金发科技股份有限公司2010年半年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 1 二、公司基本情况...................................................................... 1 三、股本变动及股东情况................................................................ 3 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项......................................................................... 10 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 15 八、备查文件目录..................................................................... 87 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 1 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人袁志敏、主管会计工作负责人张俊及会计机构负责人（会计主管人员）何 勇军声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 (六) 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 金发科技股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 金发科技 公司的法定英文名称 KINGFA SCI.&TECH. CO.,LTD. 公司的法定英文名称缩写 KINGFA 公司法定代表人 袁志敏 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 宁红涛 罗小兵 联系地址 广州市天河区柯木塱高唐工业区高普路38 号 电话 020-87037616 020-87037333 传真 020-87071479 电子信箱 ninght@kingfa.com.cn luoxiaobing@kingfa.com.cn (三) 基本情况简介 注册地址 广州市广州高新技术产业开发区科学城科丰路33 号 注册地址的邮政编码 510663 办公地址 广州市天河区柯木塱高唐工业区 办公地址的邮政编码 510520 公司国际互联网网址 www.kingfa.com.cn 电子信箱 ir@kingfa.com.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 2 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 金发科技 600143 (六) 公司其他基本情况 其他有关资料 公司首次注册登记日期 2001 年10 月8 日 公司首次注册登记地点 广州市天河区柯木塱高唐工业区内 公司变更注册登记日期 2002 年11 月6 日 公司变更注册登记地点 广州市天河区天河北路890 号广州国际科贸中心12 楼 企业法人营业执照注册号 4401012003599 税务登记号码 440106618607269 首 次 变 更 组织机构代码 61860726－9 公司变更注册登记日期 2007 年9 月7 日 公司变更注册登记地点 广州市广州高新技术产业开发区科学城科丰路33 号 企业法人营业执照注册号 4401012003599 税务登记号码 440106618607269 第 二 次 变 更 组织机构代码 61860726－9 公司聘请的会计师事务所名称 立信大华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市东城区东长安街10 号长安大厦3 层 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（%） 总资产 9,165,609,428.82 7,993,425,493.08 14.66 所有者权益（或股东权益） 3,042,600,341.97 2,988,429,043.78 1.81 归属于上市公司股东的每股净资产 （元／股） 2.18 2.14 1.87 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减（%） 营业利润 160,053,607.86 146,033,779.61 9.60 利润总额 201,923,000.85 152,451,456.37 32.45 归属于上市公司股东的净利润 193,889,835.52 132,976,313.27 45.81 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 155,706,491.08 127,481,883.11 22.14 基本每股收益（元） 0.14 0.10 40.00 扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元） 0.11 0.09 22.22 稀释每股收益（元） 0.14 0.10 40.00 加权平均净资产收益率（%） 6.28 4.69 增加1.59 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -116,631,647.24 494,188,121.05 -123.60 每股经营活动产生的现金流量净额 （元） -0.08 0.35 -122.86 说明和备注 注1、公司2010 年半年度及上年同期每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后 的基本每股收益以本期加权平均股份数为基数计算；每股经营活动产生的现金流量净额、每 股净资产以各期期末股份数为基数计算。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 3 注2、2010 年上半年，公司净利润同比增长45.81％，主要是因为：①经济回暖，市场 需求增加，公司销售收入相应增加；②公司获得的政府补助收入增加。 注3、经营活动产生的现金流量净额同比下降123.60％，主要是因为随着销售增加，公 司加大原材料采购导致经营性现金流出增多。 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -235,847.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 41,195,887.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 909,352.72 所得税影响额 -3,605,234.80 少数股东权益影响额（税后） -80,813.75 合计 38,183,344.44 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况（单位：股） 报告期末股东总数 82,780 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例（%） 持股总数 报告期 内增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 袁志敏 境内自然人 20.20 282,077,104 0 274,885,104 无 宋子明 境内自然人 12.23 170,849,364 0 170,849,364 无 熊海涛 境内自然人 7.11 99,284,600 0 96,831,800 无 夏世勇 境内自然人 4.47 62,394,456 0 60,076,056 无 李南京 境内自然人 4.04 56,356,096 0 55,103,296 无 熊玲瑶 境内自然人 1.51 21,111,944 14,953,792 6,158,152 无 中国工商银行－广发聚 丰股票型证券投资基金 其他 1.07 15,000,000 -10,000,000 0 未 知 张振广 境内自然人 0.91 12,751,360 0 836,292 无 李建军 境内自然人 0.91 12,656,923 -944,519 9,318,132 无 中国建设银行股份有限 公司－华夏盛世精选股 票型证券投资基金 其他 0.82 11,460,171 5,999,972 0 未 知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条 件股份的数量 股份种类及数量 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 15,000,000 人民币普通股 熊玲瑶 14,953,792 人民币普通股 张振广 11,915,068 人民币普通股 中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选股票型证券投 资基金 11,460,171 人民币普通股 中信证券股份有限公司 10,871,714 人民币普通股 平安信托有限责任公司－投资精英之淡水泉 10,860,264 人民币普通股 中信证券－工行－CREDIT SUISSE （HONG KONG） LIMITED 10,812,888 人民币普通股 交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 9,502,684 人民币普通股 平安信托有限责任公司－平安财富.淡水泉成长一期集合 资金信托 8,464,354 人民币普通股 梁荣朗 7,604,174 人民币普通股 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 4 上述股东关联 关系或一致行 动的说明 本公司的第一大股东袁志敏与第三大股东熊海涛为夫妻关系；“平安信托有限责任公司－投资 精英之淡水泉”和“平安信托有限责任公司－平安财富?淡水泉成长一期集合资金信托”同属 “平安信托有限责任公司”发行并由“淡水泉（北京）投资管理有限公司”任投资顾问的信托 产品。上述其他股东未知其之间的关联关系和一致行动情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股） 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售 条件股 东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时 间 新增可上市 交易股份数量 限售条件 1 袁志敏 274,885,104 2010 年8 月9 日274,885,104 注1、注6、注7 2 宋子明 170,849,364 2010 年8 月9 日170,849,364 注1、注7 3 熊海涛 96,831,800 2010 年8 月9 日96,831,800 注1、注2、注6、注7 4 夏世勇 60,076,056 2010 年8 月9 日60,076,056 注1、注3、注7 5 李南京 55,103,296 2010 年8 月9 日55,103,296 注1、注4、注6、注7 6 李建军 9,318,132 2010 年8 月9 日9,318,132 注5、注7 7 吴诚 8,852,004 2010 年8 月9 日8,852,004 注5、注7 8 熊玲瑶 6,158,152 2010 年8 月9 日6,158,152 注5、注7 9 袁博 5,921,760 2010 年8 月9 日5,921,760 注5、注7 10 于少波 3,487,856 2010 年8 月9 日3,487,856 注5、注7 上述股东关联关系或一致行动人的说明 本公司的第一大股东袁志敏与第三大股东熊海涛为夫妻关系。 前十名有限售条件股东限售条件备注说明 注1：目前所持有的有限售条件流通股自获得上市流通权之日（2005 年8 月9 日）起， 在六十个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的 股份占公司股份总数的比例在任何十二个月期限内均不超过百分之五，且所持有的有限售条 件流通股股份在上述锁定期限届满后，其通过证券交易所挂牌出售的价格不低于人民币16 元。在公司因利润分配、资本公积金转增股本、增发新股或配股等情况而导致股份或股东权 益变化时，上述设定的价格（16 元）将按以下公式进行复权计算： 派息时：P1=P-D 送股或转增股本：P1=P/（1+N） 送股或转增股本并同时派息：P1=（P-D）/（1+N） 增发新股或配股：P1=（P+AK）/（1+K） 三项同时进行：P1=（P-D+AK）/（1+K+N） 其中，P=16 元，P1 为调整后的价格，D 为每股派息，N 为送股率或转增股本率，增发新 股或配股率为K，新股价或配股价为A。 注2：其来源于受让的宋子明先生的有限售条件的激励股份1,465,460 股不受16 元价 格限制。 注3：其来源于受让的宋子明先生的有限售条件的激励股份2,969,340 股不受16 元价 格限制。 注4：其来源于受让的宋子明先生的有限售条件的激励股份1,389,056 股不受16 元价 格限制。 注5：来源于受让的宋子明先生的有限售条件的激励股份，自获得上市流通权之日（2005 年8 月9 日）起，在六十个月内，不上市交易或者转让。 注6：担任公司董事、监事、高级管理人员的股东，除遵守上述限售条件外，其获得上 市流通权的公司股份还需依据国家相关法律法规及规范性文件的有关规定出售或转让。 注7：通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数百分之一的，自该 事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 5 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动（单位：股） 姓名 职务 年初持股数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股数 变动原因 袁志敏 董事长兼国家级企业技 术中心主任 282,077,104 0 0 282,077,104 李南京 董事兼总经理 56,356,096 0 0 56,356,096 熊海涛 董事 99,284,600 0 0 99,284,600 梁荣朗 董事兼副总经理 10,789,354 0 -320,000 10,469,354 二级市场减持 谭头文 董事 8,148,604 0 0 8,148,604 蔡彤旻 董事兼副总经理 8,483,940 0 0 8,483,940 陈义 董事 720,520 0 0 720,520 匡镜明 独立董事 0 0 0 0 梁振锋 独立董事 0 0 0 0 陈雄溢 独立董事 0 0 0 0 任剑涛 独立董事 0 0 0 0 蔡立志 监事会主席 1,747,777 0 -50,000 1,697,777 二级市场减持 陈国雄 监事 139,972 0 0 139,972 宁凯军 监事 256,504 0 0 256,504 何勇军 监事 0 0 0 0 王定华 监事 194,940 0 0 194,940 聂德林 副总经理 4,061,500 0 0 4,061,500 宁红涛 副总经理兼董事会秘书 871,400 0 0 871,400 张俊 财务总监 1,016,000 0 0 1,016,000 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 经公司董事长袁志敏先生提名，公司第三届董事会第二十三次会议于2010 年4 月26 日在公司会议室召开，会议审议通过了《关于审核董事候选人任职资格的议案》。上述议案 已经2009 年年度股东大会审议通过，同意增补蔡彤旻先生、陈义先生担任公司第三届董事， 任期与其他董事一致。上述决议公告详见2010 年4 月28 日及5 月19 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》和上交所网站www.sse.com.cn。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司围绕“依靠科技力量，为社会提供更优质的产品和更满意的服务”的经 营宗旨，按照年度工作计划狠抓产品品质，推进高端新产品的研发和销售，加快天津、珠海 生产基地的建设，在继续提升市场占有率、优化产品结构、拓宽产品应用领域等方面取得了 丰硕成果。2010 年上半年，公司共销售各类改性塑料产品（不含贸易品）26.92 万吨，较上 年同期劲增37.72%。 报告期内，公司获得重大奖项、荣誉及承担重大项目如下： （1）2010 年1 月，全国塑料标准化技术委员会改性塑料分技术委员会（SAC/TC15/SC10） 获得国标委批准正式成立，我司任该分会秘书处单位； （2）2010 年3 月，我司的“金发”及“KINGFA”商标获得广东省著名商标证书； （3）2010 年5 月，我司获“广东省先进制造业标准化研究基地”十家试点单位之一； 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 6 （4）2010 年5 月，我司“高性能长纤维增强热塑性塑料生产技术”获得广东省科技进 步二等奖； （5）2010 年，金发科技获得2008-2009 年度广东省百强民营企业荣誉称号； （6）我司入选由中国轻工业联合会、中国塑料加工工业协会联合评选的“2009 年度中 国轻工业塑料加工行业十强企业”。 报告期内，公司实现营业收入468,408.04 万元，比去年同期增加67.90％；实现营业 利润16,005.36 万元，比去年同期增加9.60％；实现净利润19,388.98 万元，比去年同期 增加45.81％；基本每股收益为0.14 元，加权平均净资产收益率为6.28％。2010 年上半年， 公司经营活动产生的现金流量净额为-11,663.16 万元，比上年同期下降123.60％，主要是 因为随着销售增加，公司加大原材料采购导致经营性现金流出增多。截止报告期末，公司资 产总额为916,560.94 万元，负债总额为578,418.96 万元，归属于母公司所有者权益合计 304,260.03 万元，资产负债率（母公司数据）为61.70％。 报告期内，公司实现净利润与去年同期相比增加的主要原因如下： （1）受益于下游行业复苏，以及公司奋力开拓市场，产品销售量及销售收入（不含材 料贸易）分别增长37.72%及73.55%；同时经过去年的产品调整，高附加值产品比重增大， 有效消除了今年上半年主要原材料价格在高位徘徊给公司产品毛利率带来的负面影响。 （2）实现营业外收入4315 万元，较上年同期增长554%。 （3）较好地控制了销售费用、管理费用及财务费用，三项费用合计较上年同期增长 40.40%，低于营业收入的增长水平。 2、截止报告期末，公司资产、负债、所有者权益变化情况分析 单位：元 项 目 期末数 期初数 增减额 增减比例 （％） 其他流动资产 - 20,000,000.00 -20,000,000.00 -100.00 长期股权投资 35,700,000.00 15,700,000.00 20,000,000.00 127.39 无形资产 597,052,567.74 392,517,050.16 204,535,517.58 52.11 长期待摊费用 4,322,968.74 - 4,322,968.74 100.00 短期借款 1,200,000,000.00 735,138,600.00 464,861,400.00 63.23 预收款项 252,482,924.51 168,842,145.72 83,640,778.79 49.54 应付职工薪酬 13,274,879.86 48,812,342.57 -35,537,462.71 -72.80 应交税费 -428,786.65 10,585,777.68 -11,014,564.33 -104.05 应付利息 75,166,666.63 34,166,666.65 40,999,999.98 120.00 其他应付款 246,989,297.58 174,486,842.76 72,502,454.82 41.55 其他非流动负债 278,238,342.26 123,097,324.95 155,141,017.31 126.03 外币报表折算差额 -82,508.40 -13,971.07 -68,537.33 -490.57 （1）其他流动资产比期初减少20,000,000.00 元，减幅为100.00％，主要是公司收回 银行理财产品； （2）长期股权投资比期初增加20,000,000.00 元，增幅为127.39％，主要是本期公司 增加投资广州萝岗金发小额贷款股份有限公司； （3）无形资产比期初增加204,535,517.58 元，增幅为52.11％，主要是子公司天津金 发购买土地所致； 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 7 （4）长期待摊费用比期初增加4,322,968.74 元，增幅为100.00％，主要是子公司绵 阳长鑫厂房与生产线改造费用； （5）短期借款比期初增加464,861,400.00 元，增幅为63.23％，主要是公司为满足流 动资金需求增加银行贷款； （6）预收款项比期初增加 83,640,778.79 元，增幅为49.54％，主要是公司销售规模 扩大，预收款项相应增加； （7）应付职工薪酬比期初减少35,537,462.71 元，减幅为72.80％，主要是公司本期 支付员工2009 年年终奖金所致； （8）应交税费比期初减少11,014,564.33 元，减幅为104.05％，主要是公司采购增加， 导致增值税进项留抵增加； （9）应付利息比期初增加40,999,999.98 元，增幅为120.00％，主要是计提公司债券 的利息； （10）其他应付款比期初增加72,502,454.82 元，增幅为41.55％，主要是收到待付保 理款所致； （11）其他非流动负债比期初增加155,141,017.31 元，增幅为126.03％，主要是公司 本期收到项目专项资金等政府补助增加； （12）外币报表折算差额比期初减少68,537.33 元，减幅为490.57％，主要是子公司 香港金发发展有限公司报表合并所致； 3、报告期内，公司利润表项目大幅变动原因分析 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 增减额 增减比例（％） 营业收入 4,684,080,448.95 2,789,868,192.12 1,894,212,256.83 67.90 营业成本 4,069,750,541.72 2,415,685,398.04 1,654,065,143.68 68.47 营业税金及附加 1,460,969.78 3,939,367.73 -2,478,397.95 -62.91 销售费用 140,510,581.72 92,878,953.73 47,631,627.99 51.28 管理费用 204,203,616.73 149,218,738.18 54,984,878.55 36.85 财务费用 92,459,590.88 69,272,993.08 23,186,597.80 33.47 资产减值损失 15,247,502.24 -87,327,534.25 102,575,036.49 117.46 公允价值变动收益 -268,000.00 52,075.00 -320,075.00 -614.64 投资收益 32,021.00 -218,571.00 250,592.00 114.65 营业外收入 43,148,870.49 6,595,602.57 36,553,267.92 554.21 营业外支出 1,279,477.50 177,925.81 1,101,551.69 619.11 所得税费用 12,714,915.68 22,668,391.46 -9,953,475.78 -43.91 （1）营业收入比上年同期增加1,894,212,256.83 元，增幅为67.90％，主要是经济回 暖，市场需求增加，导致销售收入相应增加； （2）营业成本比上年同期增加1,654,065,143.68 元，增幅为68.47%％，主要是随着 产品销售增加带来的产品成本增加； 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 8 （3）营业税金及附加比上年同期减少2,478,397.95 元，减幅为62.91％，主要是子公 司长沙高鑫房地产开发有限公司本期商品房销售收入较上年同期减少导致相应的税金及附 加减少； （4）销售费用比上年同期增加47,631,627.99 元，增幅为51.28％，主要是随着产品 销售增加运输费用随之增加； （5）管理费用比上年同期增加54,984,878.55 元，增幅为36.85％，主要是本期公司 加大研究开发投入； （6）财务费用比上年同期增加23,186,597.80 元，增幅为33.47％，主要是公司为满 足流动资金需求增加银行贷款，引起贷款利息增长； （7）资产减值损失比上年同期增加102,575,036.49 元，增幅为117.46％，主要是上 年同期转销存货跌价准备所致； （8）公允价值变动收益比上年同期减少320,075.00 元，减幅为614.64％，主要是公 司塑料期货交易所致； （9）投资收益比上年同期增加250,592.00 元，增幅为114.65％，主要是确认期货交 易收益增加； （10）营业外收入比上年同期增加36,553,267.92 元，增幅为554.21％，主要是公司 本期政府补助转收入增加； （11）营业外支出比上年同期增加1,101,551.69 元，增幅为619.11％，主要是公司本 期公益性捐赠及固定资产处置损失增加； （12）所得税费用比上年同期减少9,953,475.78 元，减幅为43.91％，主要是递延所 得税费用减少所致； 4、报告期内，公司现金流量表项目大幅变动原因分析 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 增减额 增减比例（％） 经营活动产生的现金流量净额 -116,631,647.24 494,188,121.05 -610,819,768.29 -123.60 投资活动产生的现金流量净额 -82,885,623.03 -62,825,332.31 -20,060,290.72 -31.93 筹资活动产生的现金流量净额 449,805,813.03 -396,373,515.16 846,179,328.19 213.48 （1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少610,819,768.29 元，减幅为123.60 ％，主要原因是：随销售增加，公司加大原材料采购导致经营性现金流出增多。 （2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少20,060,290.72 元，减幅为31.93 ％，主要因是本期天津金发购置土地增加投入； （3）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加846,179,328.19 元，增幅为213.48 ％，主要是公司为满足流动资金需求增加银行贷款。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位：元 币种：人民币 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业利 润率 （%） 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成 本比上 年同期 增减（%） 营业利润率 比上年同期 增减（%） 分行业 改性塑 料行业 4,684,080,448.95 4,069,908,600.74 13.11 69.20 69.56 减少0.18 个 百分点 房地产行业 - - -100.00 -100.00 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 9 分产品 阻燃树脂 1,179,081,050.01 1,005,474,199.10 14.72 46.23 53.73 减少4.17 个 百分点 增韧树脂 907,167,251.85 798,836,278.22 11.94 73.84 81.09 减少3.53 个 百分点 增强树脂 730,716,603.73 628,743,945.18 13.96 100.28 103.60 减少1.40 个 百分点 塑料合金 252,767,623.31 205,952,570.28 18.52 83.06 104.28 减少8.47 个 百分点 其它产成品 632,137,808.16 511,009,336.53 19.16 107.60 111.33 减少1.43 个 百分点 材料贸易 976,945,112.89 917,171,545.58 6.12 54.52 40.51 增加9.37 个 百分点 商品房销售 - - -100.00 -100.00 其他 5,264,999.00 2,720,725.85 48.32 1,053.11 193.46 增加151.37 个百分点 合计 4,684,080,448.95 4,069,908,600.74 13.11 67.90 68.48 减少0.30 个 百分点 2、主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 塑料国内销售 4,398,537,962.24 66.47 塑料国外销售 285,542,486.71 126.62 长沙房地产项目销售 -100.00 合计 4,684,080,448.95 67.90 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位：万元 币种：人民币 募 集 年 份 募集 方式 募集资金 总额 本报告 期已使 用募集 资金总 额 已累计使 用募集资 金总额 尚未使用募集资金总 额 尚未使用募 集资金用途 及去向 2007 增发 82,549.94 - 82,549.94 - 合计 / 82,549.94 - 82,549.94 - / 2、承诺项目使用情况 单位：万元 币种：人民币 承诺项目名称 是否 变更 项目 募集资金 拟投入金 额 募集资金 实际投入 金额 是否 符合 计划 进度 项目 进度 预计收益 产生收 益情况 是否 符合 预计 收益 年产10 万吨汽车用 聚丙烯技术改造项目 否 19,894.78 20,158.33 是 100.00 8,718.96 22,486.85 是 对上海金发科技发展 有限公司增资 否 20,000.00 20,000.00 是 100.00 6,287.88 6,577.68 是 通用聚氯乙烯高性能 化技术改造项目 否 17,291.82 17,548.38 是 100.00 6,133.73 8,701.61 是 改性聚苯醚技术改造 项目 否 19,584.05 19,857.65 是 100.00 10,129.72 6,049.21 是 完全生物降解塑料技 术改造项目 否 8,400.70 8,442.72 是 100.00 2,327.52 1,274.82 是 合计 / 85,171.35 86,007.08 / / 33,597.81 / / 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 10 （1）年产10 万吨汽车用聚丙烯技术改造项目 项目拟投入19,894.78 万元，实际投入募集资金20,158.33 万元，项目进度为100.00 ％。 （2）对上海金发科技发展有限公司增资 项目拟投入20,000.00 万元，实际投入募集资金20,000.00 万元，项目进度为100.00 ％。 （3）通用聚氯乙烯高性能化技术改造项目 项目拟投入17,291.82 万元，实际投入募集资金17,548.38 万元，项目进度为100.00 ％。 （4）改性聚苯醚技术改造项目 项目拟投入19,584.05 万元，实际投入募集资金19,857.65 万元，项目进度为100.00 ％。 （5）完全生物降解塑料技术改造项目 项目拟投入8,400.70 万元，实际投入募集资金8,442.72 万元，项目进度为100.00％。 截止报告期末，公司募集资金已全部投入使用。各募集资金投资项目的进展情况如下： ①年产10 万吨汽车用聚丙烯技术改造项目已完成投资，报告期内产生税后效益 2,250.58 万元，累计产生税后效益22,486.85 万元； ②对控股子公司上海金发科技发展有限公司增资20,000.00 万元项目已经完成。截止报 告期末，上海金发科技发展有限公司累计已投入募集资金20,000.00 万元用于高光泽、快速 成型阻燃增强聚对苯二甲酸丁二醇酯（PBT）技术改造项目的建设。报告期内产生税后效益 2,116.88 万元，累计产生税后效益6,577.68 万元； ③通用聚氯乙烯高性能化技术改造项目已完成投资，报告期内产生税后效益2,656.11 万元，累计产生税后效益8,701.61 万元； ④改性聚苯醚技术改造项目已完成投资，报告期内产生税后效益3,645.63 万元，累计 产生税后效益6,049.21 万元； ⑤完全生物降解塑料技术改造项目已完成投资，报告期内产生税后效益541.55 万元， 累计产生税后效益1,274.82 万元。 3、非募集资金项目情况 单位：元 币种：人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 投资设立联营公司广州萝岗金发小额贷款股份有限公司20,000,000 100% 新企业，未实现收益 投资设立孙公司广州金发溯源新材料发展有限公司 1,400,000 100% 新企业，未实现收益 合计 21,400,000 / / （1）报告期内，公司利用自有资金2000 万元于2010 年06 月07 日投资设立联营公司 广州萝岗金发小额贷款股份有限公司,该公司注册资本10,000 万元，公司占20%； （2）报告期内，公司全资子公司广州金发科技创业投资有限公司利用自有资金140 万 元投资设立子公司广州金发溯源新材料发展有限公司，该公司注册资本人民币1000 万元， 广州金发科技创业投资有限公司占70%。 六、重要事项 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证 券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构， 健全内部控制体系，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 11 公司已建立了相对完善的治理结构，三会运作规范，独立董事、董事会专门委员会、内 部审计机构各司其职；建立了较为完备的公司治理及内部控制的各项规章制度，并积极结合 公司实际情况及监管部门的最新要求，及时对规章制度进行修订和完善，以规范公司行为。 报告期内，根据有关法律法规和规范性文件，公司董事会制订并审议通过了《金发科技内幕 信息及知情人管理制度》、《金发科技外部信息报送和使用管理制度》和《金发科技年报信 息披露重大差错责任追究制度》。通过相关制度的不断修订和补充，使得公司的内部管理和 控制体系更趋于完善，规范了管理，防范了风险，提高了运行效率。 （二）报告期实施的利润分配方案执行情况 公司2009 年年度股东大会审议通过如下利润分配方案：以2009 年12 月31 日公司总股 本139,650 万股为基数向全体股东按每10 股派现金红利1.00 元（含税），未分配利润余额 结转入下一年度。公司以2010 年6 月2 日为股权登记日实施了上述利润分配方案（详见公 司于2010 年5 月28 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交 易所网站（http://www.sse.com.cn）上刊登的2009 年度分红派息实施公告）。 （三）公司无2010 年半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 （四）报告期内现金分红政策的执行情况 《公司章程》规定：“公司可以采取现金或股票方式分配股利。公司最近三年以现金方 式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，确因特殊情况，现 金分配比例低于百分之三十的，董事会应向股东大会作特别说明。” 报告期内，董事会严格按照《公司章程》的规定和2009 年年度股东大会决议实施了2009 年度现金分红事宜（详见公司于2010 年5 月28 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》以及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上刊登的2009 年度分红派息 实施公告）。 （五）本报告期公司无重大诉讼仲裁事项 （六）本报告期公司无破产重整相关事项 （七）本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 （八）本报告期公司无资产交易、吸收合并事项 （九）报告期内公司无重大关联交易事项 （十）重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租 赁事项 （1）本报告期内公司无托管情况 （2）本报告期内公司无承包情况 （3）本报告期内公司无重大租赁情况 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 12 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 被担保方 担保金额 担保发生日期 (协议签署日) 担保期 担保 类型 担保是 否已经 履行完 毕 是否为 关联方 担保 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 708,151,631.89 报告期末对子公司担保余额合计（B） 415,636,318.03 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 415,636,318.03 担保总额占公司净资产的比例(%) 13.66 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 3、本报告期公司无委托理财情况 4、报告期内公司无其他重大合同 （十一）承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 ①袁志敏、宋子明、熊海涛、夏世勇、李南京承诺：其所持有限售条件的流通股自获得上市流通 权之日（2005 年8 月9 日）起，在六十个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通过 证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在任何十二个月期限内均不超过百分之 五。且所持有限售条件的流通股股份在上述锁定期限届满后，其通过证券交易所挂牌出售的价格 不低于人民币16 元。在公司因利润分配、资本公积金转增股本、增发新股或配股等情况而导致 股本或股东权益变化时，上述设定的价格（16 元）将按以下公式进行复权计算： 派息时：P1=P-D 送股或转增股本：P1=P/（1+N） 送股或转增股本并同时派息：P1=（P-D）/（1+N） 增发新股或配股：P1=（P+AK）/（1+K） 三项同时进行：P1=（P-D+AK）/（1+K+N） 其中，P=16 元，P1 为调整后的价格，D 为每股派息，N 为送股率或转增股本率，增发新股或配股 率为K，新股价或配股价为A。 其中，熊海涛、夏世勇和李南京所持有的有限售条件的流通股股份中，来源于受让的宋子明先生 的有限售条件的激励股份，不受16 元价格的限制。 ②李建军等118 名持有有限售条件的流通股股东承诺：其所持有的有限售条件的流通股股份中， 来源于受让的宋子明先生的有限售条件的流通股部分，自获得上市流通权之日（2005 年8 月9 日） 起，在六十个月内，不上市交易或转让该部分股份。 ③公司全体持有有限售条件的流通股股东承诺：通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到 公司股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。 报告期内， 上述股东未 有违反承诺 的情形发生 其他对公司中 小股东所作承 诺 ①公司2004 年1 月5 日与广州天河软件园高唐新建区管理委员会（以下简称“管委会”）签订 《土地使用权有偿转让合同书》（穗高天管高唐[2004]10 号），管委会转让位于天河科技园、软 件园高唐新建区第七小区部分土地使用权给公司，该地块面积26,670.00 平方米，转让金总额 8,401,050.00 元。根据穗国土建用字[2005]第247 号《建设用地批准书》，核定批准用地面积为 24,707.00 平方米。公司与广州天河软件园高唐新建区管理委员会确定土地出让金总额为 7,782,705.00 元，截至报告期末，尚有余款285,639.40 元未付。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 13 ②公司控股子公司长沙高鑫于2007 年6 月25 日以成交价9.52 亿元竞得编号为长土网挂（2007） 01 号地的国有土地使用权，土地款已全部交清并取得国有土地使用证。截止2010 年6 月30 日， 天顶项目（即尖山天麓项目）正在总图设计筹建中。 ③2007 年12 月21 日，公司控股子公司长沙高鑫通过拍卖方式，竞得长沙市国土资源交易中心 [2007]挂108 号地块（原长沙市第二制鞋厂），土地用途为居住用地，宗地总面积39270.75 平 方米，出让面积39270.75 平方米，成交价款总额15,200 万元，地块容积率不大于3.2。截止2010 年6 月30 日，土地款已全部交清并取得编号为“长国用（2008）第035158 号”的《国有土地使 用证》，二鞋厂项目（即高鑫?麓城二期）正在施工建设中。 （1）截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 （2）截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 （十二）报告期内公司无改聘会计师事务所的情况 （十三）上市公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十四）其他重大事项的说明 期后事项：2010 年8 月4 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn 刊登《股改限售流通股上市公告》（公告编 号：临2010-18），本次限售流通股上市数量为736,733,776 股，占公司总股本1,396,500,000 股的52.76%；上市流通日期为2010 年8 月9 日；本次股改限售流通股上市后，公司所有股 票已全部上市流通。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 14 （十五）信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 第三届董事会第二十二次 会议决议公告 《中国证券报》D003，《上海证券报》 B80，《证券时报》D10 2010 年1 月22 日http://www.sse.com.cn 第三届监事会第十五次会 议决议公告 《中国证券报》D003，《上海证券报》 B80，《证券时报》D10 2010 年1 月22 日http://www.sse.com.cn 关于召开本公司2010 年 第一次临时股东大会的通 知 《中国证券报》D003，《上海证券报》 B80，《证券时报》D10 2010 年1 月22 日http://www.sse.com.cn 金发科技股份有限公司关 联交易公告 《中国证券报》D003，《上海证券报》 B80，《证券时报》D10 2010 年1 月22 日http://www.sse.com.cn 2010 年第一次临时股东大 会决议公告 《中国证券报》B06，《上海证券报》B22， 《证券时报》D15 2010 年2 月9 日 http://www.sse.com.cn 关于对公司2010 年第一 次临时股东大会决议公告 的修正公告 《中国证券报》B06，《上海证券报》B40， 《证券时报》B8 2010 年2 月10 日http://www.sse.com.cn 金发科技股份有限公司 2010 年第一季度报告 《中国证券报》D041，《上海证券报》 B25，《证券时报》D22 2010 年4 月26 日http://www.sse.com.cn 金发科技股份有限公司 2009 年年度报告摘要 《中国证券报》D041、D042、D043，《上 海证券报》B25、B26、B27、B28，《证 券时报》D22、D23、D26 2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十三次 会议决议公告 《中国证券报》D043，《上海证券报》 B25，《证券时报》D22 2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 第三届监事会第十六次会 议决议公告 《中国证券报》D043，《上海证券报》 B25，《证券时报》D23 2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 召开公司2009 年度股东 大会的通知 《中国证券报》D043，《上海证券报》 B25，《证券时报》D23 2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 金发科技股份有限公司关 于前期差错更正的专项说 明 《中国证券报》D043，《上海证券报》 B25，《证券时报》D23 2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 关于公司第三届董事会董 事候选人提名的公告 《中国证券报》D043，《上海证券报》 B25，《证券时报》D23 2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 2009 年度股东大会决议公 告 《中国证券报》B015，《上海证券报》 B16，《证券时报》D2 2010 年5 月19 日http://www.sse.com.cn 金发科技股份有限公司 2009 年度分红派息实施公 告 《中国证券报》B007，《上海证券报》 B24，《证券时报》C7 2010 年5 月28 日http://www.sse.com.cn 金发科技股份有限公司关 于公司股东股份解除质押 的公告 《中国证券报》B003，《上海证券报》 25，《证券时报》A24 2010 年6 月5 日 http://www.sse.com.cn 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 15 七、财务会计报告（未经审计） I.财务报表 金发科技股份有限公司 合并资产负债表 2010年6月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 1,421,866,615.38 1,173,967,429.96 结算备付金 - 拆出资金 - 交易性金融资产 （二） 115,578.75 - 应收票据 （三） 834,939,620.92 776,683,697.82 应收账款 （四） 1,788,849,434.68 1,573,707,126.37 预付款项 （六） 271,376,873.34 227,119,899.29 应收利息 - - 应收股利 - 其他应收款 （五） 59,452,593.61 56,051,594.37 买入返售金融资产 - 存货 （七） 2,736,025,560.45 2,347,342,234.56 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （八） - 20,000,000.00 流动资产合计 7,112,626,277.13 6,174,871,982.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （九） 35,700,000.00 15,700,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 （十） 1,295,573,610.89 1,294,170,913.91 在建工程 （十一） 18,732,337.62 16,841,768.56 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - 无形资产 （十二） 597,052,567.74 392,517,050.16 开发支出 - - 商誉 （十三） 52,072,232.39 52,072,232.39 长期待摊费用 4,322,968.74 - 递延所得税资产 （十四） 49,529,434.31 47,251,545.69 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,052,983,151.69 1,818,553,510.71 资产总计 9,165,609,428.82 7,993,425,493.08 法定代表人：袁志敏 主管会计工作负责人：张俊 会计机构负责人：何勇军 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 16 金发科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2010 年6 月30 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十六） 1,200,000,000.00 735,138,600.00 交易性金融负债 - - 应付票据 （十七） 725,555,837.02 677,027,204.14 应付账款 （十八） 1,139,848,224.93 997,714,438.37 预收款项 （十九） 252,482,924.51 168,842,145.72 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 （二十） 13,274,879.86 48,812,342.57 应交税费 （二十一） -428,786.65 10,585,777.68 应付利息 （二十二） 75,166,666.63 34,166,666.65 应付股利 - 其他应付款 （二十三） 246,989,297.58 174,486,842.76 一年内到期的非流动负债 （二十四） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,662,889,043.88 2,856,774,017.89 非流动负债： 长期借款 （二十五） 845,000,000.00 685,000,000.00 应付债券 （二十六） 993,933,272.98 993,094,928.38 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 （十四） 4,128,948.58 4,128,948.58 其他非流动负债 （二十七） 278,238,342.26 123,097,324.95 非流动负债合计 2,121,300,563.82 1,805,321,201.91 负债合计 5,784,189,607.70 4,662,095,219.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十八） 1,396,500,000.00 1,396,500,000.00 资本公积 （二十九） 485,659,759.07 485,659,759.07 减：库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 （三十） 169,809,876.68 169,809,876.68 一般风险准备 - - 未分配利润 （三十一） 990,713,214.62 936,473,379.10 外币报表折算差额 -82,508.40 -13,971.07 归属于母公司所有者权益合计 3,042,600,341.97 2,988,429,043.78 少数股东权益 338,819,479.15 342,901,229.50 所有者权益（或股东权益）合计 3,381,419,821.12 3,331,330,273.28 负债和所有者权益（或股东权益）总计 9,165,609,428.82 7,993,425,493.08 法定代表人：袁志敏 主管会计工作负责人：张俊 会计机构负责人：何勇军 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 17 金发科技股份有限公司 资产负债表 2010 年6 月30 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注十三期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 781,631,950.07 601,098,859.72 交易性金融资产 115,578.75 - 应收票据 523,152,235.65 627,183,302.95 应收账款 （一） 1,290,135,410.02 1,065,330,414.02 预付款项 185,312,699.53 110,164,045.32 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （二） 676,473,665.30 640,686,416.04 存货 1,283,489,474.58 1,041,576,312.58 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 4,740,311,013.90 4,086,039,350.63 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （三） 1,370,594,500.00 1,350,594,500.00 投资性房地产 - - 固定资产 960,628,897.66 967,813,660.83 在建工程 9,034,515.30 5,432,114.36 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 无形资产 112,183,053.67 113,331,427.74 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 12,497,411.46 10,192,438.45 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,464,938,378.09 2,447,364,141.38 资产总计 7,205,249,391.99 6,533,403,492.01 法定代表人：袁志敏 主管会计工作负责人：张俊 会计机构负责人：何勇军 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 18 金发科技股份有限公司 资产负债表（续） 2010 年6 月30 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注十三 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 819,000,000.00 430,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 599,779,006.35 633,017,204.14 应付账款 818,708,697.00 727,567,642.49 预收款项 177,906,234.89 157,544,466.32 应付职工薪酬 7,743,905.80 44,631,801.86 应交税费 -5,494,526.98 -7,013,332.84 应付利息 75,166,666.63 34,166,666.65 应付股利 - 其他应付款 169,782,954.79 54,103,874.81 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 2,672,592,938.48 2,084,018,323.43 非流动负债： 长期借款 675,000,000.00 575,000,000.00 应付债券 993,933,272.98 993,094,928.38 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 103,810,342.26 104,837,324.95 非流动负债合计 1,772,743,615.24 1,672,932,253.33 负债合计 4,445,336,553.72 3,756,950,576.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 1,396,500,000.00 1,396,500,000.00 资本公积 494,764,645.35 494,764,645.35 减：库存股 - - 专项储备 - 盈余公积 169,809,876.68 169,809,876.68 一般风险准备 - 未分配利润 698,838,316.24 715,378,393.22 所有者权益（或股东权益）合计 2,759,912,838.27 2,776,452,915.25 负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,205,249,391.99 6,533,403,492.01 法定代表人：袁志敏 主管会计工作负责人：张俊 会计机构负责人：何勇军 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 19 金发科技股份有限公司 合并利润表 2010 年1—6 月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,684,080,448.95 2,789,868,192.12 其中：营业收入 （三十二） 4,684,080,448.95 2,789,868,192.12 二、营业总成本 4,523,790,862.09 2,643,667,916.51 其中：营业成本 （三十二） 4,069,908,600.74 2,415,685,398.04 营业税金及附加 （三十三） 1,460,969.78 3,939,367.73 销售费用 （三十四） 140,510,581.72 92,878,953.73 管理费用 （三十五） 204,203,616.73 149,218,738.18 财务费用 （三十九） 92,459,590.88 69,272,993.08 资产减值损失 （三十八） 15,247,502.24 -87,327,534.25 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十六） -268,000.00 52,075.00 投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） 32,021.00 -218,571.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 160,053,607.86 146,033,779.61 加：营业外收入 （四十） 43,148,870.49 6,595,602.57 减：营业外支出 （四十一） 1,279,477.50 177,925.81 其中：非流动资产处置损失 422,429.53 99,143.24 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 201,923,000.85 152,451,456.37 减：所得税费用 （四十二） 12,714,915.68 22,668,391.46 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 189,208,085.17 129,783,064.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 193,889,835.52 132,976,313.27 少数股东损益 -4,681,750.35 -3,193,248.36 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.10 （二）稀释每股收益 0.14 0.10 七、其他综合收益 （四十三） -68,537.33 - 八、综合收益总额 189,139,547.84 129,783,064.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 193,821,298.19 132,976,313.27 归属于少数股东的综合收益总额 -4,681,750.35 -3,193,248.36 法定代表人：袁志敏 主管会计工作负责人：张俊 会计机构负责人：何勇军 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 20 金发科技股份有限公司 利润表 2010 年1—6 月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十三本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 3,268,875,665.53 1,998,722,580.14 减：营业成本 （四） 2,832,406,528.73 1,746,563,154.68 营业税金及附加 1,194,330.43 939,234.31 销售费用 90,704,886.57 61,346,087.02 管理费用 141,723,648.65 107,784,166.14 财务费用 73,336,341.93 47,943,560.11 资产减值损失 13,729,053.65 -67,889,757.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -268,000.00 52,075.00 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 32,021.00 41,884,390.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“-”填列） 115,544,896.57 143,972,600.92 加：营业外收入 13,313,764.77 1,761,716.57 减：营业外支出 672,085.00 58,913.19 其中：非流动资产处置损失 - 23,284.62 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 128,186,576.34 145,675,404.30 减：所得税费用 5,076,653.32 13,261,466.17 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 123,109,923.02 132,413,938.13 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 0.10 （二）稀释每股收益 0.09 0.10 六、其他综合收益 七、综合收益总额 123,109,923.02 132,413,938.13 法定代表人：袁志敏 主管会计工作负责人：张俊 会计机构负责人：何勇军 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 21 金发科技股份有限公司 合并现金流量表 2010 年1—6 月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,730,308,671.28 2,900,774,899.93 收到的税费返还 14,435,647.86 1,003,253.13 收到其他与经营活动有关的现金 82,275,162.13 80,992,731.93 经营活动现金流入小计 4,827,019,481.27 2,982,770,884.99 购买商品、接受劳务支付的现金 4,465,873,115.05 2,232,369,828.52 支付给职工以及为职工支付的现金 122,190,495.92 72,310,160.94 支付的各项税费 65,882,609.65 66,792,973.38 支付其他与经营活动有关的现金 289,704,907.89 117,109,801.10 经营活动现金流出小计 4,943,651,128.51 2,488,582,763.94 经营活动产生的现金流量净额 -116,631,647.24 494,188,121.05 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 - 1,400,000.00 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 367,000.00 929,644.49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 205,570,000.00 - 投资活动现金流入小计 205,937,000.00 2,329,644.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 261,822,623.03 65,154,976.80 投资支付的现金 20,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 288,822,623.03 65,154,976.80 投资活动产生的现金流量净额 -82,885,623.03 -62,825,332.31 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,111,000,000.00 379,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 15,815,449.86 筹资活动现金流入小计 1,111,000,000.00 394,815,449.86 偿还债务支付的现金 486,138,600.00 644,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 175,055,586.97 147,188,965.02 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 661,194,186.97 791,188,965.02 筹资活动产生的现金流量净额 449,805,813.03 -396,373,515.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,389,357.34 -809,154.34 五、现金及现金等价物净增加额 247,899,185.42 34,180,119.24 加：年初现金及现金等价物余额 1,173,967,429.96 742,286,925.73 六、期末现金及现金等价物余额 1,421,866,615.38 776,467,044.97 法定代表人：袁志敏 主管会计工作负责人：张俊 会计机构负责人：何勇军 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 22 金发科技股份有限公司 现金流量表 2010 年1—6 月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,092,255,431.27 2,061,442,430.24 收到的税费返还 6,923,246.92 1,003,253.13 收到其他与经营活动有关的现金 186,199,881.55 85,616,235.80 经营活动现金流入小计 3,285,378,559.74 2,148,061,919.17 购买商品、接受劳务支付的现金 2,949,604,828.01 1,575,299,772.07 支付给职工以及为职工支付的现金 82,268,430.10 47,891,185.39 支付的各项税费 28,765,384.91 26,546,203.55 支付其他与经营活动有关的现金 281,530,964.30 114,884,315.96 经营活动现金流出小计 3,342,169,607.32 1,764,621,476.97 经营活动产生的现金流量净额 -56,791,047.58 383,440,442.20 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 - 1,400,000.00 取得投资收益所收到的现金 - 42,102,961.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 49,000.00 88,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 49,000.00 43,590,961.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 67,658,066.52 57,651,469.61 投资支付的现金 20,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 87,658,066.52 57,651,469.61 投资活动产生的现金流量净额 -87,609,066.52 -14,060,507.95 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 849,000,000.00 220,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 849,000,000.00 220,000,000.00 偿还债务支付的现金 360,000,000.00 435,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 161,644,826.44 141,200,738.32 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 521,644,826.44 576,200,738.32 筹资活动产生的现金流量净额 327,355,173.56 -356,200,738.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,421,969.11 -829,530.97 五、现金及现金等价物净增加额 180,533,090.35 12,349,664.96 加：年初现金及现金等价物余额 601,098,859.72 490,695,562.47 六、期末现金及现金等价物余额 781,631,950.07 503,045,227.43 法定代表人：袁志敏 主管会计工作负责人：张俊 会计机构负责人：何勇军 金发科技股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告 23 金发科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 1,396,500,000.00 485,659,759.07 — — 169,809,876.68 — 936,473,379.10 -13,971.07 342,901,229.50 3,331,330,273.28 加：会计政策变更 — — — — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — — — — 其他 — — — — — — — — — — 二、本年年初余额 1,396,500,000.00 485,659,759.07 — — 169,809,876.68 — 936,473,379.10 -13,971.07 342,901,229.50 3,331,330,273.28 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） — — — — — — 54,239,835.52 -68,537.33 -4,081,750.35 50,089,547.84 （一）净利润 — — — — — — 193,889,835.52 — -4,681,750.35 189,208,085.17 （二）其他综合收益 — — — — — — — -68,537.33 — -68,537.33 上述（一）和（二）小计 — — — — — — 193,889,835.52 -68,537.33 -4,681,750.35 189,139,547.84 （三）所有者投入和减少资本 — — — — — — — — 600,000.00 600,000.00 1．所有者投入资本 — — — — — — — — 600,000.00 600,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 — — — — — — — — — — 3．其他 — — — — — — — — — （四）利润分配 — — — — — — -139,650,000.00 — — -139,650,000.00 1．提取盈余公积 — — — — — — — — — 2．提取一般风险准备 — — — — — — — — — — 3．对所有者（或股东）的分配 — — — — — — -139,650,000.00 — — -139,650,000.00 4．其他 — — — — — — — — — — （五）所有者权益内部结转 — — — — — — — — — — 1．资本公积转增资本（或股本） — — — — — — — — — — 2．盈余公积转增资本（或股本） — — — — — — — — — — 3．盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — — — — （六）专项储备 — — — — — — — — — — 四、本期期末余额 1,396,500,000.00 485,659,759.07 — — 169,809,876.68 — 990,713,214.62 -82,508.40 338,819,479.15 3,381,419,821.12 法定代表人：袁志敏 主管会计工作负责人：张俊 会计机构负责人：何勇军 金发科技股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告 24 金发科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2010 年1—6 月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上年同期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 1,396,500,000.00 541,637,863.07 — — 144,645,035.81 — 759,168,973.98 — 136,448,368.05 2,978,400,240.91 加：会计政策变更 — — — — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — 其他 — — — — — — — — — — 二、本年年初余额 1,396,500,000.00 541,637,863.07 — — 144,645,035.81 — 759,168,973.98 — 136,448,368.05 2,978,400,240.91 三、本期增减变动金额（减少以“-”号— — — -6,673,686.73 — -3,193,248.36 -9,866,935.09 （一）净利润 — — — — — — 132,976,313.27 — -3,193,248.36 129,783,064.91 （二）其他综合收益 — — — — — — — — — — 上述（一）和（二）小计 — — — — — — 132,976,313.27 — -3,193,248.36 129,783,064.91 （三）所有者投入和减少资本 — — — — — — — 1．所有者投入资本 — — — — — — — 2．股份支付计入所有者权益的金额 — — — — — — — — 3．其他 — — — — — — — — — （四）利润分配 — — — — — -139,650,000.00 — — -139,650,000.00 1．提取盈余公积 — — — — — — — 2．提取一般风险准备 — — — — — — — — — 3．对所有者（或股东）的分配 — — — — — — -139,650,000.00 — — -139,650,000.00 4．其他 — — — — — — — — — — （五）所有者权益内部结转 — — — — — — — — 1．资本公积转增资本（或股本） — — — — — — — — 2．盈余公积转增资本（或股本） — — — — — — — — — 3．盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — — — — （六）专项储备 — — — — — — — — — — 四、本期期末余额 1,396,500,000.00 541,637,863.07 — — 144,645,035.81 — 752,495,287.25 — 133,255,119.69 2,968,533,305.82 法定代表人：袁志敏 主管会计工作负责人：张俊 会计机构负责人：何勇军 金发科技股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告 25 金发科技股份有限公司 所有者权益变动表 2010 年1—6 月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,396,500,000.0 494,764,645.35 — — 169,809,876.68 — 715,378,393.22 2,776,452,915.25 加：会计政策变更 — — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — — 其他 — — — — — — — — 二、本年年初余额 1,396,500,000.0 494,764,645.35 — — 169,809,876.68 — 715,378,393.22 2,776,452,915.25 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） — — — — — — -16,540,076.98 -16,540,076.98 （一）净利润 — — — — — — 123,109,923.02 123,109,923.02 （二）其他综合收益 — — — — — — — — 上述（一）和（二）小计 — — — — — — 123,109,923.02 123,109,923.02 （三）所有者投入和减少资本 — — — — — — — — 1．所有者投入资本 — — — — — — — — 2．股份支付计入所有者权益的金额 — — — — — — — — 3．其他 — — — — — — — — （四）利润分配 — — — — — — -139,650,000.00 -139,650,000.00 1．提取盈余公积 — — — — — — __ — 2．提取一般风险准备 — — — — — — — — 3．对所有者（或股东）的分配 — — — — — — -139,650,000.00 -139,650,000.00 4．其他 — — — — — — — — （五）所有者权益内部结转 — — — — — — — — 1．资本公积转增资本（或股本） — — — — — — — — 2．盈余公积转增资本（或股本） — — — — — — — — 3．盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — — （六）专项储备 — — — — — — — — 四、本期期末余额 1,396,500,000.0 494,764,645.35 — — 169,809,876.68 — 698,838,316.24 2,759,912,838.27 法定代表人：袁志敏 主管会计工作负责人：张俊 会计机构负责人：何勇军 金发科技股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告 26 金发科技股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2010 年1—6 月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上年同期金额 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,396,500,000.00 550,742,749.35 — — 144,645,035.81 — 628,544,825.42 2,720,432,610.58 加：会计政策变更 — — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — — 其他 — — — — — — — — 二、本年年初余额 1,396,500,000.00 550,742,749.35 — — 144,645,035.81 — 628,544,825.42 2,720,432,610.58 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） — — — — — — -7,236,061.87 -7,236,061.87 （一）净利润 — — — — — — 132,413,938.13 132,413,938.13 （二）其他综合收益 — — — — — — — — 上述（一）和（二）小计 — — — — — — 132,413,938.13 132,413,938.13 （三）所有者投入和减少资本 — — — — — — — — 1．所有者投入资本 — — — — — — — — 2．股份支付计入所有者权益的金额 — — — — — — — — 3．其他 — — — — — — — — （四）利润分配 — — — — — — -139,650,000.00 -139,650,000.00 1．提取盈余公积 — — — — — — — — 2．提取一般风险准备 — — — — — — — — 3．对所有者（或股东）的分配 — — — — — — -139,650,000.00 -139,650,000.00 4．其他 — — — — — — — — （五）所有者权益内部结转 — — — — — — — — 1．资本公积转增资本（或股本） — — — — — — — — 2．盈余公积转增资本（或股本） — — — — — — — — 3．盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — — （六）专项储备 — — — — — — — — 四、本期期末余额 1,396,500,000.00 550,742,749.35 — — 144,645,035.81 — 621,308,763.55 2,713,196,548.71 法定代表人：袁志敏 主管会计工作负责人：张俊 会计机构负责人：何勇军 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 27 II.财务报表附注 公司基本情况 金发科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广州天河高新技术产业开 发区金发科技发展有限公司,经广州天河高新技术产业开发区管委会办公室以（1993）穗天高企字 105 号文《关于设立“广州天河高新技术产业开发区金发科技发展公司”的批复》批准，于1993 年5 月22 日成立,公司于1996 年1 月更名为广州金发科技发展有限公司。2001 年8 月，广州金 发科技发展有限公司根据股东会关于企业改组的决议，经广州市人民政府办公厅穗府办函 [2001]89 号《关于同意设立广州金发科技股份有限公司的复函》和广州市经济委员会穗经 [2001]194 号《关于同意设立广州金发科技股份有限公司的批复》批准，并得到广东省人民政府 2002 年12 月5 日粤府函[2002]431 号《关于确认广州金发科技股份有限公司设立的批复》确认， 将广州金发科技发展有限公司整体变更为广州金发科技股份有限公司，公司于2007 年9 月更名为 金发科技股份有限公司。经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2004]73 号文核准，本公司股 票已于2004 年6 月在上海证券交易所上市。本公司领取4401012003599 号企业法人营业执照，注 册资本现为人民币壹拾叁亿玖仟陆佰伍拾万元（RMB1,396,500,000.00）。所属行业为改性塑料类。 截至2010 年6 月30 日，本公司累计发行股本总数139,650 万股，公司注册资本为人民币壹 拾叁亿玖仟陆佰伍拾万元（RMB1,396,500,000.00），经营范围为：塑料、化工产品、日用机械、 金属制品新材料、新产品的开发、研究、加工、制造、技术服务、技术转让。废旧塑料的回收利 用。房地产开发和经营。物业管理。利用自有资金投资。批发和零售贸易（国家专营专控商品除 外）。自营进出口业务（按穗外经贸[1999]227 号批复的范围经营）。公司注册地:广州市高新技 术产业开发区科学城科丰路33 号。 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 28 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调 整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而 形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益； 若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 29 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额 按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关 的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全 年各月末的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权 益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 30 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 31 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：应收账款金额在300 万元以上；其他应收款占总额的10％以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据： 有确凿证据表明单项金额不重大的收回可能性比较低的应收款项全额计提坏账准备。 3、根据以往的经验、债务单位的财务状况和现金流量等情况以及其他相关信息，将应收账款 和其他应收款以账龄作为类似信用风险特征进行风险组合，组合方式和计提坏账准备的比例确定 如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内（含6 个月） 1 5 6－12 个月（含12 个月） 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 75 75 (十一) 存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、 开发成本、开发产品等。 2、发出存货的计价方法 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 32 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相 关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 33 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价 值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 34 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减 值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 (十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.5 运输设备 5 5 19 其他设备 5 5 19 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 35 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 (十六) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 36 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 (十七) 商誉 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。 年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备 一经计提，在以后的会计期间不转回。 (十八) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 37 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线 法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 土地使用权按使用年限50 年摊销。 软件按使用年限3-5 年摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。 5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 38 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九) 长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。 (二十) 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产 时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财 务费用。 (二十一) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 39 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如 或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 股份支付及权益工具 本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具,分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 在等待期内的年末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数 量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权 日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本 或股本。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础 计算确定的负债的公允价值计量。 在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的年 末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的， 应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的年末以及结算日，对 负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十三) 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按 照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价 值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 项目 收入确认具体原则 会计处理 产成品国内销售 发货单开出，货物运送到客户指定地点，取得索取货款依据 收入确认时直接 计入销售收入 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 40 进料加工国内转厂 根据《进料加工登记手册》和购销合同，在公司所在地海关办理深加工 结转关封并得到客户所在地海关确认后，公司将全部货物运送到客户指 定地点；出口专用发票已开出；已收款或取得索取货款依据；已完成报 关手续：客户所在地的海关已在相关的《出口货物报关单》、《出口收 汇核销单》上盖章确认，并在《进料加工登记手册》登记。 收入确认时直接 计入销售收入 进料加工出口 出口专用发票已开出；已收款或取得索取货款依据；已完成报关手续： 海关已在相关的《出口货物报关单》、《出口收汇核销单》上盖章确认， 并在《进料加工登记手册》登记；指定港船上交货，货物越过船舷（合 同约定按离岸价成交）。 收入确认时直接 计入销售收入 自营出口销售 出口专用发票已开出；已收款或取得索取货款依据；已完成报关手续： 海关已在相关的《出口货物报关单》、《出口收汇核销单》上盖章确认； 指定港船上交货，货物越过船舷（合同约定按离岸价成交） 收入确认时直接 计入销售收入 材料贸易 发票、发货单开出，货物运送到客户指定地点，已收款或取得索取货款 依据 收入确认时直接 计入销售收入 房地产销售 房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件， 取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同 首期款及已确认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现 收入确认时直接 计入销售收入 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方 法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 (二十四) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 2、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购 买的资产使用年限分期计入营业外收入； 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 41 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性 差异。 (二十六) 经营租赁、融资租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 其他综合收益 其他综合收益系反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所 得税影响后的净额。综合收益总额系反映本公司净利润与其他综合收益的合计金额。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 42 税项 公司主要税种和税率 税 种 适用税率 备注 增值税 17% *1 城市维护建设税 7%、1% 上海金发按1%计缴。 教育费附加 3%、4%、0.2% 绵阳长鑫、绵阳特塑是4%（包括地方教育费附 加1%）。另外，上海金发是按收入0.2%计缴。 土地增值税 30%-60% - 企业所得税 15%、25%、16.5% *2 营业税 5% *3 *1 公司出口销售业务适用“免、抵、退”政策。 据广州市国家税务局“穗国税发[2008]210 号”《关于出口型生产企业间接出口业务若干问 题的通知》规定，纳税人从事间接出口业务销售的货物，除另有规定外，暂实行“免征增值税、 消费税”管理，所涉及的进项税额不得抵扣，转入生产成本。 *2 根据国家税务总局《国家税务总局关于高新技术企业如何适用税收优惠政策问题的通知》 （国税发【1994】151 号）文件的有关规定：在国务院批准的国家高新技术产业开发区的高新技 术企业减按15%税率缴纳企业所得税。公司于2008 年12 月16 日获得高新技术企业证书（证书编 号：GR200844000664），并于2009 年3 月12 日获得广州开发区地方税务局高新区税务分局受理 备案。 子公司上海金发科技发展有限公司享受高新技术企业15%企业所得税税率的政策，其子公司 珠海万通按25%征收企业所得税。 子公司绵阳长鑫新材料发展有限公司及其子公司绵阳丽赛可科技有限公司经四川省国家税务 局审批享受西部大开发所得税优惠政策，执行15%的企业所得税税率。 子公司绵阳东方特种工程塑料有限公司经四川省国家税务局审批享受西部大开发所得税优惠 政策，执行15%的企业所得税税率。 子公司长沙高鑫房地产开发有限公司按25%征收企业所得税。 子公司香港金发发展有限公司按16.5%征收企业利得税。 子公司广州金发科技创业投资有限公司及其子公司广州金发溯源新材料发展有限公司按25% 征收企业所得税。 *3 子公司长沙高鑫房地产开发有限公司按销售额5%征收营业税，新成立合营公司广州萝岗金 发小额贷款股份有限公司经核定按营业额5%征收营业税。 企业合并及合并财务报表 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。 (一) 子公司情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司（单位：人民币万元） 金发科技股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 43 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实 际投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 天津金发新材料有限公司 子公司 天津 塑料 行业 18,000 塑料及塑料制品、复 合材料及合成材料 的研究、开发、生产、 销售、技术服务等。 18,000 --- 100 100 是--- --- --- 上海金发科技发展有限公司 子公司 上海 市青 浦区 塑料 行业 37,000 塑料、化工产品、日 用机械、金属制品新 材料、新产品的开发 研究、技术服务、技 术转让，塑料、日用 机械、金属制品新材 料、新产品的加工、 销售，黏合剂、高分 子材料及其助剂的 销售，经营本企业自 产产品的出口业务 和本企业所需的机 械设备、零配件、原 辅材料的进口业务。 36,700 --- 99.19 99.19 是564.66 --- --- 绵阳长鑫新材料发展有限公司 子公司 四川 省绵 阳市 塑料 行业 10,000 塑料、化工材料的开 发、研究、加工、制 造、技术服务、销售； 技术转让，废旧塑料 的回收、利用。 12,550 --- 100 100 是--- --- --- 香港金发发展有限公司 子公司 香港 九龙 旺角 贸易 行业 300 塑料、模具及产品的 研发、销售，汽车设 计技术、化工原材料 的国际贸易。 300 --- 100 100 是--- --- --- 金发科技股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 44 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实 际投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 广州金发科技创业投资有限公司 子公司 广州 科学 城 投资 行业 3,000 化工新型材料行业 的创业投资业务。 3,000 --- 100 100 是--- --- --- 绵阳丽赛可科技有限公司 子公司 的子公 司 四川 省绵 阳市 塑料 行业 100 塑料制品、化工材料 （不含危险化学品） 的开发、研究、加工、 制造、销售及相关技 术服务、技术转让。 51 --- 51 51 是78.96 --- --- 广州金发溯源新材料发展有限公司 子公司 的子公 司 广州 科学 城 新材 料行 业 1,000 研究、开发：玻璃微 珠示踪剂等溯源材 料、无机非金属材 料；研制:溯源仪器 设备 140 --- 70 70 是59.98 --- --- 注：香港金发发展有限公司的注册资本为300 万港元。 2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司（单位：人民币万元） 金发科技股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 45 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 期末实际 投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 长沙高鑫房地产开发有限公司 子公司 长沙市 岳麓区 房地产 行业 60,000 房地产开发经营、物业 管理，房地产信息咨 询，五金、水暖器材、 建材的销售；室内外装 饰（涉及许可经营的凭 许可证经营）。 46,500 --- 75 75 是12,556.83 --- --- 绵阳东方特种工程塑料有限公司子公司 绵阳 高新区 塑料 行业 6,000 工程塑料的研究开发、 生产、销售，工程塑料 成型加工及材料销售。 18,000 --- 100 100 是--- --- --- 绵阳东特科技有限责任公司 子公司 的子 公司 绵阳 高新区 塑料 行业 50 高分子材料（不含危险 化学品）制造、销售， 对工业项目投资及提 供相关技术咨询。 50 --- 100 100 是--- --- --- 珠海万通化工有限公司 子公司 的子 公司 珠海 金湾区 塑料 行业 41,000 化工产品、塑料制品、 电器、新型建材、模具 及配件、金属材料的开 发、研究、技术服务； 商业批发、零售（不含 许可经营项目）。 21,000 --- 51.22 51.22 是20,621.52 --- --- (二) 合并范围发生变更的说明 1、与上年相比本年新增合并单位1 家，原因为本年新增了以下公司：广州金发溯源新材料发展有限公司。 (三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 资产负债表按照期末汇率：港币1 元＝人民币0.8724 元。 利润表按照全年各月末平均汇率：港币1 元＝人民币0.8775 元。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 46 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 期末余额 年初余额 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 209,300.56 282,995.53 港币 265,200.00 0.8805 233,508.60 小计 209,300.56 516,504.13 银行存 款 人民币 1,024,382,736.97 922,421,338.77 港币 27,057,566.90 0.8724 23,605,021.36 42,191,597.88 0.8805 37,149,423.87 日元 47,224,081.00 0.07670 3,622,087.01 3,350,815.00 0.07378 247,229.83 美元 30,488,845.23 6.7909 207,046,699.07 12,822,634.44 6.8282 87,555,512.47 欧元 698,224.51 8.2710 5,775,014.93 482,724.95 9.7971 4,729,304.61 小计 1,264,431,559.34 1,052,102,809.55 其他货 币资金 人民币 153,367,073.20 121,347,130.56 美元 568,213.68 6.7909 3,858,682.28 144.36 6.8282 985.72 小计 157,225,755.48 121,348,116.28 合 计 1,421,866,615.38 1,173,967,429.96 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 140,407,793.45 102,121,273.10 信用证及其他保证金 3,858,682.28 1,716,843.18 保函保证金 10,000,000.00 10,000,000.00 履约保证金 2,959,279.75 7,510,000.00 合 计 157,225,755.48 121,348,116.28 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 47 (二) 交易性金融资产 项目 期末公允价值 年初公允价值 买卖期货 115,578.75 － 合计 115,578.75 － (三) 应收票据 1、应收票据的分类 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 834,939,620.92 776,683,697.82 商业承兑汇票 - - 合计 834,939,620.92 776,683,697.82 2、期末已质押的应收票据情况 出票单位 票据号 出票日期到期日 金额 备注 四川长虹电器股份有限公司 CB/01/02638540 2010-3-18 2010-9-17 9,280,071.22 四川长虹电器股份有限公司 CB/01/02638881 2010-4-22 2010-10-21 7,791,749.59 合计 17,071,820.81 与应收账款共同质押，贷 款12,000,000.00 元 3、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为585,660,641.22 元，前五名明细如下： 出票单位 票据号 出票日期到期日 金额 备注 青岛海信电器股份有限公司 GA/01/01465273 2010-4-20 2010-10-20 15,140,000.00 格力电器（合肥）有限公司 GA/01/03509635 2010-3-25 2010-9-25 12,441,470.61 康佳集团股份有限公司 DB/01/05449896 2010-4-30 2010-10-11 10,497,825.53 深圳创维-RGB 电子有限公司 BB/01/03606510 2010-4-6 2010-10-6 8,475,724.43 康佳集团股份有限公司 DB/01/04915892 2010-2-8 2010-8-4 7,176,997.15 4、期末无已贴现未到期的商业承兑汇票和已贴现未到期的银行承兑汇票。 5、期末不存在商业承兑汇票质押等情况。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 48 (四) 应收账款 1、应收账款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面金额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面金额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 单项金额重大 的应收账款 978,500,332.05 53.45 18,363,421.48 1.88 915,640,474.42 57.07 12,437,707.70 1.36 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账 款 - － － － － － 其他不重大应 收账款 852,137,352.70 46.55 23,424,828.59 2.75 688,800,809.31 42.93 18,296,449.66 2.66 合计 1,830,637,684.75 100.00 41,788,250.07 1,604,441,283.73 100.00 30,734,157.36 应收账款种类的说明：单项金额重大的标准为金额300 万元（含300 万元）以上。 2、期末单项金额重大和其他不重大的应收账款坏账准备计提 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 6 个月以内 1,687,983,457.73 92.20 17,735,960.30 1,505,739,141.52 93.85 15,057,391.41 6 至12 个月 79,556,746.21 4.35 3,842,316.55 50,471,482.58 3.15 2,523,574.13 1 至2 年 42,334,851.89 2.31 8,466,970.38 40,062,847.36 2.50 8,012,569.47 2 至3 年 15,315,875.42 0.84 7,657,937.71 3,940,947.44 0.25 1,970,473.72 3 年以上 5,446,753.50 0.30 4,085,065.13 4,226,864.83 0.25 3,170,148.63 合计 1,830,637,684.75 100.00 41,788,250.07 1,604,441,283.73 100.00 30,734,157.36 3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系金额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 广州毅昌科技股份有限公司 客户 28,703,891.36 6 个月以内 1.57 东莞长安夏岗好景塑胶五金制品厂 客户 24,724,216.43 6 个月以内 1.35 中国石化集团江汉石油管理局沙市钢管厂 客户 19,507,125.00 6 个月以内 1.06 苏州瑞登科技有限公司 客户 19,206,804.52 6 个月以内 1.05 重庆平伟科技(集团)有限公司 客户 16,137,001.50 6 个月以内 0.88 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 49 5、应收关联方账款情况：无 (五) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露 期末余额 年初余额 种类 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 单项金额重大的 其他应收款 6,924,677.53 9.33 345,757.70 4.99 13,895,641.01 20.85 2,779,128.20 20.00 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的其 他应收款 － － － － － － － － 其他不重大其他 应收款 67,319,142.14 90.67 14,445,468.36 21.46 52,760,807.88 79.15 7,825,726.32 14.83 合计 74,243,819.67 100.00 14,791,226.06 66,656,448.89 100.00 10,604,854.52 其他应收款种类的说明：单项金额重大的标准为总额的10%以上。 2、期末单项金额重大和其他不重大的其他应收款坏账准备计提 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 32,037,987.73 43.15 4,356,961.80 44,608,632.71 66.92 2,230,431.64 1 至2 年 36,386,258.45 49.01 7,277,251.68 13,251,837.52 19.88 3,560,048.27 2 至3 年 4,830,670.19 6.51 2,415,335.10 7,130,437.55 10.70 3,565,218.78 3 年以上 988,903.30 1.33 741,677.48 1,665,541.11 2.50 1,249,155.83 合计 74,243,819.67 100.00 14,791,226.06 66,656,448.89 100.00 10,604,854.52 3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系金额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 性质或内容 欧华龙 员工1,355,516.00 1 年以内1.83 备用金 山西恒天纺织新纤维科技有限公司 往来方1,000,000.00 1 至2 年1.35 付定金 杨显宇 员工971,766.46 1 至以内1.31 备用金 绵阳电业局 电力部门920,000.00 一年以内1.24 电费及保证金 长沙市电业局 电力部门671,900.00 一年以内0.90 临电押金 5、应收关联方账款情况：无。 (六) 预付款项 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 50 1、预付款项按账龄列示 期末余额 年初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 257,256,589.26 94.79 208,381,130.09 91.75 1 至2 年 13,475,905.78 4.97 18,411,769.20 8.11 2 至3 年 518,186.00 0.19 327,000.00 0.14 3 年以上 126,192.30 0.05 － － 合计 271,376,873.34 100.00 227,119,899.29 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系金额 账龄 未结算原因 中国石油化工股份有限公司化工销售华南分公司 供应商41,405,139.24 1 年以内 预付货款 中国石油天然气股份有限公司华南化工销售分公司 供应商23,219,715.38 1 年以内 预付货款 广州市富闻贸易有限公司 供应商12,372,135.00 1 年以内 预付货款 广州市宏粤化工有限公司 供应商11,594,500.00 1 年以内 预付货款 广州瑞丰建设集团有限公司 供应商8,297,097.06 1 年以内 预付工程款 3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 (七) 存货 1、存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 880,626,752.29 880,626,752.29 700,326,784.57 － 700,326,784.57 在途物资 8,038,451.91 8,038,451.91 3,437,547.69 － 3,437,547.69 半成品 491,564.88 491,564.88 548,665.49 － 548,665.49 产成品 667,666,493.67 667,666,493.67 571,528,652.83 － 571,528,652.83 委托加工物资 316,483.28 316,483.28 375,206.75 － 375,206.75 开发产品 44,785,912.40 44,785,912.40 2,534,555.38 － 2,534,555.38 开发成本 1,260,600,622.20 126,500,720.18 1,134,099,902.02 1,195,091,542.03 126,500,720.18 1,068,590,821.85 其中： 高鑫.麓城二 期（巴比伦花 园） 241,684,607.58 241,684,607.58 184,563,324.33 － 184,563,324.33 尖山（天麓） 1,018,916,014.62 126,500,720.18 892,415,294.44 1,010,528,217.70 126,500,720.18 884,027,497.52 合计 2,862,526,280.63 126,500,720.18 2,736,025,560.45 2,473,842,954.74 126,500,720.18 2,347,342,234.56 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 51 2、存货跌价准备 本期减少额 存货种类 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 － － － － 开发成本 126,500,720.18 － － 126,500,720.18 合 计 126,500,720.18 － － 126,500,720.18 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 银行理财 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 金发科技股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 52 (九) 长期股权投资 长期股权投资明细情况（单位：人民币万元） 被投资单位 核算 方法 初始投 资成本 期初 余额 增减 变动 期末 余额 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位表 决权比例(%) 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现 金红利 山西恒天科技有限公司*1 权益法 45 45 － 45 45% 45% － － － － 广州萝岗金发小额贷款股份有限公司*2 权益法 2,000 － 2,000 2,000 20% 20% 权益法小计 2,045 45 － 2,045 － － － － － － 上海天材塑料技术服务有限公司*3 成本法 25 25 － 25 16.67% 16.67% － － － － 深圳市嘉卓成科技发展有限公司*4 成本法 1,500 1,500 1,500 10% 10% － － － － 成本法小计 1,525 1,525 1,525 － － － － － － 合计 3,570 1,570 2,000 3,570 － － － － － － *1 山西恒天科技有限公司系公司与山西恒天纺织新纤维科技有限公司共同申请设立，注册资本100 万元，公司占45％，山西恒天纺织新纤维科技有限公司占55％，已于2008 年 5 月20 日领取140700100001764 号企业法人营业执照。截至2010 年6 月30 日，山西恒天科技有限公司尚未开始生产经营。 *2 广州萝岗金发小额贷款股份有限公司系由公司作为发起人之一于2010 年6 月7 日成立，注册资本10,000 万元，公司占20%。 *3 上海天材塑料技术服务有限公司系由公司子公司上海金发科技发展有限公司与上海化工研究院、上海杰事杰新材料股份有限公司、上海普利特复合材料股份有限公司、上海日 之升新技术发展有限公司及上海上惠纳米科技有限公司于2008 年4 月8 日共同出资设立，各占出资比例16.67%。 *4 公司全资子公司广州金发科技创业投资有限公司于2009 年12 月8 日以人民币1500 万元对深圳市嘉卓成科技发展有限公司增资，持有增资后深圳市嘉卓成科技发展有限公司10% 的股权比例，投入资金作为注册资本外的溢价部份进入深圳市嘉卓成科技发展有限公司的资本公积，增资后深圳市嘉卓成科技发展有限公司注册资本为人民币5000 万元。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 53 (十) 固定资产原价及累计折旧 1、固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 1,558,125,550.21 47,287,849.54 1,828,331.27 1,603,585,068.48 其中：房屋及建筑物 1,097,518,809.45 28,660,739.67 1,126,179,549.12 机器设备 388,655,430.07 8,501,561.36 661,195.52 396,495,795.91 运输工具 42,300,691.69 6,902,521.47 1,145,417.00 48,057,796.16 其他设备 29,650,619.00 3,223,027.04 21,718.75 32,851,927.29 二、累计折旧合计： 263,936,036.30 45,078,394.53 1,021,573.24 307,992,857.59 其中：房屋及建筑物 121,437,954.86 20,787,153.66 - 142,225,108.52 机器设备 108,011,070.70 18,856,706.72 240,668.66 126,627,108.76 运输工具 20,399,817.07 3,246,510.54 762,264.50 22,884,063.11 其他设备 14,087,193.67 2,188,023.61 18,640.08 16,256,577.20 三、固定资产账面净值合计 1,294,189,513.91 2,209,455.01 806,758.03 1,295,592,210.89 其中：房屋及建筑物 976,080,854.59 7,873,586.01 - 983,954,440.60 机器设备 280,644,359.37 -10,355,145.36 420,526.86 269,868,687.15 运输工具 21,900,874.62 3,656,010.93 383,152.50 25,173,733.05 其他设备 15,563,425.33 1,035,003.43 3,078.67 16,595,350.09 四、减值准备合计 18,600.00 18,600.00 其中：房屋及建筑物 18,600.00 － － 18,600.00 机器设备 － － － － 运输工具 － － － － 其他设备 － － － － 五、固定资产账面价值合计 1,294,170,913.91 2,209,455.01 806,758.03 1,295,573,610.89 其中：房屋及建筑物 976,062,254.59 7,873,586.01 - 983,935,840.60 机器设备 280,644,359.37 -10,355,145.36 420,526.86 269,868,687.15 运输工具 21,900,874.62 3,656,010.93 383,152.50 25,173,733.05 其他设备 15,563,425.33 1,035,003.43 3,078.67 16,595,350.09 （1）本期折旧额45,078,394.53 元。 （2）本期由在建工程转入固定资产原价为9,361,215.14 元。 （3）期末用于抵押的固定资产账面价值为191,662,211.74 元，详见资产抵押事项。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 54 2、期末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 科学城A1 栋厂房 34,680,483.89 科学城A5 栋厂房 41,202,691.42 A2 厂房 83,423,570.90 A3 厂房 49,868,430.06 A4 厂房 8,993,088.13 A6 厂房 96,184,926.71 A7 厂房 127,204,741.49 A8 厂房 75,778,565.35 A9 厂房 47,287,737.74 A10 污水处理站 1,480,453.62 A2、A5、A8 厂房的备案证 已办理完成，但房产证尚 未申请办理；其余房屋建 筑物尚未拿到质检中心备 案证，造成无法申请房产 证。 A2、A5、A8 厂房的备案证 已办理完成，其余房屋建筑 物的备案证正在申请办理。 合计 566,104,689.31 (十一) 在建工程 1、在建工程明细： 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼项目 52,215.08 - 52,215.08 - - - 南翔一路工程 2,432,699.92 - 2,432,699.92 - - - 塑料改性与加工国家 工程实验室 293,118.20 - 293,118.20 - - - 1#仓库 3,424,963.70 - 3,424,963.70 - - - 聚合物材料应用安全 评价中心 98,046.52 - 98,046.52 - - - 示踪剂项目 314,487.26 - 314,487.26 - - - 碳纤维项目 70,293.68 - 70,293.68 - - - 三期工程 895,612.64 - 895,612.64 524,184.38 - 524,184.38 钢结构厂房项目 78,385.10 - 78,385.10 9,433,678.27 - 9,433,678.27 新厂房 - - - 727,853.58 - 727,853.58 打水机振动筛锋刀 - - - 3,534.00 - 3,534.00 挤出机（2 台） - - - 500.75 - 500.75 打粉机（2 套） - - - 1,089.96 - 1,089.96 新厂房土地 - - - 557,016.00 - 557,016.00 电柜（24 台）变压器 （2 台） - - - 797.26 - 797.26 科学城生活区 1,268,844.39 - 1,268,844.39 927,304.11 - 927,304.11 金发ERP 系统 4,504,810.25 - 4,504,810.25 4,504,810.25 - 4,504,810.25 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 55 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 珠海万通一期工程 2,388,227.13 - 2,388,227.13 161,000.00 - 161,000.00 天津金发在建工程 2,910,633.75 - 2,910,633.75 - - - 合计 18,732,337.62 18,732,337.62 16,841,768.56 - 16,841,768.56 2、重大在建工程项目变动情况 工程项目名称 年初 余额 本期 增加 转入固 定资产 其他 减少 资金 来源 期末余额 工程 进度 办公楼项目 - 52,215.08 自筹 52,215.08 南翔一路工程 - 2,432,699.92 自筹 2,432,699.92 塑料改性与加 工国家工程实 验室 - 293,118.20 自筹 293,118.20 1#仓库 - 3,424,963.70 自筹 3,424,963.70 聚合物材料应 用安全评价中 心 - 98,046.52 自筹 98,046.52 示踪剂项目 - 314,487.26 自筹 314,487.26 碳纤维项目 - 70,293.68 自筹 70,293.68 三期工程 524,184.38 371,428.26 自筹 895,612.64 钢结构厂房项 目 9,433,678.27 9,355,293.17 自筹 78,385.10 新厂房 727,853.58 727,853.58 自筹 - 打水机振动筛 锋刀 3,534.00 3,534.00 自筹 - 挤出机（2 台） 500.75 500.75 自筹 - 打粉机（2 套） 1,089.96 1,089.96 自筹 - 新厂房土地 557,016.00 8,990.0 566,006.00 自筹 - 电柜（24 台） 变压器（2 台） 797.26 797.26 自筹 - 科学城生活区 927,304.11 341,540.28 自筹 1,268,844.39 金发ERP 系统 4,504,810.25 自筹 4,504,810.25 珠海万通一期 工程 161,000.00 2,227,227.13 自筹 2,388,227.13 天津金发在建 工程 - 2,910,633.75 自筹 2,910,633.75 合计 16,841,768.56 12,545,643.78 9,361,215.14 1,293,859.58 18,732,337.62 (十二) 无形资产 项目 年初余额 本期增加额 本期转 出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 土地使用权*1 7,600,286.83 - - 89,066.16 1,789,661.44 7,511,220.67 土地使用权*2 7,304,206.54 - - 79,633.38 716,700.42 7,224,573.16 科学城土地*3 85,779,107.50 - - 925,861.34 6,225,760.44 84,853,246.16 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 56 项目 年初余额 本期增加额 本期转 出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 科学城土地*3 12,498,500.48 - - 134,152.08 894,347.20 12,364,348.40 ERM301 系统 - 100,000.00 - 5,555.56 5,555.56 94,444.44 EHR 软件及服务 26,388.89 - - 26,388.89 190,000.00 - TurboCRM 软件 52,083.33 - - 26,041.68 130,208.35 26,041.65 金发科技实验室检测系统 70,854.17 - - 28,341.66 105,287.49 42,512.51 桌面管理系统 - 80,000.00 - 13,333.32 13,333.32 66,666.68 土地使用权--上海金发*4 9,259,906.23 - - 99,568.86 796,550.88 9,160,337.37 MRP 68,250.00 - - 19,500.00 68,250.00 48,750.00 MOLDFLOW 软件 - 650,000.00 - 108,333.36 108,333.36 541,666.64 珠海万通土地使用权*5 233,853,130.00 - - 2,465,938.08 2,465,938.08 231,387,191.92 绵阳长鑫土地使用权*6 2,848,112.40 - - 36,358.86 399,946.46 2,811,753.54 永安路西侧厂房土地使用权*7 - 14,908,390.49 - 149,083.92 149,083.92 14,759,306.57 东特科技土地使用权*8 33,156,223.79 - - 394,835.76 1,660,761.62 32,761,388.03 天津金发土地使用权*9 192,799,120.00 - - - 192,799,120.00 专利 - 600,000.00 - - - 600,000.00 合计 392,517,050.16 209,137,510.49 - 4,601,992.91 15,719,718.54 597,052,567.74 无形资产说明: （1）*1 该土地使用权面积30,374 平方米，属工业用地，从2002 年9 月9 日起使用期限 50 年，原按40 年摊销，公司于2002 年10 月取得房地产权证后，从2002 年9 月开始按50 年 期限摊销。上述土地使用权上盖房产主要包括厂房、办公综合楼、科研中试楼、工人宿舍、仓 库等。截至2010 年06 月30 日，相关房产已用于抵押贷款。 （2）*2 该土地使用权面积24,707 平方米，属工业用地，从2006 年1 月1 日起按剩余年 限(594 个月)摊销，已取得房地产权证。上述土地使用权上盖房产主要包括培训中心、科研楼、 管理控制中心等。截至2010 年06 月30 日，相关房产已用于抵押贷款。 （3）*3 该土地使用权面积合共354,184 平方米，属工业用地，受让期限为50 年，自2006 年8 月8 日至2056 年8 月7 日，公司自2007 年3 月起按剩余期限（593 个月）摊销，该土地 已取得土地使用证。 （4）*4 上海金发科技发展有限公司2001 年征用朱家角工业园区土地约138 亩(约92,004.6 平方米)，属工业用地，使用期限为2006 年7 月3 日至2056 年7 月2 日止，该土地已取得土地 使用证，公司自2006 年7 月起按50 年摊销。 （5）*5 该土地使用权为公司孙公司珠海万通化工有限公司所有，属工业用地，土地使用 权面积共515,095.00 平方米，取得“粤房地权证珠字第0200006665 号”土地使用权证，使用 年限至2057 年6 月29 日。 （6）*6 该土地使用权为公司子公司绵阳长鑫新材料发展有限公司（以下简称“绵阳长鑫”） 所有，属工业用地，土地使用权面积共20,364.83 平方米，取得“绵城国用（2007）第09838 号”土地使用证和“绵房权证高字第200600897 号”产权证，使用年限至2048 年12 月28 日。 其中912 厂房土地使用权系投资方四川长虹电器股份有限公司2004 年12 月投资形成，已取得 土地使用权证，摊销期限527 个月。 （7）*7 永安路西侧厂房土地使用权属工业用地，土地使用权面积共59999.53 平方米，取 得“绵城国用（2010)第01608 号”土地使用证和“绵城国用（2010)第01609 号”土地使用证， 使用年限至2059 年1 月27 日，摊销期限600 个月。 （8）*8 该土地使用权为公司孙公司绵阳东特科技有限责任公司所有，属工业用地，土地 使用权面积共71,193.69 平方米，取得“绵城国用（2008）第13696 号”土地使用权证，使用 年限至2052 年11 月17 日。 （9）*9 该土地使用权为公司子公司天津金发新材料有限公司所有，属工业用地，共三个 地块。其中：空港经济区津空加挂2009-49 号地块土地使用权面积70,139.20 平方米，取得“房 地证津字第115051000063 号”土地使用权证，使用年限至2060 年01 月19 日；空港经济区津 空加挂2009-50 号地块土地使用权面积377,860.80 平方米，取得“房地证津字第115051000062 号”土地使用权证，使用年限至2060 年01 月19 日；另外一个地块的土地使用权证正在办理中。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 57 （10）无形资产未有减值迹象，故未对其计提减值准备。 （11）本期摊销额4,601,992.91 元。 (十三) 商誉 1、商誉明细情况 被投资单位名称或形 成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减 值准备 绵阳长鑫 9,692,206.94 － － 9,692,206.94 － 绵阳特塑 42,380,025.45 － 42,380,025.45 － 合计 52,072,232.39 － － 52,072,232.39 － 2、商誉计算过程 被投资单位名称或形 成商誉的事项 合并类型 合并成本 被购买方可辨认 净资产公允价值 的份额 期末余额 绵阳长鑫 收购子公司少数股东股权36,000,000.00 26,307,793.06 9,692,206.94 绵阳特塑 非同一控制下企业合并180,000,000.00 137,619,974.55 42,380,025.45 合计 216,000,000.00 163,927,767.61 52,072,232.39 商誉是由于公司购买绵阳长鑫少数股东股权及购买绵阳特塑全部股权时因合并成本大于所 取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额而确认的金额，本期未有减值迹象，故未对其计提 减值准备。 (十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 坏账准备递延所得税 7,770,399.74 7,184,247.85 预提费用递延所得税 10,133,854.52 8,442,117.79 存货跌价准备递延所得税 31,625,180.05 31,625,180.05 小计 49,529,434.31 47,251,545.69 递延所得税负债： 非同一控制下企业合并 4,128,948.58 4,128,948.58 小计 4,128,948.58 4,128,948.58 (十五) 资产减值准备 项 目 年初余额 本期减少 本期增加 转 回 转 销 期末余额 坏账准备 41,339,011.88 15,664,249.43 423,785.18 56,579,476.13 存货跌价准备 126,500,720.18 - - 126,500,720.18 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 58 项 目 年初余额 本期减少 本期增加 转 回 转 销 期末余额 固定资产减值准备 18,600.00 - 18,600.00 合计 167,858,332.06 15,664,249.43 423,785.18 183,098,796.31 (十六) 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 91,138,600.00 抵押借款 388,000,000.00 189,000,000.00 保证借款 212,000,000.00 210,000,000.00 信用借款 600,000,000.00 245,000,000.00 合计 1,200,000,000.00 735,138,600.00 2、无已到期未偿还的短期借款。 3、期末用于抵押资产见资产抵押事项。 (十七) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 725,555,837.02 677,027,204.14 商业承兑汇票 - － 合计 725,555,837.02 677,027,204.14 (十八) 应付账款 1、应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 一年以内 1,106,157,863.71 961,965,189.05 一年以上至二年以内 18,754,743.67 19,876,983.56 二年以上至三年以内 13,000,244.75 14,375,688.20 三年以上 1,935,372.80 1,496,577.56 合 计 1,139,848,224.93 997,714,438.37 2、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 3、期末余额中无欠关联方款项。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 59 4、账龄超过一年的大额应付账款： 单位名称 金 额 未偿还原因 备注（报表日后已 还款的应予注明） taita chemical co.,ltd 13,684,461.43 材料款－ CHEUNG FUNG PLASTICS (H.K)DEVELOPMENT COMPANY LI 4,452,022.50 材料款－ 斯泰隆石化（张家港）有限公司 2,536,670.37 材料款－ 南京瑞亚高聚物装备有限公司 1,445,200.00 设备款 广州市吉网通讯科技有限公司 658,000.00 设备款 (十九) 预收账款 1、预收账款按账龄列示 项目 期末余额 年初余额 一年以内 251,579,952.23 168,668,351.81 一年以上至二年以内 804,446.86 172,591.91 二年以上至三年以内 97,323.42 1,202.00 三年以上 1,202.00 合 计 252,482,924.51 168,842,145.72 2、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 3、期末余额中无预收关联方款项。 (二十) 应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 46,708,664.14 87,855,798.31 123,907,700.79 10,656,761.66 二、职工福利费 - 305,056.70 305,056.70 - 三、社会保险费 285,939.48 6,646,706.51 6,559,055.01 373,590.98 1．医疗保险费 4,371.09 828,729.69 806,607.44 26,493.34 2．基本养老保险费 82,441.22 4,275,687.39 4,096,233.51 261,895.10 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 4,453.49 64,042.35 66,878.59 1,617.25 5．工伤保险费 876.68 154,862.43 148,278.36 7,460.75 6．生育保险费 721.20 75,686.21 72,936.40 3,471.01 7．住院保险 - 1,111,529.27 1,046,374.49 65,154.78 8．重大疾病医疗补助 - 136,169.17 128,670.42 7,498.75 9．综合保险费 193,075.80 - 193,075.80 - 四、住房公积金 1,416.00 80,580.00 81,996.00 - 五、工会经费和职工教育经费 1,816,322.95 1,007,296.20 579,091.93 2,244,527.22 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其他 - - - - 合计 48,812,342.57 95,895,437.72 131,432,900.43 13,274,879.86 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 60 1、应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 2、应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：工资当月计提，下月发放。 (二十一) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 -26,530,071.76 4,876,646.39 城市维护建设税 1,017,361.34 995,759.76 企业所得税 6,857,310.94 -1,974,692.02 房产税 1,800.00 4,320.00 个人所得税 14,168,718.27 503,374.14 印花税 9,719.60 1,343,154.40 营业税 -13,088,767.55 -8,086,035.65 教育费附加 -14,602.16 -46,772.86 河道费 26,025.62 79,469.18 堤围防护费 8,171,136.62 3,921,598.21 土地增值税 8,952,582.43 8,952,582.43 土地使用税 - 16,373.70 合计 -428,786.65 10,585,777.68 (二十二) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 企业债券利息 75,166,666.63 34,166,666.65 合计 75,166,666.63 34,166,666.65 应付利息的说明：2008 年7 月24 日，公司发行公司债券人民币10 亿元，债券期限为5 年， 公司债券票面利率8.20％。该债券还本付息方式为：按年付息、到期一次还本。利息每年支付 一次，最后一期利息随本金一起支付。 (二十三) 其他应付款 1、其他应付款按账龄列示 项目 期末余额 年初余额 一年以内 215,949,104.29 148,602,868.13 一年以上至二年以内 28,760,212.76 24,961,541.64 二年以上至三年以内 2,170,050.95 94,630.86 三年以上 109,929.58 827,802.13 合 计 246,989,297.58 174,486,842.76 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 61 3、期末余额中无欠关联方款项。 4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 金额 未偿还原因 备注（报表日后已还款 的应予注明） 广州天河软件园高唐新建区管理委员会（管委会） 285,639.40 尚未结算 饭堂押金 170,000.00 尚在合同期内 广州市志裕汽车贸易有限公司 163,000.00 尚未结算 5、金额较大的其他应付款 单位名称 金额 性质或内容 备 注 北京建工一建工程建设有限公司 5,000,000.00 投标押金 广丰县保顺物流有限公司 3,911,948.46 运费 预提运费 吉林富奥物流有限责任公司 2,905,479.88 运费 预提运费 中国中外运广东有限公司黄埔分公司 2,810,061.06 运费 预提运费 广丰县云胜物流有限公司 2,286,398.11 运费 预提运费 (二十四) 一年内到期的非流动负债 1、一年内到期的非流动负债明细情况 项 目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 2、一年内到期的长期借款 （1）一年内到期的长期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押并质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。 （2）金额前五名的一年内到期的长期借款 期末余额 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币金额本币金额 外币金额 本币金额 中国银行 广州白云 支行 2009.08.03 2010.08.03 人民币 三年期贷款 基准利率下 浮10% 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 (二十五) 长期借款 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 62 长期借款分类 借款类别 期末余额 年初余额 抵押并质押借款 285,000,000.00 225,000,000.00 保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00 信用借款 480,000,000.00 380,000,000.00 合计 845,000,000.00 685,000,000.00 2、金额前五名的长期借款 期末余额 年初余额 贷款 单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币金额 中国 工商 银行 广州 第三 支行 2007.07.05 2012.07.04 人民币 随基准利 率浮动 135,000,000.00 135,000,000.00 中国 农业 银行 广州 珠江 支行 2009.09.16 2012.09.15 人民币 基准利率 下浮10% 100,000,000.00 100,000,000.00 中国 银行 广州 白云 支行 2009.08.03 2012.08.03 人民币 三年期贷 款基准利 率下浮10% 70,000,000.00 70,000,000.00 中国 建设 银行 朱家 角支 行 2009.09.22 2012.09.21 人民币5.184% 50,000,000.00 50,000,000.00 中国 农业 银行 广州 珠江 支行 2009.10.19 2012.10.11 人民币 基准利率 下浮10% 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 405,000,000.00 405,000,000.00 3、期末用于抵押资产见资产抵押事项。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 63 (二十六) 应付债券 债券 名称 发行日期 债券期限 面值 期初余额 利息调整 应计利息总额期末余额 公司 债券 2008.7.24 5 年 1,000,000,000.00 993,094,928.38 838,344.60 － 993,933,272.98 合计 1,000,000,000.00 993,094,928.38 838,344.60 － 993,933,272.98 (二十七) 其他非流动负债 项目 期末余额 年初余额 递延收益 278,238,342.26 123,097,324.95 合计 278,238,342.26 123,097,324.95 明细如下： 拨款单位 文号或合同号 款项性质 期末数 期初数 广东省经济贸易委员会、广 东省财政厅 粤经贸技术[2004]567 号 技术创新招标款 2,511,990.33 2,715,199.95 天河经济贸易局 穗经贸[2005]130 号 技术创新基金 465,000.00 500,625.00 广州市财政局 穗经贸函[2007]768 号粤经 贸创新[2007]915 号 技术创新资金 500,000.00 500,000.00 广州市知识产权局 穗知[2007]44 号（无经费安 排表） 产业化项目款 150,000.00 150,000.00 广州市开发区计划与科技 局 穗发改高技[2007]33 号 补助07 年生物产业化项目 款 2,500,000.00 2,500,000.00 广州市科学技术局、广州市 财政局 穗科条字[2007]13 号 科学技术经费 2,000,000.00 2,000,000.00 广州市科学技术局、广州市 财政局 穗科条字[2007]18 号 2007 年第18 批科学技术经 费 3,000,000.00 3,000,000.00 技术创新资金 140,000.00 140,000.00 广州市财政局 穗财企[2007]130 号 产业技术成果转化项目补 助资金 850,000.00 850,000.00 广州市知识产权局 穗知[2008]20 号 2007 年广东省知识产权专 项资金 80,000.00 80,000.00 广东省发展和改革委员会、 广东省财政厅 粤发改高[2007]1360 号 2007 年度广东省高技术产 业化项目配套补助资金投 资 412,125.00 500,000.00 科技三项经费 2,360,000.00 2,360,000.00 广州市经济贸易委员会、广 州市财政局 穗经贸函[2007]803 号 技术创新资金 2,395,777.09 3,000,000.00 广东省经济贸易委员会、广 东省财政厅 粤经贸技改[2007]1113 号 省财政支持技术改造补助 资金 3,000,000.00 3,000,000.00 广东省科学技术厅,广东省 财政局 粤科计[2008]35 号 高性能碳纤维关键技术开 发 1,200,000.00 1,200,000.00 广州市科学技术局,广州市 财政局 穗科条字[2008]3 号 科学技术经费 10,000,000.00 10,000,000.00 北京矿冶研究总院 炸药化学示踪剂炸药炸前 炸后溯源技术研究和溯源 检测仪器研制 项目专项资金 204,641.29 400,000.00 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 64 拨款单位 文号或合同号 款项性质 期末数 期初数 北京矿冶研究总院 北京矿冶研究总院课题经 费 283,500.00 广东省发展和改革委员会, 广东省财政厅 粤发改高[2007]1360 号 科技三项费用 500,000.00 500,000.00 广东省财政厅 粤财工[2008]396 号 科技三项费用 6,401,561.54 8,000,000.00 广东省科学技术厅,广东省 财政厅 粤科计字[2008]35 号 科技三项费用 800,000.00 800,000.00 广州市信息化办公室,广州 市财政局 穗信息化字[2008]62 号 科技三项费用 4,641,594.18 7,000,000.00 广东省财政厅 科技三项费用 1,030,000.00 1,030,000.00 广州经济技术开发区经济 发展局 穗发改高技[2008]60 号 市补助08 年自主创新和高 技术产业项目扩大内需基 建资金 5,890,735.97 7,000,000.00 广州市开发区企业建设局 穗经贸[2008]35 号 市补助08 年广州市第一批 扶持发展专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00 广州经济技术开发区经济 发展局 穗开科资[2007]259 号、穗 开经科资[2009]34 号 科技发展专项资金 1,151,380.57 2,700,000.00 广州市开发区企业建设局 穗经贸函[2008]1006 号、粤 经贸技改[2008]911 号 市补助08 年省财政支持技 术改造招标项目资金 3,000,000.00 3,000,000.00 广州市科学技术局 广州市科学技术局核拨高 性能长纤维增强热塑性塑 料关键技术及产业款 1,500,000.00 1,500,000.00 广州开发区经济发展和科 技局 穗开经科资[2009]163 号 科技发展专项资金 1,750,000.00 1,750,000.00 广州开发区经济发展和科 技局 粤科函高字[2008]125 号 科技发展专项资金 1,500,000.00 1,500,000.00 广州开发区经济发展和科 技局 粤财工[2008]561 号 市补助08 年粤港关键领域 重点项目资金 3,890,236.29 4,000,000.00 广州开发区经济发展和科 技局 穗科条字[2008]12 号 市补拨08 年第9 批科学技 术经费 2,000,000.00 2,000,000.00 国家科学技术部 国科发财[2009]333 号 2009 年度国家科技支撑计 划课题预算拨款 910,000.00 910,000.00 广州市科学技术局 广州市科学技术局高性能 PRO 特种纤维关键技术研发 项目款 150,000.00 150,000.00 广州开发区经济发展和科 技局 穗开经科资[2009]216 号 科技发展专项资金 735,000.00 735,000.00 广东省科学技术厅 粤科计字[2009]105 号 2009 年度广东省第二批重 大科技专项经费 - 750,000.00 广州开发区经济发展和科 技局 穗开经科资[2009]108 号 科技发展专项资金 2,100,000.00 2,100,000.00 广州开发区经济发展和科 技局 穗开经科资[2009]258 号 博士后工作站科研项目启 动经费 50,000.00 50,000.00 国家财政部 财企[2007]301 号 2007 年度优化机电和高新 技术产品进出口结构资金 200,000.00 200,000.00 广州开发区经济发展和科 技局 穗发改高技[2009]31 号 市补助09 年广州生物产业 发展专项资金 3,600,000.00 3,600,000.00 广州开发区经济发展和科 技局 穗开经科资[2009]323 号 科技发展资金 2,700,000.00 2,700,000.00 广东省科学技术厅 粤发改高[2009]1090 号 2009 年度广东省高技术产 业化项目配套补助资金 1,200,000.00 1,200,000.00 广州市开发区企业建设局 穗经贸[2008]35 号 市补助2009 年扶持企业发 展专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00 广州开发区经济发展和科 技局 粤财教[2009]176 号 市拨09 年省部产学研合作 重大专项资金 4,000,000.00 4,000,000.00 广州市开发区企业建设局 穗经贸函[2009]776 号 市拨09 年广东省建设现代 产业体系技术创新滚动计 划切块项目资金 800,000.00 800,000.00 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 65 拨款单位 文号或合同号 款项性质 期末数 期初数 广州电器科学研究院 粤科计字[2009]103 号 广东省重大科技专项经费 1,100,000.00 1,100,000.00 广州市开发区企业建设局 粤经贸技改[2009]801 号 市拨09 年省挖潜改造切块 资金技术改造 1,000,000.00 1,000,000.00 广州开发区经济发展和科 技局 市拨09 年度高科技产业化 项目配套补助资金 1,200,000.00 1,200,000.00 广州市科学技术局 广州市科技计划项目 125,000.00 125,000.00 广州市质量技术监督局 穗质监函[2008]660 号 科技三项费用 - 108,000.00 广州市财政局 科技三项费用 - 150,000.00 广东省科技厅 粤科计字[2009]105 号 2009 年度广东省第二批重 大科技专项经费 245,000.00 - 广东省科学技术厅 粤财教[2009]224 号 项目专项资金 500,000.00 - 广州开发区经济发展和科 技局 穗开经科资[2010]13+589 号 项目专项资金 105,000.00 - 广州市开发区企业建设局 粤经贸技改[2009]801 号 市拨09 年省挖潜改造切块 资金技术改造 1,000,000.00 - 广州开发区经济发展和科 技局 穗开经科资[2010]50+588 号 项目专用资金 700,000.00 - 广东省科学技术厅 粤财教[2009]176 号 项目专项资金 1,176,000.00 - 广东省科学技术厅 中山大学、鹿山化工2009 年省部产学研重大项目，金 发15% 项目专项资金 375,000.00 - 广州开发区经济发展和科 技局 穗开经科资[2010]178+265 号 项目专项资金 171,500.00 - 广东省科学技术厅 粤科规划字[2009]218 号批 文 项目专项资金 343,000.00 - 广州开发区经济发展和科 技局 穗开经科资[2010]179+266 号 项目专项资金 499,800.00 - 广东省科学技术厅 项目专项资金 1,500,000.00 - 广东省科学技术厅 项目专项资金 1,500,000.00 - 上海市质量技术监督局 汽车用环境友好型聚丙烯 技术性贸易措施应对 45,000.00 - 上海市企业技术创新服务 中心 企业自主创新专项资金 300,000.00 300,000.00 上海市企业技术创新服务 中心 引进技术吸收与创新项目 400,000.00 400,000.00 上海市企业技术创新服务 中心 沪创新J-06-33 塑料改性中试与开发平台 建设 - 500,000.00 上海市科学技术委员会 09521101800 无卤阻燃高性能改性聚丙 烯研发及产业化课题经费 1,270,000.00 1,010,000.00 上海市科委科研计划项目 拨款 上海市科学技术委员会科 研计划项目课题 - 1,350,000.00 上海市科学技术委员会 上海市科技小巨人企业 - 1,500,000.00 上海市青浦区科学技术委 员会 06HX11716 上海市科技小巨人企业 - 1,500,000.00 广东省科学技术厅 平板电视壳用耐划伤、高光 泽新型塑料 1,500,000.00 1,500,000.00 上海市经济和信息化委员 会 5 万吨汽车用环境友好型改 性塑料产业化 1,500,000.00 1,500,000.00 上海市发展改革委员会 沪发改高技[2009]054 国家重大产业技术开发专 项 3,000,000.00 3,000,000.00 绵阳市财政局及绵阳市经 济委员会 绵财建[2009]77 号 项目专用资金 300,000.00 300,000.00 绵阳市财政局及绵阳市科 学技术局 绵财教[2008]50 号、绵财教 [2009]62 号 项目专用资金 400,000.00 400,000.00 绵阳市财政局 绵财企[2008]35 号 项目专用资金 700,000.00 700,000.00 绵阳市财政局 绵财投[2009]36 号 项目专用资金 4,300,000.00 4,300,000.00 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 66 拨款单位 文号或合同号 款项性质 期末数 期初数 天津市保税区财政局 企业发展金 160,713,000.00 合计 278,238,342.26 123,097,324.95 其他非流动负债的说明：主要为公司项目专项资金等政府补助，由于项目尚未完成，故未 结转。 (二十八) 股本 本期变动增（+）减（－） 项目 年初余额 发行新股送股公积金转股其他 小计 期末余额 1．有限售条件股份 － － － － － － － (1).国家持股 － － － － － － － (2).国有法人持股 － － － － － － － (3).其他内资持股 － － － － － － － 其中： 境内法人持股 － － － － － － － 境内自然人持股 736,733,776.00 － － － － － 736,733,776.00 有限售条件股份合计 736,733,776.00 － － － － － 736,733,776.00 2．无限售条件流通股份 － － － － － － － (1).人民币普通股 659,766,224.00 － － － － － 659,766,224.00 (2).境内上市的外资股 － － － － － － － (3).境外上市的外资股 － － － － － － － (4).其他 － － － － － － － 无限售条件流通股份合计659,766,224.00 － － － － － 659,766,224.00 合计 1,396,500,000.00 － － － － － 1,396,500,000.00 (二十九) 资本公积 项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 415,645,328.05 － － 415,645,328.05 小计 415,645,328.05 － － 415,645,328.05 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益 外所有者权益其他变动 70,014,431.02 － － 70,014,431.02 小计 70,014,431.02 － － 70,014,431.02 合计 485,659,759.07 － － 485,659,759.07 (三十) 盈余公积 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 67 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 168,220,776.77 － 168,220,776.77 任意盈余公积 1,589,099.91 － 1,589,099.91 储备基金 － － － 企业发展基金 － － － 其他 － － － 合计 169,809,876.68 － 169,809,876.68 (三十一) 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 936,473,379.10 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 936,473,379.10 加：本期归属于母公司所有者的净利润 193,889,835.52 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 － 提取企业发展基金 － 提取职工奖福基金 － 提取一般风险准备 － 应付普通股股利 139,650,000.00 转作股本的普通股股利 － 期末未分配利润 990,713,214.62 (三十二) 营业收入及营业成本 1、营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 产成品国内销售 2,251,662,286.88 1,228,754,113.50 进料加工国内转厂 1,164,506,853.54 780,851,353.55 进料加工出口 270,561,648.41 118,566,542.45 自营出口销售 14,980,838.30 7,435,694.58 材料贸易 976,945,112.89 632,231,094.18 商品房销售 21,572,804.00 来料加工 158,709.93 其他 5,264,999.00 456,589.86 营业收入合计 4,684,080,448.95 2,789,868,192.12 营业成本* 4,069,908,600.74 2,415,685,398.04 2、主营业务（分行业） 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 68 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （1）塑料行业 4,684,080,448.95 4,069,908,600.74 2,768,295,388.12 2,400,277,620.19 （2）房地产业 － － 21,572,804.00 15,407,777.85 合计 4,684,080,448.95 4,069,908,600.74 2,789,868,192.12 2,415,685,398.04 3、主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 阻燃树脂类 1,179,081,050.01 1,005,474,199.10 806,344,771.04 654,031,826.28 增强树脂 730,716,603.73 628,743,945.18 364,853,619.41 308,817,123.88 增韧树脂 907,167,251.85 798,836,278.22 521,837,014.72 441,130,271.96 塑料合金类 252,767,623.31 205,952,570.28 138,078,557.15 100,817,978.17 其他产成品 632,137,808.16 511,009,336.53 304,493,741.75 241,805,818.84 材料贸易 976,945,112.89 917,171,545.58 632,231,094.19 652,747,495.33 商品房销售 21,572,804.00 15,407,777.85 其他 5,264,999.00 2,720,725.85 456,589.86 927,105.73 合计 4,684,080,448.95 4,069,908,600.74 2,789,868,192.12 2,415,685,398.04 4、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 青岛海信电器股份有限公司 76,959,451.74 1.64 东莞长安夏岗好景塑胶五金制品厂 56,265,856.57 1.20 丰田通商（上海）有限公司 48,991,495.03 1.05 珠海格力电器股份有限公司 48,067,149.99 1.03 TCL 王牌电器(成都)有限公司 47,439,314.68 1.01 (三十三) 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 968,877.65 809,867.65 详见：税项 教育费附加 381,757.62 1,140,002.82 详见：税项 河道费 92,154.51 82,653.58 上海金发应交流转税1％ 营业税 18,180.00 1,201,504.22 详见：税项 土地增值税 - 705,339.46 详见：税项 合计 1,460,969.78 3,939,367.73 (三十四) 销售费用 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 69 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 85,783,691.80 57,240,248.34 工资 22,188,519.97 13,332,841.94 差旅费 7,092,241.05 3,616,063.60 出口费用 6,614,837.41 3,446,240.90 业务招待费 6,472,435.91 5,058,169.48 办公费 2,562,348.37 1,436,485.40 装卸费 1,051,214.26 151,938.83 广告费 2,395,612.00 191,640.00 其他 6,349,680.95 8,405,325.24 合 计 140,510,581.72 92,878,953.73 (三十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 10,235,698.05 12,882,274.89 业务招待费 7,771,913.35 1,651,572.14 折旧费 8,817,954.90 9,752,462.69 研究开发费 136,535,039.83 102,687,815.92 进口费用 7,827,080.30 4,523,099.22 其他 33,015,930.30 17,721,513.32 合 计 204,203,616.73 149,218,738.18 (三十六) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额上期发生额 交易性金融资产公允价值变动 -268,000.00 52,075.00 合计 -268,000.00 52,075.00 公允价值变动收益的说明：公允价值变动收益是由于公司买卖塑料期货而产生的。 (三十七) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 期货交割损益 32,021.00 -218,571.00 合 计 32,021.00 -218,571.00 (三十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 15,247,502.24 -702,441.25 存货跌价损失 － -86,625,093.00 合计 15,247,502.24 -87,327,534.25 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 70 (三十九) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 88,551,795.34 66,820,901.40 减：利息收入 4,759,109.65 2,569,955.84 汇兑损失 10,048,140.92 4,130,340.11 减：汇兑收益 6,482,864.64 3,572,148.76 手续费等 5,101,628.91 4,463,856.17 合计 92,459,590.88 69,272,993.08 (四十) 营业外收入 1、营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置利得合计 186,582.02 400,900.24 其中：固定资产处置利得 186,582.02 400,900.24 无形资产处置利得 － － 2.赔款及罚款 1,062,056.82 141,009.38 3.政府补助 36,345,887.78 4,580,176.61 4.非同一控制下合并产生的收益 － － 5.捐赠利得 － － 6.其他 5,554,343.87 1,473,516.34 合计 43,148,870.49 6,595,602.57 营业外收入的说明：非同一控制下合并产生的收益详见企业合并及合并财务报表。 2、政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 说明 1.政府奖励 100,000.00 2,101,341.99 2.财政贴息 － － 3.项目专项资金 36,245,887.78 2,478,834.62 4.税收返还 － － 合计 36,345,887.78 4,580,176.61 政府补助的说明：项目明细详见合并财务报表主要项目注释之“其他非流动负债”。 (四十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置损失合计 422,429.53 99,143.24 其中：固定资产处置损失 422,429.53 99,143.24 无形资产处置损失 － 2.罚款及赔款支出 20,823.17 － 3.公益性捐赠支出 770,000.00 8,000.00 4.赞助支出 － 5.其他 66,224.80 70,782.57 合计 1,279,477.50 177,925.81 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 71 (四十二) 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 14,992,837.92 12,120,424.57 递延所得税调整 -2,277,922.24 10,547,966.89 合计 12,714,915.68 22,668,391.46 (四十三) 其他综合收益 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 － － 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 － － 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 － － 小计 － － 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 额 － － 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额产生的所得税影响 － － 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 － － 小计 － － 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 － － 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 － － 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 － － 转为被套期项目初始确认金额的调整 － － 小计 － － 4.外币财务报表折算差额 -68,537.33 － 减：处置境外经营当期转入损益的净额 － － 小计 -68,537.33 － 5.其他（股改对价） － － 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 － － 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 － － 小计 － － (四十四) 现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 利息收入 4,392,634.50 合同履约金、押金租金等 49,422,446.59 收到专项拨款 11,940,125.09 收到员工还款及退回税款 2,417,955.86 往来款 10,762,353.43 其他 3,339,646.66 合 计 82,275,162.13 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 72 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 营业费用 43,540,502.54 管理费用 71,339,260.02 支付银行手续费等 4,116,911.38 支付备用金，往来款等 170,708,233.95 合 计 289,704,907.89 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 银行理财产品 27,000,000.00 政府财政拨款 178,570,000.00 合 计 205,570,000.00 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 银行理财产品 7,000,000.00 合 计 7,000,000.00 (四十五) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 189,208,085.17 129,783,064.91 加：资产减值准备 15,247,502.24 -87,327,534.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 45,078,394.53 38,494,428.59 无形资产摊销 4,601,992.91 1,988,571.06 长期待摊费用摊销 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -186,582.02 278,472.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 422,429.53 23,284.62 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 268,000.00 -52,075.00 财务费用（收益以“－”号填列） 86,506,464.32 66,820,901.40 投资损失（收益以“－”号填列） -32,021.00 218,571.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,277,888.62 10,512,474.47 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 73 项 目 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） -388,683,325.89 -26,472,486.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -408,038,324.40 153,464,605.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 341,253,625.99 206,455,842.47 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 -116,631,647.24 494,188,121.05 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 — － 融资租入固定资产 — － 3、现金及现金等价物净变动情况 — — 现金的期末余额 1,421,866,615.38 776,467,044.97 减：现金的年初余额 1,173,967,429.96 742,286,925.73 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的年初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 247,899,185.42 34,180,119.24 2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 本期金额 上期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 － － 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 － － 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 － － 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 － － 4、取得子公司的净资产 － － 流动资产 － － 非流动资产 － － 流动负债 － － 非流动负债 － － 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： － － 1、处置子公司及其他营业单位的价格 － － 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 － － 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 － － 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 － － 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 74 项 目 本期金额 上期金额 4、处置子公司的净资产 － － 流动资产 － － 非流动资产 － － 流动负债 － － 非流动负债 － － 3、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 1,421,866,615.38 1,052,619,313.68 其中：库存现金 209,300.56 516,504.13 可随时用于支付的银行存款 1,264,431,559.34 1,052,102,809.55 可随时用于支付的其他货币资金 157,225,755.48 － 可用于支付的存放中央银行款项 － － 存放同业款项 － － 拆放同业款项 － － 二、现金等价物 － － 其中：三个月内到期的债券投资 － － 三、期末现金及现金等价物余额 1,421,866,615.38 1,052,619,313.68 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 资产证券化业务的会计处理 截止2010 年06 月30 日，公司无需要披露的资产证券化业务。 关联方及关联交易 (一) 本企业的主要股东情况 公司主要股东是个人投资者，持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东如下： 期末数 期初数 关联方名称 出资额 出资比例 出资额 出资比例 袁志敏 282,077,104.00 20.20% 282,077,104.00 20.20% 宋子明 170,849,364.00 12.23% 170,849,364.00 12.23% 熊海涛 99,284,600.00 7.11% 99,284,600.00 7.11% 本企业的主要股东情况的说明：袁志敏与熊海涛为夫妻关系。 (二) 本企业的子公司情况见:企业合并及合并财务报表 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 75 (三) 合营企业及联营企业 被投资单位名称 占被投资单位 注册资本比例 注册资本 投资额 山西恒天科技有限公司 45% 1,000,000.00 450,000.00 广州萝岗金发小额贷款股份有限公司 20% 100,000,000.00 20,000,000.00 (四) 本企业的其他关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 关联方名称与本公司的关系 袁志敏 董事长兼国家认定企业技术中心主任 蔡彤旻 董事兼副总经理 熊海涛 董事兼国家级企业技术中心副主任 宁红涛 副总经理兼董事会秘书 李南京 董事兼总经理 张俊 财务总监 梁荣朗 董事兼副总经理 匡镜明 独立董事 谭头文 董事 梁振锋 独立董事 聂德林 副总经理 陈雄溢 独立董事（会计专业） 蔡立志 监事会主席 任剑涛 独立董事 陈国雄 监事 何勇军 监事(职工代表) 宁凯军 监事 王定华 监事(职工代表) 陈义 董事 广州诚信创 业投资有限 公司 股东的子公司（系由本公司相对控股 股东袁志敏、熊海涛夫妇控股的公 司），组织机构代码79349369－2 (五) 关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。 2、购买商品、接受劳务的关联交易:无。 3、销售商品、提供劳务的关联交易:无。 4、关联担保情况: 截至2010 年06 月30 日止,公司未为关联方提供担保。 截至2010 年06 月30 日止,关联方未为公司向银行借款提供的担保. 5、关联方应收应付款项 往来项目 关联方名称 经济内容 期末数 期初数 其他应收款 谭头文业务备用金71,056.90 71,056.90 其他应收款 李南京业务备用金78,767.00 － 其他应收款 梁荣朗业务备用金287,818.00 － 其他应收款 聂德林业务备用金20,694.08 － 其他应收款 蔡立志业务备用金24,321.40 － 其他应收款 陈国雄业务备用金400,000.00 － 其他应收款 宁凯军业务备用金7,453.00 － 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 76 往来项目 关联方名称 经济内容 期末数 期初数 其他应收款 蔡彤旻业务备用金2,041.00 － 其他应收款 宁红涛业务备用金30,000.00 － 其他应收款 王定华业务备用金444.58 － 合计 922,595.96 71,056.90 其他应付款 袁志敏代垫款27,585.00 － 合计 27,585.00 － 或有事项 (一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响：无 (二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：无 承诺事项 （1）公司2004 年1 月5 日与广州天河软件园高唐新建区管理委员会（以下简称“管委会”） 签订《土地使用权有偿转让合同书》（穗高天管高唐[2004]10 号），管委会转让位于天河科技 园、软件园高唐新建区第七小区部分土地使用权给公司，该地块面积26,670.00 平方米，转让 金总额8,401,050.00 元。根据穗国土建用字[2005]第247 号《建设用地批准书》，核定批准用 地面积为24,707.00 平方米。公司与广州天河软件园高唐新建区管理委员会确定土地出让金总 额为7,782,705.00 元，截至报告期末，尚有余款285,639.40 元未付。 （2）公司控股子公司长沙高鑫的高鑫?麓城项目可销售面积101,844.70 平方米，截止2010 年6 月30 日，公司已销售面积81,826.05 平方米，占可销售面积的80.34%，本期未销售，该 项目尚未结算。 （3）公司控股子公司长沙高鑫的高鑫?麓城二期（巴比伦花园），使用权面积为39,270.75 平方米，总建筑面积17 万平方米，截止2010 年6 月30 日，已取得“长国用（2009）第010005 号”《国有土地使用证》、“出（2008）0132 号”《建设用地规划许可证》、“长先导建1〔2009〕 0012 号”《建设工程规划许可证》、编号：430112200911040301《建设工程施工许可证》。截 止2010 年6 月30 日，8#栋和9#栋主体正在建设中。 （4）公司控股子公司长沙高鑫的尖山（天麓）项目，使用权面积为344,142.41 平方米， 截止2010 年6 月30 日，已取得“长国用（2008）第025636 号”《国有土地使用证》；取得长 沙市规划管理局“出（2008）0110 号”《建设用地规划许可证》及《建设用地规划审批单》。 资产负债表日后事项中的非调整事项 （1）2010 年7 月9 月，本公司与自然人吴诚先生签署了股权转让协议，出资1,440 万元 收购吴诚持有的上海金发科技发展有限公司0.81%股权。股权收购完成后，本公司持有上海金 发100%股权。 （2）公司无其他需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 77 资产抵押事项 期末用于抵押的固定资产账面价值为191,166,211.74 元。 资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额 金发功能塑料基地-主厂房 10,501,649.22 中国银行广州白云支 行 金发功能塑料基地-中试楼 3,419,507.01 中国银行广州白云支 行 金发功能塑料基地-辅助车间 1,082,528.60 中国银行广州白云支 行 GDY47610012009 0042 300,000,000.00 三期生产基地E 栋（自编6 栋） 16,006,775.58 中国工商银行广州第 三支行 金发功能塑料基地-中试楼 3,419,507.01 中国工商银行广州第 三支行 金发功能塑料基地-辅助车间 1,082,528.60 中国工商银行广州第 三支行 2005 押字第 200502301 号 135,000,000.00 二期厂房 28,663,284.95 深发行广州越秀支 行 自编6、7、8 栋 48,135,786.97 深发行广州越秀支 行 深发穗越秀额抵 字第 20090408001 号 49,000,000.00 制剂车间及质检楼-1#楼 2,615,213.70 绵阳市商业银行股份 有限公司高新技术开 发区支行 制剂车间及质检楼-1#楼 1,279,641.76 绵阳市商业银行股份 有限公司高新技术开 发区支行 提取车间-2#楼 1,044,000.08 绵阳市商业银行股份 有限公司高新技术开 发区支行 变电所-3#楼 225,778.01 绵阳市商业银行股份 有限公司高新技术开 发区支行 锅炉房-4#楼 196,882.29 绵阳市商业银行股份 有限公司高新技术开 发区支行 特塑厂房及办公楼-5#楼 5,381,812.33 绵阳市商业银行股份 有限公司高新技术开 发区支行 2008 年抵字第 042 号 19,000,000.00 一期生产车间 38,520,027.25 中国银行青浦支行 一期培训中心C 栋 4,506,836.51 中国银行青浦支行 一期仓库 26,029,514.96 中国银行青浦支行 2007 年抵字第 010 号 40,000,000.00 无形资产质押： 期末用于抵押的无形资产账面价值为32,790,788.13 元。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 78 资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额 东特科技土地使用权 32,790,788.13 绵阳市商业银行股份 有限公司高新技术开 发区支行 2008 年抵字第 042 号 19,000,000.00 其他重要事项说明 （1）公司控股子公司长沙高鑫房地产开发有限公司（原告，下称：高鑫公司）诉讼事项的 进展情况如下： 2009 年12 月8 日，原告方与被告方（长沙市国土资源局）达成书面和解协议，截止报告 日已经拆除涉案地块内剩余的两栋房屋和移走修建尖山路过程中堆放的土石方；《使用林地审 核同意书》及新的土地使用权证和红线图尚在办理中。 （2）公司子公司天津金发新材料有限公司于2010 年2 月1 日收到天津港保税区财政局《关 于拨付天津金发新材料有限公司建设阶段企业发展金的通知》：拨付建设阶段企业发展金 17,857.00 万元，用于企业建设阶段发展扶持，专款专用，该款项于2010 年2 月1 日收到。 （3）公司无其他需披露的其他重要事项。 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、应收账款 种类 期末余额 年初余额 账面金额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的 应收账款 767,651,903.74 57.98 14,278,420.04 1.86 684,762,803.68 62.84 10,080,142.65 1.47 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 － － － － 其他不重大应收 账款 556,351,052.08 42.02 19,589,125.76 3.52 404,986,958.79 37.16 14,339,205.80 3.54 合计 1,324,002,955.82 100.00 33,867,545.80 1,089,749,762.47 100.00 24,419,348.45 2、期末单项金额重大和其他不重大的应收账款坏账准备计提 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 6 个月以内 1,212,452,925.30 91.57 12,124,529.26 1,000,977,031.24 91.85 10,009,770.31 6 至12 个月 53,526,158.87 4.04 2,676,307.94 45,227,811.60 4.15 2,261,390.58 1 至2 年 37,689,718.67 2.85 7,537,943.73 35,603,294.87 3.27 7,120,658.97 2 至3 年 14,887,399.48 1.12 7,443,699.74 3,714,759.94 0.34 1,857,379.97 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 79 3 年以上 5,446,753.50 0.42 4,085,065.13 4,226,864.82 0.39 3,170,148.62 合计 1,324,002,955.82 100.00 33,867,545.80 1,089,749,762.47 100.00 24,419,348.45 3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系金额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 上海金发科技发展有限公司 客户、子公司77,322,235.94 6 个月以内 5.84 广州毅昌科技股份有限公司 客户28,703,891.36 6 个月以内 2.17 东莞长安夏岗好景塑胶五金制品厂 客户24,724,216.43 6 个月以内 1.87 重庆平伟科技(集团)有限公司 客户16,137,001.50 6 个月以内 1.22 TCL 王牌电器(成都)有限公司 客户15,390,187.60 6 个月以内 1.16 5、应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系金额 占应收账款总额 的比例(%) 上海金发科技发展有限公司 子公司77,322,235.94 5.84 (二) 其他应收款 1、其他应收款 期末余额 年初余额 种类 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面金额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 单项金 额重大 的其他 应收款 627,458,587.28 90.86 － － 601,805,109.79 92.51 － － 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 该组合 的风险 较大的 其他应 收款 － － － － 其他不 重大其 他应收 款 63,136,507.38 9.14 14,121,429.36 22.37 48,721,879.31 7.49 9,840,573.06 20.20 合 计 690,595,094.66 14,121,429.36 650,526,989.10 100.00 9,840,573.06 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 80 2、期末单项金额重大和其他不重大的其他应收款坏账准备计提 期末余额 年初余额 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 63,159,046.39 9.15 3,910,470.08 39,021,427.65 6.00 1,951,071.38 1 至2 年 67,946,833.26 9.84 7,053,946.70 176,581,972.96 27.14 3,074,752.07 2 至3 年 558,500,311.71 80.87 2,415,335.10 433,258,047.38 66.60 3,565,593.78 3 年以上 988,903.30 0.14 741,677.48 1,665,541.11 0.26 1,249,155.83 合计 690,595,094.66 100.00 14,121,429.36 650,526,989.10 100.00 9,840,573.06 3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 性质或内容 长沙高鑫房地产开发有限公司 子公司616,077,523.11 29730781.82 为1 年内， 32677099.77 为1 至2 年内， 553669641.52 为2 至3 年内 89.21 关联方借款 及利息 天津金发新材料有限公司 子公司11,381,064.17 1 年以内 1.65 代付的款项 上海金发科技发展有限公司 子公司1,874,709.69 1 年以内 0.27 往来款项 山西恒天纺织新纤维科技有限公司 往来方1,000,000.00 1 至2 年 0.15 付定金 杨显宇 员工971,766.46 1 年以内 0.14 业务备用金 5、其他应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款 总额的比例(%) 长沙高鑫房地产开发有限公司 子公司 616,077,523.11 89.21 天津金发新材料有限公司 子公司 11,381,064.17 1.65 上海金发科技发展有限公司 子公司 1,874,709.69 0.27 珠海万通化工有限公司 孙公司 33,826.00 － 金发科技股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 81 (三) 长期股权投资 单位：人民币元 被投资单位 核算方法期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位表 决权比例(%) 减值 准备 本期 现金 红利 1、天津金发新材料有限公司 成本法 180,000,000.00 180,000,000.00 100.00 100.00 － － 2、香港金发发展有限公司 成本法 2,644,500.00 2,644,500.00 100.00 100.00 － － 3、广州金发科技创业投资有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00 － － 4、长沙高鑫房地产开发有限公司 成本法 465,000,000.00 465,000,000.00 75.00 75.00 － － 5、绵阳长鑫新材料发展有限公司 成本法 125,500,000.00 125,500,000.00 100.00 100.00 － － 6、上海金发科技发展有限公司 成本法 367,000,000.00 367,000,000.00 99.19 99.19 － － 7、绵阳东方特种工程塑料有限公司 成本法 180,000,000.00 180,000,000.00 100.00 100.00 － － 成本法小计 1,350,144,500.00 1,350,144,500.00 8、山西恒天科技有限公司 权益法 450,000.00 450,000.00 45.00 45.00 － － 9、广州萝岗金发小额贷款股份有限公司 权益法 － 20,000,000.00 20,000,000.00 20.00 20.00 － － 权益法小计 450,000.00 20,000,000.00 20,450,000.00 合计 1,350,594,500.00 1,370,594,500.00 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 82 (四) 营业收入及营业成本 1、营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 产成品国内销售 1,222,686,853.61 685,893,363.57 进料加工国内转厂 994,394,158.26 657,291,715.01 进料加工出口 227,012,667.40 94,924,716.87 自营出口销售 12,582,549.63 3,153,226.55 材料贸易 811,535,611.65 557,346,814.44 其他 663,824.98 112,743.70 营业收入合计 3,268,875,665.53 1,998,722,580.14 营业成本 2,832,406,528.73 1,746,563,154.68 2、主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 阻燃树脂类 942,264,708.10 805,872,099.90 640,775,868.02 519,380,283.75 增强树脂 293,288,840.08 235,466,759.05 168,841,533.02 132,002,082.96 增韧树脂 713,982,389.44 617,614,253.92 313,471,234.42 259,433,432.20 塑料合金类 151,606,676.01 120,872,912.04 76,068,341.40 55,671,366.55 其他产成品 355,533,615.27 281,616,473.30 242,106,045.14 197,047,076.35 材料贸易 811,535,611.65 770,559,556.28 557,346,814.44 582,874,232.29 其他 663,824.98 404,474.2400 112,743.70 154,680.58 合计 3,268,875,665.53 2,832,406,528.73 1,998,722,580.14 1,746,563,154.68 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 青岛海信电器股份有限公司 76,959,451.74 2.35 东莞长安夏岗好景塑胶五金制品厂 56,265,856.57 1.72 丰田通商（上海）有限公司 48,991,495.03 1.50 珠海格力电器股份有限公司 48,067,149.99 1.47 TCL 王牌电器(成都)有限公司 47,439,314.68 1.45 (五) 投资收益 1、投资收益明细 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 42,102,961.66 期货交割损益 32,021.00 -218,571.00 合 计 32,021.00 41,884,390.66 2、按成本法核算的长期股权投资收益：无 3、按权益法核算的长期股权投资收益：无 (六) 现金流量表补充资料 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 83 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 123,109,923.02 132,413,938.13 加：资产减值准备 13,729,053.65 -67,889,757.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,587,637.07 27,594,190.04 无形资产摊销 1,328,374.07 1,389,492.09 长期待摊费用摊销 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） — — 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -38,000.00 23,284.62 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 268,000.00 -52,075.00 财务费用（收益以“－”号填列） 72,928,927.87 45,583,524.47 投资损失（收益以“－”号填列） -32,021.00 -41,884,390.66 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,304,973.01 7,909,063.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — 存货的减少（增加以“－”号填列） -35,787,249.26 8,410,177.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -399,698,807.33 90,525,539.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 138,118,087.34 179,417,455.19 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 -56,791,047.58 383,440,442.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 － － 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 － － 3、现金及现金等价物净变动情况 － － 现金的期末余额 781,631,950.07 503,045,227.43 减：现金的年初余额 601,098,859.72 490,695,562.47 加：现金等价物的期末余额 — 减：现金等价物的年初余额 — 现金及现金等价物净增加额 180,533,090.35 12,349,664.96 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 84 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -235,847.51 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 － 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 41,195,887.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 － 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 － 非货币性资产交换损益 － 委托他人投资或管理资产的损益 － 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 － 债务重组损益 ― 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 － 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 － 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 － 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 － 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 － 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 － 对外委托贷款取得的损益 － 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 － 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 － 受托经营取得的托管费收入 － 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 909,352.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 － 所得税影响额 －3,605,234.80 少数股东权益影响额（税后） －80,813.75 合计 38,183,344.44 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 85 (二) 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.28 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.05 0.11 0.11 项 目 本期数 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 税后净利润 193,889,835.52 调整：优先股股利及其它工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 193,889,835.52 调整： 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 － 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 － 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 193,889,835.52 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 1,396,500,000.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 1,396,500,000.00 （三）每股收益 基本每股收益： 归属于公司普通股股东的净利润 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.11 稀释每股收益： 归属于公司普通股股东的净利润 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.11 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 金发科技股份有限公司2010 年半年度财务报表附注 86 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 金额异常或比较期间变动异常的报表项目 报表项目 期末余额（或本期金额） 年初余额（或上年金额） 变动比率 变动原因 其他流动资产 - 20,000,000.00 -100.00% 收回银行理财产品 长期股权投资 35,700,000.00 15,700,000.00 127.39% 本期公司增加投资广州萝岗金发小额贷款 股份有限公司2000 万 无形资产 597,052,567.74 392,517,050.16 52.11% 主要是子公司天津金发购买土地所致 长期待摊费用 4,322,968.74 - 100.00% 主要是子公司绵阳长鑫厂房与生产线改造 费用 短期借款 1,200,000,000.00 735,138,600.00 63.23% 主要是公司为满足流动资金需求增加银行 贷款 预收款项 252,482,924.51 168,842,145.72 49.54% 主要是公司销售规模扩大，预收款项相应 增加 应付职工薪酬 13,274,879.86 48,812,342.57 -72.80% 主要是公司本期支付员工2009 年年终奖 金所致 应交税费 -428,786.65 10,585,777.68 -104.05% 主要是公司采购增加，导致增值税进项留 抵增加 应付利息 75,166,666.63 34,166,666.65 120.00% 主要是计提公司债券的利息 其他应付款 246,989,297.58 174,486,842.76 41.55% 主要是收到待付保理款增加所致 其他非流动负债 278,238,342.26 123,097,324.95 126.03% 主要是公司本期收到项目专项资金等政府 补助增加 外币报表折算差额 -82,508.40 -13,971.07 -490.57% 主要是子公司香港金发发展有限公司报表 合并所致 营业收入 4,684,080,448.95 2,789,868,192.12 67.90% 主要是经济回暖，市场需求增加，导致销 售收入相应增加 营业成本 4,069,750,541.72 2,415,685,398.04 68.47% 主要是随着产品销售增加带来的产品成本 增加 营业税金及附加 1,460,969.78 3,939,367.73 -62.91% 主要是子公司长沙高鑫房地产开发有限公 司本期商品房销售收入较上年同期减少导 致相应的税金及附加减少 销售费用 140,510,581.72 92,878,953.73 51.28% 主要是随着产品销售增加运输费用随之增 加 管理费用 204,203,616.73 149,218,738.18 36.85% 主要是本期公司加大研究开发投入 财务费用 92,459,590.88 69,272,993.08 33.47% 主要是公司为满足流动资金需求增加银行 贷款，引起贷款利息增长 资产减值损失 15,247,502.24 -87,327,534.25 117.46% 主要是上年同期转销存货跌价准备所致； 公允价值变动收益 -268,000.00 52,075.00 -614.64% 主要是公司塑料期货交易所致 投资收益 32,021.00 -218,571.00 114.65% 主要是确认期货交易收益增加 营业外收入 43,148,870.49 6,595,602.57 554.21% 主要是公司本期政府补助转收入增加 营业外支出 1,279,477.50 177,925.81 619.11% 主要是公司本期公益性捐赠及固定资产处 置损失增加 所得税费用 12,714,915.68 22,668,391.46 -43.91% 主要是递延所得税费用减少所致 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2010 年8 月17 日批准报出。 金发科技股份有限公司 2010 年半年度报告 87 八、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内，在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的 正本及其公告的原稿； 4、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 董事长：袁志敏 金发科技股份有限公司 2010 年8 月17 日
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| 公告日期:2010-08-19 |
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