北京双鹤药业股份有限公司2010年半年度报告
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)独立董事王军生先生因出差原因委托独立董事刘宁先生出席会议，并授权代行同意的表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 卫华诚
主管会计工作负责人姓名 黄云龙
会计机构负责人(会计主管人员)姓名 邓蓉
公司负责人卫华诚、主管会计工作负责人黄云龙及会计机构负责人(会计主管人员)邓蓉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
(一)公司信息
公司的法定中文名称 北京双鹤药业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 双鹤药业
公司的法定英文名称 BEIJINGDOUBLE-CRANEPHARMACEUTICALCO. ，LTD.
公司的法定英文名称缩写 DCPC
公司法定代表人 卫华诚
(二)联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱大成 郑丽红
联系地址 北京市朝阳区望京利泽东二路1号 北京市朝阳区望京利泽东二路1号
电话 (010)64742227-681 (010)64742227-655
传真 (010)64399089 (010)64398086
电子信箱 dawsonz@dcpc.com mss@dcpc.com
(三)基本情况简介
注册地址 北京市朝阳区望京利泽东二路1号
注册地址的邮政编码 100102
办公地址 北京市朝阳区望京利泽东二路1号
办公地址的邮政编码 100102
公司国际互联网网址 http://www.dcpc.com
电子信箱 mss@dcpc.com
(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五)公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 双鹤药业 600062
(六)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：元币种：人民币
上年度期末 本报告期末比
本报告期末 调整后 调整前 上年度期末增
减(%)
总资产 5,045,397,606.09 4,716,974,623.62 4,716,974,623.62 6.96
所有者权益（或股东权益） 3,632,822,247.99 3,475,867,907.19 3,470,516,737.25 4.52
归属于上市公司股东的每股净资 6.3545 6.0799 6.0706 4.52
产（元／股）
报告期 上年同期 本报告期比上
（1－6月） 调整后 调整前 年同期增减
(%)
营业利润 333,550,390.98 274,754,125.40 274,754,125.40 21.40
利润总额 337,635,619.69 289,984,583.54 289,984,583.54 16.43
归属于上市公司股东的净利润 289,812,843.98 240,816,109.76 240,167,119.18 20.35
归属于上市公司股东的扣除非经 286,542,676.67 228,626,114.39 227,977,123.82 25.33
常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.5069 0.4212 0.4201 20.35
扣除非经常性损益后的基本每股 0.5012 0.3999 0.3988 25.33
收益(元)
稀释每股收益(元) 0.5069 0.4212 0.4201 20.35
加权平均净资产收益率(%) 8.05 7.54 7.51 增加0.51个百
分点
经营活动产生的现金流量净额 343,179,433.99 220,989,249.81 220,989,249.81 55.29
每股经营活动产生的现金流量净 0.6003 0.4639 0.4639 29.41
额（元）
2、非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动性资产处置损益 -3,511,701.51
政府补助 10,140,128.07
债务重组损益 -1,440.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,541,757.85
非经常性损益总额 4,085,228.71
减：非经常性损益的所得税影响数 814,066.11
非经常性损益净额 3,271,162.60
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后) 995.29
归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,270,167.31
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后
数量 比例(%) 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
新股 股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 283,153,666 49.53 -2,333,055 -2,333,055 280,820,611 49.12
3、其他内资持股
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
股份
1、人民币普通股 288,542,282 50.47 +2,333,055 +2,333,055 290,875,337 50.88
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 571,695,948 100.00 - - 571,695,948 100.00注：上表中有限售条件股份数包含了股东北京医药集团有限责任公司在2008年认购公司非公开发行股票18,008,816股股份后，承诺36个月内(限售期自2008年4月29日开始计算，截止日为2011年4月29日)不得转让的22,803,520股股份，以及该等股份因实施2008年度利润分配送股方案相应增加的4,560,704股股份，合计27,364,224股股份。
1、股份变动批准的情况：
2010年1月29日，南方证券股份有限公司持有的股改限售流通股2,333,055股股份上市流通。具体内容详见2010年1月26日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站《股改限售流通股上市公告》。
(二)股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,227户
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻
股东 持股比 报告期
股东名称 持股总数 条件股份数 结的股份
性质 例(%) 内增减
量 数量
北京医药集团有限责任公司 国有 49.12 280,820,611 - 280,820,611 无
法人
交通银行－博时新兴成长股票型证券投 其他 2.97 16,999,562 16,999,562 - 无
资基金
中国证券投资者保护基金有限责任公司 其他 2.45 14,008,381 14,008,381 - 无
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投 其他 2.29 13,070,836 5,516,391 - 无
资基金
中国工商银行－博时精选股票证券投资 其他 1.92 10,999,593 10,999,593 - 无
基金
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票 其他 1.40 8,000,436 1,596,074 - 无
型证券投资基金
中国工商银行－易方达价值成长混合型 其他 1.40 8,000,000 494,862 - 无
证券投资基金
中国银行－华夏行业精选股票型证券投 其他 1.25 7,135,044 7,135,044 - 无
资基金(LOF)
中国建设银行－长城消费增值股票型证 其他 1.09 6,218,977 -100 - 无
券投资基金
中国农业银行－长城安心回报混合型证 其他 1.05 6,016,300 -1,983,700 - 无
券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股 股份种类及数量
份的数量
交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 16,999,562 人民币普通股
中国证券投资者保护基金有限责任公司 14,008,381 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 13,070,836 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 10,999,593 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资 8,000,436 人民币普通股
基金
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基 8,000,000 人民币普通股
金
中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 7,135,044 人民币普通股
中国建设银行－长城消费增值股票型证券投资基金 6,218,977 人民币普通股
中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 6,016,300 人民币普通股
中信证券－中信－中信理财2号集合资产管理计划 5,528,325 人民币普通股
公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或
上述股东关联关系或一致行动的说明
一致行动关系
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股 售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交 限售条件
号 东名称 数量 易股份数量
所持股份在36个月内不得上
北京医药集团 市交易或转让，即限售期自
1 280,820,611 2011年4月30日
有限责任公司 2008年4月29日开始计算，
截止日为2011年4月29日。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司主营业务及经营状况分析
报告期内，公司所处行业和经营范围未发生变化：本公司属制药行业，主要产品有大输液系列、〇号、糖适平、利复星系列、增效联磺片、盈源、一君等。
2010年上半年，公司着力加快关键资源的整合步伐，发挥资源整合的效益最大化；着力提升集团化管理水平，逐步向精细化管理过渡；着力改善技术装备水平，提升技术攻关能力；着力转变产业发展方式，加快产品结构战略性调整；始终围绕效益增长的原则，逐步实现公司规模化发展。
公司上半年主营收入和净利润均实现同比增长，各重要指标的预算执行进度也较为正常。报告期内公司实现主营业务收入262,300万元，同比增长7.17%，其中工业收入157,930万元，同比增长15.75%，工业收入所占比重进一步上升至60%，比去年同期提高4.46个百分点。随着公司产品结构不断优化，公司盈利能力大幅提升，上半年实现净利润28,981万元，较去年同期增长20%。心脑血管、大输液、内分泌三大核心领域产品上半年累计实现销售收入126,923万元，较去年同期增长12%。
报告期内公司主导产品保持稳步攀升态势，与2009年同期比较，重点产品销售均实现了不同程度的增长。心脑血管类产品收入同比上升3%，整体毛利率维持在较高水平；大输液类、糖适平、利复星系列、舒血宁等保持良好增长态势；一君、盈源、珂立苏、果糖等新品市场表现突出，新品累计实现销售收入8,000余万元，同比增长超过50%。
2、公司面临的行业风险
2010年下半年，新医改对医药行业未来的发展带来的不确定性仍将存在。卫生部、发改委、社保部、药监局等国家部委陆续出台一系列医改配套政策，尤其是政府采购、基本药物招标及药品价格政策等方面的调整，都将对医药行业产生巨大影响；新版药典、新版GMP以及药品电子监管码的即将实施也将对公司的生产销售一系列工作提出新的挑战。因此，公司将力争准确把握形势，提前应对，充分利用有利条件和积极因素，周密地做好应对各种风险和挑战的准备，牢牢把握发展的主动权。
3、下半年业务发展计划和应对措施
(1)优化资源配置，发挥整合优势
公司将继续积极、稳健地推进关键内部资源的全面整合，制定并稳步实施在生产、营销和产品研发等公司各类重要资源的整合工作，充分发挥资源协同效应和整体规模效益，努力形成优势互补、分工协作的合理产业格局。继续以质量优先、成本节降为原则，调配集团普药品种的生产。实现生产资源的充分利用，有效提高生产效率；创新销售模式，打破品种界限，搭建市场营销的集团化平台，提高对市场的快速反应能力，为集团区域营销资源的整合奠定基础。
(2)投资有效落实，并购稳中求进
严格按照工程项目管理办法管理并监督在建工程的施工建设，实现全方位、精细化管控，快速推进公司整体产业升级。北京工业园新固体制剂车间项目、晋新双鹤小针生产线改造项目、沈阳双鹤及滨湖双鹤输液项目等都严格按照进度要求进行。
紧抓行业集中度进一步提升的有利契机，在最大化规避风险的同时，选择适合的项目择机并购，依靠外延式发展进一步优化公司产业结构，奠定百亿工业的基础。
(3)发挥资金统筹调配，控制应收账款增长
继续强化资金的统一管理，做到收入进“一个门”，支出走“一个口”，提升资金使用效率，使生产经营处于良性循环状态。注重现金流管理，严格控制应收账款的增长，保证公司经营质量提升。加强应收账款的事前、事中及事后控制，建立应收账款的对账及风险预警机制，强化应收账款的日常管理和会计监督，促进应收账款良性循环，规避财务风险，提升经营质量。
(4)人力资源向战略化、集团化、专业化、国际化迈进
逐步建立专业技术人员的职位序列及职位体系，完善职称管理办法，鼓励员工参加社会职称评聘，继续建立健全工人技师和专业技术人员的职业发展双通道；继续落实“春苗计划”
的提拔工作，并对已提拔的春苗进行跟踪和评价，全面掌握其在新岗位上的胜任度和敬业度；
完善集团各层面的绩效管理体系，积极探索短、中、长期的激励与约束机制。努力做到人力资源工作的“战略化、集团化、专业化、国际化”。
(5)依托信息化，管理精细化
“金鹤工程”三期项目下半年要在万辉双鹤和晋新双鹤继续实施，同时年内完成商务智能系统（BI）的实施。全公司要做到统一观念、多方协调、注重过程，充分总结项目实施过程的成功经验与不足，扎实推进项目的实施，真正实现数据统一管理和共享，在财务管理、销售管理、采购库存、生产计划以及质量管理几大环节取得实效；各相关单位通力配合项目的实施，已上线的单位要不断树立信息化意识，严格按照新系统的要求进行操作和运行，保证数据的真实性和准确性。
(6)进一步强化药品质量安全管理能力
下半年新版GMP 、新版药典及药品电子监管码等国家法令的即将出台，将对药品生产企业提出更高的要求，公司要更加注重对质量风险的控制，树立全员质量责任意识和“质量是生产出来的”理念，大力开展技术攻关，着力解决关键性技术问题。对于新版GMP 认真组织系统性培训，并按照新版GMP 的要求对现有的硬件系统进行改造，切实提升公司质量管理水平。
(7)提升全球化视野，加快国际化进程
经济全球化浪潮的冲击和全球金融危机的影响，给公司实现国际化战略带来了机遇和挑战。下半年公司要继续通过多途径扩大国际交流与贸易，深入挖掘全球的市场和资源，拓宽产品注册范围，建立更广泛、更完善的海外销售网络，力争实现全年的出口销售任务。继续坚持集团化统一采购，搭建国际采购平台，节降进口原辅材料成本。积极参与国际专业展会，寻求国际合作机遇，开拓欧美地区市场。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务 主营业务利
分行业或分 主营业务利
主营业务收入 主营业务成本 收入比上 成本比上 润率比上年
产品 润率(%)
年增减(％) 年增减(％) 增减(%)
分行业
工业 1,579,296,640.78 682,279,719.45 56.80 15.75 12.68 1.18
商业 1,043,699,012.53 1,017,559,922.34 2.50 -3.63 -2.37 -1.26
合计 2,622,995,653.31 1,699,839,641.79 35.19 7.17 3.16 2.52
分产品
制剂药品(不 831,571,940.72 236,725,139.90 71.53 13.57 13.44 0.03
含大输液)
大输液 719,810,388.30 428,692,611.75 40.44 19.76 13.56 3.25
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 营业收入比上年增减(％)
其中：东北地区 54,434,988.94 39.92
华北地区 990,918,964.99 3.66
华中地区 1,318,523,258.89 7.90
华东地区 511,837,170.97 33.50
华南地区 121,566,891.98 1.43
西北地区 177,432,568.10 26.95
西南地区 98,447,371.53 -13.21
其他地区 1,699,194.00 -
小计 3,274,860,409.40 10.14
分部间抵销 -651,864,756.09 23.97
合计 2,622,995,653.31 7.17
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元币种:人民币
募集 募集 募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资金用
年份 方式 金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 途及去向
2008 定向 67,176.76 2,947.04 51,485.66 14,090.49 存放于募集资金专户
增发
注：上表中已使用募集资金总额中未包含扣除的发行费用1,600.61万元。
2、承诺项目使用情况
单位:万元币种:人民币
变更
原因
募集资 是否 是否 及募
是否 募集资 产生
承诺项 金实际 符合 项目 预计收 符合 集资
变更 金拟投 收益 未达到计划进度和收益说明
目名称 投入金 计划 进度 益 预计 金变
项目 入金额 情况
额 进度 收益 更程
序说
明
万辉双鹤：根据国际化战略调整
需要投资CGMP改造项目。正在
进行国际认证，尚未产生效益。
由于工程已完工转账，增加生产
成本，从而影响公司效益。
双鹤装备：由于机械和工程行业
认购北京 特点，部分项目处于实施期间，
医药集团
否 22,234.76 22,234.76 是 100% 1,203.32 971.86 否 尚未确认收益。
部分股权
及资产 滨湖双鹤：新医改政策和基本药
物政策的实施，以及市场竞争日
益激烈，输液产品价格下降，影
响公司效益。
双鹤现代：公司部分新品由独家
生产，变成多家生产，竞争激烈，
从而影响公司效益。
为抓住市场机遇，结合政策环境变
化、注册审批周期延长等影响，输
液事业部将本项目分步实施。安徽
新建塑瓶 双鹤、京西双鹤募投子项目已经提
生产线项 否 35,021.00 21,801.37 否 62% 4,379.50 3,365.07 否 前投产。2009年经第五届董事会第
目 三次会议审议通过，滨湖双鹤募投
子项目与厂区搬迁项目统一规划
设计，目前正在土建施工和设备安
装，尚未产生效益。
本项目为新建塑瓶输液生产线项
目的配套项目，可以保证塑盖的产
品质量和稳定供应。综合考虑新建
新建塑盖 塑瓶输液生产线项目和新建塑盖
生产线项 否 5,808.00 4,755.39 是 82% 1,002.00 849.11 否 生产线项目，塑瓶输液的实际生产
目 成本低于预期。由于塑盖的内部结
算价格大幅下降，导致收益低于预
期。在不影响产品质量的情况下，
正在采取多种措施降低生产成本。
新建软袋 滨湖双鹤募投子项目与厂区搬迁
生产线项 否 4,113.00 2,694.14 否 66% 461.50 311.28 否 项目统一规划设计，目前正在土建
目 施工和设备安装，尚未产生效益。
合计 / 67,176.76 51,485.66 / / / / / /
3、非募集资金项目情况
单位:万元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收
益情况
新建东北输液生产基地项目 10,998 目前该项目正在进行土建施工 在建
和设备安装
滨湖双鹤2009年新建输液生产基 8,002 目前该项目正在进行土建施工 在建
地项目(厂区搬迁项目) 和设备安装
北京工业园新建固体制剂车间项目 35,000 目前该项目已完成主要设备招 在建
标采购，正在进行土建施工
合计 54,000 / /
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律的规定及中国证监会、北京证监局等监管机构及上海证券交易所的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作，健全内部管理和控制制度：
1、公司设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构，按照相互独立、权责明确的原则依法运作，形成科学有效的制衡机制。董事会下设战略委员会、审计与风险管理委员会、薪酬与考核委员会、提名与公司治理委员会四个专门委员会。各专门委员会在其各自的专业领域对公司的各项经营决策进行专家式的审核，并提供专业意见供董事会决策参考，强化董事会职能，提高董事会工作效率，为公司的长远发展发挥了积极的作用。
2、为进一步强化董事会决策及监督功能，加强对公司风险的管理与把控，完善公司治理结构，充分保护公司和公司股东的合法权益，董事会审计委员会更名为董事会审计与风险管理委员会，并相应修订《公司章程》、《董事会议事规则》和《董事会审计委员会工作细则》，明确和细化了审计与风险管理委员会的工作职责，公司内部控制体系水平得到了进一步提高。
3、2010年是公司“二次创业”第一战略期即将结束，第二战略期即将开启的重要历史选择时刻，开始进入由“调整中发展”向“发展中调整”的关键转型时期。董事会及时做出了编制“十二五”期间总体战略的决定。2010年2月董事会审议批准未来五年期间总体战略规划框架，明确了公司十二五”期间的愿景为：努力使双鹤药业成为“最让客户、员工满意和放心，最受行业尊重”的国内领先制药企业之一，打造“具有国际化能力，具有国际品牌影响力”的创新型长寿企业(简称“两最两具”)，打造“中国慢性疾病预防、治疗及服务的领先品牌”；目标为：自2010年起，用五至七年的时间实现百亿工业销售收入，商业保持稳定发展，利润增长水平高于行业平均水平，总资产报酬率及净资产收益率达到行业优秀水平。“两最两具”
愿景和百亿工业目标的提出是“二次创业”战略期提出的总体战略目标的延续和提升，是新时期、新形势下双鹤药业新的战略定位和目标。
4、为进一步提升集团化管理和运行能力，提高公司风险预警、防控能力，公司继续积极推进子公司治理结构优化项目，强化子公司的执行力和运行效率，简化结构，提升子公司与双鹤总部信息上传下达的可靠性和有效性；开展公司内控项目第二阶段工作，选择试点单位进行调研和诊断，出具内控体系建设项目建议书，有效地防范和控制公司的经营管理风险。
5、为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则及在公司定期报告及重大事项编制、审议和披露期间，对外报送相关信息及外部使用人使用本公司信息的相关行为，公司根据中国证监会等监管单位及上海证券交易所关于“上市公司完善内幕信息知情人管理制度，加强内幕信息知情人管理制度执行的披露”的要求进一步建立健全各项规章制度，不断提升公司的治理水平，制定《内幕信息知情人管理制度(试行)》及《对外信息报送和使用管理制度(试行)》，对内幕信息与内幕信息知情人界定、内幕信息知情人登记备案工作的管理、内幕信息保密责任以及工作流程予以规定；明确规定对公司定期报告及重大事项等内幕信息的报送和使用。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2010年6月10日公司2009年度股东大会会议审议通过了2009年度利润分配方案：以2009年末总股本571,695,948股为基础，向全体股东每10股派发现金红利2.33元(含税)，总计派送133,205,155.88元，占2009年实现可供分配的利润的50.11%；剩余未分配利润710,243,862.53元，结转以后年度分配。
2010年6月25日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站刊登了2009年度利润分配实施公告，确定7月1日为股权登记日，7月2日为除息日，7月8日为现金红利发放日。截止2010年7月8日，2009年度利润分配方案已实施完毕。
(三)报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，公司根据2009年度利润分配方案，以2009年末总股本571,695,948股为基础，向全体股东每10股派发现金红利2.33元(含税)，总计派送133,205,155.88元。
(四)重大诉讼仲裁事项
本公司之子公司湖北恒康双鹤医药股份有限公司起诉湖北省医药公司，要求偿还占用资金和货款一案后续进展情况：
目前该案“司法审计”仍在进行中。
(五)破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
持有对象名称 最初投资成 持股 占该公司股权 期末账面价值(万元)
本(万元) 数量 比例
北京国翔资产管理有限公司 506.50 - 1.03% 506.50
中投信用担保有限公司 2,000.00 - 2% 2,000.00
合计 2,506.50 - - 2,506.50
(七)资产交易事项
1、收购资产情况
单位:万元币种:人民币
自收购 自本年初 该资产
交易 资 日起至 至本期末 是否为 所涉及 所涉及 为上市
对方 产 报告期 为上市公 关联交 资产 的资产 的债权 公司贡 关
或最 被收购资 购买日 收 末为上 司贡献的 易(如 收购 产权是 债务是 献的净 联
终控 产 购 市公司 净利润(适 是，说 定价 否已全 否已全 利润占 关
制方 价 贡献的 用于同一 明定价 原则 部过户 部转移 利润总 系
格 净利润 控制下的 原则) 额的比
企业合并) 例(%)
山西 山西晋新
晋新 双鹤药业 资产
药业 有限责任 2010.4.29 45.79 -63.09 0 否 评估 是 是 否
集团 公司 -
有限 9.48%的 结果
公司 股权
(八)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期内公司无重大关联交易。
(九)重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上(含10％)的托管、承包、租赁事项
(1)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺 承诺内容 履行情况
事项
北京医药集团有限责任公司承诺：
1、所持股份自获得上市流通权之日起，在六十个月内不通过交易所挂牌交易出售。
2、若公司股权分置改革方案获得相关股东会议批准，则在2005年度、2006年度、
2007年度股东大会上提议并赞同实施分红：其中2005年度公司现金分红比例不低
1、严格执行
于当年实现的可分配利润的50%。
上述第1项
3、若其他非流通股股东(指北京永好科技发展有限责任公司、北京道和投资管理
承诺，其所持
有限公司、北京科梦嘉生物技术开发有限责任公司、南方证券股份有限公司)所持
股份将于
股份发生质押、冻结等情形导致其无法支付对价时，则其应付对价部分将由北京
2011年4月30
股改承诺 医药集团代为先行支付。北京医药集团将向被代付对价的非流通股股东(包括其合
日可上市交
法承继人)进行追偿，上述被代付对价方在办理其持有的原非流通股股份转让或上易。
市流通时，应先征得北京医药集团的同意，并由公司向交易所提出该等股份的上
2、上述第2、
市流通申请。
3、4项承诺均
4、为保护公司流通股股东的利益，在公司相关股东会议表决通过公司股权分置改已履行完毕。
革方案后的两个月内，北京医药集团将投入不少于人民币5000万元的资金，通过上海证券交易所，以适当的时机、适当的价格增持公司流通股股份，在该项增持股份计划完成后的六个月内，北京医药集团将不出售增持的股份并履行相关信息披露义务。
北京医药集团有限责任公司承诺：
2008年，公司非公开发行人民币普通股(A股)35,337,590股，其中公司股东北京医药集团有限责任公司认购非公开发行股票18,008,816股；本次发行完成后，公司股东发行时所 严格执行以北京医药集团有限责任公司共持有233,662,703股股份，并承诺该等股份在本次发行作承诺 上承诺结束后的36个月内不得转让，即该等股份限售期自2008年4月29日开始计算，截止日为2011年4月29日；限售期结束后，经公司申请，限售部分股票可以上市流通。
(1)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 京都天华会计师事务所有限公司
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项的说明
1、公司于2010年4月2日接控股股东北京医药集团有限责任公司转发的华润股份有限公司通知，华润股份有限公司的全资子公司华润(集团)有限公司已于2010年4月2日与北京市人民政府正式签署了《关于共同发展医药产业和微电子产业的战略合作框架协议》。具体详见公司于2010年4月6日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登公告。
2、公司于2010年7月30日接控股股东北京医药集团有限责任公司转发的北京国有资本经营管理中心及华润股份有限公司的通知，北京国有资本经营管理中心、华润股份有限公司、华润(集团)有限公司、华润医药集团有限公司、华润医药控股有限公司以及北京医药集团有限责任公司于2010年7月30日上午签署了《关于北京医药集团有限责任公司及华润医药集团有限公司的重组协议》。具体详见公司于2010年7月31日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登公告。
(十四)信息披露索引
刊载的互联网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 网站及检索路
径
关于闽发证券持有公司股票及变动情况的 《中国证券报》第D011版 2010年1月6日
提示性公告 《上海证券报》第B15版
股改限售流通股上市公告 《中国证券报》第B06版 2010年1月26日
《上海证券报》第B23版
第五届董事会第六次会议决议公告 《中国证券报》第C012版 2010年2月22日
《上海证券报》第23版
第五届监事会第六次会议决议公告 《中国证券报》第C012版 2010年2月22日
《上海证券报》第23版
关于华润(集团)有限公司与北京市人民政
《中国证券报》第C002版
府签订《关于共同发展医药产业和微电子 2010年4月6日
《上海证券报》第43版
产业的战略合作框架协议》的公告
第五届董事会第七次会议决议公告 《中国证券报》第C002版 2010年4月12日
《上海证券报》第35版
第五届监事会第七次会议决议公告 《中国证券报》第B07版 2010年4月13日 上海证券交易
《上海证券报》第B15版
2009年年度报告摘要 《中国证券报》第D063-D064版 2010年4月27日 所网站
《上海证券报》第B77-B79版 www.sse.com.cn
2010年第一季度报告(正文) 《中国证券报》第D063版 2010年4月27日
《上海证券报》第B77版
第五届董事会第八次会议决议公告暨召开 《中国证券报》第D064版 2010年4月27日
2009年度股东大会会议通知的公告 《上海证券报》第B77版
关于2009年度日常关联交易实际发生额及 《中国证券报》第D064版 2010年4月27日
预计2010年日常关联交易的公告 《上海证券报》第B77-B78版
第五届监事会第八次会议决议公告 《中国证券报》第D064版 2010年4月27日
《上海证券报》第B78版
关于举行公司业绩说明会的公告 《中国证券报》第D064版 2010年4月27日
《上海证券报》第B78版
2009年度股东大会会议决议公告 《中国证券报》第A30版 2010年6月11日
《上海证券报》第B32版
2009年度利润分配实施公告 《中国证券报》第B006版 2010年6月25日
《上海证券报》第B19版
七、财务审计报告(未经审计)
资产负债表
2010年6月30日
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：元币种：人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
项目 附注 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 1,156,341,099.66 712,445,206.17 1,023,518,357.49 561,593,161.50
交易性金融资产 - - -
应收票据 五、2 270,676,224.73 81,788,053.57 421,374,695.93 264,369,591.77
应收账款 五、3 788,376,343.51 259,618,976.69 573,459,175.05 129,482,017.56
预付款项 五、4 201,538,997.50 47,892,315.15 152,789,181.58 27,515,514.64
应收利息 - - -
应收股利 - 5,496,899.00 - -
其他应收款 五、5 93,370,778.51 812,629,780.79 92,133,467.21 768,010,037.72
存货 五、6 667,114,393.07 117,564,704.08 600,082,678.43 102,613,151.56
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五、7 - - 6,205,675.22 993,687.18
流动资产合计 3,177,417,836.98 2,037,435,935.45 2,869,563,230.91 1,854,577,161.93
非流动资产：
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 五、9 84,279,607.05 695,716,700.65 83,404,205.65 693,795,364.88
投资性房地产 五、10 89,125,596.99 65,942,107.41 91,598,690.87 68,272,852.99
固定资产 五、11 1,308,411,977.48 412,012,040.17 1,352,168,875.77 424,266,480.93
在建工程 五、12 124,790,547.69 25,368,485.15 74,389,547.71 3,710,842.19
工程物资 五、13 - 5,991,515.66 -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 五、14 178,222,028.79 100,074,568.66 180,112,840.47 93,928,919.26
开发支出 五、15 44,773,940.43 35,938,653.20 21,539,721.56 18,428,411.07
商誉 五、16 9,073,834.23 9,073,834.23 -
长期待摊费用 五、17 2,108,405.72 2,101,300.96 -
递延所得税资产 五、18 27,193,830.73 4,457,282.92 27,030,859.83 4,132,797.03
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,867,979,769.11 1,339,509,838.16 1,847,411,392.71 1,306,535,668.35
资产总计 5,045,397,606.09 3,376,945,773.61 4,716,974,623.62 3,161,112,830.28
公司法定代表人：卫华诚 主管会计工作负责人：黄云龙 会计机构负责人：邓蓉
资产负债表(续)
2010年6月30日
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：元币种：人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
项目 附注 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 五、21 245,000,000.00 200,000,000.00 278,000,000.00 200,000,000.00
交易性金融负债 - - -
应付票据 五、22 155,895,081.47 171,260,627.82 -
应付账款 五、23 488,187,274.80 36,244,704.78 346,847,007.27 24,433,731.08
预收款项 五、24 49,877,054.25 3,629,373.72 43,783,263.51 4,665,237.22
应付职工薪酬 五、25 51,439,782.62 15,097,615.33 45,501,792.91 21,692,650.04
应交税费 五、26 44,545,880.98 6,000,934.69 55,724,733.04 8,425,382.91
应付利息 - -
应付股利 133,205,155.88 133,205,155.88 - -
其他应付款 五、27 120,140,742.65 6,423,457.72 186,976,230.70 13,385,884.93
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 1,288,290,972.65 400,601,242.12 1,128,093,655.25 272,602,886.18
非流动负债：
长期借款 13,396,029.00 13,396,029.00 - -
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 五、28 22,948,992.43 22,948,992.43 25,512,600.00 25,512,600.00
递延所得税负债 五、18 2,665,489.89 722,237.13 2,850,335.18 759,139.97
其他非流动负债 五、29 27,750,001.03 8,618,972.29 25,730,972.13 6,552,343.37
非流动负债合计 66,760,512.35 45,686,230.85 54,093,907.31 32,824,083.34
负债合计 1,355,051,485.00 446,287,472.97 1,182,187,562.56 305,426,969.52
股东权益：
股本 五、30 571,695,948.00 571,695,948.00 571,695,948.00 571,695,948.00
资本公积 五、31 1,167,918,637.07 1,221,059,691.79 1,167,571,984.37 1,221,059,691.79
减：库存股 - -
专项储备
盈余公积 五、32 219,481,202.56 219,481,202.56 219,481,202.56 219,481,202.56
未分配利润 五、33 1,673,726,460.36 918,421,458.29 1,517,118,772.26 843,449,018.41
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 3,632,822,247.99 2,930,658,300.64 3,475,867,907.19 2,855,685,860.76
少数股东权益 57,523,873.10 58,919,153.87 -
股东权益合计 3,690,346,121.09 2,930,658,300.64 3,534,787,061.06 2,855,685,860.76
负债和股东权益总计 5,045,397,606.09 3,376,945,773.61 4,716,974,623.62 3,161,112,830.28
公司法定代表人：卫华诚 主管会计工作负责人：黄云龙 会计机构负责人：邓蓉
利润表
2010年1-6月
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：元币种：人民币
附注 2010年1-6月 2009年1-6月
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 五、34 2,653,637,934.73 515,018,832.17 2,471,968,917.90 466,660,232.17
减：营业成本 五、34 1,715,093,904.44 187,527,657.67 1,659,719,821.49 181,413,793.28
营业税金及附加 五、35 19,153,204.65 7,115,565.57 15,840,323.56 6,532,462.66
销售费用 424,454,926.68 25,610,607.55 366,812,280.45 17,361,015.41
管理费用 147,588,013.40 51,008,294.46 152,536,474.99 68,352,389.54
财务费用 五、36 1,188,583.14 5,099,170.03 1,849,201.81 4,611,793.05
资产减值损失 五、37 13,486,512.84 7,964,344.69 871,582.16 174,570.85
加：公允价值变动收益(损失以 --
“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 五、38 877,601.40 6,960,316.10 414,891.96 1,180,845.55
其中：对联营企业和合 875,401.40 1,463,417.10 410,641.96 1,180,845.55
营企业的投资收益
二、营业利润(损失以“-”号填列) 333,550,390.98 237,653,508.30 274,754,125.40 189,395,052.93
加：营业外收入 五、39 11,098,774.82 684,200.00 19,514,338.59 476,050.00
减：营业外支出 五、40 7,013,546.11 1,288,773.76 4,283,880.45 1,223,592.63
其中：非流动资产处置 4,317,076.73 125,394.53 1,649,229.07
损失
三、利润总额(损失以“-”号填列) 337,635,619.69 237,048,934.54 289,984,583.54 188,647,510.30
减：所得税费用 五、41 45,950,383.88 28,871,338.78 51,514,497.21 29,269,000.09
四、净利润(损失以“-”号填列) 291,685,235.81 208,177,595.76 238,470,086.33 159,378,510.21
其中：同一控制下企业合并
的被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司股东的净利润 289,812,843.98 208,177,595.76 240,816,109.76 159,378,510.21
少数股东损益 1,872,391.83 -2,346,023.43
五、每股收益
(一)基本每股收益 五、42 0.5069 0.3641 0.4212 0.2788
(二)稀释每股收益 五、42 0.5069 0.3641 0.4212 0.2788
六、其他综合收益
七、综合收益总额 291,685,235.81 208,177,595.76 238,470,086.33 159,378,510.21
归属于母公司股东的综合收 289,812,843.98 208,177,595.76 240,816,109.76 159,378,510.21
益总额
归属于少数股东的综合收益 1,872,391.83 - -2,346,023.43
总额
公司法定代表人：卫华诚 主管会计工作负责人：黄云龙 会计机构负责人：邓蓉
现金流量表
2010年1-6月
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 2010年1-6月 2009年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,168,055,143.47 572,495,150.66 1,935,592,314.99 500,112,638.93
收到的税费返还 766,318.13 - 475,215.92 -
收到其他与经营活动有关的现金 五、43 51,083,798.06 52,681,302.25 25,179,666.88 35,779,764.70
经营活动现金流入小计 2,219,905,259.66 625,176,452.91 1,961,247,197.79 535,892,403.63
购买商品、接受劳务支付的现金 819,013,212.23 69,546,830.02 822,226,037.03 45,530,885.22
支付给职工以及为职工支付的现金 285,920,342.23 84,546,838.79 243,689,198.00 72,279,907.61
支付的各项税费 278,269,887.61 108,121,686.08 222,047,384.70 96,144,755.77
支付其他与经营活动有关的现金 五、43 493,522,383.60 87,452,653.71 452,295,328.25 274,331,334.31
经营活动现金流出小计 1,876,725,825.67 349,668,008.60 1,740,257,947.98 488,286,882.91
经营活动产生的现金流量净额 343,179,433.99 275,508,444.31 220,989,249.81 47,605,520.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - -
取得投资收益收到的现金 2,200.00 - 4,250.00 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,327,650.36 229,700.00 358,116.76 91,455.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 五、43 2,697,473.48 818,609.16 1,770,640.32 1,725,089.61
投资活动现金流入小计 4,027,323.84 1,048,309.16 2,133,007.08 1,816,544.61
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 141,816,430.53 56,296,610.92 137,643,934.12 15,891,519.42
投资支付的现金 - 7,148,051.92 - 80,602,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 - 70,744,527.92 -
投资活动现金流出小计 141,816,430.53 134,189,190.76 137,643,934.12 96,494,019.42
投资活动产生的现金流量净额 -137,789,106.69 -133,140,881.60 -135,510,927.04 -94,677,474.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - - -
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 138,396,029.00 93,396,029.00 140,000,000.00 110,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 138,396,029.00 93,396,029.00 140,000,000.00 110,000,000.00
偿还债务支付的现金 158,000,000.00 80,000,000.00 206,821,132.16 89,321,132.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,169,991.31 4,911,547.04 7,678,596.74 4,997,872.80
其中:子公司支付少数股东的现金股利 2,246,256.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 7,180,081.73 - 9,070.92 -
其中:子公司减资支付给少数股东的现金 - -
筹资活动现金流出小计 173,350,073.04 84,911,547.04 214,508,799.82 94,319,004.96
筹资活动产生的现金流量净额 -34,954,044.04 8,484,481.96 -74,508,799.82 15,680,995.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 170,436,283.26 150,852,044.67 10,969,522.95 -31,390,959.05
加：期初现金及现金等价物余额 920,325,477.01 561,593,161.50 974,205,782.61 728,102,879.70
六、期末现金及现金等价物余额 1,090,761,760.27 712,445,206.17 985,175,305.56 696,711,920.65
公司法定代表人：卫华诚 主管会计工作负责人：黄云龙 会计机构负责人：邓蓉
现金流量表—补充资料
2010年1-6月
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：元币种：人民币
2010年1-6月 2009年1-6月
项目 合并 母公司 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 291,685,235.81 208,177,595.76 238,470,086.33 159,378,510.21
加：资产减值准备 13,486,512.84 7,964,344.69 871,582.16 174,570.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 64,815,073.95 21,024,983.69 54,930,749.36 17,274,897.17
无形资产摊销 9,076,502.87 5,849,554.57 6,617,745.76 3,037,058.19
长期待摊费用摊销 245,645.24 - 391,365.02 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,511,701.51 -104,305.47 996,476.95 315,465.32
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 494,939.67 -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -
财务费用(收益以“－”号填列) 1,188,583.14 5,099,170.03 1,849,201.81 4,611,793.05
投资损失(收益以“－”号填列) -877,601.40 -6,960,316.10 -414,891.96 -1,180,845.55
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -162,970.90 - -246,970.40 -
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -184,845.29 - -309,636.28 -
存货的减少(增加以“－”号填列) -67,031,714.64 -14,951,386.65 41,318,859.65 38,058,106.99
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -60,253,597.47 27,430,556.72 -182,360,115.77 -163,643,711.61
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 50,067,367.24 21,978,247.07 60,329,329.10 -9,700,299.20
其他 37,613,541.09 -1,949,471.59 -720,024.70
经营活动产生的现金流量净额 343,179,433.99 275,508,444.31 220,989,249.81 47,605,520.72
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 1,090,761,760.27 712,445,206.17 985,175,305.56 696,711,920.65
减：现金的期初余额 920,325,477.01 561,593,161.50 974,205,782.61 728,102,879.70
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 170,436,283.26 150,852,044.67 10,969,522.95 -31,390,959.05
公司法定代表人：卫华诚 主管会计工作负责人：黄云龙 会计机构负责人：邓蓉
合并所有者权益变动表
2010年1-6月
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：元币种：人民币
2010年1-6月
归属于母公司股东权益
项目 少数股东 股东权益合
减：
专项 其 权益 计
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
储备 他
股
一、上年年末余额 571,695,948.00 1,167,571,984.37 - - 219,481,202.56 1,511,767,602.32 - 64,270,323.81 3,534,787,061.06
加：会计政策变更 5,351,169.94 -5,351,169.94 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 571,695,948.00 1,167,571,984.37 - - 219,481,202.56 1,517,118,772.26 - 58,919,153.87 3,534,787,061.06
三、本年增减变动金额 - 346,652.70 - - - 156,607,688.10 - -1,395,280.77 155,559,060.03
(减少以“-”号填列)
(一)净利润 289,812,843.98 1,872,391.83 291,685,235.81
(二)其他综合收益 - -
上述(一)和(二)小计 - - - - - 289,812,843.98 - 1,872,391.83 291,685,235.81
(三)股东投入和减少资 - 346,652.70 - - - - - -554,571.37 -207,918.67
本
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东 -
权益的金额
3．其他 346,652.70 -554,571.37 -207,918.67
(四)利润分配 - - - - - -133,205,155.88 - -2,713,101.23 -135,918,257.11
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -133,205,155.88 -2,713,101.23 -135,918,257.11
3．其他 -
(五)股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
(六)专项储备 - - -
1．本期提取 -
2．本期使用(以负号填 -
列)
四、本年年末余额 571,695,948.00 1,167,918,637.07 - - 219,481,202.56 1,673,726,460.36 - 57,523,873.10 3,690,346,121.09
公司法定代表人：卫华诚 主管会计工作负责人：黄云龙 会计机构负责人：邓蓉
合并所有者权益变动表(续)
2009年1-6月
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 2009年1-6月
归属于母公司股东权益
减： 少数股东 股东权益
专项 权益 合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
储备
股
一、上年年末余额 476,413,290.00 1,163,740,897.95 189,944,259.27 1,249,446,400.57 70,918,436.07 3,150,463,283.86
加：会计政策变更 2,789,770.13 -2,789,770.13 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 476,413,290.00 1,163,740,897.95 - - 189,944,259.27 1,252,236,170.70 - 68,128,665.94 3,150,463,283.86
三、本年增减变动金额 - 262,100.00 - - - 176,500,315.61 - -2,346,023.43 174,416,392.18
(减少以“-”号填列)
(一)净利润 240,816,109.76 -2,346,023.43 238,470,086.33
(二)其他综合收益 262,100.00 262,100.00
上述(一)和(二)小计 - 262,100.00 - - - 240,816,109.76 - -2,346,023.43 238,732,186.33
(三)股东投入和减少资 - - - - - - - - -
本
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东 -
权益的金额
3．其他 -
(四)利润分配 - - - - - -64,315,794.15 - - -64,315,794.15
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -64,315,794.15 -64,315,794.15
3．其他 -
(五)股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
(六)专项储备 - - -
1．本期提取 -
2．本期使用(以负号填 -
列)
四、本年年末余额 476,413,290.00 1,164,002,997.95 - - 189,944,259.27 1,428,736,486.31 - 65,782,642.51 3,324,879,676.04
公司法定代表人：卫华诚 主管会计工作负责人：黄云龙 会计机构负责人：邓蓉
母公司所有者权益变动表
2010年1-6月
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：元币种：人民币
2010年1-6月
项目 股本 资本公积 减：库 专项 盈余公积 未分配利润 股东权益
存股 储备 合计
一、上年年末余额 571,695,948.00 1,221,059,691.79 - - 219,481,202.56 843,449,018.41 2,855,685,860.76
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 571,695,948.00 1,221,059,691.79 - - 219,481,202.56 843,449,018.41 2,855,685,860.76
三、本年增减变动金额(减 - - - - - 74,972,439.88 74,972,439.88
少以“-”号填列)
(一)净利润 208,177,595.76 208,177,595.76
(二)其他综合收益 -
上述(一)和(二)小计 - - - - - 208,177,595.76 208,177,595.76
(三)股东投入和减少资本 - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益 -
的金额
3．其他 -
(四)利润分配 - - - - - -133,205,155.88 -133,205,155.88
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -133,205,155.88 -133,205,155.88
3．其他 -
(五)股东权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
(六)专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用(以负号填列) -
四、本年年末余额 571,695,948.00 1,221,059,691.79 - - 219,481,202.56 918,421,458.29 2,930,658,300.64
公司法定代表人：卫华诚 主管会计工作负责人：黄云龙 会计机构负责人：邓蓉
母公司所有者权益变动表
2009年1-6月
编制单位：北京双鹤药业股份有限公司 单位：元币种：人民币
2009年1-6月
项目 股本 资本公积 减：库 专项 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 储备
一、上年年末余额 476,413,290.00 1,220,424,969.79 - - 189,944,259.27 737,214,980.91 2,623,997,499.97
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 476,413,290.00 1,220,424,969.79 - - 189,944,259.27 737,214,980.91 2,623,997,499.97
三、本年增减变动
金额(减少以“-”号 - - - - - 95,062,716.06 95,062,716.06
填列)
(一)净利润 159,378,510.21 159,378,510.21
(二)其他综合收益 -
上述(一)和(二)小 - - - - - 159,378,510.21 159,378,510.21
计
(三)股东投入和减 - - - - - - -
少资本
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入 -
股东权益的金额
3．其他 -
(四)利润分配 - - - - - -64,315,794.15 -64,315,794.15
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -64,315,794.15 -64,315,794.15
3．其他 -
(五)股东权益内部 - - - - - - -
结转
1．资本公积转增 -
股本
2．盈余公积转增 -
股本
3．盈余公积弥补 -
亏损
4．其他 -
(六)专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用(以负 -
号填列)
四、本年年末余额 476,413,290.00 1,220,424,969.79 - - 189,944,259.27 832,277,696.97 2,719,060,216.03
公司法定代表人：卫华诚 主管会计工作负责人：黄云龙 会计机构负责人：邓蓉
财务报表附注
一、公司基本情况
北京双鹤药业股份有限公司(以下简称本公司)系经北京市人民政府京政办函(1997)58号文批准，由北京制药厂(现被北京医药集团有限责任公司吸收合并)、北京永好科技发展有限责任公司、北京市医药总公司(现为北京医药集团有限责任公司)、北京市国有资产经营有限责任公司、中国南方证券有限公司及北京科梦嘉生物技术开发有限责任公司共同发起，以募集方式成立。经中国证券监督管理委员会证监发(1997)170号文批准，本公司于1997年5月6日在上海证券交易所上网发行了人民币普通股4,230万股，另向职工配售了470万股。发行后，本公司注册资本为14,700万元，由北京市工商行政管理局核发了注册号为1100001510319(1-1)的营业执照。公司法定代表人：卫华诚。
根据股东大会决议，本公司1999年度向全体股东每10股送2股红股及每10股转增3股；根据股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]44号文批准，本公司1999年度配股1,465万股；根据股东大会决议，本公司2000年度向全体股东每10股转增3股；根据股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]54号文批准，本公司2001年度配股3,359.40万股；根据2001年度股东大会决议，本公司以2001年末总股本向全体股东每10股转增3股。经上述送配和转增股本后，本公司总股本变更为44,107.57万股。
根据本公司2006年3月28日召开的股权分置改革相关股东会议决议，方案实施股权登记日在册的公司流通股股东(2006年4月4日)，每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.2股股票，非流通股股东支付的股份总数为59,477,184股。该方案完成后本公司的股份总数维持不变。
根据股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2008]413号文批准，本公司于2008年4月29日非公开发行股票35,337,590股。发行后本公司总股本变更为476,413,290股。
根据股东大会决议，本公司以2008年末总股本476,413,290股为基础向全体股东每10股派送红股2股，经上述送股后，本公司总股本变更为571,695,948股。
截至2010年6月30日，本公司的股本结构为：
项目 2010年6月30日 占总股本比例%
有限售条件股份 280,820,611 49.12
无限售条件流通股份 290,875,337 50.88
合计 571,695,948 100.00
本公司主营范围包括加工、制造原料药、注射剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、制药机械设备；
销售公司自产产品、机械电器设备、技术开发、技术转让、技术服务等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010年6月30日的财务状况以及2010年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。
合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
(2)金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款(附注二、10)。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
(3)金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
(4)衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
(5)金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格(即所收到或支付对价的公允价值)，但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(6)金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
(7)金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司单项金额重大的应收款项的确认标准
期末余额达到1000万元(含1000万元)以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、(3)。
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定
依据、计提方法
单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单项金额未达到上述1000万元标准的，按照逾期状态进行组合后风险较大的应收款项，具体包括账龄在3年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。
按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法：
以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、(3)。
(3)以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1年以内(含1年) 1 1
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100
(4)本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。
(2)发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4)存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
(1)初始计量投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％(含20%)以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％(不含)以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、27。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9(6)
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、27。
14、固定资产
(1)固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限(年) 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 3 3.23-4.85
机器设备 7-14 3 6.93-13.86
运输设备 8 3 12.13
其他 5 3 19.40
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、27。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(5)每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
(6)大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、27。
16、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本附注二、27。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
22、收入
(1)销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
(3)让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
(4)建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产、递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
26、持有待售资产
(1)持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
(2)符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
27、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
28、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
29、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
(1)工业分部：药品的生产销售，制药设备生产和工程改造；
(2)商业分部：药品的销售；
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
30、公司年金计划
(1)参加员工的范围：
自企业年金方案执行之日起，与企业签订了正式劳动合同且试用期满，参加了基本养老保险，且在规定期限内自愿提出书面申请的员工。
其中2008年1月起退休人员、在职身故人员可参加企业年金，已离职人员不包括在内。
(2)企业年金基金缴费分别按下列方式、时间和比例计提：
①个人和企业的基础缴费均为员工个人上年月平均工资的6%，②个人和企业的工龄缴费按以下公式计算：
工龄缴费=本人工龄*工龄年系数
工龄系数=上年度企业工资总额的0.8%? 参加企业年金员工工龄之和③中人补偿缴费由企业缴纳，个人无须承担。按以下公式计算：
中人补偿＝本人累计月均企业缴费额?120 个月-已缴费月数)“本人累计月均企业缴费额”是指自本企业年金计划建立起至个人退休止各年度企业为职工累计缴费的月平均数。
“已缴费月数”是指自参加企业年金计划起至退休的缴费月数。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
32、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：是
本公司根据财政部发布的财会[2010]15号——《企业会计准则解释第4号》，对以前年度母公司承担的子公司超额亏损进行追溯调整。
(2)会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、13、17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
本公司之控股子公司武汉滨湖双鹤药业有限责任公司所属的第一分公司在湖北省监利县独立申报缴纳所得税，税率为25%。
本公司之控股子公司长沙双鹤医药有限责任公司之子公司湖南双鹤新特药有限责任公司所属的湖南双鹤新特药药品分公司在湖南省长沙市岳麓区独立申报缴纳所得税，税率为25%。
2、税收优惠及批文
(1)本公司于2008年12月18日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR200811000377) ，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2008年至2010年企业所得税按15%计缴。
(2)本公司之控股子公司北京双鹤现代医药技术有限责任公司于2008年12月24日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR200811001205) ，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即2008年至2010年企业所得税按15%计缴。
(3)本公司之控股子公司北京万辉双鹤药业有限责任公司于2008年12月24日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR200811001271) ，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即2008年至2010年企业所得税按15%计缴。
(4)本公司之控股子公司安徽双鹤药业有限责任公司于2008年11月19日获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR200834000126) ，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即2008年至2010年企业所得税按15%计缴。
(5)本公司之控股子公司西安京西双鹤药业有限公司于2008年11月21日获得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR200861000203) ，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即2008年至2010年企业所得税按15%计缴。
(6)本公司之控股子公司北京双鹤制药装备有限责任公司于2009年12月14日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR200911002436) ，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即2009年至2011年企业所得税按15%计缴。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
持股比例% 是
否
表决
子公司 注册 业务 注册资 合
子公司全称 经营范围 直接 间接 权比
类型 地 性质 本(万元) 并
持股 持股 例%
报
表
北京双鹤药业经营 全资子
北京 商业 5,932.68 药品销售 100.00 - 100.00 是
有限责任公司 公司
北京双鹤现代医药 全资子 制造 技术开发转让、加
北京 5,622.92 100.00 - 100.00 是
技术有限责任公司 公司 业 工制造药品
北京万辉双鹤药业 全资子 制造
北京 8,386.26 药品制造及销售 100.00 - 100.00 是
有限责任公司 公司 业
北京双鹤制药装备 全资子 制造 制药工业设备制
北京 1,777.78 100.00 - 100.00 是
有限责任公司 公司 业 造
安徽双鹤药业有限 全资子 安徽 制造 8,260.87 药品制造及销售 100.00 - 100.00 是
责任公司 公司 业
武汉滨湖双鹤药业 全资子 制造
武汉 12,470.82 药品制造及销售 100.00 - 100.00 是
有限责任公司 公司 业
西安京西双鹤药业 控股子 制造
西安 5,542.16 药品制造及销售 93.83 - 93.83 是
有限公司 公司 业
长沙双鹤医药有限 控股子
长沙 商业 8,222.19 药品销售 66.95 - 66.95 是
责任公司 公司
山西晋新双鹤药业 全资子 制造
山西 4,419.10 药品制造及销售 100.00 - 100.00 是
有限责任公司 公司 业
北京双鹤药业销售 全资子
北京 商业 1,500.00 药品销售 33.33 66.67 100.00 是
有限责任公司 公司
郑州双鹤药业有限 控股子
郑州 商业 80.00 药品销售 75.00 - 75.00 是
责任公司 公司
黑龙江双鹤医药有 全资子 黑龙
商业 150.00 药品销售 30.00 70.00 100.00 是
限责任公司 公司 江
双鹤药业(沈阳)有限 全资子 制造
辽宁 4,000.00 药品制造及销售 100.00 - 100.00 是
责任公司 公司 业
续：
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
期末实际 权益中用
对子公司净 少数股东权 分担的本期亏损超过
子公司全称 出资额(万 于冲减少
投资的其他 益 少数股东在该子公司
元) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
北京双鹤药业经营有限责任公司 7,753.04 - - - -
北京双鹤现代医药技术有限责任公司 6,681.18 - - - -
北京万辉双鹤药业有限责任公司 17,237.10 - - - -
北京双鹤制药装备有限责任公司 2,104.40 - 438,606.13 137,911.34 -
安徽双鹤药业有限责任公司 9,705.54 - - 363,252.60 108,434.13
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司 12,377.01 - - - -
西安京西双鹤药业有限公司 5,200.00 - 3,635,765.88 - -
长沙双鹤医药有限责任公司 6,272.89 - 58,202,247.54 - -
山西晋新双鹤药业有限责任公司 4,045.79 - - - -
北京双鹤药业销售有限责任公司 500.00 - - - -
郑州双鹤药业有限责任公司 60.00 - -2,334,018.28 - -
黑龙江双鹤医药有限责任公司 45.00 - - - -
双鹤药业(沈阳)有限责任公司 4,000.00 - - - -
(2)非同一控制下企业合并取得的子公司
注册资 持股比例% 表决 是否
子公司 注册 业务
子公司全称 本(万 经营范围 直接 间接 权比 合并
类型 地 性质
元) 持股 持股 例% 报表
佛山双鹤药业有限责 控股子 制造 药品制造
佛山 3,000.00 90.00 - 90.00 是
任公司 公司 业 及销售
实质上
构成对 少数股东 从母公司所有者权益冲减
期末实 子公司 权益中用 子公司少数股东分担的本
少数股东权
子公司全称 际出资 净投资 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
益
额(万元) 的其他 数股东损 子公司期初所有者权益中
项目余 益的金额 所享有份额后的余额
额
佛山双鹤药
业有限责任 0.0002 - -2,418,728.17 - -
公司
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： - - 7,165,584.24 - - 2,675,451.68
人民币 - - 7,165,584.24 - - 2,675,451.68
美元 - - - - - -
银行存款： - - 1,083,595,516.35 - - 917,649,365.65
人民币 - - 1,083,595,516.35 - - 917,649,365.65
美元 - - - - - -
其他货币资 - - 65,579,999.07 - - 103,193,540.16
金：
人民币 - - 65,579,999.07 - - 103,193,540.16
美元 - - - - - -
合计 - - 1,156,341,099.66 - - 1,023,518,357.49
说明：截至2010年6月30日，使用受到限制的存款为开具银行承兑汇票、信用卡而交付的保证金65,579,339.39元。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 270,676,224.73 421,374,695.93
(1)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 457,632,047.88元，最大的前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
长沙中联重工科技发展股份有限公司 2010-3-23 2010-9-23 2,000,000.00
长沙中联重工科技发展股份有限公司 2010-3-23 2010-9-23 2,000,000.00
湖南麓谷医药有限公司 2010-4-14 2010-10-13 2,000,000.00
湖南全洲医药食品物流配送有限公司 2010-6-25 2010-12-24 2,000,000.00
湖南全洲医药食品物流配送有限公司 2010-6-25 2010-12-24 1,700,000.00
合计 9,700,000.00
(2)逾期应收票据情况如下：
出票单位 到期日期 金额 逾期原因
邯郸钢铁股份有限公司 2010-2-13 90,000.00 票据前手需要补充说明
益阳市中心医院 2010-2-22 200,000.00 票据前手需要补充说明
南昌市金狮自行车商行 2010-3-9 50,000.00 票据前手需要补充说明
陕西泰生医药有限公司 2010-4-13 429,031.30 票据前手需要补充说明
西安新西北双鹤医药有限责任公司 2010-4-29 61,149.60 票据前手需要补充说明
邢台市万邦医药有限责任公司 2010-6-29 400,000.00 时间性差异
重庆医药股份有限公司 2010-6-16 81,666.30 票据前手需要补充说明
无锡滨湖经济技术开发区有限公司 2010-2-27 200,000.00 票据前手需要补充说明
锦州济仁堂药品连锁有限公司 2010-6-25 50,000.00 时间性差异
徐州亿恒物资贸易有限公司 2010-6-17 100,000.00 票据前手需要补充说明
保定浪拜迪电气股份有限公司 2010-6-24 100,000.00 时间性差异
河北医科大学第二医院 2010-6-23 48,942.00 时间性差异
合计 1,810,789.20
3、应收账款
(1)应收账款按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 772,752,539.00 82.24 7,727,525.39 560,707,033.88 77.92 5,602,910.02
1至2年 11,360,666.30 1.21 1,286,283.42 9,678,952.40 1.34 970,093.00
2至3年 10,661,378.40 1.13 3,198,413.52 12,603,878.61 1.75 6,615,639.23
3至4年 10,847,409.16 1.16 7,908,561.50 13,129,550.07 1.82 10,327,175.71
4至5年 19,348,977.36 2.06 16,473,842.88 12,779,384.11 1.78 11,923,806.06
5年以上 114,672,266.85 12.20 114,672,266.85 110,728,596.36 15.39 110,728,596.36
合计 939,643,237.07 100.00 151,266,893.56 719,627,395.43 100.00 146,168,220.38
(2)应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 比例 比例 比例
金额 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
% % %
单项金额
重大的应 61,072,843.12 6.50 610,728.43 1.00 58,387,533.87 8.11 658,833.85 1.13
收账款
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
144,868,653.37 15.42 139,054,671.23 95.99 136,637,530.54 18.99 132,979,578.13 97.32
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
其他不重
大应收账 733,701,740.58 78.08 11,601,493.90 1.58 524,602,331.02 72.90 12,529,808.40 2.39
款
合计 939,643,237.07 100.00 151,266,893.56 16.10 719,627,395.43 100.00 146,168,220.38 20.31
(3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 理由
例%
北京医药股份有限公司 19,109,982.25 191,099.82 1.00 按账龄计提
北京万维医药有限公司 15,099,656.00 150,996.56 1.00 按账龄计提
首都医科大学宣武医院 16,481,287.12 164,812.87 1.00 按账龄计提
禹州市中心医院 10,381,917.75 103,819.18 1.00 按账龄计提
广东炜诚药业有限责任公司 3,825,490.99 3,825,490.99 100.00 对方无力偿还，收回的可能性极小
新疆九州通医药有限公司 1,261,461.33 1,261,461.33 100.00 对方无力偿还，收回的可能性极小
鄂州市吴都医药有限公司 666,132.14 666,132.14 100.00 对方无力偿还，收回的可能性极小
南京医药股份有限公司药品 602,183.83 602,183.83 100.00 对方无力偿还，收回的可能性极小
分公司
陕西药材采购供应站 569,132.32 569,132.32 100.00 对方无力偿还，收回的可能性极小
湖北孝感中药材有限公司 544,694.40 544,694.40 100.00 对方无力偿还，收回的可能性极小
襄樊朴济药业有限公司 536,051.82 536,051.82 100.00 对方无力偿还，收回的可能性极小
其他(共计239户) 12,166,094.09 12,166,094.09 100.00 对方无力偿还，收回的可能性极小
合计 81,244,084.04 20,781,969.35
(4)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
期末数 期初数
账龄 比例
金额 比例% 坏账准备 金额 坏账准备
%
3至4年 10,847,409.16 1.16 7,908,561.50 13,129,550.07 1.82 10,327,175.71
4至5年 19,348,977.36 2.06 16,473,842.88 12,779,384.11 1.78 11,923,806.06
5年以上 114,672,266.85 12.20 114,672,266.85 110,728,596.36 15.39 110,728,596.36
合计 144,868,653.37 15.42 139,054,671.23 136,637,530.54 18.99 132,979,578.13
(5)本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
邯郸市华森医药有限公司 货款 201,118.91 无法收回 否
河北省衡水药材采购供应站 货款 105,036.82 无法收回 否
呼和浩特天力药业有限公司 货款 86,680.00 无法收回 否
广西太华医药有限公司 货款 68,603.80 无法收回 否
重庆希尔康医药有限公司 货款 63,167.91 无法收回 否
惠州市卫康中西药业有限公司 货款 62,435.61 无法收回 否
上海浦东新区医药药材有限公司 货款 58,821.46 无法收回 否
青海省富康医药有限责任公司 货款 57,887.14 无法收回 否
其他(共68户) 货款 550,006.79 无法收回 否
合计 1,253,758.44
(6)截至2010年6月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(7)应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例%
北京医药股份有限公司 关联方 19,109,982.25 1年以内 2.03
首都医科大学宣武医院 非关联方 16,481,287.12 1年以内 1.75
北京万维医药有限公司 非关联方 15,099,656.00 1年以内 1.61
禹州市中心医院 非关联方 10,381,917.75 1年以内 1.10
北京市房山区第一医院 非关联方 9,982,738.68 1-2年内 1.06
合计 71,055,581.80 7.55
(8)应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例%
北京医药股份有限公司 本公司母公司之子公司 19,109,982.25 2.03
安徽华源医药股份有限公司 本公司母公司之子公司 6,120,482.02 0.65
西安新西北双鹤医药有限责任公司 本公司母公司之子公司 3,873,631.05 0.41
昆山医药有限责任公司 本公司母公司之子公司 951,715.93 0.10
山西双鹤药业有限公司 本公司联营企业 983,811.52 0.10
本公司母公司之子公司之子
辽宁百草医药有限公司 185,520.00 0.02
公司
合肥神鹿双鹤药业有限责任公司 本公司母公司之子公司 93,577.30 0.01
北京双鹤高科天然药物有限责任公司 本公司母公司之子公司 69,540.92 0.01
合计 31,388,260.99 3.33
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 140,395,315.80 69.66 99,848,734.77 65.35
1至2年 47,046,235.21 23.34 31,318,351.98 20.50
2至3年 11,325,829.77 5.62 15,771,591.21 10.32
3年以上 2,771,616.72 1.38 5,850,503.62 3.83
合计 201,538,997.50 100.00 152,789,181.58 100.00
说明：账龄超过一年的预付款项主要是尚未结算的货款和工程款。
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
武汉化工发展区开发投 尚未取得土地使用
非关联方 12,960,000.00 2年以内
资有限公司 权
中华人民共和国武汉海
非关联方 10,472,613.83 1年内 预付关税
关
乐嘉文制药科技有限公
非关联方 7,760,658.96 1年内 尚未收到货物
司
山东新华医疗器械股份
非关联方 5,770,650.00 1年内 尚未收到货物
有限公司
长沙汇一制药机械有限
非关联方 4,335,000.00 1年内 尚未收到货物
公司
合计 41,298,922.79
(3)截至2010年6月30日，预付款项中不存在预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项。
5、其他应收款
(1)其他应收款按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 79,686,177.62 34.96 7,989,338.83 71,533,491.35 32.29 6,745,164.45
1至2年 5,820,647.77 2.55 949,673.32 11,703,578.40 5.28 1,617,862.29
2至3年 22,320,346.77 9.79 10,778,197.58 23,447,926.94 10.58 10,919,527.68
3至4年 6,991,903.43 3.07 3,513,228.39 9,025,188.68 4.07 4,534,895.17
4至5年 36,454,541.18 15.99 34,672,400.14 68,771,736.41 31.04 68,531,004.98
5年以上 76,698,602.27 33.64 76,698,602.27 37,085,155.14 16.74 37,085,155.14
合计 227,972,219.04 100.00 134,601,440.53 221,567,076.92 100.00 129,433,609.71
(2)其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 比例 比 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
% 例% % %
单项金额
重大的其 101,026,380.52 44.32 95,206,490.33 94.24 89,195,260.73 40.26 89,195,260.73 100.00
他应收款
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
23,193,283.05 10.17 19,869,687.62 85.67 25,686,819.50 11.59 20,955,794.56 81.58
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
其他不重
大其他应 103,752,555.47 45.51 19,525,262.58 18.82 106,684,996.69 48.15 19,282,554.42 18.07
收款
合计 227,972,219.04 100.00 134,601,440.53 59.04 221,567,076.92 100.00 129,433,609.71
(3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由
对方无力偿还，收回的可能
昆山双鹤药业有限责任公司 37,330,510.20 37,330,510.20 100.00
性极小
牡丹江温春双鹤药业有限责 对方无力偿还，收回的可能
27,566,902.53 27,566,902.53 100.00
任公司 性极小
湖北恒康双鹤药业股份有限 对方无力偿还，收回的可能
24,297,848.00 24,297,848.00 100.00
公司 性极小
北京费森尤斯卡比医药有限
11,831,119.79 6,011,229.60 50.81 按账龄计提
公司
对方无力偿还，收回的可能
湖南双鹤医药有限责任公司 9,830,305.84 9,830,305.84 100.00
性极小
对方无力偿还，收回的可能
北京双鹤大药房有限公司 6,052,726.02 6,052,726.02 100.00
性极小
对方无力偿还，收回的可能
陕西九州制药有限责任公司 1,774,281.89 1,774,281.89 100.00
性极小
山东诚创医药技术开发有限
150,000.00 150,000.00 100.00 长时间无法联系
公司
对方无力偿还，收回的可能
高文颖 44,669.17 44,669.17 100.00
性极小
对方无力偿还，收回的可能
云南双鹤药业有限责任公司 30,096.16 30,096.16 100.00
性极小
湖南海虹医药电子商务有限 对方无力偿还，收回的可能
20,300.00 20,300.00 100.00
公司 性极小
对方无力偿还，收回的可能
益阳招标保证金 3,000.00 3,000.00 100.00
性极小
周志新 2,000.00 2,000.00 100.00 长时间无法联系
合计 118,933,759.60 113,113,869.41
(4)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
3至4年 5,705,503.33 2.50 2,870,028.34 8,822,270.68 3.98 4,331,977.17
4至5年 2,417,535.65 1.06 1,929,415.21 4,077,241.68 1.84 3,836,510.25
5年以上 15,070,244.07 6.61 15,070,244.07 12,787,307.14 5.77 12,787,307.14
合计 23,193,283.05 10.17 19,869,687.62 25,686,819.50 11.59 20,955,794.56
(5)截至2010年6月30日，其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(6)其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
昆山双鹤药业有限责任公司 非关联方 37,330,510.20 4-5年 16.38
牡丹江温春双鹤药业有限责
非关联方 27,566,902.53 4-5年 12.09
任公司
湖北恒康双鹤药业股份有限
非关联方 24,297,848.00 5年以上 10.66
公司
北京费森尤斯卡比医药有限
非关联方 11,831,119.79 1-4年 5.19
公司
湖南双鹤医药有限责任公司 非关联方 9,830,305.84 2-3年 4.31
合计 110,856,686.36 48.63
(7)应收关联方款项
截至2010年6月30日，其他应收款中不存在应收关联方款项。
6、存货
(1)存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 90,993,889.05 2,233,643.43 88,760,245.62 114,858,556.17 4,137,423.14 110,721,133.03
在产品 63,405,144.10 1,954,383.27 61,450,760.83 35,965,714.79 1,954,383.27 34,011,331.52
库存商品 465,784,488.57 4,066,280.84 461,718,207.73 435,861,691.70 4,018,473.01 431,843,218.
低值易耗品 4,698,124.54 - 4,698,124.54 3,396,487.95 72,116.70 3,324,371.25
包装物 37,719,579.36 25,193.61 37,694,385.75 16,528,563.33 25,193.61 16,503,369.72
发出商品 12,750,666.58 12,750,666.58 3,675,155.07 - 3,675,155.07
在途物资 42,002.02 - 42,002.02 4,099.15 - 4,099.15
合计 675,393,894.22 8,279,501.15 667,114,393.07 610,290,268.16 10,207,589.73 600,082,678.43
(2)存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 4,137,423.14 1,490,802.301,675,259.50 1,719,322.51 2,233,643.43
在产品 1,954,383.27 28,072.94 - 28,072.94 1,954,383.27
库存商品 4,018,473.01 1,715,696.07 - 1,667,888.24 4,066,280.84
低值易耗品 72,116.70 - - 72,116.70 -
包装物 25,193.61 174,562.53 - 174,562.53 25,193.61
合计 10,207,589.73 3,409,133.841,675,259.50 3,661,962.92 8,279,501.15
(3)存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存
存货种类 计提存货跌价准备的依据
的原因 货期末余额的比例%
期末可变现净值低于成本 期末可变现净值低于成
原材料 1.85
的差额较期初增加 本的差额较期初减少
期末可变现净值低于成本
在产品 的差额较期初增加
期末可变现净值低于成本
库存商品
的差额较期初增加
期末可变现净值低于成本
包装物
的差额较期初增加
合计 1.85
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预交所得税 - 6,205,675.22
8、对联营企业投资
持股 表决
被投资单 企业 注册 法人 业务 关联 组织机构
注册资本 比例 权比
位名称 类型 地 代表 性质 关系 代码
% 例%
山西双鹤
有限 药品 联营
药业有限 山西 张华龙 102,724,000.00 38.94 38.94 75983883-7
责任 销售 企业
公司
北京远策
有限 药品 联营
药业有限 北京 侯云德 10,246,000.00 49.00 49.00 63378882-X
责任 销售 企业
责任公司
续：
本期营业收
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
入总额
山西双鹤药业有
918,275,788.10 804,395,437.21 114,387,723.01 836,987,318.69 3,611,111.54
限公司
北京远策药业有
21,586,831.30 13,784,452.07 7,802,379.23 3,263,022.46 -1,083,194.76
限责任公司
9、长期股权投资
(1)长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资 -- - -
对联营企业投资 39,197,024.78 875,401.40 40,072,426.18
对其他企业投资 154,445,804.82 40,000,000.00 114,445,804.82
193,642,829.60 875,401.40 40,000,000.00 154,518,231.00
长期股权投资减值准备 (110,238,623.95) (40,000,000.00) (70,238,623.95)
合计 83,404,205.65 875,401.40 - 84,279,607.05
(2)长期股权投资汇总表
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比 本期
被投资单位 核算 初始投资成 期初余额 增减变动 期末余额 资单位 资单位 例与表 减值准备 计提 本期现
名称 方法 本 持股比 表决权 决权比 减值 金红利
例% 比例% 例不一 准备
致的说
明
①对合营企
业投资
②对联营企
业投资
山西双鹤药 权益 40,000,000.00 34,824,847.91 1,406,166.83 36,231,014.74 38.94 38.94 5,000,000.00 - -
业有限公司 法
北京远策药 权益
业有限责任 法 4,900,000.00 4,372,176.87 -530,765.43 3,841,411.44 49.00 49.00 - - -
公司
③对其他企
业投资
昆明康普莱 成本
特双鹤药业 法 65,223.95 65,223.95 - 65,223.95 30.00 30.00 65,223.95 - -
有限公司
湖南双鹤医 成本
药有限责任 40,000,000.00 40,000,000.00 -40,000,000.00 - 66.61 66.61 注： - -
公司 法
湖北恒康双 成本
鹤医药股份 法 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 81.16 81.16 50,000,000.00 - -
有限公司
北京双鹤劳 成本
伦斯洁净技 8,775,000.00 8,775,000.00 - 8,775,000.00 65.00 65.00 8,775,000.00 - -
术有限公司 法
北京国翔资 成本
产管理有限 法 5,065,000.00 5,065,000.00 - 5,065,000.00 1.03 1.03 - - -
公司
北京医药股 成本 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 7.01 7.01 - - -
份有限公司 法
中投信用担 成本 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 2.00 2.00 - - -
保有限公司 法
北京沃华生 成本
物科技股份 法 7,998,000.00 7,998,000.00 - 7,998,000.00 20.00 20.00 6,398,400.00 - -
有限公司
西安新西北 成本
双鹤医药有 2,492,580.87 2,492,580.87 - 2,492,580.87 10.00 10.00 - - -
限责任公司 法
佛山市南海
区桂城农村 成本 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 0.00017 0.00017 - - 2,200.00
信用合作社 法
联社
合计 193,642,829.60 -39,124,598.60 154,518,231.00 70,238,623.95 - 2,200.00
注：本年度湖南双鹤医药有限责任公司清算完毕，同时转出长期股权投资减值准备40,000,000.00元。
10、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
本期增加 本期减少
自用房地 转为
项目 期初数 期末数
购置或计提 产或存货处置 自用
转入 房地
产
一、账面原值合计 115,724,696.61 -115,724,696.61
1、房屋、建筑物 115,724,696.61 -115,724,696.61
2、土地使用权 ----- -
二、累计折旧和累计
24,126,005.742,473,093.88 - - 26,599,099.62
摊销合计
1、房屋、建筑物 24,126,005.742,473,093.88 - - 26,599,099.62
2、土地使用权 --- - -
三、投资性房地产账
91,598,690.87 - - - - 89,125,596.99
面净值合计
1、房屋、建筑物 91,598,690.87 - - - - 89,125,596.99
2、土地使用权 ----- -
四、投资性房地产减
----- -
值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物 ----- -
2、土地使用权 ----- -
五、投资性房地产账
91,598,690.87 - - - - 89,125,596.99
面价值合计
1、房屋、建筑物 91,598,690.87 - - - - 89,125,596.99
2、土地使用权 ----- -
说明：
① 本期折旧和摊销额2,473,093.88元。
② 本期由在建工程转入固定资产原价为1,207,544.92元。
③ 截至2010年6月30日，本公司用于抵押的投资性房地产原值为63,918,582.44元，
净值为54,557,806.16元
11、固定资产
(1)固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 2,051,614,735.81 35,829,981.18 26,593,249.372,060,851,467.62
房屋及建筑物 930,692,364.25 8,676,012.41 3,436,029.02 935,932,347.64
机器设备 1,015,505,756.43 18,806,251.02 20,198,646.101,014,113,361.35
运输工具 53,916,816.75 2,328,806.31 1,210,720.35 55,034,902.71
电子设备及其他 51,499,798.38 6,018,911.44 1,747,853.90 55,770,855.92
二、累计折旧合计 662,325,777.04 62,341,980.07 6,625,436.21 718,042,320.90
房屋及建筑物 199,587,371.36 21,223,735.19 792,648.53 220,018,458.02
机器设备 409,060,798.84 33,290,394.02 5,001,628.47 437,349,564.39
运输工具 28,171,799.94 2,053,024.69 673,926.46 29,550,898.17
电子设备及其他 25,505,806.90 5,774,826.17 157,232.75 31,123,400.32
三、固定资产账面净值
1,389,288,958.77 - 46,479,812.051,342,809,146.72
合计
房屋及建筑物 731,104,992.89 15,191,103.27 715,913,889.62
机器设备 606,444,957.59 29,681,160.63 576,763,796.96
运输工具 25,745,016.81 261,012.27 25,484,004.54
电子设备及其他 25,993,991.48 1,346,535.88 24,647,455.60
四、减值准备合计 37,120,083.00 155,621.15 2,878,534.91 34,397,169.24
房屋及建筑物 11,819,969.52 - - 11,819,969.52
机器设备 25,020,509.10 155,621.15 2,878,534.91 22,297,595.34
运输工具 271,633.10 - - 271,633.10
电子设备及其他 7,971.28 - - 7,971.28
五、固定资产账面价值
1,352,168,875.77 - 43,756,898.291,308,411,977.48
合计
房屋及建筑物 719,285,023.37 15,191,103.27 704,093,920.10
机器设备 581,424,448.49 26,958,246.87 554,466,201.62
运输工具 25,473,383.71 261,012.27 25,212,371.44
电子设备及其他 25,986,020.20 1,346,535.88 24,639,484.32
说明：
①本期折旧额62,341,980.07元。
②截至2010年6月30日，本公司用于抵押的固定资产原值为79,860,647.33元，净值为70,292,832.01元。
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
繁昌工业园 正在办理 预计2010年10月取得
三山物流中心 正在办理 预计2010年10月取得
大兴房产 无法取得监理资料 不确定
12、在建工程
(1)在建工程明细
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
安徽双鹤2008年工厂办公楼及
1,686,431.50 1,686,431.50 1,336,431.50 1,336,431.50
职工倒班宿舍项目
三山工业园新建聚丙烯共混输
115,000.00 115,000.00 - -
液袋生产线
双鹤(北京)工业园固体制剂小
976,706.96 976,706.96 - -
试实验室项目
工业园匹伐他汀钙、氨苯蝶啶
73,534.19 73,534.19 - -
改造项目
北京工业园塑料安瓿生产线项
19,424.34 19,424.34 - -
目
双鹤研究院带氧输液项目 304,923.08 304,923.08 - -
双鹤(北京)工业园脂肪乳剂项
1,493,256.40 1,493,256.40 - -
目
双鹤总部食堂改建项目 1,458,553.47 1,458,553.47 - -
外用制剂及软膏项目 763,327.19 763,327.19 761,927.19 761,927.19
能源管线调整改造项目 1,380,000.00 1,380,000.00 805,000.00 805,000.00
新固体制剂项目 16,412,529.67 16,412,529.67 969,153.53 969,153.53
望京园区二期项目 1,671,900.00 1,671,900.00 680,000.00 680,000.00
CGMP 改造项目 3,651,294.24 3,651,294.24 3,651,294.24 3,651,294.24
冷冻站改造项目 1,445,086.00 1,445,086.00 - -
设备监控及管路壳改造项目 38,620.53 38,620.53 - -
京西双鹤2007年定向增发塑瓶
11,803,005.72 11,803,005.72 4,803,496.77 4,803,496.77
输液项目
滨湖双鹤2009年老厂搬迁项目 20,677,219.69 20,677,219.69 4,234,741.53 4,234,741.53
滨湖双鹤2007年定向增发塑瓶
49,002,966.56 49,002,966.56 48,049,910.00 48,049,910.00
输液项目
东北大输液基地 9,885,425.65 9,885,425.65 6,400,198.65 6,400,198.65
其他 1,931,342.50 1,931,342.50 2,697,394.30 2,697,394.30
合计 124,790,547.69 124,790,547.69 74,389,547.71 74,389,547.71
(2)重大在建工程项目变动情况
转入 利息资本 其中：本 本期利
其他
工程名称 期初数 本期增加 固定 化累计金 期利息资 息资本 期末数
减少
资产 额 本化金额 化率%
安徽双鹤2008年工厂办
公楼及职工倒班宿舍项 1,336,431.50 350,000.00 - - - - 1,686,431.50
目
三山工业园新建聚丙烯
- 115,000.00 - - - - 115,000.00
共混输液袋生产线
双鹤(北京)工业园固体制
- 976,706.96 - - - - 976,706.96
剂小试实验室项目
工业园匹伐他汀钙、氨苯
- 73,534.19 - - - - 73,534.19
蝶啶改造项目
北京工业园塑料安瓿生
- 19,424.34 - - - - 19,424.34
产线项目
双鹤研究院带氧输液项
- 304,923.08 - - - - 304,923.08
目
双鹤(北京)工业园脂肪乳
- 1,493,256.40 - - - - 1,493,256.40
剂项目
双鹤总部食堂改建项目 - 1,458,553.47 - - - - 1,458,553.47
外用制剂及软膏项目 761,927.19 1,400.00 - - - - 763,327.19
能源管线调整改造项目 805,000.00 575,000.00 - - - - 1,380,000.00
新固体制剂项目 969,153.53 15,443,376.14 - 164,570.22 164,570.22 4.86 16,412,529.67
望京园区二期项目 680,000.00 991,900.00 - - - - 1,671,900.00
CGMP 改造项目 3,651,294.24 - - - - - 3,651,294.24
冷冻站改造项目 - 1,445,086.00 - - - - 1,445,086.00
设备监控及管路壳改造
- 38,620.53 - - - - 38,620.53
项目
京西双鹤2007年定向增
4,803,496.77 6,999,508.95 - - - - 11,803,005.72
发塑瓶输液项目
滨湖双鹤2009年老厂搬
4,234,741.53 16,442,478.16 - - - - 20,677,219.69
迁项目
滨湖双鹤2007年定向增
48,049,910.00 953,056.56 - - - - 49,002,966.56
发塑瓶输液项目
东北大输液基地 6,400,198.65 3,485,227.00 - - - - 9,885,425.65
合计 71,692,153.41 51,167,051.78 - 164,570.22 164,570.22 - 122,859,205.19
续
工程投入
预算数 工程
工程名称 占预算比 资金来源
(万元) 进度
例%
安徽双鹤2008年工厂办公楼及职工倒班宿
654.00 65% 90% 自筹
舍项目
三山工业园新建聚丙烯共混输液袋生产线 1,989.20 1% 20% 自筹
双鹤(北京)工业园固体制剂小试实验室项目 224.00 30% 50% 自筹
工业园匹伐他汀钙、氨苯蝶啶改造项目 500.00 25% 60% 自筹
北京工业园塑料安瓿生产线项目 2,800.00 10% 1% 自筹
双鹤研究院带氧输液项目 210.00 80% 80% 自筹
双鹤(北京)工业园脂肪乳剂项目 855.17 65% 90% 自筹
双鹤总部食堂改建项目 180.00 90% 99% 自筹
外用制剂及软膏项目 227.00 40% 99% 自筹
能源管线调整改造项目 230.00 90% 99% 自筹
新固体制剂项目 35,000.00 5% 20% 自筹和金融机构贷款
望京园区二期项目 25,000.00 1% 1% 自筹
CGMP 改造项目 6,303.00 95% 95% 自筹
冷冻站改造项目 180.00 51% 70% 自筹
设备监控及管路壳改造项目 108.00 2% 40% 自筹
京西双鹤2007年定向增发塑瓶输液项目 3,210.00 96% 99% 自筹和募集资金
滨湖双鹤2009年老厂搬迁项目 8,002.00 26% 30% 自筹和募集资金
滨湖双鹤2007年定向增发塑瓶输液项目 12,403.00 40% 40% 自筹和募集资金
东北大输液基地 10,998.00 9% 40% 自筹
合计
129,836.17
13、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 47,610.84 47,610.84 -
专用设备 5,943,904.82 5,943,904.82 -
工程物资减值准备 ---
合计 5,991,515.66 5,991,515.66 -
14、无形资产
(1)无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 315,243,231.15 7,246,353.57 714,729.38 321,774,855.34
左氟 15,000,000.00 15,000,000.00
降纤酶 12,000,000.00 12,000,000.00
益中生血片 8,000,000.00 8,000,000.00
维皇双宝 8,000,000.00 8,000,000.00
足叶乙甙 10,000,000.00 10,000,000.00
复方益肝灵 7,000,000.00 7,000,000.00
扶肾祛毒 2,200,000.00 2,200,000.00
抗HBV 400,000.00 400,000.00
红霉素 100,000.00 100,000.00
复方杜仲颗粒 8,000,000.00 8,000,000.00
羟乙基淀粉130/0.4 4,000,000.00 4,000,000.00
加替沙星氯化钠注射液 2,800,000.00 2,800,000.00
替米沙坦 3,567,053.81 3,567,053.81
盐酸维拉帕米控释片 2,669,874.28 2,669,874.28
匹伐他汀钙 10,549,184.44 10,549,184.44
晋新泰 1,751,958.52 1,751,958.52
拉呋替丁 2,196,342.22 2,196,342.22
盐酸二甲双胍缓释片 3,000,000.00 3,000,000.00
盐酸吡格列酮 4,060,000.00 4,060,000.00
五项输液药品专有生产技术 3,729,000.00 3,729,000.00
药品生产技术 800,000.00 800,000.00
长沙药品代理权 14,251,200.00 14,251,200.00
加替沙星 2,085,333.00 2,085,333.00
土地使用权汇总 148,282,570.61 148,282,570.61
计算机软件汇总 29,410,714.27 7,246,353.57 714,729.38 35,942,338.46
专利技术汇总 11,390,000.00 11,390,000.00
二、累计摊销合计 112,103,915.80 9,076,502.87 654,067.00 120,526,351.67
左氟 15,000,000.00 15,000,000.00
降纤酶 5,288,695.84 5,288,695.84
益中生血片 2,489,086.45 2,489,086.45
维皇双宝 2,489,077.80 2,489,077.80
足叶乙甙 4,866,665.68 4,866,665.68
复方益肝灵 7,000,000.00 7,000,000.00
扶肾祛毒 1,979,999.87 110,000.04 2,089,999.91
抗HBV 239,999.35 239,999.35
红霉素 90,000.12 4,999.92 95,000.04
复方杜仲颗粒 8,000,000.00 8,000,000.00
羟乙基淀粉130/0.4 2,933,333.37 399,999.96 3,333,333.33
加替沙星氯化钠注射液 2,520,000.04 279,999.96 2,800,000.00
替米沙坦 1,307,919.79 356,705.40 1,664,625.19
盐酸维拉帕米控释片 935,262.77 266,863.31 1,202,126.08
匹伐他汀钙 1,784,604.53 1,051,749.53 2,836,354.06
晋新泰 350,391.70 175,195.86 525,587.56
拉呋替丁 585,691.26 219,634.21 805,325.47
盐酸二甲双胍缓释片 1,525,000.00 150,000.00 1,675,000.00
盐酸吡格列酮 1,217,984.93 205,439.40 1,423,424.33
五项输液药品专有生产技术 2,961,386.09 186,450.00 3,147,836.09
药品生产技术 533,333.60 40,000.02 573,333.62
长沙药品代理权 11,429,438.39 688,872.53 12,118,310.92
加替沙星 733,649.64 205,464.27 939,113.91
土地使用权汇总 19,947,205.36 1,420,223.15 21,367,428.51
计算机软件汇总 7,398,078.12 2,674,849.46 654,067.00 9,418,860.58
专利技术汇总 8,497,111.10 640,055.85 9,137,166.95
三、无形资产账面净值合计 203,139,315.35 4,510,841.73 6,401,653.41 201,248,503.67
左氟 -
降纤酶 6,711,304.16 6,711,304.16
益中生血片 5,510,913.55 5,510,913.55
维皇双宝 5,510,922.20 5,510,922.20
足叶乙甙 5,133,334.32 5,133,334.32
复方益肝灵 - 0.00
扶肾祛毒 220,000.13 110,000.04 110,000.09
抗HBV 160,000.65 160,000.65
红霉素 9,999.88 4,999.92 4,999.96
复方杜仲颗粒 - 0.00
羟乙基淀粉130/0.4 1,066,666.63 399,999.96 666,666.67
加替沙星氯化钠注射液 279,999.96 279,999.96 0.00
替米沙坦 2,259,134.02 356,705.40 1,902,428.62
盐酸维拉帕米控释片 1,734,611.51 266,863.31 1,467,748.20
匹伐他汀钙 8,764,579.91 1,051,749.53 7,712,830.38
晋新泰 1,401,566.82 175,195.86 1,226,370.96
拉呋替丁 1,610,650.96 219,634.21 1,391,016.75
盐酸二甲双胍缓释片 1,475,000.00 150,000.00 1,325,000.00
盐酸吡格列酮 2,842,015.07 205,439.40 2,636,575.67
五项输液药品专有生产技术 767,613.91 186,450.00 581,163.91
药品生产技术 266,666.40 40,000.02 226,666.38
长沙药品代理权 2,821,761.61 688,872.53 2,132,889.08
加替沙星 1,351,683.36 205,464.27 1,146,219.09
土地使用权汇总 128,335,365.25 1,420,223.15 126,915,142.10
计算机软件汇总 22,012,636.15 4,510,841.73 26,523,477.88
专利技术汇总 2,892,888.90 640,055.85 2,252,833.05
四、减值准备合计 23,026,474.88 23,026,474.88
降纤酶 6,711,304.16 - - 6,711,304.16
益中生血片 5,510,913.55 - - 5,510,913.55
维皇双宝 5,510,922.20 - - 5,510,922.20
足叶乙甙 5,133,334.32 - - 5,133,334.32
抗HBV 160,000.65 - - 160,000.65
五、无形资产账面价值合计 180,112,840.47 4,510,841.73 6,401,653.41 178,222,028.79
左氟 ---
降纤酶 ---
益中生血片 ---
维皇双宝 ---
足叶乙甙 ---
复方益肝灵 ---
扶肾祛毒 220,000.13 - 110,000.04 110,000.09
抗HBV - - - 0.00
红霉素 9,999.88 - 4,999.92 4,999.96
复方杜仲颗粒 ---0.00
羟乙基淀粉130/0.4 1,066,666.63 - 399,999.96 666,666.67
加替沙星氯化钠注射液 279,999.96 - 279,999.96 0.00
替米沙坦 2,259,134.02 - 356,705.40 1,902,428.62
盐酸维拉帕米控释片 1,734,611.51 - 266,863.31 1,467,748.20
匹伐他汀钙 8,764,579.91 - 1,051,749.53 7,712,830.38
晋新泰 1,401,566.82 - 175,195.86 1,226,370.96
拉呋替丁 1,610,650.96 - 219,634.21 1,391,016.75
盐酸二甲双胍缓释片 1,475,000.00 - 150,000.00 1,325,000.00
盐酸吡格列酮 2,842,015.07 - 205,439.40 2,636,575.67
五项输液药品专有生产技术 767,613.91 - 186,450.00 581,163.91
药品生产技术 266,666.40 - 40,000.02 226,666.38
长沙药品代理权 2,821,761.61 - 688,872.53 2,132,889.08
加替沙星 1,351,683.36 - 205,464.27 1,146,219.09
土地使用权汇总 128,335,365.25 - 1,420,223.15 126,915,142.10
计算机软件汇总 22,012,636.15 4,510,841.73 - 26,523,477.88
专利技术汇总 2,892,888.90 - 640,055.85 2,252,833.05
说明：
①本期摊销额9,076,502.87元。
②截至2010年6月30日，本公司用于抵押的土地使用权原值为12,240,250.00元，净值为11,599,093.98元。
15、公司开发项目支出
本期减少
项目 期初数 本期增加 计入当期损 确认为无形资 期末数
益 产
美普他酚 3,670,108.67 190,858.68 - - 3,860,967.35
高渗氯化钠右旋糖酐 2,971,395.56 861,724.93 - - 3,833,120.49
羟乙基淀粉(13万分子) 1,628,783.30 149,493.23 - - 1,778,276.53
多腔袋输液 1,197,055.60 259,347.67 - - 1,456,403.27
碳青霉烯 1,184,999.91 1,372,653.26 - - 2,557,653.17
雷贝拉唑 1,171,100.21 132,059.04 - - 1,303,159.25
二甲双胍格列吡嗪胶囊 972,117.32 209,601.32 - - 1,181,718.64
甲哌卡因 782,478.00 125,977.66 - - 908,455.66
氯吡格雷片 673,330.51 472,262.50 - - 1,145,593.01
唑来膦酸 635,519.42 130,677.21 - - 766,196.63
头孢卡品脂 511,187.46 100,898.63 - - 612,086.09
注射用水溶性维生素 328,015.06 191,146.16 - - 519,161.22
罗库溴铵 299,279.23 144,160.58 - - 443,439.81
盐酸托烷司琼 292,631.59 189,468.35 - - 482,099.94
脂溶性维生素注射液 274,241.63 183,350.74 - - 457,592.37
丙泊酚 269,250.04 236,619.48 - - 505,869.52
维库溴铵 247,631.79 - - - 247,631.79
脂肪乳 222,539.85 317,584.91 - - 540,124.76
二甲双胍/格列苯脲片 194,623.63 95,485.27 - - 290,108.90
肠内营养液 143,101.52 91,547.50 - - 234,649.02
奥硝唑氯化钠注射液 137,440.56 249,936.52 - - 387,377.08
奥美拉唑 130,552.33 190,689.35 - - 321,241.68
盐酸吡格列酮原料片 114,019.11 28,050.07 - - 142,069.18
硝苯地平缓释片 106,640.69 235,494.18 - - 342,134.87
缬沙坦片 104,659.99 228,210.16 - - 332,870.15
贝那普利片 90,200.66 180,220.69 - - 270,421.35
盐酸左氧氟沙星滴眼液 75,507.43 54,677.90 - - 130,185.33
复方抗高血压药物 656,584.04 - - 656,584.04
那屈肝素钙 10,490.08 - - 10,490.08
达肝素 10,464.44 - - 10,464.44
巴尼地平 975,999.36 - - 975,999.36
阿曲库铵注射液 5,377.00 - - 5,377.00
氨溴索 44,826.09 - - 44,826.09
奥美沙坦 26,952.16 - - 26,952.16
丙氨酰谷氨酰胺二肽注射 63,637.05 - - 63,637.05
醋酸林格注射液(勃脉力 40,733.09 - - 40,733.09
法莫替丁氯化钠注射液 4,032.00 - - 4,032.00
环酯红霉素 136,033.26 - - 136,033.26
卡洛磺钠氯化钠注射液 4,032.00 - - 4,032.00
罗哌卡因注射液 87,864.46 - - 87,864.46
依托米酯注射液 4,032.00 - - 4,032.00
DDP Ⅳ 8,816,989.11 - - 8,816,989.11
ANDA 项目 4,833,259.79 - - 4,833,259.79
DPP320 铝塑泡罩包装机 1,122,610.02 625,146.97 1,747,756.99
HD300 多功能装盒机项目 548,700.47 51,942.89 600,643.36
大型铝塑泡罩包装机 213,627.09 213,627.09
聚甲酚磺醛凝胶 1,440,000.00 1,440,000.00
合计 21,539,721.5623,234,218.87 - -44,773,940.43
说明：
①本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例77.63%。
②通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例8.06%。
③截至2010年6月30日，本公司尚未达到可使用状态的无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
16、商誉
被投资单位名称或形 本期 本期 期末
期初数 期末数
成商誉的事项 增加 减少 减值准备
对武汉滨湖双鹤药业
701,404.37 - - 701,404.37 701,404.37
有限责任公司的投资
对长沙双鹤医药有限
812,728.98 - - 812,728.98 -
责任公司的投资
对佛山双鹤药业有限
8,261,105.25 - - 8,261,105.25 -
责任公司的投资
合计 9,775,238.60 - - 9,775,238.60 701,404.37
说明：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法见附注二、27。
17、长期待摊费用
其他减
其他
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 少的原
减少
因
租入固定资
779,507.47 - 125,992.41 - 653,515.06
产改良
房租 59,236.80 - 9,872.70 - 49,364.10
土地使用费 643,943.44 - 9,756.72 - 634,186.72
其他 618,613.25 252,750.00 100,023.41 - 771,339.84
合计 2,101,300.96 252,750.00 245,645.24 - 2,108,405.72
18、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 15,986,546.69 15,477,052.14
未支付的营销费用 349,992.14 3,164,408.42
无形资产摊销 1,698,432.80 1,413,852.62
可抵扣亏损 1,581,150.92 1,581,150.92
未支付的职工薪酬 280,075.07 750,372.30
未实现内部利润 7,297,633.11 4,644,023.43
小计 27,193,830.73 27,030,859.83
递延所得税负债：
无形资产资本化 722,237.13 759,139.97
非同一控制下企业合并被购
买方可辨认净资产公允价值 1,943,252.76 2,091,195.21
与计税基础的差异
小计 2,665,489.89 2,850,335.18
(2)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 318,692,081.23 358,316,653.90
可抵扣亏损 36,087,071.09 43,140,694.04
合计 354,779,152.32 401,457,347.94
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2010 - 1,523,448.11
2011 - -
2012 - 3,603,204.18
2013 21,245,389.83 23,172,360.49
2014 14,841,681.26 14,841,681.26
2015 1,712,039.04
合计 37,799,110.13 43,140,694.04
(4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 399,485,032.79
未支付的营销费用 2,200,768.56
无形资产摊销 11,322,885.33
可抵扣亏损 44,123,713.81
预提的职工薪酬 1,867,167.13
未实现内部利润 29,190,532.46
无形资产资本化 4,814,914.20
非同一控制下企业合并被购买方可辨认净资产
7,773,011.04
公允价值与计税基础的差异
合计 500,778,025.33
19、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
(1)坏账准备 275,601,830.0911,625,257.19 28,239.84 1,330,513.35285,868,334.09
(2)存货跌价准备 10,207,589.73 3,409,133.841,675,259.50 3,661,962.92 8,279,501.15
(3)长期股权投资减值
110,238,623.95 - -40,000,000.00 70,238,623.95
准备
(4)固定资产减值准备 37,120,083.00 155,621.15 - 2,878,534.91 34,397,169.24
(5)无形资产减值准备 23,026,474.88 - - - 23,026,474.88
(6)商誉减值准备 701,404.37 - - - 701,404.37
合计 456,896,006.0215,190,012.181,703,499.3447,871,011.18422,511,507.68
20、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、用于担保的资产
1、投资性房地产 55,599,423.38 1,041,617.22 54,557,806.16
2、固定资产 70,584,636.53 291,804.52 70,292,832.01
3、无形资产 11,686,524.36 87,430.38 11,599,093.98
二、其他原因造成所有权受到限
制的资产
1、银行存款-保证金 103,192,880.48 37,613,541.09 65,579,339.39
合计 241,063,464.75 39,034,393.21202,029,071.54
说明：所有权受到限制的固定资产和无形资产为本公司之控股子公司长沙双鹤医药有限责任公司抵押给兴业银行股份有限公司长沙分行的自有房产及其所占用的土地，设定抵押的债务为兴业银行股份有限公司长沙分行抵押额度有效期内发生的在抵押最高本金限额项下的所有债务余额，抵押期限2009年8月4日至2012年8月4日。抵押最高本金限额为人民币柒千万元。
21、短期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 - 48,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 215,000,000.00 200,000,000.00
合计 245,000,000.00 278,000,000.00
说明：
①资产负债表日后已偿还金额4,800万元。
②截至2010年6月30日，本公司抵押及质押借款如下：
A、本公司之控股子公司长沙双鹤医药有限责任公司本期以湖南省双鹤医药大楼作为抵押物，取得交通银行长沙分行府中支行贷款3,000万元，抵押物账面价值54,557,806.16 元。
22、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 155,895,081.47 171,260,627.82
说明：
①下一会计年度将到期金额155,895,081.47元。
②重大的应付票据明细
出票单位 出票日期 到期日期 金额
长沙双鹤医药有限责任公司 20100208 20100808 5,000,000.00
长沙双鹤医药有限责任公司 20100512 20101112 5,000,000.00
长沙双鹤医药有限责任公司 20100612 20100912 4,670,000.00
长沙双鹤医药有限责任公司 20100514 20100814 4,650,000.00
长沙双鹤医药有限责任公司 20100429 20101029 3,600,000.00
长沙双鹤医药有限责任公司 20100531 20101130 2,600,000.00
长沙双鹤医药有限责任公司 20100531 20100831 2,210,000.00
长沙双鹤医药有限责任公司 20100423 20100723 2,050,000.00
长沙双鹤医药有限责任公司 20100303 20100903 1,400,000.00
长沙双鹤医药有限责任公司 20100303 20100903 1,400,000.00
合计 32,580,000.00
23、应付账款
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 403,553,812.33 82.67 299,650,346.12 86.39
1至2年 50,247,408.66 10.29 17,447,275.02 5.03
2至3年 5,949,223.37 1.22 9,151,652.78 2.64
3年以上 28,436,830.44 5.82 20,597,733.35 5.94
合计 488,187,274.80 100.00 346,847,007.27 100.00
(2)截至2010年6月30日，应付账款中不存在应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(3)应付关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
北京北贸天然药物经营有限责任公司 22,499,416.83 14,954,483.12
安徽华源医药股份有限公司 1,469,277.88 1,789,277.88
昆山双鹤医药有限责任公司 587,022.72 587,022.72
北京双鹤高科天然药物有限责任公司 366,639.07 366,639.07
北京紫竹医药经营有限公司 135,274.37 78,344.48
北京紫竹药业有限公司 66,698.38 66,698.38
北京紫竹保健品有限公司 140.40 140.40
西安新西北双鹤医药有限责任公司 21,443.76 -
合计 25,145,913.41 17,842,606.05
说明：账龄超过1年的应付账款，主要为尚未结算的工程款。
24、预收款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 43,672,843.16 87.56 38,453,638.51 87.83
1至2年 2,736,804.81 5.49 1,678,974.93 3.83
2至3年 633,642.05 1.27 832,073.26 1.90
3年以上 2,833,764.23 5.68 2,818,576.81 6.44
合计 49,877,054.25 100.00 43,783,263.51 100.00
(2)本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位名称 期末数 期初数
北京医药股份有限公司 - 2,871,888.97
安徽华源医药股份有限公司 53,840.00 22,858.46
西安新西北双鹤医药有限责任公司 - 89.00
山西双鹤药业有限公司 - 3,107.20
山东北药鲁抗有限公司 89.00 284,763.49
北京华源仁济医药有限公司 182,810.90 -
合计 236,739.90 3,182,707.12
25、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 11,755,599.78218,291,010.88208,862,631.7321,183,978.93
(2)职工福利费 12,050,773.19 12,050,773.19 -
(3)社会保险费 13,386,734.07 54,172,974.32 57,201,370.3510,358,338.04
其中：①.医疗保险费 7,840,000.61 14,664,211.36 15,307,969.90 7,196,242.07
②基本养老保险费 3,517,137.27 28,140,262.16 29,772,647.52 1,884,751.91
③年金缴费 8,282,704.17 8,282,704.17 -
④失业保险费 829,146.89 2,208,188.32 2,083,716.63 953,618.58
⑤工伤保险费 285,716.25 681,655.75 928,440.46 38,931.54
⑥生育保险费 914,733.05 195,952.56 825,891.67 284,793.94
(4)住房公积金 2,354,589.89 17,852,838.46 19,927,215.63 280,212.72
(5)辞退福利 84,967.61 84,967.61 -
(6)工会经费和职工教育经费 17,889,058.63 7,451,601.73 5,813,301.9119,527,358.45
(7)非货币性福利 0.00
(8)其他 115,810.54 6,300.46 32,216.52 89,894.48
其中：以现金结算的股份支付 -
合计 45,501,792.91309,910,466.65303,972,476.9451,439,782.62
26、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 23,603,268.96 34,775,185.29
营业税 772,274.75 2,482,151.55
城建税 1,520,414.96 2,189,664.54
企业所得税 13,069,073.63 11,228,870.65
个人所得税 1,667,118.99 1,348,080.00
房产税 418,140.30 1,022,190.61
土地使用税 435,123.19 518,421.61
印花税 4,686.38 11,405.23
其他 3,055,779.82 2,148,763.56
合计 44,545,880.98 55,724,733.04
27、其他应付款
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 43,766,197.82 36.42 114,133,371.22 61.04
1至2年 17,258,368.04 14.37 22,278,286.97 11.91
2至3年 18,844,437.30 15.69 22,504,839.39 12.04
3年以上 40,271,739.49 33.52 28,059,733.12 15.01
合计 120,140,742.65 100.00 186,976,230.70 100.00
(2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位名称 期末数 期初数
北京医药集团有限责任公司 14,953,632.73 14,953,632.73
北京医药股份有限公司 90,584.46
西安新西北双鹤医药有限责任公司 33,426.23 33,426.23
山西双鹤药业有限公司 18,683.69 18,683.69
合计 15,005,742.65 15,096,327.11
(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况：
单位名称 金额 款项性质
北京医药集团有限责任公司 14,953,632.73 大兴工业园项目借款
淮安市淮阴区城市资产有限公司 17,882,514.00 搬迁补偿金
芜湖绿园开发有限公司 3,000,000.00 借款
武汉滨湖双鹤药业有限
广州空军后勤部财务处 2,820,000.00 责任公司应付改制前股
东的利润及利息
北京市药品监督管理局 2,000,000.00 政府储备药品拨款
28、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外担保 25,512,600.00 - 2,563,607.57 22,948,992.43
说明：具体情况见附注七。
29、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
沈阳双鹤收辽宁新民经济开发区管理委员会新建投资项目奖励金 16,800,000.0016,800,000.00
本公司收北京市科学技术委员会对盐酸维拉帕米等口服缓控释制剂技
1,889,250.00 2,232,750.00
术的研究开发补贴
本公司收北京市工业促进局双口管袋装输液项目补贴 1,547,000.00 1,638,000.00
晋新双鹤职工入股金 1,348,528.80 1,363,628.80
京西双鹤收户县工业振兴办公室08年工业发展专项资金-塑瓶软包装输
682,499.94 714,999.96
液技改
本公司收北京市节约用水管理办公室发放节水技术改造款 631,593.37 631,593.37
本公司收北京市环保局锅炉给水改造款 550,000.00 550,000.00
本公司收北京市工业局企业技术中心发放双鹤研究院管理平台建设款 500,000.00 500,000.00
本公司收北京市工业促进局发放的企业技术中心专项补助资金 500,000.00 500,000.00
本公司收高新专项基金-新固体制剂车间项目 500,000.00 500,000.00
本公司收到财政部拨付的带氧输液的研究开发补贴 2,501,128.92
安徽淮安双鹤收经贸委复方甘草酸铵氯化钠注射液补贴款 300,000.00 300,000.00
合计 27,750,001.0325,730,972.13
30、股本
本期增减(+、-)
股份类别 期初数 发行新 公积金转 其 期末数
送股 小计
股 股 他
股份总数 571,695,948.00 - - - - -571,695,948.00
31、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,123,500,595.07 112,077.70 1,123,612,672.77
其他资本公积 44,071,389.30 234,575.00 44,305,964.30
合计 1,167,571,984.37 346,652.70 - 1,167,918,637.07
说明：
①本期股本溢价增加系本公司购买山西晋新双鹤药业有限责任公司少数股权支付的价款与按照新增持股比例计算应享有山西晋新双鹤药业有限责任公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额。
②其他资本公积增加原因系根据文件规定将收到的政府补助234,575.00元计入资本公积。
32、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 219,481,202.56 - - 219,481,202.56
33、未分配利润
提取或
项目 本期发生额 上期发生额 分配比
例
调整前上年末未分配利润 1,511,767,602.32 1,249,446,400.57 -
调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) 5,351,169.94 2,789,770.13 -
调整后年初未分配利润 1,517,118,772.26 1,252,236,170.70 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 289,812,843.98 240,816,109.76 -
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 133,205,155.88 64,315,794.15 -
期末未分配利润 1,673,726,460.36 1,428,736,486.31 -
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
---
公司的金额
34、营业收入和营业成本
(1)营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,622,995,653.31 2,447,486,902.75
其他业务收入 30,642,281.42 24,482,015.15
营业成本 1,715,093,904.44 1,659,719,821.49
(2)主营业务(分行业)
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,579,296,640.78 690,006,113.22 1,364,454,747.00 605,522,652.87
商业 1,043,699,012.53 1,009,833,528.57 1,083,032,155.75 1,042,240,074.25
合计 2,622,995,653.31 1,699,839,641.79 2,447,486,902.75 1,647,762,727.12
(3)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
山东康惠医药有限公司 44,193,049.86 1.67
北京医药股份有限公司 27,085,367.32 1.02
上海九州通医药有限公司 22,525,641.03 0.85
湖南时代阳光医药有限公司 20,992,219.93 0.79
首都医科大学宣武医院 18,593,519.57 0.70
合计 133,389,797.71 5.03
35、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,044,386.87 909,902.90 3%、5%
城市维护建设税 11,386,924.69 9,604,650.06 1%、5%、7%
教育费附加 5,719,849.34 4,587,702.84 3%、4%
其他 1,002,043.75 738,067.76
合计 19,153,204.65 15,840,323.56
36、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,214,172.38 10,882,839.06
减：利息资本化 164,570.22 952,120.00
减：利息收入 2,697,473.48 2,406,305.08
承兑汇票贴息 2,077,679.05
汇兑损失 91,198.79 -
减：汇兑收益 --
手续费 470,579.84 1,247,128.76
现金折扣 -4,803,003.22 -6,922,340.93
合计 1,188,583.14 1,849,201.81
说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率
为4.86%(上期：2.70%)
37、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
(1)坏账损失 11,597,017.35 547,532.65
(2)存货跌价损失 1,733,874.34 324,049.51
(3)固定资产减值损失 155,621.15 -
合计 13,486,512.84 871,582.16
38、投资收益
(1)投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,200.00 4,250.00
权益法核算的长期股权投资收益 875,401.40 410,641.96
合计 877,601.40 414,891.96
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
佛山市南海区桂
城农村信用合作 2,200.00 4,250.00 被投资单位分红变动
社联社
合计 2,200.00 4,250.00
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山西双鹤药业有
1,406,166.83 1,111,546.13 被投资单位净利润变动
限公司
北京远策药业有
-530,765.43 -700,904.17 被投资单位净利润变动
限责任公司
合计 875,401.40 410,641.96
39、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 805,375.22 157,812.45
其中：固定资产处置利得 805,375.22 157,812.45
债务重组利得 - 4,000,000.00
政府补助 10,140,128.07 14,206,700.02
其他 153,271.53 1,149,826.12
合计 11,098,774.82 19,514,338.59
其中，政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
双鹤药业收2008年度北京市节约用水奖励款 20,000.00
双鹤药业收北京市朝阳区税源建设工作领导小组奖励 213,400.00
双鹤药业收双口管政府补助 91,000.00
双鹤药业收北京市朝阳区财政局发放的朝阳区08年度
120,000.00
贡献突出的高新技术现代制造业企业奖励
双鹤药业收缓控释制剂政府补助 343,500.00
安徽双鹤收到繁昌县财政局拨付财政性补助 7,827,199.0012,520,800.00
安徽双鹤繁昌县科技局拨付科技局奖励 709,400.00
包装公司收到三山区财政核算中心拨付税收补贴 321,529.05
包装公司收到芜湖三山财政核算中心科协奖励 1,000.00
长沙双鹤收到长沙市财政局高新技术开发区分局拨付
54,000.00
奖励款
京西双鹤收户县工业振兴办公室08年工业发展专项资
32,500.02 32,500.02
金-塑瓶软包装输液技改
晋新双鹤收节水工程款 100,000.00
晋新双鹤收2008年煤炭可持续发展基金--筹建小容量
500,000.00
注射剂生产线
淮安双鹤收到节水项目款 15,000.00
万辉双鹤收门头沟石龙开发区管委会拨付的纳税大户
625,000.00 820,000.00
奖励款
合计 10,140,128.0714,206,700.02
40、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 4,317,076.73 1,649,229.07
其中：固定资产处置损失 4,317,076.73 1,649,229.07
债务重组损失 1,440.00 7,935.38
对外捐赠 1,681,234.85 797,000.43
其他 1,013,794.53 1,829,715.57
合计 7,013,546.11 4,283,880.45
41、所得税费用
(1)所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 46,298,200.07 52,071,103.89
递延所得税调整 -347,816.19 -556,606.68
合计 45,950,383.88 51,514,497.21
(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 337,635,619.69 289,984,583.54
按法定(或适用)税率计算的所得税费用
50,645,342.95 43,497,687.53
(利润总额*15%)
某些子公司适用不同税率的影响 1,076,528.24 1,595,758.75
对以前期间当期所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益 -
无须纳税的收入 -131,640.21 -62,233.79
不可抵扣的费用 1,727,807.12 4,517,536.38
税率变动的影响对期初递延所得税余额
的影响
利用以前期间的税务亏损 -1,763,405.74
未确认递延所得税的税务亏损 395,751.51 1,965,748.34
其他 -6,000,000.00
所得税费用 45,950,383.88 51,514,497.22
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利
P1 289,812,843.98 240,816,109.76
润
报告期归属于公司普通股股东的非经
F 3,270,167.31 12,189,995.37
常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公
P2=P1-F 286,542,676.67 228,626,114.39
司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的
P3 -
净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属
P4 -
于公司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 571,695,948.00 476,413,290.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
S1 95,282,658.00
分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股
Si -
份数
增加股份下一月份起至报告期期末的
Mi -
月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的
Mj
月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 571,695,948.00 571,695,948.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已
发行普通股而增加的普通股加权平均 X1
数
计算稀释每股收益的普通股加权平均
X2=S+X1 571,695,948.00 571,695,948.00
数
其中：可转换公司债转换而增加的普
通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通
股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收
Y1=P1/S 0.5069 0.4212
益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y2=P2/S 0.5012 0.3999
股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收
Y3=(P1＋P3)/X2 0.5069 0.4212
益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y4=(P2＋P4)/X2 0.5012 0.3999
股股东的稀释每股收益
43、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财政补贴 12,120,256.97 13,774,200.00
专项拨款 11,405,466.88
收回受限制的存款 37,613,541.09
业务保证金 1,350,000.00 120,000.00
合计 51,083,798.06 25,179,666.88
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 387,907,696.94 352,732,584.39
支出受到限制的存款 12,454,235.10
单位往来款 6,801,828.54
其他项目 98,812,858.12 87,108,508.76
合计 493,522,383.60 452,295,328.25
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,697,473.48 1,770,640.32
合计 2,697,473.48 1,770,640.32
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收购子公司少数股权 7,148,051.92
其他 32,029.81 9,070.92
合计 7,180,081.73 9,070.92
44、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 291,685,235.81238,470,086.33
加：资产减值准备 13,486,512.84 871,582.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 64,815,073.95 54,930,749.36
无形资产摊销 9,076,502.87 6,617,745.76
长期待摊费用摊销 245,645.24 391,365.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 3,511,701.51 1,491,416.62
号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -
财务费用(收益以“－”号填列) 1,188,583.14 1,849,201.81
投资损失(收益以“－”号填列) -877,601.40 -414,891.96
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -162,970.90 -246,970.40
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -184,845.29 -309,636.28
存货的减少(增加以“－”号填列) -67,031,714.64 41,318,859.65
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -60,253,597.47-182,360,115.77
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 50,067,367.24 60,329,329.10
其他 37,613,541.09 -1,949,471.59
经营活动产生的现金流量净额 343,179,433.99220,989,249.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 1,090,761,760.27985,175,305.56
减：现金的期初余额 920,325,477.01974,205,782.61
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 170,436,283.26 10,969,522.95
(2)现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 1,090,761,760.27 985,175,305.56
其中：库存现金 7,165,584.24 5,823,966.32
可随时用于支付的银行存款 1,083,591,819.69 979,265,708.18
可随时用于支付的其他货币资金 4,356.34 85,631.06
可用于支付的存放中央银行款项 --
存放同业款项 --
拆放同业款项 --
二、现金等价物 --
其中：三个月内到期的债券投资 --
三、期末现金及现金等价物余额 1,090,761,760.27 985,175,305.56
(3)货币资金与现金和现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
期末货币资金 1,156,341,099.66
减：使用受到限制的存款 65,579,339.39
加：持有期限不超过三个月的国债投资 -
期末现金及现金等价物余额 1,090,761,760.27
减：期初现金及现金等价物余额 920,325,477.01
现金及现金等价物净减少额 170,436,283.26
说明：截至2010年6月30日，使用受到限制的存款为开具银行承兑汇票、信用卡而交付的保证金65,579,339.39元。
45、分部报告
(1)分部利润或亏损、资产及负债
2010年1-6月工业分部 商业分部 其他 抵销 合计
营业收入 1,591,420,312.67 1,098,318,819.24 -36,101,197.18 2,653,637,934.73
其中：对外交
1,555,319,115.49 1,098,318,819.24 - 2,653,637,934.73
易收入
其中：分部间
36,101,197.18 -36,101,197.18 -
交易收入
营业费用 1,261,791,638.95 1,094,410,006.23 -36,991,702.84 2,319,209,942.34
投资收益 877,601.40 877,601.40
营业利润/(亏
328,751,072.31 3,908,813.01 890,505.66 333,550,390.98
损)
资产总额 4,460,840,777.78 771,675,690.60 -187,118,862.29 5,045,397,606.09
负债总额 874,861,561.74 604,321,830.51 -124,131,907.25 1,355,051,485.00
补充信息：
资本性支出 161,146,963.20 1,109,467.33 - 162,256,430.53
折旧和摊销费
69,635,440.72 4,501,781.34 74,137,222.06
用
折旧和摊销以
外的非现金费
用
资产减值损失 12,073,056.54 1,413,456.30 13,486,512.84
2009年1-6月工业分部 商业分部 其他 抵销 合计
营业收入 1,376,948,021.48 1,111,681,885.49 - -16,660,989.07 2,471,968,917.90
其中：对外交
1,360,287,032.41 1,111,681,885.49 - 2,471,968,917.90
易收入
其中：分部间
16,660,989.07 - -16,660,989.07
交易收入
营业费用 1,098,866,734.21 1,114,594,155.41 - -16,660,989.07 2,196,799,900.55
投资收益 414,891.96 - 414,891.96
营业利润/(亏
277,666,395.32 -2,912,269.92 - - 274,754,125.40
损)
资产总额 3,998,482,480.04 729,571,470.36 - -156,154,487.32 4,571,899,463.08
负债总额 774,001,394.63 581,680,732.22 - -108,662,339.81 1,247,019,787.04
补充信息：
资本性支出 148,433,440.60 2,130,493.52 - 150,563,934.12
折旧和摊销费
56,970,951.86 4,968,908.28 - 61,939,860.14
用
折旧和摊销以
外的非现金费 -
用
资产减值损失 33,748.32 837,833.84 - 871,582.16
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册 法人代 组织机构
母公司名称 关联关系 企业类型 业务性质
地 表 代码
北京医药集团
母公司 有限责任公司 北京 卫华诚 药品销售 10110522-3
有限责任公司
续：
母公司对本公 本公司最终控制
注册资本(万 母公司对本公
母公司名称 司表决权比例
元) 司持股比例% 方
%
北京医药集团有限 北京医药集团有
232,000.00 49.12 49.12
责任公司 限责任公司
2、本公司的子公司情况
子公 持股
企业 注册 法人 业务 表决权比 组织机构
子公司全称 司类 注册资本 比例
类型 地 代表 性质 例% 代码
型 %
北京双鹤药业 全资
有限
经营有限责任 子公 北京 李昕 商业 59,327,095.83 100.00 100.00 102092858
责任
公司 司
北京双鹤现代 全资
有限 于顺 制造
医药技术有限 子公 北京 56,229,200.00 100.00 100.00 700223029
责任 廷 业
责任公司 司
北京万辉双鹤 全资
有限 朱大 制造
药业有限责任 子公 北京 83,862,613.26 100.00 100.00 101901828
责任 成 业
公司 司
北京双鹤制药 全资
有限 葛智 制造
装备有限责任 子公 北京 17,777,879.67 100.00 100.00 101107931
责任 勇 业
公司 司
全资
安徽双鹤药业 有限 于顺 制造
子公 安徽 82,608,669.53 100.00 100.00 149747030
有限责任公司 责任 廷 业
司
武汉滨湖双鹤 全资
有限 于顺 制造
药业有限责任 子公 武汉 124,708,200.00 100.00 100.00 177722930
责任 廷 业
公司 司
控股
西安京西双鹤 有限 王孝 制造
子公 西安 55,421,600.00 93.83 93.83 221080753
药业有限公司 责任 生 业
司
控股
长沙双鹤医药 有限
子公 长沙 李英 商业 82,221,920.00 66.95 66.95 730523719
有限责任公司 责任
司
山西晋新双鹤 全资
有限 于顺 制造
药业有限责任 子公 山西 44,191,000.00 100.00 100.00 728143020
责任 廷 业
公司 司
北京双鹤药业 全资
有限
销售有限责任 子公 北京 李昕 商业 15,000,000.00 100.00 100.00 777/85867
责任
公司 司
控股
郑州双鹤药业 有限 李亚
子公 郑州 商业 800,000.00 75.00 75.00 70651495-1
有限责任公司 责任 和
司
黑龙江双鹤医 全资
有限 黑龙
药有限责任公 子公 李英 商业 1,500,000.00 100.00 100.00 702846852
责任 江
司 司
双鹤药业(沈 全资
有限 李道 制造
阳)有限责任公 子公 辽宁 40,000,000.00 100.00 100.00 68331349-4
责任 月 业
司 司
控股
佛山双鹤药业 有限 李道 制造
子公 佛山 30,000,000.00 90.00 90.00 280031573
有限责任公司 责任 月 业
司
3、本公司的联营企业情况
本公司的联营企业情况见附注五、9。
4、本公司的其他关联方情况
组织机构代
其他关联方名称 与本公司关系
码
北京医保全新大药房有限责任公司 本公司母公司之子公司 63365006-2
北京赛科药业有限责任公司 本公司母公司之子公司 10120880-4
北京紫竹药业有限公司 本公司母公司之子公司 10193963-1
安徽华源医药股份有限公司 本公司母公司之子公司 71390256-5
宁夏华源耀康医药有限公司 本公司母公司之子公司 735982690
辽宁本溪三药有限公司 本公司母公司之子公司 73230553-9
本公司参股公司、本公司母公司之子公
北京医药股份有限公司 72261785-4
司
北京双鹤高科天然药物有限责任公司 本公司母公司之子公司 10305581-3
合肥神鹿双鹤药业有限责任公司 本公司母公司之子公司 73167501-X
合肥神鹿双鹤医药贸易有限责任公司 本公司母公司之子公司之子公司
辽宁百草医药有限公司 本公司母公司之子公司之子公司 701790324
昆山双鹤医药有限责任公司 本公司母公司之子公司 72653957-4
西安新西北双鹤医药有限责任公司 本公司母公司之子公司 74936205-4
北京北贸天然药物经营有限公司 本公司母公司之子公司 10165558-3
北京紫竹保健品有限公司 本公司母公司之子公司之子公司 600012064
北京紫竹医药经营有限公司 本公司母公司之子公司之子公司 101383055
山东鲁抗药品经营公司 本公司母公司之子公司之子公司 73578458X
山东北药鲁抗有限公司 本公司母公司之子公司之子公司 165923735
北京华源仁济医药有限公司 本公司母公司之子公司之子公司 771963737
5、关联交易情况
(1)向关联方销售商品
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交
关联方 价方式及决 金额 金额 占同类交易金
内容 易金额的
策程序 (万元) (万元) 额的比例％
比例％
安徽华源医药股份有限
药品销售 董事会决议 326.22 0.12 373.63 0.15
公司
北京华源仁济医药有限
药品销售 董事会决议 558.80 0.21 -
公司
宁夏华源耀康医药有限
药品销售 董事会决议 17.49 0.01 -
公司
北京赛科药业有限责任
设备销售 董事会决议 - 0.00 0.79 0.07
公司
合肥神鹿双鹤药业有限
设备销售 董事会决议 - 0.00 0.23 0.02
责任公司
昆山双鹤医药有限责任
药品销售 董事会决议 202.72 0.08 233.46 0.1
公司
西安新西北双鹤医药有
药品销售 董事会决议 1,497.15 0.57 1,218.05 0.5
限责任公司
北京医药股份有限公司 药品销售 董事会决议 3,114.57 1.19 3,248.24 1.33
北京紫竹药业有限公司 设备销售 董事会决议 2.62 0.00 0.64 0.06
山西双鹤药业有限公司 药品销售 董事会决议 543.43 0.21 612.80 0.25
合计 6,263.00 2.39 5,687.84 2.34
(2)从关联方购买商品
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交 定价方式 占同类交 占同类交
关联方 金额(万
易内容 及决策程 易金额的 金额(万元) 易金额的
序 元)
比例％ 比例％
安徽华源医药股份 药品采 董事会决
- 0.00 492.89 0.3
有限公司 购 议
西安新西北双鹤医 药品采 董事会决
8.08 0.00 27.00 0.02
药有限责任公司 购 议
北京北贸天然药物 药品采 董事会决
4,698.04 2.76 3,527.94 2.14
经营有限公司 购 议
北京紫竹医药经营 药品采 董事会决
61.53 0.04 94.87 0.06
有限公司 购 议
合计 4,767.65 2.80 4,142.69 2.44
(3)关联担保情况
关联担保情况见附注十、2
(4)企业年金
根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资[2008]364号《北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于北京双鹤药业股份有限公司试行企业年金制度的批复》，本公司年金计划于2008年1月1日起实施，并入北药集团整体年金计划中统一管理。年金计划主要内容详见本附注十、3所述。2009年1-6月应上缴年金中企业应缴费金额7,314,672.06元，2010年1-6月应上缴年金中企业应缴费金额8,282,704.17元。
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应收票据 西安新西北双鹤医药有限责任公司 4,500,000.00 2,354,837.50
应收票据 山西双鹤药业有限公司 550,000.00 1,248,000.00
应收票据 辽宁百草医药有限公司 - 864,760.00
应收票据 安徽华源医药股份有限公司 873,376.00 246,524.80
应收票据 北京华源仁济医药有限公司 1,900,440.80
应收票据 北京医药股份有限公司 1,477,340.00
应收账款 北京医药股份有限公司 19,109,982.25 27,785,502.67
应收账款 安徽华源医药股份有限公司 6,120,482.02 6,291,965.91
应收账款 西安新西北双鹤医药有限责任公司 3,873,631.05 2,045,825.20
应收账款 昆山双鹤医药有限责任公司 951,715.93 1,105,229.61
应收账款 山西双鹤药业有限公司 983,811.52 1,089,366.50
应收账款 辽宁百草医药有限公司 185,520.00 185,520.00
应收账款 合肥神鹿双鹤药业有限责任公司 93,577.30 93,577.30
应收账款 北京双鹤高科天然药物有限责任公司 69,540.92 69,540.92
预付账款 安徽华源医药股份有限公司 1,120,887.79 1,120,887.79
预付账款 北京北贸天然药物经营有限责任公司 22,296.00
应付账款 北京北贸天然药物经营有限责任公司 22,499,416.83 14,954,483.12
应付账款 安徽华源医药股份有限公司 1,469,277.88 1,789,277.88
应付账款 昆山双鹤医药有限责任公司 587,022.72 587,022.72
应付账款 北京双鹤高科天然药物有限责任公司 366,639.07 366,639.07
应付账款 北京紫竹医药经营有限公司 135,274.37 78,344.48
应付账款 北京紫竹药业有限公司 66,698.38 66,698.38
应付账款 北京紫竹保健品有限公司 140.40 140.4
应付账款 西安新西北双鹤医药有限责任公司 21,443.76 -
预收款项 北京医药股份有限公司 - 2,871,888.97
预收款项 安徽华源医药股份有限公司 53,840.00 284,763.49
预收款项 西安新西北双鹤医药有限责任公司 - 22,858.46
预收款项 山西双鹤药业有限公司 - 3,107.20
预收款项 山东北药鲁抗有限公司 89.00 89.00
预收款项 北京华源仁济医药有限公司 182,810.90 -
其他应付款 北京医药集团有限责任公司 14,953,632.73 14,953,632.73
其他应付款 北京医药股份有限公司 - 90,584.46
其他应付款 西安新西北双鹤医药有限责任公司 33,426.23 33,426.23
其他应付款 山西双鹤药业有限公司 18,683.69 18,683.69
七、或有事项
1、本公司的参股公司湖北恒康双鹤医药股份有限公司(简称：恒康双鹤)与贵州益佰制药股份有限公司(简称：贵州益佰)发生买卖合同货款纠纷，贵州益佰因此起诉本公司和恒康双鹤，2007年12月12日，贵州省高级人民法院对此案作出终审判决，本公司于2007年依据终审判决按义务的最佳估计数确认了2700万元的预计负债。2008年7月23日，本公司依法向最高人民法院提出抗诉申请。2009年6月3日，最高人民法院对此案作出终审判决，本公司对恒康双鹤不能清偿贵州益佰的债务，在2700万元范围内承担补充清偿责任。
本年度已支付贵州益佰2,563,607.57元。
2、截至2010年6月30日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至2010年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至2010年6月30日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
股权质押
本公司之控股子公司长沙双鹤医药有限责任公司向交通银行股份有限公司长沙分行府中支行申请最高额度为人民币叁仟万元的融资授信，由湖南省中小企业信用担保有限责任公司提供连带责任保证方式的担保，同时长沙双鹤医药有限责任公司自然人股东刘丰华以其持有的合计27.37%的股权提供质押反担保，担保期限2010年3月27日至2011年3月27日。
2、年金计划主要内容
根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资[2008]364号《北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于北京双鹤药业股份有限公司试行企业年金制度的批复》，本公司2008年度设立了企业年金，并于2008年1月1日起实施。
本公司企业年金方案的具体内容包括：
(1)自企业年金方案执行之日起，与公司签订了劳动合同且试用期满，以非农业户口参加基本养老保险的员工，在本人自愿填写《参加企业年金申请表》后可以加入企业年金。
(2)企业年金所需费用由公司和个人共同承担，企业年度缴费额为上年度企业工资总额的8.33%，其中6%用于基础缴费，1.18%用于工龄缴费，1.15%用于中人补偿缴费。个人年度缴费额包括根据员工上年度工资总额6%核算的基础缴费以及个人工龄缴费。个人缴费与企业缴费原则按1：1比例相配比，但中人补偿缴费由企业负担，个人无须承担。企业年金采取月缴费方式，公司每月按照上年度企业月均工资总额的8.33%缴费，员工个人缴费部分由公司从当月工资中代为扣缴。
(3)中人指距离退休10年内的员工。为了解决中人缴费累计少的问题，用上年度员工工资总额的1.15%对中人进行补偿。
(4)企业年金基金实行完全积累，由北药集团依据企业年金方案，委托合法守信，信誉良好的相关受托机构，为每位参加企业年金的员工开立个人账户进行管理；同时建立企业账户用于归集不属于个人的企业缴费部分及个人账户未归属权益。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款按账龄披露：
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 259,161,799.46 98.73 42,687.40 128,627,949.89 97.52 24,982.06
1至2年 9,236.20 0.00 923.62 2,320.60 0.01 232.06
2至3年 22,653.00 0.01 6,795.90 22,653.00 0.02 6,795.90
3至4年 230,113.72 0.09 115,056.86 1,095,320.92 0.83 547,660.46
4至5年 1,180,050.40 0.45 819,412.31 322,758.19 0.24 9,314.56
5年以上 1,881,582.16 0.72 1,881,582.16 1,823,451.60 1.38 1,823,451.60
合计 262,485,434.94 100.00 2,866,458.25 131,894,454.20 100.00 2,412,436.64
(2)应收账款按种类披露：
种类 期末数 期初数
金额 比例 比例 比例 比例
坏账准备 金额 坏账准备
% % % %
单项金额重
大的应收账 247,126,312.49 94.15 - 124,714,535.62 94.56 -
款
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组 3,291,746.28 1.26 2,816,051.33 85.55 3,241,530.71 2.45 2,380,426.62 73.44
合的风险较
大的应收账
款
其他不重大
12,067,376.17 4.59 50,406.92 0.42 3,938,387.87 2.99 32,010.02 0.81
应收账款
合计 262,485,434.94 100.00 2,866,458.25 1.09 131,894,454.20 100.00 2,412,436.64 1.83
(3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况：
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由
合并财务报表范
北京双鹤药业经
247,126,312.49 - - 围内关联方，不
营有限责任公司
计提坏账准备
(4)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
期末数 期初数
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
% %
3至4年 230,113.72 0.09 115,056.86 1,095,320.92 0.83 547,660.46
4至5年 1,180,050.40 0.45 819,412.31 322,758.19 0.24 9,314.56
5年以上 1,881,582.16 0.72 1,881,582.16 1,823,451.60 1.38 1,823,451.60
合计 3,291,746.28 1.26 2,816,051.33 3,241,530.71 2.45 2,380,426.62
(5)截至2010年6月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(6)应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例%
北京双鹤药业经营有限责任公司 关联方 247,126,312.49 1年内 94.15
长沙双鹤医药有限责任公司 关联方 3,882,922.99 1年以内 1.48
国家人口计划生育委员会 非关联方 910,699.00 5年以上 0.35
西安新西北双鹤医药有限责任公司 关联方 865,207.20 4-5年 0.33
重庆医药股份有限公司 非关联方 772,320.00 1年内 0.29
合计 253,557,461.68 96.60
(7)应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例%
北京双鹤药业经营有限责任公司 本公司之子公司 247,126,897.49 94.15
长沙双鹤医药有限责任公司 本公司之子公司 3,882,922.99 1.48
西安新西北双鹤医药有限责任公司 本公司之母公司之子公司 865,207.20 0.33
北京双鹤现代医药技术有限责任公司 本公司之子公司 581,632.00 0.22
昆山医药有限责任公司 本公司之母公司之子公司 230,113.72 0.09
北京双鹤高科天然药物有限责任公司 本公司之母公司之子公司 3,000.00 0.00
合计 252,689,773.40 96.27
2、其他应收款
(1)其他应收款按账龄披露
期末数 期初数
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
% %
1年以内 344,593,200.57 37.77 2,415,468.21 257,988,848.16 29.87 1,575,471.27
1至2年 352,590,842.55 38.64 72,807.67 359,872,510.84 41.66 179,300.32
2至3年 36,272,734.09 3.98 571,380.26 30,841,816.16 3.57 396,396.16
3至4年 8,221,427.34 0.90 1,183,296.21 103,969,586.27 12.04 3,301,051.50
4至5年 100,756,682.84 11.04 33,626,478.39 81,340,271.57 9.42 65,585,668.19
5年以上 69,988,300.56 7.67 61,923,976.42 29,742,907.98 3.44 24,708,015.82
合计 912,423,187.95 100.00 99,793,407.16 863,755,940.98 100.00 95,745,903.26
(2)其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 比例 比例 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
% % % %
单项金额
重大的其 899,565,664.58 98.59 95,206,490.33 10.58 840,257,926.29 97.28 89,195,260.73 10.62
他应收款
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
4,660,500.65 0.51 1,494,140.53 32.06 9,275,225.11 1.07 4,399,474.78 47.43
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
其他不重
大其他应 8,197,022.72 0.90 3,092,776.30 37.73 14,222,789.58 1.65 2,151,167.75 15.12
收款
合计 912,423,187.95 100.00 99,793,407.16 10.94 863,755,940.98 100.00 95,745,903.26 11.08
(3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由
安徽双鹤药业有限 合并财务报表范围内关联
206,150,798.44 - -
责任公司 方，不计提坏账准备
武汉滨湖双鹤药业 合并财务报表范围内关联
150,232,933.35 - -
有限责任公司 方，不计提坏账准备
长沙双鹤医药有限 合并财务报表范围内关联
112,315,151.16 - -
责任公司 方，不计提坏账准备
佛山双鹤药业有限 合并财务报表范围内关联
107,554,734.79 - -
责任公司 方，不计提坏账准备
山西晋新双鹤药业 合并财务报表范围内关联
85,328,547.18 - -
有限责任公司 方，不计提坏账准备
西安京西双鹤药业 合并财务报表范围内关联
65,603,000.00 - -
有限公司 方，不计提坏账准备
北京双鹤现代医药 合并财务报表范围内关联
46,044,713.58 - -
技术有限责任公司 方，不计提坏账准备
北京万辉双鹤药业 合并财务报表范围内关联
25,309,405.56 - -
有限责任公司 方，不计提坏账准备
北京费森尤斯卡比
11,831,119.79 6,011,229.60 50.81 按账龄计提
医药有限公司
云南双鹤药业有限 对方无力偿还，收回的可
30,096.16 30,096.16 100.00
责任公司 能性极小
湖北恒康双鹤药业 对方无力偿还，收回的可
24,297,848.00 24,297,848.00 100.00
股份有限公司 能性极小
湖南双鹤医药有限 对方无力偿还，收回的可
3,226,076.98 3,226,076.98 100.00
责任公司 能性极小
昆山双鹤药业有限 对方无力偿还，收回的可
37,330,510.20 37,330,510.20 100.00
责任公司 能性极小
牡丹江温春双鹤药 对方无力偿还，收回的可
27,566,902.53 27,566,902.53 100.00
业有限责任公司 能性极小
合计 902,821,837.72 98,462,663.47
(4)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
3至4年 1,050,096.16 0.11 315,028.85 6,556,031.67 0.76 3,098,133.50
4至5年 960,462.13 0.11 883,493.46 894,133.46 0.10 891,173.46
5年以上 2,649,942.36 0.29 295,618.22 1,825,059.98 0.21 410,167.82
合计 4,660,500.65 0.51 1,494,140.53 9,275,225.11 1.07 4,399,474.78
(5)截至2010年6月30日，其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(6)其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占其他应收款总
关系 额的比例%
安徽双鹤药业有限责 关联方 206,150,798.44 3年以内 22.59
任公司
武汉滨湖双鹤药业有 关联方 150,232,933.35 5年以内 16.47
限责任公司
长沙双鹤医药有限责 关联方 112,315,151.16 1年以内 12.31
任公司
佛山双鹤药业有限责 关联方 107,554,734.79 2年以内 11.79
任公司
山西晋新双鹤药业有 关联方 85,328,547.18 5年以内 9.35
限责任公司
合计 661,582,164.92 72.51
(7)应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款
总额的比例%
安徽双鹤药业有限责任公司 本公司之子公司 206,150,798.44 22.59
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司 本公司之子公司 150,232,933.35 16.47
长沙双鹤医药有限责任公司 本公司之子公司 112,315,151.16 12.31
佛山双鹤药业有限责任公司 本公司之子公司 107,554,734.79 11.79
山西晋新双鹤药业有限责任公司 本公司之子公司 85,328,547.18 9.35
西安京西双鹤药业有限公司 本公司之子公司 65,603,000.00 7.19
北京双鹤现代医药技术有限责任公 本公司之子公司 46,044,713.58 5.05
司
北京万辉双鹤药业有限责任公司 本公司之子公司 25,309,405.56 2.77
双鹤药业(沈阳)有限责任公司 本公司之子公司 3,528,644.96 0.39
北京双鹤制药装备有限责任公司 本公司之子公司 1,487,892.16 0.16
北京双鹤药业经营有限责任公司 本公司之子公司 100,689.39 0.01
合计 803,656,510.57 88.08
3、长期股权投资
在被
投资 本
单位 期
在本 持股
核 投资 在被投 比例 计
被投资单位名 算 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位 资单位 与表 减值准备 提 本期现金红
称 方 持股 表决权 决权 减 利
法 比例 比例% 比例 值
% 不一 准
致的 备
说明
①对子公司投
资
北京双鹤药业 成
经营有限责任 本 77,530,444.56 77,530,444.56 - 77,530,444.56 100.00 100.00 - - -
公司 法
北京双鹤现代 成
医药技术有限 本 66,811,811.58 66,811,811.58 - 66,811,811.58 100.00 100.00 - - -
责任公司 法
北京万辉双鹤 成
药业有限责任 本 172,371,032.22 172,371,032.22 - 172,371,032.22 100.00 100.00 - - -
公司 法
北京双鹤制药 成
装备有限责任 本 21,043,992.40 21,043,992.40 - 21,043,992.40 100.00 100.00 - - -
公司 法
安徽双鹤药业 成
有限责任公司 本 97,055,400.00 97,055,400.00 - 97,055,400.00 100.00 100.00 - - -
法
武汉滨湖双鹤 成
药业有限责任 本 123,770,089.37 123,770,089.37 - 123,770,089.37 100.00 100.00 73,355,978.36 - -
公司 法
西安京西双鹤 成
本 52,000,000.00 52,000,000.00 - 52,000,000.00 93.83 93.83 34,186,755.95 - -
药业有限公司 法
长沙双鹤医药 成
有限责任公司 本 62,728,910.85 62,728,910.85 - 62,728,910.85 66.96 66.96 - - 5,496,899.00
法
山西晋新双鹤 成
药业有限责任 本 40,000,000.00 40,000,000.00 457,918.67 40,457,918.67 100 100 40,000,000.00 - -
公司 法
郑州双鹤药业 成
有限责任公司 本 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 75.00 75.00 600,000.00 - -
法
佛山双鹤药业 成
有限责任公司 本 2.00 2.00 - 2.00 90.00 90.00 - - -
法
双鹤药业(沈 成
阳)有限责任 本 40,000,000.00 40,000,000.00 - 40,000,000.00 100.00 100.00 - - -
公司 法
②对合营企业
投资
③对联营企业
投资
北京双鹤药业 权
销售有限责任 益 5,000,000.00 7,005,584.67 651,750.59 7,657,335.26 33.33 33.33 - - -
公司 法
黑龙江双鹤医 权
药有限责任公 益 450,000.00 159,206.76 -63,734.89 95,471.87 30.00 30.00 - - -
司 法
山西双鹤药业 权
有限公司 益 40,000,000.00 34,824,847.91 1,406,166.83 36,231,014.74 38.94 38.94 5,000,000.00 - -
法
北京远策药业 权
益 4,900,000.00 4,372,176.87 -530,765.43 3,841,411.44 49.00 49.00 - - -
有限责任公司 法
④对其他企业
投资
湖南双鹤医药 成
本 40,000,000.00 40,000,000.00 -40,000,000.00 - 66.61 66.61 注： - -
有限责任公司 法
湖北恒康双鹤 成
医药股份有限 本 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 81.16 81.16 50,000,000.00 - -
公司 法
北京双鹤劳伦 成
斯洁净技术有 本 8,775,000.00 8,775,000.00 - 8,775,000.00 65.00 65.00 8,775,000.00 - -
限公司 法
北京国翔资产 成
管理有限公司 本 5,065,000.00 5,065,000.00 - 5,065,000.00 1.03 1.03 - - -
法
北京医药股份 成
本 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 7.01 7.01 - - -
有限公司 法
中投信用担保 成
本 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 2.00 2.00 - - -
有限公司 法
北京沃华生物 成
科技股份有限 本 7,998,000.00 7,998,000.00 - 7,998,000.00 20.00 20.00 6,398,400.00 - -
公司 法
昆明康普莱特 成
双鹤药业有限 本 65,223.95 65,223.95 - 65,223.95 30.00 30.00 65,223.95 - -
公司 法
合计 956,164,906.93 952,176,723.14 -38,078,664.23 914,098,058.91 218,381,358.26 - 5,496,899.00
注：本年度湖南双鹤医药有限责任公司清算完毕，同时转出长期股权投资减值准备40,000,000.00元。
4、营业收入和营业成本
(1)营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 500,143,403.73 454,816,685.55
其他业务收入 14,875,428.44 11,843,546.62
营业成本 187,527,657.67 181,413,793.28
(2)主营业务(分行业)
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 500,143,403.73 176,103,981.78 454,816,685.55 170,101,268.85
合计 500,143,403.73 176,103,981.78 454,816,685.55 170,101,268.85
(3)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
北京双鹤药业经营有限责任公司 472,236,828.07 91.69
北京费森尤斯卡比医药有限公司 8,570,824.87 1.66
长沙双鹤医药有限责任公司 4,154,728.21 0.81
苏州康鑫医药有限公司 2,358,974.36 0.46
湖南海川医药有限公司 2,068,376.07 0.40
合计 489,389,731.58 95.02
5、投资收益
(1)投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,496,899.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,463,417.10 1,180,845.55
合计 6,960,316.10 1,180,845.55
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长沙双鹤医药有
5,496,899.00 - 被投资单位分红变动
限公司
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京双鹤药业销
651,750.59 668,907.19 被投资单位净利润变动
售有限责任公司
山西双鹤药业有
1,406,166.83 1,111,546.13 被投资单位净利润变动
限公司
北京远策药业有
-530,765.43 -700,904.17 被投资单位净利润变动
限责任公司
黑龙江双鹤医药
-63,734.89 101,296.40 被投资单位净利润变动
有限责任公司
合计 1,463,417.10 1,180,845.55
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 208,177,595.76 159,378,510.21
加：资产减值准备 7,964,344.69 174,570.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
21,024,983.69 17,274,897.17
资产折旧
无形资产摊销 5,849,554.57 3,037,058.19
长期待摊费用摊销 --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-104,305.47 315,465.32
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -
财务费用(收益以“－”号填列) 5,099,170.03 4,611,793.05
投资损失(收益以“－”号填列) -6,960,316.10 -1,180,845.55
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) - -
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -
存货的减少(增加以“－”号填列) -14,951,386.65 38,058,106.99
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 27,430,556.72 -163,643,711.61
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 21,978,247.07 -9,700,299.20
其他 -720,024.70
经营活动产生的现金流量净额 275,508,444.31 47,605,520.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 712,445,206.17 696,711,920.65
减：现金的期初余额 561,593,161.50 728,102,879.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 150,852,044.67 -31,390,959.05
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -3,511,701.51
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
政府补助 10,140,128.07
对非金融企业收取的资金占用费 -
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 -
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -1,440.00
企业重组费用 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 -
易性金融负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 -
影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,541,757.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
非经常性损益总额 4,085,228.71
减：非经常性损益的所得税影响数 814,066.11
非经常性损益净额 3,271,162.60
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后) 995.29
归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,270,167.31
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.05 0.5069 0.5069
扣除非经常性损益后归属于公司
7.96 0.5012 0.5012
普通股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的
P1 289,812,843.98
净利润
报告期归属于公司普通股股东的
F 3,270,167.31
非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属
P2=P1-F 286,542,676.67
于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净
E0 3,475,867,907.19
资产
报告期发行新股或债转股等新增
的归属于公司普通股股东的净资 Ei -
产
新增净资产下一月份起至报告期
Mi -
期末的月份数
报告期回购或现金分红等减少的
Ej 133,205,155.88
归属于公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期
Mj 1.00
期末的月份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 346,652.70
其他净资产变动下一月份起至报
Mk 2.00
告期期末的月份数
报告期月份数 M0 6.00
归属于公司普通股股东的期末净
E1 3,632,822,248.00
资产
归属于公司普通股股东的加权平
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0 3,598,689,020.77
均净资产
归属于公司普通股股东的加权平
Y1=P1/E2 8.05%
均净资产收益率
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的加权平均净资产收 Y2=P2/E2 7.96%
益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
(1)应收票据期末余额为人民币27,068万元，较期初余额减少35.76%，主要是由于票据贴现增加所致。
(2)应收账款期末余额为人民币78,837.63万元，较期初余额增加37.48%，主要是由于销售扩大所致。
(3)预付款项期末余额为人民币20,153.90万元，较期初余额增加31.91%，主要是由于本年预付工程款增加所致。
(4)其他流动资产期末余额为零，较期初余额减少100%，主要是由于实际交纳的所得税税款大于按照税法规定计算的应交所得税金额的情形减少所致。
(5)在建工程期末余额为人民币12,479.05万元，较期初余额增加67.75%，主要是由于滨湖双鹤2009年老厂搬迁项目和新固体制剂项目等在建工程投入增加所致。
(6)工程物资期末余额为零，较期初余额减少100%，主要是由于在建工程领用物资增加所致。
(7)开发支出期末余额为人民币4,477.39万元，较期初余额增加107.87%，主要是由于本期新增DDPIV 多个研发项目所致。
(8)应付账款期末余额为人民币48,818.73万元，较期初余额增加40.75%，主要是由于采购增加所致。
(9)其他应付款期末余额为人民币12,014.07万元，较期初余额减少35.75%，主要是偿还款项所致。
(10)营业收入本期金额为人民币265,363.79万元，较上期金额增加7.35%，主要是由于经营规模扩大所致。
(11)营业成本本期金额为人民币171,509.39万元，较上期金额增加3.34%，主要是由于销售增加及毛利较高的产品销售收入占全部产品销售收入的比例增加所致。
(12)销售费用本期金额为人民币42,445.49万元，较上期金额增加15.71%，主要是由于经营规模扩大所致。
(13)财务费用本期金额为人民币118.86万元，较上期金额减少35.72%，主要是由于本年借款减少所致。
(14)资产减值损失本期金额为人民币1,348.65万元，较上期金额增加1447.36%，主要是由于本年计提减值所致。
(15)投资收益本期金额为人民币87.76万元，较上期金额增加111.53%，主要是由于联营企业净利润增加所致。
(16)营业外收入本期金额为人民币 1,109.88万元，较上期金额减少43.13%，主要是由于收到的政府补助减少所致。
(17)营业外支出本期金额为人民币701.35万元，较上期金额增加63.72%，主要是由于处置资产亏损增加所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第九次会议于2010年8月18日批准。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：卫华诚
北京双鹤药业股份有限公司
2010年8月18
双鹤药业(600062) 最新公司公告|查股网
北京双鹤药业股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-08-20 |
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