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公告日期:2009-08-18
北京万东医疗装备股份有限公司 600055 2009 年半年度报告北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 1 目录一、重要提示............................................................... 2 二、公司基本情况........................................................... 2 三、股本变动及股东情况..................................................... 4 四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6 五、董事会报告............................................................. 7 六、重要事项............................................................... 8 七、财务会计报告（未经审计） .............................................. 14 八、备查文件目录.......................................................... 62北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。 (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 (六) 公司负责人贺旋先生、主管会计工作负责人张丹石先生及会计机构负责人井晓权先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况 (一) 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：北京万东医疗装备股份有限公司公司法定中文名称缩写：万东医疗公司英文名称：Beijing Wandong Medical Equipment Co.,LTD. 公司英文名称缩写：WDM 2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所公司A 股简称：万东医疗公司A 股代码：600055 3、公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥东路9 号A3 公司办公地址：北京市朝阳区酒仙桥东路9 号A3 邮政编码：100016 公司国际互联网网址：http://www.wandong.com.cn 公司电子信箱：wdmed@public.bta.net.cn 4、法定代表人：贺旋 5、公司董事会秘书：张丹石电话： 010-84569688 传真： 010-84575717 E-mail：wdyL055@263.net.cn北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 3 联系地址：北京市朝阳区酒仙桥东路9 号A3 公司证券事务代表：何一中电话：010-84569688 传真：010-84575717 E-mail：wdyL055@263.net.cn 联系地址：北京市朝阳区酒仙桥东路9 号A3 6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：董事会办公室 (二) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（％）总资产 993,855,834.06 1,021,509,453.50 -2.71 所有者权益（或股东权益） 496,219,274.48 495,162,888.46 0.21 每股净资产(元) 2.29 2.29 0.21 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减（％）营业利润 16,497,944.35 15,330,400.47 7.62 利润总额 17,135,147.65 14,341,473.78 19.48 净利润 14,043,386.02 10,666,908.57 31.65 扣除非经常性损益后的净利润 13,616,000.72 11,405,428.29 19.38 基本每股收益(元) 0.065 0.05 31.65 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.063 0.05 19.38 稀释每股收益(元) 0.065 0.05 31.65 净资产收益率(%) 2.83 2.15 增加0.68 个百分点经营活动产生的现金流量净额 25,845,613.93 -65,779,109.74 - 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.12 -0.30 -北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 4 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 -192,296.70 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 589,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 240,500.00 少数股东权益影响额 -90,187.50 所得税影响额 -119,630.50 合计 427,385.30 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例 (%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 89,856,000 41.51 -89,856,000 -89,856,000 0 0 3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股４、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 89,856,000 41.51 -89,856,000 -89,856,000 0 0北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 5 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 126,594,000 58.49 89,856,000 89,856,000 216,450,000 100.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他无限售条件流通股份合计 126,594,000 58.49 89,856,000 89,856,000 216,450,000 100.00 三、股份总数 216,450,000 100.00 0 0 216,450,000 100.00 股份变动的批准情况根据控股股东在公司股权分置改革中的承诺，2009 年4 月13 日限售期满新增可上市交易股份的数量为89,856,000 股。本次有限售条件流通股上市后，公司股份全部上市流通。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 21,127 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量北京医药集团有限责任公司国有法人 51.51 111,501,000 0 0 无中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型证券投资基金其他 4.16 8,999,443 8,999,443 未知北京瑞丰投资管理有限公司其他 2.16 4,684,616 4,684,616 未知北京同盛行商业投资管理有限公司其他 0.92 1,999,100 1,999,100 未知袁刚其他 0.62 1,338,334 1,338,334 未知北京和浩源房地产开发有限责任公司其他 0.53 1,156,042 1,156,042 未知华泰信用担保有限公司其他 0.53 1,154,600 1,154,600 未知中诚信托有限责任公司其他 0.38 830,900 830,900 未知靳庆军其他 0.36 774,057 774,057 未知樊俊智其他 0.32 698,951 698,951 未知北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 6 前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类北京医药集团有限责任公司 111,501,000 人民币普通股中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型证券投资基金 8,999,443 人民币普通股北京瑞丰投资管理有限公司 4,684,616 人民币普通股北京同盛行商业投资管理有限公司 1,999,100 人民币普通股袁刚 1,338,334 人民币普通股北京和浩源房地产开发有限责任公司 1,156,042 人民币普通股华泰信用担保有限公司 1,154,600 人民币普通股中诚信托有限责任公司 830,900 人民币普通股靳庆军 774,057 人民币普通股樊俊智 698,951 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明公司未有资料显示以上其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、公司董事会换届情况：公司2008 年度股东大会审议通过了公司董事会换届选举事宜。公司第五届董事会由贺旋先生、方明先生、蒋达先生、赵春生先生、张丹石先生、王万良先生、曹红辉先生、吴鹏先生、朱小平先生组成，其中曹红辉先生、吴鹏先生、朱小平先生为第五届董事会独立董事。第五届董事会第一次会议选举贺旋先生为董事长，方明先生为副董事长，聘任张丹石先生为董事会秘书。 2、公司监事会换届情况：公司2008 年度股东大会审议通过了公司监事会换届选举事宜。公司第五届监事会由卫华诚先生、范彦喜先生、孙登奎先生组成。第五届监事会第一次会议选举卫华诚先生为监事会主席。 3、公司聘任高级管理人员情况：公司第五届董事会第一次会议审议通过了聘任公司高级管理人员事宜，聘任蒋达先生为公司总经理，根据总经理提名聘任谢宇峰先生为常务副总经理兼总工程师，聘任张丹石先生为副总经理，聘任高恩毅先生为副总经理，聘任杨北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 7 力先生为副总经理兼总工艺师，聘任刘海晨先生为营销总监，聘任姚汶女士为国际营销总监，聘任辛胜科先生为行政总监。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、2009 年上半年，公司面对不确定的外部环境，调整整体经营思路，提出工作重心要从追求规模和速度调整为追求运营效率和企业收益，将主要工作聚焦到强化运营，提升核心竞争力，不断完善预算和内部核算体系的建设，将公司效益分解到产生效益的各个环节，提高资金、资产和人员的使用效率，保障内部效率转化为公司效益，使之在日常工作中持续改善，持续提高。为此公司加强各项管理工作，使公司沿着规范、高效、有序的轨道快速运行。针对医疗器械市场不断加剧的竞争格局，公司采取了积极的应对措施，根据自身行业特点，不断推出符合市场需求的新产品，努力优化产品结构，紧紧把握住市场的变化，针对市场竞争加剧和报告期内公司政府招标采购低端产品比重较大，导致毛利率下降的不利因素，公司从严控制成本及期间费用，取得了良好的效果，上半年业绩实现了较好增长。报告期内，实现营业总收入29,304 万元，同比增长30.59%，实现归属于上市公司股东的净利润1,404 万元，同比增长31.65%。 2、主要经济指标分析：报告期内预付款项与期初比较增幅84%，主要是为预期销售增加材料采购所致；其他应收款与期初比较增幅74％，主要是公司获得政府招标采购合同的中标保证金增加所致；存货与期初比较减少30%，为本期销售增加所致；开发支出与期初比较增长214%，主要是公司根据战略部署增加开发投入所致；应付职工薪酬与期初比较减少1980 万元，主要是公司在年初支付了搬迁过程中人员安置费用所致；营业外收入及营业外支出的增幅系报告期内收到的搬迁补偿款及公司搬迁的各项支出；经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加9126 万元，系报告期内招投标销售回款增加所致。 3、公司在经营中出现的问题与困难随着市场竞争环境日趋激烈，政府招标采购量的增加，利润率较低的产品所占收入的比例加大，从而导致毛利率降低。为此公司将采取加强成本管理，强化工厂职能的建设等一系列措施，保障公司的持续健康发展。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 8 单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减(%) 医疗器械 278,580,861.21 196,734,892.53 29.38 23.43 30.09 减少6.09 个百分点维修、配件 14,460,796.04 9,572,069.21 33.81 22.29 14.12 增加6.96 个百分点 2、主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减（％）华北地区 44,867,097.61 1.53 东北地区 6,300,042.89 -53.14 华东地区 38,201,094.17 -11.79 中南地区 42,435,275.49 -30.35 西南地区 123,123,344.54 661.29 西北地区 14,036,484.72 -35.10 国际 24,078,317.83 -2.60 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。六、重要事项 (一) 公司治理的情况报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断地建立和完善公司的治理结构，根据监管部门及“五部委”的要求，公司对有关制度进行了梳理和重新修订，进一步建立和健全了内部管理和控制制度，规范了公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 9 2009 年6 月26 日公司召开2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案。公司以2008 年底总股本21,645 万股为基数，每10 股派发现金股利0.60 元（含税），合计派发现金12,987,000 元，已于2009 年7 月31 日实施完毕。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 2009 年3 月25 日，公司召开第四届董事会第十九次会议审议通过了关于修改公司章程的议案，确定了公司现金分红政策，该议案已经2008 年度股东大会审议通过。公司于2009 年7 月22 日发布2008 年度利润分配实施公告，该利润分配方案已于2009 年7 月31 日实施完毕。 (四) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (七) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易单位:万元币种:人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式市场价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因杭州万东电子有限公司参股子公司购买商品 X 射线管市场原则协议价格 1,133.04 7.3 现金结算市场价格高于协议价格北京万东鼎立医疗设备有限公司参股子公司购买商品移动式X 光机市场原则协议价格 114.85 0.74 现金结算市场价格高于协议价格合计 / / 1,247.89 / / / 报告期内，无大额销货退回情形。关联交易的必要性和独立性的影响：公司与杭州万东电子有限公司进行关联交易的原因是公司主营业务是大型医疗设备生产，工艺复杂，技术密集，在保证技术工艺要求情况北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 10 下，为控制生产成本，公司部分专业化的零部件向关联公司购买。公司与北京万东鼎立医疗装备有限公司进行交易原因是其产品为高频移动式X 光机可以弥补公司产品线的空缺，可与公司产品配套销售给用户。上述关联交易有利于公司资源的合理配置，有效控制公司成本，对公司独立性无重大影响 2、其他重大关联交易报告期内，公司继续使用北京医药集团有限责任公司的委托贷款，截止报告期末，公司累计借款人民币8000 万元。 (八) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况单位:万元币种:人民币出租方名称承租方名称租赁资产情况租赁资产涉及金额租赁起始日租赁终止日租赁收益租赁收益确定依据租赁收益对公司影响是否关联交易关联关系北京万东医疗装备股份有限公司北京鼎瑞医疗装备有限责任公司平谷喷涂车间 2,252.08 2008 年 4 月1 日 2013 年 3 月31 日 75 按资产折旧及委托加工业务量综合计算降低了喷涂加工制造成本否北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 11 2、担保情况单位:万元币种:人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期 (协议签署日) 担保起始日担保到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联关系北京万东医疗装备股份有限公司公司本部中国有色金属建设股份有限公司 3,000 2002 年2 月1 日 2002 年2 月1 日 2016 年2 月1 日连带责任担保否否是否北京万东医疗装备股份有限公司公司本部采用买方信贷形式购买公司产品的8 家医院 879.59 2005 年6 月 13 日 2005 年6 月 13 日 2010 年 12 月 18 日连带责任担保否否否否报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 3,879.59 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 3,879.59 担保总额占公司净资产的比例(%) 7.82 1、经股东大会审议批准公司与中国有色金属建设股份有限公司签署了人民币8,000 万元的互保协议，2002 年2 月1 日公司为中国有色金属建设股份有限公司提供担保，担保金额为3,000 万元，担保期限为2002 年2 月1 日至2016 年2 月1 日，该担保存在反担保，报告期内，中国有色金属建设股份有限公司按期履行还款义务，无逾期金额。 2、根据董事会通过的决议，公司陆续为采用买方信贷形式购买公司产品的8 家买方医院提供担保，累计担保金额为879.59 万元，担保期限为2005 年6 月13 日至2010 年 12 月18 日，公司和医院通过合同约定，在医院没有还请银行贷款之前，其所向公司购买的设备仍为公司控制，买方医院以此作为对公司为其提供担保的保证。买方医院按期支付银行贷款，实际担保金额逐步下降，没有逾期金额。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 12 3、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。 (九) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十) 聘任、解聘会计师事务所情况是否改聘会计师事务所：否 (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明报告期内，根据公司与控股股东北京医药集团有限责任公司于2009 年3 月23 日签署的《搬迁补偿协议》，截止报告期末，公司收到北药集团支付给公司的搬迁补偿费5100 万元。搬迁补偿资金用于公司搬迁过程中的各项损失，对公司经营业绩不产生重大影响。以上事项公司于2009 年7 月3 日在中国证券报、上海证券报刊登公告。 (十三) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径关于会计师事务所名称变更公告中国证券报D004 版、上海证券报C9 版 2009 年1 月5 日 http://www.sse.com.cn 北京万东医疗装备股份有限公司公告中国证券报B04 版、上海证券报C3 版 2009 年2 月4 日 http://www.sse.com.cn 关于被认定为高新技术企业的公告中国证券报C008 版、上海证券报14 版 2009 年2 月21 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第十九次会议决议公告中国证券报C175 版、上海证券报14 版 2009 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 13 第四届监事会第十三次会议决议公告中国证券报C175 版、上海证券报14 版 2009 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn 搬迁补偿关联交易公告中国证券报C175 版、上海证券报14 版 2009 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn 关联交易公告中国证券报C175 版、上海证券报14 版 2009 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn 日常关联交易公告中国证券报C175 版、上海证券报14 版 2009 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn 北京万东医疗装备股份有限公司公告中国证券报D004 版、上海证券报C6 版 2009 年4 月3 日 http://www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告中国证券报C12 版、上海证券报C8 版 2009 年4 月8 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第二十次会议决议公告中国证券报D12 版、上海证券报C27 版 2009 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn 第四届监事会第十四次会议决议公告中国证券报D12 版、上海证券报C27 版 2009 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第二十一次会议决议公告中国证券报C013 版、上海证券报30 版 2009 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn 第四届监事会第十五次会议决议公告中国证券报C013 版、上海证券报30 版 2009 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn 关于召开2008 年度股东大会的通知中国证券报C013 版、上海证券报30 版 2009 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn 2008 年度股东大会（年会）决议公告中国证券报C008 版、上海证券报14 版 2009 年6 月27 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第一次会议决议公告中国证券报C008 版、上海证券报14 版 2009 年6 月27 日 http://www.sse.com.cn 第五届监事会第一次会议决议公告中国证券报C008 版、上海证券报14 版 2009 年6 月27 日 http://www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计）（一）财务报表北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 14 资产负债表 2009 年06 月30 日编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司单位: 元币种:人民币合并数母公司数资产附注 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日流动资产: 货币资金八、1 251,463,174.38 259,445,267.70 239,222,156.82 248,679,550.06 交易性金融资产应收票据 100,000.00 100,000.00 应收账款八、2 201,947,913.57 191,346,794.74 195,123,424.13 188,622,091.04 预付款项八、3 21,120,238.32 11,495,827.03 20,475,604.12 10,238,455.83 应收利息应收股利八、4 3,602,776.31 3,602,776.31 4,352,776.31 4,352,776.31 其他应收款八、5 37,043,719.47 21,258,830.98 35,352,946.47 19,863,789.13 存货八、6 121,789,511.74 174,325,985.16 119,533,276.33 165,834,387.10 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 636,967,333.79 661,575,481.92 614,060,184.18 637,691,049.47 非流动资产: 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款八、7 32,999,210.60 38,589,043.32 32,999,210.60 38,589,043.32 长期股权投资八、8 18,618,296.27 18,380,696.27 23,879,896.27 23,642,296.27 投资性房地产八、9 24,211,917.39 24,211,917.39 22,259,859.62 22,259,859.62 固定资产八、10 257,692,430.35 261,484,985.64 251,525,379.07 255,666,179.69 在建工程八、11 4,473,133.90 1,735,171.50 4,473,133.90 1,735,171.50 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产八、12 1,902,830.18 4,456,449.20 1,902,830.18 4,456,449.20 开发支出八、13 8,846,533.82 2,819,792.58 8,846,533.82 2,819,792.58 商誉长期待摊费用递延所得税资产八、14 8,144,147.76 8,255,915.68 7,705,128.79 7,766,433.69 其他非流动资产非流动资产合计 356,888,500.27 359,933,971.58 353,591,972.25 356,935,225.87 资产总计 993,855,834.06 1,021,509,453.50 967,652,156.43 994,626,275.34 公司法定代表人:贺旋主管会计工作负责人:张丹石会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 15 资产负债表（续） 2009 年06 月30 日编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司单位: 元币种:人民币合并数母公司数负债及股东权益附注 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日流动负债: 短期借款八、16 248,000,000.00 268,000,000.00 246,000,000.00 266,000,000.00 交易性金融负债应付票据八、17 13,200,000.00 10,500,000.00 2,000,000.00 2,300,000.00 应付账款八、18 142,249,501.94 151,959,470.56 137,430,399.90 146,421,899.61 预收款项八、19 19,031,503.96 14,803,473.83 15,378,166.96 10,547,568.16 应付职工薪酬八、20 8,948,760.82 28,754,819.91 8,692,533.07 28,572,037.40 应交税费八、21 25,231,207.50 21,450,402.53 25,156,619.53 20,714,031.84 应付利息 1,925,830.00 511,135.31 1,925,830.00 511,135.31 应付股利 13,017,000.00 12,987,000.00 其他应付款八、22 7,344,082.79 11,700,607.50 7,305,470.61 11,456,416.42 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 478,947,887.01 507,679,909.64 456,876,020.07 486,523,088.74 非流动负债: 长期借款八、23 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 应付债券长期应付款八、24 专项应付款 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 11,700,000.00 11,700,000.00 11,700,000.00 11,700,000.00 负债合计 490,647,887.01 519,379,909.64 468,576,020.07 498,223,088.74 股东权益: 股本八、25 216,450,000.00 216,450,000.00 216,450,000.00 216,450,000.00 资本公积八、26 119,458,207.20 119,458,207.20 119,448,817.81 119,448,817.81 减：库存股盈余公积八、27 56,671,449.71 56,671,449.71 56,671,449.71 56,671,449.71 未分配利润八、28 103,639,617.57 102,583,231.55 106,505,868.84 103,832,919.08 外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计 496,219,274.48 495,162,888.46 499,076,136.36 496,403,186.60 少数股东权益 6,988,672.57 6,966,655.40 股东权益合计 503,207,947.05 502,129,543.86 499,076,136.36 496,403,186.60 负债和股东权益总计 993,855,834.06 1,021,509,453.50 967,652,156.43 994,626,275.34 公司法定代表人:贺旋主管会计工作负责人:张丹石会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 16 利润表 2009 年1-6 月编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司单位:元币种:人民币合并数母公司数项目附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月一、营业收入八、29 293,041,657.25 224,398,312.29 285,647,979.42 216,237,395.38 减：营业成本 206,306,961.74 145,760,536.19 197,713,991.79 141,653,168.87 营业税金及附加八、30 2,945,775.93 1,069,704.01 2,716,424.72 967,882.25 销售费用 29,842,810.45 27,322,498.52 33,110,783.81 25,237,844.34 管理费用 30,771,664.66 27,697,514.75 27,500,506.06 25,809,782.54 财务费用八、31 6,279,846.18 7,695,096.17 6,269,684.87 7,591,498.31 资产减值损失八、32 634,253.94 -213,644.30 428,613.85 -238,644.30 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）投资收益(损失以 “-”号填列）八、33 237,600.00 263,793.52 237,600.00 263,793.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 263,793.52 263,793.52 二、营业利润(损失以“-” 号填列） 16,497,944.35 15,330,400.47 18,145,574.32 15,479,656.89 加：营业外收入八、34 51,390,640.91 257,667.95 51,150,140.91 257,667.95 减：营业外支出八、35 50,753,437.61 1,246,594.64 50,753,437.61 1,233,893.49 其中：非流动资产处置损失三、利润总额(损失以“-” 号填列） 17,135,147.65 14,341,473.78 18,542,277.62 14,503,431.35 减：所得税费用八、36 3,069,744.46 3,548,113.51 2,882,327.86 3,311,777.38 四、净利润(损失以“-” 号填列） 14,065,403.19 10,793,360.27 15,659,949.76 11,191,653.97 归属于母公司所有者的净利润 14,043,386.02 10,666,908.57 15,659,949.76 11,191,653.97 少数股东损益 22,017.17 126,451.70 五、每股收益八、37 （一）基本每股收益 0.065 0.050 0.072 0.070 （二）稀释每股收益 0.065 0.050 0.072 0.070 公司法定代表人:贺旋主管会计工作负责人:张丹石会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 17 现金流量表 2009 年1-6 月编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司单位:元币种:人民币合并数母公司数项目附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 313,275,987.22 225,998,740.41 306,326,561.46 210,681,127.66 收到的税费返还 4,501,921.98 2,261,432.21 4,501,921.98 2,261,432.21 收到其他与经营活动有关的现金 61,026,886.72 9,470,677.50 60,452,460.10 8,584,035.80 经营活动现金流入小计 378,804,795.92 237,730,850.12 371,280,943.54 221,526,595.67 购买商品、接受劳务支付的现金 200,332,099.27 190,918,854.55 204,502,821.64 182,678,815.98 支付给职工以及为职工支付的现金 58,317,996.50 47,931,409.46 55,893,363.77 46,515,185.98 支付的各项税费 29,589,412.37 24,163,286.16 26,985,911.53 23,016,151.66 支付其他与经营活动有关的现金 64,719,673.85 40,496,409.69 60,409,445.69 37,028,750.40 经营活动现金流出小计 352,959,181.99 303,509,959.86 347,791,542.63 289,238,904.02 经营活动产生的现金流量净额 25,845,613.93 -65,779,109.74 23,489,400.91 -67,712,308.35 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,000.00 12,000.00 15,000.00 12,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 15,000.00 12,000.00 15,000.00 12,000.00 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,243,488.00 21,917,781.62 9,495,292.90 21,829,364.62 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 10,243,488.00 21,917,781.62 9,495,292.90 21,829,364.62 投资活动产生的现金流量净额 -10,228,488.00 -21,905,781.62 -9,480,292.90 -21,817,364.62 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金取得借款收到的现金 132,000,000.00 148,000,000.00 130,000,000.00 146,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 132,000,000.00 148,000,000.00 130,000,000.00 146,000,000.00 偿还债务支付的现金 152,000,000.00 42,800,000.00 150,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,599,219.25 6,219,572.36 3,466,501.25 6,208,616.36 其中:子公司支付少数股东的现金股利其中:子公司减资支付给少数股东的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 155,599,219.25 49,019,572.36 153,466,501.25 46,208,616.36 筹资活动产生的现金流量净额 -23,599,219.25 98,980,427.64 -23,466,501.25 99,791,383.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -7,982,093.32 11,295,536.28 -9,457,393.24 10,261,710.67 加：期初现金及现金等价物余额 259,445,267.70 141,866,023.87 248,679,550.06 135,921,425.28 六、期末现金及现金等价物余额 251,463,174.38 153,161,560.15 239,222,156.82 146,183,135.95 公司法定代表人:贺旋主管会计工作负责人:张丹石会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 18 合并所有者权益变动表 2009 年1-6 月编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司单位: 元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 216,450,000.00 119,458,207.20 56,671,449.71 102,583,231.55 6,966,655.40 502,129,543.86 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额 216,450,000.00 119,458,207.20 56,671,449.71 102,583,231.55 6,966,655.40 502,129,543.86 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,056,386.02 22,017.17 1,078,403.19 （一）净利润 14,043,386.02 22,017.17 14,065,403.19 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他上述（一）和（二）小计 14,043,386.02 22,017.17 14,065,403.19 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -12,987,000.00 -12,987,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 -12,987,000.00 -12,987,000.00 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本期期末余额 216,450,000.00 119,458,207.20 56,671,449.71 103,639,617.57 6,988,672.57 503,207,947.05 公司法定代表人:贺旋主管会计工作负责人: 张丹石会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 19 合并所有者权益变动表（续） 2008 年1-6 月编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司单位: 元币种:人民币上年同期归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 144,300,000.00 162,748,207.20 53,733,091.20 109,113,183.07 5,623,741.35 475,518,222.82 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额 144,300,000.00 162,748,207.20 53,733,091.20 109,113,183.07 5,623,741.35 475,518,222.82 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 72,150,000.00 -43,290,000.00 -21,410,981.43 126,451.70 7,575,470.27 （一）净利润 10,666,908.57 126,451.70 10,793,360.27 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他上述（一）和（二）小计 10,666,908.57 126,451.70 10,793,360.27 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 28,860,000.00 -32,077,890.00 -3,217,890.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 28,860,000.00 -32,077,890.00 -3,217,890.00 （五）所有者权益内部结转 43,290,000.00 -43,290,000.00 1．资本公积转增股本 43,290,000.00 -43,290,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本年年末余额 216,450,000.00 119,458,207.20 53,733,091.20 87,702,201.64 5,750,193.05 483,093,693.09 公司法定代表人:贺旋主管会计工作负责人: 张丹石会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 20 母公司所有者权益变动表 2009 年1-6 月编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司单位: 元币种:人民币本期金额项目实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 216,450,000.00 119,448,817.81 56,671,449.71 103,832,919.08 496,403,186.60 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额 216,450,000.00 119,448,817.81 56,671,449.71 103,832,919.08 496,403,186.60 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,672,949.76 2,672,949.76 （一）净利润 15,659,949.76 15,659,949.76 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他上述（一）和（二）小计 15,659,949.76 15,659,949.76 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -12,987,000.00 -12,987,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 -12,987,000.00 -12,987,000.00 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本年年末余额 216,450,000.00 119,448,817.81 56,671,449.71 106,505,868.84 499,076,136.36 公司法定代表人:贺旋主管会计工作负责人: 张丹石会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 21 母公司所有者权益变动表（续） 2008 年1-6 月编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司单位: 元币种:人民币上年同期项目实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 144,300,000.00 162,748,207.20 53,733,091.20 109,416,501.93 470,197,800.33 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额 144,300,000.00 162,748,207.20 53,733,091.20 109,416,501.93 470,197,800.33 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 72,150,000.00 -43,290,000.00 -20,886,236.03 7,973,763.97 （一）净利润 11,191,653.97 11,191,653.97 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他上述（一）和（二）小计 11,191,653.97 11,191,653.97 （三）所有者投入和减少资本28,860,000.00 28,860,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 28,860,000.00 28,860,000.00 （四）利润分配 -32,077,890.00 -32,077,890.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 -32,077,890.00 -32,077,890.00 （五）所有者权益内部结转 43,290,000.00 -43,290,000.00 1．资本公积转增股本 43,290,000.00 -43,290,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本年年末余额 216,450,000.00 119,458,207.20 53,733,091.20 88,530,265.90 478,171,564.30 公司法定代表人:贺旋主管会计工作负责人: 张丹石会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 22 财务报表附注一、公司基本情况北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府办公厅 [1997]60 号文批准，由北京万东医疗装备公司（以下简称“装备公司”）独家发起并向社会募集设立的股份有限公司。公司于1997 年4 月24 日向社会公开发行人民币A 种股票 1,500 万股，总股本5,000 万元。经股东大会审议通过，本公司于1998 年4 月7 日向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至10,000 万元；1999 年经中国证券监督管理委员会证监公司字[1997]107 号文复审核准，公司以1998 年12 月31 日总股本10,000 万股为基数，按每10 股配售3 股的比例向全体股东配售1,100 万股，配股后，公司总股本额增至 11,100 万元；2004 年6 月15 日公司向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至14,430 万元。根据2006 年2 月经北京市人民政府国有资产监督管理委员会以京国资产权字 [2006]35 号文批复同意，并经2006 年4 月3 日的公司股权分置改革相关股东会议审议通过的本公司股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东每10 股流通股支付3.8 股股份的对价安排，流通股股东共获得非流通股股东19,266,000 股股票。该方案完成后本公司的股份总数维持不变。经2007 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2008 年6 月5 日以每10 股送2 股转增3 股实施资本公积转增股本43,290,000.00 元和未分配利润转增股本 28,860,000.00 元的转增方案，转增后，本公司总股本增至21,645 万元。 2008 年11 月18 日，本公司接到北京医药集团有限责任公司（以下简称"北药集团"，装备公司为其全资子公司）转来的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，内容为：装备公司持有的本公司2,164.5 万股无限售流通股和8,985.6 万股限售流通股已过户至北药集团名下，过户手续已全部完成。上述股权过户后，北药集团持有本公司11,150.1 万股（占本公司总股本的51.51%），成为本公司控股股东，装备公司不再持有本公司股权。本公司的经营范围包括：医疗器械制造；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 23 务；机器设备安装、维修；技术咨询、技术服务；劳务服务；销售汽车（不含九座以下乘用车）。主要产品品种有：全系列医用X 射线诊断和治疗设备、医用磁共振设备等。二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。三、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年上半年度的经营成果和现金流量。四、公司主要会计政策、会计估计 1、会计年度本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。 2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。 4、现金等价物现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币折算本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 6、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 24 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注四.7）。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为所有者权益予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。（3）金融负债分类和计量北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 25 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。（4）金融工具的公允价值本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（5）金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 26 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。（6）金融资产转移金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额，对于根据合同或协议销售商品的价款采用递延方式收取而形成的应收款项计入长期应收款北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 27 核算，其他应收款项计入应收账款和其他应收款核算。长期应收款采用实际利率法，应收款项以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。本公司单项金额重大的应收款项标准：余额为500 万元以上的应收账款、余额为500 万元以上的其他应收款。对于单项金额非重大的应收账款和其他应收款，与经单独测试后未减值的应收账款和其他应收款一起按信用风险特征划分为若干组合，并结合个别认定法，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。账龄计提比例% 1 年以内 2 1 至2 年 20 2 至3 年 30 3 至4 年 50 4 至5 年 70 5 年以上 100 对于单项金额非重大的长期应收款，与经单独测试后未减值的长期应收款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。账龄计提比例% 未到收款期 2 逾期1 年以内 20 逾期1 至2 年 30 逾期2 至3 年 50 逾期3 至4 年 70 逾期4 年以上 100 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 28 8、存货（1）存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。（2）存货发出的计价及摊销本公司存货盘存制度采用永续盘存制。原材料按计划成本进行日常核算，月末通过“材料成本差异”科目进行调整，将发出材料和期末库存材料调整为实际成本；产品成本核算采用分批法和品种法，库存商品发出采用加权平均法进行核算，低值易耗品摊销采用五五摊销法。（3）存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 9、长期股权投资（1）长期股权投资的初始计量本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。（2）长期股权投资的后续计量本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 29 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 10、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 11、固定资产及其累计折旧（1）固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度且单位价值在2000 元人民币以上的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：固定资产类别使用年限残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 25-40 年4 3.84-2.40 机器设备 9-20 年4 10.67-4.80 运输设备 8 年4 12.00 其他设备 4-10 年4 24.00-9.60北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 30 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（3）大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。（4）持有待售的固定资产同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 12、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 31 13、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 14、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 15、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 32 （2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、资产减值本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用摊销方法北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 33 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 18、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19、股份支付（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 20、收入的确认原则（1）销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 34 （2）提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。（3）让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 21、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 22、职工薪酬职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 23、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 35 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、企业合并（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 36 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 25、合并财务报表编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据法定税率% 增值税应税收入 17 营业税应税收入 3、5 城市维护建设税应纳流转税额 7 企业所得税应纳税所得额 15、20、25 本公司本年度适用的税率未发生变化。 2、优惠税负及批文本公司于2008 年12 月18 日取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为 GR200811000423 号，有效期为3 年。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的所得税率征收企业所得税。故本公司企业所得税税率执行15%的优惠税率。七、企业合并及合并财务报表 1、截止2009 年6 月30 日子公司概况北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 37 通过其他方式取得的子公司本公司持股比例% 公司名称注册地业务性质注册资本经营范围本公司投资额（万元）直接持股间接持股本公司表决权比例% 湖南万东医疗装备有限公司长沙医疗器械的销售 600 万元 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类医疗设备的销售、维修等 300.00 50.00 - 50.00 广州市万东医疗设备有限公司广州医疗器械的销售 300 万元 Ⅱ、Ⅲ类医疗设备的销售、维修等 150.00 50.00 - 50.00 重庆万祥医疗设备有限公司重庆医疗器械的销售 260 万元 Ⅱ、Ⅲ类医疗设备的销售、维修等 11.16 73.08 - 73.08 南京万东医疗装备有限公司南京医疗器械的销售 360 万元 Ⅱ、Ⅲ类医疗设备的销售、维修等 50.00 75.00 - 75.00 北京万东安捷储运服务有限责任公司北京运输服务 50 万元物质存储、包装、托运等 15.00 30.00 - 30.00 2、拥有半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司公司名称表决权比例% 纳入合并报表原因湖南万东医疗装备有限公司 50 本公司在董事会中占有多数席位广州市万东医疗设备有限公司 50 本公司在董事会中占有多数席位北京万东安捷储运服务有限责任公司 30 本公司在董事会中占有多数席位 3、拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的公司报告期内，本公司不存在拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司。 4、合并范围的变化情况本期本公司不存在未纳入合并财务报表范围的子公司。八、财务报表主要项目注释 1、货币资金项目期末余额年初余额现金 155,538.21 193,842.83 银行存款 231,841,526.78 231,850,618.31 其他货币资金 19,466,109.39 27,400,806.56 合计 251,463,174.38 259,445,267.70 其中，外币如下：期末余额年初余额币种原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币美元 804529.56 6.831 5496465.52 854,453.79 6.834 5,839,849.87北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 38 2、应收账款（1）合并 A、按风险分类期末金额年初金额类别金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备单项金额重大的应收账款 73,781,692.78 32.98 6,576,101.36 51,017,006.80 24.00 2,349,570.78 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款 149,916,188.09 67.02 15,173,865.94 161,542,353.75 76.00 18,862,995.03 合计 223,697,880.87 100 21,749,967.30 212,559,360.55 100 21,212,565.81 说明：对于单项金额重大的应收款项，经测试期末不存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项，故按照账龄分析法计提坏账准备。 B、按账龄分类期末余额年初余额账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 金额比例% 坏账准备计提比例% 1 年以内 168,498,271.51 75.32 3,851,086.05 2.00 163,195,117.23 76.78 3,263,902.35 2 1 至2 年 33,666,579.23 15.05 6,692,749.39 20.00 28,019,974.19 13.18 5,603,994.84 20 2 至3 年 10,508,796.45 4.70 3,152,638.94 30.00 7,529,870.00 3.54 2,258,961.00 30 3 至4 年 4,207,092.44 1.88 2,103,546.22 50.00 5,224,577.47 2.46 2,612,288.73 50 4 至5 年 2,890,648.47 1.29 2,023,453.93 70.00 3,721,342.57 1.75 2,604,939.80 70 5 年以上 3,926,492.77 1.76 3,926,492.77 100.00 4,868,479.09 2.29 4,868,479.09 100 合计 223,697,880.87 100 21,749,967.30 212,559,360.55 100 21,212,565.81 C、坏账准备本期减少项目 2009.01.01 本期增加转回转销 2009.06.30 金额 21,212,565.81 537,401.49 0.00 21,749,967.30北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 39 D、持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况截至2009 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 E、欠款金额前五名的情况截至2009 年6 月30 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计73,781,692.78 元，占应收账款总额的比例为32.98%，欠款年限为2 年以内。（2）母公司 A、按风险分类期末余额年初余额类别金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备单项金额重大的应收账款 73,781,692.78 34.14 6,576,101.36 51,017,006.80 24.38 2,349,570.78 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款 142,324,522.05 65.86 14,406,689.34 158,232,091.34 75.62 18,277,436.32 合计 216,106,214.83 100 20,982,790.70 209,249,098.14 100 20,627,007.10 说明：对于单项金额重大的应收款项，经测试期末不存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项，故按照账龄分析法计提坏账准备。 B、按账龄分类期末余额年初余额账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 金额比例% 坏账准备计提比例% 1 年以内 160,989,635.47 74.67 3,040,939.00 2.00 161,217,966.82 77.04 3,224,359.34 2 1 至2 年 33,583,549.23 15.43 6,735,719.85 20.00 27,317,713.19 13.06 5,463,542.64 20 2 至3 年 10,508,796.45 4.83 3,152,638.93 30.00 7,462,135.00 3.57 2,238,640.50 30 3 至4 年 4,207,092.44 1.93 2,103,546.22 50.00 5,161,991.47 2.47 2,580,995.73 50 4 至5 年 2,890,648.47 1.33 2,023,453.93 70.00 3,232,742.57 1.54 2,262,919.80 70 5 年以上 3,926,492.77 1.81 3,926,492.77 100.00 4,856,549.09 2.32 4,856,549.09 100 合计 216,106,214.83 100.00 20,982,790.70 209,249,098.14 100 20,627,007.10北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 40 C、坏账准备本期减少项目 2009.01.01 本期增加转回转销 2009.06.30 金额 20,627,007.10 355,783.60 0.00 0.00 20,982,790.70 3、预付款项账龄分析及百分比期末余额年初余额账龄金额比例% 金额比例% 1 年以内 20,294,253.56 96.09 10,669,842.27 92.82 1 至2 年 482,925.91 2.29 482,925.91 4.20 2 至3 年 75,883.93 0.36 75,883.93 0.66 3 至4 年 149,810.00 0.71 149,810.00 1.30 4 至5 年 41,000.00 0.19 41,000.00 0.36 5 年以上 76,364.92 0.36 76,364.92 0.66 合计 21,120,238.32 100 11,495,827.03 100 截至2009 年6 月30 日，预付款项中不存在预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。 4、应收股利被投资单位名称期末余额年初余额杭州万东电子有限公司 1,075,565.77 1,075,565.77 北京万东高星电子产品有限公司 2,527,210.54 2,527,210.54 合计 3,602,776.31 3,602,776.31 5、其他应收款（1）合并 A、按风险分类期末余额年初余额类别金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备其他不重大其他应收款 40,282,544.18 100 3,238,824.71 23,905,676.95 100 2,646,845.97 说明：对于单项金额重大的应收款项，经测试期末不存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项，故按照账龄分析法计提坏账准备。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 41 B、按账龄分类期末余额年初余额账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 金额比例% 坏账准备计提比例% 1 年以内 30,557,466.48 75.87 677,584.34 2.00 16,345,759.58 68.38 326,915.19 2 1 至2 年 6,529,742.87 16.21 1,313,276.57 20.00 4,686,389.95 19.60 937,277.99 20 2 至3 年 2,406,816.51 5.97 722,044.95 30.00 1,223,063.55 5.12 366,919.07 30 3 至4 年 505,059.59 1.25 252,529.80 50.00 1,155,793.35 4.83 577,896.68 50 4 至5 年 33,565.63 0.08 23,495.94 70.00 189,444.92 0.79 132,611.44 70 5 年以上 249,893.10 0.62 249,893.10 100.00 305,225.60 1.28 305,225.60 100 合计 40,282,544.18 100 3,238,824.71 23,905,676.95 100 2,646,845.97 C、坏账准备本期减少项目 2009.01.01 本期增加转回转销 2009.06.30 金额 2,646,845.97 591,978.74 0.00 0.00 3,238,824.71 D、截至2009 年6 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 E、欠款金额前五名的情况截至2009 年6 月30 日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计15,389,138 元，占其他应收款总额的比例为38.20%，欠款年限为2 年以内。（2）母公司 A、按风险分类期末余额年初余额类别金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备其他不重大其他应收款 38,526,900.44 100% 3,173,953.97 22,469,786.57 100 2,605,997.44 说明：对于单项金额重大的应收款项，经测试期末不存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项，故按照账龄分析法计提坏账准备。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 42 B、按账龄分类期末余额年初余额账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 金额比例% 坏账准备计提比例% 1 年以内 28,925,146.74 75.07 648,395.01 2 14,953,193.20 66.55 299,063.86 2 1 至2 年 6,520,964.87 16.93 1,311,958.97 20 4,686,389.95 20.86 937,277.99 20 2 至3 年 2,292,270.51 5.95 687,681.15 30 1,179,739.55 5.25 353,921.87 30 3 至4 年 505,059.59 1.31 252,529.80 50 1,155,793.35 5.14 577,896.68 50 4 至5 年 33,565.63 0.09 23,495.94 70 189,444.92 0.84 132,611.44 70 5 年以上 249,893.10 0.65 249,893.10 100 305,225.60 1.36 305,225.60 100 合计 38,526,900.44 100 3,173,953.97 22,469,786.57 100 2,605,997.44 C、坏账准备本期减少项目 2009.01.01 本期增加转回转销 2009.6.30 金额 2,605,997.44 567,956.53 0.00 0.00 3,173,953.97 6、存货（1）存货分项目列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额原材料 30,251,902.33 145,441,775.94 160,384,198.36 15,309,479.91 在产品 59,743,445.42 219,695,953.35 210,165,935.10 69,273,463.67 低值易耗品 582,798.52 236,192.82 177,144.62 641,846.72 自制半成品 1,354,096.56 9,461,620.81 9,316,250.01 1,499,467.36 库存商品 85,305,278.01 148,657,727.20 195,986,215.45 37,976,789.76 合计 177,237,520.84 523,493,270.12 576,029,743.54 124,701,047.42 （2）存货跌价准备本期减少项目 2009.01.01 本期计提转回转销 2009.06.30 原材料 197,090.73 - - - 197,090.73 库存商品 2,714,444.9 - - - 2,714,444.95 合计 2,911,535.6 - - - 2,911,535.68 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 43 7、长期应收款项目期末余额年初余额分期收款销售商品 35,113,375.94 40,703,208.66 未确认融资收益 -2,114,165.34 -2,114,165.34 合计 32,999,210.60 38,589,043.32 长期应收款的账龄分析如下：期末余额年初余额账龄金额比例% 坏账准备计提比例% 金额比例% 坏账准备计提比例% 1 年以内 34,800,853.00 96.50 696,017.06 2 38,811,217.00 91.67 776,224.34 2 1 至2 年 1,260,675.00 3.50 252,135.00 20 3,335,270.00 8.33 667,054.00 20 合计 36,061,528.00 100 948,152.06 42,146,487.00 100.00 1,443,278.34 8、长期股权投资（1）合并项目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 对合营企业投资对联营企业投资 18,060,705.02 237,600.00 18,298,305.02 对其他企业投资 319,991.25 319,991.25 长期投资减值准备合计 18,380,696.27 237,600.00 18,618,296.27 A、对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质本公司持股比例% 本公司表决权比例% 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润杭州万东电子有限公司杭州环城北路 167 号电子技术开发、咨询；电子管制造等 30.00 30.00 35,255,266.54 28,651,025.93 1,136,690.09 北京万东鼎立医疗设备有限公司北京市北京经济技术开发区康定街2 号厂房西侧生产销售医疗器械 25.00 25.00 5,000,873.68 10,418,376.01 -567,327.89 北京万东库利艾特医用制品有限公司北京市朝阳区三间房生产纯硅橡胶医用导管 30.00 30.00 16,327,217.41 3,848,710.79 263,617.13 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司北京市朝阳区广和南里二条 23 号院企业管理咨询、接受委托从事物业管理、技术培训 32.97 32.97 5,224,715.02 696,707.69 -61,618.19北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 44 B、对其他企业投资被投资单位名称注册地业务性质本公司持股比例% 本公司在被投资单位表决权比例% 北京万东康源科技开发有限公司北京市北京经济技术开发区康定街15 号2 号厂房生产销售医疗器械 5.60 5.60 北京国翔资产管理有限公司北京市海淀区西四环北路116 号资产管理、资产投资等；投资咨询等 0.69 0.69 C、按成本法核算的长期股权投资被投资单位名称初始金额2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 北京国翔资产管理有限公司 0.69 0.69 0.69 北京万东康源科技开发有限公司 319,990.56 319,990.56 319,990.56 合计 319,991.25 319,991.25 319,991.25 D、按权益法核算的长期股权投资本期增加本期减少被投资单位名称初始金额 2009.01.01 投资成本增加权益增加投资成本减少本期分回利润 2009.06.30 杭州万东电子有限公司 12,000,000.00 10,102,394.47 330,000.00 0.00 0.00 10,432,394.47 北京万东鼎立医疗设备有限公司 3,388,684.33 1,317,050.39 -150,000.00 0.00 1,167,050.39 北京万东库利艾特医用制品有限公司 3,771,784.68 4,898,165.22 78,000.00 0.00 0.00 4,976,165.22 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 1,500,000.00 1,743,094.94 -20,400.00 1,722,694.94 合计 21,010,469.01 18,060,705.02 237,600.00 0.00 0.00 18,298,305.02 （2）母公司项目 2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30 对子公司投资 5,261,600.00 5,261,600.00 对合营企业投资对联营企业投资 18,060,705.02 237,600.00 18,298,305.02 对其他企业投资 319,991.25 319,991.25 长期投资减值准备合计 23,642,296.27 237,600.00 23,879,896.27北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 45 A、对子公司投资子公司名称期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润湖南万东医疗装备有限公司 47,522,192.54 17,176,359.24 -156,750.70 广州市万东医疗设备有限公司 3,881,838.22 11,599,589.74 209,751.45 重庆万祥医疗设备有限公司 373,580.28 289,316.25 -47,932.95 北京万东安捷储运服务有限责任公司 704,027.02 6,894,028.51 49,319.64 南京万东医疗装备有限公司 977,964.10 2,689,658.15 -22,035.90 B、对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质本公司持股比例% 本公司表决权比例% 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润杭州万东电子有限公司杭州环城北路 167 号电子技术开发、咨询；电子管制造等 30.00 30.00 35,255,266.54 28,651,025.93 1,136,690.09 北京万东鼎立医疗设备有限公司北京经济技术开发区康定街 2 号厂房西侧生产销售医疗器械 25.00 25.00 5,000,873.68 10,418,376.01 -567,327.89 北京万东库利艾特医用制品有限公司北京市朝阳区三间房生产纯硅橡胶医用导管 30.00 30.00 16,327,217.41 3,848,710.79 263,617.13 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司北京市朝阳区广和南里二条 23 号院企业管理咨询、接受委托从事物业管理、技术培训 32.97 32.97 5,224,715.02 696,707.69 -61,618.19 C、对其他企业投资被投资单位名称注册地业务性质本公司持股比例% 本公司在被投资单位表决权比例% 北京万东康源科技开发有限公司北京市北京经济技术开发区康定街15 号2 号厂房生产销售医疗器械 5.60 5.60 北京国翔资产管理有限公司北京市海淀区西四环北路 116 号资产管理、资产投资、资产重组、资产处置、企业与资产的受托管理；投资咨询；财务咨询 0.69 0.69 D、按成本法核算的长期股权投资被投资单位名称初始金额2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 湖南万东医疗装备有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 广州市万东医疗装备有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 重庆万祥医疗设备有限公司 111,600.00 111,600.00 111,600.00 北京万东安捷储运服务有限责任公司 318,778.79 150,000.00 150,000.00 南京万东医疗装备有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 北京万东康源科技开发有限公司 350,000.00 319,990.56 319,990.56 北京国翔资产管理有限公司 0.69 0.69 0.69 合计 5,581,591.25 5,581,591.25北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 46 E、按权益法核算的长期股权投资本期增加本期减少被投资单位名称初始金额 2009.01.01 投资成本增加权益增加投资成本减少本期分回利润 2009.06.30 杭州万东电子有限公司 12,000,000.00 10,102,394.47 330,000.00 0.00 0.00 10,432,394.47 北京万东鼎立医疗设备有限公司 3,388,684.33 1,317,050.39 -150,000.00 0.00 1,167,050.39 北京万东库利艾特医用制品有限公司 3,771,784.68 4,898,165.22 78,000.00 0.00 0.00 4,976,165.22 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 1,500,000.00 1,743,094.94 -20,400.00 0.00 0.00 1,722,694.94 合计 21,010,469.01 18,060,705.02 237,600.00 0.00 0.00 18,298,305.02 9、投资性房地产本期增加本期减少项目 2009.01.01 购置自用房地产或存货转换为投资性房地产处置投资性房地产转换为自用房地产 2009.06.30 一、原价合计 31,110,942.47 31,110,942.47 1、房屋、建筑物 29,002,212.47 29,002,212.47 2、土地使用权 2,108,730.00 2,108,730.00 二、累计折旧或累计摊销合计 6,899,025.08 6,899,025.08 1、房屋、建筑物 6,547,570.18 6,547,570.18 2、土地使用权 351,454.90 351,454.90 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权四、投资性房地产账面价值合计 24,211,917.39 24,211,917.39 1、房屋、建筑物 22,454,642.29 22,454,642.29 2、土地使用权 1,757,275.10 1,757,275.10 说明：本公司投资性房地产采用成本模式计量。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 47 10、固定资产及累计折旧（1）固定资产原价固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 房屋及建筑物 275,620,679.50 789,986.92 0.00 276,410,666.42 机器设备 65,006,623.62 908,203.53 5,800.00 65,909,027.15 运输设备 13,391,297.74 647,692.31 348,514.00 13,690,476.05 电子设备及其他 14,895,450.08 711,811.93 15,607,262.01 合计 368,914,050.94 3,057,694.69 354,314.00 371,617,431.63 （2）累计折旧固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 房屋及建筑物 50,177,763.82 2941800.97 0.00 53119564.79 机器设备 33,906,698.58 1990097.84 5,568.00 35891228.42 运输设备 9,536,350.92 510784.7 148,449.30 9,898,686.32 电子设备及其他 10,450,328.58 1207269.77 0.00 11657598.35 合计 104,071,141.90 6649953.28 154,017.30 110567077.88 （3）固定资产减值准备固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 房屋及建筑物 0.00 0.00 机器设备 3,357,923.40 3,357,923.40 运输设备 0.00 0.00 电子设备及其他 0.00 0.00 合计 3,357,923.40 0.00 0.00 3,357,923.40 （4）固定资产账面价值固定资产类别 2009.01.01 2009.06.30 房屋及建筑物 225,442,915.68 223,291,101.63 机器设备 27,742,001.64 26,659,875.33 运输设备 3,854,946.82 3,791,789.73 电子设备及其他 4,445,121.50 3,949,663.66 合计 261,484,985.64 257,692,430.35北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 48 11、在建工程（1）在建工程明细表工程名称预算数资金来源工程投入占预算的比例% 医用心血管介入治疗系统 2900 万元自筹5.98 （2）在建工程增减变动本期减少 2009.06.30 工程名称 2009.01.01 本期增加转入固定资产其他减少余额其中：利息资本化金额中心大楼 1,925,996.60 1,925,996.60 医用心血管介入治疗系统 1,735,171.50 811,965.80 2,547,137.30 合计 1,735,171.50 2,737,962.40 4,473,133.90 12、无形资产（1）无形资产原值项目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 血液回收机蠕动泵装置 3,500,000.00 3,500,000.00 0.00 超声检测装置 2,400,000.00 2,400,000.00 0.00 EMIS软件物流系统 165000 165,000.00 血液回输离心井技术 220,000.00 220,000.00 0.00 用友财务软件 27,820.27 0 27,820.27 动态DR开发费 1,576,169.73 1,576,169.73 CAD软件 936,000.00 936,000.00 合计 8824990 6,120,000.00 2704990 （2）累计摊销项目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 血液回收机蠕动泵装置 2,275,000.00 2,275,000.00 0.00 超声检测装置 1,280,000.00 1,280,000.00 0.00 EMIS软件物流系统 17,000.00 21,549.76 38,549.76 血液回输离心井技术 176,000.00 176,000.00 0.00 用友财务软件 27,820.27 0 27,820.27 动态DR开发费 499,120.53 143,069.26 642,189.79 CAD软件 93,600.00 93,600.00 合计 4,368,540.80 164,619.02 3731000 802159.82北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 49 （3）无形资产账面价值项目 2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30 剩余摊销年限血液回收机蠕动泵装置 1,225,000.0 1,225,000.00 0.00 超声检测装置 1,120,000.0 1,120,000.00 0.00 EMIS软件物流系统 148,000.00 21,549.76 126,450.24 2 年零7 个月血液回输离心井技术 44,000.00 44,000.00 0.00 用友财务软件 0.00 0 0 动态DR开发费 1,077,049.2 143,069.26 933,979.94 2 年零5 个月 CAD软件 842,400.00 842,400.00 8 年合计 4,456,449.2 2,553,619.0 1,902,830.18 13、开发支出会计处理类别 2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30 计入当期损益金额确认为无形资产金额研究阶段支出开发阶段支出 2,819,792.58 6,026,741.24 8,846,533.82 合计 2,819,792.58 6,026,741.24 8,846,533.82 说明：开发支出期末较期初增加6026741.24 元，增幅为213.73%，主要系本期本公司新增XDS3000 数字X 线探测器等研发项目，本期进入开发阶段，相关支出计入开发成本所致。 14、递延所得税资产期末余额年初余额项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异应收款项坏账准备 4,006,791.26 25,936,944.06 3,908,810.44 25,302,690.12 存货跌价准备 436,730.35 2,911,535.67 436,730.35 2,911,535.67 固定资产减值准备 503,688.51 3,357,923.40 503,688.51 3,357,923.40 开办费 0.00 0.00 6,024.75 24,099.00 财产损失 3,063,267.50 20,421,783.33 3,063,267.50 20,421,783.33 抵消未实现内部销售利润 133,670.14 2,273,393.07 337,394.13 2,249,294.07 合计 8,144,147.76 54,901,579.53 8,255,915.68 54,267,325.59北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 50 15、资产减值准备本期减少额项目 2009.01.01 本期计提额转回转销 2009.06.30 坏账准备 25,302,690.12 634,253.94 25,936,944.06 存货跌价准备 2,911,535.68 2,911,535.68 固定资产减值准备 3,357,923.40 3,357,923.40 合计 31,572,149.20 634,253.94 0.00 0.00 32,206,403.14 16、短期借款借款类别期末余额年初余额信用借款 216,000,000.00 226,000,000.00 抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 40,000,000.00 合计 248,000,000.00 268,000,000.00 说明： A、本期信用借款中包含本公司控股股东北京医药集团有限责任公司委托贷款 8,000.00 万元，说明详见本附注九、2、（4）所述。 B、抵押借款期末余额200.00 万元，为本公司之子公司湖南万东医疗装备有限公司的借款，贷款银行为兴业银行长沙分行，抵押物为湖南万东医疗装备有限公司的房屋建筑物。 C、保证借款期末余额3,000.00 万元，担保方为中国有色金属建设股份有限公司。 17、应付票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票 10,500,000.00 商业承兑汇票合计 10,500,000.00 说明：应付票据期末余额均为一年内到期的应付票据。 18、应付账款（1）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况截至2009 年6 月30 日，应付账款中不存在欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。（2）欠本公司关联方款项情况关联方名称金额款项性质杭州万东电子有限公司 7213458.29 采购材料款北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 51 19、预收款项（1）截至2009 年6 月30 日，预收账款中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。（2）预收本公司关联方款项情况截至2006 年6 月30 日，预收账款中无预收关联方款项。 20、应付职工薪酬项目 2009.01.01 本期增加本期支付 2009.6.30 工资、奖金、津贴和补贴 2,044,553.99 31,718,940.49 31,718,940.49 2,044,553.99 职工福利费 0.00 0.00 社会保险费 2,980,908.84 3,828,917.67 7,188,871.87 -379,045.36 住房公积金 1,142,073.64 4,751,104.24 6,222,758.91 -329,581.03 补充医疗保险 371,166.72 371,166.72 工会经费和职工教育经费 2,662,357.13 2,378,970.45 283,386.68 非货币性福利 17,516.83 17,516.83 因解除劳动关系给予的补偿 19,536,242.76 12,595,479.77 6,940,762.99 合计 28,754,819.91 40,298,962.40 60,105,021.49 8,948,760.82 项目 2009.01.01 本期增加本期支付 2009.06.30 应付补偿金额 21,086,067.44 12,595,479.77 8,490,587.67 减：未确认融资费用 -1,549,824.68 -1,549,824.68 合计 19,536,242.76 12,595,479.77 6,940,762.99 21、应交税费税项期末余额年初余额增值税 18323912.35 16,238,596.56 营业税 163187.98 170,366.35 城建税 1531719.19 1,413,745.80 企业所得税 4351529.54 2,663,086.41 个人所得税 198111.51 300,041.34 房产税 3325.41 5,515.65 土地使用税 1,821.28 防洪费印花税 1640.02 46,587.96 教育费附加 657781.5 610,641.18 合计 25231207.5 21,450,402.53北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 52 22、其他应付款（1）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况截至2009 年6 月30 日，其他应付款中不存在欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。（2）欠付本公司关联方款项情况截至2009 年6 月30 日，其他应付款中不存在欠付关联方款项。 23、长期借款借款类别币种贷款单位期末余额年初余额信用借款人民币国家科委 4,200,000.00 4,200,000.00 24、专项应付款项目期末余额年初余额 03 年国债扶持专项 7,500,000.00 7,500,000.00 25、股本年初余额本期增减期末余额股份类别股数比例% 发行新股送股公积金转股其他小计股数比例 % 一、有限售条件股 1、国家持股 2、国有法人持股 89,856,000 41.51 -89,856,000 -89,856,000 0 0 3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股 4、境外持股其中：境外法人持境外自然人持股有限售条件股份89,856,000 41.51 -89,856,000 -89,856,000 0 0 三、无限售条件股 1、人民币普通股 126,594,000 58.49 89,856,000 89,856,000 216,450,000 100 2、境内上市的外 3、境外上市的外 4、其他无限售条件股份126,594,000 58.49 89,856,000 89,856,000 216,450,000 100 股份总数 216,450,000 100 89,856,000 216,450,000 100北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 53 说明：根据2006 年4 月3 日相关股东大会审议通过的《北京万东医疗装备股份有限公司股权分置改革方案》，本公司唯一的非流通股股东北京万东医疗装备公司承诺自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。本次有限售条件的流通股上市为公司第三次安排有限售条件的流通股上市。本次有限售条件流通股上市后，公司股份全部上市流通。本次有限售条件的流通股上市数量为89,856,000 股，本次有限售条件的流通股上市流通日为2009 年4 月13 日。 26、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价 109,187,523.24 109,187,523.24 其他资本公积 10,270,683.96 10,270,683.96 合计 119,458,207.20 119,458,207.20 27、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 56,671,449.71 56,671,449.71 28、未分配利润项目期末余额年初余额上年年末未分配利润 102,583,231.55 109,113,183.07 加：会计政策变更、前期差错更正的影响金额 120,000.00 追溯调整、重述后年初余额 109,233,183.07 净利润 14,043,386.02 28,366,296.99 减：提取法定盈余公积 2,938,358.51 应付现金股利 12,987,000.00 3,217,890.00 转作股本的股利 28,860,000.00 年末未分配利润 103,639,617.57 102,583,231.55 其中：子公司当年提取盈余公积归属于母公司的金额 0.00 66,114.32 29、营业收入及成本（1）合并北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 54 A、营业收入列示如下：项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月主营业务收入 278,580,861.21 213,160,984.17 其他业务收入 14,460,796.04 11,237,328.12 合计 293,041,657.25 224,398,312.29 B、主营业务收入及成本列示如下： 2009 年1-6 月2008 年1-6 月项目收入成本收入成本医疗装备 257,226,036.66 180,829,903.77 197,849,597.80 127,660,877.96 其他 21,354,824.55 15,012,441.66 15,311,386.37 9,945,689.27 合计 278,580,861.21 195,842,345.43 213,160,984.17 137,606,567.23 C、本公司前五名客户营业收入总额为151,339,526.00 元，占本公司全部营业收入的比例为51.64%。 D、主营业务收入及成本按地区分布列示如下： 2009 年1-6 月2008 年1-6 月项目收入成本收入成本北京地区 236,835,066.49 159,834,931.61 169,547,681.84 99,608,785.71 重庆地区 6,789,316.25 6,672,337.34 10,419,655.57 9,978,472.62 南京地区 6,180,529.49 5,520,019.25 5,834,764.06 5,209,847.63 广州地区 11,599,589.74 9,929,450.83 8,029,517.06 6,793,842.65 湖南地区 17,176,359.24 13,885,606.40 19,329,365.64 16,015,618.62 合计 278,580,861.21 195,842,345.43 213,160,984.17 137,606,567.23 30、营业税金及附加项目计缴标准 2009 年1-6 月2008 年1-6 月营业税 5% 207,785.08 284,135.98 城建税应交流转税的7% 1,843,088.24 543,680.88 教育费附加应交流转税的3% 894,902.61 232,323.84 防洪费 9,563.31 合计 2,945,775.93 1,069,704.01北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 55 31、财务费用项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月利息支出 5,765,629.60 7,251,779.85 减：利息收入 207,859.02 341,392.65 汇兑损失 198,200.22 668,087.99 其他 523,875.38 116,620.98 合计 6,279,846.18 7,695,096.17 32、资产减值损失项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月坏账损失 634,253.94 -213,644.3 存货跌价损失合计 634,253.94 -213,644.3 33、投资收益（1）合并 A、按被投资单位被投资单位名称 2009 年1-6 月2008 年1-6 月杭州万东电子有限公司 330,000.00 321,000.00 北京万东鼎立医疗设备有限公司 -150,000.00 -79,142.73 北京万东康源科技开发有限公司 -129,934.67 北京万东库利艾特医用制品有限公司 78,000.00 142,500.00 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 -20,400.00 -6,978.68 北京万东安捷储运服务有限责任公司 16,349.60 合计 237,600.00 263,793.52 B、按投资类别项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月股权投资收益 237,600.00 263,793.52 其中：权益法核算 237,600.00 263,793.52 成本法核算股权处置收益合计 237,600.00 263,793.52北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 56 （2）母公司 A、按被投资单位被投资单位名称 2009 年1-6 月2008 年1-6 月杭州万东电子有限公司 330,000.00 321,000.00 北京万东安捷储运服务有限责任公司 16,349.60 北京万东鼎立医疗设备有限公司 -150,000.00 -79,142.73 北京万东康源科技开发有限公司 -129,934.67 北京万东库利艾特医用制品有限公司 78,000.00 142,500.00 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 -20,400.00 -6,978.68 合计 237,600.00 263,793.52 B、按投资类别项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月股权投资收益 237,600.00 263,793.52 其中：权益法核算 237,600.00 263,793.52 成本法核算股权处置收益合计 237,600.00 263,793.52 34、营业外收入项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月固定资产处置利得 15,000.00 7,000.00 违约金、赔偿费搬迁补偿款 50,533,176.91 政府补助 589,000.00 250,000.00 保险理赔捐赠利得其他 253,464.00 667.95 合计 51,390,640.91 257,667.95 说明：本期营业外收入中包括本公司因搬迁收到北京医药集团有限责任公司给予的补偿款50,533,176.91 元。 35、营业外支出项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月固定资产处置损失 207,296.70 39380.01 搬迁损失 50,533,176.91北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 57 公益性捐赠支出 1191439.16 赔偿款罚款及滞纳金 74.32 其他 12,964.00 15701.15 合计 50,753,437.61 1246594.64 36、所得税费用项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月当期所得税 3,069,744.46 3548113.51 递延所得税合计 3,069,744.46 3,548,113.51 37、每股收益每股收益的计算计算 2009 年1-6 月2008 年1-6 月归属于母公司普通股股东的净利润 a 14,043,386.02 10,666,908.57 母公司发行在外普通股的加权平均数 b 216,450,000.00 216,450,000.00 基本每股收益 a/b 0.0649 0.0493 归属于母公司普通股股东的净利润 c 14,043,386.02 10,666,908.57 母公司发行在外普通股的加权平均数 d 216,450,000.00 216,450,000.00 稀释每股收益 c/d 0.0649 0.0493 38、收到的其他与经营活动有关的现金61,026,886.72 元其中：项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月搬迁补偿收入 50,533,176.91 政府补助 589,000.00 2,903,700.00 利息收入 251,115.20 270,726.67 39、支付的其他与经营活动有关的现金64,719,673.85 元，其中：项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月差旅费 3,739,996.40 5,324,610.97 修理费 227,042.23 695,080.40 安装费 696,750.00 4,591,911.68 展览费 745,526.02 2,371,764.20北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 58 研发费用 6,772,781.72 1,080,714.98 业务招待费 917,809.51 1,267,021.14- 装修费 0.00 2,516,637.61 40、现金流量表补充资料 2009年度1-6月 2008年度1-6月补充资料合并数合并数 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 14,065,403.19 10,793,360.27 加：资产减值准备 634,253.94 -213,644.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,130,190.94 4,766,623.57 无形资产摊销 353,254.02 433,795.48 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 192,296.70 32,380.01 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 6,279,846.18 7,149,543.19 投资损失（收益以“－”号填列） -237,600.00 -263,793.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 111,767.92 -134,059.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 52,536,473.42 -35,651,345.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,709,152.34 -49,246,868.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,511,120.04 -3,445,101.63 其他经营活动产生的现金流量净额 25,845,613.93 -65,779,109.74 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 251,463,174.38 153,161,560.15 减：现金的期初余额 259,445,267.70 141,866,023.87 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -7,982,093.32 11,295,536.28北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 59 九、关联方关系及其交易 1、关联方（1）母公司和子公司 A、母公司母公司名称注册地业务性质对本公司持股比例% 对本公司表决权比例% 注册资本 (万元) 组织机构代码北京医药集团有限责任公司北京市朝阳区白家庄西里五号销售中成药、化学原料药、医疗器械等 51.51 51.51 232,000.00 10110522-3 B、子公司本公司所属的子公司详见附注七。（2）其他关联方关联方名称与本公司关系杭州万东电子有限公司本公司联营企业北京万东库利艾特医用制品有限公司本公司联营企业北京万东康源科技开发有限公司本公司联营企业北京万东鼎立医疗设备有限公司本公司联营企业北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司本公司联营企业 2、关联交易（1）从关联方购买商品 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月关联方名称金额（万元）占年度（同期）同类交易百分比（％）金额（万元）占年度（同期）同类交易百分比（％）北京万东鼎立医疗设备有限公司 114.85 0.74 34.62 0.25 杭州万东电子有限公司 1133.04 7.3 722.41 6.4 合计 1247.89 757.03 说明：本公司关联交易均因生产经营需要发生，采用市场价格作为定价依据。（2）提供资金（委托贷款）委托贷款关联方名称金额（万元）贷款期限利率还款方式北京医药集团有限责任公司 5,000.00 2008.9.28-2009.9.28 6.84% 到期一次偿还北京医药集团有限责任公司 3,000.00 2008.9.28-2009.9.28 7.0965% 到期一次偿还北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 60 （3）搬迁补偿关联方名称金额核算科目北京医药集团有限责任公司 50,533,176.91 营业外收入说明：根据本公司与北京医药集团有限责任公司签订的《搬迁补偿费用协议书》，本公司本年度发生的搬迁费用北京医药集团有限责任公司全额给予补偿，双方确认的补偿金额共计5053.32 万元，截至2009 年6 月30 日，该笔款项已全部收回。说明详见本附注十二、所述。 3、关联方应收应付款项余额科目关联方名称 2009.06.31 2009.01.01 其他应收款北京万东库利艾特医用制品有限公司 214,016.75 256,762.52 应付账款杭州万东电子有限公司 7,213,458.29 9,642,393.29 应付账款北京万东鼎立医疗设备有限公司 965,977.71 0 十、或有事项 1、相互提供担保 2008 年10 月10 日公司与中国有色金属建设股份有限公司（以下简称“中国有色”）订立了《相互提供担保协议书》。协议书规定：协议有效期为一年，在协议有效期内，双方就连续向银行或其他金融机构借款事宜相互提供担保，累计担保额度不超过8,000 万元人民币。协议书第三款规定本公司为中国有色蒙古锌矿项目的3,000 万元借款提供担保。公司就此项贷款担保与中国有色签订了反担保协议。该笔贷款详情如下：借款期限担保期限贷款银行金额（万元）起始日终止日起始日终止日中国进出口银行 3,000 2002.02.01 2014.02.01 2002.02.01 2016.02.01 2、本公司为购买大型医疗器械的医院提供买方信贷，在发放贷款的银行开立保证金账户作为担保，截至2009 年6 月30 日止，医院尚未偿还的贷款余额为879.59 万元。截至2009 年6 月30 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。十一、承诺事项截至2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。十二、其他重要事项北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 61 2009 年3 月23 日，本公司与本公司控股股东北京医药集团有限责任公司签订了搬迁补偿协议书，双方约定本公司由于郎家园厂区搬迁项目所涉及到的房屋等地上建筑物、设备、存货的损失，人员安置费用、搬迁费用以及因搬迁而导致的停工损失，由土地所有者北京医药集团有限责任公司全部承担。具体搬迁补偿金额以中和资产评估有限公司出具的搬迁补偿项目资产评估报告书[中和评报字（2008）第V5002 号]为依据，搬迁补偿金额确定为21,284.74 万元。如本附注十二、所述，北京医药集团有限责任公司对本公司2009 年6 月30 日前发生的费用及损失已经予以了补偿，补偿金额为5053.32 万元。扣除已补偿的金额外，北京医药集团有限责任公司尚需向本公司支付补偿金额8372.34 万元。协议规定，待北京医药集团有限责任公司挂牌招标拍卖出让活动程序完成、获政府相关部门批准并取得相关收入后，先行将搬迁补偿金支付给本公司。十三、补充资料 1、净资产收益率和每股收益净资产收益率（%）每股收益全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益报告期利润 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月归属于公司普通股股东的净利润 2.83 2.23 2.73 2.24 0.06 0.05 0.06 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.74 2.39 2.64 2.40 0.06 0.05 0.06 0.05 其中，非经常性损益项目及其金额如下：非经常性损益项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月非流动资产处置损益 -192,296.70 -24285.01 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 589,000.00 187500 其他非经常性损益项目 30,682.01 -901734.71 合计 427,385.31 -738519.72 说明：本公司本期非经常性损益中除上述各项之外的其他营业外收入包括收到北京医药集团有限责任公司支付的搬迁损失补偿款50,533,176.91 元，除上述各项之外的其他营业外支出包括本期因搬迁发生的损失金额50,533,176.91 元。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 62 八、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2、载有公司负责人贺旋先生、主管会计工作负责人张丹石先生及会计机构负责人井晓权先生签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。董事长：贺旋北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年8 月18 日
附件：PDF公告全文

						北京万东医疗装备股份有限公司 
    600055 
    2009 年半年度报告北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    1 
    目录 
    一、重要提示............................................................... 2 
    二、公司基本情况........................................................... 2 
    三、股本变动及股东情况..................................................... 4 
    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6 
    五、董事会报告............................................................. 7 
    六、重要事项............................................................... 8 
    七、财务会计报告（未经审计） .............................................. 14 
    八、备查文件目录.......................................................... 62北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    2 
    一、重要提示 
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 
    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 
    担个别及连带责任。 
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。 
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。 
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。 
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 
    (六) 公司负责人贺旋先生、主管会计工作负责人张丹石先生及会计机构负责人井晓 
    权先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    二、公司基本情况 
    (一) 公司基本情况简介 
    1、 公司法定中文名称：北京万东医疗装备股份有限公司 
    公司法定中文名称缩写：万东医疗 
    公司英文名称：Beijing Wandong Medical Equipment Co.,LTD. 
    公司英文名称缩写：WDM 
    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所 
    公司A 股简称：万东医疗 
    公司A 股代码：600055 
    3、 公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥东路9 号A3 
    公司办公地址：北京市朝阳区酒仙桥东路9 号A3 
    邮政编码：100016 
    公司国际互联网网址：http://www.wandong.com.cn 
    公司电子信箱：wdmed@public.bta.net.cn 
    4、 法定代表人：贺旋 
    5、 公司董事会秘书： 张丹石 
    电话： 010-84569688 
    传真： 010-84575717 
    E-mail：wdyL055@263.net.cn北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    3 
    联系地址： 北京市朝阳区酒仙桥东路9 号A3 
    公司证券事务代表：何一中 
    电话：010-84569688 
    传真：010-84575717 
    E-mail：wdyL055@263.net.cn 
    联系地址：北京市朝阳区酒仙桥东路9 号A3 
    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》 
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
    公司半年度报告备置地点：董事会办公室 
    (二) 主要财务数据和指标 
    1、主要会计数据和财务指标 
    单位:元 币种:人民币 
    本报告期末 上年度期末 
    本报告期末比上年 
    度期末增减（％） 
    总资产 993,855,834.06 1,021,509,453.50 -2.71 
    所有者权益（或股东权 
    益） 
    496,219,274.48 495,162,888.46 0.21 
    每股净资产(元) 2.29 2.29 0.21 
    报告期（1－6 月） 上年同期 
    本报告期比上年同 
    期增减（％） 
    营业利润 16,497,944.35 15,330,400.47 7.62 
    利润总额 17,135,147.65 14,341,473.78 19.48 
    净利润 14,043,386.02 10,666,908.57 31.65 
    扣除非经常性损益后 
    的净利润 
    13,616,000.72 11,405,428.29 19.38 
    基本每股收益(元) 0.065 0.05 31.65 
    扣除非经常性损益后 
    的基本每股收益(元) 
    0.063 0.05 19.38 
    稀释每股收益(元) 0.065 0.05 31.65 
    净资产收益率(%) 2.83 2.15 增加0.68 个百分点 
    经营活动产生的现金 
    流量净额 
    25,845,613.93 -65,779,109.74 - 
    每股经营活动产生的 
    现金流量净额（元） 
    0.12 -0.30 -北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    4 
    2、非经常性损益项目和金额 
    单位：元 币种：人民币 
    非经常性损益项目 金额 
    非流动资产处置损益 -192,296.70 
    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 
    关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 
    受的政府补助除外 
    589,000.00 
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 240,500.00 
    少数股东权益影响额 -90,187.50 
    所得税影响额 -119,630.50 
    合计 427,385.30 
    三、股本变动及股东情况 
    (一) 股份变动情况表 
    单位：股 
    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 
    数量 
    比例 
    (%) 
    发 
    行 
    新 
    股 
    送 
    股 
    公 
    积 
    金 
    转 
    股 
    其他 小计 数量 
    比例 
    (%) 
    一、有限售条 
    件股份 
    1、国家持股 
    2、国有法人 
    持股 
    89,856,000 41.51 -89,856,000 -89,856,000 0 0 
    3、其他内资 
    持股 
    其中： 境内 
    非国有法人 
    持股 
    境内自然人 
    持股 
    ４、外资持股 
    其中： 境外 
    法人持股 
    境外自然人 
    持股 
    有限售条件 
    股份合计 
    89,856,000 41.51 -89,856,000 -89,856,000 0 0北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    5 
    二、无限售条 
    件流通股份 
    1、人民币普 
    通股 
    126,594,000 58.49 89,856,000 89,856,000 216,450,000 100.00 
    2、境内上市 
    的外资股 
    3、境外上市 
    的外资股 
    4、其他 
    无限售条件 
    流通股份合 
    计 
    126,594,000 58.49 89,856,000 89,856,000 216,450,000 100.00 
    三、股份总数 216,450,000 100.00 0 0 216,450,000 100.00 
    股份变动的批准情况 
    根据控股股东在公司股权分置改革中的承诺，2009 年4 月13 日限售期满新增可上市 
    交易股份的数量为89,856,000 股。本次有限售条件流通股上市后，公司股份全部上市流 
    通。 
    (二) 股东和实际控制人情况 
    1、股东数量和持股情况 
    单位：股 
    报告期末股东总数 21,127 户 
    前十名股东持股情况 
    股东名称 股东性质 
    持股比 
    例(%) 
    持股总数 
    报告期内 
    增减 
    持有有限 
    售条件股 
    份数量 
    质押或冻 
    结的股份 
    数量 
    北京医药集团有限责任 
    公司 
    国有法人 51.51 111,501,000 0 0 无 
    中国民生银行股份有限 
    公司－华商领先企业混 
    合型证券投资基金 
    其他 4.16 8,999,443 8,999,443 未知 
    北京瑞丰投资管理有限 
    公司 
    其他 2.16 4,684,616 4,684,616 
    未知 
    北京同盛行商业投资管 
    理有限公司 
    其他 0.92 1,999,100 1,999,100 
    未知 
    袁刚 其他 0.62 1,338,334 1,338,334 未知 
    北京和浩源房地产开发 
    有限责任公司 
    其他 0.53 1,156,042 1,156,042 
    未知 
    华泰信用担保有限公司 其他 0.53 1,154,600 1,154,600 未知 
    中诚信托有限责任公司 其他 0.38 830,900 830,900 未知 
    靳庆军 其他 0.36 774,057 774,057 未知 
    樊俊智 其他 0.32 698,951 698,951 未知北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    6 
    前十名无限售条件股东持股情况 
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 
    北京医药集团有限责任公司 111,501,000 人民币普通股 
    中国民生银行股份有限公司－华商领 
    先企业混合型证券投资基金 
    8,999,443 人民币普通股 
    北京瑞丰投资管理有限公司 4,684,616 人民币普通股 
    北京同盛行商业投资管理有限公司 1,999,100 人民币普通股 
    袁刚 1,338,334 人民币普通股 
    北京和浩源房地产开发有限责任公司 1,156,042 人民币普通股 
    华泰信用担保有限公司 1,154,600 人民币普通股 
    中诚信托有限责任公司 830,900 人民币普通股 
    靳庆军 774,057 人民币普通股 
    樊俊智 698,951 人民币普通股 
    上述股东关联关系或一致行动的说明 
    公司未有资料显示以上其他股东之间存在关联关系或属于 
    《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 
    2、控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
    四、董事、监事和高级管理人员情况 
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 
    1、公司董事会换届情况：公司2008 年度股东大会审议通过了公司董事会换届选举事 
    宜。公司第五届董事会由贺旋先生、方明先生、蒋达先生、赵春生先生、张丹石先生、王 
    万良先生、曹红辉先生、吴鹏先生、朱小平先生组成，其中曹红辉先生、吴鹏先生、朱小 
    平先生为第五届董事会独立董事。第五届董事会第一次会议选举贺旋先生为董事长，方明 
    先生为副董事长，聘任张丹石先生为董事会秘书。 
    2、公司监事会换届情况：公司2008 年度股东大会审议通过了公司监事会换届选举事 
    宜。公司第五届监事会由卫华诚先生、范彦喜先生、孙登奎先生组成。第五届监事会第一 
    次会议选举卫华诚先生为监事会主席。 
    3、公司聘任高级管理人员情况：公司第五届董事会第一次会议审议通过了聘任公司 
    高级管理人员事宜，聘任蒋达先生为公司总经理，根据总经理提名聘任谢宇峰先生为常务 
    副总经理兼总工程师，聘任张丹石先生为副总经理，聘任高恩毅先生为副总经理，聘任杨北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    7 
    力先生为副总经理兼总工艺师，聘任刘海晨先生为营销总监，聘任姚汶女士为国际营销总 
    监，聘任辛胜科先生为行政总监。 
    五、董事会报告 
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    1、2009 年上半年，公司面对不确定的外部环境，调整整体经营思路，提出工作重心 
    要从追求规模和速度调整为追求运营效率和企业收益，将主要工作聚焦到强化运营，提升 
    核心竞争力，不断完善预算和内部核算体系的建设，将公司效益分解到产生效益的各个环 
    节，提高资金、资产和人员的使用效率，保障内部效率转化为公司效益，使之在日常工作 
    中持续改善，持续提高。为此公司加强各项管理工作，使公司沿着规范、高效、有序的轨 
    道快速运行。针对医疗器械市场不断加剧的竞争格局，公司采取了积极的应对措施，根据 
    自身行业特点，不断推出符合市场需求的新产品，努力优化产品结构，紧紧把握住市场的 
    变化，针对市场竞争加剧和报告期内公司政府招标采购低端产品比重较大，导致毛利率下 
    降的不利因素，公司从严控制成本及期间费用，取得了良好的效果，上半年业绩实现了较 
    好增长。报告期内，实现营业总收入29,304 万元，同比增长30.59%，实现归属于上市公 
    司股东的净利润1,404 万元，同比增长31.65%。 
    2、主要经济指标分析：报告期内预付款项与期初比较增幅84%，主要是为预期销售 
    增加材料采购所致；其他应收款与期初比较增幅74％，主要是公司获得政府招标采购合 
    同的中标保证金增加所致；存货与期初比较减少30%，为本期销售增加所致；开发支出与 
    期初比较增长214%，主要是公司根据战略部署增加开发投入所致；应付职工薪酬与期初 
    比较减少1980 万元，主要是公司在年初支付了搬迁过程中人员安置费用所致；营业外收 
    入及营业外支出的增幅系报告期内收到的搬迁补偿款及公司搬迁的各项支出；经营活动产 
    生的现金流量净额比上年同期增加9126 万元，系报告期内招投标销售回款增加所致。 
    3、公司在经营中出现的问题与困难 
    随着市场竞争环境日趋激烈，政府招标采购量的增加，利润率较低的产品所占收入的 
    比例加大，从而导致毛利率降低。为此公司将采取加强成本管理，强化工厂职能的建设等 
    一系列措施，保障公司的持续健康发展。 
    (二) 公司主营业务及其经营状况 
    1、主营业务分行业、产品情况表北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    8 
    单位:元 币种:人民币 
    分行业或 
    分产品 
    营业收入 营业成本 
    营业利润 
    率(%) 
    营业收入 
    比上年增 
    减(%) 
    营业成本 
    比上年增 
    减(%) 
    营业利润率比 
    上年增减(%) 
    医疗器械 278,580,861.21 196,734,892.53 29.38 23.43 30.09 
    减少6.09 个 
    百分点 
    维修、配 
    件 
    14,460,796.04 9,572,069.21 33.81 22.29 14.12 
    增加6.96 个 
    百分点 
    2、主营业务分地区情况 
    单位:元 币种:人民币 
    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 
    华北地区 44,867,097.61 1.53 
    东北地区 6,300,042.89 -53.14 
    华东地区 38,201,094.17 -11.79 
    中南地区 42,435,275.49 -30.35 
    西南地区 123,123,344.54 661.29 
    西北地区 14,036,484.72 -35.10 
    国 际 24,078,317.83 -2.60 
    (三) 公司投资情况 
    1、募集资金使用情况 
    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
    2、非募集资金项目情况 
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。 
    六、重要事项 
    (一) 公司治理的情况 
    报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 
    《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的 
    要求，不断地建立和完善公司的治理结构，根据监管部门及“五部委”的要求，公司对有 
    关制度进行了梳理和重新修订，进一步建立和健全了内部管理和控制制度，规范了公司运 
    作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上 
    市公司治理的规范性文件要求。 
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    9 
    2009 年6 月26 日公司召开2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案。 
    公司以2008 年底总股本21,645 万股为基数，每10 股派发现金股利0.60 元（含税），合 
    计派发现金12,987,000 元，已于2009 年7 月31 日实施完毕。 
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 
    2009 年3 月25 日，公司召开第四届董事会第十九次会议审议通过了关于修改公司章 
    程的议案，确定了公司现金分红政策，该议案已经2008 年度股东大会审议通过。 
    公司于2009 年7 月22 日发布2008 年度利润分配实施公告，该利润分配方案已于2009 
    年7 月31 日实施完毕。 
    (四) 重大诉讼仲裁事项 
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项 
    1、与日常经营相关的关联交易 
    单位:万元 币种:人民币 
    关联交易方 
    关联 
    关系 
    关联 
    交易 
    类型 
    关联 
    交易 
    内容 
    关联 
    交易 
    定价 
    原则 
    关联 
    交易 
    价格 
    关联交易 
    金额 
    占同类 
    交易金 
    额的比 
    例(%) 
    关联 
    交易 
    结算 
    方式 
    市场 
    价格 
    交易价格 
    与市场参 
    考价格差 
    异较大的 
    原因 
    杭州万东电 
    子有限公司 
    参股 
    子公 
    司 
    购买 
    商品 
    X 射线 
    管 
    市场 
    原则 
    协议 
    价格 
    1,133.04 7.3 
    现金 
    结算 
    市场 
    价格 
    高于 
    协议 
    价格 
    北京万东鼎 
    立医疗设备 
    有限公司 
    参股 
    子公 
    司 
    购买 
    商品 
    移动 
    式X 光 
    机 
    市场 
    原则 
    协议 
    价格 
    114.85 0.74 
    现金 
    结算 
    市场 
    价格 
    高于 
    协议 
    价格 
    合计 / / 1,247.89 / / / 
    报告期内，无大额销货退回情形。 
    关联交易的必要性和独立性的影响：公司与杭州万东电子有限公司进行关联交易的原 
    因是公司主营业务是大型医疗设备生产，工艺复杂，技术密集，在保证技术工艺要求情况北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    10 
    下，为控制生产成本，公司部分专业化的零部件向关联公司购买。公司与北京万东鼎立医 
    疗装备有限公司进行交易原因是其产品为高频移动式X 光机可以弥补公司产品线的空缺， 
    可与公司产品配套销售给用户。 
    上述关联交易有利于公司资源的合理配置，有效控制公司成本，对公司独立性无重大 
    影响 
    2、其他重大关联交易 
    报告期内，公司继续使用北京医药集团有限责任公司的委托贷款，截止报告期末，公 
    司累计借款人民币8000 万元。 
    (八) 重大合同及其履行情况 
    1、托管、承包、租赁事项 
    (1) 托管情况 
    本报告期公司无托管事项。 
    (2) 承包情况 
    本报告期公司无承包事项。 
    (3) 租赁情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    出租方 
    名称 
    承租方名 
    称 
    租赁 
    资产 
    情况 
    租赁资产 
    涉及金额 
    租赁起 
    始日 
    租赁终 
    止日 
    租 
    赁 
    收 
    益 
    租赁收益 
    确定依据 
    租赁收 
    益对公 
    司影响 
    是否 
    关联 
    交易 
    关 
    联 
    关 
    系 
    北京万 
    东医疗 
    装备股 
    份有限 
    公司 
    北京鼎瑞 
    医疗装备 
    有限责任 
    公司 
    平谷 
    喷涂 
    车间 
    2,252.08 
    2008 年 
    4 月1 
    日 
    2013 年 
    3 月31 
    日 
    75 
    按资产折 
    旧及委托 
    加工业务 
    量综合计 
    算 
    降低了 
    喷涂加 
    工制造 
    成本 
    否北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    11 
    2、担保情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 
    担保 
    方 
    担保 
    方与 
    上市 
    公司 
    的关 
    系 
    被担 
    保方 
    担保金 
    额 
    担保 
    发生 
    日期 
    (协 
    议签 
    署 
    日) 
    担保 
    起始 
    日 
    担保 
    到期 
    日 
    担保 
    类型 
    担保 
    是否 
    已经 
    履行 
    完毕 
    担保 
    是否 
    逾期 
    担保 
    逾期 
    金额 
    是否 
    存在 
    反担 
    保 
    是否 
    为关 
    联方 
    担保 
    关联 
    关系 
    北京 
    万东 
    医疗 
    装备 
    股份 
    有限 
    公司 
    公司 
    本部 
    中国 
    有色 
    金属 
    建设 
    股份 
    有限 
    公司 
    3,000 
    2002 
    年2 
    月1 
    日 
    2002 
    年2 
    月1 
    日 
    2016 
    年2 
    月1 
    日 
    连带 
    责任 
    担保 
    否 否 是 否 
    北京 
    万东 
    医疗 
    装备 
    股份 
    有限 
    公司 
    公司 
    本部 
    采用 
    买方 
    信贷 
    形式 
    购买 
    公司 
    产品 
    的8 
    家医 
    院 
    879.59 
    2005 
    年6 
    月 
    13 
    日 
    2005 
    年6 
    月 
    13 
    日 
    2010 
    年 
    12 
    月 
    18 
    日 
    连带 
    责任 
    担保 
    否 否 否 否 
    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的 
    担保） 
    3,879.59 
    公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 
    担保总额（A+B） 3,879.59 
    担保总额占公司净资产的比例(%) 7.82 
    1、经股东大会审议批准公司与中国有色金属建设股份有限公司签署了人民币8,000 
    万元的互保协议，2002 年2 月1 日公司为中国有色金属建设股份有限公司提供担保，担 
    保金额为3,000 万元，担保期限为2002 年2 月1 日至2016 年2 月1 日，该担保存在反担 
    保，报告期内，中国有色金属建设股份有限公司按期履行还款义务，无逾期金额。 
    2、根据董事会通过的决议，公司陆续为采用买方信贷形式购买公司产品的8 家买方 
    医院提供担保，累计担保金额为879.59 万元，担保期限为2005 年6 月13 日至2010 年 
    12 月18 日，公司和医院通过合同约定，在医院没有还请银行贷款之前，其所向公司购买 
    的设备仍为公司控制，买方医院以此作为对公司为其提供担保的保证。买方医院按期支付 
    银行贷款，实际担保金额逐步下降，没有逾期金额。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    12 
    3、委托理财情况 
    本报告期公司无委托理财事项。 
    4、其他重大合同 
    本报告期公司无其他重大合同。 
    (九) 承诺事项履行情况 
    1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事 
    项。 
    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 
    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况 
    是否改聘会计师事务所： 否 
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 
    改情况 
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国 
    证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 
    报告期内，根据公司与控股股东北京医药集团有限责任公司于2009 年3 月23 日签署 
    的《搬迁补偿协议》，截止报告期末，公司收到北药集团支付给公司的搬迁补偿费5100 
    万元。搬迁补偿资金用于公司搬迁过程中的各项损失，对公司经营业绩不产生重大影响。 
    以上事项公司于2009 年7 月3 日在中国证券报、上海证券报刊登公告。 
    (十三) 信息披露索引 
    事项 
    刊载的报刊名称 
    及版面 
    刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 
    关于会计师事务所名 
    称变更公告 
    中国证券报D004 版、 
    上海证券报C9 版 
    2009 年1 月5 日 http://www.sse.com.cn 
    北京万东医疗装备股 
    份有限公司公告 
    中国证券报B04 版、上 
    海证券报C3 版 
    2009 年2 月4 日 http://www.sse.com.cn 
    关于被认定为高新技 
    术企业的公告 
    中国证券报C008 版、 
    上海证券报14 版 
    2009 年2 月21 日 http://www.sse.com.cn 
    第四届董事会第十九 
    次会议决议公告 
    中国证券报C175 版、 
    上海证券报14 版 
    2009 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    13 
    第四届监事会第十三 
    次会议决议公告 
    中国证券报C175 版、 
    上海证券报14 版 
    2009 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn 
    搬迁补偿关联交易公 
    告 
    中国证券报C175 版、 
    上海证券报14 版 
    2009 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn 
    关联交易公告 
    中国证券报C175 版、 
    上海证券报14 版 
    2009 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn 
    日常关联交易公告 
    中国证券报C175 版、 
    上海证券报14 版 
    2009 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn 
    北京万东医疗装备股 
    份有限公司公告 
    中国证券报D004 版、 
    上海证券报C6 版 
    2009 年4 月3 日 http://www.sse.com.cn 
    有限售条件的流通股 
    上市公告 
    中国证券报C12 版、上 
    海证券报C8 版 
    2009 年4 月8 日 http://www.sse.com.cn 
    第四届董事会第二十 
    次会议决议公告 
    中国证券报D12 版、上 
    海证券报C27 版 
    2009 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn 
    第四届监事会第十四 
    次会议决议公告 
    中国证券报D12 版、上 
    海证券报C27 版 
    2009 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn 
    第四届董事会第二十 
    一次会议决议公告 
    中国证券报C013 版、 
    上海证券报30 版 
    2009 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn 
    第四届监事会第十五 
    次会议决议公告 
    中国证券报C013 版、 
    上海证券报30 版 
    2009 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn 
    关于召开2008 年度 
    股东大会的通知 
    中国证券报C013 版、 
    上海证券报30 版 
    2009 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn 
    2008 年度股东大会 
    （年会）决议公告 
    中国证券报C008 版、 
    上海证券报14 版 
    2009 年6 月27 日 http://www.sse.com.cn 
    第五届董事会第一次 
    会议决议公告 
    中国证券报C008 版、 
    上海证券报14 版 
    2009 年6 月27 日 http://www.sse.com.cn 
    第五届监事会第一次 
    会议决议公告 
    中国证券报C008 版、 
    上海证券报14 版 
    2009 年6 月27 日 http://www.sse.com.cn 
    七、财务会计报告（未经审计） 
    （一）财务报表北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    14 
    资产负债表 
    2009 年06 月30 日 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 
    合 并 数 母 公 司 数 
    资 产 附注 
    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 
    流动资产: 
    货币资金 八、1 251,463,174.38 259,445,267.70 239,222,156.82 248,679,550.06 
    交易性金融资产 
    应收票据 100,000.00 100,000.00 
    应收账款 八、2 201,947,913.57 191,346,794.74 195,123,424.13 188,622,091.04 
    预付款项 八、3 21,120,238.32 11,495,827.03 20,475,604.12 10,238,455.83 
    应收利息 
    应收股利 八、4 3,602,776.31 3,602,776.31 4,352,776.31 4,352,776.31 
    其他应收款 八、5 37,043,719.47 21,258,830.98 35,352,946.47 19,863,789.13 
    存货 八、6 121,789,511.74 174,325,985.16 119,533,276.33 165,834,387.10 
    一年内到期的非流动 
    资产 
    其他流动资产 
    流动资产合计 636,967,333.79 661,575,481.92 614,060,184.18 637,691,049.47 
    非流动资产: 
    可供出售金融资产 
    持有至到期投资 
    长期应收款 八、7 32,999,210.60 38,589,043.32 32,999,210.60 38,589,043.32 
    长期股权投资 八、8 18,618,296.27 18,380,696.27 23,879,896.27 23,642,296.27 
    投资性房地产 八、9 24,211,917.39 24,211,917.39 22,259,859.62 22,259,859.62 
    固定资产 八、10 257,692,430.35 261,484,985.64 251,525,379.07 255,666,179.69 
    在建工程 八、11 4,473,133.90 1,735,171.50 4,473,133.90 1,735,171.50 
    工程物资 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产 八、12 1,902,830.18 4,456,449.20 1,902,830.18 4,456,449.20 
    开发支出 八、13 8,846,533.82 2,819,792.58 8,846,533.82 2,819,792.58 
    商誉 
    长期待摊费用 
    递延所得税资产 八、14 8,144,147.76 8,255,915.68 7,705,128.79 7,766,433.69 
    其他非流动资产 
    非流动资产合计 356,888,500.27 359,933,971.58 353,591,972.25 356,935,225.87 
    资产总计 993,855,834.06 1,021,509,453.50 967,652,156.43 994,626,275.34 
    公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:张丹石 会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    15 
    资产负债表（续） 
    2009 年06 月30 日 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 
    合 并 数 母 公 司 数 
    负债及股东权益 附注 
    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 
    流动负债: 
    短期借款 八、16 248,000,000.00 268,000,000.00 246,000,000.00 266,000,000.00 
    交易性金融负债 
    应付票据 八、17 13,200,000.00 10,500,000.00 2,000,000.00 2,300,000.00 
    应付账款 八、18 142,249,501.94 151,959,470.56 137,430,399.90 146,421,899.61 
    预收款项 八、19 19,031,503.96 14,803,473.83 15,378,166.96 10,547,568.16 
    应付职工薪酬 八、20 8,948,760.82 28,754,819.91 8,692,533.07 28,572,037.40 
    应交税费 八、21 25,231,207.50 21,450,402.53 25,156,619.53 20,714,031.84 
    应付利息 1,925,830.00 511,135.31 1,925,830.00 511,135.31 
    应付股利 13,017,000.00 12,987,000.00 
    其他应付款 八、22 7,344,082.79 11,700,607.50 7,305,470.61 11,456,416.42 
    一年内到期的非流动 
    负债 
    其他流动负债 
    流动负债合计 478,947,887.01 507,679,909.64 456,876,020.07 486,523,088.74 
    非流动负债: 
    长期借款 八、23 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 
    应付债券 
    长期应付款 八、24 
    专项应付款 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 
    预计负债 
    递延所得税负债 
    其他非流动负债 
    非流动负债合计 11,700,000.00 11,700,000.00 11,700,000.00 11,700,000.00 
    负债合计 490,647,887.01 519,379,909.64 468,576,020.07 498,223,088.74 
    股东权益: 
    股本 八、25 216,450,000.00 216,450,000.00 216,450,000.00 216,450,000.00 
    资本公积 八、26 119,458,207.20 119,458,207.20 119,448,817.81 119,448,817.81 
    减：库存股 
    盈余公积 八、27 56,671,449.71 56,671,449.71 56,671,449.71 56,671,449.71 
    未分配利润 八、28 103,639,617.57 102,583,231.55 106,505,868.84 103,832,919.08 
    外币报表折算差额 
    归属于母公司股东权益 
    合计 
    496,219,274.48 495,162,888.46 499,076,136.36 496,403,186.60 
    少数股东权益 6,988,672.57 6,966,655.40 
    股东权益合计 503,207,947.05 502,129,543.86 499,076,136.36 496,403,186.60 
    负债和股东权益总计 993,855,834.06 1,021,509,453.50 967,652,156.43 994,626,275.34 
    公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:张丹石 会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    16 
    利润表 
    2009 年1-6 月 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    合 并 数 母 公 司 数 
    项 目 附注 
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 
    一、营业收入 八、29 293,041,657.25 224,398,312.29 285,647,979.42 216,237,395.38 
    减：营业成本 206,306,961.74 145,760,536.19 197,713,991.79 141,653,168.87 
    营业税金及附加 八、30 2,945,775.93 1,069,704.01 2,716,424.72 967,882.25 
    销售费用 29,842,810.45 27,322,498.52 33,110,783.81 25,237,844.34 
    管理费用 30,771,664.66 27,697,514.75 27,500,506.06 25,809,782.54 
    财务费用 八、31 6,279,846.18 7,695,096.17 6,269,684.87 7,591,498.31 
    资产减值损失 八、32 634,253.94 -213,644.30 428,613.85 -238,644.30 
    加：公允价值变动收 
    益(损失以“-”号填列） 
    投资收益(损失以 
    “-”号填列） 
    八、33 237,600.00 263,793.52 237,600.00 263,793.52 
    其中：对联营企 
    业和合营企业的投资收益 
    263,793.52 263,793.52 
    二、营业利润(损失以“-” 
    号填列） 
    16,497,944.35 15,330,400.47 18,145,574.32 15,479,656.89 
    加：营业外收入 八、34 51,390,640.91 257,667.95 51,150,140.91 257,667.95 
    减：营业外支出 八、35 50,753,437.61 1,246,594.64 50,753,437.61 1,233,893.49 
    其中：非流动资产 
    处置损失 
    三、利润总额(损失以“-” 
    号填列） 
    17,135,147.65 14,341,473.78 18,542,277.62 14,503,431.35 
    减：所得税费用 八、36 3,069,744.46 3,548,113.51 2,882,327.86 3,311,777.38 
    四、净利润(损失以“-” 
    号填列） 
    14,065,403.19 10,793,360.27 15,659,949.76 11,191,653.97 
    归属于母公司所有者 
    的净利润 
    14,043,386.02 10,666,908.57 15,659,949.76 11,191,653.97 
    少数股东损益 22,017.17 126,451.70 
    五、每股收益 八、37 
    （一）基本每股收益 0.065 0.050 0.072 0.070 
    （二）稀释每股收益 0.065 0.050 0.072 0.070 
    公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:张丹石 会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    17 
    现金流量表 
    2009 年1-6 月 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    合并数 母公司数 
    项 目 
    附 
    注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 
    一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的现金 313,275,987.22 225,998,740.41 306,326,561.46 210,681,127.66 
    收到的税费返还 4,501,921.98 2,261,432.21 4,501,921.98 2,261,432.21 
    收到其他与经营活动有关的现金 61,026,886.72 9,470,677.50 60,452,460.10 8,584,035.80 
    经营活动现金流入小计 378,804,795.92 237,730,850.12 371,280,943.54 221,526,595.67 
    购买商品、接受劳务支付的现金 200,332,099.27 190,918,854.55 204,502,821.64 182,678,815.98 
    支付给职工以及为职工支付的现金 58,317,996.50 47,931,409.46 55,893,363.77 46,515,185.98 
    支付的各项税费 29,589,412.37 24,163,286.16 26,985,911.53 23,016,151.66 
    支付其他与经营活动有关的现金 64,719,673.85 40,496,409.69 60,409,445.69 37,028,750.40 
    经营活动现金流出小计 352,959,181.99 303,509,959.86 347,791,542.63 289,238,904.02 
    经营活动产生的现金流量净额 25,845,613.93 -65,779,109.74 23,489,400.91 -67,712,308.35 
    二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金 
    取得投资收益收到的现金 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资 
    产收回的现金净额 
    15,000.00 12,000.00 15,000.00 12,000.00 
    处置子公司及其他营业单位收到的现 
    金净额 
    收到其他与投资活动有关的现金 
    投资活动现金流入小计 15,000.00 12,000.00 15,000.00 12,000.00 
    购置固定资产、无形资产和其他长期资 
    产支付的现金 
    10,243,488.00 21,917,781.62 9,495,292.90 21,829,364.62 
    投资支付的现金 
    取得子公司及其他营业单位支付的现 
    金净额 
    支付其他与投资活动有关的现金 
    投资活动现金流出小计 10,243,488.00 21,917,781.62 9,495,292.90 21,829,364.62 
    投资活动产生的现金流量净额 -10,228,488.00 -21,905,781.62 -9,480,292.90 -21,817,364.62 
    三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金 
    其中:子公司吸收少数股东权益性投资 
    收到的现金 
    取得借款收到的现金 132,000,000.00 148,000,000.00 130,000,000.00 146,000,000.00 
    收到其他与筹资活动有关的现金 
    筹资活动现金流入小计 132,000,000.00 148,000,000.00 130,000,000.00 146,000,000.00 
    偿还债务支付的现金 152,000,000.00 42,800,000.00 150,000,000.00 40,000,000.00 
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,599,219.25 6,219,572.36 3,466,501.25 6,208,616.36 
    其中:子公司支付少数股东的现金股利 
    其中:子公司减资支付给少数股东的现金 
    支付其他与筹资活动有关的现金 
    筹资活动现金流出小计 155,599,219.25 49,019,572.36 153,466,501.25 46,208,616.36 
    筹资活动产生的现金流量净额 -23,599,219.25 98,980,427.64 -23,466,501.25 99,791,383.64 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 
    五、现金及现金等价物净增加额 -7,982,093.32 11,295,536.28 -9,457,393.24 10,261,710.67 
    加：期初现金及现金等价物余额 259,445,267.70 141,866,023.87 248,679,550.06 135,921,425.28 
    六、期末现金及现金等价物余额 251,463,174.38 153,161,560.15 239,222,156.82 146,183,135.95 
    公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:张丹石 会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    18 
    合并所有者权益变动表 
    2009 年1-6 月 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 
    本期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    项 目 
    实收资本(或股 
    本) 
    资本公积 
    减：库 
    存股 
    盈余公积 未分配利润其他 
    少数股东 
    权益 
    所有者权益 
    合计 
    一、上年年末余额 216,450,000.00 119,458,207.20 56,671,449.71 102,583,231.55 6,966,655.40 502,129,543.86 
    加：会计政策变更 
    前期差错更正 
    二、本年年初余额 216,450,000.00 119,458,207.20 56,671,449.71 102,583,231.55 6,966,655.40 502,129,543.86 
    三、本年增减变动金额 
    （减少以“-”号填列） 
    1,056,386.02 22,017.17 1,078,403.19 
    （一）净利润 14,043,386.02 22,017.17 14,065,403.19 
    （二）直接计入所有者 
    权益的利得和损失 
    1．可供出售金融资产 
    公允价值变动净额 
    2．权益法下被投资单 
    位其他所有者权益变 
    动的影响 
    3．与计入所有者权益 
    项目相关的所得税影 
    响 
    4．其他 
    上述（一）和（二）小 
    计 
    14,043,386.02 22,017.17 14,065,403.19 
    （三）所有者投入和减 
    少资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所有 
    者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 -12,987,000.00 -12,987,000.00 
    1．提取盈余公积 
    2．对所有者（或股东） 
    的分配 
    3．其他 -12,987,000.00 -12,987,000.00 
    （五）所有者权益内部 
    结转 
    1．资本公积转增股本 
    2．盈余公积转增股本 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    四、本期期末余额 216,450,000.00 119,458,207.20 56,671,449.71 103,639,617.57 6,988,672.57 503,207,947.05 
    公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人: 张丹石 会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    19 
    合并所有者权益变动表（续） 
    2008 年1-6 月 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 
    上年同期 
    归属于母公司所有者权益 
    项 目 
    实收资本(或股 
    本) 
    资本公积 
    减：库 
    存股 
    盈余公积 未分配利润 其他 
    少数股东 
    权益 
    所有者权益 
    合计 
    一、上年年末余额 144,300,000.00 162,748,207.20 53,733,091.20 109,113,183.07 5,623,741.35 475,518,222.82 
    加：会计政策变更 
    前期差错更正 
    二、本年年初余额 144,300,000.00 162,748,207.20 53,733,091.20 109,113,183.07 5,623,741.35 475,518,222.82 
    三、本年增减变动金额 
    （减少以“-”号填列） 
    72,150,000.00 -43,290,000.00 -21,410,981.43 126,451.70 7,575,470.27 
    （一）净利润 10,666,908.57 126,451.70 10,793,360.27 
    （二）直接计入所有者 
    权益的利得和损失 
    1．可供出售金融资产 
    公允价值变动净额 
    2．权益法下被投资单 
    位其他所有者权益变 
    动的影响 
    3．与计入所有者权益 
    项目相关的所得税影 
    响 
    4．其他 
    上述（一）和（二）小 
    计 
    10,666,908.57 126,451.70 10,793,360.27 
    （三）所有者投入和减 
    少资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所有 
    者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 28,860,000.00 -32,077,890.00 -3,217,890.00 
    1．提取盈余公积 
    2．对所有者（或股东） 
    的分配 
    3．其他 28,860,000.00 -32,077,890.00 -3,217,890.00 
    （五）所有者权益内部 
    结转 
    43,290,000.00 -43,290,000.00 
    1．资本公积转增股本 43,290,000.00 -43,290,000.00 
    2．盈余公积转增股本 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    四、本年年末余额 216,450,000.00 119,458,207.20 53,733,091.20 87,702,201.64 5,750,193.05 483,093,693.09 
    公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人: 张丹石 会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    20 
    母公司所有者权益变动表 
    2009 年1-6 月 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 
    本期金额 
    项 目 实收资本(或股 
    本) 
    资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 
    所有者权益 
    合计 
    一、上年年末余额 216,450,000.00 119,448,817.81 56,671,449.71 103,832,919.08 496,403,186.60 
    加：会计政策变更 
    前期差错更正 
    二、本年年初余额 216,450,000.00 119,448,817.81 56,671,449.71 103,832,919.08 496,403,186.60 
    三、本年增减变动金额（减少 
    以“-”号填列） 
    2,672,949.76 2,672,949.76 
    （一）净利润 15,659,949.76 15,659,949.76 
    （二）直接计入所有者权益的 
    利得和损失 
    1．可供出售金融资产公允价 
    值变动净额 
    2．权益法下被投资单位其他 
    所有者权益变动的影响 
    3．与计入所有者权益项目相 
    关的所得税影响 
    4．其他 
    上述（一）和（二）小计 15,659,949.76 15,659,949.76 
    （三）所有者投入和减少资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所有者权益 
    的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 -12,987,000.00 -12,987,000.00 
    1．提取盈余公积 
    2．对所有者（或股东）的分 
    配 
    3．其他 -12,987,000.00 -12,987,000.00 
    （五）所有者权益内部结转 
    1．资本公积转增股本 
    2．盈余公积转增股本 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    四、本年年末余额 216,450,000.00 119,448,817.81 56,671,449.71 106,505,868.84 499,076,136.36 
    公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人: 张丹石 会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    21 
    母公司所有者权益变动表（续） 
    2008 年1-6 月 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 
    上年同期 
    项 目 实收资本(或股 
    本) 
    资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
    一、上年年末余额 144,300,000.00 162,748,207.20 53,733,091.20 109,416,501.93 470,197,800.33 
    加：会计政策变更 
    前期差错更正 
    二、本年年初余额 144,300,000.00 162,748,207.20 53,733,091.20 109,416,501.93 470,197,800.33 
    三、本年增减变动金额（减少 
    以“-”号填列） 
    72,150,000.00 -43,290,000.00 -20,886,236.03 7,973,763.97 
    （一）净利润 11,191,653.97 11,191,653.97 
    （二）直接计入所有者权益的 
    利得和损失 
    1．可供出售金融资产公允价 
    值变动净额 
    2．权益法下被投资单位其他 
    所有者权益变动的影响 
    3．与计入所有者权益项目相 
    关的所得税影响 
    4．其他 
    上述（一）和（二）小计 11,191,653.97 11,191,653.97 
    （三）所有者投入和减少资本28,860,000.00 28,860,000.00 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所有者权益 
    的金额 
    3．其他 28,860,000.00 28,860,000.00 
    （四）利润分配 -32,077,890.00 -32,077,890.00 
    1．提取盈余公积 
    2．对所有者（或股东）的分 
    配 
    3．其他 -32,077,890.00 -32,077,890.00 
    （五）所有者权益内部结转 43,290,000.00 -43,290,000.00 
    1．资本公积转增股本 43,290,000.00 -43,290,000.00 
    2．盈余公积转增股本 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    四、本年年末余额 216,450,000.00 119,458,207.20 53,733,091.20 88,530,265.90 478,171,564.30 
    公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人: 张丹石 会计机构负责人:井晓权北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    22 
    财务报表附注 
    一、 公司基本情况 
    北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府办公厅 
    [1997]60 号文批准，由北京万东医疗装备公司（以下简称“装备公司”）独家发起并向 
    社会募集设立的股份有限公司。公司于1997 年4 月24 日向社会公开发行人民币A 种股票 
    1,500 万股，总股本5,000 万元。 
    经股东大会审议通过，本公司于1998 年4 月7 日向全体股东送红股并以资本公积转 
    增股本，送、转后，公司总股本额增至10,000 万元；1999 年经中国证券监督管理委员会 
    证监公司字[1997]107 号文复审核准，公司以1998 年12 月31 日总股本10,000 万股为基 
    数，按每10 股配售3 股的比例向全体股东配售1,100 万股，配股后，公司总股本额增至 
    11,100 万元；2004 年6 月15 日公司向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转后， 
    公司总股本额增至14,430 万元。 
    根据2006 年2 月经北京市人民政府国有资产监督管理委员会以京国资产权字 
    [2006]35 号文批复同意，并经2006 年4 月3 日的公司股权分置改革相关股东会议审议通 
    过的本公司股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东每10 股流通股支付3.8 股股 
    份的对价安排，流通股股东共获得非流通股股东19,266,000 股股票。该方案完成后本公 
    司的股份总数维持不变。 
    经2007 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2008 年6 月5 日以每10 
    股送2 股转增3 股实施资本公积转增股本43,290,000.00 元和未分配利润转增股本 
    28,860,000.00 元的转增方案，转增后，本公司总股本增至21,645 万元。 
    2008 年11 月18 日，本公司接到北京医药集团有限责任公司（以下简称"北药集团"， 
    装备公司为其全资子公司）转来的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过 
    户登记确认书》，内容为：装备公司持有的本公司2,164.5 万股无限售流通股和8,985.6 
    万股限售流通股已过户至北药集团名下，过户手续已全部完成。上述股权过户后，北药集 
    团持有本公司11,150.1 万股（占本公司总股本的51.51%），成为本公司控股股东，装备 
    公司不再持有本公司股权。 
    本公司的经营范围包括：医疗器械制造；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相 
    关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业和本企业成 
    员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务 
    （国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    23 
    务；机器设备安装、维修；技术咨询、技术服务；劳务服务；销售汽车（不含九座以下乘 
    用车）。主要产品品种有：全系列医用X 射线诊断和治疗设备、医用磁共振设备等。 
    二、 财务报表的编制基础 
    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体 
    会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 
    本财务报表以持续经营为基础列报。 
    三、 遵循企业会计准则的声明 
    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30 
    日的财务状况以及2009 年上半年度的经营成果和现金流量。 
    四、 公司主要会计政策、会计估计 
    1、会计年度 
    本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。 
    2、记账本位币 
    本公司以人民币为记账本位币。 
    3、记账基础和计价原则 
    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。 
    4、现金等价物 
    现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 
    变动风险很小的投资。 
    5、外币折算 
    本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 
    期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 
    率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 
    对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价 
    值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 
    金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 
    6、金融工具 
    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 
    同。 
    （1）金融工具的确认和终止确认北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    24 
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
    金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 
    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 
    B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 
    （2）金融资产分类和计量 
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 
    益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 
    确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交 
    易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 
    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在 
    短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进 
    行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 
    持有至到期投资 
    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 
    能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本 
    进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 
    应收款项 
    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 
    包括应收账款和其他应收款等（附注四.7）。 
    可供出售金融资产 
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 
    述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折 
    溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇 
    兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为所有者权益予以确认， 
    直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转 
    入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 
    （3）金融负债分类和计量北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    25 
    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 
    融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
    的，相关交易费用计入其初始确认金额。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 
    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 
    允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 
    其他金融负债 
    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 
    （4）金融工具的公允价值 
    本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认 
    时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支 
    付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估 
    计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 
    照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 
    （5）金融资产减值 
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 
    发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 
    后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠 
    计量的事项。 
    以摊余成本计量的金融资产 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 
    来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 
    现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 
    认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 
    征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 
    和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 
    已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 
    减值测试。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    26 
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 
    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 
    入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 
    转回日的摊余成本。 
    可供出售金融资产 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形 
    成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 
    始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 
    余额。 
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 
    上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 
    益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 
    以成本计量的金融资产 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金 
    融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 
    入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 
    （6）金融资产转移 
    金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 
    （转入方）。 
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 
    融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 
    情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 
    未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 
    并相应确认有关负债。 
    7、应收款项 
    应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司对外销售商品或提供劳 
    务形成的应收款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额，对 
    于根据合同或协议销售商品的价款采用递延方式收取而形成的应收款项计入长期应收款北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    27 
    核算，其他应收款项计入应收账款和其他应收款核算。长期应收款采用实际利率法，应收 
    款项以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 
    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 
    条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 
    值测试，计提坏账准备。 
    本公司单项金额重大的应收款项标准：余额为500 万元以上的应收账款、余额为500 
    万元以上的其他应收款。 
    对于单项金额非重大的应收账款和其他应收款，与经单独测试后未减值的应收账款和 
    其他应收款一起按信用风险特征划分为若干组合，并结合个别认定法，根据以前年度与之 
    相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时 
    情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。 
    账 龄 计提比例% 
    1 年以内 2 
    1 至2 年 20 
    2 至3 年 30 
    3 至4 年 50 
    4 至5 年 70 
    5 年以上 100 
    对于单项金额非重大的长期应收款，与经单独测试后未减值的长期应收款一起按信用 
    风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 
    应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比 
    例，据此计算当期应计提的坏账准备。 
    账 龄 计提比例% 
    未到收款期 2 
    逾期1 年以内 20 
    逾期1 至2 年 30 
    逾期2 至3 年 50 
    逾期3 至4 年 70 
    逾期4 年以上 100 
    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账 
    面价值和相关税费后的差额计入当期损益。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    28 
    8、存货 
    （1）存货的分类 
    本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。 
    （2）存货发出的计价及摊销 
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。原材料按计划成本进行日常核算，月末通过“材 
    料成本差异”科目进行调整，将发出材料和期末库存材料调整为实际成本；产品成本核算 
    采用分批法和品种法，库存商品发出采用加权平均法进行核算，低值易耗品摊销采用五五 
    摊销法。 
    （3）存货跌价准备计提方法 
    本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 
    存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 
    准备在原已计提的金额内转回。 
    （4）存货可变现净值的确认方法 
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 
    费用以及相关税费后的金额。 
    9、长期股权投资 
    （1）长期股权投资的初始计量 
    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投 
    资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关 
    费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被 
    合并方所有者权益的账面价值份额。 
    （2）长期股权投资的后续计量 
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控 
    制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 
    本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 
    本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应 
    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对 
    长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 
    其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    29 
    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投 
    资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 
    享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本 
    公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。 
    对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存 
    在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差 
    额，确认投资损益。 
    10、投资性房地产 
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资 
    性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 
    物。 
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的 
    有关规定，按期计提折旧或摊销。 
    11、固定资产及其累计折旧 
    （1）固定资产的确认条件 
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 
    过一个会计年度且单位价值在2000 元人民币以上的有形资产。 
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 
    量时，固定资产才能予以确认。 
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 
    （2）固定资产分类及折旧政策 
    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 
    终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 
    按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 
    固定资产类别 使用年限残值率% 年折旧率% 
    房屋及建筑物 25-40 年4 3.84-2.40 
    机器设备 9-20 年4 10.67-4.80 
    运输设备 8 年4 12.00 
    其他设备 4-10 年4 24.00-9.60北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    30 
    其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 
    算确定折旧率。 
    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 
    赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 
    的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 
    每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 
    用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 
    估计数有差异的，调整预计净残值。 
    （3）大修理费用 
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 
    认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 
    在定期大修理间隔期间，照提折旧。 
    （4）持有待售的固定资产 
    同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作 
    出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一 
    年内完成。 
    持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中 
    取得的商誉等。 
    持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰 
    低进行计量。 
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 
    件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 
    （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归 
    为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 
    （2）决定不再出售之日的再收回金额。 
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 
    12、在建工程 
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、 
    工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    31 
    13、无形资产 
    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 
    使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 
    期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直 
    线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 
    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 
    核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 
    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 
    的账面价值全部转入当期损益。 
    14、研究开发支出 
    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 
    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 
    其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 
    资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 
    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源 
    和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 
    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 
    本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 
    后，进入开发阶段。 
    15、借款费用 
    （1）借款费用资本化的确认原则 
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 
    以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 
    当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 
    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 
    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 
    B、借款费用已经发生； 
    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    32 
    （2）借款费用资本化期间 
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 
    费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 
    借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 
    3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 
    16、资产减值 
    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产 
    外的资产减值，按以下方法确定： 
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 
    公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 
    的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 
    试。 
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 
    现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 
    的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 
    组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 
    据。 
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 
    金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 
    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 
    理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 
    合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产 
    组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 
    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 
    商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如 
    可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    17、长期待摊费用摊销方法北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    33 
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使 
    以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损 
    益。 
    18、预计负债 
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 
    A、该义务是本公司承担的现时义务； 
    B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 
    C、该义务的金额能够可靠地计量。 
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 
    额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 
    面价值。 
    19、股份支付 
    （1）股份支付的种类 
    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 
    （2）权益工具公允价值的确定方法 
    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 
    允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 
    价值。 
    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 
    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 
    作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 
    的数量应当与实际可行权数量一致。 
    20、收入的确认原则 
    （1）销售商品 
    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 
    和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 
    够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 
    议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差 
    额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    34 
    （2）提供劳务 
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认 
    收入。 
    （3）让渡资产使用权 
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 
    确认收入。 
    21、租赁 
    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 
    除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 
    在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较 
    低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 
    为未确认融资费用。 
    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 
    22、职工薪酬 
    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务 
    的会计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则 
    以其现值列示。 
    23、所得税 
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 
    入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 
    入当期损益。 
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 
    据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 
    用资产负债表债务法确认递延所得税。 
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 
    以下交易中产生的： 
    A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 
    交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    35 
    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 
    异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 
    能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 
    认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 
    A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 
    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 
    列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 
    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 
    或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 
    所得税影响。 
    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 
    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 
    24、企业合并 
    （1）同一控制下的企业合并 
    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合 
    并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价 
    值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份 
    额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 
    （2）非同一控制下的企业合并 
    对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司 
    在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 
    证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值 
    确认。 
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 
    认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 
    方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    36 
    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 
    25、合并财务报表编制方法 
    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 
    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 
    权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 
    和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 
    子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股 
    东权益项下单独列示。 
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至 
    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 
    同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 
    利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 
    五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 
    报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。 
    六、 税项 
    1、主要税种及税率 
    税 种 计税依据 法定税率% 
    增值税 应税收入 17 
    营业税 应税收入 3、5 
    城市维护建设税 应纳流转税额 7 
    企业所得税 应纳税所得额 15、20、25 
    本公司本年度适用的税率未发生变化。 
    2、优惠税负及批文 
    本公司于2008 年12 月18 日取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京 
    市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为 
    GR200811000423 号，有效期为3 年。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条的规 
    定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的所得税率征收企业所得税。故本公司 
    企业所得税税率执行15%的优惠税率。 
    七、企业合并及合并财务报表 
    1、截止2009 年6 月30 日子公司概况北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    37 
    通过其他方式取得的子公司 
    本公司持股比例% 
    公司名称 注册地 业务性质 注册资本经营范围 
    本公司 
    投资额 
    （万元） 直接持股 间接持股 
    本公司表 
    决权比例% 
    湖南万东医疗装备 
    有限公司 
    长沙 
    医疗器械 
    的销售 
    600 万元 
    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类 
    医疗设备的销 
    售、维修等 
    300.00 50.00 - 50.00 
    广州市万东医疗设 
    备有限公司 
    广州 
    医疗器械 
    的销售 
    300 万元 
    Ⅱ、Ⅲ类医疗 
    设备的销售、 
    维修等 
    150.00 50.00 - 50.00 
    重庆万祥医疗设备 
    有限公司 
    重庆 
    医疗器械 
    的销售 
    260 万元 
    Ⅱ、Ⅲ类医疗 
    设备的销售、 
    维修等 
    11.16 73.08 - 73.08 
    南京万东医疗装备 
    有限公司 
    南京 
    医疗器械 
    的销售 
    360 万元 
    Ⅱ、Ⅲ类医疗 
    设备的销售、 
    维修等 
    50.00 75.00 - 75.00 
    北京万东安捷储运 
    服务有限责任公司 
    北京 运输服务 50 万元 
    物质存储、包 
    装、托运等 
    15.00 30.00 - 30.00 
    2、拥有半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司 
    公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因 
    湖南万东医疗装备有限公司 50 本公司在董事会中占有多数席位 
    广州市万东医疗设备有限公司 50 本公司在董事会中占有多数席位 
    北京万东安捷储运服务有限责任公司 30 本公司在董事会中占有多数席位 
    3、拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的公司 
    报告期内，本公司不存在拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司。 
    4、合并范围的变化情况 
    本期本公司不存在未纳入合并财务报表范围的子公司。 
    八、 财务报表主要项目注释 
    1、货币资金 
    项 目 期末余额年初余额 
    现金 155,538.21 193,842.83 
    银行存款 231,841,526.78 231,850,618.31 
    其他货币资金 19,466,109.39 27,400,806.56 
    合 计 251,463,174.38 259,445,267.70 
    其中，外币如下： 
    期末余额 年初余额 
    币 种 
    原 币 汇率折合人民币原 币汇率 折合人民币 
    美元 804529.56 6.831 5496465.52 854,453.79 6.834 5,839,849.87北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    38 
    2、应收账款 
    （1）合并 
    A、按风险分类 
    期末金额 年初金额 
    类 别 
    金 额 比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备 
    单项金额重 
    大的应收账 
    款 
    73,781,692.78 32.98 6,576,101.36 51,017,006.80 24.00 2,349,570.78 
    单项金额不 
    重大但按信 
    用风险特征 
    组合后该组 
    合的风险较 
    大的应收账 
    款 
    其他不重大 
    应收账款 
    149,916,188.09 67.02 15,173,865.94 161,542,353.75 76.00 18,862,995.03 
    合 计 223,697,880.87 100 21,749,967.30 212,559,360.55 100 21,212,565.81 
    说明：对于单项金额重大的应收款项，经测试期末不存在客观证据表明本公司将无法 
    按应收款项的原有条款收回所有款项，故按照账龄分析法计提坏账准备。 
    B、按账龄分类 
    期末余额 年初余额 
    账 龄 
    金 额比例% 坏账准备 
    计提 
    比例% 
    金 额比例% 坏账准备 
    计提 
    比例% 
    1 年以内 168,498,271.51 75.32 3,851,086.05 2.00 163,195,117.23 76.78 3,263,902.35 2 
    1 至2 年 33,666,579.23 15.05 6,692,749.39 20.00 28,019,974.19 13.18 5,603,994.84 20 
    2 至3 年 10,508,796.45 4.70 3,152,638.94 30.00 7,529,870.00 3.54 2,258,961.00 30 
    3 至4 年 4,207,092.44 1.88 2,103,546.22 50.00 5,224,577.47 2.46 2,612,288.73 50 
    4 至5 年 2,890,648.47 1.29 2,023,453.93 70.00 3,721,342.57 1.75 2,604,939.80 70 
    5 年以上 3,926,492.77 1.76 3,926,492.77 100.00 4,868,479.09 2.29 4,868,479.09 100 
    合 计 223,697,880.87 100 21,749,967.30 212,559,360.55 100 21,212,565.81 
    C、坏账准备 
    本期减少 
    项 目 2009.01.01 本期增加 
    转回转销 
    2009.06.30 
    金 额 21,212,565.81 537,401.49 0.00 21,749,967.30北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    39 
    D、持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况 
    截至2009 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股 
    东欠款。 
    E、欠款金额前五名的情况 
    截至2009 年6 月30 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计73,781,692.78 元，占 
    应收账款总额的比例为32.98%，欠款年限为2 年以内。 
    （2）母公司 
    A、按风险分类 
    期末余额 年初余额 
    类 别 
    金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备 
    单项金额重大的应 
    收账款 
    73,781,692.78 34.14 6,576,101.36 51,017,006.80 24.38 2,349,570.78 
    单项金额不重大但 
    按信用风险特征组 
    合后该组合的风险 
    较大的应收账款 
    其他不重大应收账 
    款 
    142,324,522.05 65.86 14,406,689.34 158,232,091.34 75.62 18,277,436.32 
    合 计 216,106,214.83 100 20,982,790.70 209,249,098.14 100 20,627,007.10 
    说明：对于单项金额重大的应收款项，经测试期末不存在客观证据表明本公司将无法 
    按应收款项的原有条款收回所有款项，故按照账龄分析法计提坏账准备。 
    B、按账龄分类 
    期末余额 年初余额 
    账 龄 
    金 额比例% 坏账准备 
    计提 
    比例% 
    金 额比例% 坏账准备 
    计 
    提比 
    例% 
    1 年以内 160,989,635.47 74.67 3,040,939.00 2.00 161,217,966.82 77.04 3,224,359.34 2 
    1 至2 年 33,583,549.23 15.43 6,735,719.85 20.00 27,317,713.19 13.06 5,463,542.64 20 
    2 至3 年 10,508,796.45 4.83 3,152,638.93 30.00 7,462,135.00 3.57 2,238,640.50 30 
    3 至4 年 4,207,092.44 1.93 2,103,546.22 50.00 5,161,991.47 2.47 2,580,995.73 50 
    4 至5 年 2,890,648.47 1.33 2,023,453.93 70.00 3,232,742.57 1.54 2,262,919.80 70 
    5 年以上 3,926,492.77 1.81 3,926,492.77 100.00 4,856,549.09 2.32 4,856,549.09 100 
    合 计 216,106,214.83 100.00 20,982,790.70 209,249,098.14 100 20,627,007.10北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    40 
    C、坏账准备 
    本期减少 
    项 目 2009.01.01 本期增加 
    转回转销 
    2009.06.30 
    金 额 20,627,007.10 355,783.60 0.00 0.00 20,982,790.70 
    3、预付款项 
    账龄分析及百分比 
    期末余额 年初余额 
    账 龄 
    金 额 比例% 金 额 比例% 
    1 年以内 20,294,253.56 96.09 10,669,842.27 92.82 
    1 至2 年 482,925.91 2.29 482,925.91 4.20 
    2 至3 年 75,883.93 0.36 75,883.93 0.66 
    3 至4 年 149,810.00 0.71 149,810.00 1.30 
    4 至5 年 41,000.00 0.19 41,000.00 0.36 
    5 年以上 76,364.92 0.36 76,364.92 0.66 
    合 计 21,120,238.32 100 11,495,827.03 100 
    截至2009 年6 月30 日，预付款项中不存在预付持有本公司5%（含5%）以上表 
    决权股份股东的款项。 
    4、应收股利 
    被投资单位名称 期末余额年初余额 
    杭州万东电子有限公司 1,075,565.77 1,075,565.77 
    北京万东高星电子产品有限公司 2,527,210.54 2,527,210.54 
    合 计 3,602,776.31 3,602,776.31 
    5、其他应收款 
    （1）合并 
    A、按风险分类 
    期末余额 年初余额 
    类 别 
    金 额 比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备 
    其他不重大其他 
    应收款 
    40,282,544.18 100 3,238,824.71 23,905,676.95 100 2,646,845.97 
    说明：对于单项金额重大的应收款项，经测试期末不存在客观证据表明本公司将无法 
    按应收款项的原有条款收回所有款项，故按照账龄分析法计提坏账准备。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    41 
    B、按账龄分类 
    期末余额 年初余额 
    账 龄 
    金 额比例% 坏账准备 
    计提 
    比例% 
    金 额比例% 坏账准备 
    计提 
    比例% 
    1 年以内 30,557,466.48 75.87 677,584.34 2.00 16,345,759.58 68.38 326,915.19 2 
    1 至2 年 6,529,742.87 16.21 1,313,276.57 20.00 4,686,389.95 19.60 937,277.99 20 
    2 至3 年 2,406,816.51 5.97 722,044.95 30.00 1,223,063.55 5.12 366,919.07 30 
    3 至4 年 505,059.59 1.25 252,529.80 50.00 1,155,793.35 4.83 577,896.68 50 
    4 至5 年 33,565.63 0.08 23,495.94 70.00 189,444.92 0.79 132,611.44 70 
    5 年以上 249,893.10 0.62 249,893.10 100.00 305,225.60 1.28 305,225.60 100 
    合 计 40,282,544.18 100 3,238,824.71 23,905,676.95 100 2,646,845.97 
    C、坏账准备 
    本期减少 
    项 目 2009.01.01 本期增加 
    转回转销 
    2009.06.30 
    金 额 2,646,845.97 591,978.74 0.00 0.00 3,238,824.71 
    D、截至2009 年6 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 
    的股东欠款。 
    E、欠款金额前五名的情况 
    截至2009 年6 月30 日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计15,389,138 元，占 
    其他应收款总额的比例为38.20%，欠款年限为2 年以内。 
    （2）母公司 
    A、按风险分类 
    期末余额 年初余额 
    类 别 
    金 额 比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备 
    其他不重大其他 
    应收款 
    38,526,900.44 100% 3,173,953.97 22,469,786.57 100 2,605,997.44 
    说明：对于单项金额重大的应收款项，经测试期末不存在客观证据表明本公司将无法 
    按应收款项的原有条款收回所有款项，故按照账龄分析法计提坏账准备。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    42 
    B、按账龄分类 
    期末余额 年初余额 
    账 龄 
    金 额比例% 坏账准备 
    计提 
    比例% 
    金 额比例% 坏账准备 
    计提 
    比例% 
    1 年以内 28,925,146.74 75.07 648,395.01 2 14,953,193.20 66.55 299,063.86 2 
    1 至2 年 6,520,964.87 16.93 1,311,958.97 20 4,686,389.95 20.86 937,277.99 20 
    2 至3 年 2,292,270.51 5.95 687,681.15 30 1,179,739.55 5.25 353,921.87 30 
    3 至4 年 505,059.59 1.31 252,529.80 50 1,155,793.35 5.14 577,896.68 50 
    4 至5 年 33,565.63 0.09 23,495.94 70 189,444.92 0.84 132,611.44 70 
    5 年以上 249,893.10 0.65 249,893.10 100 305,225.60 1.36 305,225.60 100 
    合 计 38,526,900.44 100 3,173,953.97 22,469,786.57 100 2,605,997.44 
    C、坏账准备 
    本期减少 
    项 目 2009.01.01 本期增加 
    转回转销 
    2009.6.30 
    金 额 2,605,997.44 567,956.53 0.00 0.00 3,173,953.97 
    6、存货 
    （1）存货分项目列示 
    项 目 年初余额本期增加本期减少 期末余额 
    原材料 30,251,902.33 145,441,775.94 160,384,198.36 15,309,479.91 
    在产品 59,743,445.42 219,695,953.35 210,165,935.10 69,273,463.67 
    低值易耗品 582,798.52 236,192.82 177,144.62 641,846.72 
    自制半成品 1,354,096.56 9,461,620.81 9,316,250.01 1,499,467.36 
    库存商品 85,305,278.01 148,657,727.20 195,986,215.45 37,976,789.76 
    合 计 177,237,520.84 523,493,270.12 576,029,743.54 124,701,047.42 
    （2）存货跌价准备 
    本期减少 
    项 目 2009.01.01 本期计提 
    转回转销 
    2009.06.30 
    原材料 197,090.73 - - - 197,090.73 
    库存商品 2,714,444.9 - - - 2,714,444.95 
    合 计 2,911,535.6 - - - 2,911,535.68 
    说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    43 
    7、 长期应收款 
    项 目 期末余额年初余额 
    分期收款销售商品 35,113,375.94 40,703,208.66 
    未确认融资收益 -2,114,165.34 -2,114,165.34 
    合 计 32,999,210.60 38,589,043.32 
    长期应收款的账龄分析如下： 
    期末余额 年初余额 
    账 龄 
    金 额 比例% 坏账准备 
    计提 
    比例% 
    金 额比例% 坏账准备 
    计提 
    比例% 
    1 年以内 34,800,853.00 96.50 696,017.06 2 38,811,217.00 91.67 776,224.34 2 
    1 至2 年 1,260,675.00 3.50 252,135.00 20 3,335,270.00 8.33 667,054.00 20 
    合 计 36,061,528.00 100 948,152.06 42,146,487.00 100.00 1,443,278.34 
    8、 长期股权投资 
    （1） 合并 
    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 
    对合营企业投资 
    对联营企业投资 18,060,705.02 237,600.00 18,298,305.02 
    对其他企业投资 319,991.25 319,991.25 
    长期投资减值准备 
    合 计 18,380,696.27 237,600.00 18,618,296.27 
    A、对联营企业投资 
    联营企业名称 注册地 业务性质 
    本公司持 
    股比例% 
    本公司表决 
    权比例% 
    期末净资产 
    总额 
    本期营业收入 
    总额 
    本期净利润 
    杭州万东电子有 
    限公司 
    杭州环城北路 
    167 号 
    电子技术开 
    发、咨询；电 
    子管制造等 
    30.00 30.00 35,255,266.54 28,651,025.93 1,136,690.09 
    北京万东鼎立医 
    疗设备有限公司 
    北京市北京经 
    济技术开发区 
    康定街2 号厂 
    房西侧 
    生产销售医疗 
    器械 
    25.00 25.00 5,000,873.68 10,418,376.01 -567,327.89 
    北京万东库利艾 
    特医用制品有限 
    公司 
    北京市朝阳区 
    三间房 
    生产纯硅橡胶 
    医用导管 
    30.00 30.00 16,327,217.41 3,848,710.79 263,617.13 
    北京万东安欣企 
    业管理咨询有限 
    责任公司 
    北京市朝阳区 
    广和南里二条 
    23 号院 
    企业管理咨 
    询、接受委托 
    从事物业管 
    理、技术培训 
    32.97 32.97 5,224,715.02 696,707.69 -61,618.19北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    44 
    B、对其他企业投资 
    被投资单位名称 注册地 业务性质 
    本公司持股 
    比例% 
    本公司在被投资单 
    位表决权比例% 
    北京万东康源科 
    技开发有限公司 
    北京市北京经济技术开发区 
    康定街15 号2 号厂房 
    生产销售医疗器械 5.60 5.60 
    北京国翔资产管 
    理有限公司 
    北京市海淀区西四环北路116 
    号 
    资产管理、资产投资 
    等；投资咨询等 
    0.69 0.69 
    C、按成本法核算的长期股权投资 
    被投资单位名称 初始金额2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 
    北京国翔资产管理有限公司 0.69 0.69 0.69 
    北京万东康源科技开发有限 
    公司 
    319,990.56 319,990.56 319,990.56 
    合 计 319,991.25 319,991.25 319,991.25 
    D、按权益法核算的长期股权投资 
    本期增加 本期减少 
    被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 
    投资成 
    本增加 
    权益增加 
    投资成本 
    减少 
    本期分 
    回利润 
    2009.06.30 
    杭州万东电子有限公 
    司 
    12,000,000.00 10,102,394.47 330,000.00 0.00 0.00 10,432,394.47 
    北京万东鼎立医疗设 
    备有限公司 
    3,388,684.33 1,317,050.39 -150,000.00 0.00 1,167,050.39 
    北京万东库利艾特医 
    用制品有限公司 
    3,771,784.68 4,898,165.22 78,000.00 0.00 0.00 4,976,165.22 
    北京万东安欣企业管 
    理咨询有限责任公司 
    1,500,000.00 1,743,094.94 -20,400.00 1,722,694.94 
    合计 21,010,469.01 18,060,705.02 237,600.00 0.00 0.00 18,298,305.02 
    （2）母公司 
    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30 
    对子公司投资 5,261,600.00 5,261,600.00 
    对合营企业投资 
    对联营企业投资 18,060,705.02 237,600.00 18,298,305.02 
    对其他企业投资 319,991.25 319,991.25 
    长期投资减值准备 
    合 计 23,642,296.27 237,600.00 23,879,896.27北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    45 
    A、对子公司投资 
    子公司名称 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润 
    湖南万东医疗装备有限公司 47,522,192.54 17,176,359.24 -156,750.70 
    广州市万东医疗设备有限公司 3,881,838.22 11,599,589.74 209,751.45 
    重庆万祥医疗设备有限公司 373,580.28 289,316.25 -47,932.95 
    北京万东安捷储运服务有限责任公司 704,027.02 6,894,028.51 49,319.64 
    南京万东医疗装备有限公司 977,964.10 2,689,658.15 -22,035.90 
    B、对联营企业投资 
    联营企业名称 注册地 业务性质 
    本公司持 
    股比例% 
    本公司表 
    决权比例% 
    期末净资产 
    总额 
    本期营业收 
    入总额 
    本期净利润 
    杭州万东电子有限 
    公司 
    杭州环城北路 
    167 号 
    电子技术开发、咨 
    询；电子管制造等 
    30.00 30.00 35,255,266.54 28,651,025.93 1,136,690.09 
    北京万东鼎立医疗 
    设备有限公司 
    北京经济技术 
    开发区康定街 
    2 号厂房西侧 
    生产销售医疗器 
    械 
    25.00 25.00 5,000,873.68 10,418,376.01 -567,327.89 
    北京万东库利艾特 
    医用制品有限公司 
    北京市朝阳区 
    三间房 
    生产纯硅橡胶医 
    用导管 
    30.00 30.00 16,327,217.41 3,848,710.79 263,617.13 
    北京万东安欣企业 
    管理咨询有限责任 
    公司 
    北京市朝阳区 
    广和南里二条 
    23 号院 
    企业管理咨询、接 
    受委托从事物业 
    管理、技术培训 
    32.97 32.97 5,224,715.02 696,707.69 -61,618.19 
    C、对其他企业投资 
    被投资单位名称 注册地 业务性质 
    本公司持股 
    比例% 
    本公司在被投资单 
    位表决权比例% 
    北京万东康源科技 
    开发有限公司 
    北京市北京经济技术开发 
    区康定街15 号2 号厂房 
    生产销售医疗器械 
    5.60 5.60 
    北京国翔资产管理 
    有限公司 
    北京市海淀区西四环北路 
    116 号 
    资产管理、资产投资、资产重组、资 
    产处置、企业与资产的受托管理；投 
    资咨询；财务咨询 
    0.69 0.69 
    D、按成本法核算的长期股权投资 
    被投资单位名称 初始金额2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 
    湖南万东医疗装备有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 
    广州市万东医疗装备有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 
    重庆万祥医疗设备有限公司 111,600.00 111,600.00 111,600.00 
    北京万东安捷储运服务有限责任公司 318,778.79 150,000.00 150,000.00 
    南京万东医疗装备有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 
    北京万东康源科技开发有限公司 350,000.00 319,990.56 319,990.56 
    北京国翔资产管理有限公司 0.69 0.69 0.69 
    合 计 5,581,591.25 5,581,591.25北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    46 
    E、按权益法核算的长期股权投资 
    本期增加 本期减少 
    被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 
    投资成 
    本增加 
    权益增加 
    投资成 
    本减少 
    本期分 
    回利润 
    2009.06.30 
    杭州万东电子有限 
    公司 
    12,000,000.00 10,102,394.47 330,000.00 0.00 0.00 10,432,394.47 
    北京万东鼎立医疗 
    设备有限公司 
    3,388,684.33 1,317,050.39 -150,000.00 0.00 1,167,050.39 
    北京万东库利艾特 
    医用制品有限公司 
    3,771,784.68 4,898,165.22 78,000.00 0.00 0.00 4,976,165.22 
    北京万东安欣企业 
    管理咨询有限责任 
    公司 
    1,500,000.00 1,743,094.94 -20,400.00 0.00 0.00 1,722,694.94 
    合 计 21,010,469.01 18,060,705.02 237,600.00 0.00 0.00 18,298,305.02 
    9、投资性房地产 
    本期增加 本期减少 
    项 目 2009.01.01 
    购 置 
    自用房地产或 
    存货转换为投 
    资性房地产 
    处 置 
    投资性房地 
    产转换为自 
    用房地产 
    2009.06.30 
    一、原价合计 31,110,942.47 31,110,942.47 
    1、房屋、建筑物 29,002,212.47 29,002,212.47 
    2、土地使用权 2,108,730.00 2,108,730.00 
    二、累计折旧或 
    累计摊销合计 
    6,899,025.08 6,899,025.08 
    1、房屋、建筑物 6,547,570.18 6,547,570.18 
    2、土地使用权 351,454.90 351,454.90 
    三、投资性房地 
    产减值准备累计 
    金额合计 
    1、房屋、建筑物 
    2、土地使用权 
    四、投资性房地 
    产账面价值合计 
    24,211,917.39 24,211,917.39 
    1、房屋、建筑物 22,454,642.29 22,454,642.29 
    2、土地使用权 1,757,275.10 1,757,275.10 
    说明：本公司投资性房地产采用成本模式计量。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    47 
    10、固定资产及累计折旧 
    （1）固定资产原价 
    固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 
    房屋及建筑物 275,620,679.50 789,986.92 0.00 276,410,666.42 
    机器设备 65,006,623.62 908,203.53 5,800.00 65,909,027.15 
    运输设备 13,391,297.74 647,692.31 348,514.00 13,690,476.05 
    电子设备及其他 14,895,450.08 711,811.93 15,607,262.01 
    合 计 368,914,050.94 3,057,694.69 354,314.00 371,617,431.63 
    （2）累计折旧 
    固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 
    房屋及建筑物 50,177,763.82 2941800.97 0.00 53119564.79 
    机器设备 33,906,698.58 1990097.84 5,568.00 35891228.42 
    运输设备 9,536,350.92 510784.7 148,449.30 9,898,686.32 
    电子设备及其他 10,450,328.58 1207269.77 0.00 11657598.35 
    合 计 104,071,141.90 6649953.28 154,017.30 110567077.88 
    （3）固定资产减值准备 
    固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 
    房屋及建筑物 0.00 0.00 
    机器设备 3,357,923.40 3,357,923.40 
    运输设备 0.00 0.00 
    电子设备及其他 0.00 0.00 
    合 计 3,357,923.40 0.00 0.00 3,357,923.40 
    （4）固定资产账面价值 
    固定资产类别 2009.01.01 2009.06.30 
    房屋及建筑物 225,442,915.68 223,291,101.63 
    机器设备 27,742,001.64 26,659,875.33 
    运输设备 3,854,946.82 3,791,789.73 
    电子设备及其他 4,445,121.50 3,949,663.66 
    合 计 261,484,985.64 257,692,430.35北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    48 
    11、在建工程 
    （1）在建工程明细表 
    工程名称 预算数资金来源工程投入占预算的比例% 
    医用心血管介入治疗系统 2900 万元自筹5.98 
    （2）在建工程增减变动 
    本期减少 2009.06.30 
    工程名称 2009.01.01 本期增加 
    转入固定资产其他减少余 额 其中：利息资 
    本化金额 
    中心大楼 1,925,996.60 1,925,996.60 
    医用心血管介入 
    治疗系统 
    1,735,171.50 811,965.80 2,547,137.30 
    合 计 1,735,171.50 2,737,962.40 4,473,133.90 
    12、无形资产 
    （1）无形资产原值 
    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 
    血液回收机蠕动泵装置 3,500,000.00 3,500,000.00 0.00 
    超声检测装置 2,400,000.00 2,400,000.00 0.00 
    EMIS软件物流系统 165000 165,000.00 
    血液回输离心井技术 220,000.00 220,000.00 0.00 
    用友财务软件 27,820.27 0 27,820.27 
    动态DR开发费 1,576,169.73 1,576,169.73 
    CAD软件 936,000.00 936,000.00 
    合 计 8824990 6,120,000.00 2704990 
    （2） 累计摊销 
    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30 
    血液回收机蠕动泵装置 2,275,000.00 2,275,000.00 0.00 
    超声检测装置 1,280,000.00 1,280,000.00 0.00 
    EMIS软件物流系统 17,000.00 21,549.76 38,549.76 
    血液回输离心井技术 176,000.00 176,000.00 0.00 
    用友财务软件 27,820.27 0 27,820.27 
    动态DR开发费 499,120.53 143,069.26 642,189.79 
    CAD软件 93,600.00 93,600.00 
    合 计 4,368,540.80 164,619.02 3731000 802159.82北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    49 
    （3）无形资产账面价值 
    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30 剩余摊销年限 
    血液回收机蠕动泵装置 1,225,000.0 1,225,000.00 0.00 
    超声检测装置 1,120,000.0 1,120,000.00 0.00 
    EMIS软件物流系统 148,000.00 21,549.76 126,450.24 2 年零7 个月 
    血液回输离心井技术 44,000.00 44,000.00 0.00 
    用友财务软件 0.00 0 0 
    动态DR开发费 1,077,049.2 143,069.26 933,979.94 2 年零5 个月 
    CAD软件 842,400.00 842,400.00 8 年 
    合 计 4,456,449.2 2,553,619.0 1,902,830.18 
    13、开发支出 
    会计处理 
    类 别 2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30 计入当期 
    损益金额 
    确认为无形 
    资产金额 
    研究阶段支出 
    开发阶段支出 2,819,792.58 6,026,741.24 8,846,533.82 
    合 计 2,819,792.58 6,026,741.24 8,846,533.82 
    说明：开发支出期末较期初增加6026741.24 元，增幅为213.73%，主要系本期本公司 
    新增XDS3000 数字X 线探测器等研发项目，本期进入开发阶段，相关支出计入开发成本所 
    致。 
    14、递延所得税资产 
    期末余额 年初余额 
    项 目 
    递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 
    应收款项坏账准备 4,006,791.26 25,936,944.06 3,908,810.44 25,302,690.12 
    存货跌价准备 436,730.35 2,911,535.67 436,730.35 2,911,535.67 
    固定资产减值准备 503,688.51 3,357,923.40 503,688.51 3,357,923.40 
    开办费 0.00 0.00 6,024.75 24,099.00 
    财产损失 3,063,267.50 20,421,783.33 3,063,267.50 20,421,783.33 
    抵消未实现内部销售利润 133,670.14 2,273,393.07 337,394.13 2,249,294.07 
    合 计 8,144,147.76 54,901,579.53 8,255,915.68 54,267,325.59北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    50 
    15、资产减值准备 
    本期减少额 
    项 目 2009.01.01 本期计提额 
    转回转销 
    2009.06.30 
    坏账准备 25,302,690.12 634,253.94 25,936,944.06 
    存货跌价准备 2,911,535.68 2,911,535.68 
    固定资产减值准备 3,357,923.40 3,357,923.40 
    合 计 31,572,149.20 634,253.94 0.00 0.00 32,206,403.14 
    16、短期借款 
    借款类别 期末余额年初余额 
    信用借款 216,000,000.00 226,000,000.00 
    抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00 
    保证借款 30,000,000.00 40,000,000.00 
    合 计 248,000,000.00 268,000,000.00 
    说明： 
    A、本期信用借款中包含本公司控股股东北京医药集团有限责任公司委托贷款 
    8,000.00 万元，说明详见本附注九、2、（4）所述。 
    B、抵押借款期末余额200.00 万元，为本公司之子公司湖南万东医疗装备有限公司的 
    借款，贷款银行为兴业银行长沙分行，抵押物为湖南万东医疗装备有限公司的房屋建筑物。 
    C、保证借款期末余额3,000.00 万元，担保方为中国有色金属建设股份有限公司。 
    17、应付票据 
    种 类 期末余额年初余额 
    银行承兑汇票 10,500,000.00 
    商业承兑汇票 
    合 计 10,500,000.00 
    说明：应付票据期末余额均为一年内到期的应付票据。 
    18、应付账款 
    （1）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 
    截至2009 年6 月30 日，应付账款中不存在欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股 
    份的股东款项。 
    （2）欠本公司关联方款项情况 
    关联方名称 金额 款项性质 
    杭州万东电子有限公司 7213458.29 采购材料款北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    51 
    19、预收款项 
    （1）截至2009 年6 月30 日，预收账款中不存在预收持有本公司5%（含5%） 
    以上表决权股份的股东款项。 
    （2）预收本公司关联方款项情况 
    截至2006 年6 月30 日，预收账款中无预收关联方款项。 
    20、应付职工薪酬 
    项 目 2009.01.01 本期增加本期支付 2009.6.30 
    工资、奖金、津贴和补贴 2,044,553.99 31,718,940.49 31,718,940.49 2,044,553.99 
    职工福利费 0.00 0.00 
    社会保险费 2,980,908.84 3,828,917.67 7,188,871.87 -379,045.36 
    住房公积金 1,142,073.64 4,751,104.24 6,222,758.91 -329,581.03 
    补充医疗保险 371,166.72 371,166.72 
    工会经费和职工教育经费 2,662,357.13 2,378,970.45 283,386.68 
    非货币性福利 17,516.83 17,516.83 
    因解除劳动关系给予的补偿 19,536,242.76 12,595,479.77 6,940,762.99 
    合 计 28,754,819.91 40,298,962.40 60,105,021.49 8,948,760.82 
    项目 2009.01.01 本期增加 本期支付 2009.06.30 
    应付补偿金额 21,086,067.44 12,595,479.77 8,490,587.67 
    减：未确认融资费用 -1,549,824.68 -1,549,824.68 
    合 计 19,536,242.76 12,595,479.77 6,940,762.99 
    21、应交税费 
    税 项 期末余额年初余额 
    增值税 18323912.35 16,238,596.56 
    营业税 163187.98 170,366.35 
    城建税 1531719.19 1,413,745.80 
    企业所得税 4351529.54 2,663,086.41 
    个人所得税 198111.51 300,041.34 
    房产税 3325.41 5,515.65 
    土地使用税 1,821.28 
    防洪费 
    印花税 1640.02 46,587.96 
    教育费附加 657781.5 610,641.18 
    合计 25231207.5 21,450,402.53北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    52 
    22、其他应付款 
    （1）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 
    截至2009 年6 月30 日，其他应付款中不存在欠付持有本公司5%（含5%）以上表决 
    权股份的股东款项。 
    （2）欠付本公司关联方款项情况 
    截至2009 年6 月30 日，其他应付款中不存在欠付关联方款项。 
    23、长期借款 
    借款类别 币种 贷款单位 期末余额 年初余额 
    信用借款 人民币国家科委 4,200,000.00 4,200,000.00 
    24、专项应付款 
    项 目 期末余额年初余额 
    03 年国债扶持专项 7,500,000.00 7,500,000.00 
    25、股本 
    年初余额 本期增减 期末余额 
    股份类别 
    股数 比例% 
    发行 
    新股 
    送股 
    公积金 
    转股 
    其他小计 股数 
    比例 
    % 
    一、有限售条件股 
    1、国家持股 
    2、国有法人持股 89,856,000 41.51 -89,856,000 -89,856,000 0 0 
    3、其他内资持股 
    其中：境内非国有 
    法人持股 
    境内自然人持股 
    4、境外持股 
    其中：境外法人持 
    境外自然人持股 
    有限售条件股份89,856,000 41.51 -89,856,000 -89,856,000 0 0 
    三、无限售条件股 
    1、人民币普通股 126,594,000 58.49 89,856,000 89,856,000 216,450,000 100 
    2、境内上市的外 
    3、境外上市的外 
    4、其他 
    无限售条件股份126,594,000 58.49 89,856,000 89,856,000 216,450,000 100 
    股份总数 216,450,000 100 89,856,000 216,450,000 100北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    53 
    说明：根据2006 年4 月3 日相关股东大会审议通过的《北京万东医疗装备股份有限 
    公司股权分置改革方案》，本公司唯一的非流通股股东北京万东医疗装备公司承诺自改革 
    方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交 
    易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超 
    过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。本次有限售条件的流通股上市为公司第 
    三次安排有限售条件的流通股上市。本次有限售条件流通股上市后，公司股份全部上市流 
    通。本次有限售条件的流通股上市数量为89,856,000 股，本次有限售条件的流通股上市 
    流通日为2009 年4 月13 日。 
    26、资本公积 
    项 目 年初余额本期增加本期减少 期末余额 
    股本溢价 109,187,523.24 109,187,523.24 
    其他资本公积 10,270,683.96 10,270,683.96 
    合 计 119,458,207.20 119,458,207.20 
    27、盈余公积 
    项 目 年初余额 本期增加本期减少 期末余额 
    法定盈余公积 56,671,449.71 56,671,449.71 
    28、未分配利润 
    项 目 期末余额 年初余额 
    上年年末未分配利润 102,583,231.55 109,113,183.07 
    加：会计政策变更、前期差错更正的影响金额 120,000.00 
    追溯调整、重述后年初余额 109,233,183.07 
    净利润 14,043,386.02 28,366,296.99 
    减：提取法定盈余公积 2,938,358.51 
    应付现金股利 12,987,000.00 3,217,890.00 
    转作股本的股利 28,860,000.00 
    年末未分配利润 103,639,617.57 102,583,231.55 
    其中：子公司当年提取盈余公积归属于母公司的金额 0.00 66,114.32 
    29、营业收入及成本 
    （1）合并北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    54 
    A、营业收入列示如下： 
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    主营业务收入 278,580,861.21 213,160,984.17 
    其他业务收入 14,460,796.04 11,237,328.12 
    合 计 293,041,657.25 224,398,312.29 
    B、主营业务收入及成本列示如下： 
    2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    项 目 
    收入 成本收入 成本 
    医疗装备 257,226,036.66 180,829,903.77 197,849,597.80 127,660,877.96 
    其他 21,354,824.55 15,012,441.66 15,311,386.37 9,945,689.27 
    合 计 278,580,861.21 195,842,345.43 213,160,984.17 137,606,567.23 
    C、本公司前五名客户营业收入总额为151,339,526.00 元，占本公司全部营业收入的 
    比例为51.64%。 
    D、主营业务收入及成本按地区分布列示如下： 
    2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    项 目 
    收入 成本收入 成本 
    北京地区 236,835,066.49 159,834,931.61 169,547,681.84 99,608,785.71 
    重庆地区 6,789,316.25 6,672,337.34 10,419,655.57 9,978,472.62 
    南京地区 6,180,529.49 5,520,019.25 5,834,764.06 5,209,847.63 
    广州地区 11,599,589.74 9,929,450.83 8,029,517.06 6,793,842.65 
    湖南地区 17,176,359.24 13,885,606.40 19,329,365.64 16,015,618.62 
    合 计 278,580,861.21 195,842,345.43 213,160,984.17 137,606,567.23 
    30、营业税金及附加 
    项 目 计缴标准 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    营业税 5% 207,785.08 284,135.98 
    城建税 应交流转税的7% 1,843,088.24 543,680.88 
    教育费附加 应交流转税的3% 894,902.61 232,323.84 
    防洪费 9,563.31 
    合 计 2,945,775.93 1,069,704.01北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    55 
    31、财务费用 
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    利息支出 5,765,629.60 7,251,779.85 
    减：利息收入 207,859.02 341,392.65 
    汇兑损失 198,200.22 668,087.99 
    其他 523,875.38 116,620.98 
    合 计 6,279,846.18 7,695,096.17 
    32、资产减值损失 
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    坏账损失 634,253.94 -213,644.3 
    存货跌价损失 
    合 计 634,253.94 -213,644.3 
    33、投资收益 
    （1）合并 
    A、按被投资单位 
    被投资单位名称 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    杭州万东电子有限公司 330,000.00 321,000.00 
    北京万东鼎立医疗设备有限公司 -150,000.00 -79,142.73 
    北京万东康源科技开发有限公司 -129,934.67 
    北京万东库利艾特医用制品有限公司 78,000.00 142,500.00 
    北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 -20,400.00 -6,978.68 
    北京万东安捷储运服务有限责任公司 16,349.60 
    合 计 237,600.00 263,793.52 
    B、按投资类别 
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    股权投资收益 237,600.00 263,793.52 
    其中：权益法核算 237,600.00 263,793.52 
    成本法核算 
    股权处置收益 
    合 计 237,600.00 263,793.52北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    56 
    （2）母公司 
    A、按被投资单位 
    被投资单位名称 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    杭州万东电子有限公司 330,000.00 321,000.00 
    北京万东安捷储运服务有限责任公司 16,349.60 
    北京万东鼎立医疗设备有限公司 -150,000.00 -79,142.73 
    北京万东康源科技开发有限公司 -129,934.67 
    北京万东库利艾特医用制品有限公司 78,000.00 142,500.00 
    北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 -20,400.00 -6,978.68 
    合 计 237,600.00 263,793.52 
    B、按投资类别 
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    股权投资收益 237,600.00 263,793.52 
    其中：权益法核算 237,600.00 263,793.52 
    成本法核算 
    股权处置收益 
    合 计 237,600.00 263,793.52 
    34、营业外收入 
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    固定资产处置利得 15,000.00 7,000.00 
    违约金、赔偿费 
    搬迁补偿款 50,533,176.91 
    政府补助 589,000.00 250,000.00 
    保险理赔 
    捐赠利得 
    其他 253,464.00 667.95 
    合 计 51,390,640.91 257,667.95 
    说明：本期营业外收入中包括本公司因搬迁收到北京医药集团有限责任公司给予的补 
    偿款50,533,176.91 元。 
    35、营业外支出 
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    固定资产处置损失 207,296.70 39380.01 
    搬迁损失 50,533,176.91北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    57 
    公益性捐赠支出 1191439.16 
    赔偿款 
    罚款及滞纳金 74.32 
    其他 12,964.00 15701.15 
    合 计 50,753,437.61 1246594.64 
    36、所得税费用 
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    当期所得税 3,069,744.46 3548113.51 
    递延所得税 
    合 计 3,069,744.46 3,548,113.51 
    37、每股收益 
    每股收益的计算 计算 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    归属于母公司普通股股东的 
    净利润 
    a 14,043,386.02 10,666,908.57 
    母公司发行在外普通股的加 
    权平均数 
    b 216,450,000.00 216,450,000.00 
    基本每股收益 a/b 0.0649 0.0493 
    归属于母公司普通股股东的 
    净利润 
    c 14,043,386.02 10,666,908.57 
    母公司发行在外普通股的加 
    权平均数 
    d 216,450,000.00 216,450,000.00 
    稀释每股收益 c/d 0.0649 0.0493 
    38、收到的其他与经营活动有关的现金61,026,886.72 元其中： 
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    搬迁补偿收入 50,533,176.91 
    政府补助 589,000.00 2,903,700.00 
    利息收入 251,115.20 270,726.67 
    39、支付的其他与经营活动有关的现金64,719,673.85 元，其中： 
    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    差旅费 3,739,996.40 5,324,610.97 
    修理费 227,042.23 695,080.40 
    安装费 696,750.00 4,591,911.68 
    展览费 745,526.02 2,371,764.20北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    58 
    研发费用 6,772,781.72 1,080,714.98 
    业务招待费 917,809.51 1,267,021.14- 
    装修费 0.00 2,516,637.61 
    40、现金流量表补充资料 
    2009年度1-6月 2008年度1-6月 
    补充资料 
    合并数 合并数 
    1、将净利润调节为经营活动现金流量： 
    净利润 14,065,403.19 10,793,360.27 
    加：资产减值准备 634,253.94 -213,644.30 
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,130,190.94 4,766,623.57 
    无形资产摊销 353,254.02 433,795.48 
    长期待摊费用摊销 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 
    益以“－”号填列） 
    192,296.70 32,380.01 
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 
    财务费用（收益以“－”号填列） 6,279,846.18 7,149,543.19 
    投资损失（收益以“－”号填列） -237,600.00 -263,793.52 
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 111,767.92 -134,059.36 
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 
    存货的减少（增加以“－”号填列） 52,536,473.42 -35,651,345.21 
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,709,152.34 -49,246,868.24 
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,511,120.04 -3,445,101.63 
    其他 
    经营活动产生的现金流量净额 25,845,613.93 -65,779,109.74 
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
    债务转为资本 
    一年内到期的可转换公司债券 
    融资租入固定资产 
    3、现金及现金等价物净变动情况： 
    现金的期末余额 251,463,174.38 153,161,560.15 
    减：现金的期初余额 259,445,267.70 141,866,023.87 
    加：现金等价物的期末余额 
    减：现金等价物的期初余额 
    现金及现金等价物净增加额 -7,982,093.32 11,295,536.28北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    59 
    九、 关联方关系及其交易 
    1、关联方 
    （1）母公司和子公司 
    A、母公司 
    母公司名称 注册地 业务性质 
    对本公司 
    持股比例% 
    对本公司表 
    决权比例% 
    注册资本 
    (万元) 
    组织机构 
    代码 
    北京医药集团 
    有限责任公司 
    北京市朝阳区 
    白家庄西里五号 
    销售中成药、化学原 
    料药、医疗器械等 
    51.51 51.51 232,000.00 10110522-3 
    B、子公司 
    本公司所属的子公司详见附注七。 
    （2）其他关联方 
    关联方名称 与本公司关系 
    杭州万东电子有限公司 本公司联营企业 
    北京万东库利艾特医用制品有限公司 本公司联营企业 
    北京万东康源科技开发有限公司 本公司联营企业 
    北京万东鼎立医疗设备有限公司 本公司联营企业 
    北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 本公司联营企业 
    2、关联交易 
    （1）从关联方购买商品 
    2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月 
    关联方名称 
    金额（万元） 
    占年度（同期）同类 
    交易百分比（％） 
    金额（万元） 
    占年度（同期）同类 
    交易百分比（％） 
    北京万东鼎立医疗设备 
    有限公司 
    114.85 0.74 34.62 0.25 
    杭州万东电子有限公司 1133.04 7.3 722.41 6.4 
    合 计 1247.89 757.03 
    说明：本公司关联交易均因生产经营需要发生，采用市场价格作为定价依据。 
    （2）提供资金（委托贷款） 
    委托贷款关联方名称 金额（万元） 贷款期限 利率 还款方式 
    北京医药集团有限责任公司 5,000.00 2008.9.28-2009.9.28 6.84% 到期一次偿还 
    北京医药集团有限责任公司 3,000.00 2008.9.28-2009.9.28 7.0965% 到期一次偿还北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    60 
    （3）搬迁补偿 
    关联方名称 金额 核算科目 
    北京医药集团有限责任公司 50,533,176.91 营业外收入 
    说明：根据本公司与北京医药集团有限责任公司签订的《搬迁补偿费用协议书》，本 
    公司本年度发生的搬迁费用北京医药集团有限责任公司全额给予补偿，双方确认的补偿金 
    额共计5053.32 万元，截至2009 年6 月30 日，该笔款项已全部收回。说明详见本附注十 
    二、所述。 
    3、关联方应收应付款项余额 
    科 目 关联方名称 2009.06.31 2009.01.01 
    其他应收款 北京万东库利艾特医用制品有限公司 214,016.75 256,762.52 
    应付账款 杭州万东电子有限公司 7,213,458.29 9,642,393.29 
    应付账款 北京万东鼎立医疗设备有限公司 965,977.71 0 
    十、 或有事项 
    1、相互提供担保 
    2008 年10 月10 日公司与中国有色金属建设股份有限公司（以下简称“中国有色”） 
    订立了《相互提供担保协议书》。协议书规定：协议有效期为一年，在协议有效期内，双 
    方就连续向银行或其他金融机构借款事宜相互提供担保，累计担保额度不超过8,000 万元 
    人民币。协议书第三款规定本公司为中国有色蒙古锌矿项目的3,000 万元借款提供担保。 
    公司就此项贷款担保与中国有色签订了反担保协议。该笔贷款详情如下： 
    借 款 期 限 担 保 期 限 
    贷款银行 
    金 额 
    （万元） 起始日 终止日 起始日 终止日 
    中国进出口银行 3,000 2002.02.01 2014.02.01 2002.02.01 2016.02.01 
    2、本公司为购买大型医疗器械的医院提供买方信贷，在发放贷款的银行开立保证金 
    账户作为担保，截至2009 年6 月30 日止，医院尚未偿还的贷款余额为879.59 万元。 
    截至2009 年6 月30 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 
    十一、承诺事项 
    截至2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 
    十二、其他重要事项北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    61 
    2009 年3 月23 日，本公司与本公司控股股东北京医药集团有限责任公司签订了搬迁 
    补偿协议书，双方约定本公司由于郎家园厂区搬迁项目所涉及到的房屋等地上建筑物、设 
    备、存货的损失，人员安置费用、搬迁费用以及因搬迁而导致的停工损失，由土地所有者 
    北京医药集团有限责任公司全部承担。具体搬迁补偿金额以中和资产评估有限公司出具的 
    搬迁补偿项目资产评估报告书[中和评报字（2008）第V5002 号]为依据，搬迁补偿金额确 
    定为21,284.74 万元。 
    如本附注十二、所述，北京医药集团有限责任公司对本公司2009 年6 月30 日前发生 
    的费用及损失已经予以了补偿，补偿金额为5053.32 万元。扣除已补偿的金额外，北京医 
    药集团有限责任公司尚需向本公司支付补偿金额8372.34 万元。协议规定，待北京医药集 
    团有限责任公司挂牌招标拍卖出让活动程序完成、获政府相关部门批准并取得相关收入 
    后，先行将搬迁补偿金支付给本公司。 
    十三、补充资料 
    1、净资产收益率和每股收益 
    净资产收益率（%） 每股收益 
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 
    报告期利润 
    2009 年 
    1-6 月 
    2008 年 
    1-6 月 
    2009 年 
    1-6 月 
    2008 年 
    1-6 月 
    2009 年 
    1-6 月 
    2008 年 
    1-6 月 
    2009 年 
    1-6 月 
    2008 年 
    1-6 月 
    归属于公司普通股 
    股东的净利润 
    2.83 2.23 2.73 2.24 0.06 0.05 0.06 0.05 
    扣除非经常性损益 
    后归属于公司普通 
    股股东的净利润 
    2.74 2.39 2.64 2.40 0.06 0.05 0.06 0.05 
    其中，非经常性损益项目及其金额如下： 
    非经常性损益项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 
    非流动资产处置损益 -192,296.70 -24285.01 
    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 
    按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 
    589,000.00 187500 
    其他非经常性损益项目 30,682.01 -901734.71 
    合计 427,385.31 -738519.72 
    说明：本公司本期非经常性损益中除上述各项之外的其他营业外收入包括收到北京医 
    药集团有限责任公司支付的搬迁损失补偿款50,533,176.91 元，除上述各项之外的其他 
    营业外支出包括本期因搬迁发生的损失金额50,533,176.91 元。北京万东医疗装备股份有限公司 2009 年半年度报告 
    62 
    八、备查文件目录 
    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 
    2、载有公司负责人贺旋先生、主管会计工作负责人张丹石先生及会计机构负责人井 
    晓权先生签名并盖章的财务报告文本； 
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 
    董事长：贺旋 
    北京万东医疗装备股份有限公司 
    2009 年8 月18 日

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