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公告日期:2010-08-23
四川禾嘉股份有限公司2010年半年度报告 1 目录一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 3 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 5 七、财务会计报告（未经审计） .......................................................... 9 八、备查文件目录..................................................................... 39 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名宋浩主管会计工作负责人姓名樊平会计机构负责人（会计主管人员）姓名欧亚琳公司负责人宋浩、主管会计工作负责人樊平及会计机构负责人（会计主管人员）欧亚琳声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称四川禾嘉股份有限公司公司的法定中文名称缩写禾嘉股份公司的法定英文名称 SICHUAN HEJIA CO.,LTD. 公司法定代表人宋浩 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名徐德智曾坷联系地址四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号电话 028-85155498 028-85178855 传真 028-85178855 028-85178855 电子信箱 600093@secure.sse.com.cn 600093@secure.sse.com.cn (三) 基本情况简介注册地址四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号注册地址的邮政编码 610041 办公地址四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号办公地址的邮政编码 610041 公司国际互联网网址 http://www.hejia.com 电子信箱 hejia@hejia.com (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点公司董事会办公室四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所禾嘉股份 600093 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币上年度期末本报告期末调整后调整前本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 678,921,365.75 666,837,420.60 680,643,413.70 1.81 所有者权益（或股东权益） 314,517,646.01 299,200,520.74 320,964,395.84 5.12 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 0.975 0.928 0.995 5.06 上年同期报告期（1－6 月）调整后调整前本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 24,284,619.34 8,031,684.79 8,031,684.79 202.36 利润总额 24,305,436.51 22,345,687.64 22,345,687.64 8.77 归属于上市公司股东的净利润 15,317,125.27 16,861,129.22 16,861,129.22 -9.16 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 15,296,308.10 -2,432,873.63 -2,432,873.63 不适用基本每股收益(元) 0.048 0.052 0.052 -7.69 扣除非经常性损益后的基本每股收益 (元) 0.047 -0.008 -0.008 不适用稀释每股收益(元) 0.048 0.052 0.052 -7.69 加权平均净资产收益率(%) 4.99 5.50 5.50 减少0.51 个百分点经营活动产生的现金流量净额 -64,865,199.01 43,860,766.91 43,860,766.91 -247.89 每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.2011 0.136 0.136 -247.87 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,817.17 合计 20,817.17 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 4 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 62,854 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量四川禾嘉实业（集团）有限公司境内非国有法人 33.46 107,879,625 -1,270,000 质押 106,900,000 方志琴未知 1.06 3,427,268 滕世来未知 0.47 1,505,028 姜蔚未知 0.40 1,291,600 苏杰未知 0.37 1,180,000 钱敏未知 0.33 1,065,900 陈晓春未知 0.27 879,500 杨世光未知 0.24 781,303 上海嘉诺信投资有限公司未知 0.17 550,000 陈敏健未知 0.17 546,720 前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量四川禾嘉实业（集团）有限公司 107,879,625 人民币普通股 107,879,625 方志琴 3,427,268 人民币普通股 3,427,268 滕世来 1,505,028 人民币普通股 1,505,028 姜蔚 1,291,600 人民币普通股 1,291,600 苏杰 1,180,000 人民币普通股 1,180,000 钱敏 1,065,900 人民币普通股 1,065,900 陈晓春 879,500 人民币普通股 879,500 杨世光 781,303 人民币普通股 781,303 上海嘉诺信投资有限公司 550,000 人民币普通股 550,000 陈敏健 546,720 人民币普通股 546,720 上述股东关联关系或一致行动的说明四川禾嘉实业（集团）有限公司的控股股东为本公司实际控制人，未知其他流通股股东之间是否存在关联关系和是否存在一致行动人的情况。 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010 年5 月21 日公司第四届董事会第二十九次会议审议通过了董事会到期换届的议案，提名宋浩、樊平、刘謨林、夏朝铭、欧亚琳、徐德智为公司第五届董事会董事候选人；提名向显湖、姜玉梅、吕先锫为公司第五届董事会独立董事候选人。公司第四届监事会第十六次会议于2010 年5 月21 日审议四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 5 通过了监事会到期换届的议案，提名郁蓉娟女士、夏朝怡女士为公司第五届监事会监事候选人；据《公司章程》公司职代会选举陈健先生为公司第五届监事会监事。2010 年 6 月18 日公司2009 年年度股东大会选举产生了公司第五届董事会董事、监事会监事；公司第五届董事会第一次会议：1、选举宋浩先生为公司第五届董事会董事长；2、选举刘謨林先生为公司第五届董事会副董事长；3、聘任樊平先生为公司总经理；4、聘任欧亚琳女士为公司财务总监；5、聘任徐德智先生为公司第五届董事会秘书。 2010 年6 月18 日公司监事会第五届第一次会议选举郁蓉娟女士为公司第五届监事会监事长。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析本报告期，公司实现主营收入18638 万元，比去年同期增长了23.94%，营业利润2428 万元，比去年同期增长了202.36%，实现净利润1532 万元，比去年同期下降9.16%。 2010 年国内汽车市场销量的强势持续上升，公司汽车配件生产线保持满负荷运转，报告期内实际完成117 万支，完成全面目标的58%；报告期内实际完成销售收入1.31 亿元，产量和销售分别比上年同期增加较大，给公司带来较好的效益。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率 (%) 营业收入比上年同期增减 (%) 营业成本比上年同期增减 (%) 营业利润率比上年同期增减 (%) 分行业农作物种子 26,604,853.30 21,537,947.12 19.05 -39.09 -30.74 减少9.75 个百分点汽车配件 131,488,185.54 88,049,538.82 33.04 71.65 46.50 增加11.50 个百分点商场管理服务 14,828,716.00 7,569,961.07 48.95 -19.41 -18.87 减少0.34 个百分点阀门 1,425,082.89 1,357,223.98 4.76 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。六、重要事项 (一) 公司治理的情况一、公司治理情况报告期内，公司严格依据《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《上市公司治理准则》等法律法规以及中国证监会颁布的相关文件，不断修改完善公司《章程》、信息披露和内部控制等方面的制度。治理情况如下： 1、股东与股东大会公司按照《上市公司股东大会规则》制定有《股东大会议事规则》，公司历次股东大会经有证券从业资格的律师现场见证，发表的意见认为：公司股东大会的召集、召开、提案审议程序等符合《公司章程》、《上市公司股东大会规则》的规定。股东大会专门为股东留有足够的发言提问时间，公司管理层对股东提出的问题给予详细解答，能够确保中小股东的话语权，从而保证所有股东、特别是中小股东享有平等的地位，能充分行使自己的权利。公司召开股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形。四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 6 2、上市公司与控股股东公司的控股股东能严格按照有关法规和公司制定的《控股股东行为规范条例》行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干涉公司的决策和生产经营活动，公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面严格实行“五分开”，公司的各职能部门均独立运作，与控股股东之间不存在上下级关系，公司的重大决策均由公司独立做出。控股股东对关联交易的表决均依法回避和放弃。公司还制定了与大股东资金往来的相关制度，为杜绝大股东占用上市公司资金提供了保证。 3、董事和董事会公司制定有《董事会议事规则》、《独立董事制度》等相关内部规则。公司董事会由九名董事构成，其中独立董事三名，占董事会的三分之一，符合相关规定。独立董事候选人在社会上招聘，其他董事候选人根据《公司章程》等有关规定由股东单位推荐。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。董事会设立了提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、投资战略委员会。各委员会职责分工明确。公司独立董事均能做到独立开展工作，并就公司高管人员的选聘、重大资产收购、出售行为、关联交易、公司的定期报告等进行了专项说明和发表了独立意见。 4、监事和监事会公司监事会三名，其中一名为职工监事。公司监事会人员构成符合法律、法规规定。公司制定有《监事会议事规则》，全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，对公司的财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合规性进行监督，积极履行职责。 5、激励与约束机制公司初步建立了绩效评价、激励与约束机制，目前以目标责任制和业绩考评为主；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于利益相关者：公司能充分维护利益相关者的合法权益，在公司内部实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康发展。 7、公司信息披露与透明度情况公司近年来，能够按照《公司法》、《证券法》和《上市公司信息披露管理办法》的有关规定，履行法定的信息披露义务。董事会办公室为公司信息披露的管理部门，董事会按规定程序聘任了董事会秘书和证券事务代表，负责公司的日常信息披露事务，公布了专门的电话、传真、公司网址和电子邮箱，建立了信息披露事务管理制度，做到信息披露真实、准确、完整、及时、公平。对投资者的来电和来信能够及时回复，而对于来访的投资者能够热情接待和耐心解答。公司董事会秘书和证券事务代表与财务部门配合密切，能够及时履行信息披露义务。公司建立了严格的保密制度，有比较完善的保密机制，从来没有发生过泄密事件，公司不存在内幕信息违规披露或内幕交易行为，也不存在高管人员违规买卖本公司股票的行为。公司还按照有关规定制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等制度，使公司的信息管理更加完善。二、报告期内公司治理活动情况的总结报告期内公司继续按照四川证监局整改通知书（川证监上市[2008]46 号）及其他相关文件的要求，对未完成的事项进行了持续整改： 1、终止了本公司全资子公司飞球集团委托给大股东子公司的经营协议，飞球集团的房屋、土地资产因向银行借款做了抵押未能办理过户的问题，也可随着银行借款的已经偿还得到解决，从而保证飞球集团资产的独立性。 2、2008 年由子公司-四川禾嘉种业有限公司（简称：禾嘉种业）与四川禾嘉房地产有限公司（简称：禾嘉房产）置换的成都市兴禅寺3,093.35 平方米的土地使用权，因在置换前以该土地作为抵押物为禾嘉种业向农业发展银行四川省分行营业部贷款，目前该借款已全部偿还,解除抵押手续尚在办理过程中，因此该土地尚未完成相关产权过户手续。年内未完成整改的问题问题说明整改责任人未及时完成整改的原因目前整改进展承诺完成整改的时间与控股股东置换的飞球集团的房屋、土地宋浩其置换资产在置入公司之前已为公司银行借款已经偿还，正在筹划过 2010 年底前四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 7 资产未办理过户的问题向银行借款作抵押物。户方案 2008 年由子公司-四川禾嘉种业有限公司（简称：禾嘉种业）与四川禾嘉房地产有限公司（简称：禾嘉房产）置换的成都市兴禅寺3,093.35 平方米的土地使用权。宋浩因在置换前以该土地作为抵押物为禾嘉种业向农业发展银行四川省分行营业部贷款，目前尚未解除抵押，因此暂时未办理土地产权过户。贷款抵押手续已解除，正在办理产权过户手续 2010 年底前 (二) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (三) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。 (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (六) 报告期内公司重大关联交易事项 (七) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况单位:万元币种:人民币公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 3,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B） 3,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 9.54 3、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 8 (八) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是 1）是否已启动：是 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明本报告期公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径 09 年业绩扭亏为盈公告《上海证券报》B26 2010 年1 月19 日 http：//www.sse.com.cn 董事会4.26 次会议决议公告《上海证券报》B23 2010 年1 月28 日 http：//www.sse.com.cn 公司为控股子公司担保公告《上海证券报》B23 2010 年1 月28 日 http：//www.sse.com.cn 关于召开2010 年度第一次临时股东大会的通知《上海证券报》B23 2010 年1 月28 日 http：//www.sse.com.cn 公司流通股解除司法冻结公告《上海证券报》39 2010 年2 月6 日 http：//www.sse.com.cn 2010 年第一次临时股东大会决议公告《上海证券报》B7 2010 年2 月24 日 http：//www.sse.com.cn 流通股解质和再质押公告《上海证券报》39 2010 年3 月13 日 http：//www.sse.com.cn 偿还银行贷款公告《上海证券报》39 2010 年3 月13 日 http：//www.sse.com.cn 2009 年度报告相关公告《上海证券报》B44 2010 年3 月18 日 http：//www.sse.com.cn 公司简式权益变动报告书《上海证券报》B68 2010 年3 月25 日 http：//www.sse.com.cn 2010 年一季报《上海证券报》13 2010 年3 月24 日 http：//www.sse.com.cn 2009 年年度报告更正和补充公告《上海证券报》B115 2010 年4 月29 日 http：//www.sse.com.cn 董事会4.29 决议、股东大会通知、等《上海证券报》12 2010 年5 月22 日 http：//www.sse.com.cn 股东大会延期公告《上海证券报》B31 2010 年6 月4 日 http：//www.sse.com.cn 控股股东股份解质、质押公告《上海证券报》B13 2010 年6 月18 日 http：//www.sse.com.cn 09 年年度股东大会；董、监事会5.1 次决议《上海证券报》29 2010 年6 月19 日 http：//www.sse.com.cn 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 9 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表合并资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:四川禾嘉股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 75,952,135.90 74,005,943.96 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 34,093,800.72 27,149,106.90 应收账款 75,838,776.03 63,637,689.48 预付款项 10,933,560.59 18,572,087.21 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 24,417,396.65 48,298,202.96 买入返售金融资产存货 65,951,848.15 54,886,245.65 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 287,187,518.04 286,549,276.16 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 186,825,015.39 195,689,270.80 在建工程 39,279,726.88 17,111,828.14 工程物资固定资产清理生产性生物资产 1,248,922.11 1,248,922.11 油气资产无形资产 150,950,486.25 154,561,735.89 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 10 开发支出商誉长期待摊费用 6,958,463.19 4,500,153.61 递延所得税资产 1,536,233.90 1,536,233.90 其他非流动资产 4,934,999.99 5,639,999.99 非流动资产合计 391,733,847.71 380,288,144.44 资产总计 678,921,365.75 666,837,420.60 流动负债：短期借款 101,500,000.00 34,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 50,000,000.00 应付账款 68,622,556.20 35,465,961.35 预收款项 21,257,351.60 29,377,424.76 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 14,234,310.72 13,820,584.29 应交税费 27,833,991.88 29,329,698.10 应付利息 8,079,403.52 应付股利其他应付款 57,841,118.84 129,263,229.52 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 291,289,329.24 329,336,301.54 非流动负债：长期借款 670,000.00 670,000.00 应付债券长期应付款 35,387,562.30 5,190,136.30 专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 36,057,562.30 5,860,136.30 负债合计 327,346,891.54 335,196,437.84 所有者权益（或股东权四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 11 益）：实收资本（或股本） 322,447,500.00 322,447,500.00 资本公积 35,901,038.74 35,901,038.74 减：库存股专项储备盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81 一般风险准备未分配利润 -63,305,420.54 -78,622,545.81 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 314,517,646.01 299,200,520.74 少数股东权益 37,056,828.20 32,440,462.02 所有者权益合计 351,574,474.21 331,640,982.76 负债和所有者权益总计 678,921,365.75 666,837,420.60 法定代表人：宋浩主管会计工作负责人：樊平会计机构负责人：欧亚琳四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 12 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:四川禾嘉股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 2,174,139.97 2,612,355.41 交易性金融资产应收票据应收账款 1,029,117.94 1,029,117.94 预付款项 8,169.00 8,169.00 应收利息应收股利其他应收款 16,693,784.04 18,315,014.42 存货 1,684,493.34 1,628,339.16 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 21,589,704.29 23,592,995.93 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 284,932,230.40 285,637,230.40 投资性房地产固定资产 44,147,802.49 44,884,626.40 在建工程 16,820,718.08 16,606,303.09 工程物资固定资产清理生产性生物资产 1,248,922.11 1,248,922.11 油气资产无形资产 2,908,197.15 2,951,902.05 开发支出商誉长期待摊费用 3,925,464.34 4,500,153.61 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 353,983,334.57 355,829,137.66 资产总计 375,573,038.86 379,422,133.59 流动负债：短期借款 17,500,000.00 交易性金融负债应付票据四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 13 应付账款 1,601,169.76 1,601,169.76 预收款项应付职工薪酬 766,296.29 727,694.63 应交税费 729,991.72 1,424,965.29 应付利息 8,079,403.52 应付股利其他应付款 188,719,156.37 162,584,409.01 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 191,816,614.14 191,917,642.21 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款 3,842,336.30 3,842,336.30 专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 3,842,336.30 3,842,336.30 负债合计 195,658,950.44 195,759,978.51 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 322,447,500.00 322,447,500.00 资本公积 17,595,177.83 17,595,177.83 减：库存股专项储备盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81 一般风险准备未分配利润 -179,603,117.22 -175,855,050.56 所有者权益（或股东权益）合计 179,914,088.42 183,662,155.08 负债和所有者权益（或股东权益）总计 375,573,038.86 379,422,133.59 法定代表人：宋浩主管会计工作负责人：樊平会计机构负责人：欧亚琳四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 14 合并利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 186,381,139.82 150,374,512.06 其中：营业收入 186,381,139.82 150,374,512.06 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 161,391,520.48 141,637,827.27 其中：营业成本 124,218,418.63 104,111,273.54 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 1,301,138.79 2,221,404.86 销售费用 13,556,912.71 10,677,749.42 管理费用 19,961,702.09 15,917,498.42 财务费用 3,293,217.07 8,111,674.79 资产减值损失 -939,868.81 598,226.24 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） -705,000.00 -705,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,284,619.34 8,031,684.79 加：营业外收入 28,000.00 14,634,866.71 减：营业外支出 7,182.83 320,863.86 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,305,436.51 22,345,687.64 减：所得税费用 5,121,945.06 3,591,301.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,183,491.45 18,754,386.58 归属于母公司所有者的净利润 15,317,125.27 16,861,129.22 少数股东损益 3,866,366.18 1,893,257.36 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.048 0.052 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 15 （二）稀释每股收益 0.048 0.052 七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：宋浩主管会计工作负责人：樊平会计机构负责人：欧亚琳四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 16 母公司利润表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 4,980,000.00 减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用 2,632,212.93 3,726,079.13 财务费用 448,415.37 6,182,539.46 资产减值损失 -39,710.78 43,398.78 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） -705,000.00 3,968,375.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,745,917.52 -1,003,641.53 加：营业外收入 14,370,866.71 减：营业外支出 2,149.14 318,763.05 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,748,066.66 13,048,462.13 减：所得税费用 859,621.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,748,066.66 12,188,840.88 五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：宋浩主管会计工作负责人：樊平会计机构负责人：欧亚琳四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 17 合并现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 134,380,628.98 111,977,160.03 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 3,541,608.12 70,135,482.97 经营活动现金流入小计 137,922,237.10 182,112,643.00 购买商品、接受劳务支付的现金 114,903,028.11 60,900,448.59 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 18 支付给职工以及为职工支付的现金 17,961,215.69 9,767,522.97 支付的各项税费 11,589,578.60 11,769,491.43 支付其他与经营活动有关的现金 58,333,613.71 55,814,413.10 经营活动现金流出小计 202,787,436.11 138,251,876.09 经营活动产生的现金流量净额 -64,865,199.01 43,860,766.91 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 3,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,264,684.90 4,914,545.54 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 17,264,684.90 4,914,545.54 投资活动产生的现金流量净额 -17,261,684.90 -4,914,545.54 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 750,000.00 取得借款收到的现金 114,400,000.00 发行债券收到的现金四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 19 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 115,150,000.00 偿还债务支付的现金 20,224,766.00 39,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,844,751.19 27,705,736.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 31,069,517.19 66,905,736.14 筹资活动产生的现金流量净额 84,080,482.81 -66,905,736.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,406.96 五、现金及现金等价物净增加额 1,946,191.94 -27,959,514.77 加：期初现金及现金等价物余额 74,005,943.96 88,517,130.23 六、期末现金及现金等价物余额 75,952,135.90 60,557,615.46 法定代表人：宋浩主管会计工作负责人：樊平会计机构负责人：欧亚琳四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 20 母公司现金流量表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 28,088,107.46 63,025,142.79 经营活动现金流入小计 28,088,107.46 63,025,142.79 购买商品、接受劳务支付的现金 56,154.18 支付给职工以及为职工支付的现金 825,677.17 716,172.31 支付的各项税费 221,827.48 70,341.94 支付其他与经营活动有关的现金 1,284,958.69 1,873,246.14 经营活动现金流出小计 2,332,463.34 2,715,914.57 经营活动产生的现金流量净额 25,755,644.12 60,309,228.22 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 4,673,375.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 4,673,375.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 164,425.37 投资支付的现金取得子公司及其他营四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 21 业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 164,425.37 投资活动产生的现金流量净额 -164,425.37 4,673,375.84 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 17,500,000.00 39,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,529,434.19 26,558,937.18 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 26,029,434.19 65,758,937.18 筹资活动产生的现金流量净额 -26,029,434.19 -65,758,937.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -438,215.44 -776,333.12 加：期初现金及现金等价物余额 2,612,355.41 1,771,594.15 六、期末现金及现金等价物余额 2,174,139.97 995,261.03 法定代表人：宋浩主管会计工作负责人：樊平会计机构负责人：欧亚琳合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 322,447,500.00 35,901,038.74 19,474,527.81 -56,858,670.71 32,440,462.02 353,404,857.86 加：会计政策变更前期差错更正其他 -21,763,875.10 -21,763,875.10 二、本年年初余额 322,447,500.00 35,901,038.74 19,474,527.81 -78,622,545.81 32,440,462.02 331,640,982.76 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,317,125.27 4,616,366.18 19,933,491.45 （一）净利润 15,317,125.27 3,866,366.18 19,183,491.45 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 15,317,125.27 3,866,366.18 19,183,491.45 （三）所有者 750,000.00 750,000.00 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 1 投入和减少资本 1．所有者投入资本 750,000.00 750,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 2 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 322,447,500.00 35,901,038.74 19,474,527.81 -63,305,420.54 37,056,828.20 351,574,474.21 单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 322,447,500.00 15,837,625.98 19,474,527.81 -59,555,148.23 33,604,193.51 331,808,699.07 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 322,447,500.00 15,837,625.98 19,474,527.81 -59,555,148.23 33,604,193.51 331,808,699.07 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 16,861,129.22 1,893,257.36 18,754,386.58 （一）净利润 16,861,129.22 1,893,257.36 18,754,386.58 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 16,861,129.22 1,893,257.36 18,754,386.58 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 3 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 322,447,500.00 15,837,625.98 19,474,527.81 -42,694,019.01 35,497,450.87 350,563,085.65 法定代表人：宋浩主管会计工作负责人：樊平会计机构负责人：欧亚琳母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -175,855,050.56 183,662,155.08 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -175,855,050.56 183,662,155.08 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,748,066.66 -3,748,066.66 （一）净利润 -3,748,066.66 -3,748,066.66 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 -3,748,066.66 -3,748,066.66 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 1 权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -179,603,117.22 179,914,088.42 单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -169,528,256.99 189,988,948.65 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -169,528,256.99 189,988,948.65 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,188,840.88 12,188,840.88 （一）净利润 12,188,840.88 12,188,840.88 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 12,188,840.88 12,188,840.88 （三）所有者投入和减少资本四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 2 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -157,339,416.11 202,177,789.53 法定代表人：宋浩主管会计工作负责人：樊平会计机构负责人：欧亚琳四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (二) 公司概况四川禾嘉股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由四川省人民政府川府字〔1997〕129 号文《四川省人民政府关于同意设立四川禾嘉股份有限公司的批复》、中华全国工商联合会联发字[1997]第36 号文批复、中国证券监督管理委员会证监发[1997]303、304 号关于《四川禾嘉股份有限公司申请公开发行股票的批复》，同意由四川禾嘉实业（集团）有限公司、北海海利实业公司、成都市武候区百花洲娱乐世界、四川禾嘉房地产开发有限公司、四川星火食品研究院共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。注册资本为28,687.5 万股，2006 年11 月22 日公司召开2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通过公司股权分置改革方案。流通股股东每10 股获得3.1 股转增股份、获送 0.7 股股份。上述股权分置改革已于2006 年12 月6 日完成。股权分置改革完成后，公司股本变更为32,244.75 万股。企业法人营业执照注册号为510000000018610，地址：成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号，法人代表：宋浩。经营范围项目：投资及管理（不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。公司母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司，公司最终控制人：夏朝嘉。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间：本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。（1）同一控制下的企业合并：参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下企业合并：参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 合并范围的确定原则：将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。（2）合并财务报表所采用的会计方法合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 4 中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 7、现金及现金等价物的确定标准：现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算：（1）外币业务本公司发生的外币交易，在初始确认时采用交易日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币资金项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 (2）外币会计报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具：金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1）金融工具的分类：本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：持有的主要目的是为了近期内出售、回购或赎回。可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。（3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。（4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。（5）其他金融负债 2）金融资产和金融负债的确认和计量：当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司应将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入所有者权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 5 所有者权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 3）金融资产和金融负债的终止确认：当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该金融资产。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。 4）金融资产减值：除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售权益工具投资的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准公司一般以单项金额300 万元以上的应收款项作为单项金额重大。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法对单项金额重大应收款项期末单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单独测试未发现减值的，与单项非重大应收款项一起并入类似信用风险特征组合中再进行减值测试。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：信用风险特征组合的确定依据本公司将未划分为单项金额重大的应收款项，划分为单项金额非重大的应收款项。再根据类似的信用风险特征划分为若干组合，根据组合风险的大小又具体分为：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项、其他非重大应收款项。本公司信用风险特征组合以账龄为依据确定。期末将应收款项按账龄划分为1 年以内、1－2 年、2－3 年、3 年以上四个组合。根据信用风险特征组合确定的计提方法账龄分析法账龄分析法账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3 年以上 30% 30% 计提坏账准备的说明本公司对单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项，以及经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和非重大），以账龄为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 11、存货： (1) 存货的分类四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 6 存货分类为：材料采购、在途材料、原材料、材料成本差异、库存商品、发出商品、商品进销差价、委托加工物资、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，对存货进行全面清查，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目（对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别）的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去存货成本、销售费用和税金后确定。 (4) 存货的盘存制度永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品五五摊销法 2) 包装物一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 (2) 后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算。本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算。本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时，公司一般考虑以下情况作为确定基础： 1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 7 政策范围内行使管理权重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： 1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 2）参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 3）与被投资单位之间发生重要交易。 4）向被投资单位派出管理人员。 5）向被投资单位提供关键技术资料。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资的减值，参照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、投资性房地产：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定进行处理。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 30-40 5 3.17-2.38 机器设备 12 5 7.92 电子设备 5-8 5 11.88-19.00 运输设备 8 5 11.88 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法固定资产的减值，参照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入帐价值。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (5) 其他说明固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为： ①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用； ②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 ③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。持有待售的固定资产的处理：持有待售的固定资产是指在当前状况下仅根据出售同类固定资产的惯例就可以直接出售且极可能出售的固定资产。对于持有待售的固定资产，本公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 8 15、在建工程： 1）在建工程类别在建工程以立项项目分类核算。 2）在建工程的初始计量和后续计量在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。 3）在建工程结转为固定资产的时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。上述" 达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 4）在建工程的减值，参照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 16、借款费用: 1）借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 2）借款费用资本化期间按年度计算借款费用资本化金额。 3）借款费用资本化金额的确定方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 17、生物资产：本公司的生物资产为林木、果树、牲畜等资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产和消耗性生物资产。 1）生物资产的计价生物资产取得时按实际成本计价。生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。本公司的林木类资产主要是云南松，根据林木自身生长特点和对郁闭度指标的要求，云南松的郁闭度确定为0.7，每年实地勘测确定一次。因择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。 2）生产性生物资产摊销公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为15 年，残值率5％。公司每年度终四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 9 了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。 3）消耗性生物资产成本结转公司对林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。 18、无形资产： 1)无形资产的确认条件无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2)无形资产的计价方法无形资产应当按照成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 3) 无形资产使用寿命及摊销公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内无形资产均为确定使用寿命无形资产，其使用寿命的详细情况见本附注八、（十一）。使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 4)研究开发费用的会计处理企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。 5）无形资产的减值，参照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 19、长期待摊费用：长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 3)融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 20、附回购条件的资产转让：对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不应当确认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。 21、预计负债： 1)预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、辞退义务、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；（3）四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 10 该义务的金额能够可靠地计量。 2)预计负债计量方法：预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。预计负债的金额通常应当等于未来应支付的金额，但未来应支付金额与其现值相差较大的，应当按照未来应支付金额的现值确定。在确定预计负债金额时，考虑可能影响履行现时义务所需金额的相关未来事项。 22、股份支付及权益工具： (1) 股份支付的种类：股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法：权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》确定。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理： ①股份支付的实施 A、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 B、以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。 C、以现金结算的股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 ②股份支付的修改 A、修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。 B、修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 11 的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。 C、如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 D、修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。 E、修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。 F、以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 ③股份支付的终止 A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 23、回购本公司股份：回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。 24、收入：本公司收入确认原则如下：（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入企业； ⑤相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。（2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件： ①收入的金额能够可靠计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠确定； ④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本； ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)既销售商品又提供劳务的收入：公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (4)让渡资产使用权收入：让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。 (5)建造合同收入在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业；四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 12 ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 25、政府补助：政府补助在能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费。 26、递延所得税资产/递延所得税负债：递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、经营租赁、融资租赁：（1）经营租赁经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。 ①承租人对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用。出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理： A、有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损益。 B、售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当期损益；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收益)，并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内分摊。 ②出租人按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧，对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。（2）融资租赁融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移也可能不转转移。 ①承租人在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 13 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入帐价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。 28、持有待售资产：（1）持有待售资产的确认标准本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： ①企业已经就处置该非流动资产作出决议； ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让很可能在一年内完成。（2）持有待售资产的会计处理方法公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 29、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更无 30、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法无 (2) 未来适用法无 31、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法资产减值本公司于资产负债表日对工程物资、在建工程、固定资产、无形资产和长期股权投资等项目进行判断，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 14 定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 (2) 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 (5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。减值测试后，若该资产或资产组的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失,资产减值损失一经确认，不再转回。资产或资产组的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 (四) 税项： 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税当期销项税额扣除当期进项税额后的余额 13%--17% 营业税营业收入 5% 城市维护建设税已交流转税额 7% 企业所得税应纳税所得额 15%--25% 教育费附加已交流转税额 3% 2、税收优惠及批文 1）所得税本公司控股子公司中汽成都配件有限公司属国家鼓励发展的汽车关键部件制造行业，属内资企业享受西部大开发所得税优惠政策范围，本年度按15％计提所得税。本公司控股子公司成都西南博美装饰城管理有限责任公司下属之成都武侯博美装饰城企业管理有限责任公司、成都金牛博美装饰城企业管理有限责任公司及成都青羊博美装饰城企业管理有限责任公司经成都市地方税务局批复享受西部大开发优惠政策,所得税税率为15%。 2）增值税本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司，其销售的农作物种子的收入免征2010 年度增值税，该项免征优惠已经四川省高新技术产业开发区国家税务局备案。 (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 15 损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额四川禾嘉种业有限公司控股子公司成都市农业 3,000 农作物种子销售 900 1,800 90 90 是 728.58 (2) 同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额中汽成都配件有限公司控股子公司成都市机械制造 4,295 汽车零部件制造 14,533.14 90 90 是 2,643.28 四川飞球（集团）有限全资子公司自贡市机械制造 5,048 阀门制造 12,476.59 100 100 是四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 16 责任公司 (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额成都西南博美装饰城管理有限责任公司控股子公司成都市商场管理 150 商场管理 936 60 60 是 333.82 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元期末数期初数项目人民币金额人民币金额现金：人民币 1,152,617.17 647,515.48 银行存款：人民币 67,053,187.85 55,965,092.35 其他货币资金：人民币 7,746,330.88 17,393,336.13 合计 75,952,135.90 74,005,943.96 2、应收票据：四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 17 (1) 应收票据分类单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 34,093,800.72 27,149,106.90 合计 34,093,800.72 27,149,106.90 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 55,597,791.97 64.87 5,345,617.08 9.61 41,094,809.62 58.35 2,570,181.98 6.25 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 30,099,131.07 35.13 4,512,529.93 14.99 29,337,816.14 41.65 4,224,754.30 14.40 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 18 应收账款合计 85,696,923.04 / 9,858,147.01 / 70,432,625.76 / 6,794,936.28 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：单位：元币种：人民币应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由第一名 21,082,825.41 1,374,358.52 6.52 第二名 13,969,217.13 698,460.86 5 第三名 5,376,873.30 268,843.66 5 第四名 4,695,001.80 234,750.09 5 第五名 4,287,612.02 214,380.60 5 其他合计 6,186,262.31 2,554,823.35 41.30 合计 55,597,791.97 5,345,617.08 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例(%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 15,189,150.48 50.46 722,780.44 16,025,313.61 54.62 801,265.68 1 至2 年 2,814,152.37 9.35 260,271.24 2,048,637.14 6.98 204,863.72 2 至3 年 992,702.32 3.30 198,540.46 1,605,347.23 5.47 321,069.45 3 年以上 11,103,125.90 36.89 3,330,937.79 9,658,518.16 32.93 2,897,555.45 合计 30,099,131.07 100 4,512,529.93 29,337,816.14 100 4,224,754.30 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（％）翰通生物能源有限公司销售客户 21,082,825.41 1-2 年 24.60 东风康明斯发动机有限公司销售客户 13,969,217.13 1 年以内 16.30 上海通用东岳汽车有限公司销售客户 5,376,873.30 1 年以内 6.27 成都凯姆达机电设备有限公司销售客户 4,695,001.80 1 年以内 5.48 东风悦达起亚汽车有限公司销售客户 4,287,612.02 1 年以内 5.00 合计 / 49,411,529.66 / 57.65 4、其他应收款：四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 19 (1) 其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 27,159,695.97 47.06 24,309,695.97 89.51 70,773,463.19 82.01 35,084,535.15 49.57 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 6,921,761.45 12.00 6,921,761.45 100 15,523,833.41 17.99 2,914,558.49 18.77 其23,627,078.61 40.94 2,059,681.96 15.99 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 20 他不重大的其他应收款合计 57,708,536.03 / 33,291,139.38 / 86,297,296.60 / 37,999,093.64 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：单位：元币种：人民币其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由中汽零部件有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 100 其他合计 4,421,761.45 4,421,761.45 100 合计 6,921,761.45 6,921,761.45 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,301,877.09 40.59 315,093.86 1 至2 年 545,543.18 3.51 54,554.32 2 至3 年 580,136.31 3.74 116,027.26 3 年以上 6,921,761.45 100 6,921,761.45 8,096,276.83 52.16 2,428,883.05 合计 6,921,761.45 100 6,921,761.45 15,523,833.41 100 2,914,558.49 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%) 金色世纪商贸有限公司非关联公司 20,129,685.97 3 年以上 33.69 四川天九实业有限公司非关联公司 4,030,010.00 3 年以上 6.74 中商财富信用担保有限公司非关联公司 3,000,000.00 1 年以内 5.02 中汽零部件有限公司非关联公司 2,500,000.00 3 年以上 4.18 合计 / 29,659,695.97 / 49.63 5、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 21 单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 4,480,152.93 40.98 17,734,044.32 95.49 1 至2 年 6,323,873.76 57.84 677,193.00 3.65 2 至3 年 10,176.01 0.09 41,492.00 0.22 3 年以上 119,357.89 1.09 119,357.89 0.64 合计 10,933,560.59 100 18,572,087.21 100 (2) 预付款项金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额时间未结算原因四川源达盛农业科技公司客户 2,590,000.00 1-2 年发票未到上蔡县韩寨乡立新粮油公司客户 2,255,200.00 1-2 年发票未到商场租金客户 1,003,806.74 1 年以内预付租金随州大自然米业有限公司客户 772,054.00 1-2 年发票未到襄樊乐峰粮油有限公司客户 654,766.30 1-2 年发票未到合计 / 7,275,827.04 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类单位：元币种：人民币项期末数期初数目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 13,714,395.81 4,179.47 13,710,216.34 7,262,643.26 4,179.47 7,258,463.79 在产品 13,226,011.87 13,226,011.87 8,212,484.25 8,212,484.25 库存商品 33,773,876.89 489,184.18 33,284,692.71 35,581,112.30 489,184.18 35,091,928.12 消耗性生物资产 1,499,045.20 1,499,045.20 1,499,045.20 1,499,045.20 低值 3,540,109.68 3,120.70 3,536,988.98 2,028,931.60 3,120.70 2,025,810.90 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 22 易耗品包装物 694,893.05 694,893.05 798,513.39 798,513.39 合计 66,448,332.50 496,484.35 65,951,848.15 55,382,730.00 496,484.35 54,886,245.65 (2) 存货跌价准备单位：元币种：人民币本期减少存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额原材料 4,179.47 4,179.47 库存商品 489,184.18 489,184.18 低值易耗品 3,120.70 3,120.70 合计 496,484.35 496,484.35 (3) 存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例（％）原材料毁损变质无使用价值，全额计提库存商品根据存货市场售价分析报告计算计提 7、固定资产: (1) 固定资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计： 302,383,376.14 94,850.86 188,500.00 302,289,727.00 其中：房屋及建筑物 119,242,643.07 73,000.00 119,315,643.07 机器设备 171,631,198.45 7,500.86 171,638,699.31 运输工具 8,103,828.00 188,500.00 7,915,328.00 电子设备及其他 3,405,706.62 14,350.00 3,420,056.62 二、累计折旧合计： 106,694,105.34 8,949,756.67 179,150.40 115,464,711.61 其中：房屋及建筑物 22,374,460.02 2,002,503.88 24,376,963.90 机器设备 76,034,711.66 6,527,969.45 82,562,681.11 运输工具 5,791,146.86 308,945.49 179,150.40 5,920,941.95 电子设备及其他 2,493,786.80 110,337.85 2,604,124.65 三、固定资产账面净值合计四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 23 其中：房屋及建筑物机器设备运输工具四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具五、固定资产账面价值合计 195,689,270.80 -8,854,905.81 9,349.60 186,825,015.39 其中：房屋及建筑物 96,868,183.05 -1,929,503.88 94,938,679.17 机器设备 95,596,486.79 -6,520,468.59 89,076,018.20 运输工具 2,312,681.14 -308,945.49 9,349.60 1,994,386.05 电子设备及其他 911,919.82 -95,987.85 815,931.97 本期折旧额：8,949,756.67 元。 8、在建工程： (1) 在建工程情况单位：元币种：人民币项期末数期初数目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程 50,052,092.28 10,772,365.40 39,279,726.88 27,884,193.54 10,772,365.40 17,111,828.14 (2) 重大在建工程项目变动情况单位：元币种：人民币项目名称期初数本期增加其他减少资金来源期末数内江柠檬项目 27,378,668.49 214,414.99 自筹 27,593,083.48 中汽凸轮轴改造 505,525.05 22,573,483.75 620,000.00 自筹 22,459,008.80 合计 27,884,193.54 22,787,898.74 620,000.00 / 50,052,092.28 (3) 在建工程减值准备单位：元币种：人民币项目期初数期末数计提原因内江柠檬项目 10,772,365.40 10,772,365.40 项目长期为完工，技术设备过时合计 10,772,365.40 10,772,365.40 / 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 24 9、生产性生物资产: (1) 以成本计量：单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、种植业苹果树 1,248,922.11 1,248,922.11 二、畜牧养殖业三、林业四、水产业合计 1,248,922.11 1,248,922.11 10、无形资产： (1) 无形资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计 175,051,208.97 175,051,208.97 土地使用权 150,968,607.04 150,968,607.04 商誉 100,000.00 100,000.00 商标使用权 3,150,000.00 3,150,000.00 良种使用权 17,172,811.83 17,172,811.83 专利技术 3,659,790.10 3,659,790.10 二、累计摊销合计 20,489,473.08 3,611,249.64 24,100,722.72 土地使用权 8,785,320.04 1,561,355.04 10,346,675.08 商誉 97,499.62 2,500.38 100,000.00 商标使用权 3,150,000.00 3,150,000.00 良种使用权 6,145,206.82 1,662,153.12 7,807,359.94 专利技术 2,311,446.60 385,241.10 2,696,687.70 三、无形资产账面净值合计四、减值准备合计五、无形资产账面价值合计 154,561,735.89 -3,611,249.64 150,950,486.25 土地使用权 142,183,287.00 -1,561,355.04 140,621,931.96 商誉 2,500.38 -2,500.38 0 商标使用权良种使用权 11,027,605.01 -1,662,153.12 9,365,451.89 专利技术 1,348,343.50 -385,241.10 963,102.40 本期摊销额：3,611,249.64 元。 11、长期待摊费用: 单位：元币种：人民币项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额果园承包费 3,463,083.44 56,154.18 3,406,929.26 办公楼维修费 1,037,070.17 518,535.09 518,535.08 融资租赁费 3,522,192.00 489,193.15 3,032,998.85 合计 4,500,153.61 3,522,192.00 1,063,882.42 6,958,463.19 12、递延所得税资产/递延所得税负债：（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 25 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位：元币种：人民币项目期末数期初数递延所得税资产：应收账款 477,026.21 477,026.21 其他应收款 1,055,104.65 1,055,104.65 预付账款 4,103.04 4,103.04 小计 1,536,233.90 1,536,233.90 13、资产减值准备明细: 单位：元币种：人民币本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备 44,842,004.22 -939,868.81 43,902,135.41 二、存货跌价准备 496,484.35 496,484.35 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备 10,772,365.40 10,772,365.40 十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计 56,110,853.97 -939,868.81 55,170,985.16 14、其他非流动资产：单位：元币种：人民币项目期末数期初数原准则股权投资差额 4,934,999.99 5,639,999.99 合计 4,934,999.99 5,639,999.99 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 26 15、短期借款： (1) 短期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数质押借款 1,500,000.00 1,500,000.00 抵押借款 50,000,000.00 保证借款 50,000,000.00 32,500,000.00 合计 101,500,000.00 34,000,000.00 1）中商财富信用担保有限公司为本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司在中国农业发展银行四川省分行营业部的3000 万借款提供保证担保，09 年底到账借款1500 万元，10 年1 月到账借款1500 万元，贷款期限2009 年12 月31 日至2010 年12 月30 日，贷款利率为5.31%。 2）公司控股子公司中汽成都配件有限公司以自有房屋产权抵押在德阳市商业银行成都分行贷款5000 万元，贷款期限2010 年1 月18 日至2011 年1 月13 日，贷款利率6.372%。以四川禾嘉实业（集团）有限公司担保在德阳市商业银行成都分行贷款2000 万元，贷款期限2010 年4 月30 日至2011 年4 月 29 日，贷款利率6.372%。 (2) 已到期未偿还的短期借款情况单位：元币种：人民币贷款单位贷款金额贷款利率（％）贷款资金用途未按期偿还原因预计还款期合肥华元贷款公司 1,500,000.00 18.00 流动资金借款资金紧张资产负债表日后已偿还金额400,000.00 元。 16、应付票据：单位：元币种：人民币种类期末数期初数商业承兑汇票 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 17、应付账款： (1) 应付账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数 1 年以内 62,768,842.80 30,885,606.95 1-2 年 1,601,454.31 734,689.93 2-3 年 282,985.78 129,037.53 3 年以上 3,969,273.31 3,716,626.94 合计 68,622,556.20 35,465,961.35 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 18、预收账款： (1) 预收账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数 1 年以内 17,034,692.72 26,498,871.82 1-2 年 2,526,129.27 926,733.72 2-3 年 77,891.84 364,346.46 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 27 3 年以上 1,618,637.77 1,587,472.76 合计 21,257,351.60 29,377,424.76 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、应付职工薪酬单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 7,879,369.19 13,513,245.01 13,679,018.27 7,713,595.93 二、职工福利费 555,705.22 559,306.02 -3,600.80 三、社会保险费 -14,467.67 216,787.63 186,848.30 15,471.66 四、住房公积金 3,054,462.10 404,462.00 91,057.00 3,367,867.10 五、辞退福利六、其他 24,815.87 24,815.87 七、工会经费和职工教育费 2,876,404.80 499,301.82 234,729.79 3,140,976.83 合计 13,820,584.29 15,189,501.68 14,775,775.25 14,234,310.72 20、应交税费：单位：元币种：人民币项目期末数期初数增值税 -3,411,075.54 -1,996,321.33 营业税 1,222,710.65 1,317,210.70 企业所得税 27,751,121.89 26,925,207.75 个人所得税 17,361.07 48,705.06 城市维护建设税 118,256.63 200,486.10 房产税 1,414,753.31 1,444,055.29 土地使用税 10,235.80 51,179.00 印花税 42,040.18 8,012.27 教育费附加 56,060.71 95,498.47 地方教育费附加 14,467.58 32,502.77 副食品调节基金 598,059.60 573,653.82 交通费附加 629,508.20 合计 27,833,991.88 29,329,698.10 21、应付利息：单位：元币种：人民币项目期末数期初数短期借款应付利息 8,079,403.52 合计 8,079,403.52 本期公司已全部偿还了逾期贷款和利息。 22、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数四川禾嘉实业（集团)有限公司 26,111,067.49 84,884,351.51 23、长期借款： (1) 长期借款分类四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 28 单位：元币种：人民币项目期末数期初数技改借款 670,000.00 670,000.00 合计 670,000.00 670,000.00 24、长期应付款： (1) 金额前五名长期应付款情况单位：元币种：人民币单位初始金额利率（%）应计利息期末余额成都工投融资租赁有限公司 32,922,192.00 30,197,426.00 财政局退税款 3,937,800.00 3,937,800.00 自贡市社会保险局 1,000,000.00 1,000,000.00 成都市科委借款 252,336.30 252,336.30 (2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细单位：元期末数期初数单位外币人民币外币人民币成都工投融资租赁有限公司 30,197,426.00 25、股本：单位：元币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数 322,447,500.00 322,447,500.00 26、资本公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数其他资本公积 35,901,038.74 35,901,038.74 合计 35,901,038.74 35,901,038.74 27、盈余公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 12,983,018.54 12,983,018.54 任意盈余公积 6,491,509.27 6,491,509.27 合计 19,474,527.81 19,474,527.81 28、未分配利润：单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利润 -56,858,670.71 / 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -21,763,875.10 / 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 29 调整后年初未分配利润 -78,622,545.81 / 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,317,125.27 / 期末未分配利润 -63,305,420.54 / 调整年初未分配利润明细： (1) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润-21,763,875.10 元。 29、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 174,346,837.73 138,687,979.93 其他业务收入 12,034,302.09 11,686,532.13 营业成本 124,218,418.63 104,111,273.54 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本农作物种子 26,604,853.30 21,537,947.12 43,675,667.21 31,095,725.80 汽车配件 131,488,185.54 88,049,538.82 76,600,972.67 60,100,415.97 果汁及其他农副产品 12,136.75 4,798.25 商场管理服务 14,828,716.00 7,569,961.07 18,399,203.30 9,330,925.08 阀门 1,425,082.89 1,357,223.98 合计 174,346,837.73 118,514,670.99 138,687,979.93 100,531,865.10 (3) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（％） 1、 41,584,963.52 23.85 2、 15,529,391.79 8.91 3、 12,989,805.63 7.45 4、 9,524,343.52 5.46 5、 7,358,499.76 4.22 合计 86,987,004.22 49.89 营业收入较去年同期增长25.71%，主要是公司控股子公司中汽成都配件有限公司对上海通用东岳汽车有限公司新增销售所致。 30、营业税金及附加：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税 741,435.80 922,376.15 营业收入城市维护建设税 296,319.12 508,403.41 已交流转税额教育费附加 120,301.96 218,000.57 已交流转税额地方教育费附加 40,100.68 72,667.02 营业收入副食品调节基金 102,981.23 71,705.73 营业收入关税 428,251.98 合计 1,301,138.79 2,221,404.86 / 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 30 31、投资收益： (1) 投资收益明细情况单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额其他 -705,000.00 -705,000.00 合计 -705,000.00 -705,000.00 32、资产减值损失：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -939,868.81 598,226.24 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 -939,868.81 598,226.24 33、营业外收入： (1) 营业外收入情况单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额债务重组利得 14,370,866.71 其他 28,000.00 264,000.00 合计 28,000.00 14,634,866.71 34、营业外支出：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计 849.60 318,763.05 其中：固定资产处置损失 849.60 318,763.05 其他 3,633.69 100.81 罚款 2,699.54 2,000.00 合计 7,182.83 320,863.86 35、所得税费用：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 5,121,945.06 3,591,301.06 合计 5,121,945.06 3,591,301.06 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 31 36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：（1）基本每股收益基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。（2）稀释每股收益稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 37、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额收到其他往来款 3,541,608.12 合计 3,541,608.12 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额运输费 4,758,486.42 办公费 807,676.97 差旅费 1,145,972.00 业务费 447,536.96 承包费 1,043,911.00 装修费、维修费 1,406,108.80 广告宣传费 1,480,653.80 审计、咨询费 623,340.55 包装、仓储、检疫费 1,193,161.27 四川禾嘉实业(集团）有限公司往来款 32,736,150.00 自贡高压阀门股份公司往来款 12,400,000.00 其他 290,615.94 合计 58,333,613.71 38、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 19,183,491.45 18,754,386.58 加：资产减值准备 -939,868.81 598,226.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,949,756.67 9,266,961.48 无形资产摊销 3,611,249.64 8,659,790.12 长期待摊费用摊销 1,063,882.42 573,264.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,150.40 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 318,763.05 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 2,911,773.92 6,717,637.55 投资损失（收益以“－”号填列） 705,000.00 705,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -11,065,602.50 19,740,118.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,692,296.33 -12,673,686.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -53,590,435.07 -23,170,561.08 其他 14,370,866.71 经营活动产生的现金流量净额 -64,865,199.01 43,860,766.91 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 75,952,135.90 60,557,615.46 减：现金的期初余额 74,005,943.96 88,517,130.23 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 1,946,191.94 -27,959,514.77 (2) 现金和现金等价物的构成单位：元币种：人民币项目期末数期初数一、现金 75,952,135.90 74,005,943.96 其中：库存现金 1,152,617.17 647,515.48 可随时用于支付的银行存款 67,053,187.85 55,965,092.35 可随时用于支付的其他货币资金 7,746,330.88 17,393,336.13 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 75,952,135.90 74,005,943.96 39、所有者权益变动表项目注释公司控股子公司四川飞球（集团）有限责任公司从2007 年9 月--2009 年12 月托管给自贡高压阀门有限公司经营，在此期间公司未实际控制该子公司，因此未纳入合并报表范围。公司于2010 年1 月1 日恢复了对该子公司的控制权，因此从2010 年开始合并该子公司报表，调整了上年年末余额。 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况单位:万元币种:人民币母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例 (%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方组织机构代码四川民营成都竹绍投资 10,000 33.46 33.46 夏朝20188270-8 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 33 禾嘉实业（集团）有限公司企业市玉嘉 2、本企业的子公司情况单位:万元币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码中汽成都配件有限公司有限责任公司成都市新都大丰区宋浩机械加工 4,295 90 90 20194609-7 成都西南博美装饰城管理有限责任公司有限责任公司成都市吴建麟商场管理 150 60 60 74641018-8 四川禾嘉种业有限公司有限责任公司成都市王志坚农作物种子销售 3,000 90 90 20189951-8 四川飞球（集团）有限责任公司有限责任公司自贡市樊平机械制造 5,048 100 100 62073406-4 3、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码四川禾嘉房地产开发有限公司其他 20184049-5 自贡高压阀门有限公司母公司的控股子公司 62072461-6 四川盐源禾嘉绿色食品有限公司母公司的控股子公司 70912269-7 成都市精印包装厂其他 20210056-0 四川会元农业科技有限公司其他 76506109-1 4、关联交易情况 (1) 关联担保情况单位：万元币种：人民币担保方被担保方担保金额担保期限是否履行完毕四川禾嘉股份有限公司中汽成都配件有限公司 3,000 2010 年1 月25 日～ 2015 年1 月24 日是公司为其控股90%的中汽成都配件有限公司向成都工投融资租赁有限公司融资租赁3000 万元生产设备，提供连带责任保证担保，保证期五年。该生产设备主要是为通用生产线购置。 5、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项: 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 34 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中：计提减值金额金额其中：计提减值金额应收账款四川会元农业科技有限公司 145,717.13 12,321.71 100,717.13 5,035.85 其他应收款四川品源贸易有限公司 31,850,000.00 1,592,500.00 上市公司应付关联方款项: 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中：计提减值金额金额其中：计提减值金额其他应付款四川禾嘉实业 (集团）有限公司 26,111,067.49 84,884,351.51 其他应付款四川盐源禾嘉绿色食品有限公司 11,129,627.81 11,129,627.81 其他应付款四川禾嘉房地产开发有限公司 256,129.04 349,721.11 (八) 股份支付：无 (九) 或有事项：无 (十) 承诺事项： 1、前期承诺履行情况公司全资子公司飞球集团托管时受托方承诺托管期间净资产不减值。受托方补偿飞球集团托管期间净资产减值部分的相关资产正在审计评估过程中。 (十一) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 2,363,694.98 61.65 2,363,694.98 100 2,363,694.98 61.65 2,363,694.98 100 单项1,470,168.48 38.35 441,050.54 30 1,470,168.48 38.35 441,050.54 30 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 35 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款合计 3,833,863.46 / 2,804,745.52 / 3,833,863.46 / 2,804,745.52 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提单位：元币种：人民币应收账款内容账面余额坏账金额计提比例(%) 理由北京圣方石公司 2,363,694.98 2,363,694.98 100 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 3 年以上 1,470,168.48 37.44 441,050.54 1,470,168.48 37.44 441,050.54 合计 1,470,168.48 37.44 441,050.54 1,470,168.48 37.44 441,050.54 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收 38,320,468.90 82.66 24,159,695.97 63.05 39,167,184.10 81.56 24,159,695.97 61.68 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 36 款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 4,421,761.45 9.54 4,421,761.45 100 4,421,761.45 9.21 4,421,761.45 100 其他不重大的其他应收款 3,618,591.73 7.80 1,085,580.62 30 4,432,817.69 9.23 1,125,291.40 25.39 合计 46,360,822.08 / 29,667,038.04 / 48,021,763.24 / 29,706,748.82 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提单位：元币种：人民币其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例(%) 理由金色世纪公司 20,129,685.97 20,129,685.97 100 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 37 四川禾嘉种业有限公司 14,160,772.93 四川天九实业有限公司 4,030,010.00 4,030,010.00 100 眉山县科技研究院 800,000.00 800,000.00 100 实味公司 696,425.13 696,425.13 100 其他 2,925,336.32 2,925,336.32 100 合计 42,742,230.35 28,581,457.42 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例 (%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 814,215.60 5 40,710.78 1 至2 年 0 10 0 2 至3 年 10,000.00 20 2,000.00 3 年以上 3,618,591.73 30 1,085,580.63 3,608,602.09 30 1,082,580.62 合计 3,618,591.73 30 1,085,580.63 4,432,817.69 1,125,291.40 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容本报告期末关联方其他应收款14160772.93 元占其他应收款总金额的30.54%。 3、长期股权投资按成本法核算单位：万元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）中汽成都配件有限公司 14,533.14 14,533.14 14,533.14 90 90 成都西南博美装饰城管理有限责任公司 90 90 90 60 60 四川禾嘉种业有限公司 900 900 900 90 90 四川飞12,476.59 12,476.59 12,476.59 100 100 四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 38 球（集团）有限责任公司 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额其他业务收入 4,980,000.00 5、投资收益： (1) 投资收益明细单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 4,673,375.84 其他 -705,000.00 -705,000.00 合计 -705,000.00 3,968,375.84 6、现金流量表补充资料：单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -3,748,066.66 12,188,840.88 加：资产减值准备 -39,710.78 43,398.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 731,824.31 1,263,092.31 无形资产摊销 43,704.90 844,475.64 长期待摊费用摊销 574,689.27 573,264.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 849.60 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 318,763.05 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 450,030.67 6,180,270.58 投资损失（收益以“－”号填列） 705,000.00 -3,968,375.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -56,154.18 -506,545.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,463,031.61 -1,589,289.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,630,445.38 30,590,467.04 其他 14,370,866.71 经营活动产生的现金流量净额 25,755,644.12 60,309,228.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 2,174,139.97 995,261.03 减：现金的期初余额 2,612,355.41 1,771,594.15 加：现金等价物的期末余额四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告 39 减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -438,215.44 -776,333.12 (十二) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表单位：元币种：人民币项目金额除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,817.17 合计 20,817.17 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.99 0.048 0.048 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.98 0.047 0.047 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1、预付账款期末较期初减少41.13%，主要是当期收到货物，结算账款所致； 2、其他应收款期末较期初减少49.44%，主要是 3、在建工程期末较期初增加129.55%，主要是当期采购生产设备支付款项所致； 4、长期待摊费用期末较期初增加54.63%，主要是当期办理以设备融资租赁产生的融资租赁费摊销所致； 5、短期借款期末较期初增加198.53%，主要是当期子公司新增贷款所致； 6、应付票据期末较期初减少100%，主要是当期偿还银行承兑票据所致； 7、应付账款期末较期初增加93.49%，主要是当期生产良好，材料采购增加所致； 8、应付利息期末较期初减少100%，主要是当期全部偿还农行总府逾期贷款及利息所致； 9、其他应付款期末较期初减少55.25%，主要是当期对禾嘉集团的应付款减少所致； 10、长期应付款期末较期初增加581.82%，主要是当期公司办理设备融资租赁增加长期应付款所致； 11、财务费用本期较去年同期减少59.40%，主要是当期无逾期借款利息； 12、营业外收入本期较去年同期减少99.81%，主要是去年同期公司与工行关于债务重组，获得的减免利息收入所致。八、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、报告期内在中国证监会指定的报纸上公开披露过的本公司全部文件的正文及公告原稿董事长：宋浩四川禾嘉股份有限公司
附件：PDF公告全文

						四川禾嘉股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 5
七、财务会计报告（未经审计） .......................................................... 9
八、备查文件目录..................................................................... 39
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 宋浩
主管会计工作负责人姓名 樊平
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 欧亚琳
公司负责人宋浩、主管会计工作负责人樊平及会计机构负责人（会计主管人员）欧亚琳声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 四川禾嘉股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 禾嘉股份
公司的法定英文名称 SICHUAN HEJIA CO.,LTD.
公司法定代表人 宋浩
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐德智 曾坷
联系地址
四川省成都市高新技术产业开
发区九兴大道3 号
四川省成都市高新技术产业开
发区九兴大道3 号
电话 028-85155498 028-85178855
传真 028-85178855 028-85178855
电子信箱 600093@secure.sse.com.cn 600093@secure.sse.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号
注册地址的邮政编码 610041
办公地址 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号
办公地址的邮政编码 610041
公司国际互联网网址 http://www.hejia.com
电子信箱 hejia@hejia.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 禾嘉股份 600093
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 678,921,365.75 666,837,420.60 680,643,413.70 1.81
所有者权益（或股东
权益）
314,517,646.01 299,200,520.74 320,964,395.84 5.12
归属于上市公司股
东的每股净资产（元
／股）
0.975 0.928 0.995 5.06
上年同期
报告期（1－6 月）
调整后 调整前
本报告期比上年同
期增减(%)
营业利润 24,284,619.34 8,031,684.79 8,031,684.79 202.36
利润总额 24,305,436.51 22,345,687.64 22,345,687.64 8.77
归属于上市公司股
东的净利润
15,317,125.27 16,861,129.22 16,861,129.22 -9.16
归属于上市公司股
东的扣除非经常性
损益的净利润
15,296,308.10 -2,432,873.63 -2,432,873.63 不适用
基本每股收益(元) 0.048 0.052 0.052 -7.69
扣除非经常性损益
后的基本每股收益
(元)
0.047 -0.008 -0.008 不适用
稀释每股收益(元) 0.048 0.052 0.052 -7.69
加权平均净资产收
益率(%)
4.99 5.50 5.50
减少0.51 个百分
点
经营活动产生的现
金流量净额
-64,865,199.01 43,860,766.91 43,860,766.91 -247.89
每股经营活动产生
的现金流量净额
（元）
-0.2011 0.136 0.136 -247.87
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,817.17
合计 20,817.17
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
4
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 62,854 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股份数量
四川禾嘉
实业（集
团）有限公
司
境内
非国
有法
人
33.46 107,879,625 -1,270,000 质押 106,900,000
方志琴 未知 1.06 3,427,268
滕世来 未知 0.47 1,505,028
姜蔚 未知 0.40 1,291,600
苏杰 未知 0.37 1,180,000
钱敏 未知 0.33 1,065,900
陈晓春 未知 0.27 879,500
杨世光 未知 0.24 781,303
上海嘉诺
信投资有
限公司
未知 0.17 550,000
陈敏健 未知 0.17 546,720
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
四川禾嘉实业（集团）
有限公司
107,879,625 人民币普通股 107,879,625
方志琴 3,427,268 人民币普通股 3,427,268
滕世来 1,505,028 人民币普通股 1,505,028
姜蔚 1,291,600 人民币普通股 1,291,600
苏杰 1,180,000 人民币普通股 1,180,000
钱敏 1,065,900 人民币普通股 1,065,900
陈晓春 879,500 人民币普通股 879,500
杨世光 781,303 人民币普通股 781,303
上海嘉诺信投资有限公
司
550,000 人民币普通股 550,000
陈敏健 546,720 人民币普通股 546,720
上述股东关联关系或一
致行动的说明
四川禾嘉实业（集团）有限公司的控股股东为本公司实际控制人，未知其
他流通股股东之间是否存在关联关系和是否存在一致行动人的情况。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年5 月21 日公司第四届董事会第二十九次会议审议通过了董事会到期换届的议案，提名宋浩、
樊平、刘謨林、夏朝铭、欧亚琳、徐德智为公司第五届董事会董事候选人；提名向显湖、姜玉梅、吕
先锫为公司第五届董事会独立董事候选人。公司第四届监事会第十六次会议于2010 年5 月21 日审议
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
5
通过了监事会到期换届的议案，提名郁蓉娟女士、夏朝怡女士为公司第五届监事会监事候选人；据《公
司章程》公司职代会选举陈健先生为公司第五届监事会监事。2010 年 6 月18 日公司2009 年年度股东
大会选举产生了公司第五届董事会董事、监事会监事；公司第五届董事会第一次会议：1、选举宋浩先
生为公司第五届董事会董事长；2、选举刘謨林先生为公司第五届董事会副董事长；3、聘任樊平先生
为公司总经理；4、聘任欧亚琳女士为公司财务总监；5、聘任徐德智先生为公司第五届董事会秘书。
2010 年6 月18 日公司监事会第五届第一次会议选举郁蓉娟女士为公司第五届监事会监事长。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期，公司实现主营收入18638 万元，比去年同期增长了23.94%，营业利润2428 万元，比
去年同期增长了202.36%，实现净利润1532 万元，比去年同期下降9.16%。
2010 年国内汽车市场销量的强势持续上升，公司汽车配件生产线保持满负荷运转，报告期内实际
完成117 万支，完成全面目标的58%；报告期内实际完成销售收入1.31 亿元，产量和销售分别比上年
同期增加较大，给公司带来较好的效益。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
农作物种
子
26,604,853.30 21,537,947.12 19.05 -39.09 -30.74
减少9.75 个
百分点
汽车配件 131,488,185.54 88,049,538.82 33.04 71.65 46.50
增加11.50 个
百分点
商场管理
服务
14,828,716.00 7,569,961.07 48.95 -19.41 -18.87
减少0.34 个
百分点
阀门 1,425,082.89 1,357,223.98 4.76
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
一、公司治理情况
报告期内，公司严格依据《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《上市公司治理准则》等法
律法规以及中国证监会颁布的相关文件，不断修改完善公司《章程》、信息披露和内部控制等方面
的制度。治理情况如下：
1、股东与股东大会
公司按照《上市公司股东大会规则》制定有《股东大会议事规则》，公司历次股东大会经有证券从业
资格的律师现场见证，发表的意见认为：公司股东大会的召集、召开、提案审议程序等符合《公司章
程》、《上市公司股东大会规则》的规定。
股东大会专门为股东留有足够的发言提问时间，公司管理层对股东提出的问题给予详细解答，能够确
保中小股东的话语权，从而保证所有股东、特别是中小股东享有平等的地位，能充分行使自己的权利。
公司召开股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形。
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、上市公司与控股股东
公司的控股股东能严格按照有关法规和公司制定的《控股股东行为规范条例》行使其权利并承担相应
的义务，没有超越股东大会直接或间接干涉公司的决策和生产经营活动，公司与控股股东之间在人员、
资产、财务、机构和业务方面严格实行“五分开”，公司的各职能部门均独立运作，与控股股东之间
不存在上下级关系，公司的重大决策均由公司独立做出。控股股东对关联交易的表决均依法回避和放
弃。公司还制定了与大股东资金往来的相关制度，为杜绝大股东占用上市公司资金提供了保证。
3、董事和董事会
公司制定有《董事会议事规则》、《独立董事制度》等相关内部规则。公司董事会由九名董事构成，
其中独立董事三名，占董事会的三分之一，符合相关规定。独立董事候选人在社会上招聘，其他董事
候选人根据《公司章程》等有关规定由股东单位推荐。
公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律法规，了解作为董事
的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。
董事会设立了提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、投资战略委员会。各委员会职责分工明
确。
公司独立董事均能做到独立开展工作，并就公司高管人员的选聘、重大资产收购、出售行为、关联交
易、公司的定期报告等进行了专项说明和发表了独立意见。
4、监事和监事会
公司监事会三名，其中一名为职工监事。公司监事会人员构成符合法律、法规规定。公司制定有《监
事会议事规则》，全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，对公司的财
务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合规性进行监督，积极履行职责。
5、激励与约束机制
公司初步建立了绩效评价、激励与约束机制，目前以目标责任制和业绩考评为主；经理人员的聘任公
开、透明，符合法律法规的规定。
6、关于利益相关者：
公司能充分维护利益相关者的合法权益，在公司内部实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调
平衡，共同推动公司健康发展。
7、公司信息披露与透明度情况
公司近年来，能够按照《公司法》、《证券法》和《上市公司信息披露管理办法》的有关规定，履行
法定的信息披露义务。董事会办公室为公司信息披露的管理部门，董事会按规定程序聘任了董事会秘
书和证券事务代表，负责公司的日常信息披露事务，公布了专门的电话、传真、公司网址和电子邮箱，
建立了信息披露事务管理制度，做到信息披露真实、准确、完整、及时、公平。对投资者的来电和来
信能够及时回复，而对于来访的投资者能够热情接待和耐心解答。公司董事会秘书和证券事务代表与
财务部门配合密切，能够及时履行信息披露义务。公司建立了严格的保密制度，有比较完善的保密机
制，从来没有发生过泄密事件，公司不存在内幕信息违规披露或内幕交易行为，也不存在高管人员违
规买卖本公司股票的行为。公司还按照有关规定制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内
幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等制度，使公司的信息管理更加完善。
二、报告期内公司治理活动情况的总结
报告期内公司继续按照四川证监局整改通知书（川证监上市[2008]46 号）及其他相关文件的要求，
对未完成的事项进行了持续整改：
1、终止了本公司全资子公司飞球集团委托给大股东子公司的经营协议，飞球集团的房屋、土地资
产因向银行借款做了抵押未能办理过户的问题，也可随着银行借款的已经偿还得到解决，从而保证飞
球集团资产的独立性。
2、2008 年由子公司-四川禾嘉种业有限公司（简称：禾嘉种业）与四川禾嘉房地产有限公司（简
称：禾嘉房产）置换的成都市兴禅寺3,093.35 平方米的土地使用权，因在置换前以该土地作为抵押
物
为禾嘉种业向农业发展银行四川省分行营业部贷款，目前该借款已全部偿还,解除抵押手续尚在办理过
程中，因此该土地尚未完成相关产权过户手续。
年内未完成整改的问题
问题说明 整改责任人 未及时完成整改的
原因
目前整改进展 承诺完成整
改的时间
与控股股东置换的飞
球集团的房屋、土地
宋浩 其置换资产在置入
公司之前已为公司
银行借款已经偿
还，正在筹划过
2010 年底前
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
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资产未办理过户的问
题
向银行借款作抵押
物。
户方案
2008 年由子公司-四
川禾嘉种业有限公司
（简称：禾嘉种业）
与四川禾嘉房地产有
限公司（简称：禾嘉
房产）置换的成都市
兴禅寺3,093.35 平
方米的土地使用权。
宋浩
因在置换前以该土
地作为抵押物为禾
嘉种业向农业发展
银行四川省分行营
业部贷款，目前尚
未解除抵押，因此
暂时未办理土地产
权过户。
贷款抵押手续已
解除，正在办理
产权过户手续
2010 年底前
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
(七) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.54
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
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(八) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）是否已启动：是
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
09 年业绩扭亏为盈
公告
《上海证券报》B26
2010 年1 月19
日
http：//www.sse.com.cn
董事会4.26 次会议
决议公告
《上海证券报》B23
2010 年1 月28
日
http：//www.sse.com.cn
公司为控股子公司
担保公告
《上海证券报》B23
2010 年1 月28
日
http：//www.sse.com.cn
关于召开2010 年度
第一次临时股东大
会的通知
《上海证券报》B23
2010 年1 月28
日
http：//www.sse.com.cn
公司流通股解除司
法冻结公告
《上海证券报》39
2010 年2 月6
日
http：//www.sse.com.cn
2010 年第一次临时
股东大会决议公告
《上海证券报》B7
2010 年2 月24
日
http：//www.sse.com.cn
流通股解质和再质
押公告
《上海证券报》39
2010 年3 月13
日
http：//www.sse.com.cn
偿还银行贷款公告 《上海证券报》39
2010 年3 月13
日
http：//www.sse.com.cn
2009 年度报告相关
公告
《上海证券报》B44
2010 年3 月18
日
http：//www.sse.com.cn
公司简式权益变动
报告书
《上海证券报》B68
2010 年3 月25
日
http：//www.sse.com.cn
2010 年一季报 《上海证券报》13
2010 年3 月24
日
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2009 年年度报告更
正和补充公告
《上海证券报》B115
2010 年4 月29
日
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董事会4.29 决议、
股东大会通知、等
《上海证券报》12
2010 年5 月22
日
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股东大会延期公告 《上海证券报》B31
2010 年6 月4
日
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控股股东股份解
质、质押公告
《上海证券报》B13
2010 年6 月18
日
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09 年年度股东大
会；董、监事会5.1
次决议
《上海证券报》29
2010 年6 月19
日
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四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
9
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 75,952,135.90 74,005,943.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 34,093,800.72 27,149,106.90
应收账款 75,838,776.03 63,637,689.48
预付款项 10,933,560.59 18,572,087.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 24,417,396.65 48,298,202.96
买入返售金融资产
存货 65,951,848.15 54,886,245.65
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 287,187,518.04 286,549,276.16
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 186,825,015.39 195,689,270.80
在建工程 39,279,726.88 17,111,828.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 1,248,922.11 1,248,922.11
油气资产
无形资产 150,950,486.25 154,561,735.89
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
10
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,958,463.19 4,500,153.61
递延所得税资产 1,536,233.90 1,536,233.90
其他非流动资产 4,934,999.99 5,639,999.99
非流动资产合计 391,733,847.71 380,288,144.44
资产总计 678,921,365.75 666,837,420.60
流动负债：
短期借款 101,500,000.00 34,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 50,000,000.00
应付账款 68,622,556.20 35,465,961.35
预收款项 21,257,351.60 29,377,424.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,234,310.72 13,820,584.29
应交税费 27,833,991.88 29,329,698.10
应付利息 8,079,403.52
应付股利
其他应付款 57,841,118.84 129,263,229.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 291,289,329.24 329,336,301.54
非流动负债：
长期借款 670,000.00 670,000.00
应付债券
长期应付款 35,387,562.30 5,190,136.30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 36,057,562.30 5,860,136.30
负债合计 327,346,891.54 335,196,437.84
所有者权益（或股东权
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
11
益）：
实收资本（或股本） 322,447,500.00 322,447,500.00
资本公积 35,901,038.74 35,901,038.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81
一般风险准备
未分配利润 -63,305,420.54 -78,622,545.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
314,517,646.01 299,200,520.74
少数股东权益 37,056,828.20 32,440,462.02
所有者权益合计 351,574,474.21 331,640,982.76
负债和所有者权益
总计
678,921,365.75 666,837,420.60
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
12
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,174,139.97 2,612,355.41
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,029,117.94 1,029,117.94
预付款项 8,169.00 8,169.00
应收利息
应收股利
其他应收款 16,693,784.04 18,315,014.42
存货 1,684,493.34 1,628,339.16
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 21,589,704.29 23,592,995.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 284,932,230.40 285,637,230.40
投资性房地产
固定资产 44,147,802.49 44,884,626.40
在建工程 16,820,718.08 16,606,303.09
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 1,248,922.11 1,248,922.11
油气资产
无形资产 2,908,197.15 2,951,902.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,925,464.34 4,500,153.61
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 353,983,334.57 355,829,137.66
资产总计 375,573,038.86 379,422,133.59
流动负债：
短期借款 17,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
13
应付账款 1,601,169.76 1,601,169.76
预收款项
应付职工薪酬 766,296.29 727,694.63
应交税费 729,991.72 1,424,965.29
应付利息 8,079,403.52
应付股利
其他应付款 188,719,156.37 162,584,409.01
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 191,816,614.14 191,917,642.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 3,842,336.30 3,842,336.30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,842,336.30 3,842,336.30
负债合计 195,658,950.44 195,759,978.51
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 322,447,500.00 322,447,500.00
资本公积 17,595,177.83 17,595,177.83
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81
一般风险准备
未分配利润 -179,603,117.22 -175,855,050.56
所有者权益（或股东权益）
合计
179,914,088.42 183,662,155.08
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
375,573,038.86 379,422,133.59
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
14
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 186,381,139.82 150,374,512.06
其中：营业收入 186,381,139.82 150,374,512.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 161,391,520.48 141,637,827.27
其中：营业成本 124,218,418.63 104,111,273.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,301,138.79 2,221,404.86
销售费用 13,556,912.71 10,677,749.42
管理费用 19,961,702.09 15,917,498.42
财务费用 3,293,217.07 8,111,674.79
资产减值损失 -939,868.81 598,226.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
-705,000.00 -705,000.00
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,284,619.34 8,031,684.79
加：营业外收入 28,000.00 14,634,866.71
减：营业外支出 7,182.83 320,863.86
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
24,305,436.51 22,345,687.64
减：所得税费用 5,121,945.06 3,591,301.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,183,491.45 18,754,386.58
归属于母公司所有者的净利润 15,317,125.27 16,861,129.22
少数股东损益 3,866,366.18 1,893,257.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.048 0.052
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
15
（二）稀释每股收益 0.048 0.052
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,980,000.00
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 2,632,212.93 3,726,079.13
财务费用 448,415.37 6,182,539.46
资产减值损失 -39,710.78 43,398.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-705,000.00 3,968,375.84
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,745,917.52 -1,003,641.53
加：营业外收入 14,370,866.71
减：营业外支出 2,149.14 318,763.05
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-3,748,066.66 13,048,462.13
减：所得税费用 859,621.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,748,066.66 12,188,840.88
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
17
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
134,380,628.98 111,977,160.03
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
3,541,608.12 70,135,482.97
经营活动现金流入
小计
137,922,237.10 182,112,643.00
购买商品、接受劳务
支付的现金
114,903,028.11 60,900,448.59
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
18
支付给职工以及为职
工支付的现金
17,961,215.69 9,767,522.97
支付的各项税费 11,589,578.60 11,769,491.43
支付其他与经营活动
有关的现金
58,333,613.71 55,814,413.10
经营活动现金流出
小计
202,787,436.11 138,251,876.09
经营活动产生的
现金流量净额
-64,865,199.01 43,860,766.91
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
3,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
3,000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
17,264,684.90 4,914,545.54
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
17,264,684.90 4,914,545.54
投资活动产生的
现金流量净额
-17,261,684.90 -4,914,545.54
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 750,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
750,000.00
取得借款收到的现金 114,400,000.00
发行债券收到的现金
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
19
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
115,150,000.00
偿还债务支付的现金 20,224,766.00 39,200,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
10,844,751.19 27,705,736.14
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
31,069,517.19 66,905,736.14
筹资活动产生的
现金流量净额
84,080,482.81 -66,905,736.14
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-7,406.96
五、现金及现金等价物净
增加额
1,946,191.94 -27,959,514.77
加：期初现金及现金
等价物余额
74,005,943.96 88,517,130.23
六、期末现金及现金等价
物余额
75,952,135.90 60,557,615.46
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
28,088,107.46 63,025,142.79
经营活动现金流入
小计
28,088,107.46 63,025,142.79
购买商品、接受劳务
支付的现金
56,154.18
支付给职工以及为职
工支付的现金
825,677.17 716,172.31
支付的各项税费 221,827.48 70,341.94
支付其他与经营活动
有关的现金
1,284,958.69 1,873,246.14
经营活动现金流出
小计
2,332,463.34 2,715,914.57
经营活动产生的
现金流量净额
25,755,644.12 60,309,228.22
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
4,673,375.84
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
4,673,375.84
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
164,425.37
投资支付的现金
取得子公司及其他营
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
21
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
164,425.37
投资活动产生的
现金流量净额
-164,425.37 4,673,375.84
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 17,500,000.00 39,200,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
8,529,434.19 26,558,937.18
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
26,029,434.19 65,758,937.18
筹资活动产生的
现金流量净额
-26,029,434.19 -65,758,937.18
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-438,215.44 -776,333.12
加：期初现金及现金
等价物余额
2,612,355.41 1,771,594.15
六、期末现金及现金等价
物余额
2,174,139.97 995,261.03
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
322,447,500.00 35,901,038.74 19,474,527.81 -56,858,670.71 32,440,462.02 353,404,857.86
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-21,763,875.10 -21,763,875.10
二、本年年初
余额
322,447,500.00 35,901,038.74 19,474,527.81 -78,622,545.81 32,440,462.02 331,640,982.76
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
15,317,125.27 4,616,366.18 19,933,491.45
（一）净利润 15,317,125.27 3,866,366.18 19,183,491.45
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
15,317,125.27 3,866,366.18 19,183,491.45
（三）所有者 750,000.00 750,000.00
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
1
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
750,000.00 750,000.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
2
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
322,447,500.00 35,901,038.74 19,474,527.81 -63,305,420.54 37,056,828.20 351,574,474.21
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
322,447,500.00 15,837,625.98 19,474,527.81 -59,555,148.23 33,604,193.51 331,808,699.07
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
322,447,500.00 15,837,625.98 19,474,527.81 -59,555,148.23 33,604,193.51 331,808,699.07
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
16,861,129.22 1,893,257.36 18,754,386.58
（一）净利润 16,861,129.22 1,893,257.36 18,754,386.58
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
16,861,129.22 1,893,257.36 18,754,386.58
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
3
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
322,447,500.00 15,837,625.98 19,474,527.81 -42,694,019.01 35,497,450.87 350,563,085.65
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -175,855,050.56 183,662,155.08
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -175,855,050.56 183,662,155.08
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-3,748,066.66 -3,748,066.66
（一）净利润 -3,748,066.66 -3,748,066.66
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-3,748,066.66 -3,748,066.66
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
1
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -179,603,117.22 179,914,088.42
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -169,528,256.99 189,988,948.65
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -169,528,256.99 189,988,948.65
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
12,188,840.88 12,188,840.88
（一）净利润 12,188,840.88 12,188,840.88
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
12,188,840.88 12,188,840.88
（三）所有者
投入和减少
资本
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
2
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -157,339,416.11 202,177,789.53
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(二) 公司概况
四川禾嘉股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由四川省人民政府川府字〔1997〕129
号文《四川省人民政府关于同意设立四川禾嘉股份有限公司的批复》、中华全国工商联合
会联发字[1997]第36 号文批复、中国证券监督管理委员会证监发[1997]303、304 号关于
《四川禾嘉股份有限公司申请公开发行股票的批复》，同意由四川禾嘉实业（集团）有限
公司、北海海利实业公司、成都市武候区百花洲娱乐世界、四川禾嘉房地产开发有限公司、
四川星火食品研究院共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。注册资本为28,687.5
万股，2006 年11 月22 日公司召开2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东
会议，审议通过公司股权分置改革方案。流通股股东每10 股获得3.1 股转增股份、获送
0.7 股股份。上述股权分置改革已于2006 年12 月6 日完成。股权分置改革完成后，公司
股本变更为32,244.75 万股。企业法人营业执照注册号为510000000018610，地址：成都
市高新技术产业开发区九兴大道3 号，法人代表：宋浩。经营范围项目：投资及管理（不
含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。公司母公司四川禾嘉实业（集
团）有限公司，公司最终控制人：夏朝嘉。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、
应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司
在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并
方或被购买方控制权的日期。 （1）同一控制下的企业合并：参与合并的各方在合并前后
均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并
方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并：参与合并的各方在合并前后不受同一
方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。合并成本为购买方在购买日为取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 合并范围的确定原则：将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》
及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
4
中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期
的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合
并财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务 本公司发生的外币交易，在初始确认时采用交易日的即期汇率将外币金额
折算为人民币金额。 资产负债表日，外币货币资金项目采用资产负债表日的即期汇率折
算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人
民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。 除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按
资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形
成的折算差额，计入财务费用。 (2）外币会计报表的折算 资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示。
9、金融工具：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包
括金融资产、金融负债和权益工具。 1）金融工具的分类： 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，
将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负
债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：持有的主要目的是为了近
期内出售、回购或赎回。可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固
定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 （3）贷款和应收款项：是
指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 （4）可供出售金融资产：包
括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。 （5）其他金
融负债 2）金融资产和金融负债的确认和计量： 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资
产或金融负债。根据此确认条件，公司应将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或
义务，确认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移
不符合终止确认条件，则不应将其确认， 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交
易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，
以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入
账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动
计入所有者权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金
股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
5
所有者权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 3）金融资产和金融负债的终止确认：
当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23 号—金
融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该金融资产。 当金融负债的现时义务全
部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。 4）金融资产减值： 除以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售权益工具投资的公允价值发
生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后
发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益
工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回，计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
发生的减值损失，不予转回。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
公司一般以单项金额300 万元以上的应收款项作
为单项金额重大。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对单项金额重大应收款项期末单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。对单独测试未发现减值
的，与单项非重大应收款项一起并入类似信用风
险特征组合中再进行减值测试。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
本公司将未划分为单项金额重大的应收款项，划分为单项金额非重
大的应收款项。再根据类似的信用风险特征划分为若干组合，根据
组合风险的大小又具体分为：单项金额非重大但按信用风险特征组
合后该组合风险较大的应收款项、其他非重大应收款项。
本公司信用风险特征组合以账龄为依据确定。期末将应收款项按账
龄划分为1 年以内、1－2 年、2－3 年、3 年以上四个组合。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 30% 30%
计提坏账准备的说明
本公司对单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合风险较
大的应收款项，以及经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单
项金额重大和非重大），以账龄为信用风险特征划分为若干组合，
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计
提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
6
存货分类为：材料采购、在途材料、原材料、材料成本差异、库存商品、发出商品、商品进销差价、
委托加工物资、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，对存货进行全面清查，对于存货因遭
受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目（对于数量繁多、单价较低的存货，可
以按存货类别）的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去存货成
本、销售费用和税金后确定。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合
并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或
发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通
过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长
期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价
值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用成本
法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。 本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某
项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投
资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算。 本公司对联营公司的投资，是
指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算。 本公司对不具重大影响，
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时，公司一般考
虑以下情况作为确定基础： 1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 2）涉及
合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命
其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
7
政策范围内行使管理权 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被
投资单位具有重大影响： 1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 2）参与被投资单
位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 3）与被投资单位之间发生重要交易。 4）向被投
资单位派出管理人员。 5）向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值，参照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。
对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在
减值迹象的，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定进行处理。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 5 3.17-2.38
机器设备 12 5 7.92
电子设备 5-8 5 11.88-19.00
运输设备 8 5 11.88
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值，参照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入帐
价值。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(5) 其他说明
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修
支出等内容，其会计处理方法为： ①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期
费用； ②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠
计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 ③固定资产装修费用，
当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细
科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法
单独计提折旧。 持有待售的固定资产的处理：持有待售的固定资产是指在当前状况下仅
根据出售同类固定资产的惯例就可以直接出售且极可能出售的固定资产。对于持有待售的
固定资产，本公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的
原账面价值，原账面价值高于预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
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15、在建工程：
1）在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2）在建工程的初始计量和后续计量 在建工程按照
实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净
支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对
外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预
计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产
达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。 3）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 上述"
达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认
为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或
者实质上已经全部完成； ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定
地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③该项建造的固定资产上的支出
金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相
符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 4）在建工
程的减值，参照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
16、借款费用:
1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资
产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存
货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产
支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或
者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或
者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。 当
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。 当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。 2）借款费用资本化期间 按年度计算借款费用资本化
金额。 3）借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。
17、生物资产：
本公司的生物资产为林木、果树、牲畜等资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生
产性生物资产和消耗性生物资产。 1）生物资产的计价 生物资产取得时按实际成本计价。生产性生物
资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的
后续支出，计入当期损益。本公司的林木类资产主要是云南松，根据林木自身生长特点和对郁闭度指
标的要求，云南松的郁闭度确定为0.7，每年实地勘测确定一次。因择伐、间伐或抚育更新等生产性
采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。 2）生产性生物资产摊销 公司对于达到预定生产经营目
的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用 寿命确定为15 年，残值率5％。公司每年度终
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了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差
异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
3）消耗性生物资产成本结转 公司对林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
18、无形资产：
1)无形资产的确认条件 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货
币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该无形资产有关的经
济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2)无形资产的计价
方法 无形资产应当按照成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期
支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重
组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在
非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 3)
无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用
寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报
告期内无形资产均为确定使用寿命无形资产，其使用寿命的详细情况见本附注八、（十一）。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。 4)研究开发费用的会计处理 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出
与开发阶段支出。 研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下
列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。 归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，
按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。 5）
无形资产的减值，参照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
19、长期待摊费用：
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限
平均摊销。 2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。 3)融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间
隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
20、附回购条件的资产转让：
对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不
应当确认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。
21、预计负债：
1)预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、辞
退义务、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认
为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司； （3）
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该义务的金额能够可靠地计量。 2)预计负债计量方法：预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。预计负债的金额通常应当等于未来应支付的金额，但未来应支付金额与其现值
相差较大的，应当按照未来应支付金额的现值确定。在确定预计负债金额时，考虑可能影响履行现时
义务所需金额的相关未来事项。
22、股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》确定。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。
(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
①股份支付的实施 A、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的 以授予职工权益工具
的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日
按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息
表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行
权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行
权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预
计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额
进行调整。 B、以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理： 其他方
服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。 其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值
能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增
加所有者权益。 在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资
本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。 C、以现金结算的股份支付 按照企业承担
的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以
现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，
后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日
调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债
的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 ②股份支付的修改 A、修改增加了所授予
的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改
发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括
在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具
公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股
份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等
待期内确认权益工具公允价值的增加。 B、修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加
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的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认
修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内
以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
C、如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 D、修改减少了所授予
的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少。 E、修改减少了授予的权益工具的数量，将减少
部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。 F、以不利于职工的方式修改了可行权条
件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，不考
虑修改后的可行权条件。 ③股份支付的终止 A、将取消或结算作为加速可行权处理，立
即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均
应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入
当期费用。 C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权
益工具是用于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借
记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
23、回购本公司股份：
回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。 注销的库存股成本高于对应股
本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额； 注销的库存股成本低于
对应股本成本的，增加资本公积。 转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资
本公积；转让收入低于库存股成本的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金
额。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存
股处理，同时进行备查登记。
24、收入：
本公司收入确认原则如下： （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①
企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠
计量； ④相关经济利益很可能流入企业； ⑤相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠
计量。 （2）提供劳务收入： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按
照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以
下条件： ①收入的金额能够可靠计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的
完工进度能够可靠确定； ④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在资产负债
表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预
计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本； ②
已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。 (3)既销售商品又提供劳务的收入： 公司与其他企业签订的合同或协
议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量
的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽
能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处
理。 (4)让渡资产使用权收入： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同
时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可
靠计量。 (5)建造合同收入 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完
工百分比法确认合同收入和合同费用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满
足下列条件： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
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③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚
需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列
条件： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区
分和可靠地计量。 公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完
成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合
同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
25、政府补助：
政府补助在能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际
收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政
府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费。
26、递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差
异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计
到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁 经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。 ①承租人 对于经营租赁的租
金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生的初始直接费用
计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人提供免租期的，将租金总
额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认
租金费用。 出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租
金费用余额在租赁期内进行分摊。 企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情
况处理： A、有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面
价值的差额计入当期损益。 B、售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低
于公允价值的差额，应计入当期损益；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，
有关损失应予以递延(递延收益)，并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分
摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内分摊。
②出租人 按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。 对于
经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用
计入当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折
旧，对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入
当期损益。 提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其
他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该
费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 （2）融资
租赁 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权
最终可能转移也可能不转转移。 ①承租人 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
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为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程
中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。 在计算最低租赁付款额
的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率；
否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在
租赁期内各个期间进行分摊。 对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能
够合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人 在租赁期开始日，将
租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入帐价值，同时记
录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。
每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担
保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损
益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁
投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内
含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准 本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售
资产： ①企业已经就处置该非流动资产作出决议； ②企业已经与受让方签订了不可撤销
的转让协议； ③该项转让很可能在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 公
司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净
残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固
定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入
当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净
额孰低进行计量。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
29、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
30、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
31、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
资产减值
本公司于资产负债表日对工程物资、在建工程、固定资产、无形资产和长期股权投资等项目进行判
断，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
14
定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资
产组或资产组组合为基础测试。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2) 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
(5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产或资产组的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失,资产减值
损失一经确认，不再转回。资产或资产组的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
当期销项税额扣除当期进项税
额后的余额
13%--17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 已交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%--25%
教育费附加 已交流转税额 3%
2、税收优惠及批文
1）所得税
本公司控股子公司中汽成都配件有限公司属国家鼓励发展的汽车关键部件制造行业，属内资企业享受
西部大开发所得税优惠政策范围，本年度按15％计提所得税。本公司控股子公司成都西南博美装饰城
管理有限责任公司下属之成都武侯博美装饰城企业管理有限责任公司、成都金牛博美装饰城企业管理
有限责任公司及成都青羊博美装饰城企业管理有限责任公司经成都市地方税务局批复享受西部大开发
优惠政策,所得税税率为15%。
2）增值税
本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司，其销售的农作物种子的收入免征2010 年度增值税，该项免
征优惠已经四川省高新技术产业开发区国家税务局备案。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数股
东权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
15
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
四川
禾嘉
种业
有限
公司
控股
子公
司
成都
市
农业 3,000
农作
物种
子销
售
900 1,800 90 90 是 728.58
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
中汽
成都
配件
有限
公司
控股
子公
司
成都
市
机械
制造
4,295
汽车
零部
件制
造
14,533.14 90 90 是 2,643.28
四川
飞球
（集
团）
有限
全资
子公
司
自贡
市
机械
制造
5,048
阀门
制造
12,476.59 100 100 是
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
16
责任
公司
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数股
东权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
成都
西南
博美
装饰
城管
理有
限责
任公
司
控股
子公
司
成都
市
商场
管理
150
商场
管理
936 60 60 是 333.82
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 1,152,617.17 647,515.48
银行存款：
人民币 67,053,187.85 55,965,092.35
其他货币资金：
人民币 7,746,330.88 17,393,336.13
合计 75,952,135.90 74,005,943.96
2、应收票据：
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
17
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 34,093,800.72 27,149,106.90
合计 34,093,800.72 27,149,106.90
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
55,597,791.97 64.87 5,345,617.08 9.61 41,094,809.62 58.35 2,570,181.98 6.25
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
30,099,131.07 35.13 4,512,529.93 14.99 29,337,816.14 41.65 4,224,754.30 14.40
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
18
应
收
账
款
合
计
85,696,923.04 / 9,858,147.01 / 70,432,625.76 / 6,794,936.28 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
第一名 21,082,825.41 1,374,358.52 6.52
第二名 13,969,217.13 698,460.86 5
第三名 5,376,873.30 268,843.66 5
第四名 4,695,001.80 234,750.09 5
第五名 4,287,612.02 214,380.60 5
其他合计 6,186,262.31 2,554,823.35 41.30
合计 55,597,791.97 5,345,617.08 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 15,189,150.48 50.46 722,780.44 16,025,313.61 54.62 801,265.68
1 至2 年 2,814,152.37 9.35 260,271.24 2,048,637.14 6.98 204,863.72
2 至3 年 992,702.32 3.30 198,540.46 1,605,347.23 5.47 321,069.45
3 年以上 11,103,125.90 36.89 3,330,937.79 9,658,518.16 32.93 2,897,555.45
合计 30,099,131.07 100 4,512,529.93 29,337,816.14 100 4,224,754.30
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
翰通生物能源有
限公司
销售客户 21,082,825.41 1-2 年 24.60
东风康明斯发动
机有限公司
销售客户 13,969,217.13 1 年以内 16.30
上海通用东岳汽
车有限公司
销售客户 5,376,873.30 1 年以内 6.27
成都凯姆达机电
设备有限公司
销售客户 4,695,001.80 1 年以内 5.48
东风悦达起亚汽
车有限公司
销售客户 4,287,612.02 1 年以内 5.00
合计 / 49,411,529.66 / 57.65
4、其他应收款：
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
19
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
27,159,695.97 47.06 24,309,695.97 89.51 70,773,463.19 82.01 35,084,535.15 49.57
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
6,921,761.45 12.00 6,921,761.45 100 15,523,833.41 17.99 2,914,558.49 18.77
其23,627,078.61 40.94 2,059,681.96 15.99
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
20
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
合
计
57,708,536.03 / 33,291,139.38 / 86,297,296.60 / 37,999,093.64 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
中汽零部件有限
公司
2,500,000.00 2,500,000.00 100
其他合计 4,421,761.45 4,421,761.45 100
合计 6,921,761.45 6,921,761.45 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 6,301,877.09 40.59 315,093.86
1 至2 年 545,543.18 3.51 54,554.32
2 至3 年 580,136.31 3.74 116,027.26
3 年以上 6,921,761.45 100 6,921,761.45 8,096,276.83 52.16 2,428,883.05
合计 6,921,761.45 100 6,921,761.45 15,523,833.41 100 2,914,558.49
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
金色世纪商贸有
限公司
非关联公司 20,129,685.97 3 年以上 33.69
四川天九实业有
限公司
非关联公司 4,030,010.00 3 年以上 6.74
中商财富信用担
保有限公司
非关联公司 3,000,000.00 1 年以内 5.02
中汽零部件有限
公司
非关联公司 2,500,000.00 3 年以上 4.18
合计 / 29,659,695.97 / 49.63
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
21
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,480,152.93 40.98 17,734,044.32 95.49
1 至2 年 6,323,873.76 57.84 677,193.00 3.65
2 至3 年 10,176.01 0.09 41,492.00 0.22
3 年以上 119,357.89 1.09 119,357.89 0.64
合计 10,933,560.59 100 18,572,087.21 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
四川源达盛农业
科技公司
客户 2,590,000.00 1-2 年 发票未到
上蔡县韩寨乡立
新粮油公司
客户 2,255,200.00 1-2 年 发票未到
商场租金 客户 1,003,806.74 1 年以内 预付租金
随州大自然米业
有限公司
客户 772,054.00 1-2 年 发票未到
襄樊乐峰粮油有
限公司
客户 654,766.30 1-2 年 发票未到
合计 / 7,275,827.04 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
13,714,395.81 4,179.47 13,710,216.34 7,262,643.26 4,179.47 7,258,463.79
在
产
品
13,226,011.87 13,226,011.87 8,212,484.25 8,212,484.25
库
存
商
品
33,773,876.89 489,184.18 33,284,692.71 35,581,112.30 489,184.18 35,091,928.12
消
耗
性
生
物
资
产
1,499,045.20 1,499,045.20 1,499,045.20 1,499,045.20
低
值
3,540,109.68 3,120.70 3,536,988.98 2,028,931.60 3,120.70 2,025,810.90
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
22
易
耗
品
包
装
物
694,893.05 694,893.05 798,513.39 798,513.39
合
计
66,448,332.50 496,484.35 65,951,848.15 55,382,730.00 496,484.35 54,886,245.65
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 4,179.47 4,179.47
库存商品 489,184.18 489,184.18
低值易耗品 3,120.70 3,120.70
合计 496,484.35 496,484.35
(3) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
原材料
毁损变质无使用价
值，全额计提
库存商品
根据存货市场售价分
析报告计算计提
7、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
302,383,376.14 94,850.86 188,500.00 302,289,727.00
其中：房屋及建筑
物
119,242,643.07 73,000.00 119,315,643.07
机器设备 171,631,198.45 7,500.86 171,638,699.31
运输工具 8,103,828.00 188,500.00 7,915,328.00
电子设备及
其他
3,405,706.62 14,350.00 3,420,056.62
二、累计折旧合
计：
106,694,105.34 8,949,756.67 179,150.40 115,464,711.61
其中：房屋及建筑
物
22,374,460.02 2,002,503.88 24,376,963.90
机器设备 76,034,711.66 6,527,969.45 82,562,681.11
运输工具 5,791,146.86 308,945.49 179,150.40 5,920,941.95
电子设备及
其他
2,493,786.80 110,337.85 2,604,124.65
三、固定资产账面
净值合计
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
23
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
五、固定资产账面
价值合计
195,689,270.80 -8,854,905.81 9,349.60 186,825,015.39
其中：房屋及建筑
物
96,868,183.05 -1,929,503.88 94,938,679.17
机器设备 95,596,486.79 -6,520,468.59 89,076,018.20
运输工具 2,312,681.14 -308,945.49 9,349.60 1,994,386.05
电子设备及
其他
911,919.82 -95,987.85 815,931.97
本期折旧额：8,949,756.67 元。
8、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在
建
工
程
50,052,092.28 10,772,365.40 39,279,726.88 27,884,193.54 10,772,365.40 17,111,828.14
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 资金来源 期末数
内江柠檬项目 27,378,668.49 214,414.99 自筹 27,593,083.48
中汽凸轮轴改
造
505,525.05 22,573,483.75 620,000.00 自筹 22,459,008.80
合计 27,884,193.54 22,787,898.74 620,000.00 / 50,052,092.28
(3) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
内江柠檬项目 10,772,365.40 10,772,365.40
项目长期为完工，技
术设备过时
合计 10,772,365.40 10,772,365.40 /
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
24
9、生产性生物资产:
(1) 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
苹果树 1,248,922.11 1,248,922.11
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 1,248,922.11 1,248,922.11
10、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 175,051,208.97 175,051,208.97
土地使用权 150,968,607.04 150,968,607.04
商誉 100,000.00 100,000.00
商标使用权 3,150,000.00 3,150,000.00
良种使用权 17,172,811.83 17,172,811.83
专利技术 3,659,790.10 3,659,790.10
二、累计摊销合计 20,489,473.08 3,611,249.64 24,100,722.72
土地使用权 8,785,320.04 1,561,355.04 10,346,675.08
商誉 97,499.62 2,500.38 100,000.00
商标使用权 3,150,000.00 3,150,000.00
良种使用权 6,145,206.82 1,662,153.12 7,807,359.94
专利技术 2,311,446.60 385,241.10 2,696,687.70
三、无形资产账面
净值合计
四、减值准备合计
五、无形资产账面
价值合计
154,561,735.89 -3,611,249.64 150,950,486.25
土地使用权 142,183,287.00 -1,561,355.04 140,621,931.96
商誉 2,500.38 -2,500.38 0
商标使用权
良种使用权 11,027,605.01 -1,662,153.12 9,365,451.89
专利技术 1,348,343.50 -385,241.10 963,102.40
本期摊销额：3,611,249.64 元。
11、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
果园承包费 3,463,083.44 56,154.18 3,406,929.26
办公楼维修
费
1,037,070.17 518,535.09 518,535.08
融资租赁费 3,522,192.00 489,193.15 3,032,998.85
合计 4,500,153.61 3,522,192.00 1,063,882.42 6,958,463.19
12、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
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25
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
应收账款 477,026.21 477,026.21
其他应收款 1,055,104.65 1,055,104.65
预付账款 4,103.04 4,103.04
小计 1,536,233.90 1,536,233.90
13、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 44,842,004.22 -939,868.81 43,902,135.41
二、存货跌价准
备
496,484.35 496,484.35
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
10,772,365.40 10,772,365.40
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 56,110,853.97 -939,868.81 55,170,985.16
14、其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
原准则股权投资差额 4,934,999.99 5,639,999.99
合计 4,934,999.99 5,639,999.99
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26
15、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 1,500,000.00 1,500,000.00
抵押借款 50,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 32,500,000.00
合计 101,500,000.00 34,000,000.00
1）中商财富信用担保有限公司为本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司在中国农业发展银行四川省
分行营业部的3000 万借款提供保证担保，09 年底到账借款1500 万元，10 年1 月到账借款1500 万元，
贷款期限2009 年12 月31 日至2010 年12 月30 日，贷款利率为5.31%。
2）公司控股子公司中汽成都配件有限公司以自有房屋产权抵押在德阳市商业银行成都分行贷款5000
万元，贷款期限2010 年1 月18 日至2011 年1 月13 日，贷款利率6.372%。以四川禾嘉实业（集团）
有限公司担保在德阳市商业银行成都分行贷款2000 万元，贷款期限2010 年4 月30 日至2011 年4 月
29 日，贷款利率6.372%。
(2) 已到期未偿还的短期借款情况
单位：元 币种：人民币
贷款单位 贷款金额
贷款利率
（％）
贷款资金用途
未按期偿还原
因
预计还款期
合肥华元贷款
公司
1,500,000.00 18.00 流动资金借款 资金紧张
资产负债表日后已偿还金额400,000.00 元。
16、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
17、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 62,768,842.80 30,885,606.95
1-2 年 1,601,454.31 734,689.93
2-3 年 282,985.78 129,037.53
3 年以上 3,969,273.31 3,716,626.94
合计 68,622,556.20 35,465,961.35
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 17,034,692.72 26,498,871.82
1-2 年 2,526,129.27 926,733.72
2-3 年 77,891.84 364,346.46
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27
3 年以上 1,618,637.77 1,587,472.76
合计 21,257,351.60 29,377,424.76
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,879,369.19 13,513,245.01 13,679,018.27 7,713,595.93
二、职工福利费 555,705.22 559,306.02 -3,600.80
三、社会保险费 -14,467.67 216,787.63 186,848.30 15,471.66
四、住房公积金 3,054,462.10 404,462.00 91,057.00 3,367,867.10
五、辞退福利
六、其他 24,815.87 24,815.87
七、工会经费和职工教育费 2,876,404.80 499,301.82 234,729.79 3,140,976.83
合计 13,820,584.29 15,189,501.68 14,775,775.25 14,234,310.72
20、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -3,411,075.54 -1,996,321.33
营业税 1,222,710.65 1,317,210.70
企业所得税 27,751,121.89 26,925,207.75
个人所得税 17,361.07 48,705.06
城市维护建设税 118,256.63 200,486.10
房产税 1,414,753.31 1,444,055.29
土地使用税 10,235.80 51,179.00
印花税 42,040.18 8,012.27
教育费附加 56,060.71 95,498.47
地方教育费附加 14,467.58 32,502.77
副食品调节基金 598,059.60 573,653.82
交通费附加 629,508.20
合计 27,833,991.88 29,329,698.10
21、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 8,079,403.52
合计 8,079,403.52
本期公司已全部偿还了逾期贷款和利息。
22、其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
四川禾嘉实业（集团)有限公司 26,111,067.49 84,884,351.51
23、长期借款：
(1) 长期借款分类
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单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
技改借款 670,000.00 670,000.00
合计 670,000.00 670,000.00
24、长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
成都工投融资租
赁有限公司
32,922,192.00 30,197,426.00
财政局退税款 3,937,800.00 3,937,800.00
自贡市社会保险
局
1,000,000.00 1,000,000.00
成都市科委借款 252,336.30 252,336.30
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
成都工投融资租赁
有限公司
30,197,426.00
25、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
322,447,500.00 322,447,500.00
26、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 35,901,038.74 35,901,038.74
合计 35,901,038.74 35,901,038.74
27、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,983,018.54 12,983,018.54
任意盈余公积 6,491,509.27 6,491,509.27
合计 19,474,527.81 19,474,527.81
28、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -56,858,670.71 /
调整 年初未分配利润合计数
（调增+，调减-）
-21,763,875.10 /
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29
调整后 年初未分配利润 -78,622,545.81 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
15,317,125.27 /
期末未分配利润 -63,305,420.54 /
调整年初未分配利润明细：
(1) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润-21,763,875.10 元。
29、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 174,346,837.73 138,687,979.93
其他业务收入 12,034,302.09 11,686,532.13
营业成本 124,218,418.63 104,111,273.54
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农作物种子 26,604,853.30 21,537,947.12 43,675,667.21 31,095,725.80
汽车配件 131,488,185.54 88,049,538.82 76,600,972.67 60,100,415.97
果汁及其他农副
产品
12,136.75 4,798.25
商场管理服务 14,828,716.00 7,569,961.07 18,399,203.30 9,330,925.08
阀门 1,425,082.89 1,357,223.98
合计 174,346,837.73 118,514,670.99 138,687,979.93 100,531,865.10
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1、 41,584,963.52 23.85
2、 15,529,391.79 8.91
3、 12,989,805.63 7.45
4、 9,524,343.52 5.46
5、 7,358,499.76 4.22
合计 86,987,004.22 49.89
营业收入较去年同期增长25.71%，主要是公司控股子公司中汽成都配件有限公司对上海通用东岳汽车
有限公司新增销售所致。
30、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 741,435.80 922,376.15 营业收入
城市维护建设税 296,319.12 508,403.41 已交流转税额
教育费附加 120,301.96 218,000.57 已交流转税额
地方教育费附加 40,100.68 72,667.02 营业收入
副食品调节基金 102,981.23 71,705.73 营业收入
关税 428,251.98
合计 1,301,138.79 2,221,404.86 /
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30
31、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
其他 -705,000.00 -705,000.00
合计 -705,000.00 -705,000.00
32、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -939,868.81 598,226.24
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -939,868.81 598,226.24
33、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
债务重组利得 14,370,866.71
其他 28,000.00 264,000.00
合计 28,000.00 14,634,866.71
34、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 849.60 318,763.05
其中：固定资产处置损失 849.60 318,763.05
其他 3,633.69 100.81
罚款 2,699.54 2,000.00
合计 7,182.83 320,863.86
35、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
5,121,945.06 3,591,301.06
合计 5,121,945.06 3,591,301.06
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31
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于
公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股
加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si
为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报
告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的
影响，直至稀释每股收益达到最小。
37、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到其他往来款 3,541,608.12
合计 3,541,608.12
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输费 4,758,486.42
办公费 807,676.97
差旅费 1,145,972.00
业务费 447,536.96
承包费 1,043,911.00
装修费、维修费 1,406,108.80
广告宣传费 1,480,653.80
审计、咨询费 623,340.55
包装、仓储、检疫费 1,193,161.27
四川禾嘉实业(集团）有限公司往来款 32,736,150.00
自贡高压阀门股份公司往来款 12,400,000.00
其他 290,615.94
合计 58,333,613.71
38、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,183,491.45 18,754,386.58
加：资产减值准备 -939,868.81 598,226.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
8,949,756.67 9,266,961.48
无形资产摊销 3,611,249.64 8,659,790.12
长期待摊费用摊销 1,063,882.42 573,264.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-2,150.40
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 318,763.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,911,773.92 6,717,637.55
投资损失（收益以“－”号填列） 705,000.00 705,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,065,602.50 19,740,118.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,692,296.33 -12,673,686.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -53,590,435.07 -23,170,561.08
其他 14,370,866.71
经营活动产生的现金流量净额 -64,865,199.01 43,860,766.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 75,952,135.90 60,557,615.46
减：现金的期初余额 74,005,943.96 88,517,130.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,946,191.94 -27,959,514.77
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 75,952,135.90 74,005,943.96
其中：库存现金 1,152,617.17 647,515.48
可随时用于支付的银行存款 67,053,187.85 55,965,092.35
可随时用于支付的其他货币资金 7,746,330.88 17,393,336.13
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 75,952,135.90 74,005,943.96
39、所有者权益变动表项目注释
公司控股子公司四川飞球（集团）有限责任公司从2007 年9 月--2009 年12 月托管给自贡高压阀门有
限公司经营，在此期间公司未实际控制该子公司，因此未纳入合并报表范围。公司于2010 年1 月1
日恢复了对该子公司的控制权，因此从2010 年开始合并该子公司报表，调整了上年年末余额。
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
四川民营成都竹绍投资 10,000 33.46 33.46 夏朝20188270-8
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
33
禾嘉
实业
（集
团）有
限公
司
企业 市 玉 嘉
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
中汽成
都配件
有限公
司
有限责
任公司
成都市
新都大
丰区
宋浩
机械加
工
4,295 90 90 20194609-7
成都西
南博美
装饰城
管理有
限责任
公司
有限责
任公司
成都市 吴建麟
商场管
理
150 60 60 74641018-8
四川禾
嘉种业
有限公
司
有限责
任公司
成都市 王志坚
农作物
种子销
售
3,000 90 90 20189951-8
四川飞
球（集
团）有限
责任公
司
有限责
任公司
自贡市 樊平
机械制
造
5,048 100 100 62073406-4
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
四川禾嘉房地产开发有限公司 其他 20184049-5
自贡高压阀门有限公司 母公司的控股子公司 62072461-6
四川盐源禾嘉绿色食品有限公
司
母公司的控股子公司 70912269-7
成都市精印包装厂 其他 20210056-0
四川会元农业科技有限公司 其他 76506109-1
4、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
四川禾嘉股份
有限公司
中汽成都配件有
限公司
3,000
2010 年1 月25 日～
2015 年1 月24 日
是
公司为其控股90%的中汽成都配件有限公司向成都工投融资租赁有限公司融资租赁3000 万元生产
设备，提供连带责任保证担保，保证期五年。该生产设备主要是为通用生产线购置。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
34
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款
四川会元农业
科技有限公司
145,717.13 12,321.71 100,717.13 5,035.85
其他应收款
四川品源贸易
有限公司
31,850,000.00 1,592,500.00
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
其他应付款
四川禾嘉实业
(集团）有限公
司
26,111,067.49 84,884,351.51
其他应付款
四川盐源禾嘉
绿色食品有限
公司
11,129,627.81 11,129,627.81
其他应付款
四川禾嘉房地
产开发有限公
司
256,129.04 349,721.11
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
1、前期承诺履行情况
公司全资子公司飞球集团托管时受托方承诺托管期间净资产不减值。受托方补偿飞球集团托管期间净
资产减值部分的相关资产正在审计评估过程中。
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
2,363,694.98 61.65 2,363,694.98 100 2,363,694.98 61.65 2,363,694.98 100
单项1,470,168.48 38.35 441,050.54 30 1,470,168.48 38.35 441,050.54 30
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
35
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的应
收账
款
合计 3,833,863.46 / 2,804,745.52 / 3,833,863.46 / 2,804,745.52 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
北京圣方石公司 2,363,694.98 2,363,694.98 100
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 1,470,168.48 37.44 441,050.54 1,470,168.48 37.44 441,050.54
合计 1,470,168.48 37.44 441,050.54 1,470,168.48 37.44 441,050.54
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
38,320,468.90 82.66 24,159,695.97 63.05 39,167,184.10 81.56 24,159,695.97 61.68
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
36
款
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
4,421,761.45 9.54 4,421,761.45 100 4,421,761.45 9.21 4,421,761.45 100
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
3,618,591.73 7.80 1,085,580.62 30 4,432,817.69 9.23 1,125,291.40 25.39
合
计
46,360,822.08 / 29,667,038.04 / 48,021,763.24 / 29,706,748.82 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
金色世纪公司 20,129,685.97 20,129,685.97 100
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
37
四川禾嘉种业有
限公司
14,160,772.93
四川天九实业有
限公司
4,030,010.00 4,030,010.00 100
眉山县科技研究
院
800,000.00 800,000.00 100
实味公司 696,425.13 696,425.13 100
其他 2,925,336.32 2,925,336.32 100
合计 42,742,230.35 28,581,457.42 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 814,215.60 5 40,710.78
1 至2 年 0 10 0
2 至3 年 10,000.00 20 2,000.00
3 年以上 3,618,591.73 30 1,085,580.63 3,608,602.09 30 1,082,580.62
合计 3,618,591.73 30 1,085,580.63 4,432,817.69 1,125,291.40
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
本报告期末关联方其他应收款14160772.93 元占其他应收款总金额的30.54%。
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：万元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资
成本
期初余额
增减变
动
期末余额
减值准
备
本期计
提减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
中汽成
都配件
有限公
司
14,533.14 14,533.14 14,533.14 90 90
成都西
南博美
装饰城
管理有
限责任
公司
90 90 90 60 60
四川禾
嘉种业
有限公
司
900 900 900 90 90
四川飞12,476.59 12,476.59 12,476.59 100 100
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
38
球（集
团）有限
责任公
司
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 4,980,000.00
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,673,375.84
其他 -705,000.00 -705,000.00
合计 -705,000.00 3,968,375.84
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,748,066.66 12,188,840.88
加：资产减值准备 -39,710.78 43,398.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
731,824.31 1,263,092.31
无形资产摊销 43,704.90 844,475.64
长期待摊费用摊销 574,689.27 573,264.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
849.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 318,763.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 450,030.67 6,180,270.58
投资损失（收益以“－”号填列） 705,000.00 -3,968,375.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -56,154.18 -506,545.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,463,031.61 -1,589,289.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,630,445.38 30,590,467.04
其他 14,370,866.71
经营活动产生的现金流量净额 25,755,644.12 60,309,228.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,174,139.97 995,261.03
减：现金的期初余额 2,612,355.41 1,771,594.15
加：现金等价物的期末余额
四川禾嘉股份有限公司 2010 年半年度报告
39
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -438,215.44 -776,333.12
(十二) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,817.17
合计 20,817.17
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
4.99 0.048 0.048
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
4.98 0.047 0.047
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、预付账款期末较期初减少41.13%，主要是当期收到货物，结算账款所致；
2、其他应收款期末较期初减少49.44%，主要是
3、在建工程期末较期初增加129.55%，主要是当期采购生产设备支付款项所致；
4、长期待摊费用期末较期初增加54.63%，主要是当期办理以设备融资租赁产生的融资租赁费摊销所
致；
5、短期借款期末较期初增加198.53%，主要是当期子公司新增贷款所致；
6、应付票据期末较期初减少100%，主要是当期偿还银行承兑票据所致；
7、应付账款期末较期初增加93.49%，主要是当期生产良好，材料采购增加所致；
8、应付利息期末较期初减少100%，主要是当期全部偿还农行总府逾期贷款及利息所致；
9、其他应付款期末较期初减少55.25%，主要是当期对禾嘉集团的应付款减少所致；
10、长期应付款期末较期初增加581.82%，主要是当期公司办理设备融资租赁增加长期应付款所致；
11、财务费用本期较去年同期减少59.40%，主要是当期无逾期借款利息；
12、营业外收入本期较去年同期减少99.81%，主要是去年同期公司与工行关于债务重组，获得的减免
利息收入所致。
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、报告期内在中国证监会指定的报纸上公开披露过的本公司全部文件的正文及公告原稿
董事长：宋浩
四川禾嘉股份有限公司

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