万东医疗(600055) 最新公司公告|查股网

						北京万东医疗装备股份有限公司2010年半年度报告 
    一、重要提示 
    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。 
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。 
    (四) 
公司负责人姓名                                        贺  旋 
主管会计工作负责人姓名                                张丹石 
会计机构负责人（会计主管人员）姓名                    井晓权 
    公司负责人贺旋先生、主管会计工作负责人张丹石先生及会计机构负责人（会计主管人员）井晓权先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 
    否 
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 
    否 
    二、公司基本情况 
    (一) 公司信息 
公司的法定中文名称            北京万东医疗装备股份有限公司 
公司的法定中文名称缩写        万东医疗 
    公司的法定英文名称            Beijing WandongMedical Equipment Co.,LTD. 
公司的法定英文名称缩写        WDM 
公司法定代表人                贺旋 
    (二) 联系人和联系方式 
    董事会秘书                证券事务代表 
姓名                          张丹石                      何一中 
联系地址  北京市朝阳区酒仙桥东路9号A3 北京市朝阳区酒仙桥东路9号A3 
电话                    010-84569688                010-84569688 
传真           010-84575717       010-84575717 
电子信箱  wdyL055@263.net.cn wdyL055@263.net.cn 
    (三) 基本情况简介 
注册地址                              北京市朝阳区酒仙桥东路9号A3 
注册地址的邮政编码                    100015 
办公地址                              北京市朝阳区酒仙桥东路9号A3 
办公地址的邮政编码                    100015 
公司国际互联网网址                    http://www.wandong.com.cn 
电子信箱                              wdmed@public.bta.net.cn 
    (四) 信息披露及备置地点 
公司选定的信息披露报纸名称                《中国证券报》《上海证券报》 
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址  http://www.sse.com.cn 
公司半年度报告备置地点                    董事会办公室 
    (五) 公司股票简况 
    公司股票简况 
股票种类  股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 
A股       上海证券交易所 万东医疗  600055 
    (六) 主要财务数据和指标 
    1、主要会计数据和财务指标 
    单位:元 币种:人民币 
                         本报告期末     上年度期末  本报告期末比上年度 
                                                          期末增减(%) 
总资产                912,726,269.48 970,393,813.75             -5.94 
所有者权益（或股东权  553,833,552.08 550,775,421.44              0.56 
益） 
归属于上市公司股东 
的每股净资产（元／     2.56           2.54            0.56 
    股） 
                    报告期（1－6月）     上年同期  本报告期比上年同期 
                                                             增减(%) 
营业利润              17,656,244.76  16,497,944.35              7.02 
利润总额              18,941,222.54  17,135,147.65             10.54 
归属于上市公司股东    16,045,130.64  14,043,386.02             14.25 
的净利润 
归属于上市公司股东 
的扣除非经常性损益 14,741,415.14    13,616,000.72    8.27 
的净利润 
基本每股收益(元)              0.074         0.065              14.25 
扣除非经常性损益后            0.068         0.063               8.27 
的基本每股收益(元) 
稀释每股收益(元)              0.074         0.065              14.25 
加权平均净资产收益             2.81          2.73   增加0.08个百分点 
率(%) 
经营活动产生的现金   -94,830,754.26  25,845,613.93           -466.91 
流量净额 
每股经营活动产生的            -0.44          0.12            -466.91 
    现金流量净额（元） 
    2、非经常性损益项目和金额 
    单位：元 币种：人民币 
            非经常性损益项目                             金额 
非流动资产处置损益                                                368,700.03 
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                953,753.19 
所得税影响额                                                        1,323.31 
少数股东权益影响额（税后）                                        -20,061.03 
                    合计                                          1,303,715.50 
    三、股本变动及股东情况 
    (一) 股份变动情况表 
    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 
    (二) 股东和实际控制人情况 
    1、股东数量和持股情况 
    单位：股 
报告期末股东总数                                                                  13,101户 
                                   前十名股东持股情况 
                                                 报告 持有有限 
                         股东 持股比                           质押或冻结 
股东名称                             持股总数    期内 售条件股 
                         性质 例(%)                            的股份数量 
                                                 增减 份数量 
北京医药集团有限责任公司  国有 51.51  111,501,000   0        0         无 
                         法人 
中国建设银行股份有限公司 
－长盛同庆可分离交易股票 其他 4.62   9,996,423                 未知 
型证券投资基金 
中国银行股份有限公司－泰 
达宏利行业精选证券投资基 其他 2.31   4,999,883                 未知 
金 
中国银行－嘉实服务增值行  其他  1.92   4,164,151                     未知 
业证券投资基金 
中国工商银行－建信优选成  其他  1.77   3,836,213                     未知 
长股票型证券投资基金 
全国社保基金一零六组合    其他  1.66   3,599,081                     未知 
全国社保基金一一零组合    其他  1.63   3,519,819                     未知 
交通银行股份有限公司－建 
信优势动力股票型证券投资 其他 1.62   3,499,892                 未知 
基金 
中国银行－景顺长城鼎益股  其他  1.58   3,411,250                     未知 
票型开放式证券投资基金 
中国建设银行股份有限公司 
－华夏收入股票型证券投资 其他 1.49   3,235,460                 未知 
基金 
                             前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称                          持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 
北京医药集团有限责任公司                      111,501,000   人民币普通股 
中国建设银行股份有限公司－长盛同                9,996,423   人民币普通股 
庆可分离交易股票型证券投资基金 
中国银行股份有限公司－泰达宏利行                4,999,883   人民币普通股 
业精选证券投资基金 
中国银行－嘉实服务增值行业证券投                4,164,151   人民币普通股 
    资基金 
中国工商银行－建信优选成长股票型  3,836,213 人民币普通股 
证券投资基金 
全国社保基金一零六组合            3,599,081 人民币普通股 
全国社保基金一一零组合            3,519,819 人民币普通股 
交通银行股份有限公司－建信优势动  3,499,892 人民币普通股 
力股票型证券投资基金 
中国银行－景顺长城鼎益股票型开放  3,411,250 人民币普通股 
式证券投资基金 
中国建设银行股份有限公司－华夏收  3,235,460 人民币普通股 
    入股票型证券投资基金 
    公司未有资料显示以上其他股东之间存在关联关系或属于《上 
    上述股东关联关系或一致行动的说明 
    市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 
    2、控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
    四、董事、监事和高级管理人员情况 
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 
    五、董事会报告 
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    1、报告期内整体经营情况的讨论与分析： 
    2010年上半年，公司围绕年初制定的工作方针开展工作，以强化运营、持续提升业务能力为重点，落实保增长、调结构的经营目标。报告期内公司有序地开展了各项重点工作，规范研发管理，提升研发效率；积极开展信息化建设，完成CRM、NPD的引入，对公司现有信息系统进行升级改造，形成对公司运营各环节的有效支持；针对今年上半年政府招标采购比去年同期大幅减少的情况，公司采取了积极的应对措施，及时调整产品结构，保证了公司在报告期内销售同比有所降低的情况下盈利能力得以提升。同时根据自身行业特点，不断推出符合市场需求的新产品，优化产品结构，把握市场需求；公司积极开展了营销创新活动，以推进公司中高端产品的市场覆盖率，特别是在新产品上市中，采用公开报价直销跟进等形式激活终端客户，确保新产品快速抢占市场；公司还在工厂完全成本核算的基础上深化工厂职能建设，采用招标、比价采购等手段，降低原材料价格，加强成本核算，确保制造成本的有效降低。报告期内公司实现营业收入 26,946 万元，比上年同期降低8.05%，主要原因为报告期内政府招标采购大幅减少，为此公司采取调整产品结构、强化直销方式加大中高端产品的销售力度，以弥补政府招标采购降低所带来的影响，通过这些措施，提高了公司毛利率水平。公司实现归属母公司股东的净利润1,605万元，比上年同期增长14.25%，净利润的增长得益于中高端产品销售比重的增长。 
    2、主要经济指标分析： 
    报告期内预付款项与期初比较增长67%，主要是为预期销售增加材料采购所致；投资性房地产与期初比较减少 91%，为本期与北京鼎瑞医疗装备有限公司签订的厂房租赁合同终止所致；预收账款与期初比较减少 50%，主要系期初客户预付的购买设备款在本期确认收入所致；财务费用与上年同期比较减少65.83%，系本期公司提高资金使用效率，减少银行融资规模所致；营业外收入及营业外支出与上年同期比较，分别减少4963万元及5028万元，主要是上年同期公司存在搬迁事宜，本报告期无此因素影响。经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少1.2亿元，主要系上年同期政府招投标采购销售回款较多及经营性现金流中包含搬迁补偿的现金收入，本报告期无此因素影响。 
    3、公司在经营中出现的问题与困难： 
    随着政府基层卫生装备投入渐进尾声，本年政府采购项目大幅减少，给公司销售增长带来了巨大的压力，公司明确要通过调结构实现保增长，公司报告期内中高端设备销售进一步提升，调结构目标初步实现，但基层卫生投入下降幅度超过了预期，对公司全年销售目标实现构成较大影响。为此公司将进一步加大调整产品结构的力度，推进中高端设备销售与市场成长，确保全年目标如期实现。 
    (二) 公司主营业务及其经营状况 
    1、主营业务分行业、产品情况表 
    单位:元 币种:人民币 
分行业或                                  营业利  营业收入  营业成本 
                  营业收入       营业成本   润率  比上年同  比上年同 
分产品                                       (%) 期增减(%) 期增减(%) 
医疗器械    245,017,175.65 156,774,736.71  36.02    -12.05    -20.31 
维修、配件   24,443,192.92  14,869,678.01  39.17     69.03     55.35 
================续上表========================= 
分行业或    营业利润率 
            比上年同期 
分产品         增减(%) 
医疗器械    增加6.64个 
                百分点 
维修、配件  增加5.36个 
                百分点 
    2、主营业务分地区情况 
    单位:元 币种:人民币 
地区          营业收入 营业收入比上年增减(%) 
东北地区 14,236,239.25                125.97 
华北地区 57,317,666.64                 27.75 
华东地区 52,448,943.48                 37.30 
西北地区 11,126,752.17                -20.73 
西南地区 47,544,525.50                -61.38 
中南地区 71,975,218.58                 69.61 
国际     14,811,022.95                -38.49 
    (三) 公司投资情况 
    1、募集资金使用情况 
    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
    2、非募集资金项目情况 
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。 
    六、重要事项 
    (一) 公司治理的情况 
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规不断完善公司法人治理水平，规范公司运做。报告期内，公司内部控制制度执行有效，公司治理实际状况符合中国证监会、北京证监局及上交所的要求，公司不存在整改情况。 
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 
    公司2009年度利润分配预案经2010年4月27日召开的公司2009年度股东大会审议通过，本次分配以216,450,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税），扣税后每10股派发现金红利0.54元，共计派发股利12,987,000元。报告期内已实施完毕。 
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 
    公司根据公司章程的规定进行现金分红，报告期内，公司执行了公司2009年度利润分配方案，以216,450,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税）。 
    (四) 重大诉讼仲裁事项 
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
    (五) 破产重整相关事项 
    本报告期公司无破产重整相关事项。 
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 
    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项 
    1、与日常经营相关的关联交易 
    单位:万元 币种:人民币 
                                                   占同类               交易价格 
关联交易 关联   关联 关联交 关联交 关联交 关联交易 交易金 关联交 市场   与市场参 
方       关系   交易 易内容 易定价 易价格 金额     额的比 易结算        考价格差 
                类型        原则                          方式   价格   异较大的 
                                                   例(%)                原因 
杭州万东                                                         市场价 规模购 
电子有限 参股子 购买 X射线  市场   协议   1,088.35 7.8    现金   格高于 买，长期 
公司     公司   商品 管     原则   价格                          协议价 合作关系 
                                                                 格 
北京万东                                                         市场价 
鼎立医疗 参股子 购买 移动式 市场   协议   264.81   1.64   现金   格高于 长期合作 
设备有限 公司   商品 X光机  原则   价格                          协议价 关系 
公司                                                             格 
    公司主营业务是大型医疗设备制造，工艺复杂，专业化程度较高。公司在保证技术工艺要求情况下，为控制生产成本，公司向杭州万东电子有限公司购买专业化零部件——X射线管。 
    公司不生产小型移动式X光机，由于用户需要，公司向北京万东鼎立医疗设备有限公司采购移动式X光机,弥补公司产品线的空缺,与公司产品配套销售给用户。 
    由于长期合作关系，双方协商的交易价格低于市场价格，此类关联交易市场化程度较高，公司与关联方的依赖程度不高，对公司独立性不存在重大影响。公司利用市场化定价原则，有效地控制公司成本，有利于公司资源合理配置，此类交易将在一定时期内长期存在。 
    报告期内无大额销货退回情况。 
    2、关联债权债务往来 
    单位：万元 币种：人民币 
                     向关联方提供资金    关联方向上市公司提供资金 
关联方      关联关系 发生额        余额  发生额                余额 
北京医药集 
团有限责任 控股股东  0       0          117.84    39.28 
公司 
合计                     0            0  117.84               39.28 
报告期内公司向控股股东及其 
                                                                                         0 
子公司提供资金的发生额（元） 
公司向控股股东及其子公司提 
                                                                                         0 
供资金的余额（元） 
关联债权债务形成原因         公司应付未付控股股东的土地租赁费用 
    关联债权债务清偿情况         根据协议,由双方协商后定期结算清偿 
    与关联债权债务有关的承诺    无 
    关联债权债务对公司经营成果 
    对公司经营及财务状况无重大影响 
    及财务状况的影响 
    3、其他重大关联交易 
    报告期内，公司继续租用公司大股东位于北京市朝阳区三间房南里7号71094.23平方米土地，依据双方签定的土地租赁合同，公司应支付土地租赁费用392795.62元。 
    (九) 重大合同及其履行情况 
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租 
    赁事项 
    (1) 托管情况 
    本报告期公司无托管事项。 
    (2) 承包情况 
    本报告期公司无承包事项。 
    (3) 租赁情况 
    单位:万元 币种:人民币 
出租方 承租方 租赁资 租赁资产 租赁起 租赁终 租赁  租赁收 租赁收益对公 是否关 关联 
名称   名称   产情况 涉及金额 始日   止日   收益  益确定 司影响       联交易 关系 
                                                  依据 
北京万 北京鼎                 2008年 2010年       按资产 降低了公司喷 
东医疗 瑞医疗 平谷喷 2,252.08 4月1   4月1   37.50 折旧及 涂加工成本,  否     无 
装备股 装备有 涂车间          日     日           委托加 对公司财务状 
份有限 限责任                                     工业务 况无重大影响 
    公司     公司                                                         量综合 
    计算 
    报告期内，公司与北京鼎瑞医疗装备有限责任公司经过协商于2010年4月1日终止租赁协议及委托加工协议。终止该协议有利于公司进行产品喷涂业务优化调整，充分利用社会资源进行委托加工，避免环保等风险，目前公司喷涂业务运行平稳，有效的降低了公司喷涂加工成本。 
    2、担保情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 
         担保               担保发                     担保 担 担 
         方与               生日期                     是否 保 保 是否 是否 关 
担保方   上市 被担 担保金额 (协议  担保起  担保到 担保 已经 是 逾 存在 为关 联 
         公司 保方          签署   始日    期日   类型 履行 否 期 反担 联方 关 
         的关               日)                        完毕 逾 金 保   担保 系 
         系                                                 期 额 
              中国 
北京万东      有色 
医疗装备 公司 金属          2002年 2002年2 2016年 连带 
股份有限 本部 建设 3,000.00 2月1   月1日   2月1   责任 否   否 0  是   否   无 
公司          股份          日             日     担保 
              有限 
              公司 
              采取 
              买方 
北京万东      信贷 
医疗装备 公司 购买          2007年 2007年  2013年 连带 
股份有限 本部 公司 700.90   12月17 12月17  4月30  责任 否   否 0  是   否   无 
公司          产品          日     日      日     担保 
              的客 
              户医 
              院 
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）                                                         327.20 
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）                                                    3,700.90 
                                 公司对控股子公司的担保情况 
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                                 0 
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                                             0 
                          公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
担保总额（A+B）                                                                                          3,700.90 
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                               6.68 
其中： 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）                                                              0 
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的                                                            0 
    债务担保金额（D） 
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）                                                                        0 
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                                                  0 
    根据股东大会批准的公司与中国有色金属建设股份有限公司签署的互保协议，2002年公司为中国有色金属建设股份有限公司提供担保，担保金额为3,000万元，担保期限为2002年2月1日至2016年2月1日，该担保存在反担保。 
    根据董事会决议，公司陆续为采用买方信贷形式购买公司产品的5家买方医院提供担保，累计担保金额为700.90万元，担保期限为2007年12月17日至2013年4月30日，公司和医院通过合同约定，在医院没有还请银行贷款之前，其所向公司购买的设备仍为公司控制，买方医院以此作为对公司为其提供担保的保证。 
    报告期内，中国有色金属建设股份有限公司及买方医院按期支付银行贷款及利息，公司实际担保金额逐步下降，没有逾期金额，公司承担连带清偿责任可能性较小。 
    3、委托理财情况 
    本报告期公司无委托理财事项。 
    4、其他重大合同 
    本报告期公司无其他重大合同。 
    (十) 承诺事项履行情况 
    本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 
    单位:万元 币种:人民币 
是否改聘会计师事务所：                          否 
                                           原聘任                   现聘任 
境内会计师事务所名称      京都天华会计师事务所有限 京都天华会计师事务所有限 
                                             公司                     公司 
境内会计师事务所报酬                           50                       58 
境内会计师事务所审计年限                        3                        3 
    2010年4月27日召开股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，决定续聘京都天华会计师事务所为公司提供2010年审计服务，聘期为一年，审计费用为58万元，截止目前，京都天华会计师事务所连续为公司提供了2008及2009两个会计年度的财务报表审计服务。 
    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 
    情况 
    公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会等国家行政机关及国家司法机关的处罚或整改。 
    (十三) 其他重大事项的说明 
    公司于2010年4月2日接控股股东北京医药集团有限责任公司转发的华润股份有限公司通知，华润股份有限公司的全资子公司华润（集团）有限公司已于2010年4月2日与北京市人民政府正式签署了《关于共同发展医药产业和微电子产业的战略合作框架协议》。 
    上述框架协议所述事项如有任何进展，公司将按照有关法律法规和《上海证券交易所上市规则》的相关规定及时予以披露，以上事项公司于2010年4月6日在中国证券报、上海证券报刊登公告。 
    (十四) 信息披露索引 
事项                      刊载的报刊名称及      刊载日期    刊载的互联网网站及 
                                      版面                            检索路径 
公司收到搬迁补偿费公告   中国证券报C008版、 2010年1月4日  http://www.sse.com.cn 
                            上海证券报31版 
2009年度业绩预增公告     中国证券报B08版、  2010年1月27日 http://www.sse.com.cn 
                           上海证券报B11版 
第5届董事会第四次会议决  中国证券报D057版、 2010年3月26日 http://www.sse.com.cn 
议公告                     上海证券报B88版 
第5届监事会第四次会议决  中国证券报D057版、 2010年3月26日 http://www.sse.com.cn 
议公告                     上海证券报B88版 
日常关联交易公告         中国证券报D057版、 2010年3月26日 http://www.sse.com.cn 
                           上海证券报B88版 
关于华润集团与北京市人   中国证券报C001版、 2010年4月6日  http://www.sse.com.cn 
民政府签订协议的公告        上海证券报28版 
2009年度股东大会决议公   中国证券报D016版、 2010年4月28日 http://www.sse.com.cn 
告                         上海证券报B73版 
第5届董事会第五次会议决  中国证券报D016版、 2010年4月28日 http://www.sse.com.cn 
议公告                     上海证券报B73版 
2009年度利润分配实施公   中国证券报B005版、 2010年6月4日  http://www.sse.com.cn 
告                          上海证券报B8版 
    七、财务会计报告（未经审计） 
    （一）财务报表 
    资产负债表 
    2010年06月30日 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司                         单位:元币种:人民币 
                                     合并数                       母公司数 
项目                 附注  2010年6月30日   2010年1月1日  2010年6月30日   2010年1月1日 
流动资产: 
货币资金            五、1  158,805,849.47 259,354,563.17 147,341,000.13 241,235,376.74 
交易性金融资产 
应收票据            五、2 
应收账款            五、4  207,782,397.17 170,054,123.47 199,698,257.65 160,168,810.13 
预付款项            五、6  16,689,859.79   9,993,425.11   8,885,640.79   9,306,195.93 
应收利息 
应收股利            五、3                  2,902,776.31     780,000.00   3,682,776.31 
其他应收款          五、5  24,153,960.06  20,282,921.66  22,455,895.42  20,881,104.60 
存货                五、7  174,233,763.58 168,534,363.49 168,251,844.30 165,569,790.69 
一年内到期的非流动 
资产 
其他流动资产        五、8                    500,000.00 
流动资产合计               581,665,830.07 631,622,173.21 547,412,638.29 600,844,054.40 
非流动资产: 
可供出售金融资产 
持有至到期投资 
长期应收款          五、9  40,901,038.02  41,869,965.36  40,901,038.02  41,869,965.36 
长期股权投资        五、11 19,978,716.75  19,763,744.98  35,028,716.75  34,813,744.98 
投资性房地产        五、12  2,109,052.94  23,665,683.38                 21,521,673.78 
固定资产            五、13 245,790,216.42 231,949,327.25 239,162,798.50 225,592,996.22 
在建工程            五、14  2,547,137.30   2,547,137.30   2,547,137.30   2,547,137.30 
工程物资 
固定资产清理 
生产性生物资产 
油气资产 
无形资产            五、15 10,748,295.99  10,372,124.17  10,748,295.99  10,372,124.17 
开发支出                      451,927.97                    451,927.97 
商誉 
长期待摊费用 
递延所得税资产      五、16  8,534,054.02   8,603,658.10   8,397,614.48   8,397,614.48 
其他非流动资产 
非流动资产合计             331,060,439.41 338,771,640.54 337,237,529.01 345,115,256.29 
资产总计                   912,726,269.48 970,393,813.75 884,650,167.30 945,959,310.69 
公司法定代表人:贺旋         主管会计工作负责人:张丹石             会计机构负责人:井晓权 
    资产负债表（续） 
    2010年06月30日 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司                         单位:元币种:人民币 
                                       合并数                       母公司数 
项目                   附注  2010年6月30日   2010年1月1日  2010年6月30日   2010年1月1日 
流动负债: 
短期借款              五、18 117,900,000.00 115,500,000.00 110,000,000.00 111,000,000.00 
交易性金融负债 
应付票据              五、19    300,000.00  10,000,000.00                  6,000,000.00 
应付账款              五、20 154,417,987.49 190,383,835.98 150,792,850.94 192,190,554.85 
预收款项              五、21 18,957,385.91  38,114,964.54  17,564,704.41  35,261,160.54 
应付职工薪酬          五、22 16,003,731.72  19,182,862.09  15,696,710.20  18,774,749.96 
应交税费              五、23 12,539,019.37  14,452,433.44  11,832,426.33  12,153,804.66 
应付利息                                       139,254.75                    139,254.75 
应付股利                      6,714,060.00                  6,690,060.00 
其他应付款            五、24 12,329,433.17  12,165,349.27  10,782,687.45  12,303,169.81 
一年内到期的非流动 
负债 
其他流动负债 
流动负债合计                 339,161,617.66 399,938,700.07 323,359,439.33 387,822,694.57 
非流动负债: 
长期借款              五、25  4,200,000.00   4,200,000.00   4,200,000.00   4,200,000.00 
应付债券 
长期应付款 
专项应付款            五、26  7,500,000.00   7,500,000.00   7,500,000.00   7,500,000.00 
预计负债 
递延所得税负债 
其他非流动负债 
非流动负债合计               11,700,000.00  11,700,000.00  11,700,000.00  11,700,000.00 
负债合计                     350,861,617.66 411,638,700.07 335,059,439.33 399,522,694.57 
股东权益: 
股本                  五、27 216,450,000.00 216,450,000.00 216,450,000.00 216,450,000.00 
资本公积              五、28 119,458,207.20 119,458,207.20 119,448,817.81 119,448,817.81 
减：库存股 
专项储备 
盈余公积              五、29 62,973,492.66  62,973,492.66  62,973,492.66  62,973,492.66 
未分配利润            五、30 154,951,852.22 151,893,721.58 150,718,417.50 147,564,305.65 
外币报表折算差额 
归属于母公司股东权益         553,833,552.08 550,775,421.44 549,590,727.97 546,436,616.12 
合计 
少数股东权益                  8,031,099.74   7,979,692.24 
股东权益合计                 561,864,651.82 558,755,113.68 549,590,727.97 546,436,616.12 
负债和股东权益总计           912,726,269.48 970,393,813.75 884,650,167.30 945,959,310.69 
公司法定代表人:贺旋         主管会计工作负责人:张丹石             会计机构负责人:井晓权 
    利润表 
    2010年1-6月 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司                                单位:元币种:人民币 
                                           合并数                       母公司数 
项目                       附注    2010年1-6月    2009年1-6月    2010年1-6月    2009年1-6月 
一、营业收入              五、31 269,460,368.57 293,041,657.25 250,897,274.18 285,647,979.42 
减：营业成本                     171,644,414.72 206,306,961.74 157,424,299.08 197,713,991.79 
营业税金及附加            五、32  1,612,834.94   2,945,775.93   1,305,531.77   2,716,424.72 
销售费用                         38,445,221.85  29,842,810.45  38,382,398.45  33,110,783.81 
管理费用                         37,304,702.50  30,771,664.66  32,592,973.96  27,500,506.06 
财务费用                  五、33  2,145,520.83   6,279,846.18   1,989,312.13   6,269,684.87 
资产减值损失              五、34    866,400.74     634,253.94     506,246.80     428,613.85 
加：公允价值变动收 
益(损失以“-”号填列） 
投资收益(损失以           五、35    214,971.77     237,600.00     214,971.77     237,600.00 
“-”号填列） 
其中：对联营企 
业和合营企业的投资收益 
二、营业利润(损失以“-”         17,656,244.76  16,497,944.35  18,911,483.76  18,145,574.32 
号填列） 
加：营业外收入            五、36  1,761,341.49  51,390,640.91     445,063.74  51,150,140.91 
减：营业外支出            五、37    476,363.71  50,753,437.61     436,241.66  50,753,437.61 
其中：非流动资产 
处置损失 
三、利润总额(损失以“-”         18,941,222.54  17,135,147.65  18,920,305.84  18,542,277.62 
号填列） 
减：所得税费用            五、38  2,844,684.40   3,069,744.46   2,779,193.99   2,882,327.86 
四、净利润(损失以“-”           16,096,538.14  14,065,403.19  16,141,111.85  15,659,949.76 
号填列） 
归属于母公司所有者               16,045,130.64  14,043,386.02  16,141,111.85  15,659,949.76 
的净利润 
少数股东损益                         51,407.50      22,017.17 
    五、每股收益 
（一）基本每股收益        五、39         0.074          0.065          0.075          0.072 
（二）稀释每股收益        五、40         0.074          0.065          0.075          0.072 
    六、其他综合收益 
七、综合收益总额                 16,096,538.14  14,065,403.19  16,141,111.85  15,659,949.76 
归属于母公司股东的               16,045,130.64  14,043,386.02  16,141,111.85  15,659,949.76 
综合收益总额 
归属于少数股东的综                   51,407.50      22,017.17 
合收益总额 
公司法定代表人:贺旋         主管会计工作负责人:张丹石             会计机构负责人:井晓权 
    现金流量表 
    2010年1-6月 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司                                单位:元币种:人民币 
项目                                  附            合并数                       母公司数 
                                      注    2010年1-6月    2009年1-6月    2010年1-6月    2009年1-6月 
一、经营活动产生的现金流量： 
销售商品、提供劳务收到的现金             224,115,394.80  313,275,987.22 211,278,799.21 306,326,561.46 
收到的税费返还                             1,389,598.19   4,501,921.98     755,732.93   4,501,921.98 
收到其他与经营活动有关的现金               5,147,634.98  61,026,886.72   4,981,268.12  60,452,460.10 
经营活动现金流入小计                     230,652,627.97  378,804,795.92 217,015,800.26 371,280,943.54 
购买商品、接受劳务支付的现金             206,058,904.42  200,332,099.27 196,705,415.19 204,502,821.64 
支付给职工以及为职工支付的现金            55,415,081.22  58,317,996.50  50,613,468.49  55,893,363.77 
支付的各项税费                            21,938,361.17  29,589,412.37  17,638,341.17  26,985,911.53 
支付其他与经营活动有关的现金              42,071,035.42  64,719,673.85  37,414,523.39  60,409,445.69 
经营活动现金流出小计                     325,483,382.23  352,959,181.99 302,371,748.24 347,791,542.63 
经营活动产生的现金流量净额               -94,830,754.26  25,845,613.93  -85,355,947.98 23,489,400.91 
二、投资活动产生的现金流量： 
收回投资收到的现金 
取得投资收益收到的现金                     1,827,210.54                  1,827,210.54 
处置固定资产、无形资产和其他长期资            46,000.00      15,000.00      46,000.00      15,000.00 
产收回的现金净额 
处置子公司及其他营业单位收到的现 
金净额 
收到其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流入小计                       1,873,210.54      15,000.00   1,873,210.54      15,000.00 
购置固定资产、无形资产和其他长期资         1,240,798.39  10,243,488.00     889,829.39   9,495,292.90 
产支付的现金 
投资支付的现金 
取得子公司及其他营业单位支付的现 
金净额 
支付其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流出小计                       1,240,798.39  10,243,488.00     889,829.39   9,495,292.90 
投资活动产生的现金流量净额                   632,412.15  -10,228,488.00    983,381.15  -9,480,292.90 
三、筹资活动产生的现金流量： 
吸收投资收到的现金 
其中:子公司吸收少数股东权益性投资 
收到的现金 
取得借款收到的现金                        83,400,000.00  132,000,000.00 80,000,000.00  130,000,000.00 
收到其他与筹资活动有关的现金 
筹资活动现金流入小计                      83,400,000.00  132,000,000.00 80,000,000.00  130,000,000.00 
偿还债务支付的现金                        81,000,000.00  152,000,000.00 81,000,000.00  150,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息支付的现金         8,750,371.59   3,599,219.25   8,521,809.78   3,466,501.25 
其中:子公司支付少数股东的现金股利 
其中:子公司减资支付给少数股东的现金 
支付其他与筹资活动有关的现金 
筹资活动现金流出小计                      89,750,371.59  155,599,219.25 89,521,809.78  153,466,501.25 
筹资活动产生的现金流量净额                -6,350,371.59  -23,599,219.25 -9,521,809.78  -23,466,501.25 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 
五、现金及现金等价物净增加额             -100,548,713.70 -7,982,093.32  -93,894,376.61 -9,457,393.24 
加：期初现金及现金等价物余额             259,354,563.17  259,445,267.70 241,235,376.74 248,679,550.06 
六、期末现金及现金等价物余额             158,805,849.47  251,463,174.38 147,341,000.13 239,222,156.82 
公司法定代表人:贺旋             主管会计工作负责人:张丹石         会计机构负责人:井晓权 
    合并所有者权益变动表 
    2010年1-6月 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司                             单位: 元 币种:人民币 
    本期金额 
    归属于母公司所有者权益 
项目                        实收资本       资本公积  减：库 专项     盈余公积     未分配利润  其 少数股东                所有者权益 
                            (或股本)                  存股 储备                              他      权益                      合计 
一、上年年末余额       216,450,000.00 119,458,207.20             62,973,492.66 151,893,721.58              7,979,692.248,755,113.68 
    加：会计政策变更 
    前期差错更正 
    其他 
    二、本年年初余额       216,450,000.00 119,458,207.20             62,973,492.66 151,893,721.58              7,979,692.2458,755,113.68 
三、本年增减变动金额                                                            3,058,130.64     51,407.50             3,109,538.14 
（减少以“-”号填列） 
（一）净利润                                                                   16,045,130.64     51,407.50            16,096,538.14 
    （二）其他综合收益 
    上述（一）和（二）小                                                           16,045,130.64     51,407.50            16,096,538.14 
    计 
    （三）股东投入和减少 
    资本 
    1．股东投入资本 
    2．股份支付计入所有 
    者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配                                                                 -12,987,000.00                        -12,987,000.00 
    1．提取盈余公积 
    2．对股东的分配                                                                -12,987,000.00                        -12,987,000.00 
    3．其他 
    （五）股东权益内部结 
    构 
    1．资本公积转增股本 
    2．盈余公积转增股本 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用（以负号 
    填列） 
    四、本期期末余额       216,450,000.00 119,458,207.20             62,973,492.66 154,951,852.22              8,031,099.7461,864,651.82公司法定代表人:贺旋             主管会计工作负责人: 张丹石        会计机构负责人:井晓权 
    合并所有者权益变动表（续） 
    2010年1-6月 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司                             单位:元币种:人民币 
    上年同期金额 
    归属于母公司所有者权益 
项目                        实收资本       资本公积  减：库 专项     盈余公积     未分配利润  其    少数股东                所有者权益 
                            (或股本)                  存股 储备                              他         权益                      合计 
一、上年年末余额       216,450,000.00 119,458,207.20             56,671,449.71 102,583,231.55                 6,966,655.4002,129,543.86 
    加：会计政策变更 
    前期差错更正 
    其他 
二、本年年初余额       216,450,000.00 119,458,207.20             56,671,449.71 102,583,231.55    6,966,655.40           502,129,543.86 
三、本年增减变动金额                                                            1,056,386.02       22,017.17              1,078,403.19 
（减少以“-”号填列） 
（一）净利润                                                                   14,043,386.02       22,017.17             14,065,403.19 
    （二）其他综合收益 
    上述（一）和（二）小                                                           14,043,386.02       22,017.17             14,065,403.19 
    计 
    （三）股东投入和减少 
    资本 
    1．股东投入资本 
    2．股份支付计入所有 
    者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配                                                                 -12,987,000.00                           -12,987,000.00 
    1．提取盈余公积 
    2．对股东的分配 
    3．其他                                                                        -12,987,000.00                           -12,987,000.00 
    （五）股东权益内部结 
    构 
    1．资本公积转增股本 
    2．盈余公积转增股本 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用（以负号 
    填列） 
四、本期期末余额       216,450,000.00 119,458,207.20             56,671,449.71 103,639,617.57    6,988,672.57           503,207,947.05 
公司法定代表人:贺旋             主管会计工作负责人: 张丹石        会计机构负责人:井晓权 
    母公司所有者权益变动表 
    2010年1-6月 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司                             单位: 元 币种:人民币 
    本期金额 
项目                        实收资本       资本公积  减：库存 专项储     盈余公积     未分配利润  所有者权益合计 
                            (或股本)                      股     备 
一、上年年末余额       216,450,000.00 119,448,817.81                 62,973,492.66 147,564,305.65 546,436,616.12 
加：会计政策变更 
前期差错更正 
二、本年年初余额       216,450,000.00 119,448,817.81                 62,973,492.66 147,564,305.65 546,436,616.12 
三、本年增减变动金额                                                                3,154,111.85   3,154,111.85 
（减少以“-”号填列） 
（一）净利润                                                                       16,141,111.85  16,141,111.85 
    （二）其他综合收益 
    上述（一）和（二）小                                                               16,141,111.85  16,141,111.85 
    计 
    （三）股东投入和减少 
    资本 
    1．股东投入资本 
    2．股份支付计入所有 
    者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配                                                                     -12,987,000.00 -12,987,000.00 
    1．提取盈余公积 
    2．对股东的分配                                                                    -12,987,000.00 -12,987,000.00 
    3．其他 
    （五）股东权益内部结 
    构 
    1．资本公积转增股本 
    2．盈余公积转增股本 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用（以负号 
    填列） 
四、本期期末余额       216,450,000.00 119,448,817.81                 62,973,492.66 150,718,417.50 549,590,727.97 
公司法定代表人:贺旋             主管会计工作负责人: 张丹石        会计机构负责人:井晓权 
    母公司所有者权益变动表（续） 
    2010年1-6月 
    编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司                             单位:元币种:人民币 
    上年同期金额 
项目                        实收资本       资本公积  减：库存 专项储     盈余公积     未分配利润  所有者权益合计 
                            (或股本)                      股     备 
一、上年年末余额       216,450,000.00 119,448,817.81                 56,671,449.71 103,832,919.08 496,403,186.60 
加：会计政策变更 
前期差错更正 
二、本年年初余额       216,450,000.00 119,448,817.81                 56,671,449.71 103,832,919.08 496,403,186.60 
三、本年增减变动金额                                                                2,672,949.76   2,672,949.76 
（减少以“-”号填列） 
（一）净利润                                                                       15,659,949.76  15,659,949.76 
    （二）其他综合收益 
    上述（一）和（二）小                                                               15,659,949.76  15,659,949.76 
    计 
    （三）股东投入和减少 
    资本 
    1．股东投入资本 
    2．股份支付计入所有 
    者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配                                                                     -12,987,000.00 -12,987,000.00 
    1．提取盈余公积 
    2．对股东的分配 
    3．其他                                                                            -12,987,000.00 -12,987,000.00 
    （五）股东权益内部结 
    构 
    1．资本公积转增股本 
    2．盈余公积转增股本 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用（以负号 
    填列） 
四、本期期末余额       216,450,000.00 119,448,817.81                 56,671,449.71 106,505,868.84 499,076,136.36 
公司法定代表人:贺旋             主管会计工作负责人: 张丹石        会计机构负责人:井晓权 
    财务报表附注 
    一、 公司基本情况 
    北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府办公厅[1997]60号文批准，由北京万东医疗装备公司（以下简称“装备公司”）独家发起并向社会募集设立的股份有限公司。公司于1997年4月24日向社会公开发行人民币A种股票1,500万股，总股本5,000万元。 
    经股东大会审议通过，本公司于1998年4月7日向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至10,000万元；1999年经中国证券监督管理委员会证监公司字[1997]107号文复审核准，公司以1998年12月31日总股本10,000万股为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东配售1,100万股，配股后，公司总股本额增至11,100万元；2004年6月15日公司向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至14,430万元。 
    根据2006年2月北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2006]35号文批复同意，并经2006年4月3日的公司股权分置改革相关股东会议审议通过的本公司《股权分置改革方案》，非流通股股东向流通股股东每10股流通股支付3.8股股份的对价安排，流通股股东共获得非流通股股东19,266,000股股票。该方案完成后本公司的股份总数维持不变。 
    经2007年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2008年6月5日以每10股送2股转增3股实施资本公积转增股本43,290,000.00 元和未分配利润转增股本28,860,000.00元的转增方案，转增后，本公司总股本增至21,645万元。 
    2008年11月18日，本公司接到北京医药集团有限责任公司（以下简称"北药集团"，装备公司为其全资子公司）转来的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，内容为：装备公司持有的本公司2,164.5万股无限售流通股和8,985.6万股限售流通股已过户至北药集团名下，过户手续已全部完成。上述股权过户后，北药集团持有本公司11,150.1万股（占本公司总股本的51.51%），成为本公司控股股东，装备公司不再持有本公司股权。 
    本公司的经营范围包括：医疗器械制造；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；机器设备安装、维修；技术咨询、技术服务；劳务服务；销售汽车（不含九座以下乘用车）。主要产品品种有：全系列医用X射线诊断和治疗设备、医用磁共振设备等。 
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 
    1、财务报表的编制基础 
    本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 
    本财务报表以持续经营为基础列报。 
    2、遵循企业会计准则的声明 
    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010年06月30日的财务状况以及2010年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。 
    3、会计期间 
    本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 
    4、记账本位币 
    本公司以人民币为记账本位币。 
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
    （1）同一控制下的企业合并 
    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 
    （2）非同一控制下的企业合并 
    对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 
    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 
    6、合并财务报表编制方法 
    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 
    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 
    子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 
    7、现金等价物的确定标准 
    现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
    8、外币业务和外币报表折算 
    本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 
    期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 
    对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 
    9、金融工具 
    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 
    （1）金融工具的确认和终止确认 
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
    金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 
    ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 
    ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 
    （2）金融资产分类和计量 
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 
    持有至到期投资 
    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 
    应收款项 
    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。 
    可供出售金融资产 
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 
    （3）金融负债分类和计量 
    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 
    其他金融负债 
    采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 
    （4）衍生金融工具 
    本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 
    （5）金融工具的公允价值 
    本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。 
    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 
    （6）金融资产减值 
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 
    以摊余成本计量的金融资产 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 
    已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 
    可供出售金融资产 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 
    以成本计量的金融资产 
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 
    （7）金融资产转移 
    金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 
    未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 
    10、应收款项 
    应收款项包括应收账款、其他应收款。 
    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 
    本公司单项金额重大的应收款项的确认标准 
    期末余额达到500万元（含500万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。 
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 
    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 
    （2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准 
    备的确定依据、计提方法 
    信用风险特征组合的确定依据： 
    单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单项金额未达到上述500万元标准的，分别按资产类型、行业分布、区域分布、担保物类型、逾期状态等特征进行组合后，确认为组合风险较大的应收款项。具体包括账龄在3年以上的，或依据公司收集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信用义务的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。 
    根据信用风险特征组合确定的计提方法： 
    对于单项金额不重大的应收账款和其他应收款，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款和其他应收款一起按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备： 
账 龄                                          应收账款和其他应收款计提比例% 
1年以内（含1年）                                                        2 
1至2年                                                                20 
2至3年                                                                30 
3至4年                                                                50 
4至5年                                                                70 
5年以上                                                                100 
    对于单项金额非重大的长期应收款，与经单独测试后未减值的长期应收款一起按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备： 
账 龄                                                    长期应收款计提比例% 
未到收款期                                                               2 
逾期1年以内                                                            20 
逾期1至2年                                                           30 
逾期2至3年                                                           50 
逾期3至4年                                                           70 
逾期4年以上                                                           100 
    （3）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 
    11、存货 
    （1）存货的分类 
    本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。 
    （2）发出存货的计价方法 
    本公司存货取得时按实际成本计价。原材料按计划成本进行日常核算，月末通过“材料成本差异”科目进行调整，将发出材料和期末库存材料调整为实际成本；产品成本核算采用分批法和品种法，库存商品发出采用加权平均法进行核算，低值易耗品摊销采用分次摊销法。 
    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 
    本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 
    （4）存货的盘存制度 
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 
    12、长期股权投资 
    （1）初始计量投资成本确定 
    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 
    （2）后续计量及损益确认方法 
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 
    本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 
    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 
    对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 
    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
    共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 
    重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 
    （4）减值测试方法及减值准备计提方法 
    对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、27。 
    持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。 
    13、投资性房地产 
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 
    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、27。 
    14、固定资产 
    （1）固定资产确认条件 
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度且单位价值在2000元人民币以上的有形资产。 
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 
    （2）各类固定资产的折旧方法 
    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 
类别                    使用年限（年）          残值率%           年折旧率% 
房屋及建筑物                   25-40年               4           3.84-2.40 
机器设备                        9-20年               4          10.67-4.80 
运输设备                           8年               4               12.00 
其他设备                        4-10年               4          24.00-9.60 
    其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 
    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、27。 
    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 
    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 
    （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 
    （6）大修理费用 
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 
    15、在建工程 
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 
    16、借款费用 
    （1）借款费用资本化的确认原则 
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 
    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 
    ② 借款费用已经发生； 
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
    （2）借款费用资本化期间 
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 
    17、无形资产 
    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 
    使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 
    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 
    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 
    无形资产计提资产减值方法见本附注二、27。 
    18、研究开发支出 
    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 
    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 
    本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 
    19、长期待摊费用 
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 
    20、预计负债 
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 
    ① 该义务是本公司承担的现时义务； 
    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 
    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 
    21、股份支付 
    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 
    22、收入 
    （1）销售商品 
    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 
    （2）提供劳务 
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 
    （3）让渡资产使用权 
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 
    23、政府补助 
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 
    对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 
    24、递延所得税资产、递延所得税负债 
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 
    （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 
    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 
    （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 
    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 
    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 
    25、经营租赁、融资租赁 
    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 
    在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 
    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 
    26、持有待售资产 
    （1）持有待售的固定资产 
    同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。 
    持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。 
    持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 
    ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 
    ② 决定不再出售之日的再收回金额。 
    （2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 
    27、资产减值 
    本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 
    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 
    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    28、职工薪酬 
    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 
    29、公司年金计划 
    除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。 
    根据本公司第四届董事会第十九次会议的决议，批准本公司建立企业年金，所需费用由公司和个人共同承担，企业年度缴费额为上年度企业工资总额的 8.33%，个人年度缴费额包括根据员工上年度工资总额6%核算的基础缴费以及个人工龄缴费。 
    30、重大会计判断和估计 
    本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 
    31、主要会计政策、会计估计的变更 
    （1）会计政策变更 
    本报告期主要会计政策是否变更：否 
    （2）会计估计变更 
    本报告期主要会计估计是否变更：否 
    32、前期会计差错更正 
    （1）追溯重述法 
    本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否 
    （2）未来适用法 
    本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否 
    三、 税项 
    1、主要税种及税率 
税 种                   计税依据                                  法定税率% 
增值税                  应税收入                                       17 
营业税                  应税收入                                     3、5 
城市维护建设税          应纳流转税额                                    7 
企业所得税              应纳税所得额                           15、20、25 
  本公司本年度纳入合并范围控股子公司所得税税率： 
单位名称                                                               税率% 
湖南万东医疗装备有限公司                                                  25 
广州市万东医疗设备有限公司                                                25 
重庆万祥医疗设备有限公司                                                  25 
南京万东医疗装备有限公司                                                  25 
北京万东安捷储运服务有限责任公司                                          25 
北京万东软件技术有限公司                                                   0 
    2、税收优惠及批文 
    本公司于2008年12月18日取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GR200811000423号，有效期为3年。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的所得税率征收企业所得税。故本公司企业所得税税率执行15%的优惠税率。 
    四、企业合并及合并财务报表 
    1、子公司情况 
    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 
              子公司                                                               持股比例%       表决权  是否 
子公司全称          类型     注册地   业务性质   注册资本        经营范围                            比例%  合并 
    直接持股  间接持股          报表 
湖南万东医疗装  有限责任   长沙   医疗器械   600万元  Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类医疗设     50.00              50.00   是 
备有限公司        公司                的销售                 备的销售、维修等 
广州市万东医疗  有限责任   广州   医疗器械   300万元  Ⅱ、Ⅲ类医疗设备的     50.00              50.00   是 
设备有限公司      公司                的销售                 销售、维修等 
重庆万祥医疗设  有限责任   重庆   医疗器械   260万元  Ⅱ、Ⅲ类医疗设备的     73.08              73.08   是 
备有限公司        公司                的销售                 销售、维修等 
南京万东医疗装  有限责任   南京   医疗器械   360万元  Ⅱ、Ⅲ类医疗设备的     75.00              75.00   是 
备有限公司        公司                的销售                 销售、维修等 
北京万东安捷储  有限责任                                  物质存储、包装、托 
运服务有限责任  公司         北京   运输服务     50万元  运等                    30.00              30.00   是 
公司 
北京万东软件技  有限责任           软件开发             法律、行政法规、国 
术有限公司        公司         北京   及销售      800万元  务院决定禁止的，不   100.00             100.00   是 
    得经营 
    说明：拥有半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司情况说明如下： 
公司名称                              表决权比例%                       纳入合并报表原因 
湖南万东医疗装备有限公司                  50                本公司在董事会中占有多数席位 
广州市万东医疗设备有限公司                50                本公司在董事会中占有多数席位 
北京万东安捷储运服务有限责任公司         30                本公司在董事会中占有多数席位 
    （2）同一控制下企业合并取得的子公司 
    本公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 
    （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 
    本公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。 
    2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 
    五、 合并财务报表项目注释 
    1、货币资金 
项 目                          期末数                                 期初数 
                 外币金额   折算率      人民币金额      外币金额   折算率      人民币金额 
现金：                                      651,094.75                               193,211.86 
人民币                                      651,094.75                               193,211.86 
银行存款：                              151,151,260.63                           242,314,985.56 
人民币                                  143,120,415.04                           234,284,139.97 
美元             1,176,117.62     6.83     8,030,766.33    1,176,117.62   6.8282     8,030,766.33 
欧元                    8.09     9.80           79.26          8.09   9.7971           79.26 
其他货币资金：                            7,003,494.09                            16,846,365.75 
人民币                                    7,003,494.09                            16,846,365.75 
合 计                                  158,805,849.47                           259,354,563.17 
    2、应收股利 
    相关款项 
                                        本期 增                 期末  未收回的 
       项  目               期初数                 本期减少                      是否发生 
                                           加                     数     原因 
                                                                                     减值 
账龄一年以上： 
其中：（1）杭州万东电子有 
                          1,075,565.77            1,075,565.77          见说明1        否 
    限公司 
    （2）北京万东高星电 
                          1,827,210.54            1,827,210.54          见说明2        否 
子产品有限公司 
合  计                     2,902,776.31     0.00  2,902,776.31   0.00 
    说明：杭州万东电子有限公司为本公司常年合作的供应商，截至2010年06月30日，本公司应付账款中包括欠付其货款7,676,010.55元。 
    4、应收账款 
    （1）应收账款按账龄披露 
                        期末数                                       期初数 
种 类 
                                             计提                                       计提 
             金额    比例%      坏账准备                 金额   比例%     坏账准备 
                                              比例%                                      比例% 
1年以内    170,330,521.42    72.95    3,406,610.43    2.00  132,982,428.50   68.16   2,659,648.56    2.00 
1至2年      38,666,395.56    16.56    7,733,279.11    20.00   35,221,968.53 ,044,393.7118.05   7  20.00 
2至3年      10,364,640.47     4.44    3,109,392.14    30.00   12,109,000.46   32,700.146.21   3,630.00 
3至4年      3,979,479.54     1.70    1,989,739.77    50.00    4,794,173.53    2.46,086.772,39750.00 
4至5年      2,267,938.77     0.97    1,587,557.14    70.00    2,267,938.77    1.16,557.141,58770.00 
5年以上      7,893,152.66     3.38    7,893,152.66   100.00    7,723,152.66    3.96   7,723,152.66  100.00 
合计       233,502,128.42      100   25,719,731.25          195,098,662.45   100.00  25,044,538.98 
    （2）应收账款按种类披露 
                        期末数                                      期初数 
种 类                                             计提                                         计提 
            金额  比例%        坏账准备                 金额   比例%      坏账准备 
                                          比例%                                        比例% 
单项金额重大 
       32,511,058.55   13.92       1,575,821.31   4.85     31,001,519.23    15.89     1,190,961.71    3.84 
的应收账款 
单项金额不重 
大但按信用风 
险特征组合后 
       16,325,734.68    6.99      11,400,709.36   69.83     14,785,264.96     7.58    11,707,796.57   79.19 
该组合的风险 
较大的应收账 
款 
其他不重大应 
       184,665,335.19   79.09      12,743,200.58   6.90     149,311,878.26    76.53    12,145,780.70    8.13 
收账款 
合 计        233,502,128.42  100.00      25,719,731.25            195,098,662.45   100.00    25,044,538.98 
    （3）截至2010年6月30日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 
    （4）应收账款金额前五名单位情况 
    占应收账款总额的 
单位名称            与本公司关系         金 额             年 限 
                                                                              比例% 
第一名                非关联方         17,570,978.55      一年以内            7.52% 
第二名                非关联方         14,940,080.00      一年以内            6.40% 
第三名                非关联方          5,857,000.00      一年以内            2.51% 
第四名                非关联方          5,329,094.00      一年以内            2.28% 
第五名                非关联方          5,139,640.68      一年以内            2.20% 
合  计                                  48,836,793.23                          20.91% 
    5、其他应收款 
    （1）其他应收款按账龄披露 
                          期末数                                     期初数 
种 类                                        计提比                                     计提比 
           金额      比例%    坏账准备               金额      比例%    坏账准备 
                                             例%                                        例% 
1年以内    15,533,029.47    59.90   372619.5793    2.00  13,196,314.65   54.97    263,949.29    2.00 
1至2年     7,604,332.05    23.45   1458907.421    20.00   5,583,414.25   6,682.8523.26  1,1120.00 
2至3年     3,022,645.00     9.72      906793.5    30.00   3,073,644.09   12.8023 922,093.30.00 
3至4年     1,149,996.62     3.70     574998.31    50.00   1,149,996.62    4.7931 574,998.50.00 
4至5年       524,252.44     1.69     366976.71    70.00     524,252.44    2.18    366,976.71.00       70 
5年以上       479,482.52     1.54     479482.52   100.00     479,482.52    2.00    479,482.52   100.00 
合计      28,313,738.10   100.00  4,159,778.04           24,007,104.57  100.00  3,724,182.91 
    （2）其他应收款按种类披露 
                             期末数                                  期初数 
种 类                                          计提比                                     计提 
                   金额   比例%    坏账准备               金额   比例%      坏账准备 
                                                 例%                                    比例% 
单项金额重大的 
其他应收款 
单项金额不重大 
但按信用风险特 
征组合后该组合    2,704,156.00    9.55  1,661,609.44   61.45   2,153,731.58    8.97    1,421,457.54  66.00 
的风险较大的其 
他应收款 
其他不重大其他 
              25,609,582.10    90.45  2,498,168.60    9.75  21,853,372.99   91.03    2,302,725.37  10.54 
应收款 
合 计           28,313,738.10   100.00  4,159,778.04          24,007,104.57   100.00    3,724,182.91 
    （3）截至2006年06月30日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 
    （4）其他应收款金额前五名单位情况 
    占其他应收 
    与本公司 
单位名称                                       金 额    年 限  款总额的比       款项性质 
                          关系 
                                                                   例% 
河南省卫生厅              非关联方     4,361,420.00  1年以内        15.40     履约保证金 
北京市卫生局              非关联方     2,284,900.00  1至2年         8.07     履约保证金 
黑龙江省卫生厅            非关联方     1,687,300.00  3年以内         5.96     履约保证金 
安徽省政府采购中心        非关联方     1,096,470.00  3年以内         3.87     履约保证金 
云南省卫生厅计划财务处    非关联方     1,094,300.00  1年以内         3.86     履约保证金 
合  计                                10,524,390.00                   37.17 
    6、预付款项 
    （1）预付款项按账龄列示 
                                期末数                              期初数 
账 龄 
                               金  额          比例%              金  额          比例% 
1年以内                  16,449,364.69          98.56       9,650,359.01          96.57 
1至2年                      28,270.18           0.17           47,770.18           0.48 
2至3年 
3年以上                     212,224.92           1.27          295,295.92           2.95 
合 计                    16,689,859.79           100%       9,993,425.11         100.00 
    （2）预付款项金额前五名单位情况 
单位名称                              与本公司关系          金 额       年 限   未结算原因 
北京鼎瑞医疗装备有限责任公司             非关联方   2,110,944.16    1年以内   交易未完成 
北京万东高星电子产品有限责任公司         非关联方   1,325,801.71    1年以内   交易未完成 
成都亮易光学科技有限公司（研究所）      非关联方     766,250.00    1年以内   交易未完成 
北京布鲁斯贸易有限公司（物流部）         非关联方     715,000.00    1年以内   交易未完成 
VARIAN MEDICAL SYSTEM X-RAY TUBE         非关联方     567,783.21    1年以内   交易未完成 
合  计                                                5,485,779.08 
    （3）截至2010年6月30日，预付款项中不存在预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。 
    7、存货 
    （1）存货分类 
项 目                         期末数                                  期初数 
                账面余额     跌价准备     账面价值     账面余额     跌价准备     账面价值 
原材料         31,834,277.08    197,090.73  31,637,186.35  40,557,428.44    197,090.73  40,360,337.71 
在产品         98,824,690.88               98,824,690.88  70,225,766.87               70,225,766.87 
低值易耗品        584,668.52                  584,668.52     584,668.52                  584,668.52 
自制半成品      2,063,766.95                2,063,766.95   1,696,890.18                1,696,890.18 
库存商品       42,462,977.07   1,339,526.19  41,123,450.88  57,006,226.40   1,339,526.19  55,666,700.21 
合 计        175,770,380.50   1,536,616.92 174,233,763.58 170,070,980.41   1,536,616.92 168,534,363.49 
    （2）存货跌价准备 
    本期减少 
存货种类            期初数  本期计提额                                期末数 
                                                    转回        转销 
原材料           197,090.73                                        197,090.73 
库存商品       1,339,526.19                                      1,339,526.19 
合  计        1,536,616.92                                      1,536,616.92 
    （3）存货跌价准备情况 
存货种类                                              计提存货跌价准备的依据 
库存商品                                           账面价值与可收回金额孰低 
    8、其他流动资产 
项目                                            期末数               期初数 
理财产品                                            0.00              500,000.00 
    9、 长期应收款 
    长期应收款的账龄分析如下： 
                            期末数                                   期初数 
种 类                                            计提比                                      计提 
                  金额  比例%     坏账准备                金额   比例%    坏账准备 
                                               例%                                     比例% 
未到收款期        36,949,246.78   81.32     738984.94   2.00   37,184,114.20   79.71    743,682.28   2.00 
逾期1年以内       8,364,586.22   18.41   1672917.244  20.00    8,903,032.80   19.09  1,780,606.56  20.00 
逾期1至2年         121,425.00    0.27      36427.5  30.00      561,425.00    1.20    168,427.50  30.00 
合计             45,435,258.00    100%  2,448,329.68         46,648,572.00  100.00  2,692,716.34 
    10、 对联营企业投资 
             企业   注册    法人                            持股  表决权  关联  组织机构 
被投资单位名称                              业务性质      注册资本 
             类型    地     代表                            比例%  比例%   关系    代码 
                                    电子技术开 
杭州万东电子有限   有限                                                          联营 
                     杭州   诸水龙  发、咨询；电   2000万    30.00   30.00         70420989-x 
公司               公司                                                          企业 
                                    子管制造等 
北京万东鼎立医疗   有限                   生产销售医                              联营 
                     北京   许家驹               75万美元      25     25         60001940-x 
设备有限公司       公司                   疗器械                                  企业 
北京万东库利艾特   有限                   生产纯硅橡                              联营 
                     北京   张丹石               144万美元     30     30         60004135-9 
医用制品有限公司   公司                   胶医用导管                              企业 
                                    企业管理咨 
北京万东安欣企业 
             有限                   询、接受委托                            联营 
管理咨询有限责任           北京   许家驹                 455万     32.97   32.97          74334552-8 
             公司                   从事物业管                              企业 
    公司 
    理、技术培训 
    续： 
被投资单位名称            期末资产总额  期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额    本期净利润 
杭州万东电子有限公司    61,269,097.23  24,653,936.39  36,615,160.84     27,187,163.78   1,357,109.00 
北京万东鼎立医疗设备有 
                   17,232,759.16  10,894,147.34   6,338,611.82      13,516,222.96  -1,152,564.82 
限公司 
北京万东库利艾特医用制 
                   14,994,619.73  -2,400,338.98  17,394,958.71      5,288,843.36     351,168.27 
品有限公司 
北京万东安欣企业管理咨 
                   61,319,373.68  56,004,832.03   5,314,541.65        190,186.00     -1,148.66 
    询有限责任公司 
    11、长期股权投资 
    （1）长期股权投资分类 
项 目                               期初数              本期增加        本期减少          期末数 
对联营企业投资                  19,443,753.73             214,971.77                     19,658,725.50 
对其他企业投资                    319,991.25                                             319,991.25 
                          19,763,744.98             214,971.77             0.00    19,978,716.75 
长期股权投资减值准备 
合 计                          19,763,744.98             214,971.77             0.00    19,978,716.75 
    ##################此页转换失败################## 
    12、投资性房地产 
    按成本计量的投资性房地产 
                                    本期增加             本期减少 
       项 目         期初数                   自用房地产         转为自用房地    期末数 
                                    购置或计提            处置 
                                               或存货转入              产 
一、账面原值合计          31,534,129.25     0.00       0.00     0.00   28,621,073.13  2,913,056.12 
1、房屋、建筑物           29,425,399.25                               26,512,343.13  2,913,056.12 
2、土地使用权             2,108,730.00                                2,108,730.00 
二、累计折旧和累计摊销合计 7,868,445.87   34,956.66                     7,099,399.35    804,003.18 
1、房屋、建筑物            7,474,816.37   34,956.66                     6,705,769.85    804,003.18 
2、土地使用权              393,629.50                                  393,629.50 
三、投资性房地产账面净值合 23,665,683.38  -34,956.66                    21,521,673.78  2,109,052.94 
计 
1、房屋、建筑物           21,950,582.88  -34,956.66                    19,806,573.28  2,109,052.94 
2、土地使用权             1,715,100.50                                1,715,100.50 
    四、投资性房地产减值准备累     0.00 
    计金额合计 
    1、房屋、建筑物               0.00 
    2、土地使用权                 0.00 
五、投资性房地产账面价值合 23,665,683.38  -34,956.66                    21,521,673.78  2,109,052.94 
计 
1、房屋、建筑物           21,950,582.88  -34,956.66                    19,806,573.28  2,109,052.94 
2、土地使用权             1,715,100.50                                1,715,100.50 
    说明： 
    （1）本期折旧和摊销额34,956.66元。 
    （2）截至2010年6月31日，投资性房地产中包括本公司之控股子公司湖南万东医疗装备有限公司为借款而抵押的房屋建筑物，原值2,913,056.12元，折旧804,003.18元，净值2,109,052.94元。 
    13、固定资产 
    （1）固定资产情况 
项目                           期初数         本期增加         本期减少             期末数 
一、账面原值合计      326,056,439.81   27,775,375.03    1,248,358.00     352,583,456.84 
房屋及建筑物          238,175,833.89   26,512,343.13       906,041.50     263,782,135.52 
机器设备               57,764,844.25       525,621.27             0.00      58,290,465.52 
运输设备               14,738,415.86       485,410.26       335,816.50      14,888,009.62 
电子设备及其他         15,377,345.81       252,000.37         6,500.00      15,622,846.18 
二、累计折旧合计       90,749,189.16   13,895,592.20    1,209,464.34     103,435,317.02 
房屋及建筑物           32,844,984.95   10,686,737.11             0.00      43,531,722.06 
机器设备               36,369,398.16    2,211,401.03       873,647.84      37,707,151.35 
运输设备               10,123,570.87       468,601.45       335,816.50      10,256,355.82 
电子设备及其他         11,411,235.18       528,852.61             0.00      11,940,087.79 
    三、固定资产账面净值 
                     235,307,250.65   13,879,782.83        38,893.66     249,148,139.82 
合计 
房屋及建筑物          205,330,848.94   15,825,606.02       906,041.50     220,250,413.46 
机器设备               21,395,446.09   -1,685,779.76      -873,647.84      20,583,314.17 
运输设备                 4,614,844.99        16,808.81             0.00       4,631,653.80 
电子设备及其他          3,966,110.63      -276,852.24         6,500.00       3,682,758.39 
四、减值准备合计        3,357,923.40                                          3,357,923.40 
房屋及建筑物 
机器设备                 3,357,923.40                                          3,357,923.40 
    运输设备 
    电子设备及其他 
    五、固定资产账面价值 
                     231,949,327.25   13,879,782.83        38,893.66     245,790,216.42 
合计 
房屋及建筑物          205,330,848.94   15,825,606.02       906,041.50     220,250,413.46 
机器设备               18,037,522.69   -1,685,779.76      -873,647.84      17,225,390.77 
运输设备                 4,614,844.99        16,808.81             0.00       4,631,653.80 
电子设备及其他          3,966,110.63      -276,852.24         6,500.00       3,682,758.39 
    14、在建工程 
                              期末数                              期初数 
项  目 
                   账面余额  减值准备    账面净值     账面余额 减值准备    账面净值 
医用心血管介入治 
                 2,547,137.30             2,547,137.30   2,547,137.30             2,547,137.30 
    疗系统 
    15、无形资产 
    （1）无形资产情况 
项  目                                 期初数      本期增加      本期减少        期末数 
一、账面原值合计               11,822,201.99  2,108,730.00          0.00 13,930,931.99 
土地使用权                               0.00  2,108,730.00                 2,108,730.00 
血液回收机的蠕动泵装置                  0.00                                        0.00 
超声检测装置                             0.00                                        0.00 
血液回输离心井技术                      0.00                                        0.00 
动态DR开发费                   1,576,169.73                                1,576,169.73 
软件                             1,136,635.00                                1,136,635.00 
开发支出项目                    9,109,397.26                                9,109,397.26 
二、累计摊销合计                1,450,077.82  1,732,558.18          0.00  3,182,636.00 
土地使用权                               0.00    414,716.80                   414,716.80 
血液回收机的蠕动泵装置                  0.00                                        0.00 
超声检测装置                             0.00                                        0.00 
血液回输离心井技术                      0.00                                        0.00 
动态DR开发费                     814,354.45    157,616.96                   971,971.41 
软件                               247,299.52     21,549.76                   268,849.28 
开发支出项目                      388,423.85  1,138,674.66                 1,527,098.51 
三、无形资产账面净值合计      10,372,124.17    376,171.82          0.00 10,748,295.99 
土地使用权                               0.00  1,694,013.20          0.00  1,694,013.20 
血液回收机的蠕动泵装置                  0.00          0.00          0.00          0.00 
超声检测装置                             0.00          0.00          0.00          0.00 
血液回输离心井技术                      0.00          0.00          0.00          0.00 
动态DR开发费                     761,815.28   -157,616.96          0.00    604,198.32 
软件                               889,335.48    -21,549.76          0.00    867,785.72 
开发支出项目                    8,720,973.41 -1,138,674.66          0.00  7,582,298.75 
四、减值准备合计                        0.00                                        0.00 
土地使用权                                                                            0.00 
血液回收机的蠕动泵装置                  0.00                                        0.00 
超声检测装置                             0.00                                        0.00 
血液回输离心井技术                      0.00                                        0.00 
动态DR开发费                            0.00                                        0.00 
软件                                     0.00                                        0.00 
开发支出项目                             0.00                                        0.00 
五、无形资产账面价值合计      10,372,124.17    376,171.82          0.00 10,748,295.99 
土地使用权                               0.00  1,694,013.20          0.00  1,694,013.20 
血液回收机的蠕动泵装置                  0.00          0.00          0.00          0.00 
超声检测装置                             0.00          0.00          0.00          0.00 
血液回输离心井技术                      0.00          0.00          0.00          0.00 
动态DR开发费                     761,815.28   -157,616.96          0.00    604,198.32 
软件                               889,335.48    -21,549.76          0.00    867,785.72 
开发支出项目                    8,720,973.41 -1,138,674.66          0.00  7,582,298.75 
    16、递延所得税资产 
项  目                                              期末数                        期初数 
递延所得税资产： 
应收款项坏账准备                              4,920,501.19                  4,790,541.08 
存货跌价准备                                    230,492.54                    230,492.54 
固定资产减值准备                                503,688.51                    503,688.51 
开办费 
财产损失 
抵消未实现内部销售利润                          96,743.06                     96,743.06 
预提费用                                      2,782,628.72                  2,982,192.91 
合  计                                        8,534,054.02                  8,603,658.10 
    17、资产减值准备明细 
    本期减少 
项 目                           期初数     本期增加                               期末数 
                                                        转回          转销 
坏账准备                  31,461,438.23   866,400.74                        32,327,838.97 
存货跌价准备              1,536,616.92                                      1,536,616.92 
固定资产减值准备          3,357,923.40                                      3,357,923.40 
合  计                  36,355,978.55   866,400.74    0.00          0.0037,222,379.29 
    18、短期借款 
    （1）短期借款分类 
项  目                                               期末数                        期初数 
抵押借款                              7,900,000.00                          4,500,000.00 
保证借款                              20,000,000.00                        40,000,000.00 
信用借款                              90,000,000.00                        71,000,000.00 
合  计                               117,900,000.00                       115,500,000.00 
    说明： 
    ①抵押借款期末余额7,900,000.00元，为本公司之子公司湖南万东医疗装备有限公司借款，贷款银行为中国银行股份有限公司蔡锷支行，抵押物为湖南万东医疗装备有限公司的房屋建筑物。 
    ②保证借款期末余额20,000,000.00元，担保方为中国有色金属建设股份有限公司。 
    19、应付票据 
种  类                                  期末数                       期初数 
银行承兑汇票                         300,000.00                     10,000,000.00 
    20、应付账款 
    （1）账龄分析 
                                    期末数                       期初数 
账 龄 
                              金  额       比例%          金  额         比例% 
1年以内           150,625,897.72       97.55  182,778,287.08         96.00 
1至2年                854,712.25        0.55    2,334,145.48          1.23 
2至3年                 47,470.10        0.03       50,784.86          0.03 
3年以上             2,889,907.42        1.87    5,220,618.56          2.74 
合  计            154,417,987.49      100.00  190,383,835.98        100.00 
    （2）截至2010年6月30日，应付账款中不存在欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 
    （3）欠本公司关联方款项情况 
关联方名称                                   金额                   款项性质 
杭州万东电子有限公司                 7,676,010.55                 采购材料款 
    21、预收款项 
    （1）账龄分析 
                                 期末数                         期初数 
账 龄 
                            金  额        比例%           金  额         比例% 
1年以内          14,086,827.05        74.31    33,322,891.78         87.43 
1至2年            2,706,648.87        14.28     2,224,020.37          5.83 
2至3年              254,345.72         1.34       269,237.52          0.71 
3年以上           1,909,564.27        10.07     2,298,814.87          6.03 
合  计           18,957,385.91       100.00    38,114,964.54        100.00 
    （2）截至2010年06月30日，预收款项中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。 
    22、应付职工薪酬 
项  目                                   期初数      本期增加      本期减少        期末数 
（1）工资、奖金、津贴和补贴       2,123,238.96 38,236,477.10 38,306,476.20  2,053,239.86 
（2）职工福利费                               0    197,955.66    189,348.74      8,606.92 
（3）社会保险费                    5,222,609.43 13,131,786.77 15,787,233.32  2,567,162.88 
其中：①医疗保险费                1,756,126.19  2,380,370.02  2,739,192.24  1,397,303.97 
    ②基本养老保险费           1,863,175.68  5,644,791.96  6,272,147.35  1,235,820.29 
    ③年金缴费                  1,247,371.44  4,484,353.45  6,162,537.89   -430,813.00 
    ④失业保险费                  125,178.92    326,654.64    277,867.72    173,965.84 
    ⑤工伤保险费                  154,607.34    148,803.85    180,690.80    122,720.39 
    ⑥生育保险费                   76,149.86    146,812.85    154,797.32     68,165.39 
（4）住房公积金                       20,923.08  4,982,182.76  5,185,216.03   -182,110.19 
（5）补充医疗保险                    361,935.31  1,337,569.40  1,028,767.58    670,737.13 
（6）辞退福利                      8,082,323.88                                8,082,323.88 
（7）工会经费和职工教育经费       3,320,562.36                   511,541.93  2,809,020.43 
（8）非货币性福利                     51,269.07     64,108.79    120,627.05     -5,249.19 
    （9）其他                                      0 
    合  计                            19,182,862.09 57,950,080.48 61,129,210.85 16,003,731.72 
    23、应交税费 
税  项                                        期末数                               期初数 
增值税                                   8,842,291.90                         8,511,061.84 
营业税                                      70,461.96                           151,042.53 
企业所得税                               1,996,681.88                         4,289,114.19 
个人所得税                                 717,286.25                           234,232.78 
城市维护建设税                             863,480.54                           845,165.61 
房产税                                                                            29,284.28 
土地使用税                                                                        20,051.69 
车船税                                       3,017.00                             9,635.70 
印花税                                       8,805.59                            13,998.78 
教育费附加                                  36,994.25                           348,846.04 
合  计                                  12,539,019.37                        14,452,433.44 
    24、其他应付款 
    （1）账龄分析 
                                      期末数                       期初数 
账 龄 
                                金  额      比例%          金  额         比例% 
1年以内               3,901,862.52      31.65    3,607,372.97         29.65 
1至2年                7,979,930.59      64.72    8,085,872.50         66.47 
2至3年                   31,349.98       0.25       31,349.98          0.26 
3年以上                 416,290.08       3.38      440,753.82          3.62 
合  计               12,329,433.17     100.00   12,165,349.27        100.00 
    本报告期其他应付款中不存在应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况。 
    25、长期借款 
贷款单位                       币种            期末数               期初数 
国家科委                     人民币      4,200,000.00         4,200,000.00 
    26、专项应付款 
项  目                       期初数   本期增加   本期减少           期末数 
03国债扶持专项         7,500,000.00                             7,500,000.00 
    27、股本 
    本期增减（+、-） 
股份类别         期初数               发行           公积金                  期末数 
                                              送股           其他      小计 
                                     新股             转股 
股份总数             216,450,000                                              216,450,000 
    28、资本公积 
项  目                 期初数       本期增加       本期减少           期末数 
股本溢价         109,187,523.24                                         109,187,523.24 
其他资本公积      10,270,683.96                                          10,270,683.96 
合  计           119,458,207.20                                         119,458,207.20 
    29、盈余公积 
项  目                期初数       本期增加       本期减少           期末数 
法定盈余公积   62,973,492.66                                  62,973,492.66 
    30、未分配利润 
项  目                                       本期发生额    上期发生额     提取或分配比例 
调整前  上年末未分配利润                   151,893,721.58   102,583,231.55 
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 
调整后  年初未分配利润 
加：本期归属于母公司所有者的净利润         16,045,130.64    14,043,386.02 
减：提取法定盈余公积                                                                   10% 
                                                                        以2009年底总股本 
                                                                        21,645万股为基 
  应付普通股股利                          12,987,000.00    12,987,000.00  数，每10股派发现 
                                                                        金股利0.60元（含 
                                                                        税） 
  转作股本的普通股股利 
期末未分配利润                             154,951,852.22   103,639,617.57 
    其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母 
    公司的金额 
    31、营业收入和营业成本 
项  目                          本期发生额                上期发生额 
主营业务收入                   245,017,175.65                278,580,861.21 
其他业务收入                   24,443,192.92                 14,460,796.04 
合  计                         269,460,368.57                293,041,657.25 
营业成本                       171,644,414.72                206,306,961.74 
    32、营业税金及附加 
项  目                    本期发生额        上期发生额       计缴标准 
营业税                     166,029.36            207,785.08          应税收入的5% 
城市维护建设税           1,002,925.09          1,843,088.24       应交流转税的7% 
教育费附加                 443,880.49            894,902.61       应交流转税的3% 
合  计                   1,612,834.94          2,945,775.93 
    33、财务费用 
项  目                                    本期发生额              上期发生额 
利息支出                                2,258,256.84            5,765,629.60 
减：利息收入                            302,436.35              207,859.02 
汇兑损失                                   84,765.08              198,200.22 
其他                                      104,935.26              523,875.38 
合  计                                  2,145,520.83            6,279,846.18 
    34、资产减值损失 
项 目                                   本期发生额              上期发生额 
坏账损失                                  866,400.74              634,253.94 
存货跌价损失                                                             0.00 
合  计                                    866,400.74              634,253.94 
    35、投资收益 
项  目                                         本期发生额       上期发生额 
成本法核算的长期股权投资收益 
权益法核算的长期股权投资收益                   214,971.77         237,600.00 
处置长期股权投资产生的投资收益 
合  计                                         214,971.77         237,600.00 
    36、营业外收入 
项   目                                  本期发生额             上期发生额 
非流动资产处置利得合计                     445,063.74              15,000.00 
其中：固定资产处置利得                                              15,000.00 
搬迁补偿收益                                                    50,533,176.91 
接受捐赠 
政府补助                                                           589,000.00 
其他                                     1,316,277.75             253,464.00 
合  计                                  1,761,341.49          51,390,640.91 
    37、营业外支出 
项  目                                     本期发生额             上期发生额 
非流动资产处置损失合计                      36,241.66             207,296.70 
其中：固定资产处置损失                                             207,296.70 
搬迁损失                                                        50,533,176.91 
对外捐赠                                    400,000.00 
其他                                         40,122.05                  12,964.00 
合  计                                      476,363.71             50,753,437.61 
    38、所得税费用 
项  目                                     本期发生额              上期发生额 
按税法及相关规定计算的当期所得税          2,775,080.32                 3,069,744.46 
递延所得税调整                               69,604.08 
合  计                                    2,844,684.40                 3,069,744.46 
    39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 
项  目                                        代码           本期发生额        上期发生额 
报告期归属于公司普通股股东的净利润           P1         16,045,130.64     14,043,386.02 
    报告期归属于公司普通股股东的非经常性损 
    F          1,303,715.50        427,385.31 
    益 
    报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 
                                           P2=P1-F      14,741,415.14     13,616,000.71 
股股东的净利润 
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润 
                                              P3 
的影响 
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司 
                                              P4 
普通股股东的净利润的影响 
期初股份总数                                  S0        216,450,000.00    216,450,000.00 
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 
                                              S1                  0.00              0.00 
增加股份数 
报告期因发行新股或债转股等增加股份数         Si                  0.00              0.00 
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数       Mi                  6.00              6.00 
报告期因回购等减少股份数                      Sj                  0.00              0.00 
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数       Mj                  6.00              6.00 
报告期缩股数                                  Sk                  0.00              0.00 
报告期月份数                                  M0                  6.00              6.00 
                                         S=S0+S1+Si* 
发行在外的普通股加权平均数               Mi/M0-Sj*Mj   216,450,000.00    216,450,000.00 
                                            /M0-Sk 
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普 
                                              X1 
通股而增加的普通股加权平均数 
计算稀释每股收益的普通股加权平均数         X2=S+X1     216,450,000.00    216,450,000.00 
归属于公司普通股股东的基本每股收益         Y1=P1/S                0.07              0.06 
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 
                                           Y2=P2/S                0.07              0.06 
    的基本每股收益 
    Y3=（P1＋P3） 
归属于公司普通股股东的稀释每股收益                                0.07              0.06 
                                             /X2 
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东  Y4=（P2＋P4） 
                                                                  0.07              0.06 
的稀释每股收益                                /X2 
    40、现金流量表补充资料 
    （1）现金流量表补充资料 
补充资料                                                本期发生额             上期发生额 
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 
净利润                                                 16,096,538.14          14,065,403.19 
加：资产减值准备                                          866,400.74             634,253.94 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧        13,895,592.20           5,130,190.94 
无形资产摊销                                            1,732,558.18             353,254.02 
长期待摊费用摊销 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 
                                                        408,822.08             192,296.70 
益以“－”号填列） 
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 
财务费用（收益以“－”号填列）                         2,145,520.83           6,279,846.18 
投资损失（收益以“－”号填列）                          -214,971.77            -237,600.00 
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 69,604.08             111,767.92 
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 
存货的减少（增加以“－”号填列）                      -5,699,400.09          52,536,473.42 
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）          -55,392,970.47         -28,709,152.34 
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）          -68,738,448.18         -24,511,120.04 
其他 
经营活动产生的现金流量净额                           -94,830,754.26          25,845,613.93 
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
债务转为资本                                                       -                       - 
一年内到期的可转换公司债券                                        -                       - 
融资租入固定资产                                                   -                       - 
3、现金及现金等价物净变动情况： 
现金的期末余额                                       158,805,849.47         251,463,174.38 
减：现金的期初余额                                   259,354,563.17         259,445,267.70 
加：现金等价物的期末余额 
减：现金等价物的期初余额 
现金及现金等价物净增加额                            -100,548,713.70          -7,982,093.32 
    （2）现金和现金等价物的构成 
项  目                                                    本期发生额           上期发生额 
1. 一、现金                                            158,805,849.47       251,463,174.38 
2. 其中：库存现金                                          651,094.75           155,538.21 
3.     可随时用于支付的银行存款                       151,151,260.63       231,841,526.78 
4.     可随时用于支付的其他货币资金                     7,003,494.09        19,466,109.39 
    5. 二、现金等价物 
    6. 三、期末现金及现金等价物余额                       158,805,849.47       251,463,174.38 
    六、关联方及关联交易 
    1、本公司的母公司情况 
    企业 
母公司名称    关联关系              注册地      法人代表       业务性质       组织机构代码 
                       类型 
北京医药集团             有限   北京市朝阳区白            销售中成药、化学原 
              母公司                             卫华诚                         10110522-3 
有限责任公司             公司    家庄西里五号              料药、医疗器械等 
  续： 
                                      母公司对本公 母公司对本公司 
母公司名称         注册资本（万元）                                   本公司最终控制方 
                                       司持股比例%    表决权比例% 
北京医药集团                                                                  北京医药集团 
                        232,000.00          51.51          51.51 
有限责任公司                                                                  有限责任公司 
    2、本公司的子公司情况 
子公司        子公司    企业               法人                   注册资本 
           类型     类型   注册地              业务性质       （万元）     持股比例%表决权比例% 组织机构代码 
    全称                                         代表 
湖南万东医   控制子     有限                        医疗器械 
疗装备有限    公司      公司     长沙     张丹石   的销售           600万元      50.00      50.00    73899800-6 
公司 
广州市万东   控制子     有限                        医疗器械 
医疗设备有    公司      公司     广州     刘海晨   的销售           300万元      50.00      50.00    76613522-4 
限公司 
重庆万祥医   控制子     有限                        医疗器械 
疗设备有限    公司      公司     重庆     刘海晨   的销售           260万元      73.08      73.08    66894487-X 
公司 
南京万东医   控制子     有限                        医疗器械 
疗装备有限    公司      公司     南京     刘海晨   的销售           360万元      75.00      75.00    68251068-0 
公司 
北京万东安 
捷储运服务   控制子     有限     北京     高恩毅   运输服务         50万元      30.00      30.00    10172643-3 
有限责任公    公司      公司 
司 
北京万东软   全资子     有限                        软件开发 
件技术有限    公司      公司     北京     王为民   及销售           800万元      100.00      100.00    69321555-6 
    公司 
    3、本公司的合营和联营企业情况 
    本公司的联营企业情况见附注五、11（2）。 
    4、关联交易情况 
    （1）从关联方购买商品 
                                                  本期发生额              上期发生额 
               关联交易    关联交易定价方               占同类交易              占同类交易 
关联方名称 
                 内容      式及决策程序  金额（万元）  金额的比例  金额（万元） 金额的比例 
                                                            ％                      ％ 
杭州万东电子有 
              购买原材料     市场价格          1088.35         7.8      1133.04        7.3 
限公司 
北京万东鼎立医 
              购买原材料     市场价格           264.81         1.64       114.85       0.74 
疗设备有限公司 
合 计                                             1353.16                   1247.89 
    说明：本公司关联交易均因生产经营需要发生，采用市场价格作为定价依据。 
    （2）关联租赁情况 
    租赁收益 
出租方名  承租方名  租赁资产  租赁资产   租赁起始  租赁终止            租赁收益 
                                                            租赁收益            对公司影 
称        称        情况      涉及金额   日        日                  确定依据 
                                                                                 响 
                 北京市朝 
北京医药 
                 阳区三间 
集团有限  本公司               785,591.24   2000.3.1  2050.2.28 785,591.24  协议价格   影响较小 
    房南里7号 
    责任公司 
    土地 
    5、关联方应收应付款项 
项目名称       关联方                                           期末数             期初数 
应付账款       杭州万东电子有限公司                      7,676,010.55       6,703,630.29 
其他应付款     北京医药集团有限责任公司                    392,795.62         785,591.23 
其他应收款     北京万东库利艾特医用制品有限公司           118,270.58         116,119.06 
    七、 或有事项 
    1、相互提供担保 
    2008年10月10日公司与中国有色金属建设股份有限公司（以下简称“中国有色”）订立了《相互提供担保协议书》。协议书规定：协议有效期为一年，在协议有效期内，双方就连续向银行或其他金融机构借款事宜相互提供担保，累计担保额度不超过8,000万元人民币。协议书第三款规定本公司为中国有色蒙古锌矿项目的3,000万元借款提供担保。 
    公司就此项贷款担保与中国有色签订了反担保协议。该笔贷款详情如下： 
                  金  额        借 款 期 限               担 保 期 限 
  贷款银行 
                 （万元）    起始日     终止日     起始日        终止日 
中国进出口银行    3,000   2002.02.01  2014.02.01  2002.02.01    2016.02.01 
    2、本公司为购买大型医疗器械的医院提供买方信贷，在发放贷款的银行开立保证金账户作为担保，截至2010年06月30日止，医院尚未偿还的贷款余额为7,009,000.00元。 
    截至2010年6月30日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 
    八、承诺事项 
    截至2010年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。 
    九、 资产负债表日后事项 
    截至2010年7月26日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 
    十、其他重要事项 
    截至2010年6月30日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。 
    十一、母公司财务报表主要项目注释 
    1、应收账款 
    （1）应收账款按账龄披露： 
                      期末数                                      期初数 
种 类                                        计提比                                      计提比 
            金额   比例%      坏账准备                金额   比例%      坏账准备 
                                           例%                                         例% 
1年以内   163,153,046.56   72.58   3,263,060.93   2.00  123,505,361.12   66.83    2,470,107.22    2.00 
1至2年     37,391,328.24    16.63   7,478,265.65   20.00   34,573,113.53 6,914,622.7118.71        20.00 
2至3年     10,354,480.47    4.61   3,106,344.14   30.00   12,053,310.46   615,993.146.52    3, 30.00 
3至4年     3,948,518.54    1.76   1,974,259.27   50.00   4,729,868.53    2.564,934.272,3650.00 
4至5年     2,242,712.77    1.00   1,569,898.94   70.00   2,242,712.77    1.219,898.941,5670.00 
5年以上     7,694,422.66    3.42   7,694,422.66  100.00   7,694,422.66    4.17    7,694,422.66  100.00 
合计      224,784,509.24  100.00  25,086,251.59         184,798,789.07   100.00   24,629,978.94 
  （2）应收账款按种类披露： 
                           期末数                                   期初数 
种 类                                             计提比                                   计提比 
                  金额  比例%     坏账准备               金额  比例%     坏账准备 
                                                例%                                      例% 
单项金额重大的 
           37,387,717.33   16.57   1,812,194.51   4.85   36,953,059.23  19.99   1,309,992.51   3.55 
    应收账款 
    单项金额不重大 
    但按信用风险特 
征组合后该组合   16,488,992.03   7.31  11,355,106.52  68.86  14,667,003.96   7.94  11,629,255.87  79.29 
的风险较大的应 
收账款 
其他不重大应收 
           171,732,049.90   76.12  12,743,200.58   7.42 133,178,725.88   72.07  11,690,730.56   8.78 
账款 
合 计          225,608,759.26  100.00  25,910,501.61        184,798,789.07  100.00  24,629,978.94 
    （3）截至2010年6月30日，应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 
    2、其他应收款 
    （1）其他应收款按账龄披露 
                         期末数                                    期初数 
种 类                                      计提比                                     计提比 
           金额     比例%    坏账准备              金额      比例%    坏账准备 
                                           例%                                        例% 
1年以内    14,265,050.27   59.36    347,260.00   2.00   13,852,013.57   56.32    277,063.27    2.00 
1至2年     7,052,728.27   23.05  1,348,586.66   20.00    5,545,614.25 109,122.8522.54  1, 20.00 
2至3年     3,022,645.00   10.33    906,793.50   30.00    3,073,644.09   12.50093.23 922,30.00 
3至4年     1,121,672.62    3.83    560,836.31   50.00    1,121,672.62    4.566.31 560,8350.00 
4至5年       524,252.44    1.79    366,976.71   70.00     524,252.44    2.13    366,976.7170.00 
5年以上      479,482.52    1.64    479,482.52  100.00     479,482.52    1.95    479,482.52  100.00 
合计      26,465,831.12  100.00  4,009,935.70          24,596,679.49   100.00  3,715,574.89 
    （2）其他应收款按种类披露 
                            期末数                                     期初数 
种 类 
                  金额  比例%    坏账准备 计提比例%      金额    比例%     坏账准备  计提比例% 
单项金额重大的 
其他应收款 
单项金额不重大 
但按信用风险特 
征组合后该组合   2,693,339.37   10.18  1,654,963.00   61.45   2,125,407.58     8.64  1,407,295.54     66.21 
的风险较大的其 
他应收款 
其他不重大其他 
            23,772,491.75   89.82  2,354,972.70   9.91  22,471,271.91    91.36  2,308,279.35     10.27 
应收款 
合 计          26,465,831.12  100.00  4,009,935.70         24,596,679.49   100.00  3,715,574.89 
    （3）截至2010年6月30日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 
    ##################此页转换失败################## 
    4、投资收益 
    （1）投资收益明细 
项  目                                             本期发生额     上期发生额 
成本法核算的长期股权投资收益 
权益法核算的长期股权投资收益                      214,971.77       237,600.00 
处置长期股权投资产生的投资收益 
合  计                                           214,971.77       237,600.00 
    十二、补充资料 
    1、当期非经常性损益明细表 
项  目                                                              本期发生额 
非流动性资产处置损益                                                           368,700.03 
    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 
    政府补助 
    对非金融企业收取的资金占用费 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                           916,277.75 
其他符合非经常性损益定义的损益项目 
非经常性损益总额                                                              1,284,977.78 
减：非经常性损益的所得税影响数                                                   1,323.31 
非经常性损益净额                                                              1,283,654.47 
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）                              -20,061.03 
归属于公司普通股股东的非经常性损益                                           1,303,715.50 
    2、净资产收益率和每股收益 
                                       加权平均净资产              每股收益 
报告期利润 
                                              收益率%    基本每股收益      稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净利润                    2.81%            0.07               0.07 
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 
    2.58%            0.07               0.07 
    东的净利润 
    其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下： 
项  目                                                       代码            报告期 
报告期归属于公司普通股股东的净利润                          P1            16,045,130.64 
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益                     F              1,303,715.50 
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润     P2=P1-F          14,741,415.14 
归属于公司普通股股东的期初净资产                             E0           550,775,421.44 
    报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的 
                                                             Ei                         0 
净资产 
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数                    Mi                         0 
    报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净 
                                                             Ej           -12,987,000.00 
资产 
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数                    Mj                         6 
其他事项引起的净资产增减变动                                 Ek                         0 
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数                Mk                         0 
报告期月份数                                                  M0                         6 
归属于公司普通股股东的期末净资产                             E1           553,833,552.08 
                                                        E2=E0+P1/2+ 
                                                        Ei*Mi/M0-Ej 
归属于公司普通股股东的加权平均净资产                                      571,784,986.76 
                                                        *Mj/M0+Ek*M 
                                                            k/M0 
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率               Y1=P1/E2                  2.81% 
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资 
    Y2=P2/E2                  2.58% 
    产收益率 
    十三、财务报表的批准 
    本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第六次会议于2010年7月26日批准。 
    八、备查文件目录 
    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 
    2、载有公司负责人贺旋先生、主管会计工作负责人张丹石先生及会计机构负责人井晓权先生签名并盖章的财务报告文本； 
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 
    董事长：贺旋 
    北京万东医疗装备股份有限公司 
    2010年7月26日