江西昌九生物化工股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 8 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 12 八、备查文件目录..................................................................... 70 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 涂小林 董事 因故缺席会议 无 吴照云 独立董事 因公出差 袁细寿 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 肖建国 主管会计工作负责人姓名 张学群 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 严顺华 公司负责人肖建国、主管会计工作负责人张学群及会计机构负责人（会计主管人员）严顺华声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 江西昌九生物化工股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 昌九生化 公司的法定英文名称 JiangXi ChangJiu Biochemical Industry Co.,Ltd 公司的法定英文名称缩写 C J B J 公司法定代表人 肖建国 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 赵红旗 徐福保 联系地址 江西省南昌市青山湖区尤氨路 江西省南昌市青山湖区尤氨路 电话 0791-8504560 0791-8504386 传真 0791-8504797 0791-8504797 电子信箱 cjsh@600228.net xfb600228@163.com (三) 基本情况简介 注册地址 江西省南昌市高新区高新一路创业大厦 注册地址的邮政编码 330029 办公地址 江西省南昌市青山湖区尤氨路 办公地址的邮政编码 330012 公司国际互联网网址 http://www.600228.net 电子信箱 cjsh@600228.net 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董秘办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 昌九生化 600228 昌九股份 (六) 公司其他基本情况 营业执照注册号:360000110006444 税务登记号:360106705508269 组织机构代码:70550826-9 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 1,018,002,990.86 960,967,840.35 5.94 所有者权益（或股东权益） 225,080,561.94 267,224,751.58 -15.77 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 0.933 1.107 -15.72 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 -20,176,497.56 -23,428,967.58 不适用 利润总额 -45,163,974.54 -22,522,246.52 不适用 归属于上市公司股东的净 利润 -42,144,189.64 -29,273,269.29 不适用 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 -27,167,544.19 -29,814,523.26 不适用 基本每股收益(元) -0.175 -0.122 不适用 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) -0.113 -0.124 不适用 稀释每股收益(元) -0.175 -0.122 不适用 加权平均净资产收益率(%) -17.121 -8.695 减少8.426 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 25,334,354.23 14,251,377.31 77.77 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.105 0.059 77.97 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 50,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 164,970.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -4,959.51 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 4 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,037,476.98 所得税影响额 6,151,551.47 少数股东权益影响额（税后） 3,699,269.57 合计 -14,976,645.45 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 21,908 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的股份数 量 江西昌九化工集团有限公 司 国有 法人 40.45 97,620,000 -574,800 0 质押 40,000,000 中国银行－华夏大盘精选 证券投资基金 未知 2.50 6,008,938 0 无 0 全国社保基金一零七组合 未知 2.07 4,999,927 0 无 0 中国工商银行股份有限公 司－诺安灵活配置混合型 证券投资基金 未知 0.99 2,379,785 0 无 0 大连华信信托股份有限公 司－贝塔1 号结构化证券投 资集合资金信托 未知 0.92 2,209,801 0 无 0 中国银行股份有限公司－ 华夏策略精选灵活配置混 合型证券投资基金 未知 0.83 2,000,000 0 无 0 华夏成长证券投资基金 未知 0.83 1,999,917 0 无 0 宗彬 未知 0.41 1,000,000 0 无 0 翁绳香 未知 0.39 930,000 0 无 0 潘学儒 未知 0.29 708,339 0 无 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 江西昌九化工集团有限公司 97,620,000 人民币普通股 97,620,000 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 6,008,938 人民币普通股 6,008,938 全国社保基金一零七组合 4,999,927 人民币普通股 4,999,927 中国工商银行股份有限公司－诺安灵活 配置混合型证券投资基金 2,379,785 人民币普通股 2,379,785 大连华信信托股份有限公司－贝塔1 号 结构化证券投资集合资金信托 2,209,801 人民币普通股 2,209,801 中国银行股份有限公司－华夏策略精选 灵活配置混合型证券投资基金 2,000,000 人民币普通股 2,000,000 华夏成长证券投资基金 1,999,917 人民币普通股 1,999,917 宗彬 1,000,000 人民币普通股 1,000,000 翁绳香 930,000 人民币普通股 930,000 潘学儒 708,339 人民币普通股 708,339 上述股东关联关系或一致行动的说明 第一大股东与其他股东均不存在关联关系，公司未知其他股东之间是否存 在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人。 持有本公司５％以上股份的股东为江西昌九化工集团有限公司，其所持股份质押情况如下：该公司将 其持有本公司无限售条件流通股中的40,000,000 股质押给了江西省省属国有企业资产经营（控股）公 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 5 司，质押期限一年,其中20,000,000 股于2010 年2 月8 日办理质押,另20,000,000 股于2010 年3 月 31 日办理质押,上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续。 2、控股股东及实际控制人变更情况 新实际控制人名称 江西省省属国有企业资产经营（控股）公司 新实际控制人变更日期 2010 年4 月13 日 新实际控制人变更情况刊登日期 2010 年4 月20 日 新实际控制人变更情况刊登报刊 《中国证劵报》、《上海证劵报》 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内公司于2010 年6 月18 日召开了第四届董事会第二十四次会议。 一、审议通过《公司董事变动议案》，公司董事、副董事长张育德先生因工作变动，申请辞去公司董 事、副董事长职务，公司董事会同意接受张育德先生因工作变动提出的辞职申请。公司董事会同意提 名宋建平先生为公司第四届董事会董事候选人，任期自获选之日（选举新任董事的股东大会批准之日） 起至本届董事会止。 二、审议通过《公司高级管理人员人事变动议案》。 公司总经理张育德先生因工作变动，申请辞去公司总经理职务，公司董事会同意解聘张育德先生公司 总经理职务。根据《公司章程》有关规定，经董事长肖建国先生提名，董事会提名委员会审议通过， 公司董事会聘任宋建平先生为公司总经理，任期至本届董事会止。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内公司下属江氨分公司合成氨、尿素系统原料结构调整和节能减排综合技术改造一期工程 于三月底基本完成。由于自四月份开始，公司流动资金日趋紧张、无法及时采购原材料组织生产，而 且主产品尿素市场销价不断走低，造成尿素生产成本与销价倒挂，江氨分公司继续停车未进行生产， 导致控股子公司江西昌九农科化工有限公司及江西昌九青苑热电有限责任公司不能满负荷生产、控股 子公司江西昌九昌昱化工有限公司停产，使报告期内公司生产经营出现较大亏损。报告期内公司实现 营业收入40,297.10 万元，较上年同期33,289.12 万元增加7,007.98 万元，其中主营业务收入 39,221.78 万元，较上年同期增加6,823.64 万元。实现利润总额-4,516.40 万元, 较上年同期-2,252.22 万元同比增加亏损2,264.18 万元,实现净利润-4,473.65 万元, 较上年同期-2,490.22 万元同比增加亏 损1,983.43 万元。 2、主要控股及参股公司经营情况 （1）控股54.55%的江西昌九农科化工有限公司，注册资本2,200 万元,截止报告期末，资产总 计28,100 万元，股东权益(不含少数股东权益)合计8,597 万元。主要产品为丙烯酰胺晶体，业务范围 为化工产品生产、销售。报告期内实现营业收入36,237 万元，营业利润1,125 万元，利润总额1,069 万元，净利润903 万元。 （2）控股50%的江西昌九青苑热电有限责任公司，注册资本6,000 万元，截止报告期末，资产总 计10,241 万元，股东权益合计6,290 万元。主要产品为蒸汽、电，业务范围为蒸汽、自发电生产、销 售。报告期内实现营业收入976 万元，营业利润-345 万元，利润总额-749 万元，净利润-740 万元。 （3）控股50%的江西昌九昌昱化工有限公司，注册资本6,000 万元，截止报告期末，资产总计5,687 万元，股东权益合计4,279 万元。主要产品为双氧水，业务范围为生产、经营双氧水。报告期内实现 营业收入26 万元，营业利润-76 万元，利润总额-600 万元，净利润-600 万元。 3、公司向前五位供应商合计的采购金额1,565 万元，占报告期内采购总额比例为42.28%，前五位客 户销售额合计为8,574 万元，占报告期内销售总额的比例为21.28%。 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 6 4、报告期公司现金流量构成情况说明 项 目 本报告期 上年同期 一、经营活动 现金流入总额 528,300,233.69 379,061,075.75 现金流出总额 502,965,879.46 364,809,698.44 现金流量净额 25,334,354.23 14,251,377.31 二、投资活动 现金流入总额 1,340,000.00 现金流出总额 30,292,121.70 9,632,184.47 现金流量净额 -28,952,121.70 -9,632,184.47 三、筹资活动 现金流入总额 195,470,000.00 135,440,000.00 现金流出总额 183,703,965.94 160,692,876.42 现金流量净额 11,766,034.06 -25,252,876.42 （1）经营活动产生的现金流量 公司经营活动产生的现金流入主要来源于公司销售商品、提供劳务收到的现金，销售商品、提供劳 务收到的现金占经营活动产生的现金流入总额的78.52%；经营活动产生的现金流入、流出同比增加主 要是因为控股子公司江西昌九农科化工有限公司销售商品收到的现金及购买商品支付的现金同比增 加。 （2）投资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量流出总额增加原因主要是：固定资产投资比上年同期增加。 （3）筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量净额同比增加主要原因是：控股子公司江西昌九农科化工有限公司增加银 行借款5,100 万元及母公司偿还银行借款1,830 万元。 5、报告期内经营活动产生的现金流量与净利润差异的说明 报告期公司经营活动产生的现金流量净额为2,533 万元，报告期净利润为-4,474 万元，存在差异 的主要原因是： （1）计提资产减值准备增加745 万元。 （2）固定资产计提折旧2,096 万元。 （3）无形资产摊销71 万元。 （4）长期待摊费用摊销222 万元。 （5）公允价值变动损失0.5 万元。 （6）财务费用1,236 万元。 （7）投资收益1.8 万元。 （8）递延所得税资产增加249 万元。 （9）存货增加1,241 万元。 （11）经营性应收项目增加6,017 万元。 （12）经营性应付项目增加10,146 万元。 6、报告期末公司资产构成同比产生重大变动的说明 项目名称 本报告期 上年度期末 同比增减% 期末数 占总资产的比重% 期末数 占总资产的比重% 其他应收款 37,613,648.94 3.69 8,919,528.79 0.93 2.76 短期借款 326,800,000.00 32.10 248,100,000.00 25.82 6.28 应付票据 40,000,000.00 3.93 10,200,000.00 1.06 2.87 应交税费 -7,983,596.55 -0.78 -2,994,021.19 -0.31 -0.47 其他应付款 131,091,829.21 12.88 86,353,066.17 8.99 3.89 一年内到期的 80,750,000.00 7.93 111,750,000.00 11.62 -3.69 非流动负债 （1）其他应收款占总资产的比重同比增加2.76 个百分点,主要是子公司昌九农科预付设立如东南天农 科化工有限公司投资款3,000 万元. （2）短期借款占总资产的比重同比增加6.28 个百分点、 一年内到期的非流动负债占总资产的比重同 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 7 比减少3.69 个百分点，主要是母公司归还了一年内到期的非流动负责4,600 万元,重新取得短期借款 及子公司昌九农科增加银行借款所致。 （3）应付票据占总资产的比重同比增加2.87 个百分点,主要是公司在九江银行南昌分行办理了银行承 兑汇票3,000 万元支付货款。 （4）应交税费占总资产的比重同比减少0.47 个百分点,主要是公司子公司期末应交增值税、应交所得 税减少所致。 （5）其他应付款占总资产的比重同比增加3.89 个百分点,主要是母公司应付江西昌九化工集团有限公 司往来款增加所致。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分产品 尿素 5,891,500.00 6,141,231.60 -4.24 -92.10 -92.59 增加6.91 个 百分点 塑料管材 6,693,932.43 6,397,635.20 4.43 -19.17 -13.51 减少6.25 个 百分点 丙烯酰胺 362,369,725.23 325,070,656.88 10.29 76.18 91.79 减少7.30 个 百分点 白炭黑 14,587,326.78 19,197,893.64 -31.60 -2.05 37.61 减少37.92 个 百分点 双氧水 259,130.07 87,434.89 66.26 -97.68 -99.43 增加104.81 个百分点 其他 2,416,150.67 1,952,178.95 19.20 -51.17 -62.83 增加25.34 个 百分点 合计 392,217,765.18 358,847,031.16 8.51 21.06 19.37 增加1.29 个 百分点 （1）尿素产品营业收入较上年同期下降主要原因:销量减少。 （2）丙烯酰胺产品营业收入较上年同期上升主要原因:销价上升。 （3）双氧水产品营业收入较上年同期下降主要原因:销量减少。 （4）塑料管材产品营业收入较上年同期下降主要原因:销量减少。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 江西南昌 251,811,994.37 -2.10 江西九江 6,693,932.43 -19.17 江苏 133,711,838.38 128.64 合计 392,217,765.18 21.06 注：报告期内，丙烯酰胺主营业务收入占全部主营业务收入比例为92.39%，较上年同期提高28.91 个 百分点，主要是:1、子公司昌九农科丙烯酰胺产品销价同比大幅度上升，增加了丙烯酰胺主营业务收 入2、下属江氨分公司停产，尿素等主产品产销量大幅度减少，使得其主营业务收入占全部主营业务 收入的比例较上年同期大幅度下降。 3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 报告期内，丙烯酰胺产品毛利率较上年同期减少7.30 个百分点，主要原因：原材料丙烯腈价格上 涨使生产成本上升幅度大于丙烯酰胺产品销价上涨幅度。 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 8 4、公司在经营中出现的问题与困难 报告期内，公司经营外部环境十分严峻，市场供过于求，行业竞争加剧，受国内部分地区旱灾、洪灾 影响，化肥产品价格低迷；各种原材料价格上涨；银行银根紧缩，贷款困难，公司下属江氨分公司合 成氨、尿素系统生产装置技术落后，公司生产经营面临诸多问题与困难。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 江氨分公司合成氨、尿素系统原料 结构调整和节能减排进行综合技 术改造工程一期 6,851 100% 无 合计 6,851 / / 经公司第四届第十七次董事会审议通过并经公司2009 年第一次临时股东大会审议通过，公司自2009 年第四季度起对江氨分公司合成氨、尿素系统原料结构调整和节能减排进行综合技术改造,一期投资 6,851 万元,报告期内共投入资金2594 万元,累计投入资金5434 万元。完成一期投资项目的100%。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期內，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上 市规则》和《公司章程》等有关法律法规规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司" 三会一层"能各尽其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及 经理层相互协调、互相制衡的法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要 求。 本报告期，公司进一步加强了规范公司治理的建设。为增强信息披露的真实性、准确性、完整性和 及时性，加大对年报信息披露重大差错责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，根据 相关法律法规的要求，结合公司实际情况，制定了《江西昌九生物化工股份有限公司年报信息披露重 大差错责任追究制度》，并经公司第四届董事会第二十二次会议审议通过。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 根据公司 2009 年度股东大会决议，2009 年度公司利润不分配不转增。本报告期公司无利润分配方案 执行情况。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 《公司章程》中规定了公司现金分红政策的内容，在公司盈利状态良好且现金流比较充裕的条件下， 公司可以于年度期末或者中期采取现金方式分配股利，现金分红不低于累计可供股东分配利润的30%。 具体分红比例由公司董事会根据中国证监会的有关规定和公司经营情况拟定，由公司股东大会审议决 定。 报告期内，公司未实施现金分红。2010 年上半年由于内外部经营环境的影响，公司业绩出现亏损， 因此不进行现金分配。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 9 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 交易方 关联关 系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联 交易 结算 方式 市场 价格 交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 江西江氨 化学工业 有限公司 母公司 的全资 子公司 销售 商品 水电 汽等 协议 价 3,001,638.83 0.3 货币 资金 江西昌九 金桥化工 有限公司 参股子 公司 销售 商品 水电 汽等 协议 价 1,680 0.1 货币 资金 采购和销售原材料(辅材)、销售商品以及相互提供劳务实行就近采购和销售的原则，节约运输费用， 降低公司生产成本和销售费用。销售水、电、气等燃料和动力是本公司或关联方生产经营所必需的， 该项关联交易将继续存在。 从公司历年关联交易的实际情况分析，不会影响公司的独立性。 公司主要业务不会对关联方形成依赖。 2、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 江西省石化 集团公司 母公司 2,500,000.00 江西昌九化 工集团有限 公司 母公司 13,998.54 30,000.00 49,044,451.37 90,635,685.00 江西江氨化 学工业有限 公司 母公司的全资 子公司 3,001,638.83 34,709,819.85 9,100,555.97 17,135,143.12 江西昌九金 桥化工有限 公司 参股子公司 183,318.00 5,069,166.00 江西环保股 份有限公司 参股子公司 3,203,179.84 0.00 合计 3,198,955.37 39,808,985.85 61,348,187.18 110,270,828.12 报告期内公司向控股股东及 其子公司提供资金的发生额 （元） 3,015,637.37 公司向控股股东及其子公司 提供资金的余额（元） 34,739,819.85 (九) 重大合同及其履行情况 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 10 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 9,490 报告期末对子公司担保余额合计（B） 15,700 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 15,700 担保总额占公司净资产的比例(%) 58.75 其中： 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 2,339 上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,339 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 (1)2008 年12 月24 日本公司（简称甲方）与江西江氨化学工业有限公司（简称乙方）签订协议（自 2009 年1 月1 日生效），协议约定：（1）甲方向乙方提供水、电、汽按协议价结算，协议价定为水 价为0.60 元/立方米、蒸汽价152 元/吨、电0.30 元/度。（以上定价为不含税价）（2）甲方负责乙 方供用水、电、蒸汽设施的正常运行及日常检修维护，正常情况下，甲方应保证供应水、电和蒸汽， 如需停止供应则应提前通知乙方。 (2)2009 年12 月14 日甲方与乙方签订补充协议，甲方向乙方提供电结算价格调整为0.325 元/度（不 含税价），经双方签字盖章后自2009 年12 月1 日起生效。 (3)2008 年1 月6 日本公司（简称甲方）与江西江氨化学工业有限公司（简称乙方）签订协议（自2008 年1 月1 日生效），协议约定：甲方向乙方收取的出租甲醇槽车年租金为80 万元。（4）甲方向乙方 收取火车年检修费用为20 万元。 (4)2008 年元月10 日本公司与江西昌九化工集团有限责任公司签订注册商标使用许可合同补充协议， 江西昌九化工集团有限责任公司许可本公司使用其持有的化肥产品注册商标“金丰牌”(注册号256509) 和聚丙烯产品注册商标“庐山牌”(注册号578087)，许可期限延长四年,自2008 年1 月16 日起至2012 年1 月15 日止，许可期间免收使用注册商标的使用费。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 1、承诺彻底规范昌九集团与昌九生化之间的正常交易行为，遵守法律、法 规、中国证监会和上海证券交易所的有关规定，遵循公平、公正、公开、 等价有偿的原则，严格按上市公司章程及《关联交易管理办法》的有关规 定执行，杜绝资金占用情况的发生。昌九集团承诺今后不利用大股东的决 策和控制优势，通过任何方式违规占用昌九生化资金，不从事任何损害昌 九生化及其他股东利益的行为。 2、将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。若不履行或者不 完全履行上述承诺，将赔偿其他股东因此而遭受的损失。 严格执行 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 11 3、为促进公司稳定持续发展，在本次股权分置改革完成后，将建议昌九生 化董事会制定包括股权激励在内的长期激励计划，并由公司董事会按照国 家相关规定实施或提交公司股东大会审议通过后实施该等长期激励计划。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 报告期内，公司未改聘和续聘会计师事务所。 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 1、2010 年4 月14 日第四届第二十二次董事会决议审议通过《关于公司所属赣北分公司搬迁的议案》， 根据此决议公司所属赣北分公司已搬迁至九江县沙城工业园西区，租赁江西衡达化工有限公司的有关 资产继续进行生产经营活动。 2、2010 年4 月12 日，江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司（以下简称："江西国企资产 经营公司"）与江西省石化集团公司（以下简称："省石化集团公司"签署了《股权划转协议》，就江西 国企资产经营公司受让省石化集团公司所持有的江西昌九化工集团有限公司（以下简称："昌九集团"） 63.04%股权达成协议。2010 年4 月13 日，江西省国资委出具《关于无偿划转江西省石化集团公司所 持江西昌九化工集团有限公司股权的通知》（赣国资产权字[2010]120 号），同意将省石化集团公司 所持江西昌九化工集团有限公司的63.04%股权无偿划转给江西国企资产经营公司。昌九集团为昌九生 化的控股股东，持有昌九生化97,620,000 股，占上市公司总股本40.45%的股份。江西国企资产经营 公司持有63.04%的昌九集团股权后，将间接获得上市公司控制权。本公司于2010 年4 月20 日就此事 项发布了《关于控股股东国有股权无偿划转的提示性公告》。 江西国企资产经营公司已编制《江西昌九生物化工股份有限公司收购报告书摘要》，于2010 年7 月23 日予以公告。目前江西国企资产经营公司正依据有关法律、法规的要求，申请豁免要约收购。 3、2010 年1 月8 日第四届第二十次董事会决议公告同意控股子公司江西昌九农科化工有限公司在江 苏如东洋口港投资兴建年产2 万吨丙烯酰胺生产装置，投资金额约8000 万元，资金来源由昌九农科通 过向原股东按出资比例增资扩股解决约3000 万元，其他资金通过其自筹和银行贷款解决。该项目正在 组建筹划中。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及 版面 刊载日期 刊载的互联网网站 及检索路径 澄清公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年1 月6 日 www.sse.com.cn 第四届第二十次董事会决议公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年1 月15 日 www.sse.com.cn 关于为江西昌九农科化工有限公司 担保的公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年1 月15 日 www.sse.com.cn 第四届第二十一次董事会决议公告 暨召开2010 年第一次临时股东大 会的通知 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年1 月30 日 www.sse.com.cn 关于为江西昌九青苑热电有限责任 公司担保的公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年1 月30 日 www.sse.com.cn 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 12 关于为江西昌九农科化工有限公司 担保的公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年1 月30 日 www.sse.com.cn 关于股东股权质押公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年2 月9 日 www.sse.com.cn 关于公司股份减持公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年2 月24 日 www.sse.com.cn 关于2010 年第一次临时股东大会 决议公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年2 月27 日 www.sse.com.cn 关于股东股权解除质押公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年3 月26 日 www.sse.com.cn 关于股东股权质押公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年4 月2 日 www.sse.com.cn 第四届第二十二次董事会决议公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 第四届第十二次监事会决议公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 关于公司2010 年度日常关联交易 的公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 关于为江西昌九农科化工有限公司 担保的公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 关于召开2009 年度股东大会的通 知 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn 关于控股股东国有股权无偿划转的 公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年4 月20 日 www.sse.com.cn 2009 年度股东大会决议公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年5 月22 日 www.sse.com.cn 第四届第二十四次董事会决议公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2010 年6 月19 日 www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 13 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （六）1 66,486,676.96 43,438,410.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （六）2 111,974.58 116,934.09 应收票据 （六)3 20,666,843.37 14,222,288.35 应收账款 （六）4 105,564,489.13 91,421,752.41 预付款项 （六）6 117,423,999.70 134,089,857.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （六）5 37,613,648.94 8,919,528.79 买入返售金融资产 存货 （六）7 137,442,431.56 124,919,600.26 一年内到期的非流动资产 （六）8 646,588.22 1,491,994.22 其他流动资产 1,720,580.83 1,966,505.45 流动资产合计 487,677,233.29 420,586,871.37 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 （六）9 200,000.00 200,000.00 长期应收款 长期股权投资 （六）11 3,719,352.00 7,244,873.27 投资性房地产 固定资产 （六）12 389,593,603.12 408,136,985.00 在建工程 （六）13 34,839,235.14 23,168,090.98 工程物资 （六）14 1,048,520.68 1,547,191.44 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （六）15 58,877,945.00 59,591,997.50 开发支出 商誉 （六）16 7,812,546.48 7,812,546.48 长期待摊费用 （六）17 4,352,329.53 5,287,254.05 递延所得税资产 （六）18 29,882,225.62 27,392,030.26 其他非流动资产 非流动资产合计 530,325,757.57 540,380,968.98 资产总计 1,018,002,990.86 960,967,840.35 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 14 流动负债： 短期借款 （六）20 326,800,000.00 248,100,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 （六）21 40,000,000.00 10,200,000.00 应付账款 （六）22 59,889,315.02 61,695,679.41 预收款项 （六）23 21,248,803.21 18,122,613.28 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （六）24 5,012,252.89 3,821,240.61 应交税费 （六）25 -7,983,596.55 -2,994,021.19 应付利息 542,188.52 447,859.61 应付股利 其他应付款 （六）26 131,091,829.21 86,353,066.17 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 （六）27 80,750,000.00 111,750,000.00 其他流动负债 （六）28 12,834,602.29 6,617,335.49 流动负债合计 670,185,394.59 544,113,773.38 非流动负债： 长期借款 （六）29 15,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 （六）30 3,330,000.00 3,330,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 （六）31 23,892,500.00 22,892,500.00 非流动负债合计 27,222,500.00 41,222,500.00 负债合计 697,407,894.59 585,336,273.38 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （六）32 241,320,000.00 241,320,000.00 资本公积 （六）33 103,546,280.76 103,546,280.76 减：库存股 专项储备 盈余公积 （六）34 13,133,825.29 13,133,825.29 一般风险准备 未分配利润 （六）35 -132,919,544.11 -90,775,354.47 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 225,080,561.94 267,224,751.58 少数股东权益 95,514,534.33 108,406,815.39 所有者权益合计 320,595,096.27 375,631,566.97 负债和所有者权益总计 1,018,002,990.86 960,967,840.35 法定代表人：肖建国 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：严顺华 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 15 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:江西昌九生物化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 25,671,767.82 28,873,417.93 交易性金融资产 111,974.58 116,934.09 应收票据 1,069,508.00 891,194.90 应收账款 （十一）1 85,407,261.12 84,709,176.42 预付款项 90,169,089.98 67,096,450.68 应收利息 应收股利 其他应收款 （十一）2 42,905,048.34 12,405,983.92 存货 103,824,421.73 94,042,088.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,690,829.49 1,924,803.80 流动资产合计 350,849,901.06 290,060,049.78 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 200,000.00 200,000.00 长期应收款 长期股权投资 （十一）3 94,259,673.80 97,785,195.07 投资性房地产 固定资产 177,428,176.61 185,376,671.61 在建工程 27,445,569.79 16,611,375.62 工程物资 921,226.49 1,419,897.25 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 58,716,945.00 59,409,997.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 263,209.69 224,359.69 递延所得税资产 27,420,912.21 25,412,956.40 其他非流动资产 非流动资产合计 386,655,713.59 386,440,453.14 资产总计 737,505,614.65 676,500,502.92 流动负债： 短期借款 193,800,000.00 166,100,000.00 交易性金融负债 应付票据 40,000,000.00 10,200,000.00 应付账款 35,016,808.11 32,937,884.17 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 16 预收款项 12,029,176.38 6,078,514.47 应付职工薪酬 4,117,387.44 2,358,922.19 应交税费 -6,654,225.09 -3,190,953.06 应付利息 335,740.62 293,740.62 应付股利 其他应付款 183,346,998.20 113,861,237.21 一年内到期的非流动负债 50,750,000.00 96,750,000.00 其他流动负债 8,181,876.61 5,609,033.84 流动负债合计 520,923,762.27 430,998,379.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,330,000.00 3,330,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 18,605,000.00 17,605,000.00 非流动负债合计 21,935,000.00 20,935,000.00 负债合计 542,858,762.27 451,933,379.44 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 241,320,000.00 241,320,000.00 资本公积 103,489,176.11 103,489,176.11 减：库存股 专项储备 盈余公积 13,133,825.29 13,133,825.29 一般风险准备 未分配利润 -163,296,149.02 -133,375,877.92 所有者权益（或股东权益）合计 194,646,852.38 224,567,123.48 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 737,505,614.65 676,500,502.92 法定代表人：肖建国 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：严顺华 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 17 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （六）36 402,970,976.88 332,891,178.50 其中：营业收入 （六）36 402,970,976.88 332,891,178.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 423,160,173.50 356,679,065.15 其中：营业成本 370,135,323.77 310,715,162.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （六）37 612,882.38 911,805.07 销售费用 6,316,954.26 8,873,425.29 管理费用 25,517,731.43 21,089,583.15 财务费用 13,128,975.41 13,479,701.97 资产减值损失 （六）40 7,448,306.25 1,609,387.23 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） （六）38 -4,959.51 15,169.07 投资收益（损失以“－”号填列） （六）39 17,658.57 343,750.00 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,176,497.56 -23,428,967.58 加：营业外收入 （六）41 50,100.00 1,745,867.00 减：营业外支出 （六）42 25,037,576.98 839,145.94 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -45,163,974.54 -22,522,246.52 减：所得税费用 （六）43 -427,503.84 2,380,002.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -44,736,470.70 -24,902,248.76 归属于母公司所有者的净利润 -42,144,189.64 -29,273,269.29 少数股东损益 -2,592,281.06 4,371,020.53 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.175 -0.122 （二）稀释每股收益 -0.175 -0.122 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -44,736,470.70 -24,902,248.76 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 18 归属于母公司所有者的综合收益总额 -42,144,189.64 -29,273,269.29 归属于少数股东的综合收益总额 -2,592,281.06 4,371,020.53 法定代表人：肖建国 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：严顺华 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 19 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十一） 4 56,753,995.44 146,152,899.79 减：营业成本 60,376,460.02 158,422,842.22 营业税金及附加 125,609.94 76,464.74 销售费用 792,202.60 1,403,905.34 管理费用 8,922,749.49 11,014,512.61 财务费用 8,668,774.08 9,419,785.68 资产减值损失 7,026,863.77 2,355,728.29 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -4,959.51 15,169.07 投资收益（损失以“－”号 填列） （十一） 5 12,377,658.57 6,343,750.00 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,785,965.40 -30,181,420.02 加：营业外收入 155,575.00 减：营业外支出 15,142,261.51 115,517.28 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -31,928,226.91 -30,141,362.30 减：所得税费用 -2,007,955.81 -863,932.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -29,920,271.10 -29,277,430.24 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -29,920,271.10 -29,277,430.24 法定代表人：肖建国 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：严顺华 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 20 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 414,840,280.48 329,700,768.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （六）45 113,459,953.21 49,360,307.01 经营活动现金流入小计 528,300,233.69 379,061,075.75 购买商品、接受劳务支付的现金 389,284,728.17 273,632,298.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,469,034.61 29,948,957.82 支付的各项税费 15,881,648.64 18,114,770.55 支付其他与经营活动有关的现金 （六）45 71,330,468.04 43,113,671.38 经营活动现金流出小计 502,965,879.46 364,809,698.44 经营活动产生的现金流量净额 25,334,354.23 14,251,377.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 340,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （六）45 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,340,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 30,292,121.70 9,632,184.47 投资支付的现金 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 21 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （六）45 投资活动现金流出小计 30,292,121.70 9,632,184.47 投资活动产生的现金流量净额 -28,952,121.70 -9,632,184.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 195,470,000.00 135,440,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 195,470,000.00 135,440,000.00 偿还债务支付的现金 162,770,000.00 143,040,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 20,653,965.94 17,160,276.42 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 280,000.00 492,600.00 筹资活动现金流出小计 183,703,965.94 160,692,876.42 筹资活动产生的现金流量净额 11,766,034.06 -25,252,876.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 8,148,266.59 -20,633,683.58 加：期初现金及现金等价物余额 38,338,410.37 69,441,574.63 六、期末现金及现金等价物余额 46,486,676.96 48,807,891.05 法定代表人：肖建国 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：严顺华 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 22 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,164,682.03 121,191,815.27 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 114,404,965.13 40,289,974.51 经营活动现金流入小计 154,569,647.16 161,481,789.78 购买商品、接受劳务支付的现金 29,772,582.60 82,047,605.73 支付给职工以及为职工支付的现金 10,331,893.84 14,074,311.25 支付的各项税费 751,298.64 1,388,975.14 支付其他与经营活动有关的现金 78,702,179.15 38,421,556.59 经营活动现金流出小计 119,557,954.23 135,932,448.71 经营活动产生的现金流量净额 35,011,692.93 25,549,341.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 340,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,340,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 28,635,325.35 680,385.23 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,635,325.35 680,385.23 投资活动产生的现金流量净额 -27,295,325.35 -680,385.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 94,570,000.00 90,540,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 94,570,000.00 90,540,000.00 偿还债务支付的现金 112,870,000.00 108,140,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,338,017.69 9,489,570.70 支付其他与筹资活动有关的现金 180,000.00 372,600.00 筹资活动现金流出小计 120,388,017.69 118,002,170.70 筹资活动产生的现金流量净额 -25,818,017.69 -27,462,170.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,101,650.11 -2,593,214.86 加：期初现金及现金等价物余额 23,773,417.93 20,894,495.63 六、期末现金及现金等价物余额 5,671,767.82 18,301,280.77 法定代表人：肖建国 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：严顺华 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 23 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -90,775,354.47 108,406,815.39 375,631,566.97 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -90,775,354.47 108,406,815.39 375,631,566.97 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -42,144,189.64 -12,892,281.06 -55,036,470.7 （一）净利润 -42,144,189.64 -2,592,281.06 -44,736,470.70 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 -42,144,189.64 -2,592,281.06 -44,736,470.70 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -10,300,000.00 -10,300,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -10,300,000.00 -10,300,000.00 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -132,919,544.11 95,514,534.33 320,595,096.27 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -6,703,456.37 117,327,655.05 468,624,304.73 加：会计 政策变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -6,703,456.37 117,327,655.05 468,624,304.73 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -29,273,269.29 -4,184,419.47 -33,457,688.76 （一）净利润 -29,273,269.29 4,371,020.53 -24,902,248.76 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 -29,273,269.29 4,371,020.53 -24,902,248.76 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 24 （四）利润分配 -8,555,440.00 -8,555,440.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -8,555,440.00 -8,555,440.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 241,320,000.00 103,546,280.76 13,133,825.29 -35,976,725.66 113,143,235.58 435,166,615.97 法定代表人：肖建国 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：严顺华 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 241,320,000.00 103,489,176.11 13,133,825.29 -133,375,877.92 224,567,123.48 加：会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 241,320,000.00 103,489,176.11 13,133,825.29 -133,375,877.92 224,567,123.48 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -29,920,271.10 -29,920,271.10 （一）净利润 -29,920,271.10 -29,920,271.10 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 -29,920,271.10 -29,920,271.10 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 241,320,000.00 103,489,176.11 13,133,825.29 -163,296,149.02 194,646,852.38 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 25 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 241,320,000.00 103,489,176.11 13,133,825.29 -47,692,602.43 310,250,398.97 加：会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 241,320,000.00 103,489,176.11 13,133,825.29 -47,692,602.43 310,250,398.97 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -29,277,430.24 -29,277,430.24 （一）净利润 -29,277,430.24 -29,277,430.24 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 -29,277,430.24 -29,277,430.24 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 241,320,000.00 103,489,176.11 13,133,825.29 -76,970,032.67 280,972,968.73 法定代表人：肖建国 主管会计工作负责人：张学群 会计机构负责人：严顺华 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 26 (二) 公司概况 1、公司设立与股份:江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称本公司）系经江西省股份制改革领导 联审小组"赣股（1998）02 号文"批准，由江西昌九化工集团有限公司（以下简称集团公司）独家发起， 采用募集方式设立的化工企业。公司企业法人营业执照注册号：3600001131652（1-1），法定代表人： 肖建国。1998 年12 月17 日经中国证券监督委员会证监发字[1998]311 号文批准，公司以每股4.48 元的价格在上海证券交易所上网发行6,000 万Ａ股股票，并于1999 年1 月19 日在上海证券交易所正 式挂牌交易。公司股票代码为600228，总股本为18,000 万股，其中：国有法人股12,000 万股、社会 公众股6,000 万股。2001 年5 月9 日股东大会审议通过了2000 年度利润分配及资本公积金转增股本 方案，公司以2000 年度末总股本18,000 万股为基数，对全体股东按每10 股送1 股、以资本公积金每 10 股转增5 股，公司总股本增至28,800 万股，其中：国有法人股19,200 万股，社会公众股9,600 万 股。 2006 年5 月24 日公司经相关部门批复，公司实施股权分置改革，公司非流通股股东向流通股股东支 付3,360 万股股票。2006 年8 月8 日公司经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]951 号文 件《关于江西昌九生物化工股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》批复同意，公司实施 股份定向回购，定向回购股份数量为4,668 万股。实施股权分置改革与股份定向回购后，公司总股本 为24,132 万股，其中发起人股份10,965.75 万股占45.44%、社会公众股13,166.25 万股占54.56%。 发起人股份10,965.75 万股已于2009 年6 月8 日上市流通。 2、公司经营范围：液氨、甲醇、尿素、双氧水、白炭黑、液体二氧化碳、氢气、氮气、氧气、硫磺、 工业氨水、聚丙烯酰胺、塑料管材、生物化工以及其它化工原料的研制、生产和销售。 3、公司实际控制人：江西省国有资产监督管理委员会。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲 减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照企业会计准则规定确认。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 27 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公 允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负 债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负 债并按照公允价值计量。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计 期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成 的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司 章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公 司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子 公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投 资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算： 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独 列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的 外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具： 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 28 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 29 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考期末活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收账款是指单个账户余额大于 或等于应收账款余额的1%，单项金额重大的其他应 收款是指单个账户余额大于或等于其他应收款余 额的5%。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收 账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提 坏账准备的比例，经公司董事会批准，对于有确切依据可判断其可 能发生坏帐的，采用个别认定法计提坏帐准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 5% 5% 1－2 年 9% 9% 2－3 年 12% 12% 3－4 年 40% 40% 4－5 年 40% 40% 5 年以上 100% 100% 计提坏账准备的说明 本公司确认坏帐的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破 产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等；②因债 务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。对有确 凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提 取的坏账准备。 11、存货： 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 30 (1) 存货的分类 本公司存货包括物资采购、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品等。 (2) 发出存货的计价方法 本公司存货计价方法：原材料、包装物采用计划成本核算，生产领用、发出按计划成本记帐，月份终 了按照发出原材料、包装物的计划成本，计算应负担的材料成本差异。产成品以实际成本计价，发出 领用采用加权平均法结转成本。低值易耗品领用时，采用一次摊销法进行摊销。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本高 于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备并计入当期损益。 如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损益。 可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值 确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额 计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照企业合并准则确定的合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易 分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 C、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 D、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 E、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 F、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换准则确定。 G、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 31 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经 过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为 投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果 表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13、投资性房地产： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 32 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 5 3.80-2.375 机器设备 14-30 5 6.786-3.17 电子设备 12-15 5 7.917-6.33 运输设备 12-15 5 7.917-6.33 其他设备 12-14 5 6.786-7.917 办公室装修费 5 20 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费 用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 (5) 其他说明 本公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生 产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要设备，单位价值在2,000 元以上， 使用期限超过两年的物品 ；与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原 先的估计，则计入固定资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不应超过该固定资产的 可收回金额。 15、在建工程： 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费 用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 33 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 16、借款费用: 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 17、无形资产： 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 34 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 土地使用权证规定年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费 用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无 形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收 回金额。 5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用： 长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期按受益期确定。 19、附回购条件的资产转让： 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 35 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款 判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不 确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 20、预计负债： 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项 涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、收入： 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 22、政府补助： 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 36 2、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的 资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期营业外收入。 23、递延所得税资产/递延所得税负债： 1、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非 企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 24、经营租赁、融资租赁： 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融 资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初 始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 25、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 26、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 (四) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、17% 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 37 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应缴增值税、营业税 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应缴增值税、营业税 3% 2、税收优惠及批文 （1）公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司2008 年经江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西 省国家税务局、江西省地方税务局四部门联合认定为江西省高新技术企业，认定有效期为三年，并取 得了证书编号为(GR200836000042）的《高新技术企业证书》。江西昌九农科化工有限公司此前即为高 新技术企业，本次系高新技术企业的重新认定，根据相关规定，该子公司自获得高新技术企业认定后， 其公司所得税率享受10%的优惠，即所得税按15%的比例征收。 （2）本公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司的子公司江苏南天农科化工有限公司2009 年经 江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组(苏高企协[2010]1 号文件)认定为高新技术企业,认定有 效期为三年,并取得了证书编号为(GR200932000581）的《高新技术企业证书》。根据相关规定，该子 公司自获得高新技术企业认定后，其公司所得税率享受10%的优惠，即所得税按15%的比例征收。 （3）2005 年5 月23 日，财政部、国家税务总局下发《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财 税【2005】87 号），自2005 年7 月1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50% 调整为暂免征收增值税，自2005 年7 月1 日起，公司开始执行该项税收政策。 (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 币种:人民币 子公 司全 称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营 范围 期末实际出资额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例(%) 表决权比 例(%) 是 否 合 并 报 表 少数股东权益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额 江西 昌九 农科 化工 有限 公司 控股子公 司 江西南昌 丙烯酰胺 等产品生 产、销售 22,000,000.00 丙烯 酰胺 19,352,865.40 54.55 54.55 是 39,075,883.98 江苏 南天 农科 化工 有限 公司 控股子公 司的控股 子公司 江苏如皋白 蒲镇 丙烯酰胺 等产品生 产、销售 10,000,000.00 丙烯 酰胺 10,000,000.00 100.00 100.00 是 南昌 两江 化工 有限 公司 控股子公 司的控股 子公司 南昌市北京 东路171 号 化工产品 销售 1,000,000.00 化工 产品 批发 零售 510,000.00 51.00 51.00 是 262,178.80 江西 昌九 青苑 热电 有限 公司 控股子公 司 南昌高新火 炬大街801 号 蒸汽、自 发电生 产、销售 60,000,000.00 蒸汽、 电 30,718,056.40 50.00 50.00 是 31,447,800.43 九江 锦兴 贸易 有限 公司 控股子公 司 江西省九江 市湖口县万 佳路1 号 化工产品 销售 8,000,000.00 化工 产品 批发 零售 7,600,000.00 95.00 95.00 是 302,662.89 江西 昌九 控股子公 司 南昌市东郊 罗家镇濡溪 气体生产 销售 5,000,000.00 氧气、 氮气、 2,009,400.00 40.19 40.19 是 2,888,649.15 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 38 康平 气体 有限 公司 村 二氧 化碳 江西 昌九 昌昱 化工 有限 公司 控股子公 司 南昌市东郊 罗家镇濡溪 村 化工产品 生产销售 60,000,000.00 双氧 水 30,000,000.00 50.00 50.00 是 21,396,740.30 江西 昌九 德利 贸易 有限 公司 控股子公 司 南昌市高新 一路190 号 化工产品 及原料销 售 1,000,000.00 化工 产品、 建筑 材料 等批 发零 售 860,000.00 86.00 86.00 是 140,618.78 新余 市昌 九新 欣化 工有 限责 任公 司 控股子公 司 新余市城北 办事处 化工产品 5,000,000.00 尿素、 甲醇 等 4,800,000.00 96.00 96.00 否 2、合并范围发生变更的说明 （1）母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明 1、根据江西昌九青苑热电有限公司的章程规定，本公司有权任免该公司董事会超过半数以上的成 员，因此认定该公司为本公司的子公司，故纳入合并范围。 2、根据江西昌九昌昱化工有限公司的章程规定，本公司有权任免该公司董事会超过半数以上的成 员，因此认定该公司为本公司的子公司，故纳入合并范围。 3、本公司的子公司江西昌九康平气体有限公司2008 年实收资本增至500 万元，本公司对其持股 比例下降至40.19%，本公司在董事会的成员中仍占多数，故仍合并其会计报表。 （2）母公司拥有其半数或半数以上表决权的子公司，未纳入合并范围的原因说明 本公司的子公司新余市昌九新欣化工有限公司破产清算于2007 年9 月3 日由江西省新余市中级人 民法院受理，资产处置工作尚未结束。 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 164,434.37 61,091.58 人民币 164,434.37 61,091.58 银行存款： 46,322,242.59 38,277,318.79 人民币 46,322,242.59 38,277,318.79 其他货币资金： 20,000,000.00 5,100,000.00 人民币 20,000,000.00 5,100,000.00 合计 66,486,676.96 43,438,410.37 注：期末其他货币资金为公司银行承兑汇票保证金。 2、交易性金融资产： (1) 交易性金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 111,974.58 116,934.09 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 39 4.衍生金融资产 5.其他 合计 111,974.58 116,934.09 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 20,666,843.37 14,222,288.35 合计 20,666,843.37 14,222,288.35 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 的应收账款 110,579,373.83 62.43 30,954,806.52 43.25 99,871,563.25 62.92 27,887,324.03 41.43 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账 款 47,980,196.16 27.09 39,685,386.01 55.45 42,136,957.35 26.54 38,588,576.85 57.33 其他不重大应 收账款 18,573,801.75 10.48 928,690.08 1.30 16,725,402.83 10.54 836,270.14 1.24 合计 177,133,371.74 / 71,568,882.61 / 158,733,923.43 / 67,312,171.02 / 单项金额重大应收账款指单个账户余额大于或等于应收账款余额1%的应收账款；单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指按账龄在1 年以上的风险特征组合的应收账 款，其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 江西江氨化学工 业有限公司 34,709,819.85 3,566,565.56 10.28 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 中化国际化肥贸 易公司 33,274,673.13 3,108,746.23 9.34 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 江西省农资公司 8,851,067.36 8,851,067.36 100.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 江西民星企业集 团 4,271,584.05 4,271,584.05 100.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 40 用风险特征计提 减值准备 大亚木业（江西） 有限公司 4,147,960.16 207,398.01 5.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 江西沃尔得农资 连锁有限公司 3,263,183.27 378,162.14 11.59 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 上海德维化工有 限公司 3,049,815.33 152,490.77 5.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 抚州地区农资公 司 2,921,617.73 2,921,617.73 100.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 南昌市城东供电 局 2,841,496.88 2,841,496.88 100.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 江西电化厂（江西 世龙实业有限公 司） 2,591,069.72 129,553.49 5.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 广州利德龙科技 公司 2,427,174.73 2,307,174.72 95.06 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 慈溪市枫叶橡胶 化工有限公司 2,230,263.56 111,513.18 5.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 杭州播磨有限公 司 2,191,381.60 109,569.08 5.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 江苏南天絮凝剂 有限公司 1,905,683.31 95,284.17 5.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 青岛成基生化工 程有限公司 1,902,583.15 1,902,583.15 100.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 合计 110,579,373.83 30,954,806.52 / / 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 41 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 至2 年 6,465,842.36 13.48 581,925.81 1,552,248.97 3.68 139,702.41 2 至3 年 1,447,243.00 3.02 173,669.16 809,620.62 1.92 97,154.47 3 至4 年 1,016,721.06 2.12 406,688.42 983,118.70 2.33 393,247.48 4 至5 年 878,811.87 1.83 351,524.75 1,389,160.95 3.30 555,664.38 5 年以上 38,171,577.87 79.55 38,171,577.87 37,402,808.11 88.77 37,402,808.11 合计 47,980,196.16 100.00 39,685,386.01 42,136,957.35 100.00 38,588,576.85 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 江西江氨化学工 业有限公司 同一母公司 34,709,819.85 1-3 年 19.60 中化国际化肥贸 易公司 33,274,673.13 1-3 年 18.78 江西省农资公司 8,851,067.36 5 年以上 5.00 江西民星企业集 团 4,271,584.05 5 年以上 2.41 大亚木业（江西） 有限公司 4,147,960.16 1 年以内 2.34 合计 / 85,255,104.55 / 48.13 (5) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 （％） 江西江氨化学工业有限 公司 同一母公司 34,709,819.85 19.60 合计 / 34,709,819.85 19.60 5、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 重大的其 他应收款 41,069,166.00 78.15 9,832,682.32 65.83 16,926,983.82 81.91 10,638,333.62 88.82 单项金额7,811,809.95 14.87 4,919,713.58 32.94 1,629,641.20 7.89 1,000,535.81 10.12 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 42 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 其他不重 大的其他 应收款 3,668,493.56 6.98 183,424.67 1.23 2,107,129.68 10.20 105,356.48 1.06 合计 52,549,469.51 / 14,935,820.57 / 20,663,754.70 / 11,744,225.91 / 单项金额重大其他应收款指单个账户余额大于或等于其他应收款余额5%的其他应收款；单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指按账龄在1 年以上的风险特征组合的 其他应收款，其他不重大其他应收款指单项金额不重大且账龄在一年以内的其他应收款。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 如东南天农科化 工有限公司 30,000,000.00 1,500,000.00 5.00 单独测试后未减值，再 以帐龄未信用风险特 征计提减值准备。 北京联创科技有 限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 单独测试后未减值，再 以帐龄未信用风险特 征计提减值准备。 江西昌九金桥化 工有限公司 5,069,166.00 2,332,682.32 46.02 单独测试后未减值，再 以帐龄未信用风险特 征计提减值准备。 合计 41,069,166.00 9,832,682.32 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 至2 年 2,038,812.33 26.10 183,493.11 654,688.61 40.17 58,921.98 2 至3 年 509,460.61 6.52 364,431.67 8,630.00 0.53 1,035.60 3 至4 年 2,964,430.82 37.95 2,090,709.87 31,670.00 1.94 12,668.00 4 至5 年 30,045.44 0.38 12,018.18 11,237.26 0.69 4,494.90 5 年以上 2,269,060.75 29.05 2,269,060.75 923,415.33 56.67 923,415.33 合计 7,811,809.95 100.00 4,919,713.58 1,629,641.20 100.00 1,000,535.81 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 江西昌九化工集团有限公 司 30,000.00 2,700.00 43,998.54 2,199.93 合计 30,000.00 2,700.00 43,998.54 2,199.93 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 43 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 如东南天农科化工 有限公司 30,000,000.00 1 年以内 57.09 北京联创科技有限 公司 6,000,000.00 5 年以上 11.42 江西昌九金桥化工 有限公司 参股公司 5,069,166.00 1-5 年 9.65 江苏南天集团股份 有限公司 1,852,884.23 2-4 年 3.52 北京澳利亚石油化 工技术有限公司 1,600,000.00 5 年以上 3.04 合计 / 44,522,050.23 / 84.72 (5) 应收关联方款项 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的 比例（％） 江西昌九金桥化工有限 公司 参股公司 5,069,166.00 9.65 合计 / 5,069,166.00 9.65 6、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 92,831,256.93 79.06 122,188,411.16 91.13 1 至2 年 13,423,847.23 11.43 2,123,347.25 1.58 2 至3 年 1,626,773.45 1.39 3,357,267.42 2.50 3 年以上 9,542,122.09 8.12 6,420,831.60 4.79 合计 117,423,999.70 100.00 134,089,857.43 100.00 注：一年以上账龄的预付账款,期末未收回的原因是未及时进行结算。 (2) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 料 96,876,861.69 261,844.04 96,615,017.65 102,579,395.92 261,844.04 102,317,551.88 在产 品 8,250,835.07 8,250,835.07 1,819,618.23 1,819,618.23 库存 商品 32,848,699.05 272,120.21 32,576,578.84 21,054,550.36 272,120.21 20,782,430.15 合计 137,976,395.81 533,964.25 137,442,431.56 125,453,564.51 533,964.25 124,919,600.26 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 44 (2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 261,844.04 261,844.04 库存商品 272,120.21 272,120.21 合计 533,964.25 533,964.25 8、其他流动资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 材料 1,403,013.36 1,176,436.07 财务顾问费 280,416.63 776,416.65 其他 37,150.84 13,652.73 合计 1,720,580.83 1,966,505.45 9、持有至到期投资: (1) 持有至到期投资情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 建行“利得盈” 200,000.00 200,000.00 合计 200,000.00 200,000.00 10、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 被投 资单 位名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业务 性质 注册资本 本企 业持 股 比例 (%) 本企 业在 被投 资单 位表 决权 比例 (%) 期末资产总额期末负债总额 期末净资产总 额 本 期 营 业 收 入 总 额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 北京 北大 环化 科技 发展 有限 公司 有 限 责 任 公 司 北 京 市 30,000,000.00 35.00 35.00 江西 昌九 金桥 化工 有限 公司 有 限 责 任 公 司 江 西 南 昌 赖 小 波 化工 产品 的研 究、 开 发、 生产 20,300,000.00 27.09 27.09 20,968,769.34 7,838,259.92 13,130,509.42 -1,189,890.85 江西 环保 股份 有限 公司 有 限 责 任 公 江 西 南 昌 方 红 亚 环保 相关 高新 技术 产品 12,000,000.00 27.00 27.00 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 45 司 的开 发及 销售 等 11、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 北大环 化科技 发展有 限公司 10,500,000.00 10,877,865.71 10,877,865.71 10,877,865.71 35.00 35.00 江西环 保股份 有限公 司 3,240,000.00 3,203,179.84 -3,203,179.84 0.00 27.00 27.00 江西昌 九金桥 化工有 限公司 5,500,000.00 4,041,693.43 -322,341.43 3,719,352.00 27.09 27.09 新余市 昌九新 欣化工 有限责 任公司 4,800,000.00 96.00 96.00 注:(1)根据公司与江西省环境保护科学研究院签订的股权转让协议，本公司参股27%的江西环保股份 有限公司的股权于2010 年4 月在江西省产权交易所挂牌交易成功，股权转让价款为358 万元已收到。 江西环保股份有限公司已于2010 年5 月完成股权转让的工商变更登记手续。 注:(2)本公司的子公司新余市昌九新欣化工有限责任公司破产清算于2007 年9 月3 日由江西省新余市 中级人民法院受理，并于2008 年2 月29 日宣告破产，故将其投资列入其他股权投资中，目前资产处 置尚未结束。本公司对新余市昌九新欣化工有限责任公司的投资成本为480 万元，在新的企业会计准 则实施前其账面价值已按权益法核算减至零，新的企业准则实施后未对其按成本法追溯调整。 注:(3)长期投资减值准备计提原因：本公司参股的北京北大环化科技发展有限公司由于持续经营出现 问题，根据本公司第二届第十三次董事会决议，对参股公司北京北大环化科技发展有限公司投资已全 额计提减值准备。 12、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合 计： 808,903,255.32 2,415,213.06 630.84 811,317,837.54 其中：房屋及建筑 物 146,898,457.05 146,898,457.05 机器设备 643,943,750.12 1,808,340.31 630.84 645,751,459.59 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 46 运输工具 17,903,048.15 606,872.75 18,509,920.90 办公室装修 158,000.00 158,000.00 二、累计折旧合 计： 396,769,685.00 20,958,594.94 630.84 417,727,649.10 其中：房屋及建筑 物 53,139,743.78 3,333,883.71 56,473,627.49 机器设备 333,424,243.53 17,127,055.04 630.84 350,550,667.73 运输工具 10,052,964.49 492,389.39 10,545,353.88 办公室装修 152,733.20 5,266.80 158,000.00 三、固定资产账面 净值合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 四、减值准备合计 3,996,585.32 3,996,585.32 其中：房屋及建筑 物 80,933.59 80,933.59 机器设备 3,915,651.73 3,915,651.73 运输工具 办公室装修 五、固定资产账面 价值合计 408,136,985.00 -18,543,381.88 389,593,603.12 其中：房屋及建筑 物 93,677,779.68 -3,333,883.71 90,343,895.97 机器设备 306,603,854.86 -15,318,714.73 291,285,140.13 运输工具 7,850,083.66 114,483.36 7,964,567.02 办公室装修 5,266.80 -5,266.80 本期折旧额：20,958,594.94 元。 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 机器设备 11,417,832.34 9,438,020.75 1,227,143.14 752,668.45 子公司昌九 农科0.3 万 吨丙烯酰胺 装置 注：1）本期固定资产原值增加2,415,213.06 元，为外部购入固定资产。本期固定资产原值减少630.84 元，为报废固定资产。 2）本期累计折旧增加20,958,594.94 元，为本年计提折旧。本期累计折旧减少630.84 元，为报 废固定资产减少累计折旧。 3）固定资产抵押情况：本公司赣北分公司以波纹管生产线(账面原值574.85 万元) 为抵押取得短 期借款200 万元。 4）固定资产减值准备计提的原因为：部分设备原净值因技术进步而减值及子公司昌九农科0.3 万吨丙烯酰胺装置停产闲置多年而减值。 13、在建工程： 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 47 (1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 项期末数 期初数 目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在 建 工 程 36,758,483.00 1,919,247.86 34,839,235.14 25,087,338.84 1,919,247.86 23,168,090.98 (2) 重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 聚丙工程 39,800,000.00 6,407,100.02 6,407,100.02 造气煤气炉扩建 429,601.40 429,601.40 型煤改造 150,000.00 150,000.00 1.2.3 号炉 57,374.81 57,374.81 十三号炉 268,809.60 268,809.60 4 万吨双氧水工程 6,408,206.66 61,264.61 6,469,471.27 技改工程 2,193,133.24 2,193,133.24 白炭黑扩建 209,900.00 209,900.00 PE 双壁波纹管项 目 2,561,381.41 2,608,339.83 5,169,721.24 其他 6,401,831.70 9,001,539.72 15,403,371.42 合计 25,087,338.84 11,671,144.16 36,758,483.00 (3) 在建工程减值准备 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 期末数 计提原因 聚丙烯酰胺工程 1,919,247.86 1,919,247.86 计提在建工程减值的原因是:本公司的聚 丙烯酰胺工程已停建，预计短期内不会续 建，经公司相关部门测试可收回金额低于 账面价值，故计提在建工程减值准备。 合计 1,919,247.86 1,919,247.86 / 14、工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工程物资 1,547,191.44 8,092,192.28 8,590,863.04 1,048,520.68 合计 1,547,191.44 8,092,192.28 8,590,863.04 1,048,520.68 15、无形资产： (1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 76,340,900.00 76,340,900.00 丙烯酰胺晶体技 术 7,000,000.00 7,000,000.00 财务软件 29,500.00 29,500.00 成本管理系统软 件 210,000.00 210,000.00 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 48 土地使用权 68,981,400.00 68,981,400.00 车位使用权 120,000.00 120,000.00 二、累计摊销合计 16,748,902.50 714,052.50 17,462,955.00 丙烯酰胺晶体技 术 7,000,000.00 7,000,000.00 财务软件 29,500.00 29,500.00 成本管理系统软 件 28,000.00 21,000.00 49,000.00 土地使用权 9,689,694.86 692,121.06 10,381,815.92 车位使用权 1,707.64 931.44 2,639.08 三、无形资产账面 净值合计 四、减值准备合计 五、无形资产账面 价值合计 59,591,997.50 -714,052.50 58,877,945.00 丙烯酰胺晶体技 术 0.00 0.00 0.00 财务软件 0.00 0.00 0.00 成本管理系统软 件 182,000.00 -21,000.00 161,000.00 土地使用权 59,291,705.14 -692,121.06 58,599,584.08 车位使用权 118,292.36 -931.44 117,360.92 16、商誉: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 江西昌九农科 化工有限公司 7,094,490.08 7,094,490.08 江西昌九青苑 热电有限公司 718,056.40 718,056.40 合计 7,812,546.48 7,812,546.48 17、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 工作液 4,559,777.48 971,742.66 3,588,034.82 脱烃催化剂 85,470.08 32,051.28 53,418.80 钢瓶-投入 417,646.80 49,594.02 19,574.60 447,666.22 变换触煤-氧 化铝球 224,359.69 386,280.00 347,430.00 263,209.69 合计 5,287,254.05 435,874.02 1,370,798.54 4,352,329.53 18、递延所得税资产/递延所得税负债： （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 49 资产减值准备 26,399,938.17 24,158,381.15 开办费 2,601.53 递延收益 3,471,875.00 3,221,875.00 交易性金融资产 10,412.45 9,172.58 小计 29,882,225.62 27,392,030.26 (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 引起暂时性差异的资产项目 资产减值准备 108,044,883.90 递延收益 16,002,500.00 交易性金融资产 41,649.80 小计 124,089,033.70 注：本公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司及其全资子公司江苏南天农科化工有限公司，应收 款项减值准备金额5,941,685.31 元，固定资产减值准备金额1,227,143.14 元，递延收益5,287,500.00 元，所得税税率均为15%。 19、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 79,056,396.93 7,448,306.25 86,504,703.18 二、存货跌价准 备 533,964.25 533,964.25 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 10,877,865.71 10,877,865.71 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 3,996,585.32 3,996,585.32 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 1,919,247.86 1,919,247.86 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 50 准备 十四、其他 合计 96,384,060.07 7,448,306.25 103,832,366.32 20、短期借款： (1) 短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00 保证借款 324,800,000.00 246,100,000.00 合计 326,800,000.00 248,100,000.00 注：1）担保借款中19,180 万元为本公司借款,其中11,700 万元由江西省石化集团公司提供担保，4530 万元由江西昌九化工集团有限公司提供担保,2950 万元由本公司的子公司江西昌九农科化工有限公司 提供担保。 2）担保借款中11,200 万元为本公司的子公司江西昌九农科化工有限公司借款，其中10,600 万元 由本公司提供担保，600 万元由江苏南天絮凝剂有限公司南通众和担保公司提供担保。 3）担保借款中100 万元为本公司的子公司江西昌九康平气体有限公司借款，由本公司提供担保。 4）担保借款中2,000 万元为本公司的子公司江西昌九青苑热电有限公司借款，由本公司提供担保。 5）本期抵押借款200 万元抵押物为赣北分公司波纹管生产线(账面原值574.85 万元)。 21、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 40,000,000.00 10,200,000.00 合计 40,000,000.00 10,200,000.00 注：银行承兑汇票增加3000 万元是公司于2010 年4 月、5 月、6 月在九江银行南昌分行办理了银行承 兑汇票支付货款。 22、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 23、预收账款： (1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 24、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 502,239.92 21,156,200.91 20,439,763.49 1,218,677.34 二、职工福利费 1,572,943.91 1,572,943.91 三、社会保险费 568,133.81 5,378,704.36 5,852,529.51 94,308.66 医疗保险费 77,803.68 184,159.25 250,798.93 11,164.00 基本养老保险费 383,500.18 4,371,040.55 4,747,497.79 7,042.94 失业保险费 64,976.92 441,257.70 457,383.05 48,851.57 工伤保险费 31,635.13 262,892.00 275,128.57 19,398.56 生育保险费 10,217.90 119,354.86 121,721.17 7,851.59 四、住房公积金 2,294,648.00 1,511,543.24 656,559.15 3,149,632.09 五、辞退福利 0.00 22,742.30 22,742.30 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 51 六、其他 21,389.60 329,060.32 329,060.32 21,389.60 工会经费和职工教育经费 434,829.28 360,576.83 267,160.91 528,245.20 合计 3,821,240.61 30,331,771.87 29,140,759.59 5,012,252.89 25、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 -11,986,749.23 -11,937,709.64 营业税 155,787.04 238,843.38 企业所得税 3,288,780.31 7,258,866.54 个人所得税 14,345.60 14,811.39 城市维护建设税 24,643.39 90,558.01 教育费附加 18,011.93 84,100.23 其他 501,584.41 1,256,508.90 合计 -7,983,596.55 -2,994,021.19 26、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 江西昌九化工集团有限公司 90,635,685.00 41,591,233.63 江西省石化集团公司 2,500,000.00 2,500,000.00 合计 93,135,685.00 44,091,233.63 (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明 注:1）应付南昌市鸿博物资有限公司1,750,000.00 元,账龄2-3 年,为公司江氨分公司暂欠该公司工程 款； 2）应付江西昌九化工集团有限公司90,635,685.00 元，账龄1-2 年，为往来款； 3）应付江西省石化集团公司2,500,000.00 元,账龄1-2 年,为往来款； 4）应付江西赣北化工厂破产管理人4,500,000.00 元，账龄1-2 年，为往来款； (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容 单位名称 金 额 性质或内容 江西昌九化工集团有限公司 90,635,685.00 往来款 江西江氨化学工业有限公司 17,135,143.12 社保款等 江西赣北化工厂破产管理人 4,500,000.00 往来款 江西省石化集团公司 2,500,000.00 往来款 27、1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 80,750,000.00 111,750,000.00 合计 80,750,000.00 111,750,000.00 (2) 1 年内到期的长期借款 1) 1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 80,000,000.00 111,000,000.00 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 52 信用借款 750,000.00 750,000.00 合计 80,750,000.00 111,750,000.00 2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起 始日 借款终止 日 币种 利率（％） 本币金额 本币金额 交通银行南昌分行 2007 年 12 月28 日 2010 年 12 月20 日 人民币 7.938 15,000,000.00 15,000,000.00 交通银行南昌分行 2008 年 1 月30 日 2011 年1 月29 日 人民币 7.938 15,000,000.00 中国建设银行南昌 洪都支行 2008 年 8 月26 日 2010 年8 月25 日 人民币 8.316 10,000,000.00 10,000,000.00 中国建设银行南昌 洪都支行 2008 年 10 月30 日 2010 年 10 月29 日 人民币 7.425 20,000,000.00 20,000,000.00 中国建设银行南昌 洪都支行 2008 年 10 月20 日 2010 年 10 月19 日 人民币 7.722 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 / / / / 80,000,000.00 65,000,000.00 28、其他流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 营销费 60,432.00 39,804.31 水电汽费 6,956,941.13 3,055,152.63 运输费 99,200.00 573,120.00 租赁费 21,000.00 加工费 3,846,190.77 修理费 2,895,129.88 其它费用 1,850,838.39 54,128.67 合计 12,834,602.29 6,617,335.49 29、长期借款： (1) 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 30、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 化肥动力结构 项目拨款 3,330,000.00 3,330,000.00 合计 3,330,000.00 3,330,000.00 / 31、其他非流动负债： 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 53 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 化肥动力结构项目拨款 6,670,000.00 6,670,000.00 聚丙烯酰胺项目拨款 120,000.00 120,000.00 型煤治理专项拨款 300,000.00 300,000.00 污水治理专项拨款 8,000,000.00 8,000,000.00 造气及变换废水全闭路循环治理改 造项目专项资金 1,415,000.00 1,415,000.00 总下水清污分流终端污水综合处理 期工程市级环保专项资金 1,100,000.00 1,100,000.00 5 万吨丙烯酰胺晶体改扩建项目基 建拨款 5,287,500.00 5,287,500.00 省级节能专项资金 1,000,000.00 合计 23,892,500.00 22,892,500.00 注:其他非流动负债是收到的与资产相关的政府补助（递延收益）： 1)2009 年收到依据江西省财政厅和江西省环境保护厅赣财建[2009]428 号文《关于下达2009 年省 级环境保护专项资金预算的通知》下拨的环保专项资金1,500,000.00 元； 2)2009 年收到依据南昌市环境保护局和南昌市财政局洪环发[2009]30 号《关于下达2008 年度第二 批市级环保专项资金项目计划的通知》下拨的市级环保专项资金1,100,000.00 元； 3)2009 年收到依据江西省财政厅赣财建[2009]270 号文《江西省财政厅关于下达2009 年重点产业 振兴和技术改造（第一批）项目建设扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》下拨的5 万吨丙烯酰胺 晶体改扩建项目基建拨款6,000,000.00 元，根据项目完工后拨款对应部份的计提折旧转入营业外收入 712,500.00 元，递延收益小计5,287,500.00 元。 4）2009 年12 月收到江西省财政厅赣财预(2009)382 号文下拨100 万元省级节能专项资金的通知, 本期收到江西省财政厅省级节能专项资金100 万元。 32、股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 期末数 股份总 数 241,320,000.00 241,320,000.00 注：２０１０年６月３０日江西昌九化工集团有限公司持有本公司９７６２００００股。 33、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 90,963,410.90 90,963,410.90 其他资本公积 12,582,869.86 12,582,869.86 合计 103,546,280.76 103,546,280.76 34、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 13,133,825.29 13,133,825.29 合计 13,133,825.29 13,133,825.29 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 54 35、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 -90,775,354.47 / 调整后 年初未分配利润 -90,775,354.47 / 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 -42,144,189.64 / 期末未分配利润 -132,919,544.11 / 36、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 392,217,765.18 323,981,327.93 其他业务收入 10,753,211.70 8,909,850.57 营业成本 370,135,323.77 310,715,162.44 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 尿素 5,891,500.00 6,141,231.60 74,582,204.33 82,895,955.06 塑料管材 6,693,932.43 6,397,635.20 8,281,888.60 7,397,228.40 丙烯酰胺 362,369,725.23 325,070,656.88 205,675,234.36 169,493,839.71 粗甲醇 4,445,220.00 6,158,838.86 白炭黑 14,587,326.78 19,197,893.64 14,893,107.15 13,951,267.39 双氧水 259,130.07 87,434.89 11,155,820.06 15,456,798.26 其他 2,416,150.67 1,952,178.95 4,947,853.43 5,251,424.27 合计 392,217,765.18 358,847,031.16 323,981,327.93 300,605,351.95 (3) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 江西南昌 251,811,994.37 233,969,149.18 257,217,305.22 245,567,374.20 江西九江 6,693,932.43 6,397,635.20 8,281,888.60 7,397,228.40 江苏 133,711,838.38 118,480,246.78 58,482,134.11 47,640,749.35 合计 392,217,765.18 358,847,031.16 323,981,327.93 300,605,351.95 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 爱森絮凝剂 25,404,888.04 6.30 如皋市南天絮凝剂有限公司 18,455,300.63 4.58 上海德维化工有限公司 18,166,870.00 4.51 四川光亚聚合物 14,098,908.66 3.50 杭州播磨有限公司 9,613,509.06 2.39 合计 85,739,476.39 21.28 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 55 37、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 114,190.85 19,240.78 应税营业收入 城市维护建设税 315,750.23 594,270.15 应缴增值税、营业税 教育费附加 182,941.30 298,294.14 应缴增值税、营业税 合计 612,882.38 911,805.07 / 38、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -4,959.51 15,169.07 合计 -4,959.51 15,169.07 39、投资收益： (1) 投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -322,341.43 343,750.00 处置长期股权投资产生的投资收益 340,000.00 合计 17,658.57 343,750.00 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 江西昌九金桥化工有限 公司 -322,341.43 343,750.00 江西环保股份有限公司 340,000.00 合计 17,658.57 343,750.00 / 40、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 7,448,306.25 2,081,689.77 二、存货跌价损失 -472,302.54 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 7,448,306.25 1,609,387.23 41、营业外收入： 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 56 (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 50,000.00 1,500,000.00 其他 100.00 245,867.00 合计 50,100.00 1,745,867.00 注:本期政府补助为江西昌九农科化工有限公司的子公司江苏南天化工有限公司据皋委发[2008]86 号 文，申请的政府奖励5 万元。 42、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 308,815.20 其中：固定资产处置损失 308,815.20 对外捐赠 20,000.00 罚款支出 149,964.75 61,647.46 防洪基金 448,164.06 353,964.59 价调基金 15,151.05 23,668.70 停工损失 24,273,273.72 其他 151,023.40 71,049.99 合计 25,037,576.98 839,145.94 43、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期 所得税 2,062,691.52 3,273,368.51 递延所得税调整 -2,490,195.36 -893,366.27 合计 -427,503.84 2,380,002.24 44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 1)基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份 总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加 股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 2)稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加 权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 45、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 财政拨款 50,000.00 银行存款利息收入 206,941.44 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 57 其他 113,203,011.77 合计 113,459,953.21 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 销售费用 1,076,599.30 管理费用 4,743,710.59 财务费用 56,510.04 营业外支出 638,247.83 其他 64,815,400.28 合计 71,330,468.04 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 省级节能专项资金 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 融资顾问费 280,000.00 合计 280,000.00 46、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -44,736,470.70 -24,902,248.76 加：资产减值准备 7,448,306.25 1,609,387.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 20,958,594.94 20,955,318.84 无形资产摊销 714,052.50 899,895.26 长期待摊费用摊销 2,216,204.54 2,691,476.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 308,815.20 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,959.51 -15,169.07 财务费用（收益以“－”号填列） 12,357,385.51 13,500,466.13 投资损失（收益以“－”号填列） -17,658.57 -343,750.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,490,195.36 -893,366.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,409,543.62 -19,103,616.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,170,155.77 -14,352,749.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 101,458,875.00 33,896,918.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 25,334,354.23 14,251,377.31 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 58 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 46,486,676.96 48,807,891.05 减：现金的期初余额 38,338,410.37 69,441,574.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,148,266.59 -20,633,683.58 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 46,486,676.96 38,338,410.37 其中：库存现金 164,434.37 61,091.58 可随时用于支付的银行存款 46,322,242.59 38,277,318.79 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 46,486,676.96 38,338,410.37 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公 司名 称 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册资 本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企 业最 终控 制方 组织机构代 码 江西 昌九 化工 集团 有限 公司 国有 控股 南昌 市北 京东 路98 号 邓兴 明 化工 产品 31,677 40.45 40.45 江西 省国 有资 产监 督管 理委 员会 15831152-X 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司 全称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构 代码 九江锦 兴贸易 有限公 司 有限责 任公司 江西省 九江市 湖口县 万佳路 1 号 应启炎 化工产 品销售 8,000,000.00 95.00 95.00 72776372x 江西昌有限责江西南钟先平 丙烯酰22,000,000.00 54.55 54.55 261788609 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 59 九农科 化工有 限公司 任公司 昌 胺等产 品生产、 销售 江苏南 天农科 化工有 限公司 有限责 任公司 江苏如 皋白蒲 镇 顾宝中 丙烯酰 胺等产 品生产、 销售 10,000,000.00 100.00 100.00 703769190 南昌两 江化工 有限公 司 有限责 任公司 江西南 昌 刘正光 化工产 品销售 1,000,000.00 51.00 51.00 705578849 江西昌 九青苑 热电有 限公司 有限责 任公司 南昌高 新火炬 大街 801 号 孙显明 蒸汽、自 发电生 产、销售 60,000,000.00 50.00 50.00 769781010 江西昌 九康平 气体有 限公司 有限责 任公司 南昌市 东郊罗 家镇濡 溪村 江永科 气体生 产销售 5,000,000.00 40.19 40.19 763387821 江西昌 九昌昱 化工有 限公司 有限责 任公司 南昌市 东郊罗 家镇濡 溪村 戴宁 化工产 品生产 销售 60,000,000.00 50.00 50.00 794762428 江西昌 九德利 贸易有 限公司 有限责 任公司 南昌市 高新一 路190 号 张育德 化工产 品及原 料销售 1,000,000.00 86.00 86.00 767032083 新余市 昌九新 欣化工 有限责 任公司 有限责 任公司 新余市 城北办 事处 张造弦 化工产 品 5,000,000.00 96.00 96.00 772366029 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资单 位名称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%) 组织机 构代码 二、联营企业 北京北大 环化科技 发展有限 公司 有限责 任公司 北京市 30,000,000.00 35.00 35.00 江西昌九 金桥化工 有限公司 有限责 任公司 江西南 昌 赖小波 化工产 品的研 究、开 发、生产 20,300,000.00 27.09 27.09 江西环保 股份有限 有限责 任公司 江西南 昌 方红亚 环保相 关高新 12,000,000.00 27.00 27.00 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 60 公司 技术产 品的开 发及销 售等 单位:元 币种:人民币 被投资单位 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收 入总额 本期净利润 二、联营企业 江西昌九金 桥化工有限 公司 20,968,769.34 7,838,259.92 13,130,509.42 -1,189,890.85 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 江西江氨化学工业有限公司 母公司的全资子公司 九江化工厂 母公司的全资子公司 江西赣北化工厂 母公司的全资子公司 江西昌九金桥化工有限公司 其他 江西环保股份有限公司 其他 北京北大环化科技有限公司 其他 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联 交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 江西江氨 化学工业 有限公司 销售 商品 水电汽等 协议价 2,990,928.83 0.3 1,189,373.10 0.36 江西江氨 化学工业 有限公司 提供 劳务 工程劳务 协议价 10,710.00 0.1 35,139.75 100.00 江西江氨 化学工业 有限公司 销售 商品 甲醇 协议价 4,445,220.00 1.34 江西昌九 金桥化工 有限公司 销售 商品 水电汽等 协议价 1,680 0.1 429,090.85 0.13 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值 金额 金额 其中：计提减值 金额 应收账款 江西江氨化学 工业有限公司 34,709,819.85 3,566,565.56 31,708,181.02 2,335,738.82 其他应收款 江西昌九化工30,000.00 2,700.00 43,998.54 2,199.93 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 61 集团有限公司 其他应收款 江西昌九金桥 化工有限公司 5,069,166.00 2,332,682.32 4,885,848.00 960,679.20 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减值 金额 金额 其中：计提减值 金额 其他应付款 江西省石化集 团公司 2,500,000.00 2,500,000.00 其他应付款 江西昌九化工 集团有限公司 90,635,685.00 41,591,233.63 其他应付款 江西江氨化学 工业有限公司 17,135,143.12 8,034,587.15 其他应付款 江西环保股份 有限公司 3,203,179.84 (八) 股份支付： 无 (九) 或有事项： 无 (十) 承诺事项： 无 (十一) 其他重要事项： 1、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币 项目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产 1、以公允价值计 量且其变动计入 当期损益的金融 资产（不含衍生金 融资产） 116,934.09 -4,959.51 111,974.58 2、衍生金融资产 3、可供出售金融 资产 金融资产小计 116,934.09 -4,959.51 111,974.58 2、其他 注:(1)根据公司与江西省环境保护科学研究院签订的股权转让协议，本公司参股27%的江西环保股份 有限公司的股权于2010 年4 月在江西省产权交易所挂牌交易成功，股权转让价款为358 万元已收到。 江西环保股份有限公司已于2010 年5 月完成股权转让的工商变更登记手续。 (2)2010 年1 月8 日第四届第二十次董事会决议公告同意控股子公司江西昌九农科化工有限公司 在江苏如东洋口港投资兴建年产2 万吨丙烯酰胺生产装置，投资金额约8000 万元，资金来源由昌九农 科通过向原股东按出资比例增资扩股解决约3000 万元，其他资金通过其自筹和银行贷款解决。江西昌 九农科化工有限公司于2010 年6 月支付3000 万元、2010 年7 月支付2000 万元投资设立如东南天农 科化工有限公司，目前已完成验资。正在办理工商登记。 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 62 (3)2010 年1 月8 日第四届第二十次董事会决议公告同意控股子公司江西昌九青苑热电有限公司 向原出资股东按照各自出资比例增资扩股，增资金额1000 万元。报告期内尚未实施。 (十二) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金 额重大 的应收 账款 103,432,493.59 66.73 30,597,462.50 43.97 99,871,563.25 66.24 27,887,324.03 42.21 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 该组合 的风险 较大的 应收账 款 45,761,959.40 29.52 38,705,257.47 55.62 40,043,671.74 26.56 37,633,647.86 56.97 其他不 重大应 收账款 5,805,819.06 3.75 290,290.96 0.41 10,857,803.5 7.20 542,890.18 0.82 合计 155,000,272.05 / 69,593,010.93 / 150,773,038.49 / 66,063,862.07 / 单项金额重大应收账款指单个账户余额大于或等于应收账款余额1%的应收账款；单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指按账龄在1 年以上的风险特征组合的应收账 款，其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 中化国际化肥贸 易公司 33,274,673.13 3,108,746.23 9.34 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 江西江氨化学工 业有限公司 34,709,819.85 3,566,565.56 10.28 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 江西省农资公司 8,851,067.36 8,851,067.36 100.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 江西民星企业集4,271,584.05 4,271,584.05 100.00 单独测试后未减 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 63 团 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 大亚木业（江西） 有限公司 4,147,960.16 207,398.01 5.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 江西沃尔得农资 连锁有限公司 3,263,183.27 378,162.14 11.59 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 抚州地区农资公 司 2,921,617.73 2,921,617.73 100.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 南昌市城东供电 局 2,841,496.88 2,841,496.88 100.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 江西电化厂（江西 世龙实业有限公 司） 2,591,069.72 129,553.49 5.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 广州利德龙科技 公司 2,427,174.73 2,307,174.72 95.06 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 慈溪市枫叶橡胶 化工有限公司 2,230,263.56 111,513.18 5.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 青岛成基生化工 程有限公司 1,902,583.15 1,902,583.15 100.00 单独测试后未减 值,再以账龄为信 用风险特征计提 减值准备 合计 103,432,493.59 30,597,462.50 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 至2 年 6,130,474.91 13.40 551,742.74 798,301.07 1.99 71,847.10 2 至3 年 800,755.40 1.74 96,090.65 715,064.62 1.79 85,807.75 3 至4 年 418,949.81 0.92 167,579.92 858,027.45 2.14 343,210.98 4 至5 年 869,891.87 1.90 347,956.75 899,160.95 2.25 359,664.38 5 年以 上 37,541,887.41 82.04 37,541,887.41 36,773,117.65 91.83 36,773,117.65 合计 45,761,959.40 100.00 38,705,257.47 40,043,671.74 100.00 37,633,647.86 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 64 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 江西江氨化学工业 有限公司 同一母公司 34,709,819.85 1-3 年 22.39 中化国际化肥贸易 公司 33,274,673.13 1-3 年 21.47 江西省农资公司 8,851,067.36 5 年以上 5.71 江西民星企业集团 4,271,584.05 5 年以上 2.76 大亚木业（江西） 有限公司 4,147,960.16 1 年以内 2.67 合计 / 85,255,104.55 / 55.00 (5) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 江西江氨化学工业有限 公司 同一母公司 34,709,819.85 22.39 合计 / 34,709,819.85 22.39 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金 额重大 的其他 应收款 47,825,526.49 85.19 10,334,892.61 78.10 19,183,906.30 86.64 8,990,939.73 92.35 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 该组合 的风险 较大的 其他应 收款 5,874,095.75 10.46 2,776,630.69 20.98 917,783.67 4.15 642,811.02 6.60 其他不 重大的 其他应 收款 2,438,894.11 4.35 121,944.71 0.92 2,040,047.05 9.21 102,002.35 1.05 合计 56,138,516.35 / 13,233,468.01 / 22,141,737.02 / 9,735,753.10 / 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 65 单项金额重大其他应收款指单个账户余额大于或等于其他应收款余额5%的其他应收款；单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指按账龄在1 年以上的风险特征组合的 其他应收款，其他不重大其他应收款指单项金额不重大且账龄在一年以内的其他应收款。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 江西昌九农科化 工有限公司 17,456,055.24 872,802.76 5.00 单独测试后未减 值，再以帐龄未信 用风险特征计提 减值准备。 江西昌九青苑热 电有限公司 15,000,000.00 750,000.00 5.00 单独测试后未减 值，再以帐龄未信 用风险特征计提 减值准备。 北京联创科技有 限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 单独测试后未减 值，再以帐龄未信 用风险特征计提 减值准备。 江西昌九金桥化 工有限公司 5,069,166.00 2,332,682.32 46.02 单独测试后未减 值，再以帐龄未信 用风险特征计提 减值准备。 江西昌九昌昱化 工有限公司 4,300,305.25 379,407.53 8.82 单独测试后未减 值，再以帐龄未信 用风险特征计提 减值准备。 合计 47,825,526.49 10,334,892.61 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 至2 年 2,304,161.19 39.23 207,374.50 267,465.81 29.14 24,071.92 2 至3 年 128,897.91 2.19 15,467.75 6,630.00 0.72 795.60 3 至4 年 1,448,701.59 24.66 579,480.64 31,670.00 3.45 12,668.00 4 至5 年 30,045.44 0.51 12,018.18 11,237.26 1.23 4,494.90 5 年以上 1,962,289.62 33.41 1,962,289.62 600,780.60 65.46 600,780.60 合计 5,874,095.75 100.00 2,776,630.69 917,783.67 100.00 642,811.02 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额 江西昌九化工集团有限公 司 30,000.00 2,700.00 43,998.54 2,199.93 合计 30,000.00 2,700.00 43,998.54 2,199.93 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 66 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 江西昌九农科化 工有限公司 子公司 17,456,055.24 1 年以内 31.09 江西昌九青苑热 电有限公司 子公司 15,000,000.00 1 年以内 26.72 北京联创科技有 限公司 6,000,000.00 5 年以上 10.69 江西昌九金桥化 工有限公司 参股公司 5,069,166.00 1-5 年 9.03 江西昌九昌昱化 工有限公司 子公司 4,300,305.25 1-2 年 7.66 合计 / 47,825,526.49 / 85.19 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%) 江西昌九农科化工有限 公司 子公司 17,456,055.24 31.09 江西昌九青苑热电有限 公司 子公司 15,000,000.00 26.72 江西昌九金桥化工有限 公司 参股公司 5,069,166.00 9.03 江西昌九昌昱化工有限 公司 子公司 4,300,305.25 7.66 合计 / 41,825,526.49 74.50 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单 位 初始投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 减值 准备 本期 计提 减值 准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 江西昌九 农科化工 有限公司 19,352,865.40 19,352,865.40 19,352,865.40 54.55 54.55 九江锦兴 贸易有限 公司 7,600,000.00 7,600,000.00 7,600,000.00 95.00 95.00 江西昌九 康平气体 有限公司 2,009,400.00 2,009,400.00 2,009,400.00 40.19 40.19 江西昌九 青苑热电 有限公司 30,718,056.40 30,718,056.40 30,718,056.40 50.00 50.00 江西昌九 昌昱化工 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 50.00 50.00 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 67 有限公司 江西昌九 德利贸易 有限公司 860,000.00 860,000.00 860,000.00 86.00 86.00 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本 期 计 提 减 值 准 备 现 金 红 利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 北大环 化科技 发展有 限公司 10,500,000.00 10,877,865.71 10,877,865.71 10,877,865.71 35.00 35.00 江西昌 九金桥 化工有 限公司 5,500,000.00 4,041,693.43 -322,341.43 3,719,352.00 27.09 27.09 新余市 昌九新 欣化工 有限责 任公司 4,800,000.00 0.00 0.00 96.00 96.00 江西环 保股份 有限公 司 3,240,000.00 3,203,179.84 -3,203,179.84 0.00 27.00 27.00 注：1)根据公司与江西省环境保护科学研究院签订的股权转让协议，本公司参股27%的江西环保股份 有限公司的股权于2010 年4 月在江西省产权交易所挂牌交易成功，股权转让价款为358 万元已收到。 江西环保股份有限公司已于2010 年5 月完成股权转让的工商变更登记手续。 注:2)本公司的子公司新余市昌九新欣化工有限责任公司破产清算于2007 年9 月3 日由江西省新余市 中级人民法院受理，并于2008 年2 月29 日宣告破产，故将其投资列入其他股权投资中，目前资产处 置尚未结束。本公司对新余市昌九新欣化工有限责任公司的投资成本为480 万元，在新的企业会计准 则实施前其账面价值已按权益法核算减至零，新的企业准则实施后未对其按成本法追溯调整。 注:3)长期投资减值准备计提原因：本公司参股的北京北大环化科技发展有限公司由于持续经营出现问 题，根据本公司第二届第十三次董事会决议，对参股公司北京北大环化科技发展有限公司投资已全额 计提减值准备。 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 27,172,759.21 105,135,047.66 其他业务收入 29,581,236.23 41,017,852.13 营业成本 60,376,460.02 158,422,842.22 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 68 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 尿素 5,891,500.00 5,891,947.96 74,582,204.33 84,749,479.08 塑料管材 6,693,932.43 6,397,635.20 8,281,888.60 7,413,724.11 白炭黑 14,587,326.78 18,418,616.59 14,893,107.15 14,263,212.76 粗甲醇 4,445,220.00 6,296,548.30 其他 2,932,627.58 3,800,119.68 合计 27,172,759.21 30,708,199.75 105,135,047.66 116,523,083.93 (3) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 江西南昌 20,478,826.78 24,310,564.55 96,853,159.06 109,109,359.82 江西九江 6,693,932.43 6,397,635.20 8,281,888.60 7,413,724.11 合计 27,172,759.21 30,708,199.75 105,135,047.66 116,523,083.93 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （％） 慈溪市枫叶橡胶化工有限公司 8,084,674.94 14.25 南吉化学工业有限公司 5,170,049.02 9.11 大亚木业（江西）有限公司 3,279,000.00 5.78 南昌宏狄氯碱有限公司 2,048,200.00 3.61 叶国信 1,979,692.77 3.48 合计 20,561,616.73 36.23 5、投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 12,360,000.00 6,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -322,341.43 343,750.00 处置长期股权投资产生的投资收益 340,000.00 合计 12,377,658.57 6,343,750.00 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -29,920,271.10 -29,277,430.24 加：资产减值准备 7,026,863.77 2,355,728.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8,504,870.91 9,263,985.66 无形资产摊销 693,052.50 692,897.26 长期待摊费用摊销 347,430.00 315,240.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,959.51 -15,169.07 财务费用（收益以“－”号填列） 7,888,508.91 9,438,719.82 投资损失（收益以“－”号填列） -12,377,658.57 -6,343,750.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,007,955.81 -863,932.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,669,046.01 -2,610,590.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,914,254.29 -3,374,880.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 116,435,193.11 45,968,521.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 35,011,692.93 25,549,341.07 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,671,767.82 18,301,280.77 减：现金的期初余额 23,773,417.93 20,894,495.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,101,650.11 -2,593,214.86 (十三) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 50,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 164,970.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 -4,959.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,037,476.98 所得税影响额 6,151,551.47 少数股东权益影响额（税后） 3,699,269.57 合计 -14,976,645.45 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -17.121 -0.175 -0.175 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -11.04 -0.113 -0.113 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 项目名称 本报告期 上年度期末 同比增减% 期末数 占总资产的比重% 期末数 占总资产的比重% 其他应收款 37,613,648.94 3.69 8,919,528.79 0.93 2.76 短期借款 326,800,000.00 32.10 248,100,000.00 25.82 6.28 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年半年度报告 70 应付票据 40,000,000.00 3.93 10,200,000.00 1.06 2.87 应交税费 -7,983,596.55 -0.78 -2,994,021.19 -0.31 -0.47 其他应付款 131,091,829.21 12.88 86,353,066.17 8.99 3.89 一年内到期的 80,750,000.00 7.93 111,750,000.00 11.62 -3.69 非流动负债 （1）其他应收款占总资产的比重同比增加2.76 个百分点,主要是子公司昌九农科预付设立如东南天农 科化工有限公司投资款3,000 万元. （2）短期借款占总资产的比重同比增加6.28 个百分点、 一年内到期的非流动负债占总资产的比重同 比减少3.69 个百分点，主要是母公司归还了一年内到期的非流动负责4,600 万元,重新取得短期借款 及子公司昌九农科增加银行借款所致。 （3）应付票据占总资产的比重同比增加2.87 个百分点,主要是公司在九江银行南昌分行开具了银行承 兑汇票3,000 万元支付货款。 （4）应交税费占总资产的比重同比减少0.47 个百分点,主要是公司子公司期末应交增值税、应交所得 税减少所致。 （5）其他应付款占总资产的比重同比增加3.89 个百分点,主要是母公司应付江西昌九化工集团有限公 司往来款增加所致。 八、备查文件目录 1、载有董事长签名的半年度报告文本 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的会计报表 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿 4、其他有关资料 董事长：肖建国 江西昌九生物化工股份有限公司 2010 年8 月25 日
昌九生化(600228) 最新公司公告|查股网
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| 公告日期:2010-08-27 |
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