金亚科技(300028) 最新公司公告|查股网

						成都金亚科技股份有限公司关于会计差错更正及处理的公告 
    一、 对更正事项的性质及原因说明
    公司在《招股说明书》中提到“随着业务模式的创新，公司采取了创新的盈利模式为分期收款销售方式，实质是具有融资性质的分期收款发出商品销售模式，即公司向中小运营商提供整体解决方案时，项目前期投入均由公司承担，包括所有前后端的软、硬件产品的开发和生产，并负责整个系统的安装、调试、售后服务以及后续的系统升级、增值服务。”公司已采用此种模式成功完成了湖南常宁、山东阳谷、四川南充3个地区的数字电视整体平移项目，湖南常宁、山东阳谷自2008年开始进行分成，四川南充自2009年年底开始回款。
    按照《企业会计准则第14号—收入》要求“在款项延期收取具有融资性质的，应按应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。”。
    公司在核算2010年上半年未实现融资收益时出现了会计差错，主要是由于在核算南充一期项目时误将季度利率当成半年利率计算造成差异，核算南充二期项目时确认计提未实现融资的时间不正确造成差异。
    因此，公司对2010年半年度未经审计财务报表相关数据进行更正。
    二、 更正事项
    《2010 年半年度报告》及未经审计的《2010 年半年度审计报告》中有关本公司及其董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没
    有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
    “财务报表及附注部分”经监管部门与公司重新核算，对于本期财务报表及附注中的差异。公司做如下更正：
    1、 对“第三节 会计数据和业务数据摘要”中“（二） 主要财务指标”（对应第7 页）及财务报表附注中“八 补充材料”中“（二）净资产收益率及每股收益”（对应第100 页）相关数据调整：
    单位：人民币（元） 
                   项目                  调整前            调整后           调整数 
        基本每股收益                             0.15              0.18           0.03 
        稀释每股收益                             0.15              0.18           0.03 
        扣除非经常性损益后的基本每股收益         0.14              0.17           0.03 
        加权平均净资产收益率                    3.44%            4.20%            0.01 
        扣除非经常性损益后加权的平均净资 
                                                3.15%            3.91%            0.01 
        产收益率 
        归属于普通股股东的每股净资产             3.79              3.82           0.03 
                  2、 对“合并资产负债表”中相关数据调整： 
                                                             单位：人民币（元） 
                资产                  调整前           调整后           调整数 
       其他流动资产                         0.00        19,841,549.14    19,841,549.14 
    流动资产合计                      582,604,057.51   602,445,606.65    19,841,549.14 
       长期应收款                      91,442,291.34    76,898,453.97    -14,543,837.37 
    非流动资产合计                    196,932,546.42    182,388,709.05   -14,543,837.37 
    资产总计                          779,536,603.93   784,834,315.70     5,297,711.77 
           负债和所有者权益           调整前           调整后           调整数 
       未分配利润                      74,081,976.86    79,379,688.63     5,297,711.77 
    所有者权益（或股东权益）合计      669,408,178.38   674,705,890.15     5,297,711.77 
    负债和所有者权益（或股东权益）合计  779,536,603.93 784,834,315.70     5,297,711.77 
              3、 对“合并利润表”中相关数据调整： 
                                                              单位：人民币（元） 
                项目                 调整前            调整后           调整数 
       财务费用                       -2,599,564.59     -8,832,166.67    -6,232,602.08 
    二、营业利润                      27,963,288.28     34,195,890.36     6,232,602.08 
    三、利润总额                      29,921,898.32     36,154,500.40     6,232,602.08 
       减：所得税费用                  6,887,218.45      7,822,108.76      934,890.31 
    四、净利润                        23,034,679.87     28,332,391.64     5,297,711.77 
              4、 对“合并所有者权益变动表”中相关数据调整： 
                                                              单位：人民币（元） 
        归属于母公司所有者权益 
                                     调整前            调整后           调整数 
             未分配利润 
    三、本年增减变动金额               8,334,679.87     13,632,391.65     5,297,711.78 
      （一）净利润                    23,034,679.87     28,332,391.64     5,297,711.77 
    上述（一）和（二）小计            23,034,679.87     28,332,391.64     5,297,711.77 
    四、本期期末余额                  74,121,208.46     79,418,920.23     5,297,711.77 
           所有者权益合计            调整前            调整后           调整数 
    三、本年增减变动金额               8,334,679.87     13,632,391.65     5,297,711.78 
      （一）净利润                    23,034,679.87     28,332,391.64     5,297,711.77 
    上述（一）和（二）小计            23,034,679.87     28,332,391.64     5,297,711.77 
    四、本期期末余额                 669,408,178.38    674,705,890.15     5,297,711.77 
              5、 对“母公司资产负债表”中相关数据调整： 
                                                             单位：人民币（元） 
                资产                  调整前           调整后           调整数 
       其他流动资产                         0.00        19,841,549.14    19,841,549.14 
    流动资产合计                      567,329,497.50   587,171,046.64    19,841,549.14 
       长期应收款                     91,442,291.34     76,898,453.97    -14,543,837.37 
    非流动资产合计                    191,715,652.01   177,171,814.64    -14,543,837.37 
    资产总计                          759,045,149.51   764,342,861.28     5,297,711.77 
           负债和所有者权益           调整前           调整后           调整数 
       未分配利润                     60,003,313.24     65,301,025.01     5,297,711.77 
    所有者权益（或股东权益）合计      655,290,283.16   660,587,994.93     5,297,711.77 
    负债和所有者权益（或股东权益）合计  759,045,149.51 764,342,861.28     5,297,711.77 
              6、 对“母公司利润表”中相关数据调整： 
                                                             单位：人民币（元） 
                项目                 调整前            调整后           调整数 
       财务费用                       -2,599,458.33     -8,832,060.41    -6,232,602.08 
    二、营业利润                       9,662,515.59     15,893,117.67     6,230,602.08 
    三、利润总额                      11,621,125.96     17,853,728.04     6,232,602.08 
       减：所得税费用                  2,312,025.36      3,246,915.67      934,890.31 
    四、净利润                         9,309,100.60     14,606,812.37     5,297,711.77 
              7、 对“母公司所有者权益变动表”中相关数据调整： 
                                                             单位：人民币（元） 
             未分配利润              调整前            调整后           调整数 
    三、本年增减变动金额              -5,390,899.40       -93,187.63      5,297,711.77 
      （一）净利润                     9,309,100.60     14,606,812.37     5,297,711.77 
    上述（一）和（二）小计             9,309,100.60     14,606,812.37     5,297,711.77 
    四、本期期末余额                  60,003,313.24     65,301,025.01     5,297,711.77 
           所有者权益合计            调整前            调整后           调整数 
    三、本年增减变动金额              -5,390,899.40       -93,187.63      5,297,711.77 
      （一）净利润                     9,309,100.60     14,606,812.37     5,297,711.77 
    上述（一）和（二）小计             9,309,100.60     14,606,812.37     5,297,711.77 
    四、本期期末余额                 655,290,283.16    660,587,994.93     5,297,711.77 
              8、 财务报表附注中“五、合并财务报表主要项目注释”—“（六）长期 
          应收款”中（对应第 80 页）期末账面余额数据调整： 
               （1） 长期应收款构成中 
                                                             单位：人民币（元） 
                项目                 调整前            调整后           调整数 
      （2）分期收款销售商品           91,442,291.34     96,740,003.11     5,297,711.77 
                合计                  91,442,291.34     96,740,003.11     5,297,711.77 
               （2） 长期应收款单位明细 
                                                             单位：人民币（元） 
               项目                  调整前            调整后           调整数 
    1、阳谷有线电视台                  6,629,347.85      5,104,026.83     -1,525,321.02 
    3、南充市鸿业广播电视网络传输有限 
                                      77,187,012.69     84,010,045.48     6,823,032.79 
    公司 
                合计                  91,442,291.34     96,740,003.11     5,297,711.77 
             长期应收款的账龄分析如下： 
                                                             单位：人民币（元） 
               项目                  调整前            调整后           调整数 
    1 年以内（含1 年）                67,682,569.86     72,980,281.63     5,297,711.77 
                合计                  91,442,291.34     96,740,003.11     5,297,711.77 
              9、 财务报表附注中“五、合并财务报表主要项目注释”—“（二十四） 
          未分配利润”中（对应第 89 页）数据调整： 
                                                             单位：人民币（元） 
               项目                  调整前            调整后           调整数 
    加：本年归属于母公司的净利润      23,034,679.87     28,332,391.64     5,297,711.77 
            本年年末金额              74,081,976.86     79,379,688.65     5,297,711.79 
               10、财务报表附注中“五、合并财务报表主要项目注释”—“（二十七） 
          财务费用”中（对应第 91 页）数据调整： 
                                                             单位：人民币（元） 
               项目                  调整前            调整后           调整数 
    摊销的未实现融资收益              -4,046,774.98     -10,279,377.06    -6,232,602.08 
                合计                  -2,599,564.59     -8,832,166.67     -6,232,602.08 
               11、财务报表附注中“五、合并财务报表主要项目注释”—“（三十二） 
          所得税费用”中（对应第 92 页）2010 年 1-6月数据调整： 
                                                             单位：人民币（元） 
               项目                  调整前            调整后           调整数 
    本年所得税费用                     6,887,218.45      7,822,108.76      934,890.31 
                合计                   6,887,218.45      7,822,108.76      934,890.31 
              所得税费用与会计利润的关系说明： 
                                                             单位：人民币（元） 
               项目                  调整前            调整后           调整数 
    利润总额                          29,921,898.32     36,154,500.40     6,232,602.08 
    按法定税率计算的税额               6,887,218.45      7,822,108.76      934,890.31 
    所得税费用                         6,887,218.45      7,822,108.76      934,890.31 
　　
　　三、公司管理层、董事会、独立董事、监事会关于本次会计差
　　错更正的说明及处理
　　1.公司管理层关于会计差错更正事项合理性的说明
　　本次前期会计差错更正，有利于公司财务管理和真实反映公司资产、负债情况，有利于提高公司会计信息质量。管理层已将《关于会计差错更正及处理的议案》提交公司董事会。
　　2.董事会会议意见
　　董事会认为：本次前期会计差错更正符合财政部《企业会计准则－收入》的有关规定，及中国证监会《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关要求，有利于提高公司会计信息质量，公允地反映公司的财务状况和经营成果，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，董事会同意本次前期会计差错更正事项。
　　根据《金亚科技年报信息披露重大差错责任追究制度》规定，本次会计差错未达到重大会计差错认定标准，经公司董事会审议通过对公司2010年半年度财务报表签字人花纯国先生、衡超先生处以“责令改正并作检讨”的处理意见。2010年10月25日召开的第二届董事会2010第二次会议审议通过了《关于会计差错更正及处理的议案》
　　3.独立董事意见
　　独立董事认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则－收入》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定，差错更正符合有关程序；本次会计差错更正后的财务报告更加客观公允地反映了公司财务状况，有利于公司的规范运作；本次会计差错更正事项不存在损害公司及其他股东特别是中、小股东的利益。公司管理层及董事会已对上述情况进行了说明，该说明客观、真实地反映了公司会计差错调整情况，同意对本次会计差错的更正。
　　4.监事会意见
　　监事会认为：本次针对出现的会计差错进行的更正是恰当的，有利于公允、准确地反映公司的经营成果和资产状况；本次前期会计差错更正事项不存在损害公司及其他股东特别是中、小股东的利益；监事会同意本次会计差错的更正。
　　2010年10月25日召开的第二届监事会第一次会议审议通过了《关于会计差错更正及处理的议案》。
　　特此公告！
　　成都金亚科技股份有限公司董事会
　　二〇一〇年十月二十五日