西藏诺迪康药业股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 6 六、重要事项.......................................................................... 8 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 15 八、备查文件目录..................................................................... 72 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 司马向林 独立董事 因出差 朱小平 林犇 董事 因出差 周明德 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 陈达彬 主管会计工作负责人姓名 周明德 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 曹树珍 公司负责人陈达彬、主管会计工作负责人周明德及会计机构负责人（会计主管人员）曹树珍声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 西藏诺迪康药业股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 西藏药业 公司的法定英文名称 TIBET RHODIOLA PHARMACEUTICAL HOLDING CO. 公司法定代表人 陈达彬 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 刘岚 联系地址 西藏拉萨市北京中路93 号 电话 0891-6835752/028-86653915 传真 0891-6837749/028-86660740 电子信箱 zqb@xzyy.cn (三) 基本情况简介 注册地址 西藏拉萨市北京中路93 号 注册地址的邮政编码 850000 办公地址 西藏拉萨市北京中路93 号 办公地址的邮政编码 850000 公司国际互联网网址 www.xzyy.cn 电子信箱 master@xzyy.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券部 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 西藏药业 600211 (六) 公司其他基本情况 1、2002 年3 月13 日增加经营范围，增加内容是：自营进出口经营权：进口医疗器械、保健用品、化 妆品、出口（本公司生产的系列产品）中成药、藏药、原料药、药材、保健食品。（以上项目涉及行 政许可的、凭行政许可证或审批文件经营）。 2、2009 年9 月10 日变更营业期限：自1999 年7 月14 日至2009 年7 月14 日 变更为：自1999 年7 月14 日至2039 年7 月14 日 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 691,868,202.77 743,702,854.60 -6.97 所有者权益（或股东权益） 299,030,146.46 294,778,853.81 1.44 归属于上市公司股东的每股净 资产（元／股） 2.156 2.13 1.22 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 -419,549.90 1,855,320.28 -122.61 利润总额 6,330,986.75 7,068,605.66 -10.44 归属于上市公司股东的净利润 4,251,292.65 6,176,681.93 -31.17 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 3,773,782.58 5,476,500.55 -31.09 基本每股收益(元) 0.031 0.045 -31.11 扣除非经常性损益后的基本每 股收益(元) 0.027 0.039 -30.77 稀释每股收益(元) 0.031 0.045 -31.11 加权平均净资产收益率(%) 1.43 2.22 减少0.79 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -44,008,437.68 -7,759,714.05 不适用 每股经营活动产生的现金流量 净额（元） -0.3173 -0.056 不适用 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -5,238.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 520,500.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 905,319.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -930,725.35 少数股东权益影响额（税后） -12,345.64 合计 477,510.07 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 4 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：万股 报告期末股东总数 31,495 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 西藏华西药业 集团有限公司 境内非国 有法人 22.69 3,148 0 3,148 冻结 1,688 西藏华西药业 集团有限公司 境内非国 有法人 22.69 3,148 0 3,148 质押 1,400 北京新凤凰城 房地产开发有 限公司 境内非国 有法人 19.44 2,696 0 2,696 无 0 周明德 境内自然 人 2.23 310 0 310 质押 260 斯钦 境内自然 人 1.50 208.62 0 208.62 无 0 杨晓 境内自然 人 1.44 200 0 200 无 0 西藏自治区生 产力促进中心 国有法人 1.38 192 0 0 无 0 林犇 境内自然 人 1.00 139.07 0 139.07 无 0 西藏自治区藏 药厂 国有法人 0.95 131.1157 -5.6343 0 无 0 西藏生物资源 研究中心 国有法人 0.92 128 0 0 无 0 王晓增 境内自然 人 0.72 100 0 100 无 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 西藏自治区生产力促进中心 192 人民币普通股 192 西藏自治区藏药厂 131.1157 人民币普通股 131.1157 西藏生物资源研究中心 128 人民币普通股 128 西藏天威英利新能源有限公司 64 人民币普通股 64 李志辉 60.8635 人民币普通股 60.8635 周国英 54.6025 人民币普通股 54.6025 张国全 23.35 人民币普通股 23.35 熊保锋 19.04 人民币普通股 19.04 徐雪美 17.844 人民币普通股 17.844 邝家健 17.7089 人民币普通股 17.7089 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中国有股东无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他无限售条件 流通股股东中间是否存在关联关系，也未知其他无限售条件流通股 股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人。 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 5 前10 名股东中，西藏自治区藏药厂、西藏自治区生产力促进中心、西藏生物资源研究中心为国有股东， 其持有股份全部为无限售条件流通股；北京新凤凰城房地产开发有限公司和周明德、斯钦、林犇为一 致行动人；北京新凤凰城房地产开发有限公司及其一致行动人、西藏华西药业股份有限公司持有的股 份全部为限售流通股。截止本公告之日，北京新凤凰城房地产开发有限公司已将其持有的本公司2696 万股限售流通股全部质押给五矿投资发展有限责任公司。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:万股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 西藏华西药业集团有 限公司 3,148 完成股改后续安排事 项相关工作 2 北京新凤凰城房地产 开发有限公司 2,696 完成股改后续安排事 项相关工作 3 周明德 310 完成股改后续安排事 项相关工作 4 斯钦 208.62 完成股改后续安排事 项相关工作 5 杨晓 200 完成股改后续安排事 项相关工作 6 林犇 139.07 完成股改后续安排事 项相关工作 7 王晓增 100 完成股改后续安排事 项相关工作 8 邵马珍 30 完成股改后续安排事 项相关工作 9 彭辉 30 完成股改后续安排事 项相关工作 10 高自力 25 完成股改后续安排事 项相关工作 11 王保明 25 完成股改后续安排事 项相关工作 上述股东关联关系或一致行动人的说明 上述股东中，北京新凤凰城房地产开发有限公司 与周明德、斯钦、林犇、王晓增、邵马珍为一致 行动人。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内，公司监事会选举姚沛先生担任监事，任期同本届监事会；公司董事会聘任刘岚女士担 任董事会秘书，任期同本届董事会。 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 6 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2010 年上半年，在全球金融危机的持续影响下，国内医药企业也同样受到了一定的冲击，面对复 杂的经济环境带来的诸多严峻的不利因素影响，公司董事会认真坚持实践科学发展观，一手抓销售， 一手抓内部管理，带领公司稳步发展。 2010 年上半年，公司实现营业收入 552,982,272.96 元，同比增长3.34%；利润总额6,330,986.75 元，同比下降10.44%；净利润4,668,733.44 元，同比下降33%，其中归属于母公司所有者的净利润为 4,251,292.65 元，同比下降31.17 %。 报告期内，公司主要完成了以下工作： （1）公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关上市公司的法律、法规 的要求，不断完善公司的法人治理，规范公司与股东的关系，建立现代企业制度，坚持科学决策、集 体决策，从制度上提升公司规范运作水平。 （2）2010 年上半年，公司根据国家新医改实施以来医药市场出现的各种变化积极应对，重新调整 和整合销售资源，加强过程管理，结合ERP 项目，通过“流程细化”规范内部管理程序，自有产品销 售业绩持续上升，与上年同期比上升 25.14％。 （3）解决重大历史遗留问题 中国信达资产管理公司成都办事处起诉本公司为西藏珠峰工业股份有限公司提供5000 万元担保 一案，经过西藏自治区人民政府的协调，本公司连带担保责任已经免除，本公司在上述案件中被查封 的资产已解除查封。 （4）生产管理 报告期内，生产系统在保证产品质量的前提下，降低了成本，全年实现产品生产出厂合格率100%， 圆满完成了生产任务。 （5）知识产权的保护 公司在持续进行新药研发的同时，重视知识产权的保护，报告期内，获得2 个发明专利和8 个外 观设计专利。 （6）在公司持续发展的进程中，公司不忘身为企业公民应承担的社会责任。2010 年4 月青海玉树 发生地震，公司向地震灾区捐献110 万元的诺迪康胶囊，用以帮助灾区人民和救灾人员抵御高原缺氧， 并排专人前往灾区指导用药。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 医药行业 548,071,039.42 461,578,536.30 15.78 3.13 2.64 增加0.40 个 百分点 分产品 自有产品 销售 105,313,657.31 27,066,132.97 74.30 25.14 39.09 减少2.58 个 百分点 药品批发 及其他销 售 442,757,382.11 434,512,403.33 1.86 -1.01 0.99 减少1.94 个 百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 北京地区 23,662,789.68 14.99 上海地区 11,215,240.78 50.02 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 7 广东地区 7,117,935.21 11.19 西藏及西南地区 457,889,088.06 5.22 其他地区 48,185,985.69 -22.01 3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 项 目 本期数 上年同期数 本期比上年 同期增减% 主要原因 营业收入 552,982,272.96 535,085,691.02 3.34 其中自有产品销售增幅25.14％， 其他商品销售基本持平 营业成本 462,256,022.49 450,377,148.04 2.64 成本增幅小于收入增幅，主要是销 售构成变动所致。实际上由于原料 和人工费增加，致自有产品成本率 比上年同期增加2.58 个百分点；其 他商品销售成本率增加1.94 个百 分点 营业税金及附加 2,005,657.59 1,469,820.61 36.46 由于销售收入增加所影响 销售费用 64,052,065.00 61,411,287.45 4.30 由于销售收入增加所影响 管理费用 19,590,469.94 15,214,696.06 28.76 主要是人员工资、业务费、费用性 税金及中介机构评估费增加所致 财务费用 2,677,051.86 2,185,263.32 22.50 逾期贷款利率增加所致 资产减值损失 3,728,199.55 2,650,706.96 40.65 应收款项帐龄增加所致 投资收益 925,443.57 20,751.70 4,359.60 主要是增加申购新股出售所得影响 营业外收入 7,686,812.33 5,236,685.38 46.79 主要是收到流转税及所得税退税收 入及财政贴息补助增加 营业外支出 936,275.68 23,400.00 3,901.18 捐赠及罚款等支出增加 利润总额 6,330,986.75 7,068,605.66 -10.44 由上述原因共同影响 所得税费用 1,662,253.31 100,506.75 1,553.87 系本公司及子公司医药公司今年起 按15％税率缴纳所得税（以前年度 为免税）致该项费用增加 净利润 4,668,733.44 6,968,098.91 -33.00 降幅大于利润总额下降幅度，主要 是本公司及子公司医药公司所得税 由免缴变动为按15％的税率计缴 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 成都高新锦泓小额贷款有 限责任公司 2,000 新公司已注册 合计 2,000 / / 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 8 根据公司第三届董事会第十七次会议和第十八次会议审议通过的关于投资成都高新锦泓小额贷款 有限责任公司（筹）投资额度的议案，在报告期内，公司已支付该投资款2000 万元。 成都高新锦泓小额贷款有限责任公司已于2010 年4 月正式成立，该公司注册资本1.5 亿元；经营 范围：发放贷款及相关咨询；法定代表人：龚民。本公司出资2000 万元，占该公司总股本的13.34%。 （详见本公司分别于2009 年10 月20 日、2009 年11 月14 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》 和上海证券交易所网站的相关公告）。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 1、公司治理专项活动的开展情况 报告期内，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 公司字[2007]28 号）和西藏证监局《关于做好辖区上市公司治理专项活动的紧急通知》（藏证监发 [2007]09 号）文件的要求，巩固前期的整改成果，针对存在的问题持续进行整改，详细情况如下： （1）规范运作方面 经过整改，公司董事会、监事会成员人数符合《公司章程》的有关规定，董事会已成立了薪酬与 考核委员会、审计委员会和战略委员会。 （2）内部管理制度方面 公司在日常经营管理中，能够按照已制订和完善的《内部控制制度》严格执行。 （3）投资者关系管理情况 为进一步搞好投资者关系管理工作，公司通过公司网站（www.xzyy.cn）和全景网 （http://irm.p5w.net）建立和完善了投资者关系管理互动平台，为公司与投资者、监管部门的沟通 创造良好的沟通条件。 （4）关于大股东资金占用 报告期内，公司未发生新的大股东及其关联方资金占用情况，截止2010 年6 月30 日，公司不存 在大股东及其关联方资金占用情况。 （5）关于规范大股东和公司董事、监事及高级管理人员股份交易行为 防止内幕交易、在大股东和公司董事、监事及高级管理人员中规范有关股份交易行为一直是公司 工作的重点，报告期内，未发现大股东和上述人员违规买卖公司股票的情形。 通过持续开展上市公司治理专项活动，公司董事、监事、高级管理人员进一步增强了规范运作的 意识，公司治理结构得到了进一步完善。公司在今后的运作中，将严格按照中国证监会、上海证券交 易所、西藏监管局的相关要求，结合公司实际，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度建设，提 高公司治理水平，提高公司质量。 2、公司规范运作及法人治理结构完善情况 报告期内，本公司严格按照新的《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和 中国证监会有关法律法规的要求，规范日常运作，加强公司信息披露工作，不断完善公司法人治理结 构，主要内容如下： （1）关于股东与股东大会：股东大会是公司完善法人治理结构的重要机构。公司严格按照有关法 律法规和公司制定的《股东大会议事规则》的要求规范股东大会的召集、召开、议事程序和表决程序， 并由律师出席见证，确保了所有股东，特别是中小股东享有平等地位。 （2）关于控股股东和上市公司的关系：控股股东行为规范，依法行使其权利，没有超越股东大会 直接或间接干预公司决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五 独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事和董事会：公司在《公司章程》中规定了董事选聘程序，保证董事的选聘严格遵循 公开、公正、公平和独立的原则；公司董事会的人数和人员构成均符合法律、法规的要求。公司各位 董事本着维护公司和全体股东的最大利益的原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会能够 认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其它高级管理 人员履行职责的合法合规性进行监督和检查。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司已正在完善高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机 制。 （6）关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关 者的合法权益，相互间能够实现良好沟通，积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 9 （7）关于信息披露与透明度：公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨 询，并配备了专门的信息披露人员；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息。公司能够做好信息披露前的保密工作，没有发生泄密现象，并确保所有 股东都有平等的机会获得信息。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 报告期内，公司无公积金转增股本和现金分红方案。 (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 2010 年中期，公司不进行资本公积金转增股本，亦不进行现金分红。 (四) 报告期内现金分红政策的执行情况 报告期内，公司无现金分红政策。 (五) 重大诉讼仲裁事项 单位:万元 币种:人民币 起诉 (申请) 方 应诉(被 申请)方 承担连 带责任 方 诉讼 仲裁 类型 诉讼(仲裁)基 本情况 诉讼(仲 裁)涉及 金额 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲 裁)判决执 行情况 信达公 司成都 办 西藏珠 峰工业 股份有 限公司 本公司诉讼 信达公司成都 办起诉本公司 为西藏珠峰工 业股份有限公 司贷款人民币 5000 万元担保 承担连带清偿 责任。 5,000 已终结 西藏珠峰已归还 了相应款项，本 公司担保责任已 经免除，本公司 因本案被查封的 资产已全部解除 查封。 已全部了 结 成都嘉 豪实业 有限责 任公司 本公司 诉讼 本公司与成都 嘉豪实业有限 责任公司纠纷 3,908 西藏自治 区拉萨市 中级人民 法院已一 审判决 判决本公司支付 39,082,373.09 元和其他相关费 用 本公司不 服判决，已 向上一级 人民法院 提起上诉 1、信达公司成都办起诉本公司为西藏珠峰工业股份有限公司（以下简称“西藏珠峰”）贷款人民 币5000 万元担保承担连带清偿责任一案，经过西藏自治区人民政府的协调，西藏自治区国有资产经营 公司将上述资产回购，并与西藏珠峰签订了《债权转让协议》，西藏珠峰已归还了相应款项，本公司 连带担保责任已经免除，被查封的财产已全部解除查封。至此，本案已全部终结。 （详见本公司分别于2007 年3 月31 日、2007 年8 月15 日、2007 年12 月12 日、2010 年3 月10 日、2010 年7 月6 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的相关公告） 2、本公司与成都嘉豪实业有限责任公司（以下简称“嘉豪公司”）纠纷一案，嘉豪公司将本公司 诉至成都市中级人民法院。嘉豪公司在《民事起诉状》中要求本公司归还金额合计人民币 39,082,373.09 元。 成都市中级人民法院于2008 年9 月27 日下发的（2008）成民初字第885－2 号 《民事裁定书》裁定：查封我公司在成都达义物业有限责任公司的权益3908 万元，作为该诉讼案的诉 讼财产保全。 2008 年9 月25 日，本公司向成都市中级人民法院提出了管辖异议申请，成都市中级人 民法院于2008 年10 月8 日下达了（2008）成民初字第885-3 号《民事裁定书》，驳回了本公司对本 案管辖权提出的异议。本公司不服上述裁定，于2008 年10 月13 日向四川省高级人民法院提出了“撤 销成都市中级人民法院（2008）成民初字第885-3 号民事裁定书，依法裁定将本案移送到西藏自治区 内有管辖权的人民法院”的上诉请求。四川省高级人民法院下达的（2008）川民终字第716 号《民事 裁定书》，对本公司与嘉豪公司一案作出了管辖异议终审裁定，将本案移送西藏自治区拉萨市中级人 民法院处理。 （详见本公司于2008 年9 月25 日、2008 年10 月23 日、2009 年5 月16 日发布在《中国证券报》、 《上海证券报》、上海证券交易所网站的相关公告） 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 10 本公司于2010 年6 月11 日收到西藏自治区拉萨市中级人民法院（2009）拉民一初字第19 号《民 事判决书》，判决本公司自该判决生效之日起十日内一次性向原告成都嘉豪实业有限责任公司支付 39,082,373.09 元和其他相关费用。 本公司不服上述判决，认为： （1）经查阅公司董事会会议记录及会议文件，本公司从未向嘉豪公司出具过有关还款《承诺书》， 法院以此《承诺书》为基本依据推定出的法律关系是不成立的。 （2）根据《民法通则》相关规定，嘉豪公司提起本案诉讼时，早已超过了诉讼时效。 本公司已向上一级人民法院提起上诉。 （详见本公司于2010 年6 月19 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站 的相关公告） (六) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 序 号 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 成本 （元） 持有数 量 （股） 期末账 面价值 （元） 占期末 证券投 资比例 （％） 报告期损益 （元） 1 基金 500058 基金银丰 202,000 200,000 172,000 100 -15,877.83 期末持有的其他证券投资 0 / 0 报告期已出售证券投资损益 / / / / 921,196.89 合计 202,000 / 172,000 100 905,319.06 报告期内，公司卖出申购取得的新股产生的投资收益总额为 921,196.89 元。 (八) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (九) 重大关联交易 本报告期公司无重大关联交易事项。 (十) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,500 报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,500 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 3,500 担保总额占公司净资产的比例(%) 11.49 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 11 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供 的债务担保金额（D） 3,500 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,500 报告期内，经公司董事会和股东大会批准，本公司控股子公司四川本草堂药业有限公司（以下简 称“四川本草堂”，本公司在该公司的持股比例为75.5%，其资产负债率超过70%）因经营需要，向金 融机构融资3500 万元，由成都市中小企业信用担保有限责任公司和成都市小企业信用担保有限责任公 司分别为其提供2000 万元和1500 万元的担保，我公司为上述两家担保公司提供信用反担保。本公司 在提供上述信用反担保的同时，四川本草堂以其全部资产为我公司向担保公司提供的反担保提供等额 且不可撤销的反担保。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十一) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十二) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所 有限责任公司 四川华信（集团）会计师事务所 有限责任公司 境内会计师事务所报酬 30 境内会计师事务所审计年限 11 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 (十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有关机关调查、 司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券 交易所公开谴责的情况。 (十四) 其他重大事项的说明 1、2007 年4 月25 日，本公司与成都豪达房地产开发有限责任公司（以下简称“成都豪达”） 签订了《债权转让协议》，并与“成都豪达”及成都达义物业有限责任公司(以下简称“达义物业”） 签订了《房地产项目合作协议》。由于该两协议涉及金额巨大，中国证监会西藏监管局对协议的执行 情况非常关注，分别于2007 年5 月31 日及7 月9 日向本公司下发了藏证监发[2007]20 号及42 号《监 管函》。2007 年9 月7 日，本公司与成都豪达、达义物业、成都嘉豪实业有限责任公司、刘峙宏签订 了“关于确保履行《房地产项目合作协议》给付义务的《补充协议》”，本公司对达义物业的债权总 额为1.5 亿元及相应收益。截止本报告期末，本公司对达义物业的债权已累计收回11092 万元，其余 本金及固定收益未收回。其中3908 万元因本公司与成都嘉豪实业有限责任公司的诉讼事项处于冻结状 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 12 态。 2、股改后续安排事项：本公司于2007 年7 月27 日披露的西藏诺迪康药业股份有限公司《股权分 置改革说明书》（修订稿）中，有如下后续安排： “1、在本次股权分置改革方案实施后且新凤凰城 受让的股份过户后的1 个月内，将启动西藏药业向新凤凰城及其控股股东凤凰城集团定向增发收购资 产的工作，本次股改动议人将在相关的股东大会会议中就定向增发事宜投赞成票。公司拟进行的定向 增发收购资产事宜，将严格按照证监会规定的相关程序进行。新凤凰城及其控股股东凤凰城集团将通 过定向增发向西藏药业注入其所拥有的2 宗地产项目。” （详见本公司于2007 年7 月27 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站 的相关公告。） 但由于房地产市场形势较股改时发生了重大变化，市场出现较大幅度调整的可能性很大。公司主 要股东对拟注入资产项目在多次商讨后，未能形成一致意见，上述股改后续安排事项无实质性进展。 （详见本公司分别于2009 年3 月17 日、2009 年6 月3 日、2009 年7 月3 日发布在《中国证券报》、 《上海证券报》和上海证券交易所网站的相关公告） 2010 年6 月21 日、2010 年7 月26 日公司董事会和股东大会董事会审议通过了《西藏诺迪康药业 股份有限公司股权分置改革方案之后续安排方案说明书》，公司原来于2007 年8 月13 日通过的《西 藏诺迪康药业股份有限公司股权分置改革方案》中关于股改后续安排相关方案不再实施。 新方案的要点是： 本方案根据西藏药业经审计的2009 年12 月31 日之财务数据，以本方案实施 股权登记日无限售条件流通股总数6,879 万股为基数，向全体无限售条件流通股股东以资本公积金定 向追加转增股份，追加转增比例为每10 股无限售条件流通股获转增1 股股份。 本方案完成后，公司总股本增至14,558.90 万股，其中无限售条件的流通股股份总数为7,566.90 万股，占公司总股本的比例由此前的49.59%增至51.97%；有限售条件的流通股股份总数不变，占公司 总股本的比例由此前的50.41%降至48.03%。本方案实施前后，本公司资产总额、负债总额、所有者权 益、净利润等财务数据不会发生变化。方案实施后，公司每股净资产和每股收益将相应被摊薄。 （详见本公司于2010 年6 月24 日、2010 年7 月27 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》 和上海证券交易所网站的相关公告） 3、 报告期内，公司监事会选举姚沛先生担任公司职工监事；公司董事会聘任刘岚女士担任公司 董事会秘书。 （详见本公司于2010 年2 月6 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站 的相关公告） 4、报告期内，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于启动西藏药业医药创新园区一期 开发的议案》。 公司第三届董事会第二十次会议和公司2009 年年度股东大会审议通过了《关于向四川本草堂药 业有限公司融资提供担保的议案》，担保额度为3500 万元，四川本草堂药业有限公司为我公司提供等 额且不可撤销的反担保；同时，会议审议通过了《公司2009 年年度利润分配预案》：公司2009 年度 利润不分配，亦不进行资本公积转增股本，盈利部分用于弥补以前年度亏损。 （详见本公司分别于2010 年3 月23 日、2010 年4 月20 日发布在《中国证券报》、《上海证券 报》和上海证券交易所网站的相关公告） 5、公司大股东西藏华西药业集团有限公司（以下简称“华西药业”）持有的本公司1030 万股限 售流通股已于2010 年6 月30 日被解除冻结，同时华西药业将其持有的本公司1400 万股限售流通股质 押给西藏自治区投资有限公司。截止本公告之日，华西药业持有本公司3148 万股股份（全部为限售流 通股），占公司总股本13871 万股的22.69%，其中有1688 万股被司法冻结，另有1400 万股被质押。 本公司大股东北京新凤凰城房地产开发有限公司（以下简称“新凤凰城”）持有的本公司1482.8 万股限售流通股于2010 年6 月28 日被解除质押后，于2010 年7 月1 日，将其持有的本公司2696 万 股限售流通股质押给五矿投资发展有限责任公司。截止本公告之日，新凤凰城持有本公司2696 万股股 份（全部为限售流通股），占本公司总股本13871 万股的19.44%，其持有的本公司2696 万股股份已 全部被质押。 （详见本公司分别于 2010 年6 月30 日 、2010 年7 月2 日、2010 年7 月3 日发布在《中国证券 报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的相关公告） 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 13 6、为了支援青海玉树的抗震救灾工作，公司向灾区捐赠了价值110 万元的诺迪康胶囊，用于治疗 心血管疾病和抗高原缺氧，同时公司派出专业人员前往灾区指导用药和现场服务。 （详见本公司于 2010 年4 月21 日 发布在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所 网站的相关公告） 7、银行贷款： 截止本报告期末，公司银行借款总额为9,476.89 万元,已逾期。逾期借款系本公司向西藏农行康 昂东路支行的借款。由于2002 年为西藏珠峰工业股份有限公司贷款担保事项涉讼，本公司用作贷款抵 押物的房地产于2006 年8 月被信达公司成都办查封，致使本公司2007 年在西藏农行的到期贷款不能 重新办理抵押登记而形成逾期贷款。 (十五) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 第三届监事会关于选举职工监事 的公告 《中国证券报》C002 版、 《上海证券报》40 版 2010 年2 月6 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-02-06/600211_20100206_2.pdf 第三届董事会关于聘任董事会秘 书的公告 《《中国证券报》C002 版、《上海证券报》40 版 2010 年2 月6 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-02-06/600211_20100206_1.pdf 关于出售资产的公告 《中国证券报》B02 版、 《上海证券报》B25 版 2010 年2月23 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-02-23/600211_20100223_1.pdf 重大诉讼进展公告 《中国证券报》C06 版、 《上海证券报》B38 版 2010 年3月10 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-03-10/600211_20100310_1.pdf 关于出售资产合同的进展公告 《中国证券报》C002 版、 《上海证券报》31 版 2010 年3月13 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-03-13/600211_20100313_1.pdf 外部信息使用人管理制度 2010年3月23日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-03-23/600211_20100323_5.pdf 董事会秘书工作制度 2010年3月23日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-03-23/600211_20100323_7.pdf 年报信息披露重大差错责任追究 制度 2010 年3月23 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-03-23/600211_20100323_9.pdf 独立董事工作制度 2010年3月23日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-03-23/600211_20100323_8.pdf 内幕信息知情人管理制度 2010年3月23日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-03-23/600211_20100323_6.pdf 2009 年度控股股东及其他关联 方资金占用情况的专项说明 2010 年3月23 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-03-23/600211_20100323_4.pdf 第三届董事会第二十次会议决议 公告暨召开公司2009 年年度股 东大会的通知 《中国证券报》D046 版、 《上海证券报》B65 版 2010 年3月23 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-03-23/600211_20100323_1.pdf 关于为四川本草堂药业有限公司 提供担保的公告 《中国证券报》D046 版、 《上海证券报》B65 版 2010 年3月23 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-03-23/600211_20100323_3.pdf 第三届监事会第四次会议决议公 告 《中国证券报》D046 版、 《上海证券报》B65 版 2010 年3月23 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-03-23/600211_20100323_2.pdf 2009 年年度报告摘要 《中国证券报》D046 版、 《上海证券报》B65 版 2010 年3月23 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-03-23/600211_2009_nzy.pdf 2009 年年度报告 2010年3月23日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-03-23/600211_2009_n.pdf 2009 年度股东大会文件 2010年4月14日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-04-14/600211_20100414_1.pdf 2009 年年度股东大会的法律意 见书 2010 年4月20 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-04-20/600211_20100420_2.pdf 2009 年度股东大会决议公告 《中国证券报》D003 版、 《上海证券报》C48 版 2010 年4月20 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-04-20/600211_20100420_1.pdf 2010 年第一季度报告 《中国证券报》D003 版、 《上海证券报》B150 版 2010 年4月20 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-04-20/600211_2010_1.pdf 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 14 重大事项公告 《中国证券报》D003 版、 《上海证券报》B112 版 2010 年4月21 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-04-21/600211_20100421_1.pdf 重大诉讼进展公告 《中国证券报》A20 版、 《上海证券报》11 版 2010 年6月19 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-06-19/600211_20100619_1.pdf 第三届董事会第二十二次会议决 议公告暨召开股权分置改革方案 之后续安排方案相关股东会议的 通知 《中国证券报》A27 版、 《上海证券报》B12 版 2010 年6月24 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-06-24/600211_20100624_1.pdf 关于大股东持有股份被解除质押 的公告 《中国证券报》B014 版、 《上海证券报》B29 版 2010 年6月30 日 http://static.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/ 2010-06-30/600211_20100630_1.pdf 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 15 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (六）、1 87,714,055.93 159,592,834.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (六）、2 172,000.00 709,600.00 应收票据 (六）、3 14,501,416.15 8,320,585.16 应收账款 (六）、4 97,649,717.83 89,480,940.71 预付款项 (六）、6 9,521,596.88 10,701,853.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (六）、5 51,941,150.18 55,687,162.10 买入返售金融资产 存货 (六）、7 204,182,825.50 207,012,361.47 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 465,682,762.47 531,505,337.19 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (六）、9 20,252,324.51 271,251.37 投资性房地产 (六）、10 42,918,982.45 43,611,436.03 固定资产 (六）、11 91,054,382.20 93,304,190.77 在建工程 (六）、12 1,315,402.10 1,112,563.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (六）、13 35,092,009.70 38,633,326.58 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 16 开发支出 (六）、13 25,497,364.24 25,246,093.49 商誉 (六）、14 9,314,711.22 9,314,711.22 长期待摊费用 递延所得税资产 (六）、15 740,263.88 703,944.88 其他非流动资产 非流动资产合计 226,185,440.30 212,197,517.41 资产总计 691,868,202.77 743,702,854.60 流动负债： 短期借款 (六）、17 94,768,908.40 94,768,908.40 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 (六）、18 78,936,927.16 129,727,482.46 应付账款 (六）、19 86,956,041.31 80,805,935.23 预收款项 (六）、20 6,735,001.84 10,894,794.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (六）、21 1,945,895.78 1,924,117.92 应交税费 (六）、22 16,758,642.12 11,213,478.13 应付利息 (六）、23 10,210,007.62 7,693,893.10 应付股利 其他应付款 (六）、24 75,989,781.74 92,588,481.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 372,301,205.97 429,617,091.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 (六）、25 6,000,000.00 6,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 (六）、26 8,900,330.00 8,087,830.00 非流动负债合计 14,900,330.00 14,087,830.00 负债合计 387,201,535.97 443,704,921.24 所有者权益（或股东权 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 17 益）： 实收资本（或股本） (六）、27 138,710,000.00 138,710,000.00 资本公积 (六）、28 222,402,162.90 222,402,162.90 减：库存股 专项储备 盈余公积 (六）、29 18,208,025.30 18,208,025.30 一般风险准备 未分配利润 (六）、30 -80,290,041.74 -84,541,334.39 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 299,030,146.46 294,778,853.81 少数股东权益 5,636,520.34 5,219,079.55 所有者权益合计 304,666,666.80 299,997,933.36 负债和所有者权益 总计 691,868,202.77 743,702,854.60 法定代表人：陈达彬 主管会计工作负责人：周明德 会计机构负责人：曹树珍 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 18 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 32,607,700.98 44,916,787.80 交易性金融资产 172,000.00 709,600.00 应收票据 应收账款 （十二）、1 12,576.56 预付款项 35,000.00 22,728.00 应收利息 应收股利 其他应收款 （十二）、2 109,296,057.44 115,735,788.42 存货 14,734,532.72 12,919,149.04 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 156,845,291.14 174,316,629.82 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十二）、3 270,715,541.34 250,715,541.34 投资性房地产 40,332,597.61 40,989,723.97 固定资产 31,229,731.29 31,156,227.77 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,500,286.84 30,849,232.26 开发支出 12,641,637.51 12,398,717.51 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 382,419,794.59 366,109,442.85 资产总计 539,265,085.73 540,426,072.67 流动负债： 短期借款 94,768,908.40 94,768,908.40 交易性金融负债 应付票据 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 19 应付账款 3,729,254.88 5,813,801.48 预收款项 57,390.95 应付职工薪酬 581,428.29 581,428.29 应交税费 5,815,525.22 6,454,195.62 应付利息 10,210,007.62 7,693,893.10 应付股利 其他应付款 24,169,054.23 25,706,559.47 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 139,274,178.64 141,076,177.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 6,000,000.00 6,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 7,611,500.00 7,049,000.00 非流动负债合计 13,611,500.00 13,049,000.00 负债合计 152,885,678.64 154,125,177.31 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 138,710,000.00 138,710,000.00 资本公积 222,402,162.90 222,402,162.90 减：库存股 专项储备 盈余公积 16,259,339.21 16,259,339.21 一般风险准备 未分配利润 9,007,904.98 8,929,393.25 所有者权益（或股东权益） 合计 386,379,407.09 386,300,895.36 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 539,265,085.73 540,426,072.67 法定代表人：陈达彬 主管会计工作负责人：周明德 会计机构负责人：曹树珍 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 20 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （六）、31 552,982,272.96 535,085,691.02 其中：营业收入 552,982,272.96 535,085,691.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 （六）、31 554,309,466.43 533,308,922.44 其中：营业成本 462,256,022.49 450,377,148.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （六）、32 2,005,657.59 1,469,820.61 销售费用 64,052,065.00 61,411,287.45 管理费用 19,590,469.94 15,214,696.06 财务费用 2,677,051.86 2,185,263.32 资产减值损失 （六）、35 3,728,199.55 2,650,706.96 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） （六）、33 -17,800.00 57,800.00 投资收益（损失以“－”号填 列） （六）、34 925,443.57 20,751.70 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -419,549.90 1,855,320.28 加：营业外收入 （六）、36 7,686,812.33 5,236,685.38 减：营业外支出 （六）、37 936,275.68 23,400.00 其中：非流动资产处置损失 5,543.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 6,330,986.75 7,068,605.66 减：所得税费用 （六）、38 1,662,253.31 100,506.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,668,733.44 6,968,098.91 归属于母公司所有者的净利润 4,251,292.65 6,176,681.93 少数股东损益 417,440.79 791,416.98 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.031 0.045 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 21 （二）稀释每股收益 0.031 0.045 七、其他综合收益 八、综合收益总额 4,668,733.44 6,968,098.91 归属于母公司所有者的综合收益 总额 4,251,292.65 6,176,681.93 归属于少数股东的综合收益总额 417,440.79 791,416.98 法定代表人：陈达彬 主管会计工作负责人：周明德 会计机构负责人：曹树珍 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十二）、4 24,144,746.19 23,116,913.01 减：营业成本 （十二）、4 11,366,569.19 10,437,847.29 营业税金及附加 411,675.15 273,628.89 销售费用 52,326.78 39,632.10 管理费用 9,802,829.11 6,336,371.54 财务费用 2,338,865.85 2,440,868.34 资产减值损失 2,953,741.32 220,189.65 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -17,800.00 57,800.00 投资收益（损失以“－”号 填列） （十二）、5 923,119.06 20,751.70 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,875,942.15 3,446,926.90 加：营业外收入 1,980,803.93 1,295,188.87 减：营业外支出 12,495.04 2,600.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 92,366.74 4,739,515.77 减：所得税费用 13,855.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,511.73 4,739,515.77 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.0006 0.0342 （二）稀释每股收益 0.0006 0.0342 六、其他综合收益 七、综合收益总额 78,511.73 4,739,515.77 法定代表人：陈达彬 主管会计工作负责人：周明德 会计机构负责人：曹树珍 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 22 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 629,199,689.94 503,202,362.68 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 11,787,000.00 5,236,000.00 收到其他与经营活动 有关的现金 （六）、41、（1） 7,968,124.85 5,892,056.96 经营活动现金流入 小计 648,954,814.79 514,330,419.64 购买商品、接受劳务 支付的现金 571,136,778.79 425,984,689.28 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 23 支付给职工以及为职 工支付的现金 20,856,174.06 12,093,586.89 支付的各项税费 22,781,602.73 16,366,576.09 支付其他与经营活动 有关的现金 （六）、41、（2） 78,188,696.89 67,645,281.43 经营活动现金流出 小计 692,963,252.47 522,090,133.69 经营活动产生的 现金流量净额 -44,008,437.68 -7,759,714.05 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 3,775,248.27 14,999,427.00 取得投资收益收到的 现金 23,173.54 20,751.70 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,440.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 3,799,861.81 15,020,178.70 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 1,506,502.47 2,004,513.78 投资支付的现金 22,334,110.00 350,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 23,840,612.47 2,354,513.78 投资活动产生的 现金流量净额 -20,040,750.66 12,665,664.92 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 24 收到其他与筹资活动 有关的现金 （六）、41、（3） 10,227,851.66 筹资活动现金流入 小计 10,227,851.66 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 1,415,021.74 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 （六）、41、（4） 5,852,967.30 16,184,000.00 筹资活动现金流出 小计 5,852,967.30 17,599,021.74 筹资活动产生的 现金流量净额 4,374,884.36 -17,599,021.74 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 -59,674,303.98 -12,693,070.87 加：期初现金及现金 等价物余额 106,703,416.81 104,449,410.74 六、期末现金及现金等价 物余额 47,029,112.83 91,756,339.87 法定代表人：陈达彬 主管会计工作负责人：周明德 会计机构负责人：曹树珍 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 28,573,557.65 29,497,496.63 收到的税费返还 2,296,374.16 1,294,648.82 收到其他与经营活动 有关的现金 4,301,142.31 815,685.09 经营活动现金流入 小计 35,171,074.12 31,607,830.54 购买商品、接受劳务 支付的现金 13,362,133.06 10,057,558.76 支付给职工以及为职 工支付的现金 3,232,301.48 2,838,946.69 支付的各项税费 3,804,864.44 3,098,350.90 支付其他与经营活动 8,115,375.32 11,624,566.11 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 25 有关的现金 经营活动现金流出 小计 28,514,674.30 27,619,422.46 经营活动产生的 现金流量净额 6,656,399.82 3,988,408.08 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 3,775,248.27 14,999,427.00 取得投资收益收到的 现金 1,922.17 20,751.70 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 150.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 3,777,320.44 15,020,178.70 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 408,697.08 1,594,815.50 投资支付的现金 22,334,110.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 22,742,807.08 1,594,815.50 投资活动产生的 现金流量净额 -18,965,486.64 13,425,363.20 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 1,292,308.49 支付其他与筹资活动 16,184,000.00 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 26 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 17,476,308.49 筹资活动产生的 现金流量净额 -17,476,308.49 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 -12,309,086.82 -62,537.21 加：期初现金及现金 等价物余额 44,916,787.80 599,615.58 六、期末现金及现金等价 物余额 32,607,700.98 537,078.37 法定代表人：陈达彬 主管会计工作负责人：周明德 会计机构负责人：曹树珍 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 27 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末 余额 138,710,000.00 222,402,162.90 18,208,025.30 -84,541,334.39 5,219,079.55 299,997,933.36 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 138,710,000.00 222,402,162.90 18,208,025.30 -84,541,334.39 5,219,079.55 299,997,933.36 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 4,251,292.65 417,440.79 4,668,733.44 （一）净利润 4,251,292.65 417,440.79 4,668,733.44 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 4,251,292.65 417,440.79 4,668,733.44 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 28 补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 138,710,000.00 222,402,162.90 18,208,025.30 -80,290,041.74 5,636,520.34 304,666,666.80 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末 余额 138,710,000.00 222,402,162.90 17,117,541.89 -102,537,918.69 3,461,207.85 279,152,993.95 加 ：会计政策变 更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 138,710,000.00 222,402,162.90 17,117,541.89 -102,537,918.69 3,461,207.85 279,152,993.95 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 6,176,681.93 791,416.98 6,968,098.91 （一）净利润 6,176,681.93 791,416.98 6,968,098.91 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 6,176,681.93 791,416.98 6,968,098.91 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 29 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 138,710,000.00 222,402,162.90 17,117,541.89 -96,361,236.76 4,252,624.83 286,121,092.86 法定代表人：陈达彬 主管会计工作负责人：周明德 会计机构负责人：曹树珍 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 138,710,000.00 222,402,162.90 16,259,339.21 8,929,393.25 386,300,895.36 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 138,710,000.00 222,402,162.90 16,259,339.21 8,929,393.25 386,300,895.36 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 78,511.73 78,511.73 （一）净利润 78,511.73 78,511.73 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 78,511.73 78,511.73 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 30 2.提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 138,710,000.00 222,402,162.90 16,259,339.21 9,007,904.98 386,379,407.09 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 138,710,000.00 222,402,162.90 15,267,184.40 -8,153,922.17 368,225,425.13 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 138,710,000.00 222,402,162.90 15,267,184.40 -8,153,922.17 368,225,425.13 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 4,739,515.77 4,739,515.77 （一）净利润 4,739,515.77 4,739,515.77 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 4,739,515.77 4,739,515.77 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 31 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2.提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 138,710,000.00 222,402,162.90 15,267,184.40 -3,414,406.40 372,964,940.90 法定代表人：陈达彬 主管会计工作负责人：周明德 会计机构负责人：曹树珍 (二) 公司概况 （一）公司历史沿革 西藏诺迪康药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)经西藏自治区人民政府藏政函(1998)53 号文 批准发起设立的股份有限公司。经中国证监会证监发行字（1999）70 号文批准，公司于1999 年7 月6 日通过上海证券交易所向社会公众公开发行面值1.00 元人民币普通股股票4,500 万股，股票溢价发行 每股为人民币6.00 元，上市后公司总股本为12,260 万元。 2007 年9 月，公司根据股东大会通过的股权分置方案，以资本公积向流通股股东每10 股转增3.58 股， 此次股改实施后，公司股本总额变更为13,871.00 万股，其中无限售条件的流通股为6,111.00 万股占 44.06%，有限售条件的流通股为7,760.00 万股占55.94%。 上述股权分置方案是与北京新凤凰城房地产开发有限公司及一致行动人周明德、斯钦、林犇、王晓增、 邵马珍、陈丽晔，自然人杨晓、刘德功、赵学增、王江滨、陈景行、王志中、高自力、彭辉、王保明、 曹树珍及任北辰受让公司原控股股东西藏华西药业集团有限公司持有的公司3844 万股同步进行的，其 股份转让的过户手续已于2008 年1 月28 日完成，受让股份均为限售流通股。截至本报告期末，持有 本公司5%以上股份的股东为：北京新凤凰城房地产开发有限公司及其一致行动人，共持有本公司3496 万股股份，占公司总股本的25.20％；西藏华西药业集团有限公司，持有本公司3148 万股股份，占总 股本的22.69％。2008 年，公司有限售条件的国有法人股768 万股解禁变更为无限售条件的流通股。 截止2009 年12 月31 日，公司股本总额为13,871.00 万股，其中无限售条件的流通股为6,879.00 万 股，占49.59%，有限售条件的流通股为6,992.00 万股，占50.41%。 （二）公司行业情况 公司主要从事的行业属医药行业，母公司由公司本部和拉萨药厂构成。截止2009 年底，公司控股子公 司包括西藏康达药业有限公司、四川诺迪康威光制药有限公司 、成都诺迪康生物制药有限公司、西藏 诺迪康藏药材开发有限公司、西藏诺迪康医药有限公司、西藏诺迪康三江开发有限公司、四川本草堂 药业有限公司、成都新江房地产开发有限公司等8 家。 （三）公司注册地、总部地址及经营范围 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 32 公司于1999 年7 月14 日登记注册，营业执照注册号5400001000118。法定代表人：陈达彬。公司注 册地址：西藏拉萨市北京中路93 号。公司总部地址：西藏拉萨市北京中路93 号。公司及主要子公司 经营范围：生产、销售诺迪康胶囊（颗粒、口服液）、雪山金罗汉止痛涂膜剂、十味蒂达胶囊、小儿 双清颗粒、新活素及生物制品等本公司生产的系列产品的生产销售；藏成药、中成药、藏药材、原料 药、药材、保健品的经营；销售各类药品、中药材（饮片）、保健品、医疗器械，国内商品的批发与 零售；中药材种植、开发、收购与销售；房地产开发等。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 公司具有完全的持续经营条件，以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体准则的规定进行会计确认和计量，并在此基础 上编制财务报表。 财务报表附注按照中国证监会“证监会计字（2007）9 号”文件《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15 号——财务报告的一般规定（2010 年修订）》编制。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》、《企业会计准则第1 号—存货》 等38 项具体准则和《企业会计准则—应用指南》编制财务报表，真实、完整地反映公司的财务状况、 经营成果和现金流量。 3、会计期间： 自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币： 以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权的初始投资成本。长期股权投资 初始成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并，公司在购买日按照下列情况确定为长期股权的初始成本： A、一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资成本为每一单项交易成本之和。 C、公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入长期股权投资初始成本。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法： (1) （1） 合并范围的确定 公司将其控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位半数以上表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2） 合并的会计方法 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 33 编制合并财务报表时以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，由母公司汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和 重大的内部交易后，编制合并财务报表。 子公司所采用的与母公司不一致的会计政策，编制合并财务报表时以母公司的会计政策对子公司财务 报表进行调整，以调整后的子公司财务报表为基础编制合并财务报表。 7、现金及现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： 1）外币业务处理核算 本公司的外币交易在汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币 记账；汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日外币货 币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益与购建固定资产有关的，按借款 费用资本化的原则处理，其余计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项 目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的 外币非货币性项目按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，由此产生的汇兑损益 计入公允价值变动损益。 （2）外币报表折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在 现金流量表中单独列示。 9、金融工具： 公司的金融资产包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得 时的公允价值作为成本金额；按发生的交易费用计入当期损益；按已到付息期但尚未领取的利息或已 宣告但尚未发放的现金股利单独为应收项目。 资产负债表日，本公司将交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置交易性金融资产时，该等金融资产公允价值与其帐面价值余额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项 目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利 率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可 予以转回，记入当期损益，但该转回的帐面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 34 如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供 出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计 入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即公司没有划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包 含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据 其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所 有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的帐面价值之间的差额，计入投资收益，同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 公司的金融负债包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适 合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则 －或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的 较高者进行后续计量。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 对单项金额500 万元（含500 万）以上的非合并 范围的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合 的确定依据 单项金额500 万元以下，应收款发生时间达到或超过3 年或有确切证据表明风 险较大不能收回的应收款项 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 其他计提法说明 单项金额重大的应收款项经单独测试未减值的，连同除上述两类应收款项以外 的应收款项：在短期合同（收款期在6 个月以内）约定期限以内的应收款项不 计提坏帐准备，超过短期合同约定期限或合同约定期限在6 个月（含6 个月） 以上的应收款按折现率计算现值计提减值准备。对公司合并报表范围内公司之 间的应收款项，如在合并报表时能相互抵减的不计提坏账准备。 折现率的确定：按合同约定的实际利率确定；合同未约定利率或无合同的应收 款项，公司参照银行一年期贷款利率和企业短期拆借利率确定，折现率为年利 率8.4%。 公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项帐面价值之间的差额计入当期 损益。 对于有确凿证据表明确实无法收回的金额较大的应收款项，经本公司董事会批 准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 35 11、存货： (1) 存货的分类 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品，处于在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务 过程中耗用的材料和物料等。公司存货主要分为原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品、 自制半成品、发出商品、拟开发产品、在建开发产品、已完工开发产品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 原材料、包装物购进采用实际成本计价，发出按加权平均法结转；产成品入库、出库采用计划成 本计价，期末分摊差异调整为实际成本；生产成本在完工产品和在产品之间的结转按约当产量法分配； 低值易耗品采用一次性摊销法。 a、开发用土地的核算方法 开发用土地在存货－拟开发产品中核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。 开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，各项目开 发用土地的核算，分别以本项目的地上建筑面积为基数进行平均分摊核算。 b、公共配套设施费用的核算方法 ①不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，按面积比例分配计入 该商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于该商品房建设，在该商品房完工时，对公共配套设施的 建设成本进行预提。 ②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为独立成本核算对象，归集所发生的成本。 c、开发成本的核算方法 开发成本核算是指本公司为开发一定种类和数量的房地产产品所发生的各种生产费用总和。其成 本项目包括： ①土地征用及拆迁补偿费：归集开发房地产所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包括土地 价款、安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费等。 ②前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场地平整等费 用。 ③基础设施费：归集开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、环卫设 施、光彩工程以及道路等基础设施费用。 ④建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备 费。（含停车场建设、外装工程、降水等） ⑤配套设施费：归集在开发小区内发生的、可计入土地和房屋开发成本的、不能有偿转让的公共配套 设施费用，如锅炉房、水塔（箱）、自行车棚、治安消防室、配电房、公厕、幼儿园、学校、娱乐文 体设施、会所、居委会、垃圾房等设施支出。 ⑥开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目负担的费用， 月末需按一定标准在各个开发项目间进行分配。包括：工程管理部门的办公费、电话费、交通差旅费、 修理费、劳动保护费、折旧费、低值易耗品摊销，周转房摊销、小车费用、管理机构人员的薪酬、以 及其他支出等。 开发项目竣工，经有关政府部门验收合格达到交房条件时，计算或预计可售住宅、商铺、写字间及车 位等开发产品的总销售收入，并按各开发产品的销售收入占总销售收入的比例将归集的开发成本在各 开发产品之间进行分摊，计算出各开发产品实际成本。但尚未决算的，按预计成本计入开发产品，并 在决算后按实际成本数与预计成本的差额调整开发产品。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货计价原则及存货跌价准备的确认标准和计提方法： A、期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价； B、期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 C、存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 （5）直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所组装的产成品的估计售价减去至完工时估计 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 36 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部 分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 其他 包装物购进采用实际成本计价，发出按加权平均法结转。 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照“四、5”所述原则确定其初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定公允价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号—非货币 性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号—债务重组》确 定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ①后续计量：公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时 按照权益法核算；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》第九至第十三条规定，采用权益法核算。 ②长期股权投资收益的确认方法：采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣告分派的利润或 现金股利，作为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，在取得股权投资后，按应分担的被 投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，并作为当期投资收益；处 置股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制的权益性投资共同控制的依据包括：A、对合营企业，任何一个合营方均不能单独控制合 营企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动中的决策需要各合营方一致同意；C、各合营 方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各 合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 ②具有重大影响的依据包括：A、拥有被投资企业20%以上50%以下的表决权股份；B、拥有被投资企业 20%以下表决权股份，但存在以下情况时，本公司认定为具有重大影响：a、在被投资单位的董事会或 类似权利机构中派有代表；b、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策的制定；c、与被 投资单位之间发生重要交易；d、向被投资单位派出管理人员；e、向被投资单位提供关键技术资料。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期 投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 37 13、投资性房地产： 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。 当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量 时，公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。 公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或 无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。 当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 年-40 年 5% 4.75%-2.375% 机器设备 12 年 5% 7.92% 电子设备 5 年 5% 19.00% 运输设备 6 年 5% 15.83% (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本单位于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资 产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面 价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该 资产所属的资产组为基础计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化， 从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值 的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或 者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： ①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； ②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%以上（含75%）； ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上 （含90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值 的90%以上（含90%）； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 (5) 其他说明 （1）固定资产标准 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 38 固定资产同时满足下列条件的予以确认：A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；B、 该固 定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 （2）固定资产计价 固定资产按其取得时的成本作为入账价值，并根据具体情况分别确定： ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定使用状态前所发生的可归属 于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等； ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③投资者投入的固定资产，按投资各方投资合同或协议约定的价值确认； ④融资租入的固定资产，按租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值确认。 ⑤接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定资产，按受让的 非现金资产公允价值确认； ⑥以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的公允价值和支付的相关税费确认。 ⑦购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信 用期间内计入当期损益。 （3）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等 内容，其会计处理方法为： ①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用； ②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产 价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 ③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产” 内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法 单独计提折旧。 15、在建工程： （1）在建工程计价 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等 所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价、工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，次月起开始计提折旧，待办理竣工决 算后进行调整。 （3）在建工程减值准备 对存在下列一项或若干项情况的，公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工 程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性 的； ③其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的。 16、借款费用: 确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（1 年及以上）的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 39 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。 资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应 当停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 17、无形资产： （1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2）无形资产按照成本进行初始计量。其中： 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投 资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相应技 术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将完成研究阶段的工作，在一定程度上具备形成一项新 产品或新技术的基本条件，或将研究成果、其他知识应用于计划或设计，通过公司批准内部立项直至 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产（专利技术和非专利技术）： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 6）运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。 （3）无形资产摊销方法和期限： 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形 资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计 经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形 资产，其摊销期限按照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年 限，则按照不超过10 年摊销。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿 命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 对公司持有的生物制品一类新药生产专有技术，在达产后的正常生产年度，其摊销金额计入生产成本； 在新产品上市初期即未达产期间，其专有技术按单位定额计入生产成本，其应摊销总额与计入生产成 本的差额计入管理费用。 （4）使用寿命有限的无形资产，其使用寿命估计情况： 使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其 他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，本单位通常综合各方面因素判断（如与同行业 比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为本单位带来经济利益的期限。 本单位确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： 1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； 4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； 6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 40 7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 （5）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据： 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为本单位带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定 的无形资产。 （6）无形资产减值准备的确认标准和计提方法： 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可 收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 对其他无形资产，年末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备。 1）已被其他新技术所代替，使其为本单位创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经 济利益，则将其一次性转入当期费用。 18、长期待摊费用： 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、预计负债： 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债：（1）该义务 是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够 可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，以后在每个资产负债表日， 对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照 当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分 确认为预计负债。 20、收入： （1）商品销售收入的确认原则：公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合 同或协议价款的金额确认销售商品收入。 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债 表日按完工百分比法确认提供的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额 结转劳务成本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认原则：公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入 的金额能够可靠的计量时予以确认。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）房地产销售收入 已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关 的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认房地产 销售收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 41 完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在销售合同规定时间内办理商品房 实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符 合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。 （5）房地产出租收入 房地产出租收入按租赁期限，预计租金收入能够流入时，以直线法确认房地产出租收入实现。或有租 金于收到的会计期间确认收入实现。 21、政府补助： （1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补助所 附条件； b.能够收到政府补助。 （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债： （1） 本公司按企业会计准则18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用 的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产， 以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生变化的， 按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用 （2）公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间 正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转 回而增加的应纳税所得额来作出判断。 23、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 24、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 职工薪酬的核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的 受益对象，分别下列情况处理： a、由生产产品、提供劳务负担的，分别计入存货成本或劳务成本。 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 42 b、由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。 c、其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单 方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计 负债，同时计入当期费用。 资产减值 (1) 本公司在每个资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有客观证据表明资产已 经发生减值，本公司将以可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。 如果可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值，则将该单项资 产或资产组的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。 可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额根据该单项资产或资产组的公允价值 减去处置费用后的净额与该单项资产或资产组的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (2) 资产减值损失确认后，本公司将对减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 (3) 除非本公司对减值资产进行处置，资产减值损失一经确认，则在以后会计期间不予转回。 (四) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以当期销项税抵扣进项税额后的余额计缴 17% 13% 3% 营业税 房屋出租收入、房地产销售收入及收购药材收入 5% 城市维护建设税 按应纳流转税额计缴 5% 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 15% (1)、增值税 公司及控股子公司西藏康达药业有限公司、四川诺迪康威光制药有限公司、成都诺迪康生物制药有限 公司、西藏诺迪康三江开发有限公司适用增值税率为17%，以当期销项税额抵扣进项税额后的余额计 缴。 控股子公司西藏诺迪康医药有限公司和四川本草堂药业有限公司经营的中药材按照13%计缴增值税， 计生用品免征增值税，其余产品适用17%的增值税率。 控股子公司西藏诺迪康藏药材开发有限公司系增值税小规模纳税人，增值税按3%的税率计缴。 (2)、营业税 公司房屋出租收入及房地产销售收入按收入的5%计缴营业税；其他单位占用资金收入营业税按收入的 5%计缴；信息咨询及仓储收入营业税按收入的5%计缴。 (3)、城市维护建设税 a、本公司及控股子公司西藏诺迪康医药有限公司、西藏康达药业有限公司、西藏诺迪康藏药材开 发有限公司、四川本草堂药业有限公司、成都诺迪康生物制药有限公司、成都新江房地产开发有限公 司城市维护建设税为7%。 b、控股子公司四川诺迪康威光制药有限公司城市维护建设税为5%。 （4）、教育费附加和地方教育费附加 a、教育费附加 本公司及控股子公司西藏康达药业有限公司免征教育费附加。控股子公司西藏诺迪康医药有限公 司、四川诺迪康威光制药有限公司、西藏诺迪康藏药材开发有限公司、四川本草堂药业有限公司、成 都诺迪康生物制药有限公司、成都新江房地产开发有限公司教育费附加为3%。 b、地方教育费附加 本公司及控股子公司西藏康达药业有限公司、西藏诺迪康医药有限公司、西藏诺迪康藏药材开发有 限公司免征地方教育费附加；子公司四川诺迪康威光制药有限公司、四川本草堂药业有限公司、成都 诺迪康生物制药有限公司、成都新江房地产开发有限公司地方教育费附加为1%。 (5)、所得税 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 43 本公司及控股子公司西藏诺迪康医药有限公司、西藏康达药业有限公司、西藏诺迪康藏药材开发有 限公司、西藏诺迪康三江开发有限公司适用15%的企业所得税税率。其他子公司适用25%的企业所得税 税率。 2、税收优惠及批文 (1)、流转税返还 根据西藏山南地区行政公署“山行发（2004）45 号”文的规定，公司及控股子公司西藏诺迪康医 药有限公司、西藏康达药业有限公司享受增值税等流转税按上缴比例扶持企业再发展的优惠政策，即 年上缴流转税在50 万元以下的，适用10%的扶持比例，以50 万元为基数，每增加50 万元，扶持比例 增加5%，最高扶持比例为55%。 (2)、所得税返还 根据西藏山南地区行政公署“山行发（2004）45 号”文的规定，公司及控股子公司西藏诺迪康医 药有限公司、西藏康达药业有限公司享受所得税按上缴比例扶持企业再发展的优惠政策，即年上缴所 得税在25 万元以下，适用于10%的扶持比例,以25 万元为基数,每增加25 万元，扶持比例增加10%， 最高比例为60%。 (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范 围 期末实际出 资额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 四川诺迪康 威光制药有 限公司 控股 子公 司 四川 广汉 制造 业 20,000,000 生产销 售药品 20,000,000 100 100 是 成都诺迪康 生物制药有 限公司 控股 子公 司 四川 成都 制造 业 10,000,000 生产销 售药品 10,000,000 100 100 是 西藏诺迪康 藏药材开发 有限公司 控股 子公 司 西藏 拉萨 制造 业 10,000,000 药材种 植、经 营 8,500,000 85 85 是 西藏诺迪康 医药有限公 司 控股 子公 司 西藏 山南 商业44,000,000 藏药 材、藏 成药、 中药材 等经营 41,800,000 95 95 是 西藏诺迪康 三江开发有 限公司 控股 子公 司 西藏 昌都 商业3,000,000 中药材 种植、 开发、 收购与 销售等 3,000,000 99.25 100 是 成都新江房 地产开发有 限公司 控股 子公 司的 控股 子公 司 四川 成都 房地 产开 发 20,000,000 房地产 开发 20,000,000 100 100 是 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 44 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:元 币种:人民币 子公司 全称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注册资本 经营范 围 期末实际出 资额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是 否 合 并 报 表 少数股东权益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 期初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 西藏康 达药业 有限公 司 控 股 子 公 司 西 藏 拉 萨 制 造 业 3,000,000 生物系 列制 品、药 品生产 与销售 3,000,000 100 100 是 四川本 草堂药 业有限 公司 控 股 子 公 司 成 都 金 牛 商 业 20,000,000 中成 药、中 药材及 医疗器 械等的 国内销 售及批 发 15,100,000 75.50 75.50 是 5,352,565.10 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 210,240.24 84,865.87 人民币 210,240.24 84,865.87 银行存款： 39,510,432.30 72,719,491.67 人民币 39,510,432.30 72,719,491.67 其他货币资金： 47,993,383.39 86,788,476.76 人民币 47,993,383.39 86,788,476.76 合计 87,714,055.93 159,592,834.30 （1）因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项说明 ① 年初被冻结银行存款中有1,976,622.58 元已在本报告期内获司法解冻。 ② 期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金存款余额为47,586,022.58 元，质押期限分别为： 期限 保证金金额 三个月 6,901,079.48 六个月 40,684,943.10 合计 47,586,022.58 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 45 （2）货币资金期末较年初减少7,187.88 万元，下降45%，主要原因是本期子公司本草堂支付到期应 付票据以及公司对外投资2000 万元所影响。 2、交易性金融资产： (1) 交易性金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 172,000.00 709,600.00 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 172,000.00 709,600.00 (2) 交易性金融资产的说明 （1）期末公司无变现受限制的交易性金融资产。 （2）交易性金融工具投资中的基金投资期末公允价值资料来源于证券交易所2010 年6 月最后一个交 易日的收盘价。 （3）交易性金融资产期末较年初减少53.76 万元，下降75.76%，主要原因系出售上年购买的新股所 致。 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 14,501,416.15 8,320,585.16 合计 14,501,416.15 8,320,585.16 (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票 据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 上海市医药股份 有限公司 2010 年2 月24 日2010 年8 月24 日200,000.00 5.27 支付西安方 舟力茂公司货款 南京医药合肥天 星有限公司 2010 年1 月20 日2010 年7 月20 日193,470.00 3.19 支付西安方 舟力茂塑胶公司 货款 湖北金马医药有 限公司 2010 年2 月2 日 2010 年8 月2 日 172,350.00 3.19 支付成都宏 川印务有限公司 货款 国药控股天津有 限公司内蒙古分 公司 2010 年1 月25 日2010 年7 月25 日150,000.00 5.17 支付山西广 生医药有限公司 河南省医药有限 公司 2010 年1 月21 日2010 年7 月21 日100,000.00 5.17 支付山西广 生医药有限公司 合计 / / 815,820.00 / 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 46 期末公司无已质押的应收票据。 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为1,393,046.36 元,其中金额较大的前五名金额合计 为815,820.00 元 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金 额重大 的应收 账款 10,349,262.60 9.48 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 该组合 的风险 较大的 应收账 款 16,811,966.99 14.27 16,811,966.99 83.47 16,621,678.96 15.23 16,621,678.96 84.51 其他不 重大应 收账款 100,978,516.08 85.73 3,328,798.25 16.53 82,178,241.47 75.29 3,046,563.36 15.49 合计 117,790,483.07 / 20,140,765.24 / 109,149,183.03 / 19,668,242.32 / ① 公司将单项金额在500 万元（含500 万）以上的非合并范围内的应收账款划分为单项金额重大的应 收账款，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ② 将单项金额500 万元以下，应收款发生时间达到或超过3 年或有确切证据表明风险较大不能收回的 应收款项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，按照100%的 比例计提坏账准备。 ③ 除上述两类应收账款以外的应收应收账款，公司将其划分为其他不重大的应收账款。此类应收账款， 根据其发生时间，如果在短期合同（收款期在6 个月以内）约定期限以内的应收账款不计提坏帐准备， 超过短期合同约定期限或合同约定期限在6 个月（含6 个月）以上的应收账款按折现率计算现值计提 减值准备。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 3 年以上 16,811,966.99 100.00 16,811,966.99 16,621,678.96 100.00 16,621,678.96 合计 16,811,966.99 100.00 16,811,966.99 16,621,678.96 100.00 16,621,678.96 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3 年以上的应收账款收回可能性极小，因此对账龄3 年 以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 47 分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，其坏账准备计提情 况详见账龄结构划分。 (3) 本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 眉山圣丹药业有 限公司 货款 105,167.80 运输途中损失 否 合计 / 105,167.80 / / (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（％） 广州中山医医药有限公司 客户 2,542,499.77 1 年以内 2.16 四川省瑞海医药有限公司 客户 2,244,268.35 1 年以内 1.91 成都市传染病医院 客户 2,241,371.00 1 年以内 1.90 北京医药股份有限公司 客户 2,129,123.36 1 年以内 1.81 广安金山药业公司 客户 1,908,575.55 1 年以内 1.62 合计 / 11,065,838.03 / 9.40 5、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 重大的其 他应收款 60,994,790.47 63.11 26,108,223.78 58.40 66,054,790.47 67.93 23,332,096.26 56.15 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 16,969,772.50 17.56 16,969,772.50 37.96 17,105,421.32 17.59 17,105,421.32 41.16 其他不重 大的其他 应收款 18,683,765.94 19.33 1,629,182.45 3.64 14,082,060.21 14.48 1,117,592.32 2.69 合计 96,648,328.91 / 44,707,178.73 / 97,242,272.00 / 41,555,109.90 / ① 公司将单项金额在500 万元（含500 万）以上的非合并范围内的其他应收款划分为单项金额重大的 其他应收款，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ② 将单项金额500 万元以下，应收款发生时间达到或超过3 年或有确切证据表明风险较大不能收回的 其他应收款划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，按照 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 48 100%的比例计提坏账准备。 ③ 除上述两类应收款项以外的其他应收款，公司将其划分为其他不重大的其他应收款。此类其他应收 款，根据其发生时间，如果在短期合同（收款期在6 个月以内）约定期限以内的应收款项不计提坏帐 准备，超过短期合同约定期限或合同约定期限在6 个月（含6 个月）以上的应收款按折现率计算现值 计提减值准备。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 成都达义物业有 限责任公司 40,994,790.47 6,108,223.78 14.90 账龄1-2 年以内， 根据公司规定的 会计政策计提坏 账准备。 陕西精高企业（集 团）有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 账龄超过3 年，全 额计提坏账准备。 合计 60,994,790.47 26,108,223.78 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 3 年以 上 16,969,772.50 100.00 16,969,772.50 17,105,421.32 100.00 17,105,421.32 合计 16,969,772.50 100.00 16,969,772.50 17,105,421.32 100.00 17,105,421.32 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄3 年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账 龄3 年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项 金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，其坏 账准备计提情况详见账龄结构划分。 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容 债务人名称 期末金额 计提坏账准备金额 性质及内容 成都达义物业有限责任公司 40,994,790.47 6,108,223.78 项目投资款 陕西精高企业（集团）有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 借款 成都本草堂药品销售公司 3,898,454.42 572,400.22 往来款 周 弋 4,524,016.04 4,524,016.04 借支市场费用 黄定中 2,580,000.00 借款 合 计 71,997,260.93 31,204,640.04 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 49 (5) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 成都达义物业有 限责任公司 原关联方 40,994,790.47 1-2 年以内 42.42 陕西精高企业（集 团）有限公司 非关联方 20,000,000.00 3 年以上 20.69 成都本草堂药品 销售公司 非关联方 3,898,454.42 1—2 年 4.03 周 弋 非关联方 4,524,016.04 3 年以上 4.68 黄定中 非关联方 2,580,000.00 一年以内 2.67 合计 / 71,997,260.93 / 74.49 6、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,357,261.83 98.28 9,702,577.00 90.67 1 至2 年 16,335.05 0.17 814,877.82 7.61 2 至3 年 0.00 0.00 83,564.04 0.78 3 年以上 148,000.00 1.55 100,834.59 0.94 合计 9,521,596.88 100.00 10,701,853.45 100 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因 成都斯特威尔商贸有限公司 供应商 2,397,850.00 1 年以内 货尚未到 西藏西玛医药科技有限公司 供应商 697,002.80 1 年以内 货尚未到 杭州民生药业有限公司 供应商 616,116.80 1 年以内 货尚未到 哈尔滨珍宝岛医药贸易有限公司 供应商 543,231.00 1 年以内 货尚未到 湖北潜江制药股份有限公司 供应商 423,067.45 1 年以内 货尚未到 合计 / 4,677,268.05 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 预付款项的说明： 本报告期预付款项中无预付持有本公司5％（含5%）以上股东单位欠款。 7、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,428,318.76 15,428,318.76 11,578,046.29 11,578,046.29 在产品 7,617,343.37 7,617,343.37 2,491,475.00 2,491,475.00 库存商品 79,453,036.59 3,475,512.12 75,977,524.47 86,301,683.02 3,476,723.63 82,824,959.39 周转材料 239,348.34 239,348.34 包装物 2,203,221.99 2,203,221.99 2,109,408.70 2,109,408.70 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 50 自制半成 品 1,060,938.42 62,071.71 998,866.71 62,071.71 62,071.71 发出商品 10,140,608.07 10,140,608.07 16,203,946.85 16,203,946.85 低值易耗 品 26,464.75 26,464.75 256,196.20 256,196.20 开发成本 91,551,129.04 91,551,129.04 91,548,329.04 91,548,329.04 合计 207,720,409.33 3,537,583.83 204,182,825.50 210,551,156.81 3,538,795.34 207,012,361.47 (2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 库存商品 3,476,723.63 1,211.51 3,475,512.12 自制半成品 62,071.71 62,071.71 合计 3,538,795.34 1,211.51 3,537,583.83 新江公司开发成本中土地使用权原值28,875,690.00 元，摊余价值27,201,737.02 元已用作短期 借款的抵押物。 8、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 被 投 资 单 位 名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注册资本 本 企 业 持 股 比 例 (%) 本企 业在 被投 资单 位表 决权 比例 (%) 期末资产总额期末负债总额期末净资产总额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 渠 县 新 太 医 药 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 四 川 渠 县 廖 中 标 药 品 批 发 1,000,000 25 25 10,854,368.64 9,517,913.89 1,336,454.75 13,421,797.03 9,298.05 9、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期 初 余 额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投资单 位表决权比 例（％） 成都高新锦泓小 额贷款有限责任 公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 13.34 13.34 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 51 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投 资单 位 初始投资成 本 期初余额 增减变动 期末余额 减值 准备 本期现金 红利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 渠县 新太 医药 有限 公司 250,000.00 271,251.37 -18,926.86 252,324.51 21,251.37 25 25 10、投资性房地产: (1) 按成本计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、账面原值合计 58,280,784.52 58,280,784.52 1.房屋、建筑物 58,280,784.52 58,280,784.52 2.土地使用权 二、累计折旧和累 计摊销合计 14,669,348.49 692,453.58 15,361,802.07 1.房屋、建筑物 14,669,348.49 692,453.58 15,361,802.07 2.土地使用权 三、投资性房地产 账面净值合计 43,611,436.03 -692,453.58 42,918,982.45 1.房屋、建筑物 43,611,436.03 -692,453.58 42,918,982.45 2.土地使用权 四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产 账面价值合计 43,611,436.03 -692,453.58 42,918,982.45 1.房屋、建筑物 43,611,436.03 -692,453.58 42,918,982.45 2.土地使用权 本期折旧和摊销额：692,453.58 元。 11、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合 计： 143,411,765.20 1,328,408.81 143,081.08 144,597,092.93 其中：房屋及建筑 物 78,388,270.15 78,388,270.15 机器设备 47,709,080.59 162,333.34 2,090.00 47,869,323.93 运输工具 10,950,780.91 95,651.00 11,046,431.91 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 52 其他设备 6,363,633.55 1,070,424.47 140,991.08 7,293,066.94 二、累计折旧合 计： 50,107,574.43 3,539,282.14 104,145.84 53,542,710.73 其中：房屋及建筑 物 14,916,169.30 657,922.92 15,574,092.22 机器设备 23,323,112.17 1,434,964.95 1,985.5 24,756,091.62 运输工具 7,095,696.12 440,990.33 7,536,686.45 其他设备 4,772,596.84 1,005,403.94 102,160.34 5,675,840.44 三、固定资产账面 净值合计 93,304,190.77 -2,210,873.33 38,935.24 91,054,382.20 其中：房屋及建筑 物 63,472,100.85 -657,922.92 62,814,177.93 机器设备 24,385,968.42 -1,272,631.61 104.50 23,113,232.31 运输工具 3,855,084.79 -345,339.33 0.00 3,509,745.46 其他设备 1,591,036.71 65,020.53 38,830.74 1,617,226.50 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 其他设备 五、固定资产账面 价值合计 93,304,190.77 -2,210,873.33 38,935.24 91,054,382.20 其中：房屋及建筑 物 63,472,100.85 -657,922.92 62,814,177.93 机器设备 24,385,968.42 -1,272,631.61 104.50 23,113,232.31 运输工具 3,855,084.79 -345,339.33 0.00 3,509,745.46 其他设备 1,591,036.71 65,020.53 38,830.74 1,617,226.50 本期折旧额：3,539,282.14 元。 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 机器设备 324,160.00 287,222.95 36,937.05 (3) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 拉萨厂及康达制药房屋 土地权属未确定 期末固定资产用于抵押的情况 ①固定资产中有原值为3,876.52 万元、净值为2,379.25 万元的固定资 产已用于本公司借款抵押，其中房屋建筑物原值3,270.58 万元、净值2,365.02 万元， 机器设备原值 605.94 万元、净值14.23 万元。 ② 四川本草堂药业有限公司将其位于达州的房屋原值955.93 万元， 净值945.84 万元用于华夏银行成都神仙树支行银行承兑汇票的抵押物。该抵押物所对应的融资关系已 于2010 年6 月解除，其房产抵押解除手续正在办理中。 12、在建工程： (1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 53 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 1,315,402.10 1,315,402.10 1,112,563.07 1,112,563.07 (2) 重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数 成都厂滴眼剂车 间 985,329.27 其他 985,329.27 医药公司山南本 部办公楼重建 127,233.80 其他 127,233.80 康达厂技改 202,839.03 其他 202,839.03 合计 1,112,563.07 202,839.03 / 1,315,402.10 13、无形资产： (1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 87,914,190.25 87,914,190.25 土地使用权 9,011,471.80 9,011,471.80 专有技术 78,900,000.00 78,900,000.00 其他软件 2,718.45 2,718.45 二、累计摊销合计 49,280,863.67 3,541,316.88 52,822,180.55 土地使用权 1,889,385.22 87,371.46 1,976,756.68 专有技术 47,391,365.20 3,453,809.52 50,845,174.72 其他软件 113.25 135.90 249.15 三、无形资产账面 净值合计 38,633,326.58 -3,541,316.88 35,092,009.70 土地使用权 7,122,086.58 -87,371.46 7,034,715.12 专有技术 31,508,634.80 -3,453,809.52 28,054,825.28 其他软件 2,605.20 -135.90 2,469.30 四、减值准备合计 土地使用权 专有技术 其他软件 五、无形资产账面 价值合计 38,633,326.58 -3,541,316.88 35,092,009.70 土地使用权 7,122,086.58 -87,371.46 7,034,715.12 专有技术 31,508,634.80 -3,453,809.52 28,054,825.28 其他软件 2,605.20 -135.90 2,469.30 本期摊销额：3,541,316.88 元。 期末无形资产中有原值432.77 万元，净值304 万元的土地使用权已用于本公司银行借款抵押。 (2) 公司开发项目支出 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初数 本期增加 计入当期损益确认为无形资产 期末数 白介素滴 眼液 6,915,593.98 8,350.75 6,923,944.73 白介素注 射液 5,931,782.00 0.00 5,931,782.00 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 54 注射用红 景天苷原 料及冻干 粉针制剂 5,935,293.09 157,863.68 6,093,156.77 注射用康 普瑞丁磷 酸二钠原 料及冻干 粉针制剂 6,463,424.42 85,056.32 6,548,480.74 合计 25,246,093.49 251,270.75 25,497,364.24 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100％。 14、商誉: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加本期减少期末余额 期末减值准备 康达药业 8,876,674.01 8,876,674.01 四川本草堂 438,037.21 438,037.21 合计 9,314,711.22 9,314,711.22 15、递延所得税资产/递延所得税负债： （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 740,263.88 703,944.88 小计 740,263.88 703,944.88 (2) 未确认递延所得税资产明细 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 65,136,706.97 67,887,044.18 可抵扣亏损 22,745,764.90 19,249,692.87 合计 87,882,471.87 87,136,737.05 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 币种：人民币 年份 期末数 期初数 备注 2010 年 1,711,231.20 1,711,231.20 2011 年 2,503,291.52 2,503,291.52 2012 年 7,474,104.57 7,474,104.57 2013 年 4,642,266.32 4,642,266.32 2014 年 2,918,799.26 2,918,799.26 2015 年 3,496,072.03 合计 22,745,764.90 19,249,692.87 / 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 55 (4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 引起暂时性差异的资产项目 应收账款 1,027,971.52 其他应收款 1,539,911.54 存 货 691,973.88 小计 3,259,856.94 16、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 61,223,352.22 3,998,170.88 268,411.33 105,167.80 64,847,943.97 二、存货跌价准 备 3,538,795.34 1,211.51 3,537,583.83 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 64,762,147.56 3,998,170.88 268,411.33 106,379.31 68,385,527.80 17、短期借款： (1) 短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 94,768,908.40 94,768,908.40 合计 94,768,908.40 94,768,908.40 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 56 抵押并担保借款明细列示如下： 抵押物所有权 担保单位 抵押物名称 归属 抵押物原值 抵押并担保借款金额 西藏华西药业集团有限公司 中新街49 号锦贸大厦第 10、13、14、15 层办公用 房 本公司 24,298,908.40 西藏华西药业集团有限公司 中新街49 号锦贸大厦第 11、16、18 层办公用房和 负1 层车库 本公司 6,801.60 万元 21,870,000.00 西藏华西药业集团有限公司 锦江区琉璃乡麻柳湾村 2、3 组的国有土地使用权 成都诺迪康生物 制药有限公司 2,887.57 万元 西藏华西药业集团有限公司 广汉市向阳镇胜利村七 社（威光厂区内）的国有 土地使用权和办公房、厂 房以及部分机器设备 四川诺迪康威光 制药有限公司 3,163.28 万元 48,600,000.00 合计 94,768,908.40 (2) 已到期未偿还的短期借款情况 单位：元 币种：人民币 贷款单位 贷款金额 贷款利率 （％） 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还 款期 西藏农行康昂 东路支行 94,768,908.40 5.31 流动资金贷款 因西藏珠峰担保事项使抵 押物涉诉致到期贷款不能 重新办理抵押登记 合计 94,768,908.40 / / / / 18、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 78,936,927.16 129,727,482.46 合计 78,936,927.16 129,727,482.46 下一会计期间将到期的金额9,292,709.46 元。 无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。 19、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明 项目 金额 账龄 四川恒星生物医药有限公司 2,340,732.36 2-3 年 四川科瑞德凯华制药有限公司 1,594,245.02 2 年以内 合计 3,934,977.38 20、预收账款： (1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 57 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 21、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 17,812.90 18,212,886.95 18,212,886.95 17,812.90 二、职工福利费 1,030,210.05 1,030,210.05 三、社会保险费 19,505.40 1,494,193.58 1,481,956.08 31,742.90 其中：1、医疗保险费 361,141.96 348,265.96 12,876.00 2、基本养老保险费 18,513.60 1,033,189.38 1,033,827.88 17,875.10 3、年金缴费 4、失业保险费 65,470.88 65,470.88 5、工伤保险费 661.2 20,291.90 20,291.90 661.20 6、生育保险费 330.6 14,099.46 14,099.46 330.60 四、住房公积金 25,243.36 16,423.36 8,820.00 五、辞退福利 六、其他 七、工会经费和职工教育经费 1,886,799.62 107,417.98 106,697.62 1,887,519.98 八、因解除劳动关系给予的补偿 8,000.00 8,000.00 合计 1,924,117.92 20,877,951.92 20,856,174.06 1,945,895.78 工会经费和职工教育经费金额106,697.62 元，因解除劳动关系给予补偿8,000 元。 22、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 11,870,188.54 7,157,841.74 营业税 886,349.95 795,886.75 企业所得税 1,011,998.15 125,263.60 个人所得税 33,759.45 54,941.38 城市维护建设税 194,845.38 246,453.25 房产税 2,668,494.56 2,685,329.51 教育费附加 17,669.74 126,519.00 地方教育费附加 75,208.88 15,092.25 副调基金 127.47 6,150.65 合计 16,758,642.12 11,213,478.13 23、应付利息： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 10,210,007.62 7,693,893.10 合计 10,210,007.62 7,693,893.10 注：应付利息期末较年初增加，主要原因系应付拉萨农行的逾期借款利息未支付。 24、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 58 项目 金额 性质 深圳康哲药业有限公司 5,400,000.00 保证金 罗升联 4,360,000.00 借款 合计 9,760,000.00 25、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 藏药材种植产业 化示范工程项目 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 / 26、其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 8,900,330.00 8,087,830.00 合计 8,900,330.00 8,087,830.00 （1）本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额 拨款单位 本期补助金额 补助性质 期末余额 农业部 500,000.00 农业产业化基地建设补助 500,000.00 西藏自治区财政厅 250,000.00 冻干重组人脑利钠肽标准品的制 备研究项目补助 250,000.00 西藏自治区财政厅 250,000.00 藏药雪山金罗汉止痛涂膜剂关键 工艺创新中试及产业化项目补助 250,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）本期摊销递延收益18.75 万元。 27、股本： 单位：万元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新股 送股 公积金转股其他 小计 期末数 股份总数 13,871 13,871 28、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 222,268,646.90 222,268,646.90 其他资本公积 133,516.00 133,516.00 合计 222,402,162.90 222,402,162.90 29、盈余公积： 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 59 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 18,208,025.30 18,208,025.30 合计 18,208,025.30 18,208,025.30 30、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 -84,541,334.39 / 调整后 年初未分配利润 -84,541,334.39 / 加：本期归属于母公司所有者的净利润4,251,292.65 / 期末未分配利润 -80,290,041.74 / 31、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 548,071,039.42 531,425,785.16 其他业务收入 4,911,233.54 3,659,905.86 营业成本 462,256,022.49 450,377,148.04 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医药行业 547,996,195.42 461,543,209.07 531,350,941.16 449,683,728.49 其 他 74,844.00 35,327.23 74,844.00 29,439.35 合计 548,071,039.42 461,578,536.30 531,425,785.16 449,713,167.84 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自有产品 105,238,813.31 27,030,805.74 84,084,418.33 19,429,691.17 药品批发及其他 销售 442,757,382.11 434,512,403.33 447,266,522.83 430,254,037.32 其 他 74,844.00 35,327.23 74,844.00 29,439.35 合计 548,071,039.42 461,578,536.30 531,425,785.16 449,713,167.84 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 北京地区 23,662,789.68 7,498,345.17 20,577,484.42 6,822,130.51 上海地区 11,215,240.78 3,698,308.32 7,475,837.40 2,544,378.26 广东地区 7,117,935.21 2,636,698.42 6,401,608.95 2,910,570.84 西南地区 457,889,088.06 430,764,434.72 435,188,020.65 407,003,866.77 其他地区 48,185,985.69 16,980,749.67 61,782,833.74 30,432,221.46 合计 548,071,039.42 461,578,536.30 531,425,785.16 449,713,167.84 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 60 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 常德康哲医药有限公司 17,948,717.95 3.25 四川省华安药业有限公司 16,210,762.54 2.93 北京医药股份有限公司 10,045,011.23 1.82 四川佳能达医药贸易有限责任公司 7,134,245.16 1.29 四川智同医药有限公司 6,553,225.25 1.19 合计 57,891,962.13 10.48 32、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 223,903.96 173,681.13 房屋出租收入、房地产销 售收入及收购药材收入 城市维护建设税 1,228,073.34 888,178.59 按应纳流转税额计缴 教育费附加 409,719.60 307,001.55 3% 地方教育费附加 20,871.48 18,043.56 1% 副食品调控基金 5,534.63 5,378.90 投资性房地产房产税 117,554.58 77,536.88 合计 2,005,657.59 1,469,820.61 / 注：营业税金及附加本期较上期增加53.58 万元，增长36.46%，主要原因系本期销售收入增加，相应 的流转税及其附加税费增加所致。 33、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -17,800.00 57,800.00 合计 -17,800.00 57,800.00 34、投资收益： (1) 投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,324.51 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,922.17 20,751.70 处置交易性金融资产取得的投资收益 921,196.89 合计 925,443.57 20,751.70 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 渠县新太医药有限公司 2,324.51 合计 2,324.51 / 35、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,728,199.55 2,270,564.17 二、存货跌价损失 380,142.79 三、可供出售金融资产减值损失 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 61 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 3,728,199.55 2,650,706.96 36、营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 305.00 其中：固定资产处置利得 305.00 政府补助 7,686,500.00 5,236,000.00 其 他 7.33 685.38 合计 7,686,812.33 5,236,685.38 (2) 政府补助明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 说明 流转税返还 7,045,596.00 5,236,000.00 所得税返还 120,404.00 财政贴息 333,000.00 其他 187,500.00 合计 7,686,500.00 5,236,000.00 / ① 流转税返还是公司及子公司西藏诺迪康医药有限公司和西藏康达药业有限公司根据西藏山南 地区行政公署“山行发（2004）45 号”文的规定，享受增值税等流转税按上缴比例扶持企业再发展的 优惠政策，本期收到的流转税返还款。 ②所得税返还是公司及子公司西藏诺迪康医药有限公司和西藏康达药业有限公司根据西藏山南地 区行政公署“山行发（2004）45 号”文的规定，享受所得税按上缴比例扶持企业再发展的优惠政策， 本期收到的所得税返还款。 ③财政贴息系本期收到的西藏自治区乡镇企业局拨付的农业产业化龙头企业贷款贴息33.3 万元。 ④本期摊销递延收益18.75 万元。 37、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 5,543.00 其中：固定资产处置损失 5,543.00 对外捐赠 329,484.41 20,800.00 其他及罚款支出 601,248.27 2,600.00 合计 936,275.68 23,400.00 营业外支出本期较上期增加91.29 万元，主要系本期捐赠支出、其他及子公司罚款支出增加所致。 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 62 38、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,698,572.31 75,997.69 递延所得税调整 -36,319.00 24,509.06 合计 1,662,253.31 100,506.75 39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： ①基本每股收益计算过程如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 ②稀释每股收益计算过程 40、其他综合收益 公司本期无其他综合收益 41、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收到的政府补助款 1,333,000.00 银行存款利息收入 590,117.28 代扣款项 230,170.59 解封冻结资金 1,976,622.58 子公司本草堂收取保证金 2,650,000.00 其他 1,188,214.40 合计 7,968,124.85 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 销售费用 55,684,666.81 管理费用 8,874,804.61 银行手续费等 752,673.48 子公司本草堂支付保证金 4,000,000.00 其他 8,876,551.99 合计 78,188,696.89 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 63 收回票据保证金 10,227,851.66 合计 10,227,851.66 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 子公司本草堂归还个人借款 5,852,967.30 合计 5,852,967.30 42、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,668,733.44 6,968,098.91 加：资产减值准备 3,728,199.55 2,650,706.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 4,232,259.29 4,010,365.66 无形资产摊销 3,541,316.88 3,540,914.34 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 2,365.25 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,872.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 17,800.00 -57,800.00 财务费用（收益以“－”号填列） 2,516,114.52 1,415,021.74 投资损失（收益以“－”号填列） -925,443.57 -20,751.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,319.00 24,509.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,829,535.97 17,017,359.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,151,539.17 -55,818,641.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -53,410,956.17 12,100,607.78 其他 1,976,622.58 409,895.58 经营活动产生的现金流量净额 -44,008,437.68 -7,759,714.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 47,029,112.83 91,756,339.87 减：现金的期初余额 106,703,416.81 104,449,410.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -59,674,303.98 -12,693,070.87 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 64 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 47,029,112.83 106,703,416.81 其中：库存现金 210,240.24 84,865.87 可随时用于支付的银行存款 39,510,432.30 70,742,869.09 可随时用于支付的其他货币资金 7,308,440.29 35,875,681.85 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 47,029,112.83 106,703,416.81 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司名 称 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企 业最 终控 制方 组织机构代 码 北京新凤 凰城房地 产开发有 限公司 有限 责任 公司 北京 周明 德 房地 产开 发 17,600.00 19.44 19.44 周明 德、斯 钦 74883969-0 周明德等 一致行动 人 自然 人 5.76 5.76 合计 25.20 25.20 西藏华西 药业集团 有限公司 有限 责任 公司 拉萨 陈达 彬 药品 研发 及成 果转 让 5,000.00 22.69 22.69 陈达 彬 71090195-4 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性质 注册资 本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构代 码 西藏康达药业有 限公司 有限责 任公司 拉萨市 北京路 93 号 周强林 生物系列 制品、药品 生产与销 售 300 100 100 71091383-2 四川诺迪康威光 制药有限公司 有限责 任公司 广汉市 向阳镇 斯钦 生产销售 药品 2,000 100 100 62088036-0 成都诺迪康生物 制药有限公司 有限责 任公司 成都市 陈达彬 生产销售 药品 1,000 100 100 72537225-8 西藏诺迪康藏药 材开发有限公司 有限责 任公司 拉萨市 北京路 93 号 周强林 药材种植、 经营 1,000 85 85 71091800-0 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 65 西藏诺迪康医药 有限公司 有限责 任公司 西藏自 治区山 南泽当 白日街 6 号 陈达彬 藏药材、藏 成药、中药 材等经营 4,400 95 95 71091121-2 西藏诺迪康三江 开发有限公司 有限责 任公司 西藏昌 都 周强林 中药材种 植、开发、 收购与销 售等 300 99.25 100 74191022-0 四川本草堂药业 有限公司 有限责 任公司 成都市 金牛区 洞子口 乡古柏 村 任北辰 中成药、中 药材及医 疗器械等 的国内销 售及批发 2,000 75.5 75.5 76507289-0 成都新江房地产 开发有限公司 有限责 任公司 成都市 斯钦 房地产开 发 2,000 100 100 66759353-7 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资单 位名称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%) 组织机构代 码 二、联营企业 渠县新太 医药有限 公司 有限责 任公司 四川渠 县 廖中标 药品批 发 1,000,000 25 25 75232374-2 单位:元 币种:人民币 被投资单位 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 二、联营企业 渠县新太医 药有限公司 10,854,368.64 9,517,913.89 1,336,454.75 13,421,797.03 9,298.05 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 四川恒星生物医药有限公司 其他 76539885-8 5、关联交易情况 本报告期公司无关联交易事项。 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值 金额 金额 其中：计提减值 金额 其他应收款 渠县新太医药 有限公司 1,724,000.00 1,724,000.00 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 66 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值 金额 金额 其中：计提减值 金额 应付账款 四川恒星生物 医药有限公司 2,340,732.36 2,511,369.96 其他应付款 北京新凤凰城 房地产开发有 限公司 17,458.18 10,548.89 其他应付款 西藏华西药业 集团有限公司 704,571.00 704,571.00 (八) 股份支付： 无 (九) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 本公司与成都嘉豪实业有限责任公司（以下简称“嘉豪公司”）纠纷一案，本公司于2010 年6 月11 日收到西藏自治区拉萨市中级人民法院（2009）拉民一初字第19 号《民事判决书》，判决本公 司自该判决生效之日起十日内一次性向原告成都嘉豪实业有限责任公司支付39,082,373.09 元和其他 相关费用。 本公司不服上述判决，认为： （1）经查阅公司董事会会议记录及会议文件，本公司从未向嘉豪公司出具过有关还款《承诺书》， 法院以此《承诺书》为基本依据推定出的法律关系是不成立的。 （2）根据《民法通则》相关规定，嘉豪公司提起本案诉讼时，早已超过了诉讼时效。 本公司已向上一级人民法院提起上诉。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 报告期内，经公司董事会和股东大会批准，本公司控股子公司四川本草堂药业有限公司（以下简称 “四川本草堂”，本公司在该公司的持股比例为75.5%，其资产负债率超过70%）因经营需要，向金融 机构融资3500 万元，由成都市中小企业信用担保有限责任公司和成都市小企业信用担保有限责任公司 分别为其提供2000 万元和1500 万元的担保，我公司为上述两家担保公司提供信用反担保。本公司在 提供上述信用反担保的同时，四川本草堂以其全部资产为我公司向担保公司提供的反担保提供等额且 不可撤销的反担保。 (十) 承诺事项： 无 (十一) 其他重要事项： 1、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币 项目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产 1、以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产（不含衍 生金融资产） 709,600.00 -17,800.00 172,000.00 2、衍生金融资产 3、可供出售金融资产 金融资产小计 709,600.00 -17,800.00 172,000.00 上述合计 709,600.00 -17,800.00 172,000.00 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 67 2、其他 （1）关于应收成都达义物业有限责任公司款项 根据公司与成都豪达房地产开发有限公司、成都达义物业有限责任公司（以下称达义物业）、成 都嘉豪实业有限责任公司和刘峙宏签订关于确保履行《房地产项目合作协议》给付义务的《补充协议》 之约定，应由达义物业在约定时间偿付公司固定投资款15,000.00 万和固定收益2,400.00 万元。 截止到本报告期末，公司累计收到达义物业支付的款项11,091.76 万元，期末账面应收4,099.48 万元。该笔债权因成都嘉豪实业有限责任公司诉本公司借款纠纷一案被法院冻结3908 万元。 （2）重大投资事项 公司分别于2009 年10 月19 日和2009 年11 月13 日召开第三届董事会第十七次和第十八次会议， 审议通过了投资成都高新锦泓小额贷款有限责任公司（筹）的事项，公司的投资金额为2000 万元，占 该公司注册资本15000 万元的13.34%。该公司的经营范围是：经营小额贷款业务及相关咨询，其他经 有权机关批准从事的业务。2010 年4 月，公司已支付投资款2000 万元，成都高新锦泓小额贷款有限 责任公司已正式成立并开展业务。 (十二) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 其他不重 大应收账 款 12,576.56 100 合计 / / 12,576.56 / / ① 公司将单项金额在500 万元（含500 万）以上的非合并范围内的应收账款划分为单项金额重大的应 收账款，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ② 将单项金额500 万元以下，应收款发生时间达到或超过3 年或有确切证据表明风险较大不能收回的 应收款项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，按照100%的 比例计提坏账准备。 ③ 除上述两类应收款项以外的应收款项，公司将其划分为其他不重大的应收款项。此类应收账款，根 据其发生时间，如果在短期合同（收款期在6 个月以内）约定期限以内的应收款项不计提坏帐准备， 超过短期合同约定期限或合同约定期限在6 个月（含6 个月）以上的应收款按折现率计算现值计提减 值准备。 (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金 额重大 的其他 应收款 60,994,790.47 43.94 26,108,223.78 88.43 60,994,790.47 42.86 23,177,096.26 87.23 单项金 额不重 3,391,961.94 2.44 3,391,961.94 11.49 3,371,961.94 2.37 3,371,961.94 12.69 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 68 大但按 信用风 险特征 组合后 该组合 的风险 较大的 其他应 收款 其他不 重大的 其他应 收款 74,433,217.89 53.62 23,727.14 0.08 77,939,207.55 54.77 21,113.34 0.08 合计 138,819,970.30 / 29,523,912.86 / 142,305,959.96 / 26,570,171.54 / ① 公司将单项金额在500 万元（含500 万）以上的非合并范围内的其他应收款划分为单项金额重大的 其他应收款，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ② 将单项金额500 万元以下，应收款发生时间达到或超过3 年或有确切证据表明风险较大不能收回的 其他应收款划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，按照 100%的比例计提坏账准备。 ③ 除上述两类应收款项以外的其他应收款，公司将其划分为其他不重大的其他应收款。此类应收款项， 根据其发生时间，如果在短期合同（收款期在6 个月以内）约定期限以内的应收款项不计提坏帐准备， 超过短期合同约定期限或合同约定期限在6 个月（含6 个月）以上的应收款按折现率计算现值计提减 值准备。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 成都达义物业有 限责任公司 40,994,790.47 6,108,223.78 14.90 超过合同约定付款 期在2 年以内，根据 公司规定的会计政 策计提坏账准备。 陕西精高企业（集 团）有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 账龄超过3 年，故全 额计提坏账准备。 合计 60,994,790.47 26,108,223.78 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 3 年以上 3,391,961.94 100.00 3,391,961.94 3,371,961.94 100.00 3,371,961.94 合计 3,391,961.94 100.00 3,391,961.94 3,371,961.94 100.00 3,371,961.94 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄3 年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账 龄3 年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项 金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，其坏 账准备计提情况详见账龄结构划分。 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 69 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 成都达义物业有 限责任公司 原关联方 40,994,790.47 1-2 年 29.53 成都诺迪康生物 制药有限公司 子公司 37,306,576.75 1 年以内、1-2 年 26.87 陕西精高企业（集 团）有限公司 非关联方 20,000,000.00 3 年以上 14.41 四川本草堂药业 有限公司 子公司 12,960,000.04 1 年以内、1-2 年 9.34 西藏诺迪康医药 有限公司 子公司 12,390,674.58 1 年以内 8.93 合计 / 123,652,041.84 / 89.08 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额增减变动 期末余额 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被 投资 单位 表决 权比 例 （％） 四川诺迪康威光 制药有限公司 32,335,705.88 32,335,7 05.88 32,335,705.88 95 100 西藏康达药业有 限公司 22,931,989.32 22,931,9 89.32 22,931,989.32 95 100 西藏诺迪康藏药 材开发有限公司 8,500,000.00 8,500,00 0.00 8,500,000.00 85 85 西藏诺迪康医药 有限公司 41,800,000.00 41,800,0 00.00 41,800,000.00 95 95 四川本草堂药业 有限公司 15,100,000.00 15,100,0 00.00 15,100,000.00 75.5 75.5 成都诺迪康生物 制药有限公司 127,197,846.14 127,197, 846.14 127,197,846.1 4 95 100 西藏诺迪康三江 开发有限公司 2,850,000.00 2,850,00 0.00 2,850,000.00 95 100 成都高新锦泓小 额贷款有限责任 公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 13.34 13.34 根据公司第三届董事会第十七次会议和第十八次会议审议通过的关于投资成都高新锦泓小额贷款 有限责任公司（筹）投资额度的议案，在报告期内，公司已支付该投资款2000 万元。 成都高新锦泓小额贷款有限责任公司已于2010 年4 月正式成立，该公司注册资本1.5 亿元；经营 范围：发放贷款及相关咨询；法定代表人：龚民。本公司出资2000 万元，占该公司总股本的13.34%。 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 70 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 23,239,968.69 22,545,616.41 其他业务收入 904,777.50 571,296.60 营业成本 11,366,569.19 10,437,847.29 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医药行业 23,239,968.69 10,709,442.83 22,545,616.41 9,780,720.93 合计 23,239,968.69 10,709,442.83 22,545,616.41 9,780,720.93 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自有产品 23,239,968.69 10,709,442.83 22,545,616.41 9,780,720.93 合计 23,239,968.69 10,709,442.83 22,545,616.41 9,780,720.93 (4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西藏及西南地区 23,239,968.69 10,709,442.83 22,545,616.41 9,780,720.93 合计 23,239,968.69 10,709,442.83 22,545,616.41 9,780,720.93 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （％） 西藏诺迪康医药有限公司 19,111,763.56 79.15 成都诺迪康生物制药有限公司 4,128,205.13 17.10 其他 904,777.50 3.75 合计 24,144,746.19 100.00 5、投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,922.17 20,751.70 处置交易性金融资产取得的投资收益 921,196.89 合计 923,119.06 20,751.70 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 78,511.73 4,739,515.77 加：资产减值准备 2,953,741.32 220,189.65 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,521,381.50 1,520,934.61 无形资产摊销 3,348,945.42 3,348,809.52 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 1,629.10 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 17,800.00 -57,800.00 财务费用（收益以“－”号填列） 2,516,114.52 1,292,308.49 投资损失（收益以“－”号填列） -923,119.06 -20,751.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,815,383.68 -218,727.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,486,294.22 -3,712,115.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,529,515.25 -3,123,955.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,656,399.82 3,988,408.08 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 32,607,700.98 537,078.37 减：现金的期初余额 44,916,787.80 599,615.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,309,086.82 -62,537.21 (十三) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 -5,238.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 520,500.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 905,319.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -930,725.35 少数股东权益影响额（税后） -12,345.64 合计 477,510.07 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 1.43 0.031 0.031 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 1.27 0.027 0.027 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年半年度报告 72 八、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 2、2、报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司公告原稿及相关文件； 3、3、上述文件放置地：公司证券部。 董事长：陈达彬 西藏诺迪康药业股份有限公司 2010 年7 月28 日
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| 公告日期:2010-07-28 |
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