柳州两面针股份有限公司2010年半年度报告 2 目录 一、重要提示..........................................................................1 二、公司基本情况......................................................................1 三、股本变动及股东情况................................................................3 四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................5 五、董事会报告........................................................................5 六、重要事项.........................................................................10 七、财务会计报告（未经审计） .........................................................16 八、备查文件目录.....................................................................99 1 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 马朝梅 主管会计工作负责人姓名 莫善军 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 周卓媛 公司负责人马朝梅、主管会计工作负责人莫善军及会计机构负责人（会计主管人员）周卓媛声明：保证半 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 柳州两面针股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 两面针 公司的法定英文名称 LIUZHOU LIANGMIANZHEN Co., Ltd. 公司的法定英文名称缩写 LIUZHOU LIANGMIANZHEN Co., Ltd. 公司法定代表人 马朝梅 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王为民 潘俊宏 联系地址 广西柳州市东环路282 号 广西柳州市东环路282 号 电话 0772-2506159 0772-2506159 传真 0772-2506158 0772-2506158 电子信箱 lmzstock@lmz.com.cn lmzstock@lmz.com.cn (三) 基本情况简介 注册地址 广西柳州市长风路2 号 注册地址的邮政编码 545001 办公地址 广西柳州市东环路282 号 办公地址的邮政编码 545006 公司国际互联网网址 www.lmz.com.cn 电子信箱 lmzstock@lmz.com.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《中国证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 2 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 两面针 600249 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 3,282,842,312.74 4,079,858,271.28 -19.54 所有者权益（或股东权益） 2,176,319,940.67 2,956,110,276.54 -26.38 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 4.836 6.569 -26.38 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 -21,052,473.44 793,972.26 -2,751.54 利润总额 -5,575,011.49 10,455,408.01 -153.32 归属于上市公司股东的净 利润 -9,940,118.34 3,100,059.45 -420.64 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 -18,323,586.50 -9,180,188.71 -99.6 基本每股收益(元) -0.0221 0.0069 -420.29 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) -0.0407 -0.0204 -99.6 稀释每股收益(元) -0.0221 0.0069 -420.29 加权平均净资产收益率 (%) -0.39 0.11 减少0.50 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 -81,908,673.13 -63,136,704.39 -29.73 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） -0.1820 -0.1403 -29.73 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -5,539.36 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10,853,513.85 债务重组损益 5,342,766.70 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -5,550,333.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -713,279.24 所得税影响额 -16,931.98 少数股东权益影响额（税后） -1,526,728.05 合计 8,383,468.16 3 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小 计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股 份 71,319,819 15.85 71,319,819 15.85 1、国家持股 60,860,652 13.52 60,860,652 13.52 2、国有法人持股 3、其他内资持股 10,459,167 2.33 10,459,167 2.33 其中： 境内非国 有法人持股 10,459,167 2.33 10,459,167 2.33 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 二、无限售条件流 通股份 378,680,181 84.15 378,680,181 84.15 1、人民币普通股 378,680,181 84.15 378,680,181 84.15 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 450,000,000 100 450,000,000 100 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 93,145 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻 结的股份 数量 柳州市人民政府国有 资产监督管理委员会 国家 18.52 83,360,652 60,860,652 无 柳州市经济发展总公 司 境内 非国 有法 人 7.32 32,959,167 10,459,167 无 柳州市两面针旅游用 品厂 境内 非国 有法 人 0.744 3,349,737 332,000 无 4 周宏 境内 自然 人 0.584 2,630,000 772,855 未 知 广西柳州市建设投资 开发有限责任公司 境内 非国 有法 人 0.413 1,860,081 无 上海正章纺织制品厂 境内 非国 有法 人 0.337 1,515,220 -3,341,005 未 知 杨春燕 境内 自然 人 0.265 1,194,450 1,194,450 未 知 中国工商银行股份有 限公司－广发中证 500 指数证券投资基 金(LOF) 境内 非国 有法 人 0.253 1,136,974 -372,600 未 知 中国农业银行股份有 限公司－南方中证 500 指数证券投资基 金(LOF) 境内 非国 有法 人 0.19 856,700 192,600 未 知 郑鸿福 境内 自然 人 0.182 819,566 未 知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 柳州市人民政府国有资产监督管 理委员会 22,500,000 人民币普通股 柳州市经济发展总公司 22,500,000 人民币普通股 柳州市两面针旅游用品厂 3,349,737 人民币普通股 周宏 2,630,000 人民币普通股 广西柳州市建设投资开发有限责 任公司 1,860,081 人民币普通股 上海正章纺织制品厂 1,515,220 人民币普通股 杨春燕 1,194,450 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司－广 发中证500 指数证券投资基金 (LOF) 1,136,974 人民币普通股 中国农业银行股份有限公司－南 方中证500 指数证券投资基金 (LOF) 856,700 人民币普通股 郑鸿福 819,566 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 说明 未知公司前十名流通股股东是否存在关联关系，也未知是否属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 5 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名 称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 柳州市人民政府国 有资产监督管理委 员会 60,860,652 2009 年5 月10 日60,860,652 60，860，652 股可上 市流通时间为股改复 牌日36 个月后。待办 理相关手续后方可上 市流通。 2 柳州市经济发展总 公司 10,459,167 10,459,167 股可上 市流通时间为股改复 牌日24 个月后，待办 理相关手续后方可上 市流通。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、2010 年4 月15 日公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于聘任叶建平先生为公司副总裁的议案》 及《关于聘任谢鸿武先生为公司副总裁的议案》。叶建平先生和谢鸿武先生分别当选公司副总裁。 2、2010 年5 月31 日公司第七届职工代表大会第八次会议审议通过了《关于选举潘俊宏先生为公司职工董 事的议案》及《关于选举金良先生为公司职工监事的议案》。潘俊宏先生当选为公司职工董事，金良先生 当选为职工监事，叶建平先生和谢鸿武先生因工作变动，分别辞去公司职工董事和职工监事的职务。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 上半年，公司努力克服原材料涨价，部分产品销售价格下滑等不利因素的影响，紧紧围绕“开拓创新， 提升品牌，做强主业，做大纸业”方针，开拓创新，积极进取，取得了一定的成绩. 报告期内，公司实现营业收入43608.49 万元 ，与上年同期32812.31 万元相比增长32.90%；实现利润 -557.50 万元，与上年同期1045.54 万元相比下降153.32%；净利润-603.61 万元，与上年同期净利润759.42 万元相比下降179.48%,其中归属于母公司所有者的净利润为-994.01 万元，比上年同期减少420.64%。资 产总额32.83 亿元，比年初40.80 亿元下降19.54%；净资产23.60 亿元，比年初下降24.74%。 口腔事业部继续丰富公司中高端产品生产线，积极调整营销策略，稳定传统流通渠道，继续拓展直供 终端网络，提高两面针品牌在市场的影响力。 扬州公司围绕全国经销商大会确立的“创新思路、科学发展、明确目标、成功转型”的销售重点，以 二期扩建工程投产为契机，积极调整市场区域格局，拓宽销售渠道，加大连锁酒店份额，向高端酒店市场 进军。 捷康公司上半年先后在欧州、美国、日本参加了大规模的展销会，有效的提升了品牌的知名度，在用 户中树立了良好的企业形象和品牌形象。上半年捷康公司还加快二期扩建工程项目的施工进度，经过一年 时间的努力，7 月8 日捷康公司二期扩建项目顺利投产，为捷康公司顺利完成全年目标打下了坚实基础。 纸业公司密切注视市场动向，抓住年初产品涨价的有利时机，加大盈利产品的销售力度,取得了一定成 绩。 房开公司上半年围绕“长风雅筑”项目，加快各项开工建设前期工作，积极策划、运作，使项目按计 划稳步推进，6 月12 日，“长风雅筑”项目开工典礼顺利举行，标志着公司第一个房地产项目顺利开工建 设，为公司房地产板块的发展打下了良好的基础。同时上半年还顺利完成了物业服务公司的组建工作，开 始为项目提供前期物业支持。 6 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 一、工业 行业 402,319,740.30 334,384,191.33 16.89 31.51 32.09 减少0.37 个 百分点 二、商业 贸易 8,445,579.56 7,310,573.59 13.44 -13.82 -24.81 增加12.65 个 百分点 三、医药 行业 37,457,859.01 27,902,727.80 25.51 32.04 37.09 减少2.74 个 百分点 分产品 牙膏 95,952,379.56 73,613,909.76 23.28 -3.82 -1.04 减少2.15 个 百分点 牙具、浴帽 等配套产品 34,228,398.07 30,148,491.05 11.92 35.73 36.92 减少0.76 个 百分点 香皂 12,513,124.87 12,073,540.32 3.51 -12.17 -0.47 减少11.34 个 百分点 洗衣粉、 洗发露及 其他 40,124,330.31 34,033,671.67 15.18 14.67 5.50 增加7.37 个 百分点 卫生巾等家 庭卫生用品 27,935,328.84 24,223,170.33 13.29 -18.24 -17.57 减少0.71 个 百分点 三氯蔗糖 82,743,194.40 54,999,087.26 33.53 29.66 28.13 增加0.79 个 百分点 纸 108,822,984.25 105,292,320.94 3.24 222.64 163.01 增加21.93 个 百分点 进出口贸 易 8,445,579.56 7,310,573.59 13.44 -13.82 -24.81 增加12.65 个 百分点 药品销售 37,457,859.01 27,902,727.80 25.51 32.04 37.09 减少2.74 个 百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 1、国内 359,817,300.09 27.72 2、国外 67,319,048.22 15.70 3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况） 单位:元 币种:人民币 公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投 资收益 占上市公司净利润 的比重(%) 中信证券股份有 限公司 31,846,575.20 广西北部湾银行 股份有限公司 3,000,000.00 柳州市商业银行 800,000.00 7 4、资产类项目变动情况表 科目 期末余额（元） 期初余额（元） 变动比 率(%) 变动原因 应收票据 10,263,963.29 18,230,881.43 -43.70 票据结算减少 预付款项 83,948,100.86 44,948,977.09 86.76 预付电费及设备款增加较大 其他应收款 49,181,225.35 32,295,906.17 52.28 预付工程款增加较大 可供出售金融 资产 1,117,980,917.15 2,023,653,481.20 -44.75 股票价格下跌 在建工程 73,571,119.34 37,544,950.29 95.95 技改工程项目增加 工程物资 1,178,363.70 4,983,567.78 -76.36 工程物资领用结转 递延所得税资 产 1,913,391.38 1,302,001.03 46.96 交易性金融资产公允价值下 跌影响 短期借款 242,000,000.00 156,000,000.00 55.13 流动资金借款增加 应交税费 732,163.58 17,141,098.12 -95.73 上交所得税所致 其他应付款 93,113,988.64 42,777,068.55 117.67 债务增加 其他流动负债 8,468,402.09 1,824,416.52 364.17 预提电费增加 长期借款 30,000,000.00 21,200,000.00 41.51 项目借款增加 递延所得税负 债 178,782,953.47 314,919,226.17 -43.23 可供出售金融资产公允价值 下跌影响 资本公积 1,218,314,517.17 1,988,159,578.84 -38.72 可供出售金融资产公允价值 下跌影响 5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 科目 期末余额（元） 期初余额（元） 变动比率变动原因 营业收入 436,084,882.59 328,123,084.25 32.90% 销售量增长 营业成本 355,598,233.73 266,234,923.96 33.57% 销售量增长 财务费用 3,851,630.72 1,304,195.30 195.33% 银行借款增加 公允价值变动损益 -5,722,561.13 5,608,530.71 -202.03% 持有的证券价格下跌 营业外收入 16,203,365.36 9,820,343.50 65.00% 政府补助增加 所得税费用 461,069.16 2,861,247.14 -83.89% 递延所得税的变动 6、控股子公司业绩情况表 公司名称 业务性质 权益比 例 注册资本 （万元） 资产规模（元） 净利润（元） 柳州惠好用 品有限公司 卫生巾、尿巾等其他家庭 卫生用品的生产和销售 75% USD210 36,171,812.59 -3,844,903.68 柳州两面 针进出口 贸易公司 货物及技术进出口、纺 织品及日用品等销售 51% RMB500 7,407,225.11 368,225.26 柳州两面针 洗涤用品厂 香皂、日用洗涤品等的 生产和销售 51% USD40 21,077,525.41 155.76 广西亿康 药业股份 有限公司 药品生产和销售 55% RMB2000 109,302,408.77 277,778.51 安徽两面针 *芳草日化 有限公司 牙膏、发用化妆品、家 用卫生用品的生产和销 售 70% RMB3500 53,662,816.68 -2,019,680.18 8 盐城捷康三 氯蔗糖制造 有限公司 三氯蔗糖的生产和销售 35% RMB5968 161,822,015.40 10,545,770.57 柳州两面针 房地产开发 有限公司 房地产开发经营、物业 管理、室内外装饰、建 筑工程设备租赁 80% RMB10000 142,113,943.39 457,158.29 两面针（扬 州）酒店用 品有限公司 塑料制品、牙刷、头梳、 宾馆酒店一次性用品、牙 膏、香皂等生产和销售及 上述产品的进出口业务 93.8% RMB6289 130,490,558.74 3,660,927.18 柳州两面 针纸品有 限公司 纸及纸制品销售等 84.62% RMB10000 662,223,614.71 -3,625,672.32 7、公司在经营中出现的问题与困难 下半年，中国经济呈企稳回升的巩固态势，但运行调控中的两难问题增多，经济下行的压力增大。从 行业形势看，日化行业竞争依然激烈，人工和原料成本压力继续增大，将压缩企业的盈利空间；国家对节 能减排管理愈加严格。从公司现状讲，公司结构调整虽取得一定进展，但由于受原材料涨价，部分产品销 售价格下滑等不利因素的影响以及竹浆造纸项目，需要扩大产能，加大节能减排的力度，形成规模效益； 同时公司近期技改项目较多，资金需求增加，生产、技改同时进行，对增加公司盈利，压力较大；公司面 临的形势依然复杂，不确定因素多。公司在董事会的领导下，全体员工将进一步认清形势，坚定发展信心， 积极应对市场变化，调整结构，把握节奏，稳健经营，加快发展，巩固和扩大公司业已形成的优势，提高 综合竞争力和市场抗风险能力。 为完成全年目标任务，下半年着重抓好以下几方面的工作：全面贯彻落实科学发展观，坚定不移地走 品牌质量效益型道路，继续抓好市场开拓、产品升级、流程优化、技术改造、节能减排、安全生产等工作； 突出重点项目，加快结构调整步伐，以深化造纸项目节能减排为契机，着力推进公司主业的整体盈利水平， 继续拓展销售市场，加大销售力度，稳步提升市场占有率；深入抓好增收节支，全力提升盈利水平；继续 加强品牌建设，提升品牌影响力，以品牌效应带动企业各项工作的进一步提升；加强和改进投资者关系管 理，规范信息披露，切实维护全体股东的利益。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金 总额 本报告期已使用 募集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 2004 首次发 行 64,127.04 77.18 62,149.49 1,977.55 合计 / 64,127.04 77.18 62,149.49 1,977.55 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺 项目 名称 是否 变更 项目 募集资金 拟投入金 额 募集资金 实际投入 金额 是否 符合 计划 进度 项目进 度 预计 收益 产生 收益 情况 是否 符合 预计 收益 未达 到计 划进 度和 收益 说明 变更原 因及募 集资金 变更程 序说明 新型抗 菌剂的 开发及 否 4,959.70 4,959.70 是 100.00% 9 应用项 目 引进牙 膏生产 灌包装 设备技 术改造 项目 否 2,990.00 2,990.00 是 100.00% 高级卫 生用纸 系列技 术改造 项目 否 10,291.00 9,943.67 是 96.62% 高级洗 涤用品 技术改 造项目 否 5,968.00 5,989.09 是 100.00% 合资生 产全塑 复合管 牙膏项 目 否 24,192.75 24,265.93 是 100.00% 松香类 产品深 加工项 目 否 3,284.00 否 0.00% 超临界 CO 流体 萃取技 术开发 应用项 目 否 2,731.00 2,752.75 是 100.00% 市场营 销系统 技改项 目 否 4,100.00 4,100.00 是 100.00% 科研开 发投入 否 5,000.00 5,000.00 是 100.00% 偿还银 行贷款 否 2,148.35 2,148.35 是 100.00% 合计 / 65,664.80 62,149.49 / / / / / / 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 10 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上市公司治理的规范性 文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司“三会一层”能各尽其职、勤勉尽责地履 行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的法人治理结 构，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求。公司控股股东严格规范自己的行为，通过 股东大会正常行使出资人权力，没有超越股东大会直接或间接地干预公司的经营和决策活动，公司与控股 股东进行的所有关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。 报告期内，公司的信息披露做到真实、准确、及时、完整，保证了所有的股东有平等的机会获知相关信息。 本报告期，公司进一步加强了规范公司治理的建设。根据上海证券交易所关于年报披露工作的有关规定， 公司依照上海证券交易所的要求制定了《柳州两面针股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》 及《柳州两面针股份有限公司外部信息使用人管理制度》，并根据公司实际情况修订完善了《公司章程》 中关于增设高级管理人员的相关条款。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 根据公司2009 年度股东大会决议，2009 年度公司利润不分配不转增。本报告期，公司没有需要实施的利 润分配方案。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 《公司章程》中规定了公司现金分红政策的内容，公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中 期现金分红；具体的年度利润分配方案由董事会根据公司经营状况拟定，报公司股东大会审议。公司董事 会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途 等等。报告期内，公司未实施现金分红。2009 年度公司虽然实现盈利，但考虑到公司建设资金和流动资 金比较紧张，因此，2009 年度董事会没有提出现金分红预案；2010 年上半年由于外部经营环境的影响， 公司业绩出现亏损，因此也不进行现金分配。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 序 号 证券 品种 证券代 码 证券简 称 最初投资成本 （元） 持有数量 （股） 期末账面价值 （元） 占期末 证券投 资比例 （％） 报告期损益 （元） 1 开放 式基 金 110029 易方达 科讯基 金 6,961,594.98 6,650,152.44 4,072,553.35 26.89 -1,250,228.66 2 开放 式基 金 160805 长盛同 智 1,271,771.47 3,275,062 2,659,350.34 17.56 -582,961.04 3 开放 式基 金 519690 交银稳 健 2,000,000.00 1,994,107.95 2,392,929.54 15.80 -829,748.32 4 开放 式基 金 560002 益民红 利 1,990,275.00 3,596,576.96 2,056,522.71 13.58 -549,197.3 11 5 货币 基金 110006 易基货 币A 1,510,103.90 1,510,103.90 1,510,103.90 9.97 20,731.71 6 开放 式基 金 121008 国投瑞 银基金 2,488,692.69 1,740,936.33 1,389,963.57 9.18 -217,442.94 7 开放 式基 金 253021 国联安 增 500,000.00 500,010 542,010.84 3.58 19,500.39 8 开放 式基 金 213008 宝盈资 源优选 1,797,393.87 652,477.82 523,156.72 3.45 -196,265.32 9 开放 式基 金 160106 南方高 增 800 800 1,079.36 0 -3,606,343.19 报告期已出售证券投资损益 / / / / 236,995.29 合计 18,520,631.91 / 15,147,670.33 100 -6,954,959.38 其中交银稳健基金报告期内分红1,246,317.47 元，长盛同智基金分红75,326.43 元，国投瑞银基金分红 208,912.36 元，宝盈资源优选基金分红110,921.23 元。 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 码 证 券 简 称 最初投资成本 占该公 司股权 比例 （％） 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 600030 中 信 证 券 286,678,397.63 0.96 1,117,671,750.00 31,846,575.20 -769,760,595.00 可 供 出 售 金 融 资 产 法 人 股 认 购 601328 交 通 银 行 40,000.00 0.0001 309,167.15 4,075.20 -84,466.67 可 供 出 售 金 融 资 产 法 人 股 认 购 合计 286,718,397.63 / 1,117,980,917.15 31,850,650.40 -769,845,061.67 / / 12 3、持有非上市金融企业股权情况 所持 对象 名称 最初投资成本 （元） 持有数量（股） 占该 公司 股权 比例 （%） 期末账面价值 （元） 报告期损益 （元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 柳州 市商 业银 行 10,000,000.00 10,000,000.00 1.86 10,000,000.00 800,000.00 长 期 股 权 投 资 法 人 股 认 购 广西 北部 湾银 行 200,000,000.00 100,000,000.00 5 200,000,000.00 3,000,000.00 长 期 股 权 投 资 法 人 股 认 购 合计 210,000,000.00 / 210,000,000.00 3,800,000.00 / / (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交易金额 占同 类交 易金 额的 比例 (%) 关联 交易 结算 方式 市场 价格 交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 新疆西 部惠好 卫生用 品有限 责任公 司 控股 子公 司的 控股 子公 司 销售 商品 销售 货物 参照同 期市场 价格基 础上的 协议定 价 3,552,756.82 0.81 合同 约定 结算 方式 新疆西 部惠好 卫生用 品有限 责任公 司 控股 子公 司的 控股 子公 司 购买 商品 采购 货物 参照同 期市场 价格基 础上的 协议定 价 4,392,353.65 1.43 合同 约定 结算 方式 合计 / / 7,945,110.47 2.24 / / / 13 2、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 成都同基医 药有限公司 控股子公司的 控股子公司 319,555.62 新疆西部惠好 卫生用品有限 责任公司 控股子公司的 控股子公司 3,210,305.09 广西亿康南药 药业种植有限 责任公司 控股子公司的 控股子公司 7,023,900.39 柳州达美实业 有限责任公司 其他 1,730,931.33 柳州两面针 洗涤用品厂 联营公司 6,964,483.51 合计 10,553,761.10 8,695,414.84 报告期内公司向控股股东及其 子公司提供资金的发生额（元） 0 公司向控股股东及其子公司提 供资金的余额（元） 0 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 1）、股改分置改革完成后启动管 理层激励计划。(2)、公司第一大 股东柳州市人民政府国有资产管 理委员会承诺将在公司2005、 2006 和2007 年度股东大会上提 议公司2005 年、2006 年和2007 年度的现金分红比例不低于当年 实现的可分配利润（非累计可分 配利润）的40%,并承诺在股东大 （1）、股改分置改革完成后启动管理层激励计划， 具体办法由公司董事会制定并报主管部门批准后执 行。（2）、公司第一大股东柳州市人民政府国有资 产管理委员会承诺将在公司2005、2006 和2007 年 度股东大会上提议公司2005 年、2006 年和2007 年 度的现金分红比例不低于当年实现的可分配利润 （非累计可分配利润）的40%,并承诺在股东大会表 决时对该议案投赞成票。因此，公司大股东提议2007 年度每10 股派发红利7.70 元(含税)的 利润分配预 14 会表决时对该议案投赞成票。 （3）、其他对公司中小股东所作 承诺及履行情况：公司管理层对 公司今后三年的业绩增长做出如 下承诺：经注册会计师审计（并 出具标准无保留意见审计报告）， 公司2006 年度扣除非经常性损 益后的净利润比2005 年增长不 低于10%；2007 年度扣除非经常 性损益后的净利润比2006 年增 长不低于15%；2008 年度公司扣 除非经常性损益后的净利润比 2007 年增长不低于20%。如果上 述业绩增长不能达标，则公司管 理层以其上一年度薪酬总额的 50%增持公司流通股，增持的股份 在任职期间及离职后半年内不得 减持。 案，在2008 年6 月30 日召开的公司2007 年度股 东大会审议该议案时，投了赞成票，但未获通过。 （3）、其他对公司中小股东所作承诺及履行情况： 公司管理层对公司今后三年的业绩增长做出如下承 诺：经注册会计师审计（并出具标准无保留意见审 计 报告），公司2006 年度扣除非经常性损益后的净利 润比2005 年增长不低于10%；2007 年度扣除非经 常性损益后的净利润比2006 年增长不低于15%， 2008 年度公司扣除非经常性损益后的净利润比 2007 年增长不低于20%。如果上述业绩增长不能达 标，则公司管理层以其上一年度薪酬总额的50%增持 公司流通股，增持的股份在任职期间及离职后半年 内不得减持。由于公司2006 年度业绩达不到要求， 管理层已于2007 年6 月-7 月增持公司流通股，履 行了股改承诺。公司2007 年度业绩仍达不到要求， 公司高管2007 年薪酬在2009 年兑现后，公司已于 2009 年12 月完成高管股票增持，兑现了股改承诺。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 深圳鹏城会计师事务所有限公 司 深圳鹏城会计师事务所有限公 司 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 2007 年2 月，公司因涉嫌违反证券法律法规被中国证监会立案调查，2010 年7 月15 日公司收到中 国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下达的〔2010〕21 号行政处罚决定书，中国证监会对 公司的立案调查现已调查、审理终结。 根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，按照原《证券法》第一百七十七条和《证 券法》第一百九十三条的规定，中国证监会决定： 对两面针给予警告，并处以60 万元罚款； 对梁英奇给予警告，并处以30 万元罚款； 对陈丽霞给予警告，并处以10 万元罚款； 对袁东升给予警告，并处以5 万元罚款； 对王为民、胡德超、方振淳、黄忠耀、岳江和林钻煌分别给予警告，并各处以3 万元罚款。 具体公告已于2010 年7 月16 日在上海证券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》披露。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路 径 两面针第五届董事 会第二次会议决议 公告 中国证券报C022 上海证 券报21 2010 年4 月17 日 www.sse.com.cn 15 两面针第五届监事 会第二次会议决议 公告 中国证券报C022 上海证 券报21 2010 年4 月17 日 www.sse.com.cn 两面针年报摘要 中国证券报C021 上海证 券报21 2010 年4 月17 日 www.sse.com.cn 两面针第一季度报 中国证券报D006 上海证 券报C15 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn 两面针第五届董事 会第四次会议决议 暨召开公司2009 年 度股东大会的公告 中国证券报B013 上海证 券报20 2010 年5 月29 日 www.sse.com.cn 两面针关于职工监 事辞职的公告 中国证券报B020 上海证 券报B20 2010 年6 月2 日 www.sse.com.cn 两面针关于职工董 事辞职的公告 中国证券报B020 上海证 券报B20 2010 年6 月2 日 www.sse.com.cn 两面针关于选举产 生第五届监事会职 工监事的公告 中国证券报B020 上海证 券报B20 2010 年6 月2 日 www.sse.com.cn 两面针关于选举产 生第五届董事会职 工监事的公告 中国证券报B020 上海证 券报B20 2010 年6 月2 日 www.sse.com.cn 两面针2009 年度股 东大会决议公告 中国证券报B009 上海证 券报26 2010 年6 月19 日 www.sse.com.cn 16 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:柳州两面针股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 380,039,188.95 355,476,066.81 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 22,271,459.56 27,275,421.40 应收票据 3 10,263,963.29 18,230,881.43 应收账款 4 124,297,909.14 102,705,935.77 预付款项 5 83,948,100.86 44,948,977.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6 49,181,225.35 32,295,906.17 买入返售金融资产 存货 7 166,526,270.52 160,181,591.54 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 241,089.10 213,340.00 流动资产合计 836,769,206.77 741,328,120.21 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 8 1,117,980,917.15 2,023,653,481.20 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9 242,619,379.95 242,642,275.00 投资性房地产 固定资产 10 667,883,958.71 681,384,323.19 在建工程 11 73,571,119.34 37,544,950.29 工程物资 1,178,363.70 4,983,567.78 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 328,819,980.33 334,561,328.96 开发支出 411,725.77 187,162.52 17 商誉 13 3,617,727.77 3,617,727.77 长期待摊费用 14 8,076,541.87 8,653,333.33 递延所得税资产 15 1,913,391.38 1,302,001.03 其他非流动资产 非流动资产合计 2,446,073,105.97 3,338,530,151.07 资产总计 3,282,842,312.74 4,079,858,271.28 流动负债： 短期借款 17 242,000,000.00 156,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 18 184,300,774.57 183,373,937.73 预收款项 19 55,885,070.40 72,422,002.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20 27,012,131.43 23,751,874.22 应交税费 21 732,163.58 17,141,098.12 应付利息 应付股利 10,764,992.13 10,764,992.13 其他应付款 22 93,113,988.64 42,777,068.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 23 20,000,000.00 27,000,000.00 其他流动负债 8,468,402.09 1,824,416.52 流动负债合计 642,277,522.84 535,055,389.40 非流动负债： 长期借款 24 30,000,000.00 21,200,000.00 应付债券 长期应付款 25 68,363,089.11 69,163,089.11 专项应付款 26 3,351,128.37 3,566,649.47 预计负债 递延所得税负债 15 178,782,953.47 314,919,226.17 其他非流动负债 非流动负债合计 280,497,170.95 408,848,964.75 负债合计 922,774,693.79 943,904,354.15 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 450,000,000.00 450,000,000.00 18 资本公积 27 1,218,314,517.17 1,988,159,578.84 减：库存股 28 专项储备 盈余公积 29 208,596,655.16 208,596,655.16 一般风险准备 未分配利润 30 299,415,900.99 309,356,019.33 外币报表折算差额 -7,132.65 -1,976.79 归属于母公司所有者 权益合计 2,176,319,940.67 2,956,110,276.54 少数股东权益 183,747,678.28 179,843,640.59 所有者权益合计 2,360,067,618.95 3,135,953,917.13 负债和所有者权益 总计 3,282,842,312.74 4,079,858,271.28 法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛 19 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:柳州两面针股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 120,167,949.77 135,195,412.31 交易性金融资产 21,607,069.56 26,345,201.40 应收票据 429,800.00 11,207,799.31 应收账款 55,360,403.98 52,051,213.22 预付款项 97,974,046.35 82,409,870.26 应收利息 应收股利 其他应收款 90,812,453.54 64,672,148.75 存货 33,151,156.97 38,308,130.68 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 132,000.00 132,000.00 流动资产合计 419,634,880.17 410,321,775.93 非流动资产： 可供出售金融资产 1,117,980,917.15 2,023,653,481.20 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 713,720,499.65 713,733,860.10 投资性房地产 固定资产 253,153,366.35 260,163,717.04 在建工程 12,851,983.85 9,923,311.90 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 65,917,717.15 66,603,787.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,773,333.31 8,653,333.33 递延所得税资产 1,713,313.36 1,187,593.01 其他非流动资产 非流动资产合计 2,173,111,130.82 3,083,919,084.39 资产总计 2,592,746,010.99 3,494,240,860.32 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 80,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 20 应付账款 44,134,671.23 37,512,679.19 预收款项 16,572,890.55 15,057,872.11 应付职工薪酬 18,836,977.45 17,571,615.67 应交税费 1,039,276.56 17,782,807.10 应付利息 应付股利 10,764,992.13 10,764,992.13 其他应付款 8,807,334.42 8,431,938.57 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 579,153.04 579,153.04 流动负债合计 200,735,295.38 187,701,057.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,998,299.99 3,213,821.09 预计负债 递延所得税负债 178,782,953.47 314,919,226.17 其他非流动负债 非流动负债合计 181,781,253.46 318,133,047.26 负债合计 382,516,548.84 505,834,105.07 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 450,000,000.00 450,000,000.00 资本公积 1,215,892,846.55 1,985,737,908.22 减：库存股 专项储备 盈余公积 180,270,326.35 180,270,326.35 一般风险准备 未分配利润 364,066,289.25 372,398,520.68 所有者权益（或股东权益） 合计 2,210,229,462.15 2,988,406,755.25 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 2,592,746,010.99 3,494,240,860.32 法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛 21 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 436,084,882.59 328,123,084.25 其中：营业收入 31 436,084,882.59 328,123,084.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 489,236,777.18 371,030,625.26 其中：营业成本 31 355,598,233.73 266,234,923.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 32 1,323,904.08 684,687.65 销售费用 61,758,050.85 48,437,619.65 管理费用 66,509,629.00 53,999,835.47 财务费用 3,851,630.72 1,304,195.30 资产减值损失 33 195,328.80 369,363.23 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 34 -5,722,561.13 5,608,530.71 投资收益（损失以“－”号填 列） 35 37,821,982.28 38,092,982.56 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -14,572.79 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,052,473.44 793,972.26 加：营业外收入 36 16,203,365.36 9,820,343.50 减：营业外支出 37 725,903.41 158,907.75 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -5,575,011.49 10,455,408.01 减：所得税费用 38 461,069.16 2,861,247.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,036,080.65 7,594,160.87 归属于母公司所有者的净利润 -9,940,118.34 3,100,059.45 少数股东损益 3,904,037.69 4,494,101.42 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0221 0.0069 （二）稀释每股收益 -0.0221 0.0069 七、其他综合收益 -769,850,217.53 582,051,046.17 22 八、综合收益总额 -775,886,298.18 589,646,715.26 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -779,786,984.56 -766,745,002.22 归属于少数股东的综合收益总额 3,900,686.38 4,494,101.42 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 88,369,014.09 108,177,761.82 减：营业成本 4 70,622,930.75 97,132,688.79 营业税金及附加 611,159.65 17,758.50 销售费用 30,615,527.27 23,365,359.37 管理费用 25,833,237.18 34,528,612.63 财务费用 1,670,564.18 -624,123.02 资产减值损失 23,618.53 153,156.90 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -5,379,881.13 5,233,480.71 投资收益（损失以“－”号 填列） 5 37,553,604.80 38,092,982.56 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -14,572.79 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,834,299.80 -3,069,228.08 加：营业外收入 220,086.20 8,102,903.48 减：营业外支出 525,000.00 21,000.58 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -9,139,213.60 5,012,674.82 减：所得税费用 -806,982.17 796,157.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,332,231.43 4,216,517.25 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 -769,845,061.67 582,052,554.39 七、综合收益总额 -778,177,293.10 586,269,071.64 法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛 23 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 433,366,436.17 339,147,103.46 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 3,334,062.51 3,442,396.12 收到其他与经营活动 有关的现金 42 16,563,330.65 32,894,310.67 经营活动现金流入 小计 453,263,829.33 375,483,810.25 购买商品、接受劳务 支付的现金 335,739,753.54 267,810,934.92 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 69,131,517.53 66,917,274.15 24 工支付的现金 支付的各项税费 41,319,134.98 24,541,332.23 支付其他与经营活动 有关的现金 42 88,982,096.41 79,350,973.34 经营活动现金流出 小计 535,172,502.46 438,620,514.64 经营活动产生的 现金流量净额 -81,908,673.13 -63,136,704.39 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 9,823,957.16 775,295.00 取得投资收益收到的 现金 37,003,000.05 38,041,482.43 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 18,077,943.60 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 42 2,000,000.00 投资活动现金流入 小计 48,826,957.21 56,894,721.03 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 61,835,973.51 21,968,860.29 投资支付的现金 10,528,187.67 35,977,200.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 72,364,161.18 57,946,060.29 投资活动产生的 现金流量净额 -23,537,203.97 -1,051,339.26 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 15,380,000.00 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 15,380,000.00 取得借款收到的现金 250,800,000.00 136,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 25 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 250,800,000.00 151,380,000.00 偿还债务支付的现金 113,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 5,505,826.50 2,187,162.78 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 22,500,000.00 筹资活动现金流出 小计 118,505,826.50 34,687,162.78 筹资活动产生的 现金流量净额 132,294,173.50 116,692,837.22 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -285,174.26 -1,989.63 五、现金及现金等价物净 增加额 26,563,122.14 52,502,803.94 加：期初现金及现金 等价物余额 353,476,066.81 432,417,088.69 六、期末现金及现金等价 物余额 380,039,188.95 484,919,892.63 法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛 26 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 79,663,518.12 103,062,718.51 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 1,688,335.47 1,891,286.01 经营活动现金流入 小计 81,351,853.59 104,954,004.52 购买商品、接受劳务 支付的现金 53,575,890.21 95,687,825.33 支付给职工以及为职 工支付的现金 19,992,457.54 35,654,815.74 支付的各项税费 24,182,245.95 10,240,836.69 支付其他与经营活动 有关的现金 48,391,076.29 31,329,763.47 经营活动现金流出 小计 146,141,669.99 172,913,241.23 经营活动产生的 现金流量净额 -64,789,816.40 -67,959,236.71 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 8,375,237.16 90,677,150.00 取得投资收益收到的 现金 36,725,087.97 38,041,482.43 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 18,077,943.60 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 45,100,325.13 146,796,576.03 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 4,116,068.60 15,802,869.40 投资支付的现金 9,002,617.67 189,324,964.24 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 27 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 13,118,686.27 205,127,833.64 投资活动产生的 现金流量净额 31,981,638.86 -58,331,257.61 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000,000.00 110,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 100,000,000.00 110,000,000.00 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 2,219,285.00 544,496.25 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 82,219,285.00 10,544,496.25 筹资活动产生的 现金流量净额 17,780,715.00 99,455,503.75 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 -15,027,462.54 -26,834,990.57 加：期初现金及现金 等价物余额 135,195,412.31 163,017,607.32 六、期末现金及现金等价 物余额 120,167,949.77 136,182,616.75 法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 450,000,000.00 1,988,159,578.84 208,596,655.16 309,356,019.33 -1,976.79 179,843,640.59 3,135,953,917.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 450,000,000.00 1,988,159,578.84 208,596,655.16 309,356,019.33 -1,976.79 179,843,640.59 3,135,953,917.13 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -769,845,061.67 -9,940,118.34 -5,155.86 3,904,037.69 -775,886,298.18 （一）净利润 -9,940,118.34 3,904,037.69 -6,036,080.65 （二）其他综合收益 -769,845,061.67 -5,155.86 -769,850,217.53 上述（一）和（二）小计 -769,845,061.67 -9,940,118.34 -5,155.86 3,904,037.69 -775,886,298.18 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 29 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 450,000,000.00 1,218,314,517.17 208,596,655.16 299,415,900.99 -7,132.65 183,747,678.28 2,360,067,618.95 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 450,000,000.00 1,271,123,357.57 206,286,786.55 294,991,954.58 169,200,854.46 2,391,602,953.16 加：会计 政策变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 450,000,000.00 1,271,123,357.57 206,286,786.55 294,991,954.58 169,200,854.46 2,391,602,953.16 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 584,542,465.56 3,100,059.45 -1,508.22 -40,398,036.75 547,242,980.04 （一）净利润 3,100,059.45 4,494,101.42 7,594,160.87 （二）其他综合收益 584,542,465.56 -1,508.22 584,540,957.34 上述（一）和（二） 小计 584,542,465.56 3,100,059.45 -1,508.22 4,494,101.42 592,135,118.21 （三）所有者投入和 减少资本 -44,892,138.17 -44,892,138.17 1．所有者投入资本 15,380,000.00 15,380,000.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -60,272,138.17 -60,272,138.17 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 30 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 450,000,000.00 1,855,665,823.13 206,286,786.55 298,092,014.03 -1,508.22 128,802,817.71 2,938,845,933.20 法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存 股 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 450,000,000.00 1,985,737,908.22 180,270,326.35 372,398,520.68 2,988,406,755.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 450,000,000.00 1,985,737,908.22 180,270,326.35 372,398,520.68 2,988,406,755.25 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -769,845,061.67 -8,332,231.43 -778,177,293.10 （一）净利润 -8,332,231.43 -8,332,231.43 （二）其他综合收益 -769,845,061.67 -769,845,061.67 上述（一）和（二）小计 -769,845,061.67 -8,332,231.43 -778,177,293.10 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 31 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 450,000,000.00 1,215,892,846.55 180,270,326.35 364,066,289.25 2,210,229,462.15 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 450,000,000.00 1,271,123,357.57 177,960,457.74 351,609,703.19 2,250,693,518.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 450,000,000.00 1,271,123,357.57 177,960,457.74 351,609,703.19 2,250,693,518.50 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 582,052,554.39 4,216,517.25 586,269,071.64 （一）净利润 4,216,517.25 4,216,517.25 （二）其他综合收益 582,052,554.39 582,052,554.39 上述（一）和（二）小计 582,052,554.39 4,216,517.25 586,269,071.64 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 32 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 450,000,000.00 1,853,175,911.96 177,960,457.74 355,826,220.44 2,836,962,590.14 法定代表人：马朝梅 主管会计工作负责人：莫善军 会计机构负责人：周卓媛 33 柳州两面针股份有限公司 财务报表附注 2010 年半年度 （除另有说明外，以人民币元为货币单位） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：柳州两面针股份有限公司 英文名称：LIUZHOU LIANGMIANZHEN CO.,LTD 注册地址：广西柳州市柳北区长风路2 号 注册资本：450,000,000.00 元 企业法人营业执照注册号：450200000019521 企业法定代表人：马朝梅 2、公司历史沿革 柳州两面针股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为柳州市牙膏厂，1993 年经广西壮族自治区经 济体制改革委员会桂体改股字[1993]156 号文批准，由柳州市牙膏厂独家发起，采取定向募集方式设立为股 份有限公司。公司原总股本7,500 万元人民币，每股面值1 元，合7,500 万股，按1:1.8 溢价发行。根据广 西壮族自治区国有资产管理局桂国资二字（1993）第152 号文批复，柳州市牙膏厂以经评估确认的净资产 价值94,038,016.35 元作为国有资产折股的依据，非生产性经营性资产13,703,786.80 元暂不折价进入股份 制企业，从已扣除非生产经营性资产的净资产80,334,229.55 元中提取国有资金15,030,229.55 元暂不折股， 以上述扣除后的国有资产净值65,304,000.00 元折为国家股3,628 万股，占总股本的48.37%；向社会法人定 向募集2,372 万股，占总股本的31.63%；向公司内部职工募集1,500 万股，占总股本的20%。 根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1997]10 号文件批复，同意本公司1996 年度分 红派息方案，即公司向全体股东每10 股送红股2 股，共送红股1,500 万股，并经广西壮族自治区国有资产 管理局桂国资企字（1997）81 号文批复，同意柳州市国有资产管理局将持有的本公司国家股725.6 万股转 让给柳州市两面针旅游用品厂，其股权性质为社会法人股。至此，本公司总股本为9,000 万股，其中国家 股3,628 万股,占总股本的40.31%，法人股3,572 万股，占总股本的39.69%；个人股1,800 万股，占总股本 的20%。 2001 年3 月，根据广西壮族自治区人民政府桂政函[2001]31 号文件批复，同意本公司将内部职工股 34 股份数额中的87.5%转让给广西柳州钢铁（集团）公司，转让总股数为15,750,536 股，其股权性质为社会 法人股。至此，本公司总股本为9,000 万股，其中国家股3,628 万股，占总股本的40.31%，法人股5,147.0536 万股，占总股本的57.19%；个人股224.9464 万股，占总股本的2.50%。 2003 年11 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]136 号文核准，本公司向社会公开发行人 民币普通股股票6,000 万股，并于2004 年1 月30 日在上海证券交易所上市。证券简称为“两面针”，证 券代码为“600249”。公开发行后，本公司注册资本为人民币150,000,000.00 元，领取（企）4500001000933 （1-1）号企业法人营业执照，法定代表人为梁英奇。 2004 年3 月28 日，公司第四大股东汇馨实业(深圳)有限公司与汕头市方大印刷有限公司签署了《股权 转让协议》。根据该协议，汇馨实业(深圳)有限公司将其持有的本公司8,652,000 股社会法人股（占公司总 股本的5.77%）转让给汕头市方大印刷有限公司，转让价格为人民币3.7 元/股，转让价款总计人民币 32,012,400.00 元。过户手续于2004 年3 月31 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 2005 年8 月31 日，公司第二大股东广西柳州钢铁(集团)公司与柳州市联阳彩印包装厂、汕头市广大投 资有限公司分别签署了《股权转让协议》。根据该协议，广西柳州钢铁(集团)公司将其持有的本公司8,250,000 股社会法人股（占公司总股本的5.5%）转让给柳州市联阳彩印包装厂，转让价格为人民币4.8 元/股，转让 价款总计人民币39,600,00.00 元；将其持有的公司7,500,536 股社会法人股（占公司总股本的5%）转让给 汕头市广大投资有限公司，转让价格为人民币4.8 元/股，转让价款总计人民币36,002,500.00 元。以上两笔 交易的过户手续于2005 年9 月29 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 经2007 年9 月3 日召开的2007 年度第三次临时股东大会批准，公司于2007 年9 月实施资本公积金转 增股本方案：以2007 年6 月30 日总股本15,000 万股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股转增10 股， 股权登记日为2007 年9 月17 日，除权日为2007 年9 月18 日。实施本次转增股本方案后，公司股本总数 变更为30,000 万股。 根据柳州市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“柳州市国资委”)《关于公司国有股股东名 称变更的通知》文件要求，柳州市国资委根据柳州市人民政府有关通知精神，于2007 年9 月14 日将柳州 市财政局持有的27,786,884 股(2007 年9 月18 日中期公积金转增股本方案实施后为55,573,768 股)公司 国有股变更为柳州市国资委持有，有关股份划转手续已办理完毕。本次股份变更手续完成后，柳州市财政 局不再持有公司股份；柳州市国资委持有公司有限售流通股27,786,884 股(2007 年9 月18 日中期公积金 转增股本方案实施后为55,573,768 股，占公司总股本的18.52%)。 35 经公司2008 年6 月30 日召开的2007 年度股东大会批准，公司以2007 年度可分配利润向全体股东每 10 股送5 股红股，送股基准日为2008 年8 月15 日，实施本次送股后公司注册资本为人民币45,000 万元。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的财务状况，以及2010 年上半年经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 采用公历年度，即从每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 A、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的， 母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项 资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整 的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费 用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付 出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债 表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 （1）编制原则 36 A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范 围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公 司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数 股东权益后合并编制而成。 B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行 调整后合并。 C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当 期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报 表中单独列示。 E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额 或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目20%的，从合并当期的期初起 编制备考利润表。 F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对个别财务报表进行调整。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。 无。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 A、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 B、外币财务报表的折算方法 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： 37 a、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具 A、金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 等四类。 B、金融资产的计量： a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用。但是，下列情况除外： 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 C、金融资产公允价值的确定： a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值 日在公平交易中可能采用的交易价格。 D、金融资产转移： 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时， 终止确认该金融资产。 E、金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投 资成本； 38 g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 F、金融资产减值损失的计量： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准 备； c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应 收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额 不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单 独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。 d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时 性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 10、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状 况等确定单项金额重大的应收款项标准为500 万元， 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个 别坏账准备。 信用风险特征组合的确定依据 确定依据为单项金额500 万元以下、账龄为五年以上的应收款项。 （3）对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分 析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下： 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 半年以内 0 0 半年以上一年以内 5 5 一到二年 10 10 二到三年 20 20 39 三到五年 40 40 五年以上 100 100 11、存货 （1）存货的分类 存货分为原材料、库存商品、开发成本、开发产品、低值易耗品、包装物、在产品等几大类。 （2）发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可 变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。 包装物 包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 40 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的 长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。 后续计量及损益确认方法 A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致 的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 41 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 减值测试方法及简直准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长 期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 （1）投资性房地产按照成本进行初始计量： a.外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 b.自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 c.以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 (2)后续计量 与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房 地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 （3）折旧及减值准备 比照本附注（14）固定资产的折旧和减值准备执行。 14、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定 资产资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30-45 3-5 2.16-3.23 机器设备 4-14 3-5 6.93-24.25 运输工具 5-12 3-5 8.08－19.4 其他设备 5-10 3-5 9.7-19.4 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 42 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金 额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入 固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于 租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自 有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 15、在建工程 A、在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在 建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有 关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工 程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。 B、在建工程减值准备 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1） 在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且 所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。 16、借款费用 A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足 下列条件的，开始资本化： a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 43 17、无形资产 A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权 等。 B、无形资产在取得时按照实际成本计价。 C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当 期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 D、无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项 无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形 资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限， 但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的 可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生 了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、长期待摊费用 A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产 的装修费用在自生产经营之日起5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以 后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损 益。 19、预计负债 A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的 现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收 到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面 金额。 20、收入 A、销售商品收入 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 B、提供劳务收入 44 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 C、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间 和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 A、递延所得税资产的确认 a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认： 1/ 该项交易不是企业合并； 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： 1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 B、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： a、商誉的初始确认； b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 1/ 该项交易不是企业合并； 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的： 1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 45 23、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 单位：元 币种：人民币 本报告期主要会计政策是否变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 无 （2）会计估计变更 单位：元 币种：人民币 本报告期主要会计估计是否变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 无 24、前期会计差错更正 无。 三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品、商品销售收入 17% 营业税 租金收入 5% 教育费附加 应纳增值税、营业税额 4% 城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2、税收优惠及批文 经广西壮族自治区地方税务局(桂地税函〔2008〕109 号)文批准，根据《财政部、国家税务总局、海 关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号）、《自治区人民政府关于印发贯 彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》(桂政发[2001]100 号)和《国家税务总局关于印发< 税收减免管理办法（施行）>的通知》（国税发[2005]129 号）第九条的规定，同意公司可享受国家鼓励类 46 优惠政策或设在广西自治区的上市公司优惠政策，减按15%缴纳征收企业所得税至2010 年期满。 本公司下属柳州惠好卫生用品有限公司系外商投资企业，2000 年-2009 年度亏损，尚未进入税收优惠 期。 经广西壮族自治区柳州市地方税务局（柳地税函〔2005〕269）号文批准，根据《自治区人民政府关 于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》（桂政发〔2001〕100 号）第二条第（四） 款第2 点的规定，同意本公司控股子公司广西亿康药业股份有限公司2004 年度至2010 年度享受重点产业 企业的税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 币种：人民币 子公司全称 子公司类 型 注册 地 业务性质注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 柳州惠好卫 生用品有限 公司 控股子公 司 广西 柳州 市 制造业 210 万美元 卫生巾、尿巾及其它家庭卫 生用品的生产与销售 1,311 万元 无 柳州两面针 进出口贸易 有限公司 控股子公 司 广西 柳州 市 进出口 贸易 500 万元 货物及技术进出口、纺织 品、日用品等的销售 255 万元 无 柳州两面针 房地产开发 有限公司 控股子公 司 广西 柳州 市 房地产 开发 10,000 万元 房地产开发经营、物业管 理、室内外装饰、建筑工程 设备租赁 11,000 万元 无 柳州两面针 纸品有限公 司 控股子公 司 广西 柳州 市 贸易 10,000 万元 纸及纸制品销售，卫生巾、 尿巾及其它家庭卫生用品 销售，投资与管理（以上项 目国家限制或禁止经营的 除外） 22,000 万元 无 柳州两面针 纸业有限公 司 控股二级 子公司 广西 柳州 市 制造业 19,731 万元 纸浆、纸及纸制品生产、销 售，造纸原材料的生产、销 售，造纸竹、木的收购、加 工，货物及技术进出口业务 （凡涉及许可证的项目凭 许可证在有效期限内经营） 16,574 万元 无 柳州莱肽食 品有限公司 全资二级 子公司 广西 柳州 市 制造业 500 万元 食品添加剂、日用百货、建 筑材料、机械设备销售，生 产、销售三氯蔗糖 500 万元 无 盐城捷康三 氯蔗糖贸易 有限公司 全资二级 子公司 江苏 盐城 市 商业贸 易业 500 万元 三氯蔗糖、其他食品添加剂 销售；日用品、办公用品的 国内贸易与进出口（国家限 定企业经营或禁止出口的 商品除外） 500 万元 无 47 子公司全称 子公司类 型 注册 地 业务性质注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 美国捷康公 司 全资二级 子公司 美国 新泽 西 商业贸 易业 66.22 万美 元 销售三氯蔗糖 66.22 万美元 无 柳州两面针 物业服务公 司 全资二级 子公司 广西 柳州 物业 100 万元物业服务 100 万元 无 续上表： 单位：元 币种：人民币 子公司全称 持股比例 （%） 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 柳州惠好卫生用 品有限公司 75% 75% 是 - - - 柳州两面针进出 口贸易有限公司 51% 51% 是 - - - 柳州两面针房地 产开发有限公司 80% 80% 是 28,416,837.37 - - 柳州两面针纸品 有限公司 84.62% 84.62% 是 38,441,103.98 - - 柳州两面针纸业 有限公司 84% 84% 是 29,633,347.82 - -- 柳州莱肽食品有 限公司 100% 100% 是 - - - 盐城捷康三氯蔗 糖贸易有限公司 100% 100% 是 - 美国捷康公司 100% 100% 是 - - - 柳州两面针物业 服务公司 100% 100% 是 - - - 柳州两面针物业服务公司为柳州房地产开发有限公司于本年出资设立的全资子公司。 *柳州两面针纸业有限公司为柳州两面针纸品有限公司与广西柳江造纸厂共同出资设立的公司，柳州 两面针纸品有限公司和广西柳江造纸厂分别持股84%和16%。 柳州莱肽食品有限公司等三家全资二级子公司均为盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司于2007 年-2008 年期间成立的全资子公司。 48 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 币种：人民币 子公司全称 子公司类 型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实际出资 额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 广西亿康药 业股份有限 公 控股子公 司 广西 柳州 市 制造 业 2,000 万元 药品、原料药、卫生消 毒用品等的生产销售 952 万元 无 安徽两面 针·芳草日 化有限公司 控股子公 司 安徽 合肥 市 制造 业 3,500 万元 牙膏、发用化妆品、家 用卫生用品的生产销售 等 2,450 万元 无 两面针（扬 州）酒店用 品有限公司 * 控股子公 司 江苏 扬州 市 制造 业 6,289.02 万元 塑料制品、牙刷、头梳、 鞋刷、宾馆酒店一次性 用品、牙膏、香皂制造、 加工及其上述产品的进 出口业务，日用百货、 日用杂品销售等 7,327.3 万元 无 盐城捷康三 氯蔗糖制造 有限公司 控股子公 司 江苏 盐城 市 制造 业 5,968 万元 生产三氯蔗糖并销售本 公司自产产品 4,390 万元 无 续上表： 单位：元 币种：人民币 子公司全称 持股 比例 （%） 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东权益 （金额单位： 元） 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 广西亿康药业股 份有限公 55% 55% 是 2,901,256.46 - - 安徽两面针·芳草 日化有限公司 70% 70% 是 2,140,571.05 - - 两面针（扬州）酒 店用品有限公司 93.8% 93.8% 是 6,052,201.20 - - 盐城捷康三氯蔗 糖制造有限公司 35% 35% 是 76,162,360.40 - - 49 2、合并范围发生变更的说明 适用 本年度内公司的子公司柳州两面针房地产开发有限公司成立了全资子公司柳州两面针物业服务公司，故 2010 年半年报财务报表合并范围增加此法人主体单位。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 币种：人民币 名称 期末净资产 本期净利润 柳州两面针物业服务公司 1,033,354.32 33,354.32 （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 单位：元 币种：人民币 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 无 4、本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 币种：人民币 被合并方 属于同一控制 下企业合并的 判断依据 同一控制的实 际控制人 合并本期期初至 合并日的收入 合并本期至合 并日的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 无 5、本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 币种：人民币 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 无 50 6、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 子公司名称 子公司原报表币种 折算汇率 备注 美国捷康公司 美元 1:6.7909 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 一、现金 人民币 91,931.18 - 66,571.72 美元 5.00 1:6.7909 34.16 5.00 6.8282 34.16 现金小计 91,965.34 66,605.88 二、银行存款 人民币 363,036,294.53 - 345,890,940.05 欧元 52,955.76 8.2710 437,997.08 7,832.58 9.7971 76,736.56 美元 358,330.43 1:6.7909 2,434,716.03 459,112.19 6.8282 3,134,910.03 银行存款小计 365,909,007.64 349,102,586.64 三、其他货币资金 人民币 14,038,215.97 - 6,306,874.29 合计 380,039,188.95 355,476,066.81 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项说明： 期初因柳州市郊区林产品经营部与原柳江造纸厂的买卖合同纠纷起诉二级子公司柳州两面针纸业有 限公司，法院冻结在工商银行柳州高新支行存款2,000,000.00 元，本年4 月26 日,因双方已达成和解协 议，该冻结款项法院已解除了查封，故期末银行存款中已无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在 境外、有潜在回收风险的款项。 51 2、交易性金融资产 （1） 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 - - 2.交易性权益工具投资 - - 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 22,271,459.56 27,275,421.40 4.衍生金融资产 - 合计 22,271,459.56 27,275,421.40 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位：元 币种：人民币 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 无 （3）交易性金融资产的说明 该项目余额为本公司和下属子公司在报告期末持有二级市场买入的股票和基金的公允价值，具体如 下： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 投资成本 公允价值变动 公允价值 投资成本 公允价值变动 公允价值 股票投资 1,449,560.00 -576,960.00 872,600.00 1,235,690.00 -211,250.00 1,024,440.00 基金投资 24,880,631.91 -3,481,772.35 21,398,859.56 24,375,902.62 1,875,078.78 26,250,981.40 合计 26,330,191.91 -4,058,732.35 22,271,459.56 25,611,592.62 1,663,828.78 27,275,421.40 3、应收票据 （1）应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,059,873.89 18,012,237.23 52 商业承兑汇票 204,089.40 218,644.20 合计 10,263,963.29 18,230,881.43 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 无 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 无 无已贴现或质押的商业承兑票据。 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 25,141,024.18 17.40 3,530,944.02 17.48 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 14,297,136.53 9.89 14,297,136.53 70.79 其他不重大应收账款 105,056,155.90 72.71 2,368,326.92 11.73 合计 144,494,316.61 100.00 20,196,407.47 100.00 53 期初数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 32,346,244.47 26.36 3,530,944.02 17.64 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 13,453,854.29 10.96 13,453,854.29 67.22 其他不重大应收账款 76,920,361.04 62.68 3,029,725.72 15.14 合计 122,720,459.80 100.00 20,014,524.03 100.00 应收账款种类的说明： a.本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为500 万元。 b.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为单 项金额500 万元以下、账龄为五年以上的应收账款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 上海诗玛尔(麦德龙) 15,609,244.47 3,530,944.02 22.62% 账龄较长，部分金额存在争议 上海旭初百货有限公司 1,837,784.16 1,837,784.15 100% 停止合作，账龄超过5 年 上海诗玛尔家居用品有限公司1,386,159.73 1,386,159.73 100% 停止合作，账龄超过5 年 龙岩新罗区中盛百货店 1,183,918.65 1,183,918.65 100% 停止合作，账龄超过5 年 泉州南安洪濑瑞兴百货经营部537,648.35 537,648.35 100% 停止合作，账龄超过5 年 昆明玉洁张毛商贸有限公司 531,967.19 531,967.19 100% 停止合作，账龄超过5 年 合计 21,086,722.55 9,008,422.09 42.72% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 54 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 5 年以上 14,297,136.53 9.89 14,297,136.53 13,453,854.29 10.96 13,453,854.29 （3）本公司本期无于前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转 回的应收账款。 （4）本公司本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。 （5）本报告期无实际核销的应收账款 （6）期末应收账款无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （7）应收账款金额前五名单位情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 上海诗玛尔(麦德龙) 销售客户 15,609,244.47 2-5 年 10.80 北京富邦信业化工有限公司 销售客户 14,937,000.00 半年以内 10.34 Vital Pharmaceutical". 销售客户 2,510,928.48 半年以内 1.74 河北慧恒医药有限公司 销售客户 2,254,613.49 半年以内 1.56 广西民族印刷厂 销售客户 2,079,197.55 半年以内 1.44 合计 37,390,983.99 25.88 （8）应收关联方账款情况： 详见本报告“附注六.6”。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 单位：元 币种：人民币 55 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 72,584,941.04 86.46 34,434,390.52 76.62 1-2 年 4,894,742.26 5.83 3,930,556.19 8.74 2-3 年 5,110,300.00 6.09 5,197,997.10 11.56 3 年以上 1,358,117.56 1.62 1,386,033.28 3.08 合计 83,948,100.86 100.00 44,948,977.09 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 广西电网公司柳州供电局 供应商 8,838,200.50 一年内 预付电费 长沙联新能源环保工程设计有限公司 供应商 8,559,500.00 一年内 预付设备款 河北甜伴侣科技有限公司 供应商 7,250,000.00 1-2 年 预付材料款 佛山安德里茨技术有限公司 供应商 4,523,000.00 一年内 预付设备款 中国轻工业南宁设计工程有限公司 供应商 3,710,000.00 一年内 预付设备款 合计 32,880,700.50 （3）本报告期末预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 12,981,117.04 25.92 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 482,715.62 0.96 482,715.62 53.71 56 其他不重大其他应收款 36,616,185.12 73.12 416,076.81 46.29 合计 50,080,017.78 100.00 898,792.43 100.00 期初数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 12,395,577.28 37.36 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 472,715.62 1.42 472,715.62 53.39 其他不重大其他应收款 20,312,960.34 61.22 412,631.45 46.61 合计 33,181,253.24 100.00 885,347.07 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 5 年以上 482,715.62 0.96 482,715.62 472,715.62 1.43 472,715.62 （3）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在 本期收回或转回比例较大的其他应收款，以及本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额，重组前累 计已计提的坏账准备： 无。 （4）本报告期无实际核销的其他应收款。 （5）本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 57 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位或项目名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 合肥义城建设工程有限责任公司 委托施工单位 9,659,289.00 1 年以内 19.29 广西亿康南药药业种植公司 关联单位 7,023,900.39 2-3 年 14.03 合肥市国土资源局 往来单位 4,410,000.00 1 年以内 8.80 柳州市住房资金管理中心 公积金管理机构 3,092,989.09 半年以内 6.18 合肥蜀山高科园区发展有限公司 往来单位 3,000,000.00 1 年以内 5.99 合计 27,186,178.48 54.29 （7）应收关联方款项： 见本报告“附注六.6”。 7、存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 50,477,367.40 50,477,367.40 41,118,603.20 - 41,118,603.20 在产品 9,529,546.41 9,529,546.41 11,985,628.36 - 11,985,628.36 库存商品 52,639,400.33 1,826,785.96 50,812,614.37 65,476,278.18 1,826,785.96 63,649,492.22 开发成本 29,451,741.96 29,451,741.96 27,715,893.65 - 27,715,893.65 自制半成品 5,340,483.41 5,340,483.41 3,246,468.19 - 3,246,468.19 燃料 954.96 954.96 1,120.47 - 1,120.47 包装物 13,237,109.12 13,237,109.12 7,305,680.76 - 7,305,680.76 低值易耗品 4,502,296.41 4,502,296.41 2,844,055.82 - 2,844,055.82 委托加工物资 3,174,156.48 3,174,156.48 2,314,648.87 - 2,314,648.87 合计 168,353,056.48 1,826,785.96 166,526,270.52 162,008,377.50 1,826,785.96 160,181,591.54 58 （2）存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 库存商品 1,826,785.96 - - 1,826,785.96 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余 额的比例 库存商品 存货成本高于可变现净值的金额- - 存货期末余额中无含有借款费用资本化金额。 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售债券 - - 可供出售权益工具 1,117,980,917.15 2,023,653,481.20 其他 - 合计 1,117,980,917.15 2,023,653,481.20 （2）可供出售金融资产的说明 该项目余额为报告期末公司持有中信证券股票95,527,500 股和交通银行股票46,865 股的公允价值。 9、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 核算方法 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位 持股比例(%) 广西亿康南药药业种植有限责任公司 权益法 4,000,000.00 - - - 40.00 成都同基医药有限公司 权益法 2,000,000.00 1,880,430.19 -9,534.60 1,870,895.59 35.00 柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 权益法 4,000,000.00 3,948,479.86 -9,281.53 3,939,198.33 40.00 广西两面针九洲房地产开发有限公司 权益法 4,100,000.00 3,920,962.65 -4,078.92 3,916,883.73 41.00 59 被投资单位 核算方法 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位 持股比例(%) 新疆西部惠好卫生用品有限公司 权益法 1,000,000.00 976,833.74 976,833.74 33.30 柳州市商业银行 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.86 柳州恒达巴士股份有限公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 15.00 柳州市亿康投资发展有限责任公司 成本法 9,795,568.56 9,795,568.56 9,795,568.56 16.67 柳州中百股份有限公司 成本法 120,000.00 120,000.00 120,000.00 广西北部湾银行股份有限公司 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 5.00 合计 247,015,568.56 242,642,275.00 -22,895.05 242,619,379.95 续上表： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 在被投资单位表 决权比例(%) 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明 减值准备本期计提减值准备 本期现金红利 广西亿康南药药业种植有限责任公司 40.00 无 - - - 成都同基医药有限公司 35.00 无 - - - 柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 40.00 无 - - - 广西两面针九洲房地产开发有限公司 41.00 无 - - - 新疆西部惠好卫生用品有限公司 33.30 无 - - - 柳州市商业银行 1.86 无 - - - 柳州恒达巴士股份有限公司 15.00 无 - - - 柳州市亿康投资发展有限责任公司 16.67 无 - - - 柳州中百股份有限公司 无 - - - 广西北部湾银行股份有限公司 5.00 无 - - - 合计 - - - 60 10、固定资产 固定资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 884,905,798.41 9,126,819.49 6,500.00 894,026,117.90 其中：房屋建筑物 416,296,347.83 959,083.06 417,255,430.89 机器设备 448,851,403.75 6,198,353.82 6,500.00 455,043,257.57 运输工具 8,235,707.73 1,069,996.29 9,305,704.02 电子及其他设备 11,522,339.10 899,386.32 12,421,725.42 二、累计折旧合计 203,243,487.67 22,621,644.61 960.64 225,864,171.64 其中：房屋建筑物 44,171,472.60 7,790,969.39 51,962,441.99 机器设备 150,697,465.32 13,144,758.45 960.64 163,841,263.13 运输工具 2,665,856.98 480,670.83 3,146,527.81 电子及其他设备 5,708,692.77 1,205,245.94 6,913,938.71 三、固定资产账面净值合计 681,662,310.74 -13,494,825.12 5,539.36 668,161,946.26 其中：房屋建筑物 372,124,875.23 -6,831,886.33 365,292,988.90 机器设备 298,153,938.43 -6,946,404.63 5,539.36 291,201,994.44 运输工具 5,569,850.75 589,325.46 6,159,176.21 电子及其他设备 5,813,646.33 -305,859.62 5,507,786.71 四、减值准备合计 277,987.55 277,987.55 其中：房屋建筑物 - 机器设备 277,987.55 277,987.55 运输工具 - 电子设备 - 五、固定资产账面价值合计 681,384,323.19 -13,494,825.12 5,539.36 667,883,958.71 其中：房屋建筑物 372,124,875.23 -6,831,886.33 365,292,988.90 机器设备 297,875,950.88 -6,946,404.63 5,539.36 290,924,006.89 运输工具 5,569,850.75 589,325.46 6,159,176.21 电子及其他设备 5,813,646.33 -305,859.62 5,507,786.71 本期折旧额22,621,644.61 元。 61 本期由在建工程转入固定资产原价为1,096,706.43 元。 11、在建工程 （1）在建工程情况： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 全塑复合管牙膏项目 3,120,106.91 3,120,106.91 985,283.79 - 985,283.79 捷康公司技改项目 30,472,055.58 30,472,055.58 8,549,152.42 - 8,549,152.42 安徽芳草工业园项目 1,000,571.12 1,000,571.12 750,635.22 - 750,635.22 扬州洗化车间项目 62,000.00 62,000.00 - - - 扬州五层厂房 10,587,991.68 10,587,991.68 7,511,159.02 - 7,511,159.02 纸厂技改 18,596,517.11 18,596,517.11 10,810,691.73 - 10,810,691.73 其他 12,851,983.85 12,851,983.85 8,938,028.11 - 8,938,028.11 合计 73,571,119.34 73,571,119.34 37,544,950.29 - 37,544,950.29 62 （2）重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他 减少 工程投入占预 算比例(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 期末数 全塑复合管 牙膏项目 241,927,500.00 985,283.79 985,283.79 募集 3,120,106.91 捷康公司技 改项目 - 8,549,152.42 22,252,100.59 329,197.43 自筹30,472,055.58 扬州五层厂 房 - 7,511,159.02 3,076,832.66 自筹 10,587,991.68 纸厂技改 - 10,810,691.73 7,785,825.38 - - 自筹 18,596,517.11 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 63 （3）在建工程减值准备 无。 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 捷康公司技改项目 98% 扬州五层厂房 80% 纸厂技改项目 60% 12、无形资产 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 362,628,855.23 236,600.00 362,865,455.23 1、非专利技术 56,849,700.00 56,849,700.00 2、软件 159,854.41 159,854.41 3、土地使用权 296,264,300.82 296,264,300.82 4、商标使用权 8,858,890.00 109,600.00 8,968,490.00 5、专利权 496,110.00 127,000.00 623,110.00 二、累计摊销额合计 28,067,526.27 5,977,948.63 34,045,474.90 1、非专利技术 13,942,880.00 2,778,000.00 16,720,880.00 2、软件 25,808.73 8,291.46 34,100.19 3、土地使用权 5,961,364.23 2,665,943.02 8,627,307.25 4、商标使用权 8,107,122.73 510,538.86 8,617,661.59 5、专利权 30,350.58 15,175.29 45,525.87 三、无形资产账面净值合计 334,561,328.96 328,819,980.33 1、非专利技术 42,906,820.00 40,128,820.00 2、软件 134,045.68 125,754.22 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 64 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 3、土地使用权 290,302,936.59 287,636,993.57 4、商标使用权 751,767.27 350,828.41 5、专利权 465,759.42 577,584.13 四、无形资产减值准备累计金额合计 - 1、非专利技术 - 2、软件 - 3、土地使用权 - 4、商标使用权 - 5、专利权 - 五、无形资产账面价值合计 334,561,328.96 328,819,980.33 1、非专利技术 42,906,820.00 40,128,820.00 2、软件 134,045.68 125,754.22 3、土地使用权 290,302,936.59 287,636,993.57 4、商标使用权 751,767.27 350,828.41 5、专利权 465,759.42 577,584.13 13、商誉 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 广西亿康药业股份有限公司 3,405,975.91 - - 3,405,975.91 - 盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司 211,751.86 - - 211,751.86 - 合 计 3,617,727.77 - - 3,617,727.77 - 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法： 公司对由企业合并所形成的商誉，每年年度终了时结合与其相关的资产组或资产组组合进行减值测 试。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 65 不得大于公司所确定的报告分部。 上述资产组发生减值的，公司将商誉减值损失在可归属于母公司和少数股东权益之间按比例进行分 配，以确认归属于母公司的商誉减值损失。 14、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额本期摊销额其他减少额期末额 其他减少的原因 新办公大楼园区绿化工 程 8,653,333.33 - 880,000.02 7,773,333.31 零星工程改造 300,000.00 40,909.08 259,090.92 房开营销策划费 50,000.00 5,882.36 44,117.64 合 计 8,653,333.33 350,000.00 926,791.46 - 8,076,541.87 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 存货跌价准备引起的应纳税暂时性差异 274,017.89 274,017.89 固定资产减值准备引起的应纳税暂时性差异 59,120.09 59,120.09 坏账准备引起的应纳税暂时性差异 18,040.62 18,040.62 交易性金融资产公允价值变动 664,202.85 52,812.50 广告费纳税调整 898,009.93 898,009.93 合 计 1,913,391.38 1,302,001.03 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 - 281,261.82 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 124,685,251.65 260,540,262.53 处置持有5 年以上的股权投资所得收益递延 54,097,701.82 54,097,701.82 合 计 178,782,953.47 314,919,226.17 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 66 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 存货 1,826,785.96 固定资产 277,987.55 应收账款 111,988.66 交易性金融资产 4,058,732.35 可供出售金融资产 831,235,011.02 合 计 837,510,505.54 递延所得税资产和递延所得税负债的说明： 根据国家税务总局《关于做好2007 年度企业所得税汇算清缴工作的补充通知》（国税函[2008]264 号）的规定：企业在一个纳税年度发生的转让、处置持有5 年以上的股权投资所得、非货币性资产投资转 让所得、债务重组所得和捐赠所得，占当年应纳税所得50%及以上的，可在不超过5 年的期间均匀计入各 年度的应纳税所得额。本公司2007 年内实现处置中信证券股票投资收益符合上述规定，在2007 年企业所 得税汇算清缴中经柳州市地方税务局直属分局批准按上述规定计缴所得税，因此2008 年度会计处理将可 以计入以后年度应纳税所得额的收益对应的应交所得税额108,195,403.62 元从“应交税费”项目转入“递 延所得税负债”项目，该部分递延税款在2008 年度及2009 年度应交分别转出27,048,850.90 元。 16、资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 20,899,871.10 195,328.80 21,095,199.90 二、存货跌价准备 1,826,785.96 1,826,785.96 三、固定资产减值准备 277,987.55 277,987.55 合计 23,004,644.61 195,328.80 23,199,973.41 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 67 17、短期借款 （1）短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 70,000,000.00 50,000,000.00 保证借款 72,000,000.00 26,000,000.00 信用借款 100,000,000.00 80,000,000.00 合计 242,000,000.00 156,000,000.00 （2）已到期未偿还的短期借款情况： 无。 18、应付账款 （1）按账龄划分 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 170,739,762.24 167,002,479.27 1 至2 年 2,571,199.05 10,923,615.41 2 至3 年 6,056,710.18 643,953.43 3 年以上 4,933,103.10 4,803,889.62 合计 184,300,774.57 183,373,937.73 （2）期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，无账龄超过一年 的大额应付款。 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 68 19、预收款项 （1）按账龄划分 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 52,859,007.82 69,023,204.76 1 至2 年 391,111.93 789,357.03 2 至3 年 157,745.80 507,774.86 3 年以上 2,477,204.85 2,101,665.48 合计 55,885,070.40 72,422,002.13 （2）期末预收款项中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，无账龄超过一年 的大额预收款。 20、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,940,442.17 53,937,063.21 54,287,738.53 1,589,766.85 二、职工福利费 - 5,665,438.85 5,709,714.98 -44,276.13 三、社会保险费 1,229,019.07 15,349,472.82 14,132,725.90 2,445,765.99 其中：基本养老保险费 1,069,386.43 10,411,245.89 9,437,050.73 2,043,581.59 医疗保险费 143,000.75 3,257,601.29 3,112,206.25 288,395.79 失业保险费 3,669.72 924,372.64 910,858.62 17,183.74 工伤保险费 3,147.94 405,774.58 377,332.75 31,589.77 生育保险费 9,814.23 350,478.42 295,277.55 65,015.10 四、工会经费和职工教育经费 2,008,954.39 1,637,101.47 1,085,403.88 2,560,651.98 五、非货币性福利 - 六、辞退福利 - 61,843.40 61,843.40 七、住房公积金 17,802,924.99 4,437,886.51 1,780,588.76 20,460,222.74 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 69 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 八、其他 770,533.60 770,533.60 合 计 23,751,874.22 81,088,806.26 77,828,549.05 27,012,131.43 21、应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 -200,576.51 -3,230,390.05 营业税 7,375.66 21,095.97 城市维护建设税 141,983.59 50,184.82 教育费附加 98,994.69 35,229.50 企业所得税* 181,077.66 19,693,159.08 个人所得税 149,327.17 259,758.86 土地使用税 66,431.82 52565.38 其他 287,549.50 259,494.56 合 计 732,163.58 17,141,098.12 22、其他应付款 （1）按账龄划分 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 73,628,685.05 33,516,086.69 1 至2 年 8,640,080.98 2,334,571.96 2 至3 年 4,906,023.16 5,984,879.61 3 年以上 5,939,199.45 941,530.29 合计 93,113,988.64 42,777,068.55 （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 70 （3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明 单位：元 币种：人民币 单位 与本公司关系 金额 账龄 性质 射阳经济开发区 捷康公司所在地政府机构 3,290,633.8 2-3 年 代付土地出让金 23、1 年内到期的非流动负债 1、 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 - - 1 年内到期的应付债券 - - 1 年内到期的长期应付款 20,000,000.00 27,000,000.00 合计 20,000,000.00 27,000,000.00 2、1 年内到期的长期应付款 单位：元 币种：人民币 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 农业银行柳州分行立 新支行 27,000,000.00 - - 20,000,000.00 1 年内到期的长期应付款的说明： 详见本报告“附注五.26”之“长期应付款的说明”。 24、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 30,000,000.00 21,200,000.00- 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 71 （2）金额前五名的长期借款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日币种利率（%） 外币金额本币金额 外币金额 本币金额 中国农业银行射阳支行 2009.08.14 2011.07.19 人民币 基准利率上浮 5% 6,000,000.00 - 6,000,000.00 中国农业银行射阳支行 2009.12.02 2012.07.19 人民币 基准利率上浮 5% 6,000,000.00 - 6,000,000.00 中国农业银行射阳支行 2009.12.02 2012.07.19 人民币 基准利率上浮 5% 5,000,000.00 - 5,000,000.00 中国农业银行射阳支行 2010.05.05 2012.07.19 人民币 基准利率上浮 5% - 4,800,000.00 - 中国农业银行射阳支行 2009.07.20 2012.07.19 人民币 基准利率上浮 5% 4,200,000.00 - 4,200,000.00 合计 26,000,000.00 21,200,000.00 25、长期应付款 （1）长期应付款情况 单位：元 币种：人民币 单位 期 限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 农行柳州分行立新支行 64,199,405.01 34,199,405.01 抵押担保 柳州市工业控股有限公司 25,669,815.76 25,669,815.76 柳州洛埠信用社 6,483,868.34 6,483,868.34 上海天汇皮革厂 2,810,000.00 2,010,000.00 合计 99,163,089.11 68,363,089.11 （2）长期应付款的说明： 上海天汇皮革厂281 万元，系下属子公司盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司与对方进行项目合作， 由捷康公司投资DMF（三氯蔗糖生产中使用的一种可回收利用的原料）回收项目，公司使用的DMF 原 料由上海天汇皮革厂指定的单位按市价供应，DMF 回收系统投资的资金由上海天汇皮革厂以借款方式 提供，不计算利息。 其余三项均为二级子公司柳州两面针纸业有限公司承继的广西壮族自治区柳江造纸厂（以下简称 “柳江纸厂”）的历史债务，其中：柳江纸厂原拖欠农行柳州分行立新支行贷款本金64,199,405.01 元，按照农业银行柳州立新支行（甲方）、柳江纸厂（乙方）和柳州两面针纸业有限公司（丙方）三 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 72 方签订的相关协议，柳州两面针纸业有限公司参与贷款债权重组，承担该部分债务，自《债务转移承 担协议书》生效后5 日内偿还首期款项300 万元，六个月内偿还700 万元，2010 年9 月30 日前偿还 2,000 万元，2011 年9 月30 日前偿还3,000 万元，2012 年3 月31 日前偿还剩余贷款本金。在丙方按 照上述约定期限偿还贷款本金后，甲方免除乙方所欠利息约1,937 万元及2009 年2 月21 日至贷款还 清日所产生的全部利息。 至2010 年6 月末，柳州两面针纸业有限公司已按约定归还首期款300 万元及700 万元，另2,000 万元 需在2010 年9 月30 日前偿付，因此将该2,000 万元在“一年内到期的非流动负债”项目列示，详见 本报告“附注五.24”。 26、专项应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 退税款* 2,657,037.09 2,657,037.09 科技经费拨款等 556,784.00 40,000.00 255,521.10 341,262.90 开发口杯原纸项目拨款 202,828.38 202,828.38 木聚糖酶助漂工艺研究项目150,000.00 150,000.00 合 计 3,566,649.47 40,000.00 255,521.10 3,351,128.37 专项应付款说明： 退税款系1998 年及之前，本公司及下属公司收到的所得税退税。 27、股本 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 项目 期初数 发行新股送股 公积金转股其他 小计 期末数 股份总数 450,000,000 - - - - - 450,000,000 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 73 28、资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 505,340,220.91 505,340,220.91 接受捐赠非现金资产准备 366,576.00 366,576.00 可供出售金融资产公允价值变动 1,476,394,821.04 769,845,061.67 706,549,759.37 其他资本公积 6,057,960.89 6,057,960.89 合 计 1,988,159,578.84 769,845,061.67 1,218,314,517.17 29、盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 131,242,016.32 - 131,242,016.32 任意盈余公积 77,354,638.84 - 77,354,638.84 合 计 208,596,655.16 - 208,596,655.16 30、未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 309,356,019.33 -- 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后年初未分配利润 309,356,019.33 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,940,118.34 -- 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 -- 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 74 提取一般风险准备 -- 应付普通股股利 -- 转作股本的普通股股利 -- 期末未分配利润 299,415,900.99 31、营业收入、营业成本 （1）营业收入、成本 单位：元 币种：人民币 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 营业收入 436,084,882.59 328,123,084.25 其中：主营业务收入 427,136,348.31 316,833,860.69 其他业务收入 8,948,534.28 11,289,223.56 营业成本 355,598,233.73 266,234,923.96 其中：主营业务成本 348,510,662.16 255,951,174.03 其他业务成本 7,087,571.57 10,283,749.93 （2）主营业务（分行业和产品） 单位：元 币种：人民币 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 行业和产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、工业行业 402,319,740.30 334,384,191.33 305,934,122.54 253,143,353.29 牙膏 95,952,379.56 73,613,909.76 99,762,699.58 74,390,874.06 牙具、浴帽等配套产品 34,228,398.07 30,148,491.05 25,217,930.27 22,019,276.21 香皂 12,513,124.87 12,073,540.32 14,247,058.02 12,130,889.24 洗衣粉、洗发露及其他 40,124,330.31 34,033,671.67 34,991,722.03 32,260,418.04 卫生巾等家庭卫生用品 27,935,328.84 24,223,170.33 34,167,845.12 29,385,671.33 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 75 三氯蔗糖 82,743,194.40 54,999,087.26 63,817,771.27 42,923,280.43 纸 108,822,984.25 105,292,320.94 33,729,096.25 40,032,943.98 二、商业贸易 - - - - 进出口贸易 8,445,579.56 7,310,573.59 9,800,095.83 9,722,968.88 三、医药行业 - - - - 药品销售 37,457,859.01 27,902,727.80 28,367,798.21 20,353,007.75 小 计 448,223,178.87 369,597,492.72 344,102,016.58 283,219,329.92 公司内各业务分间互相抵销 21,086,830.56 21,086,830.56 27,268,155.89 27,268,155.89 合 计 427,136,348.31 348,510,662.16 316,833,860.69 255,951,174.03 （3）主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、国内 359,817,300.09 300,194,614.16 260,080,972.19 212,311,152.56 2、国外 67,319,048.22 48,316,048.00 56,752,888.50 43,640,021.47 合 计 427,136,348.31 348,510,662.16 316,833,860.69 255,951,174.03 （4）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部主营业务收入的比例(%) 东莞市宝荣纸业有限公司 14,590,618.08 3.42 广西华怡纸业有限公司 11,538,090.98 2.70 东莞市盈泰纸品厂 9,440,479.20 2.21 昆明惠成商贸有限公司（原金碧批） 8,816,909.02 2.06 HYET SWEET B.V. 7,712,103.41 1.81 合 计 52,098,200.69 12.20 32、营业税金及附加 单位：元 币种：人民币 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 76 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 计缴标准 营业税 34,304.22 17,490.78 5% 城市建设税 774,243.01 390,119.27 7% 教育费附加 515,356.85 275,313.22 4% 其 他 - 1,764.38 合计 1,323,904.08 684,687.65 33、资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 一、坏账损失 195,328.80 369,363.23 二、存货跌价损失 - - 合计 195,328.80 369,363.23 34、公允价值变动收益 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 交易性金融资产 -5,722,561.13 5,608,530.71 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 - 按公允价值计量的投资性房地产 - 其他 - 合计 -5,722,561.13 5,608,530.71 公允价值变动收益的说明： 该项目发生额为本公司和下属房地产开发公司持有股票和基金的公允价值变动损益。 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 77 35、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 成本法核算的长期股权投资收益 3,800,000.00 4,527,840.00 权益法核算的长期股权投资收益 -22,895.05 -14,572.79 处置长期股权投资产生的投资收益 - 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,683,394.76 303,630.15 持有至到期投资取得的投资收益 - 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 31,846,575.20 33,269,075.20 处置交易性金融资产取得的投资收益 514,907.37 7,010.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 合计 37,821,982.28 38,092,982.56 （2）按成本法核算的长期股权投资收益(仅列示投资收益占利润总额5%以上的投资单位)： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 2010 年1-6 月2009 年1-6 月本期比上期增减变动的原因 广西北部湾银行股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 柳州恒达巴士股份有限公司 1,527,840.00 柳州市商业银行 800,000.00 合计 3,800,000.00 4,527,840.00 投资收益的说明： 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 78 36、营业外收入 （1） 单位：元 币种：人民币 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 非流动资产处置利得合计 8,051,503.48 其中：固定资产处置利得 8,051,503.48 无形资产处置利得 债务重组利得 5,342,766.70 政府补助 10,853,513.85 1,625,834.83 无法支付的应付款项 723.80 违约金及罚款收入 1,910.00 其他 4,451.01 143,005.19 合计 16,203,365.36 9,820,343.50 （2）政府补助明细 单位：元 币种：人民币 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 说明 节能减排专项拨款 2,960,000.00 挖潜改造项目拨款 5,100,000.00 财政贴息 1,794,720.00 100,000.00 科技经费拨款 220,000.00 - 外贸发展专项补贴 207,793.85 127,500.00 新产品开发补助 247,000.00 1,365,523.05 扩大就业奖励 324,000.00 - 其他 - 32,811.78 合 计 10,853,513.85 1,625,834.83 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 79 37、营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 非流动资产处置损失合计 5,539.36 其中：固定资产处置损失 5,539.36 罚款及赔款支出 93,264.00 35,676.64 对外捐赠 567,219.00 其他 59,881.05 123,231.11 合计 725,903.41 158,907.75 38、所得税费用 单位：元 币种：人民币 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,353,721.33 1,971,327.07 递延所得税调整 -892,652.17 889,920.07 合计 461,069.16 2,861,247.14 39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益的计算过程： 单位：元 币种：人民币 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -9,940,118.34 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 8,383,468.16 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -18,323,586.50 期初股份总数 4 450,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 因回购等减少股份数 8 - 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 80 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 6 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 450,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 -0.0221 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.0407 （2）稀释每股收益为-0.0221 元，其计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 40、其他综合收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -905,700,072.55 684,767,711.05 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 135,855,010.88 -102,715,156.66 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 -769,845,061.67 582,052,554.39 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 4.外币财务报表折算差额 -5,155.86 -1,508.22 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 81 项目 本期发生额 上期发生额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 -5,155.86 -1,508.22 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计 -769,850,217.53 582,051,046.17 41、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收到的存款利息 2,307,496.74 收到的保险赔款 31,131.12 收抵押金保证金 312,000.00 单位往来 1,320,545.30 政府补贴科技经费等拨款收入 10,302,153.85 其他 2,290,003.64 合 计 16,563,330.65 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 支付的广告费 21,608,586.59 支付按投资协议约定承接的原柳江纸厂历史债务 13,155,723.63 支付的运输费及保险费 10,463,393.58 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 82 支付的差旅费 8,655,814.42 审计咨询费 1,837,223.40 退休人员费用 594,253.13 支付办公费 2,134,326.14 支付的促销活动费网点柜台费 2,992,373.55 支付的环保费 995,028.41 支付的租金仓储费 1,655,588.80 修理改造费 2,944,137.88 支付科研、质检费 2,861,819.12 单位往来 8,385,736.25 付保证金 1,914,800.00 其他 8,783,291.51 合计 88,982,096.41 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收到合肥蜀山工业园退回的购地款 2,000,000.00 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,036,080.65 7,594,160.87 加：资产减值准备 195,328.80 369,363.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,616,437.20 15,228,622.25 无形资产摊销 5,977,617.38 4,086,047.76 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 83 补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 长期待摊费用摊销 926,791.46 29,991.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - -8,051,503.48 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,539.36 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,722,561.13 -5,608,530.71 财务费用（收益以“－”号填列） 5,566,894.10 3,205,493.37 投资损失（收益以“－”号填列） -37,821,982.28 -38,092,982.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -611,390.35 819,440.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -281,261.82 70,479.75 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,406,579.90 -24,439,326.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,734,864.78 26,523,245.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,496,676.02 -48,835,661.09 其他 -3,531,006.76 3,964,455.01 经营活动产生的现金流量净额 -81,908,673.13 -63,136,704.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 380,039,188.95 484,919,892.63 减：现金的期初余额 353,476,066.81 432,417,088.69 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 26,563,122.14 52,502,803.94 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 84 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 无。 （3）现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 380,039,188.95 353,476,066.81 其中：库存现金 94,965.34 66,605.88 可随时用于支付的银行存款 365,909,007.64 347,102,586.64 可随时用于支付的其他货币资金 14,038,215.97 6,306,874.29 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 380,039,188.95 353,476,066.81 六、关联方及关联交易 1、 本企业的控股股东情况 单位：万元 币种：人民币 控股股 东名称 关联关 系 企业类 型 注册地 法人代 表 业务 性质 注册资本 (万元) 控股股东对 本企业的持 股比例(%) 控股股东对 本企业的表 决权比例(%) 本企 业最 终控 制方 组织 机构 代码 柳州市 国资委 控股股 东 不适用不适用 不适用不适 用 不适用18.52 18.52 柳州 市国 资委 不适 用 本企业的控股股东情况的说明 柳州市国资委为本公司控股股东，占有本公司18.52%的股权。 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 85 2、本企业的子公司情况 单位：万元 币种：人民币 子公司全称 子公司 类型 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册资本 持股比 例 表决权 比例 组织机构代 码 柳州惠好卫生用品 有限公司 控股子 公司 中外 合资 广西柳 州市 马朝 梅 制造 业 210 万美元75% 75% 61935057-3 柳州两面针进出口 贸易有限公司 控股子 公司 有限 公司 广西柳 州市吴堃 进出口 贸易500 万元51% 51% 76892409-1 柳州两面针房地产 开发有限公司 控股子 公司 有限 公司 广西柳 州市 王为 民 房地产 开发10,000 万元80% 80% 66704984-9 柳州两面针纸品有 限公司 控股子 公司 有限 公司 广西柳 州市 马朝 梅 贸易10,000 万元84.62% 84.62% 68518226-4 广西亿康药业股份 有限公 控股子 公司 股份 公司 广西柳 州市 马朝 梅 制造 业 2,000 万元55% 55% 74206300-0 安徽两面针·芳草 日化有限公司 控股子 公司 有限 公司 安徽合 肥市吴堃 制造 业 3,500 万元70% 70% 77908143-X 两面针（扬州）酒 店用品有限公司 控股子 公司 有限 公司 江苏扬 州市吴堃 制造 业 6,289.02 万元93.8% 93.8% 76650683-0 盐城捷康三氯蔗糖 制造有限公司 控股子 公司 中外 合资 江苏盐 城市吴堃 制造 业 5,968 万元35% 35% 78129930-7 柳州两面针纸业有 限公司 控股二级 子公司 有限 公司 广西柳 州市 马朝 梅 制造 业 19,731 万元84% 84% 69022320-0 柳州莱肽食品有限 公司 全资二级 子公司 有限 公司 广西柳 州市 吴金 山 制造 业 500 万元100% 100% 66701859-1 盐城捷康三氯蔗糖 贸易有限公司 全资二级 子公司 有限 公司 江苏盐 城市 安立 军 商业贸 易业500 万元100% 100% 66761260-3 美国捷康公司 全资二级 子公司 有限 公司 美国新 泽西 安立 军 商业贸 易业66.22 万美元100% 100% 400189007 柳州两面针物业服 务有限公司 全资二级 子公司 有限 公司 广西柳 州市 蒋小 君 物业服 务业100 万美元100% 100% 55225136-9 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 86 3、本企业的合营和联营企业情况 单位：万元 币种：人民币 被投资单位名 称 企 业 类 型 注册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注册 资本 本企业 持股比 例(%) 本企业在被投资 单位表决权比例 (%) 期末资 产总额 期末负 债总额 期末净 资产总 额 本期 营业 收入 总额 本期净 利润 关 联 关 系 组织机构代 码 一、合营企业 无 二、联营企业 广西亿康南药 药业种植有限 责任公司 有 限 公 司 柳州 市 林 钻 煌 制 造 业 1,000 万元 40% 40% 3,889 4,079 -189 -50 联 营 企 业 75978215-9 柳州市玉洁口 腔卫生用品有 限责任公司 有 限 公 司 柳州 市 林 钻 煌 制 造 业 1,000 万元 40% 40% 3,164 2,207 957 0 -2 联 营 企 业 27303931-4 广西两面针九 洲房地产开发 有限公司 有 限 公 司 柳州 市 王 为 民 房 地 产 1,000 万元 41% 41% 959 4 955 0 -1 联 营 企 业 75370614-7 新疆西部惠好 卫生用品有限 责任公司 有 限 公 司 新疆 乌鲁 木齐 市 徐 国 明 制 造 业 300 万 元 33.3% 33.3% 479 195 284 426 -2 联 营 企 业 66668530-9 柳州两面针洗 涤用品厂＊ 中 外 合 资 柳州 市 马 朝 梅 制 造 业 USD40 万元 - 51%的收益分配 权 2,108 1,951 157 18 0 合 作 企 业 61935056-5 ＊洗涤厂系本公司的合作企业，合作双方根据合同和章程的约定经营，本公司以品牌投入，对其无股权投资关系，根 据其公司章程规定，本公司享有51%的收益分配权。 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 87 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 柳州达美实业有限责任公司 本公司管理层为其股东 198768647-7 本企业的其他关联方情况的说明 无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 关联方 关联交易 类型 关联交 易 内容 关联交易定价方式 及决策程序 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易 金额 的比例（%） 新疆西部惠好卫生用 品有限责任公司 购销商品 销售货 物 参照同期市场价格 基础上的协议定价3,552,756.82 0.81% 3,187,478.70 0.97% 新疆西部惠好卫生用 品有限责任公司 购销商品 采购货 物 参照同期市场价格 基础上的协议定价4,392,353.65 1.43% 5,091,029.33 2.16% 6、关联方应收应付款项+ 单位：元 币种：人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 成都同基医药有限公司 319,555.62 240,355.92 小 计 319,555.62 240,355.92 预付账款 新疆西部惠好卫生用品有限责任公司 3,210,305.09 2,649,901.92 小 计 3,210,305.09 2,649,901.92 其他应收款 广西亿康南药药业种植有限责任公司 7,023,900.39 6,948,645.43 小 计 7,023,900.39 6,948,645.43 应付账款 柳州达美实业有限责任公司 1,730,931.33 829,228.17 应付账款 柳州两面针洗涤用品厂 6,964,483.51 6,788,623.51 小 计 8,695,414.84 7,617,851.68 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 88 七、或有事项 截止资产负债表日，本公司无重大或有事项。 八、承诺事项 截止资产负债表日，本公司没有需要说明的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位：元 币种：人民币 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因 无 十、其他重要事项 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 30,546,244.47 41.44 3,530,944.02 19.24 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 13,438,518.06 18.23 13,438,518.06 73.23 其他不重大应收账款 29,726,139.03 40.33 1,381,035.50 7.53 合计 73,710,901.56 100.00 18,350,497.58 100.00 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 89 期初数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 32,346,244.47 45.96 3,530,944.02 19.27 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 13,429,896.27 19.08 13,429,896.27 73.28 其他不重大应收账款 24,601,951.53 34.96 1,366,038.76 7.45 合计 70,378,092.27 100.00 18,326,879.05 100.00 应收账款种类的说明： a.本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为500 万元。 b.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为单 项金额500万元以下、账龄为五年以上的应收账款。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 5 年以上 13,438,518.06 18.23 13,438,518.06 13,429,896.27 19.08 13,429,896.27 （3）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无。 （4）应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 上海诗玛尔(麦德龙) 销售客户 15,609,244.47 2-5 年 21.18 北京富邦信业化工有限公司 销售客户 14,937,000.00 0.5 年以内 20.26 柳州两面针进出口公司 子公司 3,351,688.80 0.5 年以内 4.55 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 90 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 广西民族印刷厂 销售客户 2,079,197.55 0.5 年以内 2.82 上海旭初百货有限公司 销售客户 1,837,784.16 5 年以上 2.49 合计 37,814,914.98 51.30 （5）应收关联方账款情况 无。 2、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 78,954,879.69 86.16% - - 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 482,715.62 0.53% 482,715.62 58.85 其他不重大其他应收款 12,195,157.37 13.31% 337,583.52 41.15 合计 91,632,752.68 100.00% 820,299.14 100.00 期初数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 54,308,095.54 82.92 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 472,715.62 0.72 472,715.62 57.63 其他不重大其他应收款 10,711,636.73 16.36 347,583.52 42.37 合计 65,492,447.89 100.00 820,299.14 100.00 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 91 其他应收款种类的说明： a.本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为500 万元。 b.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据为 单项金额500万元以下、账龄为五年以上的其他应收款项。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 5 年以上 482,715.62 0.53% 482,715.62 472,715.62 0.72 472,715.62 （3）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况： 无。 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位或项目名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 柳州惠好卫生用品有限公司 关联企业 43,234,582.48 0.5 年47.18 柳州两面针纸业有限公司 关联企业 36,720,297.21 0.5 年40.07 广西亿康南药药业种植公司 关联企业 4,454,455.85 2-3 年4.86 广西博纳文化传播有限公司 业务往来 2,000,000.00 2-3 年2.18 杭州珂瑞特机械制造有限公司 业务往来 1,071,000.00 0.5 年1.17 合计 87,480,335.54 95.46 3、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 92 被投资单位 核算方 法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位 持股比例(%) 柳州惠好卫生用品有限公司 成本法 13,105,106.20 13,105,106.20 13,105,106.20 75.00 柳州两面针进出口贸易有限公司 成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 51.00 广西亿康药业股份有限公司﹡ 成本法 9,521,417.59 9,521,417.59 9,521,417.59 55.00 安徽两面针·芳草日化有限公司 成本法 24,500,000.00 24,500,000.00 24,500,000.00 70.00 盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司 成本法 43,900,000.00 43,900,000.00 43,900,000.00 35.00 柳州市商业银行 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.86 柳州两面针房地产开发有限公司 成本法 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 80.00 柳州恒达巴士股份有限公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 15.00 柳州中百股份有限公司 成本法 120,000.00 120,000.00 120,000.00 两面针（扬州）酒店用品有限公司 成本法 73,273,000.00 73,273,000.00 73,273,000.00 93.80 广西北部湾银行股份有限公司 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 5.00 柳州两面针纸品有限公司 成本法 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 84.62 柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 权益法 4,000,000.00 3,948,479.86 -9,281.53 3,939,198.33 40.00 广西两面针九洲房地产开发有限公司 权益法 4,100,000.00 3,920,962.65 -4,078.92 3,916,883.73 41.00 合计 727,069,523.79 726,838,966.30 -13,360.45 726,825,605.85 续上表： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 在被投资单位表 决权比例(%) 在被投资单位持股比例 与表决权比例不一致的 说明 减值准备 本期计提减值准备本期现金红利 柳州惠好卫生用品有限公司 75.00 - 13,105,106.20 - - 柳州两面针进出口贸易有限公司 51.00 - - - - 广西亿康药业股份有限公司﹡ 55.00 - - - - 安徽两面针·芳草日化有限公司 70.00 - - - - 盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司 35.00 - - - - 柳州市商业银行 1.86 - - - 柳州两面针房地产开发有限公司 80.00 - - - 柳州恒达巴士股份有限公司 15.00 - - - 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 93 被投资单位 在被投资单位表 决权比例(%) 在被投资单位持股比例 与表决权比例不一致的 说明 减值准备 本期计提减值准备本期现金红利 柳州中百股份有限公司 - - - 两面针（扬州）酒店用品有限公司 93.80 - - - 广西北部湾银行股份有限公司 5.00 - - - 柳州两面针纸品有限公司 84.62 - - - 柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 40.00 - - - 广西两面针九洲房地产开发有限公司 41.00 - - - 合计 - 13,105,106.20 - 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入、成本 单位：元 币种：人民币 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 营业收入 88,369,014.09 108,177,761.82 其中：主营业务收入 86,676,329.66 105,928,642.93 其他业务收入 1,692,684.43 2,249,118.89 营业成本 70,622,930.75 97,132,688.79 其中：主营业务成本 69,389,916.80 95,328,261.42 其他业务成本 1,233,013.95 1,804,427.37 （2）主营业务（分行业、产品） 单位：元 币种：人民币 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 行业及产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、工业行业 牙膏 53,039,895.23 37,662,497.36 52,695,679.78 36,967,257.47 牙具、浴帽等配套产品 941,176.11 511,954.93 224,418.81 82,391.04 香皂 4,343,943.62 3,809,373.86 5,248,112.26 4,262,713.67 洗衣粉、洗发露及其他 13,468,127.69 12,522,903.64 14,031,335.83 13,982,955.26 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 94 三氯蔗糖 纸 14,883,187.01 14,883,187.01 33,729,096.25 40,032,943.98 合 计 86,676,329.66 69,389,916.80 105,928,642.93 95,328,261.42 （3）主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、国内 86,676,329.66 69,389,916.80 105,928,642.93 95,328,261.42 2、国外 合 计 86,676,329.66 69,389,916.80 105,928,642.93 95,328,261.42 （4）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部主营业务收入的比例（%） 南宁康硕商业有限责任公司 5,188,687.32 5.99 柳州两面针进出口公司 2,202,443.00 2.54 贵阳云岩华恒日用品经营部 2,116,029.88 2.44 昆明盘龙金碧市埸 2,037,111.53 2.35 石家庄市中山日化公司 2,015,294.93 2.33 合 计 13,559,566.65 15.65 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 3,800,000.00 4,527,840.00 权益法核算的长期股权投资收益 -13,360.45 -14,572.79 处置长期股权投资产生的投资收益 - 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 95 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,683,394.76 303,630.15 持有至到期投资取得的投资收益 - 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 31,846,575.20 33,269,075.20 处置交易性金融资产取得的投资收益 236,995.29 7,010.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 合计 37,553,604.80 38,092,982.56 （2）按成本法核算的长期股权投资收益(仅列示投资收益占利润总额5%以上的投资单位)： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月本期比上期增减变动的原因 广西北部湾银行股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 柳州恒达巴士股份有限公司 1,527,840.00 柳州市商业银行 800,000.00 合计 3,800,000.00 4,527,840.00 投资收益的说明： 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -8,332,231.43 4,216,517.25 加：资产减值准备 23,618.53 153,156.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,330,532.34 7,306,504.45 无形资产摊销 686,070.66 328,053.10 长期待摊费用摊销 880,000.02 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - -8,051,503.48 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 96 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,379,881.13 -5,233,480.71 财务费用（收益以“－”号填列） 2,219,285.00 544,496.25 投资损失（收益以“－”号填列） -37,553,604.80 -38,092,982.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -525,720.35 725,677.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -281,261.82 70,479.75 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,155,375.25 -3,165,212.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,590,477.40 38,102,034.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,181,283.53 -64,862,977.04 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -64,789,816.40 -67,959,236.71 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 120,167,949.77 136,182,616.75 减：现金的期初余额 135,195,412.31 163,017,607.32 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -15,027,462.54 -26,834,990.57 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -5,539.36 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 97 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 10,853,513.85 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 5,342,766.70 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 -5,550,333.76 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -713,279.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -16,931.98 少数股东权益影响额（税后） -1,526,728.05 合计 8,383,468.16 2、境内外会计准则下会计数据差异 不适用 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 98 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 币种：人民币 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.39% -0.0221 -0.0221 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.71% -0.0407 -0.0407 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 单位：元 币种：人民币 报表项目 期末余额 期初余额 变动比率(%) 变动原因分析 应收票据 10,263,963.29 18,230,881.43 -43.70 票据结算减少 预付款项 83,948,100.86 44,948,977.09 86.76 预付电费及设备款增加较大 其他应收款 49,181,225.35 32,295,906.17 52.28 预付工程款增加较大 可供出售金融资产 1,117,980,917.15 2,023,653,481.20 -44.75 股票价格下跌 在建工程 73,571,119.34 37,544,950.29 95.95 技改工程项目增加 工程物资 1,178,363.70 4,983,567.78 -76.36 工程物资领用结转 递延所得税资产 1,913,391.38 1,302,001.03 46.96 交易性金融资产公允价值下跌 短期借款 242,000,000.00 156,000,000.00 55.13 流动资金借款增加 应交税费 732,163.58 17,141,098.12 -95.73 上交所得税所致 其他应付款 93,113,988.64 42,777,068.55 117.67 债务增加 其它流动负债 8,468,402.09 1,824,416.52 364.17 预提电费增加 长期借款 30,000,000.00 21,200,000.00 41.51 项目借款增加 递延所得税负债 178,782,953.47 314,919,226.17 -43.23 可供出售金融资产公允价值下跌 资本公积 1,218,314,517.17 1,988,159,578.84 -38.72 可供出售金融资产公允价值下跌 营业收入 436,084,882.59 328,123,084.25 32.90 销售量增长 营业成本 355,598,233.73 266,234,923.96 33.57 销售量增长 财务费用 3,851,630.72 1,304,195.30 195.33 银行借款增加 公允价值变动损益 -5,722,561.13 5,608,530.71 -202.03 持有的证券价格下跌 营业外收入 16,203,365.36 9,820,343.50 65.00 政府补助增加 所得税费用 461,069.16 2,861,247.14 -83.89 递延所得税的变动 柳州两面针股份有限公司 2010 年半年度报告 99 八、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 3、载有董事长亲笔签署的2010 年半年报报告正文。 董事长：马朝梅 柳州两面针股份有限公司 2010 年8 月20 日
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| 公告日期:2010-08-20 |
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