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公告日期:2010-08-30
罗顿发展股份有限公司2010年半年度报告 1 目录一、重要提示.....................................................................2 二、公司基本情况.................................................................2 三、股本变动及股东情况...........................................................4 四、董事、监事和高级管理人员情况.................................................6 五、董事会报告...................................................................6 六、重要事项....................................................................11 七、财务会计报告（未经审计）....................................................17 八、备查文件目录................................................................53 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名李维先生主管会计工作负责人姓名余前先生会计机构负责人（会计主管人员）姓名徐庆明先生公司负责人李维先生、主管会计工作负责人余前先生及会计机构负责人（会计主管人员）徐庆明先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称罗顿发展股份有限公司公司的法定中文名称缩写罗顿发展公司的法定英文名称 LAWTON DEVELOPMENT CO., LTD 公司的法定英文名称缩写 LAWTON DEVELOPMENT 公司法定代表人李维先生 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名韦胜杭韦钟联系地址海南省海口市人民大道68 号北 12 楼海南省海口市人民大道68 号北 12 楼电话 0898-66258868 0898-66258868 传真 0898-66254868 0898-66254868 电子信箱 golden@public.hk.hi.cn golden@public.hk.hi.cn (三) 基本情况简介注册地址海南省海口市人民大道68 号注册地址的邮政编码 570208 办公地址海南省海口市人民大道68 号北12 楼办公地址的邮政编码 570208 公司国际互联网网址 http://www.lawtonfz.com.cn 电子信箱 golden@public.hk.hi.cn 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 3 (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》和《中国证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点海南省海口市人民大道68 号北12 楼董秘办 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所 ST 罗顿 600209 罗顿发展 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 1,418,111,717.42 1,392,898,305.41 1.81 所有者权益（或股东权益） 627,651,937.23 649,898,070.53 -3.42 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.43 1.48 -3.38 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业利润 -24,983,132.27 -20,121,116.36 -24.16 利润总额 -24,938,343.29 -19,992,556.49 -24.74 归属于上市公司股东的净利润 -22,246,133.30 -16,879,913.83 -31.79 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -22,286,453.60 -16,970,213.91 -31.33 基本每股收益(元) -0.05 -0.04 -25.00 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.05 -0.04 -25.00 稀释每股收益(元) -0.05 -0.04 -25.00 加权平均净资产收益率 (%) -3.48 -2.48 减少1.00 个百分点经营活动产生的现金流量净额 40,852,501.84 20,912,125.54 95.35 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.093 0.048 93.75 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 68,983.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,194.02 少数股东权益影响额（税后） -4,468.68 合计 40,320.30 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 4 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 63,386 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量海南黄金海岸集团有限公司境内非国有法人 32.07 140,772,629 0 140,772,629 质押 140,772,629 海口金海岸罗顿国际旅业发展有限公司境内非国有法人 9.81 43,049,736 0 43,049,736 无海口黄金海岸技术产业投资有限公司境内非国有法人 3.73 16,358,898 0 16,358,898 无海口国能物业发展有限公司境内非国有法人 2.45 10,762,433 0 10,762,433 无海南大宇实业有限公司境内非国有法人 0.98 4,304,973 0 4,304,973 质押 4,205,523 定南国际饭店其他 0.52 2,253,000 2,253,000 0 未知奚文亮其他 0.23 999,900 999,900 0 未知刘立其他 0.23 998,000 998,000 0 未知杨晓捷其他 0.21 916,300 81,100 0 未知聂卫成其他 0.19 815,000 -206,201 0 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量定南国际饭店 2,253,000 人民币普通股 2,253,000 奚文亮 999,900 人民币普通股 999,900 刘立 999,800 人民币普通股 999,800 杨晓捷 916,300 人民币普通股 916,300 聂卫成 815,000 人民币普通股 815,000 邵志文 778,951 人民币普通股 778,951 庞钢志 758,464 人民币普通股 758,464 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 5 北京盈之源投资咨询有限公司 722,920 人民币普通股 722,920 何虹 708,600 人民币普通股 708,600 徐任 677,000 人民币普通股 677,000 上述股东关联关系或一致行动的说明未知前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件 1 海南黄金海岸集团有限公司 140,772,629 2009 年7 月28 日 140,772,629 承诺其持有的公司非流通股股票自获得上市流通权之日起,至少在36 个月内不上市交易。 2 海口金海岸罗顿国际旅业发展有限公司 43,049,736 2009 年7 月28 日 43,049,736 承诺其持有的公司非流通股股票自获得上市流通权之日起,至少在36 个月内不上市交易。 3 海口黄金海岸技术产业投资有限公司 16,358,898 2009 年7 月28 日 16,358,898 承诺其持有的公司非流通股股票自获得上市流通权之日起,至少在36 个月内不上市交易。 4 海口国能物业发展有限公司 10,762,433 2009 年7 月28 日 10,762,433 承诺其持有的公司非流通股股票自获得上市流通权之日起,至少在36 个月内不上市交易。 5 海南大宇实业有限公司 4,304,973 2009 年7 月28 日 4,304,973 承诺其持有的公司非流通股股票自获得上市流通权之日起,至少在36 个月内不上市交易。上述股东关联关系或一致行动人的说明持有本公司5%（含5%）以上股份的股东共两户，即海南黄金海岸集团有限公司（以下简称“集团公司”）和海口金海岸罗顿国际旅业发展有限公司(以下简称“旅业公司”）。报告期内股份质押情况如下：集团公司将其持有的140,772,629 股股票于2010 年6 月24 日起质押给了中国光大银行股份有限公司海口分行。（2）前10 名股东中，集团公司和旅业公司存在关联关系。其他法人股股东之间无关联关系。公司未发现流通股股东存在关联关系或一致行动人情况。罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 6 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析报告期内公司的主营业务主要为酒店经营及管理、网络产品和装饰工程。公司上半年累计完成主营业务收入5457.84 万元，较上年同期相比增加27.24%，实现归属于母公司的净利润为-2224.6 万元，较上年同期相比增亏31.79%。从报告期主营业务收入的构成分析，酒店经营与管理收入上半年完成 1944.52 万元，较上年同期增长7.06%，主要原因为酒店公司通过开源节流，积极开拓市场增加客源，使上半年客房收入同比增加20%以上，并带动餐饮服务收入增加。网络工程收入上半年完成8.3 万元，较上年同期完成124.83 万有较大幅度减少，主要原因为上半年合同量较少，下半年合同量有望提升增加收入。装饰工程收入上半年完成3505.03 万元，较上年同期增长49.26%，但由于宁夏马斯特酒店工程的甲供材料等1000 余万元于本期计入工程成本，致使工程成本同比增加115.08%，这也是本公司上半年收入有所增加但亏损额较上年同期有所上升的主要原因。对于报告期经营业绩下滑和持续亏损的问题，公司董事会已要求所属各单位继续努力开展开源节流工作，在稳定和提高酒店经营业绩的同时，重点抓好装饰工程项目的承接和施工，力争尽快扭转工程业绩持续下滑的局面。同时公司还将继续做好各投资项目的跟踪服务工作，力争取得良好的投资收益，努力实现今年扭亏为盈的目标。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率 (%) 营业收入比上年同期增减 (%) 营业成本比上年同期增减 (%) 营业利润率比上年同期增减 (%) 分行业酒店经营及管理 19,445,188.25 13,999,266.04 -24.96 7.06 -1.99 减少46.32 个百分点装饰工程 35,050,280.35 38,541,644.00 -27.97 49.26 115.08 减少20.23 个百分点网络通讯工程 82,950.00 18,059.79 -385.21 -93.35 -98.35 减少363.91 个百分点其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额47.14 万元。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况单位:万元币种:人民币募集年份募集方式募集资金总额本报告期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向 1999 首次发30,504.38 0 27,944.38 2,560 用于兼并海南罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 7 行免税公司的资金现存放于深圳发展银行海口分行营业部。 2003 增发 14,117.45 0 14,117.45 0 合计 / 44,621.83 0 42,061.83 2,560 / （1）公司于1999 年2 月向社会公众首次公开发行了A 股股票5000 万股，发行价格6.39 元/股，募集资金总额为319,500,000 元。扣除发行、设立费用后，募集资金余额为305,043,814.93 元。该资金于 1999 年2 月10 日全部到帐，并经深圳天健信德会计师事务所信德验资报字[1999]第02 号《验资报告》验证。（2）2003 年1 月6 日，公司获准增发2250 万股A 股股票，发行价格6.70 元/股，募集资金金额为15075 万元，扣除发行手续费用9,575,455.42 元，募集资金余额为141,174,544.58 元,深圳天健信德会计师事务所于2003 年4 月2 日对该项募集资金出具了“信德验资报字（2003）第7 号”验资报告,对该资金进行了验证。（3）截止2010 年6 月30 日，募集资金总额为44,621.83 万元，已累计使用募集资金42,061.83 万元。尚未使用的募集资金为2560 万元现存放于深圳发展银行海口分行营业部。 2、承诺项目使用情况单位:万元币种:人民币承诺项目名称是否变更项目募集资金拟投入金额募集资金实际投入金额是否符合计划进度项目进度预计收益产生收益情况是否符合预计收益未达到计划进度和收益说明变更原因及募集资金变更程序说明罗顿大酒店二期工程是 14,000 1,581 否 11% 7,642.94 其收益业已统一核算于罗顿大酒店公司营业利润中，故未能单独计算具体收益金额否罗顿大酒店二期工程项目受当时海南经济环境的变化以及旅游行业滑坡等因素的影响经公司 2000 年度第二次临时股东大会审议批准，该项目剩余资金已变更为低端网络产品、网络安全产品项目和补充公司流动资金森林旅游是 8,600 0 否 0 11,241 0 否旅游开发经公司 2000 年第罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 8 开发项目受当时海南省经济环境的变化以及旅游行业滑坡等因素的影响二次临时股东大会审议批准，该项目已变更为低端网络产品、网络安全产品项目和补充公司流动资金罗顿大酒店配套工程否 5,650 5,650 是 100% 1,137 其收益业已统一核算于罗顿大酒店公司营业利润中，故未能单独计算具体收益金额是兼并海南免税商品企业公司否 2,560 0 否 0 0 否兼并工作尚未完成移动通信网络优化项目是 15,000 0 否 0 15,000 0 否移动通信网络优化项目受当时通信行业市场竞争激烈等因素的影响 2004 年第一次临时股东大会审议批准，移动通信网络优化项目的全部资金 14,117.5 万元和首发剩余募集资金 6,379.8 万元，合计 20,497.3 万元变更罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 9 用于北京沙河高教园区住宅及配套设施一期B 区工程项目低端网络产品、网络安全产品是 19,000 2,620.20 否 13.79% 15,000 -2620.20 否低端网络产品、网络安全产品项目受地址变迁的影响已经公司 2000 年度第二次临时股东大会审议批准而变更补充公司流动资金是 1,713.40 1,713.40 是 100% 0 0 是合计 / 66,523.40 11,564.60 / / 50,020.94 / / / / （1）募集资金使用情况：根据本公司首发《招股说明书》和增发《招股意向书》的承诺，募集资金分别用于以下项目：①罗顿大酒店二期工程，该项目计划投资额为14,000 万元，截止2010 年6 月30 日，实际投资额为1,581 万元主要用于网球场、高尔夫球练习场、歌舞厅改造工程等，已实现收益，其收益业已统一核算于罗顿大酒店公司营业利润中，故未能单独计算具体收益金额。经公司2000 年度第二次临时股东大会审议批准，该项目剩余资金已变更为低端网络产品、网络安全产品项目和补充公司流动资金。②罗顿大酒店配套工程，该项目计划投资额为5,650 万元，截止2010 年6 月30 日，实际投资额为5,650 万元，完成进度的100%。该项目已实现收益，其收益业已统一核算于罗顿大酒店公司营业利润中，故未能单独计算具体收益金额。③兼并免税公司项目，该项目计划投资额为2,560 万元，截止2010 年6 月30 日，兼并工作尚未完成。④森林旅游开发项目，该项目计划投资额为8,640 万元。经公司2000 年第二次临时股东大会审议批准，该项目已变更为低端网络产品、网络安全产品项目和补充公司流动资金。截止2010 年6 月30 日，补充公司流动资金的1,713.40 万元已使用完毕。⑤ 移动通信网络优化项目受当时通信行业市场竞争激烈等因素的影响,经公司2004 年第一次临时股东大会审议批准，移动通信网络优化项目的全部资金14,117.5 万元和首发剩余募集资金6,379.8 万元，合计20,497.3 万元变更用于北京沙河高教园区住宅及配套设施一期B 区工程项目。（2）募集资金变更情况：募集资金部分项目发生变更的原因和程序：由于当时海南省经济环境的变化以及旅游行业滑坡等因素的影响，首发募集资金部分投资项目的变更已经公司一届董事会十六次会议讨论通过，并经公司2000 年第二次临时股东大会审议批准（股东大会决议公告刊登在2000 年11 月1 日的《上海证券报》和《中国证券报》）。首发募集资金变更项目——低端网络产品、网络安全产品项目和补充公司流动资金。其中：低端网络产品、网络安全产品项目计划投资额为19,000 万元。截止 2010 年6 月30 日，已投资2,620.20 万元用于低端网络产品研发中心的改建装修工程及购置相关生产测试设备。另一部分6,379.80 万元，已经公司2004 年第一次临时股东大会审议批准，和增发项目— —移动通信网络优化项目的全部资金14,117.50 万元，合计20,497.30 万元变更用于北京沙河高教园区住宅及配套设施一期B 区工程项目。2002 年11 月27 日，公司与北京罗顿沙河建设发展有限公司（以下简称“北京罗顿沙河公司”）签署《协议书》，委托北京罗顿沙河公司建造低端网络产品、网络安罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 10 全产品项目中的“北京罗顿通讯技术中心”项目，该项目总投资为低端网络产品、网络安全产品项目中剩余的募集资金10000 万元。 3、募集资金变更项目情况单位:万元币种:人民币变更投资项目资金总额 30,497.30 变更后的项目名称对应的原承诺项目变更项目拟投入金额实际投入金额是否符合计划进度变更项目的预计收益产生收益情况项目进度是否符合预计收益未达到计划进度和收益说明北京罗顿沙河高教园区住宅及配套设施一期B 区项目低端网络产品、网络安全产品项目的 6,379.8 万元和移动通信网络优化项目的 14,117.5 万元 20,497.30 20,497.30 是 4,962 3190 100% 是上海名门世家商业广场项目低端网络产品、网络安全产品项目中的10000 万元 8,096.96 8,096.96 是 1,249 0 100% 否招商仍在进行中补充公司流动资金低端网络产品、网络安全产品项目中的10000 万元 1,903.04 1,903.04 是 (1)经公司2004 年第一次临时股东大会审议批准，首发变更项目--低端网络产品、网络安全产品项目中的部分资金6,379.80 万元和增发项目——移动通信网络优化项目的全部资金14,117.50 万元，合计 20,497.30 万元变更用于北京沙河高教园区住宅及配套设施一期B 区项目； (2)2006 年9 月和10 月，经本公司三届八次董事会和2006 年第二次临时股东大会审议批准，本公司首发募集资金变更项目——低端网络产品、网络安全产品项目中的“罗顿通讯技术中心”的10000 万元变更用于上海名门世家商业广场项目和补充公司流动资金。其中：用于支付购买“上海名门世家商业广场”项目房产款项5735.96 万元及装修款项2361 万元，合计8096.96 万元，其余募集资金1903.04 万元，用于补充公司流动资金。2007 年4 月26 日，上海时蓄公司与本公司签订了《项目合作协议》，根据协议规定，双方同意终止2006 年1 月20 日双方签订的《房产买卖协议》；协议约定双方共同经营上海名门世家四期商业广场项目，并同意将本公司已经支付的购房款全部转为项目投资款，即本公司以上述购买的上海名门世家(四期)商业广场A、C 区房地产及该房产的装修款共计14,696.96 万元出罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 11 资，占该项目投资和利润分配的比例为38.53%，上海时蓄公司以上海名门世家(四期)商业广场B、D、 E 区房地产价值23,44.28 万元出资，占该项目投资和利润分配的比例为61.47%，双方按约定的出资比例分享利润及承担风险。截止2010 年6 月30 日，已使用项目投资款5735.96 万元，装修款2361 万元以及补充公司流动资金的1903.04 万元。 4、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明受工程公司在建项目及收入减少的影响，预计年初至下一报告期末的累计净利润亏损约2500-2800 万元。六、重要事项 (一) 公司治理的情况本报告期，公司遵照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规，切实按照国家有关部门和证券监管机构的要求，加强了公司治理相关制度的完善。 1、公司建立并完善了内部控制制度，董事会专门通过了公司内部控制制度的自我评估报告； 2、公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》； 3、2009 年8 月28 日，中国证券监督管理委员会海南监管局（以下简称"海南证监局"）下发的《行政监管措施决定书》[2009]6 号文，根据该决定书的要求，公司需在2009 年12 月31 日前改正违法违规行为，且达到以下要求：（1）设立银行专户，存放尚未使用的募集资金；（2）北京项目设立银行专户，实行单独会计核算；（3）按照关联交易有关程序规定，海南工程公司与上海时蓄签订房产租赁使用协议，并制定针对历史占用的补偿方案；（4）制定上海中油收取资金占用费方案，明确资金占用费收回期限；（5）上海项目设立银行专户，实行单独会计核算；（6）制订明确的"关联方经营性资金占用长期存在"问题整改方案（详见"琼证监函[2008]77"）；（7）如实披露上海项目办理有关权属证明的进展情况及项目的运营现状。 2009 年11 月20 日，经公司董事会四届13 次会议决议，通过了《关于〈中国证监会海南监管局行政监管措施决定书〉整改方案的议案》。针对上述要求，公司董事会特制订以下整改方案： 2010 年1 月6 日，经公司董事会四届14 次会议决议，通过了《关于〈中国证监会海南监管局行政监管措施决定书〉整改报告的议案》，该整改报告如下：（1）2009 年12 月30 日，公司已将2560 万元的募集资金余额存放于深圳发展银行海口分行营业部的募集资金专户上。该资金帐户为：11000938105701。今后将严格按照规定程序使用。（2）2009 年12 月31 日前，北京项目已设立银行专户，实行单独会计核算。（3）2009 年9 月30 日，海南金海岸装饰工程有限公司（以下简称"工程公司"）与上海时蓄企业发展有限公司（以下简称"时蓄公司"）签署了《房屋租赁协议》。根据该协议，时蓄公司租用工程公司在上海的房产用于办公场所的面积为947.88 平米，自2009 年10 月1 日起，双方同意租赁期限为三年，每年租金为276,780.00 元。对于2007 年1 月至2009 年9 月止的租用房产的历史补偿，将按照上述协议规定的标准执行。截止2009 年12 月31 日，根据工程公司、时蓄公司和海南金海岸罗顿大酒店有限公司（以下简称"酒店公司"）2009 年10 月9 日签署的《备忘录》，时蓄公司欠付工程公司的租金 830,340.00 元已由工程公司和酒店公司应付时蓄公司款项计1,005,738.17 元中予以抵偿解决。（4）2009 年10 月9 日，上海中油罗顿石油有限公司（以下简称"中油公司"）与上海时蓄企业发展有限公司（以下简称"时蓄公司"）签署了《备忘录》。根据该《备忘录》，时蓄公司应于2009 年12 月 31 日前将1500 万元项目投资款的余额返还中油公司，并按同期银行存款活期利息的150%支付中油公罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 12 司资金占用费92.025 万元。截止2009 年12 月31 日，时蓄公司已将投资款余额和资金占用费支付给中油公司。2009 年10 月9 日，中油公司与北京罗顿沙河建设发展有限公司（以下简称"沙河公司"）签署了《备忘录》。根据该《备忘录》，沙河公司参照本公司截止2006 年度投资北京沙河高教园区配套设施一期B 区项目实际取得的投资收益率水平，补偿中油公司投资收益80.33 万元。中油公司已于 2009 年年底前收到沙河公司上述投资收益款。（5）2009 年12 月31 日前，上海项目已设立银行专户，并实行单独核算。（6）制订明确的关联方经营性资金占用问题整改方案（截止2008 年底数据） A、关于海口金海岸罗顿国际旅业发展有限公司欠付的酒店签单消费款，本公司将继续督促催收，争取其早日偿还。 B、关于海南大宇实业有限公司2008 年前欠付的酒店签单消费款323 万元，大宇公司已于2009 年年底前完成支付。 C、对于上海时蓄企业发展有限公司欠付的上海罗顿装饰工程有限公司工程款，本公司将继续督促催收，争取2010 年底前偿还70%，剩余2011 年全部清完。（7）关于与上海时蓄企业发展有限公司合作项目--"上海名门世家四期商业广场" 目前的现状及招商情况 A、本项目目前已通过竣工验收，并取得验收报告及实测报告。但尚有若干商业配套工程正在或即将实施，主要有：灯光及景观；环保（餐饮烟道及排污）；弱电（电信、有线电视、技防监控、火警烟感等）、电梯调试、空调冷凝水管排放等。项目管理小组已经通过多种渠道发布招商信息与广告，并已选定台湾汉华机构为招商代理。目前有多家商户在谈或签订意向并已有4718.46 平方米的商铺已经出租。项目管理小组将努力克服金融危机带来的不利因素的影响，积极与客户沟通联系，争取更多商户入住。 B、该项目尚未取得产权证情况的说明 2007 年末，时蓄公司已经向相关部门提交了申请书。本商业广场项目是"名门世家"四期的一部分。" 名门世家"项目启动于上世纪九十年代，当时属于旧区改造项目。因整个项目分四期开发，持续时间较长，而国家土地政策、动迁政策几经变更，本商业广场是该项目的最后部分，故需与政府多个部门进行沟通协调，以便解决优惠政策的具体落实问题。目前，时蓄公司正积极与各主管部门协调和沟通中，争取早日取得上述产权证。尚未整改的问题及采取的措施是： (1)关联方海口金海岸罗顿国际旅业发展有限公司欠付的酒店签单消费款，本公司将继续督促催收，争取其早日偿还。 (2)对于上海时蓄企业发展有限公司欠付的上海罗顿装饰工程有限公司工程款，本公司将继续督促催收，争取2010 年底前偿还70%，剩余2011 年全部清完。 (3)上海时蓄企业发展有限公司合作项目--"上海名门世家四期商业广场"的产权--对于时蓄公司正积极与各主管部门协调和沟通中，争取早日取得上述产权证。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况根据天健会计师事务所有限公司审计，本公司2009 年度实现的净利润为-38,608,558.45 元，加上2009 年初未分配利润为99,999,585.04 元，可供股东分配的利润为61,391,026.59 元；2009 年度的资本公积金为118,386,578.49 元，为使公司可持续发展，经公司2009 年年度股东大会批准，本公司2009 年度不进行利润分配；资本公积金不转增股本。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况根据公司章程第一百六十条公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报。公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司2009 年度亏损较大，最近三年累计分配的利润为负，因此，报告期内未实施现金分红。 (四) 重大诉讼仲裁事项罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 13 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易单位:元币种:人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例 (%) 关联交易结算方式市场价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因控股股东提供劳务控股股东提供劳务控股股东提供劳务海南黄金海岸集团有限公司控股股东提供劳务酒店消费市场价 471,362.66 2.43 定期结算海口金海岸罗顿国际旅业发展有限公司参股股东提供劳务酒店消费市场价 482,545.88 2.49 定期结算海南大宇实业有限参股股东提供劳务酒店消费市场价 175,774.50 0.91 定期结算罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 14 公司合计 / / 1,129,683.04 5.83 / / / 2、关联债权债务往来单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系发生额余额发生额余额北京罗顿沙河建设有限公司关联人（与公司同一董事长） 37,597,000.00 108,156,000.00 上海时蓄企业发展有限公司关联人（与公司同一董事长） -138,290.00 37,008.17 合计 37,458,710.00 108,193,008.17 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 2010 年6 月23 日，本公司与中国光大银行股份有限公司海口分行（以下简称"光大银行"）签署了《借款合同》，该借款合同为借新还旧。公司向其借款人民币11900 万元，贷款期限为2010 年6 月25 日至2011 年5 月25 日，利率为6.903%。上述贷款的担保方式为抵押加质押。其中：（1）公司提供海口金海岸罗顿大酒店南楼、北楼第一层裙楼；北楼第一层裙楼；南楼、北楼5-11 层；配电房、设备房、洗衣房、员工食堂等，面积共27347.45 平方米的房产及相应的土地使用权作抵押。（2）公司控股股东-海南黄金海岸集团有限公司所持公司股份140772629 股质押给了中国光大银行股份有限公司海口分行，质押登记日为2010 年6 月24 日。 (十) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 15 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况单位:万元币种:人民币是否改聘会计师事务所：是原聘任现聘任境内会计师事务所名称开元信德会计师事务所有限公司天健会计师事务所有限公司境内会计师事务所报酬 45 45 境内会计师事务所审计年限 2 因开元信德会计师事务所有限公司与浙江天健东方会计师事务所合并，其名称由"开元信德会计师事务所有限公司"更名为"天健会计师事务所有限公司"。经公司2010 年2 月1 日召开的2010 年第一次临时股东大会审议，同意聘任天健会计师事务所有限公司为公司2009 年年报审计机构。 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 2009 年8 月28 日，中国证券监督管理委员会海南监管局（以下简称"海南证监局"）下发的《行政监管措施决定书》[2009]6 号文，根据该决定书的要求，公司需在2009 年12 月31 日前改正违法违规行为，且达到以下要求：（1）设立银行专户，存放尚未使用的募集资金；（2）北京项目设立银行专户，实行单独会计核算；（3）按照关联交易有关程序规定，海南工程公司与上海时蓄签订房产租赁使用协议，并制定针对历史占用的补偿方案；（4）制定上海中油收取资金占用费方案，明确资金占用费收回期限；（5）上海项目设立银行专户，实行单独会计核算；（6）制订明确的"关联方经营性资金占用长期存在"问题整改方案（详见"琼证监函[2008]77"）；（7）如实披露上海项目办理有关权属证明的进展情况及项目的运营现状。 2009 年11 月20 日，经公司董事会四届13 次会议决议，通过了《关于〈中国证监会海南监管局行政监管措施决定书〉整改方案的议案》。针对上述要求，公司董事会制订了整改方案： 2010 年1 月6 日，经公司董事会四届14 次会议决议，通过了《关于〈中国证监会海南监管局行政监管措施决定书〉整改报告的议案》。披露了整改报告全文[详见六、重要事项(一)公司治理的情况第 3 点的内容]。上述董事会决议公告分别刊登于2009 年11 月21 日和2010 年1 月8 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 (十三) 其他重大事项的说明本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径四届14 次董事会决议暨召开2010 年第一次临时股东大会通知的公告《上海证券报》B26、《中国证券报》B06 2010 年1 月8 日 http://www.sse.com.cn 2009 年度业绩预亏公告《上海证券报》B36、《中国证券报》A24 2010 年1 月12 日 http://www.sse.com.cn 股票异常波动公告《上海证券报》B36、《中国证券报》A24 2010 年1 月12 日 http://www.sse.com.cn 股票异常波动公告《上海证券报》28、《中国证券报》B04 2010 年1 月25 日 http://www.sse.com.cn 2010 年第一次临时股东大会决议公告《上海证券报》封15、《中国证券报》A13 2010 年2 月2 日 http://www.sse.com.cn 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 16 股票异常波动公告《上海证券报》B14、《中国证券报》C08 2010 年2 月5 日 http://www.sse.com.cn 关于股票异常波动实施停牌的公告《上海证券报》B27、《中国证券报》B07 2010 年2 月9 日 http://www.sse.com.cn 关于股票恢复交易的公告《上海证券报》16、《中国证券报》D007 2010 年2 月12 日 http://www.sse.com.cn 四届15 次董事会决议暨召开2009 年年度股东大会通知的公告《上海证券报》45、《中国证券报》C054 2010 年4 月24 日 http://www.sse.com.cn 2009 年年度报告摘要《上海证券报》45 和46、《中国证券报》C055 2010 年4 月24 日 http://www.sse.com.cn 2010 年第一季度报告《上海证券报》45、《中国证券报》C055 2010 年4 月24 日 http://www.sse.com.cn 四届7 次监事会决议公告《上海证券报》45、《中国证券报》C054 2010 年4 月24 日 http://www.sse.com.cn 关于股票交易实行退市风险警示特别处理的公告《上海证券报》63、《中国证券报》A14 2010 年4 月26 日 http://www.sse.com.cn 2009 年年度股东大会决议公告《上海证券报》18、《中国证券报》B002 2010 年5 月22 日 http://www.sse.com.cn 股票异常波动公告《上海证券报》B20 2010 年6 月24 日 http://www.sse.com.cn 四届16 次董事会决议公告《上海证券报》20、《中国证券报》B002 2010 年6 月26 日 http://www.sse.com.cn 限售流通股质押的公告《上海证券报》20、《中国证券报》B002 2010 年6 月26 日 http://www.sse.com.cn 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 17 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表（附后） (二) 公司概况罗顿发展股份有限公司(以下简称公司或本公司)是由海南黄金海岸集团有限公司 (以下简称"集团公司")、海口金海岸罗顿国际旅业发展有限公司(以下简称罗顿国际旅业公司)、海口黄金海岸技术产业投资有限公司、海口国能物业发展有限公司以及海南大宇实业有限公司共同发起设立的股份有限公司。于1998 年6 月11 日在海南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为460000000149518 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 439,011,169.00 元，股份总数439,011,169 股(每股面值1 元)，其中，有限售条件的流通股份A 股215,248,669 股；无限售条件的流通股份A 股223,762,500 股。公司股票已于1999 年3 月25 日在上海证券交易所挂牌交易。本公司经营范围：宾馆酒店业，酒店管理与咨询；企业管理与咨询；装饰工程设计、咨询及施工；影视多媒体；电子产品、石油产品(凭证经营)销售，饮料食品生产与加工，生产销售网卡、调制解调器，铜轴调制解调器，数字用户环路设备，以太网交换机，路由器，交换路由器，基站，基站控制器，移动通讯终端，接入网及相关设备。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营为编制基础 2、遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间：本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并的会计处理公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下企业合并的会计处理公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号--合并财务报表》编制。 7、现金及现金等价物的确定标准：罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 18 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算：（1）外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。（2）外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 9、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准单项金额500 万元以上(含)的应收款项单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：信用风险特征组合的确定依据单项金额不重大且账龄3 年以上的应收款项根据信用风险特征组合确定的计提方法账龄分析法账龄分析法账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 40% 40% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 计提坏账准备的说明以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例 10、存货： (1) 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 19 (2) 发出存货的计价方法发出存货采用先进先出法核算 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 (4) 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品按照一次摊销法进行摊销。 2) 包装物按照一次转销法进行摊销。 11、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。 (2) 后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备。罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 20 12、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 20-30 年 5 3.167-4.75 机器设备 10-15 年 5 6.33-9.50 电子设备 5 年 5 19.00 运输设备 8 年 5 11.875 建筑物装修 5-30 年 5 3.167-19.00 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产的账面价值与可回收金额的差额计提相应的资产减值准备。 13、在建工程：（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产的账面价值与可回收金额的差额计提相应的资产减值准备。 14、借款费用: (1) 借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 资本化期间资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期间不包括在内。 (3) 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。 (4) 借款费用资本化金额确定本公司及子公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。本公司及子公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 21 15、无形资产：（1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。其中：项目摊销年限(年) 土地使用权 50-69.25 年软件 5-10 年专有技术 10 年（3）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，有迹象表明资产可能发生减值的，按资产的账面价值与可回收金额的差额计提相应的资产减值准备。（4）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、长期待摊费用：长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、预计负债：（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 18、收入：（1）销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（2）提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。（3）让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（4）建造合同 1) 、建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 22 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 、固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3)、确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)、资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 19、政府补助：（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。（3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债：（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 21、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更无 22、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法无 (2) 未来适用法无 (四) 税项： 1、主要税种及税率罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 23 税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务 3% 、17% 营业税详见本财务报表附注税项之说明 5%、3% 城市维护建设税详见本财务报表附注税项之说明 7% 企业所得税应纳税所得额 22%、25% 教育费附加应缴流转税税额 3% 房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 2、税收优惠及批文 2008 年1 月1 日起，本公司及子公司执行新企业所得税法。根据过渡期税率优惠政策规定，本期除北京罗顿建设工程有限公司所得税税率为25%外，本公司及其他子公司均执行22%的企业所得税税率。 (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司单位:元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例(%) 是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额海南金海岸罗顿大酒店有限控股子公司海口住宿和餐饮业 382,466,122.00 宾馆、酒店及其配套服务设施、 195,057,722.00 51 51 是 138,803,709.94 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 24 公司中西餐厅、歌舞娱乐服务；桑拿健身；美容美发、打字、复印, 传真服务；旅游服务；公路货物运输。海南金海岸装饰工程有限公司 (海南工程公司) 控股子公司海口建筑业 30,000,000.00 室内外装饰装修、工程设计施工、建筑材料、装饰材料。 28,430,849.81 90 90 是 5,381,419.55 海南中油罗顿石油有限公司 (海南中油公司) 控股子公司海口能源业 50,000,000.00 汽油、柴油、石化产品；仓储运输。 48,500,000.00 97 97 是 14,949.28 上海罗顿商务管理服务有限公司 (上海罗顿商务公司) 控股子公司上海服务业 5,000,000.00 商务管理服务、宾馆、酒店的管理服务、企业形象策划(广告业务除外)及以上相关业务 4,500,000.00 90 90 是 475,755.02 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 25 的咨询服务。上海中油罗顿石油有限公司 (上海中油公司) 控股子公司上海能源业 50,000,000.00 石油产品、仓储及运输的筹建。 50,000,000.00 100 100 是上海罗顿装饰工程有限公司 (上海工程公司) 控股子公司上海建筑业 30,000,000.00 建筑装修装饰工程, 建筑材料, 装璜材料的销售。 27,000,000.00 90 90 是 2,425,625.36 北京罗顿建设工程有限公司 (北京工程公司) 控股子公司北京建筑业 30,000,000.00 施工总承包、专业承包、设备安装、技术咨询、工程项目管理。 27,200,000.00 90.67 90.67 是 176,043.97 海南金海岸高尔夫服务有限公司控股子公司海口服务业 1,000,000.00 高尔夫市场开发,高尔夫运动组织和安排,赛事组织,高尔夫球专业咨询,高尔夫培训；高尔夫球用品。 510,000.00 51 51 是 159,963.55 海南控海服10,000,000.00 园林7,000,000.00 70 70 是 840,776.40 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 26 罗顿园林景观工程有限公司 (园林景观公司) 股子公司口务业项目咨询、设计、施工, 景观艺术品咨询、设计、施工,园林产品的开发、销售。海南罗顿建筑设计有限公司 (建筑设计公司) 控股子公司海口服务业 10,000,000.00 建筑项目咨询、工程技术咨询、规划设计、建筑设计、景观设计、市内装修设计、道路桥梁设计。 7,000,000.00 70 70 是 1,764,596.19 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元期末数期初数项目人民币金额人民币金额现金： 4,772,382.86 3,800,401.60 银行存款： 54,569,085.09 52,717,015.14 其他货币资金： 488,100.00 1,500,000.00 合计 59,829,567.95 58,017,416.74 2、应收票据： (1) 应收票据分类单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 730,000.00 6,300,000.00 合计 730,000.00 6,300,000.00 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露：罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 27 单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 63,929,844.60 64.29 30,855,735.52 48.26 68,645,727.78 63.35 32,692,717.84 47.63 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 18,130,493.88 18.23 17,040,751.03 93.99 14,130,379.98 13.04 13,352,396.97 94.49 其他不重大应收账款 17,379,461.52 17.48 1,988,280.34 11.44 25,578,212.24 23.61 6,678,923.06 26.11 合计 99,439,800.00 / 49,884,766.89 / 108,354,320.00 / 52,724,037.87 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：单位：元币种：人民币应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由溧阳前沿实业发展有限公司 267,700.00 267,700.00 100.00 预计不可收回单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例(%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 3 年以上 18,130,493.88 18.23 17,040,751.03 14,130,379.98 13.04 13,352,396.97 合计 18,130,493.88 18.23 17,040,751.03 14,130,379.98 13.04 13,352,396.97 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况单位：元币种：人民币期末数期初数单位名称金额计提坏账金额金额计提坏账金额罗顿国际旅业公司 14,331,780.58 6,712,467.78 13,917,844.25 6,752,704.72 集团公司 471,362.66 22,732.68 合计 14,803,143.24 6,735,200.46 13,917,844.25 6,752,704.72 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 28 单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（％）上海时蓄企业发展有限公司关联方 18,235,751.26 3-4 年 18.34 长沙影视会展中心非关联方 15,414,380.86 5 年以上 15.50 海口金狮娱乐有限公司非关联方 15,947,931.90 1-3 年 16.04 金海岸罗顿国际旅业发展有限公司关联方 14,331,780.58 1-5 年和5 年以上 14.41 海南世界贸易中心有限公司非关联方 4,654,190.70 5 年以上 4.68 合计 / 68,584,035.30 / 68.97 (5) 应收关联方账款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例（％）上海时蓄企业发展有限公司与本公司法定代表人为同一人 18,235,751.26 18.34 罗顿国际旅业公司本公司股东之一 14,331,780.58 14.41 大宇实业公司本公司股东之一 648,586.05 0.65 海南黄金海岸集团有限公司本公司股东之一 471,362.66 0.47 合计 / 33,687,480.55 33.87 4、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 15,429,788.79 55.47 13,228,864.34 85.74 10,074,832.16 32.22 8,003,836.59 79.44 其他不重大的其他应收款 12,388,062.65 44.53 1,192,085.31 9.62 21,197,623.82 67.78 7,117,887.63 33.58 合计 27,817,851.44 / 14,420,949.65 / 31,272,455.98 / 15,121,724.22 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 29 单位：元币种：人民币其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由溧阳前沿实业发展有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 预计不可收回单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 3 年以上 15,429,788.79 55.47 13,228,864.34 10,074,832.16 32.22 8,003,836.59 合计 15,429,788.79 55.47 13,228,864.34 10,074,832.16 32.22 8,003,836.59 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%) 金狮娱乐公司非关联方 4,793,922.77 1-4 年 17.23 海南千禧大同实业有限公司非关联方 4,258,092.03 5 年以上 15.31 溧阳前沿实业发展有限公司非关联方 3,000,000.00 1-4 年 10.78 海南免税商品企业公司非关联方 730,000.00 5 年以上 2.62 常州市武进建设工程有限公司非关联方 677,644.20 1 年以内 2.44 合计 / 13,459,659.00 / 48.38 5、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 13,278,272.01 57.67 6,150,814.09 38.45 1 至2 年 6,688,457.61 29.05 6,789,536.01 42.44 2 至3 年 2,751,618.28 11.95 2,751,618.28 17.20 3 年以上 304,756.00 1.33 304,756.00 1.91 合计 23,023,103.90 100.00 15,996,724.38 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额时间未结算原因特拉克斯海外投非关联方 4,343,351.00 1-2 年房屋产权还未办罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 30 资管理有限公司理吴昌荣非关联方 1,165,000.00 1 年以内预付人工费及材料款林圣吉非关联方 1,410,000.00 1 年以内预付人工费陈建平非关联方 1,120,420.00 1-2 年预付人工费刘继宏非关联方 930,509.00 1-3 年预付人工费合计 / 8,969,280.00 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类单位：元币种：人民币项期末数期初数目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 1,986,606.44 980,888.34 1,005,718.10 2,129,715.01 980,888.34 1,148,826.67 在产品 1,897,964.49 1,719,811.80 178,152.69 1,897,964.49 1,719,811.80 178,152.69 低值易耗品 1,087,720.24 1,087,720.24 1,035,014.07 1,035,014.07 工程施工 376,410,040.69 376,410,040.69 332,426,817.08 332,426,817.08 合计 381,382,331.86 2,700,700.14 378,681,631.72 337,489,510.65 2,700,700.14 334,788,810.51 (2) 存货跌价准备单位：元币种：人民币本期减少存货种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额原材料 980,888.34 980,888.34 在产品 1,719,811.80 1,719,811.80 合计 2,700,700.14 2,700,700.14 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 31 7、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元币种：人民币被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例 (%) 本企业在被投资单位表决权比例 (%) 期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润一、合营企业二、联营企业天实保险代理公司有限责任公司海口赵仿代理销售保险产品、代理收取保险费 100 25 25 53.01 21.18 31.83 3.19 -0.79 8、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况按成本法核算：单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）北京罗顿沙河公司 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 4.17 4.17 上海东洲罗顿通讯技术有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10 10 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 32 公司沙河高教园住宅一期项目 204,973,000.00 204,973,000.00 204,973,000.00 38.39 38.39 上海名门世家商业广场项目 146,510,000.00 146,510,000.00 146,510,000.00 38.53 38.53 按权益法核算：单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）天实保险代理公司 250,000.00 153,553.42 -1,286.26 152,267.16 25 25 9、固定资产: (1) 固定资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计： 591,821,438.11 1,073,784.00 16,242.00 592,878,980.11 其中：房屋及建筑物 192,350,124.27 192,350,124.27 机器设备 34,617,186.06 18,000.00 34,635,186.06 运输工具 13,880,488.58 940,075.00 14,820,563.58 电子及其他设备 25,599,811.20 115,709.00 16,242.00 25,699,278.20 罗顿酒店装修 325,373,828.00 325,373,828.00 二、累计折旧合计： 251,651,499.69 11,952,486.63 9,995.60 263,593,990.72 其中：房屋及建筑物 66,301,346.19 3,238,562.64 69,539,908.83 机器设备 30,492,542.95 193,548.67 30,686,091.62 运输工具 10,487,997.85 514,987.67 11,002,985.52 电子及其他设备 24,167,231.53 188,828.25 9,995.60 24,346,064.18 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 33 罗顿酒店装修 120,202,381.17 7,816,559.40 128,018,940.57 三、固定资产账面净值合计 340,169,938.42 -10,878,702.63 6,246.40 329,284,989.39 其中：房屋及建筑物 126,048,778.08 -3,238,562.64 122,810,215.44 机器设备 4,124,643.11 -175,548.67 3,949,094.44 运输工具 3,392,490.73 425,087.33 3,817,578.06 电子及其他设备 1,432,579.67 -73,119.25 6,246.40 1,353,214.02 罗顿酒店装修 205,171,446.83 -7,816,559.40 197,354,887.43 四、减值准备合计 1,183,550.17 1,183,550.17 其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备 1,183,550.17 1,183,550.17 罗顿酒店装修五、固定资产账面价值合计 338,986,388.25 -10,878,702.63 6,246.40 328,101,439.22 其中：房屋及建筑物 126,048,778.08 -3,238,562.64 122,810,215.44 机器设备 4,124,643.11 -175,548.67 3,949,094.44 运输工具 3,392,490.73 425,087.33 3,817,578.06 电子及其他设备 249,029.50 -73,119.25 6,246.40 169,663.85 罗顿酒店装修 205,171,446.83 -7,816,559.40 197,354,887.43 本期折旧额：11,952,486.63 元。 (2) 通过经营租赁租出的固定资产单位：元币种：人民币项目账面价值房屋及建筑物 3,637,211.82 (3) 未办妥产权证书的固定资产情况项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间罗顿酒店房产因酒店其他房产用于银行贷款抵押罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 34 罗顿酒店公司以拥有的海口金海岸罗顿大酒店南楼第一层裙楼，南北楼第二层裙楼、南北楼第五至十一楼，配电房、设备房、洗衣房、员工食堂总计面积为27347.45 平方米的房产对本公司在中国光大银行海口分行借款119,000,000.00 元提供担保。海南工程公司以位于上海崮山路322 弄5 号的502、504、603、604、701、702、703 室及博山路158-162(双) 号底层101 室及崮山路322 弄5 号401-405、501、503 室总计面积为 1920.98 平方米的房产，为上海装饰工程有限公司向中国工商银行股份有限公司上海市浦东开发区支行分别借款4,000,000.00、 4,000,000.00、2,500,000.00、2,000,000.00 及3,000,000.00 元提供抵押担保。海南工程公司以面积计289.34 平方米的房产为长沙芙蓉区东屯渡农村信用合作社向海南工程公司发放的420,000.00 元购房贷款提供抵押担保。 10、在建工程： (1) 在建工程情况单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程 1,001,730.54 1,001,730.54 291,017.35 291,017.35 11、无形资产： (1) 无形资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计 246,795,269.44 246,795,269.44 土地使用权 230,792,476.44 230,792,476.44 专有技术 15,800,000.00 15,800,000.00 软件 202,793.00 202,793.00 二、累计摊销合计 41,203,354.41 2,487,547.44 43,690,901.85 土地使用权 33,273,268.93 2,269,580.52 35,542,849.45 专有技术 7,789,535.48 202,816.92 7,992,352.40 软件 140,550.00 15,150.00 155,700.00 三、无形资产账面净值合计 205,591,915.03 2,487,547.44 203,104,367.59 土地使用权 197,519,207.51 2,269,580.52 195,249,626.99 专有技术 8,010,464.52 202,816.92 7,807,647.60 软件 62,243.00 15,150.00 47,093.00 四、减值准备合计 7,232,999.88 7,232,999.88 土地使用权专有技术 7,232,999.88 7,232,999.88 软件五、无形资产账面价值合计 198,358,915.15 2,487,547.44 195,871,367.71 土地使用权 197,519,207.51 2,269,580.52 195,249,626.99 专有技术 777,464.64 202,816.92 574,647.72 软件 62,243.00 15,150.00 47,093.00 本期摊销额：2,487,547.44 元。 1) 本公司于1997 年向集团公司有偿取得位于海口市人民大道西侧50 号面积为106666.61 平方米的土地使用权，并于2000 年5 月1 日将该土地使用权作为出资额投入罗顿酒店公司，截至2010 年6 月30 日止，该土地使用权的产权过户手续尚未办妥。罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 35 2) 2004 年4 月15 日, 海南黄金海岸综合开发有限公司和集团公司分别以面积为2,566.60 平方米和 1,336.73 平方米的土地使用权共计作价3,376,100.00 元对罗顿酒店公司进行增资。截至2010 年6 月 30 日止，上述土地使用权的产权过户手续尚未办妥。 12、长期待摊费用: 单位：元币种：人民币项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额房屋装修 115,030.00 11,503.00 103,527.00 合计 115,030.00 11,503.00 103,527.00 13、递延所得税资产/递延所得税负债：（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位：元币种：人民币项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备 2,682,147.32 3,241,465.72 小计 2,682,147.32 3,241,465.72 14、资产减值准备明细: 单位：元币种：人民币本期减少项目期初账面余额本期增加转回转销期末账面余额一、坏账准备 67,845,762.09 67,536.69 3,607,582.24 64,305,716.54 二、存货跌价准备 2,700,700.14 2,700,700.14 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备 1,183,550.17 1,183,550.17 八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 36 十二、无形资产减值准备 7,232,999.88 7,232,999.88 十三、商誉减值准备十四、其他合计 78,963,012.28 67,536.69 3,607,582.24 75,422,966.73 15、短期借款： (1) 短期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数质押及抵押借款 119,000,000.00 149,000,000.00 抵押借款** 15,500,000.00 17,000,000.00 合计 134,500,000.00 166,000,000.00 系本公司股东-集团公司以其持有的本公司法人股共计140,772,629 股及罗顿酒店公司以拥有的海口金海岸罗顿大酒店南楼第一层裙楼; 南北楼第二层裙楼、南北楼第五至十一楼，配电房、设备房、洗衣房、员工食堂分别作为质押及抵押物对本公司在中国光大银行海口分行借款119,000,000.00 人民币元提供担保。系海南工程公司将位于上海崮山路的322 弄5 号房产面积为 1920.98 平方米的房产抵押予中国工商银行股份有限公司上海市浦东开发区支行, 为上海装饰工程有限公司做抵押借款15,500,000.00 人民币元。房产抵押详见附注9（3）。 16、应付账款： (1) 应付账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数应付材料款 37,997,541.75 58,050,451.27 合计 37,997,541.75 58,050,451.27 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明本公司账龄超过1 年的大额应付账款系与供货商未结算的应付材料款。 17、预收账款： (1) 预收账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数预收工程款 320,148,827.74 253,620,385.47 预收货款 1,712.00 1,712.00 合计 320,150,539.74 253,622,097.47 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明期末账龄超过1 年的大额预收账款系未结算的工程项目预收款。罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 37 18、应付职工薪酬单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 564,002.34 5,392,087.01 5,390,192.53 565,896.82 二、职工福利费 1,302.87 1,968,164.00 1,968,164.00 1,302.87 三、社会保险费 16,190.45 100,182.75 96,369.21 20,003.99 四、住房公积金 44,680.00 46,290.00 -1,610.00 五、辞退福利六、其他 201,215.74 13,062.07 12,809.19 201,468.62 合计 782,711.40 7,518,175.83 7,513,824.93 787,062.30 本公司当月计提的薪酬于次月15 日前发放。 19、应交税费：单位：元币种：人民币项目期末数期初数增值税 -210,366.76 -178,597.19 营业税 24,515,825.58 25,699,650.37 企业所得税 2,655,270.65 2,662,720.41 个人所得税 62,597.25 64,128.70 城市维护建设税 1,674,658.61 1,757,069.23 房产税 314,731.78 577,398.01 土地使用税 80,896.86 80,815.96 教育费附加 762,234.24 822,134.08 地方教育附加 -22,893.51 52,463.55 合计 29,832,954.70 31,537,783.12 20、其他应付款： (1) 其他应付款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数押金保证金 175,380.00 40,000.00 往来款 110,218,930.70 72,155,198.51 应付暂收款 8,267,672.08 8,133,955.08 其他 864,633.82 1,646,190.40 合计 119,526,616.60 81,975,343.99 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数北京罗顿沙河公司 108,156,000.00 70,559,000.00 上海时蓄企业发展有限公司 37,008.17 175,398.17 合计 108,193,008.17 70,734,398.17 (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 38 应付北京罗顿沙河公司款项期末余额中44,188,638.40 元账龄为1-2 年，系公司与北京罗顿沙河公司的往来款。 (4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容报告期末，本公司应付沙河公司往来款余额为108,156,000.00 元。 21、长期应付款： (1) 金额前五名长期应付款情况单位：元币种：人民币单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件长沙芙蓉区东屯渡农村信用合作社 20 年 420,000.00 6.6564 387,562.00 抵押借款根据海南工程公司与长沙芙蓉区东屯渡农村信用合作社签订的《抵押贷款合同》，长沙芙蓉区东屯渡农村信用合作社向海南工程公司提供420,000.00 元购房贷款，贷款期限自2003 年11 月20 日起至2023 年11 月20 日止。上述贷款以海南工程公司购买的面积计289.34 平方米、原值为866,549.00 元的房产作为抵押。截止2010 年6 月30 日未还按揭贷款本金及利息合计为387,562.00 元。 22、股本：单位：元币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数 439,011,169.00 439,011,169.00 23、资本公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 113,341,010.13 113,341,010.13 其他资本公积 5,045,568.36 5,045,568.36 合计 118,386,578.49 118,386,578.49 24、盈余公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 31,109,296.45 31,109,296.45 合计 31,109,296.45 31,109,296.45 25、未分配利润：单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利润 61,391,026.59 / 调整后年初未分配利润 61,391,026.59 / 加：本期归属于母公司所有者的-22,246,133.30 / 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 39 净利润期末未分配利润 39,144,893.29 / 26、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 54,578,418.60 42,894,602.73 营业成本 52,558,969.83 33,296,149.35 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本酒店经营及管理咨询收入 19,445,188.25 13,999,266.04 18,163,377.67 14,283,631.56 装饰工程及设计收入 35,050,280.35 38,541,644.00 23,482,949.02 17,919,845.49 网络通讯工程收入 82,950.00 18,059.79 1,248,276.04 1,092,672.30 合计 54,578,418.60 52,558,969.83 42,894,602.73 33,296,149.35 (3) 主营业务（分地区）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本海南地区 28,141,240.25 21,024,363.22 33,646,304.17 27,438,149.68 上海地区 26,437,178.35 31,534,606.61 9,248,298.56 5,857,999.67 合计 54,578,418.60 52,558,969.83 42,894,602.73 33,296,149.35 (4) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（％）成都富力地产开发有限公司 10,299,843.00 18.87 三亚亚龙湾高尔夫球会所 5,547,024.00 10.16 上海盛高酒店发展有限公司 5,067,185.05 9.29 宁夏马斯特酒店管理有限公司 4,727,700.00 8.66 成都珠江投资有限公司 2,106,213.97 3.86 合计 27,747,966.02 50.84 27、营业税金及附加：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税 2,029,003.45 1,692,486.40 详见本财务报表附注税项之说明城市维护建设税 137,942.31 116,734.08 详见本财务报表附注税项之说明罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 40 教育费附加 63,506.20 57,012.89 详见本财务报表附注税项之说明其他 182,705.64 5,236.30 合计 2,413,157.60 1,871,469.67 / 28、投资收益： (1) 投资收益明细情况单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,286.26 -30,491.14 合计 -1,286.26 -30,491.14 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益单位：元币种：人民币被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因天实保险代理公司 -1,286.26 -30,491.14 被投资单位亏损减少 29、资产减值损失：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -3,540,045.55 -2,588,753.96 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 -3,540,045.55 -2,588,753.96 30、营业外收入： (1) 营业外收入情况单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计 175.00 其中：固定资产处置利得 175.00 政府补助 68,983.00 409,018.00 其他 180.83 合计 69,158.00 409,198.83 (2) 政府补助明细罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 41 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额说明税收奖励 68,983.00 409,018.00 上海浦东洋径街道办事处税收奖励合计 68,983.00 409,018.00 / 31、营业外支出：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计 6,246.40 其中：固定资产处置损失 6,246.40 违约金支出 6,000.00 其他 12,122.62 280,638.96 合计 24,369.02 280,638.96 32、所得税费用：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 115,254.14 递延所得税调整 559,318.40 合计 674,572.54 33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：（1）基本每股收益的计算过程项目序号 2010 年度归属于公司普通股股东的净利润 A -22,246,133.30 非经常性损益 B 40,320.30 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -22,286,453.60 期初股份总数 D 439,011,169.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 439,011,169.00 基本每股收益 M=A/L -0.05 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.05 （2）稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 34、现金流量表项目注释：罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 42 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额收北京罗顿沙河建设发展有公司往来款及还款 37,597,000.00 收金狮娱乐公司水电费及代收款 416,191.59 收上海市浦东新区陆家嘴功能区域管理委员会财政扶持补贴款 68,983.00 利息收入 125,369.23 其他 168,214.71 合计 38,375,758.53 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额金海岸酒店付各商场签单及佣金 271,889.94 付中国平安保险股份有限公司财产保险 141,943.77 付海口琼敏装饰有限公司款项 193,607.71 付海南财富海湾置业有限公司投标保证金 100,000.00 修理费 166,821.39 付公司房屋租赁费 233,514.34 付车队油费、停车费等 610,383.29 支付的个人材料采购备用金 1,133,748.01 办公费 1,002,985.63 差旅费 1,227,378.43 招待费 639,053.70 审计咨询评估费 200,000.00 其他 373,177.19 合计 6,294,503.40 35、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -25,612,915.83 -19,992,556.49 加：资产减值准备 -3,540,045.55 -2,588,753.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,952,486.63 12,011,718.53 无形资产摊销 2,487,547.44 2,487,547.44 长期待摊费用摊销 11,503.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 6,071.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 5,488,948.52 7,433,405.50 投资损失（收益以“－”号填列） 1,286.26 30,491.14 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 559,318.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -43,892,821.21 -22,011,262.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,528,529.04 6,092,075.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 85,862,593.74 37,449,460.57 其他经营活动产生的现金流量净额 40,852,501.84 20,912,125.54 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 59,829,567.95 27,692,575.57 减：现金的期初余额 58,017,416.74 24,771,183.11 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 1,812,151.21 2,921,392.46 (2) 现金和现金等价物的构成单位：元币种：人民币项目期末数期初数一、现金 59,829,567.95 58,017,416.74 其中：库存现金 4,772,382.86 3,800,401.60 可随时用于支付的银行存款 54,569,085.09 52,717,015.14 可随时用于支付的其他货币资金 488,100.00 1,500,000.00 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 59,829,567.95 58,017,416.74 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况单位:万元币种:人民币母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例 (%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方组织机构代码海南黄金海岸集团有限公司有限责任公司海口李维酒店服务及管理，装饰工程等 12,000 32.07 32.07 李维 62032795-2 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 44 2、本企业的子公司情况单位:元币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代码罗顿酒店公司有限责任公司海口市昂健酒店 382,466,122.00 51 51 70887584-9 海南金海岸装饰工程有限公司(海南工程公司) 有限责任公司海口市王飞装饰工程 30,000,000.00 90 90 28410374-8 海南中油罗顿石油有限公司 (海南中油公司) 有限责任公司海口市李维油品经营 50,000,000.00 97 97 71385162-2 上海罗顿商务管理服务有限公司 (上海罗顿商务公司) 有限责任公司上海市余前商务管理及咨询 5,000,000.00 90 90 70311589-1 上海中油罗顿石油有限公司 (上海中油公司)** 有限责任公司上海市李维油品经营 50,000,000.00 100 100 70330687-1 上海罗顿装饰工程有限公司（上海工程公司）有限责任公司上海市王飞装饰工程 30,000,000.00 90 90 74161305-8 北京罗顿建设工程有限公司有限责任公司北京市王飞工程施工 30,000,000.00 90.67 90.67 78895195-1 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 45 (北京工程公司) 海南金海岸高尔夫服务有限公司有限责任公司海口市张清高尔夫运动组织、咨询及培训。 1,000,000.00 51 51 72123285-6 海南罗顿园林景观工程有限公司 (园林景观公司) 有限责任公司海口市王飞园林项目经营 10,000,000.00 70 70 72128947-3 海南罗顿建筑设计有限公司 (建筑设计公司) 有限责任公司海口市王飞建筑项目咨询设计 10,000,000.00 70 70 72128896-4 3、本企业的合营和联营企业的情况单位:万元币种:人民币被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 组织机构代码二、联营企业天实保险代理公司有限责任公司海口赵仿代理销售保险产品、代理收取保险费 100 25 25 74778407-7 单位:万元币种:人民币被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润二、联营企业天实保险代理公司 53.01 21.18 31.83 3.19 -0.79 4、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码罗顿国际旅业公司参股股东 62006234-1 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 46 海南大宇实业有限公司参股股东 28403325-X 海口金海岸技术产业投资有限公司参股股东 62030661-7 海口国能物业发展有限公司参股股东 62039686-X 上海时蓄公司关联人（与公司同一董事长） 13383966-X 上海时蓄基业实业发展有限公司其他 76330899-4 北京罗顿沙河公司关联人（与公司同一董事长） 80116572-9 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）海南黄金海岸集团有限公司提供劳务酒店消费市场价 471,362.66 2.43 罗顿国际旅业公司提供劳务酒店消费市场价 482,545.88 2.49 1,127,858.78 6.47 海南大宇实业有限公司提供劳务酒店消费市场价 175,774.50 0.91 330,986.22 1.90 (2) 关联租赁情况公司出租情况表：单位：元币种：人民币出租方名称承租方名称租赁资产情况合同约定的年度租金租赁期限租赁收益租赁收益确定依据租赁收益对公司影响海南工程公司上海时蓄公司上海 947.88 平米房产 276,780.00 2009 年10 月1 日～ 2012 年9 月 30 日 138,390.00 租赁合同增加当期利润总额 138,390.00 (3) 关联担保情况单位：元币种：人民币担保方被担保方担保金额担保期限是否履行完毕罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 47 集团公司本公司 119,000,000.00 2010 年6 月25 日～ 2011 年5 月25 日否上述担保系本公司股东集团公司以其持有的本公司法人股140772629 股提供担保。 6、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项: 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中：计提减值金额金额其中：计提减值金额应收账款海南黄金海岸集团有限公司 471,362.66 应收账款大宇实业公司 648,586.50 472,811.55 应收账款罗顿国际旅业公司 14,331,780.58 13,917,844.25 应收账款上海时蓄公司 18,235,751.26 18,915,751.26 应收账款北京罗顿沙河公司 805.00 上市公司应付关联方款项: 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方金额其中：计提减值金额金额其中：计提减值金额预收账款北京罗顿沙河公司 11,608,992.17 6,796,158.62 其他应付款上海时蓄公司 37,008.17 175,298.17 其他应付款北京罗顿沙河公司 108,156,000.00 70,559,000.00 (八) 股份支付：无 (九) 或有事项：无 (十) 承诺事项：无 (十一) 其他重要事项： 1、其他根据双方签订的《承包经营合同》及《补充协议》，罗顿酒店将其拥有的俱乐部承包给金狮娱乐有限公司经营并收取承包费每月45 万元。鉴于协议已到期，根据《关于继续适用原协议的函》，在新协议未签订之前，俱乐部继续交由金狮公司承包经营，原协议双方继续执行。 (十二) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款：罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 48 (1) 应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 375,649.60 100.00 312,989.24 83.32 375,649.60 100.00 312,989.24 83.32 合计 375,649.60 / 312,989.24 / 375,649.60 / 312,989.24 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 3 年以上 375,649.60 100.00 312,989.24 375,649.60 100.00 312,989.24 合计 375,649.60 100.00 312,989.24 375,649.60 100.00 312,989.24 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%) 海南白水塘加油站非关联方 130,360.00 4 年以上 34.70 上海网迈电子有限公司非关联方 72,830.60 3-4 年 19.39 莫定天非关联方 50,030.00 4-5 年 13.32 文昌海文加油站非关联方 45,342.00 5 年以上 12.07 海口海交加油站非关联方 43,000.00 5 年以上 11.45 合计 / 341,562.60 / 90.93 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露单位：元币种：人民币种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 49 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 37,038,594.81 93.41 20,556,541.38 55.50 37,207,223.05 93.32 20,770,669.62 55.82 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 2,480,578.97 6.26 2,144,416.35 86.45 2,567,578.97 6.44 2,314,216.36 90.13 其他不重大的其他应收款 131,074.70 0.33 9,147.00 6.98 96,866.60 0.24 7,986.58 8.24 合计 39,650,248.48 / 22,710,104.73 / 39,871,668.62 / 23,092,872.56 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例 (%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 3 年以上 2,480,578.97 6.26 2,144,416.35 2,567,578.97 6.44 2,314,216.36 合计 2,480,578.97 6.26 2,144,416.35 2,567,578.97 6.44 2,314,216.36 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额年限占其他应收账款总额的比例(%) 罗顿酒店公司控股子公司 33,758,594.81 1-5 年 85.14 北京罗顿建设工程有限公司控股子公司 3,280,000.00 1-2 年 8.27 海南白水塘加油站客户 472,180.45 3-5 年 1.19 博鳌四项目森林植被恢复费客户 471,743.00 4-5 年 1.19 博鳌四项目设计费客户 320,000.00 4-5 年 0.81 合计 / 38,302,518.26 / 96.60 3、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 50 海南工程公司 28,430,849.81 28,430,849.81 28,430,849.81 90.00 90.00 罗顿酒店公司 195,057,722.00 195,057,722.00 195,057,722.00 51.00 51.00 海南中油公司 48,500,000.00 48,500,000.00 48,500,000.00 97.00 97.00 上海罗顿商务公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00 90.00 上海中油公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 北京工程公司 27,200,000.00 27,200,000.00 27,200,000.00 99.07 99.07 上海工程公司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00 90.00 东洲罗顿公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 10.00 北京罗顿沙河公司 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 4.17 4.17 沙河高教园住宅一期项目 204,973,000.00 204,973,000.00 204,973,000.00 38.39 38.39 名门世家商业广场项目 146,510,000.00 146,510,000.00 146,510,000.00 38.53 38.53 按权益法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备现金红利在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）天实保险代理公司 250,000.00 153,553.42 -1,286.26 152,267.16 25.00 25.00 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 82,950.00 1,974,779.66 营业成本 18,059.79 1,338,370.80 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 51 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本管理咨询收入 726,503.62 245,698.50 网络通讯工程收入 82,950.00 18,059.79 1,248,276.04 1,092,672.30 合计 82,950.00 18,059.79 1,974,779.66 1,338,370.80 (3) 主营业务（分地区）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本海南地区 726,503.62 245,698.50 上海地区 82,950.00 18,059.79 1,248,276.04 1,092,672.30 合计 82,950.00 18,059.79 1,974,779.66 1,338,370.80 (4) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例（％）北京电子科技运用研究所 80,000.00 96.44 域名注册 2,950.00 3.56 合计 82,950.00 100.00 5、投资收益： (1) 投资收益明细单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,286.26 -30,491.14 合计 -1,286.26 -30,491.14 6、现金流量表补充资料：单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -9,925,336.63 -10,849,548.40 加：资产减值准备 -382,767.83 -393,584.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 118,960.20 135,327.23 无形资产摊销 2,368,066.92 2,368,066.92 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -175.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 4,999,881.25 6,903,525.00 投资损失（收益以“－”号填列） 1,286.26 30,491.14 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -856,139.96 -23,529.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,681.61 215,430.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,696,450.82 19,509,306.13 其他经营活动产生的现金流量净额 34,961,544.42 17,895,483.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 26,527,813.88 1,085,082.81 减：现金的期初余额 26,880,253.96 528,625.24 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -352,440.08 556,457.57 (十三) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表单位：元币种：人民币项目金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 68,983.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,194.02 少数股东权益影响额（税后） -4,468.68 合计 40,320.30 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -3.48 -0.05 -0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.49 -0.05 -0.05 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明应收票据较期初减少88.41%，主要为收到的宁夏马斯特酒店管理公司票据到期兑现。预付帐款较期初增加43.92%，主要原因为上海工程公司预付工程项目材料款增加。应付帐款较期初减少34.54%，主要原因为上海工程公司支付装饰工程材料款所致。其他应付款较期初增加45.81%，主要原因为收到沙河公司往来款增加所致。营业成本较上年同期增加57.85%，主要原因为上海工程公司工程成本增加所致。净利润较上年同期增亏31.79%，主要原因为工程公司施工成本增加所致。罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 53 八、备查文件目录 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本； 4、其他有关资料。董事长：李维先生罗顿发展股份有限公司 2010 年8 月27 日罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 54 合并资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:罗顿发展股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 59,829,567.95 58,017,416.74 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 730,000.00 6,300,000.00 应收账款 49,555,033.11 55,630,282.13 预付款项 23,023,103.90 15,996,724.38 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 13,396,901.79 16,150,731.76 买入返售金融资产存货 378,681,631.72 334,788,810.51 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 525,216,238.47 486,883,965.52 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 365,135,267.16 365,136,553.42 投资性房地产固定资产 328,101,439.22 338,986,388.25 在建工程 1,001,730.54 291,017.35 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 195,871,367.71 198,358,915.15 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 55 开发支出商誉长期待摊费用 103,527.00 递延所得税资产 2,682,147.32 3,241,465.72 其他非流动资产非流动资产合计 892,895,478.95 906,014,339.89 资产总计 1,418,111,717.42 1,392,898,305.41 流动负债：短期借款 134,500,000.00 166,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 37,997,541.75 58,050,451.27 预收款项 320,150,539.74 253,622,097.47 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 787,062.30 782,711.40 应交税费 29,832,954.70 31,537,783.12 应付利息应付股利其他应付款 119,526,616.60 81,975,343.99 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 642,794,715.09 591,968,387.25 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款 387,562.00 387,562.00 专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 56 非流动负债合计 387,562.00 387,562.00 负债合计 643,182,277.09 592,355,949.25 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 439,011,169.00 439,011,169.00 资本公积 118,386,578.49 118,386,578.49 减：库存股专项储备盈余公积 31,109,296.45 31,109,296.45 一般风险准备未分配利润 39,144,893.29 61,391,026.59 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 627,651,937.23 649,898,070.53 少数股东权益 147,277,503.10 150,644,285.63 所有者权益合计 774,929,440.33 800,542,356.16 负债和所有者权益总计 1,418,111,717.42 1,392,898,305.41 法定代表人：李维先生主管会计工作负责人：余前先生会计机构负责人：徐庆明先生母公司资产负债表 2010 年6 月30 日编制单位:罗顿发展股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 26,527,813.88 26,880,253.96 交易性金融资产应收票据应收账款 62,660.36 62,660.36 预付款项 400,000.00 463,450.00 应收利息应收股利其他应收款 16,940,143.75 16,778,796.06 存货 1,726,728.41 870,588.45 一年内到期的非流动资产其他流动资产罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 57 流动资产合计 45,657,346.40 45,055,748.83 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 745,823,838.97 745,825,125.23 投资性房地产固定资产 1,445,449.28 1,564,409.48 在建工程 143,000.00 143,000.00 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 183,470,363.72 185,838,430.64 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 930,882,651.97 933,370,965.35 资产总计 976,539,998.37 978,426,714.18 流动负债：短期借款 119,000,000.00 149,000,000.00 交易性金融负债应付票据应付账款 626,856.00 456,856.00 预收款项 877,759.32 373,419.80 应付职工薪酬应交税费 76,417.36 108,172.51 应付利息应付股利其他应付款 368,237,977.79 330,841,941.34 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 488,819,010.47 480,780,389.65 非流动负债：长期借款应付债券罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 58 长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 488,819,010.47 480,780,389.65 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 439,011,169.00 439,011,169.00 资本公积 113,841,010.13 113,841,010.13 减：库存股专项储备盈余公积 31,109,296.45 31,109,296.45 一般风险准备未分配利润 -96,240,487.68 -86,315,151.05 所有者权益（或股东权益）合计 487,720,987.90 497,646,324.53 负债和所有者权益（或股东权益）总计 976,539,998.37 978,426,714.18 法定代表人：李维先生主管会计工作负责人：余前先生会计机构负责人：徐庆明先生合并利润表 2010 年1—6 月编制单位:罗顿发展股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 54,578,418.60 42,894,602.73 其中：营业收入 54,578,418.60 42,894,602.73 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 79,560,264.61 62,985,227.95 其中：营业成本 52,558,969.83 33,296,149.35 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 59 保单红利支出分保费用营业税金及附加 2,413,157.60 1,871,469.67 销售费用 80,142.74 90,274.17 管理费用 22,587,318.57 22,863,334.42 财务费用 5,460,721.42 7,452,754.30 资产减值损失 -3,540,045.55 -2,588,753.96 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） -1,286.26 -30,491.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,983,132.27 -20,121,116.36 加：营业外收入 69,158.00 409,198.83 减：营业外支出 24,369.02 280,638.96 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -24,938,343.29 -19,992,556.49 减：所得税费用 674,572.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -25,612,915.83 -19,992,556.49 归属于母公司所有者的净利润 -22,246,133.30 -16,879,913.83 少数股东损益 -3,366,782.53 -3,112,642.66 六、每股收益：（一）基本每股收益 -0.05 -0.04 （二）稀释每股收益 -0.05 -0.04 七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：李维先生主管会计工作负责人：余前先生会计机构负责人：徐庆明先生罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 60 母公司利润表 2010 年1—6 月编制单位:罗顿发展股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 82,950.00 1,974,779.66 减：营业成本 18,059.79 1,338,370.80 营业税金及附加 28,912.74 104,741.10 销售费用 80,142.74 90,274.17 管理费用 5,266,923.09 4,739,584.46 财务费用 4,995,904.84 6,914,450.88 资产减值损失 -382,767.83 -393,584.49 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） -1,286.26 -30,491.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,925,511.63 -10,849,548.40 加：营业外收入 175.00 减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,925,336.63 -10,849,548.40 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,925,336.63 -10,849,548.40 五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：李维先生主管会计工作负责人：余前先生会计机构负责人：徐庆明先生罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 61 合并现金流量表 2010 年1—6 月编制单位:罗顿发展股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 99,122,464.89 74,305,960.20 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 38,375,758.53 23,821,949.22 经营活动现金流入小计 137,498,223.42 98,127,909.42 购买商品、接受劳务支付的现金 76,202,927.49 52,260,237.10 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 62 款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 9,050,327.97 10,751,555.51 支付的各项税费 5,097,962.72 7,390,282.62 支付其他与经营活动有关的现金 6,294,503.40 6,813,708.65 经营活动现金流出小计 96,645,721.58 77,215,783.88 经营活动产生的现金流量净额 40,852,501.84 20,912,125.54 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 175.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 175.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,743,757.19 191,474.58 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,743,757.19 191,474.58 投资活动产生的现金流量净额 -1,743,582.19 -191,474.58 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 63 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 126,500,000.00 161,820,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 126,500,000.00 161,820,000.00 偿还债务支付的现金 158,000,000.00 171,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,796,768.44 7,869,258.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 163,796,768.44 179,619,258.50 筹资活动产生的现金流量净额 -37,296,768.44 -17,799,258.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 1,812,151.21 2,921,392.46 加：期初现金及现金等价物余额 58,017,416.74 24,771,183.11 六、期末现金及现金等价物余额 59,829,567.95 27,692,575.57 法定代表人：李维先生主管会计工作负责人：余前先生会计机构负责人：徐庆明先生罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 64 母公司现金流量表 2010 年1—6 月编制单位:罗顿发展股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 587,289.52 1,649,467.50 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 37,626,388.41 21,135,092.70 经营活动现金流入小计 38,213,677.93 22,784,560.20 购买商品、接受劳务支付的现金 610,026.79 1,136,772.15 支付给职工以及为职工支付的现金 1,379,292.92 1,377,776.62 支付的各项税费 109,826.53 1,125,052.10 支付其他与经营活动有关的现金 1,152,987.27 1,249,475.76 经营活动现金流出小计 3,252,133.51 4,889,076.63 经营活动产生的现金流量净额 34,961,544.42 17,895,483.57 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 175.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 175.00 购建固定资产、无形罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 65 资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额 175.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 119,000,000.00 149,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 119,000,000.00 149,000,000.00 偿还债务支付的现金 149,000,000.00 159,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,314,159.50 7,339,026.00 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 154,314,159.50 166,339,026.00 筹资活动产生的现金流量净额 -35,314,159.50 -17,339,026.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -352,440.08 556,457.57 加：期初现金及现金等价物余额 26,880,253.96 528,625.24 六、期末现金及现金等价物余额 26,527,813.88 1,085,082.81 法定代表人：李维先生主管会计工作负责人：余前先生会计机构负责人：徐庆明先生罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 66 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月编制单位:罗顿发展股份有限公司单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 439,011,169.00 118,386,578.49 31,109,296.45 61,391,026.59 150,644,285.63 800,542,356.16 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 439,011,169.00 118,386,578.49 31,109,296.45 61,391,026.59 150,644,285.63 800,542,356.16 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -22,246,133.3 -3,366,782.53 -25,612,915.83 （一）净利润 -22,246,133.30 -3,366,782.53 -25,612,915.83 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 -22,246,133.30 -3,366,782.53 -25,612,915.83 （三）所有者罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 67 投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 68 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 439,011,169.00 118,386,578.49 31,109,296.45 39,144,893.29 147,277,503.10 774,929,440.33 单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 439,011,169.00 118,286,578.49 31,109,296.45 99,999,585.04 160,631,634.08 849,038,263.06 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 439,011,169.00 118,286,578.49 31,109,296.45 99,999,585.04 160,631,634.08 849,038,263.06 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -16,879,913.83 -3,112,642.66 -19,992,556.49 （一）净利润 -16,879,913.83 -3,112,642.66 -19,992,556.49 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 -16,879,913.83 -3,112,642.66 -19,992,556.49 罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 69 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 439,011,169.00 118,286,578.49 31,109,296.45 83,119,671.21 157,518,991.42 829,045,706.57 法定代表人：李维先生主管会计工作负责人：余前先生会计机构负责人：徐庆明先生罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 70 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月编制单位:罗顿发展股份有限公司单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 439,011,169.00 113,841,010.13 31,109,296.45 -86,315,151.05 497,646,324.53 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 439,011,169.00 113,841,010.13 31,109,296.45 -86,315,151.05 497,646,324.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -9,925,336.63 -9,925,336.63 （一）净利润 -9,925,336.63 -9,925,336.63 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 -9,925,336.63 -9,925,336.63 （三）所有者投入和减少资本罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 71 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 72 四、本期期末余额 439,011,169.00 113,841,010.13 31,109,296.45 -96,240,487.68 487,720,987.90 单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 439,011,169.00 113,741,010.13 31,109,296.45 -63,114,642.48 520,746,833.10 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 439,011,169.00 113,741,010.13 31,109,296.45 -63,114,642.48 520,746,833.10 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -10,849,548.40 -10,849,548.40 （一）净利润 -10,849,548.40 -10,849,548.40 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 -10,849,548.40 -10,849,548.40 （三）所有者罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 73 投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告 74 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 439,011,169.00 113,741,010.13 31,109,296.45 -73,964,190.88 509,897,284.70 法定代表人：李维先生主管会计工作负责人：余前先生会计机构负责人：徐庆明先生
附件：PDF公告全文

						罗顿发展股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.....................................................................2
二、公司基本情况.................................................................2
三、股本变动及股东情况...........................................................4
四、董事、监事和高级管理人员情况.................................................6
五、董事会报告...................................................................6
六、重要事项....................................................................11
七、财务会计报告（未经审计）....................................................17
八、备查文件目录................................................................53
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李维先生
主管会计工作负责人姓名 余前先生
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 徐庆明先生
公司负责人李维先生、主管会计工作负责人余前先生及会计机构负责人（会计主管人员）徐庆明先生
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 罗顿发展股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 罗顿发展
公司的法定英文名称 LAWTON DEVELOPMENT CO., LTD
公司的法定英文名称缩写 LAWTON DEVELOPMENT
公司法定代表人 李维先生
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 韦胜杭 韦钟
联系地址
海南省海口市人民大道68 号北
12 楼
海南省海口市人民大道68 号北
12 楼
电话 0898-66258868 0898-66258868
传真 0898-66254868 0898-66254868
电子信箱 golden@public.hk.hi.cn golden@public.hk.hi.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 海南省海口市人民大道68 号
注册地址的邮政编码 570208
办公地址 海南省海口市人民大道68 号北12 楼
办公地址的邮政编码 570208
公司国际互联网网址 http://www.lawtonfz.com.cn
电子信箱 golden@public.hk.hi.cn
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
3
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》和《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 海南省海口市人民大道68 号北12 楼董秘办
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 *ST 罗顿 600209 罗顿发展
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 1,418,111,717.42 1,392,898,305.41 1.81
所有者权益（或股东权益） 627,651,937.23 649,898,070.53 -3.42
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.43 1.48 -3.38
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -24,983,132.27 -20,121,116.36 -24.16
利润总额 -24,938,343.29 -19,992,556.49 -24.74
归属于上市公司股东的净
利润
-22,246,133.30 -16,879,913.83 -31.79
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-22,286,453.60 -16,970,213.91 -31.33
基本每股收益(元) -0.05 -0.04 -25.00
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.05 -0.04 -25.00
稀释每股收益(元) -0.05 -0.04 -25.00
加权平均净资产收益率
(%)
-3.48 -2.48 减少1.00 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
40,852,501.84 20,912,125.54 95.35
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.093 0.048 93.75
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
68,983.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,194.02
少数股东权益影响额（税后） -4,468.68
合计 40,320.30
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
4
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 63,386 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
海南黄金海
岸集团有限
公司
境内
非国
有法
人
32.07 140,772,629 0 140,772,629
质
押
140,772,629
海口金海岸
罗顿国际旅
业发展有限
公司
境内
非国
有法
人
9.81 43,049,736 0 43,049,736 无
海口黄金海
岸技术产业
投资有限公
司
境内
非国
有法
人
3.73 16,358,898 0 16,358,898 无
海口国能物
业发展有限
公司
境内
非国
有法
人
2.45 10,762,433 0 10,762,433 无
海南大宇实
业有限公司
境内
非国
有法
人
0.98 4,304,973 0 4,304,973 质押 4,205,523
定南国际饭
店
其他 0.52 2,253,000 2,253,000 0 未知
奚文亮 其他 0.23 999,900 999,900 0 未知
刘立 其他 0.23 998,000 998,000 0 未知
杨晓捷 其他 0.21 916,300 81,100 0 未知
聂卫成 其他 0.19 815,000 -206,201 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
定南国际饭店 2,253,000 人民币普通股 2,253,000
奚文亮 999,900 人民币普通股 999,900
刘立 999,800 人民币普通股 999,800
杨晓捷 916,300 人民币普通股 916,300
聂卫成 815,000 人民币普通股 815,000
邵志文 778,951 人民币普通股 778,951
庞钢志 758,464 人民币普通股 758,464
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
5
北京盈之源投资咨询有
限公司
722,920 人民币普通股 722,920
何虹 708,600 人民币普通股 708,600
徐任 677,000 人民币普通股 677,000
上述股东关联关系或一
致行动的说明
未知
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东
名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时
间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
海南黄金海岸集
团有限公司
140,772,629
2009 年7 月28
日
140,772,629
承诺其持有的公司非
流通股股票自获得上
市流通权之日起,至
少在36 个月内不上
市交易。
2
海口金海岸罗顿
国际旅业发展有
限公司
43,049,736
2009 年7 月28
日
43,049,736
承诺其持有的公司非
流通股股票自获得上
市流通权之日起,至
少在36 个月内不上
市交易。
3
海口黄金海岸技
术产业投资有限
公司
16,358,898
2009 年7 月28
日
16,358,898
承诺其持有的公司非
流通股股票自获得上
市流通权之日起,至
少在36 个月内不上
市交易。
4
海口国能物业发
展有限公司
10,762,433
2009 年7 月28
日
10,762,433
承诺其持有的公司非
流通股股票自获得上
市流通权之日起,至
少在36 个月内不上
市交易。
5
海南大宇实业有
限公司
4,304,973
2009 年7 月28
日
4,304,973
承诺其持有的公司非
流通股股票自获得上
市流通权之日起,至
少在36 个月内不上
市交易。
上述股东关联关系或一致行动人的说明
持有本公司5%（含5%）以上股份的股东共两户，
即海南黄金海岸集团有限公司（以下简称“集团
公司”）和海口金海岸罗顿国际旅业发展有限公
司(以下简称“旅业公司”）。报告期内股份质押
情况如下：集团公司将其持有的140,772,629 股
股票于2010 年6 月24 日起质押给了中国光大银
行股份有限公司海口分行。
（2）前10 名股东中，集团公司和旅业公司存在
关联关系。其他法人股股东之间无关联关系。公
司未发现流通股股东存在关联关系或一致行动人
情况。
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
6
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内公司的主营业务主要为酒店经营及管理、网络产品和装饰工程。公司上半年累计完成主
营业务收入5457.84 万元，较上年同期相比增加27.24%，实现归属于母公司的净利润为-2224.6 万元，
较上年同期相比增亏31.79%。从报告期主营业务收入的构成分析，酒店经营与管理收入上半年完成
1944.52 万元，较上年同期增长7.06%，主要原因为酒店公司通过开源节流，积极开拓市场增加客源，
使上半年客房收入同比增加20%以上，并带动餐饮服务收入增加。网络工程收入上半年完成8.3 万元，
较上年同期完成124.83 万有较大幅度减少，主要原因为上半年合同量较少，下半年合同量有望提升增
加收入。装饰工程收入上半年完成3505.03 万元，较上年同期增长49.26%，但由于宁夏马斯特酒店工
程的甲供材料等1000 余万元于本期计入工程成本，致使工程成本同比增加115.08%，这也是本公司上
半年收入有所增加但亏损额较上年同期有所上升的主要原因。对于报告期经营业绩下滑和持续亏损的
问题，公司董事会已要求所属各单位继续努力开展开源节流工作，在稳定和提高酒店经营业绩的同时，
重点抓好装饰工程项目的承接和施工，力争尽快扭转工程业绩持续下滑的局面。同时公司还将继续做
好各投资项目的跟踪服务工作，力争取得良好的投资收益，努力实现今年扭亏为盈的目标。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
酒店经营
及管理
19,445,188.25 13,999,266.04 -24.96 7.06 -1.99
减少46.32 个
百分点
装饰工程 35,050,280.35 38,541,644.00 -27.97 49.26 115.08
减少20.23 个
百分点
网络通讯
工程
82,950.00 18,059.79 -385.21 -93.35 -98.35
减少363.91
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额47.14 万元。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资金
总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
1999 首次发30,504.38 0 27,944.38 2,560 用于兼并海南
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
7
行 免税公司的资
金现存放于深
圳发展银行海
口分行营业部。
2003 增发 14,117.45 0 14,117.45 0
合计 / 44,621.83 0 42,061.83 2,560 /
（1）公司于1999 年2 月向社会公众首次公开发行了A 股股票5000 万股，发行价格6.39 元/股，募集
资金总额为319,500,000 元。扣除发行、设立费用后，募集资金余额为305,043,814.93 元。该资金于
1999 年2 月10 日全部到帐，并经深圳天健信德会计师事务所信德验资报字[1999]第02 号《验资报告》
验证。
（2）2003 年1 月6 日，公司获准增发2250 万股A 股股票，发行价格6.70 元/股，募集资金金额为15075
万元，扣除发行手续费用9,575,455.42 元，募集资金余额为141,174,544.58 元,深圳天健信德会计师
事务所于2003 年4 月2 日对该项募集资金出具了“信德验资报字（2003）第7 号”验资报告,对该资
金进行了验证。
（3）截止2010 年6 月30 日，募集资金总额为44,621.83 万元，已累计使用募集资金42,061.83 万元。
尚未使用的募集资金为2560 万元现存放于深圳发展银行海口分行营业部。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺
项目
名称
是
否
变
更
项
目
募集资金
拟投入金
额
募集资金
实际投入
金额
是
否
符
合
计
划
进
度
项目进
度
预计收益
产生收益
情况
是
否
符
合
预
计
收
益
未达
到计
划进
度和
收益
说明
变更原因
及募集资
金变更程
序说明
罗顿
大酒
店二
期工
程
是 14,000 1,581 否 11% 7,642.94
其收益业
已统一核
算于罗顿
大酒店公
司营业利
润中，故
未能单独
计算具体
收益金额
否
罗顿
大酒
店二
期工
程项
目受
当时
海南
经济
环境
的变
化以
及旅
游行
业滑
坡等
因素
的影
响
经公司
2000 年度
第二次临
时股东大
会审议批
准，该项
目剩余资
金已变更
为低端网
络产品、
网络安全
产品项目
和补充公
司流动资
金
森林
旅游
是 8,600 0 否 0 11,241 0 否
旅游
开发
经公司
2000 年第
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
8
开发 项目
受当
时海
南省
经济
环境
的变
化以
及旅
游行
业滑
坡等
因素
的影
响
二次临时
股东大会
审议批
准，该项
目已变更
为低端网
络产品、
网络安全
产品项目
和补充公
司流动资
金
罗顿
大酒
店配
套工
程
否 5,650 5,650 是 100% 1,137
其收益业
已统一核
算于罗顿
大酒店公
司营业利
润中，故
未能单独
计算具体
收益金额
是
兼并
海南
免税
商品
企业
公司
否 2,560 0 否 0 0 否
兼并
工作
尚未
完成
移动
通信
网络
优化
项目
是 15,000 0 否 0 15,000 0 否
移动
通信
网络
优化
项目
受当
时通
信行
业市
场竞
争激
烈等
因素
的影
响
2004 年第
一次临时
股东大会
审议批
准，移动
通信网络
优化项目
的全部资
金
14,117.5
万元和首
发剩余募
集资金
6,379.8
万元，合
计
20,497.3
万元变更
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
9
用于北京
沙河高教
园区住宅
及配套设
施一期B
区工程项
目
低端
网络
产
品、
网络
安全
产品
是 19,000 2,620.20 否 13.79% 15,000 -2620.20 否
低端
网络
产
品、
网络
安全
产品
项目
受地
址变
迁的
影响
已经公司
2000 年度
第二次临
时股东大
会审议批
准而变更
补充
公司
流动
资金
是 1,713.40 1,713.40 是 100% 0 0 是
合计 / 66,523.40 11,564.60 / / 50,020.94 / / / /
（1）募集资金使用情况：根据本公司首发《招股说明书》和增发《招股意向书》的承诺，募集资金分
别用于以下项目：①罗顿大酒店二期工程，该项目计划投资额为14,000 万元，截止2010 年6 月30
日，实际投资额为1,581 万元主要用于网球场、高尔夫球练习场、歌舞厅改造工程等，已实现收益，
其收益业已统一核算于罗顿大酒店公司营业利润中，故未能单独计算具体收益金额。经公司2000 年度
第二次临时股东大会审议批准，该项目剩余资金已变更为低端网络产品、网络安全产品项目和补充公
司流动资金。②罗顿大酒店配套工程，该项目计划投资额为5,650 万元，截止2010 年6 月30 日，实
际投资额为5,650 万元，完成进度的100%。该项目已实现收益，其收益业已统一核算于罗顿大酒店公
司营业利润中，故未能单独计算具体收益金额。③兼并免税公司项目，该项目计划投资额为2,560 万
元，截止2010 年6 月30 日，兼并工作尚未完成。④森林旅游开发项目，该项目计划投资额为8,640
万元。经公司2000 年第二次临时股东大会审议批准，该项目已变更为低端网络产品、网络安全产品项
目和补充公司流动资金。截止2010 年6 月30 日，补充公司流动资金的1,713.40 万元已使用完毕。⑤
移动通信网络优化项目受当时通信行业市场竞争激烈等因素的影响,经公司2004 年第一次临时股东大
会审议批准，移动通信网络优化项目的全部资金14,117.5 万元和首发剩余募集资金6,379.8 万元，合
计20,497.3 万元变更用于北京沙河高教园区住宅及配套设施一期B 区工程项目。
（2）募集资金变更情况：募集资金部分项目发生变更的原因和程序：由于当时海南省经济环境的变化
以及旅游行业滑坡等因素的影响，首发募集资金部分投资项目的变更已经公司一届董事会十六次会议
讨论通过，并经公司2000 年第二次临时股东大会审议批准（股东大会决议公告刊登在2000 年11 月1
日的《上海证券报》和《中国证券报》）。首发募集资金变更项目——低端网络产品、网络安全产品
项目和补充公司流动资金。其中：低端网络产品、网络安全产品项目计划投资额为19,000 万元。截止
2010 年6 月30 日，已投资2,620.20 万元用于低端网络产品研发中心的改建装修工程及购置相关生产
测试设备。另一部分6,379.80 万元，已经公司2004 年第一次临时股东大会审议批准，和增发项目—
—移动通信网络优化项目的全部资金14,117.50 万元，合计20,497.30 万元变更用于北京沙河高教园
区住宅及配套设施一期B 区工程项目。2002 年11 月27 日，公司与北京罗顿沙河建设发展有限公司（以
下简称“北京罗顿沙河公司”）签署《协议书》，委托北京罗顿沙河公司建造低端网络产品、网络安
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
10
全产品项目中的“北京罗顿通讯技术中心”项目，该项目总投资为低端网络产品、网络安全产品项目
中剩余的募集资金10000 万元。
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 30,497.30
变更后的
项目名称
对应的原
承诺项目
变更项目
拟投入金
额
实际投入
金额
是
否
符
合
计
划
进
度
变更
项目
的预
计收
益
产生
收益
情况
项目
进度
是否
符合
预计
收益
未达到计
划进度和
收益说明
北京罗顿
沙河高教
园区住宅
及配套设
施一期B
区项目
低端网络
产品、网
络安全产
品项目的
6,379.8
万元和移
动通信网
络优化项
目的
14,117.5
万元
20,497.30 20,497.30 是 4,962 3190 100% 是
上海名门
世家商业
广场项目
低端网络
产品、网
络安全产
品项目中
的10000
万元
8,096.96 8,096.96 是 1,249 0 100% 否
招商仍在
进行中
补充公司
流动资金
低端网络
产品、网
络安全产
品项目中
的10000
万元
1,903.04 1,903.04 是
(1)经公司2004 年第一次临时股东大会审议批准，首发变更项目--低端网络产品、网络安全产品项目
中的部分资金6,379.80 万元和增发项目——移动通信网络优化项目的全部资金14,117.50 万元，合计
20,497.30 万元变更用于北京沙河高教园区住宅及配套设施一期B 区项目；
(2)2006 年9 月和10 月，经本公司三届八次董事会和2006 年第二次临时股东大会审议批准，本公司
首发募集资金变更项目——低端网络产品、网络安全产品项目中的“罗顿通讯技术中心”的10000 万
元变更用于上海名门世家商业广场项目和补充公司流动资金。其中：用于支付购买“上海名门世家商
业广场”项目房产款项5735.96 万元及装修款项2361 万元，合计8096.96 万元，其余募集资金1903.04
万元，用于补充公司流动资金。2007 年4 月26 日，上海时蓄公司与本公司签订了《项目合作协议》，
根据协议规定，双方同意终止2006 年1 月20 日双方签订的《房产买卖协议》；协议约定双方共同经
营上海名门世家四期商业广场项目，并同意将本公司已经支付的购房款全部转为项目投资款，即本公
司以上述购买的上海名门世家(四期)商业广场A、C 区房地产及该房产的装修款共计14,696.96 万元出
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
11
资，占该项目投资和利润分配的比例为38.53%，上海时蓄公司以上海名门世家(四期)商业广场B、D、
E 区房地产价值23,44.28 万元出资，占该项目投资和利润分配的比例为61.47%，双方按约定的出资比
例分享利润及承担风险。截止2010 年6 月30 日，已使用项目投资款5735.96 万元，装修款2361 万元
以及补充公司流动资金的1903.04 万元。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
受工程公司在建项目及收入减少的影响，预计年初至下一报告期末的累计净利润亏损约2500-2800 万
元。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
本报告期，公司遵照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规，切实按照国家有
关部门和证券监管机构的要求，加强了公司治理相关制度的完善。
1、公司建立并完善了内部控制制度，董事会专门通过了公司内部控制制度的自我评估报告；
2、公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《内幕信息知情人和外部信息使用人管
理制度》；
3、2009 年8 月28 日，中国证券监督管理委员会海南监管局（以下简称"海南证监局"）下发的《行
政监管措施决定书》[2009]6 号文，根据该决定书的要求，公司需在2009 年12 月31 日前改正违法违
规行为，且达到以下要求：
（1）设立银行专户，存放尚未使用的募集资金；
（2）北京项目设立银行专户，实行单独会计核算；
（3）按照关联交易有关程序规定，海南工程公司与上海时蓄签订房产租赁使用协议，并制定针对历史
占用的补偿方案；
（4）制定上海中油收取资金占用费方案，明确资金占用费收回期限；
（5）上海项目设立银行专户，实行单独会计核算；
（6）制订明确的"关联方经营性资金占用长期存在"问题整改方案（详见"琼证监函[2008]77"）；
（7）如实披露上海项目办理有关权属证明的进展情况及项目的运营现状。
2009 年11 月20 日，经公司董事会四届13 次会议决议，通过了《关于〈中国证监会海南监管局行
政监管措施决定书〉整改方案的议案》。针对上述要求，公司董事会特制订以下整改方案：
2010 年1 月6 日，经公司董事会四届14 次会议决议，通过了《关于〈中国证监会海南监管局行政
监管措施决定书〉整改报告的议案》， 该整改报告如下：
（1）2009 年12 月30 日，公司已将2560 万元的募集资金余额存放于深圳发展银行海口分行营业部的
募集资金专户上。该资金帐户为：11000938105701。今后将严格按照规定程序使用。
（2）2009 年12 月31 日前，北京项目已设立银行专户，实行单独会计核算。
（3）2009 年9 月30 日，海南金海岸装饰工程有限公司（以下简称"工程公司"）与上海时蓄企业发展
有限公司（以下简称"时蓄公司"）签署了《房屋租赁协议》。根据该协议，时蓄公司租用工程公司在
上海的房产用于办公场所的面积为947.88 平米，自2009 年10 月1 日起，双方同意租赁期限为三年，
每年租金为276,780.00 元。对于2007 年1 月至2009 年9 月止的租用房产的历史补偿，将按照上述协
议规定的标准执行。截止2009 年12 月31 日，根据工程公司、时蓄公司和海南金海岸罗顿大酒店有限
公司（以下简称"酒店公司"）2009 年10 月9 日签署的《备忘录》，时蓄公司欠付工程公司的租金
830,340.00 元已由工程公司和酒店公司应付时蓄公司款项计1,005,738.17 元中予以抵偿解决。
（4）2009 年10 月9 日，上海中油罗顿石油有限公司（以下简称"中油公司"）与上海时蓄企业发展有
限公司（以下简称"时蓄公司"）签署了《备忘录》。根据该《备忘录》，时蓄公司应于2009 年12 月
31 日前将1500 万元项目投资款的余额返还中油公司，并按同期银行存款活期利息的150%支付中油公
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
12
司资金占用费92.025 万元。截止2009 年12 月31 日，时蓄公司已将投资款余额和资金占用费支付给
中油公司。2009 年10 月9 日，中油公司与北京罗顿沙河建设发展有限公司（以下简称"沙河公司"）
签署了《备忘录》。根据该《备忘录》，沙河公司参照本公司截止2006 年度投资北京沙河高教园区配
套设施一期B 区项目实际取得的投资收益率水平，补偿中油公司投资收益80.33 万元。中油公司已于
2009 年年底前收到沙河公司上述投资收益款。
（5）2009 年12 月31 日前，上海项目已设立银行专户，并实行单独核算。
（6）制订明确的关联方经营性资金占用问题整改方案（截止2008 年底数据）
A、关于海口金海岸罗顿国际旅业发展有限公司欠付的酒店签单消费款，本公司将继续督促催收，争取
其早日偿还。
B、关于海南大宇实业有限公司2008 年前欠付的酒店签单消费款323 万元，大宇公司已于2009 年年底
前完成支付。
C、对于上海时蓄企业发展有限公司欠付的上海罗顿装饰工程有限公司工程款，本公司将继续督促催收，
争取2010 年底前偿还70%，剩余2011 年全部清完。
（7）关于与上海时蓄企业发展有限公司合作项目--"上海名门世家四期商业广场" 目前的现状及招商
情况
A、本项目目前已通过竣工验收，并取得验收报告及实测报告。但尚有若干商业配套工程正在或即将
实施，主要有：灯光及景观；环保（餐饮烟道及排污）；弱电（电信、有线电视、技防监控、火警烟
感等）、电梯调试、空调冷凝水管排放等。项目管理小组已经通过多种渠道发布招商信息与广告，并
已选定台湾汉华机构为招商代理。目前有多家商户在谈或签订意向并已有4718.46 平方米的商铺已经
出租。项目管理小组将努力克服金融危机带来的不利因素的影响，积极与客户沟通联系，争取更多商
户入住。
B、该项目尚未取得产权证情况的说明
2007 年末，时蓄公司已经向相关部门提交了申请书。本商业广场项目是"名门世家"四期的一部分。"
名门世家"项目启动于上世纪九十年代，当时属于旧区改造项目。因整个项目分四期开发，持续时间较
长，而国家土地政策、动迁政策几经变更，本商业广场是该项目的最后部分，故需与政府多个部门进
行沟通协调，以便解决优惠政策的具体落实问题。目前，时蓄公司正积极与各主管部门协调和沟通中，
争取早日取得上述产权证。
尚未整改的问题及采取的措施是：
(1)关联方海口金海岸罗顿国际旅业发展有限公司欠付的酒店签单消费款，本公司将继续督促催
收，争取其早日偿还。
(2)对于上海时蓄企业发展有限公司欠付的上海罗顿装饰工程有限公司工程款，本公司将继续督促
催收，争取2010 年底前偿还70%，剩余2011 年全部清完。
(3)上海时蓄企业发展有限公司合作项目--"上海名门世家四期商业广场"的产权--对于时蓄公司
正积极与各主管部门协调和沟通中，争取早日取得上述产权证。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据天健会计师事务所有限公司审计，本公司2009 年度实现的净利润为-38,608,558.45 元，加上2009
年初未分配利润为99,999,585.04 元，可供股东分配的利润为61,391,026.59 元；2009 年度的资本公
积金为118,386,578.49 元，为使公司可持续发展，经公司2009 年年度股东大会批准，本公司2009
年度不进行利润分配；资本公积金不转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
根据公司章程第一百六十条 公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司的利润分配应重视对投资
者的合理投资回报。公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润
的百分之三十。公司2009 年度亏损较大，最近三年累计分配的利润为负，因此，报告期内未实施现金
分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
13
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
控股
股东
提供
劳务
控股
股东
提供
劳务
控股
股东
提供
劳务
海南
黄金
海岸
集团
有限
公司
控股
股东
提供
劳务
酒店
消费
市场
价
471,362.66 2.43
定期
结算
海口
金海
岸罗
顿国
际旅
业发
展有
限公
司
参股
股东
提供
劳务
酒店
消费
市场
价
482,545.88 2.49
定期
结算
海南
大宇
实业
有限
参股
股东
提供
劳务
酒店
消费
市场
价
175,774.50 0.91
定期
结算
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
14
公司
合计 / / 1,129,683.04 5.83 / / /
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
北京罗顿沙
河建设有限
公司
关联人（与公
司同一董事
长）
37,597,000.00 108,156,000.00
上海时蓄企
业发展有限
公司
关联人（与公
司同一董事
长）
-138,290.00 37,008.17
合计 37,458,710.00 108,193,008.17
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
2010 年6 月23 日，本公司与中国光大银行股份有限公司海口分行（以下简称"光大银行"）签署了《借
款合同》，该借款合同为借新还旧。公司向其借款人民币11900 万元，贷款期限为2010 年6 月25 日
至2011 年5 月25 日，利率为6.903%。上述贷款的担保方式为抵押加质押。其中：（1）公司提供海
口金海岸罗顿大酒店南楼、北楼第一层裙楼；北楼第一层裙楼；南楼、北楼5-11 层；配电房、设备房、
洗衣房、员工食堂等，面积共27347.45 平方米的房产及相应的土地使用权作抵押。（2）公司控股股
东-海南黄金海岸集团有限公司所持公司股份140772629 股质押给了中国光大银行股份有限公司海口
分行，质押登记日为2010 年6 月24 日。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
15
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称
开元信德会计师事务所有限公
司
天健会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 45 45
境内会计师事务所审计年限 2
因开元信德会计师事务所有限公司与浙江天健东方会计师事务所合并，其名称由"开元信德会计师事务
所有限公司"更名为"天健会计师事务所有限公司"。经公司2010 年2 月1 日召开的2010 年第一次临时
股东大会审议，同意聘任天健会计师事务所有限公司为公司2009 年年报审计机构。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
2009 年8 月28 日，中国证券监督管理委员会海南监管局（以下简称"海南证监局"）下发的《行政监
管措施决定书》[2009]6 号文，根据该决定书的要求，公司需在2009 年12 月31 日前改正违法违规行
为，且达到以下要求：
（1）设立银行专户，存放尚未使用的募集资金；
（2）北京项目设立银行专户，实行单独会计核算；
（3）按照关联交易有关程序规定，海南工程公司与上海时蓄签订房产租赁使用协议，并制定针对历史
占用的补偿方案；
（4）制定上海中油收取资金占用费方案，明确资金占用费收回期限；
（5）上海项目设立银行专户，实行单独会计核算；
（6）制订明确的"关联方经营性资金占用长期存在"问题整改方案（详见"琼证监函[2008]77"）；
（7）如实披露上海项目办理有关权属证明的进展情况及项目的运营现状。
2009 年11 月20 日，经公司董事会四届13 次会议决议，通过了《关于〈中国证监会海南监管局行
政监管措施决定书〉整改方案的议案》。针对上述要求，公司董事会制订了整改方案：
2010 年1 月6 日，经公司董事会四届14 次会议决议，通过了《关于〈中国证监会海南监管局行政
监管措施决定书〉整改报告的议案》。披露了整改报告全文[详见六、重要事项(一)公司治理的情况第
3 点的内容]。上述董事会决议公告分别刊登于2009 年11 月21 日和2010 年1 月8 日的《上海证券报》
和《中国证券报》上。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
四届14 次董事会决
议暨召开2010 年第
一次临时股东大会
通知的公告
《上海证券报》B26、《中
国证券报》B06
2010 年1 月8
日
http://www.sse.com.cn
2009 年度业绩预亏
公告
《上海证券报》B36、《中
国证券报》A24
2010 年1 月12
日
http://www.sse.com.cn
股票异常波动公告
《上海证券报》B36、《中
国证券报》A24
2010 年1 月12
日
http://www.sse.com.cn
股票异常波动公告
《上海证券报》28、《中
国证券报》B04
2010 年1 月25
日
http://www.sse.com.cn
2010 年第一次临时
股东大会决议公告
《上海证券报》封15、
《中国证券报》A13
2010 年2 月2
日
http://www.sse.com.cn
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
16
股票异常波动公告
《上海证券报》B14、《中
国证券报》C08
2010 年2 月5
日
http://www.sse.com.cn
关于股票异常波动
实施停牌的公告
《上海证券报》B27、《中
国证券报》B07
2010 年2 月9
日
http://www.sse.com.cn
关于股票恢复交易
的公告
《上海证券报》16、《中
国证券报》D007
2010 年2 月12
日
http://www.sse.com.cn
四届15 次董事会决
议暨召开2009 年年
度股东大会通知的
公告
《上海证券报》45、《中
国证券报》C054
2010 年4 月24
日
http://www.sse.com.cn
2009 年年度报告摘
要
《上海证券报》45 和46、
《中国证券报》C055
2010 年4 月24
日
http://www.sse.com.cn
2010 年第一季度报
告
《上海证券报》45、《中
国证券报》C055
2010 年4 月24
日
http://www.sse.com.cn
四届7 次监事会决
议公告
《上海证券报》45、《中
国证券报》C054
2010 年4 月24
日
http://www.sse.com.cn
关于股票交易实行
退市风险警示特别
处理的公告
《上海证券报》63、《中
国证券报》A14
2010 年4 月26
日
http://www.sse.com.cn
2009 年年度股东大
会决议公告
《上海证券报》18、《中
国证券报》B002
2010 年5 月22
日
http://www.sse.com.cn
股票异常波动公告 《上海证券报》B20
2010 年6 月24
日
http://www.sse.com.cn
四届16 次董事会决
议公告
《上海证券报》20、《中
国证券报》B002
2010 年6 月26
日
http://www.sse.com.cn
限售流通股质押的
公告
《上海证券报》20、《中
国证券报》B002
2010 年6 月26
日
http://www.sse.com.cn
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
17
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表（附后）
(二) 公司概况
罗顿发展股份有限公司(以下简称公司或本公司)是由海南黄金海岸集团有限公司 (以下简称"集团公
司")、海口金海岸罗顿国际旅业发展有限公司(以下简称罗顿国际旅业公司)、海口黄金海岸技术产业
投资有限公司、海口国能物业发展有限公司以及海南大宇实业有限公司共同发起设立的股份有限公司。
于1998 年6 月11 日在海南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为460000000149518 的《企业法
人营业执照》。公司现有注册资本 439,011,169.00 元，股份总数439,011,169 股(每股面值1 元)，
其中，有限售条件的流通股份A 股215,248,669 股；无限售条件的流通股份A 股223,762,500 股。公
司股票已于1999 年3 月25 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司经营范围：宾馆酒店业，酒店管理与咨询；企业管理与咨询；装饰工程设计、咨询及施工；影
视多媒体；电子产品、石油产品(凭证经营)销售，饮料食品生产与加工，生产销售网卡、调制解调器，
铜轴调制解调器，数字用户环路设备，以太网交换机，路由器，交换路由器，基站，基站控制器，移
动通讯终端，接入网及相关设备。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照
《企业会计准则第33 号--合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准：
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
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现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分
配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
9、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额500 万元以上(含)的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试
未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项
金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏
账准备的确认标准和计提方法。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大且账龄3 年以上的应收款项
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
计提坏账准备的说明
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各
组合计提坏账准备的比例
10、存货：
(1) 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
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(2) 发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法核算
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次摊销法进行摊销。
2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
11、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用
作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照
投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低
于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备。
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12、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 年 5 3.167-4.75
机器设备 10-15 年 5 6.33-9.50
电子设备 5 年 5 19.00
运输设备 8 年 5 11.875
建筑物装修 5-30 年 5 3.167-19.00
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产的账面价值与可回收金额的差额计提相应的
资产减值准备。
13、在建工程：
（1） 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产的账面价值与可回收金额的差额计提相
应的资产减值准备。
14、借款费用:
(1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 资本化期间
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期间不包
括在内。
(3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。
(4) 借款费用资本化金额确定
本公司及子公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
本公司及子公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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15、无形资产：
（1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2） 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。其中：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50-69.25 年
软件 5-10 年
专有技术 10 年
（3）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，有迹象表明资产可能发生减
值的，按资产的账面价值与可回收金额的差额计提相应的资产减值准备。
（4） 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、预计负债：
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项
义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
18、收入：
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入
的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济
利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易
的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能
够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发
生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
1) 、建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
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建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回
的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 、固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相
关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完
成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：
与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)、 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)、 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造
合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
19、政府补助：
（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2） 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3） 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债：
（1） 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2） 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3） 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
21、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
22、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
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税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3% 、17%
营业税
详见本财务报表附注税项之说
明
5%、3%
城市维护建设税
详见本财务报表附注税项之说
明
7%
企业所得税 应纳税所得额 22%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减
除30%后余值的1.2%计缴；从租
计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
2、税收优惠及批文
2008 年1 月1 日起，本公司及子公司执行新企业所得税法。根据过渡期税率优惠政策规定，本期除北
京罗顿建设工程有限公司所得税税率为25%外，本公司及其他子公司均执行22%的企业所得税税率。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公
司全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
经营
范围
期末实际出资额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权益
少
数
股
东
权
益
中
用
于
冲
减
少
数
股
东
损
益
的
金
额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
海南
金海
岸罗
顿大
酒店
有限
控
股
子
公
司
海
口
住
宿
和
餐
饮
业
382,466,122.00
宾馆、
酒店
及其
配套
服务
设施、
195,057,722.00 51 51 是 138,803,709.94
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
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公司 中西
餐厅、
歌舞
娱乐
服务；
桑拿
健身；
美容
美发、
打字、
复印,
传真
服务；
旅游
服务；
公路
货物
运输。
海南
金海
岸装
饰工
程有
限公
司
(海
南工
程公
司)
控
股
子
公
司
海
口
建
筑
业
30,000,000.00
室内
外装
饰装
修、工
程设
计施
工、建
筑材
料、装
饰材
料。
28,430,849.81 90 90 是 5,381,419.55
海南
中油
罗顿
石油
有限
公司
(海
南中
油公
司)
控
股
子
公
司
海
口
能
源
业
50,000,000.00
汽油、
柴油、
石化
产品；
仓储
运输。
48,500,000.00 97 97 是 14,949.28
上海
罗顿
商务
管理
服务
有限
公司
(上
海罗
顿商
务公
司)
控
股
子
公
司
上
海
服
务
业
5,000,000.00
商务
管理
服务、
宾馆、
酒店
的管
理服
务、企
业形
象策
划(广
告业
务除
外)及
以上
相关
业务
4,500,000.00 90 90 是 475,755.02
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
25
的咨
询服
务。
上海
中油
罗顿
石油
有限
公司
(上
海中
油公
司)
控
股
子
公
司
上
海
能
源
业
50,000,000.00
石油
产品、
仓储
及运
输的
筹
建 。
50,000,000.00 100 100 是
上海
罗顿
装饰
工程
有限
公司
(上
海工
程公
司)
控
股
子
公
司
上
海
建
筑
业
30,000,000.00
建筑
装修
装饰
工程,
建筑
材料,
装璜
材料
的销
售。
27,000,000.00 90 90 是 2,425,625.36
北京
罗顿
建设
工程
有限
公司
(北
京工
程公
司)
控
股
子
公
司
北
京
建
筑
业
30,000,000.00
施工
总承
包、专
业承
包、设
备安
装、技
术咨
询、工
程项
目管
理。
27,200,000.00 90.67 90.67 是 176,043.97
海南
金海
岸高
尔夫
服务
有限
公司
控
股
子
公
司
海
口
服
务
业
1,000,000.00
高尔
夫市
场开
发,高
尔夫
运动
组织
和安
排,赛
事组
织,高
尔夫
球专
业咨
询,高
尔夫
培训；
高尔
夫球
用品。
510,000.00 51 51 是 159,963.55
海南控海服10,000,000.00 园林7,000,000.00 70 70 是 840,776.40
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
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罗顿
园林
景观
工程
有限
公司
(园
林景
观公
司)
股
子
公
司
口 务
业
项目
咨询、
设计、
施工,
景观
艺术
品咨
询、设
计、施
工,园
林产
品的
开发、
销售。
海南
罗顿
建筑
设计
有限
公司
(建
筑设
计公
司)
控
股
子
公
司
海
口
服
务
业
10,000,000.00
建筑
项目
咨询、
工程
技术
咨询、
规划
设计、
建筑
设计、
景观
设计、
市内
装修
设计、
道路
桥梁
设计。
7,000,000.00 70 70 是 1,764,596.19
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 4,772,382.86 3,800,401.60
银行存款： 54,569,085.09 52,717,015.14
其他货币资金： 488,100.00 1,500,000.00
合计 59,829,567.95 58,017,416.74
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 730,000.00 6,300,000.00
合计 730,000.00 6,300,000.00
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
27
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
63,929,844.60 64.29 30,855,735.52 48.26 68,645,727.78 63.35 32,692,717.84 47.63
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
18,130,493.88 18.23 17,040,751.03 93.99 14,130,379.98 13.04 13,352,396.97 94.49
其他不
重大应
收账款
17,379,461.52 17.48 1,988,280.34 11.44 25,578,212.24 23.61 6,678,923.06 26.11
合计 99,439,800.00 / 49,884,766.89 / 108,354,320.00 / 52,724,037.87 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
溧阳前沿实业发
展有限公司
267,700.00 267,700.00 100.00 预计不可收回
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
3 年以上 18,130,493.88 18.23 17,040,751.03 14,130,379.98 13.04 13,352,396.97
合计 18,130,493.88 18.23 17,040,751.03 14,130,379.98 13.04 13,352,396.97
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
罗顿国际旅业公司 14,331,780.58 6,712,467.78 13,917,844.25 6,752,704.72
集团公司 471,362.66 22,732.68
合计 14,803,143.24 6,735,200.46 13,917,844.25 6,752,704.72
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
28
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
上海时蓄企业发展
有限公司
关联方 18,235,751.26 3-4 年 18.34
长沙影视会展中心 非关联方 15,414,380.86 5 年以上 15.50
海口金狮娱乐有限
公司
非关联方 15,947,931.90 1-3 年 16.04
金海岸罗顿国际旅
业发展有限公司
关联方 14,331,780.58 1-5 年和5 年以上 14.41
海南世界贸易中心
有限公司
非关联方 4,654,190.70 5 年以上 4.68
合计 / 68,584,035.30 / 68.97
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
上海时蓄企业发展有限
公司
与本公司法定代表人为
同一人
18,235,751.26 18.34
罗顿国际旅业公司 本公司股东之一 14,331,780.58 14.41
大宇实业公司 本公司股东之一 648,586.05 0.65
海南黄金海岸集团有限
公司
本公司股东之一 471,362.66 0.47
合计 / 33,687,480.55 33.87
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
15,429,788.79 55.47 13,228,864.34 85.74 10,074,832.16 32.22 8,003,836.59 79.44
其他不重
大的其他
应收款
12,388,062.65 44.53 1,192,085.31 9.62 21,197,623.82 67.78 7,117,887.63 33.58
合计 27,817,851.44 / 14,420,949.65 / 31,272,455.98 / 15,121,724.22 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
29
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
溧阳前沿实业发
展有限公司
3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 预计不可收回
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以
上
15,429,788.79 55.47 13,228,864.34 10,074,832.16 32.22 8,003,836.59
合计 15,429,788.79 55.47 13,228,864.34 10,074,832.16 32.22 8,003,836.59
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
金狮娱乐公司 非关联方 4,793,922.77 1-4 年 17.23
海南千禧大同实
业有限公司
非关联方 4,258,092.03 5 年以上 15.31
溧阳前沿实业发
展有限公司
非关联方 3,000,000.00 1-4 年 10.78
海南免税商品企
业公司
非关联方 730,000.00 5 年以上 2.62
常州市武进建设
工程有限公司
非关联方 677,644.20 1 年以内 2.44
合计 / 13,459,659.00 / 48.38
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,278,272.01 57.67 6,150,814.09 38.45
1 至2 年 6,688,457.61 29.05 6,789,536.01 42.44
2 至3 年 2,751,618.28 11.95 2,751,618.28 17.20
3 年以上 304,756.00 1.33 304,756.00 1.91
合计 23,023,103.90 100.00 15,996,724.38 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
特拉克斯海外投非关联方 4,343,351.00 1-2 年 房屋产权还未办
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
30
资管理有限公司 理
吴昌荣 非关联方 1,165,000.00 1 年以内
预付人工费及材
料款
林圣吉 非关联方 1,410,000.00 1 年以内 预付人工费
陈建平 非关联方 1,120,420.00 1-2 年 预付人工费
刘继宏 非关联方 930,509.00 1-3 年 预付人工费
合计 / 8,969,280.00 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
1,986,606.44 980,888.34 1,005,718.10 2,129,715.01 980,888.34 1,148,826.67
在
产
品
1,897,964.49 1,719,811.80 178,152.69 1,897,964.49 1,719,811.80 178,152.69
低
值
易
耗
品
1,087,720.24 1,087,720.24 1,035,014.07 1,035,014.07
工
程
施
工
376,410,040.69 376,410,040.69 332,426,817.08 332,426,817.08
合
计
381,382,331.86 2,700,700.14 378,681,631.72 337,489,510.65 2,700,700.14 334,788,810.51
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 980,888.34 980,888.34
在产品 1,719,811.80 1,719,811.80
合计 2,700,700.14 2,700,700.14
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
31
7、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
被
投
资
单
位
名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业务
性质
注
册
资
本
本
企
业
持
股
比
例
(%)
本
企
业
在
被
投
资
单
位
表
决
权
比
例
(%)
期末
资产
总额
期末
负债
总额
期末
净资
产总
额
本期
营业
收入
总额
本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
天
实
保
险
代
理
公
司
有
限
责
任
公
司
海
口
赵
仿
代理
销售
保险
产
品、
代理
收取
保险
费
100 25 25 53.01 21.18 31.83 3.19 -0.79
8、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
北京
罗顿
沙河
公司
12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 4.17 4.17
上海
东洲
罗顿
通讯
技术
有限
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10 10
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
32
公司
沙河
高教
园住
宅一
期项
目
204,973,000.00 204,973,000.00 204,973,000.00 38.39 38.39
上海
名门
世家
商业
广场
项目
146,510,000.00 146,510,000.00 146,510,000.00 38.53 38.53
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成
本
期初余额 增减变动期末余额
减值准
备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
天实保险
代理公司
250,000.00 153,553.42 -1,286.26 152,267.16 25 25
9、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
591,821,438.11 1,073,784.00 16,242.00 592,878,980.11
其中：房屋及建筑
物
192,350,124.27 192,350,124.27
机器设备 34,617,186.06 18,000.00 34,635,186.06
运输工具 13,880,488.58 940,075.00 14,820,563.58
电子及其
他设备
25,599,811.20 115,709.00 16,242.00 25,699,278.20
罗顿酒店装
修
325,373,828.00 325,373,828.00
二、累计折旧合
计：
251,651,499.69 11,952,486.63 9,995.60 263,593,990.72
其中：房屋及建筑
物
66,301,346.19 3,238,562.64 69,539,908.83
机器设备 30,492,542.95 193,548.67 30,686,091.62
运输工具 10,487,997.85 514,987.67 11,002,985.52
电子及其
他设备
24,167,231.53 188,828.25 9,995.60 24,346,064.18
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
33
罗顿酒店装
修
120,202,381.17 7,816,559.40 128,018,940.57
三、固定资产账面
净值合计
340,169,938.42 -10,878,702.63 6,246.40 329,284,989.39
其中：房屋及建筑
物
126,048,778.08 -3,238,562.64 122,810,215.44
机器设备 4,124,643.11 -175,548.67 3,949,094.44
运输工具 3,392,490.73 425,087.33 3,817,578.06
电子及其
他设备
1,432,579.67 -73,119.25 6,246.40 1,353,214.02
罗顿酒店装
修
205,171,446.83 -7,816,559.40 197,354,887.43
四、减值准备合计 1,183,550.17 1,183,550.17
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
电子及其
他设备
1,183,550.17 1,183,550.17
罗顿酒店装
修
五、固定资产账面
价值合计
338,986,388.25 -10,878,702.63 6,246.40 328,101,439.22
其中：房屋及建筑
物
126,048,778.08 -3,238,562.64 122,810,215.44
机器设备 4,124,643.11 -175,548.67 3,949,094.44
运输工具 3,392,490.73 425,087.33 3,817,578.06
电子及其
他设备
249,029.50 -73,119.25 6,246.40 169,663.85
罗顿酒店装
修
205,171,446.83 -7,816,559.40 197,354,887.43
本期折旧额：11,952,486.63 元。
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 3,637,211.82
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
罗顿酒店房产
因酒店其他房产用于银行贷款
抵押
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
34
罗顿酒店公司以拥有的海口金海岸罗顿大酒店南楼第一层裙楼，南北楼第二层裙楼、南北楼第五至十
一楼，配电房、设备房、洗衣房、员工食堂总计面积为27347.45 平方米的房产对本公司在中国光大银
行海口分行借款119,000,000.00 元提供担保。
海南工程公司以位于上海崮山路322 弄5 号的502、504、603、604、701、702、703 室及博山路158-162(双)
号底层101 室及崮山路322 弄5 号401-405、501、503 室总计面积为 1920.98 平方米的房产， 为上
海装饰工程有限公司向中国工商银行股份有限公司上海市浦东开发区支行分别借款4,000,000.00、
4,000,000.00、2,500,000.00、2,000,000.00 及3,000,000.00 元提供抵押担保。
海南工程公司以面积计289.34 平方米的房产为长沙芙蓉区东屯渡农村信用合作社向海南工程公司发
放的420,000.00 元购房贷款提供抵押担保。
10、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 1,001,730.54 1,001,730.54 291,017.35 291,017.35
11、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 246,795,269.44 246,795,269.44
土地使用权 230,792,476.44 230,792,476.44
专有技术 15,800,000.00 15,800,000.00
软件 202,793.00 202,793.00
二、累计摊销合计 41,203,354.41 2,487,547.44 43,690,901.85
土地使用权 33,273,268.93 2,269,580.52 35,542,849.45
专有技术 7,789,535.48 202,816.92 7,992,352.40
软件 140,550.00 15,150.00 155,700.00
三、无形资产账面
净值合计
205,591,915.03 2,487,547.44 203,104,367.59
土地使用权 197,519,207.51 2,269,580.52 195,249,626.99
专有技术 8,010,464.52 202,816.92 7,807,647.60
软件 62,243.00 15,150.00 47,093.00
四、减值准备合计 7,232,999.88 7,232,999.88
土地使用权
专有技术 7,232,999.88 7,232,999.88
软件
五、无形资产账面
价值合计
198,358,915.15 2,487,547.44 195,871,367.71
土地使用权 197,519,207.51 2,269,580.52 195,249,626.99
专有技术 777,464.64 202,816.92 574,647.72
软件 62,243.00 15,150.00 47,093.00
本期摊销额：2,487,547.44 元。
1) 本公司于1997 年向集团公司有偿取得位于海口市人民大道西侧50 号面积为106666.61 平方米的土
地使用权，并于2000 年5 月1 日将该土地使用权作为出资额投入罗顿酒店公司，截至2010 年6 月30
日止，该土地使用权的产权过户手续尚未办妥。
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
35
2) 2004 年4 月15 日, 海南黄金海岸综合开发有限公司和集团公司分别以面积为2,566.60 平方米和
1,336.73 平方米的土地使用权共计作价3,376,100.00 元对罗顿酒店公司进行增资。截至2010 年6 月
30 日止，上述土地使用权的产权过户手续尚未办妥。
12、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
房屋装修 115,030.00 11,503.00 103,527.00
合计 115,030.00 11,503.00 103,527.00
13、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,682,147.32 3,241,465.72
小计 2,682,147.32 3,241,465.72
14、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 67,845,762.09 67,536.69 3,607,582.24 64,305,716.54
二、存货跌价准
备
2,700,700.14 2,700,700.14
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
1,183,550.17 1,183,550.17
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
36
十二、无形资产
减值准备
7,232,999.88 7,232,999.88
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 78,963,012.28 67,536.69 3,607,582.24 75,422,966.73
15、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押及抵押借款* 119,000,000.00 149,000,000.00
抵押借款** 15,500,000.00 17,000,000.00
合计 134,500,000.00 166,000,000.00
*系本公司股东-集团公司以其持有的本公司法人股共计140,772,629 股及罗顿酒店公司以拥有的
海口金海岸罗顿大酒店南楼第一层裙楼; 南北楼第二层裙楼、南北楼第五至十一楼，配电房、设备房、
洗衣房、员工食堂分别作为质押及抵押物对本公司在中国光大银行海口分行借款119,000,000.00 人民
币元提供担保。
**系海南工程公司将位于上海崮山路的322 弄5 号房产面积为 1920.98 平方米的房产抵押予中国
工商银行股份有限公司上海市浦东开发区支行, 为上海装饰工程有限公司做抵押借款15,500,000.00
人民币元。房产抵押详见附注9（3）。
16、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付材料款 37,997,541.75 58,050,451.27
合计 37,997,541.75 58,050,451.27
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
本公司账龄超过1 年的大额应付账款系与供货商未结算的应付材料款。
17、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收工程款 320,148,827.74 253,620,385.47
预收货款 1,712.00 1,712.00
合计 320,150,539.74 253,622,097.47
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
(3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
期末账龄超过1 年的大额预收账款系未结算的工程项目预收款。
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
37
18、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 564,002.34 5,392,087.01 5,390,192.53 565,896.82
二、职工福利费 1,302.87 1,968,164.00 1,968,164.00 1,302.87
三、社会保险费 16,190.45 100,182.75 96,369.21 20,003.99
四、住房公积金 44,680.00 46,290.00 -1,610.00
五、辞退福利
六、其他 201,215.74 13,062.07 12,809.19 201,468.62
合计 782,711.40 7,518,175.83 7,513,824.93 787,062.30
本公司当月计提的薪酬于次月15 日前发放。
19、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -210,366.76 -178,597.19
营业税 24,515,825.58 25,699,650.37
企业所得税 2,655,270.65 2,662,720.41
个人所得税 62,597.25 64,128.70
城市维护建设税 1,674,658.61 1,757,069.23
房产税 314,731.78 577,398.01
土地使用税 80,896.86 80,815.96
教育费附加 762,234.24 822,134.08
地方教育附加 -22,893.51 52,463.55
合计 29,832,954.70 31,537,783.12
20、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
押金保证金 175,380.00 40,000.00
往来款 110,218,930.70 72,155,198.51
应付暂收款 8,267,672.08 8,133,955.08
其他 864,633.82 1,646,190.40
合计 119,526,616.60 81,975,343.99
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京罗顿沙河公司 108,156,000.00 70,559,000.00
上海时蓄企业发展有限公司 37,008.17 175,398.17
合计 108,193,008.17 70,734,398.17
(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
38
应付北京罗顿沙河公司款项期末余额中44,188,638.40 元账龄为1-2 年，系公司与北京罗顿沙河公司
的往来款。
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
报告期末，本公司应付沙河公司往来款余额为108,156,000.00 元。
21、长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
长沙芙蓉区
东屯渡农村
信用合作社
20 年 420,000.00 6.6564 387,562.00 抵押借款
根据海南工程公司与长沙芙蓉区东屯渡农村信用合作社签订的《抵押贷款合同》，长沙芙蓉区东
屯渡农村信用合作社向海南工程公司提供420,000.00 元购房贷款，贷款期限自2003 年11 月20 日起
至2023 年11 月20 日止。上述贷款以海南工程公司购买的面积计289.34 平方米、原值为866,549.00
元的房产作为抵押。
截止2010 年6 月30 日未还按揭贷款本金及利息合计为387,562.00 元。
22、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
439,011,169.00 439,011,169.00
23、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 113,341,010.13 113,341,010.13
其他资本公积 5,045,568.36 5,045,568.36
合计 118,386,578.49 118,386,578.49
24、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,109,296.45 31,109,296.45
合计 31,109,296.45 31,109,296.45
25、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 61,391,026.59 /
调整后 年初未分配利润 61,391,026.59 /
加：本期归属于母公司所有者的-22,246,133.30 /
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
39
净利润
期末未分配利润 39,144,893.29 /
26、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 54,578,418.60 42,894,602.73
营业成本 52,558,969.83 33,296,149.35
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒店经营及管理
咨询收入
19,445,188.25 13,999,266.04 18,163,377.67 14,283,631.56
装饰工程及设计
收入
35,050,280.35 38,541,644.00 23,482,949.02 17,919,845.49
网络通讯工程收
入
82,950.00 18,059.79 1,248,276.04 1,092,672.30
合计 54,578,418.60 52,558,969.83 42,894,602.73 33,296,149.35
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海南地区 28,141,240.25 21,024,363.22 33,646,304.17 27,438,149.68
上海地区 26,437,178.35 31,534,606.61 9,248,298.56 5,857,999.67
合计 54,578,418.60 52,558,969.83 42,894,602.73 33,296,149.35
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
成都富力地产开发有限公司 10,299,843.00 18.87
三亚亚龙湾高尔夫球会所 5,547,024.00 10.16
上海盛高酒店发展有限公司 5,067,185.05 9.29
宁夏马斯特酒店管理有限公司 4,727,700.00 8.66
成都珠江投资有限公司 2,106,213.97 3.86
合计 27,747,966.02 50.84
27、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,029,003.45 1,692,486.40
详见本财务报表附注税
项之说明
城市维护建设税 137,942.31 116,734.08
详见本财务报表附注税
项之说明
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
40
教育费附加 63,506.20 57,012.89
详见本财务报表附注税
项之说明
其他 182,705.64 5,236.30
合计 2,413,157.60 1,871,469.67 /
28、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,286.26 -30,491.14
合计 -1,286.26 -30,491.14
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
天实保险代理公司 -1,286.26 -30,491.14 被投资单位亏损减少
29、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,540,045.55 -2,588,753.96
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -3,540,045.55 -2,588,753.96
30、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 175.00
其中：固定资产处置利得 175.00
政府补助 68,983.00 409,018.00
其他 180.83
合计 69,158.00 409,198.83
(2) 政府补助明细
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
41
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税收奖励 68,983.00 409,018.00
上海浦东洋径街道办事处
税收奖励
合计 68,983.00 409,018.00 /
31、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 6,246.40
其中：固定资产处置损失 6,246.40
违约金支出 6,000.00
其他 12,122.62 280,638.96
合计 24,369.02 280,638.96
32、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
115,254.14
递延所得税调整 559,318.40
合计 674,572.54
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2010 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A -22,246,133.30
非经常性损益 B 40,320.30
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东
的净利润
C=A-B -22,286,453.60
期初股份总数 D 439,011,169.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数
E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×
G/K-H×I/K-J
439,011,169.00
基本每股收益 M=A/L -0.05
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.05
（2）稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
34、现金流量表项目注释：
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
42
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收北京罗顿沙河建设发展有公司往来款及还款 37,597,000.00
收金狮娱乐公司水电费及代收款 416,191.59
收上海市浦东新区陆家嘴功能区域管理委员会财
政扶持补贴款
68,983.00
利息收入 125,369.23
其他 168,214.71
合计 38,375,758.53
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
金海岸酒店付各商场签单及佣金 271,889.94
付中国平安保险股份有限公司财产保险 141,943.77
付海口琼敏装饰有限公司款项 193,607.71
付海南财富海湾置业有限公司投标保证金 100,000.00
修理费 166,821.39
付公司房屋租赁费 233,514.34
付车队油费、停车费等 610,383.29
支付的个人材料采购备用金 1,133,748.01
办公费 1,002,985.63
差旅费 1,227,378.43
招待费 639,053.70
审计咨询评估费 200,000.00
其他 373,177.19
合计 6,294,503.40
35、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -25,612,915.83 -19,992,556.49
加：资产减值准备 -3,540,045.55 -2,588,753.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
11,952,486.63 12,011,718.53
无形资产摊销 2,487,547.44 2,487,547.44
长期待摊费用摊销 11,503.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
6,071.40
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,488,948.52 7,433,405.50
投资损失（收益以“－”号填列） 1,286.26 30,491.14
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 559,318.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,892,821.21 -22,011,262.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,528,529.04 6,092,075.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 85,862,593.74 37,449,460.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 40,852,501.84 20,912,125.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 59,829,567.95 27,692,575.57
减：现金的期初余额 58,017,416.74 24,771,183.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,812,151.21 2,921,392.46
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 59,829,567.95 58,017,416.74
其中：库存现金 4,772,382.86 3,800,401.60
可随时用于支付的银行存款 54,569,085.09 52,717,015.14
可随时用于支付的其他货币资金 488,100.00 1,500,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 59,829,567.95 58,017,416.74
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
海南
黄金
海岸
集团
有限
公司
有限
责任
公司
海口 李维
酒店
服务
及管
理，装
饰工
程等
12,000 32.07 32.07 李维 62032795-2
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
44
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
罗顿酒
店公司
有限责
任公司
海口
市
昂健 酒店 382,466,122.00 51 51 70887584-9
海南金
海岸装
饰工程
有限公
司(海
南工程
公司)
有限责
任公司
海口
市
王飞
装饰工
程
30,000,000.00 90 90 28410374-8
海南中
油罗顿
石油有
限公司
(海南
中油公
司)
有限责
任公司
海口
市
李维
油品经
营
50,000,000.00 97 97 71385162-2
上海罗
顿商务
管理服
务有限
公司
(上海
罗顿商
务公
司)*
有限责
任公司
上海
市
余前
商务管
理及咨
询
5,000,000.00 90 90 70311589-1
上海中
油罗顿
石油有
限公司
(上海
中油公
司)**
有限责
任公司
上海
市
李维
油品经
营
50,000,000.00 100 100 70330687-1
上海罗
顿装饰
工程有
限公司
（上海
工程公
司）
有限责
任公司
上海
市
王飞
装饰工
程
30,000,000.00 90 90 74161305-8
北京罗
顿建设
工程有
限公司
有限责
任公司
北京
市
王飞
工程施
工
30,000,000.00 90.67 90.67 78895195-1
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
45
(北京
工程公
司)
海南金
海岸高
尔夫服
务有限
公司
有限责
任公司
海口
市
张清
高尔夫
运动组
织、咨
询及培
训。
1,000,000.00 51 51 72123285-6
海南罗
顿园林
景观工
程有限
公司
(园林
景观公
司)
有限责
任公司
海口
市
王飞
园林项
目经营
10,000,000.00 70 70 72128947-3
海南罗
顿建筑
设计有
限公司
(建筑
设计公
司)
有限责
任公司
海口
市
王飞
建筑项
目咨询
设计
10,000,000.00 70 70 72128896-4
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构代
码
二、联营企业
天实保
险代理
公司
有限责
任公司
海口 赵仿
代理销
售保险
产品、代
理收取
保险费
100 25 25 74778407-7
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名
称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
天实保险代理
公司
53.01 21.18 31.83 3.19 -0.79
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
罗顿国际旅业公司 参股股东 62006234-1
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
46
海南大宇实业有限公司 参股股东 28403325-X
海口金海岸技术产业投资有限
公司
参股股东 62030661-7
海口国能物业发展有限公司 参股股东 62039686-X
上海时蓄公司 关联人（与公司同一董事长） 13383966-X
上海时蓄基业实业发展有限公
司
其他 76330899-4
北京罗顿沙河公司 关联人（与公司同一董事长） 80116572-9
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
海南
黄金
海岸
集团
有限
公司
提供
劳务
酒店消费 市场价 471,362.66 2.43
罗顿
国际
旅业
公司
提供
劳务
酒店消费 市场价 482,545.88 2.49 1,127,858.78 6.47
海南
大宇
实业
有限
公司
提供
劳务
酒店消费 市场价 175,774.50 0.91 330,986.22 1.90
(2) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
出租方
名称
承租方
名称
租赁资产情
况
合同约定的
年度租金
租赁期限 租赁收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收益对
公司影响
海南工
程公司
上海时
蓄公司
上海
947.88 平米
房产
276,780.00
2009 年10
月1 日～
2012 年9 月
30 日
138,390.00
租赁
合同
增加当期利
润总额
138,390.00
(3) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
47
集团公司 本公司 119,000,000.00
2010 年6 月25 日～
2011 年5 月25 日
否
上述担保系本公司股东集团公司以其持有的本公司法人股140772629 股提供担保。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款
海南黄金海岸
集团有限公司
471,362.66
应收账款 大宇实业公司 648,586.50 472,811.55
应收账款
罗顿国际旅业
公司
14,331,780.58 13,917,844.25
应收账款 上海时蓄公司 18,235,751.26 18,915,751.26
应收账款
北京罗顿沙河
公司
805.00
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减
值金额
金额
其中：计提减
值金额
预收账款
北京罗顿沙
河公司
11,608,992.17 6,796,158.62
其他应付款
上海时蓄公
司
37,008.17 175,298.17
其他应付款
北京罗顿沙
河公司
108,156,000.00 70,559,000.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 其他重要事项：
1、其他
根据双方签订的《承包经营合同》及《补充协议》，罗顿酒店将其拥有的俱乐部承包给金狮娱乐有限
公司经营并收取承包费每月45 万元。鉴于协议已到期，根据《关于继续适用原协议的函》，在新协议
未签订之前，俱乐部继续交由金狮公司承包经营，原协议双方继续执行。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
48
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
375,649.60 100.00 312,989.24 83.32 375,649.60 100.00 312,989.24 83.32
合计 375,649.60 / 312,989.24 / 375,649.60 / 312,989.24 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 375,649.60 100.00 312,989.24 375,649.60 100.00 312,989.24
合计 375,649.60 100.00 312,989.24 375,649.60 100.00 312,989.24
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
海南白水塘加油站 非关联方 130,360.00 4 年以上 34.70
上海网迈电子有限
公司
非关联方 72,830.60 3-4 年 19.39
莫定天 非关联方 50,030.00 4-5 年 13.32
文昌海文加油站 非关联方 45,342.00 5 年以上 12.07
海口海交加油站 非关联方 43,000.00 5 年以上 11.45
合计 / 341,562.60 / 90.93
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
49
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
其他应收款
37,038,594.81 93.41 20,556,541.38 55.50 37,207,223.05 93.32 20,770,669.62 55.82
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
2,480,578.97 6.26 2,144,416.35 86.45 2,567,578.97 6.44 2,314,216.36 90.13
其他不重大的其
他应收款
131,074.70 0.33 9,147.00 6.98 96,866.60 0.24 7,986.58 8.24
合计 39,650,248.48 / 22,710,104.73 / 39,871,668.62 / 23,092,872.56 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
3 年以上 2,480,578.97 6.26 2,144,416.35 2,567,578.97 6.44 2,314,216.36
合计 2,480,578.97 6.26 2,144,416.35 2,567,578.97 6.44 2,314,216.36
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
罗顿酒店公司 控股子公司 33,758,594.81 1-5 年 85.14
北京罗顿建设工
程有限公司
控股子公司 3,280,000.00 1-2 年 8.27
海南白水塘加油
站
客户 472,180.45 3-5 年 1.19
博鳌四项目森林
植被恢复费
客户 471,743.00 4-5 年 1.19
博鳌四项目设计
费
客户 320,000.00 4-5 年 0.81
合计 / 38,302,518.26 / 96.60
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
50
海南工
程公司
28,430,849.81 28,430,849.81 28,430,849.81 90.00 90.00
罗顿酒
店公司
195,057,722.00 195,057,722.00 195,057,722.00 51.00 51.00
海南中
油公司
48,500,000.00 48,500,000.00 48,500,000.00 97.00 97.00
上海罗
顿商务
公司
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00 90.00
上海中
油公司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
北京工
程公司
27,200,000.00 27,200,000.00 27,200,000.00 99.07 99.07
上海工
程公司
27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00 90.00
东洲罗
顿公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 10.00
北京罗
顿沙河
公司
12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 4.17 4.17
沙河高
教园住
宅一期
项目
204,973,000.00 204,973,000.00 204,973,000.00 38.39 38.39
名门世
家商业
广场项
目
146,510,000.00 146,510,000.00 146,510,000.00 38.53 38.53
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成
本
期初余额 增减变动期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
现金
红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
天实保
险代理
公司
250,000.00 153,553.42 -1,286.26 152,267.16 25.00 25.00
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 82,950.00 1,974,779.66
营业成本 18,059.79 1,338,370.80
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
51
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
管理咨询收入 726,503.62 245,698.50
网络通讯工程收入 82,950.00 18,059.79 1,248,276.04 1,092,672.30
合计 82,950.00 18,059.79 1,974,779.66 1,338,370.80
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海南地区 726,503.62 245,698.50
上海地区 82,950.00 18,059.79 1,248,276.04 1,092,672.30
合计 82,950.00 18,059.79 1,974,779.66 1,338,370.80
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
北京电子科技运用研究所 80,000.00 96.44
域名注册 2,950.00 3.56
合计 82,950.00 100.00
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,286.26 -30,491.14
合计 -1,286.26 -30,491.14
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,925,336.63 -10,849,548.40
加：资产减值准备 -382,767.83 -393,584.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
118,960.20 135,327.23
无形资产摊销 2,368,066.92 2,368,066.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-175.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,999,881.25 6,903,525.00
投资损失（收益以“－”号填列） 1,286.26 30,491.14
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -856,139.96 -23,529.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,681.61 215,430.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,696,450.82 19,509,306.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 34,961,544.42 17,895,483.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 26,527,813.88 1,085,082.81
减：现金的期初余额 26,880,253.96 528,625.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -352,440.08 556,457.57
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
68,983.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,194.02
少数股东权益影响额（税后） -4,468.68
合计 40,320.30
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-3.48 -0.05 -0.05
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-3.49 -0.05 -0.05
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
应收票据较期初减少88.41%，主要为收到的宁夏马斯特酒店管理公司票据到期兑现。
预付帐款较期初增加43.92%，主要原因为上海工程公司预付工程项目材料款增加。
应付帐款较期初减少34.54%，主要原因为上海工程公司支付装饰工程材料款所致。
其他应付款较期初增加45.81%，主要原因为收到沙河公司往来款增加所致。
营业成本较上年同期增加57.85%，主要原因为上海工程公司工程成本增加所致。
净利润较上年同期增亏31.79%，主要原因为工程公司施工成本增加所致。
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
53
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本；
4、其他有关资料。
董事长：李维先生
罗顿发展股份有限公司
2010 年8 月27 日
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
54
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:罗顿发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 59,829,567.95 58,017,416.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 730,000.00 6,300,000.00
应收账款 49,555,033.11 55,630,282.13
预付款项 23,023,103.90 15,996,724.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 13,396,901.79 16,150,731.76
买入返售金融资产
存货 378,681,631.72 334,788,810.51
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 525,216,238.47 486,883,965.52
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 365,135,267.16 365,136,553.42
投资性房地产
固定资产 328,101,439.22 338,986,388.25
在建工程 1,001,730.54 291,017.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 195,871,367.71 198,358,915.15
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
55
开发支出
商誉
长期待摊费用 103,527.00
递延所得税资产 2,682,147.32 3,241,465.72
其他非流动资产
非流动资产合计 892,895,478.95 906,014,339.89
资产总计 1,418,111,717.42 1,392,898,305.41
流动负债：
短期借款 134,500,000.00 166,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 37,997,541.75 58,050,451.27
预收款项 320,150,539.74 253,622,097.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 787,062.30 782,711.40
应交税费 29,832,954.70 31,537,783.12
应付利息
应付股利
其他应付款 119,526,616.60 81,975,343.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 642,794,715.09 591,968,387.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 387,562.00 387,562.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
56
非流动负债合计 387,562.00 387,562.00
负债合计 643,182,277.09 592,355,949.25
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 439,011,169.00 439,011,169.00
资本公积 118,386,578.49 118,386,578.49
减：库存股
专项储备
盈余公积 31,109,296.45 31,109,296.45
一般风险准备
未分配利润 39,144,893.29 61,391,026.59
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
627,651,937.23 649,898,070.53
少数股东权益 147,277,503.10 150,644,285.63
所有者权益合计 774,929,440.33 800,542,356.16
负债和所有者权益
总计
1,418,111,717.42 1,392,898,305.41
法定代表人：李维先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:罗顿发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 26,527,813.88 26,880,253.96
交易性金融资产
应收票据
应收账款 62,660.36 62,660.36
预付款项 400,000.00 463,450.00
应收利息
应收股利
其他应收款 16,940,143.75 16,778,796.06
存货 1,726,728.41 870,588.45
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
57
流动资产合计 45,657,346.40 45,055,748.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 745,823,838.97 745,825,125.23
投资性房地产
固定资产 1,445,449.28 1,564,409.48
在建工程 143,000.00 143,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 183,470,363.72 185,838,430.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 930,882,651.97 933,370,965.35
资产总计 976,539,998.37 978,426,714.18
流动负债：
短期借款 119,000,000.00 149,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 626,856.00 456,856.00
预收款项 877,759.32 373,419.80
应付职工薪酬
应交税费 76,417.36 108,172.51
应付利息
应付股利
其他应付款 368,237,977.79 330,841,941.34
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 488,819,010.47 480,780,389.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
58
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 488,819,010.47 480,780,389.65
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 439,011,169.00 439,011,169.00
资本公积 113,841,010.13 113,841,010.13
减：库存股
专项储备
盈余公积 31,109,296.45 31,109,296.45
一般风险准备
未分配利润 -96,240,487.68 -86,315,151.05
所有者权益（或股东权益）
合计
487,720,987.90 497,646,324.53
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
976,539,998.37 978,426,714.18
法定代表人：李维先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
合并利润表
2010 年1—6 月
编制单位:罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 54,578,418.60 42,894,602.73
其中：营业收入 54,578,418.60 42,894,602.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 79,560,264.61 62,985,227.95
其中：营业成本 52,558,969.83 33,296,149.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
59
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,413,157.60 1,871,469.67
销售费用 80,142.74 90,274.17
管理费用 22,587,318.57 22,863,334.42
财务费用 5,460,721.42 7,452,754.30
资产减值损失 -3,540,045.55 -2,588,753.96
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
-1,286.26 -30,491.14
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,983,132.27 -20,121,116.36
加：营业外收入 69,158.00 409,198.83
减：营业外支出 24,369.02 280,638.96
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-24,938,343.29 -19,992,556.49
减：所得税费用 674,572.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -25,612,915.83 -19,992,556.49
归属于母公司所有者的净利润 -22,246,133.30 -16,879,913.83
少数股东损益 -3,366,782.53 -3,112,642.66
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.05 -0.04
（二）稀释每股收益 -0.05 -0.04
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：李维先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
60
母公司利润表
2010 年1—6 月
编制单位:罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 82,950.00 1,974,779.66
减：营业成本 18,059.79 1,338,370.80
营业税金及附加 28,912.74 104,741.10
销售费用 80,142.74 90,274.17
管理费用 5,266,923.09 4,739,584.46
财务费用 4,995,904.84 6,914,450.88
资产减值损失 -382,767.83 -393,584.49
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-1,286.26 -30,491.14
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,925,511.63 -10,849,548.40
加：营业外收入 175.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-9,925,336.63 -10,849,548.40
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,925,336.63 -10,849,548.40
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：李维先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
61
合并现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
99,122,464.89 74,305,960.20
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
38,375,758.53 23,821,949.22
经营活动现金流入
小计
137,498,223.42 98,127,909.42
购买商品、接受劳务
支付的现金
76,202,927.49 52,260,237.10
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
62
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
9,050,327.97 10,751,555.51
支付的各项税费 5,097,962.72 7,390,282.62
支付其他与经营活动
有关的现金
6,294,503.40 6,813,708.65
经营活动现金流出
小计
96,645,721.58 77,215,783.88
经营活动产生的
现金流量净额
40,852,501.84 20,912,125.54
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
175.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
175.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
1,743,757.19 191,474.58
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
1,743,757.19 191,474.58
投资活动产生的
现金流量净额
-1,743,582.19 -191,474.58
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
63
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 126,500,000.00 161,820,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
126,500,000.00 161,820,000.00
偿还债务支付的现金 158,000,000.00 171,750,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
5,796,768.44 7,869,258.50
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
163,796,768.44 179,619,258.50
筹资活动产生的
现金流量净额
-37,296,768.44 -17,799,258.50
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
1,812,151.21 2,921,392.46
加：期初现金及现金
等价物余额
58,017,416.74 24,771,183.11
六、期末现金及现金等价
物余额
59,829,567.95 27,692,575.57
法定代表人：李维先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
64
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
587,289.52 1,649,467.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
37,626,388.41 21,135,092.70
经营活动现金流入
小计
38,213,677.93 22,784,560.20
购买商品、接受劳务
支付的现金
610,026.79 1,136,772.15
支付给职工以及为职
工支付的现金
1,379,292.92 1,377,776.62
支付的各项税费 109,826.53 1,125,052.10
支付其他与经营活动
有关的现金
1,152,987.27 1,249,475.76
经营活动现金流出
小计
3,252,133.51 4,889,076.63
经营活动产生的
现金流量净额
34,961,544.42 17,895,483.57
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
175.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
175.00
购建固定资产、无形
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
65
资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
投资活动产生的
现金流量净额
175.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 119,000,000.00 149,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
119,000,000.00 149,000,000.00
偿还债务支付的现金 149,000,000.00 159,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
5,314,159.50 7,339,026.00
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
154,314,159.50 166,339,026.00
筹资活动产生的
现金流量净额
-35,314,159.50 -17,339,026.00
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-352,440.08 556,457.57
加：期初现金及现金
等价物余额
26,880,253.96 528,625.24
六、期末现金及现金等价
物余额
26,527,813.88 1,085,082.81
法定代表人：李维先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
66
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
439,011,169.00 118,386,578.49 31,109,296.45 61,391,026.59 150,644,285.63 800,542,356.16
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
439,011,169.00 118,386,578.49 31,109,296.45 61,391,026.59 150,644,285.63 800,542,356.16
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-22,246,133.3 -3,366,782.53 -25,612,915.83
（一）净利润 -22,246,133.30 -3,366,782.53 -25,612,915.83
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-22,246,133.30 -3,366,782.53 -25,612,915.83
（三）所有者
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
67
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
68
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
439,011,169.00 118,386,578.49 31,109,296.45 39,144,893.29 147,277,503.10 774,929,440.33
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
439,011,169.00 118,286,578.49 31,109,296.45 99,999,585.04 160,631,634.08 849,038,263.06
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
439,011,169.00 118,286,578.49 31,109,296.45 99,999,585.04 160,631,634.08 849,038,263.06
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-16,879,913.83 -3,112,642.66 -19,992,556.49
（一）净利润 -16,879,913.83 -3,112,642.66 -19,992,556.49
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
-16,879,913.83 -3,112,642.66 -19,992,556.49
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
69
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
439,011,169.00 118,286,578.49 31,109,296.45 83,119,671.21 157,518,991.42 829,045,706.57
法定代表人：李维先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
70
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:罗顿发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
439,011,169.00 113,841,010.13 31,109,296.45 -86,315,151.05 497,646,324.53
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
439,011,169.00 113,841,010.13 31,109,296.45 -86,315,151.05 497,646,324.53
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-9,925,336.63 -9,925,336.63
（一）净利润 -9,925,336.63 -9,925,336.63
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-9,925,336.63 -9,925,336.63
（三）所有者
投入和减少
资本
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
71
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
72
四、本期期末
余额
439,011,169.00 113,841,010.13 31,109,296.45 -96,240,487.68 487,720,987.90
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
439,011,169.00 113,741,010.13 31,109,296.45 -63,114,642.48 520,746,833.10
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
439,011,169.00 113,741,010.13 31,109,296.45 -63,114,642.48 520,746,833.10
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-10,849,548.40 -10,849,548.40
（一）净利润 -10,849,548.40 -10,849,548.40
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-10,849,548.40 -10,849,548.40
（三）所有者
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
73
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
罗顿发展股份有限公司2010 年半年度报告
74
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
439,011,169.00 113,741,010.13 31,109,296.45 -73,964,190.88 509,897,284.70
法定代表人：李维先生 主管会计工作负责人：余前先生 会计机构负责人：徐庆明先生

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