中国东方航空股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 5 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 8 五、董事会报告........................................................................ 9 六、重要事项......................................................................... 14 八、备查文件目录..................................................................... 21 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 李军 董事 因另有公务未出席 罗祝平 季卫东 独立董事 因另有公务未出席 刘克涯 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 刘绍勇 主管会计工作负责人姓名 马须伦 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 吴永良 公司负责人刘绍勇、主管会计工作负责人马须伦及会计机构负责人（会计主管人员）吴永良声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 中国东方航空股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 东方航空 公司的法定英文名称 China Eastern Airlines Corporation Limited 公司的法定英文名称缩写 CEA 公司法定代表人 刘绍勇 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 罗祝平 汪健 联系地址 上海市虹桥路2550 号中国东方 航空股份有限公司董事会秘书 室 上海市虹桥路2550 号中国东方 航空股份有限公司董事会秘书 室 电话 021-62686268 021-62686268 传真 021-62686116 021-62686116 电子信箱 ir@ceair.com jameswang@ceair.com (三) 基本情况简介 注册地址 上海市浦东国际机场机场大道66 号 注册地址的邮政编码 201202 办公地址 上海市虹桥路2550 号 办公地址的邮政编码 200335 公司国际互联网网址 www.ceair.com 电子信箱 ir@ceair.com 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 上海市虹桥路2550 号中国东方航空股份有限公 司董事会秘书室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 东方航空 600115 ST 东航 H 股 香港联合交易所 东方航空 00670 ADR 纽约证券交易所 CEA (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:千元 币种:人民币 上年度期末 本报告期末 调整后 调整前 本报告期末比上年 度期末增减(%) 总资产 101,752,792.00 72,018,681.00 72,018,681.00 41.29 所有者权益（或股东 权益） 12,093,499.00 3,365,592.00 3,103,585.00 259.33 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 股） 1.07 0.35 0.32 205.71 上年同期 报告期（1－6 月） 调整后 调整前 本报告期比上年同 期增减(%) 营业利润 1,666,790.00 -20,976.00 -20,976.00 不适用 利润总额 2,167,637.00 1,219,179.00 1,219,179.00 77.79 归属于上市公司股东 的净利润 1,944,191.00 1,298,485.00 1,173,507.00 49.73 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 1,913,424.00 859,551.00 -2,773,634.00 122.61 基本每股收益(元) 0.1764 0.2621 0.2369 -32.70 扣除非经常性损益后 的基本每股收益(元) 0.1736 0.1735 -0.5598 0.06 稀释每股收益(元) 0.1764 0.2621 0.2369 -32.70 加权平均净资产收益 率(%) 19.15 不适用不适用 不适用 经营活动产生的现金 流量净额 4,888,460.00 1,329,286.00 1,329,286.00 267.75 每股经营活动产生的 现金流量净额（元） 0.4436 0.2683 0.2683 65.34 2、非经常性损益项目和金额 单位：千元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 8,017 飞行员辞职补偿金收入 14,524 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 4 其他营业外收入 16,516 其他营业外支出 -7,908 所得税影响额 -34 少数股东权益影响额（税后） -348 合计 30,767 3、境内外会计准则差异 (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：千元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 1,944,191 1,298,485 12,093,499 3,365,592 按国际会计准则调整的项目及金额： 高价周转件折旧 费用及减值准备 的差异(a) -25,444 -26,703 48,739 74,183 由于不同折旧年 限而造成飞机、发 动机折旧费用及 减值准备的差异 (b) -4,791 -4,793 88,938 93,729 退休后福利的准 备(c) -170,317 -179,480 -2,439,664 -1,849,933 商誉（d） 513,062 冲销土地使用权 的评估增值(e) 4,210 4,210 -356,416 -360,626 其他 79,393 79,393 递延税项调整(f) 2,398 28,877 28,705 26,307 少数股东权益/损 益(g) 10,314 -135,942 -277,426 -194,092 按国际会计准则 1,760,561 984,654 9,778,830 1,234,553 (2) 境内外会计准则差异的说明 (a) 高价周转件在2006 年2 月15 日以前颁布的企业会计准则和2000 年12 月29 日颁布的《企业 会计制度》(以下合称“原中国会计准则和制度”)下列为流动资产，并以5 年按直线法予以摊 销。根据国际财务报告准则，高价周转件作为固定资产列账，并计提折旧；折旧以成本减去预 计残值为基准，并以直线法按相关飞机之预计可使用年限摊销并每年提取报废准备。自2007 年1 月1 日起，高价周转件在中国企业会计准则下及国际财务报告准则下均作为固定资产列账， 并按10 年计提折旧。由于上述摊销/折旧年限的更改为会计估计变更，故对此改变采用未来适 用法处理。由于上述变更前购入的高价周转件于变更时在中国企业会计准则及国际财务报告准 则下的账面价值不同，故尽管折旧年限自2007 年度起已统一，但剩余的账面价值及折旧费用 仍存在差异。 (b) 在中国企业会计准则下，于2001 年6 月30 日前，飞机及发动机的折旧以其成本减去3%的残 值后按10 至15 年之预计可使用年限以直线法计提折旧；自2001 年7 月1 日起，飞机及发动 机的折旧以成本减去5%残值后，按预计可使用年限15 至20 年计提折旧，此变更采用未来适 用法处理。由于国际财务报告准则下飞机及发动机折旧年限一直为15 至20 年，以致在执行上 述变更当年相关飞机及发动机在中国企会计准则下的账面净值与国际财务报告准则的账面净 值不同。 (c) 根据中国企业会计准则，员工的统筹外福利费用于实际发生时入账。根据国际财务报告准则， 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 5 非社会统筹的员工退休后福利被划定为定额福利计划，相关的员工退休后福利需在员工服务年 期内作出预提。 (d) 在国际财务报告准则及中国会计准则下，由于对上述(c)中所述的员工退休后福利的处理不同， 因此确认上航股份收购的净资产不同，进而商誉的价值有所不同。 (e) 在中国企业会计准则下，本公司重组上市时东航集团投入本公司的土地使用权，以评估值减累 计摊销列账。根据国际财务报告准则，土地使用权作为经营性租赁预付款以历史成本列示。 (f) 此乃以上项目的递延税项影响。 (g) 此乃以上项目对少数股东损益、权益之影响。 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限 售条件股 份 7,128,750,000 74.4 288,888,860 288,888,860 7,417,638,860 65.78 1、国家持 股 2、国有法 人持股 5,262,953,947 54.93 288,888,860 288,888,860 5,551,842,807 49.23 3、其他内 资持股 428,421,053 4.47 428,421,053 3.80 其中： 境 内非国有 法人持股 409,473,685 4.27 409,473,685 3.63 境 内自然人 持股 18,947,368 0.2 18,947,368 0.17 ４、外资 持股 1,437,375,000 15 1,437,375,000 12.75 其中： 境 外法人持 股 1,437,375,000 15 1,437,375,000 12.75 境 外自然人 持股 二、无限 售条件流 通股份 2,452,950,000 25.6 1,405,950,000 1,405,950,000 3,858,900,000 34.22 1、人民币 普通股 396,000,000 4.13 1,405,950,000 1,405,950,000 1,801,950,000 15.98 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 6 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 2,056,950,000 21.47 2,056,950,000 18.24 4、其他 三、股份 总数 9,581,700,000 100 1,694,838,860 1,694,838,860 11,276,538,860 100 股份变动的批准情况 (1)、中国证券监督管理委员会《关于核准中国东方航空股份有限公司吸收合并上海航空股份有限公司 的批复》（证监许可【2009】1483 号）。 股份变动的过户情况 股份变动的过户情况详情请见公司于2010 年1 月29 日刊发的公告《ST 东航关于换股吸收合并上海航 空股份有限公司之换股实施结果、股份变动暨新增股份上市公告》。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 (1)、公司股份总数由年初的95.817 亿股增加到期末的112.76539 亿股； (2)、公司2009 年上半年相关每股收益/每股经营活动产生的现金流量是按照母公司发行在外普通股的 加权平均数，即49.54304 亿股计算，而2010 年的同类财务数据是按母公司发行在外普通股的加权平 均数,即110.20893 亿股计算。 (3)、公司2009 年12 月31 日的每股净资产是按照母公司2009 年12 月31 日发行在外普通股数，即 95.817 亿股计算，而2010 年6 月30 日的同类财务数据是按母公司2010 年6 月30 日发行在外普通股 数，即112.76539 亿股计算。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 203,995 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 份数量 质押或 冻结的 股份数 量 中国东方航空 集团公司 国有 法人 42.84 4,831,375,000 0 4,831,375,000 无 HKSCC NOMINEES LIMITED(含东 航国际控股(香 港)有限公司) 境外 法人 30.79 3,472,202,039 1,132,000 1,437,375,000 无 上海联和投资 有限公司 国有 法人 4.46 502,400,262 502,400,262 0 无 中国航空油料 集团公司 国有 法人 3.73 421,052,632 0 421,052,632 无 锦江国际(集 团)有限公司 国有 法人 3.55 400,334,918 400,334,918 288,888,860 无 航天投资控股境内1.87 210,526,315 0 210,526,315 无 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 7 有限公司 非国 有法 人 中银集团投资 有限公司 境外 法人 1.62 182,164,380 182,164,380 0 无 航天科技财务 有限责任公司 境内 非国 有法 人 0.84 94,736,846 0 94,736,846 无 中外运空运发 展股份有限公 司 境内 非国 有法 人 0.74 83,157,894 0 83,157,894 无 中国农业银行 －中邮核心成 长股票型证券 投资基金 境内 非国 有法 人 0.66 74,049,563 74,049,563 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 HKSCC NOMINEES LIMITED(含东航国际控股 (香港)有限公司) 2,034,827,039 境外上市外资股 2,034,827,039 上海联和投资有限公司 502,400,262 人民币普通股 502,400,262 中银集团投资有限公司 182,164,380 人民币普通股 182,164,380 锦江国际(集团)有限公司 111,446,058 人民币普通股 111,446,058 中国农业银行－中邮核心 成长股票型证券投资基金 74,049,563 人民币普通股 74,049,563 中国农业银行－中邮核心 优选股票型证券投资基金 65,121,552 人民币普通股 65,121,552 华夏成长证券投资基金 35,818,164 人民币普通股 35,818,164 中国工商银行－鹏华优质 治理股票型证券投资基金 (LOF) 23,934,213 人民币普通股 23,934,213 上海轻工业对外经济技术 合作有限公司 18,574,343 人民币普通股 18,574,343 上海纺织（集团）有限公 司 18,574,270 人民币普通股 18,574,270 上述股东关联关系或一致 行动的说明 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金和中国农业银行－ 中邮核心优选股票型证券投资基金系同一公司管理的基金，公司未知上 述两家公司之间以及前十名无限售条件股东之间有关联或一致行动关 系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东 名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时 间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 中国东方航空集 团公司 4,831,375,000 2012 年7 月2 日 4,341,375,000 其中4,341,375,000 股在2012 年7 月2 日前不转让，其余 490,000,000 股在 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 8 2012 年12 月23 日前 不转让 2 HKSCC NOMINEES LIMITED (含东航 国际控股(香港) 有限公司) 1,437,375,000 2012 年7 月2 日 1,437,375,000 在2012 年7 月2 日前 不转让 3 中国航空油料集 团公司 421,052,632 2010 年12 月23 日 421,052,632 在2010 年12 月23 日前不转让 4 锦江国际(集团) 有限公司 288,888,860 2012 年6 月25 日 288,888,860 在2012 年6 月25 日 前不转让 5 航天科技投资控 股有限公司 210,526,315 2010 年12 月23 日 210,526,315 在2010 年12 月23 日前不转让 6 航天科技财务有 限责任公司 94,736,846 2010 年12 月23 日 94,736,846 在2010 年12 月23 日前不转让 7 中外运空运发展 股份有限公司 83,157,894 2010 年12 月23 日 83,157,894 在2010 年12 月23 日前不转让 8 东莞市财信发展 有限公司 10,526,315 2010 年12 月23 日 10,526,315 在2010 年12 月23 日前不转让 9 泰达（北京）投资 有限公司 10,526,315 2010 年12 月23 日 10,526,315 在2010 年12 月23 日前不转让 10 柯希平 10,526,315 2010 年12 月23 日 10,526,315 在2010 年12 月23 日前不转让 11 中泽嘉盟投资有 限公司 10,526,315 2010 年12 月23 日 10,526,315 在2010 年12 月23 日前不转让 上述股东关联关系或一致行动人的说明 HKSCC NOMINEES LIMITED (含东航国际控股(香 港)有限公司)中的东航国际控股（香港）有限公 司是中国东方航空集团公司的全资公司。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、2010 年2 月1 日公司董事会通过决议聘任唐兵先生为公司副总经理。详情请见公司于2010 年2 月 2 日刊发的公告《ST 东航董事会决议公告》。 2、2010 年3 月19 日公司2010 年第一次临时股东大会通过决议选举吴晓根先生、季卫东先生为公司 第五届董事会独立董事。胡鸿高先生、周瑞金先生不再担任公司独立董事。详情请见公司于2010 年3 月20 日刊发的公告《ST 东航2010 年第一次临时股东大会决议公告》。 3、2010 年5 月6 日公司董事会通过决议樊儒先生已届法定退休年龄，不再担任公司副总经理职务。 详情请见公司于2010 年5 月7 日刊发的公告《ST 东航董事会决议公告》。 4、2010 年6 月28 日公司2009 年年度股东大会通过决议选举刘绍勇、李军、马须伦、罗朝庚、罗祝 平为公司第六届董事会董事，选举刘克涯、吴晓根、季卫东、邵瑞庆为公司第六届董事会独立董事。 吴百旺先生、谢荣先生不再担任公司独立董事。选举刘江波、徐昭、刘家顺为公司第六届监事会股东 代表监事，同时公司依据相关程序选举燕泰胜和冯金雄担任第六届监事会职工监事。详情请见公司于 2010 年6 月29 日刊发的公告《东方航空2009 年年度股东大会公告》。 5、2010 年6 月28 日公司董事会通过决议选举刘绍勇为公司第六届董事会董事长，选举李军为公司第 六届董事会副董事长。聘任马须伦为公司总经理。聘任张建中、李养民、赵晋豫、唐兵为公司副总经 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 9 理，聘任吴永良为公司财务总监。聘任罗祝平为公司董事会秘书。详情请见公司于2010 年6 月29 日 刊发的公告《东方航空董事会决议公告》。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 运营数据 截至六月三十日止的六个月 二零一零年 二零零九年 变动幅度 运输能力 可用吨公里(ATK)（百万） 8,586.24 6,053.36 41.84% －国内航线 4,637.30 3,425.60 35.37% －国际航线 3,562.90 2,346.90 51.81% －地区航线 386.05 280.86 37.45% 可用座公里(ASK)（百万） 56,381.76 40,731.12 38.42% －国内航线 40,053.68 28,329.16 41.39% －国际航线 13,728.68 10,441.04 31.49% －地区航线 2,599.39 1,960.92 32.56% 可用货邮吨公里(AFTK)（百万） 3,511.89 2,387.56 47.09% －国内航线 1,032.47 875.97 17.87% －国际航线 2,327.32 1,407.21 65.39% －地区航线 152．10 104.38 45.72% 飞行小时（千） 570.83 403.18 41.58% 运输量 收入吨公里(RTK)（百万） 5,934.42 3,663.76 61.98% －国内航线 3,248.54 2,219.07 46.39% －国际航线 2,442.74 1,294.04 88.77% －地区航线 243.14 150.65 61.39% 客运人公里(RPK)（百万） 42,742.54 28,848.84 48.16% －国内航线 30,907.92 21,131.26 46.27% －国际航线 9,949.62 6,426.69 54.82% －地区航线 1,885.00 1,290.89 46.02% 货邮载运吨公里(RFTK)（百万） 2,122.40 1,087.99 95.08% －国内航线 489.30 329.71 48.40% －国际航线 1,557.21 722.16 115.63% －地区航线 75.88 36.12 110.08% 载运旅客人次（千） 30,120.07 20,788.06 44.89% －国内航线 25,763.19 17,886.54 44.04% －国际航线 3,029.27 1,963.14 54.31% －地区航线 1,327.61 938.38 41.48% 货邮载运量（公斤）（百万） 719.02 413.38 73.94% －国内航线 361.52 238.92 51.31% －国际航线 299.77 147.15 103.72% －地区航线 57.73 27.31 111.39% 载运率 变动百分点 综合载运率（%） 69.12 60.52 8.60 －国内航线 70.05 64.78 5.27 －国际航线 68.56 55.14 13.42 －地区航线 62.98 53.64 9.34 客座率（%） 75.81 70.83 4.98 －国内航线 77.17 74.59 2.58 －国际航线 72.47 61.55 10.92 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 10 －地区航线 72.52 65.83 6.69 货邮载运率（%） 60.43 45.57 14.86 －国内航线 47.39 37.64 9.75 －国际航线 66.91 51.32 15.59 －地区航线 49.89 34.61 15.28 1、总体经营情况 截至二零一零年六月三十日止，本公司每周经营定期航班约9167 班，其中国内航班7697 班，国际航 班1011 班，地区航班459 班；通航28 个国家和地区，服务于国内外共171 个城市。同时，本公司通 过代码共享、SPA 等国际合作，向全球各主要市场提供更广泛的航空运输服务。截至二零一零年六月 三十日止，本公司共运营338 架飞机，包括320 架客机和18 架货机。二零一零年上半年，本公司新增 19 架飞机投入运营，包括8 架A320、2 架A321、3 架B737-700、4 架B737-800 和2 架B777F 型飞机， 出售和退租飞机12 架，包括8 架MD90、1 架MD11、2 架A320 和1 架B737-300。 二零一零年上半年，以旅客吞吐量统计，本公司分别占虹桥机场与浦东机场的53.15%与37.61%。飞机 平均日利用率为9.5 小时，同比增长0.2 小时。 二零一零年上半年，特别是进入第二季度以来，航空运输市场快速复苏并持续回升。国际航空运输协 会（IATA）今年六月大幅提升了二零一零年全球航空业的盈利预期。随着国内外经济的逐步恢复，我 国航空运输业增长速度明显高于国际航空运输业整体水平，市场总体呈现出"淡季不淡、旺季更旺、旺 季提前"的态势,上半年中国民航的旅客运输量及货邮运输量同比均大幅增长。本公司通过与上海航空 的联合重组后，协同效应逐步显现；上海世博会自五月开幕以来为上海市场带来了充足的客源；本公 司的枢纽战略建设亦稳步推进。二零一零年上半年，本公司在客货营销、服务及品牌提升、成本控制、 结构调整等方面均取得了较好的成绩，本公司业绩也创出了历史同期最好水平。 客运方面，本公司紧跟市场变化投放运力，并向重点市场集结；调整航线结构，提升国际航线经营能 力，包括恢复和加密国际远程航线，取消和改造负边际及低边际贡献的航线；加强航班收益管理，实 时监控销售情况，及时调整舱位设置；开展网络营销，拓宽销售渠道，增强市场控制力和渗透力；创 新营销手段，推广预售产品；构建客户化的营销体系，促进常旅客和集团客户的开发；搭建电子商务 平台，提升直销比例；大力开展世博营销，围绕世博热点，调整优化运力，加密世博航线；稳步推进 枢纽建设，在浦东机场初步构建"三进三出"的航班波，大幅提升了浦东、虹桥两场航班的有效衔接比 例；通过拓展"联程中转、行李直挂"业务，浦东枢纽中转旅客同比大幅增长。 货运方面，本公司加强市场研究，准确把握市场脉搏，运价水平同比大幅提高；积极开展预售和国际 来回程捆绑销售，回程销售提升显著；加强多方合作，吸引和稳定了一批高品质的货源；二零一零年 上半年，货运业务各项指标较去年同期均有显著提升。 服务及品牌建设方面，作为二零一零年上海世博会首家合作伙伴、航空客运指定承运人，本公司全力 做好世博服务保障；梳理各个服务环节，完善标准，优化流程，提高效率；推出多项特色服务，树立" 以客为尊"服务理念；加强品牌建设与推广,提升公众认知度。 据中国民航局统计，二零一零年上半年，本公司(不含上海航空)航班正点率为79.64%，继续保持国内 全民航第一，上海航空航班正点率77.38%，排名第四。 二零一零年上半年，公司建立了适合于东航信息化建设的新模式，着手组建“开发、运营、项目管理、 通讯”四大中心，推进包括东上整合、客户管理、电子商务、机务、运控一体化、通讯升级等在内的 业务系统建设。 二零一零年上半年，公司继续推行“成本指数飞行计划”，严格控制燃油消耗，实践公司节能减排和 绿色环保的承诺；积极履行企业社会责任，完成海地中国医疗防疫救援队运送任务。在青海玉树地震 发生后，公司迅速启动应急反应机制，在抗震救灾的救援效率上创造了四个第一，在救援规模上实现 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 11 了五个最多，获得了社会各界的高度肯定和广泛赞扬。 2、财务状况： 报告期内，本公司完成总周转量59.34 亿吨公里，同比增长61.98%；营业收入达人民币336.36 亿元， 同比增长92.23%，其中航空运输收入为人民币306.12 亿元，同比增长85.34%。营业收入增加主要原 因是：报告期内本公司合并了上海航空以及公司推行内涵式发展模式提高了单位收益水平。 二零一零年上半年，本公司客运量为427.43 亿客公里，同比增长48.16%。客运收入为人民币263.71 亿元，同比增长76.37%，占本公司航空运输收入的86.15%。主要是本公司合并上海航空以及公司票价 水平和客座率提升。 国内航线客运量为309.08 亿客公里，同比增长46.27%；国内航线客运收入为人民币192.49 亿元，同 比增长79.21%，占客运收入的72.99%。 国际航线客运量为99.50 亿客公里，同比增长54.82%，国际航线客运收入为人民币56.89 亿元，同比 增长66.34%，占客运收入的21.57%。 地区航线客运量为18.85 亿客公里，同比增长46.02%，地区航线客运收入为人民币14.33 亿元，同比 增长81.17%，占客运收入的5.43%。 二零一零年上半年，本公司货邮运输量为21.22 亿吨公里，同比增长95.08%，货运收入为人民币42.41 亿元，同比增长171.11%，占本公司航空运输收入的13.85%。 主要是本公司合并上海航空以及货运市 场，尤其是国际货运市场的强劲复苏带来价格和载运量的提升。 二零一零年上半年，本公司其他营业收入为人民币30.24 亿元，同比增长208.19%，主要是因为本公 司合并了上海航空子公司的其他主营收入，而去年同期的其他营业收入仅为9.82 亿元。 二零一零年上半年，本公司的运营成本为人民币275.79 亿元，同比增长63.59%。主要是因为本公司 合并上海航空后成本相应增加，同时航油均价较去年同期大幅上涨。 二零一零年上半年，本公司航空油料支出达人民币100.19 亿元，同比增长95.65%,占运营成本的 36.33%。主要是因为上半年平均油价同比增长约37%以及公司合并上海航空后规模扩大。 报告期内，本公司公允价值变动净收益约为人民币2.25 亿元，同比减少92.02%，其中原油期权合约 产生的公允价值变动净收益约为2.24 亿元，同比减少91.97%，主要是由于二零一零年六月底未交割 原油期权敞口数比二零零九年六月底下降了75%，使得原油期权合约产生的公允价值变动收益同比大 幅减少。二零一零年上半年本公司原油期权合约实际交割现金流出约为人民币0.67 亿元。 截至二零一零年六月三十日，公司原油期权合约的敏感性分析如下： 若国际原油价格较二零一零年六月三十日的收盘价分别下降10%、20%、30%，则二零一零年十二月三 十一日的公允价值损失将较二零一零年六月三十日的公允价值损失分别减少0.35 亿元、增加2.86 亿 元、增加6.91 亿元； 若国际原油价格较二零一零年六月三十日的收盘价分别上升10%、20%、30%， 则二零一零年十二月三 十一日的公允价值损失将较二零一零年六月三十日的公允价值损失分别减少4.62 亿元、减少5.96 亿 元、减少6.83 亿元；上述公允价值变动额将影响二零一零年度的损益和财务状况。 报告期内，飞机起降费及民航建设基金为人民币40.15 亿元，同比增长29.51%，主要是由于公司合并 上海航空后的起降架次增加，但起降费的平均成本有所下降。 报告期内，餐食及供应品为人民币7.01 亿元，同比增长14.39%，主要是公司严格控制采购成本，使 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 12 得旅客周转量大幅提升的同时，餐食及供应品的成本增幅有限。 报告期内，飞发及高周件折旧为人民币28.28 亿元，同比增长29.70%，主要是公司机队规模的扩大。 报告期内，飞发修理及航空消耗件为人民币19.70 亿元，同比增长64.89%，主要是公司送修发动机增 加，公司机队规模的扩大使得航空消耗件有所增加。 报告期内，本公司销售费用为人民币23.01 亿元，同比增长80.71%。主要原因是公司合并上航扩大了 经营规模以及市场需求旺盛导致销售量和销售价格上升，从而使得销售代理手续费增长。 报告期内，本公司管理费用为人民币9.64 亿元，同比增长51.98%，主要原因是公司合并上海航空使 得管理费用相应增加。 报告期内，本公司财务费用为人民币6.37 亿元，同比减少39.44%，主要原因是股本增加而减少贷款 规模以及综合贷款利率降低。 二零一零年上半年，本公司营业外收支净额为人民币5.01 亿元，较去年同期减少人民币7.39 亿元， 同比减少59.60%，主要原因是去年同期收到民航基础建设基金返还，而今年无此收入。 二零一零年上半年，本公司实现的归属于母公司所有者净利润为人民币19.44 亿元，比去年同期增加 人民币6.46 亿元；同比增长49.73%。 截至二零一零年六月三十日，本公司总资产为人民币1017.53 亿元，比期初增长41.29%，其中，流动 资产为人民币140.59 亿元，比期初增长104.83%，占总资产的13.82%，非流动资产为人民币876.93 亿元，比期初增长34.59%。主要是本公司吸并上海航空以及上半年引进飞机使得公司总资产增加。 截至二零一零年六月三十日，本公司总负债为人民币889.30 亿元，比期初增长30%，其中，流动负债 为人民币460.22 亿元，比期初增长29.05%，占总负债的51.75%，非流动负债为人民币429.08 亿元， 比期初增长31.05%，占总负债的48.25%。主要是本公司吸并上海航空导致本公司负债总额增加。 截至二零一零年六月三十日，本公司股东应占权益为人民币120.93 亿元，比期初增长259.33%，股东 权益总额为人民币128.23 亿元，比期初增长254.90%，主要是因为上半年本公司盈利19.44 亿元，此 外本公司吸并上海航空后增加了股本以及确认商誉影响资本公积。 截至二零一零年六月三十日，本公司资产负债率为87.40%，比年初下降7.59 个百分点。 3、未来展望 本公司在此提醒各位读者，公司二零一零年度中期报告包括一些预期性描述，例如对本公司下半年乃 至将来的工作计划描述，对国际和国内经济及航空市场的某些预期性描述。这些预期性描述受限于很 多不确定因素和风险，实际发生的情况可能与公司的预期性描述有重大不符。 本公司认为全球经济正在逐步回升，中国经济反弹势头更加明显，复苏速度超过预期；全球航空运输 需求强劲反弹,中国民航增长速度将更快。二零一零年下半年本公司将抓住市场旺季以及上海世博会的 有利时机，优化市场布局，加强成本控制，提高经营能力，争创更大效益。 在整体经济和航空需求持续向好的同时，本公司仍面临诸多不容忽视的不确定因素：一是全球经济回 升基础不牢，尤其是欧洲经济复苏乏力，对欧洲市场、特别是货运市场影响较大；二是原油价格震荡， 燃油成本控制压力加大；三是加息预期依然存在，将可能进一步增加本公司的财务成本；四是外汇汇 率变化频繁会给公司国际航线收入带来一定的影响。 针对当前所面临的市场经营环境和本公司实际情况，二零一零年下半年本公司的工作主要包括： 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 13 1) 通过加强管理夯实安全基础，重点保障世博安全运行，提升安全管理的整体水平； 2) 根据市场需求变化持续优化机队，积极调整航线结构，不断开创市场，加强深度营销，巩固枢纽和 网络建设； 3) 严格控制成本开支，提升资金使用效率； 4) 以服务保障世博为契机，加快实施服务转型，加强不正常航班治理，全面推进产品体系建设； 5) 抓好东上深层次的融合，进一步发挥东上重组的协同效应。 4、未来飞机交付计划： 2010 年下半年：6 架A320、1 架A321、2 架B737-700、9 架B737-800、2 架B777F 2011 年：11 架A320、2 架A321、3 架A330、2 架B737-700、5 架B737-800、2 架B777F (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:千元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 航空业务 收入 30,791,909 25,580,132 16.93 85.40 56.30 增加15.47 个 百分点 其他业务 收入 2,844,264 1,999,311 29.71 219.80 305.80 减少14.90 个 百分点 2、主营业务分地区情况 单位:千元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内 20,047,237 79.24 地区 1,782,299 92.46 国际 8,962,373 99.27 3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 公司通过提高生产效率、提高收入品质等内涵式发展模式提高单位收益水平，东上重组协同效应使得 成本增幅低于收入增幅。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:亿元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 东航江苏公司增资扩股 11.2 合计 11.2 / / 本公司与江苏省国信资产管理集团有限公司、江苏交通控股公司（原江苏航空产业集团有限责任公司）、 南京市投资公司于2010 年1 月12 日签署了《东航江苏公司合营增资协议》，一致同意按现有股比对 东航江苏公司进行增资扩股，使其注册资本由人民币8.8 亿元增加至人民币20 亿元。详情请见公司于 2010 年1 月13 日刊发的公告《中国东方航空股份有限公司关于控股子公司东航江苏公司增资扩股的 公告》。 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 14 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司相信，良好的公司治理对维护及提高股东价值及投资者信心至关重要。公司按照《公司法》、《证 券法》和中国证监会发布的《上市公司治理准则》等一系列规范性文件的要求以及香港证券监管规则 的要求，建立了较为完善的股东大会、董事会、监事会、管理层相互配合、运转协调的公司治理结构 和治理机制。主要内容如下： （1）关于股东与公司： 公司制订并严格遵照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定召集、召开股东大会，律师出席见 证。涉及重大事项，公司通过股东大会网络投票等方式确保所有股东，特别是中小投资者参与决策， 充分行使自己的权利。 （2）关于控股股东与公司： 通过制订《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》，明确避免股东或实际控制人可能侵占上市公 司资产的具体措施，防范了股东或实际控制人侵占上市公司资产。报告期内，公司控股股东行为规范， 没有超越股东大会直接或间接干扰公司经营活动的行为。公司在人员、资产、财务、机构和业务方面 始终做到"五分开"，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事与董事会： ①本公司董事会现由9 名董事构成，其中 4 名独立董事，独立董事比例超过了三分之一。 ②本公司董事会下设审计和风险管理委员会、规划发展委员会、提名与薪酬委员会、航空安全与环境 委员会共4 个专门委员会。 ③报告期内，公司董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，诚信、勤勉地履行其相应的 权利、义务和责任。公司独立董事能独立履行职责，对公司重大决策发表独立意见。 （4）关于监事与监事会： 公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规和《公司章程》的规定，公司监事本着对公司、对股东 负责的精神，对公司重大事项发表独立意见，对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法性、 合规性进行监督，以维护公司及股东的合法权利。 （5）关于信息披露与透明度： 公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《香港联交所证券上市规则》、《公司章程》、《信息 披露事务管理制度》的规定，依法履行信息披露义务，接待股东来访和咨询，按照规定将公司应披露 的信息通过指定报刊、网站等真实、准确、完整、及时地披露，保证公司股东平等地获得公司信息。 （6）关于关联交易： 公司的关联交易的决策程序严格遵守《关联交易管理制度》，合法合规，关联交易公平合理，没有损 害公司及非关联股东利益的情况发生，相关信息披露及时、充分、完整。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2009 年度股东大会决定公司2009 年度不分配利润。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 （1）公司现金分红政策为： 公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分 配政策应保持连续性和稳定性。公司应按照法律法规和证券监管机构的要求，结合公司自身的经营业 绩和财务状况，合理进行现金分红。公司董事会未作出现金利润分配预案的，应当在定期报告中说明 原因。 （2）公司累计可供分配利润为负，公司中期不进行现金分红。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 15 序 号 证券 品种 证券代 码 证券简称 最初投资成 本（元） 持有数 量 （股） 期末账面 价值 （元） 占期末证 券总投资 比例（％） 报告期损益 （元） 1 股票 000563 陕国投A 203,040 216,000 203,040 52.24 2 股票 600377 宁沪高速 360,000 200,000 360,000 5.90 3 股票 600643 爱建股份 700,000 370,000 2,786,323 24.90 -1,506,321 4 股票 600631 百联股份 26,670 17,467 314,755 6.40 5 股票 600650 锦江投资 208,000 83,636 1,328,140 3.81 6 股票 600642 申能股份 56,000 30,000 341,400 6.75 合计 1,553,710 / 5,333,658 100.00 -1,506,321 2、持有非上市金融企业股权情况 所持对 象名称 最初投资成 本（元） 持有数 量（股） 占该公 司股权 比例 （%） 期末账面价 值（元） 报告期损益 （元） 报告期所 有者权益 变动（元） 会计 核算 科目 股份 来源 东航集 团财务 有限公 司 111,902,000 25 167,178,000 5,190,000 -390,000 长期 股权 投资 投资 合计 111,902,000 / 167,178,000 5,190,000 -390,000 / / (七) 资产交易事项 1、吸收合并情况 本公司与上海航空股份有限公司于2009 年7 月10 日签订《中国东方航空股份有限公司以换股方式吸 收合并上海航空股份有限公司之协议书》，并于2010 年1 月28 日完成吸收合并上海航空股份有限公 司发行的全部股份，该交易并非关联交易，所涉及的资产产权已全部过户，所涉及的债权债务已全部 转移。详情请见公司于2009 年7 月10 日、8 月10 日、8 月24 日、9 月10 日、10 月10 日，2010 年1 月4 日、1 月7 日、1 月11 日、1 月13 日、1 月18 日、1 月26 日、1 月28 日、2 月26 日、3 月30 日、4 月30 日、5 月31 日、6 月30 日、7 月30 日刊发的公告。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 协议名称 2010 年关联交易年度上限 2010 年上半年发生额 金融服务协议（存款余额） 25 亿元 11.8 亿元 航空食品供应协议 62149 万元 24566.4 万元 进出口代理协议 6950 万元 2698.9 万元 设备供应协议 2000 万元 225.9 万元 物业协议 6000 万元 2757 万元 广告代理协议 2600 万元 673.2 万元 票代协议代理费 1972 万元 524.2 万元 汽车修理协议 4200 万元 1705.4 万元 媒体资源合作协议 3000 万元 0 万元 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 16 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 (1)、2010 年7 月26 日，本公司与云南省国资委签署《东方航空云南有限公司出资协议书》及《出资 补充协议》，拟共同出资设立合资公司东航云南公司。详情请见公司于2010 年7 月27 日刊发的公告 《中国东方航空股份有限公司关于与云南省国资委共同投资设立东航云南公司的公告》。 (2)、2010 年6 月28 日，经本公司第六届董事会第1 次普通会议审议，同意将上海航空股份有限公 司及其控股公司所持有的上海航空食品有限公司、上海航空进出口有限公司、上海航空传播有限公司 股权分别转让给东方航空食品投资有限公司、东方航空进出口有限公司、东方航空传媒有限公司。2010 年7 月28 日，上述相关公司签署了股权转让协议。详情请见公司于2010 年7 月29 日刊发的公告《中 国东方航空股份有限公司关联交易公告》。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 根据2007 年1 月9 日本公司刊发的《股权分置改革方案 实施公告》，东航集团特别承诺：所持东方航空原非流通 股份自本次股权分置改革方案实施之日起，三十六个月内 不上市交易。 忠实履行。 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 根据2009 年8 月11 日本公司刊发的《换股吸收合并上海 航空股份有限公司报告书（草案）》，东航集团承诺： 1、在本次吸收合并完成后三年内，妥善解决东航集团与 东方航空的同业竞争问题，处理方式包括将东航集团的竞 争业务托管给东方航空、东航集团将竞争业务注入或出售 给东方航空、或东航集团收购东方航空下属的竞争性业 务。具体处理方式将视处理时点的具体情况及不同辅业板 块的特征而定。 2、根据2009 年12 月31 日本公司公告之《换股吸收合并 上海航空股份有限公司报告书》，本公司承诺：(1)接收 方将无条件地接收上海航空目前在册的全部员工，在册员 工与原上海航空签订的劳动合同，均将无条件地转至接收 方名下，在册员工待遇不低于现有水平；(2) 上海航空与 离退休员工、内退员工之间的权利和义务均由接收方承 继，上海航空离退休员工、内退员工的待遇不低于现有水 平；(3) 接收方将由吸收合并双方根据实际情况确定，上 海航空在册员工、离退休员工以及内退员工的待遇不会因 为接收方主体的不同而产生差异。 忠实履行。 发行时所作 承诺 1、根据2009 年7 月3 日本公司刊发的《向特定对象非公 开发行股票发行情况报告书》，2009 年6 月本公司向东 航集团非公开发行1,437,375,000 股A 股股票，向其下 属全资公司东航国际定向增发1,437,375,000 股H 股股 正在履行。 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 17 票，东航集团承诺：在非公开发行完成后的三年内，不转 让其在此次发行后拥有权益的本公司的股份。2、由于历 史问题，东航集团投入本公司的部分土地和房产尚未过户 至本公司名下，东航集团承诺将尽一切可能使本公司获得 作为其出资的相关土地使用权证和房屋产权证，完善相关 产权过户的法律手续；如因未能及时办理相关产权过户手 续而给本公司造成任何损失，则东航集团将承担由此发生 的一切责任，并赔偿本公司由此所遭受的全部损失。3、 根据2009 年12 月24 日本公司公告之《非公开发行A 股 股票发行情况报告书》，2009 年12 月非公开发行13.5 亿股A 股股票，其中向东航集团非公开发行4.9 亿股A 股 股票。东航集团承诺：本次向东航集团发行的4.9 亿股A 股股份自发行结束之日起36 个月内不得转让。 其他对公司 中小股东所 作承诺 公司2009 年年底前将发布更换两名独立董事的临时股东 大会会议通知，及时履行选举独立董事的法律程序；在 2010 年上半年召开的2009 年年度股东大会上更换任职 满六年的独立董事。 公司于2010 年3 月19 日 召开的2010 年第一次临时 股东大会已完成两名独立 董事的更换。2010 年6 月 28 日召开的2009 年年度股 东大会选举了新一届董事 会，更换了全部任职满六 年的独立董事。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 境内会计师事务所审计年限 5 境外会计师事务所名称 香港罗兵咸永道会计师事务所 境外会计师事务所审计年限 15 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 自2010 年8 月10 日（美国东部标准时间）起，本公司美国存托股票与本公司H 股的比率将由每一 股美国存托股票代表100 股H 股变更为每一股美国存托股票代表50 股H 股。详情请见公司于2010 年8 月7 日刊发的公告《中国东方航空股份有限公司关于变动美国存托股票比率的公告》。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及 版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 ST 东航关于换股吸 收合并上海航空股 份有限公司收购请 求权实施公告 中国证券报D008、 上海证券报B34 2010 年1 月8 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 18 ST 东航关于公司股 票连续停牌的提示 性公告 中国证券报D008、 上海证券报B34 2010 年1 月8 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航关于换股吸 收合并上海航空股 份有限公司收购请 求权第一次提示性 公告 中国证券报D005、 上海证券报B29 2010 年1 月12 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航关于公司股 票连续停牌的第二 次提示性公告 中国证券报D005、 上海证券报B29 2010 年1 月12 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航关于控股子 公司东航江苏公司 增资扩股的公告 中国证券报B16、上 海证券报B6 2010 年1 月13 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航关于换股吸 收合并上海航空股 份有限公司收购请 求权第二次提示性 公告 中国证券报D004、 上海证券报B7 2010 年1 月14 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航2009 年业绩 预盈公告 中国证券报C008、 上海证券报21 2010 年1 月16 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航关于换股吸 收合并上海航空股 份有限公司收购请 求权申报结果公告 中国证券报C08、上 海证券报B11 2010 年1 月19 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航关于换股吸 收合并上海航空股 份有限公司之换股 实施进展公告 中国证券报B08、上 海证券报B15 2010 年1 月27 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航2010 年第一 次临时股东大会通 知公告 中国证券报D012、 上海证券报B29 2010 年1 月29 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航关于换股吸 收合并上海航空股 份有限公司之换股 实施结果、股份变 动暨新增股份上市 公告 中国证券报D012、 上海证券报B29 2010 年1 月29 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航董事会决议 公告 中国证券报D004、 上海证券报15 2010 年2 月2 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航关于修改公 司章程的公告 中国证券报D004、 上海证券报B13 2010 年2 月3 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航关于换股吸 收合并上海航空股 份有限公司实施进 展情况公告 中国证券报C001、 上海证券报16 2010 年3 月1 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航2010 年第一 次临时股东大会会 2010 年3 月11 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 19 议资料 查公告 ST 东航2010 年第一 次临时股东大会决 议公告 中国证券报C041、 上海证券报63 2010 年3 月20 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航董事会决议 公告 中国证券报C041、 上海证券报63 2010 年3 月20 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航2010 年第一 次临时股东大会之 法律意见书 中国证券报C041、 上海证券报63 2010 年3 月20 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航日常业务中 的持续性关联交易 公告 中国证券报D012、 上海证券报B56 2010 年3 月25 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航关于换股吸 收合并上海航空股 份有限公司实施进 展情况公告 中国证券报A12、上 海证券报B207 2010 年3 月31 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航年报 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航年报摘要 中国证券报D076、 上海证券报B85、 B86 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航第一季度季 报 中国证券报D076、 上海证券报B85 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航关于申请撤 销公司股票交易其 他特别处理的公告 中国证券报D076、 上海证券报B85 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航控股股东及 其他关联方占用资 金情况专项说明 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航监事会决议 公告 中国证券报D076、 上海证券报B85 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航董事会决议 公告 中国证券报D076、 上海证券报B85 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航信息披露事 务管理制度 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航2009 年度股 东大会通知公告 中国证券报A17、上 海证券报B109 2010 年4 月29 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航关于换股吸 收合并上海航空股 份有限公司实施进 展情况公告 中国证券报B013、 上海证券报19 2010 年5 月4 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航董事会决议 公告 中国证券报A37、上 海证券报B36 2010 年5 月7 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 20 ST 东航关于国际和 地区航线运输收入 免征营业税相关影 响的公告 中国证券报B004、 上海证券报21 2010 年5 月10 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航股票交易异 常波动公告 中国证券报B004、 上海证券报21 2010 年5 月10 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航股票交易异 常波动公告 中国证券报B009、 上海证券报B19 2010 年5 月13 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航2009 年年报 补充公告 中国证券报B005、 上海证券报B31 2010 年5 月20 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航年报（修订 版） 2010 年5 月20 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航年报摘要 （修订版） 2010 年5 月20 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 ST 东航关于撤销公 司股票交易其他特 别处理和变更证券 简称的公告 中国证券报B009、 上海证券报B4 2010 年5 月27 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 东方航空关于换股 吸收合并上海航空 股份有限公司实施 进展情况公告 中国证券报B013、 上海证券报B23 2010 年6 月1 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 东方航空2009 年度 股东大会会议资料 2010 年6 月19 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 东方航空2009 年年 度股东大会公告 中国证券报B020、 上海证券报B7 2010 年6 月29 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 东方航空董事会决 议公告 中国证券报B020、 上海证券报B7 2010 年6 月29 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 东方航空2009 年度 股东大会之法律意 见书 中国证券报B020、 上海证券报B7 2010 年6 月29 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 东方航空监事会决 议公告 中国证券报B020、 上海证券报B7 2010 年6 月29 日 www.sse.com.cn 请在页面上“个 股查询”中输入公司代码600115 查公告 中国东方航空股份有限公司 2010 年半年度报告 21 八、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿； 4、在其它证券市场披露的半年度报告文本。 董事长：刘绍勇 中国东方航空股份有限公司 2010 年8 月27 日 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表 (未经审计) 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表 页码 合并及公司资产负债表 1 - 2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并股东权益变动表 5 公司股东权益变动表 6 财务报表附注 7 - 123 补充资料 124 - 126 中国东方航空股份有限公司 2010 年6 月30 日合并及公司资产负债表(未经审计) (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 1 - 资 产 附 注 2010 年 6 月30 日 合并 2009 年 12 月31 日 合并 2010 年 6 月30 日 公司 2009 年 12 月31 日 公司 流动资产 货币资金 五(1) 6,453,729 2,191,698 4,194,809 1,561,100 交易性金融资产 五(2) 1,553 3,490 1,553 3,490 应收账款 五(4)、十四(1) 2,773,190 1,370,871 2,381,923 1,617,660 预付款项 五(6) 791,514 377,399 365,754 324,272 应收利息 10,116 - 10,116 - 应收股利 五(3) 6,633 7,356 6,633 6,633 其他应收款 五(5)、十四(2) 2,569,325 1,530,172 5,176,366 2,580,267 存货 五(7) 1,289,344 932,260 736,961 752,047 其他流动资产 五(8) 163,997 450,693 163,997 450,693 流动资产合计 14,059,401 6,863,939 13,038,112 7,296,162 非流动资产 可供出售金融资产 五(9) 5,333 563 203 203 长期股权投资 五(10)、十四(3) 1,408,145 1,152,521 11,219,711 3,645,157 固定资产 五(12) 66,482,617 55,753,355 47,559,896 47,096,454 在建工程 五(13) 7,720,611 5,824,907 6,514,690 5,705,298 无形资产 五(14) 1,838,142 1,401,083 744,299 783,950 商誉 四(2) 8,509,030 - - - 长期待摊费用 五(15) 992,046 590,639 531,989 542,633 递延所得税资产 五(16) 59,473 57,441 - - 其他非流动资产 五(17) 677,994 374,233 274,802 278,623 非流动资产合计 87,693,391 65,154,742 66,845,590 58,052,318 资产总计 101,752,792 72,018,681 79,883,702 65,348,480 后附第7 页至第123 页的财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良 中国东方航空股份有限公司 2010 年6 月30 日合并及公司资产负债表(未经审计)(续) (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 2 - 负 债 及 股 东 权 益 附 注 2010 年 6 月30 日 合并 2009 年 12 月31 日 合并 2010 年 6 月30 日 公司 2009 年 12 月31 日 公司 流动负债 短期借款 五(19) 14,852,272 8,406,606 9,997,112 6,866,606 交易性金融负债 五(2) 927,151 1,129,631 922,023 1,129,631 应付票据 五(20) 4,192,702 4,970,274 3,278,702 4,936,372 应付账款 五(21) 11,366,409 8,475,878 7,913,836 7,160,192 预收款项 五(22) 2,826,468 1,505,791 2,155,091 1,497,000 应付职工薪酬 五(23) 1,835,377 1,882,586 1,457,654 1,593,580 应交税费 五(24) 1,249,949 859,965 794,310 681,668 应付利息 五(25) 149,285 133,966 106,108 119,923 应付股利 5,071 - - - 其他应付款 五(26) 2,024,788 1,446,826 2,179,994 1,446,487 一年内到期的非流动负债 五(27) 6,592,231 6,851,518 4,757,002 5,637,650 流动负债合计 46,021,703 35,663,041 33,561,832 31,069,109 非流动负债 长期借款 五(28) 21,794,834 13,004,874 16,017,461 10,901,784 长期应付款 五(29) 20,093,056 19,143,468 15,770,337 17,069,835 专项应付款 112,538 91,870 90,702 87,524 递延所得税负债 五(16) 52,413 51,539 - - 其他非流动负债 五(30) 855,135 450,761 692,721 450,761 非流动负债合计 42,907,976 32,742,512 32,571,221 28,509,904 负债合计 88,929,679 68,405,553 66,133,053 59,579,013 股东权益 股本 五(31) 11,276,539 9,581,700 11,276,539 9,581,700 资本公积 五(32) 15,605,594 10,516,717 15,538,128 10,448,034 累计亏损 (14,788,634) (16,732,825) (13,064,018) (14,260,267) 归属于母公司股东权益合计 12,093,499 3,365,592 13,750,649 5,769,467 少数股东权益 五(33) 729,614 247,536 - - 股东权益合计 12,823,113 3,613,128 13,750,649 5,769,467 负债及股东权益总计 101,752,792 72,018,681 79,883,702 65,348,480 后附第7 页至第123 页的财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间合并及公司利润表(未经审计) (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 3 - 附 注 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 合并合并 公司 公司 一、营业收入 五(34)、十四(4) 33,636,173 17,497,784 19,827,418 14,398,802 减：营业成本 五(34)、十四(4) (27,579,443) (16,859,235) (16,536,822) (13,786,642) 营业税金及附加 五(35) (661,118) (439,044) (373,669) (342,707) 销售费用 (2,301,330) (1,273,491) (1,407,732) (1,095,973) 管理费用 (963,541) (633,972) (547,231) (499,932) 财务费用- 净额 五(36) (637,178) (1,052,147) (384,801) (918,766) 资产减值损失 五(39) (76,925) (45,715) (73,166) (45,715) 加：公允价值变动收益 五(37) 224,526 2,814,071 219,889 2,814,071 投资收益/(损失) 五(38)、十四(5) 25,626 (29,227) 20,426 (27,333) 其中：对联营和合营企业的投资损益 21,471 (29,227) 18,015 (27,333) 二、营业利润/(营业亏损) 1,666,790 (20,976) 744,312 495,805 加：营业外收入 五(40) 509,557 1,247,853 458,740 1,069,426 减：营业外支出 五(41) (8,710) (7,698) (6,803) (7,386) 其中：非流动资产处置损失 (802) (2,301) (390) (2,131) 三、利润总额 2,167,637 1,219,179 1,196,249 1,557,845 减：所得税费用 五(42) (48,287) (13,431) - - 四、净利润 2,119,350 1,205,748 1,196,249 1,557,845 - 归属于母公司股东的净利润 1,944,191 1,298,485 - 少数股东损益 175,159 (92,737) 五、每股收益 基本每股收益 (人民币元) 五(43) 0.1764 0.2621 稀释每股收益 (人民币元) 五(43) 0.1764 0.2621 六、其他综合(损失)/收益 五(44) - 现金流量套期公允价值变动净额 (61,826) 55,857 (61,826) 55,857 - 被投资单位可供出售金融资产公允价值变动 (1,607) 788 (390) 788 (63,433) 56,645 (62,216) 56,645 七、综合收益/(损失)总额 2,055,917 1,262,393 1,134,033 1,614,490 - 归属于母公司股东的综合收益总额 1,880,758 1,355,130 - 归属于少数股东的综合收益/(损失)总额 175,159 (92,737) 后附第7 页至第123 页的财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间合并及公司现金流量表(未经审计) (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 4 - 项 目 附注 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 合并 合并 公司 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 34,149,474 17,296,472 20,183,774 13,902,542 收到其他与经营活动有关的现金 五(45)(a) 681,416 921,424 374,381 804,228 经营活动现金流入小计 34,830,890 18,217,896 20,558,155 14,706,770 购买商品、接受劳务支付的现金 (23,606,020) (13,094,296) (13,936,383) (11,330,467) 支付给职工以及为职工支付的现金 (4,365,194) (2,574,589) (2,769,705) (2,102,251) 支付的各项税费 (1,458,135) (903,667) (807,566) (685,859) 支付其他与经营活动有关的现金 五(45)(b) (513,081) (316,058) (2,213,220) (182,274) 经营活动现金流出小计 (29,942,430) (16,888,610) (19,726,874) (14,300,851) 经营活动产生的现金流量净额 五(46)(a)、十四(6)(a) 4,888,460 1,329,286 831,281 405,919 二、投资活动产生的现金流量 吸收合并上航股份所取得的现金 四(4)(ii) 1,167,565 - - - 取得投资收益所收到的现金 20,361 - 17,012 - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 404,486 820,499 425,164 803,627 收到的其他与投资活动有关的现金 五(45)(c) 23,873 52,937 9,345 45,936 投资活动现金流入小计 1,616,285 873,436 451,521 849,563 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 (6,163,094) (2,683,646) (4,805,160) (2,217,644) 投资支付的现金 - - (41,300) - 支付其他与投资活动有关的现金 五(45)(d) (221,127) (1,349,894) (58,799) (1,349,894) 投资活动现金流出小计 (6,384,221) (4,033,540) (4,905,259) (3,567,538) 投资活动产生的现金流量净额 (4,767,936) (3,160,104) (4,453,738) (2,717,975) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 352,100 6,985,138 - 6,985,138 取得借款收到的现金 19,771,965 23,319,016 15,374,473 22,023,161 收到其他与筹资活动有关的现金 五(45)(e) - 504,213 - 259,780 筹资活动现金流入小计 20,124,065 30,808,367 15,374,473 29,268,079 偿还债务支付的现金 (14,183,712) (25,811,259) (7,630,954) (24,020,505) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (871,801) (1,302,835) (565,236) (1,163,560) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (342) - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五(45)(f) (2,442,512) (1,521,078) (2,272,161) (1,258,311) 筹资活动现金流出小计 (17,498,025) (28,635,172) (10,468,351) (26,442,376) 筹资活动产生的现金流量净额 2,626,040 2,173,195 4,906,122 2,825,703 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (21,047) 3,576 (16,698) 4,524 五、现金及现金等价物净增加额 五(46)(b)、十四(6)(b) 2,725,517 345,953 1,266,967 518,171 加：期初现金及现金等价物余额 1,735,248 3,451,010 1,118,230 2,361,940 六、期末现金及现金等价物余额 五(46)(c) 4,460,765 3,796,963 2,385,197 2,880,111 后附第7 页至第123 页财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间合并股东权益变动表(未经审计) (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 5 - 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 累计亏损 少数股东权益 股东权益合计 2008 年12 月31 日余额 4,866,950 1,068,279 (17,534,575) 534,195 (11,065,151) 会计政策变更(附注二(30)) - - 90,073 (90,073) - 2009 年1 月1 日余额 4,866,950 1,068,279 (17,444,502) 444,122 (11,065,151) 2009 年1 月至6 月增减变动额 净利润/(净亏损) - - 1,298,485 (92,737) 1,205,748 股东投入资本 2,874,750 4,110,388 - - 6,985,138 其他综合收益 - 现金流量套期公允价值变动净额 - 55,857 - - 55,857 - 权益法下被投资单位可供出售金 融资产公允价值变动的影响 - 788 - - 788 2009 年6 月30 日余额 7,741,700 5,235,312 (16,146,017) 351,385 (2,817,620) 2009 年7 月至12 月增减变动额 净亏损 - - (586,808) (59,693) (646,501) 股东投入资本 1,840,000 5,231,029 - - 7,071,029 权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 - 49,692 - - 49,692 其他综合收益 - 现金流量套期公允价值变动净额 - 2,057 - - 2,057 - 权益法下被投资单位可供出售金 融资产公允价值变动的影响 - (1,373) - - (1,373) 利润分配- 对股东的分配 - - - (44,156) (44,156) 2009 年12 月31 日余额 9,581,700 10,516,717 (16,732,825) 247,536 3,613,128 2010 年1 月至6 月增减变动额 净利润 - - 1,944,191 175,159 2,119,350 子公司少数股东投入资本 - - - 352,060 352,060 换股吸收合并上航股份所发行新股 1,694,839 5,152,310 - - 6,847,149 换股吸收合并上航股份并入的少数 股东权益 - - - (39,728) (39,728) 其他综合收益 - 现金流量套期公允价值变动净额 - (61,826) - - (61,826) - 被投资单位可供出售金融资产公 允价值变动的影响 - (1,607) - - (1,607) 利润分配- 对股东的分配 - - - (5,413) (5,413) 2010 年6 月30 日余额 11,276,539 15,605,594 (14,788,634) 729,614 12,823,113 后附第7 页至第123 页财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间公司股东权益变动表(未经审计) (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 6 - 项 目 股本 资本公积 累计亏损 股东权益合计 2009 年1 月1 日余额 4,866,950 999,596 (15,625,049) (9,758,503) 2009 年1 月至6 月增减变动额 净利润 - - 1,557,845 1,557,845 股东投入资本 2,874,750 4,110,388 - 6,985,138 其他综合收益 - 现金流量套期公允价值变动净额 - 55,857 - 55,857 - 权益法下被投资单位可供出售金融 资产公允价值变动的影响 - 788 - 788 2009 年6 月30 日余额 7,741,700 5,166,629 (14,067,204) (1,158,875) 2009 年7 月至12 月增减变动额 净亏损 - - (193,063) (193,063) 股东投入资本 1,840,000 5,231,029 - 7,071,029 权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 - 49,692 - 49,692 其他综合收益 - 现金流量套期公允价值变动净额 - 2,057 - 2,057 - 权益法下被投资单位可供出售金融 资产公允价值变动的影响 - (1,373) - (1,373) 2009 年12 月31 日余额 9,581,700 10,448,034 (14,260,267) 5,769,467 2010 年1 月至6 月增减变动额 净利润 - - 1,196,249 1,196,249 换股吸收合并上航股份所发行新股 1,694,839 5,152,310 6,847,149 其他综合收益 - 现金流量套期公允价值变动净额 - (61,826) - (61,826) - 被投资单位可供出售金融资产公允 价值变动的影响 - (390) - (390) 2010 年6 月30 日余额 11,276,539 15,538,128 (13,064,018) 13,750,649 后附第7 页至第123 页财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 7 - 一 公司基本情况 中国东方航空股份有限公司(以下简称“本公司”)是由中国东方航空集团公司(以下简 称“东航集团”) 于1995 年4 月独家发起设立的股份有限公司，注册地址为为上海市 浦东新区国际机场机场大道66 号。本公司设立时总股本为300,000 万元，每股面值1 元。1997 年2 月经国家体改委(1996)180 号文和国务院证券委员会(1997)4 号文批准 发行了156,695 万H 股并在美国和香港两地上市，发行后总股本增至456,695 万元。 1997 年5 月经中国民用航空局(以下简称“民航总局”)和中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)批准向境内投资者发行30,000 万股人民币普通股，发行后总 股本增至486,695 万元。 根据中华人民共和国商务部商资批【2006】2551 号文《商务部关于同意中国东方航 空股份有限公司转股的批复》，本公司于2006 年12 月18 日进行股权分置改革。东 航集团作为本公司唯一的非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日 (2007 年1 月10 日)登记在册的流通A 股股东每10 股支付3.2 股对价股份，共9,600 万股企业法人股。东航集团承诺，由其所持有的原290,400 万股企业法人股自本次股 权分置改革方案实施之日起，36 个月内不上市交易。 经本公司股东大会决议通过，并根据中国证监会证监许可【2009】413 号《关于核准 中国东方航空股份有限公司增发境外上市外资股的批复》及中国证监会证监许可 【2009】487 号《关于核准中国东方航空股份有限公司非公开发行股票的批复》核 准，本公司于2009 年6 月向东航集团的全资公司东航国际控股(香港)有限公司(“东 航国际”)定向增发143,737.5 万股H 股，限售期为36 个月，并向东航集团非公开发 行143,737.5 万股A 股，限售期为36 个月(附注五(31))。上述增发完成后，本公司的 总股本/股数增加至774,170 万元/股。根据东航集团的承诺，在本次非公开发行A 股 及定向增发H 股完成后的三年内，不转让其拥有的本公司的股份，包括上述其持有的 原290,400 万股企业法人股。 经本公司股东大会决议通过，并根据中国证监会证监许可【2009】1248 号《关于核 准中国东方航空股份有限公司增发境外上市外资股的批复》及中国证监会证监许可 【2009】1275 号《关于核准中国东方航空股份有限公司非公开发行股票的批复》核 准，本公司于2009 年12 月向东航国际定向增发49,000 万股H 股，并向特定投资者 非公开发行135,000 万股A 股，其中向东航集团非公开发行49,000 万股A 股，限售 期为36 个月；向其他法人投资者及个人投资者非公开发行86,000 万股A 股，限售期 为12 个月(附注五(31))。上述增发完成后，本公司的总股本/股数增加至958,170 万元 /股。 经本公司股东大会决议通过，并经中国证监会核准，本公司于2010 年1 月28 日完成 对上海航空股份有限公司(“上航股份”)的换股吸收合并，共发行本公司A 股股票 169,484 万股用于交换上航股份全部已发行股本。换股完成后，上航股份成为本公司 的全资子公司，本公司总股本/股数增加至1,127,654 万元/股。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 8 - 一 公司基本情况(续) 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营国内和经批准的地区、国际航空客、 货、邮、行李运输业务及延伸服务；通用航空业务；航空器维修；航空设备制造与维 修；国内外航空公司的代理业务；行业相关材料、设备与技术进出口业务；旅游服 务；宾馆业务及与航空运输有关的其他业务。本公司之子公司的详细经营范围见附注 四。 本财务报表由本公司董事会于2010 年8 月27 日批准报出。 二 主要会计政策和会计估计 (1) 财务报表的编制基础 (i) 财务报表编制准则及规定 本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规 定编制。 (ii) 持续经营基准 截至2010 年6 月30 日，本集团的累计亏损约人民币148 亿元，流动负债超过流动资 产约人民币320 亿元。于编制本期财务报表时，本公司董事会结合目前的财务形势， 对本集团的持续经营能力进行了充分详尽的评估。 本公司董事会已积极采取措施应对上述净营运资金出现负数的情况，不断寻求新的融 资渠道并已取得足够的银行授信额度以改善本集团的流动资金状况。截至2010 年6 月30 日，本集团已签约但尚未使用的银行授信额度约为人民币465 亿元。 鉴于上述取得的银行授信额度、本集团获取融资的记录以及与各大银行及金融机构建 立的良好合作关系，本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的融资来源，以保证 经营、偿还到期债务以及资本性支出所需的资金。基于以上所述，本公司董事会确信 本集团将会持续经营，并以持续经营为基础编制本期财务报表。本期财务报表不包括 任何在本集团及本公司在未能满足持续经营条件下所需计入的调整。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 9 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (2) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6 月30 日 的合并及公司财务状况以及截至2010 年6 月30 日止6 个月期间(以下简称“本报告 期间”)的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢 价)不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 10 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制 权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司 同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在 合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公 司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 - 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购 建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以 资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于 资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量 表中单独列示。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 11 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金 融资产的持有意图和持有能力。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产和衍生金融资产等，该类资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产 负债表中列示为其他流动资产。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12 个月但自资产负债表日起12 个 月(含12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期 限在12 个月之内(含12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 12 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当 期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值 进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计 量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动 损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置 损益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变 动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以 及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益 计入当期损益。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 13 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可 供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售 权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回并直接计入股东权益。 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 14 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要为衍生金融负债 等，该类负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。其他金融负债主要包括应付款 项、借款等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率 法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负 债，其余的列示为非流动负债。 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成 本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在 一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动 负债，其余借款列示为长期借款。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允 价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参 数，减少使用与本集团特定相关的参数。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 15 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 套期工具 套期工具是指为规避外汇风险、利率风险、航油价格风险等所使用的衍生工具，分为 公允价值套期和现金流量套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进 行处理： (i) 在套期开始时，对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并 准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；(ii) 该套期预期高度 有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；(iii) 对预期交易的现 金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临最终将影响损益的现金 流量变动风险；(iv) 套期有效性能够可靠地计量；(v) 能够持续地对套期有效性进行评 价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 公允价值套期满足上述条件的，套期工具和被套期项目的公允价值变动形成的利得或 损失计入当期损益。 现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公 积，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确 认一项金融资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融 负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该 预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，原计入资本公积的利得或 损失，转入并计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。 (11) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按从 劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 (a) 本集团对应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项 的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单独测试后未减值的应收款项，再按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与 之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定应计提的坏账准备。 (b) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 16 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 存货 (a) 分类 存货包括航材消耗件、普通器材及机供品等，按成本与可变现净值孰低列示。 (b) 存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值是根据存货在资 产负债表日后正常业务中的处理所得或根据当时市场情况做出的估计而确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (13) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业 的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他 方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具 有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报 表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资在编制公司及合并财务报 表时均采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 17 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 长期股权投资(续) (a) 初始投资成本确定 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权 投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以 初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投 资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份 额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担 额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失 并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股 比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投 资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例 计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单 位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵 销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利 益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可 执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 18 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 长期股权投资(续) (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值 时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一 经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括飞机及发动机、高价周转件、房屋及建筑物及其他设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建 时，东航集团投入的固定资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其 他后续支出于发生时计入当期损益。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 19 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产(续) (b) 固定资产的折旧方法 除与发动机大修相关的部分组件按飞行小时以工作量法计提折旧外，其他固定资产折 旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计提 了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值并依据尚可使用 年限确定折旧额。 固定资产的预计使用年限/预计飞行小时、净残值率及年折旧率/小时折旧率列示如 下： 预计使用年限/ 预计飞行小时 预计 净残值率 年折旧率/ 千小时折旧率 飞机及发动机核心件 15-20年0%至5% 4.75%至6.67% 与飞机及发动机大修相关的替换件 - 年限平均法部分 5-7.5年0% 13.3%至20% - 工作量法部分 5-20千小时0% 5%至20% 高价周转件 10年0% 10% 房屋及建筑物 15-45年3%至5% 2.11%至6.47% 其他设备 5-20年3%至5% 4.85%至19.40% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (19))。 (d) 融资租入固定资产的认定依据和计价方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定 资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的 入账价值。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则， 租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 20 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产(续) (e) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 (15) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、符合资本化条件的借款费 用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预 定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额 低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 (16) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产 达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的 购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专 门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定 一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 21 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (17) 无形资产 无形资产包括土地使用权、世博会特许权及电脑软件等，以成本计量。公司制改建时 国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限10 年至60 年平均摊销。 (b) 其他无形资产 其他无形资产按预计使用年限平均摊销。 (c) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 (d) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (19))。 (18) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出 减去累计摊销后的净额列示。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 22 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (19) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的 长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减 值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合 的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面 价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (20) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的社会统筹养老金保障体系。除本 公司的个别子公司及分公司外，均已参加由当地政府机构设立及管理的社会统筹医疗 保障体系。 根据有关规定，本集团参加社会统筹养老及医疗保障体系的公司按经核定的上一年度 的工资总额的一定比例提取养老保险和医疗保险费，并向劳动和社会保障机构缴纳， 相应的支出计入当期成本或费用。本集团向未参加社会统筹医疗保障体系的职工或向 离退休职工支付的医疗或退休福利费，于实际发生时记入当期损益。 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪 酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 23 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (21) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (22) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的 流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现 还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 (23) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务和销售商品时，已收或应收合同或 协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净 额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经 营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 提供劳务 (i) 运输收入 客运、货运与邮运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款，则 作为负债计入预收账款 - 预售机位所得票款。 (ii) 佣金收入 佣金收入包括由本集团作为代理人为其他航空公司售票而收取的佣金。佣金收入于出 售机票时确认。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 24 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (23) 收入确认(续) (a) 提供劳务(续) (iii) 旅游服务收入 在相关旅游服务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认相关服务收入。 (iv) 货物代理收入 在相关货物代理服务已完成，收到价款或取得收取价款的证据时，确认相关服务收 入。 (v) 其他业务收入 其他业务收入包括提供地面服务的收入及货运处理服务的收入等，此等收入均在提供 服务当期确认。 (b) 商品进出口收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管 理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量 时确认销售收入的实现。 (c) 常旅客奖励积分 根据本集团对常旅客奖励积分的政策，当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取免 费机票。本集团对常旅客的奖励积分采用递延收益法处理，即将承运票款在劳务提供 产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将承运票款扣除奖励积分公允价值 的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。待旅客兑换积分并且本集 团承运后或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。 (d) 让渡资产使用权 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 25 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (24) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财 政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 (25) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当 该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征 收的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 26 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (26) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经 营租赁。 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (b) 融资租赁 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁 期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付 款列示。 (c) 售后租回 售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照 租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 售后租回交易认定为经营租赁的，在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达 成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易不是按照公允价 值达成的，有关损益于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿 的，将其递延，并按与确认租金费用一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价 高于公允价值的，其高于公允价值的部分予以递延，并在预计的资产使用期限内分 摊。 (27) 日常维修及大修费用 日常维修费用于发生时计入当期损益。 符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动机 的替换件进行资本化，并按预计大修周期年度以直线法或按飞行小时以工作量法计提 折旧。以经营租赁持有的飞机及发动机在退租时所需进行的指定检修，其估计退租检 修费用按直线法在相关租赁期间内计提检修准备。租赁期内进行的大修费用于发生时 计入当期损益。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 27 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (28) 持有待售 同时满足下列条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)或组成部分划分 为持有待售：(一)本集团已经就处置该非流动资产或组成部分作出决议；(二)本集团已 经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列 示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值 损失。 (29) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以 决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成 果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则可合并为一个经营分部。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 28 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (30) 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称影响金额 (a) 子公司少数股东分担的当期亏损的会计处理 于2010 年1 月1 日以前，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，除公司章程或协议规定少数股东有义务并且少数股东有能力予以弥 补的情况外，其余额应当冲减归属于母公司股东权益。 根据财政部于2010 年7 月14 日颁布的《企业会计准则解释第4 号》的 规定，自2010 年1 月1 日起，在合并财务报表中，子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 2009 年12 月31 日少数股东权益及2009 年同期少数股东损益已经按照 上述规定进行重新列报，影响金额列示如右。 此项变更为《企业 会计准则解释第4 号》所要求的会计 政策变更，故无需 本集团内部审批机 构批准。 未分配利润 少数股东权益 归属于母公司股东 的净利润 少数股东收益 262,007 (262,007) 124,978 (124,978) 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 29 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (31) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计 年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： (a) 商誉及固定资产减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试，并在出现减值迹象时对固定资产进行减值测试。减 值测试中所使用的未来现金流量的现值的计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中所采用的估计进行重新修订， 则本集团对商誉及固定资产计提减值准备的金额可能会发生改变。 (b) 税项 本集团在多个地区进行经营活动并缴纳各种税项。在正常的经营活动中，涉及的很多 交易和事项的最终税务处理都存在不确定性，因此需以现行的税收法规及其他相关政 策为依据，对有关税项的计提作出判断和估计。如果这些税务事项的最终认定结果与 最初入账的金额存在差异，该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相关损益。 此外，本集团确认税务亏损产生的递延所得税资产在很大程度上取决于本集团很可能 获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额，而计算该未来应纳税所得 额需要运用大量的判断及估计，同时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响确 认的递延所得税资产的金额。 (c) 与飞机及发动机大修相关的替换件的折旧 对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件，本集团根据预计的大修费用以 及大修之间的时间间隔、飞行小时或飞行循环计提折旧，该等估计是根据以往相同或 相似型号的飞机及发动机的飞行及大修历史经验进行的。不同的估计可能会影响其折 旧金额进而影响当期损益。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 30 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (31) 重要会计估计和判断(续) (d) 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费用 计提。该等估计费用需要对预计的飞行小时、飞行循环、大修时间间隔及退租时可能 发生的修理费用进行估计。这些估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞机及发 动机型号的退租经验、实际发生的大修费用，以及飞机及发动机使用状况的历史数据 进行的。不同的判断或估计对预计的退租检修准备有重大影响。 (e) 常旅客奖励积分公允价值 常旅客奖励积分的公允价值主要根据机票兑换率及机票价格测算。其中机票兑换率乃 根据历史经验及对未来的预测而估计，机票价格参照年末平均票价估计。采用不同的 兑换率及机票价格对常旅客奖励积分的公允价值有重大影响。 (f) 收入的确认 根据附注二(23)所述的会计政策，本集团于提供运输服务当期确认客运、货运与邮运 收入。尚未承运的票款于本集团管理层认为承运责任已消除时确认为收入。本集团管 理层定期对预售票款进行评估，由评估产生的调整，均反映在评估完成当期的利润表 中。此类调整是由于对收入交易的估算、尚未承运的票款确认为收入的时间及相关销 售价格的估计不同而产生不同的判断结果，各种因素包括复杂的价格结构及承运人之 间的互运协议，均会影响收入的确认时间及金额。 (g) 合并成本的确定 本公司对上航股份的企业合并采用换股吸收合并的方式，因此企业合并成本需以所发 行的权益性证券的公允价值确定。尽管本公司的股票存在公开报价，但本公司管理层 认为采用估价的方法计量所发行权益性证券的价值更为公允。本公司聘请第三方证券 公司对本公司于购买日的权益价值采用可比公司估值法、自由现金流折现估值法以及 市场价值除权法进行了估值，三种估值方法均显示了一个重合的价值区间，本公司采 用该区间的中间数值及根据本次吸收合并所发行的股数占本公司已发行总股数所占比 例，确定本次吸收合并上航股份所发生的合并成本的公允价值为人民币6,870,830 千 元。 本公司管理层在估值过程中所采用的营业收入增长率、毛利率、营业税及营业费用及 管理费用占营业收入的比例、财务费用、所得税率、未来资本性支出计划、折旧及摊 销、营运资金需求占收入的比例、永续增长率、折现率、流动性折扣等参数涉及众多 的估计，而不同的估计可能会对股票的价值产生重大影响。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 31 - 三 税项 (1) 企业所得税 本公司为设立于上海市浦东新区的企业。依据所得税法的相关规定，本公司适用的企 业所得税税率在2008 年至2012 年的5 年期间内逐步过渡到25%。2010 年度适用的 税率为22%(2009 年：20%)。 本集团的主要子公司于2010 年度适用的企业所得税税率列示如下： 公司全称 所得税税率 基准税率/优惠原因 上航股份 22% 浦东新区五年过渡优惠税率 上海航空有限公司 25% 基准税率 中国东方航空江苏有限公司 25% 基准税率 中国东方航空武汉有限公司 25% 基准税率 中国货运航空有限公司 22% 浦东新区五年过渡优惠税率 上海国际货运航空有限公司 11% 两免三减半/浦东新区五年过渡优惠税率 中国联合航空有限公司 25% 基准税率 上海东方远航物流有限公司 22% 浦东新区五年过渡优惠税率 上海航空国际旅游(集团)有限公司 22% 浦东新区五年过渡优惠税率 上海东方飞行培训有限公司 22% 浦东新区五年过渡优惠税率 东航大酒店有限公司 25% 基准税率 上海东方飞机维修有限公司 11% 两免三减半/浦东新区五年过渡优惠税率 东航发展(香港)有限公司 16.5% 香港基准税率 东方航空(汕头)经济发展有限公司 22% 经济特区五年过渡税率 东方公务航空服务有限公司 25% 基准税率 东方航空礼品有限公司 25% 基准税率 上海东方福达运输服务有限公司 25% 基准税率 上海东唯航空运输服务有限公司 25% 基准税率 武汉东航广告有限公司 25% 基准税率 武汉东航服务有限公司 25% 基准税率 东航江苏国际旅行社有限公司 25% 基准税率 江南旅游(香港)有限公司 16.5% 香港基准税率 东航江苏广告公司 25% 基准税率 上海东方远航运输服务有限公司 25% 基准税率 上海东航快递有限公司 25% 基准税率 上海上航实业有限公司 25% 基准税率 大航国际货运有限公司 25% 基准税率 上海柯莱国际货运有限公司 25% 基准税率 上海航空食品有限公司 25% 基准税率 上海航空酒店投资管理有限公司 25% 基准税率 上海航空国际货物运输服务有限公司 25% 基准税率 上海航空进出口有限公司 22% 浦东新区五年过渡优惠税率 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 32 - 三 税项(续) (2) 营业税 本集团取得的运输、佣金收入及部分其他业务收入等适用营业税，税率为3%及5%。 根据中华人民共和国财政部、国家税务总局于2008年12月29日发出的《财政部、国家 税务总局关于航空公司燃油附加费免征营业税的通知》(财税【2008】178号)的规 定，自2008年1月1日起至2010年12月31日，对国内航空公司经批准收取的燃油附加 费免征营业税。 根据中华人民共和国财政部、国家税务总局于2010年4月23日发出的《财政部、国家 税务总局关于国际运输劳务免征营业税的通知》(财税【2010】8号)的规定，自2010 年1月1日起，对中华人民共和国境内单位或者个人提供的国际运输劳务免征营业税。 国际运输劳务是指在境内载运旅客或货物出境、在境外载运旅客或货物入境以及在境 外载运旅客或货物的行为。 (3) 增值税 根据国家相关税务法规的规定，本集团进口的飞机以及航空器材等需缴纳进口环节增 值税，经批准的增值税税率为4%及6%。 根据中华人民共和国财政部于2004年12月29日发出的财关税【2004】63号《财政部 关于2005年对营运国际航线和港澳航线的国内航空公司进口维修用航空器材税收问题 的通知》，经国务院批准，自2005年1月1日起，对国内航空公司用于国际航线和港澳 航线飞机、发动机维修用的进口航空器材(包括送境外维修的零部件)免征进口关税和 进口环节增值税。 此外，本集团商品进出口业务及材料调拨等收入适用增值税。本公司为增值税一般纳 税人，销项税率为17%，购买材料等支付的增值税进项税可以抵扣销项税。增值税应 纳税额为当期销项税抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。本公司的若干子公司为 增值税小规模纳税人，增值税税率为4%或6%。 (4) 城巿维护建设税 根据上海市国家税务局第七分局和上海市地方税务局第七分局沪地税七4 外签 【2007】1 号文，本公司自2007 年1 月1 日起城市维护建设税税率从7%调整为 1%。本公司的子公司适用的城市维护建设税税率为1%或7%。 (5) 教育费附加 本公司及本公司部分子公司按应纳营业税及增值税税额的3%或4%缴纳教育费附加。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 33 - 三 税项(续) (6) 民航基础设施建设基金 根据民航规财发(2004)94 号“关于印发《民航基础设施建设基金征收细则》的通 知”，本集团需按照财政部财综(2004)38 号“财政部关于印发《民航基础设施建设基 金征收使用管理暂行办法》的通知”计提缴纳民航基础设施建设基金。民航基础设施 建设基金根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行里程以及规定的相应征收标准计 算，并在成本中列支。 根据中华人民共和国财政部、中国民用航空局于2009 年1 月22 号发出的《关于实行 民航基础设施建设基金先征后返政策的通知》(财建【2009】4 号文)的规定，自2008 年7 月1 日起至2009 年6 月30 日航空公司应缴纳的民航基础设施建设基金实行先征 后返政策。本集团按照收到或确定应收的上述民航基础设施建设基金返还的金额，记 入当期营业外收入(附注五(40)(a)(i))。 (7) 民航机场管理建设费 根据民航规财发【2004】109 号《关于改变民航机场管理建设费征收方式的通知》、 财综【2004】51 号《财政部、民航总局关于改革民航机场管理建设费征收管理方式 等有关问题的通知》以及财会【2004】8 号财政部关于印发《民航机场管理建设费征 收管理方式改革后有关会计处理规定》，旅客在购买机票时需同时缴纳民航机场管理 建设费，国内航班为每人人民币10 元或50 元，国际航班为每人人民币90 元。机场 建设费在机票价格外单列项目反映，并由航空公司代收。 (8) 关税 根据海关总署于1998 年8 月12 日颁布的署税【1998】472 号文《关于飞机及其零部 件税则归类和进口税率调整后租赁飞机适用税率问题的通知》，本公司对于1997 年 10 月1 日以后的租赁飞机及进口的飞机整机适用1%的暂定关税税率，对于飞机机载 设备、机舱设备、零部件等按照《关于调整若干商品进出口关税税率的通知》税委会 【1999】1 号的税率征收。关于进口关税的优惠政策，参见附注三(3)中所述的财关税 【2004】63 号《财政部关于2005 年对营运国际航线和港澳航线的国内航空公司进口 维修用航空器材税收问题的通知》关于进口关税的政策。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 34 - 四 企业合并及合并财务报表 (1) 子公司情况 (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司类型注册地业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表组织机构代码 上海航空有限公司 间接控股 上海 运输服务业 人民币500,000 航空客货运输、航空公司间的代理业务 有限责任公司 马须伦55293595-5 中国东方航空江苏有限公司 直接控股 南京 运输服务业 人民币880,000 航空客货运输业务及地面服务业务 有限责任公司 秦亚平13476866-4 中国货运航空有限公司 直接控股 上海 运输服务业 人民币950,000 国际(地区)、国内航空货邮运输业务 有限责任公司 马须伦631173135 上海东方远航物流有限公司 直接控股 上海 运输服务业 人民币200,000 提供货运代理、地面货物装卸、道路货物运输(普通货 物)、仓储、物业管理等服务 有限责任公司 张建中76645445-2 上海东方飞行培训有限公司 直接控股 上海 培训服务业 人民币473,000 提供飞行人员及其他与航空有关的各类人员的培训业务 有限责任公司 赵晋豫13224855-0 东航大酒店有限公司 直接控股 北京 酒店业 人民币70,000 提供酒店服务 有限责任公司 吴永良633693054 上海东方飞机维修有限公司 直接控股 上海 飞机维修 美元3,100 提供飞机航线修理业务 有限责任公司 李养民71093604-9 东方航空(汕头)经济发展有限公司 直接控股 汕头 机供品制造 人民币10,000 生产销售飞机上供应品、礼品、小食品等业务 有限责任公司 巴胜基70781971-4 东方公务航空服务有限公司 直接控股 上海 运输服务业 人民币50,000 公务航空服务、航空业务咨询等 有限责任公司 樊儒68095844-9 东方航空礼品有限公司 直接控股 上海 礼品销售 人民币50,000 销售工艺美术品、日用百货、皮革制品等礼品 有限责任公司 秦亚平66943186-5 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 35 - 四 企业合并及合并财务报表 (1) 子公司情况(续) (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司类型注册地业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表组织机构代码 上海东方福达运输服务有限公司 间接控股 上海 运输服务业 美元1,120 航空及海运代理 有限责任公司 高培607255368 上海东唯航空运输服务有限公司 间接控股 上海 运输服务业 人民币3,000 航空及海运代理 有限责任公司 陈大谦76163507-8 东航江苏国际旅行社有限公司 间接控股 南京 旅游业 人民币6,000 国内、国际旅游业务，航空客运销售代理业务等 有限责任公司 田留文13478644-0 江南旅游(香港)有限公司 间接控股 香港 旅游业 港币600 国内、国际旅游业务，航空客运销售代理业务等 有限责任公司 赵家彬352050 东航江苏广告公司 间接控股 南京 广告业 人民币300 报刊、广告、印刷品设计及制作业务等 有限责任公司 丁阿岐134775151 上海东方远航运输服务有限公司 间接控股 上海 运输服务业 人民币5,000 货运代理、地面货物装卸、道路货物运输等 有限责任公司 王道清13465442-1 上海东航快递有限公司 间接控股 上海 运输服务业 人民币3,000 航空快件运输、货运代理 有限责任公司 巴胜基13277414-17 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 36 - 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 子公司情况(续) (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续) 期末实际 出资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益 2010 年 6 月30 日 上海航空有限公司 500,000 - 100.00 100.00 是 - 中国货运航空有限公司 350,000 - 70.00 70.00 是 (175,903) 中国东方航空江苏有限公司 1,441,451 - 62.56 62.56 是 538,849 上海东方飞行培训有限公司 449,350 - 95.00 95.00 是 27,342 上海东方远航物流有限公司 138,600 - 70.30 70.30 是 308,435 东航大酒店有限公司 60,100 - 85.86 85.86 是 4,986 上海东方飞机维修有限公司 14,973 - 60.00 60.00 是 12,946 东方航空(汕头)经济发展有限公司 2,750 - 55.00 55.00 是 8,828 东方公务航空服务有限公司 50,000 - 100.00 100.00 是 - 东方航空礼品有限公司 50,000 - 100.00 100.00 是 - 上海东方福达运输服务有限公司 7,088 - 51.00 51.00 是 12,841 上海东唯航空运输服务有限公司 1,950 - 65.00 65.00 是 1,653 东航江苏国际旅行社有限公司 9,575 - 100.00 100.00 是 - 江南旅游(香港)有限公司 449 - 70.00 70.00 是 36 东航江苏广告公司 3,000 - 100.00 100.00 是 - 上海东方远航运输服务有限公司 34,496 - 100.00 100.00 是 - 上海东航快递有限公司 5,865 - 52.00 52.00 是 5,777 3,119,647 - 745,790 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 37 - 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 子公司情况(续) (b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司类型注册地 业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码 上航股份 直接控股 上海 运输服务业 人民币1,303,722 航空客货运输、航空公司间的代理业务 有限责任公司 马须伦 13221180-3 中国东方航空武汉有限公司 直接控股 武汉 运输服务业 人民币600,000 航空客货运输、航空公司间的代理业务 有限责任公司 吴永良 74141496-4 上海国际货运航空有限公司 间接控股 上海 运输服务业 人民币664,050 国际航空货物运输 有限责任公司 朱益民 717865589 中国联合航空有限公司 间接控股 北京 运输服务业 人民币100,000 国内、国际航空运输 其他有限责任 唐兵 10000234-5 上海航空国际旅游(集团)有限公司 间接控股 上海 旅游业 人民币50,090 国内及国际旅游、票务、运输 有限责任公司 单传博 13221315-5 上海柯莱国际货运有限公司 间接控股 上海 运输服务业 人民币20,000 货物运输代理 有限责任公司 汤志强 13464528-5 上海航空食品有限公司 间接控股 上海 食品销售 人民币15,000 食品销售 有限责任公司 刘效文 13469330-8 上海航空酒店投资管理有限公司 间接控股 上海 酒店业 人民币53,000 酒店投资管理 有限责任公司 单传博 77183236-6 上海航空国际货物运输服务有限公司 间接控股 上海 运输服务业 人民币10,000 货物运输 有限责任公司 顾佳丹 75758674-4 上海航空进出口有限公司 间接控股 上海 代理进出口 人民币16,800 代理商品和技术的进出口业务 有限责任公司 唐兵 13221226-7 东航发展(香港)有限公司 直接控股 香港 投资业 港币10,000 物业投资及控股投资 有限责任公司 单传博 476588 武汉东航广告有限公司 间接控股 武汉 广告业 人民币1,010 设计、制作、发布、代理国内广告业务等 有限责任公司 魏斌 75514627-8 武汉东航服务有限公司 间接控股 武汉 旅游服务业 人民币580 旅游开发及投资，客票代理，航空延伸服务等 有限责任公司 蒋飞飞 77455617-6 上海上航实业有限公司 间接控股 上海 百货、劳务 人民币7,280 汽车配件、建筑材料、针织品销售 有限责任公司 顾佳丹 13236649-3 大航国际货运有限公司 间接控股 上海 运输服务业 美元3,723 海运、空运、国际货运代理 有限责任公司 顾佳丹 60727541-4 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 38 - 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 子公司情况(续) (b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司(续) 期末实际出资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东权益 2010 年 6 月30 日 上航股份 6,870,830 - 100.00 100.00 是 - 中国东方航空武汉有限公司 658,000 - 96.00 96.00 是 (39,152) 上海国际货运航空有限公司 366,227 - 55.00 55.00 是 (37,587) 中国联合航空有限公司 80,000 - 80.00 80.00 是 6,176 上海航空国际旅游(集团)有限公司 36,342 - 100.00 100.00 是 - 上海柯莱国际货运有限公司 7,802 - 55.00 55.00 是 20,800 上海航空食品有限公司 10,503 - 70.00 70.00 是 10,288 上海航空酒店投资管理有限公司 51,300 - 100.00 100.00 是 - 上海航空国际货物运输服务有限公司 10,000 - 100.00 100.00 是 - 上海航空进出口有限公司 18,722 - 100.00 100.00 是 - 东航发展(香港)有限公司 9,191 - 80.00 80.00 是 92 武汉东航广告有限公司 1,010 - 100.00 100.00 是 - 武汉东航服务有限公司 580 - 100.00 100.00 是 - 上海上航实业有限公司 8,585 - 100.00 100.00 是 - 大航国际货运有限公司 7,504 - 55.00 55.00 是 21,517 其他 64,323 - 1,690 8,200,919 - (16,176) 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 39 - 四 企业合并及合并财务报表(续) (2) 本期新纳入合并范围的主体 2010 年6 月30 日净负债 本期净利润 上航股份 (1,087,974) 596,315 上航股份为本期间非同一控制下企业合并取得的子公司(包括其附属公司)，其本期净 利润为上航股份自购买日至2010 年6 月30 日止期间的合并净利润(附注四(3))。 (3) 非同一控制下企业合并 于2009 年7 月10 日，本公司与上航股份订立换股吸收合并协议。根据换股吸收合并 方案，本公司将发行A 股股票1,694,838,860 股以交换上航股份全部已发行股本。本 公司股东大会于2009 年10 月9 日批准了上述吸收合并方案。 于2009 年12 月30 日，中国证券监督管理委员会核准了上述吸收合并方案。于2010 年1 月28 日(“购买日”)，本公司完成对上航股份的换股，换股过程中本公司共新发 行A 股股份1,694,838,860 股。自此上航股份成为本公司的全资子公司。 商誉金额 商誉的计算方法 上航股份 8,509,030 合并成本减去合并中取得的被购买方 于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额确认为商誉，具体计算如下。 (i) 合并成本以及商誉的确认情况如下： 本公司对上航股份的企业合并采用换股吸收合并的方式，因此企业合并成本需以所发 行的权益性证券的公允价值确定。尽管本公司的股票存在公开报价，但本公司管理层 认为采用估价的方法计量所发行权益性证券的价值更为公允。本公司聘请第三方证券 公司对本公司于购买日的权益价值采用可比公司估值法、自由现金流折现估值法以及 市场价值除权法进行了估值，三种估值方法均显示了一个重合的价值区间，本公司采 用该区间的中间数值及根据本次吸收合并所发行的股数占本公司已发行总股数所占比 例，确定本次吸收合并上航股份所发生的合并成本的公允价值为人民币6,870,830 千 元。 本公司管理层在估值过程中所采用的营业收入增长率、毛利率、营业税及营业费用及 管理费用占营业收入的比例、财务费用、所得税率、未来资本性支出计划、折旧及摊 销、营运资金需求占收入的比例、永续增长率、折现率、流动性折扣等参数主要运用 可观察到的市场数据，同时结合可比公司以及本公司的历史数据以及对未来经营的最 佳估计确定。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 40 - 四 企业合并及合并财务报表(续) (3) 非同一控制下企业合并(续) (ii) 于购买日上航股份可辨认资产及负债的公允价值(收购的资产及负债)由董事会根据独 立评估机构对收购的资产及负债作出的评估结果确定。 上航股份于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下： 购买日 购买日 账面价值 公允价值 货币资金 1,341,103 1,341,103 应收款项 698,362 698,362 预付账款 328,102 328,102 其他应收款 925,797 925,797 存货 333,043 333,043 长期股权投资 254,401 254,401 固定资产(附注五(12)) 9,872,632 8,147,103 在建工程(附注五(13)(a)) 1,250,209 1,250,209 无形资产(附注五(14)) 137,156 487,910 长期待摊费用(附注五(15)) 394,192 394,192 其他非流动资产 334,010 334,010 减：借款 (9,921,559) (9,921,559) 应付票据 (807,243) (807,243) 应付款项 (2,205,714) (2,205,714) 预收账款 (547,321) (547,321) 应交税费 (276,328) (276,328) 其他应付款 (214,051) (214,051) 长期应付款 (1,852,224) (1,852,224) 其他负债 (347,720) (347,720) 净负债 (303,153) (1,677,928) 减：少数股东权益 39,728 39,728 取得的净负债 (263,425) (1,638,200) 以现金支付的对价 - 减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物 (1,167,565) 吸收合并上航股份所取得的现金 1,167,565 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 41 - 四 企业合并及合并财务报表(续) (3) 非同一控制下企业合并(续) 本集团采用估值技术来确定上航股份的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评 估方法及其关键假设列示如下： ?? 飞机和发动机结合重置成本法、收益现值法和市场比较法进行评估，并假设相关 飞机和发动机会按照基准日的状态继续运营； ?? 房屋和建筑物中的生产性用房采用重置成本法进行评估，对非生产性用房的结合 市场比较法和收益法进行评估，并考虑成新率后确定其价值； ?? 土地使用权采用基准地价修正系数法和市场比较法进行估值。 (iii) 上航股份自购买日至2010 年6 月30 日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下： 营业收入 8,411,333 净利润 596,315 经营活动现金流量净额 3,094,546 现金流量净额 25,605 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 42 - 五 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 外币金额 汇率人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 千元 千元千元 千元 库存现金 - 人民币 - - 4,492 - - 1,297 美元 548 6.7909 3,721 100 6.8282 683 港币 241 0.8724 210 10 0.8805 9 欧元 137 8.2710 1,133 93 9.7971 911 台币 50 0.2108 11 974 0.2123 207 日元 7,940 0.0767 609 3,190 0.0738 235 其他 2,791 915 小计 12,967 4,257 银行存款 - 人民币 - - 2,683,344 - - 821,891 美元 221,525 6.7909 1,504,354 40,259 6.8282 274,897 港币 91,828 0.8724 80,111 534,043 0.8805 470,225 欧元 6,613 8.2710 54,696 4,349 9.7971 42,608 台币 384,948 0.2108 81,147 165,788 0.2123 35,197 日元 894,110 0.0767 68,578 415,372 0.0738 30,654 其他 158,011 83,973 小计 4,630,241 1,759,445 其他货币资金 - 人民币(附注(i)) - - 1,384,357 - - 6,780 美元(附注(ii)) 62,570 6.7909 424,907 61,688 6.8282 421,216 欧元 152 8.2710 1,257 - 9.7971 - 小计 1,810,521 427,996 货币资金合计 6,453,729 2,191,698 于2010 年6 月30 日，其他货币资金包括： (i) 质押存款计人民币1,365,410 千元(2009 年12 月31 日：无)作为美元借款的担保； 应付票据保证金计人民币16,000 千元(2009 年12 月31 日：人民币6,780 千元)； 以及其他保证金计人民币2,947 千元(2009 年12 月31 日：无)。 (ii) 原油期权合约保证金计美元62,216 千元(2009 年12 月31 日：美元61,688 千 元)(附注五(2)(c))，以及其他保证金计美元354 千元(2009 年12 月31 日：无)。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 43 - 五 合并财务报表项目附注(续) (2) 交易性金融资产及交易性金融负债 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 交易性金融资产 - 原油期权合约 (c) 1,553 3,490 交易性金融负债 - 利率互换合约 (a) (216,891) (154,871) - 外汇远期合约 (b) (76,664) (77,016) - 原油期权合约 (c) (633,596) (897,744) (927,151) (1,129,631) (a) 利率互换合约 本集团通过利率互换合约减低市场利率变动的风险(附注十五(2))。本集团签订的利率 互换合约符合套期会计的运用条件。其中部分合约是将与伦敦银行同业拆借利率(以下 简称“LIBOR”)相关的浮动利率转换为固定利率，属于现金流量套期；其他合约是将 固定利率转换为浮动利率，属于公允价值套期。上述合约于本报告期间的公允价值变 动中，属于现金流量套期有效部分的公允价值变动而产生的净损失计人民币56,066 千 元(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：净收益计人民币44,338 千元)记入资本公积 (附注五(32))，其余公允价值变动而产生的净损失计人民币5,954 千元(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：净损失计人民币31,190 千元)记入当期损益―“公允价值变动 损益”(附注五(37))。 于本报告期间，本集团利率互换合约实际交割产生的现金净流出计人民币56,026 千元 (截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：现金净流出计人民币27,870 千元)。 截至2010 年6 月30 日，本集团持有的尚未交割的利率互换合约的名义金额约为美元 349,000 千元 (折合人民币2,370,024 千元) (2009 年12 月31 日：美元388,000 千 元，折合人民币2,649,342 千元)，并将于2010 年至2018 年间到期。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 44 - 五 合并财务报表项目附注(续) (2) 交易性金融资产及交易性金融负债(续) (b) 外汇远期合约 本集团通过外汇远期合约来降低机票销售外汇收入及需以外汇支付的费用相关的汇率 波动风险(附注十五(3))。本集团签订的外汇远期合约符合套期会计的运用条件。其中 部分合约是以固定汇率销售日元及买入美元，属于现金流量套期；其他外汇远期合约 是以特定汇率销售美元及买入日元，属于公允价值套期。上述合约于本报告期间的公 允价值变动中，属于现金流量套期有效部分的公允价值变动而产生的净损失计人民币 5,760 千元(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：净收益计人民币11,519 千元)记入 资本公积(附注五(32))，其余公允价值变动而产生的净收益计人民币6,112 千元(截至 2009 年6 月30 日止6 个月期间：净收益计人民币51,543 千元)记入当期损益―“公 允价值变动损益”(附注五(37))。 于本报告期间，本集团外汇远期合约实际交割产生的现金净流出计人民币18,424 千元 (截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：现金净流入计人民币25,032 千元)。 截至2010 年6 月30 日，本集团持有尚未交割的外汇远期合约的名义金额约为美元 64,000 千元 (折合人民币434,618 千元) (2009 年12 月31 日：美元82,000 千元，折 合人民币559,912 千元)，并将于2010 年至2017 年间到期。 (c) 原油期权合约 本集团通过原油期权合约来降低市场航油价格波动对飞机航油成本所带来的风险(附注 十五(4))。本集团原油期权合约不符合套期会计的运用条件，其于本报告期间公允价 值变动而产生的净收益计人民币224,368 千元(截至2009 年6 月30 日止6 个月期 间：净收益计人民币2,793,718 千元)，记入当期损益―“公允价值变动损益”(附注 五(37))。 于本报告期间，本集团原油期权合约实际交割产生的现金净流出计人民币67,037 千元 (附注五(45)(d))(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：现金净流出计人民币 1,288,987 千元(附注五(45)(c)))。 于本报告期间，本集团未新签订原油期权合约，于2010 年6 月30 日本集团持有的未 交割合约均于以往年度签订。本集团签订的原油期权合约大部分为三方组合期权合 约，即本集团上方买入看涨期权价差(即本集团与交易对手分别持有一个看涨期权)， 下方卖出看跌期权。截至2010 年6 月30 日，本集团持有的尚未交割合约相关看涨期 权的执行价格的价差约为20 美元/桶至50 美元/桶，看跌期权的执行价格约为60 美元 /桶至83 美元/桶。此等合约将分期交割并于2011 年到期。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 45 - 五 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收股利 2009 年 12 月31 日 本期 增加 本期 减少 2010 年 6 月30 日 是否发 生减值 账龄一年以内的应收股利 723 20,361 (21,084) - 其中：应收上海东联航空机轮刹车大修 工程有限公司 - 13,961 (13,961) - 应收上海国际信托投资有限公司 - 2,500 (2,500) - 应收中国民航信息网络股份有限 公司 - 1,918 (1,918) - 其他 723 1,982 (2,705) - 账龄一年以上的应收股利 6,633 - - 6,633 其中：应收东方航空进出口有限公司 6,143 - - 6,143 否 应收云南民航凯亚信息有限公司 490 - - 490 否 7,356 20,361 (21,084) 6,633 (4) 应收账款 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 应收账款 3,004,766 1,592,687 减：坏账准备 (231,576) (221,816) 2,773,190 1,370,871 (a) 应收账款账龄及坏账准备分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 一年以内 2,741,310 91.24 (2,666) 0.10 1,346,485 84.54 (414) 0.03 一到二年 22,351 0.74 (16,650) 74.49 32,700 2.05 (31,583) 96.58 二到三年 34,328 1.14 (29,722) 86.58 15,554 0.98 (5,809) 37.35 三到四年 13,639 0.45 (3,354) 24.59 23,851 1.50 (10,133) 42.48 四到五年 22,009 0.73 (8,291) 37.67 921 0.06 (892) 96.85 五年以上 171,129 5.70 (170,893) 99.86 173,176 10.87 (172,985) 99.89 3,004,766 100.00 (231,576) 7.71 1,592,687 100.00 (221,816) 13.93 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 46 - 五 合并财务报表项目附注(续) (4) 应收账款(续) (b) 应收账款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例(%) 金额计提 比例(%) 金额占总额 比例(%) 金额计提 比例(%) 单项金额重大 1,853,930 61.70 (92,753) 5.00 916,017 57.51 (92,610) 10.11 其他 1,150,836 38.30 (138,823) 12.06 676,670 42.49 (129,206) 19.09 3,004,766 100.00 (231,576) 7.71 1,592,687 100.00 (221,816) 13.93 (c) 于2010 年6 月30 日，单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提如下： 账面余额坏账准备计提比例(%) 理由 应收机票销售款 261,367 (224,224) 85.79 (i) 应收其他 19,241 (7,352) 38.21 280,608 (231,576) 82.53 (i) 本集团部分机票销售代理人出现财务困难等情况，本集团认为该等应收款项难以收 回，因此根据预计损失率计提相应的坏账准备。 (d) 于2010 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的 欠款。 (e) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下： 与本集 团关系金额年限 占应收账款 总额比例(%) 国际航空运输协会 第三方1,193,547 一年以内 39.72 中国航空结算责任中心 第三方205,200 一年以内 6.83 客户1 第三方91,896 五年以上 3.06 客户2 第三方65,112 一年以内 2.17 客户3 第三方35,246 一年以内 1.17 1,591,001 52.95 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 47 - 五 合并财务报表项目附注(续) (4) 应收账款(续) (f) 应收关联方的应收账款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 与本集团关系金额 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账 准备 金额 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账 准备 昆明东美航空旅游有限公司 同一最终 控股母公司 10,255 0.34 (40) 13,177 0.83 (40) 上海东方航空国际旅游 运输有限公司 同一最终 控股母公司 11,012 0.37 (11,012) 11,012 0.69 (11,012) 上海东美航空发展有限公司 本公司之联营公司 5,532 0.18 (7) 3,164 0.20 (7) 其他 13,635 0.46 (13,125) 13,234 0.83 (13,125) 40,434 1.35 (24,184) 40,587 2.55 (24,184) (g) 应收账款中包括以下外币余额 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币 美元 13,182 6.7909 89,518 11,713 6.8282 79,980 港币 91,319 0.8724 79,667 50,501 0.8805 44,466 欧元 8,586 8.2710 71,015 5,809 9.7971 56,908 日元 379,740 0.0767 29,126 1,315,840 0.0738 97,109 韩元 7,208,367 0.0055 39,646 4,526,379 0.0058 26,253 其他 59,822 50,767 368,794 355,483 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 48 - 五 合并财务报表项目附注(续) (5) 其他应收款 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 应收购买飞机回扣款 805,582 783,864 应收地面服务收入 314,044 332,446 租赁押金 134,506 117,472 应收税款返还 84,064 55,893 其他 1,414,159 405,836 2,752,355 1,695,511 减：坏账准备 (183,030) (165,339) 2,569,325 1,530,172 (a) 其他应收款账龄及坏账准备分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额计提 比例(%) 金额占总额 比例(%) 金额计提 比例(%) 一年以内 1,792,023 65.11 (7,789) 0.43 718,397 42.37 - - 一到二年 335,502 12.19 (14,542) 4.33 371,336 21.90 (19,696) 5.30 二到三年 221,953 8.06 (14,360) 6.47 256,024 15.10 (12,186) 4.76 三到四年 217,793 7.91 (22,241) 10.21 198,241 11.69 (15,912) 8.03 四到五年 36,503 1.33 (4,584) 12.56 8,670 0.51 (3,254) 37.53 五年以上 148,581 5.40 (119,514) 80.44 142,843 8.43 (114,291) 80.01 2,752,355 100.00 (183,030) 6.65 1,695,511 100.00 (165,339) 9.75 (b) 其他应收款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例(%) 金额计提 比例(%) 金额占总额 比例(%) 金额计提 比例(%) 单项金额重大 1,810,763 65.79 (5,066) 0.28 870,436 51.34 (255) 0.03 其他 941,592 34.21 (177,964) 18.90 825,075 48.66 (165,084) 20.01 2,752,355 100.00 (183,030) 6.65 1,695,511 100.00 (165,339) 9.75 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 49 - 五 合并财务报表项目附注(续) (5) 其他应收款(续) (c) 于2010 年6 月30 日，单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提如下： 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 应收地面服务收入 27,182 (13,676) 50.31 回收困难 租赁押金 124,537 (44,727) 35.91 回收困难 其他 171,480 (124,627) 72.68 回收困难 323,199 (183,030) 56.63 (d) 于2010 年6 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东 的欠款。 (e) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本集团关系金额年限 占其他应收款 总额比例(%) 第一大余额客户 第三方776,082 一年以内 28.19 第二大余额客户 第三方440,095 四年以内 15.99 第三大余额客户 第三方198,400 四年以内 7.21 第四大余额客户 第三方125,258 一年以内 4.55 第五大余额客户 第三方41,780 三年以内 1.52 1,581,615 57.46 (f) 应收关联方的其他应收款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 与本集团关系 金额 占其他应 收款总额 的比例(%) 坏账 准备 金额 占其他应 收款总额 的比例(%) 坏账 准备 东方航空进出口有限公司 本公司之联营公司 31,177 1.13 - 25,061 1.48 - 其他 14,494 0.53 - 3,555 0.21 - 45,671 1.66 - 28,616 1.69 - (g) 其他应收款中包括以下外币余额： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币 美元 222,380 6.7909 1,510,160 114,797 6.8282 783,864 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 50 - 五 合并财务报表项目附注(续) (6) 预付款项 (a) 预付款项账龄分析如下： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%) 一年以内 732,237 92.51 322,284 85.40 一到二年 11,919 1.51 12,364 3.28 二到三年 25,965 3.28 21,124 5.60 三年以上 21,393 2.70 21,627 5.72 791,514 100.00 377,399 100.00 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的预付款项为人民币59,277 千元(2009 年12 月 31 日：人民币55,115 千元)，主要为预付固定资产采购款项，由于相关固定资产尚未 交付，该款项尚未结清。 (b) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的预付款项分析如下： 与本集团关系金额 占预付账款 总额比例(%) 预付时间 未结算原因 第一大余额客户 第三方42,400 5.36 一年以内 航油尚未交付 第二大余额客户 本公司之联营公司36,715 4.64 三年以内 固定资产尚未完工 第三大余额客户 第三方32,119 4.06 一至二年 固定资产尚未完工 第四大余额客户 本公司之合营公司10,635 1.34 三年以内 固定资产尚未完工 第五大余额客户 第三方9,622 1.22 一年以内 固定资产尚未完工 131,491 16.62 (c) 于2010 年6 月30 日，预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股 东单位的款项。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 51 - 五 合并财务报表项目附注(续) (6) 预付款项(续) (d) 预付关联方的预付款项分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 与本集团关系 金额 占预付账 款总额的 比例(%) 坏账 准备 金额 占预付账 款总额的 比例(%) 坏账 准备 东方航空进出口有限公司 本公司之联营公司 36,715 4.64 - 20,812 5.51 - 上海民航华东凯亚系统 集成有限公司 本公司之合营公司 10,635 1.34 - 4,613 1.22 - 47,350 5.98 - 25,425 6.73 - (e) 于2010 年6 月30 日，预付账款中无大额的预付外币余额。 (7) 存货 (a) 存货分类如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面 余额 存货跌 价准备 账面 价值 账面 余额 存货跌 价准备 账面 价值 航材消耗件 2,201,250 (1,023,270) 1,177,980 1,799,061 (960,867) 838,194 普通器材 69,947 - 69,947 65,291 - 65,291 其他 41,417 - 41,417 28,775 - 28,775 2,312,614 (1,023,270) 1,289,344 1,893,127 (960,867) 932,260 (b) 存货跌价准备分析如下： 2009 年 12 月31 日本期计提 本期减少 2010 年 转回 转销 6 月30 日 航材消耗件 960,867 62,403 - - 1,023,270 (c) 存货跌价准备情况如下： 本集团根据航材消耗件适用机型飞机的未来使用及淘汰计划，分析航材消耗件未来的使 用情况，同时结合存货的可变现净值分析并计提航材消耗件减值准备。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 52 - 五 合并财务报表项目附注(续) (8) 其他流动资产 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 持有待售固定资产 569,744 1,614,139 减：减值准备 (405,747) (1,163,446) 163,997 450,693 于2010 年6 月30 日，本集团持有待售的固定资产为待售飞机、发动机及高价周转 件。 于2010 年6 月30 日，本公司根据期末持有待售固定资产的账面价值高于公允价值减 去预计处置费用的差额，于本期计提减值准备人民币14,532 千元(附注五(39))。本集 团预计该等持有待售固定资产将于2010 年下半年处置。 于2010 年6 月30 日，本集团持有待售的固定资产列示如下： 账面价值公允价值预计处置费用 预计处置时间 飞机、发动机及高 价周转件 163,997 166,183 2,186 2010 年 (9) 可供出售金融资产 于2010 年6 月30 日，可供出售金融资产均为A 股股票投资。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 53 - 五 合并财务报表项目附注(续) (10) 长期股权投资 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 合营企业(a) 391,732 372,793 联营企业(b) 784,204 723,022 其他长期股权投资(c) 236,208 60,705 1,412,144 1,156,520 减：长期股权投资减值准备 (3,999) (3,999) 1,408,145 1,152,521 本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 54 - 五 合并财务报表项目附注(续) (10) 长期股权投资(续) (a) 合营企业 本期增减变动 核算方法 初始投 资成本 2009 年 12 月31 日 吸收合并 上航增加 追加或 减少投资 按权益法调 整的净损益 宣告分派的 现金股利 其他权 益变动 2010 年 6 月30 日 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权 比例不一致的说明 上海科技宇航有限公司 权益法263,186 265,640 - - 1,440 - - 267,080 51.00 50.00 (i) 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 权益法10,709 45,175 - - 3,210 (13,961) - 34,424 40.00 50.00 (i) 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 权益法4,100 61,978 - - 7,849 - - 69,827 41.00 50.00 (i) 上海沪特航空技术有限公司 权益法15,000 - 18,747 - - - - 18,747 50.00 50.00 上海上航假日票务服务有限公司 权益法500 - 437 - 1,217 - - 1,654 50.00 50.00 372,793 19,184 - 13,716 (13,961) - 391,732 (i) 本公司与合作方约定该等公司重大财务和经营决策均需合作双方一致同意，因此本公司对该等公司按照合营企业列报。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 55 - 五 合并财务报表项目附注(续) (10) 长期股权投资(续) (b) 联营企业 本期增减变动 核算方法 初始投 资成本 2009 年 12 月31 日 吸收合并 上航增加 追加或 减少投资 按权益法调 整的净损益 宣告分派的 现金股利 其他权 益变动其他变动 2010 年 6 月30 日 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权 比例不一致的说明 东方航空食品投资有限公司 权益法157,500 234,219 - - 4,297 - - - 238,516 45.00 45.00 不适用 东航集团财务有限责任公司 权益法111,902 162,378 - - 5,190 - (390) - 167,178 25.00 25.00 不适用 上海普惠飞机发动机维修有限公司 权益法144,186 102,294 - - (23,494) - - - 78,800 51.00 50.00 (i) 东方航空进出口有限公司 权益法55,861 109,094 - - 9,515 - - - 118,609 45.00 45.00 不适用 上海东方航空传媒有限公司 权益法13,109 33,650 - - 5,817 - - - 39,467 45.00 45.00 不适用 江苏华宇通用航空有限公司 权益法30,000 15,025 - - (1,321) - - - 13,704 27.27 27.27 不适用 上海柯林斯航空维修服务有限公司 权益法21,123 24,193 - - 2,275 - - - 26,468 35.00 35.00 不适用 上海东美航空旅游有限公司 权益法15,104 15,307 - - (395) - - - 14,912 27.16 27.16 不适用 上海虹浦民用机场通信有限公司 权益法7,500 8,019 - - 465 - - - 8,484 30.00 30.00 不适用 云南民航凯亚信息有限公司 权益法4,632 8,865 - - 1,261 - - - 10,126 49.00 49.00 不适用 西安民航凯亚科技有限公司 权益法1,827 5,313 - - 585 (640) - - 5,258 32.00 32.00 不适用 东联国际货运(香港)有限公司 权益法2,943 4,665 - (4,665) - - - - - - - 不适用 新上海国际大厦有限公司 权益法39,266 - 47,689 - 2,683 - - - 50,372 20.00 20.00 不适用 上海航空中免免税有限公司 权益法1,493 - 2,888 - 734 - - - 3,622 49.00 49.00 不适用 深圳科莱货运有限公司 权益法735 - 1,465 - 232 (473) - - 1,224 35.00 35.00 不适用 昆明科莱货运有限公司 权益法2,493 - 467 - 41 (119) - - 389 41.00 41.00 不适用 广州科莱货运有限公司 权益法700 - 3,355 - 37 - - - 3,392 45.00 45.00 不适用 上海赛胜科技有限公司 权益法1,000 - 2,538 - (210) - - - 2,328 30.00 30.00 不适用 秀之旅(海南)国际旅行社 权益法246 - 1,312 - 43 - - - 1,355 20.00 20.00 不适用 723,022 59,714 (4,665) 7,755 (1,232) (390) - 784,204 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 56 - 五 合并财务报表项目附注(续) (10) 长期股权投资(续) (b) 联营企业(续) (i) 于2008 年，本公司与美国联合技术国际有限公司投资成立了上海普惠飞机发动机维 修有限公司(以下简称“上海普惠”)，本公司持有该公司51%的股权。根据公司章 程，美国联合技术国际有限公司对上海普惠的财务和日常经营活动具有控制权，因此 本公司对上海普惠飞机仅具有重大影响，作为联营企业按权益法核算。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 57 - 五 合并财务报表项目附注(续) (10) 长期股权投资(续) (c) 其他长期股权投资 核算 方法 初始投 资成本 2009 年 12 月31 日 吸收合并 上航增加 本期 增减变动 2010 年 6 月30 日 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与 表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期宣告分派的 现金股利 幸福航空有限责任公司 成本法30,000 30,000 - - 30,000 5.00 5.00 不适用 - - - 中国民航信息网络股份有限公司 成本法18,503 9,693 8,810 - 18,503 0.87 0.87 不适用 - - 1,918 上海东方航空实业有限公司 成本法5,682 5,682 - - 5,682 5.00 5.00 不适用 - - - 东航房地产投资有限公司 成本法5,000 5,000 - - 5,000 5.00 5.00 不适用 - - - 恒泰保险经纪有限公司 成本法5,000 5,000 - - 5,000 9.26 9.26 不适用 - - 50 湖北东亚保险代理公司 成本法2,000 2,000 - - 2,000 10.00 10.00 不适用 (2,000) - - 湖北东亚风险公司 成本法1,999 1,999 - - 1,999 10.00 10.00 不适用 (1,999) - - 湖北民航凯亚有限公司 成本法786 786 - - 786 12.50 12.50 不适用 - - - 民航信息中心海南凯亚公司 成本法545 545 - - 545 4.16 4.16 不适用 - - - 上海波音航空改装维修工程 有限公司 成本法101,225 - 101,225 - 101,225 15.00 15.00 不适用 - - - 四川航空股份有限公司 成本法35,000 - 35,000 - 35,000 10.00 10.00 不适用 - - - 上海国际信托投资有限公司 成本法26,668 - 26,668 - 26,668 0.67 0.67 不适用 - - 2,500 航联保险经纪有限公司 成本法3,500 - 3,500 - 3,500 7.00 7.00 不适用 - - 700 软中信息技术有限公司 成本法300 - 300 - 300 12.00 12.00 不适用 - - - 60,705 175,503 - 236,208 (3,999) - 5,168 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 58 - 五 合并财务报表项目附注(续) (11) 对合营企业和联营企业投资 2010 年6 月30 日 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 合营企业 – 企业类型注册地法人代表 组织 机构代码业务性质 注册资本 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 资产总额负债总额净资产营业收入 净利润 上海科技宇航有限公司 有限责任公司上海李养民717852251 飞机维修 美元73,000 千元51.00 50.00 670,942 86,600 584,342 113,575 2,823 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 有限责任公司上海李养民607340597 零件维修 美元2,100 千元40.00 50.00 111,138 25,078 86,060 34,760 8,026 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 有限责任公司上海黄源昌63149580-4 提供电脑系 统发展服务 人民币 10,000 千元 41.00 50.00 204,195 33,885 170,310 92,420 19,144 上海沪特航空技术有限公司 有限责任公司上海李养民74925900-6 航空设备 维修 人民币 30,000 千元 50.00 50.00 55,008 15,081 39,927 18,957 2,433 上海上航假日票务服务有限公司 有限责任公司上海龙家嵘78786163-9 机票代理 人民币 1,000 千元 50.00 50.00 880 5 875 - - 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 59 - 五 合并财务报表项目附注(续) (11) 对合营企业和联营企业投资(续) 2010 年6 月30 日 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 联营企业 – 企业类型注册地法人代表 组织 机构代码业务性质注册资本 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 资产总额负债总额净资产营业收入 净利润 /(净亏损) 东方航空食品投资有限公司 有限责任公司上海吴铭义75613991-8 航空餐食人民币350,000 千元45.00 45.00 1,501,382 647,995 853,387 509,041 20,809 东航集团财务有限责任公司 有限责任公司上海肖顺喜13224663-5 金融机构人民币400,000 千元25.00 25.00 5,014,723 4,346,012 668,711 23,847 20,759 上海普惠 有限责任公司上海李养民71788126-3 飞发维修美元39,500 千元51.00 50.00 896,566 742,056 154,510 303,256 (46,066) 东方航空进出口有限公司 有限责任公司上海翟大仁132222254 航空器材人民币80,000 千元45.00 45.00 2,189,402 1,925,826 263,576 143,196 21,145 上海东方航空传媒有限公司 有限责任公司上海刘江波132200602 航空广告人民币50,000 千元45.00 45.00 170,159 70,478 99,681 133,414 13,336 江苏华宇通用航空有限公司 有限责任公司南京樊锦文77203371-8 通用航空业务人民币110,000 千元27.27 27.27 56,091 5,838 50,253 12,248 (4,844) 上海柯林斯航空维修服务有限公司 有限责任公司上海李养民607370307 航空维修美元7,000 千元35.00 35.00 88,588 12,965 75,623 37,488 6,500 上海东美航空旅游有限公司 有限责任公司上海柏怀仁13224397-9 航空票务人民币51,369 千元27.16 27.16 231,524 143,491 88,033 488,670 (1,372) 上海虹浦民用机场通信有限公司 有限责任公司上海潘跃晨13465849X 电信通讯人民币25,000 千元30.00 30.00 31,388 3,108 28,280 6,616 1,551 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 60 - 五 合并财务报表项目附注(续) (11) 对合营企业和联营企业投资(续) 2010 年6 月30 日 截至2010 年6 月 30 日止6 个月期间 联营企业 – 企业类型 注册地法人代表 组织 机构代码业务性质注册资本 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 资产总额负债总额净资产营业收入 净利润/ (净亏损) 云南民航凯亚信息有限公司 有限责任公司 昆明李俊明719409691 信息技术人民币2,000 千元49.00 49.00 26,776 6,111 20,665 11,137 2,573 西安民航凯亚科技有限公司 有限责任公司 西安黄源昌735062-4 信息技术服务人民币5,000 千元32.00 32.00 26,121 9,690 16,431 12,604 1,828 东联国际货运(香港)有限公司 有限责任公司 香港孙建军不适用运输服务业港币6,820 千元41.00 41.00 - - - - - 新上海国际大厦有限公司 有限责任公司 上海张行60722139-5 服务业人民币166,575 千元20.00 20.00 396,973 173,779 223,194 31,768 13,410 上海航空中免免税有限公司 有限责任公司 上海顾佳丹77808755-7 免税品销售人民币1,500 千元49.00 49.00 8,099 710 7,389 7,589 1,496 深圳科莱货运有限公司 有限责任公司 深圳刘和乐76349267-2 货运销售代理人民币2,000 千元35.00 35.00 6,685 3,187 3,498 20,425 663 昆明科莱货运有限公司 有限责任公司 昆明刘和乐76044250-6 货运销售代理人民币600 千元41.00 41.00 1,808 858 950 368 100 广州科莱货运有限公司 有限责任公司 广州刘和乐71632924-x 货运销售代理人民币5,000 千元45.00 45.00 8,802 2,766 6,036 7,357 82 上海赛胜科技有限公司 有限责任公司 上海项桂珍70322914-3 信息科技人民币8,000 千元30.00 30.00 14,598 7,858 6,740 3,118 (1,831) 秀之旅(海南)国际旅行社 有限责任公司 海口平林朗67607004-1 旅游服务人民币5,000 千元20.00 20.00 7,633 859 6,774 10,507 214 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 61 - 五 合并财务报表项目附注(续) (12) 固定资产 2009 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2010 年 本期增加6 月30 日 其中： 吸收合并 上航增加 (附注四(3)) 原价合计 81,359,221 13,854,713 8,147,103 (474,210) 94,739,724 飞机及发动机 69,736,963 11,733,374 6,398,471 (409,290) 81,061,047 高价周转件 3,588,483 630,851 397,781 (9,118) 4,210,216 房屋及建筑物 3,988,609 876,193 873,153 (585) 4,864,217 其他设备 4,045,166 614,295 477,698 (55,217) 4,604,244 累计折旧合计 (24,639,318) (3,119,638) - 468,397 (27,290,559) 飞机及发动机 (18,757,733) (2,677,736) - 409,290 (21,026,179) 高价周转件 (2,040,498) (150,050) - 8,953 (2,181,595) 房屋及建筑物 (963,531) (76,525) - 123 (1,039,933) 其他设备 (2,877,556) (215,327) - 50,031 (3,042,852) 账面净值合计 56,719,903 10,735,075 8,147,103 (5,813) 67,449,165 飞机及发动机 50,979,230 9,055,638 6,398,471 - 60,034,868 高价周转件 1,547,985 480,801 397,781 (165) 2,028,621 房屋及建筑物 3,025,078 799,668 873,153 (462) 3,824,284 其他设备 1,167,610 398,968 477,698 (5,186) 1,561,392 减值准备合计 (966,548) - - - (966,548) 飞机及发动机 (835,199) - - - (835,199) 高价周转件 (130,799) - - - (130,799) 房屋及建筑物 - - - - - 其他设备 (550) - - - (550) 账面价值合计 55,753,355 10,735,075 8,147,103 (5,813) 66,482,617 飞机及发动机 50,144,031 9,055,638 6,398,471 - 59,199,669 高价周转件 1,417,186 480,801 397,781 (165) 1,897,822 房屋及建筑物 3,025,078 799,668 873,153 (462) 3,824,284 其他设备 1,167,060 398,968 477,698 (5,186) 1,560,842 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 62 - 五 合并财务报表项目附注(续) (12) 固定资产(续) (a) 于本报告期间固定资产计提的折旧金额为人民币3,119,638 千元(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：人民币2,423,103 千元)。 (b) 于本报告期间由在建工程转入固定资产的原价为人民币2,025,143 千元(截至2009 年 6 月30 日止6 个月期间：人民币1,130,625 千元)。 (c) 固定资产中下列飞机及发动机、房屋建筑物： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 原值 累计折旧 净值 原值 累计折旧 净值 飞机及发动机 23,892,067 (4,430,954) 19,461,113 17,750,260 (4,239,148) 13,511,112 房屋及建筑物 205,590 (41,837) 163,753 205,590 (38,249) 167,341 24,097,657 (4,472,791) 19,624,866 17,955,850 (4,277,397) 13,678,453 作为下列一年内到期的长期借款及长期借款的抵押物： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 一年内到期的长期借款(附注五(27)(a)) 1,910,495 1,221,829 长期借款(附注五(28)(ii)) 12,155,155 7,566,853 14,065,650 8,788,682 (d) 于本报告期间，计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为：人民币 3,033,636 千元、人民币24,665 千元及人民币61,337 千元(截至2009 年6 月30 日止 6 个月期间：人民币2,362,689 千元、人民币15,573 千元及人民币44,841 千元)。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 63 - 五 合并财务报表项目附注(续) (12) 固定资产(续) (e) 融资租入的固定资产 于2010 年6 月30 日，账面价值人民币27,553,142 千元(原价人民币36,600,558 千 元)的飞机及发动机系以融资租赁租入(2009 年12 月31 日：账面价值为人民币 27,020,064 千元，原价人民币35,024,745 千元) (附注十一)。具体分析如下： 原价累计折旧减值准备 账面价值 2010 年6 月30 日 36,600,558 (8,681,793) (365,623) 27,553,142 2009 年12 月31 日 35,024,745 (7,639,058) (365,623) 27,020,064 (f) 未办妥产权证书的固定资产 于2010 年6 月30 日，账面价值约为人民币343,544 千元(原值为人民币560,388 千 元)的房屋、建筑物(2009 年12 月31 日：账面价值为人民币341,877 千元、原值为人 民币546,070 千元)尚未办妥房屋权证。本公司管理层认为该等未取得权证的房屋、建 筑物不会对本集团的经营活动产生重大影响。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 64 - 五 合并财务报表项目附注(续) (13) 在建工程 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 购买及改装飞机 预付款 6,521,051 - 6,521,051 5,081,174 - 5,081,174 航线机库项目 234,250 - 234,250 204,660 - 204,660 西区配套工程 278,962 - 278,962 106,615 - 106,615 浦东综合培训楼 135,745 - 135,745 - - - 北京宿办楼 126,951 - 126,951 101,811 - 101,811 飞行部土方平整 59,165 - 59,165 53,253 - 53,253 厦门国旅大厦 15,200 (5,200) 10,000 15,200 (5,200) 10,000 江苏出勤楼 16,396 (16,396) - 16,396 (16,396) - 其他 355,911 (1,424) 354,487 268,818 (1,424) 267,394 7,743,631 (23,020) 7,720,611 5,847,927 (23,020) 5,824,907 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 65 - 五 合并财务报表项目附注(续) (13) 在建工程(续) (a) 重大在建工程项目变动 工程名称 预算数 2009 年 12 月31 日 本期增加 本期转入 固定资产其他减少 2010 年 6 月30 日 工程投 入占预算 的比例 工程 进度 本期末 借款费用 资本化 累计金额 其中： 本期借款 费用资 本化金额 本期 借款费用 资本化率 资金 本期增加来源 其中： 吸收合并 上航增加 (附注四(3)) 购买及改装飞机预付款 75,876,694 5,081,174 3,457,465 1,072,366 (2,017,588) - 6,521,051 9% 不适用516,450 79,788 3.05% 借款 航线机库项目 246,000 204,660 29,590 - - - 234,250 95% 尚未完工- - 不适用 借款 西区配套工程 569,312 106,615 172,347 - - - 278,962 49% 尚未完工- - 不适用 借款 浦东综合培训楼 123,290 - 135,745 131,932 - - 135,745 110% 尚未完工15,798 2,416 1.83% 借款 北京宿办楼 183,460 101,811 25,140 - - - 126,951 69% 尚未完工- - 不适用 自筹 飞行部土方平整 89,730 53,253 5,912 - - - 59,165 66% 尚未完工- - 不适用 自筹 其他 300,414 110,464 45,911 (7,555) (15,816) 387,507 尚未完工- - 不适用 自筹 5,847,927 3,936,663 1,250,209 (2,025,143) (15,816) 7,743,631 532,248 82,204 (b) 在建工程减值准备 2009 年12 月31 日本期增加本期减少 2010 年6 月30 日计提原因 江苏出勤楼 (16,396) - - (16,396) 施工停止，已无法使用 厦门国旅大厦 (5,200) - - (5,200) 施工停止，已无法使用 江苏航材库 (1,424) - - (1,424) 施工停止，已无法使用 (23,020) - - (23,020) (c) 2010 年6 月30 日，本集团在建工程余额主要为飞机预付款，该等飞机将根据合同约定分期交付。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 66 - 五 合并财务报表项目附注(续) (14) 无形资产 2009 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2010 年 本期增加6 月30 日 其中： 吸收合并 上航增加 (附注四(3)) 原价合计 2,102,022 488,777 487,910 - 2,590,799 土地使用权 1,604,680 466,558 466,558 - 2,071,238 世博会特许权(b) 320,000 - - - 320,000 电脑软件 133,867 22,219 21,352 - 156,086 房屋使用权 43,475 - - - 43,475 累计摊销合计 (700,939) (51,718) - - (752,657) 土地使用权 (307,129) (16,996) - - (324,125) 世博会特许权 (299,451) (20,549) - - (320,000) 电脑软件 (84,794) (13,739) - - (98,533) 房屋使用权 (9,565) (434) - - (9,999) 账面净值合计 1,401,083 437,059 487,910 - 1,838,142 土地使用权 1,297,551 449,562 466,558 - 1,747,113 世博会特许权 20,549 (20,549) - - - 电脑软件 49,073 8,480 21,352 - 57,553 房屋使用权 33,910 (434) - - 33,476 减值准备合计 - - - - - 土地使用权 - - - - - 世博会特许权 - - - - - 电脑软件 - - - - - 房屋使用权 - - - - - 账面价值合计 1,401,083 437,059 487,910 - 1,838,142 土地使用权 1,297,551 449,562 466,558 - 1,747,113 世博会特许权(b) 20,549 (20,549) - - - 电脑软件 49,073 8,480 21,352 - 57,553 房屋使用权 33,910 (434) - - 33,476 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 67 - 五 合并财务报表项目附注(续) (14) 无形资产(续) (a) 于本报告期间无形资产的摊销金额为人民币51,718 千元(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：71,771 千元)。 (b) 于2006 年3 月14 日，本公司与上海世博会事务协调局(“上海世博局”)签署了《中 国2010 年上海世博会航空客运合作伙伴赞助协议》(以下简称“赞助协议”)。根据赞 助协议，本公司应向上海世博局支付的总赞助款金额为人民币320,000 千元，其中 50%以现金支付，剩余50%以赞助协议规定的劳务等方式提供。本公司自赞助协议生 效日即可享有赞助协议上载明的权益，如可使用赞助标志等，因此本公司按总赞助款 金额确认无形资产，并在赞助协议生效期间内(即自2006 年3 月14 日至2010 年3 月 13 日)按直线法摊销。截至2010 年6 月30 日，本公司以现金方式累计支付的赞助款 人民币144,000 千元(2009 年12 月31 日：人民币128,000 千元)，累计提供劳务人民 币89,064 千元(2009 年12 月31 日：人民币75,842 千元)，未支付部分计人民币 86,936 千元(2009 年12 月31 日：人民币116,158 千元)列示于一年内到期的非流动 负债(附注五(27)(b))。 (15) 长期待摊费用 2009 年 12 月31 日 本期增加 本期摊销其他减少 2010 年 6 月30 日 其他减少 本期增加的原因 其中： 吸收合并 上航增加 (附注四(3)) 飞行员培训费 481,603 313,593 199,140 (107,390) - 687,806 不适用 经营性租赁 飞机改装费 38,560 5,891 5,891 (7,873) - 36,578 不适用 经营租赁固定 资产改良 - 202,617 189,161 (13,142) - 189,475 不适用 其他 70,476 37,524 - (29,813) - 78,187 不适用 590,639 559,625 394,192 (158,218) - 992,046 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 68 - 五 合并财务报表项目附注(续) (16) 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 递延所得税资产可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 资产减值准备 648,980 2,779,718 714,041 3,118,210 交易性金融资产的公 允价值变动 90,601 411,824 133,661 607,549 可抵扣亏损 37,106 148,424 11,369 45,476 776,687 3,339,966 859,071 3,771,235 (b) 未经抵销的递延所得税负债 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异 固定资产折旧 (769,285) (3,310,253) (852,401) (3,744,135) 交易性金融资产的公 允价值变动 (342) (1,555) (768) (3,491) (769,627) (3,311,808) (853,169) (3,747,626) (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 可抵扣暂时性差异 4,203,897 3,343,187 可抵扣亏损(d) 19,142,687 12,540,935 23,346,584 15,884,122 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 69 - 五 合并财务报表项目附注(续) (16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 2010 826,134 826,134 2011 2,764,832 2,764,832 2012 2,334,003 1,919,021 2013 6,943,152 5,730,786 2014 6,272,360 1,300,162 2015 2,206 - 19,142,687 12,540,935 (e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 递延所得税资产 717,214 801,630 递延所得税负债 (717,214) (801,630) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 递延所得税资产净额 59,473 57,441 递延所得税负债净额 (52,413) (51,539) (17) 其他非流动资产 其他非流动资产均为经营性租赁飞机保证金。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 70 - 五 合并财务报表项目附注(续) (18) 资产减值准备 本期增加 本期减少 2009 年 12 月31 日本期增加 其中： 吸收合并 上航增加转回 转销 2010 年 6 月30 日 坏账准备 387,155 28,694 28,190 (515) (728) 414,606 其中：应收账款 坏账准备 221,816 11,003 11,003 (515) (728) 231,576 其他应收款 坏账准备 165,339 17,691 17,187 - - 183,030 存货跌价准备 960,867 62,403 - - - 1,023,270 持有待售固定资产 减值准备 1,163,446 14,532 - - (772,231) 405,747 长期股权投资减值准备 3,999 - - - - 3,999 固定资产减值准备 966,548 - - - - 966,548 在建工程减值准备 23,020 - - - - 23,020 3,505,035 105,629 28,190 (515) (772,959) 2,837,190 (19) 短期借款 (a) 短期借款分类 币种 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 信用借款 13,160,092 8,126,606 人民币 7,190,200 5,248,834 美元 5,969,892 2,877,772 担保借款 人民币 334,000 280,000 抵押借款(附注五(1)(i)) 美元 1,358,180 - 14,852,272 8,406,606 于2010 年6 月30 日，银行担保借款人民币300,000 千元(2009 年12 月31 日：人民 币280,000 千元)由东航集团为本公司之子公司 - 中国东方航空武汉有限公司提供担 保；银行担保借款人民币28,000 千元(2009 年12 月31 日：无)由东航集团为上航股份 之子公司 - 上海航空酒店投资管理有限公司提供担保；银行担保借款人民币6,000 千元 (2009 年12 月31 日：无)由第三方提供担保。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 71 - 五 合并财务报表项目附注(续) (19) 短期借款(续) (a) 短期借款分类(续) 于2010年6月30日，抵押借款计美元200,000千元，折合人民币 1,358,180 千元(2009 年12月31日：无)系由人民币1,365,410 千元的存款(2009年12月31日：无)作为质押。 于2010 年6 月30 日，短期借款的加权平均年利率为4.33%(2009 年12 月31 日： 5.14%)。 (b) 于2010 年6 月30 日，本集团无已到期未偿还的短期借款(2009 年12 月31 日： 无)。 (20) 应付票据 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 商业承兑汇票 3,120,002 4,073,884 银行承兑汇票 1,072,700 896,390 4,192,702 4,970,274 应付票据均为一年内到期的票据。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 72 - 五 合并财务报表项目附注(续) (21) 应付账款 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 应付起降费 2,848,277 2,424,676 应付航油费 3,203,984 2,397,357 应付飞机及发动机大修费 2,006,437 1,389,906 应付航材采购款 858,890 719,852 应付离岗信息费 634,045 401,865 应付餐食费 465,669 388,414 应付房屋租赁费 224,549 206,300 应付地面服务费 138,085 118,711 其他 986,473 428,797 11,366,409 8,475,878 (a) 于2010 年6 月30 日，应付账款中无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东的 款项。 (b) 应付关联方的应付账款： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 东方航空进出口有限公司 336,161 403,422 上海东方航空食品有限公司 26,357 9,953 其他 20,574 11,051 383,092 424,426 (c) 于2010 年6 月30 日，应付账款余额中账龄超过一年的大额款项主要为应付地面服务 费计人民币113,695 千元，因相关协议尚未最终确定而尚未结清。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 73 - 五 合并财务报表项目附注(续) (22) 预收款项 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 预售机位所得票款 2,422,865 1,420,183 其他预收款项 403,603 85,608 2,826,468 1,505,791 (a) 于2010 年6 月30 日，预收款项中无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股 东的款项。 (b) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的预收款项为人民币619,616 千元(2009 年 12 月31 日：人民币344,673 千元)，主要为预售机位所得票款。 (c) 于2010 年6 月30 日，预收款项中无大额的预收外币余额。 (23) 应付职工薪酬 2009 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2010 年 本期增加6 月30 日 其中： 吸收合并 上航增加 工资、奖金、津贴 和补贴 1,328,351 2,485,224 46,800 (2,667,915) 1,145,660 职工福利费 18,566 132,853 11,532 (101,383) 50,036 社会保险费 67,290 548,042 52,291 (514,724) 100,608 其中：医疗保险费 6,245 133,245 5,363 (127,682) 11,808 基本养老保险 55,477 371,193 45,403 (345,742) 80,928 失业保险费 5,418 30,120 1,139 (28,239) 7,299 工伤保险费 65 6765 194 (6,587) 243 生育保险费 85 6719 192 (6,474) 330 住房公积金 20,374 216631 80 (198,949) 38,056 工会经费和职工教 育经费 67,059 81,969 19,148 (53,980) 95,048 其他 380,946 853,266 3,925 (828,243) 405,969 1,882,586 4,317,985 133,776 (4,365,194) 1,835,377 于2010 年6 月30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 74 - 五 合并财务报表项目附注(续) (24) 应交税费 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 应交民航基础设施建设基金 329,542 289,494 应交民航机场管理建设费 551,552 249,654 应交企业所得税 122,818 100,519 应交营业税 207,594 190,756 应交城市维护建设税 7,539 6,249 其他 30,904 23,293 1,249,949 859,965 (25) 应付利息 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 融资租赁飞机租机利息 85,780 105,887 分期付息到期还本的长期借款利息 38,086 19,163 短期借款应付利息 25,419 8,916 149,285 133,966 (26) 其他应付款 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 票务销售代理订金 424,718 286,780 预收发动机修理回扣款 402,927 409,692 代收保险及燃油费附加 273,013 172,127 应付东航集团 137,051 122,257 其他 787,079 455,970 2,024,788 1,446,826 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 75 - 五 合并财务报表项目附注(续) (26) 其他应付款(续) (a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 应付东航集团 137,051 122,257 (b) 应付关联方的其他应付款： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 东航集团 137,051 122,257 东方航空进出口有限公司 21,101 - 东航集团西北公司 8,000 8,000 其他 1,052 6,002 167,204 136,259 (c) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的其他应付款为人民币824,881 千元(2009 年12 月31 日：人民币827,564 千元)，主要为应付票务销售代理定金及预收发动机修理回 扣款，其中票务销售代理定金属于业务往来押金，而预收发动机修理回扣款的相关修 理尚未到期执行完毕，因此该款项尚未结清。 (d) 其他应付款中包括以下外币余额： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 86,160 6.7909 585,104 60,000 6.8282 409,692 日元 83,465 0.0767 6,402 - - - 591,506 409,692 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 76 - 五 合并财务报表项目附注(续) (27) 一年内到期的非流动负债 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 一年内到期的长期借款(a) 3,921,347 3,923,469 一年内到期的长期应付款(b) 2,670,884 2,928,049 6,592,231 6,851,518 (a) 一年内到期的长期借款 币种 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 信用借款 1,918,280 2,640,913 人民币 582,000 437,000 美元 1,336,280 2,090,659 欧元 - 113,254 担保借款(附注五(28)(i)) 92,572 60,727 人民币 16,000 30,000 美元 76,572 30,727 抵押借款(附注五(12)(c)) 1,910,495 1,221,829 人民币 379,420 350,660 美元 1,531,075 871,169 3,921,347 3,923,469 金额前五名的一年内到期的长期借款： 2010 年6 月30 日 借款起始日 借款终止日利率(%) 币种 外币金额 人民币金额 银行1 2008年5 月30 日 2011 年5 月1 日1 个月Libor 加1.00% 美元 155,710 1,057,411 银行2 2008年1 月2 日 2011 年1 月2 日4.86% 人民币 - 250,000 银行3 2008年1 月2 日 2010 年10 月15 日6.80% 人民币 - 200,000 银行4 2002年7 月10 日 2010 年7 月9 日3 个月Libor 加0.28% 美元 22,000 149,400 银行5 2007年12 月6 日 2010 年10 月29 日 6.72% 人民币 - 100,000 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 77 - 五 合并财务报表项目附注(续) (27) 一年内到期的非流动负债(续) (b) 一年内到期的长期应付款 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 应付融资租赁款 2,169,927 2,125,430 飞机及发动机退租检修准备 338,777 609,884 应付关税及增值税 75,244 76,577 应付上海2010 世博会赞助款(附注五(14)(b)) 86,936 116,158 2,670,884 2,928,049 金额前五名的一年内到期长期应付款： 2010年6月30日 借款 期限 初始金额 利率(%) 应计利息币种外币金额 人民币金额 条件 (人民币) 融资租赁出租人1 2011年6月 人民币436,049 5.46% 19,930 人民币- 80,582 不适用 融资租赁出租人2 2011年6月 人民币421,291 5.46% 19,247 人民币- 77,866 不适用 融资租赁出租人3 2011年6月 美元84,912 6个月Libor加0.02% 3,094 美元11,020 73,923 不适用 融资租赁出租人4 2011年6月 美元76,120 6个月Libor加0.02% 3,633 美元10,754 72,139 不适用 融资租赁出租人5 2011年6月 人民币370,144 5.46% 16,910 人民币- 68,413 不适用 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 78 - 五 合并财务报表项目附注(续) (28) 长期借款 币种2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 信用借款 9,254,323 5,331,880 人民币8,129,300 4,555,000 美元1,125,023 776,880 担保借款(i) 385,356 106,141 人民币186,000 72,000 美元199,356 34,141 抵押借款(ii) 12,155,155 7,566,853 人民币1,022,310 1,090,860 美元11,132,845 6,475,993 21,794,834 13,004,874 (i) 于2010 年6 月30 日，长期借款中担保借款人民币199,583 千元(2009 年12 月31 日：人民币106,141 千元)以及一年内到期长期借款人民币46,558 千元(2009 年12 月 31 日：人民币60,727 千元)系由本公司之母公司提供担保，本金将于2010 年8 月28 日到2013 年1 月11 日期间内偿还。 (ii) 于2010 年6 月30 日，长期借款中抵押借款人民币12,155,155 千元(2009 年12 月 31 日：人民币7,566,853 千元)以及一年内到期长期借款人民币1,910,495 千元(2009 年12 月31 日：人民币1,221,829 千元)系由本集团账面价值约为人民币19,624,866 千元(原价人民币24,097,657 千元)(2009 年12 月31 日：账面价值人民币13,678,453 千元，原价人民币17,955,850 千元)的固定资产作抵押(附注五(12)(c))，本金应于 2010 年7 月9 日至2021 年12 月21 日期间内偿还。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 79 - 五 合并财务报表项目附注(续) (28) 长期借款(续) (a) 金额前五名的长期借款 2010 年6 月30 日 借款起始日 借款终止日利率(%) 币种 外币金额 人民币金额 银行1 2010 年4 月20 日 2013 年4 月19 日4.60% 人民币 - 1,000,000 银行2 2010 年6 月11 日 2012 年6 月10 日4.60% 人民币 - 1,000,000 银行3 2010 年6 月21 日 2012 年6 月20 日4.60% 人民币 - 1,000,000 银行4 2008 年10 月20 日 2011 年10 月17 日6.32% 人民币 - 500,000 银行5 2008 年10 月28 日 2011 年10 月28 日4.78% 人民币 - 500,000 (b) 长期借款到期日分析如下： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 一到二年 8,521,597 2,714,006 二到五年 6,906,101 6,165,512 五年以上 6,367,136 4,125,356 21,794,834 13,004,874 (c) 于2010 年6 月30 日，长期借款的加权平均年利率为3.95 % (2009 年12 月31 日： 4.55%)。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 80 - 五 合并财务报表项目附注(续) (29) 长期应付款 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 应付融资租赁款 17,109,097 17,244,805 飞机及发动机退租检修准备 2,274,620 1,237,871 应付关税及增值税 709,339 660,792 20,093,056 19,143,468 (a) 金额前五名长期应付款情况 2010年6月30日 借款 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 币种 外币金额 人民币金额条件 (人民币) 融资租赁出租人1 2011年至2019年美元103,344 6个月Libor加0.72% 39,355 美元 91,653 622,408 不适用 融资租赁出租人2 2011年至2018年美元91,687 6个月Libor加1.10% 53,527 美元 82,320 559,028 不适用 融资租赁出租人3 2011年至2020年美元91,666 6个月Libor加1.10% 53,491 美元 82,287 558,804 不适用 融资租赁出租人4 2011年至2020年美元91,341 6个月Libor加1.10% 53,257 美元 81,933 556,400 不适用 融资租赁出租人5 2011年至2018年美元87,923 6个月Libor加0.72% 28,890 美元 76,142 517,070 不适用 (b) 应付融资租赁款明细 2010年6月30日 2009年12月31日 币种外币金额 人民币金额 币种 外币金额 人民币金额 融资租赁出租人1 美元91,653 622,408 美元 95,182 649,920 融资租赁出租人2 美元82,320 559,028 美元 85,486 583,713 融资租赁出租人3 美元82,287 558,804 美元 79,826 545,070 融资租赁出租人4 美元81,933 556,400 美元 74,255 507,025 融资租赁出租人5 美元76,142 517,070 美元 65,717 448,730 其他 美元1,918,984 13,031,633 美元 1,914,834 13,074,880 人民币- 1,263,754 人民币 - 1,435,467 17,109,097 17,244,805 应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后 的余额(附注十一)。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 81 - 五 合并财务报表项目附注(续) (29) 长期应付款(续) (c) 长期应付款到期日分析如下： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 一到二年 2,903,145 2,576,523 二到五年 8,330,276 7,414,081 五年以上 8,859,635 9,152,864 20,093,056 19,143,468 (30) 其他非流动负债 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 常旅客奖励积分(a) 848,372 442,623 其他 6,763 8,138 855,135 450,761 (a) 常旅客奖励积分 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 2009 年 于1 月1 日 442,623 364,858 本期增加 414,538 240,488 其中：吸收合并上航增加 151,116 - 本期兑换/积分失效 (148,404) (117,779) 积分公允价值变动 139,615 (44,944) 6 月30 日/12 月31 日 848,372 442,623 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 82 - 五 合并财务报表项目附注(续) (31) 股本 2009 年 12 月31 日 吸收合并上航 发行新股 2010 年 6 月30 日 有限售条件股份 国有法人持股(A 股) 5,262,954 288,889 5,551,843 其中：东航集团 4,831,375 - 4,831,375 其他国有法人持股 431,579 288,889 720,468 其他内资持股(A 股) 428,421 - 428,421 其中：境内非国有法人持股 409,474 - 409,474 境内自然人持股 18,947 - 18,947 外资股 - 境外法人持股(H 股) 1,437,375 - 1,437,375 7,128,750 288,889 7,417,639 无限售条件股份 人民币普通股(A 股) 396,000 1,405,950 1,801,950 境外上市的外资股(H 股) 2,056,950 - 2,056,950 2,452,950 1,405,950 3,858,900 股本总额 9,581,700 1,694,839 11,276,539 根据本公司的公司章程第四十九条及五十条，每股非流通股、A 股及H 股皆为普通股 并享有同等权利。 (a) 根据中国证监会于2009 年12 月30 日签发的证监许可【2009】1483 号《关于核准 中国东方航空股份有限公司吸收合并上海航空股份有限公司的批复》，核准本公司换 股吸收合并上海航空。 于2010 年1 月28 日，本公司完成对上海航空的换股，换股过程中本公司共发行A 股1,694,838,860 股，公允价值约为人民币69 亿元，其中人民币17 亿元计入股本， 人民币52 亿元计入资本公积。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 83 - 五 合并财务报表项目附注(续) (32) 资本公积 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日 股本溢价(附注五(31)) 10,295,874 5,152,310 - 15,448,184 其他资本公积 - 现金流量套期公允价 值变动 (137,476) (61,826) - (199,302) 权益法核算的被投资 单位其他权益变动 150,197 (390) - 149,807 可供出售金融资产公 允价值变动净额 - (1,217) - (1,217) 原制度资本公积转入 208,122 - - 208,122 10,516,717 5,088,877 - 15,605,594 2008 年 12 月31 日本年增加本年减少 2009 年 12 月31 日 股本溢价 954,457 9,341,417 - 10,295,874 其他资本公积 - 现金流量套期公允价 值变动 (195,390) 57,914 - (137,476) 权益法核算的被投资 单位其他权益变动 101,090 49,107 - 150,197 原制度资本公积转 入 208,122 - - 208,122 1,068,279 9,448,438 - 10,516,717 (33) 少数股东权益 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 中国东方航空江苏有限公司 538,849 163,694 上海东方远航物流有限公司 308,435 272,147 中国货运航空有限公司 (175,903) (222,352) 中国东方航空武汉有限公司 (39,152) (39,655) 上海东方飞行培训有限公司 27,342 26,696 上海东方飞机维修有限公司 12,946 12,923 其他子公司 57,097 34,083 729,614 247,536 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 84 - 五 合并财务报表项目附注(续) (34) 营业收入和营业成本 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 主营业务收入 30,791,909 16,608,383 其他业务收入 2,844,264 889,401 33,636,173 17,497,784 主营业务成本 (25,580,132) (16,366,557) 其他业务成本 (1,999,311) (492,678) (27,579,443) (16,859,235) (a) 主营业务收入 按业务类别分析如下： 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 客运 26,410,068 14,952,315 货运 4,240,633 1,564,178 其他 141,208 91,890 30,791,909 16,608,383 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 85 - 五 合并财务报表项目附注(续) (34) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入(续) 按地区分析如下： 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 国内 20,047,237 11,184,608 港澳台地区 1,782,299 926,060 国际 8,962,373 4,497,715 30,791,909 16,608,383 (b) 其他业务收入和其他业务成本 截至2010 年6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年6 月30 日止 6 个月期间 其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本 地面服务 934,250 (464,101) 721,666 (367,530) 旅游业务 878,263 (582,437) 16,057 (12,126) 进出口业务 354,431 (342,915) - - 其他 677,320 (609,858) 151,678 (113,022) 2,844,264 (1,999,311) 889,401 (492,678) 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 86 - 五 合并财务报表项目附注(续) (34) 营业收入和营业成本(续) (c) 本集团前五名客户的营业收入情况 本集团前五名客户营业收入总额为人民币2,924,249 千元(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：人民币1,727,771 千元)，占本集团全部营业收入的8.69% (截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：9.87%)，具体情况如下： 营业收入 占本集团全部 营业收入的 比例(%) 第一大客户 992,224 2.95% 第二大客户 656,931 1.95% 第三大客户 637,819 1.89% 第四大客户 338,659 1.01% 第五大客户 298,616 0.89% 2,924,249 8.69% (35) 营业税金及附加 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 计缴标准 营业税 633,023 424,394 参见税项(三) 城市维护建设税 17,507 7,476 参见税项(三) 教育费附加 10,588 7,174 参见税项(三) 661,118 439,044 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 87 - 五 合并财务报表项目附注(续) (36) 财务费用 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 利息支出 863,980 1,222,076 减：资本化利息(附注五(13)(a)) (82,204) (122,337) 减：利息收入 (35,272) (52,937) 汇兑收益 (155,664) (41,457) 其他 46,338 46,802 637,178 1,052,147 (37) 公允价值变动收益 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 利率互换合约(附注五(2)(a)) (5,954) (31,190) 外汇远期合约(附注五(2)(b)) 6,112 51,543 原油期权合约(附注五(2)(c)) 224,368 2,793,718 224,526 2,814,071 (38) 投资收益 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 权益法核算的长期股权投资收益/(损失)(a) 21,471 (29,227) 成本法核算的长期股权投资收益 5,168 - 处置长期股权投资产生的投资损失 (1,013) - 25,626 (29,227) 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 88 - 五 合并财务报表项目附注(续) (38) 投资收益(续) (a) 权益法核算的长期股权投资收益 投资收益/(损失)占本集团利润总额5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的 前五家被投资单位列示如下： 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 本期比上期增减 变动的原因 上海普惠 (23,494) (54,449) 本期产生亏损 东方航空进出口有限公司 9,515 7,226 本期净利润增加 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 7,849 2,389 本期净利润增加 上海东方航空传媒有限公司 5,817 2,931 本期净利润增加 东航集团财务有限责任公司 5,190 7,250 本期净利润减少 4,877 (34,653) (39) 资产减值损失 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 存货跌价损失 62,403 23,773 持有待售固定资产减值损失 14,532 17,548 坏账损失 (10) 4,394 76,925 45,715 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 89 - 五 合并财务报表项目附注(续) (40) 营业外收入 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 政府补助(a) 317,421 1,112,871 超出结算期的票证结算款 152,277 71,711 非流动资产处置收益 1,524 666 其中：固定资产处置收益 1,524 666 处置持有待售固定资产净收益 7,295 - 飞行员辞职补偿金收入 14,524 42,183 其他 16,516 20,422 509,557 1,247,853 (a) 政府补助明细 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 民航基础设施建设基金返还 (i) - 830,622 财政补贴 (ii) 301,787 238,341 专项补助资金 - 21,424 其他补贴收入 15,634 22,484 317,421 1,112,871 (i) 根据财建【2009】4 号文的规定，对自2008 年7 月1 日起至2009 年6 月30 日航 空公司应缴纳的民航基础设施建设基金实行先征后返政策。比较期间的补贴收入为本 集团比较期间根据财建【2009】4 号文应收的自2008 年7 月1 日至2009 年6 月30 日的民航基础设施建设基金返还。 (ii) 财政补贴主要为各地方政府给予本集团的补贴以及为鼓励本集团经营某些航线而给 予的补贴。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 90 - 五 合并财务报表项目附注(续) (41) 营业外支出 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 非流动资产处置损失 802 2,301 其中：固定资产处置损失 802 2,301 其他 7,908 5,397 8,710 7,698 (42) 所得税费用 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 按税法及相关规定计算的当期所得税 49,809 29,532 递延所得税 (1,522) (16,101) 48,287 13,431 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 利润总额 2,167,637 1,219,179 按22%税率(2009 年：20%)计算的所得税 476,880 243,836 子公司不同所得税税率的影响 3,013 (3,584) 非应纳税收入 (5,446) (3,943) 使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (440,720) (18,934) 当期未确认的可抵扣亏损 2,551 360,998 当期未确认的其他可抵扣暂时性差异 - (579,432) 不得扣除的成本、费用和损失 12,009 14,490 所得税费用 48,287 13,431 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 91 - 五 合并财务报表项目附注(续) (43) 每股收益/(每股亏损) (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的 加权平均数计算： 截至2010 年6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,944,191 1,298,485 本公司发行在外普通股的加权平均数 11,020,893 4,954,304 基本每股收益 (元/股) 0.1764 0.2621 普通股的加权平均数计算过程 截至2010 年6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 期初已发行普通股股数 9,581,700 4,866,950 2009 年6 月发行A 股的影响 - 47,647 2009 年6 月发行H 股的影响 - 39,706 2010 年1 月换股吸收合并上航股份发行A 股的影响1,439,193 - 普通股加权平均数 11,020,893 4,954,304 (b) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利 润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于本报告期间，本公司不 存在具有稀释性的潜在普通股(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：无)，因此，稀 释每股收益等于基本每股收益。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 92 - 五 合并财务报表项目附注(续) (44) 其他综合收益/(损失) 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 现金流量套期当期公允价值变动产生的 (损失) /利得 (61,826) 55,857 加/(减)：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计 (61,826) 55,857 被投资单位可供出售金融资产公允价值变动 (2,192) (18,292) 加/(减)：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 585 19,080 小计 (1,607) 788 (63,433) 56,645 (45) 现金流量表项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 收到的补贴收入 317,421 282,249 收到的押金 160,683 34,474 收回的经营租赁飞机保证金 31,850 62,641 收到的飞行员离职赔偿金 14,524 42,183 收回的民航基础设施建设基金返还( 附注五 (40)(a)(i)) - 403,991 其他 156,938 95,886 681,416 921,424 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 93 - 五 合并财务报表项目附注(续) (45) 现金流量表项目注释(续) (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 支付的服务公司费用 188,779 98,674 支付的办公费 131,271 61,976 支付的押金 79,038 44,518 支付的银行手续费 46,338 46,802 支付的差旅费 27,865 13,482 其他 39,790 50,606 513,081 316,058 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 收到的利息收入 23,873 52,937 (d) 支付的其他与投资活动有关的现金 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 支付的定期存款 154,090 - 原油期权合约交割现金支出 67,037 1,288,987 支付的套期保证金 - 30,907 其他 - 30,000 221,127 1,349,894 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 94 - 五 合并财务报表项目附注(续) (45) 现金流量表项目注释(续) (e) 收到的其他与筹资活动有关的现金 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 收回的质押存款 - 504,213 (f) 支付的其他与筹资活动有关的现金 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 支付的融资租赁款 1,077,102 991,897 支付的质押存款 1,365,410 - 其他 - 529,181 2,442,512 1,521,078 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 95 - 五 合并财务报表项目附注(续) (46) 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 净利润 2,119,350 1,205,748 加/(减)：固定资产折旧(附注五(12)(a)) 3,119,638 2,423,103 无形资产摊销(附注五(14)) 51,718 71,771 长期待摊费用摊销(附注五(15)) 158,218 99,720 资产减值损失(附注五(39)) 76,925 45,715 公允价值变动收益(附注五(37)) (224,526) (2,814,071) 财务费用 590,840 1,005,345 投资(收益)/损失(附注五(38)) (25,626) 29,227 处置持有待售固定资产收益(附注五(40)) (7,295) - 其他非流动资产处置净(收益)/损失 (722) 1,635 递延所得税 (1,522) (16,101) 存货的增加 (86,444) (70,793) 经营性应收项目的增加 (953,381) (289,895) 经营性应付项目的增加/(减少) 71,287 (362,118) 经营活动产生的现金流量净额 4,888,460 1,329,286 (b) 现金及现金等价物净变动情况 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 现金及现金等价物的期末余额 4,460,765 3,796,963 减：现金及现金等价物期初余额 (1,735,248) (3,451,010) 现金及现金等价物净增加额 2,725,517 345,953 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 96 - 五 合并财务报表项目附注(续) (46) 现金流量表补充资料(续) (c) 现金及现金等价物 2010 年 6 月30 日 2009 年 6 月30 日 库存现金 12,967 5,249 可随时用于支付的银行存款 4,447,798 3,791,714 现金及现金等价物余额 4,460,765 3,796,963 六 分部信息 本集团管理层定期审阅集团内部报告，以评价集团内各组成部分的经营成果及决定向 其分配资源，并以此为基础确定经营分部。 本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况。在提供的服务类别方面， 本集团管理层评价以下分部的业绩： ? 航空营运业务分部，包括客运及货运服务； ? 其他业务分部包括进出口业务、旅游服务、飞行人员培训、酒店服务等个别非重 大的经营分部，本集团将其合并为其他业务分部。 此外，本集团管理层还对主营业务收入按不同地区取得的业绩进行评价，即国内、港 澳台地区、国际。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 97 - 六 分部信息(续) (a) 报告分部的营业收入、利润/(亏损)总额、资产及负债等信息列示如下： 航空营运分部 其他业务分部 分部抵销 未分配项目(注) 合计 截至6 月30 日止 6 个月期间 截至6 月30 日止 6 个月期间 截至6 月30 日止 6 个月期间 截至6 月30 日止 6 个月期间 截至6 月30 日止 6 个月期间 2010 年 2009 年2010 年2009 年2010 年 2009 年2010 年2009 年2010 年2009 年 主营业务收入 31,002,661 16,608,383 - - (210,752) - - - 30,791,909 16,608,383 其他业务收入 1,093,989 848,858 1,958,293 115,220 (208,018) (74,677) - - 2,844,264 889,401 营业收入 32,096,650 17,457,241 1,958,293 115,220 (418,770) (74,677) - - 33,636,173 17,497,784 其中：对外交易收入 31,885,898 17,457,241 1,750,275 40,543 - - - - 33,636,173 17,497,784 分部间交易收入 210,752 - 208,018 74,677 (418,770 ) (74,677) - - - - 利润/(亏损)总额 2,105,186 1,236,592 36,825 11,814 - - 25,626 (29,227) 2,167,637 1,219,179 资产总额 98,250,832 69,850,127 2,380,144 1,153,130 (291,662) (137,660) 1,413,478 1,153,084 101,752,792 72,018,681 负债总额 87,823,886 68,068,474 1,397,455 474,739 (291,662) (137,660) - - 88,929,679 68,405,553 折旧和摊销费用 3,283,165 2,568,786 46,409 25,808 - - - - 3,329,574 2,594,594 资产减值损失 76,552 45,715 373 - - - - - 76,925 45,715 资本性支出 6,486,975 2,390,627 34,970 12,346 - - - - 6,521,945 2,402,973 注：未分配项目主要包括长期股权投资、可供出售金融资产及其投资收益。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 98 - 六 分部信息(续) (b) 本集团分地区之营业收入分析如下： 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 国内 22,891,501 12,074,009 港澳台地区 1,782,299 926,060 国际 8,962,373 4,497,715 33,636,173 17,497,784 本集团主要收入来源于飞机资产，该等飞机均在中华人民共和国注册。由于本集团的 飞机可在不同航线中自由使用，没有将资产及负债在不同地区中合理分配的基础，因 此并未按照地区来披露资产、负债及资本性支出。 七 关联方关系及其交易 (1) 母公司情况 (a) 母公司基本情况 公司 企业类型 注册地法人代表 业务性质 组织机构代码 东航集团 国有独资 上海市刘绍勇 经营集团公司及其投 资企业中由国家投 资形成的全部国有 资产和国有股权 74424573x (b) 母公司注册资本及其变化 2009 年 12 月31 日本期增加本期减少 2010 年 6 月30 日 东航集团 11,780,365 - - 11,780,365 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 直接持股比例 直接表决权比例直接持股比例 直接表决权比例 东航集团 42.84% 42.84% 50.42% 50.42% 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 99 - 七 关联方关系及其交易(续) (1) 母公司情况(续) (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例(续) 注：东航集团之全资子公司东航国际控股(香港)有限公司持有本公司17.09%的股权。 于2010 年6 月30 日，东航集团通过直接及间接总计持有本公司59.93%的股权。 (2) 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注四。 (3) 合营企业和联营企业情况 合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注五(11)。 (4) 其他关联方情况 与本集团的关系 组织机构代码 东航集团西北公司 同一母公司 100005183 上海东方航空实业公司 同一母公司 132707585 上海旅游(香港)有限公司 同一母公司 已于2009 年末注销 上海东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 607208801 青岛东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 614307007 西安东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 623900072 云南东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 709705366 烟台东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 613432295 齐鲁东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 614076747 无锡东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 778668642 武汉东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 71454566X 安徽东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 661422526 山西东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 678151603 宁波东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 665594595 甘肃东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 778870138 无锡东方航空食品饮料有限公司 同一最终控股母公司 677644465 上海东航美心食品有限公司 同一最终控股母公司 785631469 江西东方航空配餐有限公司 同一最终控股母公司 796994871 河北东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 677398081 昆明东美航空旅游有限公司 同一最终控股母公司 757159988 上海东方航空设备制造有限公司 同一最终控股母公司 132602521 上海东方航空国际旅游运输有限公司 同一最终控股母公司 13220577X 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 100 - 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易 (a) 购销商品、提供和接受劳务 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间交易 金额 截至2009 年6 月30 日止6 个月期间交易 金额 关联交易内容 关联交易 类型 关联方 关联交易 定价方式 及决策程序 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额占同类交 易金额的 比例(%) 采购餐食及机舱供应品 采购商品 上海东方航空食品有限公司 (i) 140,444 20.04 115,534 18.86 西安东方航空食品有限公司 (i) 22,735 3.24 18,529 3.02 云南东方航空食品有限公司 (i) 19,113 2.73 8,246 1.35 青岛东方航空食品有限公司 (i) 6,641 0.95 12,287 2.01 无锡东方航空食品饮料有 限公司 (i) 12,755 1.82 13,333 2.18 武汉东方航空食品有限公司 (i) 7,373 1.05 7,472 1.22 宁波东方航空食品有限公司 (i) 2,611 0.37 963 0.16 江西东方航空配餐有限公司 (i) 6,169 0.88 6,734 1.10 安徽东方航空食品有限公司 (i) 5,906 0.84 5,068 0.83 山西东方航空食品有限公司 (i) 6,042 0.86 5,159 0.84 甘肃东方航空食品有限公司 (i) 5,777 0.82 4,442 0.73 齐鲁东方航空食品有限公司 (i) 2,999 0.43 3,968 0.65 河北东方航空食品有限公司 (i) 2,921 0.42 825 0.13 上海东航美心食品有限公司 (i) 854 0.12 2,005 0.33 烟台东方航空食品有限公司 (i) 348 0.05 2,691 0.44 无锡东方航空食品有限公司 (i) 2,976 0.42 1,966 0.32 245,664 35.04 209,222 34.17 购买飞机、飞行设备、飞 行设备零件及其他固定 资产及飞机维修所支付 的0.1%至2%的手续费 接受劳务 东航进出口有限公司 (ii) 26,989 100.00 21,256 100.00 接受飞机及发动机的维修 及保养服务 接受劳务 上海普惠飞机发动机维修有 限公司 (ii) 302,916 12.28 - - 上海科技宇航有限公司 (ii) 82,455 3.34 59,808 3.86 上海东联航空机轮大修理工 程有限公司 (ii) 29,542 1.20 29,808 1.92 414,913 16.82 89,616 5.78 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 101 - 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (a) 购销商品、提供和接受劳务(续) 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 交易金额 截至2009 年6 月30 日止6 个月期间 交易金额 关联交易内容 关联交易 类型 关联方 关联交易 定价方式 及决策程序 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额占同类交 易金额的 比例(%) 接受广告服务 接受劳务 上海东方航空传媒有限公司 (ii) 6,732 40.48 638 8.23 接受机票代理销售 接受劳务 昆明东美航空旅游有限公司 (ii) 3,140 0.25 3,088 0.50 接受劳务 上海东美航空旅游有限公司 (ii) 1,455 0.12 1,980 0.32 接受劳务 西安东美航空旅游有限公司 (ii) 647 0.05 481 0.08 接受劳务 上海旅游（香港）有限公司 (ii) - 0.00 52 0.01 5,242 0.42 5,601 0.90 接受汽车修理服务 接受劳务 上海东方航空实业有限公司 (ii) 17,054 27.93 13,566 43.06 接受设备生产及维修服务 接受劳务 上海东方航空设备制造有 限公司 (ii) 2,259 3.70 4,320 13.71 上海沪特航空技术有限公 司 13,458 11.82 - - 15,717 15.52 4,320 13.71 存款利息收入 存款业务 东航集团财务有限责任公司 (iii) 5,784 16.40 11,282 21.31 (i) 本集团采购关联方的产品的价格是在市场价格基础上经双方协商确定。 (ii) 本集团接受关联方提供的劳务的价格是在市场价格基础上经双方协商确定。 (iii) 本集团的关联方存款利息收入参照银行存款基准利率基础上经双方协商确定。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 102 - 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (b) 租赁 出租方 名称 承租方 名称 租赁资产情况 租赁资 产涉及 金额 租赁 起始日 租赁 终止日 2010 年6 月 30 日止的6 个月期间的租 赁费用 租赁收益 确定依据 租赁收益对 本集团影响 东航 集团 东航 股份 位于西安、咸阳及永登的 33 项土地物业及225 项大 厦物业及相关建设、基建及 设施；位于昆明7 项土地物 业及77 项大厦物业及相关 建设、基建及设施。 832,075 2008 年 7 月1 日 2011 年 6 月30 日 27,570 租赁合同 无重大影响 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 103 - 七 关联方关系及其交易(续) (5) 关联交易(续) (c) 资金拆借 拆借金额 起始日 到期日 拆入 - 东航集团财务有限责任公司 200,000 2010 年2 月3 日 2011年2 月3 日 东航集团财务有限责任公司 20,000 2010 年2 月4 日 2012年2 月4 日 东航集团财务有限责任公司 67,909 2010 年2 月25 日 2011年4 月25 日 东航集团财务有限责任公司 200,000 2010 年2 月26 日 2011年2 月25 日 东航集团财务有限责任公司 200,000 2010 年2 月26 日 2011年2 月25 日 东航集团财务有限责任公司 100,000 2010 年2 月26 日 2011年3 月31 日 东航集团财务有限责任公司 300,000 2010 年2 月26 日 2011年2 月25 日 东航集团财务有限责任公司 20,000 2010 年3 月29 日 2012年3 月29 日 东航集团财务有限责任公司 279,185 2010 年4 月12 日 2010年7 月12 日 东航集团财务有限责任公司 159,145 2010 年6 月4 日 2010年12 月4 日 东航集团财务有限责任公司 100,000 2010 年6 月18 日 2011年6 月18 日 东航集团财务有限责任公司 200,000 2010 年6 月22 日 2012年6 月22 日 东航集团财务有限责任公司 300,000 2010 年6 月22 日 2011年6 月22 日 东航集团财务有限责任公司 100,000 2010 年6 月24 日 2010年6 月24 日 东航集团财务有限责任公司 28,000 2010 年6 月28 日 2010年9 月28 日 2,274,239 资金拆借利息支出 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间 交易金额 截至2009 年6 月30 日止 6 个月期间 交易金额 关联方 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 东航集团财务有限责任公司 25,966 3.57 18,337 1.97 东航集团 2,373 0.33 105,997 11.40 28,399 3.90 124,334 13.37 本集团的关联方存款利息支出参照银行存款基准利率基础上经双方协商确定。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 104 - 七 关联方关系及其交易(续) (6) 关联方应收、应付款项余额 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 应收股利 东方航空进出口有限公司 6,143 6,143 其他 490 1,213 6,633 7,356 应收账款 昆明东美航空旅游有限公司 10,255 13,177 上海东方航空国际旅游运输有限公司 11,012 11,012 上海东美航空旅游有限公司 5,532 3,164 其他 13,635 13,234 40,434 40,587 其他应收款 东方航空进出口有限公司 31,177 25,061 其他 14,494 3,555 45,671 28,616 预付账款 东方航空进出口有限公司 36,715 20,812 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 10,635 4,613 47,350 25,425 应付票据 东方航空进出口有限公司 386,007 504,395 上海东方航空食品有限公司 26,504 84,322 412,511 588,717 应付账款 东方航空进出口有限公司 336,161 403,422 上海东方航空食品公司 26,357 9,953 其他 20,574 11,051 383,092 424,426 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 105 - 七 关联方关系及其交易(续) (6) 关联方应收、应付款项余额(续) 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 其他应付款 东航集团 137,051 122,257 东航集团西北公司 8,000 8,000 其他 22,153 6,002 167,204 136,259 银行存款 东航集团财务有限责任公司 1,179,132 465,238 短期借款 东航集团财务有限责任公司 2,073,120 595,110 长期借款 东航集团财务有限责任公司 337,909 230,000 东航集团 32,000 162,000 369,909 392,000 (7) 关联方担保 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 由东航集团为本公司提供担保的借款 574,141 446,868 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 106 - 八 承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承 诺： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 飞机、发动机及航材 76,552,057 74,161,006 其他固定资产 1,551,384 544,490 78,103,441 74,705,496 (2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 一年以内 4,064,953 2,558,369 一到二年 3,532,919 2,026,101 二到三年 3,240,358 1,798,277 三年以上 17,828,514 8,806,862 28,666,744 15,189,609 (3) 前期承诺履行情况 本集团2009 年12 月31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。 九 资产负债表日后事项 于2010 年7 月26 日，本公司与云南省国资委签署协议，拟共同出资设立合资公司东 航云南公司。东航云南公司注册资本为人民币36.6154 亿元，本公司将以现金及资产 出资共计人民币23.80001 亿元，占合资公司注册资本的65%，其中现金出资人民币 7 亿元，以双方确认的经评估的本公司云南分公司与航空营运相关的净资产出资人民 币16.80001 亿元；云南省国资委以现金及土地使用权出资共计人民币12.81539 亿 元，占合资公司注册资本的35%，其中现金出资人民币2.5385 亿元，以双方确认的 昆明新机场部分土地使用权出资计人民币10.27689 亿元。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 107 - 十 租赁 本集团通过融资租赁租入固定资产(附注五12(e))，未来应支付租金汇总如下： 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 一年以内 2,491,341 2,558,369 一到二年 2,487,349 2,026,101 二到三年 2,535,764 1,798,277 三年以上 13,275,680 8,806,862 20,790,134 15,189,609 于2010 年6 月30 日，未确认的融资费用余额为人民币1,511,110 千元(2009 年12 月 31 日：人民币1,642,277 千元) (附注五29(b))。 十一 以公允价值计量的资产和负债 2009 年 12 月31 日 吸收合 并上航 增加 本期 公允价值 变动损益 计入权益的 累计公允 价值变动 本期 计提的 减值 2010 年 6 月30 日 金融资产 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 3,490 (1,635) (1,937) 1,217 - 1,135 金融负债 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 (1,129,631) (18,004) 158,658 61,826 - (927,151) 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 108 - 十二 外币金融资产和外币金融负债 2009 年 12 月31 日 吸收合并 上航增加 本期 公允价值 变动损益 计入权益的 累计公允 价值变动 本期 计提 的减值 2010 年 6 月30 日 金融资产 - 货币资金 1,361,730 - - - - 2,381,536 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 3,490 (1,635) (1,937) 1,217 - 1,135 应收款项 1,139,347 - - - - 1,878,954 金融资产小计 2,504,567 - (1,937) - - 4,261,625 金融负债 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 (1,129,631) (18,004) 158,658 61,826 - (927,151) 借款和应付款 (13,684,049) - - - - (23,336,008) 金融负债小计 (14,813,680) (18,004) 158,658 61,826 - (24,263,159) 十三 公司财务报表附注 (1) 应收账款 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 应收账款 2,497,166 1,732,903 减：坏账准备 (115,243) (115,243) 2,381,923 1,617,660 (a) 应收账款账龄及坏账准备分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 一年以内 2,301,979 92.18 - - 1,542,453 89.01 (187) 0.01 一到二年 16,140 0.65 (5,818) 36.04 31,338 1.81 (26,886) 85.79 二到三年 27,283 1.09 (26,886) 98.55 3,219 0.19 (2,472) 76.79 三到四年 2,422 0.10 (2,272) 93.82 74,657 4.31 (4,657) 6.24 四到五年 73,423 2.94 (4,657) 6.34 245 0.01 (241) 98.37 五年以上 75,919 3.04 (75,610) 99.59 80,991 4.67 (80,800) 99.76 2,497,166 100.00 (115,243) 4.61 1,732,903 100.00 (115,243) 6.65 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 109 - 十三 公司财务报表附注(续) (1) 应收账款(续) (b) 应收账款按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例(%) 金额计提 比例(%) 金额占总额 比例(%) 金额计提 比例(%) 单项金额重大 2,060,622 82.52 (714) 0.03 1,394,736 80.49 (714) 0.05 其他 436,544 17.48 (114,529) 26.24 338,167 19.51 (114,529) 33.87 2,497,166 100.00 (115,243) 4.61 1,732,903 100.00 (115,243) 6.65 (c) 于2010 年6 月30 日，单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提如下： 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 应收机票销售款186,755 (111,591) 59.75 (i) 应收其他 4,159 (3,652) 87.81 190,914 (115,243) 60.36 (i) 本公司部分机票销售代理人出现财务困难等情况，本公司认为该等应收款项难以收 回，因此根据预计损失率计提相应的坏账准备。 (d) 于2010 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的 欠款。 (e) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下： 与本公司 关系金额年限 占应收账款 总额比例(%) 中国货运航空有限公司 本公司之子公司1,015,568 一年以内 40.67 国际航空运输协会 第三方959,038 一年以内 38.41 中国航空结算有限责任公司 第三方86,016 一年以内 3.44 客户1 第三方16,481 一年以内 0.66 客户2 第三方15,034 五年以上 0.60 前五名债务人欠款总额 2,092,137 83.78 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 110 - 十三 公司财务报表附注(续) (1) 应收账款(续) (f) 应收关联方的应收账款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 与本公司关系 金额占应收账 款总额的 比例(%) 坏账 准备 金额 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账 准备 中国货运航空有限公司 本公司之子公司 1,015,568 40.67 - 759,427 43.82 - 昆明东美航空旅游有限公司 同一最终控 股母公司 10,255 0.41 (40) 13,177 0.76 (40) 上海东方航空国际旅游 运输有限公司 同一最终控 股母公司 11,012 0.44 (11,012) 11,012 0.64 (11,012) 上海东美航空发展有限公司 同一最终控 股母公司 5,532 0.22 (7) 3,164 0.18 (7) 其他 28,455 1.14 (13,118) 15,287 0.88 (13,118) 1,070,822 42.88 (24,177) 802,067 46.28 (24,177) (2) 其他应收款 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 应收购买飞机回扣款 763,534 771,255 应收地面服务收入 199,713 251,263 租赁押金 117,828 97,470 应收税款返还 29,647 27,521 其他 4,181,823 1,548,937 5,292,545 2,696,446 减：坏账准备 (116,179) (116,179) 5,176,366 2,580,267 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 111 - 十三 公司财务报表附注(续) (2) 其他应收款(续) (a) 其他应收款账龄及坏账准备分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 一年以内 3,690,767 69.73 - - 1,523,343 56.50 - - 一到二年 951,473 17.98 (10,856) 1.14 591,886 21.95 (10,551) 1.78 二到三年 310,151 5.86 (12,226) 3.94 299,443 11.11 (9,731) 3.25 三到四年 229,025 4.32 (20,347) 8.88 179,110 6.64 (24,989) 13.95 四到五年 9,441 0.18 (3,998) 42.35 8,477 0.31 (3,407) 40.19 五年以上 101,688 1.93 (68,752) 67.61 94,187 3.49 (67,501) 71.67 5,292,545 100.00 (116,179) 2.20 2,696,446 100.00 (116,179) 4.31 (b) 其他应收账按类别分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 比例% 金额计提 比例(%) 金额占总额 比例(%) 金额计提 比例(%) 单项金额重大 4,604,662 87.00 (5,066) 0.11 1,971,502 73.11 (551) 0.03 其他 687,883 13.00 (111,113) 16.15 724,944 26.89 (115,628) 15.95 5,292,545 100.00 (116,179) 2.20 2,696,446 100.00 (116,179) 4.31 (c) 于2010 年6 月30 日，单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提如下： 账面余额坏账准备计提比例(%) 理由 应收地面服务收入 18,720 (9,671) 51.66 回收困难 租赁押金 76,340 (42,225) 55.31 回收困难 其他 81,381 (64,283) 78.99 回收困难 176,441 (116,179) 65.85 (d) 于2010 年6 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东 的欠款。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 112 - 十三 公司财务报表附注(续) (2) 其他应收款(续) (e) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本公司关系金额年限 占其他应收款 总额比例(%) 上海航空股份有限公司 本公司之子公司2,091,757 一年以内 39.52 中国东方航空武汉有限公司 本公司之子公司811,251 三年以内 15.33 中国货运航空有限公司 本公司之子公司806,897 三年以内 15.25 客户1 第三方440,095 四年以内 8.32 客户2 第三方193,333 四年以内 3.65 4,343,333 82.07 (f) 应收关联方的其他应收款分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 与本公司关系金额 占其他应 收款总额 的比例(%) 坏账 准备 金额 占其他应 收款总额 的比例(%) 坏账 准备 上航股份 本公司之子公司2,091,757 39.52 - - - - 中国东方航空武汉有限公司 本公司之子公司811,251 15.33 - 679,888 25.21 - 中国货运航空有限公司 本公司之子公司806,897 15.25 - 590,915 21.91 - 中国东方航空江苏有限公司 本公司之子公司135,176 2.55 - 39,809 1.48 - 东方航空进出口有限公司 本公司之联营公司31,177 0.59 - 25,061 0.93 - 其他 12,481 0.24 - 2,179 0.08 - 3,888,739 73.48 - 1,337,852 49.61 - (3) 长期股权投资 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 子公司(a) 10,095,245 2,523,715 合营企业 (b) 371,331 372,793 联营企业(c) 707,818 703,332 其他长期股权投资(d) 45,317 45,317 11,219,711 3,645,157 减：长期股权投资减值准备 - - 11,219,711 3,645,157 本公司不存在长期投资变现的重大限制。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 113 - 十三 公司财务报表附注(续) (3) 长期股权投资(续) (a) 子公司 核算方法 初始 投资成本 2009 年 12 月31 日 本期增 减变动 2010 年 6 月30 日 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期宣告分派 的现金股利 中国货运航空有限公司 成本法350,000 350,000 - 350,000 70.00 70.00 不适用- - - 中国东方航空江苏有限公司 成本法740,751 740,751 700,700 1,441,451 62.56 62.56 不适用- - - 中国东方航空武汉有限公司 成本法658,000 658,000 - 658,000 96.00 96.00 不适用- - - 上海东方飞行培训有限公司 成本法449,350 449,350 - 449,350 95.00 95.00 不适用- - - 上海东方远航物流有限公司 成本法138,600 138,600 - 138,600 70.30 70.30 不适用- - - 东航大酒店有限公司 成本法60,100 60,100 - 60,100 85.86 85.86 不适用- - - 东方公务航空服务有限公司 成本法50,000 50,000 - 50,000 100.00 100.00 不适用- - 976 东方航空礼品有限公司 成本法50,000 50,000 - 50,000 100.00 100.00 不适用- - - 上海东方飞机维修有限公司 成本法14,973 14,973 - 14,973 60.00 60.00 不适用- - - 东航发展 (香港)有限公司 成本法9,191 9,191 - 9,191 80.00 80.00 不适用- - - 东方航空(汕头)经济发展有限公司 成本法2,750 2,750 - 2,750 55.00 55.00 不适用- - - 上航股份 成本法6,870,830 - 6,870,830 6,870,830 100.00 100.00 不适用- - - 9,394,545 2,523,715 7,571,530 10,095,245 - - 976 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 114 - 十三 公司财务报表附注(续) (3) 长期股权投资(续) (b) 合营企业 本期增减变动 核算方法 初始投 资成本 2009 年 12 月31 日 追加或 减少投资 按权益法调 整的净损益 宣告分派的 现金股利 其他权 益变动 2010 年 6 月30 日 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权 比例不一致的说明 上海科技宇航有限公司 权益法263,186 265,640 - 1,440 - - 267,080 51.00 50.00 (i) 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 权益法10,709 45,175 - 3,210 (13,961) - 34,424 40.00 50.00 (i) 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 权益法4,100 61,978 - 7,849 - - 69,827 41.00 50.00 (i) 372,793 - 12,499 (13,961) - 371,331 (i) 本公司与合作方约定该等公司重大财务和经营决策均需合作双方一致同意，因此本公司对该等公司按照合营企业列报。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 115 - 十三 公司财务报表附注(续) (3) 长期股权投资(续) (c) 联营企业 本期增减变动 核算方法 初始投 资成本 2009 年 12 月31 日 追加或 减少投资 按权益法调 整的净损益 宣告分派的 现金股利 其他权 益变动其他变动 2010 年 6 月30 日 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权 比例不一致的说明 东方航空食品投资有限公司 权益法157,500 234,219 - 4,297 - - - 238,516 45.00 45.00 不适用 东航集团财务有限责任公司 权益法111,902 162,378 - 5,190 - (390) - 167,178 25.00 25.00 不适用 上海普惠 权益法144,186 102,294 - (23,494) - - - 78,800 51.00 50.00 附注五(10)(b)(i) 东方航空进出口有限公司 权益法55,861 109,094 - 9,515 - - - 118,609 45.00 45.00 不适用 上海东方航空传媒有限公司 权益法13,109 33,650 - 5,817 - - - 39,467 45.00 45.00 不适用 上海柯林斯航空维修服务有限公司 权益法21,123 24,193 - 2,275 - - - 26,468 35.00 35.00 不适用 上海东美航空旅游有限公司 权益法15,104 15,307 - (395) - - - 14,912 27.16 27.16 不适用 上海虹浦民用机场通信有限公司 权益法7,500 8,019 - 465 - - - 8,484 30.00 30.00 不适用 云南民航凯亚信息有限公司 权益法4,632 8,865 - 1,261 - - - 10,126 49.00 49.00 不适用 西安民航凯亚科技有限公司 权益法1,827 5,313 - 585 (640) - - 5,258 32.00 32.00 不适用 703,332 - 5,516 (640) (390) - 707,818 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 116 - 十三 公司财务报表附注(续) (3) 长期股权投资(续) (d) 其他长期股权投资 核算方法 初始投 资成本 2009 年 12 月31 日 本期 增减变动 2010 年 6 月30 日 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权 比例不一致的说明 本期宣告分派 的现金股利 幸福航空 成本法30,000 30,000 - 30,000 5.00 5.00 不适用- 中国民航信息网络股份有限公司 成本法4,090 4,090 - 4,090 0.30 0.30 不适用1,435 上海东方航空实业有限公司 成本法5,682 5,682 - 5,682 5.00 5.00 不适用- 东航房地产投资有限公司 成本法5,000 5,000 - 5,000 5.00 5.00 不适用- 民航信息中心海南凯亚公司 成本法545 545 - 545 4.16 4.16 不适用- 45,317 - 45,317 1,435 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 117- 十三 公司财务报表附注(续) (4) 营业收入和营业成本 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 主营业务收入 19,349,690 13,778,057 其他业务收入 477,728 620,745 19,827,418 14,398,802 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 主营业务成本 (16,173,995) (13,390,298) 其他业务成本 (362,827) (396,344) (16,536,822) (13,786,642) (a) 主营业务收入和主营业务成本 按业务类别分析如下： 截至2010 年6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年6 月30 日止 6 个月期间 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本 航空业务 19,349,690 (16,173,995) 13,778,057 (13,390,298) 按地区分析如下： 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 国内 12,653,617 9,389,645 港澳台地区 958,585 715,895 国际 5,737,488 3,672,517 19,349,690 13,778,057 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 118- 十三 公司财务报表附注(续) (4) 营业收入和营业成本(续) (b) 其他业务收入和其他业务成本 截至2010 年6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年6 月30 日止 6 个月期间 其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本 地面服务 285,139 (181,844) 324,813 (155,577) 飞机经营性租赁租金 163,333 (142,781) 227,738 (208,733) 其他 29,256 (38,202) 68,194 (32,034) 477,728 (362,827) 620,745 (396,344) (c) 本公司前五名客户的营业收入情况 本公司前五名客户营业收入总额为人民币2,924,249 千元(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：人民币1,727,771 千元)，占本公司全部营业收入的14.75%(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：12.00%)，具体情况如下： 营业收入 占本公司全部 营业收入的 比例(%) 第一大客户 992,224 5.00 第二大客户 637,819 3.22 第三大客户 656,931 3.31 第四大客户 338,659 1.71 第五大客户 298,616 1.51 2,924,249 14.75 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 119- 十三 公司财务报表附注(续) (5) 投资收益 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 权益法核算的长期股权投资收益(损失)(a) 18,015 (27,333) 成本法核算的长期股权投资收益(b) 2,411 - 20,426 (27,333) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (a) 权益法核算的长期股权投资收益 投资收益/(损失)占本公司利润总额5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的 前五家被投资单位信息见附注五(38)(a)。 (b) 成本法核算的长期股权投资收益 按成本法核算的长期股权投资收益列示如下： 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 本期比上期增减 变动的原因 中国民航信息网络股份有限公司 1,435 - 其他股权投资单位分红 东方公务航空服务有限公司 976 - 子公司分红 2,411 - 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 120- 十三 公司财务报表附注(续) (6) 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 净利润 1,196,249 1,557,845 加：固定资产折旧 2,342,884 2,108,815 无形资产摊销 39,870 63,850 长期待摊费用摊销 95,626 84,835 资产减值损失 73,166 45,715 公允价值变动收益 (219,889) (2,814,071) 财务费用 351,661 872,696 投资(收益)/损失 (20,426) 27,333 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 (收益)/损失 (42,351) 1,568 存货的增加 (43,548) (58,631) 经营性应收项目的增加 (3,303,370) (913,872) 经营性应付项目的增加/(减少) 361,409 (570,164) 经营活动产生的现金流量净额 831,281 405,919 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 121- 十三 公司财务报表附注(续) (6) 现金流量表补充资料(续) (b) 现金及现金等价物净变动情况 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 截至2009 年 6 月30 日止 6 个月期间 现金及现金等价物的期末余额 2,385,197 2,880,112 减：现金及现金等价物期初余额 (1,118,230) (2,361,941) 现金及现金等价物净增加额 1,266,967 518,171 十四 财务风险管理 本集团的经营活动面临多种的财务风险，包括商业风险、市场风险、信贷风险及流动 资金风险。本集团的整体风险管理计划重点关注财务市场的难预测性，并寻求尽量减 低对本集团财务业绩的潜在不利影响。本集团利用衍生工具对冲若干风险。 (1) 商业风险 本集团的民航业务在很大程度上受全球政治、经济因素影响。任何突发事件、战争、 自然灾害等均有可能对本集团民航业造成重大影响。此外，本集团的主要业务在中国 境内，因此而承担的商业风险与西方国家航空公司所涉及的风险有所不同。这些商业 风险包括政治、经济和法律环境的风险，航空客运、货运及货运服务行业的竞争，以 及民航总局对中国民航业的影响等。 (2) 利率变动风险 本集团部分银行借款及大部分融资租赁负债的利率为浮动利率，因而需承担市场利率 波动的风险。本集团通过利率互换的安排，主要是利用浮动利率转换为固定利率对冲 市场利率变动的风险。本集团的利率互换、借款利率及到期日分析已详细列示于财务 报表附注五(2)(a)、五(27)及五(28)。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 122- 十四 财务风险管理(续) (3) 汇率波动风险 自2005 年7 月21 日起，中国政府改革人民币汇率形成机制，实行以市场供求为基 础，参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率机制。人民币汇率波动受国内和国 际经济、政治形势和货币供求关系的影响，未来人民币汇率可能与现行汇率产生较大 差异。 本集团的业务跨越多个国家和地区，取得的收入包含多种货币，且本集团期末外币负 债远大于外币资产，本集团最主要的负债项目(购买和租赁飞机)大多是以美元等货币 计价和结算的。此外，汇率的波动还将影响本集团飞机、航材、航油等来源于国外的 采购成本及国外机场起降费等成本的变动。本集团通过若干外汇远期合约对冲外汇风 险，详见附注五(2)(b)。 (4) 航油价格风险 航油为本集团主要的营运成本之一，因此本集团的业绩受航油价格波动的影响较大。 国外航油价格主要受全球市场供求情况影响，而国内航油价格则受国家发改委及民航 总局等政府机关的监管。 于本报告期间，在其他变量保持不变的情况下(不包括原油期权合约的影响)，倘若平 均航油价格上升或下降5%，本集团航油成本将上升或下降约人民币3.91 亿元。 为控制航油成本，本集团于以往年度进行了原油套期保值交易，交易品种是以美国 WTI 原油和新加坡航空燃油等为基础资产的原油期权。 于本报告期间，本集团未新签订原油期权合约。于以往年度，本集团签订的原油期权 合约大部分为三方组合期权合约，即本集团上方买入看涨期权价差(即本集团与交易对 手分别持有一个看涨期权)，下方卖出看跌期权。本集团通过选择合适的工具等在一定 程度上锁定价格区间，但倘若航油价格出现大幅波动并超出设定的价格锁定区间，将 可能导致相关交易产生实际交割损失和账面浮亏的风险。 于2010 年6 月30 日，倘若国际原油价格较2010 年6 月30 日的收盘价分别下降 10%、20%、30%，则2010 年12 月31 日原油期权合约的公允价值损失将较2010 年6 月30 日的公允价值损失分别减少0.35 亿元、增加2.86 亿元、增加6.91 亿元； 倘若国际原油价格较2010 年6 月30 日的收盘价分别上升10%、20%、30%， 则 2010 年12 月31 日的公允价值损失将较2010 年6 月30 日的公允价值损失分别减少 4.62 亿元、减少5.96 亿元、减少6.83 亿元，上述公允价值变动额将影响2010 年度 的损益和财务状况。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 123- 十四 财务风险管理(续) (5) 信贷风险 本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款和应收票据等。货币 资金主要存放于国有银行和金融机构，相关的信用风险较低。本集团对客户信用质量 的评价进行控制，已有既定政策只将机票销售予有良好信贷记录的销售代理人。本集 团大部分销售通过代理人进行，并且大部分代理人均已参与各种结算计划或结算系 统，这些系统对信贷均有严格的要求。 本集团的应收账款中大部分为应收参与“开帐与结算计划”(BSP)的代理人的款项， BSP 是国际航协建立的供航空公司和代理人之间使用的销售结算系统。除上述事项 外，本集团并无集中的重大信贷风险。 衍生工具仅通过信誉优良的金融机构进行交易。同时，本集团亦有政策减低集中于单 一财务机构的信贷风险。 (6) 现金流量风险 本集团的主要现金需求来源于飞机、发动机及航材的购置或改良及偿还其相关借款或 负债。本集团通过营运业务及银行短期及长期借款所得的综合资金来满足营运资金的 需求。本集团通常以融资租赁和银行贷款的方式来购买飞机。 本集团在流动资金短缺的条件下营运。于2010 年6 月30 日，本集团的净流动负债约 为人民币320 亿元。于本报告期间，本集团经营活动现金净流入约为人民币47.34 亿 元，投资活动及筹资活动的净现金流出约为人民币31.55 亿元，现金及现金等价物增 加约人民币15.58 亿元。 本公司董事会对现金流量的风险评估参见附注二(1)(ii)。 (7) 公允价值评估 在活跃市场买卖的金融工具(例如公开买卖的衍生工具)的公允价值根据结算日的市场 报价列账。本集团持有的财务资产的市场报价为当时买盘价；而财务负债的适当市场 报价为当时卖盘价。 本集团对套期工具及其他衍生工具的公允价值主要采用适用的模型(包括贴现现金流量 模型及期权定价模型)以及市场上可用的信息参数计算，并参考市场报价、交易商报价 而确定。其中，对于原油期权合约的公允价值评估，本集团参考交易商报价，并采用 有关蒙特卡罗模拟的回归平均值模型，该模型输入的参数及假设包括波动率、长期均 衡价格、均值回归速度、无风险利率以及信用利差等。 中国东方航空股份有限公司 截止2010 年6 月30 日止6 个月期间 财务报表补充资料 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 124 - 一 非经常性损益明细表 截至2010 年 6 月30 日止 6 个月期间 飞行员辞职补偿金收入 14,524 非流动资产处置损益 8,017 其他营业外收入 16,516 其他营业外支出 (7,908) 31,149 所得税影响额 (34) 少数股东权益影响额(税后) (348) 30,767 非经常性损益明细表编制基础 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 —非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直 接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使 用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 本集团收到的政府补助主要为各地政府给予的若干财政补贴、航线补贴及其他航 空业发展补贴收入。各地政府给予的各项补贴属于本集团按照一定标准持续享受 的补贴，且与本集团正常经营业务密切相关且符合国家政策规定。因而，本集团 将各地政府给予的各项补贴归类为经常性损益项目。 此外，本集团通过衍生工具(如：利率互换合约、外汇远期合约及原油期权合约) 以控制市场利率波动风险、汇率波动风险及航油价格波动等风险对本集团经营的 影响。本集团认为，该等业务与本公司正常经营业务直接相关且本公司于近年来 一直从事该等业务，因此将该等业务产生的损益归类为经常性损益项目。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 125 - 二 境内外财务报表差异调节表 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)截至2009 年12 月31 日按照中华人民 共和国财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则(“中国企业会计准则”) 编制的合并财务报表与本集团依据国际财务报告准则所编制的合并财务报表之间 的归属于母公司股东的净资产和归属于母公司股东的净利润的主要差异列示如 下： 归属于母公司股东的 归属于母公司股东的 净利润 (合并) 净资产 (合并) 截至2010 年6 月30 日止6 个月 期间 截至2009 年6 月30 日止6 个月 期间 2010 年 6 月30 日 2009 年 12 月31 日 按中国企业会计准则列报金额 1,944,191 1,298,485 12,093,499 3,365,592 差异项目及金额 – - 高价周转件折旧费用及减值准备的差异(a) (25,444) (26,703) 48,739 74,183 - 由于不同折旧年限而造成飞机、发动机折 旧费用及减值准备的差异(b) (4,791) (4,793) 88,938 93,729 - 退休后福利的准备(c) (170,317) (179,480) (2,439,664) (1,849,933) - 商誉 (d) - - 513,062 - - 冲销土地使用权的评估增值(e) 4,210 4,210 (356,416) (360,626) - 其他 - - 79,393 79,393 - 递延税项调整(f) 2,398 28,877 28,705 26,307 -少数股东权益/损益(g) 10,314 (135,942) (277,426) (194,092) 按国际财务报告准则列报金额 1,760,561 984,654 9,778,830 1,234,553 差异原因说明如下： (a) 高价周转件在2006 年2 月15 日以前颁布的企业会计准则和2000 年12 月29 日 颁布的《企业会计制度》(以下合称“原中国会计准则和制度”)下列为流动资 产，并以5 年按直线法予以摊销。根据国际财务报告准则，高价周转件作为固定 资产列账，并计提折旧；折旧以成本减去预计残值为基准，并以直线法按相关飞 机之预计可使用年限摊销并每年提取报废准备。自2007 年1 月1 日起，高价周 转件在中国企业会计准则下及国际财务报告准则下均作为固定资产列账，并按10 年计提折旧。由于上述摊销/折旧年限的更改为会计估计变更，故对此改变采用未 来适用法处理。由于上述变更前购入的高价周转件于变更时在中国企业会计准则 及国际财务报告准则下的账面价值不同，故尽管折旧年限自2007 年度起已统 一，但剩余的账面价值及折旧费用仍存在差异。 中国东方航空股份有限公司 截至2010 年6 月30 日止6 个月期间财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 126 - 二 境内外财务报表差异调节表(续) (b) 在中国企业会计准则下，于2001 年6 月30 日前，飞机及发动机的折旧以其成本 减去3%的残值后按10 至15 年之预计可使用年限以直线法计提折旧；自2001 年 7 月1 日起，飞机及发动机的折旧以成本减去5%残值后，按预计可使用年限15 至20 年计提折旧，此变更采用未来适用法处理。由于国际财务报告准则下飞机 及发动机折旧年限一直为15 至20 年，以致在执行上述变更当年相关飞机及发动 机在中国企会计准则下的账面净值与国际财务报告准则的账面净值不同。 (c) 根据中国企业会计准则，员工的统筹外福利费用于实际发生时入账。根据国际财 务报告准则，非社会统筹的员工退休后福利被划定为定额福利计划，相关的员工 退休后福利需在员工服务年期内作出预提。 (d) 在国际财务报告准则及中国会计准则下，由于对上述(c)中所述的员工退休后福利 的处理不同，因此确认上航股份收购的净资产不同，进而商誉的价值有所不同。 (e) 在中国企业会计准则下，本公司重组上市时东航集团投入本公司的土地使用权， 以评估值减累计摊销列账。根据国际财务报告准则，土地使用权作为经营性租赁 预付款以历史成本列示。 (f) 此乃以上项目的递延税项影响。 (g) 此乃以上项目对少数股东损益、权益之影响。 三 每股收益 加权平均 每股收益 净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 截至2010 年6 月30 日止6 个 月期间 截至2009 年6 月30 日止6 个 月期间 截至2010 年6 月30 日止6 个月 期间 截至2009 年6 月30 日止6 个 月期间 截至2010 年6 月30 日止6 个 月期间 截至2009 年6 月30 日止6 个月 期间 归属于公司普通股股东的 净利润 19.15% 不适用 0.1764 0.2621 0.1764 0.2621 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净 利润 18.85% 不适用 0.1736 0.1735 0.1736 0.1735 截至2009 年6 月30 日，本集团净资产为负数，因此未予计算净资产收益率。
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| 公告日期:2010-08-30 |
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