黄河旋风(600172) 最新公司公告|查股网

						河南黄河旋风股份有限公司2010年半年度财务报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 10
八、备查文件目录..................................................................... 67
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 乔秋生
主管会计工作负责人姓名 刘建设
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张永建
公司负责人乔秋生、主管会计工作负责人刘建设及会计机构负责人（会计主管人员）张永建声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 河南黄河旋风股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 黄河旋风
公司的法定英文名称 HENAN HUANGHE WHIRLWIND CO., LTD
公司的法定英文名称缩写 HHWW
公司法定代表人 乔秋生
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杜长洪 张锐
联系地址 河南省长葛市人民路200 号 河南省长葛市人民路200 号
电话 0374-6108899 0374-6165530
传真 0374-6108986 0374-6108986
电子信箱 hhxfjlb@163.com zhangrui1220@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 河南省长葛市人民路200 号
注册地址的邮政编码 461500
办公地址 河南省长葛市人民路200 号
办公地址的邮政编码 461500
公司国际互联网网址 HTTP://WWW.HHXF.COM
电子信箱 pxuanfeng@yahoo.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 黄河旋风 600172 G 旋风
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 2,435,839,633.35 2,115,999,496.17 15.12
所有者权益（或股东权益） 1,070,073,182.46 1,081,608,510.20 -1.07
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
3.9928 3.9616 0.79
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 32,782,409.49 23,336,281.86 40.48
利润总额 33,516,162.97 24,032,320.57 39.46
归属于上市公司股东的净
利润
21,765,838.78 13,632,517.67 59.66
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
21,187,499.05 13,338,415.69 58.85
基本每股收益(元) 0.0812 0.0509 59.53
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0791 0.0500 58.84
稀释每股收益(元) 0.0812 0.0509 59.53
加权平均净资产收益率
(%)
2.03 1.29 增加0.74 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
103,725,847.17 24,832,975.17 317.69
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.39 0.09 333.33
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 226,659.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
465,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,715.80
所得税影响额 -137,035.75
合计 578,339.73
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
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单位：股
报告期末股东总数 40,033 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的
股份数量
河南黄河实业集
团股份有限公司
境内非国
有法人
27.36 73,321,600 -4,130,000 质押
19,62
0,000
日本联合材料公
司
境外法人 8.75 23,463,321 0 17,004,400 未知
中国工商银行－
申万巴黎新经济
混合型证券投资
基金
其他 0.97 2,589,804 2,589,804 未知
大连华信信托股
份有限公司－信
银3 号结构化证
券投资集合资金
信托
其他 0.75 2,009,106 2,009,106 未知
王文胜
境内自然
人
0.66 1,777,800 1,777,800 未知
李韶华
境内自然
人
0.57 1,522,249 1,522,249 未知
黄月英
境内自然
人
0.36 959,500 959,500 未知
阙玉英
境内自然
人
0.32 856,200 856,200 未知
余昭昭
境内自然
人
0.29 780,000 780,000 未知
沈向方
境内自然
人
0.25 668,300 118,300 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份
的数量
股份种类及数量
河南黄河实业集团股份有限公司 73,321,600 人民币普通股
日本联合材料公司 6,458,921 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新经济混合型
证券投资基金
2,589,804 人民币普通股
大连华信信托股份有限公司－信银3 号
结构化证券投资集合资金信托
2,009,106 人民币普通股
王文胜 1,777,800 人民币普通股
李韶华 1,522,249 人民币普通股
黄月英 959,500 人民币普通股
阙玉英 856,200 人民币普通股
余昭昭 780,000 人民币普通股
沈向方 668,300 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
河南黄河旋风有限公司与其余股东之间无关联关系，也不
属于一致行动人。公司未知前十名无限售条件股东之间以
及前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关
联关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限售
条件股份数量可上市交易时间
新增可上市
交易股份数
量 限售条件
2007 年11 月18 日13,400,000
限售条件详
见本报告
十、重要事
项第（十）
条承诺事项
履行情况
1 日本联合材料公司 17,004,400
2008 年11 月18 日3,604,400
限售条件详
见本报告
十、重要事
项第（十）
条承诺事项
履行情况
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持股
数
本期增持股份
数量
本期减持股份
数量
期末持股
数
变动原因
杜长洪
董事会秘
书
0 2,000 2,000 二级市场买入
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内，实现主营业务收入366,063,723.08 元，比去年同期上升18.44%；净利润
26,087,930.05 元，比去年上升46.14%。在上半年工作中：
1、公司主营业务收入上升的原因主要是公司积极拓展市场，加强营销管理。
2、公司利润上升的原因主要是金刚石、建筑机械及超硬复合材料销售收入的增加。
3、金属粉体及超硬复合材料项目的实施取得了阶段性进展。
下半年，需要进一步加强的工作：
1、继续深化公司各单位流程再造工作，提高效率，降低生产成本。
2、公司将继续致力于技术开发，稳定提高产品质量。
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
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3、公司将稳步实施新项目。
4、公司将持续加强销售管理，规范营销行为，巩固扩大市场占有率。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分产品
超硬材料 265,930,471.03 163,306,435.19 38.59 10.65 -2.04
增加7.96 个
百分点
超硬材料
制品
13,796,066.32 10,316,851.97 25.22 -13.39 -14.01
增加0.54 个
百分点
建筑机械 37,646,293.19 31,510,302.06 16.30 109.35 90.20
增加8.43 个
百分点
超硬刀具 7,037,897.13 4,330,772.95 38.46 99.46 67.58
增加11.71 个
百分点
超硬复合
材料
15,373,084.08 11,917,109.65 22.48 119.23 104.30
增加5.66 个
百分点
金属粉末 22,050,910.73 16,611,189.77 24.67 77.60 67.31
增加4.63 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内销售 330,649,846.61 19.79
出口销售 31,184,875.87 47.16
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，实施金刚石新项目及配套设施等在建工程投资2.84 亿元。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司治理符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公
司章程指引》等法律法规的要求，公司治理较为完善，运作基本规范，不存在重大问题或失误。但公
司治理贯穿企业的全过程，是一个系统而复杂的工作，也是需要长抓不懈、不断完善、不断提高的一
项工作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
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2010 年4 月29 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配预案：以本公司
2009 年末总股本268,000,000 股为基数，每10 股派现金红利0.5 元（含税），总计派发现金红利
13,400,000.00 元。剩余298,028,295.92 元结转入下一年度。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司章程第一百五十五条明确公司的利润分配政策为：公司重视对投资者的合理回报，采取现金
或者股票方式分配股利。公司每连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利
润的30％，具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，公司股东大会审
议决定。
2010 年4 月29 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过了《2009 年度利润分配方案》，6 月
18 日在《上海证券报》刊登了《2009 年度分红派息实施公告》，报告期内，上述分配方案已实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格
是否为关
联交易
（如是，
说明定价
原则）
资
产
出
售
定
价
原
则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
关
联
关
系
香港千亿
发展有限
公司
北京黄河旋风鑫
纳达科技有限公
司6%股权
2010 年6 月29 日 3,600,000.00 否
收
益
法
是 是 否
(八) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
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(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
（1）全体非流通股股东承诺，其所
持有的非流通股股份自获得上市流
通权之日起，至少在十二个月内不上
市交易或者转让。 (2) 持有公司非
流通股股份百分之五以上的股东河
南黄河实业集团股份有限公司及日
本联合材料公司承诺，其持有的非流
通股股份自获得上市流通权之日起
十二个月期满后，通过上海证券交易
所挂牌交易出售股份，出售数量占公
司股份总数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个月内不超
过百分之十。（3）持有公司非流通
股股份百分之五以上的股东河南黄
河实业集团股份有限公司及日本联
合材料公司承诺，通过证券交易所挂
牌交易出售的原黄河旋风非流通股
股份数量，达到公司股份总数百分之
一时，应当自该事实发生之日起两个
工作日内做出公告，但无需停止出售
股份。
河南黄河实业集团股份有限公司及日本
联合材料公司严格按照上述承诺事项履
行职责。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
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本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 深圳鹏城会计师事务所
境内会计师事务所报酬 220,000
境内会计师事务所审计年限 10
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
黄河旋风关于公司
股东持有股份变动
情况的公告
《上海证券报》B24 版
2010 年2 月5
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风第四届董
事会2010 年第一次
临时会议决议公告
《上海证券报》40 版
2010 年2 月12
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风关于被认
定为高新技术企业
的公告
《上海证券报》B18 版
2010 年3 月4
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风关于股权
质押登记的公告
《上海证券报》B163 版
2010 年3 月26
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风第四届董
事会第九次会议决
议公告暨召开2009
年度股东大会的通
知
《上海证券报》B37 版
2010 年4 月8
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风第四届监
事会第九次会议决
议公告
《上海证券报》B37 版
2010 年4 月8
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风关于2009
年度日常关联交易
执行情况以及2010
年度日常关联交易
预计的公告
《上海证券报》B37 版
2010 年4 月8
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风年报及年
报摘要
《上海证券报》B37 版
2010 年4 月8
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风关于股票
停牌的公告
《上海证券报》B119 版
2010 年4 月23
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风第一季度
季报
《上海证券报》46 版
2010 年4 月26
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风第四届董
事会第十次会议决
议公告
《上海证券报》46 版
2010 年4 月26
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
10
黄河旋风第四届监
事会第十次会议决
议公告
《上海证券报》46 版
2010 年4 月26
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风关联交易
公告
《上海证券报》46 版
2010 年4 月26
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风2009 年度
股东大会决议公告
《上海证券报》B164 版
2010 年4 月30
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风第四届董
事会2010 年第二次
临时会议决议公告
《上海证券报》B21 版
2010 年6 月2
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风股权转让
公告
《上海证券报》B21 版
2010 年6 月2
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
黄河旋风2009 年度
红利分配实施公告
《上海证券报》B23 版
2010 年6 月18
日
上海证券交易所网站：
http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
11
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:河南黄河旋风股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 202,899,651.70 175,152,427.21
应收票据 五、2 31,043,519.40 54,364,117.64
应收账款 五、4 314,886,290.71 256,984,954.81
预付款项 五、6 219,626,440.69 44,895,605.59
应收利息
应收股利 五、3 8,745,000.00
其他应收款 16,204,940.67 14,793,305.61
买入返售金融资产
存货 五、7 353,424,527.38 328,826,589.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,146,830,370.55 875,017,000.15
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 五、9 26,948,593.65 18,322,378.86
投资性房地产
固定资产 五、10 1,063,727,678.13 1,113,141,563.20
在建工程 五、11 129,910,255.69 16,794,040.26
工程物资 五、12 111,111.49 111,111.39
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 6,576,551.96 6,938,326.92
开发支出 5,686,801.97 4,731,483.58
商誉 五、14 20,011,281.00
长期待摊费用 五、15 5,492,557.20 6,248,996.14
递延所得税资产 五、16 13,999,466.80 16,051,454.14
其他非流动资产 五、18 36,556,245.91 38,631,860.53
非流动资产合计 1,289,009,262.80 1,240,982,496.02
资产总计 2,435,839,633.35 2,115,999,496.17
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
12
合并资产负债表(续)
2010 年6 月30 日
编制单位:河南黄河旋风股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、19 563,700,000.00 438,700,000.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 五、20 132,091,094.25 73,280,615.79
预收款项 五、21 19,274,358.41 14,496,892.53
应付职工薪酬 五、22 15,709,844.90 7,210,251.22
应交税费 五、23 -11,543,461.28 -4,731,385.71
应付利息 五、24 1,730,347.88 1,466,812.66
应付股利 五、25 4,839,246.05
其他应付款 五、26 22,017,099.27 21,313,562.82
一年内到期的非流动负债 五、27 180,000,000.00 150,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 927,818,529.48 701,736,749.31
非流动负债：
长期借款 五、28 390,000,000.00 270,000,000.00
应付债券
长期应付款 五、29 43,947,921.41 60,654,236.66
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、30 4,000,000.00 2,000,000.00
非流动负债合计 437,947,921.41 332,654,236.66
负债合计 1,365,766,450.89 1,034,390,985.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、31 268,000,000.00 268,000,000.00
资本公积 五、32 389,716,566.98 389,716,566.98
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、33 92,562,480.78 92,562,480.78
一般风险准备
未分配利润 五、34 319,794,134.70 311,428,295.92
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,070,073,182.46 1,061,707,343.68
少数股东权益 19,901,166.52
所有者权益合计 1,070,073,182.46 1,081,608,510.20
负债和所有者权益总计 2,435,839,633.35 2,115,999,496.17
法定代表人：乔秋生 主管会计工作负责人：刘建设 会计机构负责人：张永建
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
13
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:河南黄河旋风股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 196,999,962.81 171,091,252.54
交易性金融资产
应收票据 31,043,519.40 42,155,285.64
应收账款 (十)、1 308,992,071.79 250,212,051.69
预付款项 219,494,255.32 44,454,385.14
应收利息
应收股利 8,745,000.00 0.00
其他应收款 (十)、2 17,248,815.94 15,819,496.25
存货 353,361,527.38 344,655,300.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,135,885,152.64 868,387,772.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (十)、3 46,948,593.65 63,822,378.86
投资性房地产
固定资产 1,045,413,894.19 1,089,161,311.03
在建工程 129,910,255.69 16,794,040.26
工程物资 111,111.49 111,111.39
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,576,551.96 6,938,326.92
开发支出 5,686,801.97 4,731,483.58
商誉
长期待摊费用 5,492,557.20 5,764,984.14
递延所得税资产 13,938,778.18 13,722,302.91
其他非流动资产 36,556,245.91 38,631,860.53
非流动资产合计 1,290,634,790.24 1,239,677,799.62
资产总计 2,426,519,942.88 2,108,065,571.75
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
14
母公司资产负债表(续)
2010 年6 月30 日
编制单位:河南黄河旋风股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 563,700,000.00 438,700,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 125,372,990.22 84,596,018.65
预收款项 17,774,752.72 13,025,372.89
应付职工薪酬 15,612,147.14 6,760,063.01
应交税费 -11,114,945.42 -5,199,576.38
应付利息 1,730,347.88 1,466,812.66
应付股利 4,839,246.05 0.00
其他应付款 21,935,099.27 21,216,562.82
一年内到期的非流动负债 180,000,000.00 150,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 919,849,637.86 710,565,253.65
非流动负债：
长期借款 390,000,000.00 270,000,000.00
应付债券
长期应付款 43,947,921.41 60,654,236.66
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,000,000.00 2,000,000.00
非流动负债合计 437,947,921.41 332,654,236.66
负债合计 1,357,797,559.27 1,043,219,490.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 268,000,000.00 268,000,000.00
资本公积 389,716,566.98 389,716,566.98
减：库存股
专项储备
盈余公积 92,562,480.78 92,562,480.78
一般风险准备
未分配利润 318,443,335.85 314,567,033.68
所有者权益（或股东权益）合计 1,068,722,383.61 1,064,846,081.44
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,426,519,942.88 2,108,065,571.75
法定代表人：乔秋生 主管会计工作负责人：刘建设 会计机构负责人：张永建
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
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合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 366,063,723.08 309,076,345.59
其中：营业收入 五、35 366,063,723.08 309,076,345.59
二、营业总成本 316,703,778.02 285,796,376.40
其中：营业成本 五、35 240,483,219.45 224,213,621.80
营业税金及附加 五、36 1,540.90
销售费用 14,459,958.78 9,148,031.97
管理费用 29,093,162.91 27,295,384.37
财务费用 30,243,702.96 24,807,163.00
资产减值损失 五、38 2,422,193.02 332,175.26
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
五、37 -16,577,535.57 56,312.67
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
416,225.43 92,635.17
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,782,409.49 23,336,281.86
加：营业外收入 五、39 933,365.26 1,292,900.68
减：营业外支出 五、40 199,611.78 596,861.97
其中：非流动资产处置损失 1,415.58 5,226.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
33,516,162.97 24,032,320.57
减：所得税费用 五、41 7,428,232.92 6,181,368.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,087,930.05 17,850,952.39
归属于母公司所有者的净利润 21,765,838.78 13,632,517.67
少数股东损益 4,322,091.27 4,218,434.72
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0812 0.0509
（二）稀释每股收益 0.0812 0.0509
七、其他综合收益
八、综合收益总额 26,087,930.05 17,850,952.39
归属于母公司所有者的综合收益
总额
21,765,838.78 13,632,517.67
归属于少数股东的综合收益总额 4,322,091.27 4,218,434.72
法定代表人：乔秋生 主管会计工作负责人：刘建设 会计机构负责人：张永建
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
16
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (十)、4 352,101,137.22 299,378,108.45
减：营业成本 (十)、4 257,308,737.47 221,582,941.09
营业税金及附加 0.00 0.00
销售费用 13,936,391.45 8,639,263.92
管理费用 25,364,253.40 24,062,590.37
财务费用 30,032,869.01 24,617,139.30
资产减值损失 1,854,784.90 270,618.03
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
(十)、5 -3,333,511.38 3,116,312.67
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
416,225.43 92,635.17
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,270,589.61 23,321,868.41
加：营业外收入 914,987.26 1,186,209.68
减：营业外支出 199,415.58 596,661.97
其中：非流动资产处置损失 1,415.58 5,226.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
20,986,161.29 23,911,416.12
减：所得税费用 3,709,859.12 4,919,825.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,276,302.17 18,991,590.66
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0645 0.0709
（二）稀释每股收益 0.0645 0.0709
六、其他综合收益
七、综合收益总额 17,276,302.17 18,991,590.66
法定代表人：乔秋生 主管会计工作负责人：刘建设 会计机构负责人：张永建
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
17
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 381,122,292.18 284,659,902.73
收到的税费返还 709,168.34 1,601,990.23
收到其他与经营活动有关的现金 五、42（1） 17,108,479.61 4,183,264.50
经营活动现金流入小计 398,939,940.13 290,445,157.46
购买商品、接受劳务支付的现金 216,690,138.44 172,892,937.62
支付给职工以及为职工支付的现金 30,026,742.31 36,852,773.59
支付的各项税费 29,170,612.53 43,572,888.42
支付其他与经营活动有关的现金 五、42（2） 19,326,599.68 12,293,582.66
经营活动现金流出小计 295,214,092.96 265,612,182.29
经营活动产生的现金流量净额 103,725,847.17 24,832,975.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 170,592.50
取得投资收益收到的现金 1,195,273.83 300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
169,847.38 113,237.04
投资活动现金流入小计 1,365,121.21 583,829.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
284,008,400.01 43,458,242.70
支付其他与投资活动有关的现金 五、42（3） 2,833,106.94 0.00
投资活动现金流出小计 286,841,506.95 43,458,242.70
投资活动产生的现金流量净额 -285,476,385.74 -42,874,413.16
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 660,000,000.00 280,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、42（4） 291,615.27 197,167.38
筹资活动现金流入小计 660,291,615.27 280,197,167.38
偿还债务支付的现金 385,000,000.00 135,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,668,626.72 33,487,690.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
10,255,000.00 10,630,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五、42（5） 18,204,604.70 18,334,609.97
筹资活动现金流出小计 450,873,231.42 186,822,300.23
筹资活动产生的现金流量净额 209,418,383.85 93,374,867.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 79,379.21 -61,659.69
五、现金及现金等价物净增加额 27,747,224.49 75,271,769.47
加：期初现金及现金等价物余额 175,152,427.21 107,092,975.77
六、期末现金及现金等价物余额 202,899,651.70 182,364,745.24
法定代表人：乔秋生 主管会计工作负责人：刘建设 会计机构负责人：张永建
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
18
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 365,778,060.70 264,661,079.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,084,101.61 4,076,573.50
经营活动现金流入小计 382,862,162.31 268,737,653.35
购买商品、接受劳务支付的现金 224,149,013.71 170,681,390.85
支付给职工以及为职工支付的现金 27,197,080.03 34,598,253.95
支付的各项税费 25,104,297.50 40,058,437.91
支付其他与经营活动有关的现金 17,834,779.01 9,990,572.93
经营活动现金流出小计 294,285,170.25 255,328,655.64
经营活动产生的现金流量净额 88,576,992.06 13,408,997.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 170,592.50
取得投资收益收到的现金 1,195,273.83 300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
169,847.38 113,237.04
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 1,365,121.21 583,829.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
283,997,000.01 43,458,242.70
投资支付的现金 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 283,997,000.01 43,458,242.70
投资活动产生的现金流量净额 -282,631,878.80 -42,874,413.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 660,000,000.00 280,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 277,672.65 180,648.79
筹资活动现金流入小计 660,277,672.65 280,180,648.79
偿还债务支付的现金 385,000,000.00 135,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,201,689.02 22,664,706.95
支付其他与筹资活动有关的现金 18,197,915.89 18,329,320.40
筹资活动现金流出小计 440,399,604.91 175,994,027.35
筹资活动产生的现金流量净额 219,878,067.74 104,186,621.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 85,529.27 -53,390.28
五、现金及现金等价物净增加额 25,908,710.27 74,667,815.71
加：期初现金及现金等价物余额 171,091,252.54 100,534,581.47
六、期末现金及现金等价物余额 196,999,962.81 175,202,397.18
法定代表人：乔秋生 主管会计工作负责人：刘建设 会计机构负责人：张永建
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19
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额268,000,000.00 389,716,566.98 92,562,480.78 311,428,295.92 19,901,166.52 1,081,608,510.20
加：会计政策变更
二、本年年初余额268,000,000.00 389,716,566.98 92,562,480.78 311,428,295.92 19,901,166.52 1,081,608,510.20
三、本期增减变动
金额
8,365,838.78 -19,901,166.52 -11,535,327.74
（一）净利润 21,765,838.78 4,322,091.27 26,087,930.05
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
21,765,838.78 4,322,091.27 26,087,930.05
（三）所有者投入
和减少资本
-13,968,257.79 -13,968,257.79
1．所有者投入资本
3．其他 -13,968,257.79 -13,968,257.79
（四）利润分配 -13,400,000.00 -10,255,000.00 -23,655,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-13,400,000.00 -10,255,000.00 -23,655,000.00
四、本期期末余额268,000,000.00 389,716,566.98 92,562,480.78 319,794,134.70 1,070,073,182.46
法定代表人：乔秋生 主管会计工作负责人：刘建设 会计机构负责人：张永建
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
20
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额268,000,000.00 389,716,566.98 90,180,428.07 291,848,786.13 22,501,996.09 1,062,247,777.27
加：会计政策变更
二、本年年初余额268,000,000.00 389,716,566.98 90,180,428.07 291,848,786.13 22,501,996.09 1,062,247,777.27
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
2,382,052.71 19,579,509.79 -2,600,829.57 19,360,732.93
（一）净利润 21,961,562.50 7,928,275.14 29,889,837.64
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
0.00 21,961,562.50 7,928,275.14 29,889,837.64
（三）所有者投入
和减少资本
（四）利润分配 2,382,052.71 -2,382,052.71 -10,529,104.71 -10,529,104.71
1．提取盈余公积 2,382,052.71 -2,382,052.71 0.00
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-10,529,104.71 -10,529,104.71
4．其他
四、本期期末余额268,000,000.00 389,716,566.98 92,562,480.78 311,428,295.92 19,901,166.52 1,081,608,510.20
法定代表人：乔秋生 主管会计工作负责人：刘建设 会计机构负责人：张永建
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21
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储
备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 268,000,000.00 389,716,566.98 92,562,480.78 314,567,033.68 1,064,846,081.44
加：会计政策变更
二、本年年初余额 268,000,000.00 389,716,566.98 92,562,480.78 314,567,033.68 1,064,846,081.44
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
3,876,302.17 3,876,302.17
（一）净利润 17,276,302.17 17,276,302.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
计
17,276,302.17 17,276,302.17
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -13,400,000.00 -13,400,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-13,400,000.00 -13,400,000.00
4．其他
四、本期期末余额 268,000,000.00 389,716,566.98 92,562,480.78 318,443,335.85 1,068,722,383.61
法定代表人：乔秋生 主管会计工作负责人：刘建设 会计机构负责人：张永建
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22
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 268,000,000.00 389,716,566.98 90,180,428.07 293,128,559.32 1,041,025,554.37
加：会计政策变更
二、本年年初余额 268,000,000.00 389,716,566.98 90,180,428.07 293,128,559.32 1,041,025,554.37
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
2,382,052.71 21,438,474.36 23,820,527.07
（一）净利润 23,820,527.07 23,820,527.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 0.00 23,820,527.07 23,820,527.07
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,382,052.71 -2,382,052.71 0.00
1．提取盈余公积 2,382,052.71 -2,382,052.71 0.00
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
四、本期期末余额 268,000,000.00 389,716,566.98 92,562,480.78 314,567,033.68 1,064,846,081.44
法定代表人：乔秋生 主管会计工作负责人：刘建设 会计机构负责人：张永建
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23
(二) 公司概况
1.公司基本情况
本公司系经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]18 号文批准，在对中外合资企业黄河金刚
石有限公司整体改组基础上，由黄河金刚石有限公司的各方股东，以其在黄河金刚石有限公司中的权
益出资，共同作为发起人，并采取社会募集的方式设立的股份有限公司。于1998 年11 月26 本公司普
通股(A 股)股票在上海证券交易所挂牌交易。本公司持有豫工商企4100001004495-1/2 号企业法人营
业执照，注册资本为26,800 万元，注册地址为河南省长葛市人民路200 号。
2.公司经营范围
本公司经营范围：人造金刚石，人造金刚石磨料磨具磨削及其它金刚石制品，建筑装修磨削机具，
与上述经营范围相关的技术服务，经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；经营本企业生产、
科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及相关技术的进口业务；经营进料加工和"三来一
补"业务；塔式起重机生产、安装及销售。
3.母公司以及最终母公司
河南黄河实业集团股份有限公司为本公司控股股东，持有本公司7,332.16 万股份，占本公司股份
总数的27.36%。河南黄河实业集团股份有限公司实际控制人为乔秋生先生，现为本公司董事长。
4.财务报告的批准报出者：
本公司财务报告经本公司2010 年8 月20 日第四届董事会第十一次会议决议通过。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
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24
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行
企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并形
成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并
资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合
并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与
合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应
当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的
现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、
发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。购买方对
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关
系的，母公司应当编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债应当以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法：
(1)合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合
并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之
间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。合并时，
如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
（2）对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合
并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（3）同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财
务报表中单独列示。
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
25
（4）重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产
总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，从合并当期
的期初起编制备考利润表。
（5）对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对个别财务报表进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日：a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。b、以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。c、以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时：a、资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算；b、利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
期汇率近似的汇率折算。因报表折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。
9、金融工具：
（1）金融资产金融负债的分类
本公司持有的金融资产划分为四类，包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
②持有至到期投资
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
26
③贷款和应收款项
④可供出售金融资产
本公司持有的金融负债为交易性金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认与计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认金融资产或金融负债，初始确认时以公允价值计量。
交易性金融资产和负债是指本公司持有目的为近期内出售或回购取得且公允价值可以可靠取得的
投资，包括本公司于交易所购入股票、基金和以套期保值为目的持有的期货、期权合约等。交易性金
融资产和负债以公允价值进行后续计量。
持有至到期投资是指本公司有明确意图和能力持有至到期、且其到期日和回收金额固定或可确定、
公允价值可以可靠取得的投资。
贷款和应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括应收
账款、其他应收款、发放的贷款和拆出资金等，贷款和应收款项初始确认后采用实际利率法按摊余成
本进行计量。
可供出售金融资产是指其公允价值能够可靠取得，初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资
产和除上述三类金融资产以外的其他金融资产。主要包括本公司原持有的上市公司法人股份，该股份
已取得股改流通权，包括尚处于被限制流通的股份。可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，公
允价值变动计入资本公积。
其他金融负债指本公司除交易性金融负债以外的金融负债。其他金融负债初始确认后采用实际利
率法按摊余成本进行计量。
（3）金融资产转移与金融负债终止确认
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；
本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融
资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确
认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。本公司以
承兑汇票贴现方式或其他应收账款抵押方式向银行融资时，不终止确认相关金融资产，取得的融资款
项记录为本公司负债。
（4）公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃
市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
27
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
（5）金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，
包括下列各项：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回
投资成本；
g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产减值损失的计量
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值
准备；
c、若可供出售的金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融
资产发生了减值，原直接计入资本公积的累计损失予以转出计入当期损益。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标
准
100 万元以上
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方
法
若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项
未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差
额确认为减值损失并计提坏账准备。
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
28
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法：
信用风险特征组合的确定
依据
对于经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大款项和单
项金额在100 万元以下的款项，本公司按其账龄期限进行组合，根
据本年度该等组合的迁徙率和以前年度相同组合的实际损失率为
基础，确定账龄组合本期应计提坏账准备的比例。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 2% 2%
1－2 年 25% 25%
2－3 年 45% 45%
3－4 年 55% 55%
4－5 年 65% 65%
5 年以上 100% 100%
11、存货：
(1) 存货的分类
存货分为原材料、在产品、产成品及库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法
其他
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的
估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，
对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，
按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
29
益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未
来事项的影响。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
30
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期
股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，
换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认
收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企
业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确
认投资损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
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(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，
长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－40 年 5% 2.375%－4.75%
机器设备 10－20 年 5% 4.75%－9.5%
电子设备 5－8 年 5% 11.875%－19%
运输设备 6－12 年 5% 7.92%－15.83%
其他设备 5－8 年 5% 11.875%－19%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术
陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产
的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
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减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资
租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直
接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定
资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
(5) 其他说明
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置
固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产使用寿命和折旧进行复核，必要时进行调整。
14、在建工程：
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建
工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态
前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）
在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并
且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结
果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、借款费用:
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
33
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化的期间为资产支出已经发生和借款费用已经发生以及相关生产或购建活动已经开
始至相关资产达到预定可使用或销售状态时的期间，在此期间内，如相关生产或购建活动发生非正常
的中断且时间超过3 个月的，则暂停借款费用资本化。
16、无形资产：
无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权
等。无形资产在取得时按照实际成本计价。
无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。本公司的无形资产
摊销年限如下：
类 别 摊销年限
土地使用权 50 年
工业产权及技术 20 年
专有技术 5-10 年
商标权 10 年
公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不
同的，则改变摊销期限和摊销方法。
本公司期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）
某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法
律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果
表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某
项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资
产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、长期待摊费用：
长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装
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34
修费用按其在自生产经营之日起5 年内或租赁期的较短者平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益
期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的
摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的
现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，
才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金
额。
19、收入：
（1）销售商品收入
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可
能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
资产负债表日，本公司对提供的劳务交易或建造合同的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
确认收入实现，完工进度采用已完工作的测量确定。提供的劳务交易或建造合同的结果能够可靠估计，
是指相关的合同总收入和实际发生以及将发生的成本能够可靠计量，与合同相关的经济利益很可能流
入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入在相关的经济利益很可能流入且收入金额能够可靠地计量时，按照合同约定
的收费时间和方法计算确认。
20、政府补助：
包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府
补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产
处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期损益。
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
35
21、递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）递延所得税资产的确认
a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
1/ 该项交易不是企业合并；
2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
a、商誉的初始确认；
b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
1/ 该项交易不是企业合并；
2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条
件的：
1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22、经营租赁、融资租赁：
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的
初始直接费用，金额较大时应当资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，按照该项租赁资产的折
旧进度进行分摊，作为折旧费用调整。
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本公司作为融资租赁的承租人，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司全称 河南黄河旋风国际有限公司
子公司类型 全资子公司
注册地 郑州市
业务性质 进出口贸易
注册资本 20,000,000
经营范围 货物及技术进出口及技术服务
期末实际出资额 20,000,000
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
持股比例(%) 100
表决权比例(%) 100
是否合并报表 是
少数股东权益
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
2、合并范围发生变更的说明
报报告期内转让公司所持有子公司北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司股权的6%，转让后持有45%，
公司成为第二股东。北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司工商变更登记于6 月29 日完成。根据合并报表
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37
准则规定，本期报告不再合并北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司资产负债表，但应合并此前的利润表
和现金流量表。
根据《企业会计准则解释第4 号》规定，公司于丧失控制权日对剩余股权按照公允价值进行重新
计量为9,405,263.19 元。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
原确认的合并商誉不复存在。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
北京黄河旋风鑫纳达科技有限公
司
23,956,000.98 8,820,594.42
4、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
北京黄河旋风鑫纳达科技有限
公司
2010 年6 月29 日 由成本法核算改按权益法核算
(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / 4,150,293.09 / / 4,748,299.27
人民币 / / 4,150,293.09 / / 4,748,299.27
银行存款： / / 198,749,358.61 / / 170,404,127.94
人民币 197,655,421.30 170,378,648.78
美元 161,307.11 6.7817 1,093,937.31 3,732.26 6.8267 25,479.16
合计 / / 202,899,651.70 / / 175,152,427.21
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 31,043,519.40 54,344,117.64
商业承兑汇票 20,000.00
合计 31,043,519.40 54,364,117.64
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38
3、应收股利：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未收回的原
因
相关款项是
否发生减值
账龄一年
以内的应
收股利
8,745,000.00 8,745,000.00
7 月底前分
配完毕
否
合计 8,745,000.00 8,745,000.00 / /
北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司董事会于2010 年5 月19 日签署利润分配决议，计划于7 月31
日前实施完毕，本公司应分得8,745,000.00 元。
4、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
应收账款
208,104,795.78 58.50 4,540,391.70 11.12 172,093,415.04 58.07 4,497,195.97 11.43
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
58,907,427.87 16.56 34,511,308.56 84.53 55,131,878.15 18.60 33,482,723.64 85.06
其他不重大应收
账款
88,699,762.57 24.94 1,773,995.25 4.35 69,122,021.67 23.33 1,382,440.44 3.51
合计 355,711,986.22 / 40,825,695.51 / 296,347,314.86 / 39,362,360.05 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内
容
账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
1 27,063,818.14 541,276.36 2.00 单项测试后未发生减值，
2 25,213,325.00 504,266.50 2.00 按账龄情况进行组合计
3 19,188,381.20 383,767.62 2.00 提坏账准备
4 17,936,443.81 358,728.88 2.00
5 17,512,370.00 350,247.40 2.00
其他 101,190,457.63 2,402,104.94 2.37
合计 208,104,795.78 4,540,391.70 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 至2 年 12,518,724.91 21.25 3,129,681.23 8,411,184.40 15.25 2,102,796.10
2 至3 年 8,363,017.36 14.20 3,763,357.81 10,457,752.71 18.97 4,705,988.70
3 至4 年 15,249,341.99 25.89 8,387,138.09 13,270,161.42 24.07 7,298,588.78
4 至5 年 10,129,177.65 17.19 6,583,965.47 10,335,513.02 18.75 6,718,083.46
5 年以上 12,647,165.96 21.47 12,647,165.96 12,657,266.60 22.96 12,657,266.60
合计 58,907,427.87 100.00 34,511,308.56 55,131,878.15 100.00 33,482,723.64
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39
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
长沙佳顺超硬材
料有限公司
非关联方 27,063,818.14 1 年以内 7.61
莱州市志明金刚
石制品有限公司
非关联方 25,213,325.00 1 年以内 7.09
柘城县翔泰磨料
磨具有限公司
非关联方 19,188,381.20 1 年以内 5.39
石家庄海川工具
有限公司
非关联方 17,936,443.81 1 年以内 5.04
南海市丹灶劲刚
陶瓷模具有限公
司
非关联方 17,512,370.00 1 年以内 4.92
合计 / 106,914,338.15 / 30.05
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总
额的比例（％）
河南黄河人防设备有限
公司
与本公司同受河南黄河实业集团
股份有限公司控制
8,895,503.04 2.50
长葛市黄河电气有限公
司
河南黄河实业集团股份有限公司
持有50%股权
25,011.46 0.01
河南联合旋风金刚石有
限公司
本公司拥有30%股权之联营企业 81,632.01 0.02
河南联合旋风金刚石砂
轮有限公司
本公司拥有19%股权之联营企业 31,165.00 0.01
北京黄河旋风鑫纳达股
份有限公司
本公司拥有45%股权之联营企业 64,787.60 0.02
合计 / 9,098,099.11 2.56
5、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的其
他应收款
4,800,000.00 12.78 372,000.00 1.74 2,200,000.00 6.14 574,000.00 2.73
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
29,702,681.22 79.07 20,927,033.32 97.97 28,309,013.08 79.01 20,357,102.80 96.76
其他不重大的其他
应收款
3,062,543.65 8.15 61,250.88 0.29 5,321,831.97 14.85 106,436.64 0.51
合计 37,565,224.87 / 21,360,284.20 / 35,830,845.05 / 21,037,539.44 /
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
1 3,600,000.00 72,000.00 2.00
单项测试后未发
生减值，按账龄情
况进行组合计提
坏账准备
2 1,200,000.00 300,000.00 25.00
合计 4,800,000.00 372,000.00 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 至2 年 5,100,391.93 17.17 1,275,097.98 2,718,977.99 9.60 679,744.51
2 至3 年 1,742,688.55 5.87 784,209.85 3,341,642.56 11.80 1,503,739.15
3 至4 年 5,146,916.12 17.33 2,830,803.87 5,332,262.65 18.84 2,932,744.46
4 至5 年 4,787,894.31 16.12 3,112,131.31 4,786,443.43 16.91 3,111,188.23
5 年以
上
12,924,790.31 43.51 12,924,790.31 12,129,686.45 42.85 12,129,686.45
合计 29,702,681.22 100.00 20,927,033.32 28,309,013.08 100.00 20,357,102.80
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
香港千亿发展有
限公司
非关联方 3,600,000.00 1 年以内 9.58
河南黄河田中科
美压力设备有限
公司
非关联方 1,200,000.00 2 年以内 3.19
朱根东 非关联方 654,320.18 4 年以内 1.74
刘宝卿 非关联方 645,628.80 2 年以内 1.72
北京诚又信科技
开发有限公司
非关联方 610,000.00 5 年以上 1.62
合计 / 6,709,948.98 / 17.85
(5) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
河南联合旋风金刚石有
限公司
本公司拥有30%股权之
联营企业
214,000.00 0.57
合计 / 214,000.00 0.57
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
41
6、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 209,802,139.66 95.53 28,839,220.56 64.24
1 至2 年 9,824,301.03 4.47 16,056,385.03 35.76
合计 219,626,440.69 100.00 44,895,605.59 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
桂林桂冶实业有
限公司
非关联方 165,004,800.00 1 年以内 预付压机款
长沙隆泰微波热
工有限公司
非关联方 4,981,000.00 1 年以内 预付设备款
洛阳齐瑞金刚石
设备制造有限公
司
非关联方 3,918,471.42 1 年以内 预付材料款
山西轻工机械厂 非关联方 3,791,079.41 1 年以内 预付压机款
佛山市顺德区盈
通硬质合金有限
公司
非关联方 3,563,848.89 1-2 年 预付材料款
合计 / 181,259,199.72 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
42,469,528.16 3,300,997.64 39,168,530.52 38,602,524.86 3,300,997.64 35,301,527.22
在产
品
63,525,020.68 63,525,020.68 60,225,259.51 60,225,259.51
库存
商品
253,056,623.96 4,830,577.58 248,226,046.38 235,460,447.94 4,830,577.58 230,629,870.36
低值
易耗
品
1,433,927.14 625,758.29 808,168.85 1,434,570.71 625,758.29 808,812.42
委托
加工
物资
3,826,389.06 2,129,628.11 1,696,760.95 3,990,747.89 2,129,628.11 1,861,119.78
合计 364,311,489.00 10,886,961.62 353,424,527.38 339,713,550.91 10,886,961.62 328,826,589.29
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
42
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 3,300,997.64 3,300,997.64
库存商品 4,830,577.58 4,830,577.58
低值易耗品 625,758.29 625,758.29
委托加工物
资
2,129,628.11 2,129,628.11
合计 10,886,961.62 10,886,961.62
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
43
8、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业
务
性
质
注
册
资
本
本企
业持
股
比例
(%)
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%)
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
河南联
合旋风
金刚石
有限公
司
中外
合资
河南
省长
葛市
小六
修一
郎
制
造
560
万
美
元
30 30 55,301,385.58 4,198,114.27 51,103,271.31 13,276,224.99 753,267.16
河南联
合旋风
金刚石
砂轮有
限公司
中外
合资
河南
省长
葛市
小六
修一
郎
制
造
270
万
美
元
19 19 20,101,048.10 1,623,996.36 18,477,051.74 6,462,998.85 1,001,290.93
北京黄
河旋风
鑫纳达
科技有
限公司
中外
合资
北京
市大
兴区
乔秋
生
制
造
120
万
美
元
45 45 42,972,201.81 19,016,200.83 23,956,000.98 53,956,793.65 8,820,594.42
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度财务报告
44
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
在被投资单位持股
比例（％）
在被投资单位表
决权比例（％）
河南联合旋风
金刚石有限公
司
13,902,652.50 15,630,680.58 -969,293.68 14,661,386.90 1,195,273.83 30 30
河南联合旋风
金刚石砂轮有
限公司
4,214,997.00 2,691,698.28 190,245.28 2,881,943.56 19 19
北京黄河旋风
鑫纳达科技有
限公司
25,500,000.00 25,500,000.00 -16,094,736.81 9,405,263.19 45 45
备注：对北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司投资的“增减变动”金额-16,094,736.81 元，系处置部分股权丧失控制后，由成本法核算改为权益法核算形
成。
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
45
10、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
1,618,791,740.91 9,795,457.48 36,817,654.29 1,591,769,544.10
其中：房屋及建筑
物
553,231,430.57 0.00 2,454,572.97 550,776,857.60
机器设备 736,256,277.86 6,818,446.49 6,337,309.26 736,737,415.09
运输工具 55,805,107.32 70,388.02 26,808,537.66 29,066,957.68
电子设备 32,171,245.87 30,558.09 646,020.02 31,555,783.94
其他设备 88,078,938.23 2,876,064.88 571,214.38 90,383,788.73
融资租赁租
入固定自产
153,248,741.06 0.00 0.00 153,248,741.06
二、累计折旧合
计：
498,270,850.67 43,283,494.24 20,891,805.98 520,662,538.93
其中：房屋及建筑
物
100,520,966.87 7,993,915.98 20,017.96 108,494,864.89
机器设备 245,481,724.79 22,884,683.29 4,170,882.38 264,195,525.70
运输工具 24,452,679.36 3,156,537.34 11,234,862.96 16,374,353.74
电子设备 25,383,640.33 1,066,066.58 4,925,581.56 21,524,125.35
其他设备 38,751,458.10 3,694,538.49 540,461.12 41,905,535.47
融资租赁租
入固定自产
63,680,381.22 4,487,752.56 0.00 68,168,133.78
三、固定资产账面
净值合计
1,120,520,890.24 -33,488,036.76 15,925,848.31 1,071,107,005.17
其中：房屋及建筑
物
452,710,463.70 -7,993,915.98 2,434,555.01 442,281,992.71
机器设备 490,774,553.07 -16,066,236.80 2,166,426.88 472,541,889.39
运输工具 31,352,427.96 -3,086,149.32 15,573,674.70 12,692,603.94
电子设备 6,787,605.54 -1,035,508.49 -4,279,561.54 10,031,658.59
其他设备 49,327,480.13 -818,473.61 30,753.26 48,478,253.26
融资租赁租
入固定自产
89,568,359.84 -4,487,752.56 0.00 85,080,607.28
四、减值准备合计 7,379,327.04 0.00 0.00 7,379,327.04
其中：房屋及建筑
物
475,898.61 475,898.61
机器设备 6,708,681.15 6,708,681.15
运输工具 14,400.09 14,400.09
电子设备 19,800.80 19,800.80
其他设备 160,546.39 160,546.39
融资租赁租
入固定自产
0.00 0.00
五、固定资产账面1,113,141,563.20 -33,488,036.76 15,925,848.31 1,063,727,678.13
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
46
价值合计
其中：房屋及建筑
物
452,234,565.09 -7,993,915.98 2,434,555.01 441,806,094.10
机器设备 484,065,871.92 -16,066,236.80 2,166,426.88 465,833,208.24
运输工具 31,338,027.87 -3,086,149.32 15,573,674.70 12,678,203.85
电子设备 6,767,804.74 -1,035,508.49 -4,279,561.54 10,011,857.79
其他设备 49,166,933.74 -818,473.61 30,753.26 48,317,706.87
融资租赁租
入固定自产
89,568,359.84 -4,487,752.56 0.00 85,080,607.28
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 153,248,741.06 68,168,133.78 85,080,607.28
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 8,875,224.04
机器设备 1,129,087.52
电子设备 147,405.23
合计 10,151,716.79
涉及到期末不再合并的北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司固定资产余额，在上列《固定资产情况》
表中填列为“本期减少”项目。
11、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
减值准
备
账面净值 账面余额
减值准
备
账面净值
在建工
程
129,910,255.69 129,910,255.69 16,794,040.26 16,794,040.26
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称
预算数(万
元)
期初数 本期增加 工程进度资金来源 期末数
压机 45,663.74 1,950,763.27 104,733,748.41 在建 自筹 106,684,511.68
厂房 542.00 1,348,747.82 1,606,900.00 在建 自筹 2,955,647.82
配套工程 556.00 4,304,873.15 455,567.04 在建 自筹 4,760,440.19
生产厂房 1,604.80 1,592,340.01 5,551,999.98 在建 自筹 7,144,339.99
职工宿舍
楼
12.60 126,176.01 在建 自筹 126,176.01
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
47
其他 831.90 7,471,140.00 768,000.00 在建 自筹 8,239,140.00
合计 49,211.04 16,794,040.26 113,116,215.43 / / 129,910,255.69
12、工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程设备 111,111.39 93,192,728.56 93,192,728.46 111,111.49
合计 111,111.39 93,192,728.56 93,192,728.46 111,111.49
13、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 16,385,919.75 16,385,919.75
工业产权及技术 6,200,000.00 6,200,000.00
土地使用权 5,695,698.00 5,695,698.00
专有技术 4,314,061.75 4,314,061.75
商标权 176,160.00 176,160.00
二、累计摊销合计 9,447,592.83 361,774.96 9,809,367.79
工业产权及技术 4,959,999.52 154,999.98 5,114,999.50
土地使用权 959,050.21 56,956.92 1,016,007.13
专有技术 3,449,719.10 141,010.06 3,590,729.16
商标权 78,824.00 8,808.00 87,632.00
三、无形资产账面净值合计 6,938,326.92 361,774.96 6,576,551.96
工业产权及技术 1,240,000.48 154,999.98 1,085,000.50
土地使用权 4,736,647.79 56,956.92 4,679,690.87
专有技术 864,342.65 141,010.06 723,332.59
商标权 97,336.00 8,808.00 88,528.00
四、减值准备合计
工业产权及技术
土地使用权
专有技术
商标权
五、无形资产账面价值合计 6,938,326.92 361,774.96 6,576,551.96
工业产权及技术 1,240,000.48 154,999.98 1,085,000.50
土地使用权 4,736,647.79 56,956.92 4,679,690.87
专有技术 864,342.65 141,010.06 723,332.59
商标权 97,336.00 8,808.00 88,528.00
(2) 公司开发项目支出
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加
计入当期损益确认为无形资产
期末数
大直径聚
晶金刚石
复合片
4,731,483.58 955,318.39 5,686,801.97
合计 4,731,483.58 955,318.39 5,686,801.97
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
48
14、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
北京黄河旋风
鑫纳达科技有
限公司
20,011,281.00 20,011,281.00
合计 20,011,281.00 20,011,281.00
因减持北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司部分股权，丧失了对该子公司的控制权，期末不再合并
其资产负债表。根据《企业会计准则解释第4 号》规定，在本期末的合并财务报表中，公司于丧失控
制权日对剩余股权按照公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。原确认的合并商誉不复存在。
15、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额
本期增
加额
本期摊销额其他减少额期末额
其他减少的原
因
土地青苗补偿费 1,909,708.33 35,456.94 1,874,251.39
耕地开垦费 3,855,275.81 236,970.00 3,618,305.81
租入固定资产改
良支出
484,012.00 120,996.00 363,016.00
期末不再合并
子公司部分
合计 6,248,996.14 393,422.94 363,016.00 5,492,557.20
16、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 12,096,358.07 11,814,306.36
未实现内部销售损益 2,272,296.58
其他 1,903,108.73 1,964,851.20
小计 13,999,466.80 16,051,454.14
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
资产减值准备 80,452,268.37
其他 12,687,391.56
小计 93,139,659.93
已确认的递延所得税资产中的“未实现内部销售损益”项，系期初合并北京黄河旋风鑫纳达科技
有限公司形成，期末不再合并，故合并表中不再有此项目。
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
49
17、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回转销
期末账面余额
一、坏账准备 60,399,899.49 2,049,345.37 263,265.15 62,185,979.71
二、存货跌价准备 10,886,961.62 10,886,961.62
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 7,379,327.04 7,379,327.04
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 78,666,188.15 2,049,345.37 263,265.15 80,452,268.37
上表中的转销263,265.15 元，系期末不再合并北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司余额与原合并抵
消金额的差额。
18、其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
融资租赁未实现售后租回损益 36,556,245.91 38,631,860.53
合计 36,556,245.91 38,631,860.53
19、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 563,700,000.00 438,700,000.00
合计 563,700,000.00 438,700,000.00
短期借款均由河南黄河实业集团股份有限公司提供担保。
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
50
20、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
采购款 132,091,094.25 73,280,615.79
合计 132,091,094.25 73,280,615.79
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
日本联合材料公司 53,395.10 53,395.10
北京黄河旋风鑫纳达科技有限
公司
32,516,564.59 24,747,515.68
长葛市黄河电气有限公司 34,000.00
河南联合旋风金刚石有限公司 191,854.20 68,980.00
河南联合旋风金刚石砂轮有限
公司
1,150.00 12,700.00
合计 32,762,963.89 24,916,590.78
21、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收货款 19,274,358.41 14,496,892.53
合计 19,274,358.41 14,496,892.53
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
河南联合旋风金刚石有限公司 788,345.34 1,493,365.34
合计 788,345.34 1,493,365.34
22、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,210,251.22 41,353,761.03 34,051,218.05 14,512,794.20
二、职工福利费 0.00 2,806,164.38 2,806,164.38 0.00
三、社会保险费 0.00 2,729,031.97 1,531,981.27 1,197,050.70
其中：1.医疗保险 734,849.61 568,126.55 166,723.06
2.养老保险 1,990,905.31 961,045.82 1,029,859.49
3.其他保险 3,277.05 2,808.90 468.15
四、住房公积金 12,800.00 12,800.00
五、辞退福利
六、其他 344,547.80 344,547.80
合计 7,210,251.22 47,246,305.18 38,746,711.50 15,709,844.90
因期末不再合并北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司资产负债表，其应付职工薪酬余额260,684.68
元，填列为表中相关项目的“本期减少”数。
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
51
23、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -8,013,234.53 -3,252,200.93
企业所得税 -6,953,698.25 -3,879,470.88
个人所得税 1,385,268.01 375,230.29
城市维护建设税 743.82 360.44
土地使用税 1,367,003.80 1,367,003.80
房产税 670,137.09 657,537.09
教育费附加 318.78 154.48
合计 -11,543,461.28 -4,731,385.71
24、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
利息
908,500.00 867,312.66
短期借款应付利息 821,847.88 599,500.00
合计 1,730,347.88 1,466,812.66
25、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
河南黄河实业集团股份
有限公司
3,666,080.00
日本联合材料公司 1,173,166.05
合计 4,839,246.05 /
26、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证金 3,617,655.19 2,885,155.19
往来款 15,992,888.08 17,566,630.84
押金 124,884.30 159,254.30
其他 2,281,671.70 702,522.49
合计 22,017,099.27 21,313,562.82
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
河南黄河汇城进出口有限公司 36,991.90 36,991.90
河南联合旋风金刚石砂轮有限
公司
200,000.00 200,000.00
合计 236,991.90 236,991.90
27、1 年内到期的非流动负债：
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
52
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 180,000,000.00 150,000,000.00
合计 180,000,000.00 150,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 180,000,000.00 150,000,000.00
合计 180,000,000.00 150,000,000.00
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
币种
利率
（％） 本币金额 本币金额
中国银行长葛支行
2009 年
4 月16
日
2011 年4
月16 日
人民币 5.40 50,000,000.00 50,000,000.00
中国银行长葛支行
2008 年
10 月
29 日
2010 年
10 月29
日
人民币 5.40 30,000,000.00 30,000,000.00
中国工商银行长葛
支行
2007 年
9 月30
日
2010 年8
月27 日
人民币 5.40 25,000,000.00 25,000,000.00
中国银行长葛支行
2008 年
9 月25
日
2010 年9
月25 日
人民币 5.40 20,000,000.00 20,000,000.00
交通银行郑州分行
营业部
2007 年
3 月15
日
2011 年3
月15 日
人民币 5.76 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 / / / / 145,000,000.00 145,000,000.00
一年内到期的长期借款180,000,000 元，其中许继电器股份有限公司担保130,000,000 元，河南
黄河实业集团股份有限公司担保50,000,000 元。
28、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 90,000,000.00
抵押借款 160,000,000.00
保证借款 140,000,000.00 270,000,000.00
合计 390,000,000.00 270,000,000.00
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
53
质押借款90,000,000 元，系由河南黄河实业集团股份有限公司提供股权质押；抵押借款
160,000,000 元，系本公司提供房产和土地使用权抵押；保证借款140,000,000 元中，河南黄河实业
集团股份有限公司担保60,000,000 元，许继电器股份有限公司担保80,000,000 元。
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
交通银行许昌
支行
2010 年3
月26 日
2015 年
10 月15
日
人民币 5.94 90,000,000.00
中国工商银行
长葛支行
2006 年1
月6 日
2012 年1
月5 日
人民币 5.94 80,000,000.00 80,000,000.00
中国银行长葛
支行
2010 年1
月14 日
2016 年1
月14 日
人民币 5.94 80,000,000.00
中国银行长葛
支行
2010 年3
月17 日
2016 年1
月14 日
人民币 5.94 50,000,000.00
中国农业银行
长葛支行
2009 年
11 月4 日
2012 年
11 月3 日
人民币 5.40 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 / / / / 330,000,000.00 110,000,000.00
29、长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
招银金融租赁
有限公司
3 年 109,397,468.82 5.76 9,366,768.82 43,947,921.41
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
招银金融租赁有限
公司
43,947,921.41 60,654,236.66
30、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
大直径聚晶复合片项目补助 4,000,000.00 2,000,000.00
合计 4,000,000.00 2,000,000.00
31、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
268,000,000.00 268,000,000.00
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
54
32、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 392,801,746.19 392,801,746.19
新准则前资本公积转入 70,814.40 70,814.40
同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -3,155,993.61 -3,155,993.61
合计 389,716,566.98 389,716,566.98
33、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 92,562,480.78 92,562,480.78
合计 92,562,480.78 92,562,480.78
34、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 311,428,295.92 /
调整后 年初未分配利润 311,428,295.92 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,765,838.78 /
应付普通股股利 13,400,000.00
期末未分配利润 319,794,134.70 /
35、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 361,834,722.48 297,209,437.85
其他业务收入 4,229,000.60 11,866,907.74
营业成本 240,483,219.45 224,213,621.80
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
超硬材料 265,930,471.03 163,306,435.19 240,341,681.15 166,715,335.03
超硬材料制品 13,796,066.32 10,316,851.97 15,928,840.78 11,998,307.11
建筑机械 37,646,293.19 31,510,302.06 17,982,352.52 16,567,250.61
超硬刀具 7,037,897.13 4,330,772.95 3,528,459.04 2,584,245.30
超硬复合材料 15,373,084.08 11,917,109.65 7,012,352.80 5,833,014.92
金属粉末 22,050,910.73 16,611,189.77 12,415,751.56 9,928,133.65
合计 361,834,722.48 237,992,661.59 297,209,437.85 213,626,286.62
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 330,649,846.61 209,714,258.92 276,017,884.88 197,743,536.50
出口销售 31,184,875.87 28,278,402.67 21,191,552.97 15,882,750.12
合计 361,834,722.48 237,992,661.59 297,209,437.85 213,626,286.62
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
55
36、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 1,078.63 0
教育费附加 462.27 0
合计 1,540.90 0.00 /
37、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 416,225.43 92,635.17
处置长期股权投资产生的投资收益 -36,322.50
其他 -16,993,761.00
合计 -16,577,535.57 56,312.67
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
河南联合旋风金刚石有
限公司
225,980.15 135,924.13
河南联合旋风金刚石砂
轮有限公司
190,245.28 -43,288.96
合计 416,225.43 92,635.17 /
38、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,422,193.02 976,056.37
二、存货跌价损失 -643,881.11
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,422,193.02 332,175.26
39、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
56
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 228,075.26 491,938.39
其中：固定资产处置利得 228,075.26 491,938.39
政府补助 465,000.00 200,000.00
补贴收入 100,000.00 200,000.00
其他 121,912.00 294,271.29
政府奖励 18,378.00 106,691.00
合计 933,365.26 1,292,900.68
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
高品质激光焊接系列锯
片研发项目
200,000.00
科技三费 465,000.00 /
合计 465,000.00 200,000.00
40、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,415.58 5,226.75
其中：固定资产处置损失 1,415.58 5,226.75
对外捐赠 198,000.00
其他 196.20 591,635.22
合计 199,611.78 596,861.97
41、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
5,376,245.58 5,994,720.99
递延所得税调整 2,051,987.34 186,647.19
合计 7,428,232.92 6,181,368.18
42、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业外收入 686,912.00
收到政府奖励 18,378.00
收到项目补助 2,000,000.00
收到往来款 14,403,189.61
合计 17,108,479.61
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
费用 11,403,280.88
营业外支出 199,611.78
往来款 7,723,707.02
合计 19,326,599.68
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
57
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
不再合并子公司鑫纳达期末货币资金余额 2,833,106.94
合计 2,833,106.94
鑫纳达期末货币资金余额2,833,106.94 元，因转让其股权本期不再合并资产负债表。
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
存款利息收入 291,615.27
合计 291,615.27
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付融资租赁款项 18,158,800.96
支付金融机构手续费 45,803.74
合计 18,204,604.70
43、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,087,930.05 17,850,952.39
加：资产减值准备 2,422,193.02 332,175.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,915,402.73 42,718,521.35
无形资产摊销 361,774.96 390,675.44
长期待摊费用摊销 393,422.94 222,530.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
-226,659.68 -486,711.64
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 29,980,167.74 25,118,252.72
投资损失（收益以“－”号填列） 16,577,535.57 -56,312.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,972,473.24 186,647.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,987,150.60 19,579,433.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,225,181.42 -36,529,567.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 61,453,938.62 -44,493,622.03
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 103,725,847.17 24,832,975.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 202,899,651.70 182,364,745.24
减：现金的期初余额 175,152,427.21 107,092,975.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27,747,224.49 75,271,769.47
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
58
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 202,899,651.70 175,152,427.21
其中：库存现金 4,150,293.09 4,748,299.27
可随时用于支付的银行存款 198,749,358.61 170,404,127.94
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 202,899,651.70 175,152,427.21
(3) 现金流量表补充资料的说明
本期转让子公司北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司股权6%，转让款暂未收到，该子公司期末持有
的现金和现金等价物2,833,106.94 元。
44、所有者权益变动表项目注释
因本期末不再合并北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司的资产负债表，相应的少数股东权益在期初
合并余额的基础上，扣除本期相应变动后的余额，填列为“（三）所有者投入和减少资本”之“3．其
他”项，金额为-13,968,257.79 元。
(六) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务性
质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
河南
黄河
实业
集团
股份
有限
公司
民营
企业
河南
省长
葛市
乔秋
生
实业投
资与管
理；产业
技术研
究开发
及推广
转让；咨
询服务。
145,480,000 27.36 27.36
乔秋
生
71263539-7
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
河南黄
河旋风
国际有
限公司
有限责
任公司
河南省
郑州市
乔秋生
进出口
贸易
20,000,000.00 100.00 100.00 78624154-2
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
59
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构代
码
二、联营企业
河南联
合旋风
金刚石
有限公
司
中外合
资
河南省
长葛市
小六修
一郎
制造
5,600,000
美元
30 30 74405540-x
河南联
合旋风
金刚石
砂轮有
限公司
中外合
资
河南省
长葛市
小六修
一郎
制造
2,700,000
美元
19 19 75835230-9
北京黄
河旋风
鑫纳达
科技有
限公司
中外合
资
北京市
大兴区
乔秋生 制造
1,200,000
美元
45 45 78020109-9
单位:元 币种:人民币
被投资单位名
称
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润
二、联营企业
河南联合旋风
金刚石有限公
司
55,301,385.58 4,198,114.27 51,103,271.31 13,276,224.99 753,267.16
河南联合旋风
金刚石砂轮有
限公司
2,010,104.81 1,623,996.36 18,477,051.74 6,462,998.85 1,001,290.93
北京黄河旋风
鑫纳达科技有
限公司
42,972,201.81 19,016,200.83 23,956,000.98 53,956,793.65 8,820,594.42
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
日本联合材料公司 参股股东
河南黄河汇城进出口有限公司 母公司的控股子公司 71264136-7
长葛市黄河电气有限公司 其他 74250418-7
河南黄河人防设备有限公司 母公司的控股子公司 74921257-4
河南联合旋风金刚石有限公司 其他 74405540-x
河南联合旋风金刚石砂轮有限
公司
其他 75835230-9
河南黄河实业集团股份有限公司持有长葛市黄河电气有限公司50％的股权；本公司拥有河南联合
旋风金刚石有限公司30%股权，本公司拥有河南联合旋风金刚石砂轮有限公司19%股权。
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
60
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易定
价方式及决
策程序
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
北京黄河旋风
鑫纳达科技有
限公司
购买
商品
采购材料 市场价格 58,194,064.80 52.47 40,211,494.61 38.49
长葛市黄河电
气有限公司
购买
商品
采购材料 市场价格 71,961.08 0.23 21,296.04 0.07
河南联合旋风
金刚石有限公
司
购买
商品
采购材料 市场价格 362,260.00 1.84 116,901.71 1.11
河南黄河汇凯
石油钻头有限
公司
购买
商品
采购材料 市场价格 837,945.66 2.70 1,422,188.75 4.97
长葛市黄河汇
达磨具有限公
司
购买
商品
采购材料 市场价格
254,045.30 1.29 219,648.72 2.08
北京黄河旋风
鑫纳达科技有
限公司
销售
商品
销售货物 市场价格 8,000.00 0.04 0.00
长葛市黄河电
气有限公司
销售
商品
销售货物 市场价格 9,760.69 0.00 32,299.15 0.01
河南联合旋风
金刚石有限公
司
销售
商品
销售货物 市场价格 904,119.06 0.34 495,868.55 0.21
河南联合旋风
金刚石砂轮有
限公司
销售
商品
销售货物 市场价格 9,871.79 0.14 786.32 0.02
河南黄河人防
设备有限公司
销售
商品
销售货物 市场价格 10,097,102.54 26.82 2,203,199.08 12.25
长葛市黄河汇
达磨具有限公
司
销售
商品
销售货物 市场价格 11,100.00 0.05 23,418.79 0.19
河南黄河汇凯
石油钻头有限
公司
销售
商品
销售货物 市场价格 71,350.43 0.03 145,388.46 0.06
长葛市黄河电
气有限公司
水电
汽等
其他
公用
事业
费用
(销
售)
电费 市场价格 24,519.50 100 11,803.48 100
河南联合旋风
金刚石有限公
司
提供
劳务
加工费 市场价格 14,220.51 100 37,055.68 100
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
河南黄河实业
集团股份有限
公司
河南黄河旋风股
份有限公司
763,700,000.00
2009 年4 月16 日～
2015 年10 月15 日
否
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
61
河南黄河实业集团股份有限公司为本公司担保763,700,000 元。其中短期借款21 笔，金额
563,700,000 元；一年内到期的长期借款1 笔，金额50,000,000 元；长期借款3 笔，金额150,000,000
元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款
长葛市黄河电
气有限公司
25,011.46 4,286.27 47,850.00 5,034.80
河南联合旋风
金刚石有限公
司
81,632.01 1,632.64 64,544.71 1,290.89
河南黄河人防
设备有限公司
8,895,503.04 177,910.06 1,464,093.07 29,281.86
小计 9,002,146.51 183,828.97 1,576,487.78 35,607.55
其他应收款
长葛市黄河电
气有限公司
154,081.64 15,708.80
河南联合旋风
金刚石有限公
司
214,000.00 137,715.20 214,000.00 115,865.14
小计 214,000.00 137,715.20 368,081.64 131,573.94
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提
减值金额
金额
其中：计提
减值金额
应付账款
北京黄河旋风鑫纳
达科技有限公司
32,516,564.59 24,747,515.68
长葛市黄河电气有
限公司
34,000.00
河南联合旋风金刚
石有限公司
191,854.20 68,980.00
河南联合旋风金刚
石砂轮有限公司
1,150.00 12,700.00
日本联合材料公司 53,395.10 53,395.10
小计 32,762,963.89 24,916,590.78
预收账款
河南联合旋风金刚
石有限公司
788,345.34 1,493,365.34
小计 788,345.34 1,493,365.34
其他应付款
河南黄河汇城进出
口有限公司
36,991.90 36,991.90
河南联合旋风金刚
石砂轮有限公司
200,000.00 200,000.00
小计 236,991.90 236,991.90
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
62
(七) 股份支付：
无
(八) 或有事项：
无
(九) 承诺事项：
无
(十) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大
的应收账款
203,206,081.27 58.13 4,442,417.41 10.94 173,558,053.28 60.00 4,531,533.79 11.60
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
58,447,775.53 16.72 34,388,939.77 84.72 54,727,692.18 18.92 33,308,395.92 85.28
其他不重大应
收账款
87,928,134.87 25.15 1,758,562.70 4.33 60,985,955.04 21.08 1,219,719.10 3.12
合计 349,581,991.67 / 40,589,919.88 / 289,271,700.50 / 39,059,648.81 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
1 27,063,818.14 541,276.36 2.00 单项测试后未发
2 25,213,325.00 504,266.50 2.00 生减值，按账龄情
3 19,188,381.20 383,767.62 2.00 况进行组合计提
4 17,936,443.81 358,728.88 2.00 坏账准备
5 17,512,370.00 350,247.40 2.00
其他 96,291,743.12 2,304,130.65 2.39
合计 203,206,081.27 4,442,417.41 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 至2 年 12,096,351.09 20.70 3,024,087.77 8,373,404.67 15.30 2,093,351.17
2 至3 年 8,325,738.84 14.24 3,746,582.48 10,091,346.47 18.44 4,541,105.91
3 至4 年 15,249,341.99 26.09 8,387,138.09 13,270,161.42 24.25 7,298,588.78
4 至5 年 10,129,177.65 17.33 6,583,965.47 10,335,513.02 18.89 6,718,083.46
5 年以上 12,647,165.96 21.64 12,647,165.96 12,657,266.60 23.12 12,657,266.60
合计 58,447,775.53 100.00 34,388,939.77 54,727,692.18 100.00 33,308,395.92
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
63
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司
关系
金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
长沙佳顺超硬材料有限公司 非关联方 27,063,818.14 1 年以内 7.74
莱州市志明金刚石制品有限公司 非关联方 25,213,325.00 1 年以内 7.21
柘城县翔泰磨料磨具有限公司 非关联方 19,188,381.20 1 年以内 5.49
石家庄海川工具有限公司 非关联方 17,936,443.81 1 年以内 5.13
南海市丹灶劲刚陶瓷模具有限公司 非关联方 17,512,370.00 1 年以内 5.01
合计 / 106,914,338.15 / 30.58
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总
额的比例(%)
北京黄河旋风鑫纳达股份有
限公司
本公司拥有45%股权之联营
企业
64,787.60 0.02
河南黄河人防设备有限公司
与本公司同受河南黄河实
业集团股份有限公司控制
8,895,503.04 2.54
长葛市黄河电气有限公司
河南黄河实业集团股份有
限公司持有50%股权
25,011.46 0.01
河南联合旋风金刚石有限公
司
本公司拥有30%股权之联营
企业
81,632.01 0.02
河南联合旋风金刚石砂轮有
限公司
本公司拥有19%股权之联营
企业
31,165.00 0.01
河南黄河旋风国际有限公司 全资子公司 2,392,345.92 0.68
合计 / 11,490,445.03 3.28
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款
5,882,725.14 15.23 642,681.29 3.00 3,282,725.14 8.90 595,654.50 2.83
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款
28,619,956.08 74.09 20,656,352.03 96.61 28,303,013.08 76.75 20,355,602.80 96.67
其他不重大
的其他应收
款
4,127,722.49 10.68 82,554.45 0.39 5,290,831.97 14.35 105,816.64 0.50
合计 38,630,403.71 / 21,381,587.77 / 36,876,570.19 / 21,057,073.94 /
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
64
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
1 3,600,000.00 72,000.00 2.00
单项测试后未发
生减值，按账龄情
况进行组合计提
坏账准备
2 1,200,000.00 300,000.00 25.00
3 1,082,725.14 270,681.29 25.00
合计 5,882,725.14 642,681.29 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 至2 年 4,017,666.79 14.04 1,004,416.70 2,712,977.99 9.59 678,244.51
2 至3 年 1,742,688.55 6.09 784,209.85 3,341,642.56 11.81 1,503,739.15
3 至4 年 5,146,916.12 17.98 2,830,803.87 5,332,262.65 18.84 2,932,744.46
4 至5 年 4,787,894.31 16.73 3,112,131.30 4,786,443.43 16.91 3,111,188.23
5 年以上 12,924,790.31 45.16 12,924,790.31 12,129,686.45 42.85 12,129,686.45
合计 28,619,956.08 100.00 20,656,352.03 28,303,013.08 100.00 20,355,602.80
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
香港千亿发展有
限公司
非关联方 3,600,000.00 1 年以内 9.32
河南黄河田中科
美压力设备有限
公司
非关联方 1,200,000.00 2 年以内 3.11
河南黄河旋风国
际有限公司
全资子公司 1,082,725.14 2 年以内 2.80
朱根东 非关联方 654,320.18 4 年以内 1.69
刘宝卿 非关联方 645,628.80 2 年以内 1.67
合计 / 7,182,674.12 / 18.59
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
河南黄河旋风国际有限
公司
全资子公司 1,082,725.14 2.80
河南联合旋风金刚石有
限公司
本公司拥有30%股权
之联营企业
214,000.00 0.55
合计 / 1,296,725.14 3.35
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65
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
河南黄
河旋风
国际有
限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
现金红利
在被
投资
单位
持股
比例
（％
）
在被
投资
单位
表决
权比
例
（％
）
河南联
合旋风
金刚石
有限公
司
13,902,652.50 15,630,680.58 -969,293.68 14,661,386.90 1,195,273.83 30 30
河南联
合旋风
金刚石
砂轮有
限公司
4,214,997.00 2,691,698.28 190,245.28 2,881,943.56 19 19
北京黄
河旋风
鑫纳达
科技有
限公司
25,500,000.00 25,500,000.00 -16,094,736.81 9,405,263.19 45 45
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 348,093,536.62 287,511,200.71
其他业务收入 4,007,600.60 11,866,907.74
营业成本 257,308,737.47 221,582,941.09
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66
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
超硬材料 254,892,859.04 182,553,696.17 232,989,961.80 166,107,909.87
超硬材料制品 11,193,667.44 8,045,642.72 13,764,306.52 10,123,587.29
建筑机械 37,578,755.13 31,432,758.09 17,835,771.11 16,443,667.21
超硬刀具 7,035,655.57 4,328,044.82 3,519,263.70 2,579,115.97
超硬复合材料 15,341,688.71 11,890,274.38 6,987,564.56 5,814,493.64
金属粉末 22,050,910.73 16,611,189.77 12,414,333.02 9,926,831.93
合计 348,093,536.62 254,861,605.95 287,511,200.71 210,995,605.91
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 336,864,916.93 244,090,410.69 276,041,904.75 203,359,605.24
出口销售 11,228,619.69 10,771,195.26 11,469,295.96 7,636,000.67
合计 348,093,536.62 254,861,605.95 287,511,200.71 210,995,605.91
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 416,225.43 92,635.17
处置长期股权投资产生的投资收益 -36,322.50
其他 -3,749,736.81 3,060,000.00
合计 -3,333,511.38 3,116,312.67
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
河南联合旋风金刚石有
限公司
225,980.15 135,924.13
河南联合旋风金刚石砂
轮有限公司
190,245.28 -43,288.96
合计 416,225.43 92,635.17 /
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,276,302.17 18,991,590.66
加：资产减值准备 1,854,784.90 270,618.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
44,957,018.41 41,805,055.25
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无形资产摊销 361,774.96 390,675.44
长期待摊费用摊销 272,426.94 101,534.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-226,659.68 -486,711.64
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,769,333.79 24,928,229.02
投资损失（收益以“－”号填列） 3,333,511.38 -3,116,312.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -216,475.27 196,723.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,706,226.51 13,109,001.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,686,397.05 -47,151,917.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 62,587,598.02 -35,629,488.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 88,576,992.06 13,408,997.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 196,999,962.81 175,202,397.18
减：现金的期初余额 171,091,252.54 100,534,581.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 25,908,710.27 74,667,815.71
(十一) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 226,659.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
465,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,715.80
所得税影响额 -137,035.75
合计 578,339.73
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
2.0293 0.0812 0.0812
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
1.9754 0.0791 0.0791
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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(1)、应收票据比期初减少42.9%，主要原因是于本期内支付，另外期末不再合并北京黄河旋风鑫
纳达会计有限公司资产负债表。
(2)、预付帐款比期初增加389.19%，主要原因是预付金刚石新项目设备款。
(3)、长期股权投资比期初增加47.08%，主要原因是期末不再合并北京黄河旋风鑫纳达会计有限
公司资产负债表。
(4)、在建工程比期初增加673.55%，主要原因是实施金刚石新项目工程。
(5)、商誉比期初减少100%，主要原因是减持北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司部分股权，丧失
了对该子公司的控制权，期末不再合并其资产负债表。根据《企业会计准则解释第4 号》规定，在本
期末的合并财务报表中，公司于丧失控制权日对剩余股权按照公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。原确认的合并商誉不复存在。
(6)、应付帐款比期初增加80.25%，主要原因是期初合并而期末不再合并北京黄河旋风鑫纳达科
技有限公司，另外是部分产品增加采购业务所形成的应付账款。
(7)、预收帐款比期初增加32.96%，主要原因是金属粉末、复合材料产品销售所收预收帐款增加。
(8)、应付职工薪酬比期初增加117.88%，主要原因是员工工资推迟发放一个月形成。
(9)、应交税费比期初增加143.98%，主要原因是增值税、所得税预交形成。
(10)、长期借款比期初增加44.44%，主要原因是本期新增项目借款形成。
(11)、其他非流动负债比期初增加100%，系收到大直径聚晶复合片项目补助形成。
(12)、少数股东权益比期初减少100%，系期末不再合并北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司形成。
（13）、其他业务收入比同期减少64.36%、其他业务成本比同期减少76.48%，系本期销售附件材
料减少。
（14）、营业费用比同期增加58.07%，主要原因是本期业务提成费用和运输费用增加。
（15）、资产减值损失比同期增加629.19%，主要原因是本期计提准备金增加。
（16）、投资收益比同期大幅减少，主要原因是报告期内转让公司所持有子公司鑫纳达股权后，
本期报告不再合并鑫纳达资产负债表。根据《企业会计准则解释第4 号》规定，在本期末的合并财务
报表中，公司于丧失控制权日对剩余股权按照公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益
（17）、营业外支出比同期减少66.56%，主要原因是同期交纳税款滞纳金影响。
（18）、净利润比同期增加46.14%，主要原因是本期营业收入增加，成本费用相对下降。
河南黄河旋风股份有限公司 2010 年半年度报告
69
董事长：乔秋生
河南黄河旋风股份有限公司
2010 年8 月20 日