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公告日期:2010-08-31
中国国际贸易中心股份有限公司2010年半年度报告 1 目录重要提示……………………………………………………………2 公司基本情况………………………………………………………2 股本变动及股东情况………………………………………………5 董事、监事和高级管理人员………………………………………8 董事会报告…………………………………………………………8 重要事项……………………………………………………………11 财务报告（未经审计）……………………………………………15 备查文件目录………………………………………………………15 中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告 2 一、重要提示（一）本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。（二）公司2010 年半年度报告由全体董事以书面决议方式审议通过。（三）公司2010 年中期财务报告未经审计，但经普华永道中天会计师事务所有限公司审阅。（四）公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。（五）公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。（六）公司负责人、董事长洪敬南先生，主管会计工作负责人林南春先生及会计机构负责人王京京女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况（一）公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中国国际贸易中心股份有限公司公司法定中文名称缩写：中国国贸公司英文名称：China World Trade Center Company Ltd. 公司英文名称缩写：CWTC 2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所公司A 股简称：中国国贸公司A 股代码：600007 3、公司注册地址：北京市建国门外大街1 号公司办公地址：北京市建国门外大街1 号邮政编码：100004 公司国际互联网网址：http://www.cwtc.com 公司电子信箱：cwtc@cwtc.com 中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告 3 4、公司法定代表人：洪敬南 5、公司董事会秘书：吴荣柯电话：010-65052288 传真：010-65053862 E-mail：dongmi@cwtc.com 联系地址：北京市建国门外大街1 号公司证券事务代表：骆洋喆电话：010-65052288 传真：010-65053862 E-mail：dongmi@cwtc.com 联系地址：北京市建国门外大街1 号 6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：北京市建国门外大街1 号国贸西楼六层董事会秘书处 7、公司其他基本情况：公司首次注册登记日期：1997 年10 月15 日公司首次注册登记地点：北京市建国门外大街1 号公司法人营业执照注册号：100000000027880 公司税务登记号码：11010510002788－4 公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司公司聘请的境内会计师事务所办公地址: 上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告 4 （二）主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（％）总资产 9,174,338,368 8,966,157,472 2.32% 所有者权益（或股东权益） 4,339,777,589 4,359,687,838 -0.46% 每股净资产 4.31 4.33 -0.46% 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减（％）营业利润 160,715,887 219,940,287 -26.93% 利润总额 161,717,995 218,387,689 -25.95% 净利润 121,109,306 163,354,436 -25.86% 扣除非经常性损益后的净利润 120,357,733 164,520,838 -26.84% 基本每股收益 0.12 0.16 -25.86% 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.12 0.16 -26.84% 稀释每股收益 0.12 0.16 -25.86% 净资产收益率(%) 2.79% 3.86% -1.07% 经营活动产生的现金流量净额 204,864,126 171,083,119 19.75% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.20 0.17 19.75% 中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告 5 注：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属于上市公司普通股股东的数据填列。 2、非经常性损益项目和金额单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额违约罚款收入 436,275 处置固定资产损失 -316,377 捐赠支出 -120,000 不需支付的应付款项 1,130,014 其他营业外收支净额 -127,804 所得税影响 -250,527 少数股东损益的影响 -8 合计 751,573 三、股本变动及股东情况（一）股份变动情况表报告期内，公司股份总数未发生变化。（二）股东情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 44,713 户前十名股东持股情况中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告 6 股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数报告期内增/(减) 持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量中国国际贸易中心有限公司境内非国有法人 80.38% 809,607,949 0 0 无泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－019LFH002 沪其他 1.43% 14,449,426 14,449,426 0 未知恒天投资管理有限公司其他 1.03% 10,400,528 0 0 未知中国农业银行股份有限公司－新华优选分红混合型证券投资基金其他 0.70% 7,063,671 1,931,900 0 未知泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－ 019L － CT001 沪其他 0.63% 6,353,969 6,353,969 0 未知中国建设银行股份有限公司－新华钻石品质企业股票型证券投资基金其他 0.62% 6,266,735 6,266,735 0 未知中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金其他 0.55% 5,509,860 7,891 0 未知华夏成长证券投资基金其他 0.34% 3,430,907 3,430,907 0 未知中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告 7 海通－中行－ FORTIS BANK SA/NV 其他 0.33% 3,358,505 -681,382 0 未知泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连其他 0.33% 3,285,470 3,285,470 0 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类中国国际贸易中心有限公司 809,607,949 人民币普通股泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－ 019L － FH002 沪 14,449,426 人民币普通股恒天投资管理有限公司 10,400,528 人民币普通股中国农业银行股份有限公司－新华优选分红混合型证券投资基金 7,063,671 人民币普通股泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－019LCT001 沪 6,353,969 人民币普通股中国建设银行股份有限公司－新华钻石品质企业股票型证券投资基金 6,266,735 人民币普通股中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 5,509,860 人民币普通股华夏成长证券投资基金 3,430,907 人民币普通股海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 3,358,505 人民币普通股泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 3,285,470 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动关系的说明中国国际贸易中心有限公司（以下简称“国贸有限公司”）与其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告 8 2、控股股东及实际控制人变更情况报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。四、董事、监事和高级管理人员（一）董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股票。（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况报告期内，公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。五、董事会报告（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析报告期内，我国经济回升向好的势头进一步巩固，但是面临的形势仍然复杂。北京地区高档物业租赁市场供需相对平衡，但回暖迹象尚不明显。面对复杂多变的市场环境，公司审时度势，坚持以自身品牌优势和服务优势为立足点，积极开拓外部资源、深入开展内部挖潜，力保公司各项业务平稳。国贸写字楼部密切关注市场变化，以稳定现有优质客户为工作重点，通过建立行之有效的定期回访沟通机制，准确把握客户的实际需求，了解客户遇到的问题，对客户反馈的信息高度重视，及时进行解决和处理，最大程度争取客户的信赖与满意。写字楼部以国贸三期开业为契机，根据客户自身业务发展特点，协助客户设计更为合理的租赁计划，全面展现国贸写字楼的整体优势和服务优势，稳步有序地推进三期写字楼的招商工作。写字楼部对部分区域的空调系统进行改造和升级，实现客户对区域温度的自主调节和控制，进一步提升写字楼的舒适性和便利性。报告期内，国贸写字楼的平均租金为人民币354.48 元/ 平方米/月，出租率为98.16%。随着一批精品店、旗舰店等大型商场的陆续开业，北京地区中高档商场在优质客户储备、高端品牌引进等方面的竞争日趋激烈，国贸商城需应对的品牌分流和客源分流冲击也日渐显现。面对新形势和新变化，国贸商城部坚持以市场为导向、以客户为中心，不断丰富和完善品牌组合，加大对部分区域整体装修改造的力度，注重客户现实需求和长远发展中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告 9 的有机结合，从各个环节、各个层面注重公司管理水平和服务水平的不断改进和提升，同时依托国贸三期商场即将投入使用的有利时机，全力为客户打造更加新颖、适宜的经营环境。报告期内，国贸商城的平均租金为人民币871.06 元/平方米/月，出租率为96.28%。在国际金融危机冲击逐步减弱及北京地区高档公寓市场新增供给基本平稳的影响下，北京地区高档公寓市场呈现一些复苏回暖迹象。国贸公寓部把握市场形势，根据国贸公寓户型特点，合理调整租金结构，采用差别化定价策略，充分利用价格杠杆的调节作用，在保障平均租金相对稳定前提下尽力提升国贸公寓整体出租率水平。国贸公寓部把优质服务作为重中之重，全力做到服务流程制度化、服务标准规范化、服务内容精细化，并且根据客户需求变化及时改进更新，不断提高国贸公寓的舒适度和客户的认可度。报告期内，国贸公寓的平均租金为人民币187.30 元/平方米/月，出租率为84.02%。面对日益激烈的市场竞争，国贸展览部充分利用国家鼓励和刺激内需的政策，发挥公司综合配套设施完善优势，适时调整销售布局，不断拓展新渠道，开辟新市场，大力培育新展览和新客户，较好地完成了上半年的预定任务。（二）公司主营业务及其经营情况报告期内，公司整体经营情况基本平稳，实现营业收入人民币423,827,239 元，比上年同期下降3.19%；实现营业利润人民币160,715,887 元，比上年同期下降26.93%；实现净利润人民币121,109,306 元，比上年同期下降25.86%，主要是因为国贸三期项目开业前费用增加所致。 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币营业收入营业成本毛利率 (%) 营业收入比上年同期增减（％）营业成本比上年同期增减（％）毛利率比上年同期增减(%) 物业出租及管理 423,827,239 165,183,542 61.03% -3.19% 3.31% -2.45% 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为人民币5,904,554 元。中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告 10 2、主要控股公司的经营情况单位:元币种:人民币公司名称主要产品或服务注册资本资产规模净利润国贸物业酒店管理有限公司主要从事写字楼、高档公寓、高档综合物业项目及酒店项目的管理服务。 10,000,000 54,983,307 4,200,904 报告期内，国贸物业酒店管理有限公司继续以推动科学管理、加强可持续发展为中心，不断夯实基础管理，完善管理标准化体系建设，在管理队伍、技术队伍建设方面实现规模上稳步扩大、水平上不断提高，经营和管理上都取得了较好的业绩。该公司现有各类管理项目29 个，管理面积 295.4 万平方米。在所有项目中，物业项目20 个，酒店管理及咨询服务类项目9 个。报告期内，该公司实现营业收入人民币41,303,567 元，比上年同期增长 15.4%，实现净利润人民币4,200,904 元，比上年同期增长16%。 3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 (1)销售费用增加，主要是宣传推广费增加。 (2)管理费用增加，主要是国贸三期项目开业前费用增加。 (3)财务收入增加，主要是汇兑损益的影响。 4、公司在经营中出现的问题与风险 (1)在国际金融危机影响尚未完全消除、北京地区高档物业项目不断投入使用等多方面因素影响下，优质客户的开发、储备和引进等方面竞争日趋激烈，销售难度不断加大，成为考验公司核心竞争力的重要环节。 (2)随着近几年国内能源价格的不断上调，公司能源费用支出也随之增加，公司运营成本加大。中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告 11 5、下半年业务发展计划和风险应对措施下半年，公司仍将以市场变化发展为指导，依托自身的品牌优势和服务优势，充分利用国贸三期开业的有利时机，通过多种渠道、运用多种方式加强公司宣传推广力度，进一步扩大公司的影响力和知名度，重点做好国贸三期开业前的各项筹备工作和系统保障工作，全力确保国贸三期的顺利开业和良好运营。（三）公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、重大非募集资金项目情况国贸三期A 阶段工程于2005 年6 月16 日动工，主塔楼钢结构于2007 年10 月29 日封顶，主塔楼外立面玻璃幕墙于2008 年7 月封闭。截止到2010 年6 月30 日，该工程已全面完工，并通过有关部门组织的消防验收。公司于2010 年8 月取得竣工验收备案，各相关部门正全力以赴为开业做好各项筹备工作。六、重要事项（一）公司治理情况公司严格遵守法律、法规及证监主管部门颁布的各项规范性要求和规定，依照《公司法》、《证券法》以及相关法律、法规，建立了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，不存在与证监主管部门规范性文件要求存在差异的情形。（二）报告期实施的利润分配方案执行情况公司2009 年度利润分配方案经2010 年4 月16 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过。2009 年度公司向全体股东分配利润人民币141,019,555 元，以公司2009 年末总股份1,007,282,534 股为基数，向全体股东每10 股派现金人民币1.40 元（含税），剩余的未分配利润人民币937,214,003 元转以后分配。2010 年5 月25 日，公司在《中国证券报》和《上海证券报》上分别刊登了公司2009 年度分红派息实施公告。本次派息股权登记日中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告 12 为2010 年5 月28 日，除息日为2010 年5 月31 日，红利发放日为2010 年6 月11 日。（三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案报告期内，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。（四）报告期内现金分红政策的执行情况公司重视对投资者的合理投资回报，实施积极利润分配办法。报告期内，根据公司实际经营情况及未来长远发展考虑，不进行利润分配。（五）重大诉讼仲裁事项报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。（六）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。（七）报告期内公司重大关联交易事项 1、 1998 年9 月2 日，公司与国贸有限公司签订《土地使用权租赁合同》（2008 年7 月28 日，双方签署了该合同的补充协议），公司向国贸有限公司租赁使用国贸写字楼、国贸商场、国贸公寓、国贸展厅及多层停车场等所对应的13,936.5 平方米土地使用权，租赁期限自1998 年10 月1 日起至2038 年8 月29 日止，每年的土地租赁费为人民币 1,393,650 元。报告期内，公司向其支付该土地租赁费以及其缴纳的该土地的使用税及营业税共计人民币 916,875 元。 2、根据公司与国贸有限公司签订的《合作建设国贸二期工程协议书》，由于国贸二期工程占用土地的使用权由国贸有限公司以出让方式取得，公司与国贸有限公司按照投资比例分摊上述土地使用费。从2000 年起至2038 年8 月29 日，公司每年向国贸有限公司支付土地使用费人民币882,000 元。报告期内，公司向其支付该土地租赁费以及其缴纳的该土地的使用税及营业税共计人民币657,414 元。 3、2010 年1 月1 日，公司与国贸有限公司续签《国贸中心外围、自行车楼委托管理协议》，国贸有限公司继续委托公司管理其所属外围及自行车楼，期限为一年，自2010 中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告 13 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日止。报告期内，公司向国贸有限公司收取的上述管理维护费及委托服务费人民币465,198 元。 4、2010 年1 月1 日，公司与国贸有限公司续签《二期物业中心经营管理协议》，继续由公司全面负责双方共同投资设立的二期物业中心的经营管理，期限为一年，自2010 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日止。报告期内，公司向国贸有限公司收取销售佣金、管理酬金及维修保养费等人民币2,422,305 元。 5、2008 年9 月18 日，公司与国贸有限公司签署《国贸西楼办公用房租赁协议》，公司租用国贸有限公司所属国贸西楼部分办公用房，租赁面积为1,659.45 平方米，每年支付的租金为人民币4,779,216 元。协议有效期自2008 年4 月1 日起至2008 年12 月31 日止，期限届满后以一个完整公历年为有效期自动顺延。报告期内，公司向国贸有限公司支付国贸西楼办公用房租金人民币2,389,608 元。（八）托管、承包、租赁情况报告期内，公司无托管、承包、租赁事项。（九）担保情况报告期内，公司无担保事项。（十）委托理财情况报告期内，公司无委托理财事项。（十一）重大合同公司继续就拟收购北京国汇房地产开发有限公司（以下简称“国汇公司”）全体股东各自享有的国汇公司全部股权事宜与被收购方进行谈判，如有结果，将提交公司董事会审议后，另行做出公告。（十二）承诺事项履行情况 2010 年2 月26 日，公司接到国贸有限公司通知，国贸有限公司通过上海证券交易所证券交易系统增持公司股份不超过总股本2％的计划已实施完毕。自2009 年2 月27 日至中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告 14 2010 年2 月26 日，其通过上海证券交易所证券交易系统累计增持公司股份2,325,415 股，占公司总股本的0.23%。增持计划实施完毕后，国贸有限公司共计持有公司股份 809,607,949 股，占公司总股本的80.38%。在增持计划实施期间，国贸有限公司遵守承诺，未减持其持有的公司股份。（十三）聘任、解聘会计师事务所情况 2010 年，公司继续聘任普华永道中天会计师事务所有限公司对公司进行2010 年度审计、半年报审阅工作。（十四）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。（十五）信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径公司董事会决议公告《中国证券报》第B01 版《上海证券报》第B40 版 2010-02-10 http://www.sse.com.cn 关于公司控股股东增持计划实施完毕公告《中国证券报》第B08 版《上海证券报》第24 版 2010-02-27 http://www.sse.com.cn 公司2009 年度业绩快报《中国证券报》第B04 版《上海证券报》第B25 版 2010-03-17 http://www.sse.com.cn 公司四届三次董事会会议决议公告暨召开公司2009 年度股东大会会议通知、公司四届三次监事会会议决议公告、公司2009 年度报告摘要《中国证券报》第C087 版《上海证券报》第121 版 2010-03-27 http://www.sse.com.cn 公司关于控股股东获得中国证监会核准豁免要约收购义务批复的公告《中国证券报》第A04 版《上海证券报》第B6 版 2010-04-01 http://www.sse.com.cn 中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告 15 公司2009 年度股东大会会议决议公告《中国证券报》第A16 版《上海证券报》第78 版 2010-04-17 http://www.sse.com.cn 公司2010 年第一季度报告《中国证券报》第D005 版《上海证券报》第B89 版 2010-04-30 http://www.sse.com.cn 公司2009 年度分红派息实施公告《中国证券报》第B012 版《上海证券报》第B17 版 2010-05-25 http://www.sse.com.cn 七、财务报告（附后）八、备查文件目录（一）载有公司董事长签名的2010 年半年度报告正文及其摘要；（二）载有公司法定代表人、主管会计工作及会计机构负责人签名并盖章的财务报告；（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；（四）公司章程。中国国际贸易中心股份有限公司董事长：洪敬南 2010 年8 月30 日中国国际贸易中心股份有限公司截至2010 年6 月30 日6 个月期间财务报表及审阅报告 8/25/2010 8:55 PM 中国国际贸易中心股份有限公司截至2010 年6 月30 日6 个月期间财务报表及审阅报告页码截至2010 年6 月30 日6 个月期间财务报表及审阅报告审阅报告 1 合并及公司资产负债表 2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并股东权益变动表 5 公司股东权益变动表 6 财务报表附注 7 - 66 补充资料 67-68 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 7 - 一公司基本情况中国国际贸易中心股份有限公司(以下称“本公司”)是经原国家体改委体改生【1997】第161 号文批准，由中国国际贸易中心有限公司(以下称“国贸有限公司”) 于1997 年10 月15 日独家发起设立的股份有限公司。本公司设立时总股本为640,000,000 股，每股面值为1 元。国贸有限公司是于1985 年2 月12 日成立的中外合资经营企业，中外合资双方分别为中国世贸投资有限公司和嘉里兴业有限公司(一家于香港注册的公司)，双方权益各占50%。本公司于1999 年向社会公开发售人民币普通股(A 股)160,000,000 股，并收到募集资金净额854,240,000 元，其中股本为160,000,000 元，计入资本公积的股本溢价为 694,240,000 元。收到募集资金后，本公司的总股本为 800,000,000 元。 2006年4月10日，本公司股权分置改革方案获得相关股东会议通过，公司非流通股股东国贸有限公司以其所持有的股份通过向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东送股的形式支付对价，据此，流通股股东每10股获得 2.5股的支付对价，共计支付对价40,000,000股份。2006年4月28日，公司股权分置改革方案实施完成。 2006 年10 月30 日，本公司完成向国贸有限公司非公开发行人民币普通股(A 股)207,282,534 股。国贸有限公司以其持有的对本公司1,210,530,000 元债权全额认购，从而本公司股本增加207,282,534 元，资本公积增加 1,000,927,182 元。至此，本公司的总股本为1,007,282,534 元。本公司股权分置改革形成的有限售条件的流通股600,000,000 股于2009 年5 月20 日上市流通。本公司于2006 年10 月26 日采取非公开发行股票方式向国贸有限公司发行的有限售条件的流通股207,282,534 股于2009 年10 月 30 日上市流通。截至2010 年6 月30 日，所有原非流通股股东持有的股份均已实现流通。国贸有限公司于2009 年2 月27 日至2009 年12 月31 日通过上海证券交易所证券交易系统增持本公司股份2,325,415 股。增持前，国贸有限公司持有本公司股份807,282,534 股，占公司总股本的80.14%。增持后，国贸有限公司持有本公司股份809,607,949 股，占公司总股本的80.38%。本公司位于中华人民共和国北京市，其主要业务为出租办公场所、公寓、商场及展览场地等。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 8 - 一公司基本情况(续) 本公司及子公司在本财务报表附注中统称为“本集团”。本财务报表由本公司董事会于2010 年8 月30 日批准报出。二主要会计政策和会计估计 1 财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。本集团截至2010 年6 月30 日止的流动负债超过流动资产711,939,873 元(公司财务报表：728,663,694 元)。本公司与中国建设银行股份有限公司(以下称 “建行”)北京国贸支行签订了截至2022 年1 月9 日到期的长期贷款合同(尚未使用的贷款额度为人民币26,705,912 元以及美元4,340,000 元)。此外，本公司获知建行北京国贸支行已获总行的批准，批准建行北京国贸支行在截至2010 年12 月16 日之前，为本公司提供额度为人民币500,000,000 元的贷款融资支持。同时，本公司亦获知中国银行股份有限公司北京国际贸易中心支行已获其北京市分行批准，为本公司提供额度为人民币400,000,000 元的贷款融资支持。鉴于上述取得的授信额度、本集团获取融资的记录、与各大银行及金融机构建立的良好合作关系，以及以往年度经营性活动所产生的现金流情况，本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的融资来源以及经营活动的现金流入，以保证经营以及偿还到期债务所需的资金。基于以上所述，董事会确信本公司不存在重大流动性风险，并将会持续经营，所以继续以持续经营为基础编制本期间财务报表。 2 遵循企业会计准则的声明本公司截至2010 年6 月30 日6 个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的合并及公司财务状况以及截至2010 年6 月30 日6 个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 9 - 二主要会计政策和会计估计(续) 3 会计年度会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4 记账本位币记账本位币为人民币。 5 合并财务报表的编制方法编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 6 现金及现金等价物列示于现金流量表中的现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款；以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 10 - 二主要会计政策和会计估计(续) 8 金融工具 (1) 金融资产 (a) 金融资产分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产仅包括应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (b) 确认和计量金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项的相关交易费用计入初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 (c) 金融资产减值本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 (d) 金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 11 - 二主要会计政策和会计估计(续) 8 金融工具(续) (2) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券。应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，其余的列示为非流动负债。借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借款。应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。债券期限在一年以下(含一年)的应付债券列示为流动负债；债券期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的应付债券列示为一年内到期的非流动负债，其余应付债券列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (3) 金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。 9 应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外出租办公场所、公寓、商场及展览场地等形成的应收账款，按从承租方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 12 - 二主要会计政策和会计估计(续) 9 应收款项(续) (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：－单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。－单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (2) 单项金额不重大的应收款项仍然单独进行减值测试，其坏账准备的确认标准和计提方法与单项金额重大的应收款项相同。 (3) 本集团无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 10 存货 (1) 分类存货包括维修材料和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。 (2) 发出存货的计价方法维修材料发出时的成本按加权平均法核算。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (4) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法进行摊销。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 13 - 二主要会计政策和会计估计(续) 11 长期股权投资长期股权投资包括本公司对子公司及对联营企业的长期股权投资。子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。 (1) 初始投资成本确定采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 (2) 后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分，相应调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 14 - 二主要会计政策和会计估计(续) 11 长期股权投资(续) (3) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4) 长期股权投资减值对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 12 共同控制资产本公司与国贸有限公司共同投资建设及经营国贸二期，双方的投资分别为该共同控制资产投资总额的70%及30%。本公司按照出资比例在财务报表中确认共同控制资产中本公司享有的资产及承担的负债份额，以及共同控制资产产生的应由本公司享有的收入和承担的费用。 13 投资性房地产投资性房地产包括以出租为目的的建筑物及其改良、装修以及不可分割的机器设备，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 48年10% 2% 房屋及建筑物改良 15年10% 6% 房屋及建筑物装修 2-10年- 10-50% 机器设备 15年 10% 6% 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 15 - 二主要会计政策和会计估计(续) 13 投资性房地产(续) 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 14 固定资产 (1) 固定资产确认及初始计量固定资产包括运输设备、家具装置及设备和电子设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；对其他的固定资产修理费用等后续支出于发生时计入当期损益。 (2) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值及年折旧率列示如下：预计使用寿命预计净残值率年折旧率运输设备 5年10% 18% 家具装置及设备 5年0-10% 18-20% 电子设备 5年0-10% 18-20% 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 16 - 二主要会计政策和会计估计(续) 14 固定资产(续) 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 (3) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 (4) 固定资产的处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 15 在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 16 借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之投资性房地产以及固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。对于为购建符合资本化条件的投资性房地产以及固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。对于为购建符合资本化条件的投资性房地产以及固定资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 17 - 二主要会计政策和会计估计(续) 17 无形资产无形资产为国贸三期的土地使用权，以成本进行初始计量。土地使用权按实际使用年限46 年平均摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 18 长期待摊费用长期待摊费用包括国贸二期拆迁费及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 19 长期资产减值固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 18 - 二主要会计政策和会计估计(续) 20 职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的报酬及其他相关支出，主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费(包含企业年金)、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等。按照本集团已实施的内部退休计划，在本集团已制定并实施，且不能单方面撤回解除该计划的情况下，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间，企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬(辞退福利)。除因上述内部退休计划支付给员工的报酬外，本集团于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 21 股利分配现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 22 预计负债因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 19 - 二主要会计政策和会计估计(续) 23 收入确认收入的金额按照本集团在日常经营活动中出租办公场所、公寓、商场及展览场地，以及对外提供物业管理等服务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (1) 让渡资产使用权经营租赁收入按照合同约定以直线法在租赁期内确认。提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，确认租金收入。利息收入按照存款时间，采用实际利率计算确定。 (2) 提供物业管理服务本集团对外提供物业管理服务，根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，按照完工百分比确认收入。 24 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和税款抵减的应纳税所得额为限。对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 20 - 二主要会计政策和会计估计(续) 24 递延所得税资产和递延所得税负债(续) 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 25 租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本集团无融资租赁。经营租赁的租赁支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 26 分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入和发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部进行披露。本集团主要业务为对外出租办公场所、公寓、商场及展览场地等，与上述业务相关的投资性房地产均位于北京，相应的收入主要来自北京，业务性质和风险类似。而本集团在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分。故本集团未区分不同的经营分部，无需列示分部报告。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 21 - 二主要会计政策和会计估计(续) 27 重要会计估计和判断本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在很可能导致下一个会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的风险： (1) 资产减值根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对长期资产进行减值测试，以确定资产可收回金额是否减少至低于其账面价值。如果减值测试结果显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的经营收入、经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关经营收入、经营成本的预测。 (2) 递延所得税资产本集团对于可抵扣暂时性差异，以很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。本集团以暂时性差异在未来使用年度的预期税率估计应确认的递延所得税资产。如果实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将转回，确认在转回发生期间的合并利润表中。如果实际税率高于预期，则调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的合并利润表中。 (3) 投资性房地产及固定资产折旧年限本集团主要业务为出租办公场所、公寓、商场及展览场地等，在决定投资性房地产及固定资产的折旧年限时，需要作出重大判断。本集团对所持有的投资性房地产及固定资产，根据其性质和使用情况，以及在使用过程中所处经济环境、技术环境和其他环境的变化等，预计其使用寿命。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 22 - 三税项本集团本期适用的主要税种及其税率列示如下：税种税率计税依据企业所得税 25% 应纳税所得额营业税 5% 应纳税营业额城市维护建设税 7% 缴纳的营业税税额教育费附加 3% 缴纳的营业税税额房产税 1.2% 应税房产原值的70% 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 23 - 四企业合并及合并财务报表子公司情况通过设立方式取得的子公司子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码国贸物业酒店管理有限公司直接持有北京服务业人民币10,000,000 元物业管理及餐饮服务有限责任公司钟荣明 71092259-5 期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额国贸物业酒店管理有限公司9,500,000 - 95 95 是 982,013 - 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 24 - 2 应收账款 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日应收账款 17,417,552 16,525,875 减：坏账准备 - - 净额 17,417,552 16,525,875 (1) 应收账款账龄分析如下： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日一年以内 17,417,552 16,398,283 一到二年 - 127,592 二到三年 - - 三到四年 - - 合计 17,417,552 16,525,875 (2) 应收账款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例金额占总额比例坏账准备计提比例单项金额重大及虽不重大但单独进行减值测试 17,417,552 100.00% - - 16,525,875 100.00% - - 五合并财务报表项目附注 1 货币资金 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额库存现金- 人民币 - - 41,908 - - 15,289 银行存款- 人民币 - - 125,496,346 - - 173,022,537 美元 1,688,450 6.7909 11,466,095 1,592,256 6.8282 10,872,242 欧元 208,937 8.2710 1,728,118 3,453 9.7971 33,829 小计 138,690,559 183,928,608 合计 138,732,467 183,943,897 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 25 - 五合并财务报表项目附注(续) 2 应收账款(续) (3) 本期本集团无实际核销的应收账款(2009 年度： 2,158 元)。 (4) 本期不存在转销以前年度计提的坏账准备。 (5) 于2010 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (2009 年12 月31 日：无)。 (6) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下：公司名称与本集团关系金额年限占应收账款总额比例第一名第三方1,023,197 一年以内 5.87% 第二名第三方883,262 一年以内 5.07% 第三名第三方815,667 一年以内 4.68% 第四名第三方420,000 一年以内 2.41% 第五名第三方384,000 一年以内 2.20% 合计 3,526,126 20.23% (7) 于2010 年6 月30 日，应收账款中无应收关联方的款项 (2009 年12 月31 日：无)。 (8) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2009 年度：无)。 (9) 应收账款中包括以下外币余额： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币美元 80,816 6.7909 548,813 77,738 6.8282 530,811 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 26 - 五合并财务报表项目附注(续) 3 其他应收款 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日股权收购定金 (i) 5,000,000 5,000,000 代垫款项 3,934,330 7,861,148 其他 4,638,237 1,887,324 合计 13,572,567 14,748,472 减：坏账准备 - - 净额 13,572,567 14,748,472 (i) 本公司正在建设的国贸三期工程与位于北京市朝阳区光华路丙12 号的数码 01 大厦紧邻，而北京国汇房地产开发有限公司(以下称“北京国汇”)目前拥有数码01 大厦部分房屋建筑物及相应的国有土地使用权，为有利于国贸三期工程今后整体的规划建设以及本公司的长远发展，本公司拟收购北京国汇的全部股权。截至2010 年6 月30 日，本公司已向北京国汇支付定金 5,000,000 元。截至本财务报表批准报出日，本公司仍就该收购事项继续与被收购方进行谈判。 (1) 其他应收款账龄分析如下： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日一年以内 6,039,884 7,277,334 一到二年 413,128 351,583 二到三年 - 5,000,000 三到四年 7,119,555 2,119,555 合计 13,572,567 14,748,472 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 27 - 五合并财务报表项目附注(续) 3 其他应收款(续) (2) 其他应收款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例单项金额重大及虽不重大但单独进行减值测试 13,572,567 100.00% - - 14,748,472 100.00% - - (3) 本期本集团无实际核销的其他应收款(2009 年度：无)。 (4) 于2010 年6 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款(2009 年12 月31 日：无) (5) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：公司名称与本集团关系金额年限占其他应收款总额比例北京国汇第三方5,000,000 三到四年 36.84% 第二名第三方2,483,336 四年以内(a) 18.30% 第三名第三方894,664 一年以内 6.59% 第四名第三方634,781 一年以内 4.68% 第五名第三方342,082 一年以内 2.52% 合计 9,354,863 68.93% (a) 于2010 年6 月30 日，该项其他应收款中，账龄在一年以内的金额为12,198 元，账龄在一至二年的金额为351,583 元，账龄在三至四年的金额为2,119,555 元。 (6) 于2010 年6 月30 日，其他应收款中无应收关联方的款项 (2009 年12 月31 日：无)。 (7) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2009 年度：无)。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 28 - 五合并财务报表项目附注(续) 3 其他应收款(续) (8) 其他应收款中包括以下外币余额： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币美元 6,040 6.7909 41,017 - 6.8282 - 4 预付款项 (1) 预付款项账龄分析如下： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日金额占总额比例金额占总额比例一年以内 25,991,123 97.70% 29,681,011 100.00% 一到两年 611,679 2.30% - - 合计 26,602,802 100.00% 29,681,011 100.00% 于2010 年6 月30 日，本集团的预付款项主要为预付的工程款项及材料、服务采购款。 (2) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的预付款项分析如下：公司名称与本集团关系金额占预付账款总额比例预付时间未结算原因第一名第三方 6,229,900 23.42% 2010 年6 月预付下月度电费第二名第三方 4,930,000 18.53% 2009 年10 月-2010 年5 月尚未完工第三名第三方 966,951 3.63% 2009 年12 月-2010 年5 月尚未完工第四名第三方 659,108 2.48% 2009 年10 月尚未完工第五名第三方 557,070 2.09% 2009 年7 月尚未完工合计 13,343,029 50.15% (3) 于2010 年6 月30 日，预付账款中无预付给持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2009 年12 月31 日：无)。 (4) 于2010 年6 月30 日，预付账款中无预付关联方的款项 (2009 年12 月31 日：无)。 (5) 于2010 年6 月30 日，预付账款中无外币余额(2009 年12 月31 日：无)。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 29 - 五合并财务报表项目附注(续) 5 存货存货分类如下： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值维修材料 7,868,006 - 7,868,006 7,597,639 - 7,597,639 低值易耗品 6,713,179 - 6,713,179 4,574,720 - 4,574,720 其他 524,394 - 524,394 484,491 - 484,491 合计 15,105,579 12,656,850 6 长期股权投资 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日联营企业 4,092,616 3,969,196 减：长期股权投资减值准备 - - 净额 4,092,616 3,969,196 本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 3 0 - 五合并财务报表项目附注(续) 6 长期股权投资(续) 联营企业本期增减变动核算方法初始投资成本 2009 年 12 月31 日追加或减少投资按权益法调整的净损益宣告分派的现金股利其他权益变动 2010 年 6 月30 日持股比例表决权比例减值准备本期计提减值准备北京时代网星科技有限公司权益法 8,940,000 3,969,196 - 123,420 - - 4,092,616 49% 49% - - 7 对联营企业的投资企业类型注册地法人代表组织机构代码业务性质注册资本持股比例表决权比例 2010 年6 月30 日 2010 年1 至6 月资产总额负债总额净资产营业收入净利润北京时代网星科技有限公司其他有限责任公司北京梁师麟72396218-2 服务业18,245,000 49% 49% 13,786,903 5,434,625 8,352,278 7,283,667 251,878 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 3 1 - 五合并财务报表项目附注(续) 8 投资性房地产 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日原价合计 3,905,800,728 4,729,322 (1,668,357) 3,908,861,693 房屋及建筑物 2,562,812,636 - - 2,562,812,636 房屋及建筑物改良 85,023,660 - - 85,023,660 房屋及建筑物装修 231,424,069 4,117,254 (94,174) 235,447,149 机器设备 1,026,540,363 612,068 (1,574,183) 1,025,578,248 累计折旧合计 (1,870,694,050) (51,348,585) 1,340,821 (1,920,701,814) 房屋及建筑物 (871,874,626) (24,167,190) - (896,041,816) 房屋及建筑物改良 (49,260,630) (2,550,745) - (51,811,375) 房屋及建筑物装修 (169,608,777) (12,654,829) 94,174 (182,169,432) 机器设备 (779,950,017) (11,975,821) 1,246,647 (790,679,191) 账面净值合计 2,035,106,678 (46,619,263) (327,536) 1,988,159,879 房屋及建筑物 1,690,938,010 (24,167,190) - 1,666,770,820 房屋及建筑物改良 35,763,030 (2,550,745) - 33,212,285 房屋及建筑物装修 61,815,292 (8,537,575) - 53,277,717 机器设备 246,590,346 (11,363,753) (327,536) 234,899,057 减值准备合计 - - - - 房屋及建筑物 - - - - 房屋及建筑物改良 - - - - 房屋及建筑物装修 - - - - 机器设备 - - - - 账面价值合计 2,035,106,678 (46,619,263) (327,536) 1,988,159,879 房屋及建筑物 1,690,938,010 (24,167,190) - 1,666,770,820 房屋及建筑物改良 35,763,030 (2,550,745) - 33,212,285 房屋及建筑物装修 61,815,292 (8,537,575) - 53,277,717 机器设备 246,590,346 (11,363,753) (327,536) 234,899,057 2010 年1 至6 月份投资性房地产计提折旧金额为51,348,585 元(2009 年1 至6 月：51,386,557 元)，未计提减值准备(2009 年1 至6 月：无)。 2010 年1 至6 月份本集团无改变用途的投资性房地产(2009 年度：无)。于2010 年6 月30 日，本集团无尚未办妥产权证书的投资性房地产(2009 年12 月31 日：无)。 2010 年1 至6 月份本集团处置了账面价值597,411 元(原价3,559,623 元)的投资性房地产以及固定资产(附注五.9)，处置净损失为316,377 元(附注五.32、33)。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 3 2 - 五合并财务报表项目附注(续) 9 固定资产 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日原价合计 150,054,689 10,598,856 (1,891,266) 158,762,279 运输设备 3,431,860 691,444 (557,996) 3,565,308 家具装置及设备 46,997,467 6,984,894 (251,826) 53,730,535 电子设备 99,625,362 2,922,518 (1,081,444) 101,466,436 累计折旧合计 (100,761,082) (7,621,276) 1,621,391 (106,760,967) 运输设备 (2,546,131) (119,003) 502,198 (2,162,936) 家具装置及设备 (31,449,682) (1,755,763) 174,545 (33,030,900) 电子设备 (66,765,269) (5,746,510) 944,648 (71,567,131) 账面净值合计 49,293,607 2,977,580 (269,875) 52,001,312 运输设备 885,729 572,441 (55,798) 1,402,372 家具装置及设备 15,547,785 5,229,131 (77,281) 20,699,635 电子设备 32,860,093 (2,823,992) (136,796) 29,899,305 减值准备合计 - - - - 运输设备 - - - - 家具装置及设备 - - - - 电子设备 - - - - 账面价值合计 49,293,607 2,977,580 (269,875) 52,001,312 运输设备 885,729 572,441 (55,798) 1,402,372 家具装置及设备 15,547,785 5,229,131 (77,281) 20,699,635 电子设备 32,860,093 (2,823,992) (136,796) 29,899,305 2010 年1 至6 月份固定资产计提的折旧金额为7,621,276 元(2009 年1 至6 月： 5,243,463)，无从在建工程转入的固定资产(2009 年度：无)。 2010 年1 至6 月计入成本费用及国贸三期在建工程等的折旧金额分别为： 7,522,072 元及99,204 元(2009 年1 至6 月：5,150,697 元及92,766 元)。于2010 年6 月30 日，本集团无暂时闲置、融资租入、持有待售、经营租出及尚未办妥产权证书的固定资产(2009 年12 月31 日：无)。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 33 - 五合并财务报表项目附注(续) 10 在建工程 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值国贸三期工程 4,548,945,309 - 4,548,945,309 4,224,734,790 - 4,224,734,790 其他 15,960,194 - 15,960,194 13,093,732 - 13,093,732 合计 4,564,905,503 - 4,564,905,503 4,237,828,522 - 4,237,828,522 (1) 重大在建工程项目变动工程名称预算数 2009 年 12 月31 日本期增加其他减少2010 年 6 月30 日工程投入占预算的比例工程进度借款费用资本化累计金额其中：本期借款费用资本化金额本期借款费用资本化率资金来源国贸三期工程 4,649,436,618 4,224,734,790 324,210,519 - 4,548,945,309 97.84% 97.84% 724,496,146 104,855,959 5.15% 自筹、债券及金融机构借款其他 13,093,732 2,866,462 - 15,960,194 - - 合计 4,237,828,522 327,076,981 - 4,564,905,503 724,496,146 104,855,959 本公司与建行北京国贸支行签订合同，以国贸三期A、B、C 段土地使用权(2010 年6 月30 日账面价值2,221,038,663 元(附注五.11))及A 阶段在建工程(2010 年6 月30 日账面价值4,548,945,309 元)作为29.9 亿元长期借款授信额度(其中包括人民币28.3 亿元及美元2 千万元)的抵押物(附注五.21.(1))。同时，鉴于建行授权其北京市分行为本公司发行10 年期10 亿元人民币企业债券提供不可撤销的连带责任保证担保，本公司以上述国贸三期A、B、C 段土地使用权及A 阶段在建工程向建行北京市分行提供反担保(附注五.22)。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 34 - 五合并财务报表项目附注(续) 10 在建工程(续) (2) 重大在建工程于2010 年6 月30 日的工程进度分析如下：工程进度备注国贸三期工程工程主体结构和外立面已经完工，正在进行内部装修以及机电系统的调试。本公司已于2010 年8 月完成竣工验收备案。 - 11 无形资产 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日原价合计 2,401,742,257 - - 2,401,742,257 土地使用权 2,401,742,257 - - 2,401,742,257 累计摊销合计 (154,573,713) (26,129,881) - (180,703,594) 土地使用权 (154,573,713) (26,129,881) - (180,703,594) 账面净值合计 2,247,168,544 (26,129,881) - 2,221,038,663 土地使用权 2,247,168,544 (26,129,881) - 2,221,038,663 减值准备合计 - - - - 土地使用权 - - - - 账面价值合计 2,247,168,544 (26,129,881) - 2,221,038,663 土地使用权 2,247,168,544 (26,129,881) - 2,221,038,663 2010 年1 至6 月份无形资产的摊销金额为26,129,881 元(2009 年1 至6 月： 26,124,981 元)。于2010 年6 月30 日，土地使用权原价中含土地拆迁费用1,425,788,418 元(2009 年 12 月31 日：1,425,788,418 元)。本公司与建行北京国贸支行签订合同，以国贸三期A、B、C 段土地使用权(2010 年6 月30 日账面价值2,221,038,663 元)及A 阶段在建工程(2010 年6 月30 日账面价值 4,548,945,309 元(附注五.10))作为29.9 亿元长期借款授信额度(其中包括人民币28.3 亿元及美元2 千万元)的抵押物(附注五.21.(1))。同时，鉴于建行授权其北京市分行为本公司发行的10 年期10 亿元人民币企业债券提供不可撤销的连带责任保证担保，本公司以国贸三期A、B、C 段土地使用权及A 阶段在建工程向建行北京市分行提供反担保(附注五.22)。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 35 - 13 递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异建设中断期利息支出费用化 5,424,317 21,697,268 5,424,317 21,697,268 应付职工薪酬 4,821,172 19,284,688 6,056,137 24,224,549 预提费用 2,828,685 11,314,739 1,982,123 7,928,492 固定资产折旧 17,367 69,469 17,367 69,469 合计 13,091,541 52,366,164 13,479,944 53,919,778 本期本集团无互抵的递延所得税资产和递延所得税负债(2009 年度：无)。本期本集团无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损(2009 年度：无)。五合并财务报表项目附注(续) 12 长期待摊费用 2009 年 12 月31 日本期增加本期摊销其他减少 2010 年 6 月30 日国贸二期拆迁费 118,361,679 - (1,559,154) (97,597) 116,704,928 办公区域装修 3,393,197 - (480,238) - 2,912,959 合计 121,754,876 - (2,039,392) (97,597) 119,617,887 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 3 6 - 五合并财务报表项目附注(续) 14 短期借款币种 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日信用借款人民币 250,000,000 250,000,000 2010 年1 至6 月短期借款的年利率为4.779%－5.310% (2009 年度：4.617% －5.310%) 。于2010 年6 月30 日，本集团无已到期未偿还的短期借款(2009 年12 月31 日：无)。 15 应付账款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日酒店开业前物资采购款 3,148,805 14,544,211 其他 1,174,210 6,249,750 合计 4,323,015 20,793,961 (1) 于2010 年6 月30 日，应付账款中无应付持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位的款项 (2009 年12 月31 日：无)。 (2) 于2010 年6 月30 日，应付账款中无应付关联方的款项 (2009 年12 月31 日：无)。 (3) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为81,585 元(2009 年12 月31 日：808,016 元)，主要为应付维修工程款，由于工程尚未完工，该款项尚未进行最后清算，截至本财务报表批准报出日尚未偿还(附注九.1)。 (4) 应付账款中包括以下外币余额： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币美元 - 6.7909 - 50,000 6.8282 341,410 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 3 7 - 五合并财务报表项目附注(续) 16 预收款项 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日预收租金 13,601,947 14,428,216 预收场租及展位费 15,201,389 9,414,916 其他 640,168 817,049 合计 29,443,504 24,660,181 (1) 于2010 年6 月30 日，预收款项中无预收持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位的款项 (2009 年12 月31 日：无)。 (2) 于2010 年6 月30 日，预收款项中无预收关联方的款项(2009 年12 月31 日：无)。 (3) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的预收款项为2,348,970 元(2009 年12 月31 日：1,133,835 元)，主要为展会预收款及写字楼商场等物业预收租金。鉴于展会尚未举办，以及按照合同约定预收租金的租期尚未结束，因此该款项在资产负债表日尚未结清。截至本财务报告批准报出日，已结转收入320,351 元(附注九(1))。 (4) 预收款项中包括以下外币余额： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币美元 634,158 6.7909 4,306,504 104,516 6.8282 713,656 欧元 402,380 8.2710 3,328,085 95,967 9.7971 940,198 合计 7,634,589 1,653,854 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 3 8 - 五合并财务报表项目附注(续) 17 应付职工薪酬 2009 年 12 月31 日本期增加本期支付 2010 年 6 月30 日工资、奖金、津贴和补贴 18,219,838 52,668,757 (58,053,860) 12,834,735 职工福利费 - 4,870,599 (4,601,179) 269,420 其中：企业年金 - 1,208,515 (1,187,827) 20,688 社会保险费 1,196,342 10,938,095 (10,678,613) 1,455,824 其中：医疗保险费 411,101 2,582,269 (2,519,686) 473,684 基本养老保险 713,234 7,659,386 (7,470,665) 901,955 失业保险费 33,768 333,400 (328,872) 38,296 工伤保险费 17,021 145,302 (143,338) 18,985 生育保险费 21,218 217,738 (216,052) 22,904 补充医疗保险 - 887,685 (133,431) 754,254 住房公积金 576,403 4,943,961 (5,520,364) - 工会经费和职工教育经费 1,338,135 2,167,179 (1,897,951) 1,607,363 辞退福利 2,893,831 - (530,739) 2,363,092 合计 24,224,549 76,476,276 (81,416,137) 19,284,688 于2010 年6 月30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且除辞退福利外的余额预计将于2010 年下半年度及2011 年度全部发放和使用完毕。辞退福利预计将于2015 年度全部发放和使用完毕。 18 应交税费 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日应交企业所得税 12,773,521 11,218,213 应交营业税 4,599,217 4,376,182 其他 835,830 870,873 合计 18,208,568 16,465,268 19 应付利息 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日债券应付利息 23,000,000 - 分期付息到期还本的长期借款利息 4,259,792 4,361,445 短期借款应付利息 354,000 389,400 合计 27,613,792 4,750,845 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 3 9 - 五合并财务报表项目附注(续) 20 其他应付款 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日应付工程及设备款 312,981,005 356,326,906 应付租户押金及意向金 208,323,781 195,473,202 应付物业管理项目代收款 27,911,849 21,256,999 预提费用 11,314,739 9,513,750 应付工程质保金 1,224,525 1,451,995 其他 12,741,374 10,305,010 合计 574,497,273 594,327,862 (1) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日国贸有限公司 5,587,916 5,183,403 (2) 应付关联方的其他应付款： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日国贸有限公司 5,587,916 5,183,403 (3) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的其他应付款为166,290,074 元(2009 年 12 月31 日：131,116,604 元)，主要为收取的租户押金，因为租赁期尚未结束，该押金尚未退还。截至本财务报告批准报出日，已偿还9,124,875 元。(附注九.1)。 (4) 其他应付款中包括以下外币余额： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币美元 915,016 6.7909 6,213,782 1,028,351 6.8282 7,021,786 港元 419,456 0.8724 365,933 576,625 0.8805 507,718 合计 6,579,715 7,529,504 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 4 0 - 五合并财务报表项目附注(续) 21 长期借款币种 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日抵押借款人民币 2,910,207,926 2,670,000,000 (1) 本公司与建行北京朝阳支行签订合同，以国贸三期A、B、C 段土地使用权及A 阶段在建工程作为29.9 亿元长期借款授信额度(其中包括人民币28.3 亿元及美元 2 千万元)的抵押物。建行北京朝阳支行已于2010 年6 月4 日将相关借款合同项下的债权转让给建行北京国贸支行。于2010 年6 月30 日，本公司长期借款余额为2,910,207,926 元，抵押物的账面价值为6,769,983,972 元(附注五.10 及11)。利息每3 个月支付一次，本金应于2022 年1 月9 日偿还。 (2) 金额前五名的长期借款借款起始日借款终止日币种利率(%) (a) 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日人民币金额人民币金额建行 2007-3-20 2022-1-9 人民币 5.346%-7.047% 450,000,000 450,000,000 建行 2007-3-20 2022-1-9 人民币 5.346%-7.047% 167,000,000 167,000,000 建行 2008-1-31 2022-1-9 人民币 5.346%-7.047% 150,000,000 150,000,000 建行 2008-6-12 2022-1-9 人民币 5.346%-7.047% 150,000,000 150,000,000 建行 2008-7-4 2022-1-9 人民币 5.346%-7.047% 150,000,000 150,000,000 (a) 根据本公司与建行签订的长期借款合同中相关规定，借款利率执行浮动政策。建行于每一年度间根据中央人民银行发布的贷款指导利率，在调整该等长期借款当年的借款利率后进行计息。 (3) 长期借款到期日分析如下： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日五年以上 2,910,207,926 2,670,000,000 2010 年1 至6 月长期借款的年利率为5.346% (2009 年度：5.346%至7.047%) 。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 4 1 - 五合并财务报表项目附注(续) 22 应付债券 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日应付债券－本金 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 债券有关信息如下：面值发行日期债券期限发行金额 05 国贸债(1) 1,000,000,000 2005-12-23 10 年 1,000,000,000 债券之应计利息分析如下：应计利息 2009 年 12 月31 日本期应计利息本期已付利息 2010年 6 月30 日 05 国贸债(1) - 23,000,000 - 23,000,000 (1) 经国家发展和改革委员会发改财金【2005】2718 号文批准，本公司于2005 年 12 月23 日公开发行了公司债券，所筹资金全部用于国贸三期工程建设。本期债券发行总额为人民币10 亿元，债券期限为10 年期，债券利率为固定利率，票面年利率为4.60%，每年付息一次，由中国建设银行授权其北京市分行提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 4 2 - 五合并财务报表项目附注(续) 23 股本 2009 年 12 月31 日本期增减变动 2010 年发行新股送股公积金转股其他小计 6 月30 日有限售条件股份 - 国家持股 - - - - - - - 国有法人持股 - - - - - - - 其他内资持股 - - - - - - - 其中：境内非国有法人持股- - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - - 外资持股 - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - 小计 - - - - - - - 无限售条件股份 - 人民币普通股 1,007,282,534 - - - - - 1,007,282,534 境外上市的外资股 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 小计 1,007,282,534 - - - - - 1,007,282,534 合计 1,007,282,534 - - - - - 1,007,282,534 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 4 3 - 五合并财务报表项目附注(续) 23 股本(续) 2008 年 12 月31 日本年增减变动 2009 年发行新股送股公积金转股其他小计 12 月31 日有限售条件股份 - 国家持股 - - - - - - - 国有法人持股 - - - - - - - 其他内资持股 807,282,534 - - - (807,282,534) (807,282,534) - 其中：境内非国有法人持股807,282,534 - - - (807,282,534) (807,282,534) - 境内自然人持股 - - - - - - - 外资持股 - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - 小计 807,282,534 - - - (807,282,534) (807,282,534) - 无限售条件股份 - 人民币普通股 200,000,000 - - - 807,282,534 807,282,534 1,007,282,534 境外上市的外资股 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 小计 200,000,000 - - - 807,282,534 807,282,534 1,007,282,534 合计 1,007,282,534 - - - - - 1,007,282,534 自本公司股权分置改革方案于2006 年4 月28 日实施后，本公司非流通股股份即获得上市流通权，根据约定3 年的限售期，本公司股权分置改革形成的有限售条件的流通股600,000,000 股于2009 年5 月20 日上市流通(附注一)。本公司于2006 年10 月26 日采取非公开发行股票方式向国贸有限公司发行的有限售条件的流通股207,282,534 股于2009 年10 月30 日上市流通(附注一)。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 4 4 - 五合并财务报表项目附注(续) 24 资本公积 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日股本溢价 1,919,827,911 - - 1,919,827,911 其他资本公积 (47,309,312) - - (47,309,312) 其中：资本公积－变更记账本位币产生外币折算差额 (44,434,929) - - (44,434,929) 原制度资本公积转入(2,874,383) - - (2,874,383) 合计 1,872,518,599 - - 1,872,518,599 2008 年 12 月31 日本年增加本年减少 2009 年 12 月31 日股本溢价 1,919,827,911 - - 1,919,827,911 其他资本公积 (47,309,312) - - (47,309,312) 其中：资本公积－变更记账本位币产生外币折算差额 (44,434,929) - - (44,434,929) 原制度资本公积转入(2,874,383) - - (2,874,383) 合计 1,872,518,599 - - 1,872,518,599 25 盈余公积 2009 年 12 月31 日本期提取本期减少 2010 年 6 月30 日法定盈余公积金 387,477,434 - - 387,477,434 2008 年 12 月31 日本年提取本年减少 2009 年 12 月31 日法定盈余公积金 358,481,274 28,996,160 - 387,477,434 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 4 5 - 五合并财务报表项目附注(续) 26 未分配利润 2010 年1 至6 月 2009年度金额提取或分配比例金额提取或分配分例期初未分配利润 1,092,409,271 - 982,945,851 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 121,109,306 - 289,551,960 - 减：提取法定盈余公积 - - (28,996,160) 10% 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 (141,019,555) 每股0.14 元(151,092,380) 每股0.15 元转作股本的普通股股利- - - - 期末未分配利润 1,072,499,022 - 1,092,409,271 - 于2010 年6 月30 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 4,750,000 元(2009 年12 月31 日：4,750,000 元)，其中子公司本期计提的归属于母公司的盈余公积为0 元(2009 年度：0 元)。根据2009 年4 月17 日股东大会决议，本公司向全体股东派发2008 年度现金股利，每10 股人民币1.50 元(含税)，按照已发行股份1,007,282,534 股计算，共计 151,092,380 元。根据2010 年4 月16 日股东大会决议，本公司向全体股东派发2009 年度现金股利，每10 股人民币1.40 元(含税)，按照已发行股份1,007,282,534 股计算，共计 141,019,555 元。 27 少数股东权益归属于子公司少数股东的少数股东权益： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日国贸物业酒店管理有限公司 982,013 1,246,968 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 4 6 - 五合并财务报表项目附注(续) 28 营业收入和营业成本 (1) 主营业务收入和主营业务成本 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月主营业务收入 423,827,239 437,791,348 主营业务成本 165,183,542 159,892,027 本集团主要业务为对外提供物业租赁以及物业管理服务，与上述业务相关的收入主要来自北京。因此本集团无需按产品或按地区对于主营业务收入和主营业务成本进行分析。按收入类型分析如下 2010 年1 至6 月 2009年1 至6 月主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本物业租赁 394,346,955 132,220,149 410,707,424 131,423,034 物业管理 29,480,284 32,963,393 27,083,924 28,468,993 合计 423,827,239 165,183,542 437,791,348 159,892,027 (2) 本集团前五名客户的营业收入情况本集团前五名客户营业收入的总额为46,928,560 元 (2009 年1 至6 月： 46,615,907 元)，占本集团全部营业收入的比例为11.08%(2009 年1 至6 月： 10.65%)，具体情况如下：公司名称营业收入占本集团全部营业收入的比例(%) 第一名 13,371,989 3.16% 第二名 11,340,026 2.68% 第三名 8,174,745 1.93% 第四名 7,985,344 1.88% 第五名 6,056,456 1.43% 合计 46,928,560 11.08% 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 4 7 - 五合并财务报表项目附注(续) 29 营业税金及附加 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月计缴标准营业税 21,675,933 22,308,370 附注三城市维护建设税 144,563 125,279 附注三教育费附加 61,955 53,691 附注三合计 21,882,451 22,487,340 30 财务费用/(收入) 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月利息支出 104,855,959 92,404,234 减：计入在建工程的资本化利息支出(附注五.10.(1)) (104,855,959) (92,404,234) 减：利息收入 (738,480) (1,137,688) 汇兑损失/(收益) (146,271) 702,841 其他 270,197 243,804 净额 (614,554) (191,043) 31 投资收益 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月权益法核算的长期股权投资收益 (附注五.6) 123,420 145,009 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。根据被投资单位列示如下： 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月本期比上期增减变动的原因北京时代网星科技有限公司 123,420 145,009 被投资公司本年净利润较上年减少中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 4 8 - 五合并财务报表项目附注(续) 32 营业外收入 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月处置固定资产收入 94,015 6,680 违约罚款收入 436,275 2,049,649 不需支付的应付款项 1,130,014 69,987 其他 919 - 合计 1,661,223 2,126,316 33 营业外支出 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月处置固定资产损失 410,392 3,678,853 捐赠支出 120,000 - 其他 128,723 61 合计 659,115 3,678,914 34 所得税费用 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月按税法及相关规定计算的当期所得税 40,787,047 54,903,200 递延所得税 (388,403) (51,067) 合计 40,398,644 54,852,133 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 4 9 - 五合并财务报表项目附注(续) 34 所得税费用(续) 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月利润总额 161,717,995 218,387,689 按适用税率计算的所得税 40,429,499 54,596,922 非应纳税收入 (30,855) (36,252) 不得扣除的成本、费用和损失 - 291,463 所得税费用 40,398,644 54,852,133 35 每股收益 (1) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算： 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月归属于母公司普通股股东的合并净利润 121,109,306 163,354,436 发行在外普通股的加权平均数1,007,282,534 1,007,282,534 基本每股收益 0.12 0.16 其中： — 持续经营基本每股收益： 0.12 0.16 — 终止经营基本每股收益： - - (2) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2010 年1 至6 月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股 (2009 年度：无) ，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 5 0 - 五合并财务报表项目附注(续) 36 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月违约罚款收入 436,075 2,049,649 利息收入 738,480 1,137,688 租赁押金及意向押金 12,850,579 - 预收关联企业款 5,580,231 - 其他 2,698,928 1,241,962 合计 22,304,293 4,429,299 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月水电采暖费 28,856,581 25,087,194 广告费 6,011,116 1,136,825 租金 4,266,236 4,267,904 其他 15,698,494 16,873,744 合计 54,832,427 47,365,667 (3) 本期本集团无收到或支付的其他与投资或筹资活动有关的现金(2009 年度：无)。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 5 1 - 五合并财务报表项目附注(续) 37 现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月净利润 121,319,351 163,535,556 加：投资性房地产折旧(附注五.8) 51,348,585 51,386,557 固定资产折旧(附注五.9) 7,522,072 5,150,697 长期待摊费用摊销(附注五.12) 2,039,392 2,034,992 处置投资性房地产、固定资产以及在建工程的净损失/(收益) 316,377 3,672,173 财务费用/(收入)(附注五.30) (146,271) 702,841 投资损失/(收益)(附注五.31) (123,420) (145,009) 递延所得税资产减少/(增加)(附注五.13) 388,403 131,174 存货的减少/(增加)(附注五.5) (2,448,729) 731,388 经营性应收项目的减少/(增加) 8,937,422 (11,392,677) 经营性应付项目的增加/(减少) 15,710,944 (44,724,573) 经营活动产生的现金流量净额 204,864,126 171,083,119 本集团本期未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2009 年度：无)。现金及现金等价物净变动情况 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月现金的期末余额(附注五.1) 138,732,467 167,564,993 减：现金的期初余额 (183,943,897) (192,766,589) 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净减少额 (45,211,430) (25,201,596) (2) 现金及现金等价物 2010年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日期末现金余额(附注五.1) 其中：库存现金 41,908 15,289 可随时用于支付的银行存款 138,690,559 183,928,608 现金等价物 - - 期末现金及现金等价物余额 138,732,467 183,943,897 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 5 2 - 六分部信息如附注二.26 所述，本集团未区分不同的经营分部，无需列示分部报告。本集团自主要客户取得的营业收入占本集团营业收入的比重信息的披露参见附注五.28.(2)。七关联方关系及其交易 1 母公司情况 (1) 母公司基本情况企业类型注册地法人代表业务性质组织机构代码国贸有限公司台港澳合资北京廖晓淇服务业 62590619-5 (2) 母公司注册资本及其变化 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日国贸有限公司 240,000,000 美元- - 240,000,000 美元 (3) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日持股比例表决权比例持股比例表决权比例国贸有限公司 80.38% 80.38% 80.38% 80.38% 2 子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注四。 3 联营企业情况联营企业的基本情况及相关信息见附注五(7)。 4 其他关联方情况与本集团的关系组织机构代码中国世贸投资有限公司母公司的中方投资者71093101-0 嘉里兴业有限公司母公司的外方投资者不适用(其注册地为香港) 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 5 3 - 七关联方关系及其交易(续) 5 关联交易 (1) 购销商品、提供和接受劳务本公司与关联方的交易价格以市场价为基础，由双方协商确定，经本公司董事会或股东大会批准后签订相关合同。本公司董事会认为与关联方的交易均符合正常的商业条款。关联方关联交易类型关联交易内容附注 2010年1 至6 月 2009 年1 至6 月金额占同类交易金额的比例金额占同类交易金额的比例国贸有限公司接受劳务支付餐饮费及会员费 3,094,290 84% 2,231,540 68% 国贸有限公司提供劳务收取维修保养费及清洁费 3,377,976 100% 3,430,229 100% 国贸有限公司提供劳务收取管理国贸二期销售佣金及管理酬金 1,008,512 48% 1,534,137 52% 国贸有限公司提供劳务收取国贸西楼委托管理费 a 951,527 45% 1,229,978 51% 国贸有限公司提供劳务收取外围自行车楼等委托管理费 144,996 7% 204,026 7% a 根据本公司与国贸有限公司于2008 年6 月6 日所签订的《国贸西写字楼委托经营管理协议》，自2008 年4 月1 日，本公司所属的国贸西写字楼 (地上1－7 层) 的房产作为对国贸有限公司行政楼的拆迁补偿完成交接后，国贸有限公司委托本公司全面负责国贸西写字楼的销售、推广、管理、客户服务等经营管理工作，而国贸有限公司则根据国贸西写字楼可出租面积和销售租金，向本公司支付委托管理费及销售佣金。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 5 4 - 七关联方关系及其交易(续) 5 关联交易(续) (2) 租赁出租方名称承租方名称租赁资产情况租赁起始日租赁终止日租赁支出租赁支出确定依据租赁支出占同类交易金额的比例国贸有限公司本公司国贸一期占地 1998 年10 月1 日2038 年8 月29 日916,875 a 21% 国贸有限公司本公司国贸二期占地 2000 年1 月1 日2038 年8 月29 日657,414 b 15% 国贸有限公司本公司国贸西楼五层 2010 年1 月1 日2010 年12 月31 日2,389,608 c 55% 国贸有限公司本公司自行车楼 2010年1 月1 日2010 年12 月31 日165,526 d 4% 国贸有限公司本公司国贸世纪公寓 2010 年1 月1 日2010 年12 月31 日1,812,564 e 87% a 根据本公司与国贸有限公司于1998 年9 月2 日签订的《土地使用权租赁合同》及2008 年7 月28 日签订的《国贸一期补充协议》，本公司向国贸有限公司租赁使用本公司占用的国贸一期土地，租用期从1998 年10 月1 日起至2038 年8 月29 日止。公司每年需支付土地租赁费1,393,650 元。2010 年1 至6 月份，本公司向其支付该土地租赁费以及其缴纳的该土地的使用税及营业税220,050 元，共计916,875 元。 b 根据本公司与国贸有限公司于1998 年9 月2 日签订的《合作建设国贸二期工程协议书》，由于国贸二期工程占用土地的使用权由国贸有限公司以出让方式取得，本公司和国贸有限公司将按照投资比例分摊土地使用权费。从2000 年起至2038 年 8 月29 日，本公司每年向国贸有限公司支付土地使用权费882,000 元。2010 年1 至6 月份，本公司向其支付该土地租赁费以及其缴纳的该土地的使用税及营业税216,414 元，共计657,414 元。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 5 5 - 七关联方关系及其交易(续) 5 关联交易(续) (2) 租赁(续) c 2008 年9 月18 日，本公司与国贸有限公司签署《国贸西楼办公用房租赁协议》，该协议规定国贸有限公司将国贸西写字楼部分办公用房租赁给本公司使用，租金按市场价格确定。2010 年1 至6 月份，本公司支付该租赁费2,389,608 元。 d 于2010 年，本公司与国贸有限公司签署《自行车楼库房租赁合同书》，该合同规定国贸有限公司将自行车楼部分库房租赁给本公司使用，租金按市场价格确定。2010 年1 至6 月份，本公司支付该租金165,526 元。 e 于2010 年，本公司租用国贸有限公司的国贸世纪公寓，为本公司部分外籍员工提供住所，租金按市场价格确定。 (3) 根据本公司与国贸有限公司于1998 年9 月2 日所签订的《商标使用许可协议》，国贸有限公司允许本公司无偿使用其拥有的商标，许可期限为6 年，从协议生效日起至2004 年9 月1 日止。根据协议条款，协议届满前由于双方对该协议条款和条件没有异议，该协议将自动延续。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 5 6 - 七关联方关系及其交易(续) 5 关联交易(续) (4) 关键管理人员薪酬 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月关键管理人员薪酬 7,061,400 6,537,856 6 关联方应收、应付款项余额其他应付款(附注五.(20)) 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日国贸有限公司 5,587,916 5,183,403 八承诺事项 1 资本性支出承诺事项以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日房屋、建筑物及机器设备的购建 39,434,303 156,487,074 2 经营租赁承诺事项根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日一年以内 2,275,650 2,275,650 一到二年 2,275,650 2,275,650 二到三年 2,275,650 2,275,650 三年以上 57,270,525 58,408,350 合计 64,097,475 65,235,300 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 5 7 - 八承诺事项(续) 3 前期承诺履行情况本集团2009 年12 月31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。九资产负债表日后事项 1 重要的资产负债表日后事项说明项目内容对财务状况和经营成果的影响数偿还应付款项偿还账龄超过一年的大额应付款项资产和负债同时减少9,124,875 元结转收入将账龄超过一年的预收款项结转收入负债减少320,351 元，同时收入增加 320,351 元十外币金融资产和外币金融负债 2009 年 12 月31 日本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值 2010 年 6 月30 日金融资产 530,811 - - - 589,830 金融负债 7,870,914 - - - 6,579,715 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 5 8 - 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日应收账款 13,867,689 15,415,575 减：坏账准备 - - 净额 13,867,689 15,415,575 (1) 应收账款账龄分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日一年以内 13,867,689 15,287,983 一到二年 - 127,592 二到三年 - - 三到四年 - - 合计 13,867,689 15,415,575 (2) 应收账款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例金额占总额比例坏账准备计提比例单项金额重大及虽不重大但单独进行减值测试 13,867,689 100.00% - - 15,415,575 100.00% - - (3) 本期无实际核销的应收账款(2009 年度：2,158 元)。十一公司财务报表附注 1 应收账款中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 5 9 - 十一公司财务报表附注(续) 1 应收账款(续) (4) 于2010 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (2009 年12 月31 日：无)。 (5) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下：公司名称与本集团关系金额年限占应收账款总额比例第一名第三方1,023,197 一年以内 7.38% 第二名第三方883,262 一年以内 6.37% 第三名第三方136,735 一年以内 0.99% 第四名第三方100,034 一年以内 0.72% 第五名第三方96,449 一年以内 0.70% 合计 2,239,677 16.16% (6) 于2010 年6 月30 日，应收账款中无应收关联方的款项 (2009 年12 月31 日：无)。 (7) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2009 年度：无)。 (8) 应收账款中包括以下外币余额： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币美元 80,816 6.7909 548,813 77,738 6.8282 530,811 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 6 0 - 十一公司财务报表附注(续) 2 其他应收款 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日股权收购定金 (i) 5,000,000 5,000,000 代垫款项 3,934,330 7,861,148 其他 2,508,284 499,960 合计 11,442,614 13,361,108 减：坏账准备 - - 净额 11,442,614 13,361,108 (i) 本公司正在建设的国贸三期工程与位于北京市朝阳区光华路丙12 号的数码 01 大厦紧邻，而北京国汇房地产开发有限公司(以下称“北京国汇”)目前拥有数码01 大厦部分房屋建筑及相应的国有土地使用权，为有利于国贸三期工程今后整体的规划建设以及本公司的长远发展，本公司拟收购北京国汇的全部股权。截至2010 年6 月30 日，本公司已向北京国汇支付定金 5,000,000 元。截至本财务报表批准报出日，本公司仍就该收购事项继续与被收购方进行谈判。 (1) 其他应收款账龄分析如下： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日一年以内 3,909,931 5,889,970 一到二年 413,128 351,583 二到三年 - 5,000,000 三到四年 7,119,555 2,119,555 合计 11,442,614 13,361,108 (2) 其他应收款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例金额占总额比例金额计提比例单项金额重大及虽不重大但单独进行减值测试 11,442,614 100.00% - - 13,361,108 100.00% - - 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 6 1 - 十一公司财务报表附注(续) 2 其他应收款(续) (3) 本期本公司无实际核销的其他应收款(2009 年度：无)。 (4) 于2010 年6 月30 日，其他应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (2009 年12 月31 日：无)。 (5) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：公司名称与本集团关系金额年限占其他应收款总额比例北京国汇第三方5,000,000 三到四年 43.70% 第二名第三方2,483,336 四年以内(a) 21.70% 第三名第三方894,664 一年以内 7.82% 第四名第三方634,781 一年以内 5.55% 第五名第三方342,082 一年以内 2.99% 合计 9,354,863 81.76% (a) 于2010 年6 月30 日，该项其他应收款中，账龄在一年以内的金额为12,198 元，账龄在一至二年的金额为351,583 元，账龄在三至四年的金额为2,119,555 元。 (6) 于2010 年6 月30 日，其他应收账款中无应收关联方的款项 (2009 年12 月31 日：无)。 (7) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2009 年度：无)。 (8) 其他应收款中包括以下外币余额： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币美元 6,040 6.7909 41,017 - 6.8282 - 3 长期股权投资 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日子公司(1) 9,500,000 9,500,000 联营企业(2)(附注五.6) 4,092,616 3,969,196 减：长期股权投资减值准备 - - 净额 13,592,616 13,469,196 本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 6 2 - 十一公司财务报表附注(续) 3 长期股权投资(续) (1) 子公司核算方法初始投资成本2009 年12 月31 日本期增减变动 2010 年6 月30 日持股比例表决权比例减值准备本期计提减值准备本期宣告分派的现金股利国贸物业酒店管理有限公司成本法 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95% 95% - - 9,500,000 (2) 联营企业本期增减变动核算方法初始投资成本 2009 年 12 月31 日追加或减少投资按权益法调整的净损益宣告分派的现金股利其他权益变动 2010 年 6 月30 日持股比例表决权比例减值准备本期计提减值准备北京时代网星科技有限公司权益法 8,940,000 3,969,196 - 123,420 - - 4,092,616 49% 49% - - 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 63 - 十一公司财务报表附注(续) 4 营业收入和营业成本 (1) 主营业务收入和主营业务成本 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月主营业务收入 394,825,149 411,186,356 主营业务成本 140,541,349 138,160,027 本公司主要业务为对外提供物业租赁服务，与上述业务相关的收入均来自北京。因此本公司无需按产品或按地区对于主营业务收入和主营业务成本进行分析。按收入类型分析如下 2010 年1 至6 月 2009年1 至6 月主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本物业租赁 394,825,149 140,541,349 411,186,356 138,160,027 (2) 本公司前五名客户的营业收入情况本公司前五名客户营业收入的总额为 46,928,560 元(2009 年1 至6 月： 46,615,907 元)，占本公司全部营业收入的比例为11.88%(2009 年1 至6 月： 11.34%)，具体情况如下：公司名称营业收入占本公司全部营业收入的比例(%) 第一名 13,371,989 3.39% 第二名 11,340,026 2.87% 第三名 8,174,745 2.07% 第四名 7,985,344 2.02% 第五名 6,056,456 1.53% 合计 46,928,560 11.88% 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 64 - 十一公司财务报表附注(续) 5 投资收益 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月成本法核算的长期股权投资收益(附注十一.3) 9,025,000 9,500,000 权益法核算的长期股权投资收益(附注十一.3) 123,420 145,009 9,148,420 9,645,009 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。根据投资单位列示如下：成本法核算的长期股权投资收益 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月本期比上期增减变动的原因国贸物业酒店管理有限公司 9,025,000 9,500,000 被投资公司本年分配股利较上年分配减少权益法核算的长期股权投资收益 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月本期比上期增减变动的原因北京时代网星科技有限公司 123,420 145,009 被投资公司本年净利润较上年减少中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 65 - 十一公司财务报表附注(续) 6 现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月净利润 126,143,447 169,413,156 加：投资性房地产折旧 51,348,585 51,386,557 固定资产折旧 7,267,344 4,946,697 长期待摊费用摊销 2,039,392 2,034,992 处置投资性房地产，固定资产以及在建工程的损失/(收益) 316,377 3,654,324 财务费用/(收入) (146,271) 702,841 投资损失/(收益))(附注十一.5) (9,148,420) (9,645,009) 递延所得税资产减少/(增加) 637,631 126,496 存货的减少/(增加) (2,350,058) 731,388 经营性应收项目的减少/(增加) 12,155,396 (11,831,893) 经营性应付项目的增加/(减少) 11,223,626 (43,635,195) 经营活动产生的现金流量净额 199,487,049 167,884,354 本公司本期未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2009 年度：无) 现金及现金等价物净变动情况 2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月现金的期末余额 103,753,333 135,974,301 减：现金的期初余额 148,723,781 153,968,922 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加/(减少)额(44,970,448) (17,994,621) (2) 现金及现金等价物 2010年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日期末现金余额其中：库存现金 40,688 15,174 可随时用于支付的银行存款 103,712,645 148,708,607 现金等价物 - - 期末现金及现金等价物余额 103,753,333 148,723,781 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表附注截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 66 - 十二重分类比较期间财务报表的部分项目已按本期财务报表的列报方式进行了重分类。中国国际贸易中心股份有限公司财务报表补充资料截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 67 - 一非经常性损益明细表 2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月违约罚款收入(附注五.32) 436,275 2,049,649 处置其他投资性房地产、固定资产及在建工程净损失( 附注五.32、33) (316,377) (3,672,173) 捐赠支出(附注五.33) (120,000) - 不需支付的应付款项(附注五.32) 1,130,014 69,987 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (127,804) (61) 合计 1,002,108 (1,552,598) 所得税影响额 (250,527) 388,149 少数股东权益影响额(税后) (8) (1,953) 净额 751,573 (1,166,402) 非经常性损益明细表编制基础：根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。二净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率(%) 每股收益基本每股收益稀释每股收益 2010 年1-6 月2009 年1-6 月2010 年1-6 月2009 年1-6 月 2010 年1-6 月2009 年1-6 月归属于公司普通股股东的净利润 2.77% 3.84% 0.12 0.16 0.12 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.75% 3.87% 0.12 0.16 0.12 0.16 中国国际贸易中心股份有限公司财务报表补充资料截至2010 年6 月30 日6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 68 - 三主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1 应付账款应付账款减少，主要是国贸大酒店开业前购置物资的应付款减少。 2 应付利息应付利息增加，主要是预提了应在本年年末支付的应付债券利息。 3 销售费用销售费用增加，主要是宣传推广费增加。 4 管理费用管理费用增加，主要是国贸三期项目开业前费用增加。 5 财务收入财务收入增加，主要是汇兑损益的影响。 6 收到的其他与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金增加，主要是预收租户押金的增加。 7 支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金增加，主要是为国贸三期开业准备，公司员工人数增加。 8 支付的各项税费支付的各项税费减少，主要是为企业所得税预缴方式由按季度预缴改为按月预缴，以及本期利润减少造成所得税支出减少。中国国际贸易中心股份有限公司 2010年6月30日合并及公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注2010年6月30日合并 2009年12月31日合并 2010年06月30日公司 2009年12月31日公司流动资产货币资金五.1 1 38,732,467 183,943,897 103,753,333 148,723,781 应收账款五.2, 十一.1 1 7,417,552 16,525,875 13,867,689 15,415,575 预付款项五.4 2 6,602,802 29,681,011 26,293,554 29,407,584 其他应收款五.3, 十一.2 1 3,572,567 14,748,472 11,442,614 13,361,108 存货五.5 1 5,105,579 12,656,850 15,006,908 12,656,850 流动资产合计 2 11,430,967 257,556,105 170,364,098 219,564,898 非流动资产长期股权投资五.6,7, 十一.3 4 ,092,616 3,969,196 13,592,616 13,469,196 投资性房地产五.8 1 ,988,159,879 2,035,106,678 1,988,159,879 2,035,106,678 固定资产五.9 5 2,001,312 49,293,607 50,241,970 47,397,597 在建工程五.10 4 ,564,905,503 4,237,828,522 4,564,905,503 4,237,828,522 无形资产五.11 2 ,221,038,663 2,247,168,544 2,221,038,663 2,247,168,544 长期待摊费用五.12 1 19,617,887 121,754,876 119,617,887 121,754,876 递延所得税资产五.13 1 3,091,541 13,479,944 11,934,445 12,572,076 非流动资产合计 8 ,962,907,401 8,708,601,367 8,969,490,963 8,715,297,489 资产总计 9 ,174,338,368 8,966,157,472 9,139,855,061 8,934,862,387 流动负债短期借款五.14 2 50,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000 应付账款五.15 4 ,323,015 20,793,961 4,323,015 20,128,151 预收款项五.16 2 9,443,504 24,660,181 28,803,336 23,843,132 应付职工薪酬五.17 1 9,284,688 24,224,549 16,366,183 19,077,286 应交税费五.18 1 8,208,568 16,465,268 16,076,447 13,496,660 应付利息五.19 2 7,613,792 4 ,750,845 27,613,792 4 ,750,845 其他应付款五.20 5 74,497,273 594,327,862 555,845,019 588,070,862 流动负债合计 9 23,370,840 935,222,666 899,027,792 919,366,936 非流动负债长期借款五.21 2 ,910,207,926 2,670,000,000 2,910,207,926 2,670,000,000 应付债券五.22 1 ,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 非流动负债合计 3 ,910,207,926 3,670,000,000 3,910,207,926 3,670,000,000 负债合计 4 ,833,578,766 4,605,222,666 4,809,235,718 4,589,366,936 股东权益股本五.23 1 ,007,282,534 1,007,282,534 1,007,282,534 1,007,282,534 资本公积五.24 1 ,872,518,599 1,872,518,599 1,872,501,925 1,872,501,925 盈余公积五.25 3 87,477,434 387,477,434 387,477,434 387,477,434 五.26 1 ,072,499,022 1,092,409,271 1,063,357,450 1,078,233,558 归属于母公司股东权益合计 4 ,339,777,589 4,359,687,838 4,330,619,343 4,345,495,451 少数股东权益五.27 9 82,013 1,246,968 - - 股东权益合计 4 ,340,759,602 4,360,934,806 4,330,619,343 4,345,495,451 负债及股东权益总计 9 ,174,338,368 8,966,157,472 9,139,855,061 8,934,862,387 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：洪敬南主管会计工作负责人：林南春会计机构负责人：王京京未分配利润 - 2 - 中国国际贸易中心股份有限公司截至2010年6月30日6个月期间合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2010年1至6月2009年1至6月2010年1至6月2009年1至6月合并合并公司公司五.28, 十一.4 4 23,827,239 4 37,791,348 394,825,149 411,186,356 减：营业成本五.28, 十一.4 ( 165,183,542) (159,892,027) (140,541,349) (138,160,027) 营业税金及附加五.29 ( 21,882,451) (22,487,340) (19,610,755) (20,518,664) 销售费用 ( 8,174,195) (2,272,958) (8,164,217) (2,234,826) 管理费用 ( 68,609,138) (33,534,788) (72,111,222) (35,507,989) 财务费用五.30 6 14,554 191,043 593,855 (135,979) 加：投资收益五.31, 十一.5 1 23,420 145,009 9,148,420 9,645,009 其中：对联营企业的投资收益 1 23,420 145,009 123,420 145,009 1 60,715,887 2 19,940,287 164,139,881 224,273,880 加：营业外收入五.32 1 ,661,223 2,126,316 1,661,023 2,054,649 减：营业外支出五.33 ( 659,115) (3,678,914) ( 659,115) (3,659,324) 其中：非流动资产处置损失 ( 410,392) (3,678,853) ( 410,392) (3,659,324) 1 61,717,995 2 18,387,689 165,141,789 222,669,205 减：所得税费用五.34 ( 40,398,644) (54,852,133) (38,998,342) (53,256,049) 1 21,319,351 1 63,535,556 126,143,447 169,413,156 归属于母公司股东的净利润 1 21,109,306 1 63,354,436 126,143,447 169,413,156 少数股东损益 2 10,045 181,120 - - 基本和稀释每股收益五.35 0 .12 0.16 - - - - - - 1 21,319,351 1 63,535,556 126,143,447 169,413,156 归属于母公司股东的综合收益总额 1 21,109,306 1 63,354,436 126,143,447 169,413,156 归属于少数股东的综合收益总额 2 10,045 181,120 - - 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：洪敬南主管会计工作负责人：林南春会计机构负责人：王京京七、综合收益总额项目附注四、净利润三、利润总额二、营业利润一、营业收入六、其他综合收益五、每股收益 - 3 - 中国国际贸易中心股份有限公司截至2010年6月30日6个月期间合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2010年1至6月2009年1至6月2010年1至6月2009年1至6月合并合并公司公司一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 4 34,743,274 4 32,794,553 401,333,239 4 05,777,307 收到其他与经营活动有关的现金五.36 2 2,304,293 4 ,429,299 21,269,709 2 ,850,454 经营活动现金流入小计 4 57,047,567 4 37,223,852 422,602,948 4 08,627,761 购买商品、接受劳务支付的现金 ( 42,753,486) ( 36,781,314) (40,766,925) ( 35,721,507) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 77,601,324) ( 55,977,072) (56,830,183) ( 35,817,986) 支付的各项税费 ( 76,996,204) (126,016,680) (70,483,658) (121,226,337) 支付其他与经营活动有关的现金五.36 ( 54,832,427) ( 47,365,667) (55,035,133) ( 47,977,577) 经营活动现金流出小计 ( 252,183,441) (266,140,733) ( 223,115,899) ( 240,743,407) 经营活动产生的现金流量净额五.37, 十一.6 2 04,864,126 1 71,083,119 199,487,049 1 67,884,354 二、投资活动产生的现金流量取得投资收益所收到的现金十一.5 - - 5,025,000 9 ,500,000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1 90,620 1 2,970 190,620 1 2,970 投资活动现金流入小计 1 90,620 1 2,970 5,215,620 9 ,512,970 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ( 267,132,806) (283,555,677) ( 267,014,747) ( 283,149,937) 投资活动现金流出小计 ( 267,132,806) (283,555,677) ( 267,014,747) ( 283,149,937) 投资活动产生的现金流量净额 ( 266,942,186) (283,542,707) ( 261,799,127) ( 273,636,967) 三、筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金 2 40,207,926 4 10,000,000 240,207,926 4 10,000,000 筹资活动现金流入小计 2 40,207,926 4 10,000,000 240,207,926 4 10,000,000 偿还债务支付的现金 - (100,000,000) - (100,000,000) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 223,487,567) (222,039,167) ( 223,012,567) ( 221,539,167) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ( 475,000) ( 500,000) - - 筹资活动现金流出小计 ( 223,487,567) (322,039,167) ( 223,012,567) ( 321,539,167) 筹资活动产生的现金流量净额 1 6,720,359 8 7,960,833 17,195,359 8 8,460,833 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1 46,271 (702,841) 146,271 ( 702,841) 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额五.37, 十一.6 ( 45,211,430) ( 25,201,596) (44,970,448) ( 17,994,621) 加：年初现金及现金等价物余额 1 83,943,897 1 92,766,589 148,723,781 1 53,968,922 六、年末现金及现金等价物余额五.1,37,十一.6 1 38,732,467 1 67,564,993 103,753,333 1 35,974,301 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：洪敬南主管会计工作负责人：林南春会计机构负责人：王京京项目附注 - 4 - 中国国际贸易中心股份有限公司截至2010年6月30日6个月期间合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 股本资本公积盈余公积未分配利润 2009年1月1日余额五.23 1 ,007,282,534 1,872,518,599 358,481,274 9 82,945,851 1,268,528 4,222,496,786 2009年1至6月增减变动额净利润 - - - 163,354,436 1 81,120 163,535,556 利润分配，其中：对股东的分配五.26 - - - (151,092,380) ( 500,000) (151,592,380) 2009年6月30日余额 1 ,007,282,534 1,872,518,599 358,481,274 9 95,207,907 9 49,648 4,234,439,962 2009年7至12月增减变动额净利润 - - - 126,197,524 2 97,320 126,494,844 利润分配，其中：提取盈余公积 - - 28,996,160 ( 28,996,160) - - 2009年12月31日余额 1 ,007,282,534 1,872,518,599 387,477,434 1,092,409,271 1 ,246,968 4,360,934,806 2010年1月1日余额 1 ,007,282,534 1,872,518,599 387,477,434 1,092,409,271 1 ,246,968 4,360,934,806 2010年1至6月增减变动额净利润 - - - 121,109,306 2 10,045 121,319,351 利润分配，其中：对股东的分配五.26 - - - (141,019,555) ( 475,000) (141,494,555) 2010年6月30日余额 1 ,007,282,534 1,872,518,599 387,477,434 1,072,499,022 9 82,013 4,340,759,602 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：洪敬南主管会计工作负责人：林南春会计机构负责人：王京京项目附注股东权益合计归属于母公司股东权益少数股东权益 - 5 - 中国国际贸易中心股份有限公司截至2010年6月30日6个月期间公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计 2009年1月1日余额五.23 1 ,007,282,534 1,872,501,925 358,481,274 9 68,360,495 4,206,626,228 2009年年1至6月增减变动额净利润 - - - 169,413,156 169,413,156 利润分配，其中：对股东的分配五.26 - - - (151,092,380) ( 151,092,380) 2009年6月30日余额 1 ,007,282,534 1,872,501,925 358,481,274 9 86,681,271 4,224,947,004 2009年7至12月增减变动额净利润 - - - 120,548,447 120,548,447 利润分配，其中：提取盈余公积 - - 28,996,160 ( 28,996,160) - 2009年12月31日余额 1 ,007,282,534 1,872,501,925 387,477,434 1 ,078,233,558 4,345,495,451 2010年1月1日余额 1 ,007,282,534 1,872,501,925 387,477,434 1 ,078,233,558 4,345,495,451 2010年1至6月增减变动额净利润 - - - 126,143,447 126,143,447 利润分配，其中：对股东的分配五.26 - - - (141,019,555) ( 141,019,555) 2010年6月30日余额 1 ,007,282,534 1,872,501,925 387,477,434 1 ,063,357,450 4,330,619,343 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：洪敬南主管会计工作负责人：林南春会计机构负责人：王京京项目 - 6 -
附件：PDF公告全文

						中国国际贸易中心股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
 重要提示……………………………………………………………2
公司基本情况………………………………………………………2
股本变动及股东情况………………………………………………5
 董事、监事和高级管理人员………………………………………8
 董事会报告…………………………………………………………8
重要事项……………………………………………………………11
 财务报告（未经审计）……………………………………………15
 备查文件目录………………………………………………………15
中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告
2
一、重要提示
（一）本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
（二）公司2010 年半年度报告由全体董事以书面决议方式审议通过。
（三）公司2010 年中期财务报告未经审计，但经普华永道中天会计师事务所有限公司审
阅。
（四）公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
（五）公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
（六）公司负责人、董事长洪敬南先生，主管会计工作负责人林南春先生及会计机构负责
人王京京女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：中国国际贸易中心股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中国国贸
公司英文名称：China World Trade Center Company Ltd.
公司英文名称缩写：CWTC
2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：中国国贸
公司A 股代码：600007
3、公司注册地址：北京市建国门外大街1 号
公司办公地址：北京市建国门外大街1 号
邮政编码：100004
公司国际互联网网址：http://www.cwtc.com
公司电子信箱：cwtc@cwtc.com
中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告
3
4、公司法定代表人：洪敬南
5、公司董事会秘书：吴荣柯
电话：010-65052288
传真：010-65053862
E-mail：dongmi@cwtc.com
联系地址：北京市建国门外大街1 号
公司证券事务代表：骆洋喆
电话：010-65052288
传真：010-65053862
E-mail：dongmi@cwtc.com
联系地址：北京市建国门外大街1 号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：北京市建国门外大街1 号国贸西楼六层董事会秘书处
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1997 年10 月15 日
公司首次注册登记地点：北京市建国门外大街1 号
公司法人营业执照注册号：100000000027880
公司税务登记号码：11010510002788－4
公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址: 上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼
中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告
4
（二）主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产
9,174,338,368 8,966,157,472 2.32%
所有者权益（或股东
权益）
4,339,777,589 4,359,687,838 -0.46%
每股净资产
4.31 4.33 -0.46%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业利润
160,715,887 219,940,287 -26.93%
利润总额
161,717,995 218,387,689 -25.95%
净利润
121,109,306 163,354,436 -25.86%
扣除非经常性损益
后的净利润
120,357,733 164,520,838 -26.84%
基本每股收益
0.12 0.16 -25.86%
扣除非经常性损益
后的基本每股收益
0.12 0.16 -26.84%
稀释每股收益
0.12 0.16 -25.86%
净资产收益率(%)
2.79% 3.86% -1.07%
经营活动产生的现
金流量净额
204,864,126 171,083,119 19.75%
每股经营活动产生
的现金流量净额
0.20 0.17 19.75%
中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告
5
注：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属于上
市公司普通股股东的数据填列。
2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
违约罚款收入 436,275
处置固定资产损失 -316,377
捐赠支出 -120,000
不需支付的应付款项 1,130,014
其他营业外收支净额 -127,804
所得税影响 -250,527
少数股东损益的影响 -8
合计 751,573
三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
报告期内，公司股份总数未发生变化。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 44,713 户
前十名股东持股情况
中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告
6
股东名称
股东
性质
持股
比例(%)
持股总数
报告期内
增/(减)
持有有
限售条
件股份
数量
质押或
冻结的
股份
数量
中国国际贸易
中心有限公司
境内
非国有
法人
80.38% 809,607,949 0 0 无
泰康人寿保险
股份有限公司
－分红－个人
分红－019LFH002
沪
其他 1.43% 14,449,426 14,449,426 0 未知
恒天投资管理
有限公司
其他 1.03% 10,400,528 0 0 未知
中国农业银行
股份有限公司
－新华优选分
红混合型证券
投资基金
其他 0.70% 7,063,671 1,931,900 0 未知
泰康人寿保险
股份有限公司
－传统－普通
保险产品－
019L － CT001
沪
其他 0.63% 6,353,969 6,353,969 0 未知
中国建设银行
股份有限公司
－新华钻石品
质企业股票型
证券投资基金
其他 0.62% 6,266,735 6,266,735 0 未知
中国工商银行
－易方达价值
精选股票型证
券投资基金
其他 0.55% 5,509,860 7,891 0 未知
华夏成长证券
投资基金 其他 0.34% 3,430,907 3,430,907 0 未知
中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告
7
海通－中行－
FORTIS
BANK SA/NV
其他 0.33% 3,358,505 -681,382 0 未知
泰康人寿保险
股份有限公司
－投连－个险
投连
其他 0.33% 3,285,470 3,285,470 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份数量
股份种类
中国国际贸易中心有限公司 809,607,949 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－
分红－ 个人分红－ 019L －
FH002 沪
14,449,426 人民币普通股
恒天投资管理有限公司 10,400,528 人民币普通股
中国农业银行股份有限公司－
新华优选分红混合型证券投资
基金
7,063,671 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－
传统－普通保险产品－019LCT001
沪
6,353,969 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－
新华钻石品质企业股票型证券
投资基金
6,266,735 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值精
选股票型证券投资基金 5,509,860 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 3,430,907 人民币普通股
海通－ 中行－FORTIS BANK
SA/NV 3,358,505 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－
投连－个险投连 3,285,470 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系
的说明
中国国际贸易中心有限公司（以下简称“国贸有限公司”）与其
他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他
股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告
8
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一） 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股票。
（二） 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，我国经济回升向好的势头进一步巩固，但是面临的形势仍然复杂。北京地
区高档物业租赁市场供需相对平衡，但回暖迹象尚不明显。面对复杂多变的市场环境，公
司审时度势，坚持以自身品牌优势和服务优势为立足点，积极开拓外部资源、深入开展内
部挖潜，力保公司各项业务平稳。
国贸写字楼部密切关注市场变化，以稳定现有优质客户为工作重点，通过建立行之有
效的定期回访沟通机制，准确把握客户的实际需求，了解客户遇到的问题，对客户反馈的
信息高度重视，及时进行解决和处理，最大程度争取客户的信赖与满意。写字楼部以国贸
三期开业为契机，根据客户自身业务发展特点，协助客户设计更为合理的租赁计划，全面
展现国贸写字楼的整体优势和服务优势，稳步有序地推进三期写字楼的招商工作。写字楼
部对部分区域的空调系统进行改造和升级，实现客户对区域温度的自主调节和控制，进一
步提升写字楼的舒适性和便利性。报告期内，国贸写字楼的平均租金为人民币354.48 元/
平方米/月，出租率为98.16%。
随着一批精品店、旗舰店等大型商场的陆续开业，北京地区中高档商场在优质客户储
备、高端品牌引进等方面的竞争日趋激烈，国贸商城需应对的品牌分流和客源分流冲击也
日渐显现。面对新形势和新变化，国贸商城部坚持以市场为导向、以客户为中心，不断丰
富和完善品牌组合，加大对部分区域整体装修改造的力度，注重客户现实需求和长远发展
中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告
9
的有机结合，从各个环节、各个层面注重公司管理水平和服务水平的不断改进和提升，同
时依托国贸三期商场即将投入使用的有利时机，全力为客户打造更加新颖、适宜的经营环
境。报告期内，国贸商城的平均租金为人民币871.06 元/平方米/月，出租率为96.28%。
在国际金融危机冲击逐步减弱及北京地区高档公寓市场新增供给基本平稳的影响下，
北京地区高档公寓市场呈现一些复苏回暖迹象。国贸公寓部把握市场形势，根据国贸公寓
户型特点，合理调整租金结构，采用差别化定价策略，充分利用价格杠杆的调节作用，在
保障平均租金相对稳定前提下尽力提升国贸公寓整体出租率水平。国贸公寓部把优质服务
作为重中之重，全力做到服务流程制度化、服务标准规范化、服务内容精细化，并且根据
客户需求变化及时改进更新，不断提高国贸公寓的舒适度和客户的认可度。报告期内，国
贸公寓的平均租金为人民币187.30 元/平方米/月，出租率为84.02%。
面对日益激烈的市场竞争，国贸展览部充分利用国家鼓励和刺激内需的政策，发挥公
司综合配套设施完善优势，适时调整销售布局，不断拓展新渠道，开辟新市场，大力培育
新展览和新客户，较好地完成了上半年的预定任务。
（二）公司主营业务及其经营情况
报告期内，公司整体经营情况基本平稳，实现营业收入人民币423,827,239 元，比上
年同期下降3.19%；实现营业利润人民币160,715,887 元，比上年同期下降26.93%；实现
净利润人民币121,109,306 元，比上年同期下降25.86%，主要是因为国贸三期项目开业
前费用增加所致。
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收
入比上
年同期
增减
（％）
营业成
本比上
年同期
增减
（％）
毛利率
比上年
同期增
减(%)
物业出租及管理 423,827,239 165,183,542 61.03% -3.19% 3.31% -2.45%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
为人民币5,904,554 元。
中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告
10
2、主要控股公司的经营情况
单位:元 币种:人民币
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
国贸物业酒店
管理有限公司
主要从事写字楼、高档公寓、
高档综合物业项目及酒店项目
的管理服务。
10,000,000 54,983,307 4,200,904
报告期内，国贸物业酒店管理有限公司继续以推动科学管理、加强可持续发展为中心，
不断夯实基础管理，完善管理标准化体系建设，在管理队伍、技术队伍建设方面实现规模
上稳步扩大、水平上不断提高，经营和管理上都取得了较好的业绩。该公司现有各类管理
项目29 个，管理面积 295.4 万平方米。在所有项目中，物业项目20 个，酒店管理及咨询
服务类项目9 个。报告期内，该公司实现营业收入人民币41,303,567 元，比上年同期增长
15.4%，实现净利润人民币4,200,904 元，比上年同期增长16%。
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
(1)销售费用增加，主要是宣传推广费增加。
(2)管理费用增加，主要是国贸三期项目开业前费用增加。
(3)财务收入增加，主要是汇兑损益的影响。
4、公司在经营中出现的问题与风险
(1)在国际金融危机影响尚未完全消除、北京地区高档物业项目不断投入使用等多方
面因素影响下，优质客户的开发、储备和引进等方面竞争日趋激烈，销售难度不断加大，
成为考验公司核心竞争力的重要环节。
(2)随着近几年国内能源价格的不断上调，公司能源费用支出也随之增加，公司运营
成本加大。
中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告
11
5、下半年业务发展计划和风险应对措施
下半年，公司仍将以市场变化发展为指导，依托自身的品牌优势和服务优势，充分利
用国贸三期开业的有利时机，通过多种渠道、运用多种方式加强公司宣传推广力度，进一
步扩大公司的影响力和知名度，重点做好国贸三期开业前的各项筹备工作和系统保障工
作，全力确保国贸三期的顺利开业和良好运营。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、重大非募集资金项目情况
国贸三期A 阶段工程于2005 年6 月16 日动工，主塔楼钢结构于2007 年10 月29 日
封顶，主塔楼外立面玻璃幕墙于2008 年7 月封闭。截止到2010 年6 月30 日，该工程已
全面完工，并通过有关部门组织的消防验收。公司于2010 年8 月取得竣工验收备案，各
相关部门正全力以赴为开业做好各项筹备工作。
六、重要事项
（一）公司治理情况
公司严格遵守法律、法规及证监主管部门颁布的各项规范性要求和规定，依照《公司
法》、《证券法》以及相关法律、法规，建立了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，
不存在与证监主管部门规范性文件要求存在差异的情形。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2009 年度利润分配方案经2010 年4 月16 日召开的公司2009 年度股东大会审议
通过。2009 年度公司向全体股东分配利润人民币141,019,555 元，以公司2009 年末总股
份1,007,282,534 股为基数，向全体股东每10 股派现金人民币1.40 元（含税），剩余的未
分配利润人民币937,214,003 元转以后分配。2010 年5 月25 日，公司在《中国证券报》
和《上海证券报》上分别刊登了公司2009 年度分红派息实施公告。本次派息股权登记日
中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告
12
为2010 年5 月28 日，除息日为2010 年5 月31 日，红利发放日为2010 年6 月11 日。
（三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期内，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）报告期内现金分红政策的执行情况
公司重视对投资者的合理投资回报，实施积极利润分配办法。报告期内，根据公司实
际经营情况及未来长远发展考虑，不进行利润分配。
（五）重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（六）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（七）报告期内公司重大关联交易事项
1、 1998 年9 月2 日，公司与国贸有限公司签订《土地使用权租赁合同》（2008 年7
月28 日，双方签署了该合同的补充协议），公司向国贸有限公司租赁使用国贸写字楼、国
贸商场、国贸公寓、国贸展厅及多层停车场等所对应的13,936.5 平方米土地使用权，租
赁期限自1998 年10 月1 日起至2038 年8 月29 日止，每年的土地租赁费为人民币
1,393,650 元。报告期内，公司向其支付该土地租赁费以及其缴纳的该土地的使用税及营
业税共计人民币 916,875 元。
2、根据公司与国贸有限公司签订的《合作建设国贸二期工程协议书》，由于国贸二期
工程占用土地的使用权由国贸有限公司以出让方式取得，公司与国贸有限公司按照投资比
例分摊上述土地使用费。从2000 年起至2038 年8 月29 日，公司每年向国贸有限公司支
付土地使用费人民币882,000 元。报告期内，公司向其支付该土地租赁费以及其缴纳的该
土地的使用税及营业税共计人民币657,414 元。
3、2010 年1 月1 日，公司与国贸有限公司续签《国贸中心外围、自行车楼委托管理
协议》，国贸有限公司继续委托公司管理其所属外围及自行车楼，期限为一年，自2010
中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告
13
年1 月1 日起至2010 年12 月31 日止。报告期内，公司向国贸有限公司收取的上述管理
维护费及委托服务费人民币465,198 元。
4、2010 年1 月1 日，公司与国贸有限公司续签《二期物业中心经营管理协议》，继
续由公司全面负责双方共同投资设立的二期物业中心的经营管理，期限为一年，自2010
年1 月1 日起至2010 年12 月31 日止。报告期内，公司向国贸有限公司收取销售佣金、
管理酬金及维修保养费等人民币2,422,305 元。
5、2008 年9 月18 日，公司与国贸有限公司签署《国贸西楼办公用房租赁协议》，公
司租用国贸有限公司所属国贸西楼部分办公用房，租赁面积为1,659.45 平方米，每年支
付的租金为人民币4,779,216 元。协议有效期自2008 年4 月1 日起至2008 年12 月31
日止，期限届满后以一个完整公历年为有效期自动顺延。报告期内，公司向国贸有限公司
支付国贸西楼办公用房租金人民币2,389,608 元。
（八）托管、承包、租赁情况
报告期内，公司无托管、承包、租赁事项。
（九）担保情况
报告期内，公司无担保事项。
（十）委托理财情况
报告期内，公司无委托理财事项。
（十一）重大合同
公司继续就拟收购北京国汇房地产开发有限公司（以下简称“国汇公司”）全体股东
各自享有的国汇公司全部股权事宜与被收购方进行谈判，如有结果，将提交公司董事会审
议后，另行做出公告。
（十二）承诺事项履行情况
2010 年2 月26 日，公司接到国贸有限公司通知，国贸有限公司通过上海证券交易所
证券交易系统增持公司股份不超过总股本2％的计划已实施完毕。自2009 年2 月27 日至
中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告
14
2010 年2 月26 日，其通过上海证券交易所证券交易系统累计增持公司股份2,325,415
股，占公司总股本的0.23%。增持计划实施完毕后，国贸有限公司共计持有公司股份
809,607,949 股，占公司总股本的80.38%。在增持计划实施期间，国贸有限公司遵守承诺，
未减持其持有的公司股份。
（十三）聘任、解聘会计师事务所情况
2010 年，公司继续聘任普华永道中天会计师事务所有限公司对公司进行2010 年度审
计、半年报审阅工作。
（十四）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国
证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十五）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
公司董事会决议公告
《中国证券报》第B01 版
《上海证券报》第B40 版
2010-02-10 http://www.sse.com.cn
关于公司控股股东增持计划
实施完毕公告
《中国证券报》第B08 版
《上海证券报》第24 版
2010-02-27 http://www.sse.com.cn
公司2009 年度业绩快报
《中国证券报》第B04 版
《上海证券报》第B25 版
2010-03-17 http://www.sse.com.cn
公司四届三次董事会会议决
议公告暨召开公司2009 年度
股东大会会议通知、公司四
届三次监事会会议决议公
告、公司2009 年度报告摘要
《中国证券报》第C087 版
《上海证券报》第121 版
2010-03-27 http://www.sse.com.cn
公司关于控股股东获得中国
证监会核准豁免要约收购义
务批复的公告
《中国证券报》第A04 版
《上海证券报》第B6 版
2010-04-01 http://www.sse.com.cn
中国国际贸易中心股份有限公司2010 年半年度报告
15
公司2009 年度股东大会会议
决议公告
《中国证券报》第A16 版
《上海证券报》第78 版
2010-04-17 http://www.sse.com.cn
公司2010 年第一季度报告
《中国证券报》第D005 版
《上海证券报》第B89 版
2010-04-30 http://www.sse.com.cn
公司2009 年度分红派息实施
公告
《中国证券报》第B012 版
《上海证券报》第B17 版
2010-05-25 http://www.sse.com.cn
七、财务报告（附后）
八、备查文件目录
（一） 载有公司董事长签名的2010 年半年度报告正文及其摘要；
（二） 载有公司法定代表人、主管会计工作及会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
（三） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四） 公司章程。
中国国际贸易中心股份有限公司
董事长：洪敬南
2010 年8 月30 日
中国国际贸易中心股份有限公司
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
财务报表及审阅报告
8/25/2010 8:55 PM
中国国际贸易中心股份有限公司
截至2010 年6 月30 日6 个月期间财务报表及审阅报告
页码
截至2010 年6 月30 日6 个月期间财务报表及审阅报告
审阅报告 1
合并及公司资产负债表 2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 - 66
补充资料 67-68
中国国际贸易中心股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 7 -
一 公司基本情况
中国国际贸易中心股份有限公司(以下称“本公司”)是经原国家体改委体改生
【1997】第161 号文批准，由中国国际贸易中心有限公司(以下称“国贸有
限公司”) 于1997 年10 月15 日独家发起设立的股份有限公司。本公司设立
时总股本为640,000,000 股，每股面值为1 元。
国贸有限公司是于1985 年2 月12 日成立的中外合资经营企业，中外合资双
方分别为中国世贸投资有限公司和嘉里兴业有限公司(一家于香港注册的公
司)，双方权益各占50%。
本公司于1999 年向社会公开发售人民币普通股(A 股)160,000,000 股，并收
到募集资金净额854,240,000 元，其中股本为160,000,000 元，计入资本公
积的股本溢价为 694,240,000 元。收到募集资金后，本公司的总股本为
800,000,000 元。
2006年4月10日，本公司股权分置改革方案获得相关股东会议通过，公司非
流通股股东国贸有限公司以其所持有的股份通过向方案实施股权登记日登记
在册的全体流通股股东送股的形式支付对价，据此，流通股股东每10股获得
2.5股的支付对价，共计支付对价40,000,000股份。2006年4月28日，公司股
权分置改革方案实施完成。
2006 年10 月30 日，本公司完成向国贸有限公司非公开发行人民币普通股(A
股)207,282,534 股。国贸有限公司以其持有的对本公司1,210,530,000 元债
权全额认购， 从而本公司股本增加207,282,534 元， 资本公积增加
1,000,927,182 元。至此，本公司的总股本为1,007,282,534 元。
本公司股权分置改革形成的有限售条件的流通股600,000,000 股于2009 年5
月20 日上市流通。本公司于2006 年10 月26 日采取非公开发行股票方式向
国贸有限公司发行的有限售条件的流通股207,282,534 股于2009 年10 月
30 日上市流通。截至2010 年6 月30 日，所有原非流通股股东持有的股份
均已实现流通。
国贸有限公司于2009 年2 月27 日至2009 年12 月31 日通过上海证券交易
所证券交易系统增持本公司股份2,325,415 股。增持前，国贸有限公司持有
本公司股份807,282,534 股，占公司总股本的80.14%。增持后，国贸有限
公司持有本公司股份809,607,949 股，占公司总股本的80.38%。
本公司位于中华人民共和国北京市，其主要业务为出租办公场所、公寓、商
场及展览场地等。
中国国际贸易中心股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 8 -
一 公司基本情况(续)
本公司及子公司在本财务报表附注中统称为“本集团”。
本财务报表由本公司董事会于2010 年8 月30 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
1 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则－基本准
则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的
一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
本集团截至2010 年6 月30 日止的流动负债超过流动资产711,939,873 元(公
司财务报表：728,663,694 元)。本公司与中国建设银行股份有限公司(以下称
“建行”)北京国贸支行签订了截至2022 年1 月9 日到期的长期贷款合同(尚
未使用的贷款额度为人民币26,705,912 元以及美元4,340,000 元)。
此外，本公司获知建行北京国贸支行已获总行的批准，批准建行北京国贸支
行在截至2010 年12 月16 日之前，为本公司提供额度为人民币500,000,000
元的贷款融资支持。
同时，本公司亦获知中国银行股份有限公司北京国际贸易中心支行已获其北
京市分行批准，为本公司提供额度为人民币400,000,000 元的贷款融资支
持。
鉴于上述取得的授信额度、本集团获取融资的记录、与各大银行及金融机构
建立的良好合作关系，以及以往年度经营性活动所产生的现金流情况，本公
司董事会认为本集团可以继续获取足够的融资来源以及经营活动的现金流
入，以保证经营以及偿还到期债务所需的资金。基于以上所述，董事会确信
本公司不存在重大流动性风险，并将会持续经营，所以继续以持续经营为基
础编制本期间财务报表。
2 遵循企业会计准则的声明
本公司截至2010 年6 月30 日6 个月期间财务报表符合企业会计准则的要
求，真实、完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的合并及公司财务状况以
及截至2010 年6 月30 日6 个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有
关信息。
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财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
3 会计年度
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4 记账本位币
记账本位币为人民币。
5 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。在编制合并财务报表时，子公司与本
公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期
间对子公司财务报表进行必要的调整。集团内所有重大往来余额、交易及未
实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益
中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并
财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
6 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的
存款；以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
7 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入
账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币。为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在
资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计
量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率的近似
汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 10 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
8 金融工具
(1) 金融资产
(a) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产仅包括
应收款项。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
(b) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。应收款项的相关交易费用计入初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(c) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表
明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(d) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)、该金融资产已转移，虽然本集团
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 11 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
8 金融工具(续)
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
项、借款及应付债券。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付
款项列示为流动负债，其余的列示为非流动负债。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期
借款；借款期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款
列示为一年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借款。
应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。债券期限在一年以下(含一年)的应付债券列
示为流动负债；债券期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到
期的应付债券列示为一年内到期的非流动负债，其余应付债券列示为非流动
负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
期损益。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽
可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参
数。
9 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外出租办公场所、公寓、
商场及展览场地等形成的应收账款，按从承租方应收的合同或协议价款的公
允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
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财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 12 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
9 应收款项(续)
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
－单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明
本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
－单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(2) 单项金额不重大的应收款项仍然单独进行减值测试，其坏账准备的确认标准
和计提方法与单项金额重大的应收款项相同。
(3) 本集团无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
款项。
10 存货
(1) 分类
存货包括维修材料和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(2) 发出存货的计价方法
维修材料发出时的成本按加权平均法核算。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确
定。
(4) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
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- 13 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
11 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司及对联营企业的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本公司能
够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(1) 初始投资成本确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的
长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，并相应调增长期股权投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净
损益以外股东权益的其他变动，在本公司持股比例不变的情况下，按照持股
比例计算应享有或承担的部分，相应调整长期股权投资的账面价值，同时增
加或减少资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本
公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单
位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以
抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损
失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
11 长期股权投资(续)
(3) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中
获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公
司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
12 共同控制资产
本公司与国贸有限公司共同投资建设及经营国贸二期，双方的投资分别为该
共同控制资产投资总额的70%及30%。
本公司按照出资比例在财务报表中确认共同控制资产中本公司享有的资产及
承担的负债份额，以及共同控制资产产生的应由本公司享有的收入和承担的
费用。
13 投资性房地产
投资性房地产包括以出租为目的的建筑物及其改良、装修以及不可分割的机
器设备，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的
经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产
成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命
及净残值率计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率
列示如下：
预计使用寿命预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 48年10% 2%
房屋及建筑物改良 15年10% 6%
房屋及建筑物装修 2-10年- 10-50%
机器设备 15年 10% 6%
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- 15 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
13 投资性房地产(续)
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进
行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额(附注二(19))。
14 固定资产
(1) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括运输设备、家具装置及设备和电子设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；对其他的固定资产修理费用等后续支出于发生时计入当期损益。
(2) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率 年折旧率
运输设备 5年10% 18%
家具装置及设备 5年0-10% 18-20%
电子设备 5年0-10% 18-20%
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二 主要会计政策和会计估计(续)
14 固定资产(续)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核并作适当调整。
(3) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(19))。
(4) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
15 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(19))。
16 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
态之投资性房地产以及固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开
始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常
中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的
购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的投资性房地产以及固定资产而借入的专门借
款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借
款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的投资性房地产以及固定资产而占用的一般借
款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
17 无形资产
无形资产为国贸三期的土地使用权，以成本进行初始计量。土地使用权按实
际使用年限46 年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(19))。
18 长期待摊费用
长期待摊费用包括国贸二期拆迁费及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并
以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
19 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
20 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的报酬及其他相关支出，主
要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费(包含企业年金)、社会保险费
及住房公积金、工会经费和职工教育经费等。
按照本集团已实施的内部退休计划，在本集团已制定并实施，且不能单方面
撤回解除该计划的情况下，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间，企
业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬(辞退
福利)。
除因上述内部退休计划支付给员工的报酬外，本集团于职工提供服务的期间
确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和
费用。
21 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
22 预计负债
因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，当履行该义务很可能导
致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
23 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中出租办公场所、公寓、商场及展览
场地，以及对外提供物业管理等服务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下
列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(1) 让渡资产使用权
经营租赁收入按照合同约定以直线法在租赁期内确认。提供免租期的，将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，确认租金收
入。
利息收入按照存款时间，采用实际利率计算确定。
(2) 提供物业管理服务
本集团对外提供物业管理服务，根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比
例，按照完工百分比确认收入。
24 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和税款抵减
的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回。对与子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
24 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
25 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。本集团无融资租赁。
经营租赁的租赁支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
26 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够
在日常活动中产生收入和发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得
该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
分部进行披露。
本集团主要业务为对外出租办公场所、公寓、商场及展览场地等，与上述业
务相关的投资性房地产均位于北京，相应的收入主要来自北京，业务性质和
风险类似。而本集团在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区
分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上
述业务的经营成果进行区分。故本集团未区分不同的经营分部，无需列示分
部报告。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
27 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在很可能导致下一个会计年度资产和负债的
账面价值出现重大调整的风险：
(1) 资产减值
根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对长期资产进行减
值测试，以确定资产可收回金额是否减少至低于其账面价值。如果减值测试
结果显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减
值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资
产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值
时，需要对该资产(或资产组)的经营收入、经营成本以及计算现值时使用的
折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的
相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关经营收入、经营成本的
预测。
(2) 递延所得税资产
本集团对于可抵扣暂时性差异，以很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团以暂时性差异在未来使用年度的预期税率估计应确认的递延所得税资
产。如果实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将转回，确认在转回发
生期间的合并利润表中。如果实际税率高于预期，则调整相应的递延所得税
资产，确认在该情况发生期间的合并利润表中。
(3) 投资性房地产及固定资产折旧年限
本集团主要业务为出租办公场所、公寓、商场及展览场地等，在决定投资性
房地产及固定资产的折旧年限时，需要作出重大判断。
本集团对所持有的投资性房地产及固定资产，根据其性质和使用情况，以及
在使用过程中所处经济环境、技术环境和其他环境的变化等，预计其使用寿
命。
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三 税项
本集团本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税依据
企业所得税 25% 应纳税所得额
营业税 5% 应纳税营业额
城市维护建设税 7% 缴纳的营业税税额
教育费附加 3% 缴纳的营业税税额
房产税 1.2% 应税房产原值的70%
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四 企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
国贸物业酒店
管理有限公司 直接持有 北京 服务业 人民币10,000,000 元 物业管理及餐饮服务有限责任公司 钟荣明 71092259-5
期末实际
出资额
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否
合并
报表
少数股东
权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
国贸物业酒店
管理有限公司9,500,000 - 95 95 是 982,013 -
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2 应收账款
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
应收账款 17,417,552 16,525,875
减：坏账准备 - -
净额 17,417,552 16,525,875
(1) 应收账款账龄分析如下：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
一年以内 17,417,552 16,398,283
一到二年 - 127,592
二到三年 - -
三到四年 - -
合计 17,417,552 16,525,875
(2) 应收账款按类别分析如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
占总额
比例
坏账
准备
计提
比例金额
占总额
比例
坏账
准备
计提
比例
单项金额重大
及虽不重大
但单独进行
减值测试 17,417,552 100.00% - - 16,525,875 100.00% - -
五 合并财务报表项目附注
1 货币资金
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
外币金额 汇率人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金-
人民币 - - 41,908 - - 15,289
银行存款-
人民币 - - 125,496,346 - - 173,022,537
美元 1,688,450 6.7909 11,466,095 1,592,256 6.8282 10,872,242
欧元 208,937 8.2710 1,728,118 3,453 9.7971 33,829
小计 138,690,559 183,928,608
合计 138,732,467 183,943,897
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五 合并财务报表项目附注(续)
2 应收账款(续)
(3) 本期本集团无实际核销的应收账款(2009 年度： 2,158 元)。
(4) 本期不存在转销以前年度计提的坏账准备。
(5) 于2010 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东单位的欠款 (2009 年12 月31 日：无)。
(6) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
公司名称 与本集团关系金额年限
占应收账款
总额比例
第一名 第三方1,023,197 一年以内 5.87%
第二名 第三方883,262 一年以内 5.07%
第三名 第三方815,667 一年以内 4.68%
第四名 第三方420,000 一年以内 2.41%
第五名 第三方384,000 一年以内 2.20%
合计 3,526,126 20.23%
(7) 于2010 年6 月30 日，应收账款中无应收关联方的款项 (2009 年12 月31
日：无)。
(8) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2009 年度：无)。
(9) 应收账款中包括以下外币余额：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币
美元 80,816 6.7909 548,813 77,738 6.8282 530,811
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五 合并财务报表项目附注(续)
3 其他应收款
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
股权收购定金 (i) 5,000,000 5,000,000
代垫款项 3,934,330 7,861,148
其他 4,638,237 1,887,324
合计 13,572,567 14,748,472
减：坏账准备 - -
净额 13,572,567 14,748,472
(i) 本公司正在建设的国贸三期工程与位于北京市朝阳区光华路丙12 号的数码
01 大厦紧邻，而北京国汇房地产开发有限公司(以下称“北京国汇”)目前
拥有数码01 大厦部分房屋建筑物及相应的国有土地使用权，为有利于国贸
三期工程今后整体的规划建设以及本公司的长远发展，本公司拟收购北京
国汇的全部股权。截至2010 年6 月30 日，本公司已向北京国汇支付定金
5,000,000 元。
截至本财务报表批准报出日，本公司仍就该收购事项继续与被收购方进行
谈判。
(1) 其他应收款账龄分析如下：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
一年以内 6,039,884 7,277,334
一到二年 413,128 351,583
二到三年 - 5,000,000
三到四年 7,119,555 2,119,555
合计 13,572,567 14,748,472
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财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 27 -
五 合并财务报表项目附注(续)
3 其他应收款(续)
(2) 其他应收款按类别分析如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额
比例
金额计提
比例
金额 占总额
比例
金额 计提
比例
单项金额重大及
虽不重大但
单独进行减
值测试 13,572,567 100.00% - - 14,748,472 100.00% - -
(3) 本期本集团无实际核销的其他应收款(2009 年度：无)。
(4) 于2010 年6 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位的欠款(2009 年12 月31 日：无)
(5) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
公司名称 与本集团关系金额年限
占其他应收款
总额比例
北京国汇 第三方5,000,000 三到四年 36.84%
第二名 第三方2,483,336 四年以内(a) 18.30%
第三名 第三方894,664 一年以内 6.59%
第四名 第三方634,781 一年以内 4.68%
第五名 第三方342,082 一年以内 2.52%
合计 9,354,863 68.93%
(a) 于2010 年6 月30 日，该项其他应收款中，账龄在一年以内的金额为12,198 元，
账龄在一至二年的金额为351,583 元，账龄在三至四年的金额为2,119,555 元。
(6) 于2010 年6 月30 日，其他应收款中无应收关联方的款项 (2009 年12 月31 日：
无)。
(7) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2009 年度：无)。
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 28 -
五 合并财务报表项目附注(续)
3 其他应收款(续)
(8) 其他应收款中包括以下外币余额：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币
美元 6,040 6.7909 41,017 - 6.8282 -
4 预付款项
(1) 预付款项账龄分析如下：
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
金额 占总额比例金额 占总额比例
一年以内 25,991,123 97.70% 29,681,011 100.00%
一到两年 611,679 2.30% - -
合计 26,602,802 100.00% 29,681,011 100.00%
于2010 年6 月30 日，本集团的预付款项主要为预付的工程款项及材料、服务采购
款。
(2) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的预付款项分析如下：
公司名称
与本集团
关系 金额
占预付账款
总额比例预付时间
未结算
原因
第一名 第三方 6,229,900 23.42% 2010 年6 月
预付下月度
电费
第二名 第三方 4,930,000 18.53% 2009 年10 月-2010 年5 月尚未完工
第三名 第三方 966,951 3.63% 2009 年12 月-2010 年5 月尚未完工
第四名 第三方 659,108 2.48% 2009 年10 月尚未完工
第五名 第三方 557,070 2.09% 2009 年7 月尚未完工
合计 13,343,029 50.15%
(3) 于2010 年6 月30 日，预付账款中无预付给持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东单位的款项(2009 年12 月31 日：无)。
(4) 于2010 年6 月30 日，预付账款中无预付关联方的款项 (2009 年12 月31 日：
无)。
(5) 于2010 年6 月30 日，预付账款中无外币余额(2009 年12 月31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 合并财务报表项目附注(续)
5 存货
存货分类如下：
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
账面余额 存货跌
价准备
账面价值 账面余额 存货跌
价准备
账面价值
维修材料 7,868,006 - 7,868,006 7,597,639 - 7,597,639
低值易耗品 6,713,179 - 6,713,179 4,574,720 - 4,574,720
其他 524,394 - 524,394 484,491 - 484,491
合计 15,105,579 12,656,850
6 长期股权投资
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
联营企业 4,092,616 3,969,196
减：长期股权投资减值准备 - -
净额 4,092,616 3,969,196
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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6 长期股权投资(续)
联营企业
本期增减变动
核算方法
初始投
资成本
2009 年
12 月31 日
追加或
减少投资
按权益法调
整的净损益
宣告分派的
现金股利
其他权
益变动
2010 年
6 月30 日
持股
比例
表决权
比例减值准备
本期计提
减值准备
北京时代网星
科技有限公司权益法 8,940,000 3,969,196 - 123,420 - - 4,092,616 49% 49% - -
7 对联营企业的投资
企业类型 注册地 法人代表组织机构代码业务性质注册资本
持股
比例
表决权
比例
2010 年6 月30 日 2010 年1 至6 月
资产总额负债总额净资产营业收入净利润
北京时代网星
科技有限公司
其他有限责
任公司 北京 梁师麟72396218-2 服务业18,245,000 49% 49% 13,786,903 5,434,625 8,352,278 7,283,667 251,878
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8 投资性房地产
2009 年
12 月31 日本期增加本期减少
2010 年
6 月30 日
原价合计 3,905,800,728 4,729,322 (1,668,357) 3,908,861,693
房屋及建筑物 2,562,812,636 - - 2,562,812,636
房屋及建筑物改良 85,023,660 - - 85,023,660
房屋及建筑物装修 231,424,069 4,117,254 (94,174) 235,447,149
机器设备 1,026,540,363 612,068 (1,574,183) 1,025,578,248
累计折旧合计 (1,870,694,050) (51,348,585) 1,340,821 (1,920,701,814)
房屋及建筑物 (871,874,626) (24,167,190) - (896,041,816)
房屋及建筑物改良 (49,260,630) (2,550,745) - (51,811,375)
房屋及建筑物装修 (169,608,777) (12,654,829) 94,174 (182,169,432)
机器设备 (779,950,017) (11,975,821) 1,246,647 (790,679,191)
账面净值合计 2,035,106,678 (46,619,263) (327,536) 1,988,159,879
房屋及建筑物 1,690,938,010 (24,167,190) - 1,666,770,820
房屋及建筑物改良 35,763,030 (2,550,745) - 33,212,285
房屋及建筑物装修 61,815,292 (8,537,575) - 53,277,717
机器设备 246,590,346 (11,363,753) (327,536) 234,899,057
减值准备合计 - - - -
房屋及建筑物 - - - -
房屋及建筑物改良 - - - -
房屋及建筑物装修 - - - -
机器设备 - - - -
账面价值合计 2,035,106,678 (46,619,263) (327,536) 1,988,159,879
房屋及建筑物 1,690,938,010 (24,167,190) - 1,666,770,820
房屋及建筑物改良 35,763,030 (2,550,745) - 33,212,285
房屋及建筑物装修 61,815,292 (8,537,575) - 53,277,717
机器设备 246,590,346 (11,363,753) (327,536) 234,899,057
2010 年1 至6 月份投资性房地产计提折旧金额为51,348,585 元(2009 年1 至6
月：51,386,557 元)，未计提减值准备(2009 年1 至6 月：无)。
2010 年1 至6 月份本集团无改变用途的投资性房地产(2009 年度：无)。
于2010 年6 月30 日，本集团无尚未办妥产权证书的投资性房地产(2009 年12
月31 日：无)。
2010 年1 至6 月份本集团处置了账面价值597,411 元(原价3,559,623 元)的投资
性房地产以及固定资产(附注五.9)，处置净损失为316,377 元(附注五.32、33)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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9 固定资产
2009 年
12 月31 日本期增加本期减少
2010 年
6 月30 日
原价合计 150,054,689 10,598,856 (1,891,266) 158,762,279
运输设备 3,431,860 691,444 (557,996) 3,565,308
家具装置及设备 46,997,467 6,984,894 (251,826) 53,730,535
电子设备 99,625,362 2,922,518 (1,081,444) 101,466,436
累计折旧合计 (100,761,082) (7,621,276) 1,621,391 (106,760,967)
运输设备 (2,546,131) (119,003) 502,198 (2,162,936)
家具装置及设备 (31,449,682) (1,755,763) 174,545 (33,030,900)
电子设备 (66,765,269) (5,746,510) 944,648 (71,567,131)
账面净值合计 49,293,607 2,977,580 (269,875) 52,001,312
运输设备 885,729 572,441 (55,798) 1,402,372
家具装置及设备 15,547,785 5,229,131 (77,281) 20,699,635
电子设备 32,860,093 (2,823,992) (136,796) 29,899,305
减值准备合计 - - - -
运输设备 - - - -
家具装置及设备 - - - -
电子设备 - - - -
账面价值合计 49,293,607 2,977,580 (269,875) 52,001,312
运输设备 885,729 572,441 (55,798) 1,402,372
家具装置及设备 15,547,785 5,229,131 (77,281) 20,699,635
电子设备 32,860,093 (2,823,992) (136,796) 29,899,305
2010 年1 至6 月份固定资产计提的折旧金额为7,621,276 元(2009 年1 至6 月：
5,243,463)，无从在建工程转入的固定资产(2009 年度：无)。
2010 年1 至6 月计入成本费用及国贸三期在建工程等的折旧金额分别为：
7,522,072 元及99,204 元(2009 年1 至6 月：5,150,697 元及92,766 元)。
于2010 年6 月30 日，本集团无暂时闲置、融资租入、持有待售、经营租出及尚
未办妥产权证书的固定资产(2009 年12 月31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 合并财务报表项目附注(续)
10 在建工程
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
国贸三期工程 4,548,945,309 - 4,548,945,309 4,224,734,790 - 4,224,734,790
其他 15,960,194 - 15,960,194 13,093,732 - 13,093,732
合计 4,564,905,503 - 4,564,905,503 4,237,828,522 - 4,237,828,522
(1) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2009 年
12 月31 日
本期增加其他减少2010 年
6 月30 日
工程投入
占预算的
比例
工程
进度
借款费用
资本化
累计金额
其中：本期
借款费用资
本化金额
本期借款费
用资本化率
资金来源
国贸三期
工程 4,649,436,618 4,224,734,790 324,210,519 - 4,548,945,309 97.84% 97.84% 724,496,146 104,855,959 5.15%
自筹、债券
及金融机
构借款
其他 13,093,732 2,866,462 - 15,960,194 - -
合计 4,237,828,522 327,076,981 - 4,564,905,503 724,496,146 104,855,959
本公司与建行北京国贸支行签订合同，以国贸三期A、B、C 段土地使用权(2010 年6 月30 日账面价值2,221,038,663 元(附注
五.11))及A 阶段在建工程(2010 年6 月30 日账面价值4,548,945,309 元)作为29.9 亿元长期借款授信额度(其中包括人民币28.3
亿元及美元2 千万元)的抵押物(附注五.21.(1))。
同时，鉴于建行授权其北京市分行为本公司发行10 年期10 亿元人民币企业债券提供不可撤销的连带责任保证担保，本公司以上
述国贸三期A、B、C 段土地使用权及A 阶段在建工程向建行北京市分行提供反担保(附注五.22)。
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10 在建工程(续)
(2) 重大在建工程于2010 年6 月30 日的工程进度分析如下：
工程进度 备注
国贸三期工程
工程主体结构和外立面已经完工，正在进
行内部装修以及机电系统的调试。本公
司已于2010 年8 月完成竣工验收备案。 -
11 无形资产
2009 年
12 月31 日本期增加本期减少
2010 年
6 月30 日
原价合计 2,401,742,257 - - 2,401,742,257
土地使用权 2,401,742,257 - - 2,401,742,257
累计摊销合计 (154,573,713) (26,129,881) - (180,703,594)
土地使用权 (154,573,713) (26,129,881) - (180,703,594)
账面净值合计 2,247,168,544 (26,129,881) - 2,221,038,663
土地使用权 2,247,168,544 (26,129,881) - 2,221,038,663
减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
账面价值合计 2,247,168,544 (26,129,881) - 2,221,038,663
土地使用权 2,247,168,544 (26,129,881) - 2,221,038,663
2010 年1 至6 月份无形资产的摊销金额为26,129,881 元(2009 年1 至6 月：
26,124,981 元)。
于2010 年6 月30 日，土地使用权原价中含土地拆迁费用1,425,788,418 元(2009 年
12 月31 日：1,425,788,418 元)。
本公司与建行北京国贸支行签订合同，以国贸三期A、B、C 段土地使用权(2010 年6
月30 日账面价值2,221,038,663 元)及A 阶段在建工程(2010 年6 月30 日账面价值
4,548,945,309 元(附注五.10))作为29.9 亿元长期借款授信额度(其中包括人民币28.3
亿元及美元2 千万元)的抵押物(附注五.21.(1))。
同时，鉴于建行授权其北京市分行为本公司发行的10 年期10 亿元人民币企业债券
提供不可撤销的连带责任保证担保，本公司以国贸三期A、B、C 段土地使用权及A
阶段在建工程向建行北京市分行提供反担保(附注五.22)。
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13 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
递延
所得税资产
可抵扣
暂时性差异
递延
所得税资产
可抵扣
暂时性差异
建设中断期利息支
出费用化 5,424,317 21,697,268 5,424,317 21,697,268
应付职工薪酬 4,821,172 19,284,688 6,056,137 24,224,549
预提费用 2,828,685 11,314,739 1,982,123 7,928,492
固定资产折旧 17,367 69,469 17,367 69,469
合计 13,091,541 52,366,164 13,479,944 53,919,778
本期本集团无互抵的递延所得税资产和递延所得税负债(2009 年度：无)。
本期本集团无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损(2009 年
度：无)。
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12 长期待摊费用
2009 年
12 月31 日本期增加本期摊销其他减少
2010 年
6 月30 日
国贸二期拆迁费 118,361,679 - (1,559,154) (97,597) 116,704,928
办公区域装修 3,393,197 - (480,238) - 2,912,959
合计 121,754,876 - (2,039,392) (97,597) 119,617,887
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14 短期借款
币种 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日
信用借款 人民币 250,000,000 250,000,000
2010 年1 至6 月短期借款的年利率为4.779%－5.310% (2009 年度：4.617%
－5.310%) 。
于2010 年6 月30 日，本集团无已到期未偿还的短期借款(2009 年12 月31
日：无)。
15 应付账款
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
酒店开业前物资采购款 3,148,805 14,544,211
其他 1,174,210 6,249,750
合计 4,323,015 20,793,961
(1) 于2010 年6 月30 日，应付账款中无应付持有本公司5% (含5%) 以上表决权股
份的股东单位的款项 (2009 年12 月31 日：无)。
(2) 于2010 年6 月30 日，应付账款中无应付关联方的款项 (2009 年12 月31 日：
无)。
(3) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为81,585 元(2009 年12 月31
日：808,016 元)，主要为应付维修工程款，由于工程尚未完工，该款项尚未进
行最后清算，截至本财务报表批准报出日尚未偿还(附注九.1)。
(4) 应付账款中包括以下外币余额：
2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 - 6.7909 - 50,000 6.8282 341,410
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16 预收款项
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
预收租金 13,601,947 14,428,216
预收场租及展位费 15,201,389 9,414,916
其他 640,168 817,049
合计 29,443,504 24,660,181
(1) 于2010 年6 月30 日，预收款项中无预收持有本公司5% (含5%) 以上表决权股份的
股东单位的款项 (2009 年12 月31 日：无)。
(2) 于2010 年6 月30 日，预收款项中无预收关联方的款项(2009 年12 月31 日：无)。
(3) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的预收款项为2,348,970 元(2009 年12 月31
日：1,133,835 元)，主要为展会预收款及写字楼商场等物业预收租金。鉴于展会尚
未举办，以及按照合同约定预收租金的租期尚未结束，因此该款项在资产负债表日
尚未结清。截至本财务报告批准报出日，已结转收入320,351 元(附注九(1))。
(4) 预收款项中包括以下外币余额：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 634,158 6.7909 4,306,504 104,516 6.8282 713,656
欧元 402,380 8.2710 3,328,085 95,967 9.7971 940,198
合计 7,634,589 1,653,854
中国国际贸易中心股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 3 8 -
五 合并财务报表项目附注(续)
17 应付职工薪酬
2009 年
12 月31 日本期增加本期支付
2010 年
6 月30 日
工资、奖金、津贴和补贴 18,219,838 52,668,757 (58,053,860) 12,834,735
职工福利费 - 4,870,599 (4,601,179) 269,420
其中：企业年金 - 1,208,515 (1,187,827) 20,688
社会保险费 1,196,342 10,938,095 (10,678,613) 1,455,824
其中：医疗保险费 411,101 2,582,269 (2,519,686) 473,684
基本养老保险 713,234 7,659,386 (7,470,665) 901,955
失业保险费 33,768 333,400 (328,872) 38,296
工伤保险费 17,021 145,302 (143,338) 18,985
生育保险费 21,218 217,738 (216,052) 22,904
补充医疗保险 - 887,685 (133,431) 754,254
住房公积金 576,403 4,943,961 (5,520,364) -
工会经费和职工教育经费 1,338,135 2,167,179 (1,897,951) 1,607,363
辞退福利 2,893,831 - (530,739) 2,363,092
合计 24,224,549 76,476,276 (81,416,137) 19,284,688
于2010 年6 月30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且除辞退福
利外的余额预计将于2010 年下半年度及2011 年度全部发放和使用完毕。辞退
福利预计将于2015 年度全部发放和使用完毕。
18 应交税费
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
应交企业所得税 12,773,521 11,218,213
应交营业税 4,599,217 4,376,182
其他 835,830 870,873
合计 18,208,568 16,465,268
19 应付利息
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
债券应付利息 23,000,000 -
分期付息到期还本的长期借款
利息 4,259,792 4,361,445
短期借款应付利息 354,000 389,400
合计 27,613,792 4,750,845
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财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 合并财务报表项目附注(续)
20 其他应付款
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
应付工程及设备款 312,981,005 356,326,906
应付租户押金及意向金 208,323,781 195,473,202
应付物业管理项目代收款 27,911,849 21,256,999
预提费用 11,314,739 9,513,750
应付工程质保金 1,224,525 1,451,995
其他 12,741,374 10,305,010
合计 574,497,273 594,327,862
(1) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
国贸有限公司 5,587,916 5,183,403
(2) 应付关联方的其他应付款：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
国贸有限公司 5,587,916 5,183,403
(3) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的其他应付款为166,290,074 元(2009 年
12 月31 日：131,116,604 元)，主要为收取的租户押金，因为租赁期尚未结
束，该押金尚未退还。截至本财务报告批准报出日，已偿还9,124,875 元。(附
注九.1)。
(4) 其他应付款中包括以下外币余额：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 915,016 6.7909 6,213,782 1,028,351 6.8282 7,021,786
港元 419,456 0.8724 365,933 576,625 0.8805 507,718
合计 6,579,715 7,529,504
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 合并财务报表项目附注(续)
21 长期借款
币种 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日
抵押借款 人民币 2,910,207,926 2,670,000,000
(1)
本公司与建行北京朝阳支行签订合同，以国贸三期A、B、C 段土地使用权及A
阶段在建工程作为29.9 亿元长期借款授信额度(其中包括人民币28.3 亿元及美元
2 千万元)的抵押物。建行北京朝阳支行已于2010 年6 月4 日将相关借款合同项
下的债权转让给建行北京国贸支行。于2010 年6 月30 日，本公司长期借款余额
为2,910,207,926 元，抵押物的账面价值为6,769,983,972 元(附注五.10 及11)。
利息每3 个月支付一次，本金应于2022 年1 月9 日偿还。
(2) 金额前五名的长期借款
借款起始日 借款终止日币种 利率(%)
(a)
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
人民币金额 人民币金额
建行 2007-3-20 2022-1-9 人民币 5.346%-7.047% 450,000,000 450,000,000
建行 2007-3-20 2022-1-9 人民币 5.346%-7.047% 167,000,000 167,000,000
建行 2008-1-31 2022-1-9 人民币 5.346%-7.047% 150,000,000 150,000,000
建行 2008-6-12 2022-1-9 人民币 5.346%-7.047% 150,000,000 150,000,000
建行 2008-7-4 2022-1-9 人民币 5.346%-7.047% 150,000,000 150,000,000
(a) 根据本公司与建行签订的长期借款合同中相关规定，借款利率执行浮动政策。建
行于每一年度间根据中央人民银行发布的贷款指导利率，在调整该等长期借款当
年的借款利率后进行计息。
(3) 长期借款到期日分析如下：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
五年以上 2,910,207,926 2,670,000,000
2010 年1 至6 月长期借款的年利率为5.346% (2009 年度：5.346%至7.047%) 。
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 合并财务报表项目附注(续)
22 应付债券
2009 年
12 月31 日
本期增加本期减少 2010 年
6 月30 日
应付债券－本金 1,000,000,000 - - 1,000,000,000
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额
05 国贸债(1) 1,000,000,000 2005-12-23 10 年 1,000,000,000
债券之应计利息分析如下：
应计利息
2009 年
12 月31 日
本期应计利息 本期已付利息 2010年
6 月30 日
05 国贸债(1) - 23,000,000 - 23,000,000
(1)
经国家发展和改革委员会发改财金【2005】2718 号文批准，本公司于2005 年
12 月23 日公开发行了公司债券，所筹资金全部用于国贸三期工程建设。本期
债券发行总额为人民币10 亿元，债券期限为10 年期，债券利率为固定利率，
票面年利率为4.60%，每年付息一次，由中国建设银行授权其北京市分行提供
无条件不可撤销的连带责任保证担保。
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 合并财务报表项目附注(续)
23 股本
2009 年
12 月31 日
本期增减变动 2010 年
发行新股 送股 公积金转股其他 小计 6 月30 日
有限售条件股份 -
国家持股 - - - - - - -
国有法人持股 - - - - - - -
其他内资持股 - - - - - - -
其中：境内非国有法人持股- - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - -
外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
小计 - - - - - - -
无限售条件股份 -
人民币普通股 1,007,282,534 - - - - - 1,007,282,534
境外上市的外资股 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
小计 1,007,282,534 - - - - - 1,007,282,534
合计 1,007,282,534 - - - - - 1,007,282,534
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 4 3 -
五 合并财务报表项目附注(续)
23 股本(续)
2008 年
12 月31 日
本年增减变动 2009 年
发行新股送股 公积金转股其他 小计 12 月31 日
有限售条件股份 -
国家持股 - - - - - - -
国有法人持股 - - - - - - -
其他内资持股 807,282,534 - - - (807,282,534) (807,282,534) -
其中：境内非国有法人持股807,282,534 - - - (807,282,534) (807,282,534) -
境内自然人持股 - - - - - - -
外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
小计 807,282,534 - - - (807,282,534) (807,282,534) -
无限售条件股份 -
人民币普通股 200,000,000 - - - 807,282,534 807,282,534 1,007,282,534
境外上市的外资股 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
小计 200,000,000 - - - 807,282,534 807,282,534 1,007,282,534
合计 1,007,282,534 - - - - - 1,007,282,534
自本公司股权分置改革方案于2006 年4 月28 日实施后，本公司非流通股股份即获得上市流通权，根据约定3 年的限售
期，本公司股权分置改革形成的有限售条件的流通股600,000,000 股于2009 年5 月20 日上市流通(附注一)。
本公司于2006 年10 月26 日采取非公开发行股票方式向国贸有限公司发行的有限售条件的流通股207,282,534 股于2009
年10 月30 日上市流通(附注一)。
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 合并财务报表项目附注(续)
24 资本公积
2009 年
12 月31 日本期增加本期减少
2010 年
6 月30 日
股本溢价 1,919,827,911 - - 1,919,827,911
其他资本公积 (47,309,312) - - (47,309,312)
其中：资本公积－变更记账
本位币产生外币
折算差额 (44,434,929) - - (44,434,929)
原制度资本公积转入(2,874,383) - - (2,874,383)
合计 1,872,518,599 - - 1,872,518,599
2008 年
12 月31 日本年增加本年减少
2009 年
12 月31 日
股本溢价 1,919,827,911 - - 1,919,827,911
其他资本公积 (47,309,312) - - (47,309,312)
其中：资本公积－变更记账
本位币产生外币
折算差额 (44,434,929) - - (44,434,929)
原制度资本公积转入(2,874,383) - - (2,874,383)
合计 1,872,518,599 - - 1,872,518,599
25 盈余公积
2009 年
12 月31 日本期提取本期减少
2010 年
6 月30 日
法定盈余公积金 387,477,434 - - 387,477,434
2008 年
12 月31 日本年提取本年减少
2009 年
12 月31 日
法定盈余公积金 358,481,274
28,996,160 - 387,477,434
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取
法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提
取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 合并财务报表项目附注(续)
26 未分配利润
2010 年1 至6 月 2009年度
金额 提取或
分配比例
金额 提取或
分配分例
期初未分配利润 1,092,409,271 - 982,945,851 -
加：本期归属于母公司所有
者的净利润 121,109,306 - 289,551,960 -
减： 提取法定盈余公积 - - (28,996,160) 10%
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 (141,019,555) 每股0.14 元(151,092,380) 每股0.15 元
转作股本的普通股股利- - - -
期末未分配利润 1,072,499,022 - 1,092,409,271 -
于2010 年6 月30 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额
4,750,000 元(2009 年12 月31 日：4,750,000 元)，其中子公司本期计提的归属于
母公司的盈余公积为0 元(2009 年度：0 元)。
根据2009 年4 月17 日股东大会决议，本公司向全体股东派发2008 年度现金股
利，每10 股人民币1.50 元(含税)，按照已发行股份1,007,282,534 股计算，共计
151,092,380 元。
根据2010 年4 月16 日股东大会决议，本公司向全体股东派发2009 年度现金股
利，每10 股人民币1.40 元(含税)，按照已发行股份1,007,282,534 股计算，共计
141,019,555 元。
27 少数股东权益
归属于子公司少数股东的少数股东权益：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
国贸物业酒店管理有限公司 982,013 1,246,968
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 合并财务报表项目附注(续)
28 营业收入和营业成本
(1) 主营业务收入和主营业务成本
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
主营业务收入 423,827,239 437,791,348
主营业务成本 165,183,542 159,892,027
本集团主要业务为对外提供物业租赁以及物业管理服务，与上述业务相关的收入主
要来自北京。因此本集团无需按产品或按地区对于主营业务收入和主营业务成本进
行分析。
按收入类型分析如下
2010 年1 至6 月 2009年1 至6 月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
物业租赁 394,346,955 132,220,149 410,707,424 131,423,034
物业管理 29,480,284 32,963,393 27,083,924 28,468,993
合计 423,827,239 165,183,542 437,791,348 159,892,027
(2) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户营业收入的总额为46,928,560 元 (2009 年1 至6 月：
46,615,907 元)，占本集团全部营业收入的比例为11.08%(2009 年1 至6 月：
10.65%)，具体情况如下：
公司名称 营业收入
占本集团全部营业
收入的比例(%)
第一名 13,371,989 3.16%
第二名 11,340,026 2.68%
第三名 8,174,745 1.93%
第四名 7,985,344 1.88%
第五名 6,056,456 1.43%
合计 46,928,560 11.08%
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 合并财务报表项目附注(续)
29 营业税金及附加
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月 计缴标准
营业税 21,675,933 22,308,370 附注三
城市维护建设税 144,563 125,279 附注三
教育费附加 61,955 53,691 附注三
合计 21,882,451 22,487,340
30 财务费用/(收入)
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
利息支出 104,855,959 92,404,234
减：计入在建工程的资本化利息
支出(附注五.10.(1)) (104,855,959) (92,404,234)
减：利息收入 (738,480) (1,137,688)
汇兑损失/(收益) (146,271) 702,841
其他 270,197 243,804
净额 (614,554) (191,043)
31 投资收益
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
权益法核算的长期股权投资收益
(附注五.6) 123,420 145,009
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
根据被投资单位列示如下：
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月 本期比上期增减
变动的原因
北京时代网星
科技有限公司 123,420 145,009
被投资公司本年净利
润较上年减少
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财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 合并财务报表项目附注(续)
32 营业外收入
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
处置固定资产收入 94,015 6,680
违约罚款收入 436,275 2,049,649
不需支付的应付款项 1,130,014 69,987
其他 919 -
合计 1,661,223 2,126,316
33 营业外支出
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
处置固定资产损失 410,392 3,678,853
捐赠支出 120,000 -
其他 128,723 61
合计 659,115 3,678,914
34 所得税费用
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 40,787,047 54,903,200
递延所得税 (388,403) (51,067)
合计 40,398,644 54,852,133
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五 合并财务报表项目附注(续)
34 所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
利润总额 161,717,995 218,387,689
按适用税率计算的所得税 40,429,499 54,596,922
非应纳税收入 (30,855) (36,252)
不得扣除的成本、费用和损失 - 291,463
所得税费用 40,398,644 54,852,133
35 每股收益
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普
通股的加权平均数计算：
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
归属于母公司普通股股东的
合并净利润 121,109,306 163,354,436
发行在外普通股的加权平均数1,007,282,534 1,007,282,534
基本每股收益 0.12 0.16
其中：
— 持续经营基本每股收益： 0.12 0.16
— 终止经营基本每股收益： - -
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合
并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2010 年1
至6 月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股 (2009 年度：无) ，因此，稀释
每股收益等于基本每股收益。
中国国际贸易中心股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 5 0 -
五 合并财务报表项目附注(续)
36 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
违约罚款收入 436,075 2,049,649
利息收入 738,480 1,137,688
租赁押金及意向押金 12,850,579 -
预收关联企业款 5,580,231 -
其他 2,698,928 1,241,962
合计 22,304,293 4,429,299
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
水电采暖费 28,856,581 25,087,194
广告费 6,011,116 1,136,825
租金 4,266,236 4,267,904
其他 15,698,494 16,873,744
合计 54,832,427 47,365,667
(3) 本期本集团无收到或支付的其他与投资或筹资活动有关的现金(2009 年度：
无)。
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财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 5 1 -
五 合并财务报表项目附注(续)
37 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
净利润 121,319,351 163,535,556
加：投资性房地产折旧(附注五.8) 51,348,585 51,386,557
固定资产折旧(附注五.9) 7,522,072 5,150,697
长期待摊费用摊销(附注五.12) 2,039,392 2,034,992
处置投资性房地产、固定资产以
及在建工程的净损失/(收益) 316,377 3,672,173
财务费用/(收入)(附注五.30) (146,271) 702,841
投资损失/(收益)(附注五.31) (123,420) (145,009)
递延所得税资产减少/(增加)(附注
五.13) 388,403 131,174
存货的减少/(增加)(附注五.5) (2,448,729) 731,388
经营性应收项目的减少/(增加) 8,937,422 (11,392,677)
经营性应付项目的增加/(减少) 15,710,944 (44,724,573)
经营活动产生的现金流量净额 204,864,126 171,083,119
本集团本期未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2009 年度：无)。
现金及现金等价物净变动情况
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
现金的期末余额(附注五.1) 138,732,467 167,564,993
减：现金的期初余额 (183,943,897) (192,766,589)
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物的净减少额 (45,211,430) (25,201,596)
(2) 现金及现金等价物 2010年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
期末现金余额(附注五.1)
其中：库存现金 41,908 15,289
可随时用于支付的银行存款 138,690,559 183,928,608
现金等价物 - -
期末现金及现金等价物余额 138,732,467 183,943,897
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 5 2 -
六 分部信息
如附注二.26 所述，本集团未区分不同的经营分部，无需列示分部报告。
本集团自主要客户取得的营业收入占本集团营业收入的比重信息的披露参见附
注五.28.(2)。
七 关联方关系及其交易
1 母公司情况
(1) 母公司基本情况
企业类型注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
国贸有限公司
台港澳
合资 北京 廖晓淇 服务业 62590619-5
(2) 母公司注册资本及其变化
2009 年
12 月31 日
本期
增加
本期
减少
2010 年
6 月30 日
国贸有限公司 240,000,000 美元- - 240,000,000 美元
(3) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
持股比例表决权比例持股比例 表决权比例
国贸有限公司 80.38% 80.38% 80.38% 80.38%
2 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
3 联营企业情况
联营企业的基本情况及相关信息见附注五(7)。
4 其他关联方情况
与本集团的关系组织机构代码
中国世贸投资有限公司 母公司的中方投资者71093101-0
嘉里兴业有限公司 母公司的外方投资者不适用(其注册地为香港)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 5 3 -
七 关联方关系及其交易(续)
5 关联交易
(1) 购销商品、提供和接受劳务
本公司与关联方的交易价格以市场价为基础，由双方协商确定，经本公司董事会或股东大会批准后签订相关合同。本公司
董事会认为与关联方的交易均符合正常的商业条款。
关联方 关联交易类型 关联交易内容 附注 2010年1 至6 月 2009 年1 至6 月
金额占同类交
易金额的
比例
金额占同类交
易金额的
比例
国贸有限公司 接受劳务 支付餐饮费及会员费 3,094,290 84% 2,231,540 68%
国贸有限公司 提供劳务 收取维修保养费及清洁费 3,377,976 100% 3,430,229 100%
国贸有限公司 提供劳务 收取管理国贸二期销售佣金及管理酬金 1,008,512 48% 1,534,137 52%
国贸有限公司 提供劳务 收取国贸西楼委托管理费 a 951,527 45% 1,229,978 51%
国贸有限公司 提供劳务 收取外围自行车楼等委托管理费 144,996 7% 204,026 7%
a 根据本公司与国贸有限公司于2008 年6 月6 日所签订的《国贸西写字楼委托经营管理协议》，自2008 年4 月1 日，本公
司所属的国贸西写字楼 (地上1－7 层) 的房产作为对国贸有限公司行政楼的拆迁补偿完成交接后，国贸有限公司委托本公司
全面负责国贸西写字楼的销售、推广、管理、客户服务等经营管理工作，而国贸有限公司则根据国贸西写字楼可出租面积
和销售租金，向本公司支付委托管理费及销售佣金。
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财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 5 4 -
七 关联方关系及其交易(续)
5 关联交易(续)
(2) 租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁
起始日
租赁
终止日
租赁支出 租赁支出
确定依据
租赁支出
占同类交易
金额的比例
国贸有限公司 本公司 国贸一期占地 1998 年10 月1 日2038 年8 月29 日916,875 a 21%
国贸有限公司 本公司 国贸二期占地 2000 年1 月1 日2038 年8 月29 日657,414 b 15%
国贸有限公司 本公司 国贸西楼五层 2010 年1 月1 日2010 年12 月31 日2,389,608 c 55%
国贸有限公司 本公司 自行车楼 2010年1 月1 日2010 年12 月31 日165,526 d 4%
国贸有限公司 本公司 国贸世纪公寓 2010 年1 月1 日2010 年12 月31 日1,812,564 e 87%
a 根据本公司与国贸有限公司于1998 年9 月2 日签订的《土地使用权租赁合同》及2008 年7 月28 日签订的《国贸一期补充协议》，本公司向国贸有限公司租赁使用本公司占用的国贸一期土地，租用期从1998 年10 月1 日
起至2038 年8 月29 日止。公司每年需支付土地租赁费1,393,650 元。2010 年1 至6 月份，本公司向其支付该土地租赁费
以及其缴纳的该土地的使用税及营业税220,050 元，共计916,875 元。
b 根据本公司与国贸有限公司于1998 年9 月2 日签订的《合作建设国贸二期工程协议书》，由于国贸二期工程占用土地的使
用权由国贸有限公司以出让方式取得，本公司和国贸有限公司将按照投资比例分摊土地使用权费。从2000 年起至2038 年
8 月29 日，本公司每年向国贸有限公司支付土地使用权费882,000 元。2010 年1 至6 月份，本公司向其支付该土地租赁费
以及其缴纳的该土地的使用税及营业税216,414 元，共计657,414 元。
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 5 5 -
七 关联方关系及其交易(续)
5 关联交易(续)
(2) 租赁(续)
c
2008 年9 月18 日，本公司与国贸有限公司签署《国贸西楼办公用房租赁协议》，该协议规定国贸有限公司将国贸西写字
楼部分办公用房租赁给本公司使用，租金按市场价格确定。2010 年1 至6 月份，本公司支付该租赁费2,389,608 元。
d 于2010 年，本公司与国贸有限公司签署《自行车楼库房租赁合同书》，该合同规定国贸有限公司将自行车楼部分库房租赁
给本公司使用，租金按市场价格确定。2010 年1 至6 月份，本公司支付该租金165,526 元。
e 于2010 年，本公司租用国贸有限公司的国贸世纪公寓，为本公司部分外籍员工提供住所，租金按市场价格确定。
(3) 根据本公司与国贸有限公司于1998 年9 月2 日所签订的《商标使用许可协议》，国贸有限公司允许本公司无偿使用其拥有
的商标，许可期限为6 年，从协议生效日起至2004 年9 月1 日止。根据协议条款，协议届满前由于双方对该协议条款和条
件没有异议，该协议将自动延续。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 5 6 -
七 关联方关系及其交易(续)
5 关联交易(续)
(4) 关键管理人员薪酬
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
关键管理人员薪酬 7,061,400 6,537,856
6 关联方应收、应付款项余额
其他应付款(附注五.(20))
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
国贸有限公司 5,587,916 5,183,403
八 承诺事项
1 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支
出承诺：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
房屋、建筑物及机器设备
的购建 39,434,303 156,487,074
2 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如
下：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
一年以内 2,275,650 2,275,650
一到二年 2,275,650 2,275,650
二到三年 2,275,650 2,275,650
三年以上 57,270,525 58,408,350
合计 64,097,475 65,235,300
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 5 7 -
八 承诺事项(续)
3 前期承诺履行情况
本集团2009 年12 月31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履
行。
九 资产负债表日后事项
1 重要的资产负债表日后事项说明
项目 内容对财务状况和经营成果的影响数
偿还应付款项
偿还账龄超过一年
的大额应付款项
资产和负债同时减少9,124,875 元
结转收入
将账龄超过一年的
预收款项结转
收入
负债减少320,351 元，同时收入增加
320,351 元
十 外币金融资产和外币金融负债
2009 年
12 月31 日
本期公允价值
变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期计提
的减值
2010 年
6 月30 日
金融资产 530,811 - - - 589,830
金融负债 7,870,914 - - - 6,579,715
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 5 8 -
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
应收账款 13,867,689 15,415,575
减：坏账准备 - -
净额 13,867,689 15,415,575
(1) 应收账款账龄分析如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
一年以内 13,867,689 15,287,983
一到二年 - 127,592
二到三年 - -
三到四年 - -
合计 13,867,689 15,415,575
(2) 应收账款按类别分析如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
占总额
比例
坏账
准备
计提
比例金额
占总额
比例
坏账
准备
计提
比例
单项金额重大及
虽不重大但单
独进行减值测
试 13,867,689 100.00% - - 15,415,575 100.00% - -
(3) 本期无实际核销的应收账款(2009 年度：2,158 元)。
十一 公司财务报表附注
1 应收账款
中国国际贸易中心股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十一 公司财务报表附注(续)
1 应收账款(续)
(4) 于2010 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位的欠款 (2009 年12 月31 日：无)。
(5) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
公司名称 与本集团关系金额年限
占应收账款
总额比例
第一名 第三方1,023,197 一年以内 7.38%
第二名 第三方883,262 一年以内 6.37%
第三名 第三方136,735 一年以内 0.99%
第四名 第三方100,034 一年以内 0.72%
第五名 第三方96,449 一年以内 0.70%
合计 2,239,677 16.16%
(6) 于2010 年6 月30 日，应收账款中无应收关联方的款项 (2009 年12 月31 日：
无)。
(7) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2009 年度：无)。
(8) 应收账款中包括以下外币余额：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币
美元 80,816 6.7909 548,813 77,738 6.8282 530,811
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 6 0 -
十一 公司财务报表附注(续)
2 其他应收款
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
股权收购定金 (i) 5,000,000 5,000,000
代垫款项 3,934,330 7,861,148
其他 2,508,284 499,960
合计 11,442,614 13,361,108
减：坏账准备 - -
净额 11,442,614 13,361,108
(i) 本公司正在建设的国贸三期工程与位于北京市朝阳区光华路丙12 号的数码
01 大厦紧邻，而北京国汇房地产开发有限公司(以下称“北京国汇”)目前
拥有数码01 大厦部分房屋建筑及相应的国有土地使用权，为有利于国贸三
期工程今后整体的规划建设以及本公司的长远发展，本公司拟收购北京国
汇的全部股权。截至2010 年6 月30 日，本公司已向北京国汇支付定金
5,000,000 元。
截至本财务报表批准报出日，本公司仍就该收购事项继续与被收购方进行
谈判。
(1) 其他应收款账龄分析如下：
2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
一年以内 3,909,931 5,889,970
一到二年 413,128 351,583
二到三年 - 5,000,000
三到四年 7,119,555 2,119,555
合计 11,442,614 13,361,108
(2) 其他应收款按类别分析如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额比
例
金额 计提
比例
金额 占总额比
例
金额 计提
比例
单项金额重
大及虽不
重大但单
独进行减
值测试 11,442,614 100.00% - - 13,361,108 100.00% - -
中国国际贸易中心股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十一 公司财务报表附注(续)
2 其他应收款(续)
(3) 本期本公司无实际核销的其他应收款(2009 年度：无)。
(4) 于2010 年6 月30 日，其他应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东单位的欠款 (2009 年12 月31 日：无)。
(5) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
公司名称 与本集团关系金额年限
占其他应收款总
额比例
北京国汇 第三方5,000,000 三到四年 43.70%
第二名 第三方2,483,336 四年以内(a) 21.70%
第三名 第三方894,664 一年以内 7.82%
第四名 第三方634,781 一年以内 5.55%
第五名 第三方342,082 一年以内 2.99%
合计 9,354,863 81.76%
(a) 于2010 年6 月30 日，该项其他应收款中，账龄在一年以内的金额为12,198 元，
账龄在一至二年的金额为351,583 元，账龄在三至四年的金额为2,119,555 元。
(6) 于2010 年6 月30 日，其他应收账款中无应收关联方的款项 (2009 年12 月31
日：无)。
(7) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2009 年度：无)。
(8) 其他应收款中包括以下外币余额：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币
美元 6,040 6.7909 41,017 - 6.8282 -
3 长期股权投资
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
子公司(1) 9,500,000 9,500,000
联营企业(2)(附注五.6) 4,092,616 3,969,196
减：长期股权投资减值准备 - -
净额 13,592,616 13,469,196
本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
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截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十一 公司财务报表附注(续)
3 长期股权投资(续)
(1) 子公司
核算方法 初始投资成本2009 年12 月31 日本期增减变动 2010 年6 月30 日
持股
比例
表决权
比例减值准备
本期计提
减值准备
本期宣告分派的
现金股利
国贸物业酒店管理
有限公司 成本法 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95% 95% - - 9,500,000
(2) 联营企业
本期增减变动
核算方法
初始投
资成本
2009 年
12 月31 日
追加或
减少投资
按权益法调
整的净损益
宣告分派的
现金股利
其他权
益变动
2010 年
6 月30 日
持股
比例
表决权
比例减值准备
本期计提
减值准备
北京时代网星
科技有限公司 权益法 8,940,000 3,969,196 - 123,420 - - 4,092,616 49% 49% - -
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财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十一 公司财务报表附注(续)
4 营业收入和营业成本
(1) 主营业务收入和主营业务成本
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
主营业务收入 394,825,149 411,186,356
主营业务成本 140,541,349 138,160,027
本公司主要业务为对外提供物业租赁服务，与上述业务相关的收入均来自北京。
因此本公司无需按产品或按地区对于主营业务收入和主营业务成本进行分析。
按收入类型分析如下
2010 年1 至6 月 2009年1 至6 月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
物业租赁 394,825,149 140,541,349 411,186,356 138,160,027
(2) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为 46,928,560 元(2009 年1 至6 月：
46,615,907 元)，占本公司全部营业收入的比例为11.88%(2009 年1 至6 月：
11.34%)，具体情况如下：
公司名称 营业收入
占本公司全部营业
收入的比例(%)
第一名 13,371,989 3.39%
第二名 11,340,026 2.87%
第三名 8,174,745 2.07%
第四名 7,985,344 2.02%
第五名 6,056,456 1.53%
合计 46,928,560 11.88%
中国国际贸易中心股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
十一 公司财务报表附注(续)
5 投资收益
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
成本法核算的长期股权投资收益(附注十一.3) 9,025,000 9,500,000
权益法核算的长期股权投资收益(附注十一.3) 123,420 145,009
9,148,420 9,645,009
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
根据投资单位列示如下：
成本法核算的长期股权投资收益
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月本期比上期增减变动的原因
国贸物业酒店管理
有限公司 9,025,000 9,500,000
被投资公司本年分配股利较上
年分配减少
权益法核算的长期股权投资收益
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月本期比上期增减变动的原因
北京时代网星科技
有限公司 123,420 145,009
被投资公司本年净利润较上年
减少
中国国际贸易中心股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十一 公司财务报表附注(续)
6 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
净利润 126,143,447 169,413,156
加：投资性房地产折旧 51,348,585 51,386,557
固定资产折旧 7,267,344 4,946,697
长期待摊费用摊销 2,039,392 2,034,992
处置投资性房地产，固定资产以
及在建工程的损失/(收益) 316,377 3,654,324
财务费用/(收入) (146,271) 702,841
投资损失/(收益))(附注十一.5) (9,148,420) (9,645,009)
递延所得税资产减少/(增加) 637,631 126,496
存货的减少/(增加) (2,350,058) 731,388
经营性应收项目的减少/(增加) 12,155,396 (11,831,893)
经营性应付项目的增加/(减少) 11,223,626 (43,635,195)
经营活动产生的现金流量净额 199,487,049 167,884,354
本公司本期未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2009 年度：无)
现金及现金等价物净变动情况
2010 年1 至6 月 2009 年1 至6 月
现金的期末余额 103,753,333 135,974,301
减：现金的期初余额 148,723,781 153,968,922
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物的净增加/(减少)额(44,970,448) (17,994,621)
(2) 现金及现金等价物 2010年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
期末现金余额
其中：库存现金 40,688 15,174
可随时用于支付的银行存款 103,712,645 148,708,607
现金等价物 - -
期末现金及现金等价物余额 103,753,333 148,723,781
中国国际贸易中心股份有限公司
财务报表附注
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -
十二 重分类
比较期间财务报表的部分项目已按本期财务报表的列报方式进行了重分类。
中国国际贸易中心股份有限公司
财务报表补充资料
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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一 非经常性损益明细表
2010 年1 至6 月2009 年1 至6 月
违约罚款收入(附注五.32) 436,275 2,049,649
处置其他投资性房地产、固定资
产及在建工程净损失( 附注
五.32、33) (316,377) (3,672,173)
捐赠支出(附注五.33) (120,000) -
不需支付的应付款项(附注五.32) 1,130,014 69,987
除上述各项之外的其他营业外收
入和支出 (127,804) (61)
合计 1,002,108 (1,552,598)
所得税影响额 (250,527) 388,149
少数股东权益影响额(税后) (8) (1,953)
净额 751,573 (1,166,402)
非经常性损益明细表编制基础：
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号－非经常性损益
【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以
及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对
公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均
净资产收益率(%)
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
2010 年1-6 月2009 年1-6 月2010 年1-6 月2009 年1-6 月 2010 年1-6 月2009 年1-6 月
归属于公司普通股股东
的净利润 2.77% 3.84% 0.12 0.16 0.12 0.16
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润
2.75% 3.87% 0.12 0.16 0.12 0.16
中国国际贸易中心股份有限公司
财务报表补充资料
截至2010 年6 月30 日6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1 应付账款
应付账款减少，主要是国贸大酒店开业前购置物资的应付款减少。
2 应付利息
应付利息增加，主要是预提了应在本年年末支付的应付债券利息。
3 销售费用
销售费用增加，主要是宣传推广费增加。
4 管理费用
管理费用增加，主要是国贸三期项目开业前费用增加。
5 财务收入
财务收入增加，主要是汇兑损益的影响。
6 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金增加，主要是预收租户押金的增加。
7 支付给职工以及为职工支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金增加，主要是为国贸三期开业准备，公司员工人
数增加。
8 支付的各项税费
支付的各项税费减少，主要是为企业所得税预缴方式由按季度预缴改为按月预缴，
以及本期利润减少造成所得税支出减少。
中国国际贸易中心股份有限公司
2010年6月30日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注2010年6月30日
合并
2009年12月31日
合并
2010年06月30日
公司
2009年12月31日
公司
流动资产
货币资金五.1 1 38,732,467 183,943,897 103,753,333 148,723,781
应收账款五.2, 十一.1 1 7,417,552 16,525,875 13,867,689 15,415,575
预付款项五.4 2 6,602,802 29,681,011 26,293,554 29,407,584
其他应收款五.3, 十一.2 1 3,572,567 14,748,472 11,442,614 13,361,108
存货五.5 1 5,105,579 12,656,850 15,006,908 12,656,850
流动资产合计 2 11,430,967 257,556,105 170,364,098 219,564,898
非流动资产
长期股权投资五.6,7, 十一.3 4 ,092,616 3,969,196 13,592,616 13,469,196
投资性房地产五.8 1 ,988,159,879 2,035,106,678 1,988,159,879 2,035,106,678
固定资产五.9 5 2,001,312 49,293,607 50,241,970 47,397,597
在建工程 五.10 4 ,564,905,503 4,237,828,522 4,564,905,503 4,237,828,522
无形资产 五.11 2 ,221,038,663 2,247,168,544 2,221,038,663 2,247,168,544
长期待摊费用五.12 1 19,617,887 121,754,876 119,617,887 121,754,876
递延所得税资产五.13 1 3,091,541 13,479,944 11,934,445 12,572,076
非流动资产合计 8 ,962,907,401 8,708,601,367 8,969,490,963 8,715,297,489
资产总计 9 ,174,338,368 8,966,157,472 9,139,855,061 8,934,862,387
流动负债
短期借款五.14 2 50,000,000 250,000,000 250,000,000 250,000,000
应付账款五.15 4 ,323,015 20,793,961 4,323,015 20,128,151
预收款项五.16 2 9,443,504 24,660,181 28,803,336 23,843,132
应付职工薪酬五.17 1 9,284,688 24,224,549 16,366,183 19,077,286
应交税费五.18 1 8,208,568 16,465,268 16,076,447 13,496,660
应付利息五.19 2 7,613,792 4 ,750,845 27,613,792 4 ,750,845
其他应付款五.20 5 74,497,273 594,327,862 555,845,019 588,070,862
流动负债合计 9 23,370,840 935,222,666 899,027,792 919,366,936
非流动负债
长期借款五.21 2 ,910,207,926 2,670,000,000 2,910,207,926 2,670,000,000
应付债券五.22 1 ,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000
非流动负债合计 3 ,910,207,926 3,670,000,000 3,910,207,926 3,670,000,000
负债合计 4 ,833,578,766 4,605,222,666 4,809,235,718 4,589,366,936
股东权益
股本五.23 1 ,007,282,534 1,007,282,534 1,007,282,534 1,007,282,534
资本公积 五.24 1 ,872,518,599 1,872,518,599 1,872,501,925 1,872,501,925
盈余公积 五.25 3 87,477,434 387,477,434 387,477,434 387,477,434
五.26 1 ,072,499,022 1,092,409,271 1,063,357,450 1,078,233,558
归属于母公司股东权益合计 4 ,339,777,589 4,359,687,838 4,330,619,343 4,345,495,451
少数股东权益五.27 9 82,013 1,246,968 - -
股东权益合计 4 ,340,759,602 4,360,934,806 4,330,619,343 4,345,495,451
负债及股东权益总计 9 ,174,338,368 8,966,157,472 9,139,855,061 8,934,862,387
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：洪敬南 主管会计工作负责人：林南春 会计机构负责人：王京京
未分配利润
- 2 -
中国国际贸易中心股份有限公司
截至2010年6月30日6个月期间合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2010年1至6月2009年1至6月2010年1至6月2009年1至6月
合并 合并 公司 公司
五.28, 十一.4 4 23,827,239 4 37,791,348 394,825,149 411,186,356
减： 营业成本 五.28, 十一.4 ( 165,183,542) (159,892,027) (140,541,349) (138,160,027)
营业税金及附加 五.29 ( 21,882,451) (22,487,340) (19,610,755) (20,518,664)
销售费用 ( 8,174,195) (2,272,958) (8,164,217) (2,234,826)
管理费用 ( 68,609,138) (33,534,788) (72,111,222) (35,507,989)
财务费用五.30 6 14,554 191,043 593,855 (135,979)
加： 投资收益五.31, 十一.5 1 23,420 145,009 9,148,420 9,645,009
其中：对联营企业的投资收益 1 23,420 145,009 123,420 145,009
1 60,715,887 2 19,940,287 164,139,881 224,273,880
加： 营业外收入 五.32 1 ,661,223 2,126,316 1,661,023 2,054,649
减： 营业外支出 五.33 ( 659,115) (3,678,914) ( 659,115) (3,659,324)
其中：非流动资产处置损失 ( 410,392) (3,678,853) ( 410,392) (3,659,324)
1 61,717,995 2 18,387,689 165,141,789 222,669,205
减： 所得税费用五.34 ( 40,398,644) (54,852,133) (38,998,342) (53,256,049)
1 21,319,351 1 63,535,556 126,143,447 169,413,156
归属于母公司股东的净利润 1 21,109,306 1 63,354,436 126,143,447 169,413,156
少数股东损益 2 10,045 181,120 - -
基本和稀释每股收益五.35 0 .12 0.16 - -
- - - -
1 21,319,351 1 63,535,556 126,143,447 169,413,156
归属于母公司股东的综合收益总额 1 21,109,306 1 63,354,436 126,143,447 169,413,156
归属于少数股东的综合收益总额 2 10,045 181,120 - -
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：洪敬南 主管会计工作负责人：林南春 会计机构负责人：王京京
七、综合收益总额
项 目附注
四、净利润
三、利润总额
二、营业利润
一、营业收入
六、其他综合收益
五、每股收益
- 3 -
中国国际贸易中心股份有限公司
截至2010年6月30日6个月期间合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2010年1至6月2009年1至6月2010年1至6月2009年1至6月
合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4 34,743,274 4 32,794,553 401,333,239 4 05,777,307
收到其他与经营活动有关的现金五.36 2 2,304,293 4 ,429,299 21,269,709 2 ,850,454
经营活动现金流入小计 4 57,047,567 4 37,223,852 422,602,948 4 08,627,761
购买商品、接受劳务支付的现金 ( 42,753,486) ( 36,781,314) (40,766,925) ( 35,721,507)
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 77,601,324) ( 55,977,072) (56,830,183) ( 35,817,986)
支付的各项税费 ( 76,996,204) (126,016,680) (70,483,658) (121,226,337)
支付其他与经营活动有关的现金五.36 ( 54,832,427) ( 47,365,667) (55,035,133) ( 47,977,577)
经营活动现金流出小计 ( 252,183,441) (266,140,733) ( 223,115,899) ( 240,743,407)
经营活动产生的现金流量净额五.37, 十一.6 2 04,864,126 1 71,083,119 199,487,049 1 67,884,354
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金十一.5 - - 5,025,000 9 ,500,000
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1 90,620 1 2,970 190,620 1 2,970
投资活动现金流入小计 1 90,620 1 2,970 5,215,620 9 ,512,970
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ( 267,132,806) (283,555,677) ( 267,014,747) ( 283,149,937)
投资活动现金流出小计 ( 267,132,806) (283,555,677) ( 267,014,747) ( 283,149,937)
投资活动产生的现金流量净额 ( 266,942,186) (283,542,707) ( 261,799,127) ( 273,636,967)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 2 40,207,926 4 10,000,000 240,207,926 4 10,000,000
筹资活动现金流入小计 2 40,207,926 4 10,000,000 240,207,926 4 10,000,000
偿还债务支付的现金 - (100,000,000) - (100,000,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 223,487,567) (222,039,167) ( 223,012,567) ( 221,539,167)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ( 475,000) ( 500,000) - -
筹资活动现金流出小计 ( 223,487,567) (322,039,167) ( 223,012,567) ( 321,539,167)
筹资活动产生的现金流量净额 1 6,720,359 8 7,960,833 17,195,359 8 8,460,833
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1 46,271 (702,841) 146,271 ( 702,841)
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额五.37, 十一.6 ( 45,211,430) ( 25,201,596) (44,970,448) ( 17,994,621)
加：年初现金及现金等价物余额 1 83,943,897 1 92,766,589 148,723,781 1 53,968,922
六、年末现金及现金等价物余额五.1,37,十一.6 1 38,732,467 1 67,564,993 103,753,333 1 35,974,301
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：洪敬南 主管会计工作负责人：林南春 会计机构负责人：王京京
项 目附注
- 4 -
中国国际贸易中心股份有限公司
截至2010年6月30日6个月期间合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
股本资本公积盈余公积未分配利润
2009年1月1日余额五.23 1 ,007,282,534 1,872,518,599 358,481,274 9 82,945,851 1,268,528 4,222,496,786
2009年1至6月增减变动额
净利润 - - - 163,354,436 1 81,120 163,535,556
利润分配，其中：
对股东的分配五.26 - - - (151,092,380) ( 500,000) (151,592,380)
2009年6月30日余额 1 ,007,282,534 1,872,518,599 358,481,274 9 95,207,907 9 49,648 4,234,439,962
2009年7至12月增减变动额
净利润 - - - 126,197,524 2 97,320 126,494,844
利润分配，其中：
提取盈余公积 - - 28,996,160 ( 28,996,160) - -
2009年12月31日余额 1 ,007,282,534 1,872,518,599 387,477,434 1,092,409,271 1 ,246,968 4,360,934,806
2010年1月1日余额 1 ,007,282,534 1,872,518,599 387,477,434 1,092,409,271 1 ,246,968 4,360,934,806
2010年1至6月增减变动额
净利润 - - - 121,109,306 2 10,045 121,319,351
利润分配，其中：
对股东的分配五.26 - - - (141,019,555) ( 475,000) (141,494,555)
2010年6月30日余额 1 ,007,282,534 1,872,518,599 387,477,434 1,072,499,022 9 82,013 4,340,759,602
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：洪敬南 主管会计工作负责人：林南春 会计机构负责人：王京京
项目附注股东权益合计
归属于母公司股东权益
少数股东权益
- 5 -
中国国际贸易中心股份有限公司
截至2010年6月30日6个月期间公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
2009年1月1日余额五.23 1 ,007,282,534 1,872,501,925 358,481,274 9 68,360,495 4,206,626,228
2009年年1至6月增减变动额
净利润 - - - 169,413,156 169,413,156
利润分配，其中：
对股东的分配五.26 - - - (151,092,380) ( 151,092,380)
2009年6月30日余额 1 ,007,282,534 1,872,501,925 358,481,274 9 86,681,271 4,224,947,004
2009年7至12月增减变动额
净利润 - - - 120,548,447 120,548,447
利润分配，其中：
提取盈余公积 - - 28,996,160 ( 28,996,160) -
2009年12月31日余额 1 ,007,282,534 1,872,501,925 387,477,434 1 ,078,233,558 4,345,495,451
2010年1月1日余额 1 ,007,282,534 1,872,501,925 387,477,434 1 ,078,233,558 4,345,495,451
2010年1至6月增减变动额
净利润 - - - 126,143,447 126,143,447
利润分配，其中：
对股东的分配五.26 - - - (141,019,555) ( 141,019,555)
2010年6月30日余额 1 ,007,282,534 1,872,501,925 387,477,434 1 ,063,357,450 4,330,619,343
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：洪敬南 主管会计工作负责人：林南春 会计机构负责人：王京京
项目
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