*ST黑化(600179) 最新公司公告|查股网

						黑龙江黑化股份有限公司2010年半年度报告
- 1 -
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 4
六、重要事项.......................................................................... 5
七、财务会计报告（未经审计） .......................................................... 8
八、备查文件目录......................................................................61
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 2 -
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 王宏伟
主管会计工作负责人姓名 刘亚芳
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 刘亚芳
公司负责人王宏伟、主管会计工作负责人刘亚芳及会计机构负责人（会计主管人员）刘亚芳声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 黑龙江黑化股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 黑化股份
公司的法定英文名称 HeiLongJiang HeiHua Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 HH
公司法定代表人 王宏伟
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张连增 刘喜涛
联系地址 黑龙江黑化股份有限公司 黑龙江黑化股份有限公司
电话 0452-8927290 0452-8927290
传真 0452-6884895 0452-6884895
电子信箱 hhgf@tom.com hhgf@tom.com
(三) 基本情况简介
注册地址 黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2 号
注册地址的邮政编码 161041
办公地址 黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2 号
办公地址的邮政编码 161041
电子信箱 hhgf@tom.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 3 -
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 *ST 黑化 600179 黑化股份
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 1,812,116,041.75 1,840,654,234.68 -1.55
所有者权益（或股东权益） 538,452,555.09 619,564,025.93 -13.09
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.38 1.59 -13.21
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -81,465,391.11 -40,298,150.17 不适用
利润总额 -81,465,391.11 -40,280,827.72 不适用
归属于上市公司股东的净
利润
-81,111,470.84 -39,953,526.97 不适用
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-81,111,470.84 -39,953,526.97 不适用
基本每股收益(元) -0.21 -0.10 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.21 -0.10 不适用
稀释每股收益(元) -0.21 -0.10 不适用
加权平均净资产收益率
(%)
-14.01 -4.94
经营活动产生的现金流量
净额
-129,000,376.67 5,908,218.30 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.3308 0.015 不适用
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 51,882 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
持有有限售
条件股份数量
质押或冻结
的股份数量
黑龙江黑化
集团有限
公司
国有法人 49.94 194,781,133 194,781,133
质押 61,590,000
冻结133,191,133
孟兆才 境内自然人 0.41 1,600,000 未知
王兰芳 境内自然人 0.40 1,560,099 未知
罗静儿 境内自然人 0.33 1,277,900 未知
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 4 -
孙 谦 境内自然人 0.27 1,060,000 未知
周少兰 境内自然人 0.26 1,021,803 未知
张爱华 境内自然人 0.24 940,000 未知
徐兆义 境内自然人 0.22 867,550 未知
罗 礼 境内自然人 0.21 800,000 未知
王建国 境内自然人 0.16 633,400 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的
数量
股份种类及数量
孟兆才 1,600,000 人民币普通股 1,600,000
王兰芳 1,560,099 人民币普通股 1,560,099
罗静儿 1,277,900 人民币普通股 1,277,900
孙 谦 1,060,000 人民币普通股 1,060,000
周少兰 1,021,803 人民币普通股 1,021,803
张爱华 940,000 人民币普通股 940,000
徐兆义 867,550 人民币普通股 867,550
罗 礼 800,000 人民币普通股 800,000
王建国 633,400 人民币普通股 633,400
林剑斌 624,571 人民币普通股 624,571
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司控股股东与上述股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管
理办法》规定的一致行动人，公司未知其他股东之间是否存在关联关系
或是否为一致行动人
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
黑龙江黑化
集团有限公司
194,781,133 2009 年6 月23 日194,781,133
黑龙江黑化集团有
限公司没有申请上
市流通
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，受国际金融危机持续影响，焦炭需求下降，销售价格下滑；原料煤供应紧张，价格居高
不下，造成煤焦价格严重倒挂；受焦化行业市场因素影响，公司生产系统较长时间处于低负荷运行状
态，成本增加以及尿素市场供大于求，价格低位运行等不利因素的制约，公司生产经营遭遇到前所未
有的困难。
面对严峻的市场形势，公司董事会及管理层沉着应对，适时调整生产运行模式，不断拓宽购销渠
道，适时调整产品售价，加大货款回收力度，开展经济运行分析，协调平衡产、供、运、销、财，保
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 5 -
证了生产系统的稳定运行。
报告期内，公司实现营业收入78,056.33 万元，利润总额-8,146.54 万元，净利润-8,146.54 万
元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入比
上年同期增
减(%)
营业成本比
上年同期
增减(%)
营业利润率比上年同
期增减(%)
分行业
炼焦业 63,211 59,837 5.34 73.15 68.96 增加2.35 个百分点
化肥业 10,215 15,678 -53.48 -60.85 -42.80 减少58.54 个百分点
分产品
焦炭 52,596 48,894 7.04 83.11 80.22 增加1.49 个百分点
尿素 8,801 12,349 -40.31 -62.87 -46.02 减少43.80 个百分点
焦炉气 5,425 5,492 -1.24 35.02 34.91 增加0.08 个百分点
其中：
关联交易
5,016 4,825 3.81 29.85 27.95 增加1.43 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额8,713 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北及内蒙地区 734,255,621.55 17.30
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司不断加强法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会以及管理层均严格按照
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规及规
范性文件的要求进行规范运作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2009 年度股东大会审议通过的《公司2009 年度利润分配方案》，公司2009 年不进行利润
分配，也不进行资本公积金转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司的现金分红政策是公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司的利润分配应重视对投资
者的合理回报，在保证公司业务发展对货币资金要求的基础上，公司应进行适当的现金分红。公司的
利润分配政策应保持连续性和稳定性。股东存在违规占有公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的
现金红利，以偿还其占用的资金。报告期内未实施现金分红的原因是公司亏损。
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 6 -
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
黑龙江黑化集
团有限公司
母公司
购买商
品
材料
市场价并经
股东大会批准
5,911,554.30 1.00 现款
黑龙江黑化集
团威尔瑞斯气
体有限公司
母公司
的全资
子公司
购买商
品
材料 市场价 4,409.29 0.01 现款
黑龙江黑化集
团有限公司
母公司
销售商
品
焦炉气、
材料
协议价并经
股东大会批准
87,105,993.65 11.16 现款
黑龙江黑化集
团威尔瑞斯气
体有限公司
母公司
的全资
子公司
销售商
品
液氧 市场价 26,495.72 0.01 现款
合计 / 93,048,452.96 /
本公司向控股股东黑龙江黑化集团有限公司销售焦炉气及水电气等辅助性公用产品，并向其采购
零星辅助性材料及加工少量零部件。由于化工生产的连续性、不可分割性，以及地域因素，黑龙江黑
化集团有限公司长期按照市场协议价格向本公司采购水电气等公用产品。
本公司与关联方的关联交易主要是向其提供公司公用工程生产的水电气等辅助产品，对公司的独
立性没有影响。
本公司向关联方采购商品主要是采购零星辅助性材料及加工少量零部件，销售商品是公司的辅助
产品，公司与关联方不存在依赖关系。
本公司向控股股东黑龙江黑化集团有限公司购买材料、加工件；向控股股东黑龙江黑化集团有限
公司销售焦炉气、材料；向关联方黑龙江黑化进出口有限责任公司销售粗苯；向关联方黑龙江黑化集
团威尔瑞斯气体有限公司销售液氧。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 7 -
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）是否已启动：是
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 50
境内会计师事务所审计年限 4
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
董事会12 次
会议决议
中国证券报C006 版、
上海证券报33 版
2010 年1 月4 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
融资租赁公告
中国证券报D002 版、
上海证券报A7 版
2010 年1 月5 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
召开股东大会通知
中国证券报B07 版、
上海证券报B15 版
2010 年1 月27 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
2010 年第一次临时
股东大会公告
中国证券报D010 版、
上海证券报61 版
2010 年2 月12 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
2010 年日常关联交
易公告
中国证券报D032 版、
上海证券报B39 版
2010 年4 月15 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
关于股票实行退市
风险警示特别处理
的公告
中国证券报D032 版、
上海证券报B39 版
2010 年4 月15 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
董事会决议及召开
股东大会通知公告
中国证券报D032 版、
上海证券报B39 版
2010 年4 月15 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
监事会决议公告
中国证券报D032 版、
上海证券报B39 版
2010 年4 月15 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 8 -
2009 年度报告
中国证券报D032 版、
上海证券报B39 版
2010 年4 月15 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
2009 年度报告摘要
中国证券报D032 版、
上海证券报B39 版
2010 年4 月15 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
公司股票交易异动
公告
中国证券报B03 版、
上海证券报B102 版
2010 年4 月21 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
2010 年一季度报告
中国证券报D030 版、
上海证券报B23 版
2010 年4 月30 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
股东大会公告
中国证券报B003 版、
上海证券报B19 版
2010 年5 月12 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
限售流通股司法继
续冻结公告
中国证券报B002 版、
上海证券报31 版
2010 年6 月19 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 9 -
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:黑龙江黑化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 99,071,302.35 239,420,541.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 40,634,804.90 6,427,320.00
应收账款 287,120,467.94 183,857,618.61
预付款项 11,378,376.97 17,549,045.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,021,041.17 12,715,648.99
买入返售金融资产
存货 213,771,889.06 185,292,889.42
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 668,997,882.39 645,263,063.91
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,105,348,534.34 1,159,229,064.57
在建工程 26,846,896.44 24,246,402.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 10 -
其他非流动资产 10,922,728.58 11,915,703.92
非流动资产合计 1,143,118,159.36 1,195,391,170.77
资产总计 1,812,116,041.75 1,840,654,234.68
流动负债：
短期借款 467,280,000.00 446,550,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 132,000,000.00 145,000,000.00
应付账款 393,065,033.97 359,768,363.03
预收款项 90,052,568.69 48,261,433.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,718,229.61 1,616,804.05
应交税费 73,255,058.09 84,411,117.95
应付利息
应付股利
其他应付款 10,809,345.61 17,145,319.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
12,500,000.00 25,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,180,680,235.97 1,127,753,037.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 79,390,000.00 79,390,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,000,000.00 9,000,000.00
非流动负债合计 88,390,000.00 88,390,000.00
负债合计 1,269,070,235.97 1,216,143,037.79
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 390,000,000.00 390,000,000.00
资本公积 325,637,339.56 325,637,339.56
减：库存股
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 11 -
专项储备 6,378,720.72 6,378,720.72
盈余公积 28,067,460.06 28,067,460.06
一般风险准备
未分配利润 -211,630,965.25 -130,519,494.41
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
538,452,555.09 619,564,025.93
少数股东权益 4,593,250.69 4,947,170.96
所有者权益合计 543,045,805.78 624,511,196.89
负债和所有者权益
总计
1,812,116,041.75 1,840,654,234.68
法定代表人：王宏伟 主管会计工作负责人：刘亚芳 会计机构负责人：刘亚芳
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 12 -
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:黑龙江黑化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 97,856,704.02 238,572,858.21
交易性金融资产
应收票据 40,634,804.90 6,427,320.00
应收账款 290,291,928.31 186,541,854.50
预付款项 11,378,376.97 16,655,000.87
应收利息
应收股利
其他应收款 16,980,701.17 12,683,503.57
存货 206,968,975.19 179,222,270.97
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 664,111,490.56 640,102,808.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,030,000.00 19,030,000.00
投资性房地产
固定资产 1,089,761,879.41 1,143,047,028.80
在建工程 26,846,896.44 24,246,402.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 10,922,728.58 11,915,703.92
非流动资产合计 1,146,561,504.43 1,198,239,135.00
资产总计 1,810,672,994.99 1,838,341,943.12
流动负债：
短期借款 467,280,000.00 446,550,000.00
交易性金融负债
应付票据 132,000,000.00 145,000,000.00
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 13 -
应付账款 391,600,483.43 358,388,237.98
预收款项 90,052,568.69 48,261,433.15
应付职工薪酬 1,362,515.05 1,261,089.49
应交税费 73,255,005.22 84,411,065.08
应付利息
应付股利
其他应付款 9,842,079.05 16,225,882.65
一年内到期的非流动
负债
12,500,000.00 25,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,177,892,651.44 1,125,097,708.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 75,010,000.00 75,010,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,000,000.00 9,000,000.00
非流动负债合计 84,010,000.00 84,010,000.00
负债合计 1,261,902,651.44 1,209,107,708.35
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 390,000,000.00 390,000,000.00
资本公积 325,637,339.56 325,637,339.56
减：库存股
专项储备 6,378,720.72 6,378,720.72
盈余公积 28,067,460.06 28,067,460.06
一般风险准备
未分配利润 -201,313,176.79 -120,849,285.57
所有者权益（或股东权益）
合计
548,770,343.55 629,234,234.77
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
1,810,672,994.99 1,838,341,943.12
法定代表人：王宏伟 主管会计工作负责人：刘亚芳 会计机构负责人：刘亚芳
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 14 -
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 780,563,319.11 699,291,727.78
其中：营业收入 780,563,319.11 699,291,727.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 862,028,710.22 739,589,877.95
其中：营业成本 813,511,591.55 701,760,030.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 70,151.34 481,215.15
销售费用 5,183,366.42 5,783,040.63
管理费用 21,396,831.81 28,231,665.76
财务费用 15,700,198.29 10,403,684.63
资产减值损失 6,166,570.81 -7,069,758.57
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -81,465,391.11 -40,298,150.17
加：营业外收入 72,465.05
减：营业外支出 55,142.60
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-81,465,391.11 -40,280,827.72
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -81,465,391.11 -40,280,827.72
归属于母公司所有者的净利润 -81,111,470.84 -39,953,526.97
少数股东损益 -353,920.27 -327,300.75
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.21 -0.10
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 15 -
（二）稀释每股收益 -0.21 -0.10
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -81,465,391.11 -40,280,827.72
归属于母公司所有者的综合收益
总额
-81,111,470.84 -39,953,526.97
归属于少数股东的综合收益总额 -353,920.27 -327,300.75
法定代表人：王宏伟 主管会计工作负责人：刘亚芳 会计机构负责人：刘亚芳
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 16 -
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 778,838,319.11 697,095,817.59
减：营业成本 811,728,791.96 699,615,526.14
营业税金及附加 70,151.34 474,627.41
销售费用 5,119,945.35 5,765,771.53
管理费用 20,558,231.29 27,259,441.79
财务费用 15,700,605.00 10,404,888.89
资产减值损失 6,124,485.39 -6,779,613.39
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -80,463,891.22 -39,644,824.78
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-80,463,891.22 -39,644,824.78
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -80,463,891.22 -39,644,824.78
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -80,463,891.22 -39,644,824.78
法定代表人：王宏伟 主管会计工作负责人：刘亚芳 会计机构负责人：刘亚芳
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 17 -
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
290,703,275.78 421,905,886.73
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
653,417.70 109,257.14
经营活动现金流入
小计
291,356,693.48 422,015,143.87
购买商品、接受劳务
支付的现金
361,943,637.91 355,020,775.38
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 18 -
支付给职工以及为职
工支付的现金
40,248,933.55 46,594,359.27
支付的各项税费 12,408,983.62 3,611,513.38
支付其他与经营活动
有关的现金
5,755,515.07 10,880,277.54
经营活动现金流出
小计
420,357,070.15 416,106,925.57
经营活动产生的
现金流量净额
-129,000,376.67 5,908,218.30
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
30,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
30,000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
2,342,494.00 20,443,300.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
2,342,494.00 20,443,300.00
投资活动产生的
现金流量净额
-2,342,494.00 -20,413,300.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 330,000,000.00 127,000,000.00
发行债券收到的现金
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 19 -
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
330,000,000.00 127,000,000.00
偿还债务支付的现金 309,270,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
15,239,368.00 8,391,996.00
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
12,500,000.00
筹资活动现金流出
小计
337,009,368.00 108,391,996.00
筹资活动产生的
现金流量净额
-7,009,368.00 18,608,004.00
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-138,352,238.67 4,102,922.30
加：期初现金及现金
等价物余额
142,420,541.02 23,965,025.49
六、期末现金及现金等价
物余额
4,068,302.35 28,067,947.79
法定代表人：王宏伟 主管会计工作负责人：刘亚芳 会计机构负责人：刘亚芳
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 20 -
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
288,571,888.28 416,266,878.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
637,128.64 102,903.07
经营活动现金流入
小计
289,209,016.92 416,369,782.01
购买商品、接受劳务
支付的现金
360,994,237.91 351,991,628.82
支付给职工以及为职
工支付的现金
39,867,012.66 46,173,465.06
支付的各项税费 12,364,675.23 3,556,210.75
支付其他与经营活动
有关的现金
5,350,383.31 10,263,481.40
经营活动现金流出
小计
418,576,309.11 411,984,786.03
经营活动产生的
现金流量净额
-129,367,292.19 4,384,995.98
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
2,342,494.00 20,443,300.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 21 -
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
2,342,494.00 20,443,300.00
投资活动产生的
现金流量净额
-2,342,494.00 -20,443,300.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 330,000,000.00 127,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
330,000,000.00 127,000,000.00
偿还债务支付的现金 309,270,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
15,239,368.00 8,391,996.00
支付其他与筹资活动
有关的现金
12,500,000.00
筹资活动现金流出
小计
337,009,368.00 108,391,996.00
筹资活动产生的
现金流量净额
-7,009,368.00 18,608,004.00
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-138,719,154.19 2,549,699.98
加：期初现金及现金
等价物余额
141,572,858.21 22,956,648.40
六、期末现金及现金等价
物余额
2,853,704.02 25,506,348.38
法定代表人：王宏伟 主管会计工作负责人：刘亚芳 会计机构负责人：刘亚芳
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
20
权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 390,000,000.00 325,637,339.56 6,378,720.72 28,067,460.06 -130,519,494.41 4,947,170.96 624,511,196.89
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 390,000,000.00 325,637,339.56 6,378,720.72 28,067,460.06 -130,519,494.41 4,947,170.96 624,511,196.89
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-81,111,470.84 -353,920.27 -81,465,391.11
（一）净利润 -81,111,470.84 -353,920.27 -81,465,391.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
-81,111,470.84 -353,920.27 -81,465,391.11
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
1
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 390,000,000.00 325,637,339.56 6,378,720.72 28,067,460.06 -211,630,965.25 4,593,250.69 543,045,805.78
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额390,000,000.00 325,637,339.56 30,148,477.71 103,159,010.91 5,844,282.96 854,789,111.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额390,000,000.00 325,637,339.56 30,148,477.71 103,159,010.91 5,844,282.96 854,789,111.14
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
3,685,293.63 -43,638,820.60 -327,300.75 -40,280,827.72
（一）净利润 -39,953,526.97 -327,300.75 -40,280,827.72
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
-39,953,526.97 -327,300.75 -40,280,827.72
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
2
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
3,685,293.63 -3,685,293.63
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他 3,685,293.63 -3,685,293.63
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额390,000,000.00 325,637,339.56
2,081,017.65 33,833,771.34 59,520,190.31 5,516,982.21 814,508,283.42
法定代表人：王宏伟 主管会计工作负责人：刘亚芳 会计机构负责人：刘亚芳
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
3
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 390,000,000.00 325,637,339.56 6,378,720.72 28,067,460.06 -120,849,285.57 629,234,234.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 390,000,000.00 325,637,339.56 6,378,720.72 28,067,460.06 -120,849,285.57 629,234,234.77
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-80,463,891.22 -80,463,891.22
（一）净利润 -80,463,891.22 -80,463,891.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
-80,463,891.22 -80,463,891.22
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
4
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 390,000,000.00 325,637,339.56 6,378,720.72 28,067,460.06 -201,313,176.79 548,770,343.55
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
专项
储备
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 390,000,000.00 325,637,339.56 30,148,477.71 111,185,121.89 856,970,939.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 390,000,000.00 325,637,339.56 30,148,477.71 111,185,121.89 856,970,939.16
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
3,685,293.63 -43,330,118.41 -39,644,824.78
（一）净利润 -39,644,824.78 -39,644,824.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
-39,644,824.78 -39,644,824.78
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
5
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
3,685,293.63 -3,685,293.63
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 3,685,293.63 -3,685,293.63
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 390,000,000.00 325,637,339.56 33,833,771.34 67,855,003.48 817,326,114.38
法定代表人：王宏伟 主管会计工作负责人：刘亚芳 会计机构负责人：刘亚芳
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 27 -
(二) 公司概况
1. 黑龙江黑化股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是经黑龙江省人民政府黑政函（1998）57
号文批准，由黑龙江黑化集团有限公司（以下简称"黑化集团"）作为独家发起人，并以募集方式设立
的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)241 号和证监发字(1998)242 号批准,公
司于1998 年9 月22 日向社会公开发行人民币普通股10,000 万股。发行后公司总股本为33,000 万股，
其中法人股23,000 万股，占总股本的69.70%；社会公众股10,000 万股, 占总股本的30.30%。根据公
司2006 年第一次临时股东大会通过的股权分置改革方案，公司流通股股东每持有10 股流通股股份将
获得由资本公积定向转增6 股股份，共计转增6,000 万股，作为非流通股获取流通权的对价，转增后
公司总股本变更为39,000 万股，其中法人股23,000 万股，占总股本的58.97%；社会公众股16,000
万股, 占总股本的41.03%。
公司经营范围：焦炭、化学肥料和粗苯、焦油等化工产品。
2. 本公司注册地址是中国黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区向阳大街2 号，总部与注册地为同一地址，
组织形式为股份有限公司。
3. 本公司母公司为黑龙江黑化集团有限公司，实际控制人为中国化工集团公司。
4. 本财务报告于2010 年8 月20 日经公司第四届董事会第十五次会议批准报出。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算：
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
(1)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
(2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
(3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列示。
7、金融工具：
⑴金融资产、金融负债的分类
管理层按照取得金融资产或承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债。
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 28 -
⑵金融资产、金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
该类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用应当直接计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时以公允价值（扣除已到期或发放但尚未领取的债券利息、股利）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，实际
利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业在活跃市场没有报价的债务工具
的债权（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等），以向购货方或债务人
应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时，按该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允
价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
取得时，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
⑶金融资产和金融负债的公允价值的确认
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的，采用
估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。）确定其公允价值；初始取得
或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
⑷金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或
即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
② 金融资产转移的计量方法：A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益。所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。终止确认
部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对
价确认为一项金融负债。D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融
资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
⑸金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
⑹金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）
该金融资产已转移，已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）金融资产已转
移，既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的。
⑺金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外，公司在资产负债表日对其他金融资产的
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 29 -
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。
① 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。如果该金融资产没
有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损
益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
② 持有至到期投资减值
资产负债表日，有客观证据表明持有至到期投资发生减值，将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金
融资产的原实际利率折现确定。
7.应收款项坏账准备的核算
坏账的确认标准：因债务人破产,依照法律清偿程序后仍无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产
又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义务，而且具有明显特征不能收
回的应收款项。
资产负债表日，有客观证据表明应收款项发生减值，将应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现
金流量进行折现。
对于单项重大的应收款项，单独进行减值测试。如果有客观证据表明已经发生减值，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：余额100 万元以上的应收款项。
对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若
干组合，再按这些应收款项组合在年末账面余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。计提
比例为1-3 年5%，3 年以上100%。
8、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
年末对于单项重大的应收款项，单独进行减值测
试。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
如果有客观证据表明已经发生减值，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款
项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组
合在年末账面余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
计提比例为1-3 年5%，3 年以上100%。
9、存货：
(1) 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料
和物料等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 30 -
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工
的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同
价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
10、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值或发行的权益性债券面值总额之间的差额，计入资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本大于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；
合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益
性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本：长期股权投资
通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为长期股权投资的
初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2) 后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时，一般考虑以下
情况作为确定基础：
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其
必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司一般以直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%
的表决权股份时，认为对被投资单位具有重大影响，但有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，不形成重大影响的除外。
公司对被投资单位拥有表决权股份的比例低于20%的，一般认为对被投资单位不具有重大影响，但存
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 31 -
在下列情形的除外：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低
于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本附注四、12
所述方法计提长期投资减值准备。
11、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 年 3% 6.47%-2.43%
机器设备 10-28 年 3% 9.70%-3.46%
运输设备 12 年 3% 8.08%
(3) 其他说明
(1)固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有；②
使用寿命超过一个会计年度。
(2)固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固
定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成
本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
(3)固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(4)公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧继续使用和单独计价入账的土地除外。固定资产的应
计折旧额为固定资产原价扣除其预计净残值后的余额，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提
的固定资产减值准备累计金额，固定资产的预计净残值为假定固定资产使用寿命已满并处于使用寿命
终了时的预期状态，目前从该资产处置中获得的扣除处置费用后的金额。
(5)因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(6)资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、12 所述方法计提固定资产减值准
备。
（7）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
12、在建工程：
(1) 在建工程的类别：本公司在建工程包括自营工程和出包工程两类。
(2)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(3)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 32 -
(4)资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、12 所述方法计提在建工程减值准
备。
13、借款费用:
（1）借款费用的范围
公司的借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）借款费用资本化期间的确定
①借款费用开始资本化时点的确定
在资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或
者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
②借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
③借款费用停止资本化时点的确定
在购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
（4）借款费用资本化金额的确定
①借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
C、借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
D、在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
②借款辅助费用资本化金额的确定
A、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
B、一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本。
14、无形资产：
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素
判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确
定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销，已计提减值准备的无形资产，还应
扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 33 -
产的使用寿命进行复核。
（4）资产负债表日，检查使用寿命有限的无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、
12 所述方法计提无形资产减值准备。对于已计提减值准备的无形资产，
（5）划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的标准
公司对于内部研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段分别进行处理。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支
出。公司内部研究开发项目发生的研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在公司进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。同时满足下列条件的开发阶段支
出，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该
无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于
该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司对于无法区分研究阶段与开发阶段的支出，在发生时作为管理费用，全部计入当期损益。
15、收入：
收入确认核算
（1）销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按
已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳
务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
16、政府补助：
本公司对满足政府补助所附条件并能够收到的政府补助进行确认。政府补助为货币性资产的，按照收
到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量。
本公司对取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。对取得的用于补偿公
司以后期间相关费用或损失的与收益相关的政府补助，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期
间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
17、递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税核算
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 34 -
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
18、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
19、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
分别按应纳增值税项目销售收
入的17％、13%和6%计算销项税
额，扣除符合规定可以抵扣的进
项税后计算应缴增值税。
17％、13%和6%
营业税
公司按工程结算的3%代扣代缴
营业税。
3%
城市维护建设税 以应纳流转税额的7%计缴。 7%
企业所得税
公司按应纳税所得额和当期适
用的税率计算本期应缴所得税，
本期所得税税率为25%。当期应
缴所得税和递延所得税之和作
为当期所得税费用。
25%
教育费附加 以应纳流转税额的3%计缴。 3%
房产税 按房产原值70%的1.2%计缴。
其他税项 按国家和地方有关规定缴纳。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质
注册
资本
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
黑龙江黑化集团中美碧碧肥有限公司 控股子公司 齐齐哈尔市 生产企业 2,943 64.66 64.66
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 35 -
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 21,358.81 13,255.50
人民币 21,358.81 13,255.50
银行存款： 4,046,943.54 107,345,878.06
人民币 4,046,943.54 107,345,878.06
其他货币资金： 95,003,000.00 132,061,407.46
人民币 95,003,000.00 132,061,407.46
合计 99,071,302.35 239,420,541.02
其他货币资金为开出银行承兑汇票存入的保证金。
货币资金较期初减少140,349,238.67 元，原因为本期支付供应商货款所用现金增加所致。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,634,804.90 6,427,320.00
合计 40,634,804.90 6,427,320.00
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
哈尔滨白桦林集团有限责任公司
2010 年1 月
13 日
2010 年7 月
13 日
10,000,000.00 已背书转让
哈尔滨平云经贸有限责任公司
2010 年2 月
10 日
2010 年8 月
9 日
10,000,000.00 已背书转让
新疆正和车辆制造有限公司
2010 年1 月
29 日
2010 年7 月
28 日
10,000,000.00 已背书转让
沈阳德力成商贸有限公司
2010 年5 月
13 日
2010 年11
月13 日
10,000,000.00 已背书转让
东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司
2010 年5 月
25 日
2010 年11
月24 日
10,000,000.00 已背书转让
合计 / / 50,000,000.00 /
应收票据较期初增加34,207,484.90 元，原因为本期收到的承兑汇票尚未使用所致。
期末已背书尚未到期银行承兑汇票金额420,383,000.00 元。
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
343,184,589.36 94.94 60,183,335.04 17.54 233,057,015.05 92.52 54,676,956.33 23.46
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 36 -
额
重
大
的
应
收
账
款
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
13,941,752.51 3.86 13,941,752.51 100 13,081,588.26 5.19 13,081,588.26 100
其
他
不
重
大
应
收
账
款
4,336,014.34 1.20 216,800.72 5 5,765,852.51 2.29 288,292.62 5
合
计
361,462,356.21 / 74,341,888.27 / 251,904,455.82 / 68,046,837.21 /
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 37 -
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
齐市电化厂 18,608,595.62 18,608,595.62 100.00
债务人财务状况
恶化
北满特殊钢股份
有限公司
12,055,656.16 12,055,656.16 100.00
债务人财务状况
恶化
齐市重型机械集
团有限公司
1,045,309.11 1,045,309.11 100.00
债务人财务状况
恶化
黑龙江齐化化工
有限公司
3,798,610.07 3,798,610.07 100.00
债务人财务状况
恶化
齐市福来得电力
机械公司
2,730,549.64 2,730,549.64 100.00
债务人财务状况
恶化
北京欣达利工贸
有限公司
2,335,052.76 2,335,052.76 100.00 债务人不能联系
阿城市小岭钢铁
厂
1,514,693.63 1,514,693.63 100.00
债务人财务状况
恶化
牡丹江化工一厂 1,774,325.45 1,774,325.45 100.00
债务人财务状况
恶化
辽原市恒汇工贸
有限公司
1,425,739.74 1,425,739.74 100.00 债务人不能联系
其它 297,896,057.18 14,894,802.86 5.00 经验估计
合计 343,184,589.36 60,183,335.04 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
3 年以上 13,941,752.51 100 13,941,752.51 13,081,588.26 100 13,081,588.26
合计 13,941,752.51 100 13,941,752.51 13,081,588.26 100 13,081,588.26
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指根据本公司对债务
人的清收催款工作以及日常业务发生情况，评价债务人的信用度，从而确定的可收回风险较大的应收
账款，坏账准备计提比例为100.00%。
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
黑龙江黑化集团公司 61,324,606.37 3,066,230.32 71,086,223.44 3,554,311.17
合计 61,324,606.37 3,066,230.32 71,086,223.44 3,554,311.17
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
吉林鑫达铸造钢
铁有限公司
客户 76,689,946.49 1 年以内 21.22
齐齐哈尔德科化客户 68,857,374.38 1 年以内 19.05
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 38 -
工有限责任公司
黑龙江黑化集团
有限公司
母公司 61,324,606.37 1 年以内 16.97
乌兰浩特钢铁厂 客户 25,187,846.78 1 年以内 6.96
齐市电化厂 客户 18,608,595.62 3 年以上 5.15
合计 / 250,668,369.64 / 69.35
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
齐齐哈尔富龙化工有限
公司
同一母公司 1,021,943.32 0.28
中国化工橡胶总公司 同一实际控制人 872,910.04 0.24
合计 / 1,894,853.36 0.52
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
13,603,873.13 67.94 680,193.66 5 10,926,834.37 70.42 546,341.72 5
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的其
他应
收款
2,105,336.43 10.51 2,105,336.43 100 2,130,834.23 13.74 2,130,834.23 100
其他
不重
大的
其他
应收
4,313,012.32 21.55 215,650.62 5 2,458,059.30 15.84 122,902.96 5
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 39 -
款
合计 20,022,221.88 / 3,001,180.71 / 15,515,727.90 / 2,800,078.91 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
中国外贸金融租
赁有限公司(保证
金)
7,500,000.00 375,000.00 5 经验估计
富拉尔基站预收
运费
3,217,873.13 160,893.66 5 经验估计
江苏华晖环保工
程有限公司
1,710,000.00 85,500.00 5 经验估计
齐齐哈尔富华房
地产开发有限公
司
1,176,000.00 58,800.00 5 经验估计
合计 13,603,873.13 680,193.66 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 2,105,336.43 100 2,105,336.43 2,130,834.23 100 2,130,834.23
合计 2,105,336.43 100 2,105,336.43 2,130,834.23 100 2,130,834.23
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指根据本公司对债务
人的清收催款工作以及日常业务发生情况，评价债务人的信用度，从而确定的可收回风险较大的应收
款项，坏账准备计提比例为100.00%。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
其他应收款较期初增加4,506,493.98 元，主要为本期预付工程款。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
中国外贸金融租
赁有限公司
供应商 7,500,000.00 1 年以内 37.46
富拉尔基站预收
运费
供应商 3,217,873.13 1 年以内 16.07
江苏华晖环保工
程有限公司
供应商 1,710,000.00 1 年以内 8.54
齐齐哈尔富华房
地产开发有限公
司
供应商 1,176,000.00 1 年以内 5.87
河南省长兴设备
防护有限公司
供应商 885,038.00 1 年以内 4.42
合计 / 14,488,911.13 / 72.36
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 40 -
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,115,023.60 80.11 14,911,276.46 84.97
1 至2 年 536,905.42 4.72 891,159.57 5.08
2 至3 年 74,134.97 0.66 85,884.39 0.49
3 年以上 1,652,312.98 14.51 1,660,725.45 9.46
合计 11,378,376.97 100.00 17,549,045.87 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
沈阳焦煤有限责
任公司销售分公
司
供应商 3,188,722.22 1 年以内 业务尚未结束
鸡西矿务局 供应商 2,118,477.90 1 年以内 业务尚未结束
锦西化工机械集
团有限责任公司
供应商 1,311,700.00 1 年以内 业务尚未结束
双鸭山双发有限
责任公司
供应商 987,468.86 3 年以上 业务协商处理
黑化大华经贸有
限责任公司净水
剂厂
供应商 980,000.00 1 年以内 业务尚未结束
合计 / 8,586,368.98 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
本报告期预付款项中无预付关联方款项情况。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
目 账面余额
跌
价
准
备
账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
65,394,010.33 65,394,010.33 46,953,747.58 46,953,747.58
在
产
品
537,330.43 537,330.43 910,002.39 910,002.39
库
存
147,673,633.11 147,673,633.11 153,580,002.51 16,262,124.32 137,317,878.19
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 41 -
商
品
周
转
材
料
166,915.19 166,915.19 111,261.26 111,261.26
合
计
213,771,889.06 213,771,889.06 201,555,013.74 16,262,124.32 185,292,889.42
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
库存商品 16,262,124.32 16,262,124.32
合计 16,262,124.32 16,262,124.32
7、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
1,673,914,292.19 1,313,185.05 1,675,227,477.24
其中：房屋及建筑
物
396,303,536.39 396,303,536.39
机器设备 1,268,779,654.25 1,268,779,654.25
运输工具 8,831,101.55 1,313,185.05 10,144,286.60
二、累计折旧合
计：
514,267,365.65 55,193,715.28 569,461,080.93
其中：房屋及建筑
物
132,748,675.74 5,067,302.28 137,815,978.02
机器设备 378,520,785.50 49,748,759.90 428,269,545.40
运输工具 2,997,904.41 377,653.10 3,375,557.51
三、固定资产账面
净值合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计 417,861.97 417,861.97
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具 417,861.97 417,861.97
五、固定资产账面
价值合计
1,159,229,064.57 -53,880,530.23 1,105,348,534.34
其中：房屋及建筑
物
263,554,860.65 -5,067,302.28 258,487,558.37
机器设备 890,258,868.75 -49,848,759.90 840,510,108.85
运输工具 5,415,335.17 935,531.95 6,350,867.12
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 42 -
本期折旧额：55,193,715.28 元。
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 101,810,000.00 9,041,682.30 92,768,317.70
本期售后租回融资租赁业务见附注十一。
8、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
减值准
备
账面净值 账面余额
减值准
备
账面净值
在建工
程
26,846,896.44 26,846,896.44 24,246,402.28 24,246,402.28
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目
名称
预算数 期初数 本期增加
工程投
入占预
算比例
（％）
工程
进度
资金
来源
期末数
污水
处理
项目
22,680,000.00 10,677,713.72 1,263,461.58 52 50% 自筹 11,941,175.30
生物
膜法
脱氨
氮项
目
5,112,100 2,829,794.14 55 60% 自筹 2,829,794.14
培训
中心
项目
8,200,000.00 7,740,518.67 93 90% 自筹 7,740,518.67
98 万
吨捣
固焦
移地
改造
项目
1,050,000.00 自筹 1,050,000.00
全公
司计
量系
统仪
表完
善项
目
499,895.40 79,401.71 自筹 579,297.11
烟气
在线
监测
836,068.38 182,813.14 自筹 1,018,881.52
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 43 -
项目
其他
项目
612,411.97 1,074,817.73 自筹 1,687,229.70
9、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 87,274,188.08 97,474,656.59
可抵扣亏损 288,069,908.25 213,125,008.22
合计 375,344,096.33 310,599,664.81
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 893,941.19 893,941.19
2014 年 212,231,067.03 212,231,067.03
2015 年 74,944,900.03
合计 288,069,908.25 213,125,008.22 /
(3) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
应收款项坏账准备 80,477,605.39
固定资产减值准备 417,861.97
小计 80,895,467.36
引起暂时性差异的负债项目
安全生产费 6,378,720.72
小计 6,378,720.72
10、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 74,415,949.58 6,166,570.81 104,915.00 80,477,605.39
二、存货跌价准
备
16,262,124.32 16,262,124.32
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
417,861.97 417,861.97
八、工程物资减
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 44 -
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 91,095,935.87 6,166,570.81 16,367,039.32 80,895,467.36
11、其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
未实现售后租回损益 10,922,728.58 11,915,703.92
合计 10,922,728.58 11,915,703.92
12、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 50,000,000.00 66,270,000.00
抵押借款 2,300,000.00
保证借款 417,280,000.00 377,980,000.00
合计 467,280,000.00 446,550,000.00
注：保证借款的担保方为中国化工集团公司；质押借款为以应收账款为担保向银行办理的保理融资业
务。
13、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 132,000,000.00 145,000,000.00
合计 132,000,000.00 145,000,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额132,000,000.00 元。
14、应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 45 -
16、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 42,450,668.36 42,450,668.36
二、职工福利费 4,357,386.22 4,357,386.22
三、社会保险费 235,056.16 14,972,790.55 14,972,790.55 235,056.16
其中：医疗保险费 2,297,097.36 2,297,097.36
基本养老保险费 214,157.43 11,634,811.49 11,634,811.49 214,157.43
失业保险费 20,898.73 549,094.25 549,094.25 20,898.73
工伤保险费 393,429.96 393,429.96
生育保险费 98,357.49 98,357.49
四、住房公积金 3,931,074.00 3,931,074.00
工会经费和职工教育经费 1,381,747.89 477,671.76 376,246.20 1,483,173.45
合计 1,616,804.05 66,189,590.89 66,088,165.33 1,718,229.61
17、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 45,438,730.41 49,070,674.96
企业所得税 19,031,873.25 19,031,873.25
个人所得税 10,285.38 8,317.60
城市维护建设税 1,841,797.47 7,392,052.13
房产税 2,003,888.97
教育费附加 6,932,371.58 6,904,311.04
合计 73,255,058.09 84,411,117.95
18、其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期应付款 12,500,000.00 25,000,000.00
合计 12,500,000.00 25,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期应付款
单位：元 币种：人民币
借款单位 初始金额 期末余额
中国外贸金融租赁有限公司 25,000,000.00 12,500,000.00
期末金额较期初金额减少12,500,000.00 元，为2010 年度中期支付的融资租赁款。
20、长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
中国外贸金融
租赁有限公司
4 年 75,010,000.00 75,010,000.00
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 46 -
中国信达资产
管理公司哈尔
滨办事处
4,380,000.00 4,380,000.00
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
中国外贸金融租赁
有限公司
87,510,000.00 100,010,000.00
融资租赁业务见附注十一。
21、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
污水处理项目补助 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 9,000,000.00 9,000,000.00
22、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行
新股
送股
公积
金转
股
其他 小计
期末数
股份
总数
390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00
23、专项储备：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,378,720.72 6,378,720.72
合 计 6,378,720.72 6,378,720.72
24、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 297,766,293.68 297,766,293.68
其他资本公积 27,871,045.88 27,871,045.88
合计 325,637,339.56 325,637,339.56
25、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 28,067,460.06 28,067,460.06
合计 28,067,460.06 28,067,460.06
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 47 -
26、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -130,519,494.41 /
调整后 年初未分配利润 -130,519,494.41 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
-81,111,470.84 /
期末未分配利润 -211,630,965.25 /
27、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 734,255,621.55 625,953,981.89
其他业务收入 46,307,697.56 73,337,745.89
营业成本 813,511,591.55 701,760,030.35
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炼焦业 630,355,150.00 596,567,049.50 365,066,944.73 354,340,591.28
化肥业 103,900,471.55 158,584,882.65 260,887,037.16 273,877,933.51
合计 734,255,621.55 755,151,932.15 625,953,981.89 628,218,524.79
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦炭 525,963,550.61 488,943,029.58 287,234,825.25 271,297,818.33
尿素 88,014,696.33 123,494,124.28 237,070,470.00 228,796,503.21
粗苯 17,164,166.72 19,414,709.25 8,847,411.72 9,060,192.11
焦油 31,703,899.96 30,867,765.79 27,264,957.21 30,982,153.00
焦炉煤气 54,251,599.09 54,918,732.83 40,184,851.47 40,714,646.31
甲醇 11,874,778.33 31,021,963.10 21,620,656.97 43,137,126.09
硫酸铵 1,271,933.62 2,422,812.05 1,315,163.71 2,066,046.16
合成氨 2,259,501.17 2,259,501.17
其他 1,751,495.72 1,809,294.10 2,415,645.56 2,164,039.58
合计 734,255,621.55 755,151,932.15 625,953,981.89 628,218,524.79
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北及内蒙地区 734,255,621.55 755,151,932.15 625,953,981.89 628,218,524.79
合计 734,255,621.55 755,151,932.15 625,953,981.89 628,218,524.79
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 48 -
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
吉林鑫达铸造有限公司 135,813,584.26 17.40
东北特钢集团北满特殊钢有限
责任公司
127,028,176.06 16.28
黑龙江黑化集团公司 87,105,993.65 11.16
辽宁方大集团国贸有限公司 83,528,476.60 10.70
辽阳钢铁有限公司 54,540,737.56 6.98
合计 488,016,968.13 62.52
营业收入较上期增加81,271,591.33 元，原因为本期焦炭产品价格和销量上升。
28、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 49,105.94 336,850.61
以应纳流转税额的7%
计缴。
教育费附加 21,045.40 144,364.54
以应纳流转税额的3%
计缴。
合计 70,151.34 481,215.15 /
营业税金及附加较上期减少411,063.81 元，是由于本期应缴增值税减少相应减少了税金及附加的计提
基数。
29、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,166,570.81 -7,069,758.57
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 6,166,570.81 -7,069,758.57
30、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
补偿收入 72,465.05
合计 72,465.05
31、营业外支出：
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 49 -
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 55,142.60
其中：固定资产处置损失 55,142.60
合计 55,142.60
32、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
个人返款收入 653,417.70
合计 653,417.70
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输费 555,400.34
差旅费 597,789.20
业务招待费 921,208.05
办公费 177,893.62
其他 3,503,223.86
合计 5,755,515.07
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
融资租赁费 12,500,000.00
合计 12,500,000.00
33、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -81,465,391.11 -40,280,827.72
加：资产减值准备 6,166,570.81 -7,069,758.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
55,193,715.28 52,702,520.23
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
55,142.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,337,733.64 11,422,652.12
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,478,999.64 17,857,722.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -141,587,012.53 -10,307,259.84
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 50 -
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,833,006.88 -18,471,972.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 -129,000,376.67 5,908,218.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,068,302.35 28,067,947.79
减：现金的期初余额 142,420,541.02 23,965,025.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -138,352,238.67 4,102,922.30
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 4,068,302.35 142,420,541.02
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,068,302.35 142,420,541.02
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
黑龙
江黑
化集
团有
限公
司
国有
独资
公司
黑龙
江省
齐齐
哈尔
市富
拉尔
基区
向阳
大街
2 号
王宏
伟
硝酸
铵、双
氧水
等化
工产
品的
生产
销售
36,000 49.94 49.94
中国
化工
集团
公司
24561023-7
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 51 -
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
黑龙江
黑化集
团中美
碧碧肥
有限责
任公司
有限责
任公司
齐齐哈
尔市富
区黎明
路2 号
刘兆力
复合肥
的生产
销售
29,430,000.00 64.66 64.66 71662240-3
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
黑龙江黑化集团进出口有限责
任公司
母公司的全资子公司 70284888-2
黑龙江黑化集团威尔瑞斯气体
有限公司
母公司的全资子公司 71108885-4
中国化工橡胶总公司 集团兄弟公司 10000806-9
齐齐哈尔富龙化工有限公司 母公司的全资子公司 12853518-6
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
黑龙
江黑
化集
团有
限公
司
购买
商品
材料
市场价并
经股东大
会批准
5,911,554.30 1.00 6,573,540.47 1.35
黑龙
江黑
化集
团威
尔瑞
斯气
体有
限公
司
购买
商品
材料 市场价 4,409.29 0.01
黑龙
江黑
化集
团有
限公
司
销售
商品
焦炉气、
材料
协议价并
经股东大
会批准
87,105,993.65 11.16 65,337,736.98 9.34
黑龙
江黑
销售
商品
液氧 市场价 26,495.72 0.01 208,974.37 0.03
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 52 -
化集
团威
尔瑞
斯气
体有
限公
司
黑龙
江黑
化进
出口
有限
责任
公司
销售
商品
粗苯 市场价 1,565,177.18 0.22
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
12,050,000.00
2010 年3 月26 日～
2011 年3 月18 日
否
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
20,300,000.00
2010 年3 月26 日～
2011 年3 月21 日
否
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
22,500,000.00
2010 年3 月26 日～
2011 年3 月22 日
否
中国化工集团
公司（注）
黑龙江黑化股份
有限公司
33,700,000.00
2010 年3 月25 日～
2011 年3 月23 日
否
中国化工集团
公司（注）
黑龙江黑化股份
有限公司
16,300,000.00
2010 年3 月25 日～
2011 年3 月24 日
否
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
23,350,000.00
2010 年3 月29 日～
2011 年3 月25 日
否
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
21,800,000.00
2010 年3 月29 日～
2011 年3 月28 日
否
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
20,000,000.00
2010 年3 月19 日～
2010 年10 月27 日
否
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
10,000,000.00
2010 年4 月2 日～
2010 年10 月21 日
否
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
20,000,000.00
2010 年4 月2 日～
2010 年10 月12 日
否
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
30,000,000.00
2010 年4 月8 日～
2010 年9 月27 日
否
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
14,000,000.00
2009 年7 月8 日～
2010 年7 月6 日
否
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
13,280,000.00
2009 年7 月9 日～
2010 年7 月8 日
否
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
20,000,000.00
2009 年8 月11 日～
2010 年8 月10 日
否
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
25,000,000.00
2009 年10 月12 日～
2010 年9 月10 日
否
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
25,000,000.00
2009 年10 月12 日～
2010 年10 月11 日
否
中国化工集团黑龙江黑化股份40,000,000.00 2009 年9 月24 日～ 否
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 53 -
公司 有限公司 2010 年9 月23 日
中国化工集团
公司
黑龙江黑化股份
有限公司
100,000,000.00
2010 年3 月25 日～
2011 年3 月25 日
否
黑龙江黑化股
份有限公司
黑龙江黑化集团
中美碧碧肥有限
公司
4,380,000.00
2003 年9 月22 日～
2004 年9 月23 日
否
注：此笔业务本公司以应收账款作为担保办理保理融资业务，同时由中国化工集团公司提供担保。
(3) 其他关联交易
中国昊华化工（集团）总公司为本公司与中国外贸金融租赁有限公司的融资租赁业务提供担保，详见
附注十一、租赁。
本公司在中国化工财务有限公司（非银行金融机构）开立帐户，期末890,588.72 元存放于该公司。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款
黑龙江黑化集
团有限公司
61,324,606.37 71,086,223.44
应收账款
中国化工橡胶
总公司
872,910.04 872,910.04
应收账款
齐齐哈尔富龙
化工有限公司
1,021,943.32 3,720,872.34
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
担保单位 被担保单位 被担保单位性质 期末担保总额 担保期 被担保单位现状
黑龙江黑化股份有限公司 齐齐哈尔德科化工有限公司 民营企业 4,400,000.00
2009.12.15-2010.11.30
正常经营
(十) 承诺事项：
无
(十一) 其他重要事项：
1、租赁
1.融资租赁承租人
（1）租入固定资产情况
期初余额 期末余额
资产类别
原价 原价 累计折旧
机器设备 101,810,000.00 101,810,000.00 9,041,682.30
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 54 -
注:未确认融资费用余额9,720,400.00 元。
（2）以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 29,508,700.00
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 28,129,300.00
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 26,734,700.00
3 年以上 12,847,700.00
合 计 97,220,400.00
2.售后租回交易以及售后租回合同中有关重要条款
2009 年12 月29 日，本公司与中国外贸金融租赁有限公司签定融资租赁合同，本公司将原值
145,168,153.83 元，净值111,915,703.92 元的机器设备以100,000,000 元出售给中国外贸金融租赁
有限公司并同时以融资租赁的方式租回，租金112,258,800.00 元，其中本金100,000,000 元，利息
12,258,800.00 元，租赁期满后以10,000 元的名义价款购买租赁物件的所有权，租赁期限为自起租日
起至2013 年12 月15 日，租赁手续费1,800,000 元。中国昊华化工（集团）总公司为本公司的融资租
赁提供担保。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
348,331,893.01 97.24 60,440,700.22 17.35 239,220,538.67 96.37 54,985,132.51 22.99
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
7,344,355.00 2.05 7,344,355.00 100.00 6,590,253.25 2.65 6,590,253.25 100.00
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 55 -
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其
他
不
重
大
应
收
账
款
2,527,090.02 0.71 126,354.50 5.00 2,427,840.36 0.98 121,392.02 5.00
合
计
358,203,338.03 / 67,911,409.72 / 248,238,632.28 / 61,696,777.78 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
齐市电化厂 18,608,595.62 18,608,595.62 100.00
债务人财务状况
恶化
北满特殊钢股份
有限公司
12,055,656.16 12,055,656.16 100.00
债务人财务状况
恶化
齐市重型机械集
团有限公司
1,045,309.11 1,045,309.11 100.00
债务人财务状况
恶化
黑龙江齐化化工
有限公司
3,798,610.07 3,798,610.07 100.00
债务人财务状况
恶化
齐市福来得电力
机械公司
2,730,549.64 2,730,549.64 100.00
债务人财务状况
恶化
北京欣达利工贸
有限公司
2,335,052.76 2,335,052.76 100.00 债务人不能联系
阿城市小岭钢铁
厂
1,514,693.63 1,514,693.63 100.00
债务人财务状况
恶化
牡丹江化工一厂 1,774,325.45 1,774,325.45 100.00
债务人财务状况
恶化
辽原市恒汇工贸
有限公司
1,425,739.74 1,425,739.74 100.00 债务人不能联系
其它 303,043,360.83 15,152,168.04 5.00 经验估计
合计 348,331,893.01 60,440,700.22 / /
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 56 -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 7,344,355.00 100 7,344,355.00 6,590,253.25 100 6,590,253.25
合计 7,344,355.00 100 7,344,355.00 6,590,253.25 100 6,590,253.25
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指根据本公司对债务
人的清收催款工作以及日常业务发生情况，评价债务人的信用度，从而确定的可收回风险较大的应收
账款，坏账准备计提比例为100.00%。
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
黑龙江黑化集团公
司
61,324,606.37 3,066,230.32 71,086,223.44 3,554,311.17
合计 61,324,606.37 3,066,230.32 71,086,223.44 3,554,311.17
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
吉林鑫达铸造钢铁
有限公司
客户 76,689,946.49 1 年以内 21.41
齐齐哈尔德科化工
有限责任公司
客户 68,857,374.38 1 年以内 19.22
黑龙江黑化集团有
限公司
母公司 61,324,606.37 1 年以内 17.12
乌兰浩特钢铁厂 客户 25,187,846.78 1 年以内 7.03
齐市电化厂 客户 18,608,595.62 3 年以上 5.19
合计 / 250,668,369.64 / 69.97
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
齐齐哈尔富龙化工有限
公司
同一母公司 1,021,943.32 0.29
黑龙江黑化集团中美碧
碧肥有限责任公司
子公司 6,162,969.52 1.72
中国化工橡胶总公司 同一实际控制人 872,910.04 0.24
合计 / 8,057,822.88 2.25
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 57 -
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
13,603,873.13 75.58 680,193.66 5.00 10,926,834.37 80.88 546,341.72 5.00
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
126,115.30 0.70 126,115.30 100.00 159,113.10 1.18 159,113.10 100.00
其
他
不
重
大
的
其
他
4,270,549.16 23.72 213,527.46 5.00 2,424,222.02 17.94 121,211.10 5.00
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 58 -
应
收
款
合
计
18,000,537.59 / 1,019,836.42 / 13,510,169.49 / 826,665.92 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
中国外贸金融租
赁有限公司(保证
金)
7,500,000.00 375,000.00 5 经验估计
富拉尔基站预收
运费
3,217,873.13 160,893.66 5 经验估计
江苏华晖环保工
程有限公司
1,710,000.00 85,500.00 5 经验估计
齐齐哈尔富华房
地产开发有限公
司
1,176,000.00 58,800.00 5 经验估计
合计 13,603,873.13 680,193.66 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 126,115.30 100.00 126,115.30 159,113.10 100.00 159,113.10
合计 126,115.30 100.00 126,115.30 159,113.10 100.00 159,113.10
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指根据本公司对债
务人的清收催款工作以及日常业务发生情况，评价债务人的信用度，从而确定的可收回风险较大的其
他应收款，坏账准备计提比例为100.00%。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
中国外贸金融租
赁有限公司
供应商 7,500,000.00 1 年以内 41.67
富拉尔基站预收
运费
供应商 3,217,873.13 1 年以内 17.88
江苏华晖环保工
程有限公司
供应商 1,710,000.00 1 年以内 9.50
齐齐哈尔富华房
地产开发有限公
司
供应商 1,176,000.00 1 年以内 6.53
河南省长兴设备
防护有限公司
供应商 885,038.00 1 年以内 4.92
合计 / 14,488,911.13 / 80.50
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 59 -
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
黑龙
江黑
化集
团中
美碧
碧肥
有限
责任
公司
19,030,000.00 19,030,000.00 19,030,000.00 64.66 64.66
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 732,530,621.55 623,758,071.70
其他业务收入 46,307,697.56 73,337,745.89
营业成本 811,728,791.96 699,615,526.14
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炼焦业 630,355,150.00 596,567,049.50 365,066,944.73 354,340,591.28
化肥业 102,175,471.55 156,802,083.06 258,691,126.97 271,733,429.30
合计 732,530,621.55 753,369,132.56 623,758,071.70 626,074,020.58
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦炭 525,963,550.61 488,943,029.58 287,234,825.25 271,297,818.33
尿素 88,014,696.33 123,494,124.28 237,070,470.00 228,796,503.21
粗苯 17,164,166.72 19,414,709.25 8,847,411.72 9,060,192.11
焦油 31,703,899.96 30,867,765.79 27,264,957.21 30,982,153.00
焦炉煤气 54,251,599.09 54,918,732.83 40,184,851.47 40,714,646.31
甲醇 11,874,778.33 31,021,963.10 21,620,656.97 43,137,126.09
硫酸铵 1,271,933.62 2,422,812.05 1,315,163.71 2,066,046.16
合成氨 2,259,501.17 2,259,501.17
其他 26,495.72 26,494.51 219,735.37 19,535.37
合计 732,530,621.55 753,369,132.56 623,758,071.70 626,074,020.58
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 60 -
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北及内蒙地区 732,530,621.55 753,369,132.56 623,758,071.70 626,074,020.58
合计 732,530,621.55 753,369,132.56 623,758,071.70 626,074,020.58
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
吉林鑫达铸造有限公司 135,813,584.26 17.44
东北特钢集团北满特殊钢有限
责任公司
127,028,176.06 16.31
黑龙江黑化集团公司 87,105,993.65 11.18
辽宁方大集团国贸有限公司 83,528,476.60 10.72
辽阳钢铁有限公司 54,540,737.56 7.00
合计 488,016,968.13 62.65
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -80,463,891.22 -39,644,824.78
加：资产减值准备 6,124,485.39 -6,779,613.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
54,598,334.44 52,097,367.55
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,337,733.64 11,422,652.12
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,746,704.22 19,716,084.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -142,782,193.31 -13,761,603.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,564,943.09 -18,665,066.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 -129,367,292.19 4,384,995.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,853,704.02 25,506,348.38
减：现金的期初余额 141,572,858.21 22,956,648.40
加：现金等价物的期末余额
黑龙江黑化股份有限公司 2010 年半年度报告
- 61 -
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -138,719,154.19 2,549,699.98
(十三) 补充资料
1、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-14.01 -0.21 -0.21
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-14.01 -0.21 -0.21
八、备查文件目录
1、1、载有公司董事长签名的半年度报告文本；
2、2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：王宏伟
黑龙江黑化股份有限公司
2010 年8 月23 日