哈空调(600202) 最新公司公告|查股网

						哈尔滨空调股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 13
八、备查文件目录..................................................................... 68
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
于明升 董事长
因有重要事项公出，不
能亲自出席本次会议。
胡振岭
隋永滨 董事
因有重要事项公出，不
能亲自出席本次会议。
胡振岭
张劲松 独立董事
因有重要事项公出，不
能亲自出席本次会议。
姜明辉
杨滨刚 独立董事
因有重要事项公出，不
能亲自出席本次会议。
姜明辉
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 于明升
主管会计工作负责人姓名 胡振岭
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张彦君
公司负责人于明升先生、主管会计工作负责人胡振岭先生及会计机构负责人（会计主管人员）张彦君
女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 哈尔滨空调股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 哈空调
公司的法定英文名称 Harbin Air Conditioning Co., Ltd.
公司法定代表人 于明升
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙淑玲 李小维
联系地址 哈尔滨市道里区买卖街25 号 哈尔滨市道里区买卖街25 号
电话 0451-84644521 0451-84644521
传真 0451-84676205 0451-84676205
电子信箱 haczqb@126.com haczqb@yahoo.com.cn
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
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(三) 基本情况简介
注册地址
哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区嵩山路26
号楼
办公地址 哈尔滨市道里区买卖街25 号
办公地址的邮政编码 150010
公司国际互联网网址 http://www.hac.com.cn
电子信箱 hac@hac.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 哈空调 600202
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 3,075,079,159.54 2,866,458,803.46 2,866,458,803.46 7.28
所有者权益（或股东权
益）
1,072,619,750.42 1,034,890,099.97 1,034,890,099.97 3.65
归属于上市公司股东的
每股净资产（元／股）
2.798 2.700 2.700 3.63
上年同期
报告期（1－6 月）
调整后 调整前
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 89,762,996.34 157,380,618.97 154,279,799.67 -42.96
利润总额 91,905,686.33 163,816,682.25 160,715,862.95 -43.90
归属于上市公司股东的
净利润
79,130,443.03 139,634,383.62 159,923,864.13 -43.33
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净
利润
77,309,156.54 134,163,729.83 154,453,210.34 -42.38
基本每股收益(元) 0.206 0.364 0.417 -43.41
扣除非经常性损益后的
基本每股收益(元)
0.202 0.350 0.403 -42.29
稀释每股收益(元) 0.206 0.364 0.417 -43.41
加权平均净资产收益率
(%)
7.51 14.41 15.77 减少6.90 个百分点
经营活动产生的现金流
量净额
-457,022,741.04 -60,310,626.58 -180,310,626.58 -657.78
每股经营活动产生的现
金流量净额（元）
-1.192 -0.157 -0.470 -657.78
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -694,862.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,650,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 187,552.56
所得税影响额 -321,403.50
合计 1,821,286.49
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 43,562 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有
限售条
件股份
数量
质押或冻
结的股份
数量
哈尔滨工业资产经营有限责任公司
国有
法人
34.03 130,449,385 -18,000,000 无
中国建设银行股份有限公司－华夏盛世
精选股票型证券投资基金
未知13,348,398 未知
中国建设银行股份有限公司－农银汇理
中小盘股票型证券投资基金
未知13,000,446 未知
大成价值增长证券投资基金 未知7,954,253 未知
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投
资基金(LOF)
未知7,504,996 未知
中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式
证券投资基金
未知7,099,917 未知
东海证券－建行－东风3 号集合资产管
理计划
未知7,043,565 未知
东海证券－交行－东风5 号集合资产管
理计划
未知6,050,944 未知
中国建设银行股份有限公司－国泰中小
盘成长股票型证券投资基金(LOF)
未知5,731,483 未知
交通银行－汇丰晋信龙腾股票型开放式
证券投资基金
未知3,570,049 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售
条件股份的
数量
股份种类及数量
哈尔滨工业资产经营有限责任公司 130,449,385 人民币普通股 130,449,385
中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选股票型证券投
资基金
13,348,398 人民币普通股 13,348,398
中国建设银行股份有限公司－农银汇理中小盘股票型证券
投资基金
13,000,446 人民币普通股 13,000,446
大成价值增长证券投资基金 7,954,253 人民币普通股 7,954,253
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 7,504,996 人民币普通股 7,504,996
中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金 7,099,917 人民币普通股 7,099,917
东海证券－建行－东风3 号集合资产管理计划 7,043,565 人民币普通股 7,043,565
东海证券－交行－东风5 号集合资产管理计划 6,050,944 人民币普通股 6,050,944
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中国建设银行股份有限公司－国泰中小盘成长股票型证券
投资基金(LOF)
5,731,483 人民币普通股 5,731,483
交通银行－汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 3,570,049 人民币普通股 3,570,049
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述前十名股东、前十名无限售条件股东中，控股股
东——哈尔滨工业资产经营有限责任公司与其他股东
之间无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他
无限售条件流通股东之间是否存在关联关系或一致行
动人关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持股
数
本期增持股份
数量
本期减持股份
数量
期末持股
数
变动原因
宋志强 董事 16,732 4,100 12,632 二级市场买卖
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
根据总经理胡振岭先生提名，聘任杨凤明先生为公司副总经理，相关公告刊登于2010 年4 月20
日《上海证券报》、《中国证券报》。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入724,857,316.71 元，较上年同期下降3.81%，实现主营业务收入
552,298,730.67 元，同比减少16.24%，实现其他业务收入172,558,586.04 元，同比增长83.19%。在
主营业务收入中，来自电站产品的收入394,015,615.58 元，同比减少23.13%，来自石化产品的收入
150,759,325.46 元，同比增长9.46%。公司实现净利润79,130,443.03 元，较上年同期调整前净利润
下降50.52%，较上年同期调整后净利润下降43.33%(2010 年，公司对2009 年度报告进行了会计差错
更正，相关公告刊登于2010 年3 月12 日、2010 年3 月30 日《中国证券报》和《上海证券报》，调
整前的净利润为更正前的数字，调整后的净利润为更正后的数字)。公司净利润较上年同期调整后净利
润下降的主要原因是：主营业务收入及其毛利率下降，使主营业务毛利较上年同期下降4533 万元，导
致净利润下降约3853 万元，期间费用上升2754 万元，导致净利润下降2341 万元。
从2010 年1 月开始，公司对符合建造合同的产品按照建造合同确认收入。报告期内，按照建造合同
确认的收入金额268,564,239.30 元，占主营业务收入的48.63%，已确认的毛利为106,175,873.39 元，
占主营业务毛利的62.59%。
报告期，公司经营活动现金流入417,200,197.56 元，较上年同期增长26.62%；经营活动现金流出
874,222,938.60 元，较上年同期增长124.27%。经营活动现金流出增加的主要原因是：1、2010 年上
半年应付票据到期57,245 万元， 同比增加32,970 万元。 2、2010 年上半年增加购买材料款11,117
万元。3、2010 年上半年支付税费6,975 万元，上年同期4,963 万元，同比增加2,012 万元。 4、2010
年上半年各项费用等支付现金7,036 万元，上年同期4,697 万元，同比增加2,339 万元。
报告期内，公司订货合同金额6.23 亿元，其中，电站空冷产品订货额为4.86 亿元，石化空冷产
品订货额为1.37 亿元。公司与阿尔斯通（武汉）工程技术有限公司签订了供货合同（合同金额为3627
万元），为广东台山核电一期工程提供EDG 项目空冷器，公司首次设计、生产和销售核电空冷产品。
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产
品
营业收入 营业成本
营业
利润率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比上年同
期增减(%)
分产品
石化空冷器 150,759,325.46 108,857,250.34 27.79 9.46 14.49 减少3.17 个百分点
电站空冷器 394,015,615.58 268,385,848.42 31.88 -23.13 -22.15 减少0.86 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
报告期，公司实现主营业务收入552,298,730.67 元，占营业收入的76.19%（上年同期为87.5%）。
主营业务收入中，来自电站空冷产品的收入394,015,615.58 元，占本期主营业务收入的71.34%（上
年同期为77.74%），来自石化空冷产品的收入150,759,325.46 元，占本期主营业务收入的27.30 %
（上年同期为20.89%）。
2、公司在经营中出现的问题与困难
报告期，公司在经营中遇到的问题与困难主要仍表现为以下两个方面：一是市场竞争激烈，公司产
品营销工作面临着巨大的挑战，产品订货价格下降，原材料成本提高和费用上升。报告期内，公司主
营产品的毛利率为30.71 %，比上年减少了1.89 个百分点，其中石化空冷产品毛利率为27.79%，比上
年减少了3.17 个百分点，电站空冷产品毛利率为31.88%，比上年减少了0.86 个百分点。公司主营业
务毛利率预计会进一步下降。对此，公司采取的应对措施是：加强管理，优化工艺设计，采取有效措
施，降低产品成本，进一步增强企业的核心竞争力；加强营销队伍建设，加大国内项目跟踪力度，抓
住国际金融危机的机遇，利用公司产品价格和技术优势，努力开拓国际市场。二是经营活动产生的现
金净流量为负数，银行贷款增加，公司面临着资金紧张的局面。对此公司在加强货币资金管理，实行
资金统一调度和集中使用，最大限度地提高资金的使用效率的基础上，一方面在回收货款上下功夫，
将责任落实到个人，进一步提高货款回收力度和效果，并采取多种措施，力争尽快回收货款；一方面
在融通资金上下功夫，确保了公司生产经营活动平稳有序地进行。报告期内，公司还通过向银行委托
贷款的形式，向公司控股股东哈尔滨工业资产经营有限责任公司借款4 亿元，用于补充公司的流动资
金。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
600MW 直冷系统项目 103,439,316.84
500kV 变压器项目 427,845,455.14
国家电站空冷系统研发中
心项目
167,401,198.43
合计 698,685,970.41 / /
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1) 600MW 直冷系统项目
截止报告期末该项目完成投资额103,439,316.84 元，完成比例100.00%。
2）500kV 变压器项目
截止报告期末该项目完成投资额427,845,455.14 元，完成比例62.92%。公司董事会已审议通过将该
项目转让给公司控股股东——哈尔滨工业资产经营有限责任公司，相关公告刊登于2009 年11 月28
日《中国证券报》、《上海证券报》。
3）国家电站空冷系统研发中心项目
截止报告期末该项目完成投资额167,401,198.43 元，完成比例68.33%。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
公司经过初步测算，预计2010 年1-9 月份累计净利润与2009 年1-9 月份公司披露的净利润
237,104,262.21 元相比，下降50%左右。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 中国证券监督管理委员会
及上海证券交易所相关法律法规的要求，继续深入开展公司治理专项活动，使公司法人治理结构更加
完善，公司运作也更加规范，公司治理的实际状况符合中国证监会、上海证券交易所的要求，整体水
平有了显著提高。
1、股东与股东大会
公司股东享有法律、行政法规和《公司章程》规定的合法权利。公司治理结构能够保证所有股东，
特别是中小股东享有平等地位，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。
报告期内，公司共召开三次股东大会，均严格按照有关法律法规、《公司章程》、《股东大会议事
规则》等要求履行相应的召集、召开、表决程序，股东大会经律师现场见证并对其合法性出具法律意
见书。
2、控股股东与上市公司
公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。公司与控股股东之间在
人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。
报告期内，公司无为控股股东及其关联企业提供担保的行为，亦不存在控股股东非经营性占用公司资
金行为。
3、董事与董事会
公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的
规定和要求。
全体董事均能忠实、勤勉地履行职责。
报告期内，公司共召开十次董事会会议，董事会会议的召集、召开及表决程序，均符合《公司章程》、
《董事会议事规则》的规定，历次会议均严格按照规定的会议议程进行，会议记录真实、完整。
公司董事会积极推进各专门委员会工作的开展，在各专门委员会下设工作小组，公司董事会办公室为
各专门委员会的常设机构，负责日常工作联络和会议组织等工作，为各专门委员会充分发挥职能创造
了良好的条件，使公司治理体系更加完善。
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4、监事和监事会
公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的规定
和要求。
全体监事均能够认真履行自己的职责，依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况、会计差错更
正事项以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及投资者的合
法权益。
监事会会议的召集、召开及表决程序均符合《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，历次会议
均严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。
5、利益相关者
公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，与其积极
合作，共同发展。
公司能够关注所在地区的公益事业、环境保护等问题，重视公司的社会责任，使公司始终朝着持续、
健康的方向发展。
6、信息披露与透明度
公司能够按照国家法律、法规及中国证监会、上海证券交易所等监管部门的有关规定和要求，履行
信息披露义务，披露的内容真实、准确、完整，确保所有投资者有公平、平等的权利和机会获得公司
披露的信息。
7、投资者关系管理
公司不断完善、加强投资者关系管理工作，通过网络平台、电话以及面对面接待等多渠道、多方式
加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，努力构建企业、员工与投资者等各方和谐
共盈的良好局面。
8、公司治理专项活动
报告期内，根据证券监管机构的要求，在巩固2007 年公司治理专项活动成果的基础上，把该项活动
继续推向深入，更进一步夯实公司治理的整体水平，使公司法人治理结构更加完善，公司运作也更加
规范。
在各级监管部门的指导下，公司以推动上市公司治理专项活动的深入开展为契机，对2007 年公司治
理专项活动中发现的需要改进的问题进行跟踪，同时严格执行信息披露制度，进一步规范公司信息披
露行为，提高公司透明度，按照监管部门发布的法律、法规要求规范运作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司实施了2009 年度利润分配方案（详见2010 年6 月4 日《上海证券报》、《中国
证券报》刊登的公司2009 年度利润分配实施公告）。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策
公司利润分配政策：按照国家有关规定进行分配，利润分配政策应保持连续性和稳定性。
公司采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。在公司现金流满足正常生产经营和
长期发展的前提下，公司进行现金分红。具体分红比例由公司董事会根据国家有关规定和公司具体情
况拟定，由公司股东大会审议决定。
2、报告期内现金分红实施情况
报告期内，公司实施了2009 年度利润分配方案（详见2010 年6 月4 日《上海证券报》、《中国证
券报》刊登的公司2009 年度利润分配实施公告）。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、其他重大关联交易
报告期内，公司于2010 年3 月17 日向控股股东哈尔滨工业资产经营有限责任公司借款2 亿元，借
款期限1 年，利率为3.4515%；2010 年5 月7 日再次向控股股东哈尔滨工业资产经营有限责任公司借
款2 亿元，借款期限1 年，利率为3.4515%。
哈尔滨工业资产经营有限责任公司委托招商银行哈尔滨分行办理上述两项贷款业务。
相关公告刊登于2010 年3 月23 日、4 月8 日、5 月15 日、6 月1 日《上海证券报》、《中国证券
报》。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
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2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保
金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联关
系
哈尔
滨空
调股
份有
限公
司
上海
尔华
杰机
械装
备制
造有
限责
任公
司
1,000
2009
年9
月15
日
2009
年9
月15
日
2010
年9
月14
日
连带
责任
担保
否 否 是 是
联营公
司
哈尔
滨空
调股
份有
限公
司
上海
尔华
杰机
械装
备制
造有
限责
任公
司
1,000
2009
年9
月18
日
2009
年9
月18
日
2010
年9
月17
日
连带
责任
担保
否 否 是 是
联营公
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 2,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.86
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
（1）公司为上海尔华杰机电装备制造有限公司从交通银行股份有限公司上海长宁支行取得的1000 万
元借款提供担保，借款期限自2009 年9 月15 日至2010 年9 月14 日，本公司担保期间为债务履行期
限届满之日起两年。
（2）公司为上海尔华杰机电装备制造有限公司从中国民生银行股份有限公司取得的1000 万元借款提
供担保，借款期限自2009 年9 月18 日至2010 年9 月17 日，本公司担保期间为债务履行期限届满之
日起两年。
相关公告刊登于2009 年8 月1 日、2009 年8 月18 日《上海证券报》、《中国证券报》。
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
11
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
除法定承诺外，为了增强流通股股东的信心，激励哈空
调核心管理层、核心业务骨干的积极性，使哈空调管理
层与股东及公司的利益相统一，哈尔滨工业资产经营有
限责任公司承诺于股权分置改革完成后将择机按照国家
的有关法律、法规的规定，通过哈空调股东大会委托董
事会制定并实施股权激励计划。
严格履行承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
中国证券监督管理委员会黑龙江监管局就公司2009 年年报编制及披露工作对公司下发了《关于对哈
尔滨空调股份有限公司采取限期改正措施的决定》，公司已制定相关整改措施并立即进行更正。相关
公告刊登于2010 年7 月24 日《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
12
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
披露公司2010 年第一次临时董事会决
议公告。
《上海证券报》B16 版，《中
国证券报》D003 版。
2010 年01 月13 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司供货合同重新启动公告。
《上海证券报》24 版，《中
国证券报》C002 版。
2010 年01 月23 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司控股股东减持公司股票的公
告。
《上海证券报》B32 版，《中
国证券报》B02 版。
2010 年01 月29 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司控股股东减持公司股票的公
告。
《上海证券报》24 版，《中
国证券报》C014 版。
2010 年01 月30 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司2010 年第二次临时董事会决
议公告。
《上海证券报》B16 版，《中
国证券报》D007 版。
2010 年02 月02 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司2010 年第三次临时董事会决
议公告暨前期差错更正进展情况的提
示性公告、公司监事会决议公告。
《上海证券报》B8 版，《中
国证券报》B06 版。
2010 年03 月12 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司2010 年第四次临时董事会决
议公告、公司关联交易公告、关于召开
2010 年度第一次临时股东大会的通知。
《上海证券报》B88 版，《中
国证券报》D025 版。
2010 年03 月23 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司2009 年年度报告全文及正文、
四届八次董事会决议公告、监事会决议
公告、公司关于前期会计差错更正及提
示性公告、关于召开2009 年年度股东
大会的通知。
《上海证券报》B192、B191
版，《中国证券报》D088、
D089 版。
2010 年03 月30 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司2009 年年度报告补充公告。
《上海证券报》B16 版，《中
国证券报》D019 版。
2010 年04 月07 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司2010 年度第一次临时股东大
会决议公告。
《上海证券报》B49 版，《中
国证券报》D002 版。
2010 年04 月08 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司致歉公告。
《上海证券报》57 版，《中
国证券报》C020 版。
2010 年04 月10 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司更正公告。
《上海证券报》B68 版，《中
国证券报》C07 版。
2010 年04 月13 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司2010 年第一季度报告全文及
正文、公司2009 年年度股东大会决议
公告、公司四届九次董事会决议公告。
《上海证券报》B152 版，《中
国证券报》D138 版。
2010 年04 月20 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司股票交易异常波动公告。
《上海证券报》B115 版，《中
国证券报》A26 版。
2010 年04 月23 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司2010 年第五次临时董事会决
议公告。
《上海证券报》B16 版，《中
国证券报》B016 版。
2010 年05 月06 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司2010 年第六次临时董事会决
议公告、公司关联交易公告、公司监事
会决议公告、关于召开2010 年度第二
次临时股东大会的通知。
《上海证券报》24 版，《中
国证券报》A18 版。
2010 年5 月15 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司供货合同公告。
《上海证券报》B36 版，《中
国证券报》B010 版。
2010 年05 月18 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司2010 年第七次临时董事会决
议公告。
《上海证券报》B9 版，《中
国证券报》B002 版。
2010 年05 月27 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司关于控股股东变更的提示性
公告。
《上海证券报》24 版，《中
国证券报》B003 版。
2010 年05 月29 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司2010 年度第二次临时股东大
会决议公告。
《上海证券报》B9 版，《中
国证券报》B019 版。
2010 年06 月01 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司收购报告书（摘要）、公司简
式权益变动报告书。
《上海证券报》A12 版，《中
国证券报》A25 版。
2010 年06 月03 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司2009 年度利润分配实施公告。
《上海证券报》B24 版，《中
国证券报》B003 版。
2010 年06 月04 日 http://www.sse.com.cn/
披露公司2010 年第八次临时董事会决
议公告。
《上海证券报》B17 版，《中
国证券报》B011 版。
2010 年06 月18 日 http://www.sse.com.cn/
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
13
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、6.1 111,283,641.70 259,657,943.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、6.2 69,867,426.46 92,488,868.96
应收账款 七、6.3 1,394,826,938.37 1,291,780,836.67
预付款项 七、6.5 194,285,097.83 96,188,944.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、6.4 20,697,155.69 13,342,001.10
买入返售金融资产
存货 七、6.6 322,811,393.65 206,054,277.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,113,771,653.70 1,959,512,872.65
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、6.8 94,035,568.00 92,050,181.30
投资性房地产
固定资产 七、6.9 265,554,897.07 275,267,008.18
在建工程 七、6.10 486,079,814.58 431,054,110.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、6.11 106,343,606.61 99,701,344.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、6.12 9,293,619.58 8,873,285.50
其他非流动资产
非流动资产合计 961,307,505.84 906,945,930.81
资产总计 3,075,079,159.54 2,866,458,803.46
公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
14
合并资产负债表（续）
2010 年6 月30 日
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 七、6.14 1,350,350,000.00 870,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、6.15 206,533,798.59 511,153,904.56
应付账款 七、6.16 213,630,384.56 230,580,050.53
预收款项 七、6.17 28,986,768.55 76,465,998.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、6.18
应交税费 七、6.19 -6,934,355.90 23,303,303.78
应付利息
应付股利 七、6.20 68,519.50 68,519.50
其他应付款 七、6.21 112,738,368.47 58,049,857.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 七、6.22 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 七、6.23 11,055,925.35 11,917,070.00
流动负债合计 1,926,429,409.12 1,791,538,703.49
非流动负债：
长期借款 七、6.24 39,830,000.00 3,830,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 七、6.25 200,000.00 200,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、6.26 36,000,000.00 36,000,000.00
非流动负债合计 76,030,000.00 40,030,000.00
负债合计 2,002,459,409.12 1,831,568,703.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、6.27 383,340,672.00 383,340,672.00
资本公积 七、6.28 76,509,604.95 76,509,604.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、6.29 110,471,260.65 110,471,260.65
一般风险准备
未分配利润 七、6.30 502,298,212.82 464,568,562.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,072,619,750.42 1,034,890,099.97
少数股东权益
所有者权益合计 1,072,619,750.42 1,034,890,099.97
负债和所有者权益总计 3,075,079,159.54 2,866,458,803.46
公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 98,206,404.25 200,082,440.68
交易性金融资产
应收票据 69,867,426.46 92,488,868.96
应收账款 七、11.1 1,386,677,757.64 1,284,700,047.46
预付款项 100,162,140.67 132,954,119.54
应收利息
应收股利
其他应收款 七、11.2 79,191,200.14 36,611,577.28
存货 311,903,448.69 222,988,314.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,046,008,377.85 1,969,825,367.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、11.3 209,843,253.89 157,073,992.19
投资性房地产
固定资产 200,727,959.60 208,245,145.52
在建工程 480,132,968.53 430,893,884.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 94,170,609.09 87,392,367.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,282,725.60 8,862,350.78
其他非流动资产
非流动资产合计 994,157,516.71 892,467,740.82
资产总计 3,040,165,894.56 2,862,293,108.80
公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,350,350,000.00 870,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 244,033,798.59 571,653,904.56
应付账款 377,661,487.33 387,747,916.10
预收款项 25,747,291.05 73,976,243.23
应付职工薪酬
应交税费 -4,860,228.23 2,449,859.79
应付利息
应付股利 68,519.50 68,519.50
其他应付款 91,029,705.36 63,850,194.98
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 1,731,542.50 2,656,478.00
流动负债合计 2,095,762,116.10 1,982,403,116.16
非流动负债：
长期借款 39,830,000.00 3,830,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 200,000.00 200,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 36,000,000.00 36,000,000.00
非流动负债合计 76,030,000.00 40,030,000.00
负债合计 2,171,792,116.10 2,022,433,116.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 383,340,672.00 383,340,672.00
资本公积 70,790,595.87 70,790,595.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 110,471,260.65 110,471,260.65
一般风险准备
未分配利润 303,771,249.94 275,257,464.12
所有者权益（或股东权益）合计 868,373,778.46 839,859,992.64
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
3,040,165,894.56 2,862,293,108.80
公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
17
合并利润表
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 724,857,316.71 753,558,331.87
其中：营业收入 七、6.31 724,857,316.71 753,558,331.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 637,079,707.07 599,881,266.98
其中：营业成本 七、6.31 535,349,904.66 523,374,976.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、6.32 964,866.91 3,291,671.36
销售费用 49,890,971.67 28,309,467.24
管理费用 33,513,096.48 30,455,420.65
财务费用 14,542,080.39 11,645,306.16
资产减值损失 七、6.34 2,818,786.96 2,804,425.35
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、6.33 1,985,386.70 3,703,554.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,762,996.34 157,380,618.97
加：营业外收入 七、6.35 2,852,027.56 6,921,729.01
减：营业外支出 七、6.36 709,337.57 485,665.73
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 91,905,686.33 163,816,682.25
减：所得税费用 七、6.37 12,775,243.30 24,182,298.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,130,443.03 139,634,383.62
归属于母公司所有者的净利润 79,130,443.03 139,634,383.62
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.206 0.364
（二）稀释每股收益 0.206 0.364
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
18
母公司利润表
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 七、11.4 742,781,856.75 831,053,330.96
减：营业成本 七、11.4 568,772,258.26 655,515,541.94
营业税金及附加 867,998.11 2,441,836.97
销售费用 49,827,266.67 28,309,467.24
管理费用 28,468,313.59 25,398,729.32
财务费用 14,230,081.20 11,605,125.16
资产减值损失 2,819,032.38 2,803,846.55
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、11.5 1,985,386.70 3,703,554.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,782,293.24 108,682,337.86
加：营业外收入 2,852,027.56 6,650,000.00
减：营业外支出 709,337.57 485,665.73
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 81,924,983.23 114,846,672.13
减：所得税费用 12,010,404.83 16,694,922.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,914,578.40 98,151,749.64
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
19
合并现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 414,481,642.18 321,817,455.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、6.38 2,718,555.38 7,680,207.22
经营活动现金流入小计 417,200,197.56 329,497,662.50
购买商品、接受劳务支付的现金 700,873,875.67 262,760,821.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 33,238,539.52 30,439,451.44
支付的各项税费 69,749,052.00 49,634,081.27
支付其他与经营活动有关的现金 七、6.38 70,361,471.41 46,973,934.92
经营活动现金流出小计 874,222,938.60 389,808,289.08
经营活动产生的现金流量净额 -457,022,741.04 -60,310,626.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 24,800.00 736,590.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,800.00 736,590.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 159,064,089.88 45,049,166.64
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 159,064,089.88 45,049,166.64
投资活动产生的现金流量净额 -159,039,289.88 -44,312,576.09
公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
20
合并现金流量表（续）
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,251,000,000.00 550,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 600,000.00
筹资活动现金流入小计 1,251,000,000.00 550,600,000.00
偿还债务支付的现金 734,650,000.00 630,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,662,271.34 25,884,981.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 783,312,271.34 655,884,981.86
筹资活动产生的现金流量净额 467,687,728.66 -105,284,981.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -148,374,302.26 -209,908,184.53
加：期初现金及现金等价物余额 259,657,943.96 360,252,890.77
六、期末现金及现金等价物余额 111,283,641.70 150,344,706.24
公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
21
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 410,176,518.68 317,052,002.32
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,670,810.35 13,665,964.81
经营活动现金流入小计 412,847,329.03 330,717,967.13
购买商品、接受劳务支付的现金 715,472,490.92 280,068,237.03
支付给职工以及为职工支付的现金 28,419,565.06 25,260,991.33
支付的各项税费 47,044,418.88 40,298,958.33
支付其他与经营活动有关的现金 71,707,172.07 40,677,388.11
经营活动现金流出小计 862,643,646.93 386,305,574.80
经营活动产生的现金流量净额 -449,796,317.90 -55,587,607.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 24,800.00 394,710.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,800.00 394,710.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 116,192,247.19 44,885,694.89
投资支付的现金 3,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 119,792,247.19 44,885,694.89
投资活动产生的现金流量净额 -119,767,447.19 -44,490,984.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,251,000,000.00 550,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 600,000.00
筹资活动现金流入小计 1,251,000,000.00 550,600,000.00
偿还债务支付的现金 734,650,000.00 630,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,662,271.34 25,884,981.86
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 783,312,271.34 655,884,981.86
筹资活动产生的现金流量净额 467,687,728.66 -105,284,981.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -101,876,036.43 -205,363,574.21
加：期初现金及现金等价物余额 200,082,440.68 334,661,244.26
六、期末现金及现金等价物余额 98,206,404.25 129,297,670.05
公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君
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22
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上年年末余额 383,340,672.00 76,509,604.95 110,471,260.65 464,568,562.37 1,034,890,099.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 383,340,672.00 76,509,604.95 110,471,260.65 464,568,562.37 1,034,890,099.97
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
37,729,650.45 37,729,650.45
（一）净利润 79,130,443.03 79,130,443.03
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 79,130,443.03 79,130,443.03
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -41,400,792.58 -41,400,792.58
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-41,400,792.58 -41,400,792.58
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 383,340,672.00 76,509,604.95 110,471,260.65 502,298,212.82 1,072,619,750.42
公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君
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23
合并所有者权益变动表（续）
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股
东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额 319,450,560.00 75,809,507.55 104,144,166.45 442,836,751.90 942,240,985.90
加：会
计政策变更
前期
差错更正
100,097.40 -2,147,401.21 -31,605,914.98 -33,653,218.79
其他
二、本年年初余额 319,450,560.00 75,909,604.95 101,996,765.24 411,230,836.92 908,587,767.11
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
63,890,112.00 600,000.00 59,771,743.62 124,261,855.62
（一）净利润 139,634,383.62 139,634,383.62
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
139,634,383.62 139,634,383.62
（三）所有者投入
和减少资本
600,000.00 600,000.00
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 600,000.00 600,000.00
（四）利润分配 63,890,112.00 -79,862,640.00 -15,972,528.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
63,890,112.00 -79,862,640.00 -15,972,528.00
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 383,340,672.00 76,509,604.95 101,996,765.24 471,002,580.54 1,032,849,622.73
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母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 383,340,672.00 70,790,595.87 110,471,260.65 275,257,464.12 839,859,992.64
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 383,340,672.00 70,790,595.87 110,471,260.65 275,257,464.12 839,859,992.64
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
28,513,785.82 28,513,785.82
（一）净利润 69,914,578.40 69,914,578.40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
69,914,578.40 69,914,578.40
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -41,400,792.58 -41,400,792.58
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-41,400,792.58 -41,400,792.58
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 383,340,672.00 70,790,595.87 110,471,260.65 303,771,249.94 868,373,778.46
公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君
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25
母公司所有者权益变动表（续）
2010 年1—6 月
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 319,450,560.00 70,090,498.47 104,144,166.45 303,301,790.50 796,987,015.42
加：会计政策
变更
前期差错
更正
100,097.40 -2,147,401.21 -24,452,145.09 -26,499,448.90
其他
二、本年年初余额 319,450,560.00 70,190,595.87 101,996,765.24 278,849,645.41 770,487,566.52
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
63,890,112.00 600,000.00 18,289,109.64 82,779,221.64
（一）净利润 98,151,749.64 98,151,749.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
98,151,749.64 98,151,749.64
（三）所有者投入和
减少资本
600,000.00 600,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 600,000.00 600,000.00
（四）利润分配 63,890,112.00 -79,862,640.00 -15,972,528.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
63,890,112.00 -79,862,640.00 -15,972,528.00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 383,340,672.00 70,790,595.87 101,996,765.24 297,138,755.05 853,266,788.16
公司法定代表人：于明升 主管会计工作负责人：胡振岭 会计机构负责人：张彦君
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26
(二) 公司概况
1、公司设立情况
哈尔滨空调股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经哈尔滨市股份制协调领导小组办
公室哈股领办字（1993）7 号文件批复，由哈尔滨空气调节机厂整体改制、以定向募集方式设立的股
份有限公司。1997 年按10：6 比例送红股，送股后注册资本8169.6 万元。1999 年4 月26 日经中国证
券监督管理委员会证监发行字[1999]44 号批准，向社会公开发行人民币普通股3000 万股，发行价格
为每股6.08 元，发行后注册资本11169.6 万元。2000 年度股东大会决议，以2000 年度末总股本11169.6
万股为基数，向全体股东按每10 股派送3 股，转增7 股，转增后注册资本22339.2 万股。2001 年度
股东大会决议，以2001 年度末总股本为基数，向全体股东按每10 股派送1 股，派送后注册资本24573.12
万股。2007 年度股东大会决议，以2007 年度末总股本为基数，向全体股东按每10 股派送3 股，派送
后注册资本为31945.056 万元。2008 年度股东大会决议，以2008 年度末总股本31945.056 万股为基
数，按每10 股送2 股，派送后注册资本为38334.0672 万元。
公司法定代表人为于明升。注册地:哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区嵩山路26 号楼。总部地址：
哈尔滨市道里区买卖街25 号。
本公司母公司：哈尔滨工业资产经营有限责任公司。
2、所处行业
公司所属行业为工业行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：空气冷却冷凝设备、高、中抵压换热器、制冷空调设备、环保除尘设备、
散热器制造及技术服务、技术咨询；仓储、货物运输（分支机构）；经销有色金属、黑色金属、机械
设备、五金交电、建筑材料、化工原料（国家限定的除外）；按外经贸部批准的范围经营进出口业务；
开展本企业的‘三来一补’业务。
4、主要产品
公司主要产品是石化空冷器、电站空冷器、核电站空气处理机组。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2
月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起
止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
27
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，
除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一
控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为
形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资
产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法
律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在
合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润
表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，
涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行
抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承
担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自
被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下
的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企
业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有
关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润
表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并
情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入
合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法：
(1)按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳
入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利
润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
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合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行
调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下
单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调
整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公
司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期
限短（一般指从购入日起不超过3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的
规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当
期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项
目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具：
（1）金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于
成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产
已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
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（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和
外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入
当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购
入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场
报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产减值准备计提方法
①应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。
②可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势
属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损
失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
③其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计
入当期损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制
的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）其他
如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发生改变
的依据。
10、应收款项：
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(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
1、坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款
项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，
确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债
义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以
及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止
确认。
2、 坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
3、 坏账准备的计提方法及计提比例
本公司对应收款项的减值损失，采用个别方式测试和组合
方式测试。
（1）对于单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独
进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
单项金额重大标准：单项金额重大的应收账款、其他应收
款指期末余额前10 名应收款。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折
现。
（2）应收账款采用迁移模型法计提坏账准备。对于单项
金额非重大和经单独测试后未发生减值的单项金额重大
的应收账款，按评估的信用风险划分为正常、关注、次级、
可疑、损失五类，期初这五类每一类别应收账款余额按评
估的信用风险重新分类后迁移至本期又形成不同类别应
收账款，将所形成不同类别应收账款分别除以迁移前这一
类别的应收账款，求出迁移率，然后再计算损失率。首先
确定损失类的损失率为95%，根据求出的迁移率和已确定
的损失类损失率，依次计算出可疑、次级、关注、正常四
类损失率。用期初每一类别应收账款余额分别乘以对应的
五类损失率，计算出五类损失金额，用总损失金额除以期
初应收账款余额，即为综合损失率，该综合损失率乘以本
期单项金额非重大和经单独测试后未发生减值的单项金
额重大的应收账款余额，计算得出本期应计提坏账准备金
额。
（3）对于其他应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
（4）坏账确认标准为：
a. 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，
仍然不能收回的账款；
b. 因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能
收回的应收款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转
销。
（5）对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
本公司存货主要包括原材料（含半成品）、低值易耗品、在产品、库存商品、已完工尚未结算的建
造合同款等。
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(2) 发出存货的计价方法
原材料、低值易耗品领用时采用计划价格核算，对原材料、低值易耗品的计划成本和实际成本之间
的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出原材料、低值易耗品应负担的成本差异，将计划成
本调整为实际成本。库存商品发出采用加权平均法、个别计价法。
已完工未结算的建造合同，按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）减已办理结算的价款
金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、其他直接费及分配所得的间接成本
等。个别合同项目累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）超过已办理结算价款的金额列为资
产；若个别合同项目已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额列
为负债。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减计的金额应当予以恢
复，并在原计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税金后的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投
资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的权益性投资。
长期股权投资的初始计量
① 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3）本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
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② 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非
货币性资产交换》确定。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重组》
确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被
投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资
单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始
投资成本的收回。
② 本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利
润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账
面净利润为基础，计算确认投资收益：
1） 本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
2） 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
3） 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整
的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权
益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认
定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定的，认定为重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
① 公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测
试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损
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失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
② 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2） 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对公司产生不利影响。
3） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4） 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6） 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
③ 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决
策方式等。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹
象，每年都应当进行减值测试。
④ 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
13、投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 (1) 投资性房地产
的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ① 与投资性房地产有关的经济利益很可能流入
企业。 ② 该投资性房地产的成本能够可靠计量。 (2) 投资性房地产初始计量 ① 外购投资性房地产
的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ② 自行建造投资性房地产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③ 以其他方式取得的投资性
房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④ 与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地
产确认条件的,计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地
产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准
则第4 号-固定资产》和《企业会计准则第6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使
用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用
途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
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(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25、40 5 2.38、3.80
机器设备 10 5 9.50
运输设备 12 5 7.92
办公设备及其他 8 5 11.88
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
① 公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值
测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值
损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
② 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2） 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对公司产生不利影响。
3） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4） 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6） 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
③ 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决
策方式等。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹
象，每年都应当进行减值测试。
④ 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
15、在建工程：
(1)在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程达到预定可使用状态时，按工程
实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值
记账，待确定实际价值后，再进行调整。
(2)资产负债表日，公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在
3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减
值准备。
16、借款费用:
(1) 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于必须经过相当长时间才能达到其预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货的购买、建造或生产的借款费用，记入这些资产的成本；其他
借款费用在发生当期确认为费用，计入当期损益。
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
35
(2) 借款费用在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的
购建或生产活动已经开始时予以资本化。在购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态时停止资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂
停借款费用的资本化。
(3) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(4) 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额以及专门借款发生的辅助费用当予以资
本化，一般借款发生的辅助费用在发生时确认为费用。
17、无形资产：
(1)本公司无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
(2)无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，
于发生时记入当期损益；开发阶段的支出满足无形资产确认条件的记入无形资产成本，如果开发支出
未能确认为无形资产，则该等支出会在发生当期确认为费用。
(3)无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自无形资产可使用时起，在其使用寿命内以直线
法进行摊销，摊销金额记入当期损益。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按
合同或法律规定的最短期限确定；如果合同或法律没有规定使用寿命的，由公司综合各方面的因素判
断，以确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，
则该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，于资产负债
表日进行减值测试。
(4)资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方
法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
(5)无形资产减值：资产负债表日，公司对无形资产进行减值测试，当无形资产可收回金额低于账面
价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。
18、长期待摊费用：
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固
定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资
产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
19、预计负债：
(1)预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按
如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收
到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
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36
20、股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；
以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现
金或其他资产义务的交易。
① 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值
计量。
a 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
b 完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
c 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在
可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
d 本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
②本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。
a 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债；
b 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
c 在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调
整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
d 本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
② 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
21、收入：
（1）建造合同
公司对同时满足下列条件的项目及产品按照《企业会计准则-建造合同》确认收入。
①固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相
关的经济利益很可能流入（一般情况下，公司在买方按合同规定支付第一笔付款，没有证据表明买方
不能正常履行合同，按建造合同确认收入，合同中明确规定需先由公司垫付资金的项目除外）、实际
发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠
地计量。
②生产周期超过一个会计年度。
注：生产周期指产品从设计到合同规定交货时间。
合同规定交货时间指产品全部交货（最后一批产品）交货时间。
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37
③产品范围
A、300MW 以上需要本公司安装调试的直接空冷设备。
B、300MW 以上的间接空冷设备。
C、直接出口的50MW 以上直接空冷和间接空冷设备。
D、需要本公司安装调试的石化空冷设备。
（2）销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确
认销售收入的实现。
（3）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（4）让渡资产使用权
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利
益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
22、政府补助：
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性
政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。在取得资产、负债时，确定计税基础，资产、
负债账面价值与其计税基础的差额，作为暂时性差异，确认并计量由此所产生的递延所得税资产或递
延所得税负债。
（2）一般情况下，所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则
只能在未来应纳税所得额足以用作抵扣暂时性差异的限度内，才予以确认。
（3）对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异会确认相应的递延所得税负债，
但对公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则
属例外。
24、经营租赁、融资租赁：
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与
融资性租赁两种方式。
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
38
(1)经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司
从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发
生时计入当期损益。
(2)融资性租赁
① 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%
（含）以上）；
5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
② 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入
账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、持有待售资产：
(1) 确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
① 公司已经就处置该非流动资产作出决议；
② 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③ 该项转让将在一年内完成。
(2) 会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值
能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面
价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
27、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
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39
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入
执行17%的税率
（计征时抵扣同
期进项税额）
营业税 技术服务费、运输收入、安装收入 5%、3%
城市维护建设税 按照应缴纳流转税额 5%、7%
企业所得税
根据2009 年1 月6 日黑龙江省科学技术厅办公室下发的
关于认定黑龙江省2008 年度第一批高新技术企业的通知
15%、25%
教育费附加 按照应缴纳流转税额 4%、3%
根据2009 年1 月6 日黑龙江省科学技术厅办公室下发的《关于认定黑龙江省2008 年度第一批高
新技术企业的通知》，本公司及子公司哈尔滨天功金属结构工程有限公司，被认定为高新技术企业（有
效期三年），所得税率为15%。天顺储运分公司及子公司上海天勃能源设备有限公司、哈尔滨天洋设
备安装有限责任公司，所得税率为25%。
2、税收优惠及批文
2009 年1 月6 日黑龙江省科学技术厅办公室下发的《关于认定黑龙江省2008 年度第一批高新技
术企业的通知》。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
哈尔
滨天
功金
属结
全资
子公
司
哈尔
滨
工业
制造
业
1,500
高速
路防
撞护
栏、
1,701.89 1,701.89 100 100 是
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
40
构工
程有
限公
司
彩色
压型
板、
复合
保温
板、
电站
空冷
器制
造等
上海
天勃
能源
设备
有限
公司
全资
子公
司
上海
工业
制造
业
1,800
空气
冷却
冷凝
设
备、
高中
低压
换热
器、
制冷
空调
设备
6,878.88 6,878.88 100 100 是
哈尔
滨天
洋设
备安
装工
程有
限责
任公
司
全资
子公
司
哈尔
滨
安装
业
1,000
机电
安装
及空
调安
装、
维修
1,000.00 1,000.00 100 100 是
哈尔
滨天
通变
压器
有限
责任
公司
全资
子公
司
哈尔
滨
工业
制造
业
2,000
变压
器的
设
计、
制
造、
销售
2,000.00 2,000.00 100 100 是
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 6,747.67 9,328.70
人民币 6,747.67 9,328.70
银行存款： 75,996,597.80 185,360,641.35
人民币 75,996,597.80 185,360,641.35
其他货币资金： 35,280,296.23 74,287,973.91
人民币 35,280,296.23 74,287,973.91
合计 111,283,641.70 259,657,943.96
注：（1）其他货币资金为保函保证金、承兑汇票保证金、信用证保证金。
（2）期末比期初减少57.14%，主要原因应付票据到期、预付设备款所致。
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41
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 69,867,426.46 92,488,868.96
合计 69,867,426.46 92,488,868.96
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
应收账款
795,858,167.77 55.54 21,408,584.70 55.85 808,900,472.63 60.94 21,759,422.71 61.27
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
10,381,130.71 0.72 9,862,074.18 25.73 9,707,019.44 0.73 9,221,668.47 25.96
其他不重大应收
账款
626,923,349.75 43.74 7,065,050.98 18.42 508,690,267.50 38.33 4,535,831.72 12.77
合计 1,433,162,648.23 / 38,335,709.86 / 1,327,297,759.57 / 35,516,922.90 /
注：单项金额重大的应收账款指期末余额前10 名应收账款。单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为:有明显特征表明该等款项难以收回。
(2) 期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
1 195,595,700.00 5,261,524.33 2.69 按综合损失率计提
2 125,359,900.00 3,372,181.31 2.69 按综合损失率计提
3 93,034,060.00 2,502,616.21 2.69 按综合损失率计提
4 84,000,776.00 2,259,620.87 2.69 按综合损失率计提
5 77,971,772.50 2,097,440.68 2.69 按综合损失率计提
6 66,822,000.00 1,797,511.80 2.69 按综合损失率计提
7 44,823,815.00 1,205,760.62 2.69 按综合损失率计提
8 40,116,720.00 1,079,139.77 2.69 按综合损失率计提
9 34,508,624.27 928,281.99 2.69 按综合损失率计提
10 33,624,800.00 904,507.12 2.69 按综合损失率计提
合计 795,858,167.77 21,408,584.70 / /
(3) 应收账款分析：
分类 期末账面余额 期末比例 期末坏账准备 期初账面余额 期初比例 期初坏账准备
正常 797,800,443.76 55.67% 12,795,820.11 711,619,098.60 53.62% 11,417,231.71
关注 529,292,085.20 36.93% 8,001,653.00 510,066,620.28 38.43% 7,136,594.10
次级 91,302,509.00 6.37% 5,779,448.82 91,356,007.83 6.88% 5,781,569.59
可疑 4,386,479.56 0.31% 1,896,713.76 4,546,013.42 0.34% 1,959,858.99
损失 10,381,130.71 0.72% 9,862,074.17 9,710,019.44 0.73% 9,221,668.51
合计 1,433,162,648.23 100.00% 38,335,709.86 1,327,297,759.57 100.00% 35,516,922.90
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
42
(4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司
关系
金额 年限
占应收账款总
额的比例（％）
陕西华电榆横煤电有限责任公司 客户 195,595,700.00 1-2 年 13.65
华电宁夏灵武发电有限公司 客户 125,359,900.00 1-2 年 8.75
内蒙古能源发电投资有限公司金山热电厂 客户 93,034,060.00 2-3 年 6.49
内蒙古兴安热电筹建处 客户 84,000,776.00 2-3 年 5.86
黑河宏信化工股份有限公司 客户 77,971,772.50 1 年以内 5.44
合计 / 575,962,208.50 / 40.19
(6) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
上海尔华杰机电装备制
造有限公司
联营企业 17,403,275.86 1.21
合计 / 17,403,275.86 1.21
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款
21,854,334.59 83.04 5,500,000.00 97.84 16,778,008.88 88.48 5,500,000.00 97.84
其他不重大
的其他应收
款
4,463,968.88 16.96 121,147.78 2.16 2,185,140.00 11.52 121,147.78 2.16
合计 26,318,303.47 / 5,621,147.78 / 18,963,148.88 / 5,621,147.78 /
注：期末比期初增加38.79%主要原因系投标保证金增加所致。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
1 6,622,800.00
2 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
3 4,597,132.99
4 3,107,472.00
5 1,300,000.00
6 5,690,898.48 621,147.78 10.91
合计 26,318,303.47 5,621,147.78 / /
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43
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收
款总额的比
例(%)
北京珠珊瑚投资管理有限公司 招标公司 6,622,800.00
1 年以内502.28 万元、
1-2 年160 万元
25.16
哈尔滨郎泰克环保科技有限公司
参股公司的技术保
密费
5,000,000.00 5 年以上 19.00
澳大利亚克莱尔环保股份有限公司
原控股子公司的股
权转让款
4,597,132.99 5 年以上 17.47
河北泰达节能设备科技有限公司 招标公司 3,107,472.00
1 年以内230.75 万元、
4-5 年80 万元
11.81
山西国锦煤电有限公司 招标公司 1,300,000.00 1 年以内 4.94
合计 / 20,627,404.99 / 78.38
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 167,836,310.59 86.39 85,377,698.98 88.76
1 至2 年 26,413,258.94 13.60 10,775,716.84 11.20
3 年以上 35,528.30 0.01 35,528.30 0.04
合计 194,285,097.83 100 96,188,944.12 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因
纽科伦（新乡）起重机有限公司 设备供应商 14,250,000.00 1-2 年 设备款
上海哈润热能设备有限公司 原材料供应商8,804,341.14 1 年以内 材料款
昆山华风风电科技有限公司 原材料供应商6,341,977.00 1 年以内 材料款
哈尔滨京华通轻钢彩板有限公司 原材料供应商4,598,429.31 1 年以内 材料款
上海蔡茨机械设备技术有限公司 原材料供应商4,351,000.00 1 年以内 材料款
合计 / 38,345,747.45 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
注：期末比期初增加101.98%，主要原因系预付设备款增加所致。
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44
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 76,500,968.66 212,258.26 76,288,710.40 63,831,631.99 212,258.26 63,619,373.73
在产品 20,573,649.69 20,573,649.69 29,064,181.00 29,064,181.00
库存商
品
46,344,872.57 46,344,872.57 109,545,550.36 109,545,550.36
周转材
料
5,761,622.70 901,090.23 4,860,532.47 4,067,928.64 901,090.23 3,166,838.41
工程施
工
1,629,573.26 1,629,573.26 658,334.34 658,334.34
已完工
尚未结
算款
173,114,055.26 173,114,055.26
合计 323,924,742.14 1,113,348.49 322,811,393.65 207,167,626.33 1,113,348.49 206,054,277.84
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 212,258.26 212,258.26
在产品
库存商品
周转材料 901,090.23 901,090.23
合计 1,113,348.49 1,113,348.49
（3）存货的说明：
期末比期初增加56.36%，主要原因已完工尚未结算款增加所致。
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45
7、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业务
性质
注册资本
本企
业持
股
比例
(%)
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%)
期末资产总额期末负债总额期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
上
海
浦
东
创
业
投
资
有
限
公
司
有
限
责
任
公
司
上
海
殷
宏
高新
技术
行业
投
资、
实业
投
资、
投资
管
理、
投资
咨询
等
100,000,000 20.00 20.00 133,795,645.65 530,041.59 133,265,604.06 -779,766.51
上
海
尔
华
杰
机
电
装
备
制
造
有
限
公
司
有
限
责
任
公
司
上
海
胡
振
岭
风
机、
减速
机、
换热
器等
设备
制
造、
销售
及技
术服
务
44,800,000 37.50 37.50 309,145,587.49 188,125,728.32 121,019,859.17 90,722,201.94 5,710,239.99
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46
8、长期股权投资:
长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
在被投资单位
持股比例（％）
在被投资单位
表决权比例
（％）
黑龙江省报
达房地产开
发有限责任
公司
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 2,000,000.00 20.00 20.00
哈尔滨郎泰
克环保科技
有限公司
2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 35.00 35.00
黑龙江省宇
华担保投资
股份有限公
司
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 6.67 6.67
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
上海浦东
创业投资
有限公司
20,000,000.00 26,809,074.11 -155,953.30 26,653,120.81 20.00 20.00
上海尔华
杰机电装
备制造有
限公司
23,156,340.00 43,241,107.19 2,141,340.00 45,382,447.19 37.50 37.50
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47
9、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 442,592,123.83 871,817.18 1,112,553.18 442,351,387.83
其中：房屋及建筑物 267,871,561.96 330,226.00 219,692.20 267,982,095.76
机器设备
运输工具
通用设备 41,478,257.27 35,931.64 67,680.44 41,446,508.47
专用设备 99,010,352.02 67,179.49 406,234.62 98,671,296.89
运输设备 14,485,499.49 415,611.60 308,445.96 14,592,665.13
办公设备及其他 19,746,453.09 22,868.45 110,499.96 19,658,821.58
二、累计折旧合计： 155,198,973.76 9,864,265.72 376,357.05 164,686,882.43
其中：房屋及建筑物 36,054,358.34 3,739,753.86 39,794,112.20
机器设备
运输工具
通用设备 26,579,921.56 1,451,462.88 28,031,384.44
专用设备 71,540,980.82 3,182,389.36 74,723,370.18
运输设备 7,993,935.99 800,175.54 271,382.09 8,522,729.44
办公设备及其他 13,029,777.05 690,484.08 104,974.96 13,615,286.17
三、固定资产账面净
值合计
287,393,150.07 -8,992,448.54 736,196.13 277,664,505.40
其中：房屋及建筑物 231,817,203.62 -3,409,527.86 219,692.20 228,187,983.56
机器设备
运输工具
通用设备 14,898,335.71 -1,415,531.24 67,680.44 13,415,124.03
专用设备 27,469,371.20 -3,115,209.87 406,234.62 23,947,926.71
运输设备 6,491,563.50 -384,563.94 37,063.87 6,069,935.69
办公设备及其他 6,716,676.04 -667,615.63 5,525.00 6,043,535.41
四、减值准备合计 12,126,141.89 16,533.56 12,109,608.33
其中：房屋及建筑物 4,530,475.34 4,530,475.34
机器设备
运输工具
通用设备 2,481,780.88 2,481,780.88
专用设备 3,871,729.46 3,871,729.46
运输设备 544,460.75 16,533.56 527,927.19
办公设备及其他 697,695.46 697,695.46
五、固定资产账面价
值合计
275,267,008.18 -8,992,448.54 719,662.57 265,554,897.07
其中：房屋及建筑物 227,286,728.28 -3,409,527.86 219,692.20 223,657,508.22
机器设备
运输工具
通用设备 12,416,554.83 -1,415,531.24 67,680.44 10,933,343.15
专用设备 23,597,641.74 -3,115,209.87 406,234.62 20,076,197.25
运输设备 5,947,102.75 -384,563.94 20,530.31 5,542,008.50
办公设备及其他 6,018,980.58 -667,615.63 5,525.00 5,345,839.95
本期折旧额：9,864,265.72 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：330,226.00 元。
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
48
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
迎宾路1 号厂房
迎宾路2 号厂房
迎宾路3 号厂房
上海1 号厂房
上海2 号厂房
上海研发中心办公楼
福成地下车位及仓库
10、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
减值准
备
账面净值 账面余额
减值准
备
账面净值
在建
工程
486,079,814.58 486,079,814.58 431,054,110.94 431,054,110.94
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加
转入固定资
产
其他减少 期末数
600MW 直冷
系统及大
型核电机
组项目
136,600,000.00 300,000.00 30,226.00 330,226.00
500KV 变压
器项目
680,000,000.00 345,137,154.86 11,664,335.55 356,801,490.41
风电项目 358,086.41 358,086.41
国家电站
空冷系统
研发中心
（原名百
万千瓦超
超临界机
组项目）
245,000,000.00 80,089,569.67 42,917,157.19 123,006,726.86
其他 5,169,300.00 1,102,297.31 6,271,597.31
合计 1,061,600,000.00 431,054,110.94 55,714,016.05 330,226.00 358,086.41 486,079,814.58
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49
11、无形资产：
无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 104,932,267.19 7,981,585.47 112,913,852.66
软件 3,112,845.28 81,196.58 3,194,041.86
土地使用权 93,391,238.94 93,391,238.94
技术使用权 8,428,182.97 7,900,388.89 16,328,571.86
二、累计摊销合计 5,230,922.30 1,339,323.75 6,570,246.05
软件 2,053,943.65 298,592.57 2,352,536.22
土地使用权 3,037,168.78 795,549.18 3,832,717.96
技术使用权 139,809.87 245,182.00 384,991.87
三、无形资产账面净
值合计
99,701,344.89 6,642,261.72 106,343,606.61
软件 1,058,901.63 -217,395.99 841,505.64
土地使用权 90,354,070.16 -795,549.18 89,558,520.98
技术使用权 8,288,373.10 7,655,206.89 15,943,579.99
四、减值准备合计
五、无形资产账面价
值合计
99,701,344.89 6,642,261.72 106,343,606.61
软件 1,058,901.63 -217,395.99 841,505.64
土地使用权 90,354,070.16 -795,549.18 89,558,520.98
技术使用权 8,288,373.10 7,655,206.89 15,943,579.99
12、递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,820,646.34 1,823,126.38
坏账准备 6,593,470.97 6,170,656.85
存货跌价准备 167,002.27 167,002.27
长期股权投资减值准备 712,500.00 712,500.00
小计 9,293,619.58 8,873,285.50
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
坏账准备 43,956,857.64
固定资产减值准备 12,109,608.33
长期股权投资减值准备 4,750,000.00
存货跌价准备 1,113,348.49
小计 61,929,814.46
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
50
13、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 41,138,070.68 2,819,032.38 245.42 43,956,857.64
二、存货跌价准备 1,113,348.49 1,113,348.49
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 4,750,000.00 4,750,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 12,126,141.89 16,533.56 12,109,608.33
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 59,127,561.06 2,819,032.38 245.42 16,533.56 61,929,814.46
14、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 1,350,350,000.00 870,000,000.00
合计 1,350,350,000.00 870,000,000.00
注：期末比期初增加55.21%主要原因流动资金借款增加所致。
（2）本公司分别于2010 年4 月22 日、2010 年6 月22 日向控股股东哈尔滨工业资产经营有限责
任公司借款各2 亿元，借款期限均12 个月，利率为3.4515%，哈尔滨工业资产经营有限责任公司委托
招商银行哈尔滨分行办理此项贷款业务。
15、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 206,533,798.59 511,153,904.56
合计 206,533,798.59 511,153,904.56
下一会计期间将到期的金额113,978,759.70 元。
注：期末比期初减少59.59%，主要原因本期采用承兑汇票结算减少所致。
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
51
16、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 185,892,455.54 219,524,353.13
1-2 年 17,075,585.09 7,034,417.86
2-3 年 6,680,067.39 240,491.20
3 年以上 3,982,276.54 3,780,788.34
合计 213,630,384.56 230,580,050.53
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 22,623,788.30 72,422,122.28
1—2 年 2,319,104.50 200,000.00
2—3 年 200,000.00
3 年以上 3,843,875.75 3,843,875.75
合计 28,986,768.55 76,465,998.03
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3)预收账款的说明
期末预收账款中1 年以内含合同项目已结算尚未完工款8,310,500.00 元。
18、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 20,178,386.26 20,178,386.26
二、职工福利费 1,568,935.01 1,568,935.01
三、社会保险费 4,096,462.29 4,096,462.29
其中：医疗保险费 1,033,942.72 1,033,942.72
基本养老保险费 2,437,351.87 2,437,351.87
年金缴费 318,124.00 318,124.00
失业保险费 137,159.96 137,159.96
工伤保险费 113,813.98 113,813.98
生育保险费 56,069.76 56,069.76
四、住房公积金 1,432,863.00 1,432,863.00
五、辞退福利
六、其他 97,906.90 97,906.90
七、工会经费和职工教育经费 291,151.86 291,151.86
合计 27,665,705.32 27,665,705.32
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
52
19、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -21,252,769.11 -34,939,237.94
营业税 15,000.00
企业所得税 10,231,619.59 52,055,543.83
个人所得税 2,440,224.27 55,967.30
城市维护建设税 11,403.15 2,391,168.03
教育费附加 6,841.89 1,367,681.17
印花税 101,519.18 114,686.09
河道工程修建维护管理费 2,280.63 9,096.15
防洪保安费 342,326.19 577,334.45
土地使用税 767,244.32 1,621,474.80
房产税 414,953.99 34,589.90
合计 -6,934,355.90 23,303,303.78
注：期末比期初减少129.76%，主要原因期末应交企业所得税减少所致。
20、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
普通股股利 68,519.50 68,519.50
合计 68,519.50 68,519.50 /
21、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 59,401,273.93 26,937,439.69
1—2 年 43,356,001.20 24,733,762.49
2—3 年 3,767,926.50 1,066,565.26
3 年以上 6,213,166.84 5,312,089.65
合计 112,738,368.47 58,049,857.09
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
53
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 币种
本币金额 本币金额
黑龙江省龙财资产经营有限
公司
1998 年10 月
17 日
人民币 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 / / 10,000,000.00 10,000,000.00
23、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
水、电费 499,347.78 992,997.78
技术服务费、运费 10,540,592.00 10,540,592.00
公积金、工伤保险 15,985.57 383,480.22
合计 11,055,925.35 11,917,070.00
24、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 39,830,000.00 3,830,000.00
合计 39,830,000.00 3,830,000.00
注：期末比期初增加939.95%，主要原因项目借款增加所致。
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
利率
（％） 本币金额 本币金额
建行哈尔滨新阳支行 2010 年6 月17 日 2013 年6 月17 日 人民币 36,000,000.00
哈尔滨市财政局 2004 年12 月22 日 2019 年12 月21 日人民币 0.03 3,830,000.00 3,830,000.00
合计 / / / / 39,830,000.00 3,830,000.00
25、专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
黑龙江省科技
厅省杰出青年
科学基金
200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00 /
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54
26、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
500KV 电力变压器建设项目新型工
业化发展资金技改贴息
500,000.00 500,000.00
国家电站空冷系统研究中心建设项
目2009 年第三批扩大内需中央预算
内投资
30,000,000.00 30,000,000.00
国家电站空冷系统研发中心建设项
目配套资金
5,000,000.00 5,000,000.00
风力发电机组前期费 500,000.00 500,000.00
合计 36,000,000.00 36,000,000.00
27、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股送股
公积金
转股
其他小计
期末数
股份总数 383,340,672.00 383,340,672.00
28、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 66,217,848.00 66,217,848.00
其他资本公积 10,291,756.95 10,291,756.95
合计 76,509,604.95 76,509,604.95
29、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 110,471,260.65 110,471,260.65
合计 110,471,260.65 110,471,260.65
30、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 464,568,562.37 /
调整后 年初未分配利润 464,568,562.37 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 79,130,443.03 /
应付普通股股利 41,400,792.58
期末未分配利润 502,298,212.82 /
本年根据2009 年度股东大会通过的关于2009 年度利润分配方案，以2009 年12 月31 日总股本
38,334.0672 万股为基数，按每10 股派发现金红利1.08 元（含税），向全体股东派发现金红利
41,400,792.58 元。
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
55
31、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 552,298,730.67 659,359,981.70
其他业务收入 172,558,586.04 94,198,350.17
营业成本 535,349,904.66 523,374,976.22
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
石化空冷 150,759,325.46 108,857,250.34 137,731,288.51 95,080,466.51
电站空冷 394,015,615.58 268,385,848.42 512,573,602.55 344,745,112.90
其他主营 7,523,789.63 5,423,735.35 9,055,090.64 4,567,716.70
合计 552,298,730.67 382,666,834.11 659,359,981.70 444,393,296.11
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 152,141,104.27 20.99
2 92,124,041.01 12.71
3 78,643,581.20 10.85
4 64,164,100.00 8.85
5 58,888,888.89 8.12
合计 445,961,715.37 61.52
（4）公司建造合同均为固定造价合同：
单位：元 币种：人民币
合同项目 金额 累计已发生成本
累计已确认毛利
（亏损以“-”号
表示）
已办理结算的金
额
1 92,124,041.01 65,974,224.80 26,149,816.21 36,839,997.75
2 152,141,104.27 83,406,252.79 68,734,851.48 34,311,092.27
3 24,299,094.02 13,007,888.32 11,291,205.70 32,609,594.02
合计 268,564,239.30 162,388,365.91 106,175,873.39 103,760,684.04
单位：元 币种：人民币
已完工尚未结算款 已结算尚未完工款
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
累计已发生成本 149,380,477.59 13,007,888.32
累计已确认的毛利 94,884,667.69 11,291,205.70
减：已办理结算款 71,151,090.02 32,609,594.02
减：预计损失准备
合计 173,114,055.26 8,310,500.00
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
56
上述“已完工尚未结算款”其计算过程为：
已完工尚未结算款173,114,055.26 = 累计已发生成本149,380,477.59 + 累计已确认的毛利
94,884,667.69 - 已办理结算款71,151,090.02
其中：
累计已发生成本： 149,380,477.59=65,974,224.80+83,406,252.79
累计已确认的毛利：94,884,667.69=26,149,816.21+68,734,851.48
已办理结算款： 71,151,090.02=36,839,997.75+34,311,092.27
32、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税
技术服务费、运输收入、
安装收入
城市维护建设税 211,250.38 1,646,632.88 按照应缴纳流转税额
教育费附加 122,028.78 942,604.26 按照应缴纳流转税额
防洪保安费 622,387.80 690,735.67
河道维修 9,199.95 11,698.55
合计 964,866.91 3,291,671.36 /
注：期末比期初减少70.69%，主要原因应交增值税发生时间不均衡所致。
33、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,985,386.70 3,703,554.08
合计 1,985,386.70 3,703,554.08
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海尔华杰机电装备制
造有限公司
2,141,340.00 1,862,734.78 被投资单位利润增加
上海浦东创业投资有限
公司
-155,953.30 1,840,819.30 被投资单位利润减少
合计 1,985,386.70 3,703,554.08 /
注：期末比期初减少46.39%，主要原因被投资单位效益减少所致。
34、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,818,786.96 2,804,425.35
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
57
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,818,786.96 2,804,425.35
35、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 14,475.00 271,729.01
其中：固定资产处置利得 14,475.00 271,729.01
政府补助 2,650,000.00 6,650,000.00
其他 187,552.56
合计 2,852,027.56 6,921,729.01
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
企业发展扶持资金 6,650,000.00
百万机组研发费 1,800,000.00
科技攻关经费 700,000.00
科技攻关经费 150,000.00
合计 2,650,000.00 6,650,000.00 /
（3）营业外收入说明
期末比期初减少58.80%，主要原因政府补助减少所致。
36、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 709,337.57 485,665.73
其中：固定资产处置损失 709,337.57 485,665.73
合计 709,337.57 485,665.73
37、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
13,195,577.38 24,602,962.81
递延所得税调整 -420,334.08 -420,664.18
合计 12,775,243.30 24,182,298.63
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
58
38、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业外收入 2,650,000.00
其他 68,555.38
合计 2,718,555.38
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业费用 41,724,040.79
管理费用 6,944,918.53
其他应收款 13,601,016.24
制造费用 521,890.86
其他应付款 7,543,169.70
其他 26,435.29
合计 70,361,471.41
39、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 79,130,443.03 139,634,383.62
加：资产减值准备 2,818,786.96 2,804,425.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,864,265.72 10,069,950.33
无形资产摊销 1,339,323.75 1,331,519.05
长期待摊费用摊销 600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
694,862.57 213,936.72
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,952,506.49 12,302,200.13
投资损失（收益以“－”号填列） -1,985,386.70 -3,703,554.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -420,334.08 -420,664.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -101,789,115.81 54,410,537.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -279,087,461.71 -250,904,052.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -180,540,631.26 -26,649,308.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 -457,022,741.04 -60,310,626.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 111,283,641.70 150,344,706.24
减：现金的期初余额 259,657,943.96 360,252,890.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -148,374,302.26 -209,908,184.53
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
59
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 111,283,641.70 259,657,943.96
其中：库存现金 6,747.67 9,328.70
可随时用于支付的银行存款 75,996,597.80 185,360,641.35
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 111,283,641.70 259,657,943.96
(3) 现金流量表补充资料的说明
注：1、期末比期初减少主要系应付票据到期所致。
2、期末现金及现金等价物中包含信用证保证金、承兑汇票保证金、保函保证金等共计
35,280,296.23 元，该保证金存款不能随时支付。
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注
册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
哈尔
滨工
业资
产经
营有
限责
任公
司
行政
事业
单位
哈
尔
滨
于明
升
受市
国资
局的
委托
运营
范围
内企
业的
国有
资产
800,000,000.00 34.03 34.03
哈尔
滨市
国资
委
78750366-3
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
60
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
哈尔滨
天功金
属结构
工程有
限公司
有限责
任公司
哈尔滨 胡振岭
工业制
造业
1,500 100 100 74416031-4
上海天
勃能源
设备有
限公司
有限责
任公司
上海 胡振岭
工业制
造业
1,800 100 100 76088375-8
哈尔滨
天洋设
备安装
工程有
限责任
公司
有限责
任公司
哈尔滨 宋志强 安装业 1,000 100 100 78754261-1
哈尔滨
天通变
压器有
限责任
公司
有限责
任公司
哈尔滨 胡振岭
工业制
造业
2,000 100 100 67213773-9
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构代
码
二、联营企业
上海浦
东创业
投资有
限公司
有限责
任公司
上海 殷宏
高新技
术行业
投资、实
业投资、
投资管
理、投资
咨询等
100,000,000 20.00 20.00 63063470-2
上海尔
华杰机
电装备
制造有
限公司
有限责
任公司
上海 胡振岭
风机、减
速机、换
热器等
设备制
造、销售
及技术
服务
44,800,000 37.50 37.50 772881012
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
61
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
上海浦东
创业投资
有限公司
133,795,645.65 530,041.59 133,265,604.06 -779,766.51
上海尔华
杰机电装
备制造有
限公司
309,145,587.49 188,125,728.32 121,019,859.17 90,722,201.94 5,710,239.99
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
上海
尔华
杰机
电装
备制
造有
限公
司
购买
商品
风机 市场价 12,425,448.72 100 1,180,000.00 0.12
上海
尔华
杰机
电装
备制
造有
限公
司
销售
商品
电动机、叶
片、开关、
轴承等
市场价 2,945,713.68 100
上海
尔华
杰机
电装
备制
造有
限公
司
销售
商品
化工原料 市场价 14,874,594.75 15.91
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
62
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
哈尔滨空调股
份有限公司
上海尔华杰机电
装备制造有限公
司
10,000,000.00
2009 年9 月18 日～
2010 年9 月17 日
否
哈尔滨空调股
份有限公司
上海尔华杰机电
装备制造有限公
司
10,000,000.00
2009 年9 月15 日～
2010 年9 月14 日
否
本公司为上海尔华杰机电装备制造有限公司从交通银行股份有限公司上海长宁支行取得的1000
万元借款提供担保，借款期限自2009 年9 月15 日至2010 年9 月14 日，本公司担保期间为债务履行
期限届满之日起两年。
本公司为上海尔华杰机电装备制造有限公司从中国民生银行股份有限公司取得的1000 万元借款提
供担保，借款期限自2009 年9 月18 日至2010 年9 月17 日，本公司担保期间为债务履行期限届满之
日起两年。
(3) 其他关联交易
关联贷款情况
本公司分别于2009 年6 月10 日、2010 年4 月22 日、2010 年6 月22 日向控股股东哈尔滨工业资产
经营有限责任公司借款1 亿元、2 亿元、2 亿元，借款期限均为12 个月，利率分别为4.248%、3.4515%、
3.4515%，其中2009 年6 月10 日的借款已经到期归还，2010 年4 月22 日、2010 年6 月22 日的借款
将分别于2011 年4 月21 日、2011 年6 月21 日到期，哈尔滨工业资产经营有限责任公司委托招商银
行哈尔滨分行办理此项贷款业务。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款
上海尔华杰机
电装备制造有
限公司
17,403,275.86
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应付票据
上海尔华杰机
电装备制造有
限公司
5,000,000.00 10,000,000.00
应付账款
上海尔华杰机
电装备制造有
限公司
5,882,535.11 2,592,310.11
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
63
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额
重大的应
收账款
795,858,167.77 55.85 21,408,584.70 55.85 808,900,472.63 61.27 21,759,422.71 61.27
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
10,381,130.71 0.73 9,862,074.18 25.73 9,707,019.44 0.74 9,221,668.47 25.97
其他不重
大应收账
款
618,771,242.72 43.42 7,062,124.68 18.42 501,606,306.57 37.99 4,532,660.00 12.76
合计 1,425,010,541.20 / 38,332,783.56 / 1,320,213,798.64 / 35,513,751.18 /
注: 该账户余额前十名为单项金额重大的应收账款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为:
有明显特征表明该等款项难以收回。
(2) 母公司期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
1 195,595,700.00 5,261,524.33 2.69 按综合损失率计提
2 125,359,900.00 3,372,181.31 2.69 按综合损失率计提
3 93,034,060.00 2,502,616.21 2.69 按综合损失率计提
4 84,000,776.00 2,259,620.87 2.69 按综合损失率计提
5 77,971,772.50 2,097,440.68 2.69 按综合损失率计提
6 66,822,000.00 1,797,511.80 2.69 按综合损失率计提
7 44,823,815.00 1,205,760.62 2.69 按综合损失率计提
8 40,116,720.00 1,079,139.77 2.69 按综合损失率计提
9 34,508,624.27 928,281.99 2.69 按综合损失率计提
10 33,624,800.00 904,507.12 2.69 按综合损失率计提
合计 795,858,167.77 21,408,584.70 / /
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
64
(3) 母公司应收账款分析：
分类 期末账面余额 期末比例 期末坏账准备 期初账面余额 期初比例 期初坏账准备
正常 789,684,836.76 55.42 12,792,894.36 704,571,637.70 53.37 11,414,060.53
关注 529,255,585.17 37.14 8,001,652.45 510,066,620.28 38.64 12,631,255.29
次级 91,302,509.00 6.41 5,779,448.82 91,336,007.83 6.91 286,908.10
可疑 4,386,479.56 0.30 1,896,713.76 4,532,513.39 0.34 1,959,858.79
损失 10,381,130.71 0.73 9,862,074.17 9,707,019.44 0.74 9,221,668.47
合计 1,425,010,541.20 100.00 38,332,783.56 1,320,213,798.64 100.00 35,513,751.18
(4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公
司关系
金额 年限
占应收账款
总额的比例
(%)
陕西华电榆横煤电有限责任公司 客户 195,595,700.00 1-2 年 13.73
华电宁夏灵武发电有限公司 客户 125,359,900.00 1-2 年 8.80
内蒙古能源发电投资有限公司金山热电厂 客户 93,034,060.00 2-3 年 6.53
内蒙古兴安热电筹建处 客户 84,000,776.00 2-3 年 5.89
黑河宏信化工股份有限公司 客户 77,971,772.50 一年以内 5.47
合计 / 575,962,208.50 / 40.42
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款
82,437,605.03 97.20 5,500,000.00 97.84 40,344,101.26 95.53 5,500,000.00 97.84
其他不重大
的其他应收
款
2,374,742.89 2.80 121,147.78 2.16 1,888,623.80 4.47 121,147.78 2.16
合计 84,812,347.92 / 5,621,147.78 / 42,232,725.06 / 5,621,147.78 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
1 60,708,270.44
2 6,622,800.00
3 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
4 4,597,132.99
5 3,107,472.00
6 4,776,672.49 621,147.78 13.00
合计 84,812,347.92 5,621,147.78 / /
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
65
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应
收账款总
额的比例
(%)
哈尔滨天通变压器有限责任公司 全资子公司 60,708,270.44
1 年以内3570.83 万元、
1-2 年2500 万元
71.58
北京珠珊瑚投资管理有限公司 招标公司 6,622,800.00
1 年以内502.28 万元、
1-2 年160 万元
7.81
哈尔滨郎泰克环保科技有限公司
参股公司的技术保
密费
5,000,000.00 5 年以上 5.90
澳大利亚克莱尔环保股份有限公司
原控股子公司的股
权转让款
4,597,132.99 5 年以上 5.42
河北泰达节能设备科技有限公司 招标公司 3,107,472.00
1 年以内230.75 万元、
4-5 年80 万元
3.66
合计 / 80,035,675.43 / 94.37
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
本期计
提减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
哈尔滨郎泰克
环保科技有限
公司
2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 35.00 35.00
黑龙江省报达
房地产开发有
限责任公司
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 2,000,000.00 20.00 20.00
哈尔滨天功金
属结构工程有
限公司
17,018,927.76 17,018,927.76 17,018,927.76 100.00 100.00
上海天勃能源
设备有限公
司
18,004,883.13 18,004,883.13 50,783,875.00 68,788,758.13 100.00 100.00
哈尔滨天洋设
备安装工程有
限责任公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
哈尔滨天通变
压器有限责任
公司
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
黑龙江省宇华
担保投资股份
有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 6.67 6.67
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值准
备
本期计
提减值
准备
现金红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
上海浦东
创业投资
有限公司
20,000,000.00 26,809,074.11 -155,953.30 26,653,120.81 20.00 20.00
上海尔华23,156,340.00 43,241,107.19 2,141,340.00 45,382,447.19 37.50 37.50
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
66
杰机电装
备制造有
限公司
根据公司2009 年第十一次临时董事会决议，本报告期公司以货币资金3，600，000.00 元、固定资产
47，183，875.00 元，共计50,783,875.00 元 ，对全资子公司上海天勃能源设备有限公司增资，其中：
12，000，000 元增加注册资本、38,783,875.00 元增加资本公积，该公司工商登记变更正在办理
中。
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 544,568,314.58 654,652,938.68
其他业务收入 198,213,542.17 176,400,392.28
营业成本 568,772,258.26 655,515,541.94
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
石化空冷 148,361,684.44 108,664,533.39 136,071,619.26 95,964,916.58
电站空冷 394,015,615.58 281,511,016.66 512,573,602.55 396,185,718.00
其他主营 2,191,014.56 258,681.53 6,007,716.87 2,181,185.14
合计 544,568,314.58 390,434,231.58 654,652,938.68 494,331,819.72
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
1 152,141,104.27 20.48
2 92,124,041.01 12.40
3 78,643,581.20 10.59
4 64,164,100.00 8.64
5 58,888,888.89 7.93
合计 445,961,715.37 60.04
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,985,386.70 3,703,554.08
合计 1,985,386.70 3,703,554.08
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海尔华杰机电装备制
造有限公司
2,141,340.00 1,862,734.78 被投资单位利润增加
上海浦东创业投资有限
公司
-155,953.30 1,840,819.30 被投资单位利润减少
合计 1,985,386.70 3,703,554.08 /
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
67
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 69,914,578.40 98,151,749.64
加：资产减值准备 2,819,032.38 2,803,846.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,906,742.21 9,073,068.52
无形资产摊销 1,203,343.77 1,195,539.07
长期待摊费用摊销 600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
694,862.57 485,665.73
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,952,506.49 12,302,200.13
投资损失（收益以“－”号填列） -1,985,386.70 -3,703,554.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -420,374.82 -420,576.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -88,915,134.63 62,643,707.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -75,326,626.56 -245,180,698.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -378,639,861.01 6,461,444.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 -449,796,317.90 -55,587,607.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 98,206,404.25 129,297,670.05
减：现金的期初余额 200,082,440.68 334,661,244.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -101,876,036.43 -205,363,574.21
(十二) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -694,862.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,650,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 187,552.56
所得税影响额 -321,403.50
合计 1,821,286.49
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
7.51 0.206 0.206
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
7.34 0.202 0.202
哈尔滨空调股份有限公司 2010 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、以上文件均备置于公司董事会办公室。
董事长：于明升
哈尔滨空调股份有限公司
2010 年8 月3 日