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						上海开创国际海洋资源股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示............................................................................ 2
二、公司基本情况........................................................................ 2
三、股本变动及股东情况.................................................................. 4
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................................ 7
五、董事会报告.......................................................................... 7
六、重要事项........................................................................... 11
七、财务会计报告（未经审计） ........................................................... 17
八、备查文件目录....................................................................... 73
上海开创国际海洋资源股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 汤期庆
主管会计工作负责人姓名 潘俭
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 蒋燕燕
公司负责人汤期庆、主管会计工作负责人潘俭及会计机构负责人（会计主管人员）蒋燕燕声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海开创国际海洋资源股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 开创国际
公司的法定英文名称 Shanghai Kaichuang Marine International Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 Kaichuang International
公司法定代表人 汤期庆
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汪涛 蔡渊
联系地址 上海市杨浦区共青路448 号 上海市杨浦区共青路448 号
电话 021-65686875 021-65690310
传真 021-65696280 021-65673892
电子信箱 ir@skmic.sh.cn ir@skmic.sh.cn
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(三) 基本情况简介
注册地址 上海市杨浦区共青路448 号306 室
注册地址的邮政编码 200090
办公地址 上海市杨浦区共青路448 号
办公地址的邮政编码 200090
公司国际互联网网址 www.skmic.sh.cn
电子信箱 skmic@skmic.sh.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司综合办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 开创国际 600097 华立科技
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1997 年6 月10 日
公司首次注册登记地点 海南省海口市国贸大道45 号
公司变更注册登记日期 2001 年9 月13 日
公司变更注册登记地点 浙江省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号3300001008155
税务登记号码 330165294188888
首次变更
组织机构代码 29418888-8
公司变更注册登记日期 2010 年7 月7 日
公司变更注册登记地点 上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号310000000095539
税务登记号码 310110294188888
最近变更
组织机构代码 29418888-8
公司聘请的会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 中国上海市南京东路61 号7 楼
公司其他
基本情况
1、2001 年9 月，经浙江省工商行政管理局批准，海南恒泰芒果产业股份有限公司更名
为浙江华立科技股份有限公司，企业法人营业执照注册号变更为3300001008155。
2、2007 年9 月，经浙江省工商行政管理局批准，公司法定代表人由刘德春先生变更为
肖琪经先生，企业法人营业执照注册号变更为330000000009512。
3、2009 年1 月，经浙江省工商行政管理局批准，浙江华立科技股份有限公司更名为浙
江开创国际海洋资源股份有限公司。
4、2009 年3 月，经上海市工商行政管理局批准，浙江华立科技股份有限公司更名为上
海开创国际海洋资源股份有限公司；企业法人营业执照注册号变更为
310000000095539。
5、2010 年7 月7 日，经上海市工商行政管理局批准，公司法定代表人由朱建忠先生变
更为汤期庆先生。
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(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上
年度期末增减(%)
总资产 1,285,349,766.66 1,132,685,072.11 13.48
所有者权益（或股东权益） 654,714,282.62 600,835,475.53 8.97
归属于上市公司股东的每股净资产
（元／股）
3.23 2.97 8.75
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年
同期增减(%)
营业利润 15,243,533.16 50,822,188.79 -70.01
利润总额 26,298,067.21 50,748,587.32 -48.18
归属于上市公司股东的净利润 26,298,067.21 50,748,587.32 -48.18
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润
15,243,533.16 50,822,188.79 -70.01
基本每股收益(元) 0.13 0.25 -48.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益
(元)
0.08 0.25 -68.00
稀释每股收益(元) 0.13 0.25 -48.00
加权平均净资产收益率(%) 4.28 10.16
减少5.88 个
百分点
经营活动产生的现金流量净额 19,962,477.01 44,406,327.67 -55.05
每股经营活动产生的现金流量净额
（元）
0.10 0.22 -54.55
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
11,054,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34.05
合计 11,054,534.05
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,680 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
上海远洋渔业有限
公司
国有法人 43.02 87,148,012 87,148,012 无
华立集团股份有限
公司
境内非国有
法人
12.65 25,621,035 质押 18,795,200
杭州富杰电器有限
公司
境内非国有
法人
2.79 5,660,467 未知
杭州中南五金厂
境内非国有
法人
2.19 4,435,538 未知
交通银行－博时新兴
成长股票型证券投资
基金
其他 1.48 2,999,922 2,999,922 未知
国际金融－花旗－
MARTIN CURRIE
INVESTMENT
MANAGEMENT LIMITED
其他 1.28 2,595,160 未知
杭州华春工贸有限
公司
境内非国有
法人
1.12 2,276,096 未知
郑小青 境内自然人 0.89 1,799,316 未知
全国社保基金一零二
组合
其他 0.79 1,597,718 未知
呼和浩特市汇金企业咨
询有限责任公司
境内非国有
法人
0.77 1,560,000 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份的数量
股份种类及数量
华立集团股份有限公司 25,621,035 人民币普通股 25,621,035
杭州富杰电器有限公司 5,660,467 人民币普通股 5,660,467
杭州中南五金厂 4,435,538 人民币普通股 4,435,538
交通银行－博时新兴成长股票型证券投资
基金
2,999,922 人民币普通股 2,999,922
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE
INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED
2,595,160 人民币普通股 2,595,160
杭州华春工贸有限公司 2,276,096 人民币普通股 2,276,096
郑小青 1,799,316 人民币普通股 1,799,316
全国社保基金一零二组合 1,597,718 人民币普通股 1,597,718
呼和浩特市汇金企业咨询有限责任公司 1,560,000 人民币普通股 1,560,000
徐传先 1,510,300 人民币普通股 1,510,300
上述股东关联关系或一致行动的说明
前十名无限售条件股东之间未知有关联关系，亦未知是
否属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量 可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
上海远洋渔业
有限公司
87,148,012 2011 年12 月22 日
自2008 年12 月22 日
重组定向增发股份登
记至上海远洋渔业有
限公司账户起三年
（36 个月）内不上市
交易或转让。
上述股东关联关系或一致行动人的说明 无。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2010 年1 月7 日，公司副总裁兼董事会秘书徐晔先生因故辞世；2010 年1 月12 日，公司指定
财务总监潘俭女士代行董事会秘书职责；2010 年4 月12 日，因财务总监潘俭女士代行董事会秘书职责
期限已满三个月，由公司董事长、法定代表人朱建忠先生代行董事会秘书职责；2010 年5 月21 日，公
司董事长朱建忠先生辞职。2010 年5 月24 日，由暂行公司董事长、法定代表人职责的董事周劲望先生
代行董事会秘书职责；2010 年6 月3 日经公司第五届董事会第二十二次会议审议通过，聘任汪涛先生为
公司董事会秘书。
2、2010 年4 月15 日，公司职工监事汪涛先生因工作变动辞去职工监事职务；同日，经公司与子公
司上海开创远洋渔业有限公司职工代表大会选举张小飞先生为公司第五届监事会职工监事。
3、2010 年5 月21 日，公司董事长朱建忠先生因工作原因辞去公司及子公司上海开创远洋渔业有限
公司董事、董事长等职务；2010 年5 月24 日，经公司半数以上董事推举，由董事周劲望先生暂行董事
长职责。2010 年6 月28 日，经公司2010 年第一次临时股东大会审议通过选举汤期庆先生为公司第五届
董事会董事，同日召开的公司第五届董事会第二十四次会议审议通过选举董事汤期庆先生为第五届董事
会董事长。
4、2010 年6 月3 日，公司监事会主席汤期庆先生因工作关系的原因辞去公司及子公司上海开创远
洋渔业有限公司监事会主席、监事职务；2010 年6 月28 日，经公司2010 年第一次临时股东大会审议通
过选举尹协仁先生为第五届监事会监事，同日召开的公司第五届监事会第十四次会议审议通过选举尹协
仁先生为第五届监事会主席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
一、报告期内整体经营情况
2010 年上半年，遭遇全球气候、海况异常变化，导致中心渔场分散，捕捞难度增大，致使各国船队
的产量均发生较大幅度下滑。同时，国际渔业政策趋紧，各种生产资料价格、用工成本不断攀升，使公
司全面实现年度经济目标面临严重挑战。公司经营管理层在董事会的领导下，通过深入探究渔场资源、
跟踪分析鱼价动态、不断强化海上生产和产品质量管理、降低成本，节能增效等措施，克服困难，迎接
挑战，确保公司生产经营有序进行。报告期内，公司营业收入25,628.11 万元，同比减少35.22%；营业
利润1,524.35 万元，同比减少70.01%；净利润2,629.81 万元，同比减少48.18%。
二、主营业务及经营状况
1、报告期内，大型拖网船队（除开欣轮回国整修加装虾粉设备外），按照早整修、早备航、早出
航的要求，于3 月中旬到达智利海外竹荚鱼渔场，比去年提早近一个月，有效地扩延了生产时间。但从
5 月开始，受到拉尼娜现象影响，渔场水温持续偏低，智利地震内海船只外移等影响，使渔获量较去年
同期减少。报告期内，4 艘大型拖网船共捕获竹荚鱼25,914 吨，同比减少15,131 吨。
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2、报告期内，中西太平洋金枪鱼渔场水温、洋流及浮游生物的异常变化造成各国船队产量均出现
不同幅度的减少。报告期内，公司金枪鱼围网船队捕捞量为11,454 吨，同比减少10,758 吨。公司及时
调整了捕捞策略，一方面坚持用"起水"捕捞作业法，扩大渔场资源获取领域；另一方面，利用生产淡期
对需要大修的船舶及时修理，以期鱼况转好时提高效率。二季度末，渔场已有好转迹象。
3、报告期内，泛太食品（马绍尔群岛）有限公司加工金枪鱼原条鱼1,746.81 吨，加工生产金枪鱼
鱼柳产品557.557 吨，金枪鱼碎肉产品110.643 吨。实现出口销售鱼柳1,004.731 吨、碎肉41.749 吨。
4、报告期内，公司大型拖网渔船开利轮圆满完成了国家农业部组织的"南极海洋生物资源开发利用
项目"的南极磷虾探捕任务。此次探捕工作历时84 天，实际作业23 天，试捕76 网次，完成站位调查45
个，共加工冻磷虾产品818 吨。
三、下半年工作计划和措施
1、深入探索渔场趋势，落实年度生产经营目标。
（1）针对竹荚鱼渔场气候环境异常和捕捞难度增大的情况，深入分析和研究渔场趋势，充分利用
能获得的各种资讯和信息，运用卫星遥感探测数据，科学结合经验确定中心渔场，提高捕捞效率。
（2）根据金枪鱼渔场海况、洋流及浮游生物变化情况，充分运用CATSAT 鱼情预报系统，加强渔情
信息沟通，加强生产调度指挥，发挥船队规模优势，提高船舶有效作业时间；把握渔业政策变化和趋势，
积极应对不利因素。
2、切实加强生产管理，落实降本增效措施。
（1）通过海陆联动，加强与同行及院所合作，科学统计和分析生产数据，加强对中心渔场的掌握，
尽可能做到有的放矢，减少无谓的大规模海上航行移动，正常生产航行时使用经济车速，控制油量消耗。
（2）燃油补给实行供应商海上竞价机制，充分利用国际油价的波动，经济加油，保证船队使用高
质低价的燃油。
（3）不断加强船队备品备件物资采购管理，通过竞价集约采购，做好物资验收和质量跟踪，完善
保管和使用台账管理，减少不必要的库存，大额贵重备件做到船队统一调配，减少不必要的成本开支。
（4）对船舶各类机器设备做到勤检查保养，发现故障及时处理，不断增强自修能力，确保鱼讯生
产旺季时处于正常运作状态。对网具、属具要经常检查、保养、整理、校正以延长使用寿命，包装材料
继续严格做到定额使用。
3、推进和扩大南极磷虾探捕项目，拓展磷虾商业开发和利用新领域。
年初，公司通过开利轮的首次实船调查试捕，取得了开发南极磷虾资源宝贵的信息和经验。下半年，
根据农业部的总体规划，公司将从三方面拓展南极磷虾商业开发新领域：一是做好南极磷虾第二次探捕
备航工作，扩大磷虾的捕捞规模；二是添置磷虾加工设备，学习先进加工技术，增加船上加工品种，拓
展销售渠道；三是积极洽谈磷虾合作项目，探讨开发国内磷虾项目的可能性，使产品利润最大化。
4、监督和落实围网船舶建造进度，努力打造集产加销于一体的金枪鱼产业链。
（1）下半年，在完成委托庆富船厂建造的两金枪鱼围网船交接的基础上，全力以赴做好委托大连
公司建造的两艘金枪鱼围网船合同履行工作。公司将派专业技术人员，赴现场按造船的技术要求、时间
节点，把好建造质量关。
（2）四艘金枪鱼围网船在建设过程中，公司已开展在马绍尔洽谈办理入渔许可证工作。今年上半
年已完成了办理入马绍尔国籍的两艘船舶入渔许可证，下半年要做好办理注册中国国籍的两艘围网船马
绍尔入渔许可证有关手续准备，并办理已入渔马绍尔一年的LOJET 轮区域许可证，以争取增加入渔许可
证的配额，使泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司在明年初的船只规模增加到5 艘。
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（3）泛太食品（马绍尔群岛）有限公司要在确保生产加工正常进行情况下，从抓产品质量、降低
产品成本上下功夫，力争将亏损指标降到最低点。这样，公司初步形成集产、加、销于一体的金枪鱼产
业链。
5、培养和使用远洋渔业后备骨干船员。
继续执行"稳定、发展、提高"为核心的后备骨干船员的培养开发机制，根据公司拖网捕捞船队和围
网捕捞船队发展需要，进一步推进船员队伍建设，采取有效措施，加快职务船员、骨干船员培养和各类
急需专业人才的引进与培训工作。下半年，工作重点放在对围网船队的骨干船员的引进和培养。一是实
行内部培养和外部引进相结合，创造快速培养的方法和机制；二是积极从大中专生中选拔培养人才。今
年底将有一批公司"企校联办"学生毕业，公司将会进一步培养选拔这批专业技术人才，适时放到远洋渔
业发展的关键岗位上磨练，为快速发展远洋渔业提供人才支撑。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
营业利润率
比上年同期
增减(%)
分行业
远洋捕捞业 253,673,430.04 166,611,939.36 34.32 -35.44 -25.44
减少8.81 个
百分点
分产品
竹荚鱼销售 157,283,553.33 80,374,470.00 48.90 -40.83 -30.98
减少7.29 个
百分点
金枪鱼销售 68,782,996.15 57,225,827.55 16.80 -45.80 -46.43
增加0.97 个
百分点
磷虾销售 3,886,661.13 5,294,097.78 -36.21
鱼柳销售 23,720,219.43 23,717,544.03 0.01
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额554.45 万元。
主营业务分行业和分产品情况的说明：
（1）报告期内，公司大型拖网渔船开利轮在完成国家农业部组织的“南极海洋生物资源开发利用
项目”的南极磷虾探捕任务的同时，为公司新增磷虾销售收入388.67 万元，但由于磷虾的捕捞尚处于
探捕阶段，还未能形成规模化效益，致使公司磷虾业务出现亏损140.74 万元（未含国家给予的相关财
政补贴）。
（2）由于公司所处行业的特殊性，在确定渔捞产品成本的核算模式时，是采用单船销售成本率法，
即：1-11 月份，根据报告期内实际销售收入与预先确定的销售成本率来确定报告期内的销售成本，12
月份再根据全年实际发生的成本进行一次调整后，最终确定公司全年度销售成本。本报告期内的销售成
本率系本年度年度预算中的销售成本率。公司本报告期内竹荚鱼、金枪鱼产品的销售收入受捕捞量的减
少而分别减少40.83％、45.80％，造成销售成本亦分别同时减少30.98％、46.43％。
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国 内 25,646,519.55 -41.33
国 外 228,026,910.49 -34.71
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司主营业务盈利能力与上年相比出现下降，主要原因是：
（1）公司竹荚鱼的生产受到智利外海8.8 级强烈地震等影响，渔获量较上年同期减少15,131 吨，
致使竹荚鱼销售收入较上年同期减少40.83%，按销售毛利率结转的销售成本较上年同期减少30.98%，
营业利润率较上年同期减少7.29 个百分点。
（2）公司金枪鱼的生产，一方面，受到中西太平洋金枪鱼渔场水温、洋流及浮游生物的异常变化
等影响，渔场内渔群的集群数量较往年偏少；另一方面，公司根据当时渔场捕捞作业的实际情况对未来
二、三个月的渔汛做了预判，及时调整了原定的生产作业计划，将原定下半年进行的船舶大修计划予以
提前实施，使整个船队在报告期内的实际作业天数又少于以往，以致报告期内的渔获量较上年同期减少
10,758 吨，金枪鱼销售收入较上年同期减少45.80%，按预算销售毛利率结转的销售成本较上年同期减
少46.43%，营业利润率较上年同期增加0.97 个百分点。
（3）大型拖网渔船开利轮在南极的探捕活动，为公司实现磷虾销售收入388.67 万元，由于磷虾的
捕捞尚处于探捕阶段，还未能形成规模化效益，致使公司磷虾业务出现亏损140.74 万元(未含国家给予
的相关财政补贴）。
（4）报告期内，泛太食品（马绍尔群岛）有限公司加工金枪鱼原条鱼1,746.81 吨，实现鱼柳销售
收入2,372.02 万元，实现销售利润0.27 万元，基本处于保本临界状态。由于上年同期为该加工厂的建
设末期，真正加工生产的时间较短，故与本期鱼柳销售业务不具可比性。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内公司实现净利润2,629.81 万元，同比减少2,445.05 万元，主要原因是：
（1）受上述主客观原因的影响，主要产品产量下降，公司实现的营业利润为1,524.35 万元，同比
减少3,557.87 万元。
（2）公司报告期内营业外收入1,105.45 万元，占当期净利润的42.04％，较上年同期增加1,105.34
万元，主要系收到了国家南极资源开发项目补贴905.45 万元及公海竹荚鱼项目补贴200 万元。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）报告期内，公司大型拖网船队所在渔场，受到拉尼娜现象影响，水温持续偏低，各国捕捞船
只数不断增加，鱼获量较去年减少。
（2）报告期内，受中西太平洋金枪鱼渔场水温、洋流及浮游生物的异常变化，造成公司金枪鱼围
网船队的产量减少。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
未对本报告期进行盈利预测。
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 441,390,000.00 253,673,430.04
成本及费用 361,725,000.00 166,611,939.36
（1）收入：实际完成半年度计划的57.47%，主要原因系本报告期内公司主要产品竹荚鱼、金枪鱼
销售量完成计划的56.65%。
（2）成本：实际完成半年度计划的46.06%，主要原因系由于公司所处行业的特殊性，在确定渔捞
产品成本的核算模式时，是采用单船销售成本率法，即：1-11 月份，根据报告期内实际销售收入与预先
确定的销售成本率来确定报告期内的销售成本，12 月份再根据全年实际发生的成本进行一次调整后，最
终确定公司全年度销售成本。本报告期内的销售成本率系本年度年度预算中的销售成本率。由于本报告
期内竹荚鱼、金枪鱼产品的销售收入减少，造成营业成本及费用同步减少。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布
的有关公司治理的规范文件要求，结合公司实际情况，建立健全公司法人治理结构，进一步建立健全各
项规章制度，不断提升公司的治理水平；根据证监会相关文件的要求，认真梳理了现有的内控制度，制
定了《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》，对定期报告编制和披露质量进行了的规范和
完善；使公司内部控制体系水平得到了进一步提高。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期内，公司无利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司2010 年中期利润分配的预案为：拟以公司2010 年6 月30 日总股本202,597,901 股为基数，
向全体股东每10 股派发现金红利1 元（含税），共计分配 20,259,790.10 元，剩余未分配利润结转以
后年度分配。本次不进行资本公积金转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、报告期内现金分红政策
《公司章程》中第一百五十五条规定：公司应重视对股东的合理投资回报，同时兼顾公司合理资金
需求的原则，实施持续、稳定的利润分配制度，但公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围。公司
上海开创国际海洋资源股份有限公司 2010 年半年度报告
12
可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期分红。具体分配方案由董事会根据公司经营状况和
中国证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定。公司向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或
向原有股东配售股份需满足“公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分
配利润的百分之三十”的要求。
2、2009 年度母公司实现净利润4,391,517.43 元, 截止2009 年12 月31 日，母公司未分配利润余额为
-1,254,995.30 元，因此2009 年年度股东大会审议通过：2009 年度公司不进行利润分配。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(八) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(九) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金
额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
上海海洋
渔业有限
公司
集团
兄弟
公司
接受
劳务
总机
使用
费
7,904.23 2.20
货币
结算
7,904.23
上海水产
（集团）
总公司
母公
司
接受
劳务
办公
楼租
赁
351,000.00 97.80
货币
结算
351,000.00
合计 / / 358,904.23 100.00 / / /
（1）报告期内公司未发生大额销货退回情况。
（2）公司发生与日常经营相关的关联交易主要是历史的延续所形成，也是公司所处地理位置（毗邻关
联企业）所决定的。
（3）从关联交易的内容和发生金额看，关联交易对公司经营活动影响很小，对公司生产经营的独立性
没有影响。
（4）公司对各关联方的依赖程度低。
（5）公司发生的关联交易行为不会损害公司和其他股东的利益。
上海开创国际海洋资源股份有限公司 2010 年半年度报告
13
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
上海水产（集
团）总公司
母公司 351,000.00 1,053,000.00
浙江华立电力
科技有限公司
股东的子
公司
-1,448,431.38 0.00
上海远洋渔业
有限公司
母公司 -29,566.32 5,382,893.20
合计 -1,126,997.70 6,435,893.20
关联债权债务形成原因
（1）上海远洋渔业有限公司:公司尚欠母公司美元借款利息
792,662.71 美元，折合人民币5,382,893.20 元，本期产生汇兑损
益-29,566.32 元。
（2）上海水产（集团）总公司:公司向实际控制方租赁办公场地的
未结房租。
与关联债权债务有关的承诺 公司不存在与关联债权债务有关的承诺。
关联债权债务对公司经营成
果及财务状况的影响
公司日常关联交易的价格和方式遵循公开、公平、市场化原则，发
生的关联债权债务对公司经营成果及财务状况并无影响。
(十) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
上海开创国际海洋资源股份有限公司 2010 年半年度报告
14
4、其他重大合同
(1)与大连渔轮公司造船合同的履行情况
根据2009 年3 月26 日公司第五届董事会第十五次会议决议，公司全资子公司上海开创远洋渔业有
限公司（以下简称“开创远洋”）与中国船舶重工集团下属的大连渔轮公司（以下简称“大连渔轮”）
签署了两份《远洋围网渔船船舶设计与建造合同》，由开创远洋委托大连渔轮建造2 艘1750 吨远洋围
网船（每份合同委托建造的数额为1 艘），其中一艘为人民币10,500 万元，另一艘为人民币11,500 万
元，共计22,000 万元。公司于2010 年7 月29 日收到大连渔轮公司发出的《关于75 米金枪鱼围网船合
拢地点、工期调整的函》，称由于大连新港发生爆炸，大连市海面清污，对于船舶禁航，大连湾海域封
闭，暂时无法驳运，将继续在该公司完善预合拢，当海面通航后，再将所有分段进行转移合拢，因此工
程工期有所拖延。
截至本财务报告批准报出日（2010 年8 月25 日）止，其中，第一艘在建船舶已开始分段合拢，公
司已支付工程进度款5,750 万元；第二艘在建船舶正在分段建造，公司已支付工程进度款5,250 万元。
(2)与庆富造船股份有限公司造船合同的履行情况
根据2009 年1 月20 日公司第五届董事会第十三次会议决议，公司孙公司泛太渔业（马绍尔群岛）
有限公司（以下简称“泛太渔业”）与庆富造船股份有限公司（以下简称“庆富船厂”）签署了《船舶
建造合约》，由泛太渔业委托庆富公司建造2 艘1100 吨级钢质大型远洋金枪鱼围网船，每艘船建造工
程价为1,500 万美元，两艘船总金额3,000 万美元。其中：
1）第一艘“LOMETO”号（已入马绍尔群岛共和国籍）于2010 年5 月26 日办理船体交接；5 月29
日出航进行外海试网及试捕捞；在试捕捞期间，发现随船大艇有严重漏水现象，无法开展捕捞作业，在
外海修理无果后返回庆富船厂进行大艇修理；7 月24 日大艇修理完毕，经海上测试结果正常，已达到可
正常捕捞作业状态，当天起程赶赴作业渔场。
截至本财务报告批准报出日（2010 年8 月25 日）止，公司已支付工程进度款1,500 万美元，整船
造价1,646.32 万美元（本船获批总投资1,652.33 万美元）。
2）第二艘“LOMALO”号（已入马绍尔群岛共和国籍）于2010 年7 月13 日办理船体交接；7 月22
日出航进行外海试网及试捕捞；8 月1 日完成试网及试捕捞，当天开赴作业渔场。
截至本财务报告批准报出日（2010 年8 月25 日）止，公司已支付工程进度款1,350 万美元，整船
造价约1,650 万美元（本船获批总投资1,652.33 万美元）。
上海开创国际海洋资源股份有限公司 2010 年半年度报告
15
(十一) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
资产置换时
所作承诺
1)上海远洋渔业有限公司承诺自重组定向增
发股份登记至其账户起三年（36 个月）内不
上市交易或转让公司股份。
2)重大资产重组后本公司保持独立性情况及
措施：本次重大资产重组完成后，本公司的
主要经营性资产将变为远洋捕捞，食品销售
管理，渔用设备、产品销售。为保证未来上
市公司的独立运作，本公司将依据《公司法》、
《证券法》、《上市公司治理准则》等法律
法规的要求完善公司治理结构，采取措施保
持上市公司的规范、独立运作。上海远洋渔
业有限公司、及上海水产（集团）公司已向
本公司出具承诺函，承诺在成为公司控股股
东和实际控制人后，将保证公司在人员、资
产、业务、机构、财务等方面的独立。
1)未上市交易亦未转让。
2)报告期内，公司已按承诺严格执行，
履行情况良好。
其他对公司
中小股东所
作承诺
置入资产2009 年度实现的净利润达到1.80
亿元，若实际盈利数不足，上海远洋渔业有
限公司保证确实履行相关的补偿，以充分保
护上市公司及广大中小股东利益。
置入资产2009 年实现的净利润为
15,210.36 万元，未完成盈利预测，与承
诺数差额为2,789.64 万元。公司控股股
东上海远洋渔业有限公司于2010 年5 月
7 日向公司书面提议在公司2009 年年度
股东大会上增加《关于上海远洋渔业有
限公司补偿方案的议案》，拟用现金补
偿方式履行相关承诺，该议案经公司
2009 年年度股东大会审议通过。
公司控股股东上海远洋渔业有限公司于
2010 年6 月28 日以现金2789.64 万元补
偿了公司2009 年度净利润与承诺数的差
额，确实履行了其对公司中小股东所作
的承诺。
2、非公开发行股票中的其他承诺及履行情况
公司2008 年进行定向发行股份购买资产暨重大资产重组时，公司控股股东上海远洋渔业有限公司
承诺，对于采用市场法评估的船舶，3 年内对照评估值不减值(折旧等正常因素除外)，3 年内每年于年
终对船舶进行评估，聘请专业机构出具专项评估报告，如发生减值，上海远洋渔业有限公司将对减值部
分用现金补足。
经上海东洲资产评估有限公司对上述承诺中涉及的船舶进行了评估，截止2009 年12 月31 日上述
船舶的账面净值为42,228.91 万元，评估价值为146,928.78 万元，未发生减值。(见沪东洲资评报字
DZ100164171)
年终，公司将继续聘请专业评估机构进行减值测试。
上海开创国际海洋资源股份有限公司 2010 年半年度报告
16
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 60
境内会计师事务所审计年限 2 年
经公司2009 年度股东大会批准，续聘立信会计师事务所有限公司为公司2010 年度审计机构。
(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四) 其他重大事项的说明
关于重大投资后续的说明：
2008 年12 月31 日公司全资子公司上海开创远洋渔业有限公司第三十三次董事会议审议通过了其
全资子公司泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司正式进入设立实施阶段，新公司投资总额6,023.40 万美
元。截至本报告批准报出日（2010 年8 月25 日）止，公司已支付投资款3,824.00 万美元。
(十五) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
关于指定董事会秘书的公告 临2010-001
中国证券报 D003、
上海证券报 B27
2010 年1
月13 日
上交所网站
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关于公司法定代表人代行董事会秘书职责
的公告 临2010-002
中国证券报 B02、
上海证券报 B5
2010 年4
月13 日
上交所网站
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关于职工监事变更的公告 临2010-003
中国证券报 A06、
上海证券报 B68
2010 年4
月16 日
上交所网站
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第五届董事会第二十次会议决议公告 临
2010-004
中国证券报 B69、
上海证券报 B69
2010 年4
月30 日
上交所网站
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第五届董事会第二十一次会议决议公告暨
召开2009 年年度股东大会的通知 临
2010-005
中国证券报 B69、
上海证券报 B69
2010 年4
月30 日
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第五届监事会第十二次会议决议公告 临
2010-006
中国证券报 B69、
上海证券报 B69
2010 年4
月30 日
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上海开创国际海洋资源股份有限公司 2010 年半年度报告
17
2009 年年度报告
中国证券报 B69、
上海证券报 B69
2010 年4
月30 日
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2010 年第一季度报告
中国证券报 B69、
上海证券报 B69
2010 年4
月30 日
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关于2009 年年度股东大会增加临时提案
的公告 临2010-007
中国证券报 B006、
上海证券报 15
2010 年5
月8 日
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2009 年年度股东大会决议公告 临
2010-008
中国证券报 B006、
上海证券报 15
2010 年5
月22 日
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董事、董事长辞职的公告 临2010-009
中国证券报 A10、
上海证券报 B23
2010 年5
月25 日
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关于孙公司泛太渔业（马绍尔群岛）有限
公司一艘1100 吨级钢质大型远洋金枪鱼
围网船建造完工的公告 临2010-010
中国证券报 B002、
上海证券报 B5
2010 年5
月27 日
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第五届监事会第十三次会议决议公告 临
2010-011
中国证券报 B003、
上海证券报 B28
2010 年6
月4 日
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开创国际第五届董事会第二十二次会议决
议公告 临2010-012
中国证券报 B003、
上海证券报 B28
2010 年6
月4 日
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第五届董事会第二十三次会议决议公告暨
召开2010 年第一次临时股东大会的通知
临2010-013
中国证券报 B010、
上海证券报 31
2010 年6
月12 日
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2010 年第一次临时股东大会决议公告 临
2010-014
中国证券报 B011、
上海证券报 B22
2010 年6
月29 日
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第五届董事会第二十四次会议决议公告
临2010-015
中国证券报 B011、
上海证券报 B22
2010 年6
月29 日
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第五届监事会第十四次会议决议公告 临
2010-016
中国证券报 B011、
上海证券报 B22
2010 年6
月29 日
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七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
上海开创国际海洋资源股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海开创国际海洋资源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
“合并资产负债表”项目 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 111,818,109.51 110,516,984.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 19,008,101.20
应收账款 （三） 283,592.74 9,822,586.24
预付款项 （五） 16,556,646.61 8,483,304.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 40,628,669.84 49,907,748.73
买入返售金融资产
存货 （六） 263,774,286.09 127,369,929.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 433,061,304.79 325,108,655.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （七） 516,963,906.26 561,225,201.99
在建工程 （八） 335,276,538.69 246,351,215.09
工程物资
固定资产清理 （九） 48,016.92
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 852,288,461.87 807,576,417.08
资产总计 1,285,349,766.66 1,132,685,072.11
上海开创国际海洋资源股份有限公司 2010 年半年度报告
19
“合并资产负债表”项目 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十一） 276,000,000.00 246,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十二） 62,666,443.08 48,274,345.96
预收款项 （十三） 45,141,195.27 1,603,096.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十四） 1,399,639.64 8,511,047.77
应交税费 （十五） 715,087.35 1,338,625.04
应付利息 （十六） 583,686.00 608,695.00
应付股利
其他应付款 （十七） 34,077,226.14 15,455,800.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 420,583,277.48 321,791,610.62
非流动负债：
长期借款 （十九） 209,000,000.00 209,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 （十八） 1,052,206.56 1,057,985.96
非流动负债合计 210,052,206.56 210,057,985.96
负债合计 630,635,484.04 531,849,596.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十） 410,000,000.00 410,000,000.00
资本公积 （二十一） 27,896,356.57
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十二） 44,447,541.93 44,447,541.93
一般风险准备
未分配利润 （二十三） 176,256,808.66 149,958,741.45
外币报表折算差额 -3,886,424.54 -3,570,807.85
归属于母公司所有者权益合计 654,714,282.62 600,835,475.53
少数股东权益
所有者权益合计 654,714,282.62 600,835,475.53
负债和所有者权益总计 1,285,349,766.66 1,132,685,072.11
法定代表人：汤期庆 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕
上海开创国际海洋资源股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海开创国际海洋资源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
“母公司资产负债表”项目 附注十一期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 10,718,732.48 6,181,952.58
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 70,000,000.00
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 80,718,732.48 6,181,952.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （一） 1,145,676,315.79 1,145,676,315.79
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,145,676,315.79 1,145,676,315.79
资产总计 1,226,395,048.27 1,151,858,268.37
上海开创国际海洋资源股份有限公司 2010 年半年度报告
21
“母公司资产负债表”项目 附注十一期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 125,000.00 600,000.00
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 -477,400.42
应付利息
应付股利
其他应付款 7,281.21 1,545,712.59
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 -345,119.21 2,145,712.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 -345,119.21 2,145,712.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 202,597,901.00 202,597,901.00
资本公积 969,321,739.44 941,425,382.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 6,944,267.21 6,944,267.21
一般风险准备
未分配利润 47,876,259.83 -1,254,995.30
所有者权益（或股东权益）合计 1,226,740,167.48 1,149,712,555.78
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,226,395,048.27 1,151,858,268.37
法定代表人：汤期庆 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕
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22
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
“合并利润表”项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 256,281,102.24 395,593,720.90
其中：营业收入 （二十四） 256,281,102.24 395,593,720.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 241,037,569.08 344,771,532.11
其中：营业成本 （二十四） 168,154,374.82 225,023,933.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十五） 128,102.57
销售费用 51,549,082.15 98,073,693.23
管理费用 10,865,340.01 13,342,306.99
财务费用 （二十七） 8,865,677.54 8,203,495.33
资产减值损失 （二十六） 1,603,094.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,243,533.16 50,822,188.79
加：营业外收入 （二十八） 11,054,534.05 1,170.97
减：营业外支出 （二十九） 74,772.44
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,298,067.21 50,748,587.32
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,298,067.21 50,748,587.32
归属于母公司所有者的净利润 26,298,067.21 50,748,587.32
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （三十一） 0.13 0.25
（二）稀释每股收益 （三十一） 0.13 0.25
七、其他综合收益 （三十） -315,616.69 -23,182.26
八、综合收益总额 25,982,450.52 50,725,405.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 25,982,450.52 50,725,405.06
归属于少数股东的综合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：汤期庆 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕
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23
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
“母公司利润表”项目 附注十一本期金额 上期金额
一、营业收入 （二）
减：营业成本 （二）
营业税金及附加
销售费用
管理费用 897,739.30 904,105.75
财务费用 -28,994.43 -4,835.13
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （三） 50,000,000.00 7,083,316.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,131,255.13 6,184,045.49
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,131,255.13 6,184,045.49
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,131,255.13 6,184,045.49
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
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24
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
“合并现金流量表”项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 240,932,346.41 273,681,643.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十二） 23,857,246.86 31,439,050.41
经营活动现金流入小计 264,789,593.27 305,120,693.68
购买商品、接受劳务支付的现金 200,568,317.72 175,962,855.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38,841,696.18 43,486,448.31
支付的各项税费 540,374.26 2,743,108.06
支付其他与经营活动有关的现金 （三十二） 4,876,728.10 38,521,953.72
经营活动现金流出小计 244,827,116.26 260,714,366.01
经营活动产生的现金流量净额 19,962,477.01 44,406,327.67
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25
“合并现金流量表”项目 附注五 本期金额 上期金额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
165,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 165,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
64,058,664.30 185,442,705.62
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,058,664.30 185,442,705.62
投资活动产生的现金流量净额 -63,893,664.30 -185,442,705.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 230,000,000.00 481,760,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 27,896,356.57
筹资活动现金流入小计 257,896,356.57 481,760,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 247,804,184.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,318,363.00 7,707,389.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 212,318,363.00 255,511,574.83
筹资活动产生的现金流量净额 45,577,993.57 226,248,425.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -345,681.62 -516,006.54
五、现金及现金等价物净增加额 1,301,124.66 84,696,040.68
加：期初现金及现金等价物余额 110,516,984.85 45,872,942.48
六、期末现金及现金等价物余额 111,818,109.51 130,568,983.16
法定代表人：汤期庆 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕
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26
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
“母公司现金流量表”项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,684,798.61 27,669,150.63
经营活动现金流入小计 2,684,798.61 27,669,150.63
购买商品、接受劳务支付的现金 600,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 2,743,889.39 763,560.53
支付的各项税费 480,841.57 2,536,926.68
支付其他与经营活动有关的现金 72,219,644.32 26,970,800.85
经营活动现金流出小计 76,044,375.28 30,271,288.06
经营活动产生的现金流量净额 -73,359,576.67 -2,602,137.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 50,000,000.00 300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,000,000.00 300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 50,000,000.00 300,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 27,896,356.57
筹资活动现金流入小计 27,896,356.57
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 27,896,356.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,536,779.90 -2,302,137.43
加：期初现金及现金等价物余额 6,181,952.58 3,278,780.29
六、期末现金及现金等价物余额 10,718,732.48 976,642.86
法定代表人：汤期庆 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕
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27
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
“合并所有者权益 归属于母公司所有者权益
变动表”项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股
东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额 410,000,000.00 44,447,541.93 149,958,741.45 -3,570,807.85 600,835,475.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,000,000.00 44,447,541.93 149,958,741.45 -3,570,807.85 600,835,475.53
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
27,896,356.57 26,298,067.21 -315,616.69 53,878,807.09
（一）净利润 26,298,067.21 26,298,067.21
（二）其他综合收益 -315,616.69 -315,616.69
上述（一）和（二）小计 26,298,067.21 -315,616.69 25,982,450.52
（三）所有者投入和减少资
本
27,896,356.57 27,896,356.57
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 27,896,356.57 27,896,356.57
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
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28
本期金额
“合并所有者权益 归属于母公司所有者权益
变动表”项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股
东权益
所有者权益合计
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 410,000,000.00 27,896,356.57 44,447,541.93 176,256,808.66 -3,886,424.54 654,714,282.62
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
“合并所有者权益 归属于母公司所有者权益
变动表”项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股
东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额 410,000,000.00 28,251,428.48 14,051,211.47 -3,516,151.95 448,786,488.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,000,000.00 28,251,428.48 14,051,211.47 -3,516,151.95 448,786,488.00
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
50,748,587.32 -23,182.26 50,725,405.06
（一）净利润 50,748,587.32 50,748,587.32
（二）其他综合收益 -23,182.26 -23,182.26
上述（一）和（二）小计 50,748,587.32 -23,182.26 50,725,405.06
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29
上年同期金额
“合并所有者权益 归属于母公司所有者权益
变动表”项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股
东权益
所有者权益合计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 410,000,000.00 28,251,428.48 64,799,798.79 -3,539,334.21 499,511,893.06
法定代表人：汤期庆 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕
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30
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
“母公司所有者权益变动表”项目 实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 202,597,901.00 941,425,382.87 6,944,267.21 -1,254,995.30 1,149,712,555.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 202,597,901.00 941,425,382.87 6,944,267.21 -1,254,995.30 1,149,712,555.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 27,896,356.57 49,131,255.13 77,027,611.70
（一）净利润 49,131,255.13 49,131,255.13
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 49,131,255.13 49,131,255.13
（三）所有者投入和减少资本 27,896,356.57 27,896,356.57
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 27,896,356.57 27,896,356.57
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 202,597,901.00 969,321,739.44 6,944,267.21 47,876,259.83 1,226,740,167.48
上海开创国际海洋资源股份有限公司 2010 年半年度报告
31
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
“母公司所有者权益变动表”项目 实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 202,597,901.00 941,425,382.87 6,944,267.21 -5,646,512.73 1,145,321,038.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 202,597,901.00 941,425,382.87 6,944,267.21 -5,646,512.73 1,145,321,038.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,184,045.49 6,184,045.49
（一）净利润 6,184,045.49 6,184,045.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,184,045.49 6,184,045.49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 202,597,901.00 941,425,382.87 6,944,267.21 537,532.76 1,151,505,083.84
法定代表人：汤期庆 主管会计工作负责人：潘俭 会计机构负责人：蒋燕燕
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32
上海开创国际海洋资源股份有限公司
2010 年1-6 月
财务报表附注
一、 公司基本情况
上海开创国际海洋资源股份有限公司（以下简称本公司），原名浙江华立科技股份有限公司
（以下简称“华立科技”），华立科技原名海南恒泰芒果产业股份有限公司（以下简称“海南恒
泰”），系1997 年4 月1 日经海南省证券管理办公室琼证办（1997）62 号文和（1997）138 号
文批准，由海口恒泰实业有限公司变更、以募集方式设立，营业执照注册号为4600001002968。
海南恒泰集团有限公司、海南昌银投资开发有限公司、海南银泰建设投资开发公司、海南富
华房地产开发公司长沙公司及海南国信实业发展有限公司为海南恒泰的设立发起人。根据海南省
国有资产管理局琼国资产字（1997）68 号批复，发起人认购人民币普通股80,449,889 股。
1997 年5 月，经中国证券监督管理委员会批准，海南恒泰于1997 年5 月21 日首次向社会
公众发行人民币普通股3,500 万股，并于1997 年6 月19 日在上海证券交易所挂牌上市。
2001 年9 月，经浙江省工商行政管理局批准，海南恒泰更名为“浙江华立科技股份有限公
司”，企业法人营业执照注册号变更为3300001008155。
2007 年9 月，经浙江省工商行政管理局批准，公司法定代表人由刘德春先生变更为肖琪经
先生，企业法人营业执照注册号变更为330000000009512。
2008 年12 月，中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]1345 号文《关于核准浙江华立科
技股份有限公司重大资产重组及向上海远洋渔业有限公司发行股份购买资产的批复》，核准华立
科技通过资产置换将其全部资产及负债与上海远洋渔业有限公司（以下简称“远洋渔业”）持有
的上海开创远洋渔业有限公司（以下简称“开创远洋”）100%股权相置换，就该等资产置换的差
额部分由华立科技向远洋渔业发行87,148,012 股人民币普通股方式支付。
此次增发前公司股本为人民币115,449,889.00 元，已经京都会计师事务所有限责任公司审
验，并于1997 年4 月21 日出具京都会验字(1997)第066 号验资报告；2008 年公司向远洋渔业
非公开发行股票87,148,012 股，已经天职国际会计师事务所有限公司审验，并于2008 年12 月
17 日出具天职沪验字[2008]0028 号《验资报告》；截至2008 年12 月17 日止，变更后的累计股
本为人民币202,597,901.00 元，其中，远洋渔业持有华立科技43.02%的股份，成为华立科技的
第一大股东，华立科技的主营业务也因此发生了改变，成为一家主营远洋捕业务的上市公司。
2009 年1 月20 日，经浙江省工商行政管理局批准，公司取得注册号为330000000009512 的
企业法人营业执照，注册地址为杭州市高新技术产业开发区西斗门工业区，华立科技更名为“浙
江开创国际海洋资源股份有限公司”。2009 年2 月6 日，经上海证券交易所核准，公司证券简
称由“华立科技”变更为“开创国际”，公司证券代码仍为600097。
2009 年3 月24 日，公司取得上海市工商行政管理局核准通知及下发的注册号为
310000000095539 的企业法人营业执照，公司注册地址由“杭州市高新技术产业开发区西斗门工
业区”变更为“上海市杨浦区共青路448 号306 室”，公司名称相应调整为“上海开创国际海洋
资源股份有限公司”。公司证券简称及证券代码不变。
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2010 年7 月7 日，经上海市工商行政管理局批准，公司法定代表人由朱建忠先生变更为汤
期庆先生。
法定代表人：汤期庆
企业法人营业执照注册号：310000000095539
公司住所：上海市杨浦区共青路448 号306 室
公司经营范围：远洋捕捞，海淡水产品养殖，渔船、渔业机械、船舶设备及配件、绳网及相
关产品、日用百货的销售，仓储服务（不含危险品），信息技术服务，经营进出口业务（上述范
围不含国家法律法规禁止、限制、许可经营的项目）。
母公司：上海远洋渔业有限公司
最终控制人：上海水产（集团）总公司
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 会计期间
本公司的会计年度采用公历制，即自公历每年一月一日至十二月三十一日止。
(二) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属境外子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并
财务报表时折算为人民币。
(三) 计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能
够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值
计量。本期报表项目的计量属性未变化。
(四) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
(五) 外币业务核算方法
1、 外币交易
本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，
采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益；以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
2、 境外经营的折算
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
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其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
(六) 存货
1、 存货分类
根据存货的性质和持有目的，本公司将存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产
成品、渔需物资（生产成本）等类别。
2、 取得和发出的计价方法
本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。本公司渔捞产品成本核算
采用单船销售成本率法，根据实际销售收入与预先确定的销售成本率确定产品销售成本，销售成
本率的确定一般采用参照上年度销售成本率，结合当年实际情况调整确定，年末按实际发生成本
进行调整。
产成品成本的计算，按全年综合该船成本发生额，加年初船存物资成本，减年末船存物资成
本后，结算该船全年产品总成本，按全年生产量计算单位成本。年末产成品的成本计算，根据各
船“船存产品盘点表”确定的产量，原则上按照该船全年单位成本计算船存产品成本。
年末船存物资成本计算，根据各船“船存物资盘点表”确定的数量和历史成本确定。
3、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
4、 存货的盘存制度
本公司采用实地盘存制，每年年末进行盘点。若本公司生产作业周期在会计期内发生重大变
化，本公司应于半年末盘点各类存货。
5、 存货跌价准备计提方法及可变现净值确定依据
资产负债表日，本公司存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，船存燃油的可变现净值以实
际使用时预期可变现的金额确定。计提存货跌价准备时按单个存货项目计提。
(七) 金融资产和金融负债的核算方法
1、 金融资产的分类、确认和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
（1）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指本公司为了近期内出售而
持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或
现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计
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入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与账面金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
如果一项合同包括一项或多项嵌入衍生工具，则整个混合工具可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重
大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变
动计入损益的金融资产或金融负债：
a)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
b)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
c)该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）持有至到期投资：主要是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公
司明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时
的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的
债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处
置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金
融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未
领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有
期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且
公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之
间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入投资收益。
2、 金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。对于此类金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用计入
当期损益，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
（2）其他金融负债：对于此类金融负债，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对
价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移
金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
4、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
5、 金融工具的汇率风险
本公司业已存在的承担汇率变动风险(指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变
动而发生波动的风险)的金融工具包括：可供出售金融资产。
6、 金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项，具体如下：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
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（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司在资产负债表日分别对不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减
值准备：
（1）交易性金融资产在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
（2）应收款项：本公司于资产负债表日对应收款项（包括应收账款、其他应收款、应收票
据、预付账款和长期应收款）进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项（金额超过50 万元），应当单独进行减值测试，有客观证据
表明其发生了减值的，应当根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，可以
按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据：账龄在3 年以上且金额不属于重大的应收款项。
对涉及关联方的应收款项和性质为备用金、押金的应收款项，在无确凿客观证据表明其发生
了减值的情况下，不计提坏账准备；当有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状
况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。应收款项
按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
应收款项账龄 计提比例(%)
1 年以内 3
1 年－2 年 10
2 年－3 年 25
3 年以上 100
年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款
均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
（3）持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到
期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
（4）可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析
判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公
允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减
值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(八) 长期股权投资
1、 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
（1）合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a)同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b)合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
c)非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号——企业合
并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
a)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含
的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
c)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
d)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号-非货币性资产交换》确定。
e)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债
务重组》确定。
2、 后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
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享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
3、 收益确认方法
采用成本法时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，在扣除未确认的亏损分担
额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按
照持股比例计算应享有或分担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置
该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
4、 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个
企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5、 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司应于每年年末对各项长期股权投资进行减值测试。
（1）在某项长期股权投资初始投资成本的账面价值等于享有被投资单位净资产（包括相关
商誉）账面价值的份额的情况下，应判断该项长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。存在
减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据该项长期股权投资的
公允价值减去处置费用后的净额与该项长期股投资的预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。当该项长期股投资的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股投资减值准备。
（2）在长期股权投资初始投资成本的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）
账面价值的份额的情况下，本公司对长期股权投资进行减值测试时，应于每年末，以资产负债表
日为评估基准日对该项长期股权投资的被投资单位进行整体评估，若资产负债表日经评估后的评
估值不低于该项长期股权投资的账面价值，则无需确认减值准备；若资产负债表日经评估后的评
估值低于该项长期股权投资的账面价值，则将二者的差额计入当期损益，同时计提相应的长期股
投资的减值准备。
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长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(九) 固定资产
1、 固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入
当期损益。
2、 固定资产的分类
固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、渔船、运输工具、电子设备及办公设备等。
3、 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照成本进行初始计量。
本公司固定资产大修理费用的核算方法采用一次性计入发生当期费用。但对金枪鱼围网作业
的船只考虑其大修周期长，修理内容带有改良性质，对大修中属于改良支出部分计入“固定资
产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次大修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次大修时，该项固定资产相关的“固
定资产装修”明细科目仍有余额，应将该余额一次全部计入当期折旧成本。
外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过
正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企
业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业
会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
4、 固定资产折旧计提方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法计算。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、
估计的经济使用年限和预计的净残值（按原价的5%）分别确定。折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用寿命（年） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 5 20-50 1.90-4.75
机器设备 5 5-20 4.75-19.00
渔 船 5 5-20 4.75-19.00
渔轮修造设备 5 15-25 3.80-6.33
制造设备 5 10-15 6.33-9.50
水产加工设备 5 8-15 6.33-11.88
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固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用寿命（年） 年折旧率（%）
制冷设备 5 10-15 6.33-9.50
制冷辅助设备 5 5-15 6.33-19.00
养殖设备 5 5-15 6.33-19.00
绳网制造设备 5 5-15 6.33-19.00
运输工具 5 4-12 7.92-23.75
电子设备及办公设备 5
2-10
（电脑按规定一次性折旧） 9.50-47.50
装 修 5
3-10
（简单装修当年计入成本） 9.50-31.67
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调
整预计净残值。
5、 融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
(十) 在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接
材料、直接职工薪酬、在安装设备，工程建筑安装费、工程管理费和允许资本化的借款费用等。
在建设期或安装期间为该工程所发生的专门借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款
费用计入该工程成本。
本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造
的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，
应当按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
(十一) 商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
(十二) 资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产、长期
股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
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42
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下
列条件时予以资本化计入相关资产成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资
本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要
的程序，借款费用的资本化应当继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2、 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率计算。
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(十四) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
1、 该义务是本公司承担的现时义务；
2、 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
3、 该义务的金额能够可靠地计量。
(十五) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营
租赁。经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
(十六) 股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
1、 现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
2、 以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和
资本公积。
(十七) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等其他
与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的
收益对象计入相关的成本费用。
(十八) 收入
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
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1、 销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有
权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认
为收入的实现。
本公司鱼货销售业务主要在海上发生，由生产船直接卸货给购买方的运输船，生产船和运输
船双方确认卸货销售数量并开具交接单（大副收据），销售部门根据生产船通过传真或邮件提供
的交接单和销售合同开具销售发票，财务部门根据销售发票和交接单确认销售收入。
2、 提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供
劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。本公司以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完
工进度。
3、 利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
4、 租赁收入
经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。融资租赁出租资
产的收益于各会计期间按实际利率法计算确认。
5、 股息收入
股息收入于收取股息权利确立时确认。
6、 出售投资的收入
出售投资的收入于该投资的所有权转移至买家时确认。
同时满足下列条件的，通常可认为实现了投资所有权的转移：
（1）出售合同或协议已获股东大会等通过。
（2）股权出售事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）买卖各方已办理了必要的财产权转移手续。
（4）购买方已支付了购买价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力、有计划支付剩
余款项。
（5）购买方实际上已经取得了被购买方与股权相对应的财务和经营政策，并享有相应的利
益、承担相应的风险。
(十九) 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
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45
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关
税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳
或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
1、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
1、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十) 企业合并及合并财务报表
合并财务报表包括本公司及全部子公司财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单位。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各公司
之间的所有重大交易及往来于合并时抵销。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合
并财务报表中单独列示。
非同一控制下的企业合并：
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买
日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至本公司对其控制权终止。
同一控制下的企业合并：
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的
资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并
对价的账面价值(或发行股份面值总额)，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。
(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期内无主要会计政策、会计估计的变更。
(二十二) 前期会计差错更正
本报告期未发现前期会计差错。
三、 税项
(一) 流转税
1、增值税：按照财税字〔1997〕64 号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品
税收问题的通知》,运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收关税和进口
环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规定，免征增值税。
2、营业税：应税收入的3%、5%计缴营业税。
(二) 企业所得税
根据财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字[1997]114 号《关
于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》，财政部财农[2000]104 号《对关
于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》，中华人民共和国主席令[2007]63 号《中华人民
共和国企业所得税法》、中华人民共和国国务院令第512 号《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》规定，本公司从事远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税。
本公司除远洋捕捞之外的业务取得的所得按照25%计缴企业所得税。
(三) 地方税及附加
（1）城市建设维护税：按实际缴纳的流转税的7%缴纳。
（2）教育费附加：按实际缴纳的流转税的3%缴纳。
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四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。
(一) 法律上子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的控股公司
公司全称
公司
类型
注册地 业务性质 注册资本 期末实际投资额
实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额
持股比例
(%)
表决权比
例(%)
是否合并
报表
少数股东
权益
上海开创远洋渔业
有限公司
全资子公司 上海市 远洋捕捞等410,00 万元1,145,676,315.79 100.00 100.00 是
泛太食品（马绍尔群
岛）有限公司
全资孙公司 马绍尔群岛
远洋捕捞及
食品加工业
USD800 万元58,436,800.00 100.00 100.00 是
泛太渔业（马绍尔群
岛）有限公司
全资孙公司 马绍尔群岛 远洋捕捞等USD200 万元13,666,000.00 100.00 100.00 是
文森特（密克罗尼西
亚）渔业有限公司
全资孙公司
密克罗尼西
亚联邦
远洋捕捞等USD5 万元 100.00 100.00 是
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
无非同一控制下的企业合并取得的子公司。
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(二) 合并范围发生变更的说明：无。
(三) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表系按照财政部《企业会计准则讲解2008》、财政部《关于做好执行
会计准则企业2008 年年报工作的通知》(财会函[2008]60 号)、财政部会计司《关于非上市
公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17 号）中有关反向购
买的规定编制，在反向购买的基础上，进一步以纳入合并范围的个别财务报表为基础，汇总
各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合
并财务报表。
母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 17,673.89 59,157.50
美元 23,074.94 6.7909 156,699.61
小计 174,373.50 59,157.50
银行存款
人民币 76,451,371.81 65,630,430.37
美元 5,182,282.79 6.7909 35,192,364.20 6,565,038.66 6.8282 44,827,396.98
小计 111,643,736.01 110,457,827.35
其他货币资金
美元
小计
合 计 111,818,109.51 110,516,984.85
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类：
种 类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 19,008,101.20
合 计 19,008,101.20
2、 期末已质押的应收票据情况：无。
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况：无。
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(三) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种 类
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
单项金额重大的应收账款 10,126,377.57 100.00 303,791.33 3
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 292,363.66 100.00 8,770.92 3
合 计 292,363.66 100.00 8,770.92 10,126,377.57 100.00 303,791.33
2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：无。
3、 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或
转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况：无。
4、 本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。
5、 本期无核销的应收账款。
6、 应收款坏账准备的变动如下：
本期减少额
年初账面余额 本期计提额
转回 转销
退出合并报
表范围转出
期末账面余额
303,791.33 8,770.92 303,791.33 8,770.92
7、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
8、 应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 金 额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 292,363.66 1 年以内 100
9、 期末应收账款中无关联方款项。
10、 中止确认应收账款的情况：无。
11、 无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债。
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(四) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种 类
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例（%）
账面金额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例（%）
单项金额重大的其他应收款39,749,277.62 97.83 48,715,863.79 97.58
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 881,178.54 2.17 1,786.32 0.20 1,206,271.26 2.42 14,386.32 1.19
合 计 40,630,456.16 100.00 1,786.32 49,922,135.05 100.00 14,386.32
2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由
财政补助 36,928,502.96 财政燃油补助
备用金 2,820,774.66 备用金不计提坏账
合 计 39,749,277.62
3、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：无。
4、 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收
回的其他应收款金额情况：无。
5、 本报告期无核销的其他应收款。
6、 其他应收款坏账准备的变动如下
本期减少额
年初账面余额 本期计提额
转回 转销 退出合并报表范围转出
期末账面余额
14,386.32 12,600.00 1,786.32
7、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
8、 金额较大的其他应收款的性质或内容：
债务人排名 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总额
的比例(%)
性质或内容
第一名 非关联方 36,928,502.96 1 年以内90.89 财政燃油补助
第二名 非关联方 2,820,774.66 1 年以内6.94 备用金
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9、 其他应收款金额前五名情况
债务人排名 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总额
的比例(%)
性质或内容
第一名 非关联方 36,928,502.96 1 年以内 90.89 财政燃油补助
第二名 非关联方 2,820,774.66 1 年以内 6.94 备用金
第三名 非关联方 191,766.12 1 年以内 0.47 预支款
第四名 非关联方 160,536.88 1 年以内 0.40 预支款
第五名 非关联方 67,909.00 1 年以内 0.17 个人借款
10、 期末其他应收款中无应收关联方款项。
11、 中止确认应收账款的情况：无。
12、 无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,556,646.61 100.00 8,457,155.09 99.69
1 至2 年 26,149.21 0.31
合 计 16,556,646.61 100.00 8,483,304.30 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
排 名 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 6,111,810.00 1 年以内 许可证
第二名 非关联方 2,972,037.39 1 年以内 许可证
第三名 非关联方 2,600,000.00 1 年以内 修船款
第四名 非关联方 2,385,000.00 1 年以内 设备款
第五名 非关联方 1,980,902.27 1 年以内 设备款
3、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,876,517.31 4,876,517.31 2,842,400.72 2,842,400.72
库存商品 7,723,225.38 1,933,483.21 5,789,742.17 35,440,749.86 5,642,804.81 29,797,945.05
渔需物资
（生产成本）
253,108,026.61 253,108,026.61 94,729,583.94 94,729,583.94
合 计 265,707,769.30 1,933,483.21 263,774,286.09 133,012,734.52 5,642,804.81 127,369,929.71
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52
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初账面余额本期计提额
转回 转出
期末账面余额
原材料
库存商品 5,642,804.81 1,910,714.97 5,620,036.57 1,933,483.21
渔需物资（生产成本）
合 计 5,642,804.81 1,910,714.97 5,620,036.57 1,933,483.21
(七) 固定资产原价及累计折旧
1、 固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 934,896,176.39 249,162.77 1,576,745.40 933,568,593.76
其中：房屋及建筑物 40,299,380.50 257,671.69 40,041,708.81
机器设备 23,912,432.86 91,876.74 23,820,556.12
运输工具 5,088,272.07 192,325.00 582,564.24 4,698,032.83
电子设备及办公设备 1,306,834.13 56,837.77 2,795.86 1,360,876.04
渔 船 864,289,256.83 641,836.87 863,647,419.96
二、累计折旧合计： 373,670,974.40 43,422,300.76 488,587.66 416,604,687.50
其中：房屋及建筑物 4,062,664.28 1,311,349.77 28,343.34 5,345,670.71
机器设备 3,174,706.88 1,134,372.29 17,602.17 4,291,477.00
运输工具 1,336,231.63 265,899.69 363,200.78 1,238,930.54
电子设备及办公设备 919,201.04 48,535.78 1,118.28 966,618.54
渔 船 364,178,170.57 40,662,143.23 78,323.09 404,761,990.71
三、固定资产账面净值合计 561,225,201.99 516,963,906.26
其中：房屋及建筑物 36,236,716.22 34,696,038.10
机器设备 20,737,725.98 19,529,079.12
运输工具 3,752,040.44 3,459,102.29
电子设备及办公设备 387,633.09 394,257.50
渔 船 500,111,086.26 458,885,429.25
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及办公设备
渔 船
五、固定资产账面价值合计 561,225,201.99 516,963,906.26
其中：房屋及建筑物 36,236,716.22 34,696,038.10
机器设备 20,737,725.98 19,529,079.12
运输工具 3,752,040.44 3,459,102.29
电子设备及办公设备 387,633.09 394,257.50
渔 船 500,111,086.26 458,885,429.25
说明：本期折旧额43,422,300.76 元。本期由在建工程转入固定资产原价为192,325.00 元。
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53
2、 期末无暂时闲置的固定资产。
3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 期末无通过经营租赁租出固定资产。
5、 期末无持有待售的固定资产情况。
6、 期末未办妥产权证书的固定资产如下：
本公司全资子公司泛太食品（马绍尔群岛）有限公司的房屋建筑物账面原值金额为
40,299,380.50 元。该房屋建筑物系公司在马绍尔群岛当地经营性租赁土地上建造（租赁期截
止日为2022 年12 月末）。
7、 期末抵押或担保的固定资产原价为366,098,130.33 元。
(八) 在建工程
1、 在建工程明细表
期末余额 年初余额
项 目
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
台湾庆福
围网船
206,109,123.38 206,109,123.38 157,540,082.57 157,540,082.57
大连
围网船
112,860,585.39 112,860,585.39 88,811,132.52 88,811,132.52
金汇3 号
大修
8,554,333.79 8,554,333.79
波纳佩1
号大修
7,747,228.02 7,747,228.02
其他 5,268.11 5,268.11
合 计 335,276,538.69 335,276,538.69 246,351,215.09 246,351,215.09
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产其他减少
利息资本化累计
金额
其中：本期利息资本
化金额
期末余额 资金来源
台湾庆福围网船157,540,082.57 48,569,040.81 7,677,454.72 3,802,780.68 206,109,123.38
自筹及金融
机构贷款
大连围网船 88,811,132.52 24,049,452.87 2,607,427.59 943,408.57 112,860,585.39
自筹及金融
机构贷款
金汇3 号大修 8,554,333.79 8,554,333.79 自筹
波纳佩1 号大修 7,747,228.02 7,747,228.02 自筹
帕萨特轿车 192,325.00 192,325.00 自筹
其他 5,268.11 5,268.11 自筹
合 计 246,351,215.09 89,117,648.60 192,325.00 10,284,882.31 4,746,189.25 335,276,538.69
3、 期末无在建工程减值准备。
(九) 固定资产清理
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
运输工具 48,016.92 报废
合 计 48,016.92
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55
(十) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加
转 回 转 销
期末余额
坏账准备 318,177.65 8,770.92 316,391.33 10,557.24
存货跌价准备 5,642,804.81 1,910,714.97 5,620,036.57 1,933,483.21
合 计 5,960,982.46 1,919,485.89 316,391.33 5,620,036.57 1,944,040.45
(十一) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 66,000,000.00 66,000,000.00
保证借款 100,000,000.00
信用借款 210,000,000.00 80,000,000.00
合 计 276,000,000.00 246,000,000.00
2、 期末无已到期未偿还的短期借款。
(十二) 应付账款
1、 明细表
项 目 期末余额 年初余额
一年以内（含一年） 62,666,443.08 43,705,277.12
一年以上 4,569,068.84
合 计 62,666,443.08 48,274,345.96
2、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末余额中无欠关联方款项。
4、 期末余额中账龄超过一年大额应付账款：无。
(十三) 预收账款
1、 明细表
项 目 期末余额 年初余额
一年以内（含一年） 45,141,195.27 1,603,096.11
合 计 45,141,195.27 1,603,096.11
2、 期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末余额中无预收关联方款项。
4、 期末余额中无账龄超过一年的预收账款。
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(十四) 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,511,047.77 20,631,189.37 27,760,775.82 1,381,461.32
（2）职工福利费
（3）社会保险费 4,822,795.58 4,822,795.58
其中：医疗保险费 1,428,588.60 1,428,588.60
基本养老保险费 3,017,834.78 3,017,834.78
年金缴费
失业保险费 237,408.20 237,408.20
工伤保险费 79,611.80 79,611.80
生育保险费 59,352.20 59,352.20
（4）住房公积金 585,933.60 585,933.60
（5）工会经费和职工教育经费 427,227.62 409,049.30 18,178.32
（6）辞退福利
（7）其 他
合 计 8,511,047.77 26,467,146.17 33,578,554.30 1,399,639.64
应付职工薪酬中属于拖欠性质的计提金额0.00 元。
工会经费和职工教育经费计提金额427,227.62 元，非货币性福利计提金额0.00 元，
因解除劳动关系给予补偿计提金额0.00 元。
(十五) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
营业税 53,549.62
城建税 3,748.47
所得税
个人所得税 -454,118.61 103,556.97
教育费附加 1,606.49
河道管理费 535.50
关 税 1,169,205.96 1,175,627.99
合 计 715,087.35 1,338,625.04
(十六) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 329,751.00 326,545.00
长期借款应付利息 253,935.00 282,150.00
合 计 583,686.00 608,695.00
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(十七) 其他应付款
1、 明细表
项 目 期末余额 年初余额
一年以内（含一年） 29,464,504.99 14,996,364.66
一年以上 4,612,721.15 459,436.08
合 计 34,077,226.14 15,455,800.74
2、 期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项如下：
单位名称 期末金额 期初金额
上海远洋渔业有限公司 5,382,893.20 5,412,459.52
3、 期末余额欠关联方款项如下：
单位名称 期末金额 期初金额
浙江华立电力科技有限公司 1,448,431.38
上海水产（集团）总公司 1,053,000.00 702,000.00
上海远洋渔业有限公司 5,382,893.20 5,412,459.52
合 计 6,435,893.20 7,562,890.90
4、 期末余额中账龄超过一年的其他应付账款且单笔大于50 万元的大额款项。
单位名称 金 额 备 注
上海远洋渔业有限公司 4,261,721.15 借款利息
5、 金额较大的其他应付款
债权人排名 金 额 备 注
第一名 25,317,368.75 计提2010 年度船员伙食费
第二名 5,382,893.20 借款利息
第三名 1,053,000.00 房 租
(十八) 其他非流动负债（递延收益）
项 目 期末账面余额 期初账面余额
政府投资贴息补助 1,052,206.56 1,057,985.96
合 计 1,052,206.56 1,057,985.96
说明：根据财政部《财政部关于拨付2008 年度对外经济技术合作专项资金的通知》（财
企[2009]420 号文），本公司全资子公司泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司可取得渔业项目购
船造船投资贴息补助1,052,206.56 元。该造船项目尚未建造完毕，故本公司计入“递延收益”
科目核算。
(十九) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 209,000,000.00 209,000,000.00
合 计 209,000,000.00 209,000,000.00
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2、 金额前五位的长期借款：
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行杨浦支行 2009-5-14 2012-5-13 人民币 4.86 60,000,000.00 60,000,000.00
招商银行外滩支行 2009-5-27 2012-5-26 人民币 4.86 35,000,000.00 35,000,000.00
招商银行外滩支行 2009-6-30 2012-5-26 人民币 4.86 50,000,000.00 50,000,000.00
中信银行上海北京西路支行 2009-9-11 2012-9-4 人民币 4.86 64,000,000.00 64,000,000.00
合 计 209,000,000.00 209,000,000.00
(二十) 股本
1、 以数量列示（单位：股）
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
期末余额
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股 87,148,012.00 87,148,012.00
(3)其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
有限售条件股份合计 87,148,012.00 87,148,012.00
2．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 115,449,889.00 115,449,889.00
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 115,449,889.00 115,449,889.00
合 计 202,597,901.00 202,597,901.00
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2、 以金额列示（单位：元）
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股 本 410,000,000.00 410,000,000.00
合 计 410,000,000.00 410,000,000.00
（二十一）资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 27,896,356.57 27,896,356.57
合 计 27,896,356.57 27,896,356.57
2010 年6 月28 日公司收到上海远洋渔业有限公司支付“2009 年度净利润与承诺数的差
额”补偿款27,896,356.57 元。
(二十二) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,447,541.93 44,447,541.93
合 计 44,447,541.93 44,447,541.93
(二十三) 未分配利润
项 目 金 额 备注（%）
调整前 上年末未分配利润 149,958,741.45
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 149,958,741.45
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 26,298,067.21
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 176,256,808.66
(二十四) 营业收入及营业成本
1、 营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 253,673,430.04 392,942,851.03
其他业务收入 2,607,672.20 2,650,869.87
营业成本 168,154,374.82 225,023,933.99
2、 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）海洋捕捞 253,673,430.04 166,611,939.36 392,942,851.03 223,450,254.26
（2）其 他
合 计 253,673,430.04 166,611,939.36 392,942,851.03 223,450,254.26
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3、 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
竹荚鱼销售 157,283,553.33 80,374,470.00 265,807,355.64 116,452,004.78
金枪鱼销售 68,782,996.15 57,225,827.55 126,914,358.57 106,818,110.60
磷虾 3,886,661.13 5,294,097.78
鱼柳销售 23,720,219.43 23,717,544.03 221,136.82 180,138.88
合 计 253,673,430.04 166,611,939.36 392,942,851.03 223,450,254.26
4、 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 25,646,519.55 16,734,835.87 43,710,311.16 24,856,235.75
国 外 228,026,910.49 149,877,103.49 349,232,539.87 198,594,018.51
合 计 253,673,430.04 166,611,939.36 392,942,851.03 223,450,254.26
5、 公司前五名客户的营业收入情况
排 名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 156,819,010.05 61.19
第二名 66,585,517.13 25.98
第三名 19,786,962.27 7.72
第四名 5,859,557.28 2.29
第五名 3,886,661.30 1.52
(二十五) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 110,895.57
城建税 10,949.90
教育费附加 4,692.82
河道管理费 1,564.28
合 计 128,102.57
(二十六) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -307,620.41
存货跌价损失 1,910,714.97
合 计 1,603,094.56
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61
(二十七) 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,526,511.02 7,970,970.44
减：利息收入 356,453.67 165,203.46
汇兑损益 1,605,971.90 983,621.62
其 他 89,648.29 78,893.46
合 计 8,865,677.54 8,203,495.33
(二十八) 营业外收入
1、 明细表
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,170.97
其中：处置固定资产利得 1,170.97
处置无形资产利得
债务重组利得
非货币性交换利得
罚款收入
政府补助 11,054,500.00
违约金收入
其 他 34.05
合 计 11,054,534.05 1,170.97
2、 政府补助明细
文件号 项目 发文机关文件名称 金额
农财发【2009】35 号
南极资源开发项
目前期费用补贴
农业部
农业部《关于拨付南极海洋
资源生物资源开发利用项
目前期工作经费的通知》
254,500.00
农财发【2010】2 号
南极资源开发项
目资金补贴
农业部
农业部《关于下达2010 年
南极海洋生物资源开发利
用项目资金的通知》
8,800,000.00
农财发【2010】75 号
公海竹荚鱼开发
费用补贴
农业部
农业部《关于下达2010 年
海洋渔业资源调查与探捕
项目资金的通知》
2,000,000.00
合 计 11,054,500.00
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(二十九) 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 74,772.44
其中：固定资产处置损失 74,772.44
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性交换损失
罚款支出
违约金支出
其 他
合 计 74,772.44
(三十) 其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
4.外币财务报表折算差额 -315,616.69 -23,182.26
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -315,616.69 -23,182.26
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -315,616.69 -23,182.26
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(三十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、 基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告
期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至
报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益的计算公式如下：
上期基本每股收益=P÷S＝50,748,587.32÷202,597,901=0.25（元/股）。
本期基本每股收益=P÷S＝26,347,322.41÷202,597,901=0.13（元/股）。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税
率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每
股收益达到最小。
公司无具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益的计算结果同上。
(三十二) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
保险赔款、医保退款 338,240.37
项目贷款贴息 3,532,000.00
政府补贴 11,054,500.00
对外合作专项资金 7,117,798.00
利息收入 356,453.67
收回职工借款 1,081,205.21
其他零星款项 377,049.61
合 计 23,857,246.86
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
期间费用 4,671,205.20
职工借款 205,522.90
合 计 4,876,728.10
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3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到上海远洋渔业有限公司补偿款 27,896,356.57
合 计 27,896,356.57
(三十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 26,298,067.21 50,748,587.32
加：资产减值准备 1,603,094.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,422,300.76 42,413,502.51
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
73,601.47
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,776,029.25 8,934,933.98
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -136,404,356.38 -15,700,782.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,152,831.28 20,615,029.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,114,510.33 -62,678,544.57
其 他
经营活动产生的现金流量净额 19,962,477.01 44,406,327.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 111,818,109.51 130,568,983.16
减：现金的年初余额 110,516,984.85 45,872,942.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,301,124.66 84,696,040.68
2、 本期无取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息：无。
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3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 111,818,109.51 110,516,984.85
其中：库存现金 174,373.50 59,157.50
可随时用于支付的银行存款 111,643,736.01 110,457,827.35
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 111,818,109.51 110,516,984.85
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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六、 关联方及关联交易
(一) 法律上母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地
法定代
表人
业务性质 注册资本
母公司对本公司的
持股比例(%)
对本公司的表
决权比例(%)
本公司
最终控制方
组织机构代码
上海远洋渔业
有限公司
母公司 国有独资公司上海市 汤期庆 远洋捕捞等 25,000 万元 43.02 43.02
上海水产（集
团）总公司
13220129-3
(二) 法律上子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
上海开创远洋渔业有
限公司
全资子公司 一人有限责任公司上海市 汤期庆 远洋捕捞等 41,000 万元100.00 100.00 78425677-5
泛太食品（马绍尔群
岛）有限公司
全资孙公司 有限责任公司 马绍尔群岛 谢峰
远洋捕捞及
食品加工业
USD800 万元100.00 100.00
泛太渔业（马绍尔群
岛）有限公司
全资孙公司 有限责任公司 马绍尔群岛 谢峰 远洋捕捞等 USD200 万元100.00 100.00
文森特（密克罗尼西
亚）渔业有限公司
全资孙公司 有限责任公司
密克罗尼西
亚联邦
王成 远洋捕捞等 USD5 万元100.00 100.00
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海水产（集团）总公司 最终控制人
上海海洋渔业有限公司 同一控制人控制的企业
浙江华立电力科技有限公司 股东的子公司
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(四) 关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
2、 本期购买商品、接受劳务的关联交易如下：
关联方名称 关联交易类型 关联交易类内容 本期发生额 上期发生额
上海海洋渔业有限公司 提供劳务 总机使用费 7,904.23 7,802.41
3、 本期不存在销售商品、提供劳务的关联交易。
4、 本期不存在关联托管情况。
5、 本期不存在关联承包情况。
6、 本期关联租赁情况如下：
出租方名称 承租方名称
租赁资
产情况
租赁起始日租赁终止日本期发生额 上期发生额
上海水产（集
团）总公司
上海开创远渔
业有限公司
办公楼 2008-6-1 2012-5-31 351,000.00 702,000.00
7、 本期关联担保情况：
公司与北京银行股份有限公司上海分行签订了《综合授信合同》（合同号：0035144），
最高授信额度为人民币100,000,000.00 元，授信期间自2008 年3 月31 日至2010 年3 月30
日止。上述《综合授信合同》由上海水产（集团）总公司与北京银行股份有限公司上海分行签
订的《最高额保证合同》（合同号：200803310015）信用担保，担保金额为人民币100,000,000.00
元，担保期间自2008 年3 月31 日至2010 年3 月30 日止。报告期内该笔借款已转为信用借款。
8、 本期与关联方资金拆借情况如：无。
9、 本年不存在关联方资产转让、债务重组情况。
10、 关联方应收应付款项
项 目 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 浙江华立电力科技有限公司 1,448,431.38
其他应付款 上海水产（集团）总公司 1,053,000.00 702,000.00
其他应付款 上海远洋渔业有限公司 5,382,893.20 5,412,459.52
七、 或有事项
(一) 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
(二) 截至2010 年6 月30 日无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
(三) 本公司无需要披露的或有事项。
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八、 承诺事项
(一) 重大承诺事项
1、 截止本报告期末，本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财
务支出。
2、 截止本报告期末，本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、 截止本报告期末，本公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
4、 截止本报告期末，本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、 截止本报告期末，本公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、 截止本报告期末，本公司无其他重大财务承诺事项。
(二) 本期关联担保情况
截止本报告期末，本公司无为关联方提供的债务担保。
(三) 抵押资产情况
1、本公司与中国银行股份有限公司上海市杨浦支行签订了编号为2009 年开创远洋字1D
号的《最高额抵押合同》，抵押金额为6,000 万元，抵押期限为2009 年5 月14 日至2012 年
5 月13 日，以原值67,038,377.67 元的渔船开利号（船舶登记号码：Q6100544）抵押取得该
银行的借款6,000 万元。截至2010 年6 月30 日，该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为
人民币6,000 万元。
2、本公司与招商银行股份有限公司上海外滩支行签订了编号为2009 年滩字第11090536
号的《最高额抵押合同》，抵押金额为8,500 万元，抵押期限为2009 年5 月26 日至2012 年
5 月26 日，以原值109,117,541.33 元的渔船开顺号（船舶登记号码：Q6100549）、开欣号（船
舶登记号码：Q6100540）抵押取得该银行的借款8,500 万元。截至2010 年6 月30 日，该抵
押合同下本公司尚有抵押借款金额为人民币8,500 万元。
3 、本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订了编号为2009 沪银抵字第
73114109002502 号的《最高额抵押合同》，抵押金额6,400 万元，抵押期限为2009 年9 月4
日至2012 年9 月4 日，以原值86,494,210.38 元的渔船金汇3 号（船舶登记号码：Q6100547）
及金汇6 号（船舶登记号码：Q6100548）抵押取得该银行的借款6,400 万元。截至2010 年6
月30 日，该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为人民币6,400 万元。
4 、本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订了编号为2009 沪银抵字第
73114109002402 号的《最高额抵押合同》，抵押金额6,600 万元，抵押期限为2009 年9 月4
日至2012 年9 月4 日，以原值103,448,000.95 元的渔船金汇7 号（船舶登记号码：Q6100542）
及运输船开源号（船舶登记号码：Q6100541）抵押取得该银行的借款6,600 万元。截至2010
年6 月30 日， 该抵押合同下本公司尚有抵押借款金额为人民币6,600 万元。
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九、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
公司2010 年中期利润分配的预案为：拟以公司2010 年6 月30 日总股本202,597,901 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1 元（含税），共
计分配 20,259,790.10 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。本次不进行资本公积金转增股本。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的日后事项。
十、 其他重要事项说明
纳入公司合并财务报表范围内的全资子公司泛太食品(马绍尔群岛)有限公司，所在国马绍尔群岛共和国目前尚未与中国政府建立外交关系。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 长期股权投资
单位：人民币元
被投资单位
核算
方法
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
在被投资
单位持股
比例(%)
在被投资
单位表决
权比例
(%)
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减
值
准
备
本期
计提
减值
准备
本期现金红利
上海开创远
洋渔业有限
公司
成本
法
1,145,676,315.79 1,145,676,315.79 1,145,676,315.79 100.00 100.00 50,000,000.00
合 计 1,145,676,315.79 1,145,676,315.79 1,145,676,315.79
50,000,000.00
说明：本期现金红利系上海开创远洋渔业有限公司向其母公司上海开创国际海洋资源股份有限公司支付2009 年度现金股利50,000,000 .00 元。
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(二) 营业收入及营业成本：无。
(三) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
子公司分利 50,000,000.00 7,083,316.11
股权转让收益
合 计 50,000,000.00 7,083,316.11
(四) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 49,131,255.13 6,184,045.49
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -50,000,000.00 -7,083,316.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,000,000.00 -36,000.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,490,831.80 -1,666,866.81
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -73,359,576.67 -2,602,137.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 10,718,732.48 976,642.86
减：现金的年初余额 6,181,952.58 3,278,780.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 4,536,779.90 -2,302,137.43
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十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外）
11,054,500.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合 计 11,054,534.05
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.28 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
2.48 0.08 0.08
注：每股收益的计算过程，详见附注五（三十一）。
加权平均净资产收益率计算过程：
加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报
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告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少
的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累
计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公
司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
（1）归属于公司普通股股东的净利润加权平均的净资产收益率：
26,298,067.21 ÷ （ 600,835,475.53 ＋ 26,298,067.21/2 － 315,616.69/2 ＋ 27,896,356.57*0/6 ）
=4.28%
说明1：减少归属公司股东的净资产为315,616.69 元，系外币报表折算差额。
说明2：大股东补偿款27,896,356.57 元，系6 月28 日收到。
（2）扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润加权平均的净资产收益率：
15,243,533.16 ÷ （ 600,835,475.53 ＋ 26,298,067.21/2 － 315,616.69/2 ＋
27,896,356.57*0/6）=2.48%
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目
期末余额（或本期金
额）
年初余额（或上年金
额）
变动比率 变动原因
应收票据 19,008,101.20 -100% 公司销售货款回笼。
应收账款 283,592.74 9,822,586.24 -97% 公司销售货款回笼。
预付款项 16,556,646.61 8,483,304.30 95%
渔需物资及船舶整修预付款增
加。
存货 263,774,286.09 127,369,929.71 107% 备航成本较年初增加。
在建工程 335,276,538.69 246,351,215.09 36% 支付造船进度款。
固定资产清理 48,016.92 100% 运输设备报废。
应付账款 62,666,443.08 48,274,345.96 30%
本报告期末渔需物资及修船支
出。
预收款项 45,141,195.27 1,603,096.11 2716% 本期收到部分金枪鱼预付款。
应付职工薪酬 1,399,639.64 8,511,047.77 -84%
09 年年终奖及四季度劳务工工资
本期支付。
应交税费 715,087.35 1,338,625.04 -47% 本期正常缴纳。
其他应付款 34,077,226.14 15,455,800.74 120%
本期计提10 年度船员伙食费增
加。
资本公积 27,896,356.57 100% 本期收到大股东补偿款。
营业收入 256,281,102.24 395,593,720.90 -35% 本期鱼货销售减少。
营业成本 168,154,374.82 225,023,933.99 -25%
本期鱼货销售减少，按销售成本
率同比减少。
营业税金
及附加
128,102.57 -100% 上年同期缴纳出租业务税金。
销售费用 51,549,082.15 98,073,693.23 -47%
主要系本期销售鱼货数量减少所
致。
上海开创国际海洋资源股份有限公司 2010 年半年度报告
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报表项目
期末余额（或本期金
额）
年初余额（或上年金
额）
变动比率 变动原因
资产减值损失 1,603,094.56 100%
主要系本期计提了鱼柳跌价准
备。
营业外收入 11,054,534.05 1,170.97 100%
本期收到南极资源补贴及竹荚鱼
补贴。
营业外支出 74,772.44 -100% 本期未发生营业外支出。
净利润 26,298,067.21 50,748,587.32 -48%
主要系主营业务利润减少及补贴
增加所致。
经营活动产生
的现金净流量
19,962,477.01 44,406,327.67 -55%
主要系本期收到销售产品现金较
上期减少。
投资活动产生
的现金净流量
-63,893,664.30 -185,442,705.62 -66%
本期投资活动是去年新建船舶项
目的延续，未新增投资项目。
筹资活动产生
的现金净流量
45,577,993.57 226,248,425.17 -80% 本期借款金额较上年同期减少。
现金及现金等
价物净增加额
1,301,124.66 84,696,040.68 -98% 基于上述综合原因。
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2010 年8 月25 日批准报出。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有公司法定代表人、财务负责人和会计机构负责人签名并盖公章的财务会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：汤期庆
上海开创国际海洋资源股份有限公司