东方金钰(600086) 最新公司公告|查股网

						东方金钰股份有限公司2010半年度报告
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目录
第一节 重要提示...................................................................... 2
第二节 公司基本情况.................................................................. 2
第三节 股本变动及股东情况............................................................ 4
第四节 董事、监事和高级管理人员情况................................................... 6
第五节 董事会报告..................................................................... 6
第六节 重要事项...................................................................... 8
第七节 财务会计报告（未经审计） ..................................................... 13
第八节 备查文件目录................................................................ 76
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
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第一节 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 2010 年半年报经第六届董事会第八次会议审议通过,公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 赵兴龙
主管会计工作负责人姓名 赵宁
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张国全
公司负责人赵兴龙先生、主管会计工作负责人赵宁先生及会计机构负责人（会计主管人员）张国全先
生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
第二节 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 东方金钰股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 东方金钰
公司的法定英文名称 EASTERN GOLD JADE CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 EASTERN GOLD JADE
公司法定代表人 赵兴龙
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱一波 方莉
联系地址
深圳市罗湖区贝丽北路水贝工
业区2 栋东方金钰珠宝大厦3 楼
深圳市罗湖区贝丽北路水贝工
业区2 栋东方金钰珠宝大厦3 楼
电话 0755-25266298 0755-25266298
传真 0755-25266279 0755-25266279
电子信箱 zhuyibo@vip.sina.com fangli_xiaoxiao@sohu.com
(三) 基本情况简介
注册地址 湖北省鄂州市武昌大道298 号
注册地址的邮政编码 436000
办公地址
深圳市罗湖区贝丽北路水贝工业区2 栋东方金钰
珠宝大厦3 楼
办公地址的邮政编码 518020
公司国际互联网网址 http://www.goldjade.cn
电子信箱 600086@goldjade.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 《上海证券报》
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登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 东方金钰 600086 多佳股份
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 1,797,077,631.28 1,509,437,519.55 19.06
所有者权益（或股东权益） 393,649,459.05 374,534,662.79 5.1036
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.1174 1.0287 8.6253
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 36,465,536.91 13,719,445.35 165.79
利润总额 36,465,032.79 15,241,032.16 139.26
归属于上市公司股东的净
利润
19,114,796.26 8,198,838.51 133.14
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
17,643,566.73 6,646,877.45 165.44
基本每股收益(元) 0.0543 0.0233 133.05
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0501 0.0189 165.08
稀释每股收益(元) 0.0543 0.0233 133.05
加权平均净资产收益率
(%)
4.7407 2.1654 增加2.58 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-48,109,649.79 -30,502,363.52 -57.72
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.1366 -0.0866 -57.74
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
2,830,187.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -504.12
所得税影响额 -622,492.39
少数股东权益影响额（税后） -735,961.88
合计 1,471,229.53
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第三节 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件
股份
191,550,998 54.37 -17,614,080 -17,614,080 173,936,918 49.37
1、国家持股
2、国有法人持股 0 18,000,000 18,000,000 18,000,000 5.11
3、其他内资持股 191,550,998 54.37 -35,614,080 -35,614,080 155,936,918 44.26
其中： 境内非国
有法人持股
170,447,964 48.38 -20,805,924 -20,805,924 149,642,040 42.48
境内自然
人持股
21,103,034 5.99 -14,808,156 -14,808,156 6,294,878 1.78
４、外资持股
其中： 境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件
流通股份
160,730,674 45.63 17,614,080 17,614,080 178,344,754 50.63
1、人民币普通股 160,730,674 45.63 17,614,080 17,614,080 178,344,754 50.63
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 352,281,672 100 0 0 352,281,672 100
股份变动的过户情况
1、2010 年4 月6 日，兴龙实业与中信信托有限责任公司于签订了《股份转让合同》，兴龙实业将其
持有的本公司1800 万股限售流通股转让给中信信托，相关股权过户手续已完成。
2、2010 年5 月27 日，公司第三次有限售条件的流通股上市流通，上市数量为17,614,080 股。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数 47,981 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
云南兴龙实
业有限公司
境内非国有
法人
42.14 148,447,964 -18,000,000 148,447,964 质押 148,447,9 64
中信信托有
限责任公司
国有法人 5.11 18,000,000 18,000,000 18,000,000 未知
赛荣昌 境内自然人 2.27 8,003,034 0 2,387,664 质押8,000,000
鄂州市建设
投资公司
国有法人 1.96 6,914,292 0 0 质押6,914,292
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裘凯平 境内自然人 0.82 2,882,229 -3,177,771 1,808,313 08,313 未知
朱清 境内自然人 0.44 1,563,594 -836,406 716,094 未知
陆伟芬 境内自然人 0.37 1,320,000 290,000 0 未知
李绍君 境内自然人 0.34 1,205,545 -2,834,455 1,205,545 未知
深圳市盈信
创业投资股
份有限公司
境内非国有
法人
0.33 1,194,076 -2,805,924 1,194,076 质押1,194,076
罗林 境内自然人 0.23 804,600 804,600 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
鄂州市建设投资公司 6,914,292 人民币普通股 6,914,292
赛荣昌 5,615,370 人民币普通股 5,615,370
陆伟芬 1,320,000 人民币普通股 1,320,000
裘凯平 1,073,916 人民币普通股 1,073,916
朱清 847,500 人民币普通股 847,500
罗林 804,600 人民币普通股 804,600
宁联芳 795,240 人民币普通股 795,240
龚艳芳 720,000 人民币普通股 720,000
黄建军 600,000 人民币普通股 600,000
中国工商银行股份有限公司－广发中证
500 指数证券投资基金(LOF)
556,290 人民币普通股 556,290
①2007 年8 月15 日，兴龙实业将其持有的本公司1,000 万股限售流通股质押给华夏银行昆明城北支
行。2009 年12 月18 日，兴龙实业将其持有的本公司5,500 万股限售流通股质押给建行深圳分行。2009
年12 月23 日，兴龙实业将其持有的本公司62,447,964 股限售流通股质押给建行深圳分行。2010 年
01 月19 日，兴龙实业将其持有的本公司21,000,000 股限售流通股质押给建行深圳分行。
②2010 年4 月6 日，兴龙实业与中信信托有限责任公司于签订了《股份转让合同》，兴龙实业将其持
有的本公司1800 万股限售流通股转让给中信信托，相关股权过户手续已完成。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售条
件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1 云南兴龙实业有限公司 148,447,964
2011 年5 月29 日 5,125,130
2012 年5 月29 日143,322,834
注1
2 中信信托有限责任公司 18,000,000
2011 年5 月29 日 5,000,000
2012 年5 月29 日13,000,000
注2
3 赛荣昌 2,387,664 2011 年5 月29 日2,387,664 注3
4 裘凯平 1,808,313 2011 年5 月29 日1,808,313 注3
54 李绍君 1,205,545 2011 年5 月29 日1,205,545 注3
6
深圳市盈信创业投资股份有
限公司
1,194,076 2011 年5 月29 日1,194,076 注3
7 朱清 716,094 2011 年5 月29 日716,094 注3
8 于广谦 177,262 2011 年5 月29 日177,262 注3
上述股东关联关系或一致行动人的说明 无
注1:兴龙实业持有公司148,447,964 股股份限售承诺为：（1）如因未达到承诺实现的经营业绩
设定目标而触发了股份追送条款，则在股份追送实施完毕日后十二月内不上市流通，在前项承诺期满
后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%，在二十四
个月内不超过10%。但禁售期自非流通股股份获得上市流通权之日起不少于三十六个月。（2）若没有
触发股份追送承诺，则自2008 年度股东大会决议公告之日起，十二个月内不上市流通，在前项承诺期
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满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%，在二十
四个月内不超过10%。兴龙实业与中信信托有限责任公司于2010 年4 月6 日签订了《股份转让合同》，
兴龙实业将其持有的本公司1800 万股限售流通股转让给中信信托。截止目前，兴龙实业持有公司
148,447,964 股限售流通股，依然履行限售承诺。
注2：2010 年4 月6 日，中信信托有限责任公司（以下简称中信信托）与兴龙实业签订了《股份
转让合同》，兴龙实业将其持有的本公司1800 万股限售流通股（以下简称指定股份）转让给中信信托，
相关股权过户手续已完成。根据合同约定，本次受让指定股份转让后，中信信托将遵守兴龙实业就指
定股份在股权分置改革方案中做出的承诺；兴龙实业同意， 2011 年5 月29 日，办理解除限售申请时
包括中信信托持有股份中的5,000,000 股限售流通股。
注3:鄂州市民康企业有限公司原持有本公司25,103,034 股限售流通股，兴龙实业原持有民康企
业26.87％股权，属于一致行动人，民康企业同样履行兴龙实业在本公司股改中限售承诺。朱清、赛
荣昌、徐暮斌、于广谦、深圳市盈信创业投资股份有限公司通过拍卖形式竞得和司法裁定依法获得民
康企业持有的东方金钰股限售流通股，继续履行兴龙实业在本公司股改中限售承诺。裘凯平、李绍君
经司法裁定依法获得徐暮斌持有的本公司限售流通股6,060,000 股、4,040,000 股。经各方协商一致，
各方所持限售流通股上市流通时，在可流通股份总数不变的情况下按比例流通。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、报告期内，副总裁陈宁女士因个人原因辞去公司副总裁一职。
2、经公司第六届董事会第七次会议审议通过聘任闪桂林先生为公司常务副总裁，聘任蔚长海先生、
黄鸿先生、蔡良璧先生为公司技术总监。经第六届董事会第七次会议和2009 年度股东大会审议通过，
选举闪桂林先生、吴志凌女士为公司第六届董事会新的董事，任期至本届董事会期满。
第五节 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
上半年，公司依据董事会制定的2010 年发展计划，继续坚持以“掌握上游、创新产品、塑造品牌、
构建渠道”的发展战略。不断调整经营结构，深化翡翠珠宝专营优势，加强销售网络开发，自主新品
设计，不断提升品牌影响力。报告期公司实现主营业务收入74,689.08 万元，比去年同期增加105.77
%；实现营业利润3,646.55 万元，比去年同期增加165.79%；归属于母公司所有者净利润1,911.48 万
元，较去年同期增加133.14%。
1、报告期公司资产构成重大变动情况
单位：元 币种：人民币
资产 期末数 期初数 增减比例%
应收账款 78,947,095.29 49,573,739.02 59.25
预付款项 1,398,704.05 232,284,785.61 -99.40
存货 1,324,256,983.84 810,941,729.05 63.30
短期借款 139,317,000.00 57,166,800.00 143.70
应付票据 20,000,000.00 -100.00
应付账款 116,922,813.13 59,947,911.37 95.04
预收账款 3,350,653.32 17,784,138.20 -81.16
应交税费 37,082,118.33 16,093,301.67 130.42
其他应付款 180,289,193.52 33,134,772.84 444.11
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本期末应收帐款增加的原因是部分销售未回款。
本期末预付帐款减少的原因是前期采购的翡翠原料入库。
本期末存货增加的原因是前期采购的翡翠原料入库和黄金原料采购增加。
本期末短期借款增加的原因是新增银行贷款。
本期末应付票据减少的原因是承付到期票据。
本期末应付帐款增加的原因是采购增加部分货款未支付。
本期末预收帐款减少的原因是部分确认销售收入。
本期末应交税费增加的原因是销售增加，税费增加。
本期末其他应付款增加的原因是向深圳建行租入黄金。
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额 增减比例%
销售费用 8,291,964.45 3,641,233.82 127.72
财务费用 26,102,675.10 19,524,447.43 33.69
所得税费用 11,853,083.18 4,726,345.01 150.79
销售费用、所得税费用增加原因是本期销售增加；财务费用增加原因是去年下半年和本期公司融资规
模扩大，导致。
2、报告期公司现金流量分析
项目 本期金额 上期金额 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 -48,109,649.79 -30,502,363.52 -57.72
投资活动产生的现金流量净额 -5,915,638.00 217,000.00 -2,826.10
筹资活动产生的现金流量净额 26,410,508.30 94,901,131.65 -72.17
现金及现金等价物净增加额 -27,614,779.49 64,615,768.13 -142.74
本期因采购增加，导致经营性现金流量净流出增加；因支付在建工程款，导致投资活动现金流量净流
出增加；因本期新增贷款，导致筹资活动现金流量净流入增加；以上三项导致本期现金及现金等价物
净流出增加。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比上年
同期增减(%)
分行业
珠宝玉石
饰品销售
319,633,888.76 260,629,122.90 18.46 525.47 1,033.95 减少36.56 个百分点
黄金摆件
饰品销售
427,031,923.62 404,118,299.02 5.37 37.02 36.73 增加0.21 个百分点
合计 746,665,812.38 664,747,421.92 10.97 105.83 108.69 减少1.22 个百分点
分产品
珠宝玉石
饰品销售
319,633,888.76 260,629,122.90 18.46 525.47 1,033.95 减少36.56 个百分点
黄金摆件
饰品销售
427,031,923.62 404,118,299.02 5.37 37.02 36.73 增加0.21 个百分点
合计 746,665,812.38 664,747,421.92 10.97 105.83 108.69 减少1.22 个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
广东省 638,150,086.66 109.24
云南省 103,852,180.06 80.93
北京市 4,663,545.66 870.70
合计 746,665,812.38 105.77
(三) 公司投资情况
1、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发
布的有关公司治理的规范文件要求，进一步建立健全各项规章制度，不断为公司规范治理提供有力支
撑。根据证监会下发的《关于做好上市公司2009 年年度报告及相关工作的公告》要求，公司制定了《内
幕信息及知情人登记备案管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《对外信息报送和
使用管理制度》、《定期报告的编制和披露制度》，并按照要求加强了公司内幕信息管理，确保公司
披露信息的真实、准确、完整、及时和公平，认真履行上市公司信息披露义务，维护投资者和公司的
合法权益。
报告期内，按照中国证监会等部门发布的《企业内部控制基本规范》的要求，公司逐步完善内部
控制体系，切实强化内部规范运作，加强对分公司及公司各部门的控制管理，确保公司股东大会、董
事会、监事会与经营管理层权责分明，各司其职。
2010 年4 月，为贯彻落实湖北证监局下发的《关于规范辖区上市公司董事、监事和高级管理人员
买卖本公司股份行为的通知》（鄂证监公司字［2010］9 号）精神，进一步梳理公司关于董事、监事
和高管人员买卖本公司股份行为的制度，公司积极组织相关人员成立了学习领导小组，并开展了关于
学习《公司法》、《证券法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理
规则》等法律法规的活动。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2009 年度未提出利润分配预案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，公司未进行现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
1、2005 年6 月，西安国际信托投资有限公司诉西安交大开元科技股份有限公司借款未还，由本
公司承担连带责任，并申请强制执行。依据已经发生法律效力的（2003）西证经字第22608 号公证书
及（2005）西证执字第39 号执行证书，陕西省高级人民法院依法对本公司位于湖北省武汉市关东科技
园高科大厦18 层（面积为1427.49 平方米）的房产予以查封，该重大诉讼事项已于2005 年6 月9 日
刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。
2、因中国信达资产管理公司武汉办事处诉鄂州市恩康服饰有限公司借款纠纷一案中，本公司为恩
康服饰的借款承担连带责任。2009 年6 月18 日，中国信达、本公司、赵兴龙三方达成协议，赵兴龙
先生作为本公司法定代表人代本公司向中国信达支付520 万元，本公司在此案中的全部连带责任即为
免除。由于恩康服饰已于2003 年12 月停产关闭，没有财产可执行，依据民事裁定书（2008）鄂州法
执字第11－2 号，鄂州中院依法裁定对本案终结执行。为维护公司及全体股东利益，本公司已经启动
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
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担保追偿诉讼程序，要求鄂州市恩康服饰有限公司偿还现金520 万元及利息，同时要求其大股东湖北
多佳集团实业有限公司因滥用股东权利和公司有限责任逃避债务承担连带责任。2010 年7 月1 日公司
收到湖北省鄂州市中级人民法院（2009）鄂州法民二初字8 号民事判决书，对本案判决：被告恩康公
司于本判决生效后三十日内偿还原告东方金钰人民币520 万元及利息；驳回原告东方金钰对被告多佳
集团的诉讼请求；驳回东方金钰的其他诉讼请求。本案案件受理费53200 元，由被告恩康公司负担。
本公司因不服该判决书的判决，公司向湖北省高级人民法院提出上诉，请求二审人民法院依法判令多
佳集团因滥用恩康公司独立法人地位和股东有限责任逃避债务，对恩康公司的债务承担连带责任。详
情请见本公司2009 年6 月30 日、2009 年9 月3 日、2010 年7 月2 日公司公告。
3、 2007 年9 月16 日，中国银行鄂州分行诉本公司没有在约定时间还清贷款一案，湖北多佳（集
团）股份有限公司、鄂州溢达针织有限公司、鄂州多佳织染有限责任公司以其公司所有财产对于该笔
借款提供连带责任担保，鄂州多佳纺织城股份有限公司（以下简称"纺织城"）对本公司所欠借款承担
抵押担保责任。2007 年9 月，依据湖北省鄂州市中级人民法院民事裁定书（2007）鄂州法民二初字第
29 号，该院依法冻结多佳织染资金680 万。2008 年1 月，依据湖北省鄂州市中级人民法院民事判决书
（2007）鄂州法民二初字第29 号，该院依法判决本公司向鄂州中行偿还借款本金余额4300 万元及借
款本金4800 万元截止2007 年6 月20 日的银行利息6,998,937 元和从2007 年6 月21 日起至债务清偿
之日止的利息；本公司向鄂州中行偿付律师代理费42 万元；纺织城对以上判决承担抵押担保责任，即
本公司不履行债务时，鄂州中行对本案抵押物纺织城享有的土地使用权折价或者拍卖、变卖该财产的
价款优先受偿。详情请见公司2008 年4 月26 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上公告。2009
年1 月6 日，中行鄂州分行将对本公司的债权依法转让给中国华融资产管理公司武汉办事处。
4、2000 年4 月20 日，本公司为鄂州多佳产品经营有限公司提供担保，担保金额为450 万元,担保
期限为2000 年4 月20 日至2005 年3 月23 日。已逾期，逾期金额为450 万元。2005 年9 月1 日，公
司收到鄂州市梁子湖区人民法院应诉通知书（2005）梁民初字第78 号。应诉通知书称，该院已经受理
中国工商银行鄂州支行诉湖北鄂州多佳产品经营有限公司借款合同纠纷一案。2005 年10 月9 日，梁
子湖区人民法院依法判决多佳产品经营公司偿还贷款本金及利息。依法判令本公司承担连带责任保证
责任。因债务人多佳产品经营公司已名存实亡无资产偿还债务，在鄂州市中级人民法院的多次主持下
几方多轮协商，2010 年5 月12 日，多方对该合同纠纷一案商定如下调解方案：鄂州市工行同意将多
佳产品公司偿还至另一案件中的数额（上海房款和银行存款）在该案中予以扣减并打折后，确定一次
性以220 万元调解结案。担保人东方金钰承担140 万元；债务人多佳产品公司承担80 万元。债务人多
佳产品公司承担80 万元前，担保人东方金钰已出具承诺书，明确东方金钰愿意在其已偿还140 万元的
范围内放弃对多佳产品公司进行追偿的权利。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交易方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交
易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
云南泰丽宫
珠宝有限公
司
其他
关联
人
销售
商品
珠宝
玉石
市场价 76.65 0.74
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
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(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担保
方
担保金
额
担保起始日担保到期日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担
保
是
否
逾
期
担保
逾期
金额
是
否
存
在
反
担
保
是
否
为
关
联
方
担
保
关联关系
东方金钰
股份有限
公司
公司
本部
西安开
元科教
控股有
限公司
600
2003 年8 月
27 日
2004 年10 月26 日
连带
责任
担保
否 是 600 否 否
东方金钰
股份有限
公司
公司
本部
鄂州多
佳产品
经营有
限公司
450
2000 年4 月
20 日
2005 年3 月23 日
连带
责任
担保
否 是 450 否 否
东方金钰
股份有限
公司
公司
本部
深圳市
东方金
钰珠宝
实业有
限公司
30,000
2009 年6 月
30 日
2012 年6 月29 日
连带
责任
担保
否 否 否 是控股子公司
东方金钰
股份有限
公司、云南
兴龙珠宝
有限公司
公司
本部
及控
股子
公司
深圳市
东方金
钰珠宝
实业有
限公司
50,000
2009 年12 月
30 日
2012 年12 月29 日
连带
责任
担保
否 否 否 是
控股子公司
及同一控制
下子公司
东方金钰
股份有限
公司、云南
兴龙珠宝
有限公司
公司
本部
及控
股子
公司
深圳市
东方金
钰珠宝
实业有
限公司
10,000
2010 年1 月
21 日
2011 年1 月20 日
连带
责任
担保
否 否 否 是
控股子公司
及同一控制
下子公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,050
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 10,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 90,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 91,050
担保总额占公司净资产的比例(%) 231.30
其中：
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
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为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债
务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
（1) 2003 年8 月27 日，本公司为西安开元科技股份有限公司贷款提供连带责任担保，担保金额为600
万元,担保期限为2003 年8 月27 日至2004 年10 月26 日。已逾期，逾期金额为600 万元。该事项已
于2003 年8 月28 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。2005 年6 月，西安国际信托投资有
限公司诉西安交大开元科技股份有限公司借款未还，由本公司承担连带清偿责任。该诉讼详情见重大
诉讼仲裁事项。
（2) 2000 年4 月20 日，本公司为鄂州多佳产品经营有限公司贷款提供连带责任担保，担保金额为450
万元,担保期限为2000 年4 月20 日至2005 年3 月23 日。已逾期，逾期金额为450 万元。2005 年9
月，中国工行鄂州支行诉多佳产品经营公司借款合同纠纷一案，由本公司承担连带清偿责任。
（3）2009 年6 月30 日，本公司为子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司贷款提供连带责任担保，
担保金额3 亿元，担保期限2009 年6 月30 日至2012 年6 月29 日，未逾期。该事项已于2009 年6
月27 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。
（4）2009 年12 月30 日，本公司及云南兴龙珠宝有限公司（本公司子公司）为深圳市东方金钰珠宝
实业有限公司贷款提供连带责任担保，担保金额5 亿元，担保期限：2009 年12 月30 日至2012 年12
月29 日未逾期。该事项已于2009 年12 月31 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。
（5）2010 年1 月21 日，本公司及云南兴龙珠宝有限公司（本公司子公司）为深圳市东方金钰珠宝实
业有限公司贷款提供连带责任担保，担保金额1 亿元，担保期限：2010 年1 月21 日至2011 年1 月20
日未逾期。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
1）是否已启动：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所
境内会计师事务所报酬 60
境内会计师事务所审计年限 4 年
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
2005 年9 月6 日，公司收到中国证券监督管理委员会武汉稽查局《立案通知书》（武稽立通字
[2005]4 号）。因涉嫌违反《中华人民共和国证券法》及相关法规，该局决定对本公司立案稽查。截
止2010 年6 月30 日，本案尚未结案。
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
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(十三) 其他重大事项的说明
1、公司下属子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司成为2011 年第26 届世界大学生运动会贵金
属特许生产商。公司将生产和销售本届大学生运动会的相关贵金属纪念品。
2、为了进一步加强公司主营业务，完善营销体系，增加珠三角地区翡翠原材料和制成品的批发，
公司子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司用自有资金1020 万元与自然人林咏珊共同设立深圳市
金凤凰翡翠首饰有限公司。
3、第一大股东云南兴龙实业有限公司将其持有的本公司18,000,000 股限售流通股过户给中信信
托有限责任公司的相关手续已经于4 月9 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。过户
完成后，云南兴龙实业有限公司持有本公司148,447,964 股限售流通股，占公司总股本的42.14%，仍
为公司第一大股东。中信信托有限责任公司持有本公司18,000,000 股限售流通股，占公司总股本的
5.11%，是本公司第二大股东。
4、2010 年5 月27 日公司第三次有限售条件的流通股上市流通，上市数量为17,614,080 股。详
见2010 年5 月24 日《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的公司公告。
5、经公司第六届董事会第七次会议和2009 年年度股东大会审议通过、湖北省工商行政管理局核
准，公司名称从2010 年6 月2 日起正式变更为“东方金钰股份有限公司”，公司股票简称、证券代码
不变。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
湖北东方金钰股份有限公司二O 一O
年第一次临时股东大会决议公告
《上海证券报》27
《中国证券报》C010
2010 年1 月16 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
湖北东方金钰股份有限公司关于公
司大股东股权质押相关情况公告
《上海证券报》B16
《中国证券报》B05
2010 年1 月20 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
关于公司子公司成为2011 年第26 届
世界大学生运动会贵金属特许生产
商的公告
《上海证券报》24
《中国证券报》C002
2010 年1 月23 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
湖北东方金钰股份有限公司关于申
请公司股票临时停牌的提示性公告
《上海证券报》B59
《中国证券报》B05
2010 年4 月2 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
湖北东方金钰股份有限公司关于公
司第一大股东协议转让限售流通股
的提示性公告
《上海证券报》B7
《中国证券报》D011
2010 年4 月7 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
湖北东方金钰股份有限公司关于公
司大股东股权解除质押公告
《上海证券报》B15
《中国证券报》A18
2010 年4 月13 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
湖北东方金钰股份有限公司关于股
东股权过户完成的公告
《上海证券报》B15
《中国证券报》A18
2010 年4 月13 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
湖北东方金钰股份有限公司第六届
董事会第七次会议决议公告暨召开
2009 年年度股东大会的通知
《上海证券报》B92
《中国证券报》D082
2010 年4 月28 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
湖北东方金钰股份有限公司第六届
监事会第四次会议决议公告
《上海证券报》B92
《中国证券报》D082
2010 年4 月28 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
湖北东方金钰股份有限公司2010 年
日常关联交易公告
《上海证券报》B92
《中国证券报》D082
2010 年4 月28 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
湖北东方金钰股份有限公司二OO 九
年年度股东大会决议公告
《上海证券报》B20
《中国证券报》B016
2010 年5 月20 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
湖北东方金钰股份有限公司有限售
条件的流通股上市公告
《上海证券报》17
《中国证券报》B003
2010 年5 月24 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
湖北东方金钰股份有限公司更名公
告
《上海证券报》B4
《中国证券报》B003
2010 年6 月2 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
东方金钰股份有限公司诉讼公告
《上海证券报 B14
《中国证券报》A27
2010 年7 月2 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
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第七节 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:东方金钰股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五.1 43,335,931.83 70,950,711.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 五.2 78,947,095.29 49,573,739.02
预付款项 五.4 1,398,704.05 232,284,785.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五.3 21,317,556.61 21,636,833.42
买入返售金融资产
存货 五.5 1,324,256,983.84 810,941,729.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,469,256,271.62 1,185,387,798.42
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 五.6 5,259,067.10 5,371,381.34
固定资产 五.7 3,798,629.02 3,595,948.33
在建工程 五.8 52,873,289.42 48,221,992.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五.9 1,398,850.30 1,408,725.28
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
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开发支出
商誉
长期待摊费用 五.10 1,312,775.08 2,272,924.50
递延所得税资产 五.12 1,178,748.74 1,178,748.74
其他非流动资产 五.11 262,000,000.00 262,000,000.00
非流动资产合计 327,821,359.66 324,049,721.13
资产总计 1,797,077,631.28 1,509,437,519.55
流动负债：
短期借款 五.14 139,317,000.00 57,166,800.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五.15 20,000,000.00
应付账款 五.16 116,922,813.13 59,947,911.37
预收款项 五.17 3,350,653.32 17,784,138.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五.18 1,223,743.15 1,215,310.25
应交税费 五.19 37,082,118.33 16,093,301.67
应付利息 五.20 16,344,049.50 16,159,174.50
应付股利 7,797.38 7,797.38
其他应付款 五.21 180,289,193.52 33,134,772.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 494,537,368.33 221,509,206.21
非流动负债：
长期借款 五.22 790,000,000.00 800,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 五.23 5,200,000.00 5,200,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 795,200,000.00 805,200,000.00
负债合计 1,289,737,368.33 1,026,709,206.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五.24 352,281,672.00 352,281,672.00
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
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资本公积 五.25 102,358,610.78 102,358,610.78
减：库存股
专项储备
盈余公积 五.26 36,371,312.79 36,371,312.79
一般风险准备
未分配利润 五.27 -97,362,136.52 -116,476,932.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 393,649,459.05 374,534,662.79
少数股东权益 113,690,803.90 108,193,650.55
所有者权益合计 507,340,262.95 482,728,313.34
负债和所有者权益总计 1,797,077,631.28 1,509,437,519.55
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：赵宁 会计机构负责人：张国全
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
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母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:东方金钰股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 113,710.68 20,385,850.99
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 十二.1 159,221,776.52 158,790,939.09
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 159,335,487.20 179,176,790.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二.2 390,545,305.77 390,545,305.77
投资性房地产 5,259,067.10 5,371,381.34
固定资产 12,921.14 13,636.10
在建工程 32,894,985.84 32,894,985.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 428,712,279.85 428,825,309.05
资产总计 588,047,767.05 608,002,099.13
流动负债：
短期借款 43,000,000.00 23,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 20,000,000.00
应付账款
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
17
预收款项
应付职工薪酬 648,724.86 681,957.06
应交税费 405,076.51 343,363.59
应付利息 16,344,049.50 14,876,674.50
应付股利 7,797.38 7,797.38
其他应付款 337,767,640.16 334,176,243.97
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 398,173,288.41 413,086,036.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 5,200,000.00 5,200,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,200,000.00 5,200,000.00
负债合计 403,373,288.41 418,286,036.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 352,281,672.00 352,281,672.00
资本公积 102,358,610.78 102,358,610.78
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,371,312.79 36,371,312.79
一般风险准备
未分配利润 -306,337,116.93 -301,295,532.94
所有者权益（或股东权益）合计 184,674,478.64 189,716,062.63
负债和所有者权益（或股东权益）总
计
588,047,767.05 608,002,099.13
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：赵宁 会计机构负责人：张国全
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 746,890,812.38 362,975,002.17
其中：营业收入 五.28 746,890,812.38 362,975,002.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 713,255,463.39 349,255,556.82
其中：营业成本 五.28 664,859,736.16 318,536,289.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,441,077.34 1,113,289.71
销售费用 8,291,964.45 3,641,233.82
管理费用 7,867,130.34 6,440,296.34
财务费用 五.31 26,102,675.10 19,524,447.43
资产减值损失 五.30 4,692,880.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,830,187.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,465,536.91 13,719,445.35
加：营业外收入 五.32 764.27 1,683,988.03
减：营业外支出 五.33 1,268.39 162,401.22
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,465,032.79 15,241,032.16
减：所得税费用 五.34 11,853,083.18 4,726,345.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,611,949.61 10,514,687.15
归属于母公司所有者的净利润 19,114,796.26 8,198,838.51
少数股东损益 5,497,153.35 2,315,848.64
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五.35 0.0543 0.0233
（二）稀释每股收益 0.0543 0.0233
七、其他综合收益
八、综合收益总额 24,611,949.61 10,514,687.15
归属于母公司所有者的综合收益总额 19,114,796.26 8,198,838.51
归属于少数股东的综合收益总额 5,497,153.35 2,315,848.64
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：赵宁 会计机构负责人：张国全
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
19
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二.3 225,000.00 225,000.00
减：营业成本 112,314.24 112,314.24
营业税金及附加 12,375.00
销售费用
管理费用 3,726,805.76 2,875,160.59
财务费用 1,415,088.99 12,556,477.42
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,041,583.99 -15,318,952.25
加：营业外收入 1,683,169.05
减：营业外支出 187.82
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,041,583.99 -13,635,971.02
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,041,583.99 -13,635,971.02
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：赵宁 会计机构负责人：张国全
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
20
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 838,992,547.66 364,670,729.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 818.98
收到其他与经营活动有关的现金 五.37-1 40,185,900.84 60,903,643.63
经营活动现金流入小计 879,178,448.50 425,575,191.77
购买商品、接受劳务支付的现金 830,608,423.78 329,218,844.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,070,996.88 3,155,108.24
支付的各项税费 16,719,750.63 11,932,193.65
支付其他与经营活动有关的现金 五.37-2 74,888,927.00 111,771,408.94
经营活动现金流出小计 927,288,098.29 456,077,555.29
经营活动产生的现金流量净额 -48,109,649.79 -30,502,363.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 225,000.00
投资活动现金流入小计 225,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
5,915,638.00 8,000.00
投资支付的现金
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
21
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,915,638.00 8,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -5,915,638.00 217,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 328,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五.37-3 128,911,867.00
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 460,111,867.00
偿还债务支付的现金 19,244,800.00 210,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,344,691.70 15,710,735.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五.37-4 20,000,000.00 139,000,000.00
筹资活动现金流出小计 63,589,491.70 365,210,735.35
筹资活动产生的现金流量净额 26,410,508.30 94,901,131.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,614,779.49 64,615,768.13
加：期初现金及现金等价物余额 61,940,711.32 14,144,769.34
六、期末现金及现金等价物余额 34,325,931.83 78,760,537.47
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：赵宁 会计机构负责人：张国全
母公司现金流量表
2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,664,072.16 294,935,747.14
经营活动现金流入小计 3,664,072.16 294,935,747.14
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,411,177.98 223,567.63
支付的各项税费 256,492.08 80,596.24
支付其他与经营活动有关的现金 2,268,542.41 88,005,736.40
经营活动现金流出小计 3,936,212.47 88,309,900.27
经营活动产生的现金流量净额 -272,140.31 206,625,846.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 225,000.00
投资活动现金流入小计 225,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 4,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,800,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -4,575,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 119,081,867.00
筹资活动现金流入小计 139,081,867.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,600,566.50
支付其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 130,000,000.00
筹资活动现金流出小计 20,000,000.00 340,600,566.50
筹资活动产生的现金流量净额 -20,000,000.00 -201,518,699.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,272,140.31 532,147.37
加：期初现金及现金等价物余额 20,385,850.99 360,441.87
六、期末现金及现金等价物余额 113,710.68 892,589.24
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：赵宁 会计机构负责人：张国全
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -116,476,932.78 108,193,650.55 482,728,313.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -116,476,932.78 108,193,650.55 482,728,313.34
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
19,114,796.26 5,497,153.35 24,611,949.61
（一）净利润 19,114,796.26 5,497,153.35 24,611,949.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
19,114,796.26 5,497,153.35 24,611,949.61
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
24
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -97,362,136.52 113,690,803.90 507,340,262.95
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -128,633,126.36 98,775,190.33 461,153,659.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -128,633,126.36 98,775,190.33 461,153,659.54
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
25
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
8,198,838.51 5,515,848.64 13,714,687.15
（一）净利润 8,198,838.51 2,315,848.64 10,514,687.15
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
计
8,198,838.51 2,315,848.64 10,514,687.15
（三）所有者投入和减
少资本
3,200,000.00 3,200,000.00
1．所有者投入资本 3,200,000.00 3,200,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -120,434,287.85 104,291,038.97 474,868,346.69
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：赵宁 会计机构负责人：张国全
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
26
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -301,295,532.94 189,716,062.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -301,295,532.94 189,716,062.63
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-5,041,583.99 -5,041,583.99
（一）净利润 -5,041,583.99 -5,041,583.99
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
-5,041,583.99 -5,041,583.99
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
27
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -306,337,116.93 184,674,478.64
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -277,081,037.00 213,930,558.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -277,081,037.00 213,930,558.57
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-13,635,971.02 -13,635,971.02
（一）净利润 -13,635,971.02 -13,635,971.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -13,635,971.02 -13,635,971.02
（三）所有者投入和减少资本
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
28
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -290,717,008.02 200,294,587.55
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：赵宁 会计机构负责人：张国全
东方金钰股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
东方金钰股份有限公司（原名湖北多佳股份有限公司，2006 年8 月更名为湖北东方金钰股份有限
公司，2010 年6 月2 日更名为“方金钰股份有限公司”，以下简称“公司”）系1993 年4 月经湖北
省体改委“鄂改[1993]39 号”文件批准，以鄂州市服装总厂为主要发起人，通过定向募集方式设立的
股份有限公司。
1997 年5 月，经中国证监会证监发字[1997]249、250 号文批准，公司公开发行人民币普通股（A）
股3,000 万股，发行后公司总股本为11,595.99 万股。1999 年6 月，经湖北省体改委鄂体改[1999]65
号文件批准，向全体股东以10:3 的比例送红股3,479 万股，以10:5 的比例转增5,798 万股。2000 年
3 月，经中国证监会证监公司字[2000]9 号文批准，公司以总股本11,595.99 万股为基数，每10 股配
3 股,共计增加股本1,144.82 股，总股本变更为22,017.6 万股。2001 年4 月，公司以2000 年末总股
本22,017.6 万股为基数，向全体股东按每10 股送红股1 股,资本公积每10 股转增5 股, 总股本变更
为35,228.2 万股。
2001 年10 月以前，公司主营业务为纺织品、服装的制造与销售。2001 年10 月，根据与西安开元
科教控股有限公司和西安东兴置业有限公司签订的资产置换协议，公司以下属六家服装类子公司股权
及部分固定资产和应收款项等，置换西安开元科教控股有限公司和西安东兴置业有限公司拥有的三家
教育类公司的股权。至此，公司主营业务更换为：各类教育产业的投资、管理、学校的后勤物业管理
（含房屋等的租赁）、教育软件的开发经营、教育网络的建设、网络技术的开发及转化、计算机硬件
的开发及销售等。
2004 年4 月，根据与西安伊果投资控股有限公司（2005 年6 月更名为云南兴龙实业有限公司）签
订的资产置换协议，公司以部分应收款项、部分固定资产及其拥有的武汉光谷城风险投资有限公司80
％的股权，置换西安伊果投资控股有限公司所持有的云南兴龙珠宝有限公司94％的股权，公司主业转
向珠宝产业。
2005 年12 月，根据与兴龙实业签订的资产置换协议，公司以持有的三家教育类公司的股权与兴
龙实业持有的深圳市东方金钰珠宝实业有限公司48.5%的股权进行置换；2007 年5 月，根据与兴龙实
业签订的资产置换协议，公司以所属的多品种化纤织染项目除土地和在建工程以外的相关负债和资产
及公司部分其他应收款与兴龙实业所持有的深圳市东方金钰珠宝实业有限公司25.5%的股权进行置
换。至此，公司持有深圳市东方金钰珠宝实业有限公司74%的股权。
公司法定代表人：赵兴龙。
公司住所： 湖北省鄂州市鄂城区武昌大道298 号。
公司注册资本： 35,228.2 万元
公司注册号： 4200001000229
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
30
公司经营范围：宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售；翡翠原材料的批发销售；文化旅游项目的
开发；工艺美术品、文化办公用品、体育用品、五金交电、化工原料（不含危险化学品及国家限制经
营的）、建筑材料、金属材料的批发、零售、代购代销；农林花卉种植；纺织品生产销售和进出口贸
易；办公自动化高新技术开发；新技术产品研制、销售；实业投资(国家禁止投资的行业除外)；经营
进口本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司执行财政部2006 年2 月15 日发布的《企业会计准则》。根据实际发生的交易和事项，基
于以下所述会计政策、会计估计编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账
面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
31
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
⑴、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单
位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以
下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，
纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
⑵、合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照
权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对
合并报表的影响编制。
⑶、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以"少数股东权益"项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"
项目列示。
⑷、超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，
如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减
该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥
补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
⑸、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
32
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等
价物。
8、外币业务和外币报表折算
⑴对于外币经济业务，采用业务发生当月一日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币
货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期
间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确
定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
⑵非本位币会计报表均按照财政部财会字[1995]11 号《关于印发合并会计报表暂行规定的通知》
第八条所规定的折算方法折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差
额，以外币报表折算差额项目在资产负债表中单独列示。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
⑴、金融工具的分类
金融工具分为金融资产和金融负债
A、金融资产在初始确认时划分为下列四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
② 持有至到期投资；
③ 应收款项；
④ 可供出售金融资产。
B、金融负债在初始确认时划分为下列两类：
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
33
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量
② 其他金融负债。
⑵、金融资产和金融负债的确认和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为
初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
⑶、金融资产转移的确认依据和计量方法
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
34
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
⑷、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中
的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映
估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
⑸、金融工具的汇率风险
本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而
发生波动的风险）的金融工具包括：可供出售金融资产。
⑹、金融资产的减值准备
①可供出售金融资产的减值准备：
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
35
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、 应收款项
⑴、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
①单项金额重大的应收款项的确认标准
单项金额重大的应收款项为期末余额大于等于500 万元的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未
发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
⑵、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提方法
①单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项为账龄较长（3 年以上），
且收回难度极大的款项。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合风险较大的应收款项坏账准备的计提比例如下：
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3 年以上 40% 40%
（3）除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的应收款项（应收账款和其他应收款）组合的实际损失率为基础，结合现
时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账龄分析法
账龄
应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 40% 40%
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11、 存货的分类和计量
⑴、存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、在产
品、库存商品、委托加工物资等。
⑵、存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
⑶、存货取得和发出的计价方法：本公司取得的原材料按实际成本核算，原材料、委托加工材料、
在产品及自制半成品发出或领用时采用加权平均法计价（翡翠原料及制品库存商品、发出商品、包装
物、低值易耗品采用个别计价法）；低值易耗品在领用时，对金额在1000 元以下者采用一次摊销法摊
销，金额在1000 元以上者采用分期摊销法摊销，包装物采用“一次性摊销”。
⑷、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别
确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
⑸、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
⑹、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销
法进行摊销。
12、长期股权投资
⑴、初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
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A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当
期损益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并
成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生
的各项直接相关费用。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成
本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
⑵、后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，
确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期
股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制
度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时
按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之
间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内
部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
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对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润
的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
⑶、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控
制的，被投资单位为其合营企业；
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企
业。
⑷、减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、投资性房地产
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊
销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5% 3.17%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或
无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金
额计入当期损益。
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14、固定资产
⑴、固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
⑵、各类固定资产的折旧方法
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法，实行分类折旧，分类折旧率及残值率如下：
固定资产类别 残值率% 使用年限 年折旧率％
房屋建筑物 5% 20 4.75%
机械设备 5% 6、10 15.83%、9.5%
运输设备 5% 10 9.5%
电子设备 5% 5、6 19%、15.83%
其他设备 5% 10 9.5%
⑶、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期，
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期，届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
⑷、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹
象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
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15、在建工程确认和计量
⑴、本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
⑵、在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费
用和汇兑损益。
⑶、本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可
使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了
竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
⑷、本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值
迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金
额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用的会计处理方法
⑴、借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列
条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
⑵、借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
41
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
⑴、无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
⑵、无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按
使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资
产不摊销。
B、本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值
迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每
年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
42
18、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不
确定的除外）等适用《企业会计准则第8 号--资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对
其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
⑴、销售商品收入
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
43
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
⑵、提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经提供的
劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易完工进度。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
⑶、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收
入。
20、政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿本公司（以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
⑴、递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计
算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
44
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
⑵、递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
22、本年度主要会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
无
三、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 17% 以产品销售、加工收入为计税依据
所得税 22%，25% 以应纳税所得额为计税依据
营业税 5% 以销售不动产、提供非应税劳务等为计税依据
房产税 12% 房产出租的，以房产租金收入为计税依据
城市维护建设税 7%,1% 以实际缴纳的流转税为计税依据
教育费附加 3% 以实际缴纳的流转税为计税依据
（二）优惠税负及批文
深圳市东方金钰珠宝实业有限公司系公司控股子公司，地处深圳经济特区，城市维护建
设税的税率为1%，适用过渡期所得税征收政策，2010 年度所得税率为22%。
四、 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
子公司全
称
子
公
司
类
型
注册地 业
务
性
质
注册资
本
经营范围 期末实
际出资
额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是否
合并
报表
少数股
东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后
的余额
北京东方
金钰珠宝
有限公司
控
股
子
公
司
北京市
东城区
东单北
大街1 号
1 层
1,000.00
珠宝玉石
购销、黄
金制品加
工及销售
600.00 60% 60% 是 -620.1 -1,550.46
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
45
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
子公司全
称
子
公
司
类
型
注册地 业
务
性
质
注册资
本
经营范围 期末实际出
资额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否
合并
报表
少数股东
权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
深圳东方
金钰珠宝
实业有限
公司
控
股
子
公
司
深圳市
盐田区
环境珠
宝大厦
八楼
20,000.00
珠宝玉石
的加工及
销售
22,484.34
74% 74% 是 9418.73
云南兴龙
珠宝有限
公司
控
股
子
公
司
昆明市
金碧路
三市街
益珑大
厦B 幢
10 层B2
号
12,000.00
珠宝玉石
购销、黄
金制品销
售
15,970.19
94％ 94％ 是 2,020.82
2、本年合并报表范围变更情况 ：
无
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
无
五、合并财务报表项目附注（金额单位：人民币元）
（一）货币资金
期项目 末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金：
人民币 445,992.28 144,849.48
银行存款：
人民币
33,879,939.55
41,795,861.84
其他货币资金：
人民币 9,010,000.00 29,010,000.00
合计
43,335,931.83
70,950,711.32
注、其他货币资金包括:①深圳建行发放给公司控股子公司-深圳东方金钰珠宝实业有限公司3 亿银行
贷款而支付给深圳总商会的互保金9,000,000.00 元；②购买黄金货款保证金10,000.00 元。
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
46
（二）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏种类 账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重
大的应收账
款
76,177,110.09
92.77 2,333,725.50 73.63 46,674,510.00 88.49 2,333,725.50 73.63
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
其他不重大
应收账款
5,939,423.24 7.23 835,712.54 26.37 6,068,667.06 11.51 835,712.54 26.37
合计
82,116,533.33
100.00 3,169,438.04 100.00 52,743,177.06 100.00 3,169,438.04 100.00
注：(1)单项金额重大的应收账款系期末余额为500万元以上的应收款项。
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项为账龄较长（3年以上），
且收回难度极大的款项。
2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：无
3、本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在
本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通过
重组等其他方式收回的应收款项金额，重组前累计已计提的坏账准备。
无
4、说明本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。
无
5、本报告期实际核销的应收账款情况
无
6、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
7、应收账款前五名欠款情况
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款
总额的比例
千禧之星珠宝股份有限公司 客户 11,352,500.00 1 年以内 13.82
深圳铭雅珠宝有限公司 客户 5,900,000.00 1 年以内 7.18
深圳坤厚珠宝首饰有限公司 客户 3,907,398.00 1 年以内 4.76
梁进健 客户 2,567,800.00 1 年以内 3.13
沈阳荟华楼珠宝有限公司 客户 896,790.00 1 年以内 1.09
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
47
合计 24,624,488.00 29.99
8、应收关联方款项情况
无
（三）其他应收款
1、按类别列示其他应收款明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏种类 账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额重大的其他
应收款项
13,694,773.76
58.57
720,375.73
34.87
14,407,514.5
0
60.78 720,375.73 34.87
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款项
- - - - - - -
其他不重大其他应收
款项
9,688,642.38 41.43
1,345,483.80
65.13 9,295,178.45 39.22 1,345,483.80 65.13
合计 23,383,416.14
100.00
2,065,859.53
100.00
23,702,692.95 100 2,065,859.53 100
注：(1)单项金额重大的其他应收账款系期末余额为500万元以上的其他应收款项。
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款为账龄较长（3年以
上），且收回难度极大的款项。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款：无。
3、本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在
本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通过
重组等其他方式收回的其他应收款金额，重组前累计已计提的坏账准备。
无
4、说明本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备。
无
5、本报告期实际核销的其他应收款情况
无
6、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
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48
7、金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 欠款金额欠款年限 性质或内容
腾冲嘉德利珠宝实业有限公司 14,407,514.50 1 年内 往来款
中国国际珠宝贸易中心 2,006,289.00 1 年内 往来款
8、其他应收款前五名欠款情况
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限 占其他应收
款总额的比
例
中国国际珠宝贸易中心 非关联方 2,006,289.00 1 年内 8.58
北京王府井金宝商业管理公司 非关联方 1,369,817.25 1 年内 5.86
中国国际旅行社总社 非关联方 1,014,473.00 1 年内 4.34
北京世纪天丰信息服务中心 非关联方 817,095.60 1 年内 3.49
鄂州多佳织染公司 非关联方 816,898.00 1 年以上 3.49
合 计 6,024,572.85 25.76
9、应收关联方款项情况
无
（四）预付账款
1、预付账款帐龄
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 1,398,704.05 100.00 202,110,535.61 87.01
一至二年 30,174,250.00 12.99
二至三年
-
-
三年以上
-
-
合计 1,398,704.05 100.00 232,284,785.61 100.00
超过1 年的重要预付账款未结算原因说明：由于该批采购存货中部分存货质量未达到公司的要求，报
告期内双方正在协商中，期后已结清。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
盈江县玉锦商贸有限公司 供应商
1,398,704.05
1 年以内
3、本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
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（五）存货
1、存货分类明细
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品-珠宝
玉石
975,630,424.76 220,000.00 975,410,424.76
562,994,694.5
6
220,000.00 562,774,694.56
库存商品-黄金
摆件及饰品
342,318,781.17
4,692,880.00
337,625,901.17 9,404,522.82 9,404,522.82
原材料 4,028,318.81 4,028,318.81 2,544,253.19 2,544,253.19
在产品 6,837,252.69 6,837,252.69 8,062,267.23 8,062,267.23
自制半成品 0.00
包装物 242,157.41 242,157.41 419,190.98 419,190.98
低值易耗品 0.00
委托加工物资
227,623,871.2
7
227,623,871.27
周转材料 112,929.00 112,929.00 112,929.00 112,929.00
合计
1,329,169,863.84
4,912,880.00
1,324,256,983.8
4
811,161,729.0
5
220,000.00 810,941,729.05
2、存货跌价准备情况
本期减少
项目 期初数 本期增加
价值回升转回 其它原因转出
期末数
库存商品-珠宝玉石
220,000.00
220,000.00
库存商品-黄金摆件及饰品
4,692,880.00
4,692,880.00
合计
220,000.00
4,692,880.00
4,912,880.00
（六）投资性房地产
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、账面原值合计： 7,093,533.02 7,093,533.02
房屋及建筑物
7,093,533.02
7,093,533.02
二、累计折旧和累计摊销合计： 1,722,151.68 112,314.24 1,834,465.92
房屋及建筑物
1,722,151.68
112,314.24
1,834,465.92
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
50
三、投资性房地产账面净值合计 5,371,381.34 112,314.24 5,259,067.10
房屋及建筑物
5,371,381.34
112,314.24
5,259,067.10
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋及建筑物
五、投资性房地产账面价值 5,371,381.34 112,314.24 5,259,067.10
房屋及建筑物
5,371,381.34
112,314.24
5,259,067.10
本期折旧和摊销额224,628.48 元。
注：公司本部固定资产-武汉市关东科技园高科大厦18 楼本年度处于经营性出租状态该房产尚未办理
产权证，如附注八-2 所述该房产已被法院查封。
（七）固定资产
1、固定资产情况
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价：
其中：房屋及建筑物 4,231,730.20 4,231,730.20
机器设备 1,509,002.59 2,521.37 1,511,523.96
运输设备 409,888.00 409,888.00
电子设备 981,918.45 981,918.45
其他 1,754,572.93 2,800.00 1,757,372.93
合计 8,477,224.17 415,209.37 - 8,892,433.54
二、累计折旧：
其中：房屋及建筑物 1,374,725.84 100,356.54 1,475,082.38
机器设备 1,321,200.78 27,027.26 1,348,228.04
运输设备 58,581.19 58,581.19
电子设备 981,918.45 - 981,918.45
其他 1,203,430.77 26,563.69 1,229,994.46
合计 4,881,275.84 212,528.68 5,093,804.52
三、固定资产净值：
其中：房屋及建筑物 2,857,004.36 -100,356.54 2,756,647.82
机器设备 187,801.81 -24,505.89 163,295.92
运输设备 351,306.81 351,306.81
电子设备 - -
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
51
其他 551,142.16 -23,763.69 527,378.47
合计 3,595,948.33 202,680.69 3,798,629.02
四、减值准备：
其中：房屋及建筑物 - -
机器设备
运输设备 - -
电子设备 - -
其他 - -
合计
五、固定资产净额：
其中：房屋及建筑物 2,857,004.36 -100,356.54 2,756,647.82
机器设备 187,801.81 -24,505.89 163,295.92
运输设备 351,306.81 351,306.81
电子设备 - -
其他 551,142.16 -23,763.69 527,378.47
合计 3,595,948.33 202,680.69 3,798,629.02
本期折旧额212,528.68 元。
2、暂时闲置的固定资产情况
无
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
无
4、通过经营租赁租出的固定资产
无
5、期末持有待售的固定资产情况
无
6、未办妥产权证书的固定资产情况
无
7、固定资产抵押情况
抵押物名称 抵押物数量 抵押物价值被担保的主债权人 担保金额 抵押期限
房地产 盐田区黄金珠宝大厦8 楼
C、D 栋
340 万元 深圳市中小企业信用担保中心
有限公司
1000 万元
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52
（八）在建工程
1、在建工程明细情况
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程
52,873,289.42
52,873,289.42
48,221,992.94
48,221,992.94
2、在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初数 本期增加
转入固定
资产
本期减
少
期末数
多佳纺织城 3100 万元
32,894,985.84
32,894,985.84
惠州金玉东方珠宝首饰生
态产业园B12 厂房
1757 万元
15,327,007.10
4,651,296.48
19,978,303.58
合计
48,221,992.94
4,651,296.48
- -
52,873,289.42
注：多佳纺织城土地使用权已为鄂州中行4300 万元贷款作抵押。
3、在建工程减值准备：本期在建工程经测试无减值迹象。
（九）无形资产
1、无形资产明细情况
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,460,616.85 1,460,616.85
土地使用权 1,362,783.52 1,362,783.52
专有技术 -
软件 97,833.33 97,833.33
二、累计摊销合计 51,891.57 9,874.98 61,766.55
土地使用权 -
专有技术 -
软件 51,891.57 9,874.98 61,766.55
三、无形资产净值合计 1,408,725.28 -9,874.98 1,398,850.30
土地使用权 1,362,783.52 - 1,362,783.52
专有技术 - - -
软件 45,941.76 -9,874.98 36,066.78
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
53
四、减值准备合计 -
土地使用权 -
专有技术 -
软件 -
无形资产净额合计 1,408,725.28 -9,874.98 1,398,850.30
2、期末无形资产中用于抵押、担保情况
2009 年7 月29 日，本公司控股子公司-深圳东方金钰珠宝有限公司与深圳发展银行深圳水贝珠宝
支行签订了930 万元贷款合同，以深圳东方金钰下属全资子公司-惠州东方金钰在惠州市惠阳区新圩镇
长布村鹊水洋斜地段的惠阳国用（2007）第0600218 号土地使用权作抵押，抵押物的认定价值为913.9
万元。
（十）长期待摊费用
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数
招牌制作费 9,727.61 9,727.61 -
灯饰费 19,127.19 19,127.19 -
装修费 2,244,069.70 931,294.62 1,312,775.08
合 计 2,272,924.50 960,149.42 1,312,775.08
（十一）其他非流动资产
项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
翡翠佛雕 86,000,000.00 86,000,000.00
翡翠群雕 176,000,000.00 176,000,000.00
合计 262,000,000.00 262,000,000.00
注：（1）该翡翠佛雕为公司控股子公司云南兴龙珠宝有限公司的一尊大型翡翠佛雕。
（2）该翡翠群雕为公司控股子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司的翡翠群雕。
（3）上述翡翠雕件分别在2004 年和2006 年公司资产置换时置入，由于翡翠雕件的市场价值逐年
上升，故公司未对其价值进行摊销，也未计提减值准备。
（十二）递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,178,748.74 1,178,748.74
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54
开办费
可抵扣亏损
小 计 1,178,748.74 1,178,748.74
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计
2、未确认递延所得税资产明细
无
（十三）资产减值准备明细
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 5,235,297.57 - 5,235,297.57
二、存货跌价准备 220,000.00 4,692,880.00 4,912,880.00
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 5,455,297.57 4,692,880.00 - - - 10,148,177.57
（十四）短期借款
项目 期末数 期初数
抵押借款 59,317,000.00 57,166,800.00
保证借款
质押借款 80,000,000.00
信用借款
合计 139,317,000.00 57,166,800.00
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55
（1）本公司向中国银行鄂州分行贷款4300 万元由本公司以纺织城位于石山镇小桥村的土地使用权提
供抵押担保，该笔贷款已逾期，年贷款利率5.32%至 6.138%；2007 年度中国银行鄂州分行已就该笔贷
款起诉本公司，详见附注八.1.（1）。
（2）公司控股子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司向深圳发展银行深圳水贝珠宝支行贷款930 万元
（截止6 月30 日未偿还金额671.1 万元）以其全资子公司惠州东方金钰珠宝首饰有限公司位于惠州市
惠阳区新圩镇长布村鹊水洋斜地段的惠阳国用（2007）第0600218 号土地使用权做抵押，同时以湖北
东方金钰董事长赵兴龙个人名义进行保证担保。
（3）公司控股子公司深圳东方金钰珠宝实业有限公司向深圳市中小企业信用担保中心有限公司贷款
1000 万元（截止6 月30 日未偿还金额960 万元）以其位于深圳市盐田区黄金珠宝大厦8 楼C、D 座，
房产证号为深房地字第7000017754、7000017756 号的房产做抵押。
（4）公司控股子公司云南兴龙珠宝有限公司以动产质押向中信信托有限责任公司贷款8000 万元，期
限一年。
（十五）应付票据
1、应付票据明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
2、应付票据中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（十六）应付账款
1、应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 115,656,629.44 58,081,727.68
1 年以上 1,266,183.69 1,866,183.69
合计 116,922,813.13 59,947,911.37
2、应付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
3、账龄超过1 年的应付账款情况说明：系尚未与债权人结算的应付款
（十七）预收账款
1、预收账款明细情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 3,295,456.32 17,728,941.20
1 年以上 55,197.00 55,197.00
合计 3,350,653.32 17,784,138.20
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56
2、预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、账龄超过1 年的预收账款，挂账原因是尾款未及时结清。
（十八）应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加数 本期支付数 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 796,725.32 4,413,169.82 4,403,853.92 806,041.22
二、职工福利费 - 184,720.20 184,720.20 -
三、社会保险费 22,554.26 356,707.94 355,814.94 23,447.26
其中：1．医疗保险费
2．基本养老保险费
3．年金缴费
4．失业保险费
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金 7,022.50 29,230.00 30,538.00 5,714.50
五、辞退福利
六、其他 389,008.17 - 468.00 388,540.17
其中:工会经费 332,648.66 - 468.00 332,180.66
职工教育经费 56,359.51 - - 56,359.51
合计
1,215,310.25
4,983,827.96 4,975,395.06
1,223,743.15
（十九）应交税费
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 21,479,189.13 3,861,357.37 销售额或组成计税价格
营业税 50,625.00 39,375.00
所得税 12,300,801.88 9,828,969.96
个人所得税 195,943.71 225,941.26
城建税 1,871,326.68 1,321,924.74
教育费附加 787,521.23 722,528.69
房产税 121,500.00 49,173.80
地方教育发展基金 246,324.05 14,891.29
其他 28,886.65 29,139.56
合计 37,082,118.33
16,093,301.67
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（二十）应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,282,500.00
短期借款应付利息 16,344,049.50 14,876,674.50
合 计 16,344,049.50 16,159,174.50
（二十一）其他应付款
1、其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 173,595,985.70 28,293,663.86
1 年以上 6,693,207.82 4,841,108.98
合计 180,289,193.52 33,134,772.84
2、本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位名称 期末数 期初数
云南兴龙实业有限公司 3,889,971.40 8,851,313.12
云南泰丽宫珠宝有限公司 1,731,866.10 1,731,866.10
赵兴龙 255,284.00 290,000.00
赵宁 80,000.00
3、账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明：款项尚未结算
4、对于金额较大的其他应付款，应说明内容：公司所属子公司深圳市东方金金钰珠宝实业有限公司向
建设银行深圳分行借入黄金,按借金时上海黄金交易所牌价折合人民币89,256,750 元。
（二十二）长期借款
1、长期借款分类
项目 期末数 期初数
抵押借款 290,000,000.00 300,000,000.00
质押借款 500,000,000.00 500,000,000.00
合计 790,000,000.00 800,000,000.00
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58
2、长期借款明细情况
期末数 期初数
种类 借款起始日借款终止日
利
率
(%)
币种本币金额
利
率
(%)
币
种
本币金额
中国建设
银行深圳
分行
2009-6-17 2012-6-16 5.4
人民
币
290,000,000.00 5.4
人
民
币
300,000,000.00
中国建设
银行深圳
分行
2009-12-17 2012-12-16 5.4
人民
币
500,000,000.00 5.4
人
民
币
500,000,000.00
注：（1）公司控股子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司向中国建设银行深圳分行贷款3 亿元，由
本公司、大股东云南兴龙实业有限公司、赵兴龙提供保证。同时以云南泰丽宫珠宝有限公司的房产做
抵押。
（2）公司控股子公司深圳东方金钰实业有限公司向中国建设银行深圳分行贷款5 亿元，由本公司、
云南泰丽宫珠宝有限公司提供保证；以深圳东方金钰实业有限公司位于深圳市盐田区黄金珠宝大厦8
楼C、D 座，房产证号为深房地字第7000017754、7000017756 号的房产、公司9922 件，价值5.5 亿的
存货做抵押；以大股东云南兴龙实业有限公司持有的11744.7964 万股限售流通股做质押。
（二十三）预计负债
项目 期末数 期初数
鄂州恩康服饰有限公司担保诉讼 5,200,000.00 5,200,000.00
合计 5,200,000.00 5,200,000.00
（二十四）股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份 191,550,998 54.37 -17,614,080 -17,614,080 173,936,918 49.37
1、国家持股
2、国有法人持股 0 18,000,000 18,000,000 18,000,000 5.11
3、其他内资持股 191,550,998 54.37 -35,614,080 -35,614,080 155,936,918 44.26
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
59
其中： 境内非国有法人
持股
170,447,964 48.38 -20,805,924 -20,805,924 149,642,040 42.48
境内自然人持股 21,103,034 5.99 -14,808,156 -14,808,156 6,294,878 1.78
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 160,730,674 45.63 17,614,080 17,614,080 178,344,754 50.63
1、人民币普通股 160,730,674 45.63 17,614,080 17,614,080 178,344,754 50.63
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 352,281,672 100 0 0 352,281,672 100
（二十五）资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 41,161,271.27 41,161,271.27
其他资本公积 61,197,339.51 61,197,339.51
合计 102,358,610.78 102,358,610.78
（二十六）盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,371,312.79 36,371,312.79
合计 36,371,312.79 36,371,312.79
（二十七）未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 -116,476,932.78 --
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后 年初未分配利润 -116,476,932.78 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,114,796.26 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
60
可无限量添加行
期末未分配利润 -97,362,136.52
（二十八）营业收入
1、营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 746,665,812.38 362,750,002.17
其他业务收入 225,000.00 225,000.00
营业成本 664,859,736.16 318,536,289.52
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
珠宝玉石首饰 319,633,888.76 260,629,122.90 51,103,367.50 22,984,142.10
黄金饰品 427,031,923.62 404,118,299.02
311,646,634.67
295,552,147.42
合计 746,665,812.38 664,747,421.92
362,750,002.17
318,536,289.52
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
珠宝玉石首饰 319,633,888.76 260,629,122.90 51,103,367.50 22,984,142.10
黄金饰品 427,031,923.62 404,118,299.02
311,646,634.67
295,552,147.42
合计 746,665,812.38 664,747,421.92
362,750,002.17
318,536,289.52
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
云南省 103,852,180.06 87,882,927.83 57,397,582.92 29,485,909.40
广东省
637,925,086.66 572,486,880.98
304,871,986.26 288,664,813.25
北京市 4,663,545.66 4,377,613.11 480,432.99 385,566.87
5、公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
第一名 49,000,000.00 6.56
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
61
第二名 43,000,000.00 5.76
第三名 12,567,800.00 1.68
第四名 11,352,500.00 1.52
第五名 6,636,830.96 0.89
合计 122,557,130.96 16.41
（二十九）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 1,341.50 55.98 5%
营业税 11,804.27 5%
城市维护建设税 997,094.12 677,960.73 7%、1%
教育费附加 426,338.20 342,341.57 3%
其他 4,499.25 92,931.43
合计 1,441,077.34 1,113,289.71 --
（三十）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失 4,692,880.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,692,880.00
（三十一）财务费用
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
62
项 目 本期发生额 上期发生额
1.利息支出 22,613,421.74 17,518,206.42
减:利息收入 13,238.38 64,034.63
2.手续费 3,528,334.04 2,070,275.64
3.汇兑损益 -25,842.30
4.其他
合 计 26,102,675.10 19,524,447.43
（三十二）营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助
债务重组收益 1,677,001.00
其他 764.27 6,987.03
合计 764.27 1,683,988.03
（2）政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
（三十三）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
债务重组损失
捐赠支出
其他 1,268.39 162,401.22
合计 1,268.39 162,401.22
（三十四）所得税费用
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
63
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 11,853,083.18 4,726,345.01
递延所得税
合计 11,853,083.18 4,726,345.01
（三十五）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1
19,114,796.27
8,198,838.51
扣除所得税影响后归属于母公司普通
股股东净利润的非经常性损益
2 1,471,229.53 1,551,961.06
归属于本公司普通股股东、扣除非经常
性损益后的净利润
3=1-2
17,643,566.74
6,646,877.45
年初股份总数 4
52,281,672.00
352,281,672.00
公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数
5
发行新股或债转股等增加股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一月
份起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的
月份数
9
报告期月份数 10
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷
10
352,281,672.0
0
352,281,672.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.05426 0.02327
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.05008 0.01887
已确认为费用的稀释性潜在普通股利
息
14
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-
15)]÷(11+17)
0.05426 0.02327
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－
16)×(1-15)]÷(11+17) 0.05008 0.01887
（三十六）其他综合收益
公司本期无其他综合收益。
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
64
（三十七）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
租赁押金 9,200.00
其他暂收款 40,176,700.84
合计 40,185,900.84
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
保证金 13,800,000.00
租赁费 900,000.00
深圳多佳机电工程款 516,000.00
办公费及业务费等 3,183,363.75
其他暂付款及零星费用开支 56,489,563.25
合计 74,888,927.00
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
无
4、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
承兑到期银行票据 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（三十八）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量的信息
一、补 充 资 料 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,611,949.61 10,514,687.15
加：资产减值准备 4,692,880.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 212,528.68 212,528.68
无形资产摊销
9,874.98
10,549.98
长期待摊费用摊销
960,149.42
412,572.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
26,102,675.10
19,524,447.43
投资损失（收益以“－”号填列） -2,830,187.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-513,315,254.79 6,330,573.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
201,832,002.10
-70,541,222.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
209,613,733.03
3,033,499.30
其他
经营活动产生的现金流量净额
-48,109,649.79
-30,502,363.52
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 34,325,931.83 78,760,537.47
减：现金的期初余额 61,940,711.32 14,144,769.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,614,779.49 64,615,768.13
6、报告期取得或处置子公司及其他营业单位的情况
取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 本期数 上年同期数
（一）取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
4．取得子公司的净资产 -
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（二）处置子公司及其他营业单位的有关信息：
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
66
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
7、现金和现金等价物
现金和现金等价物 本期数 上年同期数
1、现金 34,325,931.83 61,940,711.32
其中：库存现金 445,992.28 187,002.01
可随时用于支付的银行存款 33,879,939.55 78,520,457.82
可随时用于支付的其他货币资金
2、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3、期末现金及现金等价物余额 43,335,931.83 137,760,537.47
母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 9,010,000.00 59,000,000.00
（三十九）所有者权益变动表项目注释
无
六、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司
名称
关联
关系
企
业
类
型
注册地
法
人
代
表
业务性质注册资本
母公司
对本企
业的持
股比例
(%)
母公司
对本企
业的表
决权比
例(%)
本企
业
最终
控制
方
组织机构代
码
云南兴
龙实业
有限公
司
母公
司
有
限
责
任
云南昆
明
赵
宁
工艺品、
饰品的生
产销售
360,000,000.00 42.14 42.14 77551842-x
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
67
（二）本企业的子公司情况
子公司
全称
子公司
类型
企业
类型
注册地
法人代
表
业务性质 注册资本
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
云南兴
龙珠宝
有限公
司
控股子
公司
有限
责任
云南昆
明
赵兴龙
珠宝玉石的
加工及销售
120,000,000.00 94 94 75719214-7
深圳东
方金钰
珠宝实
业有限
公司
控股子
公司
有限
责任
深圳 赵宁
珠宝玉石购
销、黄金制
品加工销售
200,000,000.00 74 74 74322131-4
北京东
方金钰
珠宝有
限公司
控股子
公司
有限
责任
北京 梁巍
珠宝玉石购
销
10,000,000.00 60 60 79850594-7
（三）本企业的合营和联营企业的情况
无
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
赵宁 实际控制人
赵兴龙 公司法人
云南泰丽宫珠宝有限公司 董事长与公司董事长系父子关系
（五）关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：万元
关联方 关联交易本期发生额 上期发生额
类型
关联交易内
容
关联交易定价
方式及决策程
序
金额 占同类交易金
额的比例（%）
金额 占同类交易金
额的比例（%）
云南泰丽宫珠
宝有限公司
销产品 珠宝玉石 市场价 76.65 0.74 181 0.85
(2) 关联托管情况
无
（3）关联承包情况
无
（4）关联租赁情况
无
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
68
(5)关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经
履行完毕
云南兴龙实业有限
公司
深圳东方金钰珠
宝实业有限公司
900,000,000.00 2009-6-30 2012-12-30 否
云南泰丽宫珠宝有
限公司
深圳东方金钰珠
宝实业有限公司
900,000,000.00 2009-6-30 2012-12-30 否
赵兴龙
深圳东方金钰珠
宝实业有限公司
900,000,000.00 2009-6-30 2012-12-30 否
关联担保情况说明: （1）公司控股子公司深圳东方金钰实业有限公司向中国建设银行深圳分行贷款3
亿元，由大股东云南兴龙实业有限公司、赵兴龙提供保证；同时以云南泰丽宫珠宝有限公司的房产做
抵押。
（2）公司控股子公司深圳东方金钰实业有限公司向中国建设银行深圳分行申请人民币5 亿元流动
资金贷款和1 亿元贵金属租借额度，由云南泰丽宫珠宝有限公司、赵兴龙提供保证；以大股东云南兴
龙实业有限公司持有的13844.7964 万股限售流通股做质押。
（6）关联方资金拆借
无
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无
（8）其他关联交易
无
（六）关联方应收应付款项
项目 关联方名称 期末金额 期初金额
应收账款 云南泰丽宫珠宝有限公司 896,790.00
其他应付款 云南泰丽宫珠宝有限公司 1,731,866.10 1,731,866.10
其他应付款 云南兴龙实业有限公司 3,209,252.80 8,851,313.12
其他应付款 赵兴龙 290,000.00
其他应付款 赵宁 80,000.00
七、股份支付：无
八、或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）、公司向中国银行鄂州分行贷款涉诉事项
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
69
2001 年6 月，公司向中国银行股份有限公司鄂州分行（简称“中国银行鄂州分行”）借款6000
万元，贷款期限60 个月，年利率6.03%；该笔贷款由湖北多佳（集团）股份有限公司、鄂州溢达针织
有限公司、鄂州多佳织染有限责任公司以其公司所有财产提供担保。
2003 年4 月，本公司向中国银行鄂州分行下设的吴都支行贷款2000 万元，期限12 个月，年利率
5.31%。2004 年12 月，本公司又向吴都支行贷款800 万元，期限12 个月，年利率6.138%。为了确保
该贷款的收回有保障，吴都支行与鄂州多佳纺织城股份有限公司签订了《中国银行最高额抵押合同》，
以纺织城位于石山镇小桥村的土地使用权为本公司4800 万贷款本金提供担保。
本公司2002 年共归还上述贷款中的4000 万元，2007 年9 月16 日，中国银行鄂州分行向湖北省
鄂州市中级人民法院就剩余欠款4800 万元提起诉讼。
2008 年1 月，公司收到湖北省鄂州市中级人民法院民事判决书（2007）鄂州法民二初字第29 号，
该院依法判决湖北东方金钰股份有限公司向鄂州中行偿还借款本金及相应利息，2008 年本公司支付
500 万元，尚欠借款本金4300 万元。
2009 年1 月，中国银行将此笔贷款转让给华融资产管理公司。
（2）、公司对鄂州恩康服饰有限公司贷款担保事项
2002 年6 月，中国银行鄂州市分行营业部与鄂州恩康服饰有限公司签订《借款合同》，约定中行
鄂州分行向鄂州恩康服饰有限公司发放贷款520 万元，上述借款合同还约定由本公司为上述贷款本息
偿还提供担保。2004 年，中行鄂州分行将对鄂州恩康服饰有限公司的债权转让给中国信达。
2007 年6 月中国信达向湖北省鄂州市中级人民法院提起诉讼。2007 年11 月，公司收到湖北省鄂
州市中级人民法院民事判决书（2007）鄂州法民三初字第14 号。该院依法判决鄂州恩康服饰有限公司
在判决生效之日起十日内偿还中国信达贷款本金520 万元及利息；湖北东方金钰股份有限公司对上述
520 万元贷款本金及利息承担连带偿还责任。本公司已经就上述事项计提了预计负债。
2009 年6 月12 日公司同中国信达资产管理公司武汉办事处、公司法定代表人赵兴龙签订协议书，
由公司法定代表人赵兴龙代替本公司归还中国信达资产管理公司武汉办事处520 万，2009 年6 月18
日公司同中国信达资产管理公司武汉办事处签订债务重组协议书，中国信达资产管理公司武汉办事处
同意公司归还520 万本金后，免除本公司的连带责任。
本公司委托湖北松之盛律师事务所代理公司与鄂州恩康服饰有限公司、湖北多佳集团实业有限公
司担保追偿股东滥用公司独立法人地位侵权纠纷。2010 年7 月1 日公司收到湖北省鄂州市中级人民法
院（2009）鄂州法民二初字8 号民事判决书，对本案判决：被告恩康公司于本判决生效后三十日内偿
还原告东方金钰人民币520 万元及利息；驳回原告东方金钰对被告多佳集团的诉讼请求；驳回东方金
钰的其他诉讼请求。本案案件受理费53200 元，由被告恩康公司负担。本公司因不服该判决书的判决，
公司向湖北省高级人民法院提出上诉，请求二审人民法院依法判令多佳集团因滥用恩康公司独立法人
地位和股东有限责任逃避债务，对恩康公司的债务承担连带责任。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、公司对西安交大开元科技股份有限公司贷款担保事项
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
70
2003 年8 月27 日，公司原子公司西安交大开元科技股份有限公司向西安国际信托投资有限公司
借款600 万元，借款期限14 个月，公司为该笔贷款提供连带责任保证，由于该笔借款逾期未归还，2005
年6 月陕西省高级人民法院依法裁定对湖北多佳股份有限公司（2006 年8 月更名为湖北东方金钰股份
有限公司）位于湖北省武汉市关东科技园高科大厦18 层（面积为1427.49 平方米）的房产予以查封。
2、公司对多佳产品经营公司贷款担保事项
2000 年4 月20 日，本公司为鄂州多佳产品经营有限公司提供担保，担保金额为450 万元,担保期
限为2000 年4 月20 日至2005 年3 月23 日。已逾期，逾期金额为450 万元。2005 年9 月1 日，公司
收到鄂州市梁子湖区人民法院应诉通知书（2005）梁民初字第78 号。应诉通知书称，该院已经受理中
国工商银行鄂州支行诉湖北鄂州多佳产品经营有限公司借款合同纠纷一案。2005 年10 月9 日，梁子
湖区人民法院依法判决多佳产品经营公司偿还贷款本金及利息。依法判令本公司承担连带责任保证责
任。因债务人多佳产品经营公司已名存实亡无资产偿还债务，在鄂州市中级人民法院的多次主持下几
方多轮协商，2010 年5 月12 日，多方对该合同纠纷一案商定如下调解方案：鄂州市工行同意将多佳
产品公司偿还至另一案件中的数额（上海房款和银行存款）在该案中予以扣减并打折后，确定一次性
以220 万元调解结案。担保人东方金钰承担140 万元；债务人多佳产品公司承担80 万元。债务人多佳
产品公司承担80 万元前，担保人东方金钰已出具承诺书，明确东方金钰愿意在其已偿还140 万元的范
围内放弃对多佳产品公司进行追偿的权利。
九、承诺事项：无
十、资产负债表日后事项：
2009 年度利润不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
十一、其他重要事项：无
十二、母公司财务报表主要项目附注
（一）其他应收款
1、其他应收账款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏种类 账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额重
大的其他应
收款项 152,970,510.00 95.77%
152,970,510.00 96.00
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
71
收款项
其他不重大
其他应收款
项 6,750,482.74 4.23%
499,216.22
100.00
6,319,645.31 4.00 499,216.22 100.00
合计
159,720,992.74 100.00%
499,216.22
100.00
159,290,155.31 100.00 499,216.22 100.00
2、其他应收款账龄
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例（%）
坏账准备
金额 比例（%）
坏账准备
1 年以内 12,915,387.43 8.09% 7,027.50 12,484,550.00 7.84% 7,027.50
1-2 年 1,755,918.00 1.10% 72,765.80 1,755,918.00 1.10% 72,765.80
2-3 年 70,999,240.00 44.45% 29,848.00 70,999,240.00 44.57% 29,848.00
3 年以上 74,050,447.31 46.36%
389,574.92
74,050,447.31 46.49% 389,574.92
合计
159,720,992.74
100%
499,216.22
159,290,155.31 100.00% 499,216.22
3、本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在
本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通过
重组等其他方式收回的其他应收款金额，重组前累计已计提的坏账准备。
无
4、说明本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额、重组前累计已计提的坏账准备。
无
5、本报告期实际核销的其他应收款情况
无
6、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
7、金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限 性质或内容
云南兴龙珠宝有限公司 子公司 152,970,510.00
1 年以内、
1-2 年、2-3
年、3 年以上
往来款
8、 其他应收款前五名欠款情况
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
72
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应
收款总额
的比例
云南兴龙珠宝有限公司 子公司 152,970,510.00
1 年以内、1-2
年、2-3 年、3
年以上
95.77%
北京东方金钰珠宝有限公司 子公司 4,328,260.00 2-3 年 2.71%
鄂州多佳织染公司 非关联方 816,898.00 2-3 年 0.51%
鄂州市梁子湖人民法院 非关联方 349,677.79 3-4 年 0.22%
鄂州多佳房地产有限公司 非关联方 300,933.60 3-4 年 0.19%
合计 / 158,766,279.39 / 99.40%
（二）长期股权投资
被投资单位 核算
方法
初始投资成
本
期初余额 增减变动 期末余额 在
被
投
资
单
位
持
股
比
例
(%)
在
被
投
资
单
位
表
决
权
比
例
(%)
在被
投资
单位
持股
比例
与表
决权
比例
不一
致的
说明
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
本
期
现
金
红
利
云南兴龙珠
宝有限公司
成本
法
159,701,921.63 159,701,921.63 159,701,921.63 94 94
深圳东方金
钰珠宝实业
有限公司
成本
法 224,843,384.14 224,843,384.14 224,843,384.14 74 74
北京东方金
钰珠宝有限
公司
成本
法 1,200,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60 60
合计 385,745,305.77 390,545,305.77 390,545,305.77
（三）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入 225,000.00 225,000.00
营业成本 112,314.24 112,314.24
（五）现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
73
净利润 -5,041,583.99
-13,635,971.02
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 113,029.20 113,029.20
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 1,415,088.99 12,556,477.42
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -430,837.43 9,391,783.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,672,162.92
198,200,527.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 -272,140.31
206,625,846.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 -
3．现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 113,710.68 892,589.24
减：现金的期初余额 20,385,850.99 360,441.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,272,140.31 532,147.37
十三、补充资料：
1、 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益》的规定，
本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
74
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
2,830,187.92
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -504.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目
可无限量添加行
所得税影响额 -622,492.39
少数股东权益影响额（税后） -735,961.88
合计 1,471,229.53
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.7407 0.05426 0.05426
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
4.3785 0.05008 0.05008
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
75
3、公司主要会计报表项目出现的异常情况及原因的说明
项目 本期金额 上期金额
与上期增
减百分比
变动原因
资产负债表项目
应收账款 78,947,095.29
49,573,739.02
59.25
销售增加，部分销售未回款
预付款项 1,398,704.05
232,284,785.61
-99.40
前期采购的翡翠原料入库
存货
1,324,256,983.84 810,941,729.05
63.30
前期采购的翡翠原料入库和黄金
原料采购增加
短期借款 139,317,000.00
57,166,800.00
143.70
新增银行贷款
应付票据
20,000,000.00
-100.00
承付到期票据
应付账款 116,922,813.13
59,947,911.37
95.04
部分货款未支付
预收账款 3,350,653.32
17,784,138.20
-81.16
部分预收款确认销售收入
应交税费 37,082,118.33
16,093,301.67
130.42
销售增加导致税费增加
其他应付款 180,289,193.52
33,134,772.84
444.11
深圳公司向深圳建行租入黄金
损益表项目
营业收入 746,890,812.38
362,975,002.17
105.77
黄金饰品和翡翠饰品销售大幅增
加导致收入增加
营业成本 664,859,736.16
318,536,289.52
108.72 收入增加导致成本增加
销售费用 8,291,964.45 3,641,233.82 127.72 收入增加导致销售费用增加
财务费用 26,102,675.10 19,524,447.43 33.69 支付给银行的利息增加
营业利润 36,465,536.91 13,719,445.35 165.79 销售增加导致利润增加
所得税费用 11,853,083.18 4,726,345.01 150.79 利润增加导致所得税费用增加
净利润 24,611,949.61 10,514,687.15 134.07 销售增加导致利润增加
归属于母公司所
有者的净利润
19,114,796.26 8,198,838.51 133.14 销售增加导致利润增加
十四、财务报告批准
本财务报告于2010 年8 月26 日由本公司董事会批准报出。
东方金钰股份有限公司 2010 年半年度报告
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第八节 备查文件目录
1、半年度报告全文
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告
3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：赵兴龙
东方金钰股份有限公司
2010 年8 月26 日