太原天龙集团股份有限公司2010年半年度报告 目录 一、重要提示………………………………………………………………………1 二、公司基本情况…………………………………………………………………1 三、股本变动及股东情况…………………………………………………………3 四、董事、监事和高级管理人员情况……………………………………………6 五、董事会报告……………………………………………………………………6 六、重要事项………………………………………………………………………9 七、财务报告……………………………………………………………………21 八、备查文件目录………………………………………………………………100 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 1 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 （二）本公司全体董事出席董事会会议。 （三）本公司半年度财务报告未经审计。 （四）本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 （五）本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 （六）本公司董事长田家俊先生、主管会计工作负责人刘晨飞及会计机构负责人（会 计主管人员）孙晓燕声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 （一）公司信息 公司法定中文名称 太原天龙集团股份有限公司 公司的法定英文名称 TAI YUAN TIANLONG GROUP CO., LTD 公司法定代表人 田家俊 （二）联系人和联系方式 公司董事会秘书 戴 蓉 联系地址 太原市迎泽大街289 号 电话 0351-2025168 传真 0351-4039403 电子信箱 rong4506@163.com 公司证券事务代表 高蕴芳 联系地址 太原市迎泽大街289 号 电话 0351-4040922 传真 0351-4039403 电子信箱 yfgao0803@sina.com （三）基本情况简介 公司注册地址 太原市迎泽大街289 号 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 2 邮政编码 030001 公司办公地址 太原市迎泽大街289 号 邮政编码 030001 电子信箱 tianlong615@tom.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券时报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券投资管理部 (五) 公司股票简况 股票种类 A 股 股票上市交易所 上海证券交易所 股票简称 ST 天龙 股票代码 600234 变更前股票简称 *ST 天龙 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 上年度期末 项 目 本报告期末 调整后 调整前 本报告期末 比上年度期末 增减(%) 总资产 355,823,792.18 334,122,865.09 334,122,865.09 6.49 所有者权益 （或股东权益） -183,662,306.27 -172,254,061.50 -172,254,061.50 不适用 归属于上市公司股东的 每股净资产（元／股） -1.27 -1.19 -1.19 不适用 上年同期 项 目 报告期（1－6 月） 调整后 调整前 本报告期比 上年同期增减 (%) 营业利润 -11,362,432.52 -10,289,371.10 -10,298,496.10 不适用 利润总额 -11,384,996.91 -10,262,875.17 -10,272,000.17 不适用 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 3 归属于上市公司 股东的净利润 -11,408,244.77 -10,262,875.17 -10,272,000.17 不适用 归属于上市公司 股东的扣除非经常性 损益的净利润 -11,385,680.38 -10,274,851.43 -10,283,976.43 不适用 基本每股收益(元) -0.079 -0.071 -0.071 不适用 扣除非经常性损益 后的基本每股收益(元) -0.079 -0.071 -0.071 不适用 稀释每股收益(元) -0.079 -0.071 -0.071 不适用 经营活动产生的 现金流量净额 3,415,342.00 -1,276,202.52 -1,276,202.52 不适用 每股经营活动产生的 现金流量净额（元） 0.024 -0.009 -0.009 不适用 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -10,417.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,147.04 合 计 -22,564.39 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况 报告期，公司股本未发生变化。截止2010 年6 月30 日总股本仍为144,604,200 股。 其中，有限售条件股份为27,219,400 股，无限售条件流通股份为117,384,800 股。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 报告期末，公司股东总户数为12,588 户。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 4 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 项目 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售 条件股份 29,033,280 20.08 -1,813,880 -1,813,880 27,219,400 18.82 1、国家持股 2、国有法人 持股 3、其他内资 持股 29,033,280 20.08 -1,813,880 -1,813,880 27,219,400 18.82 其中： 境内非国有 法人持股 27,219,400 18.82 27,219,400 18.82 境内 自然人持股 1,813,880 1.25 -1,813,880 -1,813,880 ４、外资持股 其中： 境外 法人持股 境外自然人 持股 二、无限售条 件流通股份 115,570,920 79.92 1,813,880 1,813,880 117,384,800 81.18 1、人民币普 通股 115,570,920 79.92 1,813,880 1,813,880 117,384,800 81.18 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总数 144,604,200 100 144,604,200 100 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 5 2、限售股份变动情况 2010 年3 月29 日，公司安排1,813,880 股有限售条件流通股份上市。 1）前十名股东持股情况 单位：股 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结 的股份数量 东莞市金正数码 科技有限公司 境内非 国有法人 18.82 27,219,400 27,219,400 冻结 太原市人民政府 国有资产监督 管理委员会 国 家 4.59 6,640,600 未知 李俊伟 境内自然人 1.54 2,230,000 未知 朱宏光 境内自然人 1.12 1,626,118 未知 易莲芬 境内自然人 0.62 900,000 未知 倪哲思 境内自然人 0.60 867,652 未知 黄飞丹 境内自然人 0.56 807,935 未知 谈 浩 境内自然人 0.55 801,993 未知 邹华英 境内自然人 0.54 775,880 未知 陈诗涵 境内自然人 0.45 657,700 未知 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前10 名股东之间 是否存在关联关系或一致行动人情况。 2）前十名无限售条件股东持股情况 单位：股 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 太原市人民政府 国有资产监督管理委员会 6,640,600 人民币 普通股 李俊伟 2,230,000 人民币 普通股 朱宏光 1,626,118 人民币 普通股 易莲芬 900,000 人民币 普通股 倪哲思 867,652 人民币 普通股 黄飞丹 807,935 人民币 普通股 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 6 谈 浩 801,993 人民币 普通股 邹华英 775,880 人民币 普通股 陈诗涵 657,700 人民币 普通股 宋新春 650,000 人民币 普通股 上述股东关联关系 或一致行动的说明 公司未知前10 名持有无限售条件股份的 股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况 3）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 公司股东东莞市金正数码科技有限公司持有限售条件股份27,219,400 股，因处于冻 结状态，故公司未安排其上市流通。 4）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 单位：股 姓名 职务 年初 持股数 期末 持股数 本期减持 股份数量 变动原因 王铁生 副总经理 2,889 2,489 400 通过二级市场卖出 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010 年2 月9 日经公司第五届董事会第十二次会议审议通过、2010 年5 月28 日召开 的2009 年年度股东大会批准，增补夏胜强先生为公司第五届董事，任期至本届董事会届 满之日。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期，公司实现营业收入2157 万元，较同期3669 万元减少1512 万元，下降41.21%； 实现净利润-1140.8 万元，较同期-1026.30 万元，增加亏损114.50 万元。增加亏损的主 要原因是，公司在报告期内无新增产品、新增项目，而现有产品国内市场萎缩，销量减少， 导致主营业务收入下降所致。 下半年，公司依然面临较大的压力，公司面对存在的问题和困难，必须采取切实可行 的措施，提高融资能力，达到补充流动资金短缺，增强主营业务盈利的目的，以提高公司 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 7 持续发展能力。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业 利润 率(%) 营业收入 比上年同期 增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 营业利润率 比上年同期 增减(%) 分行业、产品 工业 16,287,795.36 15,552,300.52 4.52 -47.89 -43.41 减少62.55 个百分点 租赁业 4,948,734.31 100.00 -1.81 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 东北地区 920,826.19 -73.14 华北地区 9,171,597.43 -15.77 华东地区 1,297,297.48 -77.16 华南地区 2,133,629.40 -52.45 华中地区 2,205,426.34 42.98 西南地区 1,457,540.07 -54.89 海外地区 4,050,212.76 -42.45 3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 DVD 收入(即工业收入)毛利率本年4.52%,比同期12.07%下降7.55 个百分点。主要原 因是市场竞争激烈，DVD 单台平均售价比上年同期降低，原材料比上年同期上涨。 4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 8 ———————————————————————————————————— 项 目 本期数 上年同期数 变动幅度% ———————————————————————————————————— 营业收入 21,570,350.89 36,690,768.16 -41.21 营业成本 16,190,548.67 27,839,411.49 -41.84 销售费用 1,051,537.65 1,708,016.09 -38.44 财务费用 7,663,881.76 13,626,708.70 -43.76 资产减值损失 3,494,141.42 -301,578.60 投资收益 473,968.85 -100.00 ———————————————————————————————————— 变动原因说明 营业收入较上年同期减少的原因主要是由于成品单价和销量下降； 营业成本较上年同期减少的原因主要是收入下降导致成本同比下降； 销售费用较上年同期减少的原因主要是由于收入下降导致售后服务费及业务费等同 比下降； 财务费用较上年同期减少的原因主要是本期贷款减少利息支出相应减少； 资产减值损失较上年同期增加的原因主要是本期三晋大厦往来增加，计提坏账增加； 投资收益同期数是清算子公司的收益。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 公司于2000 年通过首次发行募集资金159,000,000.00 元,已累计使用 115,485,500.00 元，尚未使用43,514,500.00 元，其中:11,231,500.00 元应用于募集资 金承诺项目中的天龙大厦空调工程改造及重新装修项目,但尚未进行工程结算,另一部分 闲置募集资金32,283,000.00 元用于日常经营费用开支。 公司实际使用募集资金总额中有29,500,000.00 元用于委托理财转为债权。 公司承诺的募集资金项目调整已经公司2002 年10 月24 日召开的三届十四次董事会 和2003 年2 月28 日召开的2003 年第一次临时股东大会审议通过，并对该事项在临时公 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 9 告及2002 年年度报告中作了详细披露，披露公告详见2002 年10 月28 日、2003 年3 月1 日和2003 年4 月16 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理 情况的说明 本公司审计机构中喜会计师事务所有限责任公司出具的中喜专审字（2010）第01111 号审计报告显示，因公司截止2010 年12 月31 日累计亏损51,337.36 万元，股东权益为 -17,225.41 万元，其中：归属于母公司的股东权益为-17,225.41 万元；逾期借款及利息 为28,559.46 万元；投资性房地产及固定资产账面价值30,535.73 万元处于被查封状态， 认为公司尽管已经或拟采取改善措施，但公司持续经营能力仍然存在不确定性。为此对公 司2009 年年度报告出具了带强调事项段无保留意见审计报告。对此公司董事会针对公司 现状，进行了分析和研究。 由于2004 年、2005 年的突发事件，形成公司较大的历史包袱，且主要资产被查封， 公司从持续经营的角度出发，根据会计准则的要求，本着谨慎性的原则，对难以收回的应 收款项计提了坏账准备，对已判决的诉讼案件提取了预计负债，导致公司未分配利润及股 东权益出现较大负数。 2009 年在政府及相关部门的大力支持、指导和配合下，进行了债务重组，并解决了 11,258 万元的历史负债，使公司财务结构在一定程度上得以改善。报告期，公司现金流 不充裕，公司自有流动资金还不能消化债务。鉴于目前经营环境和现状，依靠公司现有资 产和盈利能力，还无法在短期内扭转财务状况及经营局面。公司希望通过经营策略及产品 结构的调整，将寻求新的合作伙伴、开发或引进适合公司现行发展的新项目工作落到实处， 使公司走出困境；同时，针对剩余历史负债，从多种渠道，多种思路，采取一切可能的措 施，来挖掘各种可能的潜力，以提高公司融资能力，最大限度地增强偿债能力，化解债务 风险。最终达到改善经营环境，提升公司竟争力、盈利能力和可持续发展能力的目的。 六、重要事项 (一)公司治理的情况 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 10 报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监 会、上海证券交易所相关法律法规的要求，规范日常运作，加强公司内幕信息管理等信息 披露工作，制定了《内幕信息知情人登记备案制度》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》、《对外信息报送和使用管理制度》，使公司治理得到进一步完善。 报告期，公司的实际治理情况符合《公司法》、《证券法》及中国证监会相关法律、 法规要求。 (二)重大诉讼仲裁事项 报告期内，无新增重大诉讼、仲裁事项。 截止2010 年6 月30 日，本公司尚未解决的诉讼案件14 起，涉案金额109,730,911.94 元，其中：涉及应付货款及劳务纠纷13 起，涉案金额90,193,118.58 元；涉及担保连带 责任1 起，涉案金额19,537,793.36 元。经法院最终判决结果而形成的损失明细如下：预 计供应商损失7,152,202.46 元，预计担保损失19,537,793.36 元，共计26,689,995.82 元。 1.本公司作为被告： 起诉 (申请) 方 应诉(被申请)方 承 担 连 带 责 任 方 诉 讼 仲 裁 类 型 诉讼(仲 裁)基本 情况 诉讼(仲裁)涉 及金额 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理结 果及影响 诉讼(仲 裁)判决 执行情况 深圳市 达瑞进 出口贸 易有限 公司 珠海市金正电子工业有限 公司、广东金正电子有限 公司、太原天龙集团股份 有限公司东莞分公司、本 公司、东莞市金正数码科 技有限公司 本 公 司 民 事 诉 讼 进出口代 理合同纠 纷案件 34,153,493.36 轮候查封 本公司资 产、轮候冻 结本公司 持有的公 司股权 已计提预计负债 20,303,425.15 元 本公司承 担清偿责 任及连带 保证责任 交通 银行 深圳 新洲 支行 深圳市和路元电子有限公 司、太原天龙集团股份有 限公司东莞分公司、本公 司、东莞市金正数码科技 有限公司 民 事 诉 讼 票据追 索权纠 纷案件 1,022,367.67 轮候查 封本公 司资产 已计提预计负债 130,000 元 本公司 承担清 偿责任 交通银 行深圳 深南中 支行 本公司、东莞市金正数码 科技有限公司、珠海市金 正电子工业有限公司、田 家俊、刘会来、深圳市瀚 海工贸实业有限公司 民 事 诉 讼 最高额保 证授信额 度合同纠 纷案件、 票据纠纷 案件 65,839,124.30 轮候查封 本公司资 产、轮候冻 结本公司 持有的公 司股权 已计提预计负债 172,540.98 元 本公司 承担清 偿责任 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 11 江苏江 佳电子 股份有 限公司 太原天龙集团股份有限 公司东莞分公司、本公司 民 事 诉 讼 货款纠纷 案件 73,640.00 轮候查 封本公 司资产 已计提预计负债 10,000.10 元 本公司 承担清 偿责任 深圳市 领跃电 子科技 有限 公司 太原天龙集团股份有限 公司东莞分公司、本公司 民 事 诉 讼 买卖合同 纠纷案件 351,787.95 轮候查 封本公 司资产 已计提预计负债 65,173.51 元 本公司 承担清 偿责任 北京众 志恒新 广告有 限公司 本公司 民 事 诉 讼 委托合同 纠纷案件 282,447.00 轮候查 封本公 司资产 已计提预计负债 315,447 元 本公司 承担清 偿责任 潮州市 大中电 子实业 有限公 司 太原天龙集团股份有限公 司东莞分公司、本公司 民 事 诉 讼 买卖合同 纠纷案件 1,187,264.13 轮候查 封本公 司资产 已计提预计负债 228,645.88 元 本公司 承担清 偿责任 东莞市 长安镇 对外经 济发展 总公司 太原天龙集团股份有限 公司东莞分公司、本公司 民 事 诉 讼 租赁合同 纠纷案件 1,654,920.29 轮候查 封本公 司资产 已计提预计负债 1,150,000 元 本公司 承担清 偿责任 肇庆智 华光电 子技术 有限责 任公司 太原天龙集团股份有限 公司东莞分公司、本公司 民 事 诉 讼 货款纠 纷案件 43,334.00 轮候查 封本公 司资产 已计提预计负债 19,165.5 元 本公司 承担清 偿责任 深圳市 丽尔科 实业有 限公司 太原天龙集团股份有限 公司东莞分公司、本公司 民 事 诉 讼 货款纠 纷案件 140,752.37 轮候查 封本公 司资产 2008 年已计提预计 负债87,724.83 元 本公司承 担清偿责 任 太原华 贵装饰 工程有 限公司 太原市三晋大厦有限 公司、本公司 民 事 诉 讼 建设工程 施工合同 欠款纠纷 案件 400,000.00 已计提预计负债 200,000 元 本公司 承担连 带清偿 责任 广东番 禹速能 冷暖设 备有限 公司 太原市三晋大厦有限 公司、本公司 民 事 诉 讼 建设工程 合同纠纷 案件 1,350,000.00 已计提预计负债 776,092 元 本公司 承担清 偿责任 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 12 中国四 海工程 公司山 西直属 分公司 本公司 民 事 诉 讼 建设工程 合同纠纷 案件 123,737.87 已计提预计负债 123,737.87 元 本公司 承担清 偿责任 山西容 世通商 贸有限 公司 太原市三晋大厦有限 公司、本公司 民 事 诉 讼 借贷纠 纷案件 3,108,043.00 本期计提预计负债 3,108,043.00 元 本公司 承担清 偿责任 注：2008 年8 月25 日，太原市迎泽区人民法院出具（2006）迎执字第326、327、607、 608、658 号；（2005）迎执字第574、575、576、606、636、731 号民事裁定书，冻结、 扣划本公司及下属分公司银行账户人民币共计6,555,447.00 元或查封扣押其相应价值的 财产，轮候查封天龙大厦土地（期限为2008 年12 月17 日至2010 年12 月16 日）、平阳 路宿舍土地及水西关南街南一巷土地（期限为2008 年11 月25 日至2010 年11 月24 日）， 其中番禺合成电子制品有限公司、佛山市石湾区海润电子厂已与本公司达成和解协议，双 方已不存在债务纠纷，本公司于2009 年3 月17 日向太原市迎泽区人民法院递交《关于解 封（2006）迎执字第326 号裁定的申请》、《关于解封（2005）迎执字第731 号裁定的申 请》，目前法院已受理。 2.本公司作为原告 1）本公司与中际投资有限公司、河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司于2003 年 11 月8 日签署《债务转移协议》，将委托中际投资有限公司理财资金余额3,450 万元转 为对河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司的债权，由河北承德宽城唐杖子矿业有限责任 公司分三期以人民币归还，其中：2003 年12 月31 日之前，支付第一期500 万元；2004 年12 月31 日之前，支付第二期1,000 万元；2005 年12 月31 日之前，支付第三期人民 币1,950 万元。截止2009 年12 月31 日，本公司仅收到河北承德宽城唐杖子矿业有限责 任公司于2003 年12 月30 日归还的人民币500 万元，此后再无还款。2005 年12 月29 日， 太原市中级人民法院受理了本公司诉河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司偿还1,000 万元款项及利息纠纷一案。2006 年1 月6 日本公司向太原市中级人民法院提出增加1,950 万元诉讼请求，太原市中级人民法院依法予以受理。2006 年5 月23 日收到太原市中级人 民法院下达的（2006）并民初字第31 号民事裁定书。2006 年11 月11 日，收到山西省高 级人民法院下达原（2006）晋立民终字第51 号民事裁定书，裁定撤销原市中级人民法院 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 13 （2006）并民初字第31 号民事裁定书，将本案移送河北省承德市中级人民法院处理。2007 年6 月11 日承德市中级人民法院第二次开庭审理本案，2007 年8 月28 日收到承德市中 级人民法院（2007）承民初字第91 号民事判决书，驳回本公司的诉讼请求。2007 年9 月 7 日本公司因不服承德市中级人民法院判决，上诉于河北省高级人民法院。2008 年3 月 22 日，河北省高级人民法院出具（2008）冀民二终字第00013 号民事裁定书，撤销承德 市中级人民法院(2007)承民初字第91 号民事判决，发回河北省承德市中级人民法院重审。 目前该诉讼案件正在重新审理中。 2）根据中国工商银行太原市迎泽支行通知，本公司在该行的抵押借款12070 万元转 入中国东方资产管理公司太原办事处， 2007 年7 月，获知中国东方资产管理公司太原办 事处已将拥有本公司的债权出售给DAC.CHINA.SOS(BARBADOS) .SRL（以下简称“DAC 公 司”）。2007 年10 月，本公司股东东莞市金正数码科技有限公司、太原市人民政府国有 资产监督管理委员会以中国东方资产管理公司太原办事处、“DAC 公司”侵犯了原股东的 优先购买权提起了诉讼。之后，中国东方资产管理公司太原办事处又提出管辖权异议被法 院驳回。2010 年7 月，本公司与“DAC 公司”均向法院申请，同意追加本公司为本案诉讼 第三人，目前正等待法院开庭中。 对以上诉讼、仲裁事项公司将密切关注相关进程情况，并及时履行信息披露义务。 (二) 破产重整相关事项 报告期公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联 关系 发生额 余额 发生额 余额 太原市三晋 大厦有限公司 联营 公司 2,720,695.84 102,030,495.33 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 14 广东昊正 实业有限公司 关键 管理人 5,295,188.45 珠海市金正 电子工业有限公司 控股 子公司 30,894,451.74 深圳市金正信 实业有限公司 母公司的 控股子公司 19,937.00 珠海市鑫安 投资有限公司 母公司的 控股子公司 2,300,000.00 1,200,000.00 合 计 2,720,695.84 138,220,135.52 2,300,000.00 1,219,937.00 (六) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、 租赁事项 (1) 托管情况 报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 出租方 名称 承 租 方 名 称 租赁资 产情况 租赁资产 涉及金额 租赁 起始 日 租赁 终止 日 租赁收益 租 赁 收 益 确 定 依 据 租赁收 益对公 司影响 是 否 关 联 交 易 关 联 关 系 太原天 龙集团 股份有 限公司 太 原 新 天 龙 购 物 有 限 公 司 地下一 层至地 上七层 商业用 房以及 塔楼十 二层以 下 303,956,500.00 2008 年4 月1 日 2016 年1 月31 日 4,662,500.00 租 赁 合 同 占总收 入的 21.62% 否 2005 年10 月，本公司与太原鼎仕达实业有限公司（以下简称"鼎仕达公司"）签订了 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 15 《租赁合同》，将本公司拥有的天龙商厦地下一层至地上七层商业用房及塔楼十二层以下 的经营、办公场所租赁给鼎仕达公司，同时本公司将以前年度供应商欠款2,000.09 万元 转让给鼎仕达公司。租赁期限为2006 年2 月1 日至2016 年1 月31 日。合同约定每年扣 除租金中的200 万元用于其支付本公司原欠供应商货款，租金支付为每季度支付一次。 2005 年12 月，本公司收到供应商的债权同意转移函80 份，金额合计1,383.00 万元。 由于鼎仕达公司不能按合同支付租金，2008 年4 月，本公司终止与其租赁合同关系， 与太原新天龙购物有限公司（以下简称"新天龙购物公司"）签订《租赁合同》，租赁范围 不变，对原转让给鼎仕达公司尚未抵冲的供应商货款1,566 万元全部转让给新天龙购物公 司，由新天龙购物公司负责继续归还。租赁期自2008 年4 月1 日至2016 年1 月31 日。 租金为第一年（按10 个月计算）750 万元，第二、三、四年每年932.50 万元，第五、六、 七年966.60 万元，第八年1,002.50 万元。合同约定每年扣除租金中的200 万元用于偿还 本公司原欠供应商的货款。租金支付为每季度支付一次。 截止2010 年6 月30 日，本公司接新天龙购物公司通知，其接收的本公司供应商债权 现余额为1,828,934.50 元。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 担保金额 担保发 生日期 (协议签 署日) 担 保 起 始 日 担 保 类 型 担保 是否 已经 履行 完毕 担 保 是 否 逾 期 担 保 逾 期 金 额 是否 存在 反担 保 是否 为关 联方 担保 关 联 关 系 原太原天 龙集团股 份有限公 司东莞分 公司 公司 本部 广东 金正 电子 有限 公司 5,000,000.00 2004 年6 月10 日 连 带 责 任 担 保 否 是 是 母 公 司 的 控 股 子 公 司 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 5,000,000.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,259,241.39 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 16 担保总额（A+B） 19,259,241.39 其 中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 5,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过70％的 被担保对象提供的债务担保金额（D） 14,259,241.39 上述二项担保金额合计（C+D） 19,259,241.39 2004 年6 月10 日，东莞市金正数码科技有限公司、广东金正电子有限公司、本公司 原东莞分公司为珠海市金正电子工业有限公司所欠深圳市达瑞进出口贸易有限公司的货 款14,104,393.17 元提供担保。 2004 年6 月10 日，本公司原东莞分公司、珠海市金正电子工业有限公司为广东金正 电子有限公司向深圳市达瑞进出口贸易有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳红岭 支行开出的5,000,000.00 元的商业承兑汇票提供担保。 根据广东省珠海市中级人民法院（2004）珠中法民二初字第95 号民事判决书，本公 司应偿还深圳市达瑞进出口贸易有限公司货款14,104,393.17元及违约金154,848.22元、 商业票据5,000,000.00 元、诉讼费278,551.97 元，共计形成担保损失19,537,793.36 元。 上述担保事项均已逾期，尚未解除。 该事项已于2004 年10 月30 日刊登在《上海证券报》。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项： 公司提出股权分置改革动议的非流通股股东履行相关法定承诺义务，承诺如下： 1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转 让。 2、前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例 在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不得超过10%。 3、通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数1%的，自该事实发生 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 17 之日起两个工作日内将及时履行公告义务。 截止报告期，公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司，认真履行股权分置改革 中承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 自2009 年度开始，公司聘请中喜会计师事务所有限责任公司，为本公司提供审计服 务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、 以公允价值计量的资产和负债 项 目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 期末金额 金融资产 投资性房地产 303,956,500.00 303,956,500.00 生产性生物 资产 金融负债 2、资产抵押、质押及所有权受到限制情况 (1) 抵押情况 资产名称/面积 贷款 主体 抵押贷款银行 抵押物权利 价值（万元） 抵押贷款 金额（万元） 抵押贷款期限 天龙大厦2 幢4 层 /4359.19 ㎡ 本公司 中国农业银行 国贸支行 3,000.00 777 2006.11.13-2007.5.13 天龙大厦2 幢8-9 层、 12-24 层/3353.97 ㎡ 本公司 华夏银行股份有限 公司太原分行 1,000.00 982 2004.12.30-2006.12-29 天龙大厦2 幢3 层 /4359.19 ㎡ 本公司 中国工商银行 太原市迎泽支行 4,120.00 3300 2003.5.21-2004.11.10 天龙大厦2 幢5、6 层 /8718.38 ㎡ 本公司 中国工商银行 太原市迎泽支行 5,100.00 4100 2003.1.17-2004.10.18 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 18 天龙大厦2 幢1 层及 3-6 层、1 层夹层 /6187.80 ㎡ 本公司 中国银行鼓楼支行 坝陵桥分理处 5,000.00 4029.40 天龙大厦2 幢2 层、2 层夹层/4763.4 ㎡ 1 本公司 中国银行鼓楼支行 坝陵桥分理处 4,000.00 4000 尚在办理解除抵押中 (2)质押情况 2010 年3 月23 日本公司控股子公司太原金正电器有限公司向上海浦东发展银行太原 分行质押贷款600 万元，该笔贷款的质押物为公司定期存单670 万元（期限 2010.3.22—2011.3.22）。 (3)所有权受到限制的资产 根据太原市财政局的申请，太原市中级人民法院继续对本公司迎泽大街289 号天龙大 厦的房产及土地实施财产保全性查封，查封期限：2009 年7 月23 日至2010 年7 月23 日。 3、本公司破产子公司情况 2007 年9 月19 日，广东省珠海市中级人民法院作出（2007）珠中法破字第1 号民事 裁定书，决定立案受理申请人东莞桥梓周氏电业有限公司对珠海市金正电子工业有限公司 （以下简称“珠海金正”）的破产申请，并指定广东亚太时代律师事务所为管理人。2007 年10 月9 日已在《珠海特区报》刊登公告。2007 年10 月16 日珠海金正已将除财务资料 以外的所有资料移交破产管理人广东亚太时代律师事务所，2007 年12 月19 日珠海金正 将所有财务资料移交破产管理人指定的珠海中拓正泰会计师事务所进行审计和资产评估。 截止移交日，珠海金正尚未解决的诉讼案件39 起，涉案金额335,454,066.87 元，其中： 涉及货款和劳务纠纷的33 起，涉案金额81,578,527.02 元,涉及贷款及担保连带责任的6 起，涉案金额253,875,539.85 元。 2008 年4 月12 日，珠海中拓正泰会计师事务所出具中拓正泰2008-S00198 号《财产 状况清查报告》，截止2007 年9 月30 日珠海金正经清查后净资产为-251,726,130.03 元。 2008 年8 月12 日，广东省珠海市中级人民法院下达（2007）珠中法破字第1-2-1 号民事 裁定书，宣告珠海金正破产。 2008 年11 月，受广东省珠海市中级人民法院委托，珠海市拍卖行有限公司对珠海金 正原始价值6,446.17 万元（已计提减值准备6,404.31 万元），账面价值41.86 万元，评 估价值22.50 万元的设备及仓储物资进行了拍卖，拍卖受让人张华青通过竞拍以人民币 128.50 万元的价格购得。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 19 截止财务报告报出日，破产工作已完成对应收款项的追收，破产管理人广东亚太时代 律师事务所计划拟近期组织召开债权人会议，对破产财产分配方案进行表决。 4、借款 （1）2009 年12 月25 日本公司向东莞市海鹏实业有限公司（以下简称“东莞海鹏”）借 款3,280 万元作为日常资金周转之用，并签署《借款合同》，借款期限为一年，借款利率 为5%，利息按季支付。若本公司到期不能归还上述借款，于到期日之前一个月向东莞海 鹏提出申请，东莞海鹏根据实际情况积极配合并与本公司另行签订续借合同。本期已分次 偿还250.00 万元。 （2）2009 年12 月26 日，本公司控股子公司珠海金正电器有限公司向青岛恒河橡塑 有限公司借款550 万元作为日常资金周转之用，并签署《借款合同》，借款期限为一年， 借款利率为5%，利息按季支付。该笔借款已于2010 年2 月11 日、3 月5 日分别归还400 万元和150 万元。 （3）2010 年3 月23 日，本公司控股子公司太原金正电器有限公司向上海浦东发展 银行太原分行贷款600 万元作为日常资金周转之用，借款期限为一年 （2010.3.23—2011.3.22），借款年利率为4.779%。该笔贷款的质押物为公司定期存单 670 万元（期限2010.3.22—2011.3.22）。该笔贷款已于2010 年7 月5 日归还。 5、其他 公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司将其所持有的本公司27,219,400 股 （限售流通股）质押给中国农业银行东莞市长安支行，质押股份占股份总额的18.82%。 2009 年3 月11 日，公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结 及司法划转通知》（2009 司冻051 号）一文，东莞市中级人民法院应中国农业银行东莞 市长安支行的申请，出具（2004）东中法协执字第661 号恢1-之二《协助执行通知书》， 轮候冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司股份27,219,400 股（限售流通股），冻结股份占公司股本总数的18.82%，冻结期限为2 年，自2009 年3 月11 日起（轮候冻结起始日）。 2008 年3 月12 日，公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法 冻结及司法划转通知》(2008 司冻112 号)一文，广东省广州市中级人民法院应上海浦东 发展银行广州分行的申请轮候冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有 的本公司股份27,219,400 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总数的18.82%，冻结期 为两年，自转为正式冻结之日起计算。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 20 2009 年7 月15 日，广东省深圳市中级人民法院应广东发展银行股份有限公司深圳红 岭支行的申请，轮候冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司 27,219,400 股（限售流通股），冻结股份占本公司股本总数的18.82%，冻结起始日为 2009 年7 月14 日，冻结期为两年，自转为正式冻结之日起计算。 (十一) 信息披露索引 事 项 刊载的报刊 名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站 及检索路径 太原天龙集团股份有限公司 2009 年度业绩预告 《上海证券报》B14 版； 《证券时报》D11 版 2010 年1 月6 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 第五届董事会第十一次会议决议公告 《上海证券报》B47 版； 《证券时报》C8 版 2010 年2 月11 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 关于保荐代表人变更的公告 《上海证券报》40 版； 《证券时报》B24 版 2010 年3 月13 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 股改限售流通股上市公告 《上海证券报》B87 版； 《证券时报》D84 版 2010 年3 月23 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 第五届董事会第十二次会议决议公告 《上海证券报》B27 版； 《证券时报》D26 版 2010 年3 月25 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 第五届监事会第九次会议决议公告 《上海证券报》B27 版； 《证券时报》D26 版 2010 年3 月25 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司关于 向上海证券交易所申请撤销公司股票交易 退市风险警示并实行其他特别处理的公告 《上海证券报》B27 版； 《证券时报》D26 版 2010 年3 月25 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 关于股东股权解冻的公告 《上海证券报》B205 版； 《证券时报》D2 版 2010 年3 月31 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司澄清公告 《上海证券报》B40 版； 《证券时报》D2 版 2010 年4 月1 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 关于股票交易异常波动的公告 《上海证券报》28 版； 《证券时报》A11 版 2010 年4 月6 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 2010 年第一季度报告 《上海证券报》19 版； 《证券时报》B23 版 2010 年4 月24 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 关于召开2009 年年度股东大会的通知 《上海证券报》B15 版； 《证券时报》A7 版 2010 年5 月7 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 关于股票交易异常波动的公告 《上海证券报》B31 版； 《证券时报》A4 版 2010 年5 月20 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 关于举行2009 年 年度报告业绩说明会的公告 《上海证券报》B31 版； 《证券时报》A4 版 2010 年5 月20 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 2009 年年度股东大会决议公告 《上海证券报》15 版； 《证券时报》A24 版 2010 年5 月29 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 21 太原天龙集团股份有限公司 第五届董事会第十四次会议决议公告 《上海证券报》15 版； 《证券时报》A24 版 2010 年5 月29 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 第五届监事会第十一次会议决议公告 《上海证券报》15 版； 《证券时报》A24 版 2010 年5 月29 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 关于撤销股票交易退市风险警示 并实行其他特别处理的公告 《上海证券报》B22 版； 《证券时报》D11 版 2010 年6 月8 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 关于股票交易异常波动的公告 《上海证券报》B19 版； 《证券时报》B1 版 2010 年7 月2 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 太原天龙集团股份有限公司 2010 年中期业绩预亏公告 《上海证券报》B26 版； 《证券时报》D23 版 2010 年7 月29 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告 七、财务会计报告 财务报表 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 22 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:太原天龙集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 19,135,438.16 1,064,770.36 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 3,538,545.30 100,000.00 应收账款 14,700,564.39 16,696,622.88 预付款项 1,652,965.05 373,648.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 843,339.51 665,095.18 买入返售金融资产 存货 9,756,771.90 8,872,891.93 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 49,627,624.31 27,773,028.36 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 303,956,500.00 303,956,500.00 固定资产 2,239,667.87 2,393,336.73 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 306,196,167.87 306,349,836.73 资产总计 355,823,792.18 334,122,865.09 流动负债： 短期借款 78,878,116.56 72,928,116.56 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 23 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 47,755,485.92 49,189,814.92 预收款项 10,850,861.00 2,237,325.14 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,229,093.98 1,232,070.68 应交税费 6,184,456.86 5,580,245.45 应付利息 29,599,193.21 26,710,886.59 应付股利 其他应付款 83,243,523.78 73,353,100.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 192,555,612.84 185,955,612.84 流动负债合计 450,296,344.15 417,187,172.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 26,689,995.82 26,689,995.82 递延所得税负债 62,499,758.48 62,499,758.48 其他非流动负债 非流动负债合计 89,189,754.30 89,189,754.30 负债合计 539,486,098.45 506,376,926.59 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 144,604,200.00 144,604,200.00 资本公积 183,897,529.89 183,897,529.89 减：库存股 专项储备 盈余公积 12,617,809.90 12,617,809.90 一般风险准备 未分配利润 -524,781,846.06 -513,373,601.29 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 -183,662,306.27 -172,254,061.50 少数股东权益 所有者权益合计 -183,662,306.27 -172,254,061.50 负债和所有者权益总计 355,823,792.18 334,122,865.09 法定代表人：田家俊 主管会计工作负责人：刘晨飞 会计机构负责人：孙晓燕 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 24 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:太原天龙集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 128,634.07 152,502.36 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1,641,790.00 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 13,639,205.38 34,320.25 存货 84,586.99 84,586.99 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 13,852,426.44 1,913,199.60 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 14,500,000.00 14,500,000.00 投资性房地产 303,956,500.00 303,956,500.00 固定资产 1,475,476.06 1,537,628.26 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 319,931,976.06 319,994,128.26 资产总计 333,784,402.50 321,907,327.86 流动负债： 短期借款 72,878,116.56 72,928,116.56 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 25 交易性金融负债 应付票据 应付账款 29,761,745.40 29,761,745.40 预收款项 2,093,909.95 2,093,909.95 应付职工薪酬 601,472.86 617,637.98 应交税费 6,250,024.09 5,596,625.05 应付利息 29,508,920.06 26,710,886.59 应付股利 其他应付款 78,930,377.56 69,014,270.24 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 192,555,612.84 185,955,612.84 流动负债合计 412,580,179.32 392,678,804.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 26,689,995.82 26,689,995.82 递延所得税负债 62,499,758.48 62,499,758.48 其他非流动负债 非流动负债合计 89,189,754.30 89,189,754.30 负债合计 501,769,933.62 481,868,558.91 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 144,604,200.00 144,604,200.00 资本公积 183,774,979.60 183,774,979.60 减：库存股 专项储备 盈余公积 12,617,809.90 12,617,809.90 一般风险准备 未分配利润 -508,982,520.62 -500,958,220.55 所有者权益（或股东权益）合计 -167,985,531.12 -159,961,231.05 负债和所有者权益（或股东权益）总计 333,784,402.50 321,907,327.86 法定代表人：田家俊 主管会计工作负责人：刘晨飞 会计机构负责人：孙晓燕 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 26 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、营业总收入 21,570,350.89 36,690,768.16 其中：营业收入 21,570,350.89 36,690,768.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 32,932,783.41 47,454,108.11 其中：营业成本 16,190,548.67 27,839,411.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 324,799.86 373,570.08 销售费用 1,051,537.65 1,708,016.09 管理费用 4,207,874.05 4,207,980.35 财务费用 7,663,881.76 13,626,708.70 资产减值损失 3,494,141.42 -301,578.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 473,968.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,362,432.52 -10,289,371.10 加：营业外收入 44,559.17 78,649.06 减：营业外支出 67,123.56 52,153.13 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,384,996.91 -10,262,875.17 减：所得税费用 23,247.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,408,244.77 -10,262,875.17 归属于母公司所有者的净利润 -11,408,244.77 -10,262,875.17 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.079 -0.071 （二）稀释每股收益 -0.079 -0.071 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -11,408,244.77 -10,262,875.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 -11,408,244.77 -10,262,875.17 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：田家俊 主管会计工作负责人：刘晨飞 会计机构负责人：孙晓燕 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 27 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、营业收入 4,948,734.31 5,040,118.19 减：营业成本 营业税金及附加 272,180.47 277,207.50 销售费用 管理费用 1,875,666.67 1,409,575.52 财务费用 7,468,434.29 13,548,738.49 资产减值损失 3,356,752.95 -622,776.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,024,300.07 -9,572,626.68 加：营业外收入 减：营业外支出 3,780.15 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,024,300.07 -9,576,406.83 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,024,300.07 -9,576,406.83 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -8,024,300.07 -9,576,406.83 法定代表人：田家俊 主管会计工作负责人：刘晨飞 会计机构负责人：孙晓燕 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 28 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,108,135.59 30,828,651.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 170,303.96 收到其他与经营活动有关的现金 50,422.79 45,615.28 经营活动现金流入小计 33,328,862.34 30,874,266.50 购买商品、接受劳务支付的现金 20,912,638.18 22,929,141.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,395,380.89 4,481,949.99 支付的各项税费 156,685.15 1,042,147.86 支付其他与经营活动有关的现金 4,448,816.12 3,697,229.53 经营活动现金流出小计 29,913,520.34 32,150,469.02 经营活动产生的现金流量净额 3,415,342.00 -1,276,202.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 125,681.34 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 20,463.33 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 29 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 146,144.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 32,989.20 372,297.98 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 554,211.18 投资活动现金流出小计 32,989.20 926,509.16 投资活动产生的现金流量净额 -32,989.20 -780,364.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,300,000.00 筹资活动现金流入小计 26,300,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 50,000.00 1,340,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 861,685.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 10,700,000.00 筹资活动现金流出小计 11,611,685.00 1,340,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 14,688,315.00 -1,340,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,070,667.80 -3,396,567.01 加：期初现金及现金等价物余额 1,064,770.36 10,567,760.45 六、期末现金及现金等价物余额 19,135,438.16 7,171,193.44 法定代表人：田家俊 主管会计工作负责人：刘晨飞 会计机构负责人：孙晓燕 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 30 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,511,411.31 1,075,366.52 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 30.27 445.49 经营活动现金流入小计 8,511,441.58 1,075,812.01 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 830,853.99 620,049.10 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 19,352,455.88 4,012,566.22 经营活动现金流出小计 20,183,309.87 4,632,615.32 经营活动产生的现金流量净额 -11,671,868.29 -3,556,803.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,000.00 18,647.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,000.00 18,647.00 投资活动产生的现金流量净额 -12,000.00 -18,647.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 16,100,000.00 筹资活动现金流入小计 16,100,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 50,000.00 130,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 790,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 3,600,000.00 筹资活动现金流出小计 4,440,000.00 130,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 11,660,000.00 -130,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -23,868.29 -3,705,450.31 加：期初现金及现金等价物余额 152,502.36 8,601,647.28 六、期末现金及现金等价物余额 128,634.07 4,896,196.97 法定代表人：田家俊 主管会计工作负责人：刘晨飞 会计机构负责人：孙晓燕 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 31 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股 东权益 所有者权益合计 一、上年年 末余额 144,604,200.00 183,897,529.89 12,617,809.90 -513,373,601.29 -172,254,061.50 加：会计政 策变更 前期差错 更正 其他 二、本年年 初余额 144,604,200.00 183,897,529.89 12,617,809.90 -513,373,601.29 -172,254,061.50 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） -11,408,244.77 -11,408,244.77 (一)净利润 -11,408,244.77 -11,408,244.77 （二）其他 综合收益 上述（一） 和（二）小 计 -11,408,244.77 -11,408,244.77 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项 储备 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 32 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期 末余额 144,604,200.00 183,897,529.89 12,617,809.90 -524,781,846.06 -183,662,306.27 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数 股东 权益 所有者权益合计 一、上年年 末余额 144,604,200.00 183,897,529.89 12,617,809.90 -749,623,457.81 -408,503,918.02 加：会计 政策变更 191,755,443.62 191,755,443.62 前期差错 更正 其他 二、本年年 初余额 144,604,200.00 183,897,529.89 12,617,809.90 -557,868,014.19 -216,748,474.40 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） -10,262,875.17 -10,262,875.17 （一）净 利润 -10,262,875.17 -10,262,875.17 （二）其他 综合收益 上述（一） 和（二）小 计 -10,262,875.17 -10,262,875.17 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 33 （六）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期 末余额 144,604,200.00 183,897,529.89 12,617,809.90 -568,130,889.36 -227,011,349.57 法定代表人：田家俊 主管会计工作负责人：刘晨飞 会计机构负责人：孙晓燕 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -500,958,220.55 -159,961,231.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -500,958,220.55 -159,961,231.05 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） -8,024,300.07 -8,024,300.07 （一）净利润 -8,024,300.07 -8,024,300.07 （二）其他 综合收益 上述（一）和 （二）小计 -8,024,300.07 -8,024,300.07 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -508,982,520.62 -167,985,531.12 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 34 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年 年末余额 144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -744,639,358.14 -403,642,368.64 加：会计 政策变更 191,755,443.62 191,755,443.62 前期差错更正 其他 二、本年 年初余额 144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -552,883,914.52 -211,886,925.02 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -9,576,406.83 -9,576,406.83 （一）净利润 -9,576,406.83 -9,576,406.83 （二）其他综合 收益 上述（一）和 （二）小计 -9,576,406.83 -9,576,406.83 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取 盈余公积 2.提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期 期末余额 144,604,200.00 183,774,979.60 12,617,809.90 -562,460,321.35 -221,463,331.85 法定代表人：田家俊 主管会计工作负责人：刘晨飞 会计机构负责人：孙晓燕 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 35 太原天龙集团股份有限公司 2010年半年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位） 附注1 公司基本情况 太原天龙集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），其前身系太原天龙 商业贸易集团总公司，成立于1988 年12 月，后经山西省体改委[晋经改(1992)第54 号]文件 批准，于1992 年10 月以定向募集方式整体改组设立为股份制企业，总股本6,386 万股， 每股面值1 元，注册资本6,386 万元。经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）48 号 文件批准，本公司于2000 年5 月8 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，2000 年6 月15 日在上海证券交易所挂牌交易。发行后股本总额为9,386 万股。 2007 年1 月25 日，本公司2007 年第一次临时股东大会通过股权分置改革方案，以资 本公积金向流通股股东定向转增股份，转增比例为每10 股转增股本6.8 股，共计向流通股 股东转增2,924 万股股份；用资本公积金向深圳市爱商实业有限公司、珠海经济特区金燕 金属制品有限公司、珠海市超发纸箱有限公司、珠海市鑫安投资有限公司、深圳市东方嘉 盈实业有限公司、广州荣颐达电子有限公司定向转增2,150.42 万股股份。股权分置改革方 案实施后，本公司股本总额为14,460.42 股。 公司现注册地址：太原市迎泽大街289 号；注册号：140000100017876；法定代表人： 田家俊。 公司经营范围为：批发零售针纺织品、百货、劳保用品、日用杂品、五金交电、化工 产品（除火工及化学危险品）、普通机械、通讯设备、卫生洁具、建材、家具、装潢材料、 服装、音响器材、生铁、矿产品（除专控品）。零售音像制品、卷烟（限分支机构）；晒 图、照片扩印；家电维修；商品仓储；服装洗染；金银饰品修理。食品、土产品、纺织丝 绸、服装、轻工产品、五金产品、机电产品进出口及进出口代理（国家限定公司经营或禁 止进出口的商品除外）。经营进料加工和“三来一补”业务。经营对销贸易和转口贸易。 生产及销售VCD 机、DVD 机、功放、音箱等电子产品及家用电器、有线电话；销售通信 器材（地面卫星接收设备除外）；钢材；黄金制品零售、代客维修及以旧换新业务（限分 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 36 支机构）；化妆品销售（限分支机构）；汽车销售（除小轿车）。（以上范围需国家专项 审批的按许可证经营） 附注2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进 行确认、计量和编制财务报表。 2.2 遵循企业会计准则声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2.3 会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。 2.4 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2.5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业 集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价 值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账 面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投 资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的 原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 37 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合 并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、 负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易， 作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包 含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方 在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 2.5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资 产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的 各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交 易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本 （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公 司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被 购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账 面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中 确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司 计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别 利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 38 2.6 合并财务报表的编制方法 2.6.1 合并财务报表的合并范围 本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合 并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表 为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销内部交易对 合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收 益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及 合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。 2.6.2 母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不 一致的，即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费 用》的原则处理。 2.7 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物； 权益性投资不作为现金等价物。 2.8 外币业务和外币报表折算 2.8.1 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算 为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负 债表日，视下列情况进行处理： 外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表 日不改变其记账本位币金额。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 39 以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的 记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 2.8.2 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债 表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下 单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 2.9 金融工具 2.9.1 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融 负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 ②金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或 金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工 具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计 入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 40 B、持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率 与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对 该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供 出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持 有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如 到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的 定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分 类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项 所引起。 C、应收款项 确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额。 计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D、可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 41 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 2.9.2 金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃 了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 ②金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项的差额计入当期损益。 所转移金融资产的账面价值： 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的 相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。 终止确认部分的账面价值： 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确 认为一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的 程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 2.9.3 金融负债终止确认条件 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部 分。 2.9.4 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 2.9.5 金融资产（不含应收款项）减值测试方法 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 42 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证 据表明发生减值的，计提减值准备。 ①持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减 值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 ②可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下 降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等 于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通 过损益转回。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该 金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 2.10 应收款项 2.10.1 应收款项分类： 本公司应收款项分为单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征进 行组合后该组合的风险较大应收款项、其他不重大的应收款项三类。 2.10.2 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 应收款项分为应收账款和其他应收款。应收款项单项金额重大指应收款项期末余额 （受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）达到应收款项余额的10 ％以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计提坏账准备。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 43 2.10.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准 备的确定依据、计提方法： 单项金额不重大但按信用风险特征进行组合后该组合的风险较大指期末单项金额未 达到单项金额重大的应收款项标准的，账龄超过五年的应收款项，或依据公司收集的信息 证明该债务人已经出现影响该债务人正常履行信用义务的情形的，经减值测试后不存在减 值的，按账龄分析法计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。 2.10.4本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未 发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账 龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合 采用下述账龄分析法计提坏账准备。 2.10.5 账龄分析法： 2.11 存货 2.11.1 存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工材料、低值易耗 品等。 2.11.2 取得和发出存货的计价方法 取得的存货一般按照实际成本计价，通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并方 式取得的存货按照相关会计准则规定的方法计价相关存货，发出时按先进先出法计价。 2.11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内 5% 5% 1—2年 15% 15% 2—3年 30% 30% 3—4年 50% 50% 4—5年 80% 80% 5年以上 100% 100% 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 44 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为 计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销 售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变 现净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 2.11.4 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 2.11.5 低值易耗品的摊销方法 以购置单价在200元以上2,000元以下、使用年限在一年以上的物品为低值易耗品，200 元以上400元以下的采用一次转销法，400元以上2,000元以下的采用五五摊销法。 2.12 长期股权投资 2.12.1 初始投资成本确定 ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账 面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 45 本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评 估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股 权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。 ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行 企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分步实现的企业合并，其企业合并 成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时， 合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财 务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入合并当期损益。 ③其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括 自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初 始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.12.2 后续计量及损益确认方法 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 46 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法 核算长期股权投资时： ①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 ②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公 司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益 按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应 全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 ③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的 除外。 ④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资 的账面价值。 ⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下， 本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加 或减少资本公积。 2.12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制的判断依据： 共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时， 合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 47 程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情 况作为确定基础： A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活 动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 ② 重大影响的判断依据： 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情 况作为判断依据： A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。 B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产 经营决策。 D、 向被投资单位派出管理人员。 E、 向被投资单位提供关键技术。 2.12.4 减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营 企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收 回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者 确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时 计提长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 ②商誉减值准备 因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定 是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 48 2.13 投资性房地产 2.13.1 投资性房地产的确认条件 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。 2.13.2 投资性房地产的初始计量 投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括土地开发费、建安成本、应予 以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等。 2.13.3 投资性房地产的后续计量 本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊 销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账 面价值之间的差额计入当期损益。 2.14 固定资产 2.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度 而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 2.14.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净 残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使 用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 4 25-35 2.74%-3.84% 机器设备 4 5-15 6.40%-19.20% 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 49 运输设备 4 5-10 9.60%-19.20% 电子及办公设备 4 5-10 9.60%-19.20% 2.14.3 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金 额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估 计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为 基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 2.14.4 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2.14.2 各类固定资产的折旧方法”计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期间内按上项“2.14.2 各类固定资产的折旧方法”计提折旧。 2.14.5 其他说明 符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 2.15 在建工程 2.15.1 在建工程核算方法 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 50 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 2.15.2 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存 在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；已经 过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品 时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ②该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ③所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相 符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 2.15.3 在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其 可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以 后会计期间不予转回。 2.16 借款费用 2.16.1 借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 51 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 2.16.2 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或 者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后 发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的 资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 2.16.3 借款费用资本化金额的确定方法 本公司按季度、半年度、年度计算借款费用资本化金额。 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产成本。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 52 2.17 无形资产 2.17.1 初始计量 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使用权、软件等， 无形资产按照成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。 2.17.2 后续计量 无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命分为 有限或无限，无法预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定 预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，必要时进行调整。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并 进行减值测试。 2.17.3 无形资产的减值 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估 计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确 定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2.17.4 使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： (1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； (2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； (3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的 能力； (6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； (7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 53 2.17.5 内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.18 长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、 剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 2.19 预计负债 2.19.1 预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 2.19.2 预计负债的计量方法 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 54 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定； 在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： (1) 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； (2) 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 2.20 股份支付及权益工具 2.20.1 以权益结算的股份支付 (1) 以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工 和其他方权益工具的公允价值计量。 (2) 授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付， 在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 (3) 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整。 (4) 在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的 金额,将其转入实收资本或股本。 2.20.2 以现金结算的股份支付 (1) 以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。 (2) 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。 (3) 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 (4) 后续计量 A、在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需 要进行调整；在可行权日，调整至实际可行权水平。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 55 B、公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量、其变动计入当期损益。 2.21 收入确认原则 2.21.1 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： (1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2) 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； (3) 与交易相关的经济利益能够流入公司； (4) 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2.21.2 提供劳务收入，按下列原则予以确认： (1) 在同一会计年度内开始并完成的劳务，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济 利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。 (2) 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入： ① 劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ② 与交易相关的经济利益能够流入企业； ③ 劳务的完成程度能够可靠地确定； 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的成 本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认 为当期费用。 2.21.3 让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认： (1) 与交易相关的经济利益能够流入企业； (2) 收入的金额能够可靠地计量。 2.22 政府补助 2.22.1 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.22.2 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 56 2.22.3 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补 助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.23 递延所得税资产、递延所得税负债 根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延 所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 (1) 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣 暂时性差异不确认相关的递延所得税资产： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很 可能不会转回。 (2) 在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负 债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所 得税税率计算。 (3) 递延所得税资产减值 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 57 产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的 递延所得税资产账面价值可以恢复。 2.24 经营租赁和融资租赁 2.24.1 租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 2.24.2 融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： (1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 (2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 (3) 即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75% 或75%以上）。 (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上， 下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经 营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 2.24.3 融资租赁的主要会计处理 (1) 承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁 付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则， 采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规 定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利 率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 58 提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2) 出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照 实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.24.4 经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 2.25 主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正 本报告期无主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正 2.26 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 2.26.1 职工薪酬 职工薪酬包括公司在职工为公司提供服务的会计期间支付的工资、奖金以及为职工缴 纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金以及为职工支付的职工福利费和工会经费、职工教育经费。在职工劳动合同到期 之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，并即将 实施，企业不能单方面撤回解除劳动关系的计划或裁减建议，公司确认由此而产生的预计 负债，同时计入当期费用。 2.26.2 利润分配 根据公司章程规定，当年实现的净利润按以下顺序及规定进行分配： ①弥补以前年度的亏损； ②提取法定盈余公积； ③提取任意盈余公积； ④支付股东股利。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 59 附注3 主要税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 家用电器销售收入计算销项税额，并扣 除当期允许抵扣的进项税额后的余额 17% 营业税 租金收入 5% 城市维护建设税 当期应缴流转税额 7% 教育费附加 当期应缴流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 附注4 企业合并及合并财务报表 4.1 子公司情况 4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 珠海市金正电器有限公司 全资 珠海 生产和销售电子产 品及家用电器等 1000 注1 太原天龙金正电器有限公司 全资 太原 电子产品及家用电 器的销售等 500 注2 （接上表） 持股比例 （%） 子公司全称 期末实际出 资额（万元） 实际上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 直接 间接 表决权比 例(%) 是否合 并报表 珠海市金正电器有限公司 1000 100% 100% 是 太原天龙金正电器有限公司 500 90% 10% 100% 是 （接上表） 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 珠海市金正电器有限公司 太原天龙金正电器有限公司 注1：生产和销售：电子产品及家用电器。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 60 注2：电子产品及家用电器的销售。（法律法规禁止经营的不得经营，需经审批未获 审批前不得经营，许可项目在许可证有效期限内经营） 4.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司 本公司不存在通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 4.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司 本公司不存在通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。 4.1.4 受限制的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 珠海市金正电子工业有限公司 控股 珠海 生产和销售电子产 品及家用电器等 5000 注3 （接上表） 持股比例 （%） 子公司全称 期末实际出 资额（万元） 实际上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 直接 间接 表决权比 例(%) 是否合 并报表 珠海市金正电子工业有限公司 4500 90% 否 注3：生产、销售：电子产品及家用电器、电话机；经营本企业自产产品及相关技术 的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。 珠海市金正电子工业有限公司（以下简称“珠海金正”）：2007年9月19日，广东省 珠海市中级人民法院受理了东莞桥梓周氏电业有限公司对子公司珠海金正的破产申请，并 于2007年10月9日在《珠海特区报》刊登公告，2007年10月16日，本公司将有关资料移交破 产管理人，自2007年11月起本公司不再合并珠海金正报表。 附注5 合并财务报表项目注释 5.1 货币资金 项 目 2010.6.30 2009.12.31 现 金 159,795.39 153,058.88 银行存款 18,975,642.77 911,711.48 其中：人民币 18,975,505.09 911,606.87 外币 137.68 104.61 其他货币资金 合 计 19,135,438.16 1,064,770.36 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 61 外币列示如下： 期末余额 年初余额 项目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 美元 20.13 6.8395 137.68 15.32 6.8282 104.61 合计 20.13 6.8395 137.68 15.32 6.8282 104.61 期末本公司有两笔定期一年存单670.00 万元及330.00 万元（2010.3.22---2011.3.22），其 中670.00 万元质押给上海浦东发展银行太原分行。 期末无因抵押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 5.2 应收票据 项 目 2010. 6.30 2009.12.31 银行承兑汇票 3,538,545.30 100,000.00 合 计 3,538,545.30 100,000.00 期末已背书未到期的应收票据明细如下： 票据类型 到期日区间 金 额 银行承兑汇票 1月以内 309,800.00 银行承兑汇票 1-2 月 130,000.00 银行承兑汇票 2-3 月 192,980.00 银行承兑汇票 3-4 月 309,758.20 银行承兑汇票 4-5 月 8,939,529.92 银行承兑汇票 5-6 月 681,400.00 合 计 10,563,468.12 5.3 应收账款 5.3.1 应收账款按类别列示 2010.6.30 2009.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 别 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大的 应收账款 17,366,607.89 58.70 6,572,451.44 30.98 10,693,104.42 36.01 4,433,034.05 41.46 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 62 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 7,921,013.25 26.77 7,906,148.75 99.81 8,021,172.75 27.01 8,006,308.25 99.81 其他不重大应收 账款 4,298,784.90 14.53 407,241.46 9.47 10,984,074.60 36.98 562,386.59 5.12 合 计 29,586,406.04 100.00 14,885,841.65 29,698,351.77 100.00 13,001,728.89 5.3.2 应收账款账龄分析 2010.6.30 2009.12.31 类 别 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 7,890,184.01 26.67 394,509.20 18,089,248.93 60.91 1,517,487.44 一至二年 8,980,886.90 30.35 1,873,189.09 1,068,550.60 3.60 944,699.87 二至三年 1,056,910.60 3.57 960,440.73 149,721.12 0.50 148,710.46 三至四年 75,961.62 0.26 75,239.72 四至五年 6,946,206.73 23.39 6,946,206.73 五年以上 11,582,462.91 39.15 11,582,462.91 3,444,624.39 11.60 3,444,624.39 合 计 29,586,406.04 100.00 14,885,841.65 29,698,351.77 100.00 13,001,728.89 5.3.3 期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 广东昊正实业有限公司 5,295,188.45 5,295,188.45 100.00% 预计无法收回 合 计 5,295,188.45 5,295,188.45 5.3.4 期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 湖南华海高科电子有限公司 2,542,410.20 2,542,410.20 100.00% 预计无法收回 杭州万全电子有限公司 2,005,823.20 2,005,823.20 100.00% 预计无法收回 成都市广立商贸有限公司 602,224.50 602,224.50 100.00% 预计无法收回 吉林省盛太科技有限公司 382,830.00 382,830.00 100.00% 预计无法收回 石家庄市金众商贸有限公司 303,918.47 303,918.47 100.00% 预计无法收回 中山市卓尔龙贸易有限公司 225,712.55 225,712.55 100.00% 预计无法收回 东莞市万江金信电器商行 148,645.00 133,780.50 90.00% 预计较难收回 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 63 其他92 户零星客户 1,709,449.33 1,709,449.33 100.00% 预计无法收回 合 计 7,921,013.25 7,906,148.75 5.3.5 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2010.6.30 2009.12.31 类 别 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 645,289.47 2.17 645,289.47 一至二年 618,889.47 2.18 618,889.47 940,331.50 3.17 925,467.00 二至三年 940,331.50 3.31 925,467.00 148,277.32 0.50 148,277.32 三至四年 74,517.82 0.26 74,517.82 四至五年 4,548,233.40 15.31 4,548,233.40 五年以上 6,287,274.46 22.14 6,287,274.46 1,739,041.06 5.86 1,739,041.06 合 计 7,921,013.25 27.89 7,906,148.75 8,021,172.75 27.01 8,006,308.25 5.3.6 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额的 比例(%) 2,222,837.61 一年以内 深圳市佳联工贸有限公司 非关联方 2,142,376.47 一至二年 14.75 广东昊正实业有限公司 关联方 5,295,188.45 五年以上 17.90 1,561,250.28 一年以内 惠安株式会社 非关联方 2,307,994.00 一至二年 13.08 1,550,411.32 一年以内 北京金龙万信有限公司 非关联方 2,286,549.76 一至二年 12.97 湖南华海高科电子有限公司 非关联方 2,542,410.20 五年以上 8.59 合 计 19,909,018.09 67.29 5.3.7 应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 64 5.3.8 应收账款期末余额中应收关联方款项5,295,188.45元占应收账款期末余额的 17.90%，详见附注6.6。 5.4 预付款项 5.4.1 预付款项按账龄列示 2010.6.30 2009.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 1,456,810.63 88.13 299,289.26 80.10 一至二年 195,554.56 11.83 74,358.75 19.90 二至三年 599.86 0.04 三年以上 合 计 1,652,965.05 100.00 373,648.01 100.00 5.4.2 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 珠海泰利来电子有限公司 非关联方 1,095,754.24 一年以内 预付的成品机货款 珠海市仁恒达贸易有限公司 非关联方 319,541.29 一年以内 预付的移动DVD 货款 深圳市宝安区福永意诚欣塑胶制品厂 非关联方 65,011.89 一至二年 预付的模具款 深圳市达宝威科技有限公司 非关联方 52,700.88 一至二年 电脑材料付款后发票 未到及部分退货 南海旺捷电器有限公司 非关联方 41,515.18 一至二年 预付解码板款 合计 1,574,523.48 5.5 其他应收款 5.5.1 其他应收款按类别列示 2010.6.30 2009.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 别 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大的 应收账款 162,424,947.07 81.01 162,424,947.07 100.00 159,704,251.23 80.37 159,704,251.23 100.00 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 37,082,132.85 18.50 37,082,132.85 100.00 38,253,771.05 19.25 38,253,771.05 100.00 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 65 其他不重大应收 账款 987,385.53 0.49 144,046.02 14.59 748,170.18 0.38 83,075.00 11.10 合 计 200,494,465.45 100.00 199,651,125.94 198,706,192.46 100.00 198,041,097.28 5.5.2 其他应收款账龄分析 2010.6.30 2009.12.31 类 别 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 3,301,015.02 1.65 2,749,711.80 10,209,005.37 5.14 9,748,250.34 一至二年 9,925,259.28 4.95 9,771,183.50 268,505.03 0.14 93,264.88 二至三年 246,140.88 0.12 117,480.37 10,452,094.07 5.26 10,449,994.07 三至四年 10,452,094.07 5.21 10,450,594.07 8,675,868.08 4.37 8,648,868.08 四至五年 8,660,868.08 4.32 8,653,068.08 1,178,309.04 0.59 1,178,309.04 五年以上 167,909,088.12 83.75 167,909,088.12 167,922,410.87 84.50 167,922,410.87 合 计 200,494,465.45 100.00 199,651,125.94 198,706,192.46 100.00 198,041,097.28 5.5.3 期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 太原市三晋大厦有限公司 102,030,495.33 102,030,495.33 100.00% 预计收回可能性极小 承德宽城唐杖子矿业有限责任公司 29,500,000.00 29,500,000.00 100.00% 预计收回可能性极小 珠海市金正电子工业有限公司 30,894,451.74 30,894,451.74 100.00% 该公司已宣告破产 合计 162,424,947.07 162,424,947.07 5.5.4 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 2010.6.30 2009.12.31 类 别 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 一至二年 19,993.59 0.01 19,993.59 62,340.15 0.03 62,340.15 二至三年 62,340.15 0.03 62,340.15 86,888.78 0.04 86,888.78 三至四年 86,888.78 0.04 86,888.78 59,075.58 0.03 59,075.58 四至五年 59,075.58 0.03 59,075.58 55,223.26 0.03 55,223.26 五年以上 36,853,834.75 18.39 36,853,834.75 37,990,243.28 19.12 37,990,243.28 合 计 37,082,132.85 18.50 37,082,132.85 38,253,771.05 19.25 38,253,771.05 5.5.5 其他应收款金额前五名单位情况 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 66 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 2,720,695.84 一年以内 9,724,000.07 一至二年 4,821,752.44 三至四年 3,824,735.19 四至五年 太原市三晋大厦有限公司（注1） 关联方 80,939,311.79 五年以上 50.89 承德宽城唐杖子矿业有限责任公司（注2） 非关联方29,500,000.00 五年以上 14.71 5,540,452.85 三至四年 珠海市金正电子工业有限公司（注3） 关联方 4,738,057.31 四至五年 20,615,941.58 五年以上 15.41 深圳市达瑞进出口贸易有限公司 非关联方 14,500,000.00 五年以上 7.23 山西省瑞丰药业有限公司 非关联方 3,900,000.00 五年以上 1.95 合 计 180,824,947.07 90.19 注1：详见附注6.5.2。 注2：详见附注10.2.2。 注3：详见附注10.4。 5.5.6 其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款 项。 5.5.7 其他应收款期末余额中应收关联方款项132,924,947.07元占其他应收款期末余额 的66.30%，详见附注6.6。 5.6 存 货 5.6.1 存货的分类 2010.6.30 2009.12.31 类 别 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,547,823.24 1,856,454.19 3,691,369.05 2,789,797.91 1,856,454.19 933,343.72 在产品 1,477,086.43 1,477,086.43 4,878,651.84 4,878,651.84 库存商品 5,301,886.38 1,031,542.93 4,270,343.45 3,896,897.17 1,031,542.93 2,865,354.24 在途物资 33,940.33 33,940.33 委托加工物资 203,465.19 203,465.19 49,596.54 49,596.54 低值易耗品 1,008,700.65 894,192.87 114,507.78 1,006,198.13 894,192.87 112,005.26 合 计 13,538,961.89 3,782,189.99 9,756,771.90 12,655,081.92 3,782,189.99 8,872,891.93 5.6.2 存货跌价准备 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 67 本期减少 存货种类 2009.12.31 本期计提 转回 转销 2010.6.30 原材料 1,856,454.19 1,856,454.19 库存商品 1,031,542.93 1,031,542.93 低值易耗品 894,192.87 894,192.87 合 计 3,782,189.99 3,782,189.99 5.6.3 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例 原材料 老化 库存商品 滞销 低值易耗品 磨损 5.7 长期股权投资 5.7.1 长期股权投资明细 被投资单位 核算方法 初始投资成本 2009.12.31 增减变动 2010.6..30 山西圆缘宾馆有限公司 成本法 500,000.00 珠海市金正电子工业有限公司 成本法 45,000,000.00 太原市三晋大厦有限公司 权益法 400,800.00 合 计 45,900,800.00 （接上表） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期 现金 红利 山西圆缘宾馆有限公司 6.73% 6.73% 500,000.00 珠海市金正电子工业有限公司 90% 45,000,000.00 太原市三晋大厦有限公司 40.08% 40.08% 合 计 45,500,000.00 5.7.2 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 向投资企业转移资金能力受到限制的长期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 山西圆缘宾馆有限公司 连续亏损 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 68 珠海市金正电子工业有限公司 已宣告破产 太原市三晋大厦有限公司 资不抵债 -65,128,227.71 5.8 投资性房地产 5.8.1 采用公允价值模式计量 本期增加 本期减少 项 目 期初公允价值 购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自 用房地 产 期末公允价值 投资性房地产账 面价值合计 303,956,500.00 303,956,500.00 房屋、建筑物及 土地 303,956,500.00 303,956,500.00 5.8.2 投资性房地产抵押及受限制情况详见附注10.3。 5.9 固定资产及累计折旧 5.9.1 固定资产情况 项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30 一、账面原值合计： 17,998,422.79 32,989.20 137,531.97 17,893,880.02 房屋与建筑物 2,672,324.87 2,672,324.87 运输设备 1,563,181.98 1,563,181.98 机器设备 7,966,742.79 2,000.00 77,080.00 7,891,662.79 电子及办公设备 5,796,173.15 30,989.20 60,451.97 5,766,710.38 二、累计折旧合计： 11,446,544.38 176,240.71 127,114.62 11,495,670.47 房屋与建筑物 1,271,523.56 48,867.36 1,320,390.92 运输设备 862,681.36 23,311.38 885,992.74 机器设备 5,483,794.25 33,993.78 73,100.80 5,444,687.23 电子及办公设备 3,828,545.21 70,068.19 54,013.82 3,844,599.58 三、固定资产账面净值 合计 6,551,878.41 6,398,209.55 房屋与建筑物 1,400,801.31 1,351,933.95 运输设备 700,500.62 677,189.24 机器设备 2,482,948.54 2,446,975.56 电子及办公设备 1,967,627.94 1,922,110.80 四、减值准备合计 4,158,541.68 4,158,541.68 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 69 项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30 房屋与建筑物 运输设备 387,900.20 387,900.20 机器设备 2,309,927.62 2,309,927.62 电子及办公设备 1,460,713.86 1,460,713.86 五、固定资产账面价值 合计： 2,393,336.73 2,239,667.87 房屋与建筑物 1,400,801.31 1,351,933.95 运输设备 312,600.42 289,289.04 机器设备 173,020.92 137,047.94 电子及办公设备 506,914.08 461,396.94 5.9.2 固定资产的房屋与建筑物为本公司拥有的天龙大厦2幢房产中本公司自用的面 积，合计771.90 平方米。抵押及受限制情况详见附注10.3。 5.9.3本期计提折旧额为176,240.71元 5.10 资产减值准备 5.11 短期借款 项 目 2009.12.31 本期增加 本期转回 本期转销 2010.6.30 一、坏账准备合计 211,042,826.17 3,580,551.42 86,410.00 214,536,967.59 其中：应收账款 13,001,728.89 1,970,522.76 86,410.00 14,885,841.65 其他应收账款 198,041,097.28 1,610,028.66 199,651,125.94 二、存货跌价准备 3,782,189.99 3,782,189.99 三、可供出售金融资产减值准备 四、可持有至到期投资减值准备 五、长期投资减值准备 45,500,000.00 45,500,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 4,158,541.68 4,158,541.68 八、在建工程减值准备 九、无形资产减值准备 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 70 5.11.1 短期借款分类 项 目 2010.6.30 2009.12.31 质押借款 6,000,000.00 抵押借款 17,590,000.00 17,640,000.00 保证借款 55,288,116.56 55,288,116.56 合计 78,878,116.56 72,928,116.56 2010 年3 月23 日本公司控股子公司太原金正电器有限公司向上海浦东发展银行太原分行质押贷款 600.00 万元，借款期限为一年（2010.3.23---2011.3.22），借款年利率为4.779%，质押物为本公司的定期 存单670.00 万元。 抵押借款1,759.00 万元的抵押物为本公司的天龙大厦房产。 保证借款55,288,116.56 元为原本公司东莞分公司借款，担保单位为东莞市金正数码科技有限公司、 珠海金正电子公司、刘会来、田家俊。 5.11.2 已到期未偿还的短期借款情况： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还 原因 预计还款期 中国农业银行国贸支行 7,770,000.00 10.044% 流动资金借款 无力偿还 正与贷款银行商谈 3,420,000.00 7.56% 华夏银行股份有限公司太原分行 6,400,000.00 流动资金借款 无力偿还 正与贷款银行商谈 交通银行深南中支行 1,243,770.57 7.56% 流动资金借款 无力偿还 正与贷款银行商谈 交通银行深南中支行 53,076,844.83 7.56% 逾期银行票据转入 无力偿还 正与贷款银行商谈 交通银行新洲支行 967,501.16 7.56% 逾期银行票据转入 无力偿还 正与贷款银行商谈 合 计 72,878,116.56 上表所述贷款利率为逾期借款利率。 5.12 应付账款 5.12.1 账龄分析 2010.6.30 2009.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 10,960,111.48 22.95 18,573,677.51 37.76 一至二年 6,256,342.86 13.10 535,545.28 1.09 二至三年 601,545.32 1.26 360,185.81 0.73 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 71 三年以上 29,937,486.26 62.69 29,720,406.32 60.42 合 计 47,755,485.92 100.00 49,189,814.92 100.00 5.12.2 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 与本公司关系 金额 时间 深圳市达瑞进出口贸易有限公司 非关联方 15,168,224.14 三年以上 明源贸易(香港)有限公司 非关联方 3,125,670.33 一至二年 潮州市大中电子实业有限公司 非关联方 1,171,354.12 三年以上 杭州东视音像科技有限公司 非关联方 1,165,098.62 三年以上 深圳市中海电子有限公司 非关联方 918,834.91 一至二年 合 计 21,549,182.12 5.12.3 应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 5.12.4 应付账款期末余额中无应付关联公司款项。 5.13 预收款项 5.13.1 账龄分析 2010.6.30 2009.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 8,740,721.91 80.55 106,003.68 4.74 一至二年 5,101.63 0.05 37,354.01 1.67 二至三年 11,070.01 0.10 57.50 三年以上 2,093,967.45 19.30 2,093,909.95 93.59 合 计 10,850,861.00 100.00 2,237,325.14 100.00 5.13.2 账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明： 单位名称 与本公司关系 金额 时间 湖南华海高科电子有限公司 非关联方 735,000.00 三年以上 武汉雄祥商贸有限责任公司 非关联方 695,926.65 三年以上 江苏万信电子有限公司 非关联方 538,323.10 三年以上 合计 1,969,249.75 5.13.3 预收款项期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 72 5.13.4 预收款项期末余额预收关联公司款项19,937.00 元占预收款项期末余额的0.18%， 详见附注6.6。 5.14 应付职工薪酬 项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30 一、工资、奖金、津贴和补贴 596,162.00 3,871,863.89 3,853,490.88 614,535.01 二、职工福利费 187,049.71 198,316.72 -11,267.01 三、社会保险费 34,830.12 241,842.65 221,039.57 55,633.20 其中：1、基本养老保险费 28,549.40 152,993.00 139,701.40 41,841.00 2、医疗保险费 3,761.60 76,753.80 66,723.20 13,792.20 3、失业保险费 2,368.12 2,441.87 4,809.99 4、工伤保险费 4,159.76 4,159.76 5、生育保险费 151.00 5,494.22 5,645.22 四、住房公积金 5,832.00 34,650.00 40,482.00 五、工会经费和职工教育经费 595,246.56 6,082.42 31,136.20 570,192.78 六、因解除劳动关系给予的补偿 七、其他 合 计 1,232,070.68 4,341,488.67 4,344,465.37 1,229,093.98 5.15 应交税费 税 种 2010.6.30 2009.12.31 增值税 -391,505.85 -308,135.62 房产税 3,369,350.10 3,071,909.10 土地使用税 802,020.56 747,554.86 营业税 1,893,106.81 1,645,670.09 城市维护建设税 167,388.31 115,196.94 企业所得税 57,805.86 57,805.86 个人所得税 162,324.94 151,462.06 教育费附加 71,737.88 49,370.13 价格调控基金 28,747.03 24,685.16 河道费 19,611.93 16,894.34 堤维防护费 3,869.29 7,832.53 印花税 合 计 6,184,456.86 5,580,245.45 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 73 5.16 应付利息 项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30 银行借款应付利息 26,710,886.59 2,888,306.62 29,599,193.21 合 计 26,710,886.59 2,888,306.62 29,599,193.21 5.17 其他应付款 5.17.1 按账龄列示 2010.6.30 2009.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 22,465,869.52 26.99 41,437,234.72 56.49 一至二年 31,129,410.39 37.40 13,987,329.03 19.07 二至三年 11,815,271.07 14.19 251,950.20 0.34 三年以上 17,832,972.80 21.42 17,676,586.16 24.10 合 计 83,243,523.78 100.00 73,353,100.11 100.00 5.17.2 账龄超过1 年的大额其他应付款： 单位名称 金 额 时间 未偿还原因 东莞市海鹏实业有限公司 30,300,000.00 一至二年 未到期 太原新天龙购物有限公司 11,167,905.76 二至三年 供应商货款 166,982.80 二至三年 职工改制费用 7,097,292.10 三年以上 职工安置补偿款 职工宿舍维修欠款 3,427,099.30 三年以上 职工宿舍维修欠款 康华有限公司 3,209,672.86 三年以上 未付股利 合 计 55,368,952.82 本期已分次偿还东莞市海鹏实业有限公司250.00 万元。 2010 年4 月28 日全资子公司珠海市金正电器有限公司向其借款100.00 万元。 5.17.3 本期收到太原市人民政府国有资产监督管理委员会转入的职工改制专用款 1510.00 万元，本期支付110.00 万元，期末余额为1,400.00 万元。公司于 2010 年7 月20 日 支付110.00 万元。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 74 5.17.4 其他应付款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 5.17.5 其他应付款期末余额中应付关联方款项120.00 万元占其他应付款期末余额的 1.44%,详见附注6.6。 5.18 其他流动负债 项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30 借款本金转入 120,700,000.00 120,700,000.00 借款利息转入 65,255,612.84 6,600,000.00 71,855,612.84 合 计 185,955,612.84 6,600,000.00 192,555,612.84 其他流动负债的具体情况详见附注10.2.2，明细如下： 原贷款单位 原贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 中国工商银行太原市迎泽支行 41,700,000.00 7.56% 固定资产借款 无力偿还 中国工商银行太原市迎泽支行 5,000,000.00 7.56% 流动资金借款 无力偿还 中国工商银行太原市迎泽支行 5,000,000.00 7.56% 流动资金借款 无力偿还 中国工商银行太原市迎泽支行 8,000,000.00 7.56% 流动资金借款 无力偿还 中国工商银行太原市迎泽支行 7,000,000.00 7.56% 流动资金借款 无力偿还 中国工商银行太原市迎泽支行 3,500,000.00 7.56% 流动资金借款 无力偿还 中国工商银行太原市迎泽支行 3,500,000.00 7.56% 流动资金借款 无力偿还 中国工商银行太原市迎泽支行 5,200,000.00 7.56% 流动资金借款 无力偿还 中国工商银行太原市迎泽支行 8,800,000.00 7.56% 流动资金借款 无力偿还 中国工商银行太原市迎泽支行 7,000,000.00 7.56% 流动资金借款 无力偿还 中国工商银行太原市迎泽支行 5,000,000.00 7.56% 流动资金借款 无力偿还 中国工商银行太原市迎泽支行 3,000,000.00 7.56% 流动资金借款 无力偿还 中国工商银行太原市迎泽支行 10,000,000.00 7.56% 流动资金借款 无力偿还 中国工商银行太原市迎泽支行 3,600,000.00 7.56% 流动资金借款 无力偿还 中国工商银行太原市迎泽支行 4,400,000.00 7.56% 流动资金借款 无力偿还 合 计 120,700,000.00 上表所述贷款利率为逾期借款利率。 5.19 预计负债 项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30 对外提供担保（注1） 19,537,793.36 19,537,793.36 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 75 供应商诉讼（注2） 7,152,202.46 7,152,202.46 合 计 26,689,995.82 26,689,995.82 注1：该项担保已逾期，法院已判决本公司承担连带保证责任，详见附注7。 注2：对供应商预计负债系法院判决本公司应付供应商金额与账面应付账款余额的差 额，详见附注7。 5.20 递延所得税负债 项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30 投资性房地产公允 价值与计税基础差 异 62,499,758.48 62,499,758.48 合计 62,499,758.48 62,499,758.48 5.21 股本 每股面值人民币1 元。 2009.12.31 本期变动增减（+，-） 2010.6.30 项 目 金额 比例 （%） 公积金转股 其他 小计 金额 比例 （%） 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 29,033,280.00 20.08 -1,813,880.00 -1,813,880.00 27,219,400.00 18.82 境内法人持股 27,219,400.000 18.82 27,219,400.00 18.82 境内自然人持股 1,813,880.00 1.25 -1,813,880.00 -1,813,880.00 4、外资持股 有限售条件股份合计 29,033,280.00 20.08 -1,813,880.00 -1,813,880.00 27,219,400.00 18.82 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 115,570,920.00 79.92 1,813,880.00 1,813,880.00 117,384,800.00 81.18 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 115,570,920.00 79.92 1,813,880.00 1,813,880.00 117,384,800.00 81.18 三、股份总额 144,604,200.00 100.00 144,604,200.00 100.00 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 76 根据公司股权分置改革方案，2010 年3 月29 日公司有限售条件流通股1,813,880 股上市。 5.22 资本公积 项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30 股本溢价 124,195,982.81 124,195,982.81 其他资本公积 59,701,547.08 59,701,547.08 合 计 183,897,529.89 183,897,529.89 5.23 盈余公积 项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30 法定盈余公积金 12,617,809.90 12,617,809.90 合 计 12,617,809.90 12,617,809.90 5.24 未分配利润 项 目 2010.6.30 2009.12.31 调整前上年末未分配利润 -513,373,601.29 -749,623,457.81 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 191,755,443.62 调整后年初未分配利润 -513,373,601.29 -557,868,014.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,408,244.77 44,494,412.90 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 其他 期末未分配利润 -524,781,846.06 -513,373,601.29 5.25 营业收入及营业成本 5.25.1 营业收入 项目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 主营业务收入 21,236,529.67 36,294,503.71 其他业务收入 333,821.22 396,264.45 营业收入合计 21,570,350.89 36,690,768.16 主营业务成本 15,552,300.52 27,481,847.50 其他业务成本 638,248.15 357,563.99 营业成本合计 16,190,548.67 27,839,411.49 5.25.2 主营业务（分产品） 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 77 2010 年1-6 月 2009年1-6 月 项目名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 DVD 收入 16,287,795.36 15,552,300.52 31,254,385.52 27,481,847.50 租赁收入 4,948,734.31 5,040,118.19 合 计 21,236,529.67 15,552,300.52 36,294,503.71 27,481,847.50 5.25.3 主营业务（分地区） 2010 年1-6 月 2009年1-6 月 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 920,826.19 847,465.43 3,427,966.64 2,798,329.69 华北地区 9,171,597.43 3,901,181.10 10,889,251.16 5,559,589.83 华东地区 1,297,297.48 1,330,008.67 5,679,817.46 4,736,034.52 华南地区 2,133,629.40 2,244,877.96 4,486,689.75 3,933,702.83 华中地区 2,205,426.34 1,839,176.28 1,542,436.78 1,340,263.09 西南地区 1,457,540.07 1,234,478.91 3,230,576.63 2,718,847.52 海外地区 4,050,212.76 4,155,112.17 7,037,765.29 6,395,080.02 合 计 21,236,529.67 15,552,300.52 36,294,503.71 27,481,847.50 5.25.4 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 太原新天龙购物有限公司 4,662,500.00 21.62 金丰（香港）贸易有限公司 2,386,591.75 11.06 中国教学仪器设备总公司 1,711,135.88 7.93 苏宁电器股份有限公司南京采购中心 1,593,509.87 7.39 惠安株式会社 1,561,241.42 7.24 合 计 11,914,978.92 55.24 5.26 营业税金及附加 项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 营业税 247,436.72 252,005.90 城建税 54,154.18 85,662.97 教育费附加 23,208.96 35,901.21 合 计 324,799.86 373,570.08 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 78 5.27 财务费用 项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 利息支出 7,629,295.78 13,576,048.42 减：利息收入 8,802.79 13,866.22 手 续 费 34,082.33 18,077.90 汇兑损益 9,306.44 46,448.60 合 计 7,663,881.76 13,626,708.70 5.28 资产减值损失 项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 坏账损失 3,494,141.42 -301,578.60 存货跌价损失 固定资产减值损失 合 计 3,494,141.42 -301,578.60 5.29 投资收益 项目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 处置长期股权投资产生的投资收益 473,968.85 合 计 473,968.85 5.30 营业外收入 项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组收益 其他 44,559.17 78,649.06 合 计 44,559.17 78,649.06 5.31 营业外支出 项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 非流动资产处置损失合计 10,417.35 199.31 其中：固定资产处置损失 10,417.35 199.31 无形资产处置损失 对外捐赠 担保及诉讼损失 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 79 其他 56,706.21 51,953.82 合 计 67,123.56 52,153.13 5.32 所得税 项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 按税法及相关规定计算的当期所得税 23,247.86 递延所得税调整 合 计 23,247.86 5.33 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 5.33.1 基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股 份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 计算过程： 项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 归属于公司普通股股东的净利润 -11,408,244.77 -10,262,875.17 期初股份总数 144,604,200.00 144,604,200.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 报告期月份数 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 发行在外的普通股加权平均数 144,604,200.00 144,604,200.00 基本每股收益 -0.079 -0.071 非经常性损益 -22,564.39 11,976.26 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润 -11,385,680.38 -10,274,851.43 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每 股收益 -0.079 -0.071 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 80 5.33.2 稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，与基本每股收益相同。 5.34 其他综合收益 本公司在两期比较报表期间无其他综合收益项目。 5.35 现金流量表项目注释 5.35.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 利息收入 8,802.79 13,866.22 罚款及其他营业外收入 41,620.00 31,749.06 合 计 50,422.79 45,615.28 5.35.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 办公费 35,909.40 62,594.16 财产保险费 9,457.15 38,087.72 差旅费 477,864.09 419,089.01 广告宣传费 588,233.00 259,213.28 出口报关费 36,525.24 37,813.00 会务费 8,063.00 140,010.00 交际应酬费 278,668.09 191,995.11 审计咨询费 389,650.00 477,216.90 水电电话费 231,230.59 195,062.89 修理费 372,999.87 46,881.37 运杂费 57,801.10 321,062.99 租赁及搬迁费 910,850.40 1,005,745.14 专利费 160,000.00 101,200.00 市场维护费 40,883.54 测试认证费 84,110.84 160,999.02 业务费 404,757.23 80,768.76 其他费用 402,696.12 118,606.64 合 计 4,448,816.12 3,697,229.53 5.36 现金流量表补充资料 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 81 5.36.1 现金流量表补充资料 项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -11,408,244.77 -10,262,875.17 加：资产减值准备 3,494,141.42 -301,578.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 176,240.71 185,699.84 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 96,441.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 10,417.35 199.31 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） , 财务费用 7,629,295.78 13,626,708.70 投资损失（减：收益） -473,968.85 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 1,505,625.00 存货的减少（减：增加） -883,879.97 4,473,452.90 经营性应收项目的减少（减：增加） -10,422,715.33 -5,220,497.19 经营性应付项目的增加（减：减少） 14,820,086.81 -4,905,409.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,415,342.00 -1,276,202.52 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 19,135,438.16 7,171,193.44 减：现金的期初余额 1,064,770.36 10,567,760.45 现金及现金等价物净增加额 18,070,667.80 -3,396,567.01 5.36.2 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 82 项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 5.36.3 现金和现金等价物的构成 项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 一、现金 19,135,438.16 7,171,193.44 其中：库存现金 159,795.39 112,706.00 可随时用于支付的银行存款 18,975,642.77 7,055,551.80 可随时用于支付的其他货币资金 2,935.64 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 19,135,438.16 7,171,193.44 附注6 关联方关系及其交易 6.1 本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 东莞市金正数码科技有限公司 控股股东 有限公司 东莞市 刘会来 生产、销售电子产品 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 83 （接上表） 母公司名称 注册资本 (万元) 母公司对本企业的 持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 本企业 最终控制方 组织机构代 码 东莞市金正数码科 技有限公司 18,000 18.82 18.82 注 61748739-X 注：东莞市金正数码科技有限公司（以下简称“东莞金正”）持有本公司27,219,400 股股份，为本公司第一大股东，实际控制人为田家俊。万平持有东莞金正65.91%的股份， 为东莞金正第一大股东。根据山西省晋中市中级人民法院（2005）晋中中法刑初字第00010 号刑事判决书，万平被判处有期徒刑十五年，并处没收万平的全部财产。根据（2005）晋 中中法刑二初字第05 号冻结令，万平所持东莞金正65.91%的股权全部被法院冻结。 6.2 本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 珠海市金正电器有限公司 全资 有限公司 珠海 田家俊 生产和销售电子产 品及家用电器等 太原天龙金正电器有限公司 全资 有限公司 太原 赵骏 电子产品及家用电 器的销售等 珠海市金正电子工业有限公司 控股 有限公司 珠海 汪欣 生产和销售电子产 品及家用电器等 （接上表） 子公司全称 注册资本（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 珠海市金正电器有限公司 1000 100% 100% 77693886-4 太原天龙金正电器有限公司 500 100% 100% 66447168-1 珠海市金正电子工业有限公司 5000 90% 74995600-4 6.3 本企业的合营和联营企业情况 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本（万元） 太原市三晋大厦有限公司 有限公司 太原 余守伟 餐饮、住宿等 100 （接上表） 被投资单位名称 本企业持股 比例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 （万元） 期末负债总额 （万元） 期末净资产总 额（万元） 太原市三晋大厦有限公司 40.08 40.08 26,527.90 42,626.08 -16,098.18 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 84 （接上表） 被投资单位名称 本期营业收入总额 （万元） 本期净利润 （万元） 关联关系 组织机构代码 太原市三晋大厦有限公司 1491.20 -1,286.77 本公司联营企业 75151752-9 6.4 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 广东金正电子有限公司 母公司的控股子公司 69051369-1 珠海市鑫安投资有限公司 母公司的控股子公司 76063401-4 广东昊正实业开发有限公司 关键管理人员控制 深圳市金正信实业有限公司 母公司的控股子公司 6.5 关联交易情况 6.5.1 关联担保情况 关联担保情况详见附注7。 6.5.2 关联方资金拆借 本公司年末其他应收款中应收太原市三晋大厦有限公司（以下简称“三晋大厦”）共 计102,030,495.33 元（募股资金投入25,410,000.00 元、代三晋大厦偿还中国工商银行贷款 47,000,000.00 元、代三晋大厦垫付利息、工程款等29,620,495.33 元）。2010 年1-6 月计提利 息2,720,695.84 元。 6.6 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2010.6.30 2009.12.31 应收账款 广东昊正实业开发有限公司 5,295,188.45 4,103,556.66 其他应收款 广东昊正实业开发有限公司 1,191,631.79 其他应收款 太原市三晋大厦有限公司 102,030,495.33 99,309,799.49 其他应收款 珠海市金正电子工业有限公司 30,894,451.74 30,894,451.74 预收账款 深圳市金正信实业有限公司 19,937.00 19,937.00 其他应付款 珠海市鑫安投资有限公司 1,200,000.00 附注7 或有事项 截止2010年6月30日，本公司尚未解决的诉讼案件14起，涉案金额109,730,911.94元，其 中：涉及应付货款及劳务纠纷13起，涉案金额90,193,118.58元；涉及担保连带责任1起，涉 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 85 案金额19,537,793.36元。经法院最终判决结果而形成的损失明细如下：预计供应商损失 7,152,202.46元，预计担保损失19,537,793.36 元，共计26,689,995.82元。 7.1 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响详见附注10.3。 7.2 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 2004 年6 月10 日，东莞市金正数码科技有限公司、广东金正电子有限公司、本公司 原东莞分公司为珠海市金正电子工业有限公司所欠深圳市达瑞进出口贸易有限公司的货 款14,104,393.17 元提供担保。 2004 年6 月10 日，本公司原东莞分公司、珠海市金正电子工业有限公司为广东金正 电子有限公司向深圳市达瑞进出口贸易有限公司在广东发展银行股份有限公司深圳红岭 支行开出的5,000,000.00 元的商业承兑汇票提供担保。 根据广东省珠海市中级人民法院（2004）珠中法民二初字第95 号民事判决书，本公 司应偿还深圳市达瑞进出口贸易有限公司货款14,104,393.17 元及违约金154,848.22 元、商 业票据5,000,000.00 元、诉讼费278,551.97 元，共计形成担保损失19,537,793.36 元。 上述担保事项均已逾期，尚未解除。 附注8 承诺事项 截至2010 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注9 资产负债表日后事项 本公司未发生需要披露的重大资产负债表日后事项。 附注10 其他重要事项 10.1 以公允价值计量的资产和负债 项 目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 期末金额 金融资产 投资性房地产 303,956,500.00 303,956,500.00 生产性生物 资产 金融负债 10.2 诉讼事项对资产的冻结情况、诉讼事项的最新进展及财务影响 10.2.1 本公司作为被告： 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 86 诉讼事由 原告 被告 受理 法院 案由 诉讼标的 判决情况 最新进展 财务影响 被冻结的资产名称 深圳 达瑞 珠海金正、 广东金正、 东莞分公 司、本公 司、东莞 金正 广东省珠 海市中级 人民法院 进出口代 理合同纠 纷案件 34,153,493.36 本公司承担 清偿责任及 连带保证责 任 轮候查封本 公司资产、 轮候冻结本 公司持有的 公司股权 已计提预计 负债 20,303,425.15 元 本公司拥有的太原 市迎泽大街289 号第 2 幢-1 层，第7、10、 11、12、13 层共 7008.35 平方米房产、 本公司持有的珠海 金正电器有限公司 90%的股权及太原市 三晋大厦有限公司 40.08%的股权 208,000.67 本公司承担 清偿责任 交行 新洲 支行 和路元、东 莞分公司、 本公司、东 莞金正 广东省深 圳市福田 区人民法 院 票据追索 权纠纷案 件 814,367.00 本公司承担 清偿责任 轮候查封本 公司资产 已计提预计 负债 130,000.00 元 注 本公司、东 莞金正、珠 海金正、田 家俊、刘会 来 最高额保 证授信额 度合同纠 纷案件 52,650,170.91 本公司承担 交行清偿责任 深南 中支 行 本公司、东 莞金正、珠 海金正、瀚 海工贸 广东省深 圳市中级 人民法院 票据纠纷 案件 13,188,953.39 本公司承担 清偿责任 轮候查封本 公司资产、 轮候冻结本 公司持有的 公司股权 已计提预计 负债 172,540.98 元 本公司拥有的太原 迎泽大街289 号土地 使用权8217.3 平方 米、太原市平阳路 130 号土地使用权 3621.9 平方米、太原 市水西关南街南一 巷502.7 平方米、本 公司持有的太原市 三晋大厦有限公司 40.08%的股权 江苏 江佳 东莞分公 司、本公司 广东省东 莞市人民 法院 货款纠纷 案件 73,640.00 本公司承担 清偿责任 轮候查封本 公司资产 已计提预计 负债 10,000.10 元 注 深圳 领跃 东莞分公 司、本公司 广东省东 莞市人民 法院 买卖合同 纠纷案件 351,787.95 本公司承担 清偿责任 轮候查封本 公司资产 已计提预计 负债 65,173.51 元 注 众志 恒新 本公司 北京市朝 阳区人民 法院 委托合同 纠纷案件 282,447.00 本公司承担 清偿责任 轮候查封本 公司资产 已计提预计 负债 315,447.00 元 注 潮州 大中 电子 东莞分公 司、本公司 广东省东 莞市人民 法院 买卖合同 纠纷案件 1,187,264.13 本公司承担 清偿责任 轮候查封本 公司资产 已计提预计 负债 228,645.88 元 注 东莞 长安 东莞分公 司、本公司 广东省东 莞市人民 法院 租赁合同 纠纷案件 1,654,920.29 本公司承担 清偿责任 轮候查封本 公司资产 已计提预计 负债 1,150,000.00 元 注 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 87 诉讼事由 原告 被告 受理 法院 案由 诉讼标的 判决情况 最新进展 财务影响 被冻结的资产名称 肇庆 智华 东莞分公 司、本公司 广东省东 莞市人民 法院 货款纠纷 案件 43,334.00 本公司承担 清偿责任 轮候查封本 公司资产 已计提预计 负债 19,165.50 元 注 丽尔 科 东莞分公 司、本公司 广东省东 莞市人民 法院 货款纠纷 案件 140,752.37 本公司承担 清偿责任 轮候查封本 公司资产 2008 年已计 提预计负债 87,724.83 元 注 太原 华贵 三晋大厦、 本公司 太原市迎 泽区人民 法院 建设工程 施工合同 欠款纠纷 案件 400,000.00 本公司承担 连带清偿责 任 已计提预计 负债 200,000.00 元 番禹 速能 三晋大厦、 本公司 山西省太 原市中级 人民法院 建设工程 合同纠纷 案件 1,350,000.00 本公司承担 清偿责任 已计提预计 负债 776,092.00 元 四海 工程 本公司 山西省太 原市中级 人民法院 建设工程 合同纠纷 案件 123,737.87 本公司承担 清偿责任 已计提预计 负债 123,737.87 元 容世 通 三晋大厦、 本公司 太原市迎 泽区人民 法院 借贷纠纷 案件 3,108,043.00 本公司承担 清偿责任 本期计提预 计负债 3,108,043.00 元 注：2008 年8 月25 日，太原市迎泽区人民法院出具（2006）迎执字第326、327、607、 608、658 号；（2005）迎执字第574、575、576、606、636、731 号民事裁定书，冻结、扣 划本公司及下属分公司银行账户人民币共计6,555,447.00元或查封扣押其相应价值的财产， 轮候查封天龙大厦土地（期限为2008 年12 月17 日至2010 年12 月16 日）、平阳路宿舍土 地及水西关南街南一巷土地（期限为2008 年11 月25 日至2010 年11 月24 日），其中番禺 合成电子制品有限公司、佛山市石湾区海润电子厂已与本公司达成和解协议，双方已不存 在债务纠纷，本公司于2009 年3 月17 日向太原市迎泽区人民法院递交《关于解封（2006） 迎执字第326 号裁定的申请》、《关于解封（2005）迎执字第731 号裁定的申请》，目前 法院已受理。 以上珠海市金正电子工业有限公司简称“珠海金正”、广东金正电子有限公司简称“广 东金正”、太原天龙集团股份有限公司东莞分公司简称“东莞分公司”、东莞市金正数码 科技有限公司简称“东莞金正”、太原市三晋大厦有限公司简称“三晋大厦”、深圳市达 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 88 瑞进出口贸易有限公司简称“深圳达瑞”、深圳市和路元电子有限公司简称“和路元”、 交通银行深圳新洲支行简称“交行新洲支行”、交通银行深圳深南中支行简称“交行深南 中支行” 、深圳市瀚海工贸实业有限公司简称“瀚海工贸”、江苏江佳电子股份有限公 司简称“江苏江佳”、深圳市领跃电子科技有限公司简称“深圳领跃”、北京众志恒新广 告有限公司简称“众志恒新”、潮州市大中电子实业有限公司简称“潮州大中电子”、东 莞市长安镇对外经济发展总公司简称“东莞长安”、肇庆智华光电子技术有限责任公司简 称“肇庆智华”、深圳市丽尔科实业有限公司简称“丽尔科”、太原华贵装饰工程有限公 司简称“太原华贵”、广东番禹速能冷暖设备有限公司简称“番禹速能”、中国四海工程 公司山西直属分公司简称“四海工程”、山西容世通商贸有限公司简称“容世通”。 10.2.2 本公司作为原告 本公司与中际投资有限公司、河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司于2003 年11 月 8 日签署《债务转移协议》，将委托中际投资有限公司理财资金余额3,450 万元转为对河 北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司的债权，由河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司分 三期以人民币归还，其中：2003 年12 月31 日之前，支付第一期500 万元；2004 年12 月 31 日之前，支付第二期1,000 万元；2005 年12 月31 日之前，支付第三期人民币1,950 万元。 截止2009 年12 月31 日，本公司仅收到河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司于2003 年 12 月30 日归还的人民币500 万元，此后再无还款。2005 年12 月29 日，太原市中级人民法 院受理了本公司诉河北承德宽城唐杖子矿业有限责任公司偿还1,000 万元款项及利息纠纷 一案。2006 年1 月6 日本公司向太原市中级人民法院提出增加1,950 万元诉讼请求，太原 市中级人民法院依法予以受理。2006 年5 月23 日收到太原市中级人民法院下达的（2006） 并民初字第31 号民事裁定书。2006 年11 月11 日，收到山西省高级人民法院下达原（2006） 晋立民终字第51 号民事裁定书，裁定撤销原市中级人民法院（2006）并民初字第31 号民 事裁定书，将本案移送河北省承德市中级人民法院处理。2007 年6 月11 日承德市中级人 民法院第二次开庭审理本案，2007 年8 月28 日收到承德市中级人民法院（2007）承民初 字第91 号民事判决书，驳回本公司的诉讼请求。2007 年9 月7 日本公司因不服承德市中 级人民法院判决，上诉于河北省高级人民法院。2008 年3 月22 日，河北省高级人民法院 出具（2008）冀民二终字第00013 号民事裁定书，撤销承德市中级人民法院(2007)承民初字 第91 号民事判决，发回河北省承德市中级人民法院重审。目前该诉讼案件正在重新审理 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 89 中。 根据中国工商银行太原市迎泽支行通知，本公司在该行的抵押借款12070 万元转入中 国东方资产管理公司太原办事处， 2007 年7 月，获知中国东方资产管理公司太原办事处 已将拥有本公司的债权出售给DAC.CHINA.SOS(BARBADOS) .SRL（以下简称“DAC 公司”）。 2007 年10 月，本公司股东东莞市金正数码科技有限公司、太原市人民政府国有资产监督 管理委员会以中国东方资产管理公司太原办事处、“DAC 公司”侵犯了原股东的优先购买 权提起了诉讼。之后，中国东方资产管理公司太原办事处又提出管辖权异议被法院驳回。 2010 年7 月，本公司与“DAC 公司”均向法院申请，同意追加本公司为本案诉讼第三人， 目前正等待法院开庭中。 10.3 资产抵押、质押及所有权受到限制情况 10.3.1 抵押情况 资产名称/面积 贷款主体 抵押贷款银行 抵押物权利 价值（万元） 抵押贷款金 额（万元） 抵押贷款期限 天龙大厦2 幢4 层 /4359.19 ㎡ 本公司 中国农业银行国 贸支行 3,000.00 777.00 2006.11.13-2007.5.13 天龙大厦2 幢8-9 层、 12-24 层/3353.97 ㎡ 本公司 华夏银行股份有 限公司太原分行 1,000.00 982.00 2004.12.30-2006.12-29 天龙大厦2 幢3 层 /4359.19 ㎡ 本公司 中国工商银行太 原市迎泽支行 4,120.00 3300.00 2003.5.21-2004.11.10 天龙大厦2幢5、6层 /8718.38㎡ 本公司 中国工商银行太 原市迎泽支行 5,100.00 4100.00 2003.1.17-2004.10.18 天龙大厦2幢1层及3-6层、 1层夹层/6187.80㎡ 本公司 中国银行鼓楼支行 坝陵桥分理处 5,000.00 4029.40 天龙大厦2幢2层、2层夹 层/4763.4㎡1 本公司 中国银行鼓楼支行 坝陵桥分理处 4,000.00 4000.00 尚在办理解除抵押中 10.3.2 质押情况 2010 年3 月23 日本公司控股子公司太原金正电器有限公司向上海浦东发展银行太原 分行质押贷款600.00 万元，该笔贷款的质押物为公司定期存单670.00 万元（期限 2010.3.22---2011.3.22）。 10.3.3 所有权受到限制的资产： 根据太原市财政局的申请，太原市中级人民法院继续对本公司迎泽大街289 号天龙 大厦的房产及土地实施财产保全性查封，查封期限：2009 年7 月23 日至2010 年7 月23 日。 其他详见附注10.2.1。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 90 10.4 本公司破产子公司情况 2007 年9 月19 日，广东省珠海市中级人民法院作出（2007）珠中法破字第1 号民事 裁定书，决定立案受理申请人东莞桥梓周氏电业有限公司对珠海市金正电子工业有限公 司（以下简称“珠海金正”）的破产申请，并指定广东亚太时代律师事务所为管理人。 2007 年10 月9 日已在《珠海特区报》刊登公告。2007 年10 月16 日珠海金正已将除财务 资料以外的所有资料移交破产管理人广东亚太时代律师事务所，2007 年12 月19 日珠海 金正将所有财务资料移交破产管理人指定的珠海中拓正泰会计师事务所进行审计和资 产评估。 截止移交日，珠海金正尚未解决的诉讼案件39 起，涉案金额335,454,066.87 元，其 中：涉及货款和劳务纠纷的33 起，涉案金额81,578,527.02 元,涉及贷款及担保连带责任 的6 起，涉案金额253,875,539.85 元。 2008 年4 月12 日，珠海中拓正泰会计师事务所出具中拓正泰2008-S00198 号《财产 状况清查报告》，截止2007 年9 月30 日珠海金正经清查后净资产为-251,726,130.03 元。 2008 年8 月12 日，广东省珠海市中级人民法院下达（2007）珠中法破字第1-2-1 号 民事裁定书，宣告珠海金正破产。 2008 年11 月，受广东省珠海市中级人民法院委托，珠海市拍卖行有限公司对珠海 金正原始价值6,446.17 万元（已计提减值准备6,404.31 万元），账面价值41.86 万元，评 估价值22.50 万元的设备及仓储物资进行了拍卖，拍卖受让人张华青通过竞拍以人民币 128.50 万元的价格购得。 截止财务报告报出日，破产工作已完成对应收款项的追收，破产管理人广东亚太时 代律师事务所计划在近期组织召开债权人会议，对破产财产分配方案进行表决。 10.5 重大交易 10.5.1 租赁 2005 年10 月，本公司与太原鼎仕达实业有限公司（以下简称“鼎仕达公司”）签 订了《租赁合同》，将本公司拥有的天龙商厦地下一层至地上七层商业用房及塔楼十二 层以下的经营、办公场所租赁给鼎仕达公司，同时本公司将以前年度供应商欠款2,000.09 万元转让给鼎仕达公司。租赁期限为2006 年2 月1 日至2016 年1 月31 日。合同约定每 年扣除租金中的200.00 万元用于其支付本公司原欠供应商货款，租金支付为每季度支付 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 91 一次。2005 年12 月，本公司收到供应商的债权同意转移函80 份，金额合计1,383.00 万 元。 由于鼎仕达公司不能按合同支付租金，2008 年4 月，本公司终止与其租赁合同关系， 与太原新天龙购物有限公司（以下简称“新天龙购物公司”）签订《租赁合同》，租赁 范围不变，对原转让给鼎仕达公司尚未抵冲的供应商货款1,566.00 万元全部转让给新天 龙购物公司，由新天龙购物公司负责继续归还。租赁期自2008 年4 月1 日至2016 年1 月31 日。租金为第一年（按10 个月计算）750 万元，第二、三、四年每年932.50 万元， 第五、六、七年966.60 万元，第八年1,002.50 万元。合同约定每年扣除租金中的200.00 万元用于偿还本公司原欠供应商的货款。租金支付为每季度支付一次。 截止2010 年6 月30 日，本公司接新天龙购物公司通知，其接收的本公司供应商债 权现余额为1,828,934.50 元。 10.5.2 借款 2009 年12 月25 日本公司向东莞市海鹏实业有限公司（以下简称“东莞海鹏”）借款 3,280 万元作为日常资金周转之用，并签署《借款合同》，借款期限为一年，借款利率 为5%，利息按季支付。若本公司到期不能归还上述借款，于到期日之前一个月向东莞 海鹏提出申请，东莞海鹏根据实际情况积极配合并与本公司另行签订续借合同。本期已 分次偿还250.00 万元。 2009 年12 月26 日，本公司控股子公司珠海金正电器有限公司向青岛恒河橡塑有限 公司借款550.00 万元作为日常资金周转之用，并签署《借款合同》，借款期限为一年， 借款利率为5%，利息按季支付。该笔借款已于2010 年2 月11 日、3 月5 日分别归还400.00 万元和150.00 万元。 2010 年3 月23 日，本公司控股子公司太原金正电器有限公司向上海浦东发展银行 太原分行贷款600.00 万元作为日常资金周转之用， 借款期限为一年 （2010.3.23---2011.3.22），借款年利率为4.779%。该笔贷款的质押物为公司定期存单670.00 万元（期限2010.3.22---2011.3.22）。该笔贷款已于2010 年7 月5 日归还。 10.6 其他 10.6.1公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司将其所持有的本公司27,219,400 股（限售流通股）质押给中国农业银行东莞市长安支行，质押股份占股份总额的18.82%。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 92 2009 年3 月11 日，公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司 法冻结及司法划转通知》（2009 司冻051 号）一文，东莞市中级人民法院应中国农业银 行东莞市长安支行的申请，出具（2004）东中法协执字第661 号恢1-之二《协助执行通 知书》，轮候冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司股份 27,219,400 股（限售流通股），冻结股份占公司股本总数的18.82%，冻结期限为2 年， 自2009 年3 月11 日起（轮候冻结起始日）。 2008 年3 月12 日，公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司 法冻结及司法划转通知》(2008 司冻112 号)一文，广东省广州市中级人民法院应上海浦 东发展银行广州分行的申请轮候冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所 持有的本公司股份27,219,400 股(限售流通股),冻结股份占公司股本总数的18.82%，冻结 期为两年，自转为正式冻结之日起计算。 2009年7月15日，广东省深圳市中级人民法院应广东发展银行股份有限公司深圳红 岭支行的申请，轮候冻结公司第一大股东东莞市金正数码科技有限公司所持有的本公司 27,219,400 股（限售流通股），冻结股份占本公司股本总数的18.82%，冻结起始日为2009 年7 月14 日，冻结期为两年，自转为正式冻结之日起计算。 附注11 母公司财务报表主要项目注释 11.1 应收账款 11.1.1 应收账款按类别列示 2010.6.30 2009.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 别 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大的 应收账款 5,295,188.45 45.72 5,295,188.45 100.00 4,103,556.66 33.86 4,103,556.66 100.00 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 6,287,274.46 54.28 6,287,274.46 100.00 6,287,274.46 51.88 6,287,274.46 100.00 其他不重大应收 账款 , 1,728,200.00 14.26 86,410.00 5.00 合 计 11,582,462.91 100.00 11,582,462.91 12,119,031.12 100.00 10,477,241.12 11.1.2 应收账款账龄分析 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 93 2010. 6.30 2009.12.31 类 别 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 1,728,200.00 14.26 86,410.00 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 6,946,206.73 57.32 6,946,206.73 五年以上 11,582,462.91 100.00 11,582,462.91 3,444,624.39 28.42 3,444,624.39 合 计 11,582,462.91 100.00 11,582,462.91 12,119,031.12 100.00 10,477,241.12 11.1.3 期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 广东昊正实业有限公司 5,295,188.45 5,295,188.45 100.00% 预计无法收回 合计 5,295,188.45 5,295,188.45 11.1.4 期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 湖南华海高科电子有限公司 2,542,410.20 2,542,410.20 100.00% 预计无法收回 杭州万全电子有限公司 2,005,823.20 2,005,823.20 100.00% 预计无法收回 合计 4,548,233.40 4,548,233.40 11.1.5 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2010.6.30 2009.12.31 类 别 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 4,548,233.40 37.53 4,548,233.40 五年以上 6,287,274.46 60.51 6,287,274.46 1,739,041.06 14.35 1,739,041.06 合 计 6,287,274.46 60.51 6,287,274.46 6,287,274.46 51.88 6,287,274.46 11.1.6 应收账款金额前五名单位情况 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 94 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额的 比例(%) 广东昊正实业有限公司 关联方 5,295,188.45 五年以上 45.72 湖南华海高科电子有限公司 非关联方 2,542,410.20 五年以上 21.95 杭州万全电子有限公司 非关联方 2,005,823.20 五年以上 17.32 中山市卓尔龙贸易有限公司 非关联方 225,712.55 五年以上 1.95 济南轻骑摩托车厂 非关联方 139,540.00 五年以上 1.20 合 计 10,208,674.40 88.14 11.2 其他应收款 11.2.1 其他应收款按类别列示 2010.6.30 2009.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 别 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大的 应收账款 152,720,722.64 74.90 152,720,722.64 100.00 150,000,026.80 79.76 150,000,026.80 100.00 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 36,798,611.49 18.05 36,798,611.49 100.00 37,990,243.28 20.20 37,990,243.28 100.00 其他不重大应收 账款 14,389,847.24 7.05 750,641.86 5.22 62,495.00 0.04 28,174.75 45.08 合 计 203,909,181.37 100.00 190,269,975.99 0.00 188,052,765.08 100.00 188,018,444.83 0.00 11.2.2 其他应收款账龄分析 2010.6.30 2009.12.31 类 别 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 17,063,048.08 8.37 3,437,813.45 9,729,495.07 5.17 9,724,274.82 一至二年 9,729,495.07 4.77 9,724,824.32 二至三年 , , , 4,824,753.44 2.57 4,822,653.44 三至四年 4,824,753.44 2.36 4,823,253.44 4,453,019.92 2.36 4,426,019.92 四至五年 4,438,019.92 2.18 4,430,219.92 1,123,085.78 0.60 1,123,085.78 五年以上 167,853,864.86 82.32 167,853,864.86 167,922,410.87 89.30 167,922,410.87 合 计 203,909,181.37 100.00 190,269,975.99 188,052,765.08 100.00 188,018,444.83 11.2.3 期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 95 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 太原市三晋大厦有限公司 102,030,495.33 102,030,495.33 100.00% 预计收回可能性极小 承德宽城唐杖子矿业有限责 任公司 29,500,000.00 29,500,000.00 100.00% 预计收回可能性极小 珠海市金正电子工业有限公 司 21,190,227.31 21,190,227.31 100.00% 该公司已宣告破产 合计 152,720,722.64 152,720,722.64 11.2.4 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 2010.6.30 2009.12.31 类 别 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 36,798,611.49 18.05 36,798,611.49 37,990,243.28 20.20 37,990,243.28 合 计 36,798,611.49 18.05 36,798,611.49 37,990,243.28 20.20 37,990,243.28 11.2.5 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 2,720,695.84 一年以内 9,724,000.07 一至二年 4,821,752.44 三至四年 3,824,735.19 四至五年 太原市三晋大厦有限公司 关联方 80,939,311.79 五年以上 50.04 承德宽城唐杖子矿业有限责任公司 非关联方 29,500,000.00 五年以上 14.47 574,285.73 四至五年 珠海市金正电子工业有限公司 关联方 20,615,941.58 五年以上 10.39 深圳市达瑞进出口贸易有限公司 非关联方 14,500,000.00 五年以上 7.11 山西省瑞丰药业有限公司 非关联方 3,900,000.00 五年以上 1.91 合计 171,120,722.64 83.92 11.3 长期投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 2009.12.31 增减变动 2010.6.30 珠海市金正电器有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 太原天龙金正电器有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 96 珠海市金正电子工业有限公司 成本法 45,000,000.00 山西圆缘宾馆有限公司 成本法 500,000.00 太原市三晋大厦有限公司 权益法 400,800.00 合 计 60,400,800.00 14,500,000.00 14,500,000.00 （接上表） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 珠海市金正电器有限公司 100.00% 100.00% 太原天龙金正电器有限公司 90.00% 90.00% 珠海市金正电子工业有限公司 90.00% 45,000,000.00 山西圆缘宾馆有限公司 6.73% 6.73% 500,000.00 太原市三晋大厦有限公司 40.08% 40.08% 合 计 45,500,000.00 11.4 营业收入及成本 11.4.1 营业收入 项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 主营业务收入 4,948,734.31 5,040,118.19 其他业务收入 营业收入合计 4,948,734.31 5,040,118.19 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计 11.4.2 主营业务（分产品） 2010 年1-6 月 2009年1-6 月 项目名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 租赁收入 4,948,734.31 5,040,118.19 合 计 4,948,734.31 5,040,118.19 11.4.3 主营业务（分地区） 2010 年1-6 月 2009年1-6 月 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 4,948,734.31 5,040,118.19 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 97 2010 年1-6 月 2009年1-6 月 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合 计 4,948,734.31 5,040,118.19 11.4.4 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 太原新天龙购物有限公司 4,662,500.00 94.22 山西金峰房地产集团有限公司 75,000.00 1.52 人保投资控股有限公司石家庄专员办事处 48,000.00 0.97 石家庄源鑫煤炭有限公司 43,750.00 0.88 山西天熙贸易有限公司 32,850.00 0.66 合 计 4,862,100.00 98.25 11.5 现金流量表补充资料 项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -8,024,300.07 -9,576,406.83 加：资产减值准备 3,356,752.95 -622,776.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,152.20 85,097.24 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 7,467,337.63 13,548,738.49 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 1,505,625.00 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） -13,603,757.93 -4,184,642.35 经营性应付项目的增加（减：减少） -942,053.07 -4,312,438.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,671,868.29 -3,556,803.31 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 98 项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 128,634.07 4,896,196.97 减：现金的期初余额 152,502.36 8,601,647.28 现金及现金等价物净增加额 -23,868.29 -3,705,450.31 12 补充资料 12.1 非经常性损益 明细项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 （一）非流动性资产处置损益 -10,417.35 -199.31 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助，（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托他人投资或管理资产的损益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （九）债务重组损益 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （十六）对外委托贷款取得的损益 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 99 明细项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 （十九）受托经营取得的托管费收入 （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,147.04 30,769.45 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 合计 -22,564.39 30,570.14 减：非经常性损益相应的所得税 18,593.88 减：少数股东享有部分 非经常性损益影响的净利润 -22,564.39 11,976.26 报表净利润 -11,408,244.77 -10,262,875.17 减：少数股东损益 归属于母公司股东的净利润 -11,408,244.77 -10,262,875.17 非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -11,385,680.38 -10,274,851.43 12.2 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -11,408,244.77 注 -0.079 -0.079 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -11,385,680.38 注 -0.079 -0.079 注：因公司净资产已为负值，故不计算加权平均净资产收益率。 13 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅 度% 变动原因说明 货币资金 19,135,438.16 1,064,770.36 1697.14 本期借款增加及收到太原市国 资委拨付的内退职工生活费 应收票据 3,538,545.30 100,000.00 3438.55 本期客户使用承兑汇票结算货 款增加所致 预付账款 1,652,965.05 373,648.01 342.39 本期预付材料款增加 预收款项 10,850,861.00 2,237,325.14 385.00 本期预收客户货款增加 利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅变动原因说明 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 100 资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅 度% 变动原因说明 度% 营业收入 21,570,350.89 36,690,768.16 -41.21 由于成品单价和销量下降,导致 收入下降 营业成本 16,190,548.67 27,839,411.49 -41.84 收入下降导致成本同比下降 销售费用 1,051,537.65 1,708,016.09 -38.44 由于收入下降导致售后服务费 及业务费等同比下降 财务费用 7,663,881.76 13,626,708.70 -43.76 本期贷款减少利息支出相应减 少 资产减值损失 3,494,141.42 -301,578.60 本期三晋大厦往来增加计提坏 账增加 投资收益 473,968.85 -100.00 同期数清算子公司收益 14 本财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2010年8月24日决议批准。 太原天龙集团股份有限公司 2010 年半年度报告 101 八、备查文件目录 1、载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告文本。 2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：田家俊 太原天龙集团股份有限公司 2010 年8 月24 日
ST天龙(600234) 最新公司公告|查股网
太原天龙集团股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
下载PDF公告阅读器 |
|---|
| 公告日期:2010-08-26 |
|
|
| 附件：PDF公告全文 |
| ↑返回页顶↑ |
有问题请联系 chaguwang.us@gmail.com 商务合作广告联系 QQ:767871486 |
||
郑重声明：TopView数据由网友自行上传，仅用于股友学习交流，与本站立场无关！ |
||
Copyright2007-2009 chaguwang.cn 黑ICP备09024121号 |
||
 |
||