福建省南纸股份有限公司2010年半年度报告 1 目 录 一、重要提示............................................................... 2 二、公司基本情况........................................................... 2 三、股本变动及股东情况..................................................... 3 四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 4 五、董事会报告............................................................. 5 六、重要事项.............................................................. 10 七、财务会计报告.......................................................... 15 八、备查文件目录.......................................................... 93 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 董事长黄金镖、总经理林孝帮 主管会计工作负责人姓名 郑剑军 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 阮慧忠 公司董事长黄金镖先生、总经理林孝帮先生、财务总监郑剑军女士及财务部经理阮慧 忠女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况：否。 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况：否。 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 福建省南纸股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 福建南纸 公司的法定英文名称 Nanzhi Co., Ltd., Fujian 公司的法定英文名称缩写 FJNZ 公司法定代表人 黄金镖 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李永和 联系地址 福建省南平市滨江北路177 号 电话 0599-8808806 传真 0599-8808807 电子信箱 nzzqb@fjnz163.com (三) 基本情况简介 注册地址 福建省南平市滨江北路177 号 注册地址的邮政编码 353000 办公地址 福建省南平市滨江北路177 号 办公地址的邮政编码 353000 公司国际互联网网址 http://www.nanping-paper.com 电子信箱 nzzqb@fjnz163.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券投资部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 福建南纸 600163 (六) 主要财务数据和指标 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 3 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 4,748,233,273.02 4,492,755,921.56 5.69 所有者权益（或股东权益） 1,792,723,583.72 1,869,657,039.07 -4.11 归属于上市公司股东的每股净 资产（元／股） 2.485 2.592 -4.13 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 -21,369,491.16 -169,991,252.73 不适用 利润总额 3,780,520.26 -170,228,036.40 不适用 归属于上市公司股东的净利润 2,616,012.75 -164,208,693.18 不适用 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -47,328,074.06 -154,797,922.41 不适用 基本每股收益(元) 0.004 -0.228 不适用 扣除非经常性损益后的基本每 股收益(元) -0.066 -0.215 不适用 稀释每股收益(元) 0.004 -0.228 不适用 加权平均净资产收益率(%) 0.143 -7.663 不适用 经营活动产生的现金流量净额 -54,647,125.55 4,564,672.12 -1,297.18 每股经营活动产生的现金流量 净额（元） -0.076 0.006 -1,366.67 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 24,168,085.26 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,359,685.20 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -109,251.79 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 25,560,186.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -546,968.91 减：所得税影响额 211,484.18 减：少数股东权益影响额（税后） 276,165.12 合计 49,944,086.81 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 58,653 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售 条件股份 数量 质押或冻结的 股份数量 福建省轻纺(控股)有限责任 公司 国家 39.66 286,115,110 -7,913,522 45,000,000 质 押 47,200,000 中国建设银行股份有限公司 －博时策略灵活配置混合型 证券投资基金 其他 0.69 5,000,000 5,000,000 未知 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 4 中国人民人寿保险股份有限 公司－自有资金 其他 0.69 4,999,996 4,999,996 未知 中国人民人寿保险股份有限 公司－分红－个险分红 其他 0.58 4,160,000 160,000 未知 中国人民人寿保险股份有限 公司－传统－普通保险产品 其他 0.51 3,699,990 3,699,990 未知 浙江航民科尔纺织有限公司未知 0.35 2,545,195 2,545,195 未知 裕阳证券投资基金 其他 0.28 1,999,993 1,999,993 未知 陈国菊 境内 自然人 0.23 1,688,000 1,688,000 未知 中国工商银行股份有限公司 －广发中证500 指数证券投 资基金(LOF) 其他 0.19 1,367,062 -514,900 未知 邓明 境内 自然人 0.19 1,355,000 -5,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的 数量 股份种类及数量 福建省轻纺(控股)有限责任公司 241,115,110 人民币普通股 中国建设银行股份有限公司－博时策略灵活配置混合 型证券投资基金 5,000,000 人民币普通股 中国人民人寿保险股份有限公司－自有资金 4,999,996 人民币普通股 中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 4,160,000 人民币普通股 中国人民人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产 品 3,699,990 人民币普通股 浙江航民科尔纺织有限公司 2,545,195 人民币普通股 裕阳证券投资基金 1,999,993 人民币普通股 陈国菊 1,688,000 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司－广发中证500 指数证券 投资基金(LOF) 1,367,062 人民币普通股 邓明 1,355,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 在上述股东中，公司控股股东和其它前9 名无限售流通股股 东不存在任何关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其它前9 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其之间 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 福建省轻纺(控股) 有限责任公司 45,000,000 2011 年3 月27 日45,000,000 非公开发行承诺 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 5 1、2010 年4 月20 日公司2010 年第一次临时度股东大会选举黄金镖先生、林孝帮先 生、唐福民先生、林兵霞女士、楼小军先生、张小强先生为公司第五届董事会董事；选举 蔡妮娜女士、郑学军先生、林雁先生为公司第五届董事会独立董事；选举温天根先生、林 剑斌先生为公司第五届监事会监事，以上2 名监事与公司职代会联席会议选举的职工监事 陈友思先生，组成公司第五届监事会成员。以上公司董事（含独立董事）、监事任期三年， 从2010 年4 月28 日至2013 年4 月27 日。 2、2010 年4 月27 日公司五届一次董事会选举黄金镖先生为公司第五届董事会董事 长，林孝帮先生为公司第五届董事会副董事长；聘任林孝帮先生为公司总经理，叶世城先 生、黄逢时先生、林小河先生、黄木榕先生、黄建明先生为公司副总经理，郑剑军女士为 公司财务总监，郑飞先生为公司总工程师，李永和先生为公司第五届董事会秘书。以上高 管人员任期三年，从2010 年4 月28 日至2013 年4 月27 日。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司产品结构调整已初显成效，六号纸机经过对设备和工艺系统的不断改 进和优化，从3 月份起实现产销平衡，文化纸产品盈利能力得到提升；抓住木溶解浆市场 转暖的有利时机，通过技术改造进一步提高木溶解浆产能，提升了公司总体盈利水平。然 而，由于国内新闻纸产能过剩，市场竞争日益加剧，生产新闻纸所需的废纸、木片等大宗 原辅材料价格上涨幅度超过新闻纸产品售价上涨幅度，公司新闻纸产品仍为亏损。 上半年，公司克服了新闻纸产品连续亏损和6 月份南方特大洪灾造成生产线被迫停机 等困难，通过加大产品结构调整力度，优化工艺，精心组织，确保均衡生产；创新销售机 制，加强营销管理，实现产销平衡；完善大宗原辅材料的采购流程，降低产品成本；优化 动力系统运行方式，加强用电避峰控制，消化网供电、替代电和燃煤提价因素的影响；建 立应收账款预警机制，提高货款回笼速度；加大资本运作力度，盘活非主营资产，提升公 司运营效率。目前公司产品结构得到进一步改善，销售收入显著增长，产品盈利能力增强。 报告期公司实现营业收入94584.14 万元，比上年同期增长65.14%；实现利润总额 378.05 万元、净利润261.6 万元，实现扭亏为盈。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 6 2、公司主营业务及其经营情况 （1）主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业 利润率(%) 营业收入比 上年同期 增减(%) 营业成本 比上年同期 增减(%) 营业利润率比上年同期 增减(%) 新闻纸 285,942,220.10 299,929,119.74 -4.89 -36.41 -38.12 增加2.90 百分点 纸板、纸箱 101,530,775.58 90,954,364.90 10.42 51.74 52.10 减少了0.21 百分点 木溶解浆 152,957,877.89 121,024,227.40 20.88 / / / 高档文化纸 323,369,818.77 322,612,197.34 0.23 / / / （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%) 国内 909,201,037.07 66.03 国外 15,676,412.65 119.29 合 计 924,877,449.72 66.72 3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 报告期内公司新增加高档文化纸及木溶解浆产品，营业收入比上年同期增长65.14%。 4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明 报告期公司主要产品售价均有不同程度上升，及本期新增加产品毛利率较高的木溶解 浆和高档文化纸产品。 5、报告期公司资产负债表、利润表、现金流量表发生重大变化的情况说明 本公司除“可供出售金融资产”、“交易性金融资产”采用公允价值计量外，其余均 采用历史成本计量。 （1）资产负债表项目 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增减额 增减 比例(%) 变动原因 交易性金融资产 63,140.00 261,500.00 -198,360.00 -75.85尚未上市流通的股票减少 应收票据 173,038,124.11 104,810,539.34 68,227,584.77 65.10收到用银行承兑汇票结算的货款增加 应收账款 287,260,912.52 203,934,887.50 83,326,025.02 40.86 增加文化纸产品销售量,相应增加赊 销额信用 其他应收款 59,806,765.17 25,151,416.96 34,655,348.21 137.79应收交易款及往来款增加 在建工程 230,408,101.78 54,812,371.69 175,595,730.09 320.36 “林纸一体化”项目及#3、#4 纸机改 造投入增加 固定资产清理 2,013,241.60 3,113,679.26 -1,100,437.66 -35.34公司清理了部分报废固定资产 应交税费 -69,604,037.81 -52,822,605.18 -16,781,432.63 -31.77待抵扣增值税进项税额增加 应付利息 1,493,500.00 601,250.00 892,250.00 148.40计提“林纸一体化”项目借款利息 其他应付款 51,137,058.38 29,333,641.38 21,803,417.00 74.33应付往来款增加 一年到期的非流 动负债 32,841,507.50 64,993,552.12 -32,152,044.62 -49.47一年内到期的长期借款减少 递延所得税负债 30,658,511.09 57,091,300.46 -26,432,789.37 -46.30 金融资产减少及公允价值下降,递延 所得税负债相应减少 少数股东权益 66,587,287.78 20,946,003.30 45,641,284.48 217.90新增子公司,少数股东投入资本增加 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 7 （2）利润表项目 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上年同期发生额增减额 增减 比例(%) 变动原因 营业收入 945,841,423.61 572,759,475.60 373,081,948.01 65.14新增文化纸、木溶解浆等产品销售收入 营业成本 887,981,361.39 606,205,998.60 281,775,362.79 46.48 新增文化纸产品销售量，相应增加销售 成本。 营业税金及附加 593,245.20 1,988,145.06 -1,394,899.86 -70.16应交增值税减少，附加税费相应减少。 财务费用 52,548,762.47 27,993,698.47 24,555,064.00 87.72 “林纸一体化”项目完工，借款利息进 入当期损益。 资产减值损失 -46,834,183.90 5,967,654.58 -52,801,838.48 -884.80 产品盈利能力增强,相应转回存货跌价 准备 公允价值变动收 益 0.00 -24,486,594.08 24,486,594.08 100.00 上年同期远期售汇合同到期交割冲减 原确认的公允价值变动收益 投资收益 27,420,895.99 17,875,485.01 9,545,410.98 53.40股票出售收益增加 营业外收入 25,737,530.33 60,000.00 25,677,530.33 42795.88资产处置收入增加 营业外支出 587,518.91 296,783.67 290,735.24 97.96赔偿支出增加 所得税费用 1,272,123.03 -6,346,227.73 7,618,350.76 120.05 上年同期远期售汇合同到期交割，转回 原确认的递延所得税负债，相应冲减递 延所得税费用。 归属于母公司所 有者的净利润 2,616,012.75 -164,208,693.18 166,824,705.93 101.59 产品结构调整取得成效，主要产品盈利 能力增强，以及非主业资产处置收益。 少数股东损益 -107,615.52 326,884.51 -434,500.03 -132.92子公司亏损，少数股东权益减少。 （3）现金流量变动情况 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上年同期发生额增减额 增减率 (%) 变动原因 经营活动产生的 现金流量净额 -54,647,125.55 4,564,672.12 -59,211,797.67 -1297.18 增加原料库存及本期收到银行承兑 汇票结算货款增加 投资活动产生的 现金流量净额 -223,026,507.12 -354,839,755.18 131,813,248.06 37.15 固定资产投资支出减少，收回投资 收到现金增加 筹资活动产生的 现金流量净额 267,174,966.28 626,877,949.39 -359,702,983.11 -57.38 银行借款同比减少，偿还银行贷款 同比增加 6、公司在经营中出现的问题与困难 报告期内，公司生产经营逐渐转好，但依然面临很大的困难和压力，国内新闻纸产 能严重过剩，市场竞争激烈，新闻纸产品仍为亏损；主导产品新闻纸和文化纸的主要原 材料废纸、木浆、木材等受市场影响，价格波动幅度较大，原材料供求平衡时有波动， 对公司产品生产成本和盈利能力影响较大；公司高档文化用纸产品提升品牌知名度尚有 一定过程，盈利能力有待进一步提升；中档文化用纸正处于市场推广阶段，销售渠道有 待进一步拓展。应对措施：进一步优化产品结构，提升产品质量和自主品牌知名度；全 力争取10 月公司新建500 吨/日木片磨木浆生产线投产；继续做好产品结构调整和新产 品研发工作，做好木（竹）纤浆的扩大产能工作和适合木片磨木浆生产的纸种和商品浆 的开发工作，积极开发生产高附加值纸品，提高综合盈利能力。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 8 单位:万元 币种:人民币 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本报告期已使用 募集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集资金用途及 去向 2008 非公开 发行 97,901.95 12,952.69 44,245.83 53,656.12 补充公司流动资金及存放 在公司募集资金专户 合计 / 97,901.95 12,952.69 44,245.83 53,656.12 / 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]145 号文件批复,公司于2008 年3 月成功 向特定投资者非公开发行股票17500 万股,扣除发行费用后募集资金净额97901.95 万元， 存入公司募集资金专户。2010 年5 月13 日，公司2009 年度股东大会审议通过了《拟继 续将公司2007 年非公开发行股票部分闲置募集资金暂时用于补充公司流动资金的议案》， 根据公司募集资金投向的项目资金使用情况，同意在不影响募集资金投资项目正常进行的 前提下，在前次股东大会批准的不超过3.5 亿元募集资金补充流动资金到期归还至募集资 金专户后，继续将不超过2.5 亿元的募集资金用于补充公司流动资金，使用期限从2010 年5 月14 日至2010 年11 月13 日。 截止报告期末，公司已累计使用募集资金44245.83 万元，经股东大会批准，公司将 25000 万元募集资金暂时用于补充公司流动资金，其余募集资金集中存放在公司募集资金 专户。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项 目名称 是否 变更 项目 募集资金 拟投入金 额 募集资金 实际投入 金额 是否符 合计划 进度 项 目 进 度 预计 收益 产生 收益 情况 是否 符合 预计 收益 未达到计划进度和收 益说明 变更原因 及募集资 金变更程 序说明 年产18 万吨低 定量胶 印新闻 纸林纸 一体化 项目 否 97,901.95 44,245.83 是 符 合 进 度 15,226 75.76 否 鉴于六号纸机文化纸 产品市场正在开拓过 程中，同时配套工程 500T/D BTMP 木片磨 木浆系统工程以及原 料林基地尚未建成投 产，经济效益未得到 充分发挥。 否 合计 / 97,901.95 / / / / / / 公司非公开发行股票募集资金主投项目--林纸一体化工程项目于2004 年11 月5 日经 国家发展改革委员会发改工业[2004]2449 号文批复，并列入全国林纸一体化工程建设专 项，项目建设内容主要包括新增年产18 万吨/年胶印新闻纸（兼容高档文化纸）生产线一 条和日产500 吨预热木片磨木浆生产线一条，配套建设原料林基地75 万亩。该项目总投 资为141,932 万元，其中募集资金投入97901.95 万元。报告期内，项目投资支出12,952.69 万元（含预付工程款），其中募集资金投入12,952.69 万元。 报告期内公司先后对6#纸机的备料和流送系统控制及毛布选型、施胶机、软压光等 存在问题进行改进和优化；复卷区加装除尘设备，减少成纸的掉粉掉毛；控制成纸灰分的 稳定，提高成纸质量。目前已经生产出符合市场要求的50～120g 双胶纸、80g、70g 静电 复印纸、60g 轻型纸、70g 工业用纸、45g 无碳复写原纸，生产的双胶纸和静电复印纸98% 以上达到优等品标准，今年3 月份已实现产销平衡。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 9 六号纸机项目配套的浆料制备系统500T/D BTMP 木片磨木浆系统工程，土建工程于 2009 年7 月1 日开始桩基施工，现已完成主厂房结构施工，设备安装工作于2010 年6 月 份全面展开，配套的废水预处理工程主要设备已上网公开招标，预计2010 年10 月建成投 入运行。 配套建设75 万亩原料林基地项目，建设期5 年。自 2008 年至今公司已建设原料林 基地56821 亩，其中：古田、延平原料林基地49255 亩，订单林业7566 亩。由于集体林 权制度改革以来，普遍实行了分山到户，造成林权分散，难以建立相对集中连片的原料林 基地，而非连片的原料林无法形成规模经营，客观上造成项目建设进度较慢。目前，公司 正在积极探索原料林基地建设模式，加大原料林基地建设投资力度。 3、非募集资金项目情况 （1）年产2.5 万吨竹浆粕项目：2009 年5 月8 日公司四届十七次董事会审议通过了 公司建设年产2.5 万吨竹浆粕项目的议案，建设内容主要包括年产2.5 万吨漂白竹浆系统 以及现有污水处理场扩容、深度处理和除臭系统及节水减排改造，项目总投资为16860 万元。公司抓住木（竹）纤浆市场转暖的机会，加快年产2.5 万吨竹浆粕扩产建设，2010 年1 月底完成项目主要设备安装，2 月初投入运行；4 月份已完成碱回收蒸发系统改造及 设备订货，7 月份建成投产；公司木（竹）纤浆技改项目已初显成效，第一步已实现年产 4 万吨木溶解浆产能；通过继续填平补齐，第二步可实现年产木溶解浆5 万吨。污水深度 处理一期目前已投入运行，各项指标满足达标排放新标准，现有污水处理场扩容正在建设 中，目前土建基础孔桩施工任务已完成约70%，预计 11 月份建成投入运行。报告期内， 该项目财务支出4120.28 万元。 （2）#3、#4 纸机改造项目：为实现公司产品结构调整，产品多元化和产品升级换代， 提高经济效益，增强企业市场竞争力，公司对#3、#4 纸机进行技术改造，项目土建主体 工程于2010 年1 月底完成，主体设备于3 月15 日完成安装任务，其中#3 机于3 月份投 料试车。后加工工段土建工程3 月25 日动工，厂房基础施工已经完成，二层柱、梁及楼 板的模板、钢筋工作已完成60%；二层钢结构的制作施工合同已订，7 月下旬进场安装； 主要设备成品输送系统设备、平板分切设备已全部订货。项目改造后可生产轻型纸、双胶 纸、书写纸等中档文化用纸，年产量8 万吨。报告期内，该项目财务支出7805.83 万元。 （3）迁建惠州市闽环纸品有限公司项目：2008 年10 月9 日公司四届十二次董事会 同意以现金方式出资2000 万元对闽环公司进行增资扩股，解决其搬迁扩建问题，选择购 买位于惠州市惠阳区秋长街道四宗地合计约为50000 平方米作为新厂址，并独资设立惠州 市闽环纸品有限公司。目前惠州闽环纸品有限公司已完成土地购置手续，已完成土地平整、 基础挡土墙和围墙建设及地质勘查工作；主体设备《2200mm 五层瓦楞纸板机》订货合同 已签订，并预付了订金；主体建筑物的设计施工图已报区规划局和建设局审核，审图机构 已出具审核意见；工程监理已招标完毕，钢结构、消防项目正在招标。报告期末，该项目 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 10 累计财务支出2224.49 万元（含土地使用权1365 万元），预计于2011 年5 月完成整体搬 迁扩建工作。 (三) 公司财务状况、经营成果分析 完成经营计划情况：公司本年度拟订的经营计划收入为24 亿元，报告期实际完成9.46 亿元，完成全年计划的39.42%，主要原因是受#3、#4 纸机停机改造以及6 月份洪灾影响； 本年度拟订的经营计划成本及费用为24.8 亿元，报告期实际完成10.41 亿元，完成全年 计划的41.98%。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证 监会有关规定和上海证券交易所《股票上市规则》等法律法规的要求，结合公司实际情况， 建立健全公司法人治理结构，进一步建立健全各项规章制度，按照《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《信息披露管理制度》规范运作，不断提升 公司的治理水平。 报告期内，为贯彻落实中国证监会《关于做好上市公司2009 年年度报告及相关工作 的公告》（证监会公告[2009]34 号）及相关规定，进一步提升公司内控和治理水平,公司 依据相关文件要求，对现有的内部管理控制制度进行了认真梳理，并制订了《敏感信息排 查管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内部信息使用人管理制度》 和《内幕信息知情人管理制度》，进一步加强了公司内幕信息管理工作，提升公司内控和 治理水平。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 经2010 年5 月13 日召开的公司2009 年度股东大会批准，公司2009 年度不进行利润 分配，也不进行资本公积金转增股本。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 《公司章程》第二百零五条：公司应实施积极的利润分配政策，利润分配政策保持连 续性和稳定性，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利 润的百分之三十；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红。 鉴于公司处于产品结构调整时期，且报告期末未分配利润为负数，为此，中期不进行 利润分配。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 11 1、证券投资情况 序 号 证券 品种 证券 代码 证券简称 最初投资成本 （元） 持有数量 （股） 期末账面 价值（元） 占期末证券 投资比例 （％） 报告期损益 （元） 1 A 股 600739 辽宁成大 2,456,722.70 30,000 754,800 100 -122,318.42 报告期已出售证券投资损益 / / / / 721,662.04 合计 2,456,722.70 / 754,800 100 599,343.62 2010 年1 月11 日，公司持股50%的子公司福建省森龙林业发展有限公司收到闽发证券 有限责任公司清算组分回的股票600062“双鹤药业”108647 股和600739“辽宁成大”58633 股。报告期内，福建省森龙林业发展有限公司卖出“双鹤药业”108647 股，实现投资收 益721,662.04 元；卖出“辽宁成大”28633 股，实现投资收益-122,318.42 元。 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券 代码 证券 简称 最初投资成本 占该公司股权 比例（％） 期末账面 价值 报告期 损益 报告期所有者 权益变动 会计核算 科目 股份 来源 600103 青山 纸业 128,490,896.43 6.50 247,020,000 0 -48,645,000.00 可供出售 金融资产 投资 002300 太阳 电缆 207,512.00 0.13 4,312,452.80 0 -1,163,895.53 可供出售 金融资产 投资 合计 128,698,408.43 / 251,332,452.8 0 -49,808,895.53 / / 报告期内，公司通过上海证券交易所交易系统累计出售所持“兴业银行”股票 1,215,600 股，实现投资收益24,380,372.95 元。本次减持后，公司不再持有“兴业银行” 股份。 3、持有非上市金融企业股权情况 所持对象 名称 最初投资 成本（元） 持有数量 （股） 占该公司 股权比例 （%） 期末账面 价值（元） 报告期损 益（元） 报告期所 有者权益 变动（元） 会计核算 科目 股份 来源 兴业证券股 份有限公司 393,700 403,000 0.0208 393,700 0 0 长期股权 投资 投资 南平市担保 投资公司 1,570,050 2.94 1,570,050 0 0 长期股权 投资 投资 合计 1,963,750 403,000 / 1,963,750 0 0 / / 4、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购新股实现投资收益580,469.78 元。 (七) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 交 易 对 方 被出售 资产 出售 日 出售价格 出售产生的 损益 是否为 关联交 易（如 是，说 明定价 原则） 资产出 售定价 原则 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 资产出售 为上市公 司贡献的 净利润占 利润总额 的比例(%) 关 联 关 系 自 然 人 严 欢 福州市鼓 楼区吉庇 路39 号安 泰商住楼 资产 2010 年6 月 24 日 24,203,600 14,421,394.83 否 以评估 价为底 价，公平 竞价。 正在 办理 按转让 协议分 期转移 381.47 否 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 12 公司四届二十四次董事会审议通过了《关于拟通过公开招标方式出让福州市鼓楼区吉 庇路39 号安泰商住楼资产的议案》，公司委托福建省产权交易中心对外公开竞价转让， 转让公告分别刊登在2010 年5 月25 日的《福建日报》和福建省产权交易中心 http://www.fj3091.com 网站上，公告期限：2010 年5 月25 日至2010 年6 月22 日止， 报名截止时间：2010 年6 月23 日17:30，竞价时间：2010 年6 月24 日10:00，竞价地点： 福建省产权交易中心，交易方式：密封式报价和网络竞价。2010 年6 月24 日上午经过竞 价，自然人严欢女士以2420.36 万元价格竞买到该房产，成交后福建省产权交易中心与自 然人严欢女士签订《成交确认书》,公司与自然人严欢女士签订《房地产买卖契约》。该 自然人与公司、控股股东不存在关联关系，本次资产转让不构成关联交易，目前正在办理 相关资产的过户手续。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交易方 关联 关系 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交 易定价 原则 关联交 易金额 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 交易价格与市 场参考价格差 异较大的原因 福建星光造纸集 团公司 母公司的 全资子公司 接受 劳务 治安保卫 费用 协议价42.50 100.00 银行转账 或银行承 兑汇票 影响很小 福建星光造纸集 团公司 母公司的 全资子公司 提供 劳务 土地 租金 协议价4.60 13.81 银行转账 或银行承 兑汇票 影响很小 福建南平星光汽 车运输有限公司 其他 接受 劳务 运输 市场价266.00 5.43 银行转账 或银行承 兑汇票 影响很小 福建南平星光汽 车运输有限公司 其他 接受 劳务 废纸、进 口浆过段 协议价164.86 3.36 银行转账 或银行承 兑汇票 影响很小 福建南平星光汽 车运输有限公司 其他 提供 劳务 土地 租金 协议价1.70 5.10 银行转账 或银行承 兑汇票 影响很小 福建南平星光物 业有限公司 其他 接受劳 务 消防 服务 协议价23.12 100.00 银行转账 或银行承 兑汇票 影响很小 福建南平星光物 业有限公司 其他 提供 劳务 土地 租金 协议价6.57 19.72 银行 转账 影响很小 福建省青山纸业 股份有限公司 母公司的 控股子公司 购买 商品 木片 协议价74.44 0.84 银行 转账 影响很小 福建省青山纸业 股份有限公司 母公司的 控股子公司 接受 劳务 林木资产 承包费 协议价38.46 100.00 银行 转账 影响很小 福建省青山纸业 股份有限公司 母公司的 控股子公司 提供 劳务 研磨辊子 收入 市场价4.00 34.31 银行 转账 影响很小 福建省金皇贸易 有限公司 母公司的 控股子公司 接受 劳务 代理进口 木片服务 费 协议价23.72 100.00 银行 转账 影响很小 合计 / 649.97 / / 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 13 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租 赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 2010 年5 月13 日，公司临时董事会审议通过了《关于为公司控股子公司深圳市龙岗 闽环实业有限公司三年期流动资金借款提供担保的议案》，同意公司为闽环公司向银行申 请三年期流动资金借款提供担保，担保金额为人民币3000 万元，担保期限为3 年，担保 方式为连带责任担保。至报告期末，闽环公司该项借款尚未获贷款银行批准。 3、委托理财情况 公司持股50%的子公司福建省森龙林业发展有限公司分别于2004 年1 月和2004 年3 月与闽发证券有限责任公司签订《委托资产管理合同》和《资产委托管理协议书》，委托 金额合计1000 万元。鉴于闽发证券有限责任公司被取消证券业务许可，由东方资产管理 公司托管，上述委托资产管理的资金存在难以收回的风险，累计已全额计提减值 1000 万 元。2010 年1 月11 日，福建省森龙林业发展有限公司收到闽发证券有限责任公司清算组 分回的股票600062“双鹤药业”108647 股和600739“辽宁成大”58633 股，按其1 月11 日收盘价确定的股票市值，2009 年度相应转回坏账准备金4,915,404.31 元，减值准备（余 额）5,084,595.69 元。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 发行时所作承诺 根据公司2007 年非公开发行股票方案，公司控股股东福建省轻纺 （控股）有限责任公司认购的3000 万股公司股票，承诺锁定期为 36 个月，上市流通日为2011 年3 月27 日。 报告期内，公司控股股东福 建省轻纺（控股）有限责任 公司严格履行了承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 14 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 1、公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了《拟继续将公司2007 年非公开发行 股票部分闲置募集资金暂时用于补充公司流动资金的议案》，截止2010 年5 月6 日，公 司已将上述用于补充流动资金的募集资金全部归还至公司募集资金专用账户，并已将上述 募集资金的归还情况及时通知保荐机构德邦证券有限责任公司及保荐代表人。2010 年5 月13 日，公司2009 年度股东大会审议通过了《拟继续将公司2007 年非公开发行股票部 分闲置募集资金暂时用于补充公司流动资金的议案》，继续将不超过2.5 亿元的募集资金 用于补充公司流动资金，使用期限从2010 年5 月14 日至2010 年11 月13 日。 2、2010 年5 月13 日，公司临时董事会审议通过了《关于为公司控股子公司深圳市 龙岗闽环实业有限公司三年期流动资金借款提供担保的议案》。为满足其生产经营的需要， 会议同意公司为闽环公司向银行申请三年期流动资金借款提供担保，担保金额为人民币 3000 万元，担保期限为3 年，担保方式为连带责任担保。至报告期末，闽环公司该项借 款尚未获贷款银行批准。 3、公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司于2010 年5 月21 日在中国登记 结算有限责任公司上海分公司办理了2320 万股无限售流通股解除质押手续，同时办理了 2320 万股无限售流通股质押登记手续。目前质押的股份余额为4720 万股，占公司总股本 的6.54%。 4、公司四届二十四次董事会审议通过了《关于拟通过公开招标方式出让福州市鼓楼 区吉庇路39 号安泰商住楼资产的议案》，公司委托福建省产权交易中心对外公开竞价转 让，2010 年6 月24 日通过公开竞价，自然人严欢女士以2420.36 万元价格竞买到该房产。 5、2010 年7 月6 日公司刊登了《2010 年中期业绩修正公告》。报告期内，公司克服 了新闻纸产品连续亏损和6 月份南方特大洪灾造成生产线被迫停机等困难，依靠六号纸机 设备工艺优化后文化纸产品产量、质量的提升和木溶解浆产能的提高，公司产品结构调整 初显成效，产品盈利能力增强；同时，积极盘活非主营资产及实现投资收益，预计2010 年中期将扭亏为盈。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及 版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 福建省南纸股份有限公司2010 年 第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》B96 《证券时报》D103 《中国证券报》B07 2010 年4 月21 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司2009 年 年度报告摘要 《上海证券报》B53 《证券时报》D25 《中国证券报》D041 2010 年4 月23 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 15 福建省南纸股份有限公司四届二 十六次董事会决议公告暨召开 2009 年度股东大会的通知 《上海证券报》B53 《证券时报》D25 《中国证券报》D042 2010 年4 月23 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司2010 年 日常关联交易公告 《上海证券报》B53 《证券时报》D25 《中国证券报》D042 2010 年4 月23 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司四届二 十六次监事会决议公告 《上海证券报》B53 《证券时报》D25 《中国证券报》D042 2010 年4 月23 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司五届一 次董事会决议公告 《上海证券报》B13 《证券时报》D4 《中国证券报》A17 2010 年4 月28 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司五届一 次监事会决议公告 《上海证券报》B13 《证券时报》D4 《中国证券报》A17 2010 年4 月28 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司2010 年 第一季度报告 《上海证券报》B53 《证券时报》D40 《中国证券报》D009 2010 年4 月29 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司董事会 关于归还募集资金的公告 《上海证券报》11 《证券时报》B9 《中国证券报》B015 2010 年5 月8 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司2009 年 度股东大会决议公告 《上海证券报》B34 《证券时报》D12 《中国证券报》B011 2010 年5 月14 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司临时董 事会决议公告 《上海证券报》B34 《证券时报》D12 《中国证券报》B011 2010 年5 月14 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司对外担 保公告 《上海证券报》B34 《证券时报》D12 《中国证券报》B011 2010 年5 月14 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司董事会 公告 《上海证券报》19 《证券时报》B8 《中国证券报》B014 2010 年5 月22 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司董事会 公告 《上海证券报》A10 《证券时报》D5 《中国证券报》B002 2010 年6 月25 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司董事会 关于安泰楼房产公开竞价结果公 告 《上海证券报》19 《证券时报》B8 《中国证券报》B002 2010 年6 月26 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 福建省南纸股份有限公司2010 年 中期业绩修正公告 《上海证券报》B22 《证券时报》B4 《中国证券报》B003 2010 年7 月6 日 网址：http://www.sse.com.cn 在“上市公司资料检索”中输入 “600163”可查询 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 16 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:福建省南纸股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 545,052,393.53 555,551,059.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 63,140.00 261,500.00 应收票据 五、3 173,038,124.11 104,810,539.34 应收账款 五、4 287,260,912.52 203,934,887.50 预付款项 五、5 273,840,684.02 217,369,253.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、6 59,806,765.17 25,151,416.96 买入返售金融资产 存货 五、7 515,951,667.80 458,723,218.35 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,855,013,687.15 1,565,801,875.35 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 五、8 252,087,252.80 358,578,343.51 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、9 67,576,181.07 67,428,508.92 投资性房地产 固定资产 五、10 2,023,478,302.85 2,121,935,824.52 在建工程 五、11 230,408,101.78 54,812,371.69 工程物资 五、12 6,048,500.09 6,631,433.63 固定资产清理 五、13 2,013,241.60 3,113,679.26 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、14 285,159,810.51 288,005,689.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、15 26,448,195.17 26,448,195.17 其他非流动资产 非流动资产合计 2,893,219,585.87 2,926,954,046.21 资产总计 4,748,233,273.02 4,492,755,921.56 单位负责人：林孝帮 财务总监：郑剑军 财务部经理：阮慧忠 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 17 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:福建省南纸股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 五、18 1,109,343,035.55 976,012,036.76 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五、19 165,030,860.56 204,033,201.92 应付账款 五、20 388,047,794.76 299,600,793.73 预收款项 五、21 45,494,051.51 50,619,527.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、22 29,789,220.96 34,639,595.84 应交税费 五、23 -69,604,037.81 -52,822,605.18 应付利息 五、24 1,493,500.00 601,250.00 应付股利 其他应付款 五、25 51,137,058.38 29,333,641.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五、26 32,841,507.50 64,993,552.12 其他流动负债 流动负债合计 1,753,572,991.41 1,607,010,994.51 非流动负债： 长期借款 五、27 1,053,900,000.00 885,900,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 五、15 30,658,511.09 57,091,300.46 其他非流动负债 五、28 50,790,899.02 52,150,584.22 非流动负债合计 1,135,349,410.11 995,141,884.68 负债合计 2,888,922,401.52 2,602,152,879.19 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、29 721,419,960.00 721,419,960.00 资本公积 五、30 1,265,629,692.19 1,345,179,160.29 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、31 70,724,893.09 70,724,893.09 一般风险准备 未分配利润 五、32 -265,050,961.56 -267,666,974.31 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,792,723,583.72 1,869,657,039.07 少数股东权益 66,587,287.78 20,946,003.30 所有者权益合计 1,859,310,871.50 1,890,603,042.37 负债和所有者权益总计 4,748,233,273.02 4,492,755,921.56 单位负责人：林孝帮 财务总监：郑剑军 财务部经理：阮慧忠 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 18 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:福建省南纸股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 465,914,888.84 525,259,099.42 交易性金融资产 66,490.00 应收票据 170,710,049.69 103,513,795.92 应收账款 十一、1 236,191,361.73 166,675,254.30 预付款项 263,821,241.95 209,458,637.69 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 44,857,741.69 17,075,619.04 存货 466,800,499.51 414,524,643.60 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,648,295,783.41 1,436,573,539.97 非流动资产： 可供出售金融资产 251,332,452.80 358,578,343.51 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 194,169,854.10 188,222,927.34 投资性房地产 固定资产 2,001,811,686.84 2,100,330,319.39 在建工程 222,960,981.15 51,296,254.09 工程物资 6,048,500.09 6,631,433.63 固定资产清理 2,013,241.60 3,113,679.26 生产性生物资产 油气资产 无形资产 271,485,615.01 274,298,494.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 26,448,195.17 26,448,195.17 其他非流动资产 非流动资产合计 2,976,270,526.76 3,008,919,646.40 资产总计 4,624,566,310.17 4,445,493,186.37 单位负责人：林孝帮 财务总监：郑剑军 财务部经理：阮慧忠 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 19 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:福建省南纸股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 1,109,343,035.55 976,012,036.76 交易性金融负债 应付票据 165,030,860.56 204,033,201.92 应付账款 375,688,073.91 291,384,226.64 预收款项 43,637,877.45 49,551,129.57 应付职工薪酬 29,341,758.19 34,375,222.67 应交税费 -70,282,019.38 -53,537,659.24 应付利息 1,493,500.00 601,250.00 应付股利 其他应付款 15,279,999.99 18,620,554.65 一年内到期的非流动负债 32,841,507.50 64,993,552.12 其他流动负债 18,730,842.45 18,041,139.21 流动负债合计 1,721,105,436.22 1,604,074,654.30 非流动负债： 长期借款 1,053,900,000.00 885,900,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 30,658,511.09 57,091,300.46 其他非流动负债 50,790,899.02 52,150,584.22 非流动负债合计 1,135,349,410.11 995,141,884.68 负债合计 2,856,454,846.33 2,599,216,538.98 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 721,419,960.00 721,419,960.00 资本公积 1,264,496,234.59 1,343,747,675.93 减：库存股 专项储备 盈余公积 70,724,893.09 70,724,893.09 一般风险准备 未分配利润 -288,529,623.84 -289,615,881.63 所有者权益（或股东权益）合计 1,768,111,463.84 1,846,276,647.39 负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,624,566,310.17 4,445,493,186.37 单位负责人：林孝帮 财务总监：郑剑军 财务部经理：阮慧忠 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 20 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上年同期金额 一、营业总收入 945,841,423.61 572,759,475.60 其中：营业收入 五、33 945,841,423.61 572,759,475.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 994,631,810.76 736,139,619.26 其中：营业成本 五、33 887,981,361.39 606,205,998.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、34 593,245.20 1,988,145.06 销售费用 39,099,496.70 37,781,375.24 管理费用 61,243,128.90 56,202,747.31 财务费用 52,548,762.47 27,993,698.47 资产减值损失 五、37 -46,834,183.90 5,967,654.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、35 -24,486,594.08 投资收益（损失以“－”号填列） 五、36 27,420,895.99 17,875,485.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 147,672.15 54,454.44 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,369,491.16 -169,991,252.73 加：营业外收入 五、38 25,737,530.33 60,000.00 减：营业外支出 五、39 587,518.91 296,783.67 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,780,520.26 -170,228,036.40 减：所得税费用 五、40 1,272,123.03 -6,346,227.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,508,397.23 -163,881,808.67 归属于母公司所有者的净利润 2,616,012.75 -164,208,693.18 少数股东损益 -107,615.52 326,884.51 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.004 -0.228 （二）稀释每股收益 0.004 -0.228 七、其他综合收益 五、41 -79,800,568.10 106,111,972.50 八、综合收益总额 -77,292,170.87 -57,769,836.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 -76,933,455.35 -58,096,720.68 归属于少数股东的综合收益总额 -358,715.52 326,884.51 单位负责人：林孝帮 财务总监：郑剑军 财务部经理：阮慧忠 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 21 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上年同期金额 一、营业收入 十一、4 836,657,266.20 491,078,456.10 减：营业成本 十一、4 793,280,497.89 539,413,771.28 营业税金及附加 120,435.47 1,217,160.11 销售费用 33,058,981.70 32,358,654.58 管理费用 55,359,710.59 50,451,796.55 财务费用 52,216,973.27 27,642,957.02 资产减值损失 -47,204,856.49 5,951,834.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -24,486,594.08 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 26,137,220.86 17,821,030.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,037,255.37 -172,623,281.34 加：营业外收入 25,706,980.33 减：营业外支出 583,467.17 273,747.53 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,086,257.79 -172,897,028.87 减：所得税费用 -6,783,797.54 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,086,257.79 -166,113,231.33 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 -79,298,368.10 106,111,972.50 七、综合收益总额 -78,212,110.31 -60,001,258.83 单位负责人：林孝帮 财务总监：郑剑军 财务部经理：阮慧忠 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 22 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上年同期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 933,614,496.03 634,172,237.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 169,209.87 收到其他与经营活动有关的现金 五、42、(1) 24,889,138.76 3,842,181.58 经营活动现金流入小计 958,672,844.66 638,014,419.16 购买商品、接受劳务支付的现金 860,096,869.69 503,422,335.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 48,870,578.41 50,197,825.37 支付的各项税费 16,594,061.46 23,052,486.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、42、(2) 87,758,460.65 56,777,099.56 经营活动现金流出小计 1,013,319,970.21 633,449,747.04 经营活动产生的现金流量净额 -54,647,125.55 4,564,672.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 39,516,829.26 取得投资收益收到的现金 1,713,037.49 17,821,030.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 10,685,745.61 60,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 23 投资活动现金流入小计 51,915,612.36 17,881,030.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 266,739,354.48 372,720,785.75 投资支付的现金 8,202,765.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 274,942,119.48 372,720,785.75 投资活动产生的现金流量净额 -223,026,507.12 -354,839,755.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 46,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 46,000,000.00 取得借款收到的现金 1,312,023,578.90 1,493,792,462.47 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,358,023,578.90 1,493,792,462.47 偿还债务支付的现金 1,041,422,736.91 831,893,493.66 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,425,875.71 35,021,019.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,090,848,612.62 866,914,513.08 筹资活动产生的现金流量净额 267,174,966.28 626,877,949.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,498,666.39 276,602,866.33 加：期初现金及现金等价物余额 555,551,059.92 746,696,757.98 六、期末现金及现金等价物余额 545,052,393.53 1,023,299,624.31 单位负责人：林孝帮 财务总监：郑剑军 财务部经理：阮慧忠 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 24 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上年同期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 825,592,207.81 540,004,077.20 收到的税费返还 169,209.87 收到其他与经营活动有关的现金 406,599.14 2,370,762.86 经营活动现金流入小计 826,168,016.82 542,374,840.06 购买商品、接受劳务支付的现金 770,646,058.34 435,230,277.20 支付给职工以及为职工支付的现金 43,635,576.37 43,663,703.91 支付的各项税费 11,907,237.15 18,693,015.68 支付其他与经营活动有关的现金 56,779,874.29 53,054,470.25 经营活动现金流出小计 882,968,746.15 550,641,467.04 经营活动产生的现金流量净额 -56,800,729.33 -8,266,626.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,866,611.61 取得投资收益收到的现金 1,713,037.49 17,821,030.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 10,685,745.61 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 42,265,394.71 17,821,030.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 256,222,637.24 366,751,307.75 投资支付的现金 9,761,205.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 265,983,842.24 366,751,307.75 投资活动产生的现金流量净额 -223,718,447.53 -348,930,277.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,312,023,578.90 1,493,792,462.47 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,312,023,578.90 1,493,792,462.47 偿还债务支付的现金 1,041,422,736.91 829,893,493.66 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,425,875.71 35,014,925.42 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,090,848,612.62 864,908,419.08 筹资活动产生的现金流量净额 221,174,966.28 628,884,043.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -59,344,210.58 271,687,139.23 加：期初现金及现金等价物余额 525,259,099.42 710,367,545.17 六、期末现金及现金等价物余额 465,914,888.84 982,054,684.40 单位负责人：林孝帮 财务总监：郑剑军 财务部经理：阮慧忠 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 25 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 721,419,960.00 1,344,011,925.63 70,724,893.09 -267,783,090.23 20,946,003.30 1,889,319,691.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 1,167,234.66 116,115.92 1,283,350.58 二、本年年初余额 721,419,960.00 1,345,179,160.29 70,724,893.09 -267,666,974.31 20,946,003.30 1,890,603,042.37 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -79,549,468.10 2,616,012.75 45,641,284.48 -31,292,170.87 （一）净利润 2,616,012.75 -107,615.52 2,508,397.23 （二）其他综合收益 -79,549,468.10 -251,100.00 -79,800,568.10 上述（一）和（二）小计 -79,549,468.10 2,616,012.75 -358,715.52 -77,292,170.87 （三）所有者投入和减少资本 46,000,000.00 46,000,000.00 1．所有者投入资本 46,000,000.00 46,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 721,419,960.00 1,265,629,692.19 70,724,893.09 -265,050,961.56 66,587,287.78 1,859,310,871.50 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 26 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 721,419,960.00 1,199,658,652.00 70,724,893.09 180,078,655.04 37,957,196.80 2,209,839,356.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 1,157,328.18 99,007.19 1,256,335.37 二、本年年初余额 721,419,960.00 1,200,815,980.18 70,724,893.09 180,177,662.23 37,957,196.80 2,211,095,692.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 106,111,972.50 -164,208,693.18 326,884.51 -57,769,836.17 （一）净利润 -164,208,693.18 326,884.51 -163,881,808.67 （二）其他综合收益 106,111,972.50 106,111,972.50 上述（一）和（二）小计 106,111,972.50 -164,208,693.18 326,884.51 -57,769,836.17 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 721,419,960.00 1,306,927,952.68 70,724,893.09 15,968,969.05 38,284,081.31 2,153,325,856.13 单位负责人：林孝帮 财务总监：郑剑军 财务部经理：阮慧忠 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 27 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 721,419,960.00 1,343,747,675.93 70,724,893.09 -289,615,881.63 1,846,276,647.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 721,419,960.00 1,343,747,675.93 70,724,893.09 -289,615,881.63 1,846,276,647.39 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -79,251,441.34 1,086,257.79 -78,165,183.55 （一）净利润 1,086,257.79 1,086,257.79 （二）其他综合收益 -79,298,368.10 -79,298,368.10 上述（一）和（二）小计 -79,298,368.10 1,086,257.79 -78,212,110.31 （三）所有者投入和减少资本 46,926.76 46,926.76 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 46,926.76 46,926.76 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 721,419,960.00 1,264,496,234.59 70,724,893.09 -288,529,623.84 1,768,111,463.84 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 28 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 721,419,960.00 1,199,394,402.30 70,724,893.09 165,387,369.98 2,156,926,625.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 721,419,960.00 1,199,394,402.30 70,724,893.09 165,387,369.98 2,156,926,625.37 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 106,111,972.50 -166,113,231.33 -60,001,258.83 （一）净利润 -166,113,231.33 -166,113,231.33 （二）其他综合收益 106,111,972.50 106,111,972.50 上述（一）和（二）小计 106,111,972.50 -166,113,231.33 -60,001,258.83 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 721,419,960.00 1,305,506,374.80 70,724,893.09 -725,861.35 2,096,925,366.54 单位负责人：林孝帮 财务总监：郑剑军 财务部经理：阮慧忠 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 29 (二)会计报表附注 一、公司的基本情况 福建省南纸股份有限公司是1998 年5 月经福建省人民政府批准, 由福建省轻纺工业 总公司(已更名为福建省轻纺(控股)有限责任公司)独家发起，以其所属南平造纸厂主要生 产经营性资产折价入股，以募集方式设立的股份有限公司。公司归属于轻工业类制浆造纸 企业，主要产品有：新闻纸、双胶纸、静电复印纸、书刊纸 、木溶解浆、纸制品及副产 品。公司于1998 年5 月4 日在上海证券交易所成功发行7000 万股社会公众股，1998 年6 月2 日上市流通。2000 年7 月经中国证券监督管理委员会批准，公司以1999 年末总股本 27808 万股为基数，每10 股配3 股，实际配售2786.664 万股普通股（其中国家股股东配 售686.664 万股，社会公众股股东配售2100 万股），配股后公司总股本30594.664 万股。 根据福建省人民政府国有资产监督管理委员会闽国资产权[2006]62 号文批复，2006 年5 月15 日，公司实施了股权分置改革方案，股改对价方案为流通股股东每持10 股获得3.3 股的对价，公司非流通股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司共计支付3003 万股给流 通股股东。股权分置改革实施后，公司总股本仍为30594.664 万股，其中福建省轻纺（控 股）有限责任公司持有有限售条件流通股18491.664 万股，占公司总股本的60.44%；其 他社会公众股东持有无限售条件的流通股12103 万股，占公司总股本的39.56%。2008 年 1月公司2007 年非公开发行股票方案获中国证券监督管理委员会证监许可[2008]145号核 准，2008 年3 月公司通过非公开发行股票方式成功发行股份17500 万股，本次非公开发 行后公司总股本为48094.664 万股，其中公司的母公司福建省轻纺（控股）有限责任公司 持有21491.664 万股，占发行后总股本的44.69%。2008 年5 月9 日公司2007 年度股东大 会审议通过了《公司2007 年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，以非公开发行后 总股本48094.664 万股为基数，每10 股转增5 股，共转增24047.332 万股，转增后公司 总股本为72141.996 万股，其中公司的母公司福建省轻纺（控股）有限责任公司持有 32237.496 万股，占发行后总股本的44.69%。截止2010 年6 月30 日,公司的母公司福建 省轻纺（控股）有限责任公司持有本公司股份28611.5110 万股，占公司总股本的39.66%。 公司的经营范围：新闻纸、纸、纸制品、纸浆，林产化工产品（不含危险化学品），电器 机械及器材的制造、销售；工业生产资料（不含九座以下乘用车），化工（不含危险化学 品）产品，建筑材料的批发、零售、代购、代销；人才培训；技术咨询；轻工技术服务； 对外贸易；林木种子种植；树苗种植；林木种植；木材采购、销售；造纸营林技术咨询服 务；住宿、食堂：主食、热菜、凉菜（仅限分支机构，食品卫生许可证有效期至2011 年 01 月21 日，卫生许可证有效期至2011 年3 月15 日）；货物运输（有效期至2010 年11 月20 日）。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营） 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 30 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上 编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的控股合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的 企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。 2、非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易 分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。 购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视 情况分别处理： （1）企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 应确认为商誉。 （2）企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券 等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是 恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额， 计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。 3、企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 31 （1）购买日后12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整， 同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。 （2）超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28 号——会计政策、 会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨 认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 （1）同一控制下的企业合并 公司各项资产、负债，按其账面价值为基础编制合并报表。合并利润表包括参与合并 各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并 各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分 配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和 未分配利润： ①确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价) 贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债 表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈 余公积”和“未分配利润”。 ②确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价) 贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负 债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合 并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配 利润”。 （2）非同一控制下的企业合并 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负 债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 2、合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接 拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳 入合并财务报表的范围： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 32 3、合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间 与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公 司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 （八）外币业务和外币报表折算 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者与交易发生日即期汇率近 似的汇率）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目 进行处理 1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。 3、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此 产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的 汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本， 其余均计入当期损益。 （九）金融工具 1、分类 金融工具分为下列五类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金 融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、确认依据和计量方法 （1）金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 33 金融资产或金融负债。 （2）金融工具的计量方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允 价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法 确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息 收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差 额计入投资收益。 ③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。 ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持 有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量， 且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价 款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会 计准则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进 行后续计量。 3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 终止确认该金融资产 (确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 34 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期 损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的 对价确认为一项金融负债。 5、金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该 金融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方 式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止 确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 6、金融资产减值测试和减值准备计提方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其 价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记 入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 期末对应收款项的减值处理见附注二、（十）。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确 认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，计入当期损失。 7、衍生金融工具 公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生 金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为 一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 35 的衍生金融工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。 对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的 性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产及金融负债。 （十）应收款项 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项坏账 准备的确认标准 单项金额重大的应收款项指应收单个客户款项余额为800 万元（含800 万元）以上。 单项金额重大的应收款项坏账 准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备， 经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项 中计提坏账准备。 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确定依据、计提方法 信用风险特征组合的确定依据 应收单个客户款项余额为800 万元以下的风险较大的应收款项 根据信用风险特征组合确定的 计提方法 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的 比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 3、按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下 应收款项账龄 计提比例 1 年以内 1% 1—2 年 5% 2—3 年 10% 3—4 年 30% 4—5 年 50% 5 年以上 100% 4、公司确认坏账的标准是： （1）因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； （2）因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； （3）因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可 能性不大的应收款项。 （十一）存货 1、存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产 或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、辅助材料、低值易耗品、自 制半成品、在产品、产成品(库存商品)、消耗性生物资产等。 2、发出存货的计价方法 按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 36 成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。存货中消耗性生物 资产按《企业会计准则第5 号——生物资产》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投 资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。发出存货的计价方 法：采用加权平均法核算。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差 额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可 变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变 现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以 一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存 货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 （十二）长期股权投资的核算方法 1、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价 值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投 资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 37 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号——非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号 ——债务重组》确定。 ⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投 资应以评估价值作为改制时的认定成本。 2、后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润 确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的 长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价 值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采 用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：（1）任何一个合营方均 不能单独控制合营企业的生产经营活动；（2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各 合营方一致同意；（3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合 营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 38 行使管理权。 对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分 配政策等的制定；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20% 以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 4、减值测试和减值准备计提方法 长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长 期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间均不再转回。 5、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者 权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。出售不丧 控制权的股权，处置价与长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。 （十三）投资性房地产 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够 取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量 时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑 物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不 再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是 指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活 动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公 司按照本会计政策之第14 项固定资产及折旧和第18 项无形资产的规定，对投资性房地产 进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其 处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性 房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 39 可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间均不再转回。 （十四）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所 持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。 固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本， 按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定 资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固 定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按 照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重 组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。 2、各类固定资产的折旧方法 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定 资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折 旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以 及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和 年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20～40 3 4.85～2.43 机器设备 10～25 3 9.7～3.88 运输设备 8～10 3 12.13～9.7 其他 6～10 3 16.17～9.7 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有 重大改变的，改变固定资产折旧方法。 3、固定资产的减值测试和减值准备计提方法 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金 额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 40 量的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资 产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下， 以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参 考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固 定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可 收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （十五）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建 工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理 竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金 额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 41 发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已发生； （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或 者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到 预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状 态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。 （十七）生物资产 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司目前拥有林 木类消耗性生物资产。 1、消耗性生物资产的计量 消耗性生物资产按照成本进行初始计量。外购消耗性生物资产的成本，包括购买价款、 相关税费、运输费、保险费以及可以直接归属于购买该资产的其他支出。自行营造的林木 类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、 调查设计费、借款费用和应分摊的间接费用等必要支出。因择伐、间伐或抚育更新性质采 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 42 伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类生物资产的成本。郁闭之后的林木 类消耗性生物资产发生的管护费用、借款费用等必要支出，计入当期损益。消耗性林木类 生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。 2、消耗性生物资产跌价准备的计提 年度终了对消耗性生物资产进行检查，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提跌 价准备并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，原已计提的跌价准 备转回，转回的金额计入当期损益。 3、消耗性生物资产收获与处置 收获或出售消耗性生物资产时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平 均法、个别计价法或蓄积量比例法。收获之后的农产品，按照存货核算方法处理。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款 确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 2、无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资 产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同 的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 43 3、土地使用权的处理 公司拥有的土地使用权，在取得土地使用权时确认为无形资产。自行开发建造厂房等 自用建筑物的土地使用权计入无形资产；外购自用土地及建筑物支付的价款在土地使用权 和建筑物之间能够合理分配的，其土地使用权计入无形资产，难以合理分配的，全部作为 固定资产；取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，相关的土地使用权应当计 入所建造的房屋建筑物成本。 4、无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金 额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间均不再转回。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上 的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相 关项目的受益期内平均摊销。 （二十）预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：1、该义务 是公司承担的现时义务；2、该义务的履行可能导致经济利益的流出；3、该义务的金额能 够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负 债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来 现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十一）股份支付及权益工具 1、股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有 者权益总额进行调整。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 44 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负 债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值， 选用的期权定价模型至少考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3） 标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期 内的无风险利率。 3、确认可行权权益工具最佳估计数量的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确 认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权 益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应 的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），公司应当： （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的 金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工 具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十二）收入 1、销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 45 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认销售商品收入的实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入 当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实 际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定 的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 （二十三）政府补助 1、确认原则 政府补助同时满足下列条件，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 2、计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产/递延所得税负债 1、公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基 础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 46 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产； ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂 时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 3、递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业 合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相 应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。 5、递延所得税资产的减值 （1）在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入 所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。 （2）在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十五）融资租赁、经营租赁 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 47 1、融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75% 或75%以上）。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以 上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 2、融资租赁的主要会计处理 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁 付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则， 采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规 定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率 法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 3、经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 48 期损益。 （二十六）持有待售资产 公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让 将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投 资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。公司按账面价值与预计可 变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确 认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资 产项目中。 （二十七）套期会计 套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结 果计入当期损益的方法。 套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用 风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满 足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理： 1、在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指 定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； 2、该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 3、对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终 将影响损益的现金流量变动风险； 4、套期有效性能够可靠地计量； 5、公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计 期间内高度有效。 公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公 积，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一 项金融资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融负债影响 公司损益的相同期间转出，计入当期损益。 境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理： 1、套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益， 并单列项目反映。 处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失应当转 出，计入当期损益。 2、套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益。 不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 49 变动直接计入当期损益。 （二十八）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 无 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 无 （二十九）前期会计差错更正 1、追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期间报 表项目名称 累积影响数 无 2、未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因 无 （三十）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的 迹象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； （7）企业所有者权益的账面价值远高于其市值； （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收 回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 2、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 50 方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准 备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资 产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 3、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等 社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳 动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （1）以股份为基础的薪酬见附注二、(二十一) （2）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议） 并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 （3）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根 据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 三、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、13% 营业税 应纳税销售收入 5%、3%、20% 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%、5% 教育费附加 应交增值税、营业税额 4%、3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠及批文 （1）根据《企业所得税法》第二十六条第（一）项规定：企业从事农、林、牧、渔 业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。子公司光泽县延杉林场有限公司免征企业所 得税。 （2）本期子公司深圳市龙岗闽环实业有限公司按应纳税所得额的22%缴纳。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 51 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 子公司全称子公司类型注册地 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出资额 （元） 深圳市龙岗闽环实 业有限公司 控股子公司 深圳市龙岗区坪山 镇富山路7号 6,000.00 工业纸、瓦楞纸、纸制品64,432,094.89 福建省南平星光大 厦有限公司 控股子公司 南平市滨江北路 177号 300.00 住宿、餐饮及文化娱乐2,782,122.38 福建南平市南方工 贸有限公司 控股子公司 南平市滨江北路 177号 170.00 生产材料批发、零售1,500,000.00 福州紫光贸易有限 公司 控股子公司 福州市鼓楼区吉庇 路39号 2,300.00 自主选择经营项目，开展经营活动19,550,000.00 光泽县延杉林场有 限公司 控股子公司 光泽县二一七路止 林大厦 4,800.00 山地综合开发利用，林木种植、采伐 、销售，木材加工利用 26,400,000.00 福建省森龙林业发 展有限公司 子公司 福州市五一北路 171号 3,000.00 工业、农业、林业、房地产15,000,000.00 龙岩南纸有限公司控股子公司 龙岩市新罗区铁山 镇工业路36号 5,000.00 纸、纸浆、纸制品的制造及销售，生 产材料批发、零售等相关业务 4,000,000.00 福建省南平星光纸 业设计有限公司 控股子公司 南平市滨江北路 177号 300.00 制浆造纸配套工程设计、咨询，工业 民用建筑设计，工程设备成套供应及 建筑安装材料批发、销售 1,946,926.76 南平星光旅行社有 限公司 孙公司 南平市滨江北路 177号 30.00 国内旅游及相关业务 福建省南平星光大厦有限公 司投资250,000.00元 惠州市闽环纸品有 限公司 孙公司 惠州市惠阳区秋长 街道新塘村 2,000.00 纸板、纸箱、彩盒 深圳市龙岗闽环实业有限公 司投资20,000,000.00元 续上表 子公司全称 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权益 （元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 深圳市龙岗闽环 实业有限公司 93.34 93.34 是 881,165.08 福建省南平星光 大厦有限公司 90.00 90.00 是 92,180.95 福建南平市南方 工贸有限公司 88.24 88.24 是 12,205.70 福州紫光贸易有 限公司 85.00 85.00 是 3,550,817.93 光泽县延杉林场 有限公司 55.00 55.00 是 2,563,237.87 福建省森龙林业 发展有限公司 50.00 50.00 是 13,740,770.67 龙岩南纸有限公 司 68.00 68.00 是 46,000,000.00 福建省南平星光 纸业设计有限公 司 63.33 63.33 是 -361,046.37 南平星光旅行社 有限公司 福建省南平 星光大厦有 限公司持股 83.33% 福建省南平 星光大厦有 限公司持股 83.33% 是 107,955.95 惠州市闽环纸品 有限公司 深圳市龙岗 闽环实业有 限公司持股 100% 深圳市龙岗 闽环实业有 限公司持股 100% 是 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 52 2、合并范围发生变更的说明 公司四届二十三次董事会审议通过了《关于拟参与福建省南平星光纸业设计有限公司 增资扩股的议案》和《关于合资组建龙岩南纸有限公司的议案》：同意公司出资190 万元 参与福建省南平星光纸业设计有限公司的增资扩股，增资扩股后，公司为其控股股东，占 股权比例63.33%；公司与龙岩市华盛企业投资有限公司共同出资成立龙岩南纸有限公司， 注册资本17000 万元，根据其公司章程规定，公司持有68%的表决权，至报告期末公司已 按合资协议约定第一期现金出资400 万元。本报告期公司将龙岩南纸有限公司、福建省南 平星光纸业设计有限公司列入合并报表范围。 3、本期新纳入合并范围的主体 名 称期末净资产(元） 本期净利润（元） 龙岩南纸有限公司50,000,000.00 _ 福建省南平星光纸业设计有限公司2,198,768.18 -984,582.40 注：报告期子公司龙岩南纸有限公司正在实施设备技术改造。 五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金： 31,539.32 1 27,445.75 银行存款： 534,485,055.66 5 49,805,364.80 人民币 527,333,180.53 5 29,543,995.83 美元 71,967.51 6.7909 488,724.18 7,172.11 6.8282 4 8,972.61 欧元 805,604.11 8.2710 6,663,150.95 2,063,094.89 9.7971 2 0,212,346.94 港币 56.13 0.8805 4 9.42 其他货币资金： 10,535,798.55 5 ,618,249.37 合 计 545,052,393.53 5 55,551,059.92 项目 期末数期初数 注1：期末其他货币资金余额中含存入银行的银行承兑汇票保证金6,750,883.81 元 及公司在证券公司股票账户的资金余额3,784,914.74 元。 注2：本期期初数与2009 年度财务报告披露的期末数不一致，系本期合并报表范围 新增福建省南平星光纸业设计有限公司。下述附注中本期期初数与2009 年度财务报告中 披露的期末数不一致，系相同原因，不再表述。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 53 2、交易性金融资产 项目期初公允价值 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的 减值 期末公允价值 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 2 61,500.00 6 3,140.00 3、指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 4、衍生金融资产 5、其他 合 计 2 61,500.00 6 3,140.00 注1：交易性金融资产期末余额系公司持有的尚未上市流通的股票，待上市流通后方 可交易变现。 注 2：期初持有的尚未上市流通的股票，本期上市流通后已全部出售。 3、应收票据 （1）应收票据分类 票据种类期末数期初数 银行承兑汇票 173,038,124.11 104,810,539.34 商业汇票 合 计 173,038,124.11 104,810,539.34 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）至2010 年6 月30 日，公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 94,181,712.72 元。 4、应收账款 （1）分类披露 A、应收账款按种类披露 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 134,284,052.72 39.54 19,863,234.75 37.91 92,429,385.36 36.13 19,444,688.06 37.52 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 28,205,931.20 8.30 28,205,931.20 53.84 28,530,638.57 11.16 28,530,638.57 55.05 其他不重大应收账款 177,163,751.26 52.16 4,323,656.71 8.25 134,800,795.04 52.71 3,850,604.84 7.43 合计 339,653,735.18 100.00 52,392,822.66 100.00 255,760,818.97 100.00 51,825,931.47 100.00 种类 期末余额期初余额 期末余额坏账准备期初余额坏账准备 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 54 B、应收账款按账龄披露 金额比例% 金额比例% 1年以内 283,905,175.64 83.59 9,864,457.92 204,721,128.67 80.04 11,380,898.65 1-2年 11,135,285.98 3.28 2,771,781.60 6,262,347.86 2.45 313,117.40 2-3年 2,511,509.51 0.74 251,150.95 1,832,154.94 0.72 183,215.50 3-4年 1,440,831.91 0.42 432,249.58 2,695,405.29 1.05 1,194,031.09 4-5年 4,103,728.77 1.21 2,515,979.24 3,951,594.42 1.55 2,456,481.04 5年以上 36,557,203.37 10.76 36,557,203.37 36,298,187.79 14.19 36,298,187.79 合计 339,653,735.18 100.00 52,392,822.66 255,760,818.97 100.00 51,825,931.47 期末余额期初余额 账龄账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例(%) 理由 福州晚报社19,924,136.26 199,241.36 1.00 业务往来正常，按账龄计提 新华日报社18,009,098.26 180,090.98 1.00 业务往来正常，按账龄计提 深圳市天月明包装制品有限公司13,772,443.75 137,724.44 1.00 业务往来正常，按账龄计提 上海紫瑞贸易有限公司13,207,201.82 132,072.02 1.00 业务往来正常，按账龄计提 东莞市华发纸张有限公司12,640,665.04 126,406.65 1.00 业务往来正常，按账龄计提 山东银鹰化纤有限公司11,088,307.75 110,883.08 1.00 业务往来正常，按账龄计提 汕头黄金叶包装制品有限公司10,059,140.70 100,591.41 1.00 业务往来正常，按账龄计提 杭州日报报业集团盛元印务有限公司8,596,292.61 85,962.93 1.00 业务往来正常，按账龄计提 金华信和纸业有限公司8,279,297.63 82,792.98 1.00 业务往来正常，按账龄计提 南平延润纸业有限责任公司等5家客户23,360,358.60 23,360,358.60 100.00 停产或进入清算程序，预计很大可能无法收回 合计138,936,942.42 24,516,124.45 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 金额比例（%） 金额比例（%） 金额比例（%） 金额比例（%） 1年以内 - - 9,000.00 0.03 9,000.00 0.03 1-2年 9 ,000.00 0.03 9,000.00 0.03 - - 2-3年 - - - - 3-4年 - - 550,585.00 1.93 550,585.00 1.93 4-5年 9 28,229.70 3.29 928,229.70 3.29 961,367.65 3.37 961,367.65 3.37 5年以上 2 7,268,701.50 96.68 27,268,701.50 96.68 27,009,685.92 94.67 27,009,685.92 94.67 合计 2 8,205,931.20 100.00 28,205,931.20 100.00 28,530,638.57 100.00 28,530,638.57 100.00 账龄 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 55 （4）本期实际核销的应收账款情况：无。 （5）期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额的 比例（％） 福州晚报社客户19,924,136.26 1年以内 5.87 新华日报社客户18,009,098.26 1年以内 5.30 深圳天月明包装纸品有限公司客户13,772,443.75 1年以内 4.05 上海紫瑞贸易有限公司客户13,207,201.82 1年以内 3.89 东莞市华发纸张有限公司客户12,640,665.04 1年以内 3.72 合计 77,553,545.13 22.83 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 金额占该账项金额的百分比% 金额占该账项金额的百分比% 1年以内 266,274,907.97 97.24 208,028,148.66 95.70 1-2年 1 93,632.40 0.07 2,992,218.97 1.38 2-3年 1 ,324,344.00 0.48 487,086.00 0.22 3年以上 6,047,799.65 2.21 5,861,799.65 2.70 合 计 2 73,840,684.02 100.00 217,369,253.28 100.00 账龄结构 期末余额期初余额 注：预付账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额时间 福建省华福科技发展有限公司供应商 102,992,114.43 1年以内 四川华西集团有限公司供应商 33,109,628.80 1-3年 美国中南公司供应商 21,267,324.88 1年以内 佛山安德里茨技术有限公司供应商 17,240,000.00 1年以内 福建省南安市第九建筑工程有限公司供应商 10,415,974.61 1年以内 合计 185,025,042.72 6、其他应收款 （1）分类披露 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 56 A、其他应收款按种类披露 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其他应 收款 35,203,600.00 50.24 232,036.00 2.26 10,000,000.00 28.62 5,084,595.69 51.95 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 11,392,221.70 16.26 9,229,706.50 89.90 7,073,230.32 20.25 3,917,474.70 40.02 其他不重大其他应收款 23,477,656.87 33.50 804,970.90 7.84 17,865,968.63 51.13 785,711.60 8.03 合计 70,073,478.57 100.00 10,266,713.40 100.00 34,939,198.95 100.00 9,787,781.99 100.00 种类 期末余额期初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 B、其他应收款按账龄披露 金额比例% 金额比例% 1年以内 5 3,432,283.89 76.25 1 ,731,639.71 1 3,915,313.26 39.83 1,446,537.60 1-2年 6 ,336,745.52 9.05 3 16,837.28 5 ,841,100.78 16.72 292,055.04 2-3年 1 ,945,831.05 2.78 1 94,583.11 2 ,170,700.68 6.21 217,070.07 3-4年 4 71,378.30 0.67 1 41,413.49 2 05,112.67 0.59 61,533.80 4-5年 1 0,000.00 0.01 5 ,000.00 2 41,963.55 0.69 120,981.78 5年以上 7 ,877,239.81 11.24 7 ,877,239.81 1 2,565,008.01 35.96 7,649,603.70 合计 7 0,073,478.57 100.00 1 0,266,713.40 3 4,939,198.95 100.00 9,787,781.99 期末余额期初余额 账龄账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 其他应收款内容账面余额坏账余额计提比例（％） 理由 福建省产权交易中心23,203,600.00 232,036.00 1.00 注1 福建省青山纸业股份有限公司12,000,000.00 - - 注2 闽发证券有限责任公司5,084,595.69 5,084,595.69 100.00 注3 福建省南平润兴综合厂3,514,981.89 1,352,466.69 38.48 注4 合计43,803,177.58 6,669,098.38 注1：系出售安泰楼资产尚未收到的转让款，正常往来，按账龄计提。 注2：系子公司福建省森龙林业发展有限公司拟解散清算，根据其财务账面资产负 债情况，为有效提高资金效率，预转回给股东福建省青山纸业股份有限公司资金1200 万 元（在子公司“其他应收款”会计科目核算，按个别认定法不计提坏账准备）和股东福建 省南纸股份有限公司资金1200 万元（在子公司“其他应收款”会计科目核算，在合并报 表已抵消）。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 57 注3：闽发证券有限责任公司理财款1000 万元，系公司持股50%的子公司福建省森 龙林业发展有限公司分别于2004 年1 月和2004 年3 月与闽发证券有限责任公司签订《委 托资产管理合同》、《资产委托管理协议书》，委托金额合计1000 万元，2005 年闽发证 券有限责任公司被取消证券业务许可，由东方资产管理公司托管，上述委托资产管理的资 金存在难以收回的风险，公司以前年度已全额计提减值准备。2010 年1 月11 日闽发证券 有限责任公司清算组分回的股票市值4,915,404.31 元，剩余金额5,084,595.69 元全额计 提坏账准备。 注4: 福建省南平润兴综合厂受市场经营环境影响，生产经营情况恶化，出现大幅亏 损，经公司四届二十四次董事会审议通过根据预计可回收金额计提坏账准备金 1,352,466.69 元。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 金额比例（%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1年以内3,514,981.89 30.85 1,352,466.69 14.65 4,508,222.31 63.74 1,352,466.69 34.52 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上7,877,239.81 69.15 7,877,239.81 85.35 2,565,008.01 36.26 2,565,008.01 65.48 合计11,392,221.70 100.00 9,229,706.50 100.00 7,073,230.32 100.00 3,917,474.70 100.00 账龄 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 （4）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （5）期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。 （6）其他应收账款期末余额中应收关联方款项为12,000,000.00 元，占其他应收账 款总额17.12%。 （7）金额较大的其他应收款情况 单位名称金额年限 占其他应收款总额的 比例（％） 福建省产权交易中心23,203,600.00 1年以内33.11 福建省青山纸业股份有限公司12,000,000.00 1年以内17.12 拆迁补偿款5,954,709.74 1年以内8.50 南平市国土资源局5,200,000.00 1-2年7.42 闽发证券有限责任公司5,084,595.69 5年以上7.26 合计51,442,905.43 73.41 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 58 7、存货 （1）存货分类 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 在途物资 1,081,281.19 1,081,281.19 4 91,185.90 491,185.90 库存商品 112,717,347.42 6 ,939,525.15 105,777,822.27 1 78,128,761.87 3 8,281,822.39 139,846,939.48 原材料3 11,342,352.23 3 5,929,888.16 275,412,464.07 2 32,144,915.55 5 2,467,597.42 179,677,318.13 材料成本差异 23,785.65 23,785.65 - 10,858.56 -10,858.56 低值易耗品 160,264.63 160,264.63 1 71,871.33 171,871.33 消耗性生物资产 128,583,622.07 128,583,622.07 1 34,594,501.58 134,594,501.58 生产成本 4,912,427.92 4,912,427.92 3 ,952,260.49 3,952,260.49 合 计 558,821,081.11 42,869,413.31 515,951,667.80 549,472,638.16 90,749,419.81 458,723,218.35 期末余额期初余额 存货种类 （2）存货跌价准备 转回转销 原材料 52,467,597.42 16,537,709.26 35,929,888.16 在产品 - 库存商品 38,281,822.39 31,342,297.24 6,939,525.15 周转材料 - 消耗性生物资产 - 合计 90,749,419.81 - 4 7,880,006.50 4 2,869,413.31 存货种类 本期减少额 期初数本期计提额期末数 （3）计提存货跌价准备情况 期末存货按照按成本与可变现净值孰低计价，报告期行业和市场经济环境回暖，公司 存货可变现净值有所恢复。本期相应转回存货跌价准备47,880,006.50 元。 （4）抵押情况见本附注之17。 8、可供出售金融资产 项目 期初公允 价值 本期增减变动额 计入权益的累计公允 价值变动 本期计提的 减值 期末公允 价值 1、可供出售债券 2、可供出售权益工具 358,578,343.51 - 106,491,090.71 91,473,333.28 252,087,252.80 3、其他 合计 358,578,343.51 - 106,491,090.71 91,473,333.28 - 252,087,252.80 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 59 期末按照2010 年6 月30 日股票收盘价计量，其中： 股票名称期末持股数量（股） 2010年6月30日收盘价期末余额 青山纸业 69,000,000.00 3.58 247,020,000.00 太阳电缆 263,920.00 16.34 4,312,452.80 辽宁成大 30,000.00 25.16 754,800.00 合计 69,293,920.00 252,087,252.80 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 被投资单位核算方法初始投资成本期初余额本期增减变动期末余额 深圳环兴纸品有限公司权益法 8 ,800,000.00 8 ,869,798.85 147,672.15 9,017,471.00 厦门新阳纸业有限公司成本法 42,000,000.00 41,594,960.07 41,594,960.07 上海解放传媒印刷有限公司成本法 1 5,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 南平市投资担保公司成本法 1 ,570,050.00 1 ,570,050.00 1,570,050.00 兴业证券股份有限公司成本法 3 93,700.00 393,700.00 393,700.00 合计 67,763,750.00 67,428,508.92 1 47,672.15 67,576,181.07 被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 现金红利 深圳环兴纸品有限公司 40.00 40.00 厦门新阳纸业有限公司 16.80 16.80 上海解放传媒印刷有限公司 15.00 15.00 1,092,171.94 南平市投资担保公司 2.94 2.94 兴业证券股份有限公司 0.02 0.02 合计 1,092,171.94 （2）长期股权投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 （3）公司长期股权投资不存在减值情况，故未提取长期投资减值准备。 （4）经厦门新阳纸业有限公司股东会审议通过调整股东出资比例，调整后公司占其 股权比例下降为16.80%，从权益法改按成本法核算。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 60 10、固定资产 固定资产情况： 项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额 一、原价合计 3,752,571,630.07 2,564,502.84 1 3,255,729.38 3,741,880,403.53 其中：房屋、建筑物 808,444,250.96 643,532.70 1 1,410,919.88 797,676,863.78 机器设备 2,728,341,855.09 201,068.38 1,844,809.50 2,726,698,113.97 运输设备 29,233,088.57 1,096,109.43 30,329,198.00 其他 186,552,435.45 623,792.33 187,176,227.78 二、累计折旧合计1,591,793,793.83 91,267,819.34 3,501,524.21 1,679,560,088.96 其中：房屋、建筑物 269,639,892.50 1 1,323,374.08 2,415,063.12 278,548,203.46 机器设备 1,185,393,013.24 74,514,950.74 1,086,461.09 1,258,821,502.89 运输设备 21,475,920.33 1,008,784.65 22,484,704.98 其他 115,284,967.76 4,420,709.87 119,705,677.63 三、固定资产账面净值合计2,160,777,836.24 -88,703,316.50 9,754,205.17 2,062,320,314.57 其中：房屋、建筑物538,804,358.46 -10,679,841.38 8,995,856.76 519,128,660.32 机器设备1,542,948,841.85 -74,313,882.36 758,348.41 1,467,876,611.08 运输设备7,757,168.24 87,324.78 7,844,493.02 其他71,267,467.69 -3,796,917.54 67,470,550.15 四、固定资产减值准备合计38,842,011.72 38,842,011.72 其中：房屋、建筑物6,672,622.88 6,672,622.88 机器设备31,962,204.04 31,962,204.04 运输设备7,221.90 7,221.90 其他199,962.90 199,962.90 五、固定资产账面价值合计2,121,935,824.52 -88,703,316.50 9,754,205.17 2,023,478,302.85 其中：房屋、建筑物532,131,735.58 -10,679,841.38 8,995,856.76 512,456,037.44 机器设备1,510,986,637.81 -74,313,882.36 758,348.41 1,435,914,407.04 运输设备7,749,946.34 87,324.78 7,837,271.12 其他71,067,504.79 -3,796,917.54 67,270,587.25 注1：本期折旧额91,267,819.34 元。 注2：本期减少主要是根据公司四届二十四次董事会审议通过的《关于拟通过公开招 标方式出让福州市鼓楼区吉庇路39 号安泰商住楼资产的议案》，公司委托福建省产权交 易中心对外公开竞价转让，公司以2420.36 万元价格出售该房产。出售固定资产账面原值 13,255,729.38 元，已提累计折旧3,501,524.21 元，出售固定资产净额为9,754,205.17 元。 注3：抵押情况见本附注之17。 注4：本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 61 11、在建工程 （1）在建工程明细情况 账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值 二抄#3、#4机改造 69,271,136.64 69,271,136.64 3,035,690.91 3,035,690.91 林纸一体化项目 59,069,406.16 59,069,406.16 10,528,032.16 10,528,032.16 年产2.5万吨竹纤浆粕 技改工程 33,224,364.44 33,224,364.44 18,871,413.95 18,871,413.95 双氧水项目 10,498,949.20 10,498,949.20 7,731,204.69 7,731,204.69 300吨脱墨浆项目 14,205,499.78 14,205,499.78 惠州市闽环纸品有限 公司项目 4,294,782.31 4,294,782.31 3,516,117.60 3,516,117.60 质量控制系统项目 3,523,344.00 3,523,344.00 其他 36,320,619.25 36,320,619.25 11,129,912.38 11,129,912.38 合计 230,408,101.78 - 230,408,101.78 54,812,371.69 - 54,812,371.69 期末数期初数 项目 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称期初数本期增加 转入 固定资产 其他减少 利息资本化累计 金额 其中：本期利息资 本化金额 资金 来源 期末数 二抄#3、#4机改造 3,035,690.91 7 9,018,443.99 12,782,998.26 自筹 6 9,271,136.64 林纸一体化项目 10,528,032.16 5 7,559,076.29 9,017,702.29 募集资金、 借款、自筹 5 9,069,406.16 年产2.5万吨竹纤浆粕项目 18,871,413.95 1 4,352,950.49 1 ,631,010.00 546,000.00 借款、自筹 3 3,224,364.44 双氧水项目 7,731,204.69 2 ,767,744.51 1 ,931,850.00 借款、自筹 1 0,498,949.20 300吨脱墨浆项目 14,205,499.78 自筹 1 4,205,499.78 惠州闽环项目 3,516,117.60 7 78,664.71 自筹 4 ,294,782.31 质量控制系统项目 3 ,523,344.00 自筹 3 ,523,344.00 其他 11,129,912.38 2 5,190,706.87 自筹 3 6,320,619.25 合计 54,812,371.69 1 97,396,430.64 - 21,800,700.55 3 ,562,860.00 546,000.00 - 2 30,408,101.78 12、工程物资 项目期初数本期增加本期减少期末数 库存设备 982,343.78 1,573,125.63 1,111,136.53 1,444,332.88 库存材料等 5,649,089.85 3,278,320.37 4,323,243.01 4,604,167.21 合计 6,631,433.63 4,851,446.00 5,434,379.54 6,048,500.09 13、固定资产清理 项目期初数期末数转入清理的原因 固定资产报废 3,113,679.26 2,013,241.60 合计 3,113,679.26 2,013,241.60 注：报告期公司清理了部分报废固定资产。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 62 14、无形资产 项目期初数本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 303,513,172.63 - - 3 03,513,172.63 1、土地使用权 303,183,172.63 303,183,172.63 2、软件 330,000.00 330,000.00 二、累计摊销合计 15,507,483.12 2,845,879.00 - 1 8,353,362.12 1、土地使用权 15,232,483.12 2,812,879.00 1 8,045,362.12 2、软件 275,000.00 33,000.00 3 08,000.00 三、无形资产账面净值合计 288,005,689.51 -2,845,879.00 - 2 85,159,810.51 1、土地使用权 287,950,689.51 -2,812,879.00 - 2 85,137,810.51 2、软件 55,000.00 - 33,000.00 - 2 2,000.00 四、无形资产减值准备合计 - - - - 1、土地使用权 - 2、软件 - 五、无形资产账面价值合计 288,005,689.51 -2,845,879.00 - 2 85,159,810.51 1、土地使用权 287,950,689.51 -2,812,879.00 - 2 85,137,810.51 2、软件 55,000.00 - 33,000.00 - 2 2,000.00 （1）本期摊销额2,845,879.00 元。 （2）抵押情况：见本附注之17。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目期末数期初数 递延所得税资产： 坏账准备 8,511,589.44 8,511,589.44 存货跌价准备 4,939,338.16 4,939,338.16 固定资产减值准备 1,652,839.96 1,652,839.96 内退人员费用 4,155,353.88 4,155,353.88 可抵扣亏损税款 4,943,734.98 4,943,734.98 递延收益（政府补助收入) 2,245,338.75 2,245,338.75 小 计 26,448,195.17 26,448,195.17 递延所得税负债： 可供出售金融资产公允价值变动 30,658,511.09 57,091,300.46 小 计 30,658,511.09 57,091,300.46 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 63 （2）未确认的递延所得税资产明细 项目期末数期初数 递延所得税资产： 可抵扣暂时性差异22,747,001.08 35,747,649.44 可抵扣亏损82,993,328.42 70,860,200.09 合计105,740,329.50 106,607,849.53 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份期末数期初数 2010年 472,467.09 2011年 7 64,116.75 764,116.75 2012年 1 83,951.15 183,951.15 2013年 1 01,804.46 101,804.46 2014年 2 82,062,237.35 282,062,237.35 2015年 4 8,861,203.96 合计 3 31,973,313.67 283,584,576.80 注：公司2009 年度企业所得税年度已汇算清缴并申报完毕，调整了年初可抵扣亏损 数。 （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目期末暂时性差异金额期初暂时性差异金额 坏账准备 62,443,354.16 61,422,185.46 存货跌价准备 42,869,413.31 90,749,419.81 固定资产减值□准备 27,563,419.37 27,983,419.37 内退人员费用 23,341,614.04 26,539,858.93 递延收益（政府补助收入) 20,933,756.16 22,507,727.07 可供出售金融资产 122,634,044.36 228,365,201.84 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 64 16、资产减值准备明细 转回转销 一、坏账准备 61,613,713.46 1,048,137.52 2,314.92 62,659,536.06 二、存货跌价准备 90,749,419.81 47,880,006.50 42,869,413.31 三、可供出售金融 资产减值准备 - 四、持有至到期投 资减值准备 - 五、长期股权投资 减值准备 - 六、投资性房地产 减值准备 - 七、固定资产减值 准备 38,842,011.72 38,842,011.72 八、工程物资减值 准备 - 九、在建工程减值 准备 - 十、生产性生物资 产减值准备 - 其中：成熟生产性 生物资产减值准备 - 十一、油气资产减 值准备 - 十二、无形资产减 值准备 - 十三、商誉减值准 备 - 十四、其他 - 合计 191,205,144.99 1,048,137.52 47,882,321.42 - 144,370,961.09 项目期初数本期增加期末数 本期减少 注：存货跌价准备转回见本附注之7。 17、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别期初数本期增加本期减少期末数 用于担保的资产: 固定资产净额673,065,512.96 38,737,515.76 634,327,997.20 无形资产净额23,865,374.60 322,082.73 23,543,291.87 应收账款135,944,829.10 19,078,532.82 116,866,296.28 存货83,350,000.00 83,350,000.00 合计832,875,716.66 83,350,000.00 58,138,131.31 858,087,585.35 注1：公司以脱墨浆、木片浆等机器设备作为抵押物，向中国工商银行股份有限公司 南平市延平支行申请人民币借款10600 万元，至报告期末借款余额10600 万元。以热电站、 化浆和碱回收车间机器设备作为抵押物向国家开发银行申请人民币借款13800 万元， 至 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 65 报告期末借款余额12000 万元。以星光大厦房屋建筑物所有权及其土地使用权作为抵押 物，向福建省财政厅申请国债转贷资金借款6000 万元，至报告期末借款余额6000 万元。 以二抄、三抄的部分房屋、部分机器设备、土地使用权作为抵押物向国家开发银行及中国 农业发展银行福建省分行申请“林纸一体化项目”借款，至报告期末借款余额63700 万元 （中国农业发展银行福建省分行30700 万元，国家开发银行33000 万元），根据抵押合同 约定，“林纸一体化项目”主合同项下形成的未来资产可供抵押部分也构成抵押物之一， 抵押登记尚未办理，上表中未包含。 注2：公司以部分应收账款为保理融资向中国工商银行股份有限公司南平市延平支行 申请人民币借款10466 万元，至报告期末借款余额10466 万元。 注3：公司以存货中的部分废纸、进口浆、新闻纸为质押申请人民币借款5000 万元， 至报告期末借款余额5000 万元。 18、短期借款 借款类别期末余额期初余额 信用借款 571,299,900.00 492,441,000.00 担保借款 160,000,000.00 160,000,000.00 抵押借款 106,000,000.00 106,000,000.00 质押借款 50,000,000.00 国际贸易融资 117,383,135.55 95,221,036.76 保理融资 104,660,000.00 122,350,000.00 合计 1,109,343,035.55 976,012,036.76 19、应付票据 种 类期末余额期初余额 银行承兑汇票 165,030,860.56 204,033,201.92 合 计 1 65,030,860.56 204,033,201.92 （1）下一会计期间将到期的金额165,030,860.56 元。 （2）期末余额中应付关联方款项为939,924.50 元，占应付票据总额0.57%。 20、应付账款 （1）按账龄列示 金额占该账项金额的百分比% 金额占该账项金额的百分比% 1年以内 385,701,121.58 9 9.40 296,800,096.50 9 9.07 1-2年 3 73,339.62 0 .10 638,698.03 0 .21 2-3年 5 24,191.03 0 .13 691,895.58 0 .23 3年以上 1,449,142.53 0 .37 1,470,103.62 0 .49 合计 3 88,047,794.76 1 00.00 299,600,793.73 1 00.00 账龄结构 期末余额期初余额 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 66 （2）本期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 款项。 （3）期末无账龄超过1 年的大额应付账款。 （4）应付账款期末余额中应付关联方款项为675,779.35 元，占应付账款总额0.17%。 21、预收账款 （1）按账龄列示 金额 占该账项金额的 百分比% 金额 占该账项金额的 百分比% 1年以内 40,380,961.59 8 8.76 45,192,218.42 8 9.28 1-2年 3,075,114.89 6 .76 3,295,688.79 6 .51 2-3年 341,011.09 0 .75 397,662.01 0 .79 3年以上 1,696,963.94 3 .73 1,733,958.72 3 .42 合计 45,494,051.51 100.00 50,619,527.94 100.00 账龄结构 期末余额期初余额 （2）本期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项。 （3）主要项目 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 宁波报业印刷发展有限公司客户 7,966,849.41 1年以内预收未销售 福建日报社客户 5,826,704.31 1年以内预收未销售 深圳市旭东纸业有限公司客户 3,941,884.75 1年以内预收未销售 上海汉吉纸业有限公司客户 3,138,709.90 1年以内预收未销售 汕头市新裕贸易有限公司客户 1,630,137.46 1年以内预收未销售 合计 22,504,285.83 （4）期末余额中无账龄超过一年的单项大额预收账款。 （5）预收账款期末余额中无预收关联方款项。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 67 22、应付职工薪酬 项目期初余额本期增加额本期支付额期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 33,658,309.51 33,658,309.51 - 二、职工福利费 1,659,294.78 1,659,294.78 - 三、社会保险费 4,719,420.54 8,284,508.87 9,437,428.38 3,566,501.03 其中：1．医疗保险费 178,270.95 2,174,645.89 2,194,344.58 158,572.26 2．基本养老保险费 3,414,733.65 5,514,535.70 6,101,000.53 2,828,268.82 3．补充养老保险费 - 4．年金缴费 - 5．失业保险费 465,873.81 299,420.81 240,725.13 524,569.49 6．工伤保险费 660,542.13 293,667.49 901,153.51 53,056.11 7．生育保险费 - 2,238.98 204.63 2,034.35 四、住房公积金 2,273,136.26 2,368,704.16 3,191,071.50 1,450,768.92 五、工会经费和职工教育经费 1,107,180.11 754,477.27 431,320.41 1,430,336.97 六、非货币性福利 - 七、辞职福利(含内退费用) 26,539,858.93 275,825.50 3,474,070.39 23,341,614.04 八、其他 - 其中：以现金结算的股份支付 合计 34,639,595.84 47,001,120.09 51,851,494.97 29,789,220.96 其中：拖欠性质 - 工效挂钩 - 23、应交税费 税费项目期末余额期初余额 1.增值税 - 66,667,125.26 - 53,616,411.46 2.企业所得税 -4,322,781.73 - 4,472,802.62 3.个人所得税 59,471.95 2 35,987.28 4.印花税 5 2,849.42 3 95,885.28 5.营业税 3 1,259.95 2 23,263.80 6.城建税 - 152,767.71 3 9,836.06 7.房产税 3 47,466.13 1,782,760.23 8.土地使用税 1,262,430.95 2 ,710,894.80 9.教育费附加 -75,413.31 3 3,241.71 10.防洪费 11.资源税 12.维简费、育林基金 10.文化事业管理费 9 6.56 3 85.28 11.基础设施附加费 12.关税 - 139,524.76 - 155,645.54 合计 - 69,604,037.81 - 52,822,605.18 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 68 24、应付利息 项目期末数期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 1,311,500.00 497,250.00 企业债券利息 短期借款应付利息 182,000.00 104,000.00 合计 1,493,500.00 601,250.00 25、其他应付款 （1）按账龄列示 金额占该账项金额的百分比% 金额占该账项金额的百分比% 1年以内 4 7,208,933.22 9 2.32 24,517,517.53 8 3.58 1-2年 6 3,407.24 0 .12 3,380,059.56 1 1.52 2-3年 3 ,016,915.80 5 .90 128,089.91 0 .44 3年以上 8 47,802.12 1 .66 1,307,974.38 4 .46 合计 5 1,137,058.38 1 00.00 29,333,641.38 1 00.00 账龄结构 期末余额期初余额 （2）主要项目 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 龙岩市中诚投资有限公司供应商 1 8,938,338.00 1年以内往来款 福建仁杰林业科技发展有限公司供应商 5 ,275,000.00 1年以内保证金 深圳环兴纸品有限公司子公司的合营企业 3 ,478,753.00 1年以内往来款 厦门绿洲公司供应商 3 ,000,000.00 3年以内押金 合计 3 0,692,091.00 （3）本期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方情况 （4）其他应付款期末余额中应付关联方款项为4,931,640.47 元，占其他应付款总额 9.64%。 26、一年内到期的非流动负债 （1）类别 项目期末数期初数 1年内到期的长期借款 32,841,507.50 64,993,552.12 1年内到期的应付债券 1年内到期的长期应付款 合计 32,841,507.50 64,993,552.12 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 69 （2）一年内到期的长期借款 ①一年内到期的长期借款 借款类别期末余额期初余额 信用借款 抵押借款 32,000,000.00 63,000,000.00 质押借款 保证借款 841,507.50 1,993,552.12 合计 32,841,507.50 64,993,552.12 注：一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。 ②金额前五名一年内到期的长期借款 外币金额本币金额外币金额本币金额 国家开发银行福 建省分行 2009-5-19 2011-1-28 人民币5.94 8 ,000,000.00 农业发展银行福 建省分行 2007-7-27 2011-1-28 人民币5.94 8 ,000,000.00 农业发展银行福 建省分行 2009-9-27 2011-5-27 人民币5.94 8 ,000,000.00 国家开发银行福 建省分行 2009-5-19 2011-5-27 人民币5.94 8 ,000,000.00 合计 3 2,000,000.00 - 借款 终止日 借款 起始日 贷款单位 期末数期初数 币种利率(%) 27、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别期末余额期初余额 信用借款 260,800,000.00 260,800,000.00 抵押借款 785,000,000.00 617,000,000.00 保证借款 8,100,000.00 8,100,000.00 合计 1,053,900,000.00 885,900,000.00 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 70 （2）金额前五名的长期借款 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币金额 福建省财政厅2006年7月2021年6月人民币2.55 60,000,000.00 60,000,000.00 中国农业发展银 行福建省分行 2009-5-19 2015-5-22 人民币5.94 36,000,000.00 36,000,000.00 中国农业发展银 行福建省分行 2009-5-19 2015-1-23 人民币5.94 32,000,000.00 32,000,000.00 中国工商银行南 平市延平支行 2009-12-30 2011-12-1 人民币5.4 30,000,000.00 30,000,000.00 中国工商银行南 平市延平支行 2009-12-30 2011-12-10 人民币5.4 30,000,000.00 30,000,000.00 国家开发银行福 建省分行 2003-9-10 2016-9-10 人民币5.94 30,000,000.00 30,000,000.00 国家开发银行福 建省分行 2003-9-10 2017-12-30 人民币5.94 30,000,000.00 30,000,000.00 国家开发银行福 建省分行 2003-9-10 2015-9-10 人民币5.94 26,000,000.00 26,000,000.00 合计 2 74,000,000.00 274,000,000.00 借款 终止日 借款 起始日 贷款单位 期末数期初数 币种利率(%) 28、其他非流动负债 项 目期末余额期初余额 “林纸一体化”项目 28,857,142.88 29,939,285.72 竹浆粕与竹纤维开发项目 1,200,000.00 1,200,000.00 锅炉烟气脱硫项目 278,125.00 287,500.00 深度污染治理项目 7,955,631.14 8,223,798.50 产品结构调整技术改造项目 12,500,000.00 12,500,000.00 合 计 50,790,899.02 52,150,584.22 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 71 29、股本 发行新股送股 公积金 转股 其他小计 一、有限售条件股份 1、国家持股 45,000,000.00 - 4 5,000,000.00 2、国有法人股份- - 3、其他内资持股- - 其中： 境内法人持股 - - 境内自然人持股- - 其他- - 4、外资持股- - 其中： 境外法人持股 - - 境外自然人持股- - 有限售条件股份合计 45,000,000.00 - - - - - 4 5,000,000.00 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股6 76,419,960.00 - 6 76,419,960.00 2、境内上市的外资股- - 3、境外上市的外资股- - 4、其他- - 已上市流通股份合计6 76,419,960.00 - - - - - 6 76,419,960.00 三、股份总数7 21,419,960.00 - - - - - 7 21,419,960.00 本期增减变动 期初数期末数 30、资本公积 项目期初数本期增加本期减少期末数 资本溢价（股本溢价） 1 ,118,777,030.67 1,118,777,030.67 其他资本公积 2 26,402,129.62 79,549,468.10 146,852,661.52 合计 1,345,179,160.29 - 79,549,468.10 1,265,629,692.19 31、盈余公积 项目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积 70,724,893.09 7 0,724,893.09 合计 70,724,893.09 7 0,724,893.09 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 72 32、未分配利润 项目金额提取或分配比例(%) 调整前上年末未分配利润 -267,783,090.23 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 116,115.92 调整后年初未分配利润 - 267,666,974.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2 ,616,012.75 减:提取法定盈余公积10.00 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -265,050,961.56 注：本期合并范围新增加子公司福建省南平星光纸业设计有限公司，相应调整期初未 分配利润116,115.92 元。 33、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目本期发生额上年同期发生额 主营业务收入924,877,449.72 554,749,569.21 其他业务收入20,963,973.89 18,009,906.39 合计945,841,423.61 572,759,475.60 营业成本 项目本期发生额上年同期发生额 主营业务成本869,905,487.74 587,994,483.49 其他业务支出18,075,873.65 18,211,515.11 合计887,981,361.39 606,205,998.60 （2）主营业务（分产品） 营业收入营业成本营业收入营业成本 新闻纸 285,942,220.10 299,929,119.74 449,676,562.57 484,720,234.04 木溶解浆 152,957,877.89 121,024,227.40 本色浆板 14,050,147.62 14,588,097.62 25,626,966.73 36,234,648.07 高档文化纸 323,369,818.77 322,612,197.34 中档文化纸 9,464,618.68 11,132,495.80 490,688.25 506,732.11 营林 23,929,672.92 5,918,486.34 5,362,937.78 4,223,808.53 纸板、纸箱 101,530,775.58 90,954,364.90 66,909,780.32 59,798,107.11 其他 13,632,318.16 3,746,498.60 6,682,633.56 2,510,953.63 合计 924,877,449.72 869,905,487.74 5 54,749,569.21 587,994,483.49 本期发生额上年同期发生额 产品名称 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 73 （3）主营业务（分地区） 营业收入营业成本营业收入营业成本 国内909,201,037.07 849,597,151.02 547,600,973.37 579,695,157.28 国外15,676,412.65 20,308,336.72 7,148,595.84 8,299,326.21 合计924,877,449.72 869,905,487.74 554,749,569.21 587,994,483.49 本期发生额上年同期发生额 地区名称 （4）公司前五名客户的营业收入合计213,937,706.40 元，占公司全部营业收入 22.62%。 （5）上年同期发生额与2009 年半年度财务报告中披露的本期发生额不一致，系本期 合并报表范围新增福建省南平星光纸业设计有限公司。下述附注中上年同期发生额与 2009 年半年度财务报告中披露的本期发生额不一致，系相同原因，不再表述。 34、营业税金及附加 项目本期发生额上年同期发生额计缴标准 营业税 339,128.52 533,805.94 5%、3%、20% 城市维护建设税 115,605.32 740,760.61 7%、5% 教育费附加 137,146.09 486,106.60 4%、3% 资源税 文化事业管理费 1,365.27 2,256.33 3% 维简费、育林基金 225,215.58 合计 593,245.20 1,988,145.06 35、公允价值变动损益 产生公允价值变动损益的来源本期发生额上年同期发生额 交易性金融资产-24,486,594.08 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-24,486,594.08 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 其他 合 计-24,486,594.08 36、投资收益 （1）投资收益明细情况 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 74 项目本期发生额上年同期发生额 成本法核算的长期股权投资收益1,092,171.94 1,793,152.33 权益法核算的长期股权投资收益147,672.15 54,454.44 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益620,865.55 557,899.00 处置交易性金融资产取得的投资收益580,469.78 15,469,979.24 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益24,979,716.57 其他 合计27,420,895.99 17,875,485.01 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位本期发生额上年同期发生额 本期比上年同期 增减变动的原因 上海解放传媒印刷有限公司1,092,171.94 1,793,152.33 股利分红减少 合计1,092,171.94 1,793,152.33 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位本期发生额上年同期发生额 本期比上年同期 增减变动的原因 深圳环兴纸品有限责任公司 147,672.15 54,454.44 实现净利润增加 合计147,672.15 54,454.44 37、资产减值损失 项目本期发生额上年同期发生额 一、坏账损失1,045,822.60 5,568,493.82 二、存货跌价损失-47,880,006.50 399,160.76 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计-46,834,183.90 5,967,654.58 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 75 38、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项目本期发生额上年同期发生额 非流动资产处置利得合计24,168,085.26 39,000.00 其中：固定资产处置利得24,168,085.26 39,000.00 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 罚款收入5,400.00 7,000.00 政府补助1,528,895.07 其他收入35,150.00 14,000.00 合计25,737,530.33 60,000.00 （2）政府补助明细 项目本期发生额上年同期发生额说明 废水深度治理项目 268,167.36 2008年度中央环境保护专项资金预算 （财（建）指[2008]27号） 锅炉烟气脱硫项目 9,375.00 2008年度污染防治补助资金（南财 （建）指[2008]29号） 林纸一体化项目 1,082,142.84 国家发展改革委关于下达到2005年重点 行业结构调整专项（第十批）国家预算 内专项资金（国债）投资计划的通知 （发改投资[2005]2231号） 税收返还 169,209.87 废旧物资增值税返还 合计 1,528,895.07 - 39、营业外支出 项目本期发生额上年同期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 10,300.00 1 ,100.00 赔、罚款 105,725.39 2 15,083.67 其他 471,493.52 8 0,600.00 合计 587,518.91 2 96,783.67 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 76 40、所得税费用 项目本期发生额上年同期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税1,272,123.03 437,569.81 递延所得税调整-6,783,797.54 合计1,272,123.03 -6,346,227.73 41、其他综合收益 项目本期发生额上年同期发生额 1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额-66,914,060.71 141,482,630.00 减：可供出售金融资产产生的所得税影响-16,602,965.18 35,370,657.50 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额29,489,472.57 小计-79,800,568.10 106,111,972.50 2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产 生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 4、外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5、其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计-79,800,568.10 106,111,972.50 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 77 42、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目本期发生额上年同期发生额 政府补助 往来款(押金) 23,812,360.82 2,410,762.86 银行存款利息收入536,845.61 161,935.72 其他539,932.33 1,269,483.00 合计24,889,138.76 3,842,181.58 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目本期发生额上年同期发生额 运输、装卸及包装费 31,673,051.20 25,396,227.13 仓储租赁费 251,538.38 1,318,099.61 销售服务费 431,227.11 1,131,295.04 物料消耗费 1,089,854.35 730,368.72 保险费 1,011,775.21 517,918.66 办公费 626,151.33 627,439.99 差旅费 1,060,206.06 824,331.95 保卫费 583,557.50 675,000.00 消防费 231,200.00 216,799.00 水、电、汽费 1,963,559.00 2,033,620.79 招待费 1,067,953.84 826,611.13 港杂、报关等费 221,336.00 188,384.00 保证金、押金、往来款等 17,627,129.45 215,136.55 原料林费用 48,631.03 553,745.13 修理费等其他费用 29,871,290.19 21,522,121.86 合计 87,758,460.65 56,777,099.56 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 78 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 本期发生额上年同期发生额 合并合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润2,508,397.23 -163,881,808.67 加：资产减值准备-46,834,183.90 5,967,654.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧91,248,771.02 73,058,445.20 无形资产摊销2,845,879.00 2,266,353.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -24,168,085.26 -39,000.00 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 24,486,594.08 财务费用（收益以“-”号填列） 47,486,364.06 26,094,603.97 投资损失（收益以“-”号填列） -27,420,895.99 -17,875,485.01 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -662,149.02 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -6,121,648.52 存货的减少（增加以“-”号填列） -8,525,411.08 62,050,940.92 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -133,498,495.84 -42,603,315.17 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 41,710,535.21 41,823,486.76 其他 经营活动产生的现金流量净额-54,647,125.55 4,564,672.12 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额545,052,393.53 1,023,299,624.31 减：现金的期初余额555,551,059.92 746,696,757.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-10,498,666.39 276,602,866.33 项目 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 79 （2）现金和现金等价物的构成 项目期末数期初数 一、现金545,052,393.53 555,551,059.92 其中：库存现金 31,539.32 127,445.75 可随时用于支付的银行存款534,485,055.66 549,805,364.80 可随时用于支付的其他货币资金 10,535,798.55 5,618,249.37 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额545,052,393.53 555,551,059.92 六、关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方 在报告期内的交易如下： 1、本公司的母公司情况 母公司名称关联关系公司类型注册地法人代表业务性质注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公司 的表决权比例 （%） 本公司最终控制方组织机构代码 福建省轻纺（控股） 有限责任公司 母公司有限责任公司 福州市省 府路1号 吴冰文 资产投资 控股公司 60000万元39.66 39.66 福建省轻纺（控股） 有限责任公司 003591811 2、本公司的子公司情况 子公司名称子公司类型公司类型注册地 法人 代表 注册资本 （万元） 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 组织机构 代码 深圳市龙岗闽环实 业有限公司 控股子公司有限责任公司深圳市龙岗区林孝帮6000 93.34 93.34 192472140 福建省南平星光大 厦有限公司 控股子公司有限责任公司南平市滨江北路177号黄建明300 90.00 90.00 705333331 福建南平市南方工 贸有限公司 控股子公司有限责任公司南平市滨江北路177号林小河170 88.24 88.24 15698603x 福州紫光贸易有限 公司 控股子公司有限责任公司福州市鼓楼区吉庇路39号黄金镖2300 85.00 85.00 726447215 光泽县延杉林场有 限公司 控股子公司有限责任公司光泽县二一七路止林大厦陈荣4800 55.00 55.00 777533375 福建省森龙林业发 展有限公司 子公司有限责任公司 福州市鼓楼区五一北路171 号 刘天金3000 50.00 50.00 754994523 龙岩南纸有限公司控股子公司有限责任公司 龙岩市新罗区铁山镇工业 路36号 黄金镖5000 68.00 68.00 699031248 福建省南平星光纸 业设计有限公司 控股子公司有限责任公司南平市滨江北路177号黄崇斌300 63.33 63.33 705333323 南平星光旅行社有 限公司 孙公司有限责任公司南平市滨江北路177号郑强30 福建省南平星 光大厦有限公 司持股83.33% 福建省南平 星光大厦有 限公司持股 83.33% 754984560 惠州市闽环纸品有 限公司 孙公司有限责任公司 惠州市惠阳区秋长街道新 塘村 林孝帮2000 深圳市龙岗闽 环实业有限公 司持股100% 深圳市龙岗 闽环实业有 限公司持股 100% 678820803 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 80 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码 福建星光造纸集团公司同一母公司15814141x 福建省青山纸业股份有限公司母公司为其实质控制人158157497 福建南平星光汽车运输有限公司福建星光造纸集团公司的控股子公司156988377 福建南平星光物业有限公司福建星光造纸集团公司的控股子公司705330018 深圳环兴纸品有限公司本公司子公司的联营企业618827042 厦门新阳纸业有限公司本公司的联营企业68529922-7 福建省金皇贸易公司同一母公司15815145-8 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易（单位：万元） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 福建星光造纸集团公司接受劳务治安保卫费用协议价 42.50 100.00 51.00 100.00 福建星光造纸集团公司提供劳务土地租金协议价 4.60 13.81 4.60 13.12 福建南平星光汽车运输有限公司接受劳务运输市场价 266.00 5.43 250.36 5.51 福建南平星光汽车运输有限公司接受劳务 废纸、进口浆 过段 协议价 164.86 3.36 96.39 2.12 福建南平星光汽车运输有限公司提供劳务土地租金协议价 1.70 5.10 1.69 4.84 福建南平星光物业有限公司接受劳务消防服务协议价 23.12 100.00 21.68 100.00 福建南平星光物业有限公司接受劳务代收水电劳务费协议价 10.00 100.00 福建南平星光物业有限公司提供劳务土地租金协议价 6.57 19.72 6.57 18.73 福建省青山纸业股份有限公司购买商品木片协议价 74.44 0.84 福建省青山纸业股份有限公司接受劳务林木资产承包费协议价 38.46 100.00 34.47 100.00 福建省青山纸业股份有限公司提供劳务研磨辊子收入市场价 4.00 34.31 9.80 40.65 福建省金皇贸易有限公司接受劳务 代理进口木片服 务费 协议价 23.72 100.00 合 计 649.97 486.56 本期发生额上年同期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定价方式 及决策程序 （2）关联担保情况 担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日 担保是否已经经 履行完毕 福建纺织化纤集团公司本公司16000万元2009.10.14 2010.10.13 否 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 81 5、关联方应收应付款项（单位：元） 项目名称关联方期末数期初数 应付票据福建南平星光汽车运输有限公司939,924.50 517,848.10 应付账款福建南平星光汽车运输有限公司538,567.11 115,231.08 应付账款福建省金皇贸易有限公司137,212.24 其他应付款福建星光造纸集团公司167,016.01 190,957.62 其他应付款深圳环兴纸品有限公司3,478,753.00 其他应付款南平星光物业有限公司1,265,871.46 1,010,591.80 其他应付款福建南平星光汽车运输有限公司20,000.00 20,000.00 其他应收款福建省青山纸业股份有限公司12,000,000.00 七、或有事项 公司本期无需披露的或有事项。 八、承诺事项 公司本期无需披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1、子公司福建省森龙林业发展有限公司正在办理清算相关事宜。2010 年7 月收到闽 发证券有限责任公司清算组分配的货币资金158.16 万元。 2、子公司光泽县延杉林场有限公司经董事会审议通过拟进行清算解散，正在办理清 算相关事宜。 十、其他重要事项 1、公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了《拟继续将公司2007 年非公开发行 股票部分闲置募集资金暂时用于补充公司流动资金的议案》，截止2010 年5 月6 日，公 司已将上述用于补充流动资金的募集资金全部归还至公司募集资金专用账户，并已将上述 募集资金的归还情况及时通知保荐机构德邦证券有限责任公司及保荐代表人。2010 年5 月13 日，公司2009 年度股东大会审议通过了《拟继续将公司2007 年非公开发行股票部 分闲置募集资金暂时用于补充公司流动资金的议案》，继续将不超过2.5 亿元的募集资金 用于补充公司流动资金，使用期限从2010 年5 月14 日至2010 年11 月13 日。 2、2010 年5 月13 日，公司临时董事会审议通过了《关于为公司控股子公司深圳市 龙岗闽环实业有限公司三年期流动资金借款提供担保的议案》。为满足其生产经营的需要， 会议同意公司为闽环公司向银行申请三年期流动资金借款提供担保，担保金额为人民币 3000 万元，担保期限为3 年，担保方式为连带责任担保。至报告期末，闽环公司该项借 款尚未获贷款银行批准。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 82 3、公司控股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司于2010 年5 月21 日在中国登记 结算有限责任公司上海分公司办理了2320 万股无限售流通股解除质押手续，同时办理了 2320 万股无限售流通股质押登记手续。目前质押的股份余额4720 万股占公司总股本的 6.54%。 4、公司四届二十四次董事会审议通过了《关于拟通过公开招标方式出让福州市鼓楼 区吉庇路39 号安泰商住楼资产的议案》，公司委托福建省产权交易中心对外公开竞价转 让，2010 年6 月24 日通过公开竞价，自然人严欢女士以2420.36 万元价格竞买到该房产。 5、以公允价值计量的资产和负债 项目期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 期末数 金融资产 1、以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 （不含衍生金融资产） 2 61,500.00 63,140.00 2、衍生金融资产 3、可供出售金融资产358,578,343.51 91,473,333.28 252,087,252.80 金融资产小计358,839,843.51 91,473,333.28 252,150,392.80 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计358,839,843.51 91,473,333.28 252,150,392.80 金融负债 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）分类披露 A、应收账款按种类列示 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款120,511,608.97 42.52 19,725,510.31 41.77 76,962,362.49 36.02 19,290,017.84 41.04 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大应收账款 23,629,506.34 8.34 23,629,506.34 50.03 24,257,730.82 11.35 24,257,730.82 51.61 其他不重大应收账款139,279,493.19 49.14 3,874,230.12 8.20 112,456,304.82 52.63 3,453,395.17 7.35 合计283,420,608.50 100.00 47,229,246.77 100.00 213,676,398.13 100.00 47,001,143.83 100.00 期初数 种类账面金额坏账准备 期末数 账面金额坏账准备 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 83 B、应收账款按账龄披露 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 1年以内 232,588,332.93 82.06 9,351,289.50 19.80 167,552,991.80 78.41 11,009,217.28 23.42 1-2年 11,070,236.83 3.91 2,768,529.14 5.86 6,151,428.71 2.88 307,571.44 0.65 2-3年 2,452,945.31 0.87 245,294.53 0.52 1,603,214.98 0.75 160,321.50 0.34 3-4年 1,224,586.15 0.43 367,375.85 0.78 2,695,405.29 1.26 1,194,031.09 2.54 4-5年 4,103,728.77 1.45 2,515,979.24 5.33 3,648,077.31 1.71 2,304,722.48 4.90 5年以上 31,980,778.51 11.28 31,980,778.51 67.71 32,025,280.04 14.99 32,025,280.04 68.15 合计 283,420,608.50 100.00 47,229,246.77 100.00 213,676,398.13 100.00 47,001,143.83 100.00 种类 期末数期初数 账面金额坏账准备账面金额坏账准备 （2）单项金额重大或虽不重要但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例(%) 理由 福州晚报社19,924,136.26 199,241.36 1.00 业务往来正常，按账龄计提 新华日报社18,009,098.26 180,090.98 1.00 业务往来正常，按账龄计提 上海紫瑞贸易有限公司13,207,201.82 132,072.02 1.00 业务往来正常，按账龄计提 东莞市华发纸张有限公司12,640,665.04 126,406.65 1.00 业务往来正常，按账龄计提 山东银鹰化纤有限公司11,088,307.75 110,883.08 1.00 业务往来正常，按账龄计提 汕头黄金叶包装制品有限公司10,059,140.70 100,591.41 1.00 业务往来正常，按账龄计提 杭州日报报业集团盛元印务有限公司8,596,292.61 85,962.93 1.00 业务往来正常，按账龄计提 金华信和纸业有限公司8,279,297.63 82,792.98 1.00 业务往来正常，按账龄计提 南平延润纸业有限责任公司等5家客户23,360,358.60 23,360,358.60 100.00 停产或进入清算程序，预计很大可能无法收回 合计125,164,498.67 24,378,400.01 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 金额比例（%） 金额比例（%） 金额比例（%） 金额比例（%） 1年以内 - - 9 ,000.00 0.04 9,000.00 0.04 1-2年 9 ,000.00 0.04 9,000.00 0 .04 - - 2-3年 - - - - 3-4年 - - 5 50,585.00 2.27 550,585.00 2.27 4-5年 9 28,229.70 3.93 928,229.70 3 .93 9 61,367.65 3.96 961,367.65 3.96 5年以上 2 2,692,276.64 96.03 22,692,276.64 9 6.03 2 2,736,778.17 93.73 22,736,778.17 93.73 合计 2 3,629,506.34 100.00 23,629,506.34 1 00.00 2 4,257,730.82 100.00 24,257,730.82 100.00 账龄 期末数期初数 账面金额坏账准备账面余额坏账准备 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 84 （4）应收账款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额的 比例（％） 福州晚报社客户19,924,136.26 1年以内 7.03 新华日报社客户18,009,098.26 1年以内 6.35 上海紫瑞贸易有限公司客户13,207,201.82 1年以内 4.66 东莞市华发纸张有限公司客户12,640,665.04 1年以内 4.46 山东银鹰化纤有限公司客户11,088,307.75 1年以内 3.91 合计 74,869,409.13 26.41 （5）本期实际核销的应收账款情况：无。 （6）期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）分类披露 A、其他应收款按种类列示 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大的其他应收款 23,203,600.00 46.85 232,036.00 4.97 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大其他应收款 6,026,383.07 12.17 3,863,867.87 82.77 6,791,987.38 31.89 3,636,231.76 86.14 其他不重大其他应收款 20,296,089.32 40.98 572,426.83 12.26 14,504,915.29 68.11 585,051.87 13.86 合计 49,526,072.39 100.00 4,668,330.70 100.00 21,296,902.67 100.00 4,221,283.63 100.00 种类 期末数期初数 账面金额坏账准备账面金额坏账准备 B、其他应收款按账龄披露 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1年以内40,904,354.04 82.59 1,726,360.41 36.98 12,365,917.62 58.07 1,431,043.64 33.90 1-2年5,494,765.52 11.10 274,738.28 5.89 5,841,100.78 27.43 292,055.04 6.92 2-3年144,173.35 0.29 14,417.34 0.31 369,042.98 1.73 36,904.30 0.87 3-4年471,378.30 0.95 141,413.49 3.03 205,112.67 0.96 61,533.80 1.46 4-5年0.00 0.00 0.00 0.00 231,963.55 1.09 115,981.78 2.75 5年以上2,511,401.18 5.07 2,511,401.18 53.80 2,283,765.07 10.72 2,283,765.07 54.10 合计49,526,072.39 100.00 4,668,330.70 100.00 21,296,902.67 100.00 4,221,283.63 100.00 期初数 账龄结构账面余额坏账准备账面余额坏账准备 期末数 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 85 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例理由 福建省产权交易中心23,203,600.00 232,036.00 1.00 注1 福建省南平润兴综合厂3,514,981.89 1,352,466.69 38.48 注2 注1：系出售安泰楼资产尚未收到的转让款，正常往来，按账龄计提。 注2：福建省南平润兴综合厂受市场经营环境影响，生产经营情况恶化，出现大幅亏 损，经公司四届二十四次董事会审议通过根据预计可回收金额计提坏账准备金 1,352,466.69 元。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1年以内3,514,981.89 58.33 1,352,466.69 35.00 4,508,222.31 66.38 1,352,466.69 37.19 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上2,511,401.18 41.67 2,511,401.18 65.00 2,283,765.07 33.62 2,283,765.07 62.81 合计6,026,383.07 100.00 3,863,867.87 100.00 6,791,987.38 100.00 3,636,231.76 100.00 期初数 账龄账面金额坏账准备 期末数 账面金额坏账准备 （4）金额较大的其他应收款情况 单位名称金额年限占其他应收款总额的比例（％） 福建省产权交易中心23,203,600.00 1年以内46.85 拆迁款5,954,709.74 1年以内12.02 南平市国土资源局5,200,000.00 1-2年10.50 应收林木资产转让款4,595,000.00 1年以内9.28 福建省南平润兴综合厂3,514,981.89 1年以内7.10 合计42,468,291.63 85.75 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6）期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 86 3、长期股权投资 被投资单位核算方法初始投资成本期初数 增减变动期末数 上海解放传媒印刷有限公司成本法15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 南平市投资担保公司成本法1,570,050.00 1,570,050.00 1,570,050.00 兴业证券股份有限公司成本法393,700.00 393,700.00 393,700.00 福建南平市南方工贸有限公司成本法1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 深圳市龙岗闽环实业有限公司成本法36,000,000.00 64,432,094.89 64,432,094.89 福州紫光贸易有限公司成本法19,550,000.00 19,550,000.00 19,550,000.00 福建省南平星光大厦有限公司成本法2,782,122.38 2,782,122.38 2,782,122.38 福建省森龙林业发展有限公司成本法15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 光泽县延杉林场有限公司成本法26,400,000.00 26,400,000.00 26,400,000.00 龙岩南纸有限公司成本法4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 福建省南平星光纸业设计有限公司成本法1,900,000.00 1,946,926.76 1,946,926.76 厦门新阳纸业有限公司成本法42,000,000.00 41,594,960.07 41,594,960.07 合计166,095,872.38 188,222,927.34 5,946,926.76 194,169,854.10 续上表 被投资单位 在被投资单位 持股比例（%） 在被投资单位表 决权比例（%） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 现金红利 上海解放传媒印刷有限公司15.00 15.00 1,092,171.94 南平市投资担保公司2.94 2.94 兴业证券股份有限公司0.02 0.02 福建南平市南方工贸有限公司88.24 88.24 深圳市龙岗闽环实业有限公司93.34 93.34 福州紫光贸易有限公司85.00 85.00 福建省南平星光大厦有限公司90.00 90.00 福建省森龙林业发展有限公司50.00 50.00 光泽县延杉林场有限公司55.00 55.00 龙岩南纸有限公司68.00 68.00 福建省南平星光纸业设计有限公司63.33 63.33 厦门新阳纸业有限公司16.80 16.80 合计 - - 1,092,171.94 注1：公司出资190 万元参与福建省南平星光纸业设计有限公司的增资扩股，增资扩 股后，公司为其控股股东，占股权比例63.33%；公司与龙岩市华盛企业投资有限公司共 同出资成立龙岩南纸有限公司，注册资本17000 万元，根据其公司章程规定，公司持有 68%的表决权，至报告期末公司已按合资协议约定第一期现金出资400 万元。 注2：经厦门新阳纸业有限公司股东会审议通过调整股东出资比例，调整后公司占其 股权比例下降为16.8%，从权益法改按成本法核算。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 87 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目本期发生额上年同期发生额 主营业务收入809,714,355.98 475,794,217.55 其他业务收入26,942,910.22 15,284,238.55 合计836,657,266.20 491,078,456.10 营业成本 项目本期发生额上年同期发生额 主营业务成本775,204,624.24 521,880,558.87 其他业务支出18,075,873.65 17,533,212.41 合计793,280,497.89 539,413,771.28 （2）主营业务（分产品） 营业收入营业成本营业收入营业成本 新闻纸285,942,220.10 299,929,119.74 449,676,562.57 485,139,178.69 木溶解浆152,957,877.89 121,024,227.40 本色浆板14,050,147.62 14,588,097.62 25,626,966.73 36,234,648.07 高档文化纸323,369,818.77 322,612,197.34 中档文化纸9,464,618.68 11,132,495.80 490,688.25 506,732.11 营林23,929,672.92 5,918,486.34 合 计809,714,355.98 775,204,624.24 475,794,217.55 521,880,558.87 本期发生额上年同期发生额 地区名称 （3）主营业务（分地区） 营业收入营业成本营业收入营业成本 国内794,037,943.33 754,896,287.52 468,645,621.71 513,581,232.66 国外15,676,412.65 20,308,336.72 7,148,595.84 8,299,326.21 合 计809,714,355.98 775,204,624.24 475,794,217.55 521,880,558.87 本期发生额上年同期发生额 地区名称 （4）公司前五名客户的营业收入合计204,755,332.72 元，占全部营业收入24.47%。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 88 5、投资收益 （1）投资收益明细 项目本期发生额上年同期发生额 成本法核算的长期股权投资收益1,092,171.94 1,793,152.33 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益620,865.55 557,899.00 处置交易性金融资产取得的投资收益43,810.42 15,469,979.24 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益24,380,372.95 其他 合计26,137,220.86 17,821,030.57 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位本期发生额上年同期发生额 本期比上年同期 增减变动的原因 上海解放传媒印刷有限公司1,092,171.94 1,793,152.33 股利分红减少 合计1,092,171.94 1,793,152.33 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 89 6、现金流量表补充资料 项目本期金额上年同期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润1,086,257.79 -166,113,231.33 加：资产减值准备-47,204,856.49 5,951,834.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧90,002,080.12 71,937,059.93 无形资产摊销2,812,879.00 2,233,353.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -24,168,085.26 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 24,486,594.08 财务费用（收益以“-”号填列） 47,486,364.06 26,088,719.93 投资损失（收益以“-”号填列） -26,137,220.86 -17,821,030.57 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -662,149.02 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -6,121,648.52 存货的减少（增加以“-”号填列） -4,395,849.41 60,750,293.99 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -125,365,959.76 -44,586,045.45 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 29,083,661.48 35,589,622.59 其他 经营活动产生的现金流量净额-56,800,729.33 -8,266,626.98 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额465,914,888.84 982,054,684.40 减：现金的期初余额525,259,099.42 710,367,545.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-59,344,210.58 271,687,139.23 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 90 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目金额说明 非流动资产处置损益24,168,085.26 出售资产收益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,359,685.20 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-109,251.79 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 25,560,186.35 出售兴业银行和申购新股 等收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-546,968.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计50,431,736.11 减：所得税影响额211,484.18 非经常性损益净额50,220,251.93 减：少数股东权益影响额(税后） 276,165.12 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额49,944,086.81 2、净资产收益率及每股收益 （1）2010 年1-6 月净资产收益率及每股收益 基本每股收益稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润0.143% 0.004 0.004 扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润-2.581% -0.066 -0.066 每股收益（元） 报告期利润加权平均净资产收益率 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 91 （2）2009 年1-6 月净资产收益率及每股收益 基本每股收益稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润-7.663% -0.228 -0.228 扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润-7.224% -0.215 -0.215 每股收益（元） 报告期利润加权平均净资产收益率 （3）净资产收益率及每股收益计算过程 净资产收益率和每股收益的计算公式如下 ① 加权平均净资产收益率=P0/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通 股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次 月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东 的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 ②基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加 股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。 ③稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1- 所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数）。 公司报告期内无稀释性潜在普通股。 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 92 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）资产负债表项目 报表项目 与期初 增减变动（%） 原因 交易性金融资产-75.85 尚未上市流通的股票减少。 应收票据65.10 收到用银行承兑汇票结算的货款增加 应收账款40.86 增加文化纸产品销售量,相应增加赊销额信用 其他应收款137.79 应收交易款及往来款增加 在建工程320.36 “林纸一体化”项目及#3#4纸机改造投入增加 固定资产清理-35.34 公司清理了部分报废固定资产 应交税费-31.77 待抵扣增值税进项税额增加 应付利息148.40 计提“林纸一体化”项目借款利息 其他应付款74.33 应付往来款增加 一年到期的非流动负债-49.47 一年内到期的长期借款减少 递延所得税负债-46.30 金融资产减少及公允价值下降,递延所得税负债相 应减少 少数股东权益217.90 新增子公司,少数股东投入资本增加 （2）利润表项目 报表项目 与上年同期 增减变动（%） 原因 营业收入65.14 新增文化纸、木溶解浆等产品销售收入 营业成本46.48 新增文化纸产品销售量，相应增加销售成本 营业税金及附加-70.16 应交增值税减少,附加税费相应减少 财务费用87.72 “林纸一体化”项目完工，借款利息进入当期损益 资产减值损失-884.80 产品盈利能力增强,相应转回存货跌价准备 公允价值变动收益不适用 上年同期远期售汇合同到期交割冲减原确认的公允 价值变动收益 投资收益53.40 股票出售收益增加 营业外收入42795.88 资产处置收入增加 营业外支出97.96 赔偿支出增加 所得税费用120.05 上年同期远期售汇合同到期交割，转回原确认的递 延所得税负债，相应冲减递延所得税费用 归属于母公司所有者的净利润101.59 产品结构调整取得成效，主要产品盈利能力增强， 以及非主业资产处置收益。 少数股东损益-132.92 子公司亏损，少数股东权益减少 福建省南纸股份有限公司 2010 年半年度报告 93 八、备查文件目录 1、载有董事长、总经理亲笔签署的半年度报告正本 2、载有单位负责人、财务总监、财务部经理亲笔签字并盖章的会计报表 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所 有公司文件的正本及公告的原稿 4、公司章程正本 5、其他有关资料 董事长：黄金镖 总经理：林孝帮 福建省南纸股份有限公司 2010 年8 月19 日
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| 公告日期:2010-08-23 |
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