江苏洋河酒厂股份有限公司2010年半年度报告
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、公司2010年半年度报告经公司第三届董事会第十次会议审议通过，公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
4、公司半年度财务报告，未经会计师事务所审计。
5、公司董事长杨廷栋先生、主管会计工作负责人丛学年先生、会计机构负责人刘宏先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
公司基本情况
会计数据和业务数据摘要
股本变动及股东情况
董事、监事、高级管理人员情况
董事会工作报告
重要事项
财务报告
备查文件目录
第一节 公司基本情况
一、公司法定中、英文名称及缩写
中文名称：江苏洋河酒厂股份有限公司
英文名称：Jiangsu Yanghe Brewery Joint-Stock Co., Ltd.
中文简称：洋河股份
英文缩写：YHGF
二、公司法定代表人：杨廷栋
三、公司董事会秘书：丛学年
联系地址：南京市雨花经济开发区凤汇大道18号
联系电话：025-52489218
传真号码：025-52489218
公司证券事务电子信箱：yanghe002304@vip.163.com
四、公司注册地址、办公地址：江苏省宿迁市洋河中大街118号
邮政编码：223800
公司国际互联网网址：http://www.chinayanghe.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站：巨潮资讯网(http://www. cninfo.com.cn)
公司半年度报告备置地点：江苏省宿迁市洋河中大街118号股东阅览室
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：洋河股份
股票代码：002304
七、其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：
首次注册登记地点：江苏省工商行政管理局
公司最近一次变更注册登记日期：2009年12月25日
公司变更注册登记地点：江苏省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：320000000018432
3、税务登记号码：宿国税登字32130074557990X
4、组织结构代码：74557990-X
第二节 会计数据和业务数据摘要
主要财务数据和指标
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 8,346,782,633.35 6,490,720,609.23 28.60%
归属于上市公司股东的所有者权益 5,782,043,962.91 5,074,811,567.48 13.94%
股本 450,000,000.00 450,000,000.00
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 12.85 11.28 13.92%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 3,487,100,334.32 1,804,563,004.45 93.24%
营业利润 1,435,088,979.48 775,986,598.42 84.94%
利润总额 1,430,794,854.71 784,564,121.88 82.37%
归属于上市公司股东的净利润 1,067,232,395.43 588,363,143.42 81.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,071,873,504.72 581,161,618.98 84.44%
基本每股收益（元/股） 2.37 1.45 63.45%
稀释每股收益（元/股） 2.37 1.45 63.45%
净资产收益率（%） 19.45% 38.15% -18.70%
经营活动产生的现金流量净额 1,196,671,046.71 1,246,675,734.59 -4.01%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 2.66 3.08 -13.64%
二、非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -357,448.80
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合续享受的政府补助除外 2,477,500.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 7,460.47 子公司江苏洋河包装有限公司收购宿迁志诚包装服务有限公司股权形成
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,421,636.44 主要为违约金收入和捐赠支出等收支差额
所得税影响额 856,199.31
少数股东权益影响额（税后） -1,203,183.83
合计 -4,641,109.29 -
第三节 股本变动及股东情况
股本变动情况
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 414,000,700 92.00% -9,000,000 -9,000,000 405,000,700 90%
1、国家持股 33,407 0.01% -33,407 -33,407 0 0
2、国有法人持股 225,710,296 50.16% -1,491,676 -1,491,676 224,218,620 49.83%
3、其他内资持股 170,309,143 37.85% -7,462,297 -7,462,297 162,846,846 36.19%
其中：境内非国有法人持股 155,682,334 34.6% -627,679 -627,679 155,054,655 34.46%
境内自然人持股 14,626,809 3.25% -6,834,618 -6,834,618 7,792,191 1.73
4、外资持股 12,620 0.00% -12,620 -12,620 0 0
其中：境外法人持股 12,620 0.00% -12,620 -12,620 0 0
境外自然人持股
5、高管股份 17935234 3.99% 17935234 3.99%
二、无限售条件股份 35,999,300 8.00% 9,000,000 9,000,000 44,999,300 10%
1、人民币普通股 35,999,300 8.00% 9,000,000 9,000,000 44,999,300 10%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 450,000,000 100.00% 450,000,000 100.00%
注：公司首次公开发行股票中网下配售的部分,自2010年2月8日起上市流通后，公司股本结构发生变化。
股东总数及前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
股东总数 15,978
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
江苏洋河集团有限公司 国有法人 34.05% 153,224,827 153,224,827
南京蓝天白云贸易有限公司 境内非国有法人 11.35% 51,075,000 51,075,000
南京蓝海方向投资管理有限公司 境内非国有法人 10.65% 47,925,000 47,925,000
南通综艺投资有限公司 境内非国有法人 9.83% 44,253,675 44,253,675
上海海烟物流发展有限公司 国有法人 9.64% 43,365,517 43,365,517
上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 国有法人 4.50% 20,237,241 20,237,241
江苏省高科技产业投资有限公司 境内非国有法人 1.97% 8,850,735 8,850,735
杨廷栋 境内自然人 1.08% 4,863,762 4,863,762
全国社会保障基金理事会转持三户 国有法人 1.00% 4,500,000 4,500,000
张雨柏 境内自然人 0.73% 3,267,693 3,267,693
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行－泰达宏利市值优选股票型证券投资基金 1,899,746 人民币普通股
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 1,891,489 人民币普通股
中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基金 1,509,761 人民币普通股
中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基金 1,415,204 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 1,349,934 人民币普通股
交通银行－富国天益价值证券投资基金 1,134,170 人民币普通股
中国建设银行－泰达宏利效率优选混合型证券投资基金 916,676 人民币普通股
中国银行－泰达宏利行业精选证券投资基金 897,291 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 849,283 人民币普通股
中国建设银行－华夏盛世精选股票型证券投资基金 759,786 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、南通综艺投资有限公司与江苏省高科技产业投资有限公司 南通综艺投资有限公司（以下简称“综艺投资”）和江苏省高科技产业投资有限公司（以下简称：江苏高投“）是公司发起人股东。目前，持股比例分别为9.83%和1.97%；昝圣达先生是综艺投资第一大股东，持股比例为52.00%；综艺投资是江苏综艺股份有限公司第一大股东，持股比例为34.43%；江苏综艺股份有限公司是江苏高投的第一大股东，持股比例为53.85%。昝圣达先生同时担任江苏综艺股份有限公司和江苏高投的董事长。综艺投资和江苏高投的实际控制人均为昝圣达先生。 2、杨廷栋先生与南京蓝天白云贸易有限公司 杨廷栋先生是公司发起人股东，持股比例为1.08%；南京蓝天白云贸易有限公司是公司第二大股东，持股比例为11.35%；杨廷栋先生持有南京蓝天白云贸易有限公司32.69%的股权。杨廷栋先生同时担任本公司董事长和南京蓝天白云贸易有限公司的执行董事。 3、张雨柏先生与南京蓝海方向投资管理有限公司 张雨柏先生是公司发起人股东，持股比例为0.73%；南京蓝海方向投资管理有限公司是公司第三大股东，持股比例为10.65%；张雨柏先生持有南京蓝海方向投资管理有限公司34.84%的股权。张雨柏先生同时担任本公司副董事长兼总裁、南京蓝海方向投资管理有限公司的执行董事。 4、泰达宏利市值优选股票型证券投资基金、泰达宏利效率优选混合型证券投资基金、泰达宏利行业精选证券投资基金同为泰达宏利基金管理有限公司管理的基金。 5、汇添富均衡增长股票型证券投资基金、汇添富成长焦点股票型证券投资基金同为汇添富基金管理有限公司管理的基金。 除此之外，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系， 也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、公司控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司控股股东和实际控制人均未发生变更，控股股东及实际控制人仍为江苏洋河集团有限公司。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
姓名 职务 年初持股数 本期变化量 期末持股数 变动原因
增加 减少
杨廷栋 董事长 4,863,762 4,863,762 未有变化
张雨柏 副董事长、总裁 3,267,693 3,267,693 未有变化
赵凤琦 副董事长 0 0 未有变化
李风云 董事、副总裁 0 0 未有变化
韩锋 董事 0 0 未有变化
昝圣达 董事 0 0 未有变化
柏树兴 董事 0 0 未有变化
冯攀台 董事、副总裁 1,759,527 1,759,527 未有变化
顾汉德 独立董事 0 0 未有变化
王林 独立董事 0 0 未有变化
刘建华 独立董事 0 0 未有变化
屠建华 独立董事 0 0 未有变化
高学飞 监事会主席 1,759,527 1,759,527 未有变化
龚如杰 监事 700 700 未有变化
左松林 监事 0 0 未有变化
耿开亮 监事 0 0 未有变化
尹秋明 监事 0 0 未有变化
王述荣 副总裁 1,759,527 1,759,527 未有变化
朱广生 副总裁 1,759,527 1,759,527 未有变化
钟玉叶 副总裁 1,759,527 1,759,527 未有变化
丛学年 副总裁、董事会秘书 1,005,444 1,005,444 未有变化
周新虎 总工程师 1,005,444 1,005,444 未有变化
合计 - 18,940,678 18,940,678
二、董事、监事和高级管理人员持有公司股票期权的情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无持有股票期权的情况。
三、董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内，公司部分董事、高级管理人员发生了变动。董事先生因工作调动提请辞去公司董事职务，不再在公司工作；公司董事、副总裁先生因公司经营战略需要提请辞去公司董事职务。
，公司第三届董事会第五次会议经审议，聘任丛学年先生为公司副总裁，聘任周新虎先生为公司总工程师。
，公司2009年度股东大会经审议，选举韩锋先生为公司第三届董事会董事。
，公司第三届董事会第八次会议经审议，聘任李风云先生为公司副总裁。
，公司2010年第一次临时股东大会经审议，选举赵凤琦先生、李风云先生为公司第三届董事会董事。同日召开的第三届董事会第九次会议，经审议，选举赵凤琦先生为公司第三届董事会副董事长。
详见刊于公司指定信息披露媒体上的相关公告。
第五节 董事会工作报告
一、经营情况分析与讨论
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、报告期内总体经营情况概述
本公司属白酒类饮料制造业，主营洋河、双沟系列白酒的生产和销售。
2010年上半年，公司管理层坚定不移地贯彻落实年初制定的各项计划工作，进一步夯实白酒主营业务基础，全力推进生产保障能力提升和市场主动地位的增强。报告期内，募投项目稳步推进，名优酒酿造技改二期工程及十万吨名优酒陈化老熟技术改造项目顺利开工建设，将使公司的生产条件、生产规模、研发能力得到明显的改善和提升；此外，公司顺应白酒产业的整合趋势，与江苏双沟酒业股份有限公司的强强联合，有助于进一步强化苏酒板块的市场地位，维持公司持续的竞争优势。2010年1-6月，公司实现营业收入3,487,100,334.32元，同比增长93.24%；实现利润总额1,430,794,854.71元，同比增长82.37%；归属上市公司股东的净利润1,067,232,395.43元，同比增长81.39%。
2、主营业务范围及经营情况
（1）主营业务分行业、分产品情况
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年增减 营业成本比上年增减 毛利率比上年增减
白酒业务收入 346,165.56 145,429.18 57.99% 93.47% 86.27% 1.62%
主营业务分产品情况
中高档白酒 303,279.28 104,298.30 65.61% 99.22% 93.52% 1.01%
普通白酒 42,886.28 41,130.88 4.09% 60.67% 70.12% -5.33%
合计 346,165.56 145,429.18 57.99% 93.47% 86.27% 1.62%
（2）主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
省内 234,810.48 77.79%
省外 111,355.08 137.67%
合计 346,165.56 93.47%
3、报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
4、报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动
5、报告期内，对公司净利润影响达到10%以上的单个参股公司的经营情况及业绩回顾
单位：万元
公司名称 直接持股比例 主要产品或者服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 归属于上市公司所有者的净利润
江苏洋河酒业有限公司 100.00% 白酒销售 11440 256,527.32 148,512.62 308,955.74 64,705.91
6、经营中的问题与困难
主要表现在几个方面：（1）如何有效地整合公司与双沟酒业现有资源要素使其最优化发挥协同效应，仍需深入探索；（2）与白酒行业龙头企业相比，公司在企业规模、品牌影响力、市场网络构建和产品盈利能力等方面仍需改善和提升；（3）公司的人力资源相对公司的快速发展仍显不足，高学历人才的数量、质量有待增加及提高；（4）随着公司经营规模的扩大，集团化管控约束机制亟需建立；（5）白酒行业的税收政策对白酒企业的业绩水平影响较大，税收政策的变化可能导致业绩波动。
二、报告期内投资情况
1、募集资金投资项目（单位：万元）
募集资金总额 260,032.95 报告期内投入募集资金总额 77,755.54
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 111,718.76
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
名优酒酿造技改项目 否 26,959.57 26,959.57 15,347.86 2,091.13 11,368.98 -3,978.88 74.08 2012.12.31 615.80 是 否
名优酒陈化老熟和包装技改项目 否 38,539.91 38,539.91 16,515.17 6,525.96 28,485.55 11,970.38 172.48 2012.12.31 2,077.06 是 否
白酒酿造副产物循环再利用项目 否 9,724.50 9,724.50 5,706.79 0.00 428.04 -5,278.75 7.50 2012.12.31 0.00 否 否
营销网络建设项目 否 7,440.37 7,440.37 2,322.25 132.27 2,430.01 107.76 104.64 2012.12.31 增强销售终端控制力 是 否
合计 - 82,664.35 82,664.35 39,892.07 8,749.36 42,712.58 2,820.51 107.07 2012.12.31 -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 名优酒酿造技改项目未达到计划投资进度，主要原因是公司酿酒生产布局正在重新设计规划当中，影响了相关工作的推进。白酒酿造副产物循环再利用项目未达到计划投入进度，主要原因是公司酿酒生产布局正在重新规划，影响了高脂调味酒试验提取工作以及酒糟加工为蛋白饲料工作的推进。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用
1、在本次募集资金到位前，公司根据生产经营需要，以自筹资金投入募集资金投资项目。经江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司专项审核：截止2009年11月30日，公司以自筹资金实际投资32,097.14 万元，其中名优酒酿造技改项目投资9,270.35 万元；名优酒陈化老熟和包装技改项目投资20,101.01万元；白酒酿造副产物循环再利用项目投资428.04万元；营销网络建设项目投资2,297.74万元。 2、募集资金到位后，经2009年12月3日公司第三届董事会第二次会议审议通过，公司以募集资金32,097.14万元置换上述募集资金项目先期自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金均存放在指定的托管银行专户，计划全部用于白酒主营业务及相关配套工程。
实际募集资金净额超过计划募集资金金额部分的使用情况 适用
公司实际超募资金17.77亿元，截止报告期末，已使用69006.18万元。分别为：（1）白酒主营业务配套用地及规费14659.46万元；（2）收购江苏双沟酒业股份有限公司部分股权及规费53639.94万元；（3）名优酒酿造技改二期项目706.78万元。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
2、报告期内非募集资金项目的投资情况
（1）经2010年5月10日召开的公司第三届董事会第八次会议审议通过，并经2010年5月27日召开的公司2010年第一次临时股东大会批准。公司用自筹资金投资建设“10万吨名优酒陈化老熟技术改造项目”。项目建设内容主要包括研发中心、建造2400吨、800吨、400吨酒罐及配套厂房和设备、购置生物显微镜等设备257 套，引进生化培养箱、全二维飞行时间-质谱仪等设备46 台（套）。项目总投资62385万元，其中固定资产投资 59414 万元。该项目在宿迁市洋河镇洋青路以东，徐淮路以北，平安路以西地块内实施，项目总建筑面积：212,680平方米。项目全部达产后年可新增效益11,027万元。（详见公司2010年5月11日在指定信息披露媒体披露的《重大投资公告》）
（2）经公司2010年5月27日召开的第三届董事会第九次会议审议通过，公司于2010年6月7日与江苏双沟酒业股份有限公司（以下简称“双沟酒业”）在江苏省南京市签订“江苏苏酒实业股份有限公司（筹）发起人协议”，根据该协议，公司与双沟酒业共同投资设立江苏苏酒实业股份有限公司（以下简称“苏酒实业”）。
苏酒实业注册资本初定为20,000万元,其中公司拟出资17,000万元，持有苏酒实业85%的股权，双沟酒业拟出资3000万元，持有苏酒实业15%的股权。（详见公司6月8日在指定信息披露媒体披露的《对外投资公告》）
目前，苏酒实业已完成工商设立登记，并于2010年6月17日取得了江苏省宿迁工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号为：321300000039630。
三、公司2009年年度报告中披露的本年度经营计划不作修改和调整。
四、对2010年1-9月经营业绩的预计
2010年1-9月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上。
2010年1-9月净利润同比变动 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为：
幅度的预计范围 50.00%～～70.00%
2009年1-9月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）：903,821,441.78
业绩变动的原因说明 公司产品销售结构进一步优化，省外市场拓展迅速等原
因。
五、本公司半年度财务报告未经审计。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步实现规范运作。根据经营规模扩大的实际情况，公司积极探索集团化管控模式，适当调整内部组织机构，并适时扩大董事会人数，补选第三届董事会成员。
报告期内，为规范投资者关系管理和内部审计工作，经2010年2月3日召开的第三届董事会第四次会议审议通过，公司制定了《投资者关系管理制度》和《内部审计制度》。
此外，根据《关于做好上市公司2009年年度报告及相关工作的公告》（中国证券监督管理委员会公告（2009）34号）和深交所《关于做好上市公司2009
年年度报告工作的通知》（深证上〔2009〕201号）的要求，本次会议还制定了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。充分发挥公司独立董事和审计委员会的监督作用、有效提升信息披露质量。
为加强内幕信息知情人的管理和约束，经2010年3月3日召开的第三届董事会第五次会议审议通过，公司建立了《公司内幕信息知情人备案管理制度》，进一步强化信息披露责任意识，规范信息披露行为，维护公司和投资者利益。
为规范公司风险投资行为，经2010年5月10日召开的第三届董事会第八次会议审议通过，公司根据深交所的相关规定对原有《风险投资管理制度》进行修订。
报告期内，公司董事会对公司2009年度内部控制进行了认真自查和分析，认为：公司的内部控制环境有利于建立良好的内部控制制度，公司在所有重大方面已建立了合理且较为完整的内部控制制度，并得到了有效执行，能够对公司各项业务活动的健康运行及执行国家有关法律法规提供保证，对经营风险起到有效的控制作用，对编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证。
公司于2010年3月5日在信息披露媒体巨潮资讯网www.cninfo.com.cn披露了《关于2009年度内部控制的自我评价报告》，监事会、独立董事对公司2009年度内部控制自我评价报告发表了意见，同时，保荐机构华泰证券股份有限公司出具了对该报告的核查意见。
二、报告期内实施利润分配方案的执行情况
报告期内，根据公司2009年度股东大会决议，以2009年12月31日总股本45000万股为基数，用未分配利润每10股派发现金红利8元（含税），合计派发现金红利3.6亿元。
公司于2010年4月14日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn刊登了公司《2009年度分红派息实施公告》，并于2010年4月20日所有流通股股东分红派息实施完毕。
三、本次利润分配或资本公积转增股本预案
公司2010年中期无利润分配或资本公积金转增股本预案。
四、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
五、破产重整相关事项
报告期内，公司不存在破产重整相关事项。
六、持有其他上市公司、金融企业股权及拟上市公司投资情况
1、持有其他上市公司股权情况
报告期内，公司无证券投资。
2、持有金融企业股权情况
截止本报告期末，公司共计持有江苏泗阳农村合作银行7.32%的股权，是该行第一大股东。
3、报告期内拟上市公司投资情况
报告期内公司未对其他拟上市公司投资。
七、报告期内重大资产收购、出售及企业合并事项
收购双沟酒业部分股权事项
公司与宿迁市国丰资产经营管理有限公司签订“股份转让协议”，收购宿迁国丰所持有的江苏双沟酒业股份有限公司44,658,280股（占注册资本40.5984364%）股权。该股权转让价款为人民币53589.9360万元。
本次收购，顺应了白酒行业整合的趋势，通过双方资源重新整合，有利于提升公司核心能力，进一步强化市场地位，降低竞争成本，产生协同效应，巩固和提升公司的行业地位，助推公司做强做大白酒主业目标的实现。本次收购事项合理利用公司资金，对本公司持续经营能力、损益及资产状况无任何不良影响，有利于提高公司未来的盈利能力。
除上述事项外，报告期内公司无其他重大收购及出售资产、吸收合并事项。
八、股权激励计划实施情况
报告期内，公司未实施股权激励计划。
九、报告期内发生的重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
十、对外担保及关联方资金占用情况
报告期内，公司未发生重大担保事项；也不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。
报告期内，不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况。
公司独立董事对公司控股股东及关联方资金占用资金、对外担保事项发表的专项说明及独立意见披露于2010年8月20日的巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。
十一、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未签定重大交易、托管、承包、租赁资产合同，也没有以前期间发生且延续到报告期履行的重大交易、托管、承包、租赁资产合同。
2、报告期内，公司没有对外担保事项，也没有以前期间发生且延续到报告期履行的对对外担保事项。
3、报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理事项，没有委托贷款事项，也没有以前期间发生但持续到报告期的现金资产委托管理事项。
4、报告期内，公司没有其它重大合同。
十二、公司或持股5%以上股东的承诺事项及其履行情况
1、江苏洋河集团有限公司在《招股说明书》中的承诺事项
控股股东、实际控制人江苏洋河集团有限公司承诺：（1）自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份；（2）本公司将严格遵循《公司法》、《证券法》、
《上市公司治理准则》等有关法律、法规及规范性文件的要求，进一步减少并
严格规范与股份公司之间的各类关联交易行为，保证不利用控股股东及实际控
制人地位损害股份公司及股份公司其他股东利益。
报告期内，控股股东严格遵守上述承诺，未出售持有的公司股权。
2、作为公司董事、监事和高级管理人员的股东承诺事项
作为公司董事、监事和高级管理人员的股东在《招股说明书》中承诺：（1）在离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股份数量占其所持有公司股份总数的比例不超过50%；（2）及时向公司申报所持有的公司股份及其变动情况；（3）遵守证券交易所、发行人章程对董事、监事、高级管理人员转让其所持有公司股份所作出的其他限制性规定。
报告期内，作为公司董事、监事和高级管理人员的股东严格遵守上述承诺。
3、作为公司股东南京蓝天白云贸易有限公司、南京蓝海方向投资管理有限公司承诺事项
报告期内，原第二大股东“宿迁市蓝天贸易有限公司”名称变更为“南京蓝天白云贸易有限公司”；第三大股东“宿迁市蓝海贸易有限公司”名称变更为“南京蓝海方向投资管理有限公司”。名称变更不影响相关承诺的效力。
公司股东南京蓝天白云贸易有限公司、南京蓝海方向投资管理有限公司在《招股说明书》中承诺：（1）本公司持有的公司股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不转让；（2）公司股票在证券交易所上市交易满一年后，本公司每年转让的股份不超过其持有公司股份总数的25%；（3）及时向公司申报所持有的公司股份及其变动情况。（4）本公司现主要从事投资管理，未经营与发行人相同或相关联的业务。本公司将不从事与发行人业务相同或相关联的业务，不损害发行人的利益，也不在发行人谋取不正当的利益；（5）如本公司违背上述第四项承诺，发行人有权要求其赔偿因此给发行人造成的经济损失，并支付违约金人民币500万元，同时有权要求以该业务项目的市场价格或设立成本价格（以二者孰低为原则）收购该业务项目；（6）本承诺非经发行人同意，不得撤销。
报告期内，公司股东南京蓝天白云贸易有限公司、南京蓝海方向投资管理有限公司严格遵守上述承诺。
十三、受到监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十四、接待调研及采访的相关情况
报告期内，公司接待国内外基金公司、证券公司等研究员、分析师的集体调研、投资者见面会、日常零星接待等合计158人来访调研，报告期接听投资者来电咨询约1200余次
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010年01月06日 公司南京营运中心 实地调研 中国国际金融有限公司、泰康资产管理有限公司、上海重阳投资管理有限责任公司、中国人保资产管理股份有限公司基金经理、研究员计6人； 公司战略规划、公司生产经营情况和营销模式创新、产业整合；
2010年01月26日 公司南京营运中心 实地调研 大成基金管理有限公司、泰达荷银基金管理有限公司、嘉实基金管理有限公司、东方港湾投资管理有限公司等，计6人； 产品质量控制、发展战略、新产品规划、营销模式创新；
2010年03月12日 公司南京营运中心 实地调研 汇添富基金管理有限公司基金经理、分析师，计2人； 产业整合、公司生产经营现状及发展战略；
2010年03月30日 公司南京营运中心 实地调研 汇添富基金管理有限公司、上海申银万国证券研究所有限公司、海通证券、东兴证券、国金证券、中信证券、国海富兰克林、国泰君安、华宝信托等等分析师、研究员，计32人； 生产经营现状、发展战略、产业整合、公司理财思路等；
2010年05月11日 公司南京营运中心 实地调研 富国基金、平安资产、泰康资产、新华资产、申银万国证券研究所基金经理、分析师等，计11人； 生产经营现状、发展战略、白酒行业前景分析、产业整合；
2010年05月21日 公司南京营运中心 实地调研 东吴证券有限责任公司投资总监、研究员等，计3人； 生产经营现状、发展战略及营销模式创新；
2010年05月26日 公司南京营运中心 实地调研 湘财证券、国金证券、中信建投证券、交银施罗德、信诚基金、保银投资顾问有限公司、毕盛（上海）投资咨询有限公司等基金经理、分析师、研究员，计34人； 公司生产经营现状、新产品开发及销售情况、发展战略；
2010年06月11日 公司南京营运中心 实地调研 上海世诚投资管理有限公司、国海富兰克林基金管理有限公司、西部证券等投资经理、研究员，计4人； 公司营销模式、生产经营现状、新产品开发情况、发展战略；
2010年06月22日 公司总部 实地调研 金陵晚报、宿迁晚报组织中小投资者参观公司生产厂区并交流，计60人； 公司生产经营现状、新产品上市情况、公司未来发展规划及参观；
电话咨询 2010年1月1日至2010年6月30日接听投资者来电咨询沟通交流约1200余次。 公司生产经营情况、年度分配情况、产业整合及公司发展规划等问题。
十五、报告期内对外披露的重大信息索引
公告编号 公告日期 公告内容 信息披露媒体
2010-001 2010年1月5日 第三届董事会第三次会议（临时会议）决议公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-002 2010年1月15日 关于2009年度（1-12月）业绩预告的修正公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-003 2010年2月3日 关于网下配售股份上市流通的提示性公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-004 2010年2月4日 第三届董事会第四次会议（临时会议）决议公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-005 2010年2月9日 2009年度业绩快报 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-006 2010年3月5日 第三届董事会第五次会议决议公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-007 2010年3月5日 第三届监事会第三次会议决议公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-008 2010年3月5日 2009年年度报告摘要 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-009 2010年3月5日 关于举行2009年度报告网上说明会的公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-010 2010年3月5日 关于召开2009年度股东大会的通知 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-011 2010年3月5日 募集资金2009年度使用情况的专项报告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-012 2010年3月11日 重大事项暨复牌公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-013 2010年3月20日 第三届董事会第六次会议（临时会议）决议公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-014 2010年3月20日 关于董事辞职的公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-015 2010年3月20日 2009年度股东大会追加提案的提示性公告暨股东大会补充通知 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-016 2010年3月31日 2009年度股东大会决议公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-017 2010年4月9日 收购资产公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-018 2010年4月14日 2009年度分红派息实施公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-019 2010年4月20日 2010年第一季度季度报告正文 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010年4月20日 2010年第一季度季度报告全文 巨潮资讯网
2010-020 2010年4月22日 关于购买经营用地进展情况的公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-021 2010年5月11日 第三届董事会第八次会议决议公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-022 2010年5月11日 重大投资公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-023 2010年5月11日 关于召开2010年第一次临时股东大会的通知 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-024 2010年5月15日 关于董事辞职的公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-025 2010年5月15日 2010年第一次临时股东大会追加提案的提示性公告暨股东大会补充通知 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-026 2010年5月28日 2010年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-027 2010年5月28日 第三届董事会第九次会议决议公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-028 2010年6月8日 对外投资公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
2010-029 2010年6月8日 关于第二大股东、第三大股东名称及住所变更的公告 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网
第七节：财务报告
江苏洋河酒厂股份有限公司
财务报表附注
2010年1-6月
附注一、公司概况
江苏洋河酒厂股份有限公司（以下简称公司或本公司）是于2002年12月26日经江苏省人民政府《省政府关于同意设立江苏洋河酒厂股份有限公司的批复》（苏政复[2002]155号）批准，由江苏洋河集团有限公司、上海海烟物流发展有限公司、南通综艺投资有限公司、上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、中国食品发酵工业研究院、南通盛福工贸有限公司和杨廷栋等14位自然人共同发起设立的股份有限公司，同年取得江苏省工商行政管理局核发的注册号为3200001105705的企业法人营业执照。公司设立时的注册资本为6,800.00万元，股份总数6,800.00万股（每股面值1元），根据江苏省财政厅苏财国资[2002]178号文的批示各股东出资均按1:0.65561的比例折股，其中江苏洋河集团有限公司以经评估的实物资产出资5,226.41万元，货币资金出资73.59万元，折3,474.733万股，占股本总额的51.099%；上海海烟物流发展有限公司以货币资金出资1,500.00万元，折983.415万股，占股本总额的14.462%；南通综艺投资有限公司以货币资金出资1,500.00万元，折983.415万股，占股本总额的14.462%；上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司以货币资金出资700.00万元，折458.927万股，占股本总额的6.749%；江苏省高科技产业投资有限公司以货币资金出资300.00万元，折196.683万股，占股本总额的2.892%；中国食品发酵工业研究院以货币资金出资100.00万元，折65.561万股，占股本总额的0.964%；南通盛福工贸有限公司以货币资金出资100.00万元，折65.561万股，占股本总额的0.964%；杨廷栋等14位自然人以货币资金出资872.02万元，折571.705万股，占股本总额的8.408%。
根据2006年3月15日公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经宿迁市人民政府《市政府关于同意江苏洋河酒厂股份有限公司增资扩股的批复》（宿政复[2006]17号）、江苏省人民政府国有资产监督管理委员会《关于江苏洋河酒厂股份有限公司增资扩股国有股权管理有关问题的批复》（苏国资复[2006]162号）批准，公司增加注册资本2,200.00万元，增加股份2,200.00万股，其中宿迁市蓝天贸易有限公司（现更名为南京蓝天白云贸易有限公司）出资2,712.65万元认购1,135.00万股，宿迁市蓝海贸易有限公司（现更名为南京蓝海方向投资管理有限公司）出资2,545.35万元认购1,065.00万股。变更后的公司注册资本为9,000.00万元，股份总数为9,000.00万股。
根据公司股东大会审议通过的《关于公司2006年度分红的议案》，公司于2007年3月以总股本9,000.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.60元（含税），同时以总股本9,000.00万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增5股。转增后的公司注册资本为13,500.00万元，股份总数为13,500.00万股。
根据公司股东大会审议通过的《公司2007年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，公司于以总股本13,500.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利6.00元（含税）,同时以总股本13,500.00万股为基数，以资本公积每10股转增股本1.5股，以未分配利润每10股送红股18.5股。变更后公司注册资本为40,500.00万元，股份总数为40,500.00万股。
根据2008年度公司股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏洋河酒厂股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1077号）核准，公司于首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,500万股，在深圳证券交易所上市交易。
根据《财政部、国资委、证监会、社保基金会关于印发的通知》（财企[2009]94 号）和江苏省人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意江苏洋河酒厂股份有限公司国有股转持的批复》（苏国资复[2009]64 号），本次股票发行后，公司各国有股东将合计占本次实际发行股份数量10%的股份即450万股，转由全国社会保障基金理事会持有。本次股票发行后，公司注册资本变更为45,000.00万元，2009年12月25日公司向江苏省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。
公司住所：江苏省宿迁市洋河中大街118号。
公司所属行业：酿酒食品行业。
公司经营范围：洋河系列白酒的生产、加工、销售，自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），粮食收购。
公司的母公司：江苏洋河集团有限公司。
附注二、公司主要会计政策、会计估计
一、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述主要会计政策和会计估计进行编制。
二、遵循企业会计准则的声明
公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则，包括《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则和企业会计准则解释公告。
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、会计期间
公司会计年度自公历至止。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下的企业合并
公司在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用（包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等），于发生时计入当期损益。
（二）非同一控制下的企业合并
1、公司在非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债，以公司在购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值为计量基础；公司在购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
2、合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用以及或有对价确定。
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
六、合并财务报表的编制方法
（一）合并范围的确定原则
1、公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
2、公司将直接或通过子公司间接拥有半数以上表决权的所有被投资单位作为公司的子公司，均纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。
3、公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，由母公司编制。
七、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
八、外币业务的核算方法
（一）外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
（二）资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
1、外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，因汇率波动而产生的差额，一方面调整外币货币性项目的记账本位币金额，另一方面作为汇兑差额处理，其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
2、外币非货币性项目的会计处理原则
（1）对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
（2）对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
（3）对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
九、金融工具
1、金融资产的分类方法
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2、金融资产的计量
（1）金融资产的初始计量
公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产的后续计量
公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产，按照公允价值进行计量；应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。但是，公司对处于正常信用期间的金融资产不考虑实际利率对公允价值的影响。
公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动产生的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产产生的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该项金融资产终止确认时转出，计入当期损益；可供出售外币货币性金融资产产生的汇兑差额，计入当期损益；采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放现金股利时计入当期损益；以摊余成本计量的应收款项和持有至到期投资，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产的期末计量
①金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
②金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提减值准备；可供出售金融资产按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类方法
公司根据业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（2）其他金融负债。
4、金融负债的计量
公司初始确认借款及应付款项，按照公允价值计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。公司对一年以内的金融负债不考虑实际利率对公允价值的影响。
5、金融工具公允价值的确认
如果该金融工具存在活跃的交易市场，则采用公开市场价格作为确定其公允价值的依据；如果该金融工具不存在活跃的交易市场，则采用估值技术确定其公允价值。
十、应收款项
（一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在500.00万元以上的应收款项。
2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（二）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
1、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指期末余额在500.00万元以下，债务人违反了合同条款，违约偿付欠款，账龄在一年以上的应收款项。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 坏账准备比率（%）
一年以内 5.00
一至二年 10.00
二至三年 30.00
三至四年 50.00
四至五年 80.00
五年以上 100.00
十一、存货
（一）存货的分类
公司存货包括原材料、自制半成品、库存商品、委托加工物资、在产品、周转材料（如低值易耗品）等。
（二）存货的初始计量
公司在取得存货时按照实际成本计价。
（三）存货发出的计量
公司存货发出时采用加权平均法计价。
（四）周转材料的摊销
公司对于生产领用的周转材料采用一次转销法进行摊销；但对于生产领用的金额较大的周转材料采用分次摊销法进行摊销。
（五）存货盘存制度
存货采用永续盘存制，公司对存货定期进行全面盘点。
（六）存货的期末计量
资产负债表日，公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
十二、长期股权投资
（一）长期股权投资的初始计量
1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始计量
同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
2、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始计量
非同一控制下的企业合并中，公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
3、以支付现金取得的长期股权投资的初始计量
以支付现金取得的长期股权投资，公司按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本。
4、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资的初始计量
以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，公司按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本。
5、以投资者投入方式取得的长期股权投资的初始计量
投资者投入的长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其初始投资成本。但投资合同或协议中约定价值不公允的，公司按照取得该项长期股权投资的公允价值作为其初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1、采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
（3）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
2、采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资初始投资成本。
（3）采用权益法核算的长期股权投资，按应享有被投资单位所有者权益的变动而变动。确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，公司在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具重要性的或是其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
（4）公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
（三）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，公司将其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
十三、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产的分类
公司的固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
（三）固定资产的初始计量
固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（四）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、账面价值、预计使用寿命和预计净残值率计算折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 使用寿命(年) 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20～25 5 3.80～4.75
机器设备 10 5 9.50
运输设备 10 5 9.50
其他设备 8 5 11.88
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
十四、在建工程
（一）在建工程的初始计量
在建工程核算公司基本建设、更新改造等在建工程所发生的实际支出。公司的自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。以借款进行的工程所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二）在建工程结转为固定资产的时点
公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。
十五、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1、借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
2、借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
3、借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（四）借款费用资本化金额的确定
1、借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2、借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
十六、无形资产
（一）无形资产的初始计量
无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（二）划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的标准
公司对于内部研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段分别进行处理。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。同时满足下列条件的开发阶段支出，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司对于无法区分研究阶段与开发阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（三）无形资产的后续计量
1、无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
2、无形资产使用寿命的复核
资产负债表日，公司对无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则改变无形资产的使用寿命，并按照会计估计变更处理；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则视为会计估计变更，估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
3、使用寿命有限的无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。
4、使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，将其确认为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但在每个会计期间进行减值测试。
十七、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十八、除存货和金融资产以外的资产减值
（一）长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等非流动资产的减值
1、资产减值损失的确定方法
（1）按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（2）其他资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
2、资产减值的迹象
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）公司净资产的账面价值远高于其市价。
（5）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（6）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（7）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3、资产可收回金额的计量
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
4、资产减值准备的转回和转销
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。但是，在资产处置、出售、对外投资、以非货币性资产交换方式换出、在债务重组中抵偿债务等时，同时符合资产终止确认条件的，公司将相关资产减值准备予以转销。
（二）资产组的减值
如果单项资产的可收回金额无法确定，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，认定资产组并进行减值测试。
1、资产组的认定
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理层对生产经营活动的管理或者监控方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等因素。
2、资产组可收回金额和账面价值的确定
资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
公司对资产组账面价值的确定基础，与其可收回金额的确定方式保持一致。资产组的账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值，不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债金额就无法确定资产组可收回金额的除外。
3、资产组减值测试
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认资产组减值损失。资产组减值损失按照下列顺序进行分摊：
（1）抵减分摊至资产组中商誉的账面价值；
（2）根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。由此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
4、总部资产减值测试
如果有迹象表明某项总部资产可能发生减值的，则公司结合相关资产组或者资产组组合进行减值测试。
（三）商誉减值的处理
在涉及因非同一控制下的企业合并而形成的商誉的情况下，公司认定与商誉相关的资产组或者资产组组合，并以此为基础进行减值测试。
对于企业合并所形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合，在每年年度终了进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，该差额首先冲减分配到该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
十九、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1、该义务是公司承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
二十、收入
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原则如下：
（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（二）提供劳务收入的确认原则
1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：
（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
二十一、政府补助
（一）政府补助的确认原则
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
1、公司能够满足政府补助所附条件；
2、公司能够收到政府补助。
（二）政府补助的计量
1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（三）政府补助的会计处理方法
1、与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期损益。
3、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
二十二、递延所得税资产/递延所得税负债
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2、递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
（三）所得税费用的确认和计量
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。即：
所得税费用或收益＝当期所得税＋递延所得税费用－递延所得税收益。
附注三、税项
公司主要适用税费列示如下：
1、增值税
增值税按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计算缴纳，适用的销项税率为17%。
2、消费税
（1）从价计征：白酒消费税按照销售额的20%计算缴纳。委托加工的应税白酒，按照受托方的同类白酒的销售价格计算纳税；没有同类白酒销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。
（2）从量计征：按照0.50元/斤计算缴纳。
3、企业所得税
企业所得税按应纳税所得额的25％计算缴纳。
4、城市维护建设税
城市维护建设税按照应纳流转税额的5%、7%计算缴纳。
5、教育费附加
教育费附加按照应纳流转税额的3%计算缴纳。
6、地方教育附加
地方教育附加按照应纳流转税额的1%计算缴纳。
7、其他税费
其他税费按国家有关规定执行。
附注四、企业合并及合并财务报表
一、子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（万元） 经营范围 期末实际投资额（万元） 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
江苏洋河酒业有限公司 全资子公司 江苏省宿迁市 商业 11,440.00 销售洋河系列白酒 11,522.51
江苏洋河包装有限公司 全资子公司 江苏省宿迁市 酒类包装 15,200.00 包装洋河系列白酒、配制酒、保健酒 15,200.00
南京风向广告有限责任公司 全资子公司之子公司 江苏省南京市 广告业 50.00 设计、制作、代理、发布国内各类广告 50.01
南京洋河蓝色经典酒业有限公司 全资子公司之子公司 江苏省南京市 商业 100.00 洋河系列酒销售 100.00
北京洋河商贸有限公司 全资子公司之子公司 北京市丰台区 商业 300.00 销售酒 300.00
江苏华趣酒行发展有限公司 全资子公司之控股子公司 江苏省南京市 商业 1,000.00 预包装食品的批发与零售 600.00
宿迁天海商贸有限公司 全资子公司之子公司 江苏省宿迁市 商业 50.00 预包装食品销售 50.00
淮安华趣酒行发展有限公司 控股子公司之子公司 江苏省淮安市 商业 800.00 预包装食品批发、零售；卷烟、雪茄烟零售 560.00
江苏洋河贵宾馆有限公司 全资子公司 江苏省宿迁市 酒店业 15.00 住宿服务、餐饮服务、烟零售 15.00
南京市江宁区华趣酒行发展有限公司 控股子公司之子公司 江苏省南京市 商业 150.00 预包装食品批发与零售 150.00
江苏苏酒实业股份有限公司 全资子公司 江苏省宿迁市 商业 20,000.00 预包装食品批发与零售 20,000.00
（续上表）
子公司名称 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益(万元) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
江苏洋河酒业有限公司 100.00% 100.00% 是
江苏洋河包装有限公司 100.00% 100.00% 是
南京风向广告有限责任公司 100.00% 100.00% 是
南京洋河蓝色经典酒业有限公司 100.00% 100.00% 是
北京洋河商贸有限公司 100.00% 100.00% 是
江苏华趣酒行发展有限公司 60.00% 60.00% 是 353.43
宿迁天海商贸有限公司 100.00% 100.00% 是
淮安华趣酒行发展有限公司 70.00% 70.00% 是 229.09
江苏洋河贵宾馆有限公司 100.00% 100.00% 是
南京市江宁区华趣酒行发展有限公司 100.00% 100.00% 是
江苏苏酒实业股份有限公司 100.00% 100.00% 是
2、同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（万元） 经营范围 期末实际投资额（万元） 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
宿迁市洋河物流有限公司 全资子公司 江苏省宿迁市 运输业 350.00 货物运输、石油制品、汽车配件销售、汽车修理（二类） 460.00
（续上表）
子公司名称 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益(万元) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
江苏洋河酒业有限公司 100.00% 100.00% 是
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（万元） 经营范围 期末实际投资额（万元） 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
宿迁志诚包装服务有限公司 全资子公司 江苏省宿迁市 酒类包装 50.00 白酒包装 50.00
江苏双沟酒业股份有限公司 控股子公司 江苏省泗洪县 白酒生产及销售 11,000.00 白酒生产、销售 53,639.936
江苏双沟工贸有限公司 控股子公司之子公司 江苏省泗洪县 商业 2,000.00 生产、销售：针织品；酒类、非酒精饮料销售 2,000.00
泗洪双沟珍宝坊酒业有限公司 控股子公司之子公司 江苏省泗洪县 商业 50.00 白酒、饮料销售 50.00
泗洪双泰饮品灌装有限公司 控股子公司之子公司 江苏省泗洪县 酒类及饮料包装 200.00 酒类、饮料灌装 200.00
沭阳双沟酒业有限公司 控股子公司之子公司 江苏省泗洪县 商业 100.00 酒类销售 100.00
泗洪双益酒业有限公司 控股子公司之子公司 江苏省泗洪县 商业 50.00 酒类、饮料销售 50.00
印象江苏酒业股份有限公司 控股子公司之子公司 江苏省南京市 商业 1000.00 酒类批发兼零售 1,000.00
泗洪县双沟安泰废旧物资再生利用有限公司 控股子公司之子公司 江苏省泗洪县 废旧物资回收 50.00 废旧金属、生活器皿、废纸回收 3.00
(续上表)
子公司名称 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益(万元) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
宿迁志诚包装服务有限公司 100% 100% 是
江苏双沟酒业股份有限公司 40.60% 40.60% 是 40,838.47
江苏双沟工贸有限公司 100.00% 100.00% 是
泗洪双沟珍宝坊酒业有限公司 100.00% 100.00% 是
泗洪双泰饮品灌装有限公司 100.00% 100.00% 是
沭阳双沟酒业有限公司 100.00% 100.00% 是
泗洪双益酒业有限公司 100.00% 100.00% 是
印象江苏酒业股份有限公司 100.00% 100.00% 是
泗洪县双沟安泰废旧物资再生利用有限公司 100.00% 100.00% 是
二、本期合并财务报表的合并范围变更情况
财务报表合并范围增加：
1、因新增投资而增加合并财务报表的合并范围：
（1）2010年1月，公司全资子公司之控股公司江苏华趣酒行发展有限公司和淮安群益商贸有限公司共同出资800.00万元，设立淮安华趣酒行发展有限公司，其中江苏华趣酒行发展有限公司出资560.00万元，占注册资本的70.00%；淮安群益商贸有限公司出资240.00万元，占注册资本的30.00％。公司自2010年1月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
（2）2010年2月，公司出资15.00万元设立江苏洋河贵宾馆有限公司。公司自2010年2月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
（3）2010年5月，公司全资子公司之控股公司江苏华趣酒行发展有限公司出资150.00万元，设立南京市江宁区华趣酒行发展有限公司。公司自2010年5月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
（4）2010年6月，公司与控股子公司江苏双沟酒业股份有限公司共同投资20,000.00万元设立江苏苏酒实业股份有限公司，其中公司出资17,000.00万元，占其注册资本的85.00%；江苏双沟酒业股份有限公司出资3,000.00万元，占其注册资本的15.00%。公司自2010年6月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
2、因股权收购而增加合并财务报表的合并范围：
（1）根据2010年4月公司与宿迁市国丰资产经营管理有限公司签订的《股份转让协议》，公司受让宿迁市国丰资产经营管理有限公司持有的江苏双沟酒业股份有限公司44,658,280股股份（占其注册资本的40.60%）。根据江苏双沟酒业股份有限公司2010年第二次临时股东大会决议，其董事会由7人组成，其中公司提名5名人选为江苏双沟酒业股份有限公司董事会成员，在其董事会成员中占有多数，公司对江苏双沟酒业股份有限公司具有实质控制权。公司自2010年4月起将江苏双沟酒业股份有限公司及其全资子公司江苏双沟工贸有限公司、泗洪双沟珍宝坊酒业有限公司、泗洪双泰饮品灌装有限公司、沭阳双沟酒业有限公司、泗洪双益酒业有限公司、印象江苏酒业股份有限公司、泗洪县双沟安泰废旧物资再生利用有限公司纳入合并财务报表的合并范围。
（2）根据2010年5月公司全资子公司江苏洋河包装有限公司与鲍苏建签订的《股权转让协议》，江苏洋河包装有限公司受让鲍苏建持有的宿迁志诚包装服务有限公司100.00%的股权。公司自2010年5月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
（3）本期新增合并财务报表的合并范围子公司情况（单位：万元）：
公司名称 期末净资产 本期净利润
江苏洋河贵宾馆有限公司 19.63 4.63
淮安华趣酒行发展有限公司 763.64 -36.36
南京市江宁区华趣酒行发展有限公司 150.03 0.03
江苏苏酒实业股份有限公司 20,000.00
宿迁志诚包装服务有限公司 4.59 -46.15
江苏双沟酒业股份有限公司 66,946.21 579.38
江苏双沟工贸有限公司 -1,338.58 -3,773.40
泗洪双沟珍宝坊酒业有限公司 3,272.20 2,943.13
泗洪双泰饮品灌装有限公司 852.50 -35.38
沭阳双沟酒业有限公司 527.48 41.53
泗洪双益酒业有限公司 1,011.33 685.82
印象江苏酒业股份有限公司 1,431.84 390.80
泗洪县双沟安泰废旧物资再生利用有限公司 32.88 -6.59
（4）公司收购江苏双沟酒业股份有限公司股权产生商誉的金额及其确定方法：
公司收购江苏双沟酒业股份有限公司股权收购日的被购买方可辨认净资产公允价值的确定，系根据评估基准日为2009年12月31日的《江苏双沟酒业股份有限公司股东全部权益项目的资产评估报告书》（江苏华信资产评估有限公司苏华评报字[2010]第002号）确定的公允价值的基础上，考虑评估基准日至股权收购日被购买方可辨认资产公允价值与账面价值差额的摊销、应计提的递延所得税负债，以及被购买方评估基准日至股权收购日的经营情况等因素后确定的。
根据上述方法计算的股权收购日江苏双沟酒业股份有限公司可辨认净资产的公允价值为684,297,534.33 元，公司应享有的可辨认净资产公允价值的份额为277,824,798.94元，公司收购该股权的投资成本为536,399,360.00元，投资成本高于公司应享有的可辨认净资产的公允价值份额即合并报表确认的商誉金额为258,574,561.06元。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1、货币资金
（1）明细项目
项目 期末数 期初数
现金 1,049,574.65 124,064.91
银行存款 4,587,686,187.70 4,612,296,468.29
其他货币资金 76,500,000.00 64,000,000.00
其中：银行承兑汇票保证金 76,000,000.00 30,000,000.00
合计 4,665,235,762.35 4,676,420,533.20
（2）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金76,000,000.00元外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外及存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）明细项目
票据类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 52,573,522.27 4,670,000.00
（2）应收票据期末余额中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的票据。
3、应收账款
（1）账龄分析
账龄 期末数 期初数
账面金额 比例 坏账准备 账面金额 比例 坏账准备
1年以内 63,433,390.78 96.44% 3,171,669.54 27,533,163.24 96.10% 1,376,658.15
1-2年 1,654,389.45 2.52% 165,438.94 499,385.12 1.74% 49,938.51
2-3年 73,886.94 0.11% 22,166.08 44,472.32 0.16% 13,341.69
3-4年 60,672.24 0.09% 30,336.12 46,878.19 0.16% 23,439.10
4-5年 26,216.19 0.04% 20,972.95 63,497.18 0.22% 50,797.74
5年以上 528,534.11 0.80% 528,534.11 463,236.93 1.62% 463,236.93
合计 65,777,089.71 100.00% 3,939,117.74 28,650,632.98 100.00% 1,977,412.12
（2）按种类披露的应收账款
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大的应收账款 31,244,780.36 47.50% 1,562,239.02 5.00% 12,780,641.86 44.61% 639,032.09 5.00%
单项金额不重大但风险较大的应收账款 2,343,698.93 3.56% 767,448.20 32.75% 1,117,469.74 3.90% 600,753.97 53.76%
其他单项金额不重大的应收账款 32,188,610.42 48.94% 1,609,430.52 5.00% 14,752,521.38 51.49% 737,626.06 5.00%
合计 65,777,089.71 100.00% 3,939,117.74 5.99% 28,650,632.98 100.00% 1,977,412.12 6.90%
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
上海海烟物流发展有限公司 17,560,191.93 878,009.60 5% 发生时间较短，预计可以收回，按账龄分析法计提坏账准备
江苏增力商贸有限公司 8,065,666.02 403,283.30 5% 发生时间较短，预计可以收回，按账龄分析法计提坏账准备
南京金年商贸有限公司 7,327,738.32 366,386.92 5% 发生时间较短，预计可以收回，按账龄分析法计提坏账准备
合计 32,953,596.27 1,647,679.82 5%
对期末单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，因期末单笔金额较小，不单独进行进行减值测试，按账龄分析法计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内
1-2年 1,654,389.45 2.52% 165,438.94 499,385.12 1.74% 49,938.51
2-3年 73,886.94 0.11% 22,166.08 44,472.32 0.16% 13,341.69
3-4年 60,672.24 0.09% 30,336.12 46,878.19 0.16% 23,439.10
4-5年 26,216.19 0.04% 20,972.95 63,497.18 0.22% 50,797.74
5年以上 528,534.11 0.80% 528,534.11 463,236.93 1.62% 463,236.93
合计 2,343,698.93 3.56% 767,448.20 1,117,469.74 3.90% 600,753.97
（4）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收账款。
（5）应收账款期末余额中应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
单位名称 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
上海海烟物流发展有限公司 17,560,191.93 878,009.60
（6）应收账款金额前五名单位情况
名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
上海海烟物流发展有限公司 客户、公司股东 17,560,191.93 1年以内 26.70%
江苏增力商贸有限公司 客户 8,065,666.02 1年以内 12.26%
南京金年商贸有限公司 客户 7,327,738.32 1年以内 11.14%
扬州市广陵区康华副食品经营部 客户 3,578,818.94 1年以内 5.44%
李江龙 客户 2,996,813.97 1年以内 4.56%
合计 39,529,229.18 60.10%
4、预付款项
（1）账龄分析
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 118,929,737.4 93.34% 140,092,752.33 99.95%
1-2年 8,449,865.31 6.63%
2-3年 34,000.00 0.03% 3,725.57
3年以上 70,781.18 0.05%
合计 127,413,602.71 100.00% 140,167,259.08 100.00%
(2) 预付款项金额前五名单位情况
名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
宿迁市宿城区洋河镇财政所 土地 60,000,000.00 1年以内 期末预付土地款尚未结算
江苏英迈文化传媒有限公司 广告代理商 31,140,327.30 1年以内 期末预付央视广告费
淮南矿业集团财务有限公司 供应商 9,341,535.00 1年以内 预付货款期末货物尚未验收入库
南京培龙体育文化有限公司 广告商 5,000,000.00 1-2年 预付合作款
青海昌荣优视文化传播公司 广告商 2,457,534.00 1年以内 预付广告费
合计 107,939,396.30
（3）预付款项期末余额中无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
5、其他应收款
（1）账龄分析
账龄 期末数 期初数
账面金额 比例 坏账准备 账面金额 比例 坏账准备
1年以内 42,145,473.68 74.50% 2,103,776.23 14,955,060.89 85.52% 747,753.03
1-2年 8,227,604.10 14.54% 822,760.41 1,578,912.23 9.03% 157,891.23
2-3年 2,590,855.98 4.58% 777,256.80 200,699.24 1.15% 60,209.78
3-4年 339,850.63 0.60% 169,925.32 130,154.07 0.75% 65,077.04
4-5年 1,079,724.75 1.91% 863,779.81 58,431.28 0.33% 46,745.02
5年以上 2,186,698.77 3.87% 2,186,698.76 563,780.81 3.22% 563,780.81
合计 56,570,207.91 100.00% 6,924,197.33 17,487,038.52 100.00% 1,641,456.91
（2）按种类披露的其他应收款
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大的其他应收款 12,425,118.00 21.96% 621,255.90 5.00%
单项金额不重大但风险较大的其他应收款 14,424,734.23 25.50% 4,820,421.10 33.42% 2,531,977.63 14.48% 893,703.88 35.30%
其他单项金额不重大的其他应收款 29,720,355.68 52.54% 1,482,520.33 5.00% 14,955,060.89 85.52% 747,753.03 5.00%
合计 56,570,207.91 100.00% 6,924,197.33 12.24% 17,487,038.52 100.00% 1,641,456.91 9.39%
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
宿迁市国丰资产经营管理有限公司 12,425,118.00 621,255.90 5% 发生时间较短，预计可以收回，按账龄分析法计提坏账准备
对期末单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，因期末单笔金额较小，不单独进行进行减值测试，按账龄分析法计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内
1-2年 8,227,604.10 14.54% 822,760.41 1,578,912.23 9.03% 157,891.23
2-3年 2,590,855.98 4.58% 777,256.80 200,699.24 1.15% 60,209.78
3-4年 339,850.63 0.60% 169,925.32 130,154.07 0.75% 65,077.04
4-5年 1,079,724.75 1.91% 863,779.81 58,431.28 0.33% 46,745.02
5年以上 2,186,698.77 3.87% 2,186,698.76 563,780.81 3.22% 563,780.81
合计 14,424,734.23 25.50% 4,820,421.10 2,531,977.63 14.48% 893,703.88
（4）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的其他应收款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 性质或内容 占其他应收款总额的比例
宿迁市国丰资产经营管理有限公司 子公司原股东 12,425,118.00 1年以内 往来款 21.96%
吴祥 公司员工 2,130,022.80 1年以内 借款 3.77%
泗洪县双源酒类包装有限公司 供应商 1,351,482.10 2-3年 代垫费用 2.39%
南京君坊酒业有限公司 客户 1,200,000.00 1-2年 往来款 2.12%
胡立跃 公司员工 1,198,949.72 1年以内 借款 2.12%
合计 18,305,572.62 32.36%
（6）其他应收款期末余额中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
6、存货
存货种类 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 595,802,105.61 18,065,104.16 577,737,001.45 239,404,428.79 239,404,428.79
自制半成品 507,339,976.19 507,339,976.19 330,607,842.21 330,607,842.21
在产品 52,296,310.85 52,296,310.85 30,385,846.85 30,385,846.85
库存商品 226,532,047.77 226,532,047.77 313,094,508.87 313,094,508.87
周转材料 648,428.77 648,428.77 553,401.29 553,401.29
合计 1,382,618,869.19 18,065,104.16 1,364,553,765.03 914,046,028.01 914,046,028.01
7、长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动[注] 期末余额 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 本期计提减值准备 减值准备 本期现金分红
江苏泗阳农村合作银行 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 7.32% 7.32%
宿迁市交通投资有限公司 成本法 948,000.00 800,000.00 148,000.00 948,000.00 0.08% 0.09%
宿迁市中小企业信用担保中心 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00% 10.00%
合计 11,948,000.00 6,800,000.00 5,148,000.00 11,948,000.00
8、固定资产
（1）固定资产原价及累计折旧增减变化情况如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 585,192,081.75 337,988,037.29 2,650,070.00 920,530,049.04
房屋及建筑物 369,927,480.26 262,001,785.01 537,048.00 631,392,217.27
机器设备 161,632,552.50 36,057,370.28 49,200.00 197,640,722.78
运输设备 19,981,672.55 18,896,935.52 2,063,822.00 36,814,786.07
其他设备 33,650,376.44 21,031,946.48 54,682,322.92
二、累计折旧合计 91,829,482.73 76,881,671.18 1,176,696.85 167,534,457.06
房屋及建筑物 45,603,653.31 46,792,008.34 290,797.04 92,104,864.61
机器设备 33,663,753.98 18,801,158.00 47,344.00 52,417,567.98
运输设备 4,708,058.50 5,301,556.73 838,555.81 9,171,059.42
其他设备 7,854,016.94 5,986,948.11 13,840,965.05
三、账面净值合计 493,362,599.02 752,995,591.98
房屋及建筑物 324,323,826.95 539,287,352.66
机器设备 127,968,798.52 145,223,154.80
运输设备 15,273,614.05 27,643,726.65
其他设备 25,796,359.50 40,841,357.87
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
五、账面价值合计 493,362,599.02 752,995,591.98
房屋及建筑物 324,323,826.95 539,287,352.66
机器设备 127,968,798.52 145,223,154.80
运输设备 15,273,614.05 27,643,726.65
其他设备 25,796,359.50 40,841,357.87
本期由在建工程转入固定资产原价的金额为14,667,444.55元。
（2）期末不存在固定资产账面价值高于其可收回金额的情形，不需计提固定资产减值准备。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
南京研发中心 已完成整体验收，产权证书尚在办理中 2010年9月
包装物流中心 整体尚未完成验收，待整体验收完毕、图纸送宿迁档案馆备案后，方可办理产权证书 2010年9月
酿酒车间 整体尚未完成验收，待整体验收完毕、图纸送宿迁档案馆备案后，方可办理产权证书 2010年11月
9、在建工程
（1）工程项目明细
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值
名优酒酿造技改项目 8,413,530.00 8,413,530.00 900,004.00 900,004.00
名优酒陈化老熟和包装技改项目 105,264,822.59 105,264,822.59 36,436,484.65 36,436,484.65
营销网络工程 655,000.00 655,000.00 6,166,554.70 6,166,554.70
名优酒酿造技改二期工程 24,678,933.43 24,678,933.43
其他工程 35,610,955.67 35,610,955.67 13,449,079.75 13,449,079.75
合计 174,623,241.69 174,623,241.69 56,952,123.10 56,952,123.10
（2）在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加额 转入固定资产 其他减少额 工程投入占预算比例 工程进度 期末余额 资金来源
名优酒酿造技改项目 269,595,700.00 900,004.00 11,507,403.99 3,993,877.99 38.68% 38.68% 8,413,530.00 募集资金
名优酒陈化老熟和包装技改项目 385,399,100.00 36,436,484.65 69,584,783.51 4,001,746.92 75.04% 75.04% 102,019,521.24 募集资金
营销网络工程 74,403,700.00 6,166,554.70 1,160,264.94 6,671,819.64 32.44% 32.44% 655,000.00 募集资金
名优酒酿造技改二期工程 24,678,933.43 24,678,933.43 超募资金
其他工程 13,449,079.75 25,407,177.27 38,856,257.02 自筹
合计 56,952,123.10 132,338,563.14 14,667,444.55 174,623,241.69
（3）在建工程发生额及余额中均无利息资本化金额。
（4）期末不存在在建工程账面价值高于可收回金额的情形，不需计提在建工程减值准备。
10、无形资产
（1）明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 145,899,477.77 650,563,965.46 796,463,443.23
土地使用权 143,191,997.89 270,095,043.08 413,287,040.97
商标权 671,339.71 377,043,600.00 377,714,939.71
计算机软件 2,036,140.17 3,425,322.38 5,461,462.55
二、累计摊销合计 9,439,483.56 42,476,409.16 51,915,892.72
土地使用权 8,791,466.28 6,258,265.59 15,049,731.87
商标权 328,691.04 34,991,452.70 35,320,143.74
计算机软件 319,326.24 1,226,690.87 1,546,017.11
三、账面净值合计 136,459,994.21 744,547,550.51
土地使用权 134,400,531.61 398,237,309.10
商标权 342,648.67 342,394,795.97
计算机软件 1,716,813.93 3,915,445.44
四、减值准备合计
土地使用权
商标权
计算机软件
五、账面价值合计 136,459,994.21 744,547,550.51
土地使用权 134,400,531.61 398,237,309.10
商标权 342,648.67 342,394,795.97
计算机软件 1,716,813.93 3,915,445.44
（2）期末不存在无形资产账面价值高于其可收回金额的情形，不需计提无形资产减值准备。
11、商誉
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
江苏双沟酒业股份有限公司 258,574,561.06 258,574,561.06 [注]
[注]为公司本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权形成的商誉，对于企业合并所形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合，在每年年度终了进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，该差额首先冲减分配到该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
12、长期待摊费用
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
公交车广告 2,300,000.00 71,875.00 2,228,125.00
租入固定资产装修费 369,229.40 11,361.98 357,867.42
合计 2,669,229.40 83,236.98 2,585,992.42
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）明细项目
项目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 7,232,104.81 904,717.26
负债账面价值与计税基础的差异[注1] 57,007,710.57 16,550,584.90
合并抵销未实现内部销售利润 4,585,995.26 1,867,967.98
可抵扣亏损 11,421,250.14
小计 80,247,060.78 19,323,270.14
递延所得税负债
评估增值确认递延所得税负债[注2] 94,718,828.09
[注1]为子公司江苏洋河酒业有限公司和江苏双沟工贸有限公司预提的应付经销商尚未结算的折扣与折让形成。
[注2]为公司收购江苏双沟酒业股份有限公司股权而对其可辨认资产评估增值额确认的递延所得税负债。
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
资产账面价值小于计税基础产生的暂时性差异 28,928,419.23
负债账面价值大于计税基础产生的暂时性差异 228,030,842.28
合并抵销未实现内部销售利润产生的暂时性差异 18,343,981.04
可抵扣亏损产生的暂时性差异 45,685,000.56
资产评估增值产生的暂时性差异 378,875,312.36
合计 699,863,555.47
14、资产减值准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 3,618,869.03 10,674,395.09 3,429,949.05 10,863,315.07
二、存货跌价准备 18,065,104.16 18,065,104.16
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 3,618,869.03 28,739,499.25 3,429,949.05 28,928,419.23
15、应付票据
票据类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 234,800,000.00 145,200,000.00
16、应付账款
（1）账龄分析
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 240,223,805.09 81.02% 167,380,984.84 99.36%
1-2年 54,962,837.63 18.54% 437,708.17 0.26%
2-3年 238,833.37 0.08% 230,716.70 0.14%
3年以上 1,059,123.03 0.36% 414,677.21 0.24%
合计 296,484,599.12 100.00% 168,464,086.92 100.00%
（2）应付账款期末余额中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款期末余额中应付金额前五名的单位金额合计43,845,351.96元，占应付账款期末余额的14.79％。
17、预收款项
（1）账龄分析
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 114,306,169.76 91.70% 159,435,827.56 95.11%
1-2年 7,141,699.78 5.73% 4,783,896.00 2.85%
2-3年 345,541.20 0.27% 3,411,317.39 2.04%
3年以上 2,861,954.49 2.30%
合计 124,655,365.23 100.00% 167,631,040.95 100.00%
（2）预收款项期末余额中无预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项期末余额中预收金额前五名的单位金额合计14,897,090.44元，占预收款项期末余额的11.95%。
18、应付职工薪酬
（1）明细项目
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 50,300,129.77 184,479,825.58 234,614,805.58 165,149.77
二、职工福利费 5,646,188.46 5,646,188.46
三、社会保险费 78,364.08 26,023,113.32 25,889,649.57 211,827.83
其中：1、医疗保险费 4,061,656.42 4,061,656.42
2、基本养老保险费 63,004.23 19,517,785.11 19,384,321.36 196,467.98
3、失业保险费 13,442.07 1,464,540.92 1,464,540.92 13,442.07
4、工伤保险费 1,917.78 630,075.29 630,075.29 1,917.78
5、生育保险费 349,055.58 349,055.58
四、住房公积金 41,643.06 3,953,615.80 3,875,394.80 119,864.06
五、辞退福利
六、其他 14,504,951.72 5,929,957.83 2,723,669.32 17,711,240.23
其中：1、职工教育经费 8,048,640.62 2,603,644.91 460,431.30 10,191,854.23
2、工会经费 6,456,311.10 3,326,312.92 2,263,238.02 7,519,386.00
合计 64,925,088.63 226,032,700.99 272,749,707.73 18,208,081.89
（2）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
19、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 37,500,019.67 2,338,353.82
消费税 65,468,732.38 62,673,420.70
营业税 7,943.52 418,713.57
企业所得税 227,791,036.98 210,656,781.76
个人所得税 2,129,384.72 -11,166.15
城市建设维护税 4,838,739.46 3,820,654.87
房产税 676,300.80 469,190.45
土地使用税 815,402.64 672,829.60
车船使用税 1,740.00 180.00
印花税 407,361.88 64,132.12
教育费附加 4,636,597.08 3,043,530.83
综合基金 1,280,082.08 117,653.86
合计 345,553,341.21 284,264,275.43
20、应付股利
单位名称 期末数 期初数
杨廷栋 6,053.44
陈宗敬 87,738.96
王述荣 101,859.44
高学飞 101,859.44
冯攀台 101,859.44
朱广生 101,859.44
钟玉叶 101,859.44
从学年 8,919.68
周新虎 43,919.68
朱恩欣 280,800.00
合计 936,728.96
21、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 期末数 期初数
账面金额 比例 账面金额 比例
1年以内 622,413,473.84 70.36% 364,984,250.04 84.75%
1-2年 117,854,223.42 13.32% 39,524,244.52 9.18%
2-3年 112,746,910.80 12.75% 13,050,580.56 3.03%
3年以上 31,608,070.51 3.57% 13,076,354.68 3.04%
合计 884,622,678.57 100.00% 430,635,429.80 100.00%
（2）其他应付款期末余额中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款主要为应付经销商风险抵押金、折让保证金等款项。
（4）其他应付款期末余额中应付金额较大的款项列示如下：
项目名称 金额 性质或内容
应付经销商尚未结算的折扣 228,030,842.28 折扣折让
应付经销商风险抵押金 127,401,109.40 抵押金
应付经销商折让保证金 107,081,413.71 保证金
应付经销商促销保证金 98,919,077.97 保证金
江苏双沟集团有限公司 93,062,708.54 固定资产转让款
合计 654,495,151.90
22、长期借款
（1）明细项目
借款类别 期末数 期初数
信用借款 400,000.00 400,000.00
（2）根据2007年3月公司与宿迁市宿城区财政局签订的宿区国债字（2007）1号文《国债转贷资金使用协议书》，宿迁市宿城区财政局将国债资金40.00万元转贷给公司，用于酿酒洗瓶废水循环再利用工程，还本付息期限为10年。
23、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应付职工身份置换补偿金[注] 149,556,824.53 199,408.79 149,357,415.74
[注]为江苏洋河集团有限公司2006年度转入的应付职工身份置换补偿金及相关费用。
24、其他非流动负债
其他非流动负债为与资产相关的政府补助形成的递延收益，其明细项目如下：
项目 期末余额 期初余额
废水循环再利用工程专项资金[注] 791,666.67 839,166.67
[注]根据宿迁市财政局宿财[2006]43号文《关于下达2006年度资源节约和环境保护项目国债专项资金基建支出预算的通知》，公司于2007年3月收到宿迁市财政局拨入的酿酒洗瓶废水循环再利用工程专项资金950,000.00元，至2008年10月该工程已达到预定可使用状态并投入使用，将其确认为递延收益，其购买设备的折旧年限为10年，截止2010年6月30日累计分摊递延收益158,333.33元。
25、股本
明细情况 单位：股
股份类别 期初数 本次变动增减（＋、－） 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份 414,000,700 -9,000,000 -9,000,000 405,000,700
1、国家持股 33,407 -33,407 -33,407
2、国有法人持股 225,710,296 -1,491,676 -1,491,676 224,218,620
3、其他内资持股 170,309,143 -7,462,297 -7,462,297 162,846,846
其中：境内非国有法人持股 155,682,334 -627,679 -627,679 155,054,655
境内自然人持股 14,626,809 -6,834,618 -6,834,618 7,792,191
4、外资持股 12,620 -12,620 -12,620
其中：境外法人持股 12,620 -12,620 -12,620
境外自然人持股
5、高管股份 17,935,234 17,935,234
二、无限售条件股份 35,999,300 9,000,000 9,000,000 44,999,300
1、人民币普通股 35,999,300 9,000,000 9,000,000 44,999,300
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 450,000,000 450,000,000
26、资本公积
明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,556,379,699.51 2,556,379,699.51
其他资本公积 30,000.00 30,000.00
合计 2,556,409,699.51 2,556,409,699.51
27、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 189,684,136.10 189,684,136.10
28、未分配利润
（1）明细情况
项目 金额 提取或分配比例
期初未分配利润 1,878,717,731.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,067,232,395.43
减：提取法定盈余公积
应付现金股利 360,000,000.00 每10股派发现金股利8.00元
期末未分配利润 2,585,950,127.30
（2）2009年度利润分配方案：根据2010年3月30日公司股东大会审议通过的《2009年度利润分配议案》，公司以2009年12月31日总股本45,000.00万股为基数，每10股派发现金红利8.00元（含税），合计派发现金红利36,000.00万元。
29、营业收入与营业成本
（1）营业收入与营业成本基本情况
项目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,461,655,647.30 1,789,245,720.01 主营业务成本 1,454,291,821.98 780,734,438.20
其他业务收入 25,444,687.02 15,317,284.44 其他业务成本 19,994,507.64 10,623,164.54
合计 3,487,100,334.32 1,804,563,004.45 合计 1,474,286,329.62 791,357,602.74
（2）主营业务（分产品）
产品类别 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中高档酒 3,032,792,807.89 1,042,983,020.05 1,522,331,882.93 538,961,031.15
普通酒 428,862,839.41 411,308,801.93 266,913,837.08 241,773,407.05
合计 3,461,655,647.30 1,454,291,821.98 1,789,245,720.01 780,734,438.20
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
江苏弘炜食品有限公司 249,903,229.06 7.17%
苏州江枫酒业有限公司 97,011,598.29 2.78%
盐城天海商贸有限公司 67,143,536.75 1.93%
无锡海尊贸易有限公司 63,707,411.97 1.83%
常州市大自然酒业有限公司 57,545,863.25 1.65%
合计 535,311,639.32 15.36%
30、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税[注] 68,381.79 60,374.67 见附注三.2
营业税 164,973.52 133,205.43 营业额的5%
城建税 19,818,767.21 11,710,154.92 流转税额的7%、5%
教育费附加 15,789,051.46 9,345,497.13 流转税额的4%
其他 2,760.00
合计 35,841,173.98 21,251,992.15
[注]公司成品酒的包装生产全部委托全资子公司江苏洋河包装有限公司、宿迁志诚包装服务有限公司进行，控股子公司江苏双沟酒业股份有限公司成品酒的包装生产委托其全资子公司泗洪双泰饮品灌装有限公司进行。公司应交的消费税及附加由受托方代扣代缴，公司对代扣代缴的消费税及附加计入产品生产成本。营业税金及附加发生额中的消费税为公司销售部分散酒缴纳的消费税。
公司委托加工成品酒由受托方代扣代缴的消费税及附加本期和上期分别为349,237,751.78元和186,803,622.30元。
31、财务费用
明细项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,066,964.76 2,839,677.66
减：利息收入 19,769,098.91 9,812,535.93
加：手续费支出 402,548.94 122,433.33
其他 166.78
合计 -18,299,585.21 -6,850,258.16
32、资产减值损失
明细项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,429,949.05 -26,715.88
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 946,052.86
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -3,429,949.05 919,336.98
33、投资收益
（1）投资收益明细情况
明细项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 727,123.28
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江苏泗阳农村合作银行 727,123.28 本期尚未分配上年度利润
（3）公司投资收益汇回不存在重大限制。
34、营业外收入
（1）明细情况
明细项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 148,429.60 46,780.07
其中：固定资产处置利得 148,429.60 46,780.07
违约金收入 3,154,040.41 2,977,259.04
代扣代缴税金手续费收入 1,804,549.77 1,677,603.41
政府补助 2,477,500.00 5,627,500.00
其他收入 86,560.47 159,911.52
合计 7,671,080.25 10,489,054.04
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
废水循环再利用工程专项资金 47,500.00 47,500.00
灌装生产线补助资金 400,000.00
技术改造专项补助资金 1,000,000.00
包装中心物流技改项目补助资金 500,000.00
节能改造专项资金 1,300,000.00
名牌战略奖励资金 150,000.00
入库税收贡献奖 2,030,000.00
品牌建设项目补助资金 200,000.00
产业结构调理资金 1,570,000.00
省重点产业调整和振兴专项引导资金 560,000.00
锅炉烟气脱硫除尘资金 300,000.00
合计 2,477,500.00 5,627,500.00
35、营业外支出
明细项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 505,878.40 756,863.47
其中：固定资产处置损失 505,878.40 756,863.47
对外捐赠、赞助支出 10,814,500.00 60,000.00
滞纳金及罚款支出 470,968.53 37,243.49
综合基金 1,056,923.62
其他支出 173,858.09 500.00
合计 11,965,205.02 1,911,530.58
36、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 411,894,852.37 210,480,410.48
递延所得税调整 -49,676,493.84 -14,279,432.02
合计 362,218,358.53 196,200,978.46
37、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
客户风险抵押金 49,124,589.45 26,596,050.00
客户保证金 67,058,380.43 29,624,914.22
利息收入 19,769,098.91 9,812,535.93
违约金收入 3,154,040.41 2,977,259.04
代扣代缴税金手续费收入 1,804,549.77 1,677,603.41
政府补助 2,430,000.00 5,180,000.00
往来款及其他 27,510,471.23 159,911.52
合计 170,851,130.20 76,028,274.12
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
运输费 31,299,474.80 26,552,705.29
广告促销费 194,895,947.14 54,625,345.26
租赁费 2,268,910.26 2,480,322.94
修理费 4,602,563.31 3,374,573.65
差旅费 24,572,312.27 13,069,645.43
招待费 5,243,191.54 2,930,184.10
保险费 1,468,014.78 241,154.82
劳务费 18,281,184.71 18,023,791.11
其他 48,708,023.86 18,753,834.65
合计 331,339,622.67 140,051,557.25
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,068,576,496.18 588,363,143.42
加：资产减值准备 -3,429,949.05 919,336.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,195,737.44 11,517,797.66
无形资产摊销 15,932,195.17 1,559,717.10
长期待摊费用摊销 83,236.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 357,448.80 710,083.40
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 773,277.50 593,817.50
投资损失（收益以“－”号填列） -727,123.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -43,023,693.99 -14,279,432.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,652,799.85
存货的减少（增加以“－”号填列） -211,903,371.43 77,636,751.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 163,538,099.73 -33,984,462.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 183,224,369.23 614,366,104.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,196,671,046.71 1,246,675,734.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,665,235,762.35 1,983,827,897.09
减：现金的期初余额 4,676,420,533.20 1,032,114,498.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,184,770.85 951,713,398.83
（2）本期取得子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 536,899,360.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 536,899,360.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 151,563,875.45
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 385,335,484.55
4．取得子公司的净资产 684,804,994.80
流动资产 623,619,637.93
非流动资产 719,818,200.39
流动负债 557,261,215.56
非流动负债 101,371,627.96
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 4,665,235,762.35 4,676,420,533.20
其中：库存现金 1,049,574.65 124,064.91
可随时用于支付的银行存款 4,587,686,187.70 4,612,296,468.29
可随时用于支付的其他货币资金 76,500,000.00 64,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,665,235,762.35 4,676,420,533.20
附注六、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元） 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 组织机构代码
江苏洋河集团有限公司 母公司 有限责任公司(国有独资) 江苏省宿迁市 魏世振 酿酒机械设备销售，酒出口、进口生产所需的各种原辅材料、设备和零部件，实业投资 11,000.00 34.05 34.05 14233498-9
（二)本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
江苏洋河酒业有限公司 全资子公司 有限责任公司（法人独资） 江苏省宿迁市 张雨柏 销售洋河牌系列白酒 11,440.00 100.00 100.00 74484307-8
江苏洋河包装有限公司 全资子公司 有限责任公司 江苏省宿迁市 钟玉叶 包装洋河系列白酒、配制酒、保健酒 15,200.00 100.00 100.00 77966475-8
南京风向广告有限责任公司 全资子公司之子公司 有限责任公司（法人独资） 江苏省南京市 冯攀台 设计、制作、代理、发布国内各类广告 50.00 100.00 100.00 76527803-9
宿迁市洋河物流有限公司 全资子公司之子公司 有限责任公司（法人独资） 江苏省宿迁市 姚再庭 货物运输、石油制品、汽车配件销售，汽车修理（二类） 350.00 100.00 100.00 13978994-x
南京洋河蓝色经典酒业有限公司 全资子公司之子公司 有限责任公司（法人独资） 江苏省南京市 刘化霜 洋河系列酒销售 100.00 100.00 100.00 66376492-5
北京洋河商贸有限公司 全资子公司之子公司 有限责任公司（法人独资） 北京市丰台区 张学谦 销售酒 300.00 100.00 100.00 66629881-9
江苏华趣酒行发展有限公司 全资子公司之控股子公司 有限公司 江苏省南京市 耿忠祥 预包装食品的批发与零售 1,000.00 60.00 60.00 69792470-4
宿迁天海商贸有限公司 全资子公司之子公司 有限公司（法人独资） 江苏省宿迁市 戴建兵 预包装食品销售 50.00 100.00 100.00 68411218-4
宿迁志诚包装服务有限公司 全资子公司之子公司 有限公司(法人独资)内资 江苏省宿迁市 鲍苏建 白酒包装 50.00 100.00 100.00 67203433-4
淮安华趣酒行发展有限公司 控股子公司之子公司 有限公司 江苏省淮安市 耿忠祥 预包装食品批发、零售；卷烟、雪茄烟零售 800.00 70.00 70.00 69938486-0
江苏洋河贵宾馆有限公司 全资子公司 有限公司(法人独资)内资 江苏省宿迁市 徐敬民 住宿服务、餐饮服务、烟零售 15.00 100.00 100.00 55115498-9
南京市江宁区华趣酒行发展有限公司 控股子公司之子公司 有限公司(法人独资)内资 江苏省南京市 庄永昶 预包装食品批发与零售 150.00 100.00 100.00 55551289-4
江苏苏酒实业股份有限公司 全资子公司 股份有限公司 江苏省宿迁市 张雨柏 预包装食品批发与零售 20,000.00 100.00 100.00 55711641-4
江苏双沟酒业股份有限公司 控股子公司 股份有限公司 江苏省泗洪县 张雨柏 白酒生产、销售 11,000.00 40.60% 40.60% 74391745-0
江苏双沟工贸有限公司 控股子公司之子公司 有限责任公司 江苏省泗洪县 张雨柏 生产、销售：针织品；酒类、非酒精饮料销售 2,000.00 100.00% 100.00% 74683578-4
泗洪双沟珍宝坊酒业有限公司 控股子公司之子公司 有限责任公司 江苏省泗洪县 朱峰 白酒、饮料销售 50.00 100.00% 100.00% 66131892--1
泗洪双泰饮品灌装有限公司 控股子公司之子公司 有限责任公司 江苏省泗洪县 谢玉球 酒类、饮料灌装 200.00 100.00% 100.00% 66578207-8
沭阳双沟酒业有限公司 控股子公司之子公司 有限责任公司 江苏省泗洪县 王卫国 酒类销售 100.00 100.00% 100.00% 66684489-1
泗洪双益酒业有限公司 控股子公司之子公司 有限责任公司 江苏省泗洪县 黄诚 酒类、饮料销售 50.00 100.00% 100.00% 66131891-3
印象江苏酒业股份有限公司 控股子公司之子公司 股份有限公司 江苏省南京市 刘新宇 酒类批发兼零售 1000.00 100.00% 100.00% 69932530-X
泗洪县双沟安泰废旧物资再生利用有限公司 控股子公司之子公司 有限责任公司 江苏省泗洪县 汤道龙 废旧金属、生活器皿、废纸回收 50.00 100.00% 100.00% 70403788-0
（三）本企业的其他关联方情况（不存在控制关系但发生交易的关联方）
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
江苏洋河集团包装材料有限公司[注] [注] 13979004-3
上海海烟物流发展有限公司 持有公司9.637%的股份 74027449-6
[注]根据宿迁市人民政府国有资产监督管理委员会宿国资发[2007]14号文《关于同意江苏洋河集团包装材料有限公司改制的批复》，江苏洋河集团有限公司决定对江苏洋河集团包装材料有限公司实施民营化改制，改制后江苏洋河集团有限公司不再控股该公司。2008年12月该公司法定代表人变更为公司董事、江苏洋河集团有限公司董事长魏世振。2009年9月20日该公司法定代表人变更为赵立志，为自然人控股的有限公司，与该公司不再构成关联方关系。
（四）关联方交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额
金额 占同类交易金额的比例 金额 占同类交易金额的比例
江苏洋河集团包装材料有限公司 采购货物 包装材料 市场价格 6,068,590.42 1.19%
上海海烟物流发展有限公司 销售货物 酒类销售 市场价格 23,670,017.95 0.68% 4,559,487.18 0.25%
上述关联交易价格均为不含税价。
2、关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 租赁收益确定依据 租赁收益对公司影响
江苏洋河集团有限公司 本公司 [注] 456.79万元 2008.01.01 2011.12.31 20.00万元 市场价格 影响净利润的0.02%
[注]根据公司与江苏洋河集团有限公司签订的《房产租赁协议》，江苏洋河集团有限公司将位于宿迁市宿城区洋河镇中大街11号娱乐中心大楼（建筑面积2,755.30平方米）、大会堂（建筑面积1,179.40平方米）、南宾馆自行车库（建筑面积499.80平方米），总计使用面积4,434.50平方米的房产出租给公司使用，年租金为20.00万元/年。
（五）关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 上海海烟物流发展有限公司 17,560,191.93
附注七、或有事项
截止2010年6月30日，公司无需要披露的或有事项。
附注八、承诺事项
截止2010年6月30日，公司无需要披露的重大对外承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
截止本财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
附注十、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1、其他应收款
（1）账龄分析
账龄 期末数 期初数
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内 4,803,851.70 62.23% 240,192.59 3,107,662.08 74.39% 155,383.10
1-2年 2,191,197.19 28.38% 219,119.72 800,477.00 19.16% 80,047.70
2-3年 502,840.46 6.51% 150,852.14 70,300.32 1.69% 21,090.10
3-4年 59,300.32 0.77% 29,650.16 114,931.73 2.75% 57,465.87
4-5年 78,900.87 1.02% 63,120.70
5年以上 84,035.74 1.09% 84,035.73 84,035.74 2.01% 84,035.74
合计 7,720,126.28 100.00% 786,971.04 4,177,406.87 100.00% 398,022.51
（2）按种类披露的其他应收款
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但风险较大的其他应收款 2,916,274.58 37.77% 546,778.45 18.75% 1,069,744.79 25.61% 242,639.41 22.68%
其他单项金额不重大的其他应收款 4,803,851.70 62.23% 240,192.59 5.00% 3,107,662.08 74.39% 155,383.10 5.00%
合计 7,720,126.28 100.00% 786,971.04 10.19% 4,177,406.87 100.00% 398,022.51 9.53%
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
本期末无单项金额重大的其他应收款，对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，因期末单笔金额较小，不单独进行进行减值测试，按账龄分析法计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内
1-2年 2,191,197.19 28.38% 219,119.72 800,477.00 19.16% 80,047.70
2-3年 502,840.46 6.51% 150,852.14 70,300.32 1.69% 21,090.10
3-4年 59,300.32 0.77% 29,650.16 114,931.73 2.75% 57,465.87
4-5年 78,900.87 1.02% 63,120.70
5年以上 84,035.74 1.09% 84,035.73 84,035.74 2.01% 84,035.74
合计 2,916,274.58 37.77% 546,778.45 1,069,744.79 25.61% 242,639.41
（4）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的其他应收款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例 性质或内容
胡继惠 公司员工 1,000,000.00 1年以内 12.95% 备用金
杨晓林 公司员工 656,589.37 1年以内 8.50% 备用金
刘欢欢 公司员工 628,000.00 1年以内24万\1-2年38.80万 8.13% 备用金
江苏电力公司宿迁供电公司 供应商 600,484.27 1年以内 7.78% 保证金
南京大学 420,000.00 1年以内 5.44% 培训款
合计 3,305,073.64 42.80%
（6）其他应收款期末余额中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
2、长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 减值准备 本期计提减值准备 现金红利
江苏洋河酒业有限公司 成本法 115,225,078.23 115,225,078.23 115,225,078.23 100.00% 100.00%
江苏洋河包装有限公司 成本法 150,268,800.00 150,268,800.00 150,268,800.00 98.86% 98.86%
江苏洋河贵宾馆有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00 100.00% 100.00%
江苏双沟酒业股份有限公司 成本法 536,399,360.00 536,399,360.00 536,399,360.00 40.60% 40.60%
江苏苏酒实业股份有限公司 成本法 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00 85.00% 85.00%
宿迁市交通投资有限公司 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 0.08% 0.08%
江苏泗阳农村合作银行 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 7.32% 7.32%
合计 978,843,238.23 272,293,878.23 208,453,947.14 978,843,238.23
3、营业收入与营业成本
（1）营业收入与营业成本基本情况
项目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,933,894,328.58 1,266,464,243.00 主营业务成本 1,242,717,286.25 807,477,572.89
其他业务收入 29,368,117.43 21,500,122.67 其他业务成本 24,836,638.18 16,906,934.06
合计 1,963,262,446.01 1,287,964,365.67 合计 1,267,553,924.43 824,384,506.95
（2）主要业务（分产品）
产品类别 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中高档酒 1,609,980,093.64 927,272,750.86 1,009,222,741.90 553,003,698.29
普通酒 323,914,234.94 315,444,535.39 257,241,501.10 254,473,874.60
合计 1,933,894,328.58 1,242,717,286.25 1,266,464,243.00 807,477,572.89
（3）公司产品主要销售给全资子公司江苏洋河酒业有限公司。
4、投资收益
（1）投资收益明细情况
明细项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 727,123.28
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江苏泗阳农村合作银行 727,123.28 本期尚未分配上年度利润
（3）公司投资收益汇回不存在重大限制。
5、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 431,762,976.97 291,344,792.45
加：资产减值准备 388,948.53 1,001,579.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,818,674.30 9,831,900.25
无形资产摊销 2,222,651.17 1,501,788.73
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 378,289.90 8,538.37
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 593,817.50
投资损失（收益以“－”号填列） -727,123.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -97,237.13 -250,394.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -199,200,746.27 91,995,255.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 45,718,242.24 -29,136,496.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 95,504,069.75 51,249,403.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 393,495,869.46 417,413,061.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,204,754,830.25 915,773,493.42
减：现金的期初余额 4,215,556,948.50 787,130,762.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,010,802,118.25 128,642,731.03
附注十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -357,448.80 为固定资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,477,500.00 详见附注五.34
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 7,460.47 子公司江苏洋河包装有限公司收购宿迁志诚包装服务有限公司股权形成
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,421,636.44 主要为违约金收入和捐赠支出等收支差额
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 856,199.31
少数股东权益影响额（税后） -1,203,183.83
合计 -4,641,109.29
2、净资产收益率及每股收益
（1）明细情况
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.45% 2.37 2.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.53% 2.38 2.38
（2）净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1,067,232,395.43
非经常性损益 B -4,641,109.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,071,873,504.72
归属于普通股股东的期初净资产 D 5,074,811,567.48
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 F 360,000,000.00
报告期月份数 G 6
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 I 2
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 J
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 K
加权平均净资产 L=D+A/2+E*H/G-F*I/G±J*K/G 5,488,427,765.20
加权平均净资产收益率 M=A/L 19.45%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 19.53%
（3）基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1,067,232,395.43
非经常性损益 B -4,641,109.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,071,873,504.72
期初股份总数 D 450,000,000.00
为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 F
报告期因回购等减少股份数 G
报告期缩股数 H
报告期月份数 I 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 J
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 K
发行在外的普通股加权平均股数 L=D+E+F*J/I-G*K/I-H 450,000,000.00
基本每股收益 M=A/L 2.37
扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 2.38
（4）稀释每股收益的计算过程
公司期末不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因的说明
应收票据 52,573,522.27 4,670,000.00 1,025.77% 系本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
应收账款 61,837,971.97 26,673,220.86 131.84% 系本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
其他应收款 49,646,010.58 15,845,581.61 213.31% 系本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
存货 1,364,553,765.03 914,046,028.01 49.29% 系本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动，原材料、自制半成品、在产品增加所致。
长期股权投资 11,948,000.00 6,800,000.00 75.71% 系本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
固定资产 752,995,591.98 493,362,599.02 52.63% 系本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
在建工程 174,623,241.69 56,952,123.10 206.61% 系名优酒陈化老熟和包装技改项目工程本期投入增加，以及本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
无形资产 744,547,550.51 136,459,994.21 445.62% 系本期土地使用权增加，以及本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
递延所得税资产 80,247,060.78 19,323,270.14 315.29% 系本期末应付经销商尚未结算的折扣增加形成的负债账面价值大于计税基础暂时性差异产生的递延所得税资产增加，以及本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
应付票据 234,800,000.00 145,200,000.00 61.71% 系随着公司产销量的大幅度增长，本期原材料采购量相应增加，增加了采用银行承兑汇票结算方式与供应商结算货款所致。
应付账款 296,484,599.12 168,464,086.92 75.99% 系公司本期原材料采购量增加，期末应付供应商货款相应增加，以及本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
应付职工薪酬 18,208,081.89 64,925,088.63 -71.96% 系上年末计提的奖金在本期发放，导致应付职工薪酬本期末余额减少所致。
其他应付款 884,622,678.57 430,635,429.80 105.42% 系随着销售收入大幅度增加，收取经销商的保证金和风险抵押金、应付经销商尚未结算的折扣相应增加，以及本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
营业收入 3,487,100,334.32 1,804,563,004.45 93.24% 系随着洋河蓝色经典系列等中高档产品的知名度和市场占有率逐步提高，销售收入大幅度增长，以及本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
营业成本 1,474,286,329.62 791,357,602.74 86.30% 系随着营业收入增长，营业成本相应增加所致。
营业税金及附加 35,841,173.98 21,251,992.15 68.65% 系公司本期营业收入比上期大幅度增长，营业税金及附加相应增长所致。
销售费用 373,069,561.04 136,525,207.43 173.26% 系公司为提高产品知名度，根据营销策略，本期加大在中央电视台和地方电视台等媒体的广告投放力度，广告费支出大幅度增加，以及本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
管理费用 190,543,824.46 86,099,648.17 121.31% 系随着产销量的大幅度增加公司员工工资、社会保险费、其他管理费用相应增加，以及本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
财务费用 -18,299,585.21 -6,850,258.16 -167.14% 系本期存款利息收入比上期大幅度增加，导致财务费用下降所致。
营业外支出 11,965,205.02 1,911,530.58 525.95% 系本期公益捐赠支出增加所致。
所得税费用 362,218,358.53 196,200,978.46 84.62% 系本期利润总额增加，按税法及相关规定计算的当期应纳税所得额和当期所得税相应增加所致。
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上文件置备于公司总部股东阅览室，地址为江苏省宿迁市洋河中大街118 号。
董事长：杨廷栋
江苏洋河酒厂股份有限公司
2010年8月20日
洋河股份(002304) 最新公司公告|查股网
江苏洋河酒厂股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-08-20 |
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