中国联合网络通信股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示……………………………………………………………………………………………..2 二、公司基本情况………………………………………………………………………………………..2 三、股本变动及股东情况……………………………………………………………………………….4 四、董事、监事和高级管理人员情况………………………………………………………………….5 五、董事会报告………………………………………………………………………………………….5 六、重要事项……………………………………………………………………………………………12 七、财务报告（未经审计）……………………………………………………………………………16 八、备查文件目录……………………………..…………………………………….………………..133 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、 重要提示 （一）本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 （二）如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名。 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 赵纯均 独立董事 因公出差 刘彩 （三）公司半年度财务报告未经审计。 （四） 公司负责人姓名 常小兵 主管会计工作负责人姓名 张健 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 赵玉军 公司负责人常小兵、主管会计工作负责人张健及会计机构负责人（会计主管人员）赵玉军声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 （五）是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 （六）是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 二、 公司基本情况 （一）公司信息 公司的法定中文名称 中国联合网络通信股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 中国联通 公司的法定英文名称 China United Network Communications Limited 公司的法定英文名称缩写 China Unicom 公司法定代表人 常小兵 （二）联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张保英 杨九英 联系地址 上海市长宁区长宁路1033 号29 楼上海市长宁区长宁路1033 号29 楼 电话 021-52732228 021-52732228 传真 021-52732220 021-52732220 电子信箱 zhangby@chinaunicom-a.com yangjy@chinaunicom-a.com 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 3 （三）基本情况简介 注册地址 上海市长宁区长宁路1033 号29 楼 注册地址邮政编码 200050 办公地址 上海市长宁区长宁路1033 号29 楼 办公地址邮政编码 200050 公司国际互联网网址 www.chinaunicom-a.com 电子信箱 ir@chinaunicom-a.com （四）信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 上海市长宁区长宁路1033 号29 楼 （五）公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 中国联通 600050 不适用 （六）主要财务数据和指标 1、 主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末 增减(%) 总资产 418,786,797,855 419,232,296,909 -0.1 归属于上市公司股东权益 69,997,613,516 70,983,885,838 -1.4 归属于上市公司股东的每股 净资产（元／股） 3.30 3.35 -1.4 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 3,097,967,983 8,254,643,153 -62.5 利润总额 3,223,860,172 8,577,880,251 -62.4 归属于上市公司股东的净利 润 828,491,405 2,185,248,724 -62.1 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 799,146,068 2,065,007,009 -61.3 基本每股收益（元） 0.039 0.103 -62.1 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元） 0.038 0.097 -61.3 稀释每股收益（元） 0.039 0.103 -62.2 加权平均净资产收益率(%) 1.2 3.1 减少1.9 个百分点 经营活动产生的现金流量净 额 32,190,250,268 31,700,707,206 1.5 每股经营活动产生的现金流 量净额（元） 1.52 1.50 1.5 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 4 2、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 营业外收入和支出净额 125,892,189 所得税影响额 -39,287,803 少数股东权益影响额（税后） -57,259,049 合计 29,345,337 三、 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 （二）股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 1,169,461 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 中国联合网络通信集团有限公司 国有 法人 61.05 12,939,746,152 - 无 无 博时价值增长证券投资基金 其他 1.31 277,942,441 223,666,765 无 无 中国建设银行-博时价值增长贰号证 券投资基金 其他 0.50 105,639,034 90,929,934 无 无 中国工商银行-上证50 交易型开放 式指数证券投资基金 其他 0.43 91,556,462 9,917,445 无 无 中国农业银行-富国天瑞强势地区精 选混合型开放式证券投资基金 其他 0.38 81,414,532 -9,549,960 无 无 交通银行-易方达50 指数证券投资 基金 其他 0.35 75,003,939 -30,950,000 无 无 中国工商银行-景顺长城精选蓝筹股 票型证券投资基金 其他 0.30 63,821,876 46,409,452 无 无 交通银行-富国天益价值证券投资基 金 其他 0.28 59,784,730 4,322,633 无 无 中国人寿保险股份有限公司-分红- 个人分红-005L-FH002 沪 其他 0.27 58,696,963 22,696,963 无 无 中国工商银行-博时平衡配置混合型 证券投资基金 其他 0.27 57,999,997 57,999,997 无 无 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 5 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股 份的数量 股份种类及数量 中国联合网络通信集团有限公司 12,939,746,152 人民币普通股 博时价值增长证券投资基金 277,942,441 人民币普通股 中国建设银行-博时价值增长贰号证券投资基金 105,639,034 人民币普通股 中国工商银行-上证50 交易型开放式指数证券投资基金 91,556,462 人民币普通股 中国农业银行-富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资 基金 81,414,532 人民币普通股 交通银行-易方达50 指数证券投资基金 75,003,939 人民币普通股 中国工商银行-景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 63,821,876 人民币普通股 交通银行-富国天益价值证券投资基金 59,784,730 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002 沪 58,696,963 人民币普通股 中国工商银行-博时平衡配置混合型证券投资基金 57,999,997 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知前十名股东之间存在关联关系或一致行 动人的情况。 本公司未知前十名无限售条件股东之间存在关联关 系或一致行动人的情况。 本公司未知前十名无限售条件股东和前十名股东之 间存在关联关系的情况。 2、 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、 董事、监事和高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 （二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 五、 董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2010 年上半年，公司积极适应市场变化，进一步加快重点业务的市场拓展，增强经营支撑 保障能力，强化落实与执行，公司经营发展继续保持向好趋势。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 6 1、 2010 年上半年主要经营情况概述 (1) 财务表现 2010 年上半年，公司实现营业收入人民币844.2 亿元，同比增长7.6%，实现通信服务收入 （不含初装费，下文同）人民币813.1 亿元，同比增长6.5%。其中，移动业务实现营业收 入（附注1）人民币420.8 亿元，同比增长17.6%，实现通信服务收入人民币400.9 亿元， 同比增长14.3%；固网业务实现营业收入（附注1）人民币413.2 亿元，同比下降2.4%， 实现通信服务收入人民币406.7 亿元，同比下降1.1%。 由于3G 业务处于运营初期，3G 业务收入尚不能弥补3G 网络运维、资产折旧和营销成本， 以及固话业务下滑等因素的影响，上半年公司实现EBITDA 人民币304.0 亿元，同比下降 5.2%，净利润人民币24.5 亿元，同比下降62.3%（其中归属于上市公司股东的净利润为8.3 亿元），基本每股收益人民币0.039 元。 截至2010 年6 月30 日，公司总付息债务为人民币770.3 亿元，资产负债率为50.9%，公 司债务资本结构稳健。 (2) 业务表现 2010 年上半年，公司3G 和固网宽带业务快速发展，GSM 业务保持平稳，固话业务下滑趋 缓。在整体收入实现较快增长的同时，用户结构、业务和收入结构持续改善。 受3G 业务拉动，移动业务实现快速增长。上半年，公司3G 业务快速发展，实现通信服务 收入人民币40.9 亿元；GSM 业务平稳发展，实现通信服务收入人民币360.0 亿元，同比增 长2.7%；移动用户综合ARPU 为人民币42.9 元，同比提高2.9%，其中，3G 用户ARPU 为人民币134.0 元，继续保持较高水平，GSM 用户ARPU 为人民币39.8 元，同比下降4.6%。 上半年，公司积极适应市场和客户需求变化，对3G 营销政策进行了一系列优化调整，优化 资费结构，加大补贴力度，有效拉动用户增长；进一步转变销售模式，完善渠道激励机制， 加强与优质社会渠道的合作，渠道销售能力和销售积极性明显提升；积极开展数据业务营销， 逐步培育用户业务消费习惯，手机报、手机邮箱、手机音乐、手机电视、手机上网等业务量 稳步增长，手机阅读、应用商店、移动支付等业务的研发试用工作顺利推进；加强3G 行业 应用产品的开发推广，推出移动办公、手机证券、智能公交等多种移动应用产品，在银行证 券、汽车制造、政府等行业领域取得突破性进展。上半年，3G 用户累计净增481.8 万户， 用户总数达到756.0 万户，其中，手机用户占比达到91.9%。 为充分发挥WCDMA 手机终端种类多、性价比高的优势，继与苹果公司合作推出iPhone 后， 公司陆续推出乐Phone 和多款普及型智能终端，初步形成适应各类用户消费能力的智能终 端产品体系。 GSM 业务方面，公司坚持发展与维系并重，积极推进固移捆绑销售和融合业务发展，加强 以短信、炫铃、GPRS 为重点的增值业务营销，不断提高GSM 用户发展的有效性。上半年， GSM 用户累计净增455.7 万户，用户总数达到14,940.2 万户，同比增长6.4%。GSM 非语 音业务收入占GSM 通信服务收入的比例达到29.3%，同比提高2.1 个百分点。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 7 固网业务下滑趋缓，业务结构持续改善。上半年，公司固网宽带业务快速增长，实现收入人 民币149.2 亿元，同比增长23.4%。固话业务（附注2）实现收入人民币218.9 亿元，同比 下降12.2%，降幅趋缓。固网非语音业务收入占固网通信服务收入的比例达到53.5%，同 比提高6.3 个百分点，其中，固网宽带业务占固网通信服务收入的比例达到36.7%，同比提 高7.3 个百分点。 公司继续推进宽带升级提速，不断丰富内容及应用，积极拓展校园、农村等增量市场，提高 宽带用户渗透率，促进宽带用户及收入更快增长。上半年，固网宽带用户累计净增520.9 万 户，用户总数达到4,375.9 万户，同比增长25.3%。用户ARPU 为人民币58.5 元，同比下 降2.8%。 固话业务方面，公司积极开展固网话务量与增值业务营销，推广共享时长、合单缴费的统一 账户套餐业务，增加客户价值和客户忠诚度，减缓固话业务流失。上半年，本地电话用户流 失197.0 万户，用户总数达到10,085.2 万户，同比下降7.0%。其中，固定电话用户净增 52.6 万户，用户总数达到8,460.6 万户；无线市话用户流失249.6 万户，用户总数达到1,624.6 万户。 (3) 网络建设 2010 年上半年，公司持续建设3G 精品网络，继续完善GSM 网络，以光纤接入网建设为重 点推进宽带升级提速。截至2010 年6 月30 日，3G 基站和载扇数量分别达到15.3 万个和 44.2 万个，与2009 年上半年末同比分别增长127.8%和92.7%，3G 网络县城覆盖率达到 95%；GSM 基站达到30.6 万个，与2009 年上半年末同比增长24.1%；固网宽带4M 以上 接入端口所占比例达到75%。同时，公司积极开展移动网络持续性优化，进一步扩大国际 漫游业务开通范围，网络的经营支撑保障能力持续增强。 (4) 品牌与服务 2010 年上半年，公司进一步整合产品、渠道、服务等资源，深化企业品牌和“沃”品牌的 广泛传播，围绕“精彩时刻 精彩在沃”的年度主题，塑造“沃”品牌的“精彩”客户体验， 在消费者中逐步建立“3G 市场第一品牌”的“沃”品牌认知，“沃”品牌认知度及美誉度 不断提升。 公司积极推动服务创新，以落实3G 服务领先为主要目标，建立3G 客户联络中心，构建3G 专属服务模式；完善全业务分级服务体系，建立全业务、全流程的服务质量监控体系，客户 感知持续改善。 (5) 管理变革 2010 年上半年，公司进一步完善组织架构，整合成立销售部，优化集团客户人员配置，提 升渠道销售能力；组建网络分公司，实现固移网络的一体化建设与运维。同时公司不断探索 建立科学有效的激励机制，激发员工活力，提升运营效率。 公司不断提升信息化管理水平。上半年，业务支撑系统持续优化，ESS 系统全面推广应用， ERP 核心系统正式上线，为管理和运营的变革提供了有力支撑。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 8 2、 上半年财务状况分析 (1) 收入 2010 年上半年，本公司完成营业收入人民币844.2 亿元，其中通信服务收入（不含初装费， 下同）为人民币813.1 亿元；剔除固话初装费递延收入后，营业收入、通信服务收入分别比 上年同期增长7.8%、6.5%。 移动业务营业收入（附注1）完成人民币420.8 亿元，比上年同期增长17.6%，其中通信服 务收入人民币400.9 亿元，比上年同期增长14.3%。其中，GSM 业务上半年净增用户455.7 万户，完成通信服务收入人民币360.0 亿元，比上年同期增长2.7%，平均每月每用户通话分 钟数（MOU）为260.2 分钟，平均每月每户收入（ARPU）为人民币39.8 元；3G 业务上半 年净增用户481.8 万户，完成通信服务收入人民币40.9 亿元，平均每月每用户通话分钟数 （MOU）为638.5 分钟，平均每月每户收入（ARPU）为人民币134.0 元。 固网业务营业收入（附注1）完成人民币413.2 亿元，其中通信服务收入人民币406.7 亿元； 剔除固话初装费递延收入后，固网业务营业收入、通信服务收入分别比上年同期下降2.0%、 1.1%。其中，宽带业务上半年净增宽带用户520.9 万户，完成通信服务收入人民币149.2 亿 元，比上年同期增长23.4%，平均每月每户收入（ARPU）为人民币58.5 元；本地电话业务 （固定电话及无线市话）上半年净减少用户197 万户，完成通信服务收入人民币186.3 亿元， 比上年同期下降13.6%，平均每月每户收入（ARPU）为人民币29.6 元。 (2) 成本费用 2010 年上半年，受网络规模扩大、3G 业务运营初期影响，折旧及摊销、网络、营运及支撑 成本和销售费用增长较快，本公司共发生成本费用778.4 亿元，比上年同期增加人民币111.0 亿元，增长16.6%；网络、营运及支撑成本发生人民币127.6 亿元，比上年同期增加人民币 17.5 亿元，增长15.9%；销售费用发生人民币113.4 亿元，比上年同期增加人民币17.1 亿 元，增长17.7%。上半年记录于3G 终端销售账目中的补贴支出为人民币11.7 亿元，其中自 五月份公司优化3G 终端补贴模式后，五、六月份终端补贴支出分别为人民币3.4 亿元、4.4 亿元。 (3) 盈利情况 2010 年上半年，本公司实现EBITDA 人民币304.0 亿元，利润总额人民币32.2 亿元，净利 润人民币24.5 亿元，其中归属于上市公司股东的净利润为8.3 亿元，基本每股收益人民币 0.039 元。调整后EBITDA（附注3）为人民币302.7 亿元，比上年同期下降4.8%，调整后 EBITDA 率（即调整后EBITDA 占营业收入的百分比）为35.9%，比上年同期下降4.7 个百 分点。 (4) 资本性支出及自由现金流 2010 年上半年，本公司的资本性支出为人民币333.2 亿元，主要用于移动网络、宽带及数 据、传送网及IT 系统建设等方面。其中，移动网络资本开支约为人民币110.1 亿元（其中 GSM 资本开支约49.8 亿元，3G 资本开支约60.3 亿元），宽带及数据资本开支约为人民币 118.6 亿元，基础设施及传送网资本开支约为人民币58.7 亿元，创新及增值平台资本开支约 为人民币10.5 亿元，IT 系统资本开支约为人民币11.3 亿元，其他资本开支约为人民币24.0 亿元。自由现金流（即经营活动所产生的净现金减资本性支出）为人民币-11.3 亿元。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 9 (5) 资产负债情况 截至2010 年6 月30 日，本公司的资产负债率（附注4）由2009 年12 月31 日的50.2%变 化至50.9%。 3、上半年业务经营情况 (1) 移动业务 1.1 GSM 业务 2010 年上半年，公司加大用户的发展和保有力度， 提升客户服务水平，GSM 业务整体保 持稳定增长。GSM 用户净增455.7 万户，达到14940.2 万户。GSM 用户通信使用量达到 2298.2 亿分钟，比上年同期增长12.2%，平均每月每用户通话分钟数（MOU）为260.2 分 钟，比上年同期增长4.5%；平均每用户每月收入（ARPU）为人民币39.8 元，比上年同期 下降4.6%。 2010 年上半年，公司积极推广移动数据业务，提升GPRS、炫铃、短信等业务渗透率，GSM 增值业务保持较快增长。GPRS 用户净增634.0 万户，达到5112.9 万户，比上年同期增长 27.9%。炫铃业务用户净增536.1 万户，达到5458.1 万户，比上年同期增长10.6%。彩信用 户净增165.1 万户，达到1244.5 万户，比上年同期增长30.6%。 1.2 3G 业务 2010 年上半年，公司继续坚持“网络、服务、业务”领先和“品牌、业务、资费、包装、 终端政策、服务标准”统一策略，优化资费套餐和营销政策，丰富3G 智能终端产品，为用 户提供了更加丰富、灵活、优惠的服务选择，公司培育整合“语音+数据+终端+应用”延伸 服务能力，满足客户全方位的信息服务需求，在移动办公、手机证券、汽车信息化等领域取 得突破性进展，3G 业务呈现稳步快速发展。3G 用户净增481.8 万户，达到756.0 万户。3G 手机邮箱用户达到544.4 万户。3G 彩信用户达到116.9 万户。3G 用户通信使用量达到169.4 亿分钟，平均每月每用户通话分钟数（MOU）为638.5 分钟，平均每用户每月收入（ARPU） 为人民币134.0 元。 (2) 固网业务 2.1 固网宽带及数据通信业务 2010 年上半年，公司深入开展宽带提速营销，不断丰富内容应用，全面提升城市、农村、 校园市场的营销能力和服务能力，固网宽带业务保持快速发展。固网宽带用户净增520.9 万 户，达到4375.9 万户，比上年同期增长25.3%。2M 及以上固网宽带用户占比达到84.8%， 比上年同期提高15.4 个百分点。固网宽带内容和应用业务用户达到1812.9 万户，占固网宽 带用户比例达到41.4%，比上年同期提高21.0 个百分点。固网宽带平均每用户每月收入 （ARPU）为人民币58.5 元，比上年同期下降2.8%。 2.2 固话业务 公司积极推广融合业务，开发语音增值产品，通过多业务捆绑和话务量营销，努力减缓固话 业务下滑。本地电话用户比上年末减少197.0 万户，达到10085.2 万户，比上年同期下降7.0%。 本地电话拆机用户占本地电话比例为6.7%，比上年同期下降0.3 个百分点。平均每月每用户 本地电话通话分钟数（MOU）为133.2 分钟，比上年同期下降8.8%；平均每用户每月收入 （ARPU）为人民币29.6 元，比上年同期下降7.5%。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 10 (3) 市场营销 3.1 品牌策略 2010 年上半年，公司深入贯彻实施全业务品牌战略，提升企业“创新”形象。以全业务品 牌经营为重心，围绕“精彩时刻 精彩在沃”的主题，借助世界杯、世博会等热点事件进行“沃” 品牌传播，提升品牌认知度。借助体验营销进行重点业务传播，推动3G 业务发展。 3.2 营销渠道资源 2010 年上半年，公司继续完善面向全业务营销渠道体系，增强各类渠道的销售能力。加快 自有渠道建设，实施自有营业厅效能评估，加大对一线销售人员体验式营销培训力度，全面 提升自有渠道的销售能力，自有渠道移动业务发展占比达到28.9%；拓展社会渠道，持续深 化与主流社会渠道的合作，结合推广智能终端合约计划，大力拓展手机、家电、IT 类优质实 体渠道，提高社会渠道销售能力和销售积极性，社会渠道发展3G 用户占比达到35.0%；加 速推进渠道电子化进程，电子化销售服务管理系统（ESS 系统）、网上营业厅、手机营业厅、 自助服务终端等（ECS 系统）实现了对GSM、3G、固网业务销售及管理的支撑，有效支撑 了业务发展，其中电子渠道发展3G 用户61 万户，销售一卡充占总量的比例达到30%，电 子渠道和实体渠道的协同营销，有效提升了公司的服务品质。 3.3 客户服务 2010 年上半年，公司继续完善“标准+等级+特色”的服务体系，推动服务维系营销一体化 进程，完善服务监督机制，提升服务水平。公司创建了3G 专属服务模式，建设3G 客户联 络中心和VIP 客户经理队伍，建立相配套的资源配置、流程管控及信息传递机制，为市场经 营提供服务保障。 4、下半年展望 2010 年是公司提升市场地位、加快转变发展方式的关键一年，公司确定了成为“信息生活 的创新服务领导者”的发展愿景，在未来几年内将着力实施“3G 领先与一体化创新战略”， 聚焦增长，提升效率。下半年，围绕战略的落实与实施，公司的主要经营举措包括： 移动业务方面，公司将加快推进3G 精品网络建设，持续完善GSM 网络，确保网络能力和 网络质量不断提升；进一步优化3G 业务营销策略，丰富3G 智能终端供应，激发渠道销售 积极性，推动3G 业务持续快速发展；转变GSM 业务经营模式，提高用户发展有效性，促 进GSM 业务稳定发展。下半年，公司整体移动业务要继续保持快速增长，用户结构和收入 结构持续改善。 固网业务方面，公司将进一步加大固网宽带网络的投资力度，持续建设高性能的宽带和基础 传输网络，全面提升固网宽带的营销和服务能力。下半年，公司将继续保持固网宽带业务快 速增长，进一步减缓固网业务收入的下滑幅度，固网非语音业务收入占比进一步提升。 在融合业务和新业务方面，公司将加快深度融合产品、行业应用产品的研发和推广，下半年， 正式推出“沃??家庭”融合产品，并在重点行业应用领域实现新的突破。加大手机音乐、手机 电视等新业务营销力度，年内推出应用商店、电子阅读等新业务，进一步丰富3G 业务应用， 激发用户数据业务消费。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 11 公司还将进一步完善全业务分级服务体系，落实3G 服务领先；持续提升信息化管理水平， 满足经营管理需要；坚持管理创新，以本地网为核心优化资源配置，完善激励机制，激发经 营活力，持续优化成本结构，稳步提升企业价值。 附注1：移动业务营业收入、固网业务营业收入即从外部顾客取得的收入。此外，上半年移 动业务从本公司内部专业之间结算取得的收入为人民币0.9亿元，固网业务从本公司 内部专业之间结算取得的收入为人民币21.2亿元。 附注2：固话业务包含本地语音、长途、固网增值、网间结算及其他互联网相关服务收入。 附注3：EBITDA反映了加回（减去）财务费用（收入）、所得税、营业成本及管理费用中的 折旧及摊销的营业利润。调整后EBITDA反映了剔除固话初装费递延收入影响后实现 的EBITDA。由于电信业是资本密集型产业，资本开支和财务费用可能对具有类似经 营成果的公司本期盈利产生重大影响。因此，我们认为，对于像我们这样的电信公 司而言，EBITDA有助于对公司经营成果分析。 虽然EBITDA在世界各地的电信业被广泛地用作为反映经营业绩、财务能力和流动性 的指标，但是由于在公认会计准则下并不存在EBITDA的标准定义，因此在考察公司 的财务表现和流动性时，应与在公认会计准则下的类似指标一并考虑，且不应被视 为可替代或优于在公认会计准则下的财务表现指标。此外，我们的EBITDA及调整后 EBITDA也不一定与其它公司的类似指标具有可比性。 附注4：资产负债率即总负债除以总资产。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、 主营业务分行业、产品情况表 单位:百万元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率(%) 营业收入比上 年同期增减(%) 营业成本比上 年同期增减(%) 营业利润率比上年 同期增减(%) 分行业 电信业 84,419 60,326 28.5 7.6 14.8 减少4.6 个百分点 分产品 移动通信业务 42,172 23,470 44.3 17.5 32.0 减少6.2 个百分点 固网业务 43,439 22,274 48.7 -2.2 3.8 减少3.0 个百分点 不可分摊项目 1,338 17,037 26.1 8.5 专业间抵销 -2,530 -2,455 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额956.3 万 元。 1) 上述资料分产品信息所列各项产品的“营业成本”包括营业税金及附加； 2) 上述资料分产品信息所列各项产品的“营业收入”和“营业成本”包括公司内部专业间结算 收入和结算支出； 3) 根据本集团内部的管理和考核体系，本集团的各个业务分部列报相关业务分部的收入和直接 成本费用，而其他成本费用项目，包括部分营业成本，如人工成本及管理费用等被列报于不 可分摊项目。因此，由于这部分不可分摊的成本并未反映在上表所列示的移动业务分部和固 网业务分部的营业成本中，导致本集团的移动业务分部、固网业务分部的分部营业利润率明 显高于合并后的营业利润率。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 12 4) 营业利润率＝（营业收入－营业成本－营业税金）/营业收入*100。 2、 主营业务分地区情况 单位:百万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 全国范围内 84,419 7.6 3、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 由于3G 业务处于运营初期，3G 业务收入尚不能弥补3G 网络运维、资产折旧和营销成本， 以及固话业务下滑等因素的影响，2010 年上半年实现净利润人民币24.5 亿元（其中归属于 上市公司股东的净利润为8.3 亿元），同比下降62.3%。 4、 公司在经营中出现的问题与困难 由于受技术替代、移动替代的影响，固话业务继续下滑。为此，公司积极推广融合业务，开 发语音增值产品，通过多业务捆绑和话务量营销，努力减缓固话业务下滑。 （三）公司投资情况 1、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、 非募集资金项目情况 公司报告期各项业务资本开支详见 “五、董事会报告 － （一）报告期内整体经营情况的 讨论与分析 － 2、上半年财务状况分析 － (4) 资本性支出及自由现金流”。 六、重要事项 （一）公司治理的情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规要 求开展公司治理工作，不断完善公司法人治理结构和公司各项内部管理制度，规范运作。 本公司严格按照《公司章程》及本公司“三会议事规则”的规定程序召集、召开股东大会、 董事会和监事会。截至2010 年6 月30 日止，本公司通过以下机制来保障本公司的治理情况 与中国证监会发布的《上市公司治理准则》的要求相一致： 1、 股东与股东大会：报告期内，本公司召开了一次年度股东大会。本公司股东大会的召集、召 开、表决等相关程序均严格按照有关法律法规和本公司《股东大会议事规则》的规定。本公 司确保全体股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够按其持有的股份享有并 充分行使自己的权利。股东大会对关联交易的审议均严格按照规定的程序进行，关联股东在 表决时实行回避，保证关联交易符合公开、公平、公正的原则。 2、 控股股东与上市公司的关系：本公司控股股东严格规范自己行为，依法行使股东权利，承担 义务。本公司与控股股东在资产、业务、机构、财务、人员等方面严格分开，公司董事会、 监事会和内部机构均独立运作。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 13 3、 董事与董事会：报告期内，本公司共召开了三次董事会会议。董事会的召集、召开、表决等 相关程序均严格按照有关法律法规和本公司《董事会议事规则》的规定。本公司董事会职责 清晰，全体董事均勤勉尽责，能够积极参加董事会会议并认真履行职责，维护公司和全体股 东的合法利益。 4、 关于监事与监事会：报告期内，本公司监事会共召开了两次监事会会议。监事会的召集、召 开程序符合公司《监事会议事规则》的规定。本公司监事能够认真履行自己的职责，从股东 利益出发，对本公司重大事项、财务以及公司董事、高级管理人员履职的合法合规性进行监 督。 5、 信息披露与透明度：本公司制定了《公司信息披露事务管理实施办法》，进一步完善本公司 的信息披露制度。本公司严格按照法律、法规和《上海证券交易所上市规则》的规定，严格 遵守“公平、公开、公正”的原则，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，并确保 所有股东平等地获取信息。 （二）报告期实施的利润分配方案执行情况 本公司2009 年度利润分配方案经2010 年5 月12 日召开的股东大会审议通过后，已于2010 年6 月24 日前实施，每10 股派发现金股息0.536 元（含税）。2010 年6 月11 日，本公司 在《中国证券报》、《上海证券报》发布了《派发现金红利实施公告》，该公告确定股权登 记日为2010 年6 月21 日、除息日为2010 年6 月22 日、红利发放日日为2010 年6 月24 日。 （三）报告期内现金分红政策的执行情况 本公司股东（包括少数股东）目前通过股东投票的渗透机制，参与本公司子公司联通红筹公 司的股利分配决策。 根据本公司《公司章程》第157 条的规定，“本公司应当将自联通红筹公司分红所得的现金 在扣除日常现金开支、税费及法律法规规定应当提取的各项基金后以现金方式全额分配给股 东。”本公司自2003 年起至今每年均严格按照上述公司的股利分配政策，将每年获得的联 通红筹公司派发的现金股利在扣除本公司自身的日常现金开支、税费及应当提取的法定盈余 公积后全部分配给本公司股东。 本公司2009 年度利润分配方案为：按本公司2009 年12 月31 日总股本211.97 亿股计，每 10 股派发现金股息0.536 元（含税），共计人民币11.36 亿元。该利润分配方案经2010 年 5 月12 日召开的本公司股东大会审议通过后，于2010 年6 月24 日实施。 （四）重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 （五）破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 14 （六）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、 持有其他上市公司股权情况 单位：万元 币种：人民币 证券代码 证券简称 最初投资 成本 占该公司 股权比例 （%） 期末账 面价值 对本集团 报告期损 益影响 对本集团 报告期股 东权益变 动影响 会计核算 科目 股份来源 601328 交通银行 5,018 0.04 13,869 201 -5,311 可供出售 金融资产 购买 合计 5,018 / 13,869 201 -5,311 / / 本集团于报告期除持有交通银行股份有限公司于上海证券交易所上市的普通股股份外，还持有国 外的西班牙电信普通股股份约4,073 万股，约占西班牙电信总股份的0.89%。具体请参见财务报 表附注五(7)。 2、 持有非上市金融企业股权情况 单位：万元 币种：人民币 所持对 象名称 最初投资成 本 持有数量 （股） 占该公司股 权比例（%） 期末账面价 值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 会计核 算科目 股份来源 广东发 展银行 1,200 1,200 0.01 1,200 - - 长期股 权投资 购买 合计 1,200 1,200 / 1,200 - - / / （七）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （八）报告期内公司重大关联交易事项 与日常经营相关的关联交易 单位：亿元 币种：人民币 关联交 易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易 金额 占同类交易金 额的比例(%) 关联交易结算方式 联通新 时空 母公司的全 资子公司 其它流出 南方固定电信网络 租赁费 11.0 100 现金支付 （九）重大合同及其履行情况 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上（含10%）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 15 (3) 租赁情况 详见“六、重要事项-报告期内公司重大关联交易事项”。 2、 担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、 其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 （十） 承诺事项履行情况 1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 公司聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司的审计机构，报告期内公司未改聘会 计师事务所。 （十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司无以上情况。 （十三）其他重大事项的说明 公司分别于2010 年3 月24 日、3 月26 日发布了《关于中国联合网络通信有限公司发行 2010 年度第一期短期融资券的公告》（编号：临2010-007）及《关于中国联合网络通信 有限公司发行2010 年度第一期中期票据的公告》（编号：临2010-010），并于2010 年 4 月7 日发布《关于中国联合网络通信有限公司完成发行2010 年度第一期短期融资券和 中期票据的公告》（编号：临2010-012）：本公司的控股子公司－中国联合网络通信(香 港)股份有限公司，其全资附属公司中国联合网络通信有限公司分别于2010 年4 月1 日完 成发行总金额人民币150 亿元的2010 年度第一期短期融资券，期限为365 日，年利率为 2.64%，起息日为2010 年4 月1 日；于2010 年4 月2 日完成发行总金额人民币30 亿元 的2010 年度第一期中期票据，期限为3 年，年利率为3.73%，起息日为2010 年4 月2 日。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 16 （十四）信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 公司2009 年12 月份业务数据公告 《中国证券报》D106； 《上海证券报》B84 2010 年1 月20 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 公司2009 年度业绩预告公告 《中国证券报》C020； 《上海证券报》D24 2010 年1 月30 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 证监会豁免大股东要约收购公司股份 义务的公告 《中国证券报》D020； 《上海证券报》B19 2010 年2 月9 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 公司2010 年1 月份业务数据公告 《中国证券报》D004； 《上海证券报》B16 2010 年2 月23 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 澄清公告 《中国证券报》D004； 《上海证券报》B16 2010 年2 月23 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 公司2010 年2 月份业务数据公告 《中国证券报》C041； 《上海证券报》D86 2010 年3 月20 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 联通运营公司发行2010年度第一期短 期融资券公告 《中国证券报》B01； 《上海证券报》B16 2010 年3 月24 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 公司2009 年度报告摘要 《中国证券报》D032； 《上海证券报》B8 2010 年3 月25 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 第三届董事会第三次会议决议公告 《中国证券报》D032； 《上海证券报》B8 2010 年3 月25 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 第三届监事会第二次会议决议公告 《中国证券报》D032； 《上海证券报》B8 2010 年3 月25 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 联通运营公司发行2010年度第一期中 期票据的公告 《中国证券报》D004； 《上海证券报》B16 2010 年3 月26 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 召开2009 年度股东大会的公告 《中国证券报》C011； 《上海证券报》D32 2010 年4 月3 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 联通运营公司完成发行2010年度第一 期短期融资券和中期票据的公告 《中国证券报》D013； 《上海证券报》B6 2010 年4 月7 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 公司2010 年3 月份业务数据公告 《中国证券报》B08； 《上海证券报》B163 2010 年4 月20 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 公司2010 年第一季度报告 《中国证券报》D022； 《上海证券报》B96 2010 年4 月30 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 2009 年度股东大会决议公告 《中国证券报》B005； 《上海证券报》B17 2010 年5 月13 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 联通红筹公司股东大会决议 《中国证券报》B005； 《上海证券报》B17 2010 年5 月13 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 公司2010 年4 月份业务数据公告 《中国证券报》B008； 《上海证券报》B25 2010 年5 月20 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 公司派发现金红利实施公告 《中国证券报》A24； 《上海证券报》B6 2010 年6 月11 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 公司2010 年5 月份业务数据公告 《中国证券报》B012； 《上海证券报》D22 2010 年6 月19 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 公司2010 年6 月份业务数据公告 《中国证券报》B013； 《上海证券报》B78 2010 年7 月20 日www.sse.com.cn； www.chinaunicom-a.com 七、财务报告（未经审计） 17 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度财务报表 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年6 月30 日未经审计资产负债表 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 18 资产 附注 2010 年6 月30 日 合并 （未经审计） 2009 年12 月31 日 合并 （经审计） 2010 年6 月30 日 公司 （未经审计） 2009 年12 月31 日 公司 （经审计） 流动资产 货币资金 五(1),十五(1) 7,943,118,199 8,828,101,716 20,112,848 11,533,374 应收票据 五(2) 24,837,891 24,522,070 - - 应收账款 五(3) 10,719,123,297 9,870,653,801 - - 预付款项 五(5) 2,057,728,596 1,853,329,628 - - 应收利息 五(39) 2,516,632 6,874,902 - - 应收股利 十五(2) - - 1,126,931,690 307,361,297 其他应收款 五(4) 1,858,420,156 6,667,416,291 2,006,311 2,002,560 存货 五(6) 2,330,432,873 2,412,408,382 - - 其他流动资产 五(21) 1,127,480,026 1,059,443,471 - - 流动资产合计 26,063,657,670 30,722,750,261 1,149,050,849 320,897,231 非流动资产 可供出售金融资产 五(7) 5,279,624,463 7,976,911,996 - - 长期股权投资 五(8),十五(3) 39,885,600 15,000,000 38,538,133,791 38,538,133,791 固定资产 五(9) 292,006,399,949 285,035,422,340 5,777,314 5,898,094 在建工程 五(10) 45,032,505,778 57,843,899,232 - - 工程物资 五(11) 18,382,599,143 6,291,784,814 - - 无形资产 五(12) 19,763,184,369 19,645,275,246 11,123,609 11,247,662 长期待摊费用 五(13) 7,638,829,224 7,620,496,398 - - 递延所得税资产 五(44)(3) 4,580,111,659 4,080,756,622 - - 非流动资产合计 392,723,140,185 388,509,546,648 38,555,034,714 38,555,279,547 资产总计 418,786,797,855 419,232,296,909 39,704,085,563 38,876,176,778 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年6 月30 日未经审计资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 19 负债和股东权益 附注 2010 年6 月30 日 合并 （未经审计） 2009 年12 月31 日 合并 （经审计） 2010 年6 月30 日 公司 （未经审计） 2009 年12 月31 日 公司 （经审计） 流动负债 短期借款 五(15) 49,088,800,000 63,908,500,000 - - 应付短期债券 五(16) 15,000,000,000 - - - 应付票据 五(17) 1,176,374,242 1,380,861,045 - - 应付账款 五(18) 95,299,666,014 100,567,494,864 - - 预收款项 五(19) 24,208,965,372 21,135,828,170 - - 应付职工薪酬 五(20) 4,352,588,330 3,598,220,139 - - 应交税费 五(21) 1,013,021,677 911,986,749 1,173,452 96,292 应付利息 五(22) 421,434,836 216,387,694 - - 应付股利 五(23),十五(4) 1,188,146,896 24,133,609 693,631,445 76,541 其他应付款 五(24) 7,953,243,277 7,780,884,818 3,870,147 7,409,145 一年内到期的非流动负债 五(25) 82,798,570 88,098,747 - - 流动负债合计 199,785,039,214 199,612,395,835 698,675,044 7,581,978 非流动负债 长期借款 五(26) 686,809,322 759,455,307 - - 应付债券 五(27) 10,000,000,000 7,000,000,000 - - 长期应付款 五(28) 182,704,053 190,913,424 - - 递延收益 五(29) 2,434,034,819 2,557,781,469 - - 递延所得税负债 五(44)(3) 30,428,963 266,278,342 - - 非流动负债合计 13,333,977,157 10,774,428,542 - - 负债合计 213,119,016,371 210,386,824,377 698,675,044 7,581,978 股东权益 股本 五(30) 21,196,596,395 21,196,596,395 21,196,596,395 21,196,596,395 资本公积 五(31) 27,387,189,144 28,060,074,201 17,111,103,108 17,111,103,108 盈余公积 五(32) 558,500,106 558,500,106 558,500,106 558,500,106 未分配利润 五(33) 20,880,613,561 21,188,259,723 139,210,910 2,395,191 外币报表折算差额 (25,285,690) (19,544,587) - - 归属母公司股东权益合计 69,997,613,516 70,983,885,838 39,005,410,519 38,868,594,800 少数股东权益 五(34)(1) 135,670,167,968 137,861,586,694 - - 股东权益合计 205,667,781,484 208,845,472,532 39,005,410,519 38,868,594,800 负债和股东权益总计 418,786,797,855 419,232,296,909 39,704,085,563 38,876,176,778 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 董事长：常小兵 财务负责人：张健 财务部总经理：赵玉军 中国联合网络通信股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间未经审计利润表 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 20 项目 附注 2010 年1-6 月 合并 （未经审计） 2009 年1-6 月 合并 （未经审计） 2010 年1-6 月 公司 （未经审计） 2009 年1-6 月 公司 （未经审计） 一、营业收入 五(35) 84,418,584,880 78,492,368,185 - - 减：营业成本 五(35) (58,020,667,497) (50,341,208,089) - - 营业税金及附加 五(36) (2,305,458,052) (2,205,314,733) - - 销售费用 五(37) (11,340,011,719) (9,631,304,123) - - 管理费用 五(38),十五(5) (7,651,552,204) (6,452,769,404) (4,880,638) (5,184,544) 财务费用（加：收入） 五(39) (823,138,443) (311,495,826) 420,161 528,898 资产减值损失 五(41) (1,412,300,725) (1,295,632,857) - - 加：投资收益 五(40),十五(6) 232,511,743 - 1,277,413,763 1,596,772,574 二、营业利润 3,097,967,983 8,254,643,153 1,272,953,286 1,592,116,928 加：营业外收入 五(42) 249,789,128 362,599,760 - - 减：营业外支出 五(43) (123,896,939) (39,362,662) - - 三、利润总额 3,223,860,172 8,577,880,251 1,272,953,286 1,592,116,928 减：所得税费用 五(44) (770,121,194) (2,063,207,882) - - 四、净利润 2,453,738,978 6,514,672,369 1,272,953,286 1,592,116,928 归属于母公司普通股股东净利润 828,491,405 2,185,248,724 1,272,953,286 1,592,116,928 少数股东损益 五(34)(2) 1,625,247,573 4,329,423,645 - - 五、同一控制下企业合并中被合并方在合并前 实现的净利润 四(3) - 117,276,255 不适用不适用 六、每股收益（归属于母公司普通股股东） 基本每股收益 五(46) 0.0391 0.1031 不适用不适用 稀释每股收益 五(46) 0.0389 0.1028 不适用不适用 七、其他综合收益 五(47) (2,056,315,383) 84,312,918 - - 八、综合收益总额 397,423,595 6,598,985,287 1,272,953,286 1,592,116,928 归属于母公司普通股股东综合收益总额 131,722,219 2,213,570,373 1,272,953,286 1,592,116,928 归属于少数股东的综合收益总额 265,701,376 4,385,414,914 - - 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 董事长：常小兵 财务负责人：张健 财务部总经理：赵玉军 中国联合网络通信股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间未经审计现金流量表 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 21 项目 附注 2010 年1-6 月 合并 （未经审计） 2009 年1-6 月 合并 （未经审计） 2010 年1-6 月 公司 （未经审计） 2009 年1-6 月 公司 （未经审计） 一、经营活动产生的现金流量 - 持续经营业务 销售商品、提供劳务收到的现金 79,188,427,029 70,329,363,102 - - 收到的税款返还 1,671,313 2,621,908 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(48) 141,187,610 94,732,999 - - 经营活动现金流入小计 79,331,285,952 70,426,718,009 - - 购买商品、接受劳务支付的现金 (32,908,983,974) (23,311,698,558) (6,655,892) (6,897,181) 支付给职工以及为职工支付的现金 (10,820,496,013) (10,347,635,413) (447,663) (1,786,212) 支付的各项税费 (3,411,555,697) (5,066,676,832) - - 经营活动现金流出小计 (47,141,035,684) (38,726,010,803) (7,103,555) (8,683,393) 经营活动产生的现金流量净额（减：支付） 五(49) 32,190,250,268 31,700,707,206 (7,103,555) (8,683,393) 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 92,754,451 129,408,725 - - 取得投资收益所收到的现金 233,621,555 55,105,695 458,265,693 1,438,942,225 收到其他与投资活动有关的现金 五(48) 300,871,469 142,092,880 - - 持续经营业务投资活动现金流入小计 627,247,475 326,607,300 458,265,693 1,438,942,225 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (37,997,819,402) (31,998,824,514) - - 企业合并所支付的现金 四(3) - (4,037,825,175) - - 投资所支付的现金 (38,545,000) - - - 支付的其他与投资活动有关的现金 五(48) (406,378,746) (895,795) - - 持续经营业务投资活动现金流出小计 (38,442,743,148) (36,037,545,484) - - 持续经营业务投资活动产生的现金流量净额（减：支付） (37,815,495,673) (35,710,938,184) 458,265,693 1,438,942,225 终止经营业务投资活动产生的现金流量净额（减：支付） 5,121,123,007 4,239,413,441 - - 投资活动产生的现金流量净额（减：支付） (32,694,372,666) (31,471,524,743) 458,265,693 1,438,942,225 三、筹资活动产生的现金流量 - 持续经营业务 发行债券收到的现金 17,948,250,000 - - - 取得借款所收到的现金 57,594,040,400 19,141,455,231 - - 筹资活动现金流入小计 75,542,290,400 19,141,455,231 - - 偿还债务所支付的现金 (72,454,522,667) (17,401,182,954) - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (3,574,136,129) (3,919,412,897) (442,582,664) (869,550,941) 筹资活动现金流出小计 (76,028,658,796) (21,320,595,851) (442,582,664) (869,550,941) 筹资活动产生的现金流量净额（减：支付） (486,368,396) (2,179,140,620) (442,582,664) (869,550,941) 四、汇率变动对现金的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加（减少）额 五(49) (990,490,794) (1,949,958,157) 8,579,474 560,707,891 持续经营业务期末现金及现金等价物净增加（减少）额 (6,111,613,801) (6,189,371,598) 8,579,474 560,707,891 终止经营业务期末现金及现金等价物净增加额 5,121,123,007 4,239,413,441 - - 加：期初现金及现金等价物余额 五(49) 7,832,048,194 10,247,253,348 11,533,374 10,774,856 六、期末现金及现金等价物余额 五(49) 6,841,557,400 8,297,295,191 20,112,848 571,482,747 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 董事长：常小兵 财务负责人：张健 财务部总经理：赵玉军 中国联合网络通信股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间未经审计合并股东权益变动表 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 22 归属于母公司股东权益 项目 附注股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额少数股东权益股东权益合计 其中：同一控制下收购 业务对股东权益的影响 2010 年1 月1 日期初余额 21,196,596,395 28,060,074,201 558,500,106 21,188,259,723 (19,544,587) 137,861,586,694 208,845,472,532 89,430,895,755 净利润 - - - 828,491,405 - 1,625,247,573 2,453,738,978 - 其他综合收益 五(47) - (691,028,083) - - (5,741,103) (1,359,546,197) (2,056,315,383) - 与股份支付相关的员工薪酬于当期所确认金额的影响 五(45) - 18,143,026 - - - 35,400,937 53,543,963 - 向股东分派的普通股股利 五(33) - - - (1,136,137,567) - (2,492,521,039) (3,628,658,606) - 2010 年6 月30 日期末余额 21,196,596,395 27,387,189,144 558,500,106 20,880,613,561 (25,285,690) 135,670,167,968 205,667,781,484 89,430,895,755 2009 年1 月1 日期初余额 21,196,596,395 26,476,082,290 400,110,494 22,637,992,941 (19,458,680) 139,420,014,954 210,111,338,394 93,272,921,126 净利润 - - - 2,185,248,724 - 4,329,423,645 6,514,672,369 - 其他综合收益 五(47) - 26,429,450 - - 1,892,199 55,991,269 84,312,918 - 被联通运营公司同一控制下收购的目标业务向联通集团分配利润 - - - (21,570,743) - (42,645,264) (64,216,007) (64,216,007) 联通运营公司同一控制下收购目标业务支付的价款 四(3) - (1,308,394,781) - - - (2,586,690,838) (3,895,085,619) (3,895,085,619) 与股份支付相关的员工薪酬于当期确认金额的影响 五(45) - 7,072,760 - - - 13,982,816 21,055,576 - 向股东分派的普通股股利 - - - (1,424,411,278) - (3,156,812,490) (4,581,223,768) - 2009 年6 月30 日期末余额 21,196,596,395 25,201,189,719 400,110,494 23,377,259,644 (17,566,481) 138,033,264,092 208,190,853,863 89,313,619,500 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 董事长：常小兵 财务负责人：张健 财务部总经理：赵玉军 中国联合网络通信股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间未经审计公司股东权益变动表 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 23 项目 附注股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2010 年1 月1 日期初余额 21,196,596,395 17,111,103,108 558,500,106 2,395,191 38,868,594,800 净利润 - - - 1,272,953,286 1,272,953,286 向股东分派的普通股股利 五(33) - - - (1,136,137,567) (1,136,137,567) 2010 年6 月30 日期末余额 21,196,596,395 17,111,103,108 558,500,106 139,210,910 39,005,410,519 2009 年1 月1 日期初余额 21,196,596,395 17,111,103,108 400,110,494 1,299,961 38,709,109,958 净利润 - - - 1,592,116,928 1,592,116,928 向股东分派的普通股股利 - - - (1,424,411,278) (1,424,411,278) 2009 年6 月30 日期末余额 21,196,596,395 17,111,103,108 400,110,494 169,005,611 38,876,815,608 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 董事长：常小兵 财务负责人：张健 财务部总经理：赵玉军 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 24 一 公司简介 1、 中国联合网络通信股份有限公司简介 中国联合网络通信股份有限公司（“本公司”）是根据国务院批准的重组方案，由中国联合 网络通信集团有限公司（“联通集团”）以其于中国联通（BVI）有限公司（“联通BVI 公司”） 的51%股权投资所对应的经评估的净资产出资，并联合其他四家发起单位以现金出资于2001 年12 月31 日在中华人民共和国（“中国”）成立的股份有限公司，经批准的经营范围为从 事国（境）内外电信行业的投资。本公司目前只直接持有对联通BVI 公司的股权投资。本公 司通过联通BVI 公司及其子公司中国联合网络通信（香港）股份有限公司（“联通红筹公司”） 控股中国联合网络通信有限公司（“联通运营公司”），联通运营公司是一家在中国境内提 供综合电信服务的大型电信公司。 于2002 年9 月13 日，本公司向社会公开发行人民币普通股股票50 亿股。上述股票公开发 行后，本公司的股本增至19,696,596,395 元。于2002 年10 月11 日，本公司以募集资金扣 除发行费用后的全额向联通集团增购其持有的联通BVI 公司的22.84%的股权。收购交易完成 后，本公司对联通BVI 公司持股比例由原来的51%增至73.84%。 于2004 年7 月26 日，本公司完成了15 亿股人民币普通股的配售工作，股本增加至人民币 21,196,596,395 元。同日，根据董事会及股东大会决定的募集资金用途，本公司将配售募集 资金扣除发行费用后的全额支付予联通集团收购其持有的联通BVI 公司的8.26%的股权。收 购交易完成后，本公司对联通BVI 公司的持股比例上升至82.10%。 于2006 年5 月11 日，本公司召开的股东大会审议并通过了《中国联合通信股份有限公司股 权分置改革方案》。按照此方案，本公司流通股股东每持有10 股流通股可获得非流通股股东 支付的2.8 股股份，而非流通股股东持有的非流通股股票将自本公司股权分置改革方案实施后 首个交易日（2006 年5 月19 日）起，获得在A 股市场上市流通的权利，并将于规定期限内 分批解除限售条件。于2006 年5 月18 日，本公司完成了该等股权分置改革的安排，本公司 的公众股股东从非流通股股东获得了18.2 亿股的流通股。至2009 年5 月19 日，本公司因实 施股权分置改革方案而限售的普通股已全部解除限售可以在市场流通。 于下文中本公司及本公司之子公司（详情请参见附注四）统称“本集团”。 2、 联通运营公司吸收合并中国网通（集团）有限公司 联通红筹公司与中国网通集团（香港）有限公司（“网通红筹公司”）于2008年10月15日通 过换股方式完成合并后，联通红筹公司于2008年10月15日与网通红筹公司、联通运营公司及 中国网通（集团）有限公司（“网通运营公司”）达成协议由联通运营公司吸收合并网通运 营公司。合并后，联通运营公司存续，网通运营公司资产与负债由联通运营公司承继，网通 运营公司被注销。该合并于2009年1月6日获得商务部批准后正式完成。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一 公司简介（续） 25 3、 联通集团吸收合并中国网络通信集团公司 于2008年11月16日，本公司收到控股股东联通集团的通知，告知联通集团之股东会已经原则 同意联通集团吸收合并中国网络通信集团公司（“网通集团”）。合并后，联通集团存续， 网通集团资产与负债由联通集团承继，网通集团被注销。于2009年1月6日，本公司获知，国 务院国有资产监督管理委员会（“国资委”）批准了联通集团吸收合并网通集团，且该合并 亦于同日完成。 4、 联通运营公司向联通集团和网通集团收购若干电信业务和资产 于2008 年12 月16 日，本公司与联通集团和网通集团签署了《关于相关电信业务及资产的 转让协议》（“转让协议”），根据转让协议，联通运营公司向联通集团和网通集团收购下 列相关电信业务和资产： (i) 联通集团在四川省和重庆市以及网通集团在上海市、江苏省、浙江省、安徽省、福建省、 江西省、湖北省、湖南省、广东省、广西壮族自治区、海南省、重庆市、四川省、贵州 省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区和新疆维吾尔自 治区等21 个省、自治区及直辖市（以上地区以下统称“南方21 省”）经营的固定电信 网络通信业务和在南方21 省与此固定电信网络通信业务运营相关的债权和债务（并不包 含相关的固定电信网络资产及因建造电信网络而向联通集团或网通集团借入的关联公司 借款和应付工程及设备款，固定电信网络资产主要为固定资产、在建工程、工程物资、 无形资产及长期待摊费用等）。后文联通集团和网通集团在南方21 省地区经营的固网业 务将被统称为“南方固网业务”。 (ii) 联通集团在天津市拥有的固网业务及所有相关资产和负债（“天津固网业务”）。 (iii) 联通集团持有的联通兴业科贸有限公司（“联通兴业”）、中讯邮电咨询设计院有限公 司（“中讯设计院”）和联通新国信通信有限公司（“联通新国信”）三家电信服务子 公司100%的股权。 (iv) 网通集团通过其下属子公司在北京市、天津市、河北省、河南省、山东省、辽宁省、黑 龙江省、吉林省、内蒙古自治区及山西省等10 省、自治区及直辖市（“北方10 省”） 拥有的北方一级干线传输资产（主要包括电缆、光缆、管道及部分传输设备，以下简称 “北方一级干线”）。 上述(i), (ii) 和 (iii) 项所描述的业务及资产以下简称“目标业务”，目标业务与北方一级干线 统称为“目标业务和资产”。本次目标业务和资产的收购对价约为人民币64.3 亿元，并受制 于转让协议中规定的若干调整机制。联通红筹公司于2009 年1 月14 日召开的特别股东大会 和本公司于同日召开的临时股东大会均批准了上述收购目标业务和资产的议案。于2009 年1 月31 日，本次收购的所有前提条件均已达成，故于该日完成了对目标业务和资产的收购。本 次收购调整后对价约为人民币45.9 亿元。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一 公司简介（续） 26 4、联通运营公司向联通集团和网通集团收购若干电信业务和资产（续） 与收购目标业务和资产相关，联通运营公司、联通集团、网通集团和联通集团全资子公司联 通新时空通信有限公司（“联通新时空”）于2008 年12 月16 日订立《关于相关电信网络 设施的租赁协议》（“网络租赁协议”）。根据此协议，收购目标业务和资产完成后，联通 运营公司将独家从联通新时空租用其在南方21 省的固定电信网络（“南方固定电信网络”）， 初始租赁期为2 年，自2009 年1 月31 日起生效，于2009 年和2010 年的年度租赁费分别为 人民币20 亿和人民币22 亿元。 5、联通红筹公司与西班牙电信互相投资 本公司于2009 年9 月6 日发出《中国联合网络通信股份有限公司关于西班牙电信与中国联合 网络通信（香港）股份有限公司相互投资及订立战略联盟协议的公告》，据此，本公司的子 公司联通红筹公司与西班牙电信有条件地同意通过互相认购对方相当于10 亿美元的股份进行 投资（“认购协议”）。于2009 年10 月21 日（“交易完成日”），联通红筹公司和西班牙 电信通过互换股份的方式完成此项交易，具体实施方式为西班牙电信以每股11.17 港元的价 格认购693,912,264 股联通红筹公司新发行股份，同时以每股17.24 欧元的价格向联通红筹 公司转让40,730,735 股西班牙电信库存股作为出资。 6、联通红筹公司回购韩国SK 电讯株式会社持有的联通红筹公司股份 联通红筹公司于2009 年9 月25 日收到韩国SK 电讯株式会社（“SKT”）作出的有条件不 可撤回要约，SKT 拟将其持有的联通红筹公司的所有股份899,745,075 股出售给联通红筹公 司，而联通红筹公司将通过场外股份回购（“股份回购”）的方式回购这些股份。股份回购 的对价约为100 亿港元，即每股回购股份11.105 港元，并以现金支付。联通红筹公司于2009 年11 月3 日召开的特别股东大会及本公司于同日召开的临时股东大会均审议并通过了上述股 份回购交易。该交易稍后亦于当月完成。 7、 本财务报表由本公司董事会于2010 年8 月26 日批准报出。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 27 二 主要会计政策和会计估计 1、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会 计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。 (a) 企业合并－联通运营公司收购目标业务 如附注一（4）所述，于2009年1月31日，联通运营公司完成了对目标业务的收购。于收购完 成前，目标业务的组成部分分别由联通集团和网通集团控制。联通红筹公司和网通红筹公司 完成合并后，联通集团和网通集团于2009年1月6日进行了合并，并自该日起本集团及目标业 务均由联通集团控制且之后本集团于2009年1月31日完成了目标业务的收购。本集团认为此收 购是联通红筹公司和网通红筹公司以及联通集团和网通集团所进行的同一控制下企业合并的 进一步延续，因此对目标业务的收购也被视为同一控制下的企业合并，并依照《企业会计准 则第20号－企业合并》中关于同一控制下企业合并的规定对收购目标业务进行会计处理和披 露。故目标业务的资产及负债将按其合并日账面价值并入本集团的合并财务报表当中，同时 视同目标业务一直是本集团的一部分并自列报的可比期间期初开始反映。因此，本集团合并 财务报表的比较数据已包含目标业务合并当期期初至合并日（即2009年1月1日至2009年1月 31日止期间）的现金流量和经营成果。 根据2008年12月16日签订的转让协议，被收购目标业务中的南方固网业务不包括南方21省的 固定电信网络资产及因建造电信网络而向联通集团或网通集团借入的关联公司借款和应付工 程及设备款，此南方固定电信网络资产由联通新时空拥有，并自2009年1月31日起由联通运营 公司独家向联通新时空租赁使用。 为更好地反映本集团收购南方固网业务的经济实质，即本集团并未承担南方21省的固定电信 网络资产及与此网络资产购建有关的负债的风险和报酬，本集团截至2009年6月30日止6个月 期间的未经审计合并利润表中包含收购完成日前，即从2009年1月1日起至2009年1月31日止1 个月期间的南方固网业务的营业收入和运营成本及费用，但不包括该期间由联通新时空持有 的南方固网业务的固定电信网络资产的折旧及摊销费用约人民币3.08亿元和因建造电信网络 而借入的长期关联公司借款产生的财务费用未被资本化的部分约人民币0.26亿元。 (b) 合并报表 联通红筹公司与网通红筹公司于2008年10月15日通过换股的形式完成合并后，本公司所属子 公司联通BVI公司对联通红筹公司的持股比例由合并前的71.17%（于2008年9月30日）下降为 合并后的40.92%。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计（续） 28 1、 财务报表的编制基础（续） (b) 合并报表（续） 为确保联通BVI公司对联通红筹公司的控制，联通BVI公司和网通集团BVI公司（联通红筹公司 另一股东，于合并后持有联通红筹公司约29.49%的股份）于2008年9月22日签订了《一致行 动方协议》，同时网通集团BVI公司还于2008年10月15日向联通BVI公司发出函件确认其持有 的对联通红筹公司的表决权将由联通BVI公司控制，并且未经联通BVI公司的事先批准，网通 集团BVI公司将不会提呈任何决议，以供在任何联通红筹公司的股东大会上审议。 因此，根据上述《一致行动方协议》和确认函件，在联通红筹公司和网通红筹公司合并完成 后，本公司通过联通BVI公司实际控制了联通红筹公司约70.41%表决权股份。此外，于2009 年度，联通红筹公司与西班牙电信互相投资（详见附注一(5)）和回购SKT持有的联通红筹公 司股份（详见附注一(6)）的交易使联通BVI公司和网通集团BVI公司对联通红筹公司的持股比 例发生变化，于2009年12月31日和2010年6月30日，联通BVI公司均实际控制了联通红筹公 司约71.02%表决权股份（其中联通BVI公司的持股比例为41.27%，网通集团BVI公司的持股 比例为29.75%），故联通BVI公司仍控制联通红筹公司，联通红筹公司亦继续被纳入本公司 的合并财务报表范围。 (c) 持续经营 于2010年6月30日，本集团的流动负债超出流动资产约人民币1,737亿元（2009年12月31日： 约人民币1,689亿元）。考虑到当前全球经济环境，以及本集团在可预见的将来预计的资本支 出，管理层综合考虑了本集团如下可获得的资金来源。 ? 本集团从经营活动中持续取得的净现金流入； ? 考虑到本集团获取的银行机构授予的循环信用额度总额约为人民币1,223亿元及未使用的 额度约人民币840亿元；及 ? 考虑到本集团的信贷记录，从国内银行和其他金融机构获得的其他融资渠道。 此外，本集团将继续优化融资战略，兼顾短、中、长期资金需求，考虑利用当前资本市场机 会，通过发行中长期债券锁定较低的融资成本。 基于以上考虑，董事会认为本集团有足够的资金以满足营运资金和偿债所需。因此，本集团 2010年半年度的财务报表仍按持续经营基础编制。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司2010年6月30日的合并及公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本公司2010年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2010年6月30日止6个月期间的合并及 公司经营成果和现金流量等有关信息。 3、 会计年度 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 29 4、 记账本位币 本集团除个别境外子公司外，以人民币为记账本位币。 5、 企业合并－同一控制下企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价）；资本公积（资本溢价）不足 以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 本集团执行企业会计准则（2007年1月1日，“首次执行日”）前的同一控制下的企业收购， 所支付的合并对价与所收购的改制企业经评估的净资产的账面价值的差额根据《企业会计准 则38号－首次执行企业会计准则》的要求已经于首次执行日追溯调整了本集团的留存收益。 6、 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制 方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项 目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股 东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在 合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 7、 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短（一般不超过3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 30 8、 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合 资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他 汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交 易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算 境外经营的子公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股 东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的子公司利 润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率之近似汇率折算。上述折算产生的外 币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的子公司现金流量项目，采用现 金流量发生日的即期汇率之近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独 列示。 9、 金融工具 (a) 金融资产 (1) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有 意图和持有能力。 (i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (ii) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (iii) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为 其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表 中列示为其他流动资产。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 31 9、 金融工具（续） (a) 金融资产（续） (1) 金融资产分类（续） (iv) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月（含12 个月）内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月 之内（含12个月）的持有至到期投资，列示为其他流动资产。 (2) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。 其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后 续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计 量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计 入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入 当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入 股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，作为投资收益计入当期损益；可 供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时作为投资收益计入当期损益。 (3) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用 损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或持久性下降，原直接计入股东权益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具 投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价 值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并直接 计入股东权益。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 32 9、 金融工具（续） (a) 金融资产（续） (4) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；（2）该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方；（3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累 计额之和的差额，计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊 余成本进行后续计量。付款期限在一年以下（含一年）的应付款项列示为流动负债，其余的 列示为非流动负债。 本集团对借款、短期融资券和长期应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计 量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。初始期限在一年以下（含一年）的负债列 示为短期借款、应付短期债券等流动负债项目；初始期限在一年以上但自资产负债表日起一 年内（含一年）到期的负债列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为长期借款、应付债 券等非流动负债项目。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现 法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定 相关的参数。 10、应收款项 本集团的应收款项主要包括应收账款和其他应收款。本集团对外提供电信服务及其他劳务或 销售通信产品以及其他日常经营活动形成的应收款项，按应收的合同或协议价款的公允价值 作为初始确认金额。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 33 10、应收款项（续） (a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表明本集团将无法按应 收款项的原有条款收回所有款项时，计提坏账准备。 (2) 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 对于单项金额不重大由一般用户使用电信服务产生的应收款项，与未进行上述单独减值测试 的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有 类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准 备。 信用风险特征组合的确定依据：以应收款项的账龄为基础确定。 根据信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法。 一般商务及公众用户的用户欠费作为单独的信用风险特征组合，计提比例列示如下： 应收账款计提比例 超过信用期后账龄3 个月以内 - 超过信用期后账龄3 个月以上 100% 除上述情况以外的信用风险特征组合，计提比例列示如下： 应收账款计提比例其他应收款计提比例 账龄6 个月以内 - - 账龄6-12 个月 10% 10% 账龄1-2 年 20% 20% 账龄2-3 年 50% 50% 账龄3 年以上 100% 100% 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 34 11、存货 (a) 分类 存货包括手机等通讯终端、手机识别卡（如SIM卡、USIM卡等）及配件等，按成本与可变现 净值孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法 存货于取得时按实际成本入账，存货发出时的成本按先进先出法核算。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货 的估计售价减去估计的销售费用及相关税费后的金额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 本集团之长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资，本集团对合营企业的长期股权 投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业是指本集团能够与其他方对其 实施共同控制的被投资单位。 对子公司的投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示。对合营企业投资采 用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 (a) 初始投资成本确定 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资， 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本 作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。本公司个别子公司在以前年 度进行公司制改建时对其持有的长期股权投资，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账 价值。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 35 12、长期股权投资（续） (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认 当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合 或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投 资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例 计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派 时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间 未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应 的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确 定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等 潜在表决权因素也同时予以考虑。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 （附注二(18)）。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发 生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 36 13、固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产主要包括房屋及建筑物、通信设备以及办公设备等。固定资产在与其有关的经济利 益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时 的成本进行初始计量。本集团在进行重组时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理 部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在与其相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的 计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出 于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对 计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年 限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-30 年 3%-5% 3.17%-9.70% 通信设备 5-10 年 3%-5% 9.5%-19.40% 办公设备及其他 5-10 年 3%-5% 9.5%-19.40% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，当预计使 用寿命和预计净残值与原先估计有重大差异时，将适当调整固定资产的预计使用寿命和预计 净残值；当与固定资产有关的经济利益预期实现方式与原先估计有重大改变时，将适当调整 固定资产的折旧方法。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注二(18)）。 (d) 融资租入固定资产的认定依据和计价方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以 租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。 融资租入的固定资产采用自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取 得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在 租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 37 13、固定资产（续） (e) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损时的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当 期损益。 14、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借 款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定 可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注二(18)）。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的 购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态 时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断， 并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款 部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款费用 的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现 为该借款初始确认金额所使用的利率。 16、无形资产 无形资产主要包括土地使用权、计算机软件和电路及设备使用权等，以成本计量。本集团重 组时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间 进行分配。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 38 16、无形资产（续） (b) 计算机软件 计算机软件在其预计使用年限内平均摊销。 (c) 电路及设备使用权 电路及设备使用权主要是指本集团购买的不可撤销使用权的网络容量的资本性支出，以成本 入账并按预计使用期限平均摊销。 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 本集团对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 (e) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注二(18)）。 17、长期待摊费用 长期待摊费用主要包括以下已经发生但应由本期和以后各期负担的摊销期限在1年以上（不含 1年）的各项费用，按预计受益期间分期摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 (a) 经营租入固定资产改良主要指本集团采用经营租赁方式租入办公或经营用房等发生的装修等 改良支出，按租期与预期受益期限孰短（租期一般为5 年至10 年）以直线法平均摊销； (b) 长期预付租金指按经营租赁方式租赁的基础通信设施及营业场所等所预付的超过1 年的租 金，以直线法于租赁期内（一般为3 年至10 年）平均摊销； (c) 外市电引入是本集团在网络建设过程中，与地方的供电部门共同建设的电力输送设施（本集 团对此类资产只拥有使用权），该等设施一般以直线法于5 年内平均摊销； (d) 长期预付线路租赁指按经营租赁方式租赁的通信线路所预付的超过1 年的租金，以直线法于 租赁期内（一般为3 年至8 年）平均摊销； (e) 开通移动通信服务直接相关成本，主要是与开通移动通信服务所收取的一次性不退还收入直 接相关的手机识别卡（如SIM 卡）成本及一次性佣金支出，该成本按3 年的预计用户服务期 平均摊销，增加的直接相关成本超过相应的一次性不退还收入的部分，立即在利润表中确认 为费用。预计为客户提供服务的期间根据预计较稳定的用户离网率来估计； (f) 装移机成本主要指与固网业务安装服务相关的直接增加的成本，该成本按10 年的预计用户服 务期限摊销计入利润表，直接增加成本超出相应装移机费收入的部分，立即在利润表中确认 为费用。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 39 18、长期资产减值 固定资产、在建工程（含工程物资）、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用及对子公司 的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、预收账款 预收账款主要指预收的电信业务服务费，是根据于合同生效日期开始已收取的服务费减去于 各期间已在利润表中确认的收入后的净额列示。 20、职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将 实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿及以下员工内部退休计划和补充福利计划外，于职工 提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和 费用。 (1) 退休福利 本集团的所有在职员工均参与并享受由地方政府组织的固定供款的退休养老统筹计划，本集 团按照在职职工工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取养老保险金，并向当 地劳动和社会保障机构缴纳。 此外，本集团所属联通运营公司的部分省分公司亦加入由独立的保险公司管理的补充养老保 险计划。根据该计划，该等省分公司需每月按员工上年月平均基本工资的2%-20%（2009年 上半年：2%-20%）为每个员工支付固定供款额的保险金。该等退休保险不适用于计划执行 前员工已服务年份。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 40 20、职工薪酬（续） (2) 员工内部退休计划 本集团的员工内部退休计划是指在企业重组改制过程中，由企业与部分尚未达到国家法定退 休年龄的员工签署的内部提前退休协议（“内退协议”，签署内退协议的员工以下称“内退 员工”）。内退员工在达到国家法定退休年龄前将分期获得企业支付的经济补偿，被视为设 定受益计划。因此，根据内退协议对于该等内退经济补偿支出，于企业与内退员工签署内退 协议期间全额计提并选择适当的折现率以折现后的金额一次性计入当期费用，同时确认相应 的负债。 (3) 补充福利计划 除参加由地方政府组织的固定供款的社会保险外，本集团所属个别子公司亦向其职工提供其 他离退休后补充福利，主要包括补充退休金津贴，医药费用报销及补充医疗保险，该等离退 休后补充福利被视为设定受益计划，按其于资产负债表日的现值被确认为负债，列示于资产 负债表上应付职工薪酬及长期应付款项下。 21、股份支付 本集团的股份支付是联通红筹公司为了获取员工的服务而授予的以权益结算的股份支付，以 授予日的公允价值计量。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。确认上述公允价值时，不考虑非市场条件的影响（例如收入和利润指标）， 且期后也无需重新评估，但非市场条件的影响包括在对预计可行权数量的估计中。在资产负 债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，则对其进行调整，并在可 行权日，调整至实际可行权的权益工具数量。在可行权日之后，不再对已确认的相关成本或 费用和所有者权益总额进行调整。于行权日，本集团根据员工实际行权的权益工具数量，将 所收取的款项扣除交易费用后，确认联通红筹公司的股本和股本溢价，同时结转等待期内确 认的资本公积（其他资本公积）。 在联通红筹公司和网通红筹公司的企业合并过程中发生了股份期权置换，该等股份期权的置 换被视为对原股份支付计划的修订。于股份期权置换当日（2008年10月15日），置换后新股 份期权的公允价值超过原有股份期权公允价值的部分，将确认为本集团独立于企业合并外所 发生的费用（“额外费用”，即额外的薪酬）。该额外费用中，对于股份期权置换日已经归 属的新股份期权所对应的额外费用被立即计入利润表；对于于股份期权置换日尚处于等待期 的新股份期权所对应的额外费用，将在自股份期权置换日起剩余的等待期间内于每个资产负 债表日按照当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应增加资本公积。 22、股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 41 23、预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出， 且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负 债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 24、收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供电信服务、其他劳务或销售通信产品时，已收 或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除商业折扣、销售折让、销售退回、增值 税以及对集团内部销售后的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量且满足下列各项经 营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 通话费和月租费在提供服务时确认； (b) 提供宽带和其他互联网相关服务以及管理数据服务的收入在提供服务时予以确认； (c) 销售有价电话卡收入指为提供通话服务向用户收取的预收服务费，按用户实际使用量进行确 认； (d) 对于信息与通信技术服务收入，若提供劳务交易的结果能够可靠估计，采用完工百分比法确 认收入；若提供劳务交易的结果不能可靠估计，则不能按照完工百分比法确认而应区别下列 情况处理：(i)已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金 额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本，(ii)已经发生的劳务成本预计部分能够得 到补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成 本，及(iii)已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入； (e) 网间结算收入指本集团与国内外其他电信运营商网络间通信而获得的收入，于发生时确认； 网间结算支出指本集团与国内外其他电信运营商网络间通信所产生的支出，于发生时确认； (f) 增值服务收入是指向用户提供如短信、炫铃、个性化彩铃、无线数据服务、来电显示以及秘 书服务等，并在服务提供时确认； (g) 提供劳务收入是指对外提供通信信息工程和建筑工程的资讯、勘察、设计、监理、客服等劳 务，当合同已经签订且相关服务已提供完毕时确认相关的收入； 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 42 24、收入确认（续） (h) 销售通信产品收入指销售手机、通信设备等通信产品而产生的收入，在产品所有权上的风险 和报酬转移给买方时确认； (i) 对于捆绑销售通信终端及通信服务合约的业务套餐，分配至通信终端销售的收入金额乃按剩 余价值法计算。在此方法下，本集团以合同总金额减去通信服务部分的公允价值来计算出售 通信终端的收入。本集团于通信终端交与用户时确认通信终端销售相关收入，而通信服务收 入乃按用户实际使用量而确认。通信终端的成本于利润表内被立即确认为销售成本； (j) 本集团将向用户收取的为开通移动通信服务的一次性不退还的手机识别卡（如SIM 卡）收入 于预计用户服务期限内按照直线法平均确认； (k) 向固网业务用户收取的市话初装费和装移机费被予以递延，并在预计客户服务期内分期确认 收入。于2001 年7 月1 日起已停止向客户收取市话初装费； (l) 经营租赁收入在租赁期限内按合同约定确认； (m) 存放于银行或其他金融机构的存款利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实 际利率计算确定； (n) 积分兑换收入的确认请参见附注二（25）。 25、积分奖励计划 本集团向用户提供了积分奖励计划。该积分奖励计划根据用户的消费额、忠诚度及缴费记录 对其进行奖励。对于授予用户的积分奖励，在向其提供通信服务的同时，将取得通信服务收 入的款项或应收款在本次提供的通信服务收入与积分奖励的公允价值之间进行分配。将取得 的通信服务收入的款项或应收款扣除积分奖励公允价值的部分确认为收入，积分奖励的公允 价值确认为递延收益。 获得积分奖励的用户在满足条件时兑换本集团提供的商品或服务时，本集团将原计入递延收 益的与所兑换积分相关的部分确认为收入；获得积分奖励的用户在满足条件时有权兑换第三 方提供的商品或服务时，如果由本集团代表第三方收取对价，则本集团将被兑换积分原计入 递延收益的金额与应支付给第三方对价的差额确认收入，如果本集团自身收取对价，本集团 则将被兑换积分原计入递延收益的金额确认收入。 本集团在确认积分奖励的公允价值时是依据：(i) 用户积分单位价值，(ii) 于每个资产负债表 日已经有权兑换或预期有权兑换积分的用户积分数，及(iii) 用户兑换积分的历史兑换率。本 集团定期根据兑换情况更新对历史兑换率的估计。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 43 26、政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴 等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性 差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认 相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可 预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确 认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的 所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 44 28、租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租 赁。 (a) 融资租赁 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租 入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率 法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (b) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 29、分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生 收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资 源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会 计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为 一个经营分部。 30、非货币性资产交换 本集团在与第三方通过存货、固定资产等非货币性资产进行交换时，不涉及或仅涉及少量货 币性资产（即补价）时，对该等交易按照非货币性资产交换进行处理。非货币性资产交换同 时满足(i)该项交换具有商业实质，及(ii)换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量这两 项条件的，以换出资产公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出 资产账面价值的差额计入当期损益；未同时满足上述两项条件的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 45 31、与少数股东之间的交易 在不影响控制权的情况下，导致本公司对子公司持股比例发生变化的交易属于与少数股东之 间的交易。对于与少数股东之间的交易，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日 或合并日开始持续计算的金额反映，增加或减少的长期股权投资与按照本公司新的持股比例 计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积， 资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。 32、重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键判断进行持续的评价。 (1) 重要会计估计及其关键假设 下列重大会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整 的主要风险： (a) 固定资产折旧 本集团固定资产的折旧在预计使用寿命内以资产的入账价值减去预计净残值后的金额按直线 法计提。本集团定期对预计使用寿命和预计净残值进行评估，以确保折旧方法及折旧率与固 定资产的预计经济利益实现模式一致。 本集团对固定资产预计使用寿命及净残值的估计是基于历史经验并考虑预期的技术更新而作 出的。当预计使用寿命及预计净残值发生重大变化时，可能需要相应调整折旧费用。 (b) 非流动资产的减值 本集团按照附注二（18）所述会计政策评估非流动资产是否存在减值。一项资产的可收回金 额是指资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。管理层估计的资产预计未来现金流量的现值是根据能够独立产生现金流入的最小资产组 合的预期未来税前现金流量折现确定。当管理层的假设和非流动资产的预期可收回金额发生 重大变化时，本集团的未来经营成果将受到影响。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 46 32、重要会计估计和判断（续） (1) 重要会计估计及其关键假设（续） (c) 坏账准备 本集团对坏账准备的估计是首先通过单独认定已有迹象表明不能回收或不能全额回收的款 项，亦根据相应不能回收的可能性作出最佳估计后提取专项坏账准备。其余的应收款项于每 个报告日按照已知数据估计可确定的未来现金流量减少金额提取坏账准备。本集团根据以往 经验、过往收款模式、用户信用度及回收情况确定此项提取金额。根据本集团授予不同电信 用户的信用政策，本集团对移动和固网业务一般用户信用期外账龄超过3个月的款项提取全额 的坏账准备。 上述估计是本集团基于以往经验、历史回收情况、用户信用度和回收情况确定。如果未来的 情况因业务发展及外部环境等因素导致改变，本集团可能需对坏账准备计提政策重新评估， 并额外计提坏账准备。 (d) 所得税 本集团按照现行税收法规计算企业所得税，并考虑了适用的所得税的相关规定及税收优惠。 本集团在多个地区缴纳企业所得税，在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理 都存在不确定性，在计提各个地区的所得税费用时本集团需要作出重大判断。本集团还就未 来最终税务申报过程中可能存在判断差异的纳税项目预计是否需要缴纳额外税款，并根据估 计的结果判断是否需要确认相应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入 账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产 生影响。 在确认递延所得税资产时，本集团也考虑了递延所得税资产得以实现的可能性。可抵扣暂时 性差异主要包括固定资产及在建工程减值准备、坏账准备及尚未获准税前抵扣的预提费用的 影响。递延所得税资产的确认是基于本集团预计该递延所得税资产于可预见的将来能够通过 持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。 本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。 未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对当期所得税及递延所得税项作出相应的调 整。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 47 32、重要会计估计和判断（续） (2) 应用会计政策的关键判断 (a) 一次性不可退还收入及直接相关成本的确认 本集团对开通移动通信服务时收取的一次性不可退还收入，包括自移动电话用户一次性收取 的手机识别卡（如SIM卡）开通费，是在预计为移动通信用户提供服务的期限内进行递延及 摊销。根据目前的市场环境，估计的加权平均移动业务客户服务期限约为3年（2009年上半 年：约3年）。同时，与收取的一次性不可退还收入相关的，为获取和开通移动通信业务而发 生的直接相关成本，包括手机识别卡成本及佣金亦予以资本化并在预计为移动通信客户提供 的服务期内进行递延及摊销。 本集团对开通固网通信服务时收取的一次性不可退还收入，包括固网客户一次性初装费和装 移机费在预期固网通信客户服务期限10年进行递延和摊销。与收取的一次性不可退还收入相 关的装移机直接成本也予以资本化并按相同的预期固网通信客户服务期限进行递延和摊销。 本集团仅资本化将产生未来经济利益的成本，对于超过一次性不可退还收入部分的直接相关 成本（如有），差额在当期利润表中被立即确认为费用。 本集团根据以往保留客户的经验，预计的未来竞争程度，本集团服务的技术性或功能性过时 的风险，技术创新以及法规和社会环境的预期变化来评估客户服务期限。如果因为竞争加剧、 电信技术的变化或其它因素而导致本集团的预计客户服务期限发生变化，则本集团的递延的 一次性不可退还收入及直接相关成本在未来期间内的摊销金额和摊销期可能会发生变化。 (b) 收购目标业务中关于南方固网业务的合并会计处理 如附注一（4）所述，本集团于2009年1月31日完成了对目标业务的收购，该收购属于同一控 制下的企业合并。根据与收购目标业务相关的转让协议，被收购目标业务中的南方固网业务 包含与南方固网业务运营相关的流动资产及负债，但不包括南方21省的固定电信网络资产和 因建造电信网络而向联通集团或网通集团借入的关联公司借款及应付工程及设备款。此南方 固定电信网络资产由联通新时空拥有，并自2009年1月31日起由联通运营公司独家向联通新 时空租赁使用。 为更好地反映本集团收购南方固网业务的经济实质，即本集团并未承担南方21省的固定电信 网络资产及与此网络资产购建有关的负债的风险和报酬。因此，本集团截至2009年6月30日 止6个月期间的未经审计合并利润表中包含收购完成日前，即从2009年1月1日起至2009年1 月31日止1个月期间的南方固网业务的营业收入和运营成本及费用，但不包括该期间由联通 新时空持有的南方固网业务的固定电信网络资产的折旧及摊销费用约人民币3.08亿元和因建 造电信网络而借入的长期关联公司借款产生的财务费用未被资本化的部分约人民币0.26亿 元。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 48 32、重要会计估计和判断（续） (2) 应用会计政策的关键判断（续） (c) 南方固定电信网络租赁 如附注一（4）所述，收购目标业务和资产完成后，联通运营公司独家向联通新时空租赁其拥 有的南方固定电信网络以经营固网业务。租赁期自2009年1月31日开始，初始租赁期为2年， 2009年和2010年的年度租赁费分别为人民币20亿元和人民币22亿元。联通运营公司有权在 租赁期届满前通知联通新时空是否按网络租赁协议的条款继续租赁南方固定电信网络，同时 联通运营公司亦有权购买该等固网电信网络资产，购买价将以独立评估师的评估结果为基础 由联通新时空和联通运营公司协商确定。 联通新时空对南方固定电信网络拥有法律上的所有权。此外，在签订网络租赁协议时，市场 环境或南方固网业务的经营成果均存在重大的不确定性，故本集团在初始租赁期2年结束后， 是否续租或行使购买选择权存在重大的不确定性。因此，本集团认为本集团仅承担于租赁期 间因经营南方固网业务所带来的经营风险，而没有任何拥有南方固定电信网络的所有权风险， 而联通新时空及联通集团承担与南方固定电信网络相关的所有权风险。所以本集团判断上述 南方固定电信网络租赁为经营性租赁，因此南方固定电信网络租赁费被记录在利润表中，而 南方固定电信网络资产的账面价值及相关的负债并未包括在本集团的合并资产负债表中。 33、金融风险管理 (1) 金融风险因素 本集团的经营活动会涉及各种财务风险包括：市场风险（包括外汇风险、价格风险、现金流 量利率风险及公允价值利率风险），信用风险和流动性风险。本集团整体风险管理计划是针 对金融市场的不可预见性，尽可能减少对本集团财务状况的潜在不利影响。 (a) 市场风险 (i) 外汇风险 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务也以人民币结算。但本集团承受因多种不同货币 产生的外汇风险，主要涉及美元、港币和欧元，如当偿还外币贷款，以外币支付款项予设备 供货商和承办商或偿还外币借款等情况下，即存在外汇风险。 集团总部财务部门负责监管集团外币资产及负债金额。本集团可能签署远期外汇合约或货币 掉期合约以规避外汇风险。截至2010年6月30日止6个月期间，本集团未签署任何远期外汇合 约或货币掉期合约。 于2010年6月30日及2009年12月31日，本集团分别有等值约人民币68.26亿元和约人民币 93.34亿元的可供出售金融资产及外币货币资金。于2010年6月30日及2009年12月31日，本 集团分别有等值约人民币132.98亿元和约人民币117.31亿元的外币借款。 于2010年6月30日，对于本集团以外币计价的货币资金及银行借款，假设人民币对外币（主 要为对美元、港币和欧元）升值或贬值10%，而其它因素保持不变，则本集团会额外产生汇 兑收益或损失约人民币11.61亿元（2009年12月31日：约人民币10.19亿元）。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 49 33、金融风险管理（续） (1) 金融风险因素（续） (a) 市场风险（续） (ii) 价格风险 本集团在资产负债表中被分类为可供出售金融资产的股票投资主要为西班牙电信的股票，因 此本集团承受权益证券的市场价格风险。 于2010年6月30日，假设西班牙电信的股票价格上升或下降10%，而其它因素保持不变，则 本集团会额外确认资本公积项下的可供出售金融资产公允价值变动收益或损失约人民币 5.14亿元（2009年12月31日：约人民币7.79亿元）。 (iii) 现金流量利率和公允价值利率风险 本集团的带息资产主要为银行存款。由于主要的银行存款皆为短期性质并且所涉及的利息金 额并不重大，管理层认为市场存款利率的波动并不会对财务报表造成重大的影响。 本集团的利率风险产生于带息债务，包括银行借款、长短期债券及关联方借款等计息借款。 浮动利率计息的借款导致本集团产生现金流量利率风险，而固定利率计息的借款导致本集团 产生公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率或浮动利率借款额。截 至2010年6月30日止6个月期间及2009年6月30日止6个月期间，本集团借款主要以固定利率 及人民币计价。 如果利率上升会增加新增借款的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的借款的利息支 出，并对本集团的财务状况产生重大的不利影响。管理层持续监控集团利率水平并依据最新 的市场状况及时做出调整。本集团可能采用利率掉期安排以降低由浮动利率计息的借款而产 生的利率风险，但本集团认为在截至2010年6月30日止6个月期间及2009年6月30日止6个月 期间并无该等安排的需要。 于2010年6月30日，本集团以固定利率计息的银行借款、应付债券及应付短期债券约为人民 币643.64亿元（2009年12月31日：约人民币629.25亿元），浮动利率计息的银行借款及关联 方借款约为人民币125.54亿元（2009年12月31日：约人民币109.09亿元）。 截至2010年6月30日止6个月期间，假设以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%，而其它 因素保持不变，本集团的利息费用会额外增加或减少约人民币0.06亿元（2009年上半年：约 人民币0.03亿元）。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 50 33、金融风险管理（续） (1) 金融风险因素（续） (b) 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。本集团的货币资金，以及提供给企业客户、个人客 户、关联公司及其它电信运营商的信用额度均会产生信用风险。 下表列示了本集团于2010年6月30日及2009年12月31日的存放于主要银行的现金及现金等 价物及银行存款余额： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 （单位：人民币百万元） 现金及现金等价物 国有银行 6,538 7,497 其他银行 304 335 6,842 7,832 3 个月以上银行存款等 国有银行 911 861 其他银行 190 135 1,101 996 货币资金合计 7,943 8,828 由于国有银行受到政府的支持，而且其它银行均为大中型的上市银行，本集团认为存放于国 有银行和其它大中型上市银行的现金及现金等价物及银行存款不存在重大的信用风险。管理 层预计不会因对方单位的违约行为将导致任何重大损失。 此外，本集团于企业客户及个人用户方面并无重大集中性的信用风险。本集团的信用风险敞 口主要表现为应收服务款项的公允价值。本集团设定相关政策以限制该信用风险敞口。本集 团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估了信用资质并设置信用额度。本集团授予移动通信服务用户的信用期一般为自账 单日起平均30天，对固网通信服务的用户的信用期一般为自账单日起平均90天。本集团定期 对客户使用其信用额度的状况以及结算惯例进行监控。 由于关联方及其它电信运营商具有良好的信誉，并且应收此等公司的款项均定期结算，相关 的信用风险并不重大。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 51 33、金融风险管理（续） (1) 金融风险因素（续） (c) 流动性风险 谨慎的流动性风险管理指通过不同资金渠道来维持充足的现金和资金获取能力，包括短期银 行借款及发行债券。由于业务本身的多变性，本集团总部的资产管理部门通过在必要时维持 充足的现金及现金等价物和通过保持不同的融资渠道来确保营运资金的灵活性。本集团以持 续经营基准编制其财务报表，请详见附注二(1)(c)的说明。 本集团金融负债（含利息费用）以未折现金额按合约规定的到期日列示如下： （单位：人民币百万元） 1年以内 1至2年 2至5年 5年以上 2010年6月30日 长期借款 65 52 152 562 应付融资租赁款 28 91 - - 应付长短期债券 15,766 466 8,682 2,184 应付款项 106,604 5 16 68 短期借款 49,883 - - - 172,346 614 8,850 2,814 2009年12月31日 长期借款 71 62 185 562 应付融资租赁款 29 105 - - 应付长短期债券 355 355 5,726 2,229 应付款项 110,991 6 18 60 短期借款 64,752 - - - 176,198 528 5,929 2,851 (2) 资本风险管理 本集团资本管理的目标为： ? 保障本集团的持续经营能力，从而持续地为股东提供回报及使其它利益相关者受益。 ? 保持本集团的稳定及增长。 ? 提供资本，以强化本集团的风险管理能力。 为了保持及调整资本结构，本集团定期积极复核及管理自身的资本结构，力求达到最理想的 资本结构及股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资本需求、资本效率、现时的 及预期的盈利能力、预期的经营现金流、预期资本开支及预期的战略投资机会。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二 主要会计政策和会计估计 52 33、金融风险管理（续） (2) 资本风险管理（续） 本集团以债务资本率来检查资本状况，债务资本率为带息债务加少数股东权益除以带息债务 加总股东权益。带息债务主要包括资产负债表中的长短期银行借款，关联方借款及长短期债 券。其中短期借款主要用于电信网络建设及2009年度联通红筹公司通过场外股份回购的方式 回购SKT持有的联通红筹公司股份。 于2010年6月30日及2009年12月31日，本集团的债务资本率如下： （单位：人民币百万元） 2010年6月30日 2009年12月31日 带息债务： -应付短期债券 15,000 - -短期借款 49,089 63,909 -长期借款 687 759 -一年内到期的长期借款 57 62 -应付融资租赁款 90 103 -一年内到期的应付融资租赁款 26 26 -应付票据 - 500 -关联公司借款 2,085 2,104 -应付债券 10,000 7,000 77,034 74,463 少数股东权益 135,670 137,862 带息债务加少数股东权益 212,704 212,325 总权益： -归属于母公司股东权益 69,998 70,984 -少数股东权益 135,670 137,862 205,668 208,846 带息债务加股东权益合计 282,702 283,308 债务资本率 75.24% 74.94% (3) 公允价值估计 本集团运用估值技术确定期权（包括换股权和股份期权）的公允价值。基于每个评估日的市 场情况，本集团选择适当的估值方法作出相应假设，见附注五（45）。 在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便 及定期的自交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者、或监管代理处获得，且该等报 价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃。本集团持有的可 供出售金融资产（如对西班牙电信的股票投资）的市场报价为当时公开股票交易市场上的买 方报价。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 53 三、税项 1、 营业税 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定，本公司所属中国境内各个子公司（见附注 四），包括联通运营公司、联通新国信、联通宽带在线有限公司（“宽带在线公司”）、联 通兴业等对其提供电信服务的收入以及随同电信服务收入一并收取的销售手机识别卡（SIM 卡及USIM 卡等）、手机等电信产品的收入均按3%的税率缴纳营业税；对于提供其他非电 信服务的劳务或服务收入，均按5%的税率缴纳营业税。 2、 增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，联通运营公司子公司联通华盛通信有限公 司（“新联通华盛”）的通信终端销售和维修业务及联通系统集成有限公司（“系统集成公 司”）的信息与通信技术业务中对第三方产品销售的业务适用增值税，税率为17%。其购买 商品、运费等支付的增值税进项税额可以按相关规定抵扣销项税额。增值税应纳税额为当期 销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。 本公司所属中国境内各个子公司（除联通运营公司外）均按实际缴纳营业税额或增值税额的 7%缴纳城市维护建设税。 3、 企业所得税 (1) 本公司企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》（“所得税法”），本公司适用的企业所得税率为25%。 本公司按收入总额减去准予扣除项目后计算应纳税所得额。 (2) 联通运营公司（含网通运营公司）企业所得税 本公司境内子公司联通运营公司（含网通运营公司）按照所得税法及其实施细则的有关规定， 对其所属各省、市、区分公司分别按所在地适用的所得税税率计算所得税，并在北京汇总后 集中缴纳。 如附注一（2）所述，联通运营公司于2009 年1 月完成了对网通运营公司的吸收合并，因此 自2009 年1 月起，网通运营公司的企业所得税权利及应税义务由联通运营公司承继，并统一 由联通运营公司计算汇总后于北京集中缴纳企业所得税，网通运营公司依法进行税务注销。 联通运营公司部分分公司于所得税法下的税收优惠政策： 分公司名称 税率 批准单位 政府文件及适用期限 2009 年 2010 年 联通运营公司： 深圳分公司 20% 22% 国务院 国发[2007]39 号，至2012 年 珠海分公司 20% 22% 国务院 国发[2007]39 号，至2012 年 厦门分公司 20% 22% 国务院 国发[2007]39 号，至2012 年 汕头分公司 20% 22% 国务院 国发[2007]39 号，至2012 年 海南分公司 20% 22% 国务院 国发[2007]39 号，至2012 年 西藏分公司 12% 15% 西藏自治区人民政府 藏政发[2008]78 号，无限期 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 三 税项（续） 54 3、 企业所得税（续） (2) 联通运营公司（含网通运营公司）企业所得税（续） 联通运营公司除上表列示的部分所属分公司享受所列的优惠税率外，其他各分公司均适用25% 的企业所得税税率。 根据国发[2007]39 号文，自2008 年1 月1 日起，联通运营公司所属的深圳等5 家分公司在所 得税法实施后5 年内逐步过渡到25%的法定企业所得税率。2009 年度和2010 年度，联通运营 公司所属深圳等5 家分公司适用的企业所得税优惠税率分别为20%和22%。 根据藏政发[2008]78 号文，上表所列原适用优惠税率的西藏分公司在所得税法实施后，2009 年 和2010 年分别执行12%和15%的优惠税率。 (3) 联通运营公司所属子公司之企业所得税 联通运营公司所属子公司新联通华盛和联通移动网络公司为联通运营公司于2008 年设立的境 内企业，根据所得税法，均适用25%的企业所得税税率。 于2009 年1 月，联通运营公司完成对网通运营公司的吸收合并及对目标业务的收购，故下文 中北京电信规划设计院有限公司（“规划设计院”）、系统集成公司、宽带在线公司、中融信 息服务有限公司（“中融信息”）、联通兴业、联通新国信和中讯设计院7 家公司自2009 年1 月起均成为联通运营公司之子公司。 系统集成公司为设立于北京的高新技术企业，并在黑龙江省、山东省、吉林省、河南省、山西 省、内蒙古自治区、天津市、辽宁省和河北省分别设立有分公司。除系统集成公司总部外，系 统集成公司各分公司均适用25%的企业所得税税率并汇总在北京集中缴纳企业所得税；系统集 成公司北京总部于2008 年1 月1 日前经批准享受“三免三减半”的税收优惠政策，由于系统 集成公司总部的第一个获利年度为2006 年，故其自2006 年至2008 年享受免税政策，自2009 年至2011 年适用减半的优惠税率。于2008 年12 月24 日，系统集成公司北京总部获得主管 机关“高新技术企业”认证（证书编号：GR200811001570），故根据所得税法适用15%的企 业所得税税率，于2009 年度适用7.5%的减半优惠税率。于2010 年4 月21 日，根据国家税务 总局下发的《关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》（“国税通知”）， 高新技术企业在享受企业所得税定期减免税优惠期间，需在企业所适用的过渡期税率减半后税 率和高新技术企业15%的税率之中，选择自己适用的税率，因此，系统集成公司北京总部于2010 年度选择适用12.5%的减半优惠税率。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 三 税项（续） 55 3、 企业所得税（续） (3) 联通运营公司所属子公司之企业所得税（续） 宽带在线公司为设立于北京的高新技术企业。于2008 年1 月1 日前，宽带在线公司经批准享 受“三免三减半”的税收优惠政策，由于宽带在线公司的第一个获利年度为2006 年，故其自 2006 年至2008 年享受免税政策，自2009 年至2011 年适用减半的优惠税率。于2008 年12 月24 日，宽带在线公司获得主管机关“高新技术企业”认证后（证书编号：GR200811001569）， 根据所得税法适用15%的企业所得税税率，于2009 年度适用7.5%的减半优惠税率。此外，根 据国税通知的规定，宽带在线公司于2010 年度选择适用12.5%的减半优惠税率。 中讯设计院和规划设计院根据所得税法均适用25%的企业所得税率。中讯设计院于2009 年5 月27 日起获得主管机关“高新技术企业”认证后（证书编号：GR200911000227），自2009 年1 月1 日起适用15%的企业所得税税率；规划设计院于2009 年7 月23 日起获得主管机关 “高新技术企业”认证后（证书编号：GR200911000912），自2009 年1 月1 日起适用15% 的企业所得税税率。 联通新国信和中融信息根据所得税法均适用25%的企业所得税率。 联通兴业是一家设立于北京的高新技术企业，根据所得税法，并于2008 年12 月18 日获得主 管机关“高新技术企业”认证后（证书编号：GR200811000620），自2008 年1 月1 日起适 用15%的企业所得税税率。 (4) 本集团所属境外子公司所得税 除联通红筹公司、网通红筹公司及联通BVI 公司外的本集团所属境外子公司，如中国联通（香 港）运营有限公司等（请参见附注四），其企业所得税按其在有关期间的应纳税所得额以及各 公司所在国家或地区的企业所得税率计算，企业所得税率一般在16.5%至34.00%之间。 (5) 根据国务院为所得税法发布的新《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（“实施条例”） 和由财政部及国家税务总局共同发布的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号），外商投资企业在2008 年1 月1 日后向其成立于香港的外国投资者分派2008 年以前年度 的未分配利润免征企业所得税，而分配2008 年及以后年度新增利润所对应的股息时则需缴纳 10%的预提所得税，除非该投资者被视为中国居民企业。根据国家税务总局2009 年4 月22 日 发布的《关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知》， 本集团经评估，认为联通红筹公司、网通红筹公司及联通BVI 公司符合中国居民企业的定义， 因此，于2010 年6 月30 日和2009 年12 月31 日，本集团未对境内各子公司2008 年度以后 产生的未分配利润计提递延所得税负债。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四、企业合并及合并财务报表 56 1、 重要子公司情况 (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司 名称 注释 子公司 类型 注册地及 设立日期 业务 性质 注册资本 （千元） 经营范围企业类型 法人 代表 组织机构 代码 期末实际 出资额 （千元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 （亿元） 少数 股东 权益 项目 1 少数 股东 权益 项目 2 中国联通BVI 有限公司 （“联通BVI 公司”） 直接 控股 （英属） 维尔京群岛 2000 年 1 月31 日 投资 控股 413 投资控股 有限 公司 不适用不适用 38,538,134 无 82.10 82.10 是152 - - 中国联合网络通信 （香港）股份有限公司 （“联通红筹公司”） (1) 间接 控股 中国，香港 2000 年 2 月8 日 投资 控股 2,310,408 投资控股 有限 公司 不适用不适用 9,289,080 无 33.88 58.30 是1,205 - - 中国联合网络通信有限 公司 （“联通运营公司”） (2) 间接 控股 中国，北京市 2000 年 4 月21 日 电信 业务 138,091,678 电信业务 有限责任 公司 常小兵710939135 139,797,368 无 33.88 58.30 是- - - 联通华盛通信有限公司 （“新联通华盛”） (2) 间接 控股 中国，北京市 2008 年 8 月19 日 通信 终端 销售 500,000 通信终端 销售 有限责任 公司 李刚678751887 500,000 无 33.88 58.30 是- - - 中国联通集团移动网络 有限公司 （“联通移动网络公司”） (2) 间接 控股 中国，北京市 2008 年 12 月31 日 网络建 设及维 护 500,000 网络建设 及维护 有限责任 公司 张钧安710935820 500,000 无 33.88 58.30 是- - - 注：少数股东权益项目1 指“少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额”。 少数股东权益项目2 指“从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额”。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四、企业合并及合并财务报表（续） 57 1、 重要子公司情况（续） (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 名称 注释 子公司 类型 注册地及 设立日期 业务 性质 注册资本 （千元） 经营范围企业类型 法人 代表 组织机构 代码 期末实际 出资额 （千元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 （亿元） 少数股 东权益 项目1 （注） 少数股 东权益 项目2 （注） 联通系统集成有限 公司 （“系统集成公司”） (3) 间接 控股 中国，北京市 2006 年 4 月30 日 信息及 系统集 成业务550,000 信息及系 统集成业 务 有限责任 公司 孙世臻788601492 550,000 无 33.88 58.30 是- - - 联通宽带在线有限 公司 （“宽带在线公司”） (3) 间接 控股 中国，北京市 2006 年 3 月29 日 互联网 及电信 增值业 务 30,000 互联网、 互联网电 信增值业 务 有限责任 公司 左风788601580 30,000 无 33.88 58.30 是- - - 北京电信规划设计院 有限公司 （“规划设计院”） (3) 间接 控股 中国，北京市 2007 年 6 月1 日 勘察设 计及咨 询服务264,227 勘察设计 及咨询服 务 有限责任 公司 陈峰101940069 264,227 无 33.88 58.30 是- - - 中融信息服务有限 公司 （“中融信息”） (3) 间接 控股 中国，北京市 2008 年 3 月31 日 信息 咨询50,000 信息咨询 有限责任 公司 牛俊岩673804476 50,000 无 33.88 58.30 是- - - 中国联通（香港） 运营有限公司 （“联通香港运营”） (1) 间接 控股 中国，香港 2000 年 5 月24 日 电信 业务港币59,218 电信业务 有限 公司 不适用不适用 106,579 无 33.88 58.30 是- - - 中国联通（美洲） 运营有限公司 （“联通美洲运营”） (1) 间接 控股 美国 2002 年 5 月24 日 电信 业务美元500 电信业务 有限 公司 不适用不适用 109,218 无 33.88 58.30 是- - - 注：少数股东权益项目1 指“少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额”。 少数股东权益项目2 指“从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额”。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四、企业合并及合并财务报表（续） 58 1、 重要子公司情况（续） (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司（续） 名称 注释 子公司 类型 注册地及 设立日期 业务 性质 注册资本 （千元） 经营范围企业类型 法人 代表 组织机构 代码 期末实际 出资额 （千元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 （亿元） 少数股 东权益 项目 1(注1) 少数股 东权益 项目 2(注1) 中国联通（欧洲） 运营有限公司 （“联通欧洲运营”） (1) 间接 控股 英国 2006 年 11 月8 日 电信 业务英镑4,861 电信业务 有限 公司 不适用不适用 65,737 - 33.88 58.30 是- - - 中国联通（日本） 运营有限公司 （“联通日本运营”） (1) 间接 控股 日本 2007 年 1 月25 日 电信 业务日元366,000 电信业务 有限 公司 高津昌广不适用 23,807 - 33.88 58.30 是- - - 中讯邮电咨询设计院 有限公司 （“中讯设计院”） (4) 间接 控股 中国，北京市 2008 年 9 月27 日 勘察设 计及咨 询服务60,000 勘察设计 及咨询服 务 有限责任 公司 韩志刚170054458 （注2） - 33.88 58.30 是- - - 联通新国信通信 有限公司 （“联通新国信”） (4) 间接 控股 中国，北京市 1998 年 9 月17 日 电信客 户服务6,825,088 电信客户 服务 有限责任 公司 李刚 710923096 （注2） - 33.88 58.30 是- - - 联通兴业科贸有限 公司 （“联通兴业”） (4) 间接 控股 中国，北京市 2000 年 10 月30 日 通信配 件销售30,000 通信配件 销售 有限责任 公司 李广群710927345 （注2） - 33.88 58.30 是- - - 注 1：少数股东权益项目1 指“少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额”。 少数股东权益项目2 指“从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额”。 注 2： 如附注四(3)(a)所述，联通运营公司于2009 年1 月完成对目标业务的同一控制下的企业合并，目标业务中包括中讯设计院、联通新国信和联通兴业的全部股权，此收购的总对价调整后约为人民币38.95 亿元。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 59 四、企业合并及合并财务报表（续） 1、 重要子公司情况（续） 如附注一（3）所述，联通集团已于2009 年1 月吸收合并了网通集团，因此联通集团被认为是 本公司及上述所列各子公司的最终母公司。 注释： (1) 联通红筹公司是于2000 年2 月8 日在香港注册成立的有限责任公司，主营业务为投资控股， 目前其通过在中国境内全资拥有的联通运营公司提供移动电话、本地固定电话、长途电话、数 据和互联网及宽带等电信业务。联通红筹公司的股票分别在香港和纽约证券交易所上市。除联 通运营公司外，联通红筹公司还于2004 年9 月在同一控制下收购了联通集团在香港的子公司 中国联通（香港）运营有限公司（“联通香港运营”）及联通香港运营的子公司中国联通（美 洲）运营有限公司（“联通美洲运营”），并通过这两家公司提供境外电信服务。 联通红筹公司于2008 年10 月15 日完成了与网通红筹公司的合并。网通红筹公司是于1999 年10 月22 日在香港注册成立的有限责任公司，并于2004 年11 月在境外发行股票后在香港、 美国上市。此次合并后，网通红筹公司成为联通红筹公司的子公司，并在香港和美国撤市。网 通红筹公司原通过其在中国境内全资拥有的网通运营公司提供本地固定电话、长途电话、数据 和互联网及宽带等电信业务。同时，网通红筹公司还通过其在百慕大群岛设立的全资子公司中 国网通国际有限公司（“网通国际”）持有中国网通（香港）运营有限公司（“网通香港运营”）、 中国网通（美国）运营有限公司（“网通美国运营”）、中国联通（欧洲）运营有限公司（“联 通欧洲运营”，原名为中国网通（欧洲）运营有限公司，于2009 年12 月11 日进行了公司名 称变更）和中国联通（日本）运营有限公司（“联通日本运营”，原名为中国网通（日本）运 营有限公司，于2010 年1 月1 日进行了公司名称变更）四家海外子公司100%的股权，并在这 些运营公司所在地提供电信服务。 于2009 年度，根据联通红筹公司和网通国际、网通红筹公司的协议，网通国际将其对网通美 国运营、联通欧洲运营和联通日本运营的全部股权转让予联通红筹公司。同时，网通国际还将 其持有的网通香港运营的全部资产及业务转让予联通香港运营，交易完成后，网通香港运营将 被注销，该交易已于2010 年1 月22 日获得香港电讯管理局（OFTA）的批准并生效。 于2009 年8 月5 日，联通红筹公司出资设立中国联通（新加坡）运营有限公司（“联通新加 坡运营”）。联通新加坡运营在其机构所在地提供电信服务。 于2009 年8 月31 日，联通美洲运营吸收合并网通美国运营，合并后联通美洲运营存续，而网 通美国运营被注销。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 60 四 企业合并及合并财务报表（续） 1、 重要子公司情况（续） 注释（续）： (2) 联通运营公司为联通红筹公司的全资子公司，是一家于2000 年4 月21 日在中国北京注册成立 的有限责任公司（后于2000 年6 月经原对外贸易经济合作部批准成为一家外商投资企业）。 分别于2004 年7 月30 日和2005 年9 月1 日，联通运营公司以吸收合并方式完成与联通新世 纪通信有限公司（“联通新世纪”）和联通新世界通信有限公司（“联通新世界”）的合并。 于2007 年12 月31 日，联通运营公司完成了向联通集团收购其贵州分公司移动业务及资产（“贵 州业务”）。 联通移动网络公司与新联通华盛均为联通运营公司出资设立的全资子公司。于2010 年7 月1 日，根据本集团的安排，联通移动网络公司进入清算注销程序，目前相关业务正在办理过程中， 原由联通移动网络公司经营的业务已于2010 年6 月30 日前全部转入联通运营公司。 如附注一（2）所述，于2009 年1 月，联通运营公司完成吸收合并网通运营公司，合并后联通 运营公司存续，而网通运营公司被注销。另外，如附注一（4）所述，于2009 年1 月，联通运 营公司亦完成了对目标业务和资产的收购。 经过上述一系列的企业合并和收购，联通运营公司成为一家全业务电信运营公司，目前的经营 范围包括在中国境内提供移动电话、本地固定电话以及全国范围的国内、国际长途通信、数据、 互联网及宽带等电信通信服务、电信增值服务以及信息系统集成和广告传媒等相关业务。 在联通集团获得3G（WCDMA）运营牌照后，联通运营公司自2009 年于1 月7 日经联通集团 授权在中国境内开始3G 网络建设，并于2009 年10 月正式投入运营。 (3) 系统集成公司和宽带在线公司是网通运营公司于2006 年在中国境内设立的两家全资子公司， 主要从事系统集成和互联网方面的业务。 系统集成公司于2007 年12 月31 日以人民币约3 亿元的对价完成了向中国网通集团北京市通 信公司（网通集团所属子公司）收购其所属子公司规划设计院的全部股权。规划设计院是北京 电信规划设计院进行公司制改制后于2007 年6 月1 日组建的有限公司。 另外网通运营公司于2008 年3 月31 日还在中国北京设立了全资子公司中融信息，主要从事信 息咨询和技术开发方面的业务。 如附注一（2）所述，在联通运营公司于2009 年1 月完成吸收合并网通运营公司后，系统集成 公司、宽带在线公司、规划设计院以及中融信息成为联通运营公司的全资子公司。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 61 四 企业合并及合并财务报表（续） 1、 重要子公司情况（续） 注释（续）： (4) 中讯设计院原为联通集团所属子企业，于2008 年9 月27 日，中讯设计院完成公司制改制后在 中国北京注册成立为一家有限责任公司，其主要经营范围包括：通信信息工程和建筑工程的咨 询、勘察、设计、监理、工程总承包；信息网络、通信网络的设计、集成、软件开发、技术开 发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术劳务服务等。 中讯设计院目前下属有华夏邮电咨询监理有限公司、郑州凯成实业有限公司和郑州中讯邮电设 计技术杂志社三家子公司。 联通新国信原为联通集团的子公司，于1998 年9 月17 日在中国北京注册成立。于2009 年度， 其主营业务为向联通运营公司提供客户服务，例如10010 服务热线，以及基于综合人工信息服 务平台开展的联通秘书、电话营销、联通导航等业务。于2010 年6 月30 日，根据本集团的安 排，联通新国信的10010 服务热线，以及基于综合人工信息服务平台开展的联通秘书、电话营 销等业务已转入联通运营公司，而联通新国信则转为主要从事联通导航等电信增值服务相关业 务。 联通兴业原为联通集团的子公司，于2000 年10 月30 日在中国北京注册成立。目前的主营业 务是向联通运营公司提供移动通信业务所需的手机识别卡，同时也从事一些技术开发、通信设 备、电子计算机及配件的销售等业务。 北京通和兴电信科技有限公司（“北京通和兴”）是由联通兴业和威声企业有限公司共同出资 组建的一家从事电信配套、计算机软硬件和系统集成的技术开发及相关产品销售的公司，于 2000 年12 月28 日在中国北京注册成立，联通兴业持有其51%的股权。目前北京通和兴处于 暂停经营的状态，并无重大经营业务。 如附注一（4）所述，作为被收购的目标业务的一部分，在联通运营公司于2009 年1 月完成对 目标业务的收购后，中讯设计院、联通新国信和联通兴业成为联通运营公司的全资子公司。 2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，无新纳入合并范围的主体以及不再纳入合并范围的主体。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 62 四 企业合并及合并财务报表（续） 3、同一控制下企业合并－收购目标业务 （单位：人民币百万元） 合并当期期初至合并日 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实 际控制人营业收入 净利润 经营活动 现金流量 2009 年收购目标业务 详见附注二(1)(a) 联通集团1,093 117 11 如附注一（4）所述，联通运营公司于2009 年1 月31 日完成向联通集团和网通集团收购目标 业务，本次对目标业务的收购属于同一控制下的企业合并。按照转让协议，收购目标业务和资 产的总对价约人民币64.3 亿元，但受制于若干调整，调整后对价约为人民币45.9 亿元。 (i) 于收购完成日，目标业务的净资产账面价值如下： （单位：人民币百万元） 成本－支付的现金 6,428 减：收购南方固网业务产生的应收联通集团款（注1） (1,843) 调整后对价 4,585 减：北方一级干线资产（注2） (690) 调整后目标业务对价 3,895 减：取得的目标业务净资产账面价值 (1,227) 调整合并方资本公积的金额 2,668 注1：上述总对价的调整金额代表上述被收购目标业务于交割时根据转让协议所确认的应收联通 集团款项。截至2009 年12 月31 日止，联通集团已经将上述南方固网业务应收联通集团 款项约人民币18.43 亿元支付予联通运营公司。 注2：本次收购对价中包括对北方一级干线的价款，由于收购北方一级干线是购买固定资产而非 企业合并，因此北方一级干线的价款被从总对价中扣除以便计算对收购目标业务的影响。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 63 四、企业合并及合并财务报表（续） 3、 同一控制下企业合并－收购目标业务（续） (ii) 目标业务于收购完成日（2009 年1 月31 日）的资产、负债账面价值列示如下： （单位：人民币百万元） 收购完成日 货币资金 1,116 应收款项 5,178 存货 12 固定资产 1,557 无形资产 130 其他非流动资产 335 减：应付职工薪酬 (233) 应付款项及其他负债 (6,866) 小计 1,229 减：目标业务少数股东权益 (2) 取得的净资产 1,227 (iii) 目标业务自2009 年1 月1 日至合并日（2009 年1 月31 日）止期间的收入、净利润和现金流量 列示如下： （单位：人民币百万元） 自2009 年1 月1 日 至合并日止 营业收入 1,093 净利润 117 经营活动现金流入净额 11 现金及现金等价物净减少额 (68) 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 资产和负债项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 收入、费用 及现金流量项目 香港地区子公司 1港币=0.8724 人民币1 港币=0.8805 人民币 交易发生日的即期汇率 之近似汇率 美洲地区子公司 1美元=6.7909 人民币1 美元=6.8282 人民币 交易发生日的即期汇率 之近似汇率 日本地区子公司 1日元=0.0767 人民币1 日元=0.0738 人民币 交易发生日的即期汇率 之近似汇率 欧洲地区子公司 1英镑=10.2135 人民币1 英镑=10.9780 人民币 交易发生日的即期汇率 之近似汇率 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 64 五 合并财务报表项目附注 1、 货币资金 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 外币金额汇率人民币金额外币金额 汇率 人民币金额 库存现金-人民币 6,827,219 7,388,848 -美元 2,402 6.79 16,312 4,494 6.83 30,688 -港币 33,693 0.87 29,394 32,335 0.88 28,471 -日元 136,623 0.08 10,479 - 库存现金小计 6,883,404 7,448,007 3 个月以下银行存款 -人民币 5,091,850,494 6,336,342,113 -美元 124,244,426 6.79 843,731,473 85,661,588 6.83 584,914,457 -港币 470,654,880 0.87 410,599,317 323,560,768 0.88 284,895,256 -欧元 1,552,654 8.27 12,842,001 26,296,659 9.80 257,630,994 -英镑 3,489,018 10.21 35,635,085 404,273 10.98 4,438,111 -日元 69,775,228 0.08 5,351,760 19,903,442 0.07 1,468,874 -新加坡元 66,858 4.84 323,265 - 3 个月以下银行存款小计 6,400,333,395 7,469,689,805 其他 434,340,601 354,910,382 现金及现金等价物小计 6,841,557,400 7,832,048,194 3 个月以上银行存款 -人民币 705,284,926 558,284,927 -美元 44,782,955 6.79 304,116,569 49,262,684 6.83 336,375,459 -港币 82,890,737 0.87 72,313,879 85,828,302 0.88 75,571,820 3 个月以上银行存款小计 1,081,715,374 970,232,206 受到限制的银行存款 19,845,425 25,821,316 货币资金合计 7,943,118,199 8,828,101,716 于2010 年6 月30 日，本集团受限制的银行存款人民币1,985 万元是用作物业保证金及工程保 证金而受限使用的银行存款（2009 年12 月31 日：约人民币2,582 万元）。 2、 应收票据 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 商业承兑汇票 19,448,925 - 银行承兑汇票 5,388,966 24,522,070 合计 24,837,891 24,522,070 于2010 年6 月30 日，本集团无用于质押或贴现的应收票据。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 65 3、 应收账款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 应收账款 16,178,903,796 14,007,959,009 减：坏账准备 (5,459,780,499) (4,137,305,208) 应收账款净额合计 10,719,123,297 9,870,653,801 (a) 本集团应收账款账龄分析如下： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 小于1 个月 7,093,564,428 6,914,987,983 1-3 个月 1,855,937,493 1,354,058,511 3-12 个月 3,825,473,665 3,196,373,752 1-2 年 1,897,988,479 1,481,493,135 2-3 年 868,117,893 637,950,471 3-4 年 371,131,024 190,870,929 4-5 年 56,418,631 51,969,879 5 年以上 210,272,183 180,254,349 合计 16,178,903,796 14,007,959,009 (b) 本集团应收账款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例(%) 单项金额重大 - - - - - - - - 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后 该组合风险较大 16,178,903,796 100.00 (5,459,780,499) 0~100 14,007,959,009 100.00 (4,137,305,208) 0~100 其他不重大 - - - - - - - - 合计 16,178,903,796 100.00 (5,459,780,499) 0~100 14,007,959,009 100.00 (4,137,305,208) 0~100 (c) 于2010 年6 月30 日，无单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 66 3、 应收账款（续） (d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 小于1 个月 7,093,564,428 43.84 - - 6,914,987,983 49.36 - - 1-3 个月 1,855,937,493 11.47 - - 1,354,058,511 9.67 - - 3-12 个月 3,825,473,665 23.65 (2,664,104,015) 0~100 3,196,373,752 22.82 (2,088,385,825) 0~100 1-2 年 1,897,988,479 11.73 (1,425,741,359) 20~100 1,481,493,135 10.58 (1,088,878,238) 20~100 2-3 年 868,117,893 5.37 (732,113,287) 50~100 637,950,471 4.55 (536,945,988) 50~100 3-4 年 371,131,024 2.29 (371,131,024) 100 190,870,929 1.36 (190,870,929) 100 4-5 年 56,418,631 0.35 (56,418,631) 100 51,969,879 0.37 (51,969,879) 100 5 年以上 210,272,183 1.30 (210,272,183) 100 180,254,349 1.29 (180,254,349) 100 合计 16,178,903,796 100.00 (5,459,780,499) 0~100 14,007,959,009 100.00 (4,137,305,208) 0~100 (e) 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，本集团对有确凿证据表明无法收回的约人民币0.70 亿 元的应收账款进行了核销（2009 年上半年：约人民币0.22 亿元），同时冲销已计提的坏账准 备。本集团核销的坏账准备主要为对一般商务及公众用户计提的坏账准备，其个别欠款金额对 本集团并不重大。此外，本集团本期核销的应收账款中无应收关联公司款项。 (f) 应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 金额坏账准备金额 坏账准备 联通集团 13,038,360 - 20,333,127 - (g) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下： 与本集团关系金额年限 占应收账款 总额比例 第一名公司 第三方 671,133,671 1 年以内 4.15% 第二名公司 第三方 349,002,308 1 年以内 2.16% 第三名公司 第三方 50,488,568 1 年以内 0.31% 第四名公司 第三方 46,494,999 1 年以内 0.29% 第五名公司 第三方 36,163,095 1 年以内 0.22% 合计 1,153,282,641 7.13% 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 67 3、 应收账款（续） (h) 应收关联方的应收账款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 与本集团关系 金额 占应收账 款比例 坏账准备金额 占应收账 款比例 坏账准备 联通集团 本公司之母公司 13,038,360 0.08% - 20,333,127 0.14% - 联通新时空 同受联通集团控制 24,996,814 0.15% - 30,203,480 0.22% - 联通新时讯 同受联通集团控制 892,290 0.01% - 829,290 0.01% - 联通集团其他 附属公司 同受联通集团控制 15,868,940 0.10% - 22,792,259 0.16% - 合计 54,796,404 0.34% - 74,158,156 0.53% - (i) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团应收账款中以外币计价的余额并不重大。 4、 其他应收款 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 备用金及垫付款 784,068,441 657,415,579 暂付押金、保证金等 568,856,793 628,941,194 员工借款 406,366,281 296,802,351 应收中国电信出售CDMA 业务款 - 5,121,123,007 其他 602,699,011 470,544,087 小计 2,361,990,526 7,174,826,218 减：坏账准备 (503,570,370) (507,409,927) 其他应收款净额合计 1,858,420,156 6,667,416,291 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 1 年以内 1,782,812,262 1,514,660,806 1-2 年 161,801,777 5,251,996,814 2-3 年 126,918,274 106,623,992 3-4 年 35,760,431 24,307,687 4-5 年 100,045,672 113,506,864 5 年以上 154,652,110 163,730,055 合计 2,361,990,526 7,174,826,218 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 68 4、 其他应收款（续） (b) 其他应收款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大 - - - - 5,123,623,007 71.41 - - 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后 该组合风险较大 2,361,990,526 100.00 (503,570,370) 0~100 2,051,203,211 28.59 (507,409,927) 0~100 其他不重大 - - - - - - - - 合计 2,361,990,526 100.00 (503,570,370) 0~100 7,174,826,218 100.00 (507,409,927) 0~100 (c) 于2010 年6 月30 日，无单项金额重大以及虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。 (d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 1 年以内 1,782,812,262 75.48 (116,299,586) 0~10 1,512,160,806 73.72 (126,960,183) 0~10 1-2 年 161,801,777 6.85 (32,845,761) 20 130,873,807 6.38 (25,913,014) 20 2-3 年 126,918,274 5.37 (63,966,810) 50 106,623,992 5.20 (52,992,124) 50 3-4 年 35,760,431 1.51 (35,760,431) 100 24,307,687 1.19 (24,307,687) 100 4-5 年 100,045,672 4.24 (100,045,672) 100 113,506,864 5.53 (113,506,864) 100 5 年以上 154,652,110 6.55 (154,652,110) 100 163,730,055 7.98 (163,730,055) 100 合计 2,361,990,526 100.00 (503,570,370) 0~100 2,051,203,211 100.00 (507,409,927) 0~100 (e) 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，本集团对有确凿证据表明无法收回的约人民币2,880 万元的其他应收款进行了核销（2009 年上半年：约人民币95 万元），同时冲销已计提的坏 账准备。此外，本集团本期核销的其他应收款中无应收关联公司款项。 (f) 于2010 年6 月30 日，其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的 款项。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 69 4、 其他应收款（续） (g) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本集团关系 金额年限 占其他应收款总 额比例 第一名公司 第三方 35,685,083 2 年以内1.51% 第二名公司 第三方 30,270,625 5 年以上1.28% 第三名公司 第三方 26,706,273 3 年以内1.13% 第四名公司 第三方 18,153,335 5 年以上0.77% 第五名公司 第三方 15,337,934 2 年以内0.65% 合计 126,153,250 5.34% (h) 应收关联方的其他应收款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 与本集团关系 金额 占其他应 收款比例 坏账 准备金额 占其他应 收款比例 坏账 准备 联通新时空 同受联通集团控制 2,500,000 0.11% - 2,500,000 0.03% - 联通集团其他附属 公司 同受联通集团控制 23,642 0.00% - - - - 合计 2,523,642 0.11% - 2,500,000 0.03% - (i) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团其他应收款中以外币计价的余额并不重大。 5、 预付款项 (a) 本集团预付款项账龄分析如下： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,980,181,512 96.23 1,758,662,080 94.89 1-2 年 46,663,000 2.27 79,629,214 4.30 2-3 年 22,021,127 1.07 8,431,165 0.45 3 年以上 8,862,957 0.43 6,607,169 0.36 合计 2,057,728,596 100.00 1,853,329,628 100.00 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 70 5、 预付款项（续） (a) 本集团预付款项账龄分析如下（续）： 于2010 年6 月30 日，账龄超过1 年的预付款项约为人民币7,755 万元（2009 年12 月31 日： 约人民币9,467 万元），主要为一些执行期限超过1 年的预付购货款等，因为合同执行期限超 过一年，该款项尚未结清。 (b) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的预付款项分析如下： 与本集团关系金额 占预付账款 总额比例预付时间 未结算原因 联通进出口 同受联通集团控制49,787,225 2.42% 2010 年1 月- 2010 年6 月 约定业务未完成 第二名公司 第三方 35,356,500 1.72% 2010 年3 月- 2010 年5 月 约定业务未完成 第三名公司 第三方 15,976,600 0.78% 2009 年12 月 约定业务未完成 第四名公司 第三方 11,333,025 0.55% 2010 年6 月 约定业务未完成 第五名公司 第三方 6,843,567 0.33% 2010 年6 月 约定业务未完成 合计 119,296,917 5.80% (c) 于2010 年6 月30 日，预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款 项。 (d) 预付关联方的预付款项分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 与本集团关系 金额 占预付 账款比例 坏账 准备金额 占预付 账款比例 坏账 准备 联通进出口 同受联通集团控制49,787,225 2.42% - 70,143,058 3.79% - 联通集团其他附属公司同受联通集团控制2,612,887 0.13% - 2,496,093 0.13% - 合计 52,400,112 2.55% - 72,639,151 3.92% - (e) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团预付款项中以外币计价的余额并不重大。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 71 6、 存货 (a) 存货分类如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 存货跌价准备账面价值账面余额 存货跌价准备 账面价值 手机及通信终端 1,521,223,229 (58,205,194) 1,463,018,035 1,692,602,709 (55,792,136) 1,636,810,573 SIM 卡、USIM 卡 及预付电话卡 276,301,358 (3,120,341) 273,181,017 267,157,751 (2,783,518) 264,374,233 备品备件 215,430,781 (7,567,157) 207,863,624 255,987,993 (7,335,025) 248,652,968 低值易耗品 307,741,686 - 307,741,686 200,636,984 - 200,636,984 其他 78,628,511 - 78,628,511 61,933,624 - 61,933,624 合计 2,399,325,565 (68,892,692) 2,330,432,873 2,478,319,061 (65,910,679) 2,412,408,3 (b) 存货跌价准备分析如下： 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日 手机及通信终端 (55,792,136) (4,529,698) 2,116,640 (58,205,194) SIM 卡、UIM 卡及预付 电话卡 (2,783,518) (463,863) 127,040 (3,120,341) 备品备件 (7,335,025) (777,860) 545,728 (7,567,157) 合计 (65,910,679) (5,771,421) 2,789,408 (68,892,692) 7、可供出售金融资产 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 对交通银行的股票投资（注1） 138,690,756 187,623,318 对西班牙电信的股票投资（注2） 5,140,933,707 7,789,288,678 可供出售权益工具小计 5,279,624,463 7,976,911,996 减：减值准备 - - 合计 5,279,624,463 7,976,911,996 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 72 7、 可供出售金融资产（续） 注1：本公司所属子公司中讯设计院期初持有的交通银行股份有限公司（“交通银行”）普通 股股票20,066,665 股，初始投资成本为每股1.83 元。于2010 年上半年，交通银行按 每10 股配1.5 股的比例向全体股东配股，配股价为每股人民币4.5 元。中讯设计院因 本次配股增持交通银行普通股股票3,010,000 股，增加投资成本约人民币1,355 万元， 合计持有交通银行普通股股票23,076,665 股。因交通银行的股票在上海证券交易所上 市交易，故其股票有活跃市场之报价，其股票的公允价值也能够可靠计量。另外，本集 团并非为短期交易目的而持有该股票，因此，本集团将持有的对交通银行股票的投资划 分为可供出售金融资产。截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，中讯设计院持有的配 股前交通银行股票市价从期初每股人民币9.35 元下降至期末的每股人民币6.01 元，新 配股的股票市价从每股人民币4.5 元上升至期末的每股人民币6.01 元，合计导致本期 公允价值变动损失约人民币6,248 万元。综上所述，可供出售权益工具账面余额本期下 降约人民币4,893 万元。本期公允价值变动损失在扣除所得税影响后的净损失按持股比 例计算约人民币1,799 万元被计入本集团的资本公积（见附注五(31)）。 注2： 如附注一（5）所述，联通红筹公司与西班牙电信互相投资，双方于2009 年9 月6 日 签订的认购协议约定联通红筹公司与西班牙电信均将以预先确定的固定价格及以某种 外币计价相互购买另一方股份，故该认购协议被视为远期合约从而被认定为衍生工具。 衍生工具于每个资产负债表日按其公允价值进行评估并计量，且联通红筹公司与西班牙 电信相互投资完成前发生的所有衍生工具公允价值变动被记录于当期利润表。衍生工具 于交易完成日即联通红筹公司与西班牙电信相互投资完成交割时（2009 年10 月21 日） 被终止确认，并按当时的西班牙电信股份公允价值约人民币79.52 亿元确认为非货币性 外币可供出售金融资产，即对西班牙电信的投资。 对于该非货币性外币可供出售金融资产的后续计量，除减值损失将被记录于利润表外， 可供出售金融资产公允价值的变动及汇兑损益变动直接确认于股东权益，并在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。于2010 年6 月30 日，该可供出售权益工具账面 价值主要受西班牙电信股票价格以及汇率影响下降为约人民币51.41 亿元，由此产生公 允价值变动损失约人民币26.48 亿元，扣除所得税影响后的净损失按持股比例计算约人 民币6.73 亿元被计入本集团资本公积项下（见附注五(31)）。 8、长期股权投资 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 合营企业 (a) 24,885,600 - 其他长期股权投资 (b) 15,000,000 15,000,000 39,885,600 15,000,000 减：长期股权投资减值准备 - - 合计 39,885,600 15,000,000 本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 73 8、长期股权投资（续） (a) 合营企业 本期增减变动 核算方法 初始 投资成本 2009 年 12 月31 日设立投资 按权益法调 整的净损益 宣告分派的 现金股利 其他权 益变动 2009 年 12 月31 日 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 持股比例与表 决权比例不一 致的说明减值准备 本期计提 减值准备 广联视通新媒体有限公司（注） 权益法 25,000,00 25,000,000 (114,400) - - 24,885,60 50 50 不适- - 注：于2009 年12 月，本集团所属联通运营公司与辽宁省对外文化交流中心（“对外文化交流中心”）签订协议将共同出资设立广联视通新媒体有限公 司（“广联视通”）。于2010 年1 月21 日，广联视通注册成立，注册资本为人民币5,000 万元，分别由联通运营公司和对外文化交流中心各出资 人民币2,500 万元并分别持有广联视通50%的股权，广联视通成为本集团合营企业。 (b) 其他长期股权投资 核算方法 初始投资成本 2009 年 12 月31 日本期变动 2010 年 6 月30 日 持股比例(%) （注1） 表决权比例(%) （注1） 持股比例与表决权 比例不一致的说明减值准备 本期计提 减值准备 本期宣告分派 的现金股利 广东发展银行（注2） 成本法 12,000,000 12,000,00 - 12,000,000 0.01 0.01 不适用- - - 重庆重邮信科股份有限公司（“重 庆重邮信科”）（注2） 成本法 3,000,000 3,000,00 - 3,000,000 0.34 0.34 不适用- - - 合计 15,000,00 - 15,000,000 - - - 注1：上述持股比例及表决权比例指本公司所属子公司中讯设计院直接持有广东发展银行以及重庆重邮信科股份的比例。 注2：如附注一（4）所述，于2009 年1 月，联通运营公司完成对中讯设计院的收购。中讯设计院持有的对广东发展银行和重庆重邮信科的长期股权投 资亦被并入本集团的合并财务报表当中。于2010 年6 月30 日，中讯设计院对被投资单位广东发展银行和重庆重邮信科均不具有控制、共同控制 或重大影响，且对这2 家被投资单位的长期股权投资不存在活跃市场报价、其公允价值也不能可靠计量，故本集团采用成本法核算对2 家被投资单 位的长期股权投资。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 74 9、固定资产 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日 原价 房屋建筑物 49,835,226,425 1,884,372,905 (47,860,650) 51,671,738,680 通信设备 574,916,990,431 29,525,899,211 (975,537,978) 603,467,351,664 办公设备及其他 41,436,352,791 1,280,787,020 (207,840,329) 42,509,299,482 小计 666,188,569,647 32,691,059,136 (1,231,238,957) 697,648,389,826 累计折旧 房屋建筑物 (14,148,169,467) (1,024,495,005) 45,536,904 (15,127,127,568) 通信设备 (329,607,304,433) (22,320,828,673) 849,117,769 (351,079,015,337) 办公设备及其他 (25,252,863,318) (2,237,386,907) 198,577,672 (27,291,672,553) 小计 (369,008,337,218) (25,582,710,585) 1,093,232,345 (393,497,815,458) 账面净值 房屋建筑物 35,687,056,958 36,544,611,112 通信设备 245,309,685,998 252,388,336,327 办公设备及其他 16,183,489,473 15,217,626,929 小计 297,180,232,429 304,150,574,368 减值准备 房屋建筑物 (80,920) - - (80,920) 通信设备 (12,137,452,902) - 613,881 (12,136,839,021) 办公设备及其他 (7,276,267) - 21,789 (7,254,478) 小计 (12,144,810,089) - 635,670 (12,144,174,419) 账面价值 房屋建筑物 35,686,976,038 36,544,530,192 通信设备 233,172,233,096 240,251,497,306 办公设备及其他 16,176,213,206 15,210,372,451 合计 285,035,422,340 292,006,399,949 联通运营公司（含网通运营公司）、中国网通集团新天地通信有限责任公司（“原网通新天地”）、 原联通新世纪和原联通新世界分别在以前年度改制重组设立过程中，对其拥有的包括固定资产 和在建工程等在内的资产进行了评估，本集团已按评估值作为入账价值。 于2010 年6 月30 日，固定资产计提的折旧金额约为人民币255.83 亿元（2009 年上半年：约 人民币224.72 亿元），由在建工程转入固定资产的原价约人民币322.49 亿元（2009 年上半年： 约人民币199.85 亿元）。 于2010 年6 月30 日，本集团无固定资产被抵押给银行作为抵押借款之用。 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为：约人民币 249.40 亿元及约人民币6.43 亿元（2009 年上半年：约人民币220.36 亿元及约人民币4.36 亿 元）。 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，本集团因固定资产报废清理而产生的净收益约人民币 0.45 亿元（2009 年上半年：约人民币0.07 亿元）。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 75 9、固定资产（续） 本集团的固定资产减值准备主要为2008年度计提的无线市话相关资产减值准备，另外截至2010 年6月30日止6个月期间，本集团的部分资产减值准备随资产处置报废而转出。 于2010年6月30日，本集团对无线市话相关资产进行了更新减值分析，认为没有需要对无线市话 相关资产额外计提减值准备。 (a) 融资租入的固定资产 于2010 年6 月30 日，账面价值约为人民币1.22 亿元（原值约为人民币1.29 亿元）的固定资 产系融资租入（2009 年12 月31 日：账面价值约为人民币1.28 亿元，原值约为人民币1.29 亿 元）（见附注十一）。具体分析如下（单位：人民币百万元）： 2010 年6 月30 日： 原值累计折旧减值准备 账面价值 通信设备 129 (7) - 122 2009 年12 月31 日： 通信设备 129 (1) - 128 10、在建工程 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值 移动网络工程 18,090,464,509 (2,909,506) 18,087,555,003 37,710,013,862 (2,909,506) 37,707,104,356 固定网络工程 26,126,817,048 (4,407,447) 26,122,409,601 19,923,947,194 (4,419,890) 19,919,527,304 通用基础设施工程 833,242,694 (10,701,520) 822,541,174 227,969,092 (10,701,520) 217,267,572 合计 45,050,524,251 (18,018,473) 45,032,505,778 57,861,930,148 (18,030,916) 57,843,899,232 于2010 年6 月30 日，本集团在建工程原值中包括资本化的借款费用约人民币7.97 亿元（2009 年12 月31 日：约人民币7.08 亿元），本集团于截至2010 年6 月30 日止6 个月期间的利息 资本化率约为3.96%~4.56%（2009 年上半年：4.27%-4.74%）。截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，除转入固定资产的在建工程外，有约人民币8.93 亿元的土地使用权和计算机软件 转入无形资产，有约人民币7.58 亿元的经营租入固定资产改良、长期预付租金及外市电引入 等转入长期待摊费用。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 76 10、在建工程（续） (a) 重大在建工程项目变动 工程名称 预算数 （人民币 百万元） 2009 年 12 月31 日本期增加 本期转入 固定资产其他减少 2010 年 6 月30 日 工程投入占 预算的比例 借款费用 资本化 累计金额 其中：本期借 款费用资本 化金额 本期借款费用 资本化率 资金来源 工程 进度 （注） 广东2009 年GSM 电源配套工程 222,688,179 44,485,227 4,970,604 - 262,202,802 88% 3,476,678 2,875,16 3.96%-4.56% 自筹及借款 广东2009 年WCDMA 网二期工程 235,258,841 10,287,038 6,335,631 - 239,210,248 87% 1,987,715 1,673,97 3.96%-4.56% 自筹及借款 辽宁2009 年WCDMA 室内覆盖工程 213,825,658 23,365,428 - - 237,191,086 76% 1,397,880 1,397,88 3.96%-4.56% 自筹及借款 浙江2009 年WCDMA 网工程 227,375,714 50,007,461 49,579,807 - 227,803,368 69% 2,245,686 2,157,77 3.96%-4.56% 自筹及借款 浙江2009 年移动网室分新建工程 128,523,894 92,788,779 - - 221,312,673 83% 2,065,233 1,995,87 3.96%-4.56% 自筹及借款 北京WCDMA 网基站建设工程 203,363,528 15,487,916 - - 218,851,444 22% 8,156,340 104,15 3.96%-4.56% 自筹及借款 广东2009 年WCDMA 室内覆盖工程 126,594,793 79,338,243 - - 205,933,036 79% 3,805,099 1,106,08 3.96%-4.56% 自筹及借款 湖南2009 年GSM 网工程 105,875,996 71,966,328 - - 177,842,324 89% 2,561,164 1,276,44 3.96%-4.56% 自筹及借款 湖南2009 年WCDMA 网主体新建工程 76,827,033 83,781,235 - - 160,608,268 81% 2,414,338 1,203,89 3.96%-4.56% 自筹及借款 四川2009 年WCDMA 网主体新建工程 58,556,279 164,413,784 3,332,262 - 219,637,801 36% 4,043,170 3,672,36 3.96%-4.56% 自筹及借款 工程 进度 以形 象进 度表 为基 础进 行估 计 小计 1,598,889,915 635,921,439 64,218,304 - 2,170,593,050 32,153,303 17,463,60 注：上述在建工程工程进度以合同约定、完工指标为基础进行估计。 (b) 在建工程减值准备 工程名称 2009 年12 月31 日本期增加本期减少2010 年6 月30 日计提原因 无线市话工程 (4,364,010) - - (4,364,010) （注） 其他工程 (13,666,906) - 12,443 (13,654,463) （注） 合计 (18,030,916) - 12,443 (18,018,473) 注：本集团对技术、性能上明显落后或已终止建设、预计将不能为本集团带来未来经济收益的在建工程计提了资产减值准备。于2010 年6 月30 日，本集团在 建工程减值准备余额约为人民币0.18 亿元（2009 年12 月31 日：约为人民币0.18 亿元）。在建工程减值准备的本期减少是由于部分在建工程随工程转固 而转出在以前年度已计提的减值准备。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 77 11、工程物资 2009 年12 月31 日本期增加本期减少 2010 年6 月30 日 工程设备 4,350,916,322 22,234,833,334 (9,703,560,986) 16,882,188,670 工程材料 1,958,073,884 2,500,540,430 (2,942,167,461) 1,516,446,853 工具及器具 1,473,972 303,824,181 (302,831,399) 2,466,754 小计 6,310,464,178 25,039,197,945 (12,948,559,846) 18,401,102,277 工程物资减值准备 (18,679,364) - 176,230 (18,503,134) 工程物资合计 6,291,784,814 18,382,599,143 工程物资减值准备的本期减少是由于部分工程物资因处置而转出相应在以前年度已计提的减值 准备。 12、无形资产 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日 原价 土地使用权 17,199,019,054 34,530,356 (89,726,809) 17,143,822,601 计算机软件 6,535,055,477 836,418,848 (95,978,513) 7,275,495,812 电路及设备使用权 667,862,591 730,830 (81,000) 668,512,421 其他 211,517,453 40,699,667 (48,557,307) 203,659,813 小计 24,613,454,575 912,379,701 (234,343,629) 25,291,490,647 累计摊销 土地使用权 (2,255,353,324) (208,972,932) 89,726,809 (2,374,599,447) 计算机软件 (2,571,220,143) (551,282,673) 95,952,114 (3,026,550,702) 电路及设备使用权 (87,979,079) (23,199,649) 81,000 (111,097,728) 其他 (43,931,707) (10,452,681) 47,986,083 (6,398,305) 小计 (4,958,484,253) (793,907,935) 233,746,006 (5,518,646,182) 账面净值 土地使用权 14,943,665,730 14,769,223,154 计算机软件 3,963,835,334 4,248,945,110 电路及设备使用权 579,883,512 557,414,693 其他 167,585,746 197,261,508 小计 19,654,970,322 19,772,844,465 减值准备 计算机软件 (9,462,386) - 26,400 (9,435,986) 其他 (232,690) - 8,580 (224,110) 小计 (9,695,076) - 34,980 (9,660,096) 账面价值 土地使用权 14,943,665,730 14,769,223,154 计算机软件 3,954,372,948 4,239,509,124 电路及设备使用权 579,883,512 557,414,693 其他 167,353,056 197,037,398 合计 19,645,275,246 19,763,184,369 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，无形资产的摊销金额为7.94 亿元（2009 年上半年：约 人民币6.27 亿元）。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 78 13、长期待摊费用 2009 年 12 月31 日本期增加本期摊销 2010 年 6 月30 日 长期预付租金 2,513,740,006 463,108,938 (399,054,959) 2,577,793,985 装移机成本 1,732,328,590 80,398,013 (291,154,283) 1,521,572,320 外市电引入 1,212,922,340 290,123,399 (162,407,271) 1,340,638,468 经营租入固定资产改良 987,506,681 219,497,492 (184,280,232) 1,022,723,941 一次性不退还收入的直接相关成本 433,222,194 150,406,410 (137,861,915) 445,766,689 长期预付线路租赁 360,197,753 33,693,195 (67,788,730) 326,102,218 其他 380,578,834 95,957,492 (72,304,723) 404,231,603 长期待摊费用合计 7,620,496,398 1,333,184,939 (1,314,852,113) 7,638,829,224 14、资产减值准备 2009 年 12 月31 日本期增加 本期减少 2010 年 6 月30 日 转回（注） 转销 坏账准备 (4,644,715,135) (1,428,082,444) 10,776,570 98,670,140 (5,963,350,869) 其中：应收账款坏账准备 (4,137,305,208) (1,403,054,991) 10,707,246 69,872,454 (5,459,780,499) 其他应收款坏账准备 (507,409,927) (25,027,453) 69,324 28,797,686 (503,570,370) 存货跌价准备 (65,910,679) (5,771,421) - 2,789,408 (68,892,692) 固定资产减值准备 (12,144,810,089) - - 635,670 (12,144,174,419) 在建工程减值准备 (18,030,916) - - 12,443 (18,018,473) 无形资产减值准备 (9,695,076) - - 34,980 (9,660,096) 工程物资减值准备 (18,679,364) - - 176,230 (18,503,134) 合计 (16,901,841,259) (1,433,853,865) 10,776,570 102,318,871 (18,222,599,683) 注：截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，本公司收回已核销的应收账款而转回相关坏账准 备约人民币0.1 亿元。 15、 短期借款 币种 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 信用借款 人民币 38,620,000,000 55,103,500,000 港币 10,468,800,000 8,805,000,000 合计 49,088,800,000 63,908,500,000 于2010 年6 月30 日，人民币短期借款的年利率为固定年利率，利率范围为2.88%-4.78%（2009 年12 月31 日：3.5%-4.37%），港币短期借款的年利率为浮动年利率，利率范围为香港银行 同业拆借利率加0.50%至0.75%（2009 年12 月31 日：0.42%）。 于2010 年6 月30 日，本集团无已到期但尚未偿还的短期借款（2009 年12 月31 日：无）。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 79 16、 应付短期债券 项目 债券期限 发行日期 票面利率面值总额 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 2010 年第一期 365 天 2010 年3 月30 日2.64% 15,000,000,000 15,000,000,000 - 短期债券之应计利息分析如下： 应计利息 2009 年12 月31 日本期应计利息本期已付利息 2010 年6 月30 日 2010 年第一期（注） - 98,728,767 - 98,728,767 注：应付短期债券为本集团所属联通运营公司于2010 年3 月30 日面向银行间债券市场发行的 2010 年度第一期短期融资券，票面总额为人民币150 亿元，无担保，期限为365 天，固定 年利率为2.64%，到期按面值加利息兑付（附注五(22)）。 17、 应付票据 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 商业承兑汇票 1,176,374,242 819,720,099 银行承兑汇票 - 561,140,946 应付票据合计 1,176,374,242 1,380,861,045 于2010 年6 月30 日，本集团应付票据均在一年内到期。 18、 应付账款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 应付工程及设备款 81,372,553,378 86,729,875,853 应付网间结算及租赁费 4,213,729,106 4,472,780,023 应付采购通信终端款等 2,346,386,580 2,603,935,086 应付代理费及广告费 2,340,421,886 2,291,946,857 应付维修及维护费 2,341,767,564 1,944,556,811 其他 2,684,807,500 2,524,400,234 合计 95,299,666,014 100,567,494,864 (a) 应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应付账款： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 联通集团 86,231,175 53,724,494 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 80 18、 应付账款（续） (b) 应付关联方的应付账款： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 联通集团 86,231,175 53,724,494 联通新时空 561,861,845 1,010,770,731 联通进出口 10,965,045 15,146,574 联通新时讯 18,354,951 23,464,920 联通时科 20,804,730 12,020,671 联通集团其他附属公司 1,648,410,592 2,246,581,558 合计 2,346,628,338 3,361,708,948 (c) 2010 年6 月30 日，账龄超过1 年的应付账款约为人民币55.72 亿元（2009 年12 月31 日： 约人民币79.30 亿元），主要为应付工程及设备款，包括账龄超过1 年尚未支付的工程或设备 质保金等，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该项账款尚未结清。 (d) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团应付账款中以外币计价的余额并不重大。 19、 预收款项 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 预收用户预存通信服务费 22,567,811,431 19,119,063,541 预收工程款 199,639,539 142,831,914 递延收益流动部分（附注五(29)） 1,194,452,663 1,396,635,317 其他 247,061,739 477,297,398 合计 24,208,965,372 21,135,828,170 (a) 于2010 年6 月30 日，预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款 项。 (b) 于2010 年6 月30 日，预收款项中无预收关联方的款项。 (c) 于2010 年6 月30 日，账龄超过1 年的预收款项约人民币3.23 亿元（2009 年12 月31 日： 约人民币3.27 亿元），这些预收款主要为部分用户交纳的在1 年内未消费完毕的预存通信服 务费，属于正常情况结余的预收款项。于2010 年下半年及以后期间，此部分预收款项将随着 服务的提供而结转。 (d) 于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团预收账款中以外币计价的余额并不重大。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 81 20、 应付职工薪酬 2009 年12 月31 日本期增加本期减少 2010 年6 月30 日 工资、奖金、津贴和补贴 496,887,185 7,771,793,77 (7,063,403,104) 1,205,277,858 职工福利费 - 443,399,90 (443,399,909) - 社会保险费 360,872,921 2,303,780,16 (2,317,243,494) 347,409,592 其中：医疗保险费 32,580,683 482,824,05 (486,433,693) 28,971,041 养老保险费 263,576,688 1,354,146,48 (1,355,014,239) 262,708,934 失业保险费 29,166,278 84,257,68 (83,268,589) 30,155,371 工伤保险费 2,557,542 31,016,29 (31,693,040) 1,880,795 生育保险费 5,879,753 33,589,79 (32,870,062) 6,599,486 住房公积金 79,251,146 699,120,56 (686,610,596) 91,761,117 工会经费和职工教育经费 97,361,243 204,107,95 (169,992,900) 131,476,294 一次性货币住房补贴（注1） 2,507,675,638 - 2,507,675,638 内退员工补偿费（含流动部分）（注2） 21,857,632 1,535,57 (3,277,731) 20,115,475 其他（注3） 34,314,374 151,126,26 (136,568,279) 48,872,356 合计 3,598,220,139 11,574,864,20(10,820,496,013) 4,352,588,330 于2010 年6 月30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，本集团截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间并无重大非货币性职工福利支出。 注1：国务院1998 年公布的住房改革政策，企业应停止向员工进行实物分房，而应采用现金补 贴形式实行货币分房。在住房改革政策实施中，企业可按照自身实际情况及财务能力考虑 了制定适合本企业的房改方案。另外，还需按属地化原则在各省市内执行当地政府的房改 条例。 1998 年以前，网通运营公司以优惠价向其符合规定的员工出售员工住房（“优惠出售计 划”），根据国务院1998 年公布的住房改革政策，网通运营公司取消了优惠出售计划。 于2000 年，国务院进一步发布通告，说明取消员工住房分配后，须给予符合条件的员工 现金补贴，故网通运营公司所属各省分公司按照当地政府颁布的相关详细条例采纳了现金 住房补贴计划。根据现金住房补贴计划，对于在优惠出售计划终止前未获分配住房或分配 住房不达标的符合资格员工，网通运营公司须支付一笔按其服务年份、职位和其他标准计 算的一次性货币住房补贴。网通运营公司据此全额计提了约人民币41.42 亿元的现金住房 补贴。于2010 年6 月30 日，尚有约人民币25.08 亿元的一次性货币住房补贴尚未支付 完毕，对于实际支付金额多于已计提金额，网通集团将补发其差额，如果实际支付金额少 于已计提金额，网通运营公司将支付给网通集团。于2009 年1 月，由于网通运营公司已 被联通运营公司吸收合并，网通集团也被联通集团吸收合并，因此网通运营公司和网通集 团在上述一次性货币住房补贴中的权利和义务分别由联通运营公司和联通集团承继。 注2：根据联通运营公司及其子公司中讯设计院于以前年度与内退员工签署的内退协议，其将在 内退员工达到国家法定退休年龄前分期支付一定的经济补偿，该等经济补偿已于内退协议 签署期间折现后分别由联通运营公司和中讯设计院全额一次性计入签约期间的费用当中。 注3：其他中包括本集团所属个别子公司向职工提供其他离退休后补充福利，主要包括补充退休 金津贴，医药费用报销及补充医疗保险，该等离退休后补充福利被视为设定收益计划。设 定受益计划的现值以到期日与有关离退休后补充福利预计支付期相近的政府债券的利率， 按估计未来现金流出折现确定。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 82 21、 应交税费 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 应交营业税 438,420,723 446,616,399 应交增值税（注1） (39,114,097) (60,825,953) 应交企业所得税（注2） 97,768,632 - 应交个人所得税 72,997,790 176,078,738 应交房产税 45,545,886 42,817,607 其他 397,402,743 307,299,958 合计 1,013,021,677 911,986,749 注1：于2010 年6 月30 日，联通运营公司及其所属子公司约有人民币4,681 万元增值税进项 税余额尚未进行抵扣。 注2：于2010 年6 月30 日，联通运营公司及其所属子公司实际预缴的企业所得税超过本集团 预计应缴纳的企业所得税约人民币11.27 亿元被记录于其他流动资产。 22、 应付利息 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 应付短期借款利息 61,204,541 70,054,223 应付长期借款利息 10,116,596 8,333,471 应付长短期债券利息 350,113,699 138,000,000 合计 421,434,836 216,387,694 23、 应付股利 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 应付联通集团（注） 972,156,635 - 应付网通集团BVI 公司（注） 215,929,212 24,057,068 应付本公司股东（注） 61,049 76,541 合计 1,188,146,896 24,133,609 注：截至2010 年6 月30 日，上述应付股利余额主要是本公司及所属子公司联通红筹公司宣派 的2009 年股利尚未支付完毕的部分。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 83 24、 其他应付款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 押金及暂收款 4,641,964,401 4,259,847,149 应付除网通BVI 外之关联公司款项 （附注七(5)） 360,239,319 357,197,382 应付网通BVI 借款及利息（附注七(5)） 2,111,673,394 2,120,355,094 代扣代缴员工社保支出 152,153,563 273,812,705 其他 687,212,600 769,672,488 其他应付款合计 7,953,243,277 7,780,884,818 (a) 应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的其他应付款： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 联通集团 175,550,875 274,934,125 (b) 应付关联方的其他应付款： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 联通集团 175,550,875 274,934,125 联通新时空 51,041,582 41,856,467 联通进出口 1,909,579 2,420,258 网通BVI 2,111,673,394 2,120,355,094 联通集团其他附属公司 131,737,283 37,986,532 合计 2,471,912,713 2,477,552,476 (c) 于2010 年6 月30 日，账龄超过1 年的其他应付款约人民币12.67 亿元（2009 年12 月31 日： 约人民币15.98 亿元），主要为本集团收取的押金和保证金，因交易双方仍继续发生业务往来， 故此项账款尚未完全结清。 (d) 于2010 年6 月30 日，除应付网通BVI 的关联公司借款本金及利息约人民币21.12 亿元以港币 计价外，本集团其他应付款中以外币计价的余额并不重大（2009 年12 月31 日：除应付网通 BVI 的关联公司借款本金及利息约人民币21.20 亿元以港币计价外，无重大以外币计价的余额）。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 84 25、 一年内到期的非流动负债 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 一年内到期的长期借款（附注五(26)） 56,995,575 62,276,361 一年内到期的长期应付款（附注五(28)） 25,802,995 25,822,386 合计 82,798,570 88,098,747 (a) 一年内到期的长期借款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 保证借款 13,170,140 13,480,822 信用借款 43,825,435 48,795,539 合计 56,995,575 62,276,361 于2010 年6 月30 日，本集团无已到期但尚未偿还的长期借款（2009 年12 月31 日：无）。 于2010 年6 月30 日，金额前五名的一年内到期的长期借款： 借款起始日 借款终止日 (1 年内部分) 币种利率(%) 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 外币金额人民币金额 外币金额 人民币金额 中国银行北京市 分行 1988-08-04 2010-09-30 欧元2.50% 2,171,245 17,958,369 2,171,245 21,271,907 中国建设银行 1991-12-31 2010-09-30 欧元2.00% 1,030,552 8,523,696 1,030,552 10,096,421 中国建设银行 1995-10-31 2010-09-30 美元5.00% 800,697 5,437,451 800,697 5,467,317 西班牙(政府) 1993-06-25 2010-09-30 美元1.55% 595,759 4,045,738 595,759 4,067,963 中国银行河北省 分行 1993-02-08 2010-10-31 美元- 559,919 3,802,351 560,089 3,824,397 (b) 一年内到期的长期应付款 参见附注五(28)及附注十一。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 85 26、 长期借款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 保证借款（注1） 119,025,383 123,313,301 信用借款 567,783,939 636,142,006 合计 686,809,322 759,455,307 币种 2010年6 月30 日2009 年12 月31 日 保证借款（注1） 美元 132,195,523 136,794,123 信用借款 611,609,374 684,937,545 其中： 欧元 264,497,752 327,303,929 美元 347,111,622 357,633,616 小计 743,804,897 821,731,668 减：1 年内（含1 年）到期的 长期借款 保证借款 美元 (13,170,140) (13,480,822) 信用借款 (43,825,435) (48,795,539) 其中： 欧元 (26,482,065) (31,368,328) 美元 (17,343,370) (17,427,211) 小计 (56,995,575) (62,276,361) 1 年以上到期的长期借款 686,809,322 759,455,307 注1：于2010 年6 月30 日，保证借款包括由第三方提供担保的借款约人民币1.32 亿元（2009 年12 月31 日：约人民币1.37 亿元）。 上述借款的利息按月或按季支付。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 86 26、 长期借款（续） (a) 金额前五名的长期借款（含一年内到期部分） 借款起始日借款终止日币种利率(%) 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 外币金额人民币金额外币金额人民币金额 中国银行北京 市分行 1988-08-04 2018-08-19 欧元2.50% 18,107,914 149,770,558 19,021,952 186,359,963 中国建设银行 黑龙江省分行 1991-12-31 2025-06-30 欧元2.00% 11,017,173 91,123,037 11,532,449 112,984,555 中国银行河北 省分行 1993-02-08 2032-04-30 美元- 12,319,844 83,651,742 12,599,840 86,034,225 中国银行河南 省分行 1993-06-08 2032-11-13 美元- 8,459,919 57,450,467 8,647,918 59,049,713 西班牙（政府） 1993-06-25 2023-03-16 美元1.55% 7,744,988 52,595,440 8,042,749 54,917,500 (b) 长期借款到期日分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 1 到2 年 45,264,958 53,808,510 2 到5 年 135,794,873 164,764,553 5 年以上 505,749,491 540,882,244 合计 686,809,322 759,455,307 于2010 年6 月30 日，长期借款的年利率范围为0~5.00%（2009 年12 月31 日：0~5.00%， 其中，零利率的借款来自经中国银行转贷的外国政府无息借款）。 于2010 年6 月30 日，本集团无已到期但尚未偿还的长期借款（2009 年12 月31 日：无）。 (c) 长期借款非流动部分的公允价值分析如下： （单位：人民币百万元） 2010年6 月30 日2009 年12 月31 日 长期借款非流动部分公允价值 486 552 于2010 年6 月30 日，上述公允价值以现金流量按市场利率4.67%至4.89%来折算（2009 年 12 月31 日：4.48%至4.72%）。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 87 27、 应付债券 2009 年12 月31 日本期增加本期减少 2010 年6 月30 日 2007 年公司债券 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 2008 年公司债券 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 2010 年第一期中期票据 - 3,000,000,000 - 3,000,000,000 合计 7,000,000,000 3,000,000,000 - 10,000,000,000 (1) 债券有关信息如下： 面值 发行日期债券期限发行金额年利率备注 2007 年公司债券 20 亿元 2007 年 6 月8 日10 年20 亿元4.50% 由中国银行股份有限公司 提供全额担保 2008 年公司债券 50 亿元 2008 年 9 月3 日5 年50 亿元5.29% 由国家电网公司提供全额 担保 2010 年第一期中 期票据 30 亿元 2010 年 4 月1 日3 年30 亿元3.73% 无担保 (2) 债券之应计利息分析如下： 应计利息 2009 年12 月31 日本期应计利息本期已付利息 2010 年6 月30 日 2007 年公司债券 50,794,521 44,630,137 89,753,425 5,671,233 2008 年公司债券 87,205,479 131,163,014 246,575 218,121,918 2010 年第一期中期票据（注） - 27,591,781 - 27,591,781 合计（附注五(22)） 138,000,000 203,384,932 90,000,000 251,384,932 注：本公司所属联通运营公司于2010 年4 月1 日面向银行间债券市场发行2010 年度第一期中 期票据，票面总额为人民币30 亿元，债券期限为3 年，单利按年计息，固定年利率为3.73%， 每年付息一次。 (3) 长期债券的公允价值分析如下： （单位：人民币百万元） 2010年6 月30 日2009 年12 月31 日 长期债券的公允价值 10,330 7,143 于2010 年6 月30 日，上述公允价值以现金流量按市场利率3.32%至4.17%来折算（2009 年 12 月31 日：4.18%至4.86%）。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 88 28、 长期应付款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 应付内退员工补偿费（附注五(20)） 10,020,393 9,885,704 应付离退休后补充福利（附注五(20)） 84,377,029 79,626,650 应付融资租赁款 116,187,633 128,933,332 其他 3,115,172 4,127,968 减：应付内退员工补偿费（流动部分） (1,535,574) (1,474,933) 应付离退休后补充福利（流动部分） (3,657,605) (4,362,911) 应付融资租赁款（流动部分） (25,786,667) (25,786,667) 一年内到期的其他长期应付款 (16,328) (35,719) 合计 182,704,053 190,913,424 (a) 长期应付款到期日分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 1 到2 年 95,594,145 108,984,509 2 到5 年 15,579,537 17,513,532 5 年以上 71,530,371 64,415,383 合计 182,704,053 190,913,424 (b) 应付融资租赁款明细 2010年6月30日 2009年12月31日 外币金额（美元） 人民币金额外币金额（美元） 人民币金额 应付融资租赁款 17,030,703 116,187,633 18,923,003 128,933,332 应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 （附注十一）。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 89 29、 递延收益 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 递延的装移机收入 2,589,062,321 2,934,409,935 递延的市话初装费收入 77,282,875 207,755,918 递延的一次性不退还收入 445,766,689 433,222,194 递延的与CDMA 出售相关的服务（注1） 118,675,447 126,312,836 递延的用户积分奖励公允价值 211,031,039 193,296,544 其他 186,669,111 59,419,359 小计 3,628,487,482 3,954,416,786 减：上述递延收益的流动部分（注2） (1,194,452,663) (1,396,635,317) 合计 2,434,034,819 2,557,781,469 注1：于2008 年度，联通红筹公司向中国电信股份有限公司出售CDMA 业务。根据CDMA 出 售协议，于过渡期内本集团需向中国电信提供若干支持服务以保证过渡期内CDMA 业务 的正常运行，该服务包括使用若干区域的若干通讯设备、物业及信息技术服务。本集团 基于相关设备或物业的成本加利润率估计该项服务的价值。该服务估计价值即一部分 CDMA 业务处置代价，已经予以递延并在预期服务期限内确认。 注2：上述递延收益的流动部分已转入预收款项。 30、股本 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，本公司股本变化情况列示如下： 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日 一、已流通公众股份 8,255,711,233 - - 8,255,711,233 二、无限售条件的可流通股 份发起人之法人股 12,940,885,162 - - 12,940,885,162 股本合计 21,196,596,395 - - 21,196,596,395 于2010 年6 月30 日，本公司股东投入的股本及比例列示如下： 投资方 注册地实缴股本 出资方式 权益比例(%) 联通集团 北京 12,939,746,152 股权及现金 61.0463 北京联通兴业科贸有限公司 北京 569,505 现金 0.0027 联通进出口有限公司 北京 569,505 现金 0.0027 普通股－公众股 - 8,255,711,233 现金 38.9483 合计 21,196,596,395 100.0000 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 90 31、 资本公积 项目 注释 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日 发起人出资溢价 a 7,913,551,905 - - 7,913,551,905 人民币普通股发行溢价 a 9,197,551,203 - - 9,197,551,203 联通运营公司同一控制下收购目标业务的影响 （除可供出售金融资产公允价值变动影响） b 554,184,732 - - 554,184,732 确认子公司持有可供出售金融资产公允价值变 动的影响 c 1,913,334 - (691,028,083) (689,114,749) 子公司企业改制评估增值的影响 d 29,996,252 - - 29,996,252 与股份期权相关的员工薪酬所确认金额的影响e 254,071,521 18,143,026 - 272,214,547 联通红筹公司为投资西班牙电信而增发的股份f 2,274,479,484 - - 2,274,479,484 确认子公司员工行使股份期权所增加的子公司 权益的影响 g 13,911,938 - - 13,911,938 子公司未分配利润转增资本的影响 h 10,414,323,266 - - 10,414,323,266 因所持子公司股份变化对资本公积的影响 i (5,496,108,697) - - (5,496,108,697) 子公司联通红筹公司可转债转股对资本公积的 影响 j 3,116,582,352 - - 3,116,582,352 同一控制下收购贵州业务的影响 k (248,154,771) - - (248,154,771) 其他 33,771,682 - - 33,771,682 合计 28,060,074,201 18,143,026 (691,028,083) 27,387,189,144 (a) 本公司成立之初发起人各方实际出资额超过其按《公司章程》规定的65%折股比例计算之 实缴注册资本的差额，以及于2002 年因发行境内上市的人民币普通股和于2004 年7 月 配售人民币普通股的溢价被记录于资本公积。 (b) 如附注一（4）所述，于2009 年1 月，根据转让协议，联通运营公司完成了向联通集团和 网通集团收购目标业务的交易。本公司根据持股比例计算了在同一控制下收购目标业务对 本集团资本公积的影响（详情请参见附注十二）。 (c) 如附注五（7）所述，本公司所属子公司持有的可供出售金融资产产生的公允价值变动被 计入资本公积项下。根据本公司的持股比例计算，截至2010 年6 月30 日止6 个月期间， 交通银行股票因市价变动公允价值下降扣除所得税后减少了本集团资本公积约人民币 0.18 亿元，西班牙电信股票公允价值主要因股票价格以及汇率变动造成的公允价值下降扣 除所得税后减少了本集团资本公积约人民币6.73 亿元。 (d) 如附注四（1）所述，被收购目标业务中的子公司中讯设计院是一家于2008 年9 月27 日 完成公司制改制后设立的企业，根据企业改制的相关规定，中讯设计院在改制过程中的资 产评估增值被计入其改制后公司的所有者权益，因此根据本公司的持股比例计算，合并层 面亦增加资本公积约人民币0.3 亿元。 (e) 联通红筹公司及其子公司网通红筹公司授予员工的可行权日在2007 年1 月1 日后的股份 期权的公允价值于等待期内确认相应的费用，根据本公司的持股比例，当期确认的与股份 期权相关的员工薪酬增加了本公司的资本公积约人民币1,814 万元（2009 年上半年：约 人民币707 万元）。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 91 31、资本公积（续） (f) 于2009 年10 月21 日，联通红筹公司通过新发行约6.94 亿股股份交换了西班牙电信的约 0.41 亿股股份完成了与西班牙电信的相互投资。为完成该交易联通红筹公司所新发行股份 的公允价值约人民币67.12 亿元，分别增加了联通红筹公司的股本和资本溢价。根据本公 司对联通红筹公司的持股比例计算，同时增加了归属于本集团母公司普通股股东的资本公 积约人民币22.74 亿元。 (g) 联通红筹公司的部分被授予股份期权的员工于以前年度时行使股份期权于以前年度累计 增加了联通红筹公司的股本及股本溢价，根据本公司的持股比例计算，归属于本公司的份 额约人民币0.14 亿元被计入本集团的资本公积。截至2010 年6 月30 日止6 个月期间， 联通红筹公司被授予股份期权的员工未行使其被授予的股份期权（2009 年上半年：无）。 (h) 于2007 年度，联通运营公司根据董事会决议，以其累计未分配利润中的约人民币173 亿 元未分配利润转增注册资本。此外，本公司于2009 年1 月完成了对目标业务的收购，其 中被收购的子公司中讯设计院是一家于2008 年9 月27 日完成公司制改制后设立的企业， 根据相关企业改制的规定，中讯设计院截至改制日止的未分配利润被全部转入资本公积项 下。本公司根据持股比例计算了上述事项对本集团资本公积的影响。 (i) 联通红筹公司于2008 年10 月15 日以换股方式完成了与网通红筹公司的合并，网通红筹 公司的股东权益被计入联通红筹公司的合并股东权益总额，增加本集团的资本公积。由于 在报告期，本公司一直保持对联通红筹公司的控制，因此此合并导致本公司通过联通BVI 公司对联通红筹公司的持股比例下降，会减少本集团的资本公积。按本公司对联通红筹公 司的持股比例计算，前述因素互抵后减少本集团资本公积约61.18 亿元。 另外，由于本公司子公司联通红筹公司分别于2009 年10 月21 日和2009 年11 月5 日完 成了与西班牙电信相互投资和回购SKT 持有的联通红筹公司股份的交易，故本公司通过联 通BVI 公司对联通红筹公司的持股比例由两项交易完成前的40.92%上升至完成后的 41.27%，亦增加本集团资本公积约人民币6.22 亿元。 (j) 于2007 年度，联通红筹公司向SKT 发行的可转换债券已全部转换为联通红筹公司股份， 根据换股后本公司对联通红筹公司的持股比例计算，于换股后归属于本公司的资本公积增 加约人民币31.17 亿元。 (k) 由于本公司所属联通运营公司于2007 年12 月31 日完成了对贵州业务的收购，本公司根 据持股比例计算了在同一控制下收购贵州业务对本公司资本公积的影响。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 92 32、 盈余公积 项目 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日 法定盈余公积 558,500,106 - - 558,500,106 根据《中华人民共和国公司法》及本公司《公司章程》，本公司于年度决算时按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法 定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 33、 未分配利润 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 注释金额 提取或分 配比例 期初未分配利润 21,188,259,723 不适用 加：本期归属于母公司股东的净利润 828,491,405 不适用 减：应付普通股股利 (a) (1,136,137,567) 不适用 期末未分配利润 20,880,613,561 不适用 于2010 年6 月30 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额约人民币81.49 亿元（2009 年12 月31 日：约人民币81.08 亿元），其中子公司截至2010 年6 月30 日止6 个月期间计提的归属于母公司的任意盈余公积约人民币0.44 亿元（2009 年上半年：约人民币 0.95 亿元）。 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，子公司计提的任意盈余公积为联通运营公司根据财政部 和国家税务总局2005 年4 月6 日相关批复文件（财税[2005]56 号），将计入利润表中的市话 初装费收入约人民币1.30 亿元（2009 年上半年：人民币2.83 亿元）从期末未分配利润转入任 意盈余公积的金额，该等金额根据上述文件规定不得用于向股东支付股利。 (a) 于2010 年5 月12 日，本公司股东大会批准根据2009 年12 月31 日股本为基数向全体股东派 发每10 股现金股利人民币0.536 元（含税）的2009 年度利润分配方案，共计约人民币11.36 亿元的股利自未分配利润转出（2009 年上半年：约人民币14.24 亿元）。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 93 34、少数股东权益及少数股东损益 (1) 少数股东权益 于2010 年6 月30 日，联通集团因直接持有联通BVI 公司余下的17.90%股权而于本集团合并 财务报表中被确认为少数股东。 于2010 年6 月30 日，如附注二(1)(b)所示，网通集团BVI 公司因合并后持有联通红筹公司约 29.75%的股份而于本集团合并财务报表被确认为少数股东。 (a) 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 联通集团 15,163,317,098 15,408,243,372 网通集团BVI 公司 61,034,504,852 62,020,365,548 联通红筹公司之公众股东 59,470,276,341 60,430,875,182 其他 2,069,677 2,102,592 合计 135,670,167,968 137,861,586,694 (b) 于2010 年6 月30 日，无从本公司股东权益中冲减的子公司少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的情况。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 94 34、少数股东权益及少数股东损益（续） (2) 少数股东损益 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 联通集团 181,651,851 477,578,825 网通集团BVI 公司 731,183,900 1,922,334,609 联通红筹公司之公众股东 712,444,737 1,929,526,287 其他 (32,915) (16,076) 合计 1,625,247,573 4,329,423,645 35、营业收入和营业成本 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 营业收入 主营业务收入： 通话费 30,633,950,599 32,001,505,603 宽带收入 14,916,221,604 12,090,072,619 增值业务收入 13,614,455,871 12,194,744,200 月租费 9,386,071,749 7,744,653,162 网间结算收入 7,088,924,067 6,932,762,473 电路及网元租赁收入 3,121,699,855 2,933,949,167 管理型数据及其他互联网服务收入 1,312,311,759 1,187,036,680 信息与通信技术服务及设计服务收入等 969,833,627 1,193,109,206 装移机收入及一次性不退还收入的摊销 639,559,704 681,676,221 初装费收入 130,473,043 283,480,318 其他 599,040,879 564,111,917 小计 82,412,542,757 77,807,101,566 其他业务收入： 销售通信产品收入 2,006,042,123 685,266,619 合计 84,418,584,880 78,492,368,185 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 95 35、营业收入和营业成本（续） 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 营业成本 主营业务成本： 折旧及摊销 25,658,041,376 22,800,513,925 网络运行及支撑成本（注） 12,759,161,178 11,013,236,079 人工成本 7,816,184,033 7,340,016,733 网间结算支出 6,479,420,172 6,239,565,947 信息与通信技术服务成本 459,181,250 454,507,601 其他 1,747,042,029 1,676,815,971 小计 54,919,030,038 49,524,656,256 其他业务成本： 销售通信产品成本 3,101,637,459 816,551,833 合计 58,020,667,497 50,341,208,089 注： 网络运行及支撑成本主要包括修理及运行维护费、水电取暖动力费、房屋设备及通信电 路租赁费，以及南方固定电信网络租赁费人民币11亿元（2009年上半年：约人民币9.07 亿元）。 (a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下： 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间截至2009 年6 月30 日止6 个月期间 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本 电信行业 82,412,542,757 54,919,030,038 77,807,101,566 49,524,656,256 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 96 35、营业收入和营业成本（续） (a) 主营业务收入和主营业务成本（续） 按产品分析如下： 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间截至2009 年6 月30 日止6 个月期间 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本 移动业务 40,142,220,485 17,297,181,532 35,209,275,153 14,049,878,097 固网业务 41,251,567,804 20,851,711,277 42,199,078,307 19,992,742,315 其他 1,018,754,468 16,770,137,229 398,748,106 15,482,035,844 合计 82,412,542,757 54,919,030,038 77,807,101,566 49,524,656,256 按地区分析如下： 本集团主要服务用户都在中国内地。在本集团来自外部客户的收入中,其他地区收入在本集团收 入中并不重大。 (b) 本集团前五名客户的营业收入情况 本集团前五名客户营业收入的总额约人民币62.46 亿元（2009 年上半年：约人民币63.37 亿元）， 占本集团全部营业收入的比例为7.39%（2009 年上半年：8.14%），具体情况如下： 营业收入 占本集团全部营业 收入的比例(%) 第一名公司 4,991,071,184 5.91% 第二名公司 1,081,099,169 1.28% 第三名公司 88,400,280 0.10% 第四名公司 54,078,955 0.06% 第五名公司 31,549,267 0.04% 合计 6,246,198,855 7.39% 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 97 36、 营业税金及附加 计缴标准 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 营业税 应税收入的 3%或5% 2,287,192,640 2,180,519,640 城市维护建设税及教育费附加等 应缴营业税及 增值税的10% 18,265,412 24,795,093 合计 2,305,458,052 2,205,314,733 37、 销售费用 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 代办手续费 6,608,951,994 5,897,070,178 广告及业务宣传费等 2,086,086,798 1,676,263,881 用户保有成本及客服成本 1,012,196,217 633,611,707 固网业务客户接入成本 1,258,384,198 1,182,356,795 固网业务用户获取成本 374,392,512 242,001,562 合计 11,340,011,719 9,631,304,123 38、 管理费用 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日 人工成本 3,703,600,635 3,187,016,887 办公及交通费 1,167,483,222 989,322,332 折旧及摊销 1,137,569,370 724,384,151 其他税费 408,913,513 386,087,101 房屋租赁费用 338,409,013 370,942,718 水电取暖费 260,828,247 241,307,370 差旅费 99,200,581 84,221,905 以股份支付为基础的员工薪酬 53,543,963 21,055,576 专业服务及咨询费 52,270,693 44,291,405 其他 429,732,967 404,139,959 合计 7,651,552,204 6,452,769,404 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 98 39、 财务费用 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 利息支出 1,354,965,700 668,123,761 减：资本化利息 (446,884,717) (397,297,028) 净利息支出 908,080,983 270,826,733 减：利息收入 (40,454,843) (52,004,493) 汇兑净收益 (122,196,906) (12,313,739) 金融机构手续费及其他 77,709,209 104,987,325 合计 823,138,443 311,495,826 于2010 年6 月30 日，应收利息款项约人民币251.66 万元（2009 年12 月31 日：约人民币 687.49 万元）。 40、 投资收益 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 持有可供出售金融资产期间取得的股利收益232,626,143 - 权益法核算的长期股权投资损失 (114,400) - 合计 232,511,743 - 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 99 41、 资产减值损失 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 坏账准备 1,406,529,304 1,281,740,781 存货跌价准备 5,771,421 13,892,076 合计 1,412,300,725 1,295,632,857 42、 营业外收入 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 非流动资产处置利得（注1） 36,439,993 17,178,340 其中：固定资产处置利得 36,439,993 17,137,078 无形资产处置利得 - 41,262 违约赔款收入 83,013,394 59,835,017 无法支付的应付账款（注2） 70,490,212 223,566,693 政府补助（注3） 13,459,035 5,090,565 非货币资产交换收益（注4） - 24,499,820 其他 46,386,494 32,429,325 合计 249,789,128 362,599,760 注1：截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，本集团对已达到使用期限或无使用价值的固定资 产进行了处置。 注2：截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，本集团对账龄较长且已无法支付的应付款项进行 清理后转入营业外收入约人民币0.70 亿元（2009 年上半年：约人民币2.24 亿元）。 注3：政府补助明细 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间说明 迁建补偿 3,969,900 - 四川省瀑电通信设施迁建补偿费 重点发展产业补助 5,000,000 - 广西省千亿元产业和重点产业拨款 其他 4,489,135 5,090,565 合计 13,459,035 5,090,565 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 100 42、 营业外收入（续） 注4：截至2009 年6 月30 日止6 个月期间，非货币资产交换收益主要为本集团采用非货币性 资产交换的形式以自有的铜线换入供应商的光纤及相关设备，换入资产以换出资产的公 允价值入账，换出资产公允价值与账面价值之差记入当期损益。截至2009 年6 月30 日 止6 个月期间，换出铜线的账面净值和公允价值分别约人民币0.38 亿元和0.62 亿元。 截至2009 年6 月30 日止6 个月期间的利润表中确认的非货币性资产交换的收益约人民 币0.24 亿元。截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，未发生该等非货币性资产交换收 益。 43、营业外支出 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 非流动资产处置损失 81,619,125 23,706,874 其中：固定资产处置损失 81,418,540 23,706,874 无形资产处置损失 200,585 - 违约赔偿支出 20,947,164 10,212,850 捐赠支出 3,343,945 2,260,362 其他 17,986,705 3,182,576 合计 123,896,939 39,362,662 44、 所得税 截至2010 年6 月 30 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 当期所得税 833,865,233 2,544,448,502 减：递延所得税 (63,744,039) (481,240,620) 合计 770,121,194 2,063,207,882 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 101 44、 所得税（续） (1) 按法定税率计算之所得税与实际所得税费用调整如下： 注释 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 利润总额 3,223,860,172 8,577,880,251 按法定税率计算之所得税 805,965,043 2,144,470,063 所得税影响调整： 加：不得税前抵扣的支出 42,339,509 51,577,641 未确认的税务亏损 - 4,742,222 减：非应纳税收入，主要为市话初装费收入(a) (53,153,802) (96,277,237) 税率优惠之影响 (b) (25,029,556) (41,304,807) 所得税费用 770,121,194 2,063,207,882 (a) 根据国家税务总局于原网通集团重组上市过程中就相关税务问题给予的批复，原网通集团所属 原网通运营公司每年从递延收益中转入营业收入的初装费收入为免税收入。 (b) 税率优惠之影响包括本集团中的若干子公司及分公司享受的优惠税率的影响，参见附注三(3)(2) 及附注三(3)(3)。 (2) 递延所得税资产及负债的变动如下： 截至2 截至2 递延所得税资产： 期初余额 4,080,756,622 4,307,239,150 计入利润表的递延所得税 106,469,209 474,738,095 可供出售金融资产公允价值变动之递延所得税 392,885,828 - 期末余额 4,580,111,659 4,781,977,245 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 102 44、所得税（续） (2) 递延所得税资产及负债的变动如下（续）： 截至20 截至2 递延所得税负债： 期初余额 (266,278,342) (40,086,141) 计入利润表的递延所得税 (42,725,170) 6,502,525 可供出售金融资产公允价值变动之递延所得税 278,574,549 (7,004,300) 期末余额 (30,428,963) (40,587,916) (3) 递延所得税资产及负债包括以下暂时性差异对所得税的影响： (i) 递延所得税资产： 注释2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 递延所得税资产： 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 同一纳税实体递延所得税资产： 固定资产及在建工程减值准备 (b) 6,183,294,026 1,545,823,506 8,637,458,465 2,137,808,088 存货跌价准备 40,703,384 10,175,846 31,111,787 7,758,571 应收款项坏账准备 (c) 5,567,454,935 1,391,863,734 4,280,034,466 1,063,560,726 尚未抵扣的预提费用 (d) 2,151,677,109 537,919,277 1,160,925,856 285,131,585 一次性不退还收入的递延 (e) 445,766,689 111,441,672 433,222,193 108,305,548 递延收益 (f) 331,040,779 82,760,195 319,609,380 79,606,544 已计提尚未发放的职工薪酬 (g) 913,995,545 228,498,886 599,240,525 148,150,234 集团内部购销业务未实现净利润 (h) 705,142,048 176,285,512 855,619,745 213,904,936 对西班牙电信投资公允价值变动 (k) 1,571,543,310 392,885,828 - - 其他 855,595,499 213,898,875 581,410,351 144,835,938 小计 18,766,213,324 4,691,553,331 16,898,632,768 4,189,062,170 同一纳税实体递延所得税负债： 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债 与一次性不退还收入相关成本的递延 (a)(e) (445,766,689) (111,441,672) (433,222,193) (108,305,548) 净值 18,320,446,635 4,580,111,659 16,465,410,575 4,080,756,622 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 103 44、所得税（续） (3) 递延所得税资产及负债包括以下暂时性差异对所得税的影响（续）： (ii) 递延所得税负债： 注释2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 递延所得税负债： 同一纳税实体递延所得税负债： 固定资产计提折旧的核算差异 (i) (135,879,868) (21,669,775) (98,010,876) (21,734,532) 改制评估增值 (j) (98,527,895) (14,779,184) (102,645,251) (15,396,789) 中讯设计院可供出售金融资产公 允价值变动 (k) (88,513,759) (13,277,064) (150,991,321) (22,648,698) 对西班牙电信投资公允价值变动 (k) - - (1,076,811,661) (269,202,915) 小计 (322,921,522) (49,726,023) (1,428,459,109) (328,982,934) 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异等递延所得税资产 同一纳税实体递延所得税资产： 已计提尚未发放的职工薪酬 (a) 108,736,510 16,310,477 132,166,535 22,656,489 固定资产计提折旧的核算差异 (a)(i) 9,478,427 1,421,764 10,845,741 1,626,861 应收款项坏账准备 (a) 10,432,127 1,564,819 7,400,113 1,110,017 其他 - - 149,244,898 37,311,225 小计 128,647,064 19,297,060 299,657,287 62,704,592 净值 (194,274,458) (30,428,963) (1,128,801,822) (266,278,342) 以上递延所得税资产及负债是根据本集团在各期间，因暂时性差异对所得税影响金额计算。在 资产负债表债务法下，暂时性差异对所得税的影响金额，在考虑了当时有关税务法规及市场发 展情况，可以递延和分配到以后各期。这些暂时性差异的详细说明如下： (a) 本公司于资产负债表日对集团内受同一纳税征管部门管理的同一纳税实体的递延所得税资产 和递延所得税负债的余额进行分析，如果递延所得税资产的余额大于递延所得税负债的余额， 则将递延所得税资产与递延所得税负债抵销后的净额列示于资产负债表的“递延所得税资产” 项下；如果递延所得税资产的余额小于递延所得税负债的余额，则将递延所得税资产与递延所 得税负债抵销后的净额列示于资产负债表的“递延所得税负债”项下。 (b) 本集团于资产负债表日，对有关资产减值准备是否能在未来为本集团抵扣以后年度的所得税进 行评估。按税务法规的有关规定，当期计提的各项资产减值准备虽然不得在当期税前列支，但 期后可于相关资产的减值损失实现时在税前列支。这些已减值的资产按纳税的需要根据减值前 的金额通过折旧和摊销在以后年度抵减应纳税所得额。因此本集团对确信可于未来期间实现的 资产减值准备对所得税的影响，确认递延所得税资产。本集团于2008 年度对无线市话业务相 关资产及其他资产进行了减值评估并计提了减值准备，故于2008 年末确认了递延所得税资产 余额约人民币30.28 亿元。截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，因按纳税的需要计提的折 旧的因素转回上述减值准备对应的递延所得税资产约人民币5.92 亿元。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 104 44、所得税（续） (3) 递延所得税资产及负债包括以下暂时性差异对所得税的影响（续）： (ii) 递延所得税负债（续）： (c) 应收款项坏账准备所对应的递延所得税资产主要由本集团计提的应收账款坏账准备产生。根据 税收相关法规，实际坏账损失经向主管税务机关报备后可作为税前扣除项目。因此，本集团将 尚未形成实际坏账损失的坏账准备所对应的所得税的影响确认为递延所得税资产，而将形成坏 账损失的坏账准备向主管税务机关报备后于所得税前扣除，同时转回相应的递延所得税资产。 (d) 本集团对本期间已经发生但尚未支付的成本费用在合理估计的基础上进行预提。而根据中国税 收法规的有关规定，成本费用应该按照实际发生额在税前列支，对于没有明确证据的预提费用 不得在税前列支，因此本集团对估计预提的成本费用确认了相应的递延所得税资产，并在该等 估计预提成本费用实际支付时，将有关递延所得税资产予以转回。 (e) 本集团对一次性不退还收入及与之相关的直接成本，在预计为客户提供服务的期限内进行递延 及摊销，但税法要求上述收入及成本在完成开通服务时确认，由此产生的暂时性差异对所得税 的影响分别确认为递延所得税资产和负债。 (f) 本集团于2008 年度出售CDMA 业务时，因承诺未来一段时间内向中国电信提供若干服务而确 认了递延收益。因在税法下该收益于CDMA 业务出售期间计入当期应税收入并缴纳所得税， 而在会计上该收益将在以后服务提供期间确认收入，由此产生的暂时性差异被确认了相关的递 延所得税资产。 另外，本集团实施积分奖励计划，参照积分奖励的公允价值分配一部分从用户收取的或应收的 现金至该积分以确认递延收益，且在该积分被兑换时确认为收入。但是根据税法要求，当本集 团就向用户收取的或应收的现金时即已产生纳税义务，而非在积分兑换当期。因此期末未兑换 的积分奖励计划的递延收益对应的所得税影响被确认为递延所得税资产。 (g) 本集团位于中国境内的若干子公司期末有未支付的工资。根据中国税收法规的有关规定，期末 未发放的工资薪金在以后期间实际发放时，经主管税务机关审核，可在实际发放期间企业所得 税前扣除。由此产生的暂时性差异被确认为递延所得税资产。 (h) 本集团子公司之间的内部交易产生的未实现利润抵销构成会计与税务上的暂时性差异，其所得 税影响确认递延所得税资产。 (i) 联通香港运营、中讯设计院及网通国际部分固定资产的折旧年限在会计与税务上存在差异，此 暂时性差异的所得税影响确认递延所得税资产或负债。 (j) 中讯设计院和规划设计院进行公司制改建时确认了相关资产的评估增值，并按评估值作为基础 计提折旧及摊销；而根据所得税法规定，中讯设计院和规划设计院仍按原计税基础，即资产以 历史成本为计税基础并按历史成本计提折旧和摊销并计算应交所得税，因此资产评估增值的所 得税影响被确认为递延所得税负债。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 105 44、所得税（续） (3) 递延所得税资产及负债包括以下暂时性差异对所得税的影响（续）： (ii) 递延所得税负债（续）： (k) 按照企业会计准则要求，本集团每一会计期间会确认本集团持有的可供出售金融资产的公允价 值的变动的收益或损失并计入资本公积。另外，于2009 年度，本集团确认了联通红筹公司对 西班牙电信投资合约衍生工具的公允价值变动并计入当期损益。可供出售金融资产公允价值变 动产生的收益（损失）及联通红筹公司对西班牙电信投资合约衍生工具的公允价值变动收益在 本集团持有该等可供出售金融资产期间不计入应纳税所得额，而实际处置或出售该等可供出售 金融资产时产生的收益或损失将计入当期应纳税所得额。由此产生的暂时性差异的所得税影响 被确认为递延所得税负债（对收益）或递延所得税资产（对损失）。 本财务报表列示的应纳税所得额和应纳税额的最终确认应以税务机构核定额及纳税应缴额为 准。 45、 股份支付 于2000 年6 月1 日，联通红筹公司采纳了一份股份期权计划（“股份期权计划”）和一份以 固定价格拟定的全球发售前股份期权计划（“全球发售前股份期权计划”），向符合资格的联 通红筹公司及其附属子公司的员工授予股份期权。此等期权计划的条款已于2002 年5 月13 日、2007 年5 月11 日及2009 年5 月26 日作出修订。 于2008 年9 月16 日，联通红筹公司召开了特别股东大会审议并通过了与网通红筹公司合并 的协议安排。于2008 年10 月15 日，该协议安排正式生效。根据协议安排，联通红筹公司制 订和通过特殊目的股份期权计划（“特殊目的股份期权计划”），并已于2008 年10 月14 日 授予持有但尚未行使网通红筹公司股份期权的人士（“合资格参与人”）。此等期权计划的条 款已于2009 年5 月26 日作出修订。 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，联通红筹公司未行使的股票期权数目的变动及有关加 权平均行使价列示如下： 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间截至2009 年6 月30 日止6 个月期间 平均行使价每股港币股份期权份数平均行使价每股港币 股份期权份数 期初余额 6.95 413,074,166 6.95 413,074,166 授予 - - - - 失效/取消 15.42 (16,977,600) - - 行使 - - - - 期末余额 6.59 396,096,566 6.95 413,074,166 于2010 年6 月30 日，在396,096,566 份未行使的股份期权中（2009 年12 月31 日： 413,674,166），373,864,199 份股份期权可予行使（2009 年12 月31 日：390,841,799）， 加权平均行使价格为港币6.49 元（2009 年12 月31 日：港币6.88 元）。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 106 45、股份支付（续） 于2010年6月30日，联通红筹公司未行使的股份期权的信息列示如下： 期权授予日 期权生效期 期权可行使期 期权行使价 于2010 年 6 月30 日 未行使股份 期权份数 于2009 年 12 月31 日 未行使股份 期权份数 根据全球发售前股份期权计划授予份数（注1）： 2000 年6 月22 日 2000 年6 月22 日至 2002 年6 月21 日 2002 年6 月22 日至 2010 年6 月21 日 港币15.42 元 - 16,977,600 根据股份期权计划授予份数（注1）： 2001 年6 月30 日 （注3） 2001 年6 月30 日 2001 年6 月30 日至 2011 年6 月22 日 港币15.42 元 4,350,000 4,350,000 2003 年5 月21 日 （注2 和注3） 2003 年5 月21 日至 2006 年5 月21 日 2004 年5 月21 日至 2011 年5 月20 日 港币4.30 元 8,956,000 8,956,000 2004 年7 月20 日 （注3） 2004 年7 月20 日至 2007 年7 月20 日 2005 年7 月20 日至 2011 年7 月19 日 港币5.92 元 41,024,000 41,024,000 2004 年12 月21 日 （注3） 2004 年12 月21 日至 2007 年12 月21 日 2005 年12 月21 日至 2011 年12 月20 日 港币6.20 元 654,000 654,000 2006 年2 月15 日 2006 年2 月15 日至 2009 年2 月15 日 2008 年2 月15 日至 2012 年2 月14 日 港币6.35 元 151,556,000 151,556,000 根据特殊目的股份期权计划授予份数： 2008 年10 月15 日 （2004 年网通红筹公 司原第一次授予（“第 一次授予”））（注3） 2008 年10 月15 日至 2009 年5 月17 日 2008 年10 月15 日至 2011 年11 月16 日 港币5.57 元 100,627,098 100,627,098 2008 年10 月15 日 （2005 年网通红筹公 司原第二次授予（“第 二次授予”）） 2008 年10 月15 日至 2010 年12 月6 日 2008 年10 月15 日至 2011 年12 月5 日 港币8.26 元 88,929,468 88,929,468 396,096,566 413,074,166 于2010年6月30日，联通红筹公司未行使股份期权加权平均剩余合约期限为1.44年（2009年12 月31日：1.50年）。 注(1)： 联通红筹公司董事会根据2009年5月26日股东大会的批准分别对全球发售前股份期权 计划及股份期权计划进行修订，将其中约2,500万份期权的可行使期延长一年。延期的 主要原因是，(i)作为2008年电信行业重组的一部份，该等期权的持有人被调职到其他电 信公司，根据全球发售前股份期权计划及股份期权计划，该等期权的持有人被董事会确 定为“被调动人员”，及(ii)由于全球发售前股份期权计划及股份期权计划中各自的相关 条款规定的强制性禁售，至使该等期权未能行使。该修订对截至2009年6月30日止6个 月期间的未经审计合并财务报表并无重大影响。于2010年3月，由于强制性禁售仍然继 续生效，联通红筹公司董事会于2010年3月24日将该等期权的行使期再延长一年。该修 订对截至2010年6月30日止6个月期间的未经审计合并财务报表并无重大影响。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 107 45、股份支付（续） 于2010年6月30日，联通红筹公司未行使的股份期权的信息列示如下（续）： 注(2)：此等股份期权的最后可行使日期原为2009年5月20日。根据2009年5月26日经联通红筹 公司股东大会批准的对股份期权计划的修订，将该等股份期权最后可行使日期延至2010 年5月20日。延期的原因是由于根据股份期权计划中相关条款所规定的强制性禁售，上 述期权未能行使。该修订对本集团截至2010年6月30日止6个月期间的未经审计合并财 务报表并无重大影响。 注(3)：该等股份期权的原最后可行使日期分别为2010年6月22日、2010年5月20日（2009年， 董事会已根据股份期权计划的条款将该等期权的最后可行使期由2009年5月20日延长至 2010年5月20日）、2010年7月19日、2010年12月20日及2010年11月16日。于2010年3 月，联通红筹公司董事会分别根据股份期权计划及特殊目的购股权计划的条款，将上述 最后可行使日期分别延至2011年6月22日、2011年5月20日、2011年7月19日、2011年 12月20日及2011年11月16日。延期的原因是由于根据股份期权计划及特殊目的股份期 权计划中相关条款所规定的强制性禁售，该等期权未能行使。该修订对截至2010年6月 30日止6个月期间的未经审计合并财务报表并无重大影响。 截至2010年6月30日止6个月期间以及截至2009年6月30日止6个月期间，并无员工行使被授予 的股份期权。 另外，截至2010年6月30日止6个月期间，于授予期内摊销的以股份为基础的职工薪酬约人民币 0.54亿元（2009年上半年：约人民币0.21亿元）。 46、 每股收益 (1) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均 数计算： 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 归属于母公司普通股股东的合并净利润 828,491,405 2,185,248,724 本公司发行在外普通股的加权平均数 21,196,596,395 21,196,596,395 基本每股收益 0.0391 0.1031 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 108 46、 每股收益（续） (2) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调 整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2010 年6 月30 日止6 个月期间和截至 2009 年6 月30 日止6 个月期间，本公司子公司联通红筹公司授予员工的股份期权对本公司归 属于母公司普通股股东的合并净利润具有稀释性影响，相关计算结果如下： 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 稀释后归属于母公司普通股股东的合并净利润 824,371,507 2,178,757,925 本公司发行在外普通股的加权平均数 21,196,596,395 21,196,596,395 稀释每股收益 0.0389 0.1028 47、 其他综合收益 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 可供出售金融资产公允价值变动产生的损失金额(2,710,832,533) 85,684,660 减：可供出售金融资产公允价值变动的所得税 影响 671,460,377 (7,004,300) 小计 (2,039,372,156) 78,680,360 外币财务报表折算差额 (16,943,227) 5,632,558 合计 (2,056,315,383) 84,312,918 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 109 48、现金流量表项目注释 (1) 收到其他与经营活动有关的现金 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 违约赔款收入 83,013,394 59,835,017 政府补助 11,787,722 2,468,657 其他 46,386,494 32,429,325 合计 141,187,610 94,732,999 (2) 收到其他与投资活动有关的现金 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 3 个月以上银行存款及限制性存款的减少 300,871,469 142,092,880 (3) 支付的其他与投资活动有关的现金 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 3 个月以上银行存款及限制性存款的增加 406,378,746 895,795 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 110 49、现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 将合并净利润调节为经营活动现金流量： 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 合并净利润 2,453,738,978 6,514,672,369 加：资产减值损失 1,412,300,725 1,295,632,857 固定资产折旧 25,582,710,585 22,471,846,018 无形资产摊销 793,907,935 626,946,062 长期待摊费用摊销 1,314,852,113 1,104,618,801 长期待摊费用增加 (727,606,556) (1,394,888,711) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 净损失 45,179,132 6,528,534 非货币性资产交换净收益 - (24,499,820) 以股份为基础支付的员工薪酬 53,543,963 21,055,576 财务费用 816,723,142 253,433,457 投资收益 (232,511,743) - 西班牙电信代扣代缴所分配股利所得税 43,817,701 - 递延所得税资产增加 (106,469,209) (474,738,095) 递延所得税负债增加（减少） 42,725,170 (6,502,525) 存货的减少（增加） 76,204,088 (48,481,779) 经营性应收项目的（增加）减少 (2,720,090,461) 2,194,705,220 经营性应付项目的增加（减少） 3,341,224,705 (839,620,758) 经营活动产生的现金流量净额 32,190,250,268 31,700,707,206 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五 合并财务报表项目附注（续） 111 49、现金流量表补充资料（续） 1、 现金流量表补充资料（续） 现金及现金等价物净变动情况 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 现金的期末余额 6,407,216,799 7,720,553,819 减：现金的期初余额 (7,477,137,812) (9,862,596,213) 加：现金等价物的期末余额 434,340,601 576,741,372 减：现金等价物的期初余额 (354,910,382) (384,657,135) 现金及现金等价物净减少额 (990,490,794) (1,949,958,157) 2、 取得子公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，本集团未发生处置子公司的业务。与取得子公司相关 的现金及现金等价物净变动情况见附注四。 3、 现金及现金等价物 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 现金 6,407,216,799 7,477,137,812 其中：库存现金 6,883,404 7,448,007 可随时用于支付的银行存款 6,400,333,395 7,469,689,805 其他 434,340,601 354,910,382 期末现金及现金等价物余额 6,841,557,400 7,832,048,194 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六 分部信息 112 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部。本集团的主要经营决策者（即本集团董事会）在内部报告和管理过程中评价各个 经营分部时主要基于各个经营分部收入和直接成本费用，故本集团的经营分部包括各个经营分 部收入和直接成本费用，而其他不可分摊至各经营分部的损益项目，主要是不可直接分配到下 述任何一个经营分部的集团总部及共享服务开支、人工成本、财务费用、营业外收支和所得税 等，均作为不可分摊项目进行呈报。另外，本集团的主要经营决策者以业务种类而非地区角度 进行经营决策，因此本公司的经营分部已为客户提供的不同种类的电信服务来确定。本集团的 主要经营分部列示如下： 移动业务：主要在中国大陆的31 省、直辖市及自治区提供GSM 通信、WCDMA（3G）通信 及相关业务； 固网业务：主要在中国大陆的31 省、直辖市及自治区提供固定网络通信服务及相关业务，国 内及国际数据和互联网相关服务，以及国内及国际长途及相关服务。 分部间结算价格参照市场价格或相关政府部门指导价格。分部资产主要包括固定资产、无形资 产、长期待摊费用、存货及应收款项。分部负债主要包括了预收账款等经营负债。资本性支出 主要为新增固定资产及无形资产等的支出，列示于不作分摊项目下的分部资本性支出为购置可 使各经营分部都受益的通用设备的资本性支出。 本集团主要服务用户都在中国内地。在本集团来自外部客户的收入中，其他地区收入在本集团 收入中并不重大。虽然本集团的部分子公司设立在香港或其他地区，由于本集团主要在中国内 地经营业务，因此本集团大部分非流动性资产都在中国内地。截至2010 年6 月30 日止6 个 月期间及截至2009 年6 月30 日止6 个月期间，本集团于中国内地以外的非流动资产及业务 在本集团非流动资产及业务中并不重大。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六 分部信息（续） 113 1、利润表 截至2010年6月30日止6个月期间（未经审计） 截至2009年6月30日止6个月期间（未经审计） 调节项目 调节项目 项目 移动业务 固网业务 小计 不可分摊项目 抵销 合计 移动业务 固网业务 小计 不可分摊项目 抵销 合计 营业收入 通信服务收入合计 40,091,209,886 40,796,221,182 80,887,431,068 555,278,062 - 81,442,709,130 35,065,973,064 41,403,613,595 76,469,586,659 144,405,701 - 76,613,992,360 信息与通信技术服务收入及 其他收入 51,010,599 455,346,622 506,357,221 463,476,406 - 969,833,627 143,302,089 795,464,712 938,766,801 254,342,405 - 1,193,109,206 销售通信产品收入 1,937,385,830 68,656,293 2,006,042,123 - - 2,006,042,123 567,867,215 117,399,404 685,266,619 - - 685,266,619 从外界顾客取得的收入合计 42,079,606,315 41,320,224,097 83,399,830,412 1,018,754,468 - 84,418,584,880 35,777,142,368 42,316,477,711 78,093,620,079 398,748,106 - 78,492,368,185 专业间结算收入 92,367,434 2,118,280,249 2,210,647,683 319,183,675 (2,529,831,358) - 106,479,970 2,108,305,779 2,214,785,749 662,519,202 (2,877,304,951) - 营业收入合计 42,171,973,749 43,438,504,346 85,610,478,095 1,337,938,143 (2,529,831,358) 84,418,584,880 35,883,622,338 44,424,783,490 80,308,405,828 1,061,267,308 (2,877,304,951) 78,492,368,185 减：营业成本 (22,435,549,612) (21,062,710,862) (43,498,260,474) (16,977,125,795) 2,454,718,772 (58,020,667,497) (16,848,275,361) (20,230,841,010) (37,079,116,371) (15,664,811,885) 2,402,720,167 (50,341,208,089) 其中：网络运行及支撑成本 (1,394,755,179) (4,232,337,730) (5,627,092,909) (7,133,694,250) 1,625,981 (12,759,161,178) (1,188,851,412) (3,496,391,650) (4,685,243,062) (6,336,431,180) 8,438,163 (11,013,236,079) 人工成本 - - - (7,923,853,855) 107,669,822 (7,816,184,033) - - - (7,443,213,486) 103,196,753 (7,340,016,733) 网间结算成本 (6,853,746,837) (1,835,829,618) (8,689,576,455) - 2,210,156,283 (6,479,420,172) (6,334,698,253) (2,110,320,735) (8,445,018,988) - 2,205,453,041 (6,239,565,947) 销售通信产品支出 (3,001,116,370) (100,521,089) (3,101,637,459) - - (3,101,637,459) (679,331,659) (137,220,174) (816,551,833) - - (816,551,833) 营业税金及附加 (1,034,181,728) (1,211,032,561) (2,245,214,289) (60,243,763) - (2,305,458,052) (930,305,129) (1,232,300,838) (2,162,605,967) (42,708,766) - (2,205,314,733) 销售费用 (4,488,399,416) (3,336,640,645) (7,825,040,061) (3,521,671,196) 6,699,538 (11,340,011,719) (3,727,600,803) (3,315,715,130) (7,043,315,933) (3,020,320,732) 432,332,542 (9,631,304,123) 管理费用 - - - (7,653,074,796) 1,522,592 (7,651,552,204) - - - (6,455,223,949) 2,454,545 (6,452,769,404) 财务费用 - - - (823,138,443) - (823,138,443) - - - (311,495,826) - (311,495,826) 资产减值损失 (940,620,368) (468,760,357) (1,409,380,725) (2,920,000) - (1,412,300,725) (698,683,424) (595,557,009) (1,294,240,433) (1,392,424) - (1,295,632,857) 加：投资收益 - - - 232,511,743 - 232,511,743 - - - - - - 营业利润（减：亏损） 13,273,222,625 17,359,359,921 30,632,582,546 (27,467,724,107) (66,890,456) 3,097,967,983 13,678,757,621 19,050,369,503 32,729,127,124 (24,434,686,274) (39,797,697) 8,254,643,153 加：营业外收入 - - - 249,789,128 - 249,789,128 - - - 362,599,760 - 362,599,760 减：营业外支出 - - - (123,896,939) - (123,896,939) - - - (39,362,662) - (39,362,662) 利润总额（减：亏损） 13,273,222,625 17,359,359,921 30,632,582,546 (27,341,831,918) (66,890,456) 3,223,860,172 13,678,757,621 19,050,369,503 32,729,127,124 (24,111,449,176) (39,797,697) 8,577,880,251 减：所得税费用 (770,121,194) (2,063,207,882) 净利润 2,453,738,978 6,514,672,369 其中：归属于母公司普通股股 东的净利润 828,491,405 2,185,248,724 少数股东损益 1,625,247,573 4,329,423,645 2、补充信息 折旧及摊销 (11,157,627,473) (14,465,354,289) (25,622,981,762) (1,208,544,462) 35,915,478 (26,795,610,746) (8,643,407,320) (14,036,029,404) (22,679,436,724) (859,952,437) 14,491,085 (23,524,898,076) 资本性支出 10,788,204,512 11,596,019,608 22,384,224,120 10,932,106,957 - 33,316,331,077 21,120,147,180 7,338,040,554 28,458,187,734 8,790,749,091 - 37,248,936,825 3、资产负债部分 2010 年6 月30 日（未经审计） 2009 年12 月31 日（经审计） 资产总额 158,388,305,718 219,010,829,677 377,399,135,395 42,440,343,106 (1,052,680,646) 418,786,797,855 167,245,964,527 219,538,166,877 386,784,131,404 33,621,800,059 (1,173,634,554) 419,232,296,909 负债总额 66,116,427,079 40,343,072,958 106,459,500,037 107,315,133,894 (655,617,560) 213,119,016,371 74,411,398,399 51,066,223,248 125,477,621,647 85,752,664,654 (843,461,924) 210,386,824,377 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 114 七 关联方关系及其交易 1、 母公司情况 (a) 母公司基本情况 企业类型 注册地 法人代表业务性质 组织机构代码 联通集团 有限责任公司 北京 常小兵 电信业务及投资控股 100016501 本公司的最终控制方为联通集团。 (b) 母公司注册资本及其变化 2009 年12 月31 日本期增加本期减少 2010 年6 月30 日 联通集团 87,269,457,089 - - 87,269,457,089 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 持股比例表决权比例持股比例 表决权比例 联通集团 61.05% 61.05% 61.05% 61.05% 2、 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注四。 3、 其他关联方情况 与本集团的关系 组织机构代码 (1) 联通进出口 联通集团全资子公司， 本公司股东之一， 持股0.0027% 100018021 (2) 联通新时空 联通集团全资子公司 71092788X (3) 联通新时讯通信有限公司（“联通新时讯”） 联通集团控股95% 600035901 (4) 联通时科（北京）信息技术有限公司（“联通时科”） 联通集团控股51% 755256282 (5) 中国网通（BVI）有限公司（“网通BVI”） 同受联通集团控制 不适用 (6) 网通集团BVI 公司 同受联通集团控制 不适用 (7) 中国网通集团北京市通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 633648886 (8) 中国网通集团天津市通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 722998714 (9) 中国网通集团河北省通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 601042513 (10) 中国网通集团河南省通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 X14400179 (11) 中国网通集团山东省通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 724297305 (12) 中国网通集团辽宁省通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 719644210 (13) 中国网通集团山西省通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 724603413 (14) 中国网通集团吉林省通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 702401431 (15) 中国网通集团黑龙江省通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 001697620 (16) 中国网通集团内蒙古自治区通信公司及其附属公司同受联通集团控制 114119157 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 七 关联方关系及其交易（续） 115 3、 其他关联方情况（续） 注：如附注一（3）所示，联通集团已于2009 年1 月6 日吸收合并了网通集团。因此，上述原 网通集团的子公司已受联通集团控制。上述（6）至（16）项联通集团及原网通集团的非上 市子公司以下统称为联通集团其他附属公司。 4、 关联交易 关联交易内容 关联交易 类型关联方 关联交易 定价方式 及决策程序 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 收入项目： 获得联通集团共享服务收入 提供劳务联通集团及其附属公司(1)(8) 2,996,897 467,566 租赁物业的租金收入 租赁收入联通集团及其附属公司(1)(6) 13,308 82,009 信息通信技术服务收入 提供劳务联通集团及其附属公司(1)(10) 6,383,258 42,383,485 提供工程设计服务收入 提供劳务联通新时空 (14) 169,958 4,030,059 支出项目： 支出联通新时空南方固定电信网络 租赁费 租赁支出联通新时空 (1)(2) 1,100,000,000 907,329,846 支付移动增值服务支出 接受劳务联通新时讯 (1)(4) 33,810,824 64,129,590 接受劳务联通时科 (1)(4) 14,446,240 13,936,298 支付联通集团国际出入口局服务费 接受劳务联通集团 (1)(5) 1,091,187 2,693,546 物业、设备和设施的租赁费支出 资产租赁联通集团及其附属公司(1)(6) 397,729,584 401,781,359 支付联通进出口通信设备代理支出 接受劳务联通进出口 (1)(3) - 6,218,163 接受工程及信息相关服务支出 接受劳务联通集团及其附属公司(1)(7) 448,001,896 494,034,061 向联通集团支付的共享服务支出 接受劳务联通集团及其附属公司(1)(8) 143,244,140 132,238,139 电信设备租赁款 租赁支出联通集团及其附属公司(1)(9) 78,020,882 73,538,019 物资采购服务费 物资采购联通集团及其附属公司(1)(11) 141,322,119 125,178,677 末梢电信服务支出 接受劳务联通集团及其附属公司(1)(12) 417,137,886 312,292,856 综合服务支出 接受劳务联通集团及其附属公司(1)(13) 81,542,994 122,768,412 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 七 关联方关系及其交易（续） 116 4、 关联交易（续） 注释： (1) 于2006 年10 月26 日，联通运营公司与联通集团签订了《2006 年综合服务协议》（“2006 年综合服务协议”）以延续关联交易。该等新协议已于2006 年12 月1 日获得了本公司少数股 东的批准，并于2007 年1 月1 日生效。随着2007 年收购贵州业务的完成，2006 年综合服务 协议已修订，使得联通运营公司的服务区域包括贵州省。 根据于2008 年9 月16 日本公司临时股东大会通过的决议，本公司的少数股东已批准修改2006 年综合服务协议并自2008 年10 月15 日生效，以使网通运营公司成为相关方。（“新2006 年综合服务协议”）。 根据于2008 年9 月16 日临时股东大会通过的决议，本公司的少数股东已批准下列协议（“其 他关联交易协议”）： ? 《2008－2010 年工程设计施工及IT 服务协议》 ? 《2008－2010 年国内互联结算安排协议》 ? 《2008－2010 年国际长途语音业务结算协议》 ? 《2008 年8 月12 日签订的工程设计施工及IT 服务框架协议》 ? 《2008 年8 月12 日订立的互联结算安排框架协议》 如附注一（2）以及附注一（3）所述，于2009 年1 月，联通集团和联通运营公司分别吸收合 并了网通集团和网通运营公司，联通集团和联通运营公司亦分别承继了网通集团与网通运营公 司于上述新综合服务协议以及其他关联交易协议项下的权利和义务。 (2) 如附注一（4）所述，根据网络租赁协议，联通运营公司独家向联通新时空租赁其拥有的南方固 定电信网络以经营固网业务。租赁费用综合考虑南方21 省固网业务的通信服务收入以及市场有 关先例确定。 (3) 联通进出口向本集团提供设备购买代理服务。本集团依据联通进出口代理采购的国内或国外设 备的合同金额按约定的比例支付代理服务费用。 (4) 联通时科和联通新时讯利用联通运营公司的移动通信网络及数据平台向用户提供增值服务，并 参考与同类地区第三方的交易标准按照协议中规定的收入分成比例向联通运营公司收费。 (5) 本集团因使用联通集团的国际出入口局提供的国际接入服务而向联通集团支付使用费，该项费 用是依据联通集团运营和维护国际出入口局设施的成本计算，包括折旧费和10%的边际利润。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 七 关联方关系及其交易（续） 117 4、 关联交易（续） 注释（续）： (6) 联通运营公司和联通集团分别向对方出租若干物业，相关物业均位于联通运营公司的服务区， 其用途为办公室、电信设备场地和其它辅助用途。联通运营公司和联通集团应付的费用基于市 场租金水平或每一项物业的折旧和维修费确定。后者在折旧和维修费不高于市场租金水平时适 用。相关费用应按季于每季末支付，每年参考租赁物业当时市场租金水平重新审定。 (7) 联通集团及其它附属公司向联通运营公司提供若干工程及信息技术相关服务的一系列相关服 务，其应付价格参照市场价格制定，于提供相关服务时结算。 (8) 联通运营公司与联通集团签订了一项一般行政服务的共享服务协议。根据此项协议，共享服务 的费用将根据其资产在双方之间分摊。 (9) 联通集团向联通运营公司出租若干省际光纤电缆、国际通信资源及若干其它通信设施，租金以 相关设施的每年折旧费为基础确定，且收费不高于市场费率。 (10) 系统集成公司向联通新时空、联通集团及其附属公司提供信息通信技术服务，应支付的开支以 市场价格而定。 (11) 联通运营公司可要求联通集团其它附属公司担任采购进口及国内电信设备以及其它国内非电信 设备的代理商，可从联通集团购买某些产品，而联通集团向联通运营公司提供协议项下与物资 或设备采购相关的仓储和运输服务。联通运营公司支付给联通集团的费用基于市场价格或者成 本加利润而定。 (12) 联通集团其它附属公司向联通运营公司提供末梢电信服务的相关服务，包括若干通信业务销售 前、销售中和销售后的服务（例如若干通信设施组装及维修）、销售代理服务、账单打印和递 送服务、电话亭维护、客户发展和接待以及其它客户服务。相关费用是基于市场价格而定，并 在提供相关服务时结算。 (13) 联通集团其它附属公司向联通运营公司提供多种综合服务，包括设备租赁和维护服务、机动车 辆服务、安全保障服务、基本建设代理服务、研发服务、员工培训服务和广告及其它综合服务。 相关费用是基于市场价格而定，并在提供相关服务时结算。 (14) 本公司子公司中讯设计院向联通集团及其附属公司以及联通新时空提供工程设计服务并收取服 务费用。相关收费标准基于市场价格而定。 (15) 联通集团为联通商标的注册持有人。商标上带有联通标识，均已在中国国家商标局登记。根据 联通集团和联通运营公司之间的独家中国商标使用协议，本集团被授予有权以免交商标使用费 及可延期的方式来使用这些商标。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 七 关联方关系及其交易（续） 118 5、 关联方应收、应付款项余额 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 应收账款 联通集团 13,038,360 20,333,127 联通新时空 24,996,814 30,203,480 联通新时讯 892,290 829,290 联通集团其他附属公司 15,868,940 22,792,259 54,796,404 74,158,156 其他应收款 联通新时空 2,500,000 2,500,000 联通集团其他附属公司 23,642 - 2,523,642 2,500,000 预付账款 联通进出口 49,787,225 70,143,058 联通集团其他附属公司 2,612,887 2,496,093 52,400,112 72,639,151 应付账款 联通集团 86,231,175 53,724,494 联通新时空 561,861,845 1,010,770,731 联通进出口 10,965,045 15,146,574 联通新时讯 18,354,951 23,464,920 联通时科 20,804,730 12,020,671 联通集团其他附属公司 1,648,410,592 2,246,581,558 2,346,628,338 3,361,708,948 其他应付款 联通集团 175,550,875 274,934,125 联通新时空 51,041,582 41,856,467 联通进出口 1,909,579 2,420,258 网通BVI（注1） 2,111,673,394 2,120,355,094 联通集团其他附属公司 131,737,283 37,986,532 2,471,912,713 2,477,552,476 应付股利 联通集团及其附属公司 1,118,146,896 24,057,068 注（1）：于2010 年6 月30 日，上述其他应付网通BVI 款项为联通红筹公司应付网通BVI 的 关联公司借款本金及利息，其中本金约人民币20.85 亿元。于2010 年6 月12 日，联 通红筹公司与网通BVI 签署补充协议，该笔款项到期日由2010 年6 月16 日延期至 2011 年6 月16 日，借款利率根据香港同业银行拆借利率上浮0.8%确定，借款人可 选择按月、按季和按半年的利息期。 应收、应付关联公司余额除上述注（1）所述款项外，均为无抵押、不计息、即期偿付或于有关 合同条款规定的期限内支付或收取，并主要依据附注七（4）所述与联通集团及其子公司的经营 交易产生。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 119 八 与境内主要电信运营商的交易 本集团的电信业务在很大程度上与境内主要电信运营商存在相互依赖关系，如中国电信集团及 其子公司和中国移动通信集团公司及其子公司（以下合称“境内主要电信运营商”）的公共电 话交换网络和传输线路。同时，境内主要电信运营商也是本集团所属子公司中讯设计院及规划 设计院的主要服务对象。 1、 与境内主要电信运营商的交易 注释 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 网间结算收入 (1) 5,919,840,049 5,933,912,377 网间结算支出 (1) 5,919,496,687 5,725,698,597 出租线路收入 (2) 121,027,229 203,799,950 线路租赁费支出 (2) 25,418,807 58,370,302 通信工程技术服务收入 (3) 114,801,371 180,115,615 注释： (1) 网间结算收入和支出指由于本集团网络与境内主要电信运营商的移动电话、公共电话交换网络 间通信而产生的应向境内主要电信运营商收取和支付的费用，其中网间结算收入以扣除营业税 后的净收入列示。网间结算的基础为本集团各省分公司与所在省的境内主要电信运营商之间签 订的网间互联互通的结算协议。有关结算标准按照原信息产业部规定协商确定。 (2) 出租线路收入指本集团因出租传输线路而收取或应收境内主要电信运营商的线路租金。线路租 赁费支出指本集团因租入传输线路而支付或应付境内主要电信运营商的线路租金。线路租赁费 按每条线路固定的收费率及所租用线路的数量计算。 (3) 通信工程技术服务收入指本集团所属子公司因提供通信信息工程和建筑工程的咨询、勘察、设 计、监理等劳务而向境内主要电信运营商收取的劳务收入。有关服务收费按照双方在市场环境 中协商确定。 2、 应收、应付境内主要电信运营商款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 应收账款 1,147,344,901 1,063,843,316 减：坏账准备 (41,615,179) (67,783,319) 应收账款净额 1,105,729,722 996,059,997 其他应收款净额 169,082,681 5,253,025,369 预付账款 5,836,966 5,515,092 应付账款 744,844,998 1,022,752,985 预收账款 44,339,898 20,459,232 其他应付款 132,909,612 99,987,332 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 120 八 与境内主要电信运营商的交易（续） 2、 应收、应付境内主要电信运营商款（续） 应收、应付境内主要电信运营商款均无担保，不计息并即期偿付。 注：于2009 年12 月31 日，上述其他应收款中包括本集团应收中国电信出售CDMA 业务款尚 未结算的款项约人民币51.21 亿元，上述应收款项已于2010 年1 月收回。 九 或有事项 本集团的资费标准受有关政府机构监管，包括发改委、工信部和有关省级物价管理局。于2008 年度，发改委对本集团所属联通运营公司（含网通运营公司）各分支机构的电信资费标准遵守 情况进行了检查。按管理层的评估及与工信部和发改委的初步沟通，管理层认为本集团于调查 期间内遵守了相关政府机构制定的政策，因本次调查导致本集团未来发生重大现金流出的机会 不大，于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日，本集团未就上述调查计提相关或有负债。 十 承诺事项 1、 资本性支出承诺事项 本集团的资本性支出承诺主要是关于电信网络建设方面的资本支出。以下为本集团于资产负债 表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出及其他承诺： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 房屋、建筑物及机器设备 6,562,764,158 8,752,217,343 无形资产 58,939,693 57,849,455 合计 6,621,703,851 8,810,066,798 于2010 年6 月30 日，无以美元计价的资本承诺事项（2009 年12 月31 日：无）。 2、 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 1 年以内 2,992,492,926 4,109,519,255 1 到2 年 1,324,407,325 1,314,009,676 2 到3 年 1,029,150,144 974,762,034 3 年以上 2,532,096,279 2,505,231,833 合计 7,878,146,674 8,903,522,798 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 121 十 承诺事项（续） 2、 经营租赁承诺事项（续） 注：根据于2008 年12 月16 日订立的网络租赁协议（详情请参见附注五(35)），联通运营公 司向联通新时空租赁南方固定电信网络，租赁期自2009 年1 月1 日至2010 年12 月31 日止。根据此两年期的租赁协议规定的年度租赁费为基础进行计算的承诺付款额被计入 本集团截至2010 年6 月30 日的一年以内经营租赁承诺事项中，金额为人民币11 亿元 （2009 年12 月31 日：人民币22 亿元）。 3、 前期承诺履行情况 本集团2009 年12 月31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺基本已按照之前承诺履行。 十一 融资租赁 于2009 年度，本公司所属子公司联通运营公司向环宇国际邮电租赁有限公司通过融资租赁租 入通信设备（附注五9(a)），原值约为人民币1.29 亿元，租金利率以伦敦银行同业拆借利率 加1.8%计算，未来应支付租金汇总如下： 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 1 年以内 25,786,667 25,786,667 1 到2 年 90,400,966 103,146,665 合计 116,187,633 128,933,332 于2010 年6 月30 日，未确认的融资费用余额约人民币358.6 万元（2009 年12 月31 日： 约人民币523.9 万元）。 十二 企业合并 见附注四（3）。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 122 十三 以公允价值计量的资产和负债 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 本期计提 的减值 计入总股东权益的 累计公允价值变动 可供出售金融资产 5,279,624,463 7,976,911,996 - (2,032,764,705) 十四 外币金融资产和外币金融负债 人民币：百万元 2009 年 12 月31 日 本期公允价值 变动损益 计入股东权益的累 计公允价值变动 本期计提 的减值 2010 年 6 月30 日 金融资产 现金及现金等价物 1,133 - - - 1,309 3 个月以上银行存款 412 - - - 376 可供出售金融资产 7,789 - (2,108) - 5,141 合计 9,334 - (2,108) - 6,826 金融负债 对网通BVI 借款本金 2,104 - - - 2,085 短期借款 8,805 - - - 10,469 长期借款 822 - - - 744 合计 11,731 - - - 13,298 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 123 十五 本公司个别财务报表主要项目注释 1、 货币资金 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 库存现金 40,854 28,838 银行存款 20,071,994 11,504,536 合计 20,112,848 11,533,374 2、 应收股利 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 应收股利 1,126,931,690 307,361,297 于2010 年6 月30 日的应收股利余额中有人民币3.07 亿元为1 年以上应收股利，为本公司 的子公司联通BVI 公司未支付的2008 年度以及2009 年度现金股利。本公司认为该等应收股 利并无回收风险。 3、 长期股权投资 本公司的长期股权投资为持有联通BVI 公司的股权投资，本公司再通过联通BVI 公司间接拥 有对联通红筹公司及其子公司的投资。于2010 年6 月30 日，本公司对联通BVI 公司的长期 股权投资明细如下： 初始投资成本 2009 年12 月31 日本期增减变动 2010 年6 月30 日 联通BVI 公司 38,538,133,791 38,538,133,791 - 38,538,133,791 核算 方法 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 持股比例与表 决权比例不一 致的说明减值准备 本期计提 减值准备 本期宣告分派的 现金股利 联通BVI 公司 成本法 82.10 82.10 不适用- - 1,277,413,763 4、 应付股利 于2010 年6 月30 日，本公司应付股利为本公司宣派的2009 年股利尚未支付完毕的部分。 5、 管理费用 管理费用主要包括本公司本部日常经费支出、工资、福利费等。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 124 十五 本公司个别财务报表主要项目注释（续） 6、 投资收益 截至2010 年6 月30 日 止6 个月期间 截至2009 年6 月30 日 止6 个月期间 投资收益 1,277,413,763 1,596,772,574 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，本公司子公司联通BVI 公司宣布派发的2009 年度现 金股利中归属于本公司的约人民币12.77 亿元（2009 年上半年：约人民币15.97 亿元）。 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 7、 公司现金流量表补充资料 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 净利润 1,272,953,286 1,592,116,928 加：固定资产折旧 120,780 115,852 无形资产摊销 124,053 124,053 财务收入 (422,323) (530,948) 投资收益 (1,277,413,763) (1,596,772,574) 经营性应收项目的增加 (3,751) (132,768) 经营性应付项目的减少 (2,461,837) (3,603,936) 经营活动产生的现金流量净额 (7,103,555) (8,683,393) (b) 现金及现金等价物净变动情况 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 现金的期末余额 20,112,848 571,482,747 减：现金的期初余额 (11,533,374) (10,774,856) 现金净增加额 8,579,474 560,707,891 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表补充资料 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 125 一 非经常性损益明细表 （单位：人民币百万元） 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 －营业外收入（注） 250 363 其中：非流动资产处置收益 36 17 非货币性资产交换收益 - 24 计入当期损益的政府补助 13 5 其他营业外收入 201 317 －营业外支出（注） (124) (39) 其中：非流动资产处置损失 (82) (24) 其他营业外支出 (42) (15) 小计 126 324 －所得税影响数 (39) (82) 小计 87 242 －同一控制下收购目标业务及资产合并日前的 当期净利润 - 117 小计 87 359 －少数股东损益的影响 (58) (239) 合计 29 120 注：该营业外收入和营业外支出不包括同一控制下企业合并被合并方在合并日前发生的营业 外收入和营业外支出。 非经常性损益明细表编制基础 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益[2008]》的规定，非 经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性 质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利作出正确判断的各项交易和事项产 生的损益。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表补充资料 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 126 二、财务报表差异调节表 鉴于本公司的特殊架构，即通过联通BVI 公司间接持有联通红筹公司的股权，联通红筹公司 为在香港注册的有限公司。联通红筹公司按照国际财务报告准则/香港财务报告准则编制了截 至2010 年6 月30 日的财务报告，并已经罗兵咸永道会计师事务所审阅。因本集团按照财政 部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则（“中国会计准则”）编制合并财务报表时，联 通红筹公司按中国会计准则编制的财务报表与其按国际财务报告准则/香港财务报告准则 （注）编制的财务报表存在差异。准则差异对本集团净利润和净资产的影响列示如下： 净利润 净资产 项目 （单位：人民币百万元） 注 释 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 （未经审计） （未经审计） （未经审计） （经审计） 本集团中国会计准则下的净利润/净资产 2,454 6,515 205,668 208,845 加：本公司及联通BVI 公司发生的（累计发生的）费用 及所得税 4 5 100 96 本公司宣派股利 - - 8,369 7,233 - 减：本公司其他四家发起单位注资 - - (4) (4) 申购资金于冻结期间的利息收入 - - (20) (20) 联通BVI 公司宣派股利 - - (8,914) (7,637) 联通红筹公司中国会计准则下的净利润/净资产 2,458 6,520 205,199 208,513 国际财务报告准则/香港财务报告准则调整增加（减少）： —资本化利息相关折旧的税后影响 (1) (35) (37) 377 412 —调整中国会计准则下和国际财务报告准则/香港财务 报告准则下因固定资产的评估对折旧的税后影响 (2) 103 134 (5,177) (5,280) —因收购联通新世纪BVI和联通新世界BVI产生的股权 投资差额、商誉及收购费用的处理 (3) - - 2,598 2,598 —一次性确认中中外协议的损失 (4) - - 139 139 —因变更折旧年限重新计提固定资产折旧 (5) - - 61 61 —其他 - (1) 25 25 调整小计 68 96 (1,977) (2,045) 联通红筹公司国际财务报告准则/香港财务报告准则下净 利润/净资产 2,526 6,616 203,222 206,468 注：自2008 年起，联通红筹公司决定同时采纳并按照国际财务报告准则/香港财务报告准则 编制财务报表，经管理层评估，联通红筹公司在国际财务报告准则和香港财务报告准则 下并无重大准则差异。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表补充资料 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 127 二、财务报表差异调节表（续） 财务报表差异调节表项目注释说明： (1) 资本化的利息及相关折旧 本集团于2007 年1 月1 日，根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》（“第 38 号准则”）的要求，以未来适用法将原会计准则和制度下应直接费用化的一般借款费 用按新企业会计准则的要求在满足相关条件的前提下予以资本化，这与国际财务报告准 则/香港财务报告准则已经一致。但在2007 年1 月1 日前，在国际财务报告准则/香港财 务报告准则下符合资本化条件的一般借款费用已经记入本集团国际财务报告准则/香港财 务报告准则下的在建工程成本并转入固定资产，由此导致这些固定资产的折旧及账面净 值在中国会计准则和国际财务报告准则/香港财务报告准则下不同。同时，该准则差异亦 考虑了递延所得税的影响。 (2) 调整中国会计准则下和国际财务报告准则/香港财务报告准则下因固定资产的评估对折旧 的影响 在中国会计准则下，本集团所持有的土地及房屋建筑物和移动业务的通信设备资产在本 集团重组过程中以评估后价值入账并计提折旧及摊销。这些资产评估由中国注册资产评 估师依据中国相关的法规进行，在国际财务报告准则/香港财务报告准则下，对这些按中 国法规要求的评估结果不予确认，土地及房屋建筑物和移动业务的通信设备资产仍以原 值列示并计提折旧，由此产生准则差异。 在国际财务报告准则/香港财务报告准则下，本集团对除土地及房屋建筑物和移动业务的 通信设备资产外的固定资产按评估值入账（需定期进行重新评估）并计提折旧。在中国 会计准则下，本集团仅对公司制改制和2006 年以前年度重组上市时国有股股东投入的 固定资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值，除此以外本集团对固定资产 的其他评估结果均不予确认，并按照账面价值计提折旧。故本集团持有的除土地及房屋 建筑物和移动业务的通信设备资产外的固定资产的入账价值和折旧金额存在准则差异。 该准则差异亦考虑了递延所得税的影响。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表补充资料 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 128 二、财务报表差异调节表（续） 财务报表差异调节表项目注释说明（续） (3) 因收购联通新世纪BVI 和联通新世界BVI 产生的股权投资差额、商誉及收购费用的处理 本公司分别于2002 年12 月31 日和2003 年12 月31 日间接通过联通红筹公司收购了 联通新世纪BVI 和联通新世界BVI 的全部股权。在中国会计准则下，因该等合并属于同 一控制下的企业合并，故收购价与收购生效日被收购公司账面净资产值之间的差额确认 为长期股权投资差额，并于2007 年1 月1 日将尚未摊销的长期股权投资差额调整留存 收益，减少本集团的净资产。而在国际财务报告准则/香港财务报告准则下收购价与收购 生效日被收购公司资产及负债的公允价值之间的差额确认为商誉记入资产且不进行摊 销，而是每年或当有减值迹象时进行减值测试。 除收购价外，本集团支付与上述收购直接相关的其他费用分别约人民币1.09 亿元和 4,938 万元。在中国会计准则下，同一控制下合并发生的交易费用作为期间费用，于发 生之时计入损益。于国际财务报告准则/香港财务报告准则下，该等费用作为收购成本的 一部分，随同收购成本一并予以资本化并于合并时计入商誉。 联通红筹公司在2008 年出售CDMA 业务时，亦将在国际财务报告准则/香港财务报告准 则下与CDMA 业务相关的商誉约人民币3.73 亿元一并处置，故产生差异。 (4) 一次性确认中中外协议的损失 在中国会计准则下，根据财政部的有关规定，联通运营公司清理中中外安排所支付的补 偿金，计入长期待摊费用，分7 年按直线法平均摊销，并在财务费用中列支。在国际财 务报告准则/香港财务报告准则下，此项终止中中外安排造成的损失在终止协议生效日， 于利润表一次性确认为损失。 上述一次性确认的中中外协议损失的会计准则差异亦存在于本集团于2002 年12 月31 日（收购日）和2003 年12 月31 日（收购日）收购的联通新世纪和联通新世界的中国 会计准则和国际财务报告准则/香港财务报告准则的净资产之间，并于收购日被体现为因 收购交易产生的中国会计准则下的长期股权投资差额和国际财务报告准则/香港财务报 告准则下的商誉。收购日后，中国会计准则下尚未摊销完毕的终止中中外安排造成的损 失继续摊销，并计入本集团的利润表内而减少本集团的净资产，所以导致本集团的中国 会计准则下的净资产小于国际财务报告准则/香港财务报告准则下的净资产。于2007 年 6 月30 日该等中中外协议的损失已摊销完毕，故本期度不存在净利润的差异。 (5) 因变更折旧年限重新计提固定资产折旧 本集团所属联通运营公司按中国会计准则编制的财务报表中，根据有关政府批准变更某 些固定资产的预计使用年限（由4 至6 年变更为7 年），从2000 年1 月1 日起采用未 来适用法予以调整。在国际财务报告准则/香港财务报告准则下，该等固定资产自资产达 到预定可使用状态时分7 年计提折旧。于2006 年12 月31 日该等因变更折旧年限重新 计提固定资产折旧的影响已结束，故无净利润的差异。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表补充资料 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 129 三、计算净资产收益率及每股收益 每股收益 加权平均净资产收益率 (%) 基本每股收益 稀释每股收益 截至2010 年 6 月30 日止6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止6 个月期间 截至2010 年 6 月30 日止6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止6 个月期间 截至2010 年 6 月30 日止6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止6 个月期间 归属于母公司普通股股东 的净利润 1.17 3.10 0.0391 0.1031 0.0389 0.1028 扣除非经常性损益后归属 于母公司普通股股东的 净利润 1.12 2.93 0.0377 0.0974 0.0375 0.0971 上述财务指标的计算方法： (1) 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE=—————————————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0 其中：P 分别对应于归属于母公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于母公司普通股股东的净利润；E0 为归属于母公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于母公司普通股股东的净 资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于母公司普通股股东的净资产；M0 为报 告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月 份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其 他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 (2) 基本每股收益(EPS)可参照如下公式计算: P EPS=———————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于母公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表补充资料 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 130 三、计算净资产收益率及每股收益（续） 上述财务指标的计算方法（续）： (3) 稀释每股收益的计算公式参照如下所述公式计算： 母公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在 外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证 等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数） 其中，P 为归属于母公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股 东的净利润。母公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀 释每股收益达到最小。对于子公司发行能够转换成其普通股的稀释性潜在普通股，不仅应当 包括在其稀释每股收益的计算中，而且还应当包括在合并稀释每股收益的计算中。 四、财务报表数据变动项目分析 财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，或占本集团报表日资产总额5%（含5%）或报 告期利润总额10%（含10%）以上的项目详见如下分析，此等分析不作为财务报表的一部分。 资产负债表项目 差异变动金额及幅度 （单位：人民币百万元） 附注 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日增加(减少) % 货币资金 (1) 7,943 8,828 (885) -10% 应收账款 (2) 10,719 9,871 848 9% 其他应收款 (3) 1,858 6,667 (4,809) -72% 长期股权投资 (4) 40 15 25 166% 固定资产 (5) 292,006 285,035 6,971 2% 在建工程 (6) 45,033 57,844 (12,811) -22% 工程物资 (6) 18,383 6,292 12,091 192% 递延所得税资产 (7) 4,580 4,081 499 12% 短期借款 (8) 49,089 63,909 (14,820) -23% 应付短期债券 (9) 15,000 - 15,000 - 应付票据 (10) 1,176 1,381 (205) -15% 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表补充资料 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 131 四、财务报表数据变动项目分析（续） 资产负债表项目（续） 差异变动金额及幅度 （单位：人民币百万元） 附注 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日增加(减少) % 应付账款 (10) 95,300 100,567 (5,267) -5% 预收账款 (11) 24,209 21,136 3,073 15% 应付职工薪酬 (12) 4,353 3,598 755 21% 应付利息 (13) 421 216 205 95% 应付股利 (14) 1,188 24 1,164 4823% 应付债券 (15) 10,000 7,000 3,000 43% 递延所得税负债 (7) 30 266 (236) -89% 利润表项目 差异变动金额及幅度 （单位：人民币百万元） 附注 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 截至2009 年6 月 30 日止6 个月期间增加(减少) % 营业收入 (16) 84,419 78,492 5,927 8% 营业成本 (17) (58,021) (50,341) (7,680) 15% 销售费用 (18) (11,340) (9,631) (1,709) 18% 管理费用 (19) (7,652) (6,453) (1,199) 19% 财务费用 (13) (823) (311) (512) 164% 投资收益 (20) 233 - 233 - 所得税费用 (21) (770) (2,063) 1,293 -63% 净利润 (21) 2,454 6,515 (4,061) -62% 附注： (1) 货币资金的减少主要是由于本期偿还应付工程设备款所致。 (2) 应收账款的增加主要是由于公司业务增长从而使得用户欠费规模扩大所致。 (3) 其他应收款的减少主要是由于收回出售CDMA 业务尾款所致。 (4) 长期股权投资的增加主要是因为本期联通运营公司与对外文化交流中心共同出资设立广联 视通所致。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表补充资料 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 132 四、财务报表数据变动项目分析（续） 附注（续）： (5) 固定资产的增加主要是因为本期完工工程转固所致。 (6) 在建工程的减少主要是由于本期完工工程转固较多所致；工程物资的增加主要是因为本期 末与资本性开支相关的工程物资采购增长所致。 (7) 递延所得税资产的增加和递延所得税负债的减少主要是由于本期确认了与可供出售金融资 产公允价值变动净损失相关的递延税项所致。 (8) 短期借款的减少主要是因为本期偿还借款所致。 (9) 应付短期债券的增加主要是因为本期发行2010 年度第一期短期融资券所致。 (10) 应付票据及应付账款的减少主要是因为本期偿还工程设备款所致。 (11) 预收账款的增加主要是因为本期用户预存款增加所致。 (12) 应付职工薪酬的增加主要是因为部分本期计提的职工薪酬尚未发放所致。 (13) 应付利息和财务费用的增加主要是由于带息债务规模增长所致。 (14) 应付股利的增加主要是因为部分本期宣派的股利尚未支付所致。 (15) 应付债券的增加主要是由于本期发行2010 年第一期中期票据所致。 (16) 营业收入的增加主要是由于公司业务总体增长特别是3G 业务发展所致。 (17) 营业成本的增加主要是公司运营3G 业务导致折旧费用和运行维护费用增加所致。 (18) 销售费用增加主要是由于本期3G 业务促销活动增加所致。 (19) 管理费用增加主要是由于本期人工成本及办公设备的折旧费上升所致。 (20) 投资收益的增加主要是因为本集团持有的西班牙电信股票分配股利所致。 (21) 所得税费用和净利润的减少主要由于2010 年上半年利润总额较去年同期有所下降所致。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年半年度报告 133 八、备查文件目录 1、 载有法定代表人签名的公司半年度报告 2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的未经审计半年度会计报表 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿 4、 公司章程 董事长：常小兵 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年8 月26 日
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| 公告日期:2010-08-27 |
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