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大湖水殖股份有限公司2009年年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-03-20
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中磊会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名罗祖亮主管会计工作负责人姓名孙永志会计机构负责人（会计主管人员）姓名蒋少华公司负责人罗祖亮、主管会计工作负责人孙永志及会计机构负责人（会计主管人员）蒋少华声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称大湖水殖股份有限公司公司的法定中文名称缩写大湖股份公司的法定英文名称 DAHU AQUACULTURE CO.,LTD. 公司的法定英文名称缩写 DHGF 公司法定代表人罗祖亮 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名严宇芳童菁湖南省常德市洞庭大道西段 388 湖南省常德市洞庭大道西段 388 联系地址号号电话 0736-7252796 0736-7252796 传真 0736-7266736 0736-7266736 电子信箱 yanyufang2005@sina.com tongjing1210@sohu.com (三) 基本情况简介注册地址湖南省常德市洞庭大道西段 388 号注册地址的邮政编码 415000 办公地址湖南省常德市洞庭大道西段 388 号办公地址的邮政编码 415000 公司国际互联网网址 http:// www.dhszgf.com 电子信箱 dhszgf@dhszgf.com (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点公司本部董事会办公室大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所大湖股份 600257 洞庭水殖 (六) 其他有关资料公司首次注册登记日期 1999 年 1 月 18 日公司首次注册登记地点湖南省工商行政管理局企业法人营业执照注册 430000000033346 号首次变更税务登记号码 430702712109119 组织机构代码 71210911-9 公司聘请的会计师事务所名称中磊会计师事务所公司聘请的会计师事务所办公地址北京市丰台区星火路 1 号三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币项目金额营业利润 18,722,119.55 利润总额 20,321,876.76 归属于上市公司股东的净利润 19,659,870.34 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,684,566.10 经营活动产生的现金流量净额 9,776,872.11 (二) 非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 14,608,048.89 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 1,129,144.00 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 75,982.16 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 416,624.54 少数股东权益影响额（税后） -254,495.35 合计 15,975,304.24 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标单位：元币种：人民币本期比上年同期主要会计数据 2009 年 2008 年 2007 年增减(%) 营业收入 413,409,340.47 343,599,200.10 20.32 367,501,834.75 利润总额 20,321,876.76 -130,401,545.77 不适用 13,707,134.21 归属于上市公司股东的净利 19,659,870.34 -132,697,632.94 不适用 10,356,531.13 润归属于上市公司股东的扣除非经 3,684,566.10 -135,933,555.56 不适用 3,425,386.41 常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 9,776,872.11 66,078,760.38 -85.20 65,742,740.58 本期末比上年同 2009 年末 2008 年末 2007 年末期末增减(%) 总资产 1,036,538,853.46 1,043,224,035.87 -0.64 1,145,287,449.49 所有者权益（或股东权益） 511,193,893.83 492,473,903.48 3.80 632,234,936.42 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告本期比上年同期主要财务指标 2009 年 2008 年 2007 年增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.0460 -0.3107 不适用 0.0364 稀释每股收益（元／股） 0.0460 -0.3107 不适用 0.0364 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.0086 -0.3183 不适用 0.0121 加权平均净资产收益率（%） 3.91 -23.6 不适用 1.65 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 0.73 -24.18 不适用 0.55 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） 0.02 0.16 -87.50 0.23 本期末比上年同 2009 年末 2008 年末 2007 年末期末增减(%) 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.20 1.15 4.35 2.22 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发积比比例行送数量金其他小计数量例 (%) 新股转 (%) 股一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股其中：境内非国有 78,894,300 18.47 -78,894,300 -78,894,300 0 0 法人持股境内自然人持股４、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 348,155,700 81.53 78,894,300 78,894,300 427,050,000 100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 427,050,000 100 0 0 427,050,000 100 报告期内，公司股改形成的 78,894,300 股有限售条件的流通股已于 2009 年 5 月 20 日上市流通，因此，公司有限售条件的流通股为已全部变为无限售条件有股份，公司无限售条件的流通股为 427,050,000 股。 2、限售股份变动情况单位：股年初限售股本年解除限本年增加年末限售限售原股东名称解除限售日期数售股数限售股数股数因湖南泓鑫控 78,894,300 78,894,300 0 2009-5-20 股有限公司 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 52,843 户前十名股东持股情况持有有持股比报告期内增限售条质押或冻结的股份股东名称股东性质持股总数例(%) 减件股份数量数量质湖南泓鑫控股有限公司境内非国有法人 22.25 95,034,641 67,000,000 押湖南省沱龙峡生态旅游未知未知 0.55 2,337,900 2,337,900 开发有限公司中国工商银行－广发稳未知未知 0.52 2,200,000 2,200,000 健增长证券投资基金吴德祥境内自然人 0.46 1,961,522 1,961,522 未知张达境内自然人 0.45 1,931,200 1,931,200 未知翁长开境内自然人 0.44 1,900,000 1,900,000 未知张永龙境内自然人 0.44 1,869,922 1,869,922 未知夏蒙辉境内自然人 0.44 1,865,000 1,865,000 未知张朝全境内自然人 0.44 1,853,300 1,853,300 未知汤照金境内自然人 0.43 1,835,000 1,835,000 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量湖南泓鑫控股有限公司 95,034,641 人民币普通股湖南省沱龙峡生态旅游开发有限公司 2,337,900 人民币普通股中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 2,200,000 人民币普通股吴德祥 1,961,522 人民币普通股张达 1,931,200 人民币普通股翁长开 1,900,000 人民币普通股张永龙 1,869,922 人民币普通股夏蒙辉 1,865,000 人民币普通股张朝全 1,853,300 人民币普通股汤照金 1,835,000 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明未知上述股东有关联关系或一致行动关系。未知上述股东有关联关系或一致行动关系。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 ○ 法人单位：万元币种：人民币名称湖南泓鑫控股有限公司单位负责人或法定代表人王启真成立日期 1997 年 1 月 16 日注册资本 2,000 投资控股水产品养殖业、生物制药业、生态农业、高新技术产业、环保产业、信息产业、房地产业、食品饮料业、畜牧业、汽车出主要经营业务或管理活动租业企业；陶瓷、玻璃包装物、纸箱、商标印刷品、日用百货、小五金的销售；生产经营林苗、盆景、城镇绿化苗。 (2) 实际控制人情况 ○ 自然人大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告姓名罗祖亮国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任董事长、总经理；现任最近 5 年内的职业及职务大湖水殖股份有限公司董事长； (3) 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况单位：股是否在报告期内股东单年从公司领位或其末年任期起始日任期终止日年初变动取的报酬他关联姓名职务性别持龄期期持股数原因总额（万单位领股元）（税取报数前）酬、津贴董事长、总经罗祖亮男 52 2008-2-27 2011-2-26 0 0 47 否理杨品红董事、总经理男 45 2008-2-27 2011-2-26 0 0 37 否董事、副总经辞去董秘杨明男 45 2008-2-27 2011-2-26 0 0 27 否理职务赵涌涛独立董事男 59 2008-2-27 2011-2-26 0 0 5.5 否郑玉仕独立董事女 42 2008-2-27 2011-2-26 0 0 5.5 否郭喜廉监事会主席男 57 2008-2-27 2011-2-26 0 0 27 否杨锦监事女 47 2008-2-27 2011-2-26 0 0 15 否辞去监事彭世满监事男 48 2008-2-27 2011-2-26 0 0 5.8 否职务孙永志财务总监、副男 39 2008-2-27 2011-2-26 0 0 27 否大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告总经理彭荣钦副总经理男 53 2008-2-27 2011-2-26 0 0 27 否董秘、副总经严宇芳女 38 2009-03-5 2011-2-26 0 0 新聘董秘 27 否理罗作兵监事男 37 2009-7-23 2011-2-26 0 0 新聘监事 1.2 是罗祖亮：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任董事长、总经理；现任大湖水殖股份有限公司董事长；杨品红：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司任总工程师、副总经理，现任大湖水殖股份有限公司董事、总经理；杨明：近 5 年湖南洞庭水殖股份有限公司董事会秘书、董事、副总经理。2009 年 3 月 5 日辞去公司董事会秘书职务，现任大湖水殖股份有限公司董事、副总经理；赵涌涛：近 5 年任常德市政府副秘书长，常德市政府办调研员，金健米业独立董事、中国太保产险常德分公司顾问，现任大湖水殖股份有限公司第四届董事会独立董事；郑玉仕：近 5 年任湖南天鹰建设有限公司财务经理、现任大湖水殖股份有限公司第四届董事会独立董事；郭喜廉：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任公司建工部部长、第三届监事会监事，第四届监事会主席；杨锦：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任公司稽核部副部长，第二、三、四届监事会监事；彭世满：近 5 年任湖南洞庭水殖珍珠有限公司董事长兼总经理、公司第四届监事会监事；2009 年 7 月 23 日辞去公司监事；孙永志：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任财务部部长、财务总监；现任公司财务总监、副总经理；彭荣钦：近 5 年任湖南洞庭水殖股份有限公司监事、董事，现任公司副总经理；严宇芳：近 5 年任职湖南省七宝山硫铁矿、湖南远大空调和远大玲木住房设备有限公司、湖南中大思特管理顾问有限公司、湖南嘉瑞新材料股份有限公司，2009 年 3 月 5 日聘任为大湖水殖股份有限公司董事会秘书、副总经理；罗作兵：近 5 年任职大湖水殖股份有限公司，历任办公室秘书、副主任，2006 年 12 月至今任湖南德海制药有限公司党委书记、常务副总经理、 2009 年 7 月 23 日聘任为大湖水殖股份有限公司监事。 (二) 在股东单位任职情况 1、截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 2、在其他单位任职情况其他单位名是否领取报酬姓名担任的职务任期起始日期任期终止日期称津贴湖南德海制党委书记、常务罗作兵是药有限公司副总经理 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员由董事会薪酬委员会及董事会提出议案，股东大会审议通过。报酬的决策程序董事、监事、高级管理人员股东大会决议报酬确定依据股东大会决议董事、监事和高级管理人员董事、监事及高级管理人员均在本公司领取报酬或津贴，2 名独立报酬的实际支付情况董事年津贴均为 5.5 万元人民币。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务变动情形变动原因杨明董秘离任辞去董秘职务严宇芳董秘聘任彭世满监事离任辞职罗作兵监事聘任 ☆ (五) 公司员工情况在职员工总数 1,177 公司需承担费用的离退休职工人数 77 专业构成 ☆ 专业构成类别专业构成人数管理人员 180 财务人员 67 技术人员 91 生产人员 584 行保后勤 86 营销人员 117 其他人员 52 教育程度教育程度类别数量（人）硕士 8 本科 77 大专 207 中专 144 高中及以下 741 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况本公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》、上海证券交易所股票上市规则和中国证监会有关法律法规要求积极完善公司法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作。报告期内，认真执行公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《监事会议事规则》和生产经营、行政管理规章制度。建立或完善了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年度报告工作制度》等，进一步改善和提高了公司治理水平。 1、公司治理的基本情况（1）、公司通过认真执行《股东大会议事规则》，维护了全体股东特别是中小股东的利益。公司召开股东大会，严格按照规范要求和议事规则的程序，公开、公平、公正地召集和组织，监督机制健全，表决程序严谨，信息披露及时。（2）、公司控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了 “五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。（3）、公司严格按照《上市公司治理准则》的要求，制定了《董事会议事规则》和《独立董事制度》，公司董事会 5 名董事中独立董事占 2 名，符合上市公司治理准则的要求。董事会内部设立了战略、提名、审计、薪酬与考核等专门委员会，确保了公司决策机构运作的规范性。（4）、公司制定了《监事会议事规则》，公司监事能够本着对股东负责的精神，对公司重大经营活动、财务管理和董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。（5）、公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利，加强与他们的信息沟通，重视自身的社会责任，与各方面合作共同推动公司持续、健康地发展。（6）、公司建立了有专人负责的投资者关系管理制度，能及时为股东及其他投资者提供服务，接待股东来访和接收投资者的咨询。公司能够严格按照法律法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东都能够平等地获取信息。公司所有应披露信息均通过上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和指定信息披露的报纸进行真实、准确、完整、及时的披露。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况是否连续本年应参以通讯方是否独立亲自出席委托出席缺席次两次未亲董事姓名加董事会式参加次董事次数次数数自参加会次数数议罗祖亮否 7 3 4 0 0 否杨品红否 7 3 4 0 0 否杨明否 7 3 4 0 0 否赵涌涛是 7 3 4 0 0 否郑玉仕是 7 3 4 0 0 否大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况公司制定了《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》，对独立董事的任职条件、任职程序、行使职权原则、享有的权利，在审查关联交易中的义务、年报编制和披露过程中的责任和义务等作出了规定，按照上述工作制度的具体要求，公司独立董事认真行使公司所赋予的权利，全面关注公司的发展状况，积极出席公司 2009 年召开的相关会议，对公司董事会审议的相关事项发表的独立意见，忠实履行职责，充分发挥独立董事的作用，积极维护公司全体股东特别是中小股东的合法权益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况是否独对公司产生的情况说明改进措施立完整影响公司拥有独立的采购和销售系统，业务方面独立完整是具有完整、独立的业务和自主经营情况能力。公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总经人员方面独立完整是理，财务负责人等高级管理人员全情况部在公司领取薪酬，没有在股东单位兼任具体管理职务的情况。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施及相关的资产产资产方面独立完整是权，产权明晰，帐务清楚。对公司情况资产拥有独立的使用、管理和处分权。公司拥有独立的决策机构、完整的职能部门和生产单位，各机构均独立于控股股东依法行使各自的职机构方面独立完整权。公司设有办公室、财务部、科是情况研中心、水产事业部、企业管理部、稽核部、资产管理部、人力资源部、建工部和六个分公司，公司的办公机构和生产经营场所完全独立。公司设立了独立的财务管理部门（财务部），并建立了独立的会计财务方面独立完整是核算体系和财务管理制度，形成了情况完全独立的内部控制机制。公司在银行独立开户，并独立依法纳税。大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任。公司内部控制目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财内部控制建设的总体方案务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展中战略。内部控制制度建立健全的工作计划公司通过不断完善内部控制，建立健全各项规章制度，建立有效的及其实施情况考核和激励机制，以确保内部控制制度有效。公司完善了内部审计机构，制定了一系列关于经营管理方面的专项管理制度，进一步健全了相关的控制程序，有效保证了公司经营管理的正常开展，为公司可持续发展奠定了坚实基础。公司完善了内部控制检查监督部门的设置情况内部审计机构，制定了一系列关于经营管理方面的专项管理制度，进一步健全了相关的控制程序，有效保证了公司经营管理的正常开展，为公司可持续发展奠定了坚实基础。公司审计部门对公司及公司所属子分公司的经营活动、财务收支、内部监督和内部控制自我评价工作经济效益等进行内部审计监督，并对其内部控制制度的建立和执行开展情况情况进行检查和评价。根据相关规定的要求不断提高相关工作人员的业务素质，并适当借助中介机构提供的咨询服务，不断改进和完善经营管理制度和内部控制，提高经营管理和内部控制效能。同时，切实改进下属子公司的规范运作、信息披露和决策程序。公司及时组织董事、监事、高董事会对内部控制有关工作的安排级管理人员和相关部门负责人参加上海证券交易所和湖南省证监局组织的专业培训，并组织董事、监事及高管人员不定期学习上市公司规范运作、信息披露方面的法律法规与业务知识，提高各级管理人员的诚信意识与法制意识，不断提高公司的治理水平。认真执行国家财经政策和各项法律法规，严格按照《会计法》、《企业会计准则》等相关规定来处理相关会计事项，公司的会计管理程与财务核算相关的内部控制制度的序完整、合理、有效。公司按照《会计法》、《企业会计准则》等完善情况有关规定，统一了子公司的会计核算方法，采用统一的会计政策和会计估计，健全了会计核算体系。报告期末，公司按照《企业内部控制基本规范》大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告及相关规范在所有重大方面保持了有效的内内部控制存在的缺陷及整改情况部控制。公司将继续完善内部控制制度的制定、修订工作，完善业务流程，不断强化公司内部控制。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况本公司对高级管理人员采取以岗定薪和与工作绩效表现挂钩的薪酬政策，由董事会薪酬与考核委员会、监事会负责对高级管理人员进行任期考评及拟订其报酬与奖励事项。 (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期 2008 年年度股 2009 年 5 月 15 日中国证券报、上海证券报 2009 年 5 月 16 日东大会大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 (二) 临时股东大会情况会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期 2009 年度第一 2009 年 8 月 11 日中国证券报、上海证券报 2009 年 8 月 12 日次临时股东大会 2009 年度第二 2009 年 10 月 24 日中国证券报、上海证券报 2009 年 10 月 27 日次临时股东大会八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析报告期内，公司管理层在董事会的领导下，按照规范运作、突出主业、提升效益、加强监督的发展思路，着力于水产养殖与加工主业，不断强化公司在全国淡水产品行业的龙头地位，养殖水面快速增加，产业结构和养殖产品结构进一步优化，增强了抗风险能力，保持了水产养殖主营业务持续稳定增长，产业集中度进一步提高。酒业、药业同比有较大幅度增长。历史遗留的对外担保风险基本化解。截止报告期末，公司实现销售收入 41,341 万元，比上年同期增长 20.32%、作为公司主业的水产品收入 28,188 万元，比上年同期增长 12.15%；净利润 2,055 万元。 1、财务状况变动情况分析（1）资产变动情况说明 1）报告期内公司流动资产同比增长 5042 万元 16.38%： ①货币资金期末比上年增长 3330 万元，主要是报告期内公司收入大幅增长。公司产品主要为大众消费品，四季度为消费旺季，收入增长导致了期末货币资金大幅增长。 ② 应收票据比上年增长 227 万元，主要是德海制药的应收票据增加。 ③公司应收账款同比增长 865 万元，主要是报告期内，德山酒业收入增长 2100 万元，特别是四季度单季收入同比大幅增长，故报告期末未收回货款增加。 ④预付账款增长 1366 万元，主要是洞庭渔业公司预付客户鲜鱼收购款增加。 ⑤其他应收款增长 1258 万元，主要是暂借政府工作组国有职工身份置换款。 ⑥公司存货同比减少 2024 万元，一是转让金晟安公司股权后合并报表减少在产品 3350 万元，二是水产养殖规模扩大，消耗性生物资产小幅增长 1661 万元。 2）报告期内公司非流动资产同比减少 7.76%：大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 ①长期股权投资减少 3475 万元，主要是公司转让了湖南泓鑫置业有限公司股权。 ②在建工程增加 253 万元，主要是公司本部增加。 ③公司长期待摊费用减少 545 万元，主要为本期摊销所致。（2）负债变动情况说明 1）报告期内公司流动负债同比减少 2076 万元，同比减少 4.08%： ①短期借款增长 2063 万元，主要是报告期内扩大经营规模，资金需求增加，公司调整借款银行，新增了银行贷款。 ②应付账款减少 877 万元，主要是报告期内减少了部分供应商的货款。 ③预收帐款增加了 863 万元，主要是今年大规格鳙鱼供不应求，鱼价上涨，水产企业预收客户的货款增加。 ④其他应付款降低 3132 万元，主要原因是母公司减少。 2）报告期内公司非流动负债同比减少 267 万元：长期应付款减少 267 万元。（3）经营情况说明 1）2009 年营业收入 41341 万元，比上年增长了 6981 万元，增加 20.32 %；其中水产收入增加 2833 万元,主要原因为是今年水产品销量和销价都增长了，主要品种鳙鱼、白鲢的平均销价 8.12 元/公斤，相比 08 年的 7.29 元/公斤增长了 11.38%，公司主业集中度仍然较高，主业突出；药业收入增长 1068 万元；酒业收入大幅度增长 2895 万元，长幅 131.71%。表明这两产业回暖迹象明显，未来潜力仍较大。可见公司的产业布局已趋于合理。 2）2009 年主营业务成本率为 73.37%，较上年下降 6.33 个百分点，主要是由于今年原材料价格下降，导致水产企业的投入成本减少，水产业综合毛利率为 24.04%，较上年上升了 6.04 个百分点，剔除水产贸易的影响，水产养殖毛利率为 31.10%，较上年上升了 7.6 个百分点。 3）公司 2009 年三项费用与上年相比有升有降。其中管理费用下降 9200 万元，主要为 08 年消耗性生物资产损失影响；其中财务费用减少 575 万元，其主要为因利率调整至利息支出减少；销售费用上升 644 万元，主要是酒业因收入大幅增长导致的费用增加。（4）现金流量的分析现金流量净增加额为 3330 万元，其中经营活动产生现金流量净额 977 万元，表明公司的生产经营状况良好，产品畅销，销售回报能力较强；投大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告资活动产生的现金流量净额 4433 万元，主要原因是转让了 2 家子公司的股权；筹资活动净流出 2080 万元，主要是支付银行贷款利息。（5）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析：控股子公司湖南洞庭渔业有限公司，主要经营范围为销售水产品、珍珠及水产品养殖的饮料，注册资本 3000 万元，本公司持有 97.33%股权，年末总资产 8,855 万元。2009 年度实现销售收入 7,674 万元，净利润-23.2 万元。控股子公司湖南东湖渔业有限公司，主要经营范围为淡水动物养殖、加工、销售；林木、林果、花卉种植、销售；鱼用饲料、鱼药、渔具销售；农副产品收购、销售等。注册资本 2,379 万元，本公司持有 54.67 %股权，年末总资产 4,863 万元。2009 年度实现销售收入 3,558 万元，净利润 185 万元。控股子公司湖南黄湖渔业有限公司，主要经营范围为水产品养殖、加工、销售及深度综合开发；鱼苗及渔需物资购销。注册资本 3000 万元，本公司持有 93.36 %股权，年末总资产 10,839 万元。2009 年度实现销售收入 2,169 万元，净利润 61 万元。全资子公司湖南洞庭水殖皂市渔业有限公司，主要经营范围为水产品、水禽养殖、销售及深度综合开发。注册资本 200 万，本公司持有 100 %股权，年末总资产 1,340 万元。净利润 51 万元。控股子公司湖南德海制药有限公司，主要经营范围为中成药制造及销售，注册资本 8000 万元，本公司持有 97.5 %股权，年末总资产 14,655 万元。2009 年度实现销售收入 7,227 万元，净利润-135 万元。控股子公司湖南德山酒业营销有限公司，主要经营范围为曲酒、果酒系列产品销售，食品、饮料的销售等。注册资本 5000 万元，本公司持有 99 %股权，年末总资产 10,750 万元。2009 年度实现销售收入 5,093 万元，净利润 416 万元。控股子公司湖南洞庭水殖珍珠有限公司，主要经营范围为从事珍珠及系列产品的研究、开发、生产、销售。注册资本 800 万元，本公司持有 95 %股权，年末总资产 957 万元。2009 年度实现销售收入 492 万元，净利润 47 万元。参股子公司上海泓鑫置业有限公司，注册资本 8500 万元，本公司持有 48.92 %股权，年末总资产 77,562 万元。2009 年度实现收入 7,876 万元，净利润 13 万元。 (6)、公司主营业务及其经营状况大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 1) 主营业务分行业、产品情况单位:元币种:人民币营业利营业收入营业成本分行业或营业利润率比上年增减营业收入营业成本润率比上年增比上年增分产品（%） (%) 减(%) 减(%) 分行业农业 279,670,889.37 212,893,764.94 23.88 64.15 63.34 增加 0.38 个百分点工业 75,301,678.11 43,016,160.89 42.87 -9.91 -30.59 增加 17.02 个百分点其他业 56,226,798.23 46,208,526.14 17.82 -35.49 -41.90 增加 9.07 个百分点分产品水产品 279,670,889.37 212,893,764.94 23.88 11.27 3.31 增加 5.87 个百分点药品 72,269,640.81 57,824,452.94 19.99 17.33 9.15 增加 6 个百分点其他 59,258,835.53 31,400,234.09 47.01 110.32 145.49 减少 7.6 个百分点 2) 主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减（％）中南地区 353,577,936.31 17.51 西南地区 5,835,337.86 -50.00 华东地区 19,541,045.55 -22.69 东北地区 32,245,045.99 886.01 （二）对公司未来发展的展望董事会 2010 年将按照规范运作加强监督、突出主业完善产业链、强化品牌提升效益方针，进一步合理利用资源，以优质乌伦古冷水鱼带动淡水鱼品牌销售，把水产加工产品迅速推向市场，促进酒业、药业再上新台阶。 1、行业发展趋势 1）中国水产养殖量占世界市场 70％以上，中国水产加工量占全球贸易出口量的 10％以上，已连续多年居全球第一，中国水产品养殖行业已具备较强的国际竞争实力。 2）随着经济发展和人民生活水平提高，消费者对水产品质量安全要求越来越高。水产品质量成为消费者选择购买的主要因素。 3) 水产品加工行业将受益于加工化率的提高以及独生子女家庭消费习惯改变的机遇。 4) 中共中央一号文件连续 7 年锁定“三农”问题，将持续强化国家对水产品行业的政策支持力度，保持了水产品养殖业发展的良好外部政策环境。 2、公司面临的市场竞争格局和机遇越来越多的资本开始关注和进入淡水养殖行业，社会关注程度提高，市场竞争加剧。公司必须进一步加强已有大湖水面资源保护，改造中低产水域，完善配套设施，提高水面单位面积产量和产品质量。继续推广健康大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告养殖技术和生态养殖模式，大力发展无公害水产品、绿色水产品，将水面资源丰富和环境良好的优势转化为产品优势国内已有数十家规模淡水产品加工企业，公司要迅速完成水产品生产加工基地建设，提高淡水养殖产品的加工能力。 3、公司未来的发展机遇在于加大品牌建设和技术创新力度，提高企业核心竞争力；强化规范管理，完善各项制度和工作程序，提高工作效率和决策执行力；以市场为导向，抓住国家政策导向和消费结构调整的机遇，苦练内功，辛勤耕耘，创造更大的价值。 4、2010 年工作计划 1）加强水产主业。一是调优养殖模式，实现多品种结合；二是创新经营模式，实现常年均衡销售。 2）提升品牌价值。2010 年是公司品牌战略年。公司将启用新的“司徽”。用高品位新疆冷水鱼占领水产品高端市场，抓好“五条鱼”即龙斑、五眉、金梭、鳙鱼、青鲫的品牌营销，树立“大湖鱼”在我国水产行业的品牌地位。 3）重视自主知识产权。抓好洞庭青鲫、蒙古鮊、鳙鱼、珍珠生物酶解等四个具有自主知识产权的产品转化工作。 4）工商企业要再上新台阶。 5）积极推进适时实施在资本市场的再融资。 6）实行集中采购制度，降低生产成本。2010年拟由湖南泓鑫控股有限公司集中采购部分工业企业原辅材料与包装物，年度总金额不超过2000万元，待股东大会通过后按照实际发生情况再签订有关协议。以上构成日常关联交易。交易价格均按照国家规定的定价标准；无国家规定标准的按照行业价格标准；无可适用的行业标准的按所在地市场价格，且不高于市场价格的平均水平。上述关联交易主要是使公司的生产得到有力保障，经营管理更为规范，减少或调节公司部分流动资金压力。不会损害公司利益，也不会损害中小股东利益。 (二) 公司投资情况被投资的公司情况占被投资公司权被投资的公司名称主要经营活动备注益的比例(%) 主营：内陆养殖新疆乌伦古生态科技股一般经营项目：内陆捕捞；其他 51 注册资本 3000 万元份有限公司作物种植、育林 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 2、非募集资金项目情况报告期内，本公司投入 612 万元成立新疆乌伦古生态科技股份有限公司，该公司注册资本 3000 万元，本年度到位 40%，本公司占其注册资本的 51%。 (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容决议刊登的决议刊登的信息披会议届次召开日期决议内容信息披露日露报纸期第四届董事会第审议通过了聘任董事会秘书的中国证券报、上海证 2009-3-5 2009-3-6 十四次会议决议券报审议并通过关于对消耗性生物资产计提减产损失的议案；审议并通过了公司《2009 年第一第四届董事会第季度报告》；审议并通过了关中国证券报、上海证 2009-4-23 2009-4-25 十五次会议于变更公司名称的议案；审议券报并通过修改公司章程的议案；同意于 2009 年 5 月 15 日召开 2008 年度股东大会。审议关于湖南泓鑫控股有限公司现金收购深圳金晟安智能系统有限公司 60%股权的议案；审议关于湖南泓鑫控股有限公第四届董事会第司现金收购湖南泓鑫置业有限中国证券报、上海证 2009-7-23 2009-7-24 十六次会议公司 47.14%股权的议案；审议券报关于公司机构设置的议案；审议通过了《关于公布召开 2009 年度第一次临时股东大会事项的议案》第四届董事会第审议通过了 2009 年半年度报 2009-8-6 十七次会议告审议通过了投资发起设立新疆乌伦古湖农业（水产）资源开第四届董事会第中证报、上证报、时 2009-9-3 发股份有限公司，合作开发乌 2009-9-8 十八次会议报伦古湖相关渔业等经济资源的议案审议通过了关于为深圳市金晟 ☆ 安智能系统有限公司提供担保第四届董事会第的议案；审议通过了同意于中证报、上证报、时 ☆ 2009-9-30 2009-10-9 十九次会议 2009 年 10 月 16 日召开 2009 报年第二次临时股东大会的议案。第四届董事会第审议通过了 2009 年三季度报 2009-10-26 二十次会议告 2、董事会对股东大会决议的执行情况大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告报告期内，董事会严格按照《公司章程》及相关法律、法规的规定，认真执行股东大会作出的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告报告期内董事会审计委员会按照《公司章程》和《董事会议事规则》履行其职责；并严格按照《董事会审计委员会工作细则》和《审计委员会年报审计工作规程》规范动作，在公司 2009 年年度报告编制过程中充分履行监督职能，在事前、事中、事后与审计机构就审计工作进行充分沟通，并对审计报告进行了认真的审核。审计委员会认为公司 2009 年年度报告的审计工作符合公司的审计安排，编制符合企业会计准则和相关规定和要求，年度报告公允地反映了公司的经营、财务状况。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2009 年公司董事会薪酬与考核委员会审查了公司在 2009 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬进行核查，认为：公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司经济责任考核制度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案经中磊会计师事务所有限责任公司审计，2009 年度公司实现净利润 20,546,649.47 元，累计未分配利润-63,589,449.81 元。本年度公司因累计未分配利润为负值，董事会研究决定：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况监事会会议情况监事会会议议题第四届监事会第三次会议审议并通过了公司《2008 年度监事会工作报告》。 1、审议关于变更监事的议案；2、审议关于湖南泓鑫控股有限公司现金收购深圳金晟安智能系统有限公司 60% 第四届监事会第四次会议股权的议案；3、审议关于湖南泓鑫控股有限公司现金收购湖南泓鑫置业有限公司 47.14%股权的议案第四届监事会第五次会议审议通过了《2009 年半年度报告及其摘要》。 2009 年，公司监事会严格按照《公司法》、《上市公司准则》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律、法规的要求，从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发，认真履行监督职责，对公司 2009 年度的经营运行状况、财务会计管理工作、重大经营决策以及董事和高管人员履行职责情况进行了检查和监督。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告公司董事会成员和经营班子工作勤勉尽责，奉公守法。严格按照国家法律、法规及公司章程的规定，认真执行股东大会的各项决议，规范管理，依法运作，所有的决策程序符合《公司法》和公司章程的有关规定，没有发现违法行为和损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见监事会对公司的财务管理制度和财务状况进行了认真检查，认为公司 2009 年度财务报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。中磊会计师事务所有限责任公司对公司 2009 年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见报告期内，公司的各项投资均遵循了符合主业发展需要，有利于公司长远发展的原则，且定价公平，交易价格合理，没有发现内幕交易的行为，没有出现损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见报告期内，公司的关联交易严格按有关规定执行，操作规范，程序严谨，交易价格客观公平，没有损害本公司及股东的利益。十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况为实施健康养殖，创新生态品牌经营模式，通过资源控制实现产业扩张，公司决定与新疆福海县人民政府共同发起设立新疆乌伦古生态科技股份有限公司，新公司注册资本 3000 万元人民币，新疆福海县人民政府占注册资本的 20%，余下 80% 的股份由本公司为主出资。收购乌伦古湖约 123 万亩水域、滩涂 30 年养殖使用权，总价值 25,410 万元，暂定按分期付款方式支付。 2、出售资产情况大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 2009 年 7 月 23 日本公司第四届十六次董事会决定同意湖南泓鑫控股有限公司以现金方式收购深圳市金晟安智能系统有限公司 60%股权和湖南泓鑫置业有限公司 47.14%股权。详见 2009 年 7 月 24 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的公告。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项上述出售资产构成关联交易。 (六) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况本年度公司无租赁事项。 2、担保情况单位:万元币种:人民币公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）担保担保担保方与发生是否是否担保担保是否担保担保上市被担担保金日期担保存在为关担保方起始到期已经是否逾期关联关系公司保方额 (协议类型反担联方日日履行逾期金额的关签署保担保完毕系日) 深圳大湖水殖金晟股份有限 500.00 否安公公司司报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 500 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 500 公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 1,230.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B） 1,730.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 3.38 3、委托理财情况本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况是否改聘会计师事务所：否现聘任境内会计师事务所名称中磊会计师事务所境内会计师事务所报酬 40 万元境内会计师事务所审计年限 5 年大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明一）重大诉讼仲裁事项 1、为嘉瑞新材公司向光大银行长沙华顺支行贷款 4,984 万元提供担保的执行和解情况：本公司、嘉瑞新材公司 2008 年 4 月 30 日与光大银行华顺支行签署《还款协议》后，本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方已偿还债务 3300 万元。2009 年 7 月 17 日本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方湖南湘晖资产经营股份有限公司签署《偿还嘉瑞新材债务及按比例转让张家界股票协议》：由嘉瑞新材和湘晖公司负责履行上述《还款协议》中余下的所有还款义务。至此，该笔担保贷款事项已获得妥善解决。 2、为亚华控股公司贷款 16,355 万元（此数据为部分还款后的余额）提供担保的进展情况： 1）、本公司为亚华控股公司在工商银行长沙五一路支行担保三笔共 8910 万元贷款，亚华控股公司已清偿完毕。 2）、本公司为亚华鑫光公司在深圳发展银行上步支行担保 3945 万元贷款，亚华控股公司已清偿完毕。 3）、本公司为亚华控股公司 2006 年 12 月 31 日至 2007 年 12 月 31 日在农业银行长沙分行担保的 3500 万元贷款，亚华控股公司及重组方中信卓涛公司已清偿完毕。截止公告日，本公司对外担保已全部解除。由于本公司未对上述或有负债计提坏帐准备，故上述事项的完成，不会直接影响当期损益。详见 2009 年 7 月 24 日《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站刊登的本公司重大诉讼事项公告。二）、2009 年 7 月 23 日本公司第四届十六次董事会决定同意湖南泓鑫控股有限公司以现金方式收购深圳市金晟安智能系统有限公司 60%股权和湖南泓鑫置业有限公司 47.14%股权。该议案已于 2009 年 8 月 11 日通过股东大会审议，详见 2009 年 8 月 12 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的公告。大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告三）、为突出公司大湖生态养殖特征，专注发展淡水水产主业，公司名称已于 2009 年 5 月 16 日由原湖南洞庭水殖股份有限公司变更为大湖水殖股份有限公司。详见 2009 年 5 月 16 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的公告。四）、本公司投入 612 万元成立新疆乌伦古生态科技股份有限公司，该公司注册资本 3000 万元，本年度到位 40%，本公司占其注册资本的 51%，报告期内纳入报表合并范围。 (十一) 信息披露索引刊载的互联网网站及事项刊载的报刊名称及版面刊载日期检索路径 2008 年报业绩下降预告中国证券报 C12、上海证券报 C57 2009-1-23 www.sse.com.cn 业绩预告更正公告中国证券报 C12、上海证券报 C36 2009-3-6 www.sse.com.cn 董事会第十四次会议决议公告中国证券报 C12、上海证券报 C36 2009-3-6 www.sse.com.cn 董事会第十五次会议决议公告中国证券报 C042、上海证券报 41 2009-4-25 www.sse.com.cn 监事会第三次会议决议公告中国证券报 C042、上海证券报 41 2009-4-25 www.sse.com.cn 一季度报告中国证券报 C042、上海证券报 41 2009-4-25 www.sse.com.cn 2008 年年度报告中国证券报 C042、上海证券报 41 2009-4-25 www.sse.com.cn 召开 2008 年年度股东大会的通知中国证券报 C042、上海证券报 41 2009-4-25 www.sse.com.cn 部分有限售条件的流通股上市公中国证券报 A20、上海证券报 24 2009-5-16 www.sse.com.cn 告 2008 年年度股东大会决议公告中国证券报 A20、上海证券报 24 2009-5-16 www.sse.com.cn 第四届董事会临时决议公告中国证券报 A20、上海证券报 24 2009-5-16 www.sse.com.cn 关于公司股东无限售流通股股份中国证券报 C004、上海证券报 17 2009-7-4 www.sse.com.cn 质押的公告关于召开 2009 年第一次临时股东中国证券报 C08、上海证券报 C6 2009-7-24 www.sse.com.cn 大会的通知关于对外担保事项的重大进展公中国证券报 C08、上海证券报 C6 2009-7-24 www.sse.com.cn 告关联交易公告中国证券报 C08、上海证券报 C6 2009-7-24 www.sse.com.cn 第四届董事会第十六次会议决议中国证券报 C08、上海证券报 C6 2009-7-24 www.sse.com.cn 公告第四届监事会第四次会议决议公中国证券报 C08、上海证券报 C6 2009-7-24 www.sse.com.cn 告半年报摘要中国证券报 D008、上海证券报 C16 2009-8-7 www.sse.com.cn 半年报中国证券报 D008、上海证券报 C16 2009-8-7 www.sse.com.cn 2009 年第一次临时股东大会决议中国证券报 D013、上海证券报 C33 2009-8-12 www.sse.com.cn 公告 2009 年第一次临时股东大会的法中国证券报 D013、上海证券报 C33 2009-8-12 www.sse.com.cn 律意见书对外投资公告中证报 B05、上证报 B16、时报 D8 2009-9-8 www.sse.com.cn 第一大股东无限售流通股股份质中证报 B04、上证报 B17、时报 A8 2009-9-18 www.sse.com.cn 押解除及质押公告召开 2009 年第二次临时股东大会中证报 A20、上证报 28、时报 D1 2009-10-9 www.sse.com.cn 的通知第四届董事会第十九次会议决议中证报 A20、上证报 28、时报 D1 2009-10-9 www.sse.com.cn 公告业绩预增公告中证报 A17、上证报 18、时报 A004 2009-10-12 www.sse.com.cn 2009 年第二次临时股东大会决议中证报 D082、上证报 B97、时报 2009-10-27 www.sse.com.cn 公告 D13 2009 年第二次临时股东大会的法中证报 D082、上证报 B97、时报 2009-10-27 www.sse.com.cn 律意见书 D13 中证报 D082、上证报 B97、时报第三季度报 2009-10-27 www.sse.com.cn D13 股东股份减持公告中证报 C005、上证报 14、时报 B5 2009-11-14 www.sse.com.cn 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告九、财务会计报告公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告审计报告中磊审字[2010]第 0132 号大湖水殖股份有限公司全体股东：我们审计了后附的大湖水殖股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括：2009 年 12 月 31 日的公司资产负债表及合并资产负债表，2009 年度公司利润表及合并利润表，2009 年度公司股东权益变动表及合并股东权益变动表，2009 年度公司现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。中磊会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：王越中国●北京中国注册会计师：张君 2010-03-18 (二) 财务报表大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告合并资产负债表 2009 年 12 月 31 日编制单位:大湖水殖股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金五、1 53,923,427.21 20,619,704.04 结算备付金拆出资金交易性金融资产五、2 284,148.14 109,596.68 应收票据五、3 2,734,735.27 460,000.00 应收账款五、4 24,119,496.73 15,466,592.46 预付款项五、5 25,827,930.95 12,165,878.64 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、6 25,266,729.65 12,680,985.51 买入返售金融资产存货五、7 226,054,165.74 246,292,271.25 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 358,210,633.69 307,795,028.58 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、8 84,706,331.35 119,451,978.49 投资性房地产固定资产五、9 230,948,045.88 238,087,418.44 在建工程五、10 6,914,860.91 4,388,660.24 工程物资 2,810.00 18,030.00 固定资产清理生产性生物资产五、11 3,276,644.45 2,863,949.77 油气资产无形资产五、12 338,262,667.60 351,557,481.36 开发支出商誉长期待摊费用五、13 12,513,019.84 17,960,152.24 递延所得税资产五、14 1,703,839.74 1,101,336.75 其他非流动资产非流动资产合计 678,328,219.77 735,429,007.29 资产总计 1,036,538,853.46 1,043,224,035.87 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告流动负债：短期借款五、16 331,800,000.00 311,167,821.53 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据五、17 6,300,000.00 6,100,000.00 应付账款五、18 26,441,625.55 35,212,018.34 预收款项五、19 29,067,392.01 20,435,154.86 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、20 3,590,233.29 5,196,576.05 应交税费五、21 10,169,737.79 10,284,374.80 应付利息应付股利五、22 400,000.00 6,808,094.43 其他应付款五、23 77,799,208.15 109,125,602.05 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动五、24 5,000,000.00 负债其他流动负债流动负债合计 485,568,196.79 509,329,642.06 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款五、25 10,166,666.65 12,833,333.33 专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 10,166,666.65 12,833,333.33 负债合计 495,734,863.44 522,162,975.39 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）五、26 427,050,000.00 427,050,000.00 资本公积五、27 111,103,298.88 111,163,178.88 减：库存股专项储备盈余公积五、28 36,630,044.75 36,528,450.85 一般风险准备未分配利润五、29 -63,589,449.81 -82,267,726.25 外币报表折算差额归属于母公司所有者 511,193,893.82 492,473,903.48 权益合计少数股东权益 29,610,096.20 28,587,157.00 所有者权益合计 540,803,990.02 521,061,060.48 负债和所有者权益 1,036,538,853.46 1,043,224,035.87 总计法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告母公司资产负债表 2009 年 12 月 31 日编制单位:大湖水殖股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 20,408,055.69 4,072,398.41 交易性金融资产 284,148.14 109,596.68 应收票据应收账款十一、1 1,995.50 25,850.05 预付款项 136,290.15 41,500.00 应收利息应收股利其他应收款十一、2 83,500,731.58 62,428,317.17 存货 107,983,492.64 86,328,038.08 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 212,314,713.70 153,005,700.39 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十一、3 402,468,920.06 437,421,898.72 投资性房地产固定资产 114,452,292.16 113,130,100.78 在建工程 4,266,463.92 3,488,929.87 工程物资固定资产清理生产性生物资产 3,276,644.45 2,802,616.47 油气资产无形资产 175,294,140.47 180,790,534.71 开发支出商誉长期待摊费用 9,199,671.40 12,719,804.85 递延所得税资产 812,480.36 381,272.37 其他非流动资产非流动资产合计 709,770,612.82 750,735,157.77 资产总计 922,085,326.52 903,740,858.16 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告流动负债：短期借款 305,000,000.00 278,500,000.00 交易性金融负债应付票据应付账款 5,367,007.90 9,651,711.30 预收款项 24,203,286.00 8,672,000.00 应付职工薪酬 1,642,080.56 2,176,727.30 ☆ 应交税费 2,884,902.11 7,624,657.53 应付利息 ☆ 应付股利 6,808,094.43 其他应付款 55,281,117.66 80,344,991.76 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 394,378,394.23 393,778,182.32 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款 2,000,000.00 专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 2,000,000.00 负债合计 396,378,394.23 393,778,182.32 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 427,050,000.00 427,050,000.00 资本公积 109,743,524.87 109,803,404.87 减：库存股专项储备盈余公积 26,628,037.51 26,628,037.51 一般风险准备未分配利润 -37,714,630.09 -53,518,766.54 所有者权益（或股东权益） 525,706,932.29 509,962,675.84 合计负债和所有者权益 922,085,326.52 903,740,858.16 （或股东权益）总计法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告合并利润表 2009 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五、30 413,409,340.47 343,599,200.10 其中：营业收入 413,409,340.47 343,599,200.10 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本五、30 410,176,396.05 472,327,810.55 其中：营业成本 303,335,206.73 273,068,493.36 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五、31 775,943.34 6,017,721.06 销售费用 17,990,202.90 11,546,967.08 管理费用五、32 57,894,993.84 149,887,029.55 财务费用 27,792,158.65 33,537,971.63 资产减值损失五、33 2,387,890.59 -1,730,372.13 加：公允价值变动收益（损失以“－” 五、34 74,551.46 -90,403.32 号填列）投资收益（损失以“－”号填列）五、35 15,414,623.67 -5,262,555.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,722,119.55 -134,081,568.89 加：营业外收入五、36 2,621,750.97 4,496,621.26 减：营业外支出五、37 1,021,993.76 816,598.14 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填 20,321,876.76 -130,401,545.77 列）减：所得税费用五、38 -224,772.71 2,778,742.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,546,649.47 -133,180,287.94 归属于母公司所有者的净利润 19,659,870.34 -132,697,632.94 少数股东损益 886,779.13 -482,655.00 六、每股收益：（一）基本每股收益五、39 0.0460 -0.3107 （二）稀释每股收益五、39 0.0460 -0.3107 七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告母公司利润表 2009 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一、4 145,376,708.36 110,719,899.33 减：营业成本十一、4 93,806,964.46 78,380,006.60 营业税金及附加销售费用管理费用 31,246,315.36 123,305,284.66 财务费用 21,134,997.22 20,244,212.42 资产减值损失 942,022.16 -1,838,603.66 加：公允价值变动收益（损失以“－” 74,551.46 -90,403.32 号填列）投资收益（损失以“－”号填十一、5 16,884,958.04 -5,252,276.66 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,205,918.66 -114,713,680.67 加：营业外收入 609,246.15 650,000.00 减：营业外支出 442,236.35 532,861.26 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填 15,372,928.46 -114,596,541.93 列）减：所得税费用 -431,207.99 669,786.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,804,136.45 -115,266,328.81 五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告合并现金流量表 2009 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 442,582,587.58 350,072,212.03 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、40 629,629.39 83,704,567.24 经营活动现金流入小计 443,212,216.97 433,776,779.27 购买商品、接受劳务支付的现金 350,593,362.41 307,300,714.00 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 37,889,166.36 36,105,128.14 支付的各项税费 13,483,197.12 11,701,053.56 支付其他与经营活动有关的现金五、40 31,469,618.97 12,591,123.19 经营活动现金流出小计 433,435,344.86 367,698,018.89 经营活动产生的现金流量净额 9,776,872.11 66,078,760.38 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 3,500,000.00 取得投资收益收到的现金 18,111,030.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资 974,841.09 249,641.00 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现 38,100,000.00 金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 60,685,871.79 249,641.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 12,750,524.83 10,051,010.45 产支付的现金投资支付的现金 3,600,000.00 200,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 16,350,524.83 10,251,010.45 投资活动产生的现金流量净额 44,335,346.96 -10,001,369.45 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 5,880,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 5,880,000.00 现金取得借款收到的现金 335,700,000.00 353,500,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 341,580,000.00 353,500,000.00 偿还债务支付的现金 328,033,512.47 389,043,714.80 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,949,018.43 30,090,961.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、 880,000.00 800,000.00 利润支付其他与筹资活动有关的现金 3,405,965.00 3,809,856.00 筹资活动现金流出小计 362,388,495.90 422,944,531.92 筹资活动产生的现金流量净额 -20,808,495.90 -69,444,531.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 33,303,723.17 -13,367,140.99 加：期初现金及现金等价物余额 17,119,704.04 30,486,845.03 六、期末现金及现金等价物余额 50,423,427.21 17,119,704.04 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告母公司现金流量表 2009 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 160,918,844.36 112,882,139.73 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 450,000.00 67,054,445.56 经营活动现金流入小计 161,368,844.36 179,936,585.29 购买商品、接受劳务支付的现金 113,817,751.74 90,278,285.59 支付给职工以及为职工支付的现金 16,079,987.87 15,784,997.84 支付的各项税费 7,238,817.66 638,464.82 支付其他与经营活动有关的现金 53,636,069.87 6,647,095.60 经营活动现金流出小计 190,772,627.14 113,348,843.85 经营活动产生的现金流量净额 -29,403,782.78 66,587,741.44 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 3,500,000.00 取得投资收益收到的现金 19,857,936.70 881,363.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资 70,000.00 产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现 38,100,000.00 金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 61,527,936.70 881,363.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资 6,613,992.19 3,617,093.20 产支付的现金投资支付的现金 9,720,000.00 7,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 16,333,992.19 10,817,093.20 投资活动产生的现金流量净额 45,193,944.51 -9,935,729.94 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 308,900,000.00 306,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 308,900,000.00 306,500,000.00 偿还债务支付的现金 280,400,000.00 348,944,869.66 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,757,539.45 17,215,283.19 支付其他与筹资活动有关的现金 3,196,965.00 3,319,856.00 筹资活动现金流出小计 308,354,504.45 369,480,008.85 筹资活动产生的现金流量净额 545,495.55 -62,980,008.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 16,335,657.28 -6,327,997.35 加：期初现金及现金等价物余额 4,072,398.41 10,400,395.76 六、期末现金及现金等价物余额 20,408,055.69 4,072,398.41 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表 2009年1—12月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目一般风少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他险准备一、上年年末余额 427,050,000.00 111,163,178.88 36,528,450.85 -82,267,726.25 28,587,157.00 521,061,060.48 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 427,050,000.00 111,163,178.88 36,528,450.85 -82,267,726.25 28,587,157.00 521,061,060.48 三、本期增减变动金额（减少以“－” -59,880.00 101,593.90 18,678,276.44 1,022,939.20 19,742,929.54 号填列）（一）净利润 19,659,870.34 886,779.13 20,546,649.48 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 19,659,870.34 886,779.13 20,546,649.48 （三）所有者投入和减少资本 170,000.00 170,000.00 1．所有者投入资本 170,000.00 170,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 101,593.90 -981,593.90 -880,000.00 1．提取盈余公积 101,593.90 -101,593.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -880,000.00 -880,000.00 4．其他（五）所有者权益内部结转 -59,880.00 -33,839.93 -93,719.94 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -59,880.00 -33,839.93 -93,719.94 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 427,050,000.00 111,103,298.88 36,630,044.75 -63,589,449.81 29,610,096.20 540,803,990.02 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目一般风险少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他准备一、上年年末余额 427,050,000.00 111,163,178.88 36,528,450.85 -82,267,726.25 28,587,157.00 521,061,060.48 加：会计政策变更前期差错更正 ☆ 其他二、本年年初余额 427,050,000.00 111,163,178.88 36,528,450.85 -82,267,726.25 28,587,157.00 521,061,060.48 三、本期增减变动金额（减少以“－” ☆ -59,880.00 101,593.90 18,678,276.45 1,022,939.19 19,742,929.54 号填列）（一）净利润 19,659,870.35 886,779.13 20,546,649.48 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 19,659,870.35 886,779.13 20,546,649.48 （三）所有者投入和减少资本 170,000.00 170,000.00 1．所有者投入资本 170,000.00 170,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 101,593.90 -981,593.90 -880,000.00 1．提取盈余公积 101,593.90 -101,593.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -880,000.00 -880,000.00 4．其他（五）所有者权益内部结转 -59,880.00 -33,839.94 -93,719.94 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -59,880.00 -33,839.94 -93,719.94 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 427,050,000.00 111,103,298.88 36,630,044.75 -63,589,449.80 29,610,096.19 540,803,990.02 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告母公司所有者权益变动表 2009年1—12月单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本减：库存专项一般风险准资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）股储备备一、上年年末余额 427,050,000.00 109,803,404.87 26,628,037.51 -53,518,766.54 509,962,675.84 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 427,050,000.00 109,803,404.87 26,628,037.51 -53,518,766.54 509,962,675.84 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -59,880.00 15,804,136.45 15,744,256.45 （一）净利润 15,804,136.45 15,804,136.45 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 15,804,136.45 15,804,136.45 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 -59,880.00 -59,880.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -59,880.00 -59,880.00 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 427,050,000.00 109,743,524.87 26,628,037.51 -37,714,630.09 525,706,932.29 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本减：库存专项一般风险准资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）股储备备一、上年年末余额 284,700,000.00 195,213,404.87 27,104,702.23 129,240,944.70 636,259,051.80 加：会计政策变更前期差错更正其他 -476,664.72 -4,289,982.43 -4,766,647.15 二、本年年初余额 284,700,000.00 195,213,404.87 26,628,037.51 124,950,962.27 631,492,404.65 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 142,350,000.00 -85,410,000.00 -178,469,728.81 -121,529,728.81 （一）净利润 -115,266,328.81 -115,266,328.81 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 -115,266,328.81 -115,266,328.81 （三）所有者投入和减少资本 142,350,000.00 142,350,000.00 1．所有者投入资本 142,350,000.00 142,350,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -63,203,400.00 -63,203,400.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -63,203,400.00 -63,203,400.00 4．其他（五）所有者权益内部结转 -85,410,000.00 -85,410,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） -85,410,000.00 -85,410,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余额 427,050,000.00 109,803,404.87 26,628,037.51 -53,518,766.54 509,962,675.84 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： (三) 公司概况大湖水殖股份有限公司（以下简称“公司”或 “本公司”）系经湖南省人民政府湘政函[1999]26 号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场（现更名为安乡水产养殖有限公司）、常德泓鑫水殖有限公司（现更名为湖南泓鑫控股有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公司及中国水产科学研究院共同发起设立的股份有限公司，公司设立时总股本为 3,300 万股，于 1999 年 1 月 18 日领取法人营业执照，现公司法人营业执照注册号为 430000000033346；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]57 号文批准，本公司于 2000 年 5 月 15 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，并于 2000年 6 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司总股本为 7,300 万股；经 2004 年 5 月 23 日和 2005 年 5 月 23 日召开的 2003 年、2004 年年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金分别向全体股东每 10 股转增 10 股和 5 股，转增后本公司总股本为 21,900 万元；经 2006 年 4 月 5 日召开的 2006 年度临时股东大会暨相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案，本公司总股本由 21,900 万元增加到 28,470 万元。经本公司 2008 年 4 月 23 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过，本公司以资本公积、未分配利润向全体股东每 10 股送 2 股和转增 3 股，转增后本公司总股本为 42,705 万元。本公司经营范围：水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发；生物工程（国家有专项规定的除外）研究、开发；食品、饮料、机械电子设备、建筑材料（不含硅酮胶）、五金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、金属材料、矿产品的销售；包装材料的加工、销售；经营本公司《中华人民共和国进出口经营企业资格证书》核定范围内的进出口业务；设计、发布户外广告；代理电视、报纸广告。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南等相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的规定，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间：本公司会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 4、记账本位币：本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1）、同一控制下的企业合并合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 2）、非同一控制下的企业合并购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 合并财务报表系根据财政部 2006年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南的相关规定进行编制，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表为基础，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。并对各子公司进行分类，分为同一控制下企业合并中取得的子公司和非同一控制下企业合并中取得的子公司两类。对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映；对于非同一控制下企业合并中取得的子公司，根据母公司为该子公司设置的备查簿的记录，以记录的该子公司的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值为基础，通过编制调整分录，对该子公司的个别财务报表进行调整。同时，按照权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告合并时，将合并范围内各单位相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及其未实现损益全部抵销，逐项合并，计算并单独列示少数股东权益和少数股东损益，少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额乘以少数股东的投资比例计算确定，少数股东损益系根据本公司所属各子公司本年度内实现的损益乘以少数股东的投资比例计算确定。子公司存在超额亏损时，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。 7、现金及现金等价物的确定标准：本公司现金包括库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算：本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率（中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理： 1）、外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余部分计入当期损益。 2）、以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益。外币财务报表的折算应当遵循下列规定：大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 1）、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，即采用每个月的平均汇率折算。 2）、利润表中的收入和费用项目，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，即采用每个月的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 3）、外币现金流量以及境外子公司的现金流量原则上应采用现金流量发生日的即期汇率折算。 9、金融工具： 1）、金融工具的分类金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 2）、金融工具的确认（1）符合下列条件之一的金融资产或金融负债，本公司在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债： A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B．本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。（2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资： A．初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产； B．初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产； C．贷款和应收款项。（3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告（4）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。本公司对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。（5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。本公司因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。 3）、金融资产的计量（1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： A．持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； B．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 4）、金融资产减值（1）资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。（2）本公司对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。（3）金融资产减值准备的转回大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，其减值准备一经确认在以后会计期间不予转回。对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 5）、金融资产和金融负债利得及损失的计量基础（1）本公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。（2）资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ☆ （3）本公司持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。 ☆ （4）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：债务人已撤销、破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的部分；债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无单项金额重大的应收款项坏账准法收回。备的确认标准对确实无法收回的应收款项，根据企业的管理权限，经经理办公会议批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。对于单项金额重大的应收款项（100 万元以上含 100 万元），单独单项金额重大的应收款项坏账准进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金备的计提方法流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：对于不属于前述 A、B 两类的应收款项及经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分为 6 个账龄组合，按照各级账龄的应信用风险特征组合的确定依据收款项在资产负债表日余额和相应的比例计算确定减值损失，计提坏账准备，根据信用风险特征组合确定的计提方法账龄分析法账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 30% 30% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 11、存货： (1) 存货的分类本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品等。 (2) 发出存货的计价方法其他存货取得时按实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。存货在领用和发出时分别业务类型采用先进先出法、加权平均法、个别计价法确定其实际成本。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告五五摊销法低值易耗品、包装物一般采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，则于领用时一次摊销。 2) 包装物五五摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 1 ）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 3）除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D．本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。 (2) 后续计量及损益确认方法 1）成本法本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对能实施大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告控制的被投资单位作为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 2）权益法本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，按照差额计入营业外收入，同时调整长期股权投资的成本。权益法核算下投资收益的确认：本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指本公司按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。 13、投资性房地产： 1）、本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 2）、投资性房地产按照成本模式进行初始计量。 3）、本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量。 4）、投资性房地产折旧或摊销采用与相关固定资产或无形资产相类似的方法，即年限平均法。资产负债表日投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 40-60 年 5 2.38-1.58 机器设备 10 年 5 9.5 电子设备 5 年 5 19 运输设备 5 年 5 19 其他 5 年 5 19 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的，则改变固定资产折旧方法。本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 A．在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； B．本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； C．即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 D．本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； E．租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用之和，作为租入资产的入账价值。 (5) 其他说明盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。固定资产的更新改造等后续支出，同时满足“与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量”的条件时，计入固定资产成本；如有被替换的部分，扣除其账面价值。否则，在发生时计入管理费用或销售费用。 15、在建工程： 1）、本公司在建工程按实际成本计价。 2）、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待办理工程结算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧。 16、借款费用: 1）、借款费用资本化的确认原则为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用公司一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额，在同时满足下述条件时，予以资本化，计入相关资产成本：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2）、借款费用资本化期间大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：（1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。（2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。 3）、借款费用资本化金额的计量（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。（2）在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）（3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 17、生物资产：本公司生物资产包括生产性生物资产和消耗性生物资产。生物资产均按成本进行初始计量。生产性生物资产包括亲本鱼等，按直接法进行折旧，各类生产性生物资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：类别使用寿命净残值率年折旧率亲本鱼 5 年 0% 20% 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告资产负债表日，生产性生物资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备；除非处置生产性生物资产，计提的生产性生物资产减值准备不予转回。生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法、个别计价法将其账面价值结转为农产品成本。消耗性生物资产包括大湖鲜鱼、珍珠蚌、闸蟹等。消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为： 1）大湖鲜鱼：按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系数，以上年鲜鱼结转数量、上年度 4 季度和本年度 1 至 3 季度投放鱼种数量等确定报告年度内大湖鲜鱼总产量，按年末累计投入的总成本与总产量计算出各大湖鲜鱼的单位成本，再按报告年度内实现的销售数量结转当年销售成本，其差额为大湖存鱼的成本。 2）珍珠蚌、闸蟹：采用个别计价法结转成本。资产负债日，消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于账面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备；消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 18、无形资产：无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1）、无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定：（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。（2）本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 2）、无形资产使用寿命的确定使用寿命的确定原则：（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；（4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。 3）、无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并采用恰当方法进行摊销。报告期末，如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。 19、长期待摊费用：大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告本公司对于摊销期限在 1 年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用直线法摊销。大湖改造费用按 5 年摊销，渔池改造费、湖泊清淤费按 10 年摊销，筑造公路费按 20 年摊销。开办费从开始生产经营当月起一次计入损益，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。 20、预计负债：与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1）、该义务是企业承担的现时义务； 2）、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3）、该义务金额可以可靠地计量。因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 21、收入： 1）、销售商品销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入本公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。 2）、提供劳务本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3）、让渡资产使用权让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告（1）相关的经济利益很可能流入企业；（2）收入的金额能够可靠地计量。 22、政府补助：政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债：递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本公司及其子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认。 1）、该项交易不是企业合并； 2）、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能满足获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 24、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更无 25、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法无 (2) 未来适用法无 26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1）、所得税的会计处理方法本公司采用资产负债表债务法核算所得税。公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。（1）确认 ①本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 ②本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。（2）计量 ①本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。 ②本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 A．企业合并； B．直接在所有者权益中确认的交易或者事项。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。 ③本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 2）、或有事项（1）确认或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务）同时满足下列条件的，确认为预计负债： A．该义务是企业承担的现时义务； B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业； C．该义务的金额能够可靠地计量。本公司重组义务确认的条件： A．有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。 B．该重组计划已对外公告。（2）计量预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 3）、资产减值（1）减值测试大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告资产负债表日，本公司对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无形资产、在建工程、以成本计量的投资性房地产等是否存在可能发生减值的迹象进行判断。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B．本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ☆ E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ☆ F．本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。（2）资产减值损失的确定如果有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定资产组或资产组组合的可收回金额，资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，再按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司一般按照业务种类划分资产组。（3）后续处理资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作出调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。 (五) 税项： 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按营业收入的 17%、13% 17%、13% 消费税按营业额及数量合并征收营业税按营业收入的 5% 5% 城市维护建设税按实际缴纳流转税的 7% 7% 企业所得税按应纳税所得额的 12.5%、25% 12.5%、25% 教育税附加按应缴流转税税额的 4.5% 4.5% 2、税收优惠及批文根据常德市地方税务局常地税扣审字（2009）第 17 号批复，同意本公司财产损失 86,080,022.20 元税前扣除。本公司 2008 年度亏损 132,697,632.94 元，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。本报告期母公司弥补亏损 19,659,870.35 元，其他各子公司弥补亏损 3,855,733.89 元。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元币种:人民币从母公司所实质少数有者权益冲上构股东减子公司少成对是少权益数股东分担子公否数中用的本期亏损子公司类业务期末实际司净持股表决权比合股于冲子公司全称注册地注册资本经营范围超过少数股型性质出资额投资比例(%) 例(%) 并东减少东在该子公的其报权数股司期初所有他项表益东损者权益中所目余益的享有份额后额金额的余额有限湖南德海制药控股子公中成药制造及常德市责任 8,000.00 7,800.00 97.5 97.5 是有限公司司销售公司曲酒、果酒系列有限湖南德山酒业控股子公产品销售，食常德市责任 5,000.00 4990.00 99.8 99.8 是营销有限公司司品、饮料的销售公司等湖南东湖渔业控股子公有限淡水动物养殖、华容县 2,379.00 1,300.50 54.67 54.67 是有限公司司责任加工、销售；林大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告公司木、林果、花卉种植、销售；鱼用饲料、鱼药、渔具销售；农副产品收购、销售等新疆乌伦古生有限内陆养殖；内陆控股子公态科技股份有福海县责任 3,000.00 捕捞；其他作物 1,530.00 51 51 是司限公司公司种植；造林湖南洞庭水殖有限水产品、水禽养控股子公皂市渔业有限石门县责任 200.00 殖、销售及深度 200.00 100 100 是司公司公司综合开发水产品养殖、加有限工、销售及深度安徽黄湖渔业控股子公宿松县责任 3,000.00 综合开发；鱼苗 2,800.80 93.36 93.36 是有限公司司公司及渔需物资购销有限销售水产品、珍湖南洞庭渔业控股子公安乡县责任 3,000.00 珠及水产品养 2,920.00 97.33 97.33 是有限公司司公司殖的饮料从事珍珠及系有限湖南洞庭水殖控股子公列产品的研究、常德市责任 800.00 760.00 95 95 是珍珠有限公司司开发、生产、销公司售 2、合并范围发生变更的说明新疆乌伦古生态科技股份有限公司系本期投资 612.00 万元新成立的法人子公司，本公司持股 51%，纳入本期合并报表范围。深圳市金晟安智能系统有限公司已于 2009 年 7 月处置，本期将处置前的利润纳入合并报表范围。 (七) 合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元期末数期初数项目人民币金额人民币金额现金： 1,581,300.09 1,662,230.26 人民币 1,581,300.09 1,662,230.26 银行存款： 46,178,127.12 12,827,473.78 人民币 46,178,127.12 12,827,473.78 其他货币资金： 6,164,000.00 6,130,000.00 人民币 6,164,000.00 6,130,000.00 合计 53,923,427.21 20,619,704.04 2、交易性金融资产： (1) 交易性金融资产情况单位：元币种：人民币项目期末公允价值期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当 284,148.14 109,596.68 期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他合计 284,148.14 109,596.68 3、应收票据： (1) 应收票据分类大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 2,734,735.27 460,000.00 合计 2,734,735.27 460,000.00 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的应 7,078,799.65 25.92 453,939.98 7,060,706.27 39.13 1,067,195.02 收账款其他不重大应收账 20,226,278.64 74.08 2,731,641.58 10,983,282.56 60.87 1,510,201.35 款合计 27,305,078.29 / 3,185,581.56 / 18,043,988.83 / 2,577,396.37 / 应收账款按账龄披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄坏账准备比例坏账准备金额比例(%) 金额 (%) 1 年以内 22,049,608.02 80.75 1,102,480.40 13,878,894.05 76.92 693,944.70 1 至 2 年 2,692,572.57 9.86 269,257.26 1,583,372.94 8.78 158,337.29 2 至 3 年 533,143.84 1.95 106,628.77 685,647.67 3.80 137,129.53 3 至 4 年 297,191.14 1.09 89,157.34 295,482.08 1.64 88,644.62 4 至 5 年 229,009.87 0.84 114,504.94 202,503.75 1.11 101,251.88 5 年以上 1,503,552.85 5.51 1,503,552.85 1,398,088.34 7.75 1,398,088.35 合计 27,305,078.29 100.00 3,185,581.56 18,043,988.83 100.00 2,577,396.37 注：1、期末数比期初数增加 9,261,089.46 元系本公司之控股子公司湖南德山酒业营销有限公司为扩大经营，增设网点所致； 2、本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； 3、本账户中前五名金额合计数为 5,941,839.62 元，占应收账款总额的 21.76%。 5、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 14,309,725.53 44.95 715,486.28 3,224,637.92 18.19 1,103,765.78 其他应收款其他不重大的其 17,525,441.83 55.05 5,852,951.43 14,503,679.15 81.81 3,943,565.78 他应收款合计 31,835,167.36 / 6,568,437.71 / 17,728,317.07 / 5,047,331.56 / 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告其他应收款按账龄披露单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 20,019,736.47 62.89 1,001,032.52 5,216,674.48 29.43 265,217.75 1 至 2 年 1,638,118.45 5.15 163,811.84 3,517,290.79 19.84 351,729.08 2 至 3 年 2,115,748.70 6.65 423,149.74 2,795,696.07 15.77 559,139.21 3 至 4 年 2,506,591.23 7.87 751,977.37 2,737,954.86 15.44 821,386.46 4 至 5 年 2,653,012.54 8.32 1,326,506.27 821,683.64 4.63 410,841.82 5 年以上 2,901,959.97 9.12 2,901,959.97 2,639,017.23 14.89 2,639,017.24 合计 31,835,167.36 100.00 6,568,437.71 17,728,317.07 100.00 5,047,331.56 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容 ①、期末数比期初数增加 13,662,052.31 元，其中 10,209,725.53 元系本公司为常德中药厂职工安置组代为垫付本公司之控股子公司湖南德海制药有限公司职工身份置换款项。 6、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 23,099,807.14 89.44 6,969,777.02 57.28 1 至 2 年 64,367.08 0.25 1,131,501.52 9.30 2 至 3 年 364,691.35 1.41 951,660.73 7.82 3 年以上 2,299,065.38 8.90 3,112,939.37 25.60 合计 25,827,930.95 100.00 12,165,878.64 100.00 (2) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 预付款项的说明： 1、期末数比期初数增加 13,662,052.31 元系本公司之控股子公司湖南洞庭渔业有限公司经营预付增加所致；2、预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 7、存货： (1) 存货分类单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 1,994,237.82 11,470.66 1,982,767.16 3,342,841.71 16,287.40 3,326,554.31 在产品 15,141,748.23 15,141,748.23 45,856,399.65 45,856,399.65 库存商品 25,520,000.79 200,795.25 25,319,205.54 29,775,213.56 520,714.80 29,254,498.76 周转材料 905,434.59 905,434.59 1,119,658.05 1,119,658.05 消耗性生 141,868,557.68 141,868,557.68 125,254,562.85 125,254,562.85 物资产产成品 33,564,123.04 33,564,123.04 33,701,906.01 33,701,906.01 包装物 7,278,163.24 5,833.74 7,272,329.50 7,795,240.69 16,549.07 7,778,691.62 合计 226,272,265.39 218,099.65 226,054,165.74 246,845,822.52 553,551.27 246,292,271.25 (2) 存货跌价准备单位：元币种：人民币本期减少存货种类期初账面余额本期计提额期末账面余额转回转销原材料 16,287.40 4,816.74 11,470.66 库存商品 520,714.80 319,919.55 200,795.25 包装物 16,549.07 10,715.33 5,833.74 合计 553,551.27 335,451.62 218,099.65 注：存货期末数比期初数减少 20,573,557.13 元主要系因转让深圳金晟安智能开发有限公司的股权而相应减少其在产品所致。 8、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况按成本法核算：单位：元币种：人民币在被投资在被投资单被投资初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备单位持股位表决权比单位比例（％）例（％）湖南阳光乳业 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 10.00 股份有限公司按权益法核算：单位：元币种：人民币减在被投资本期在被投资被投资单值单位表决初始投资成本期初余额增减变动期末余额现金单位持股位准权比例红利比例（％）备（％）上海泓鑫置业有限 66,000,000.00 61,778,422.10 63,730.61 61,842,152.71 48.92 48.92 公司湖南泓鑫置业有限 32,100,000.00 34,570,915.79 -34,570,915.79 47.14 47.14 公司北京天惠 ☆ 药业股份 7,297,560.00 18,102,640.60 -238,461.96 17,864,178.64 20.97 20.97 ☆ 有限公司注：1、长期股权投资按权益法核算本期减少投资 174,731.35 元；大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 2、报告期本公司与湖南泓鑫控股公司签订的《股权转让协议》，泓鑫控股公司用现金收购本公司所持湖南泓鑫置业有限公司 47.14%的股权，长期股权投资本期减少 34,570,915.79 元。 9、固定资产: (1) 固定资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计： 297,216,775.57 8,902,842.04 16,587,818.28 289,531,799.33 其中：房屋及建筑物 235,383,408.97 4,269,799.16 6,016,921.74 233,636,286.39 机器设备 40,508,697.65 2,050,088.05 6,422,026.40 36,136,759.30 运输工具 9,843,915.01 1,502,244.40 1,733,157.00 9,613,002.41 电子设备 4,883,864.94 217,756.53 1,236,430.21 3,865,191.26 其他 6,596,889.00 862,953.90 1,179,282.93 6,280,559.97 二、累计折旧合计： 58,063,337.73 10,801,977.57 11,122,189.30 57,743,126.00 其中：房屋及建筑物 25,730,499.39 6,003,988.22 2,481,386.30 29,253,101.31 机器设备 18,769,148.05 3,351,446.05 4,992,849.48 17,127,744.62 运输工具 6,811,034.81 701,788.33 1,442,187.76 6,070,635.38 电子设备 3,695,502.92 322,097.82 1,099,911.67 2,917,689.07 其他 3,057,152.56 422,657.15 1,105,854.09 2,373,955.62 三、固定资产账面净值合计 239,153,437.84 -1,899,135.53 5,465,628.98 231,788,673.33 其中：房屋及建筑物 209,652,909.58 -1,734,189.06 3,535,535.44 204,383,185.08 机器设备 21,739,549.60 -1,301,358.00 1,429,176.92 19,009,014.68 运输工具 3,032,880.20 800,456.07 290,969.24 3,542,367.03 电子设备 1,188,362.02 -104,341.29 136,518.54 947,502.19 其他 3,539,736.44 440,296.75 73,428.84 3,906,604.35 四、减值准备合计 1,066,019.40 225,391.95 840,627.45 其中：房屋及建筑物 572,680.36 572,680.36 机器设备 474,135.31 221,003.01 253,132.30 运输工具电子设备 17,129.83 4,388.94 12,740.89 其他 2,073.90 2,073.90 五、固定资产账面价值合计 238,087,418.44 -1,899,135.53 5,240,237.03 230,948,045.88 其中：房屋及建筑物 209,080,229.22 -1,734,189.06 3,535,535.44 203,810,504.72 机器设备 21,265,414.29 -1,301,358.00 1,208,173.91 18,755,882.38 运输工具 3,032,880.20 800,456.07 290,969.24 3,542,367.03 电子设备 1,171,232.19 -104,341.29 132,129.60 934,761.30 其他 3,537,662.54 440,296.75 73,428.84 3,904,530.45 注：1、本期减少数系报告期内本公司报废固定资产及转让子公司而转出相关固定资产所致； 2、本期折旧额为 10,801,977.57 元，本期增加的固定资产中由在建工程转入数为 1,848,499.93 元。 10、在建工程： (1) 在建工程情况单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程 6,914,860.91 6,914,860.91 4,388,660.24 4,388,660.24 (2) 重大在建工程项目变动情况：大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告单位：元币种：人民币项目名称期初数本期增加转入固定资产期末数饮水工程 698,662.21 982,260.62 1,577,108.33 103,814.50 水产品开发项目 3,689,998.03 1,502,439.98 271,391.60 4,921,046.41 勾兑罐工作间 1,890,000.00 1,890,000.00 合计 4,388,660.24 4,374,700.60 1,848,499.93 6,914,860.91 11、生产性生物资产和公益性生物资产: (1) 以成本计量：单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、种植业二、畜牧养殖业三、林业毛白杨 1,047,453.00 1,047,453.00 四、水产业亲本鱼 1,816,496.77 470,921.30 58,226.62 2,229,191.45 合计 2,863,949.77 470,921.30 58,226.62 3,276,644.45 报告期内生产性生物资产无需计提减值准备的情形。 12、无形资产：单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计 394,010,766.02 4,449,150.00 389,561,616.02 水面养殖使用权 171,554,963.43 2,379,150.00 169,175,813.43 土地使用权 213,155,777.42 213,155,777.42 商标使用权 6,450,000.00 6,450,000.00 软件 2,850,025.17 2,070,000.00 780,025.17 二、累计摊销合计 42,453,284.66 10,735,629.13 1,889,965.37 51,298,948.42 水面养殖使用权 21,811,544.23 3,522,197.48 302,873.37 25,030,868.34 土地使用权 16,627,604.14 6,014,574.28 22,642,178.42 商标使用权 2,150,000.00 1,032,000.00 3,182,000.00 软件 1,864,136.29 166,857.37 1,587,092.00 443,901.66 三、无形资产账面 351,557,481.36 -10,735,629.13 2,559,184.63 338,262,667.60 净值合计水面养殖使用权 149,883,566.54 -3,522,197.48 2,076,276.63 144,285,092.43 土地使用权 196,388,025.94 -6,014,574.28 190,373,451.66 商标使用权 4,300,000.00 -1,032,000.00 3,268,000.00 软件 985,888.88 -166,857.37 482,908.00 336,123.51 四、减值准备合计五、无形资产账面 351,557,481.36 -10,735,629.13 2,559,184.63 338,262,667.60 价值合计水面养殖使用权 149,883,566.54 -3,522,197.48 2,076,276.63 144,285,092.43 土地使用权 196,388,025.94 -6,014,574.28 190,373,451.66 商标使用权 4,300,000.00 -1,032,000.00 3,268,000.00 软件 985,888.88 -166,857.37 482,908.00 336,123.51 注：1、本期摊销额为 10,735,629.13 元； 2、本期减少数系因转让子公司深圳市金晟安智能系统有限公司而减少其软件 2,070,000.00 元及本公司控股子公司湖南东湖渔业有限公司的少大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告数股东华容县畜牧水产局因减资而收回其水面养殖使用权 2,379,150.00 元所致。 13、长期待摊费用: 单位：元币种：人民币项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额同心湖开发费用 676,499.96 225,500.00 450,999.96 西湖渔池改造费用 478,536.69 239,268.28 239,268.41 围栏设施 168,624.83 84,312.42 84,312.41 精养渔池改造 2,134,414.97 341,506.40 1,792,908.57 筑造公路 301,591.79 30,159.12 271,432.67 王家垸大湖改造 1,562,358.30 457,275.60 1,105,082.70 三百亩渔池改造费 214,875.00 47,750.00 167,125.00 用围湖堤 715,859.32 277,463.00 438,396.32 清淤工程费 2,309,709.42 769,903.08 1,539,806.34 租赁渔池改造支出 104,643.80 2,712.15 101,931.65 邓曹垸渔池改造 383,842.86 164,713.80 219,129.06 渔池改造费用 2,030,333.42 427,999.92 1,602,333.50 黄湖改造支出 2,178,532.49 1,136,625.60 1,041,906.89 黄湖渔池改造费用 2,322,000.00 774,000.00 1,548,000.00 大湖改造费用 1,507,063.50 393,147.00 1,113,916.50 药品经营权 499,999.70 200,000.04 299,999.66 装修改良支出 371,266.19 315,700.00 190,495.99 496,470.20 合计 17,960,152.24 315,700.00 5,762,832.40 12,513,019.84 14、递延所得税资产/递延所得税负债：（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位：元币种：人民币项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备 1,703,839.74 1,101,336.75 本报告无未确认递延所得税资产情况。 15、资产减值准备明细: 单位：元币种：人民币本期减少项目期初账面余额本期增加期末账面余额转回转销一、坏账准备 7,624,727.93 2,887,177.85 757,886.51 9,754,019.27 二、存货跌价准备 553,551.27 71,471.95 406,923.57 218,099.65 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备 1,066,019.40 225,391.95 840,627.45 八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告十四、其他合计 9,244,298.60 2,958,649.80 1,390,202.03 10,812,746.37 16、短期借款： (1) 短期借款分类：单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款 331,800,000.00 284,367,821.53 保证借款 26,800,000.00 合计 331,800,000.00 311,167,821.53 17、应付票据：单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 6,300,000.00 6,100,000.00 合计 6,300,000.00 6,100,000.00 注：应付票据均系将于一年内到期的无息银行承兑汇票，且无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 18、应付账款： (1) 应付账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数一年以内 24,684,158.72 32,138,479.76 一至二年 963,027.99 2,563,839.98 二至三年 367,377.55 196,812.24 三年以上 427,061.29 312,886.36 合计 26,441,625.55 35,212,018.34 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19、预收账款： (1) 预收账款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数一年以内 26,310,835.61 14,897,711.69 一至二年 2,141,578.94 3,030,796.46 二至三年 488,192.77 1,541,726.71 三年以上 126,784.69 964,920.00 合计 29,067,392.01 20,435,154.86 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、应付职工薪酬单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 2,126,417.32 29,063,693.43 29,927,622.19 1,262,488.56 二、职工福利费 2,759,429.06 2,759,429.06 三、社会保险费 1,646,495.01 4,623,765.97 4,861,843.39 1,408,417.59 四、住房公积金五、辞退福利六、其他工会经费 723,162.04 275,330.41 503,637.28 494,855.17 职工教育经费 700,501.68 6,869.75 282,899.46 424,471.97 合计 5,196,576.05 36,729,088.62 38,335,431.38 3,590,233.29 21、应交税费：单位：元币种：人民币项目期末数期初数增值税 5,856,416.90 768,506.85 营业税 266.50 838,676.33 企业所得税 389,527.64 4,881,575.54 个人所得税 2,898,716.58 2,819,755.00 城市维护建设税 428,170.27 497,833.75 教育费附加 239,264.35 278,972.56 土地使用税 152,936.34 38,390.50 房产税 204,439.21 160,664.27 合计 10,169,737.79 10,284,374.80 22、应付股利：单位：元币种：人民币单位名称期末数期初数超过 1 年未支付原因常德桥南市场开发总公司 175,831.73 中国水产科学研究院 281,800.22 常德明珠物业管理有限公司 42,000.00 湖南泓鑫控股有限公司 6,252,812.48 安乡水产养殖有限公司 55,650.00 华容县畜牧水产局 400,000.00 年末分配利润未付合计 400,000.00 6,808,094.43 / 23、其他应付款： (1) 其他应付款情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数一年以内 69,251,736.50 90,685,556.03 一至二年 5,381,270.88 14,232,407.96 二至三年 2,588,038.00 3,621,697.01 三年以上 578,162.77 585,941.05 合计 77,799,208.15 109,125,602.05 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告注：期末本账户中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其控股公司的款项为 41,592,896.21 元(详见附注六.5)。 24、1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数 1 年内到期的长期借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 (2) 1 年内到期的长期借款 1) 1 年内到期的长期借款单位：元币种：人民币项目期末数期初数保证借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 本报告期内公司子公司安徽黄湖渔业有限公司将长期借款 500 万元转为一年期借款。 25、长期应付款： (1) 长期应付款中的应付融资租赁款明细单位：元期末数期初数单位外币人民币外币人民币融资租赁 10,166,666.65 12,833,333.33 26、股本：单位：元币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总 427,050,000 427,050,000 数 27、资本公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 14,026,469.22 14,026,469.22 其他资本公积 97,136,709.66 59,880.00 97,076,829.66 合计 111,163,178.88 59,880.00 111,103,298.88 注：本期资本公积减少系原按投资比例计算的已转让的子公司深圳市金晟安智能系统有限公司的资本公积转入营业外收入。 28、盈余公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 36,528,450.85 101,593.90 36,630,044.75 合计 36,528,450.85 101,593.90 36,630,044.75 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 29、未分配利润：单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利润 -82,267,726.25 / 调整后年初未分配利润 -82,267,726.25 / 加：本期归属于母公司所有者的净 19,659,870.34 / 利润减：提取法定盈余公积 101,593.90 应付普通股股利 880,000.00 期末未分配利润 -63,589,449.81 / 30、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 411,199,365.71 341,119,200.10 其他业务收入 2,209,974.76 2,480,000.00 营业成本 303,335,206.73 273,068,493.36 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本农业 279,670,889.37 212,893,764.94 170,376,883.08 130,333,976.87 工业 75,301,678.11 43,016,160.89 83,583,416.00 61,975,503.09 其他业 56,226,798.23 46,208,526.14 87,158,901.02 79,532,506.89 合计 411,199,365.71 302,118,451.97 341,119,200.10 271,841,986.85 (3) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币 ☆ 本期发生额上期发生额产品名称 ☆ 营业收入营业成本营业收入营业成本水产品 279,670,889.37 212,893,764.94 251,346,442.97 206,074,714.85 药品 72,269,640.81 57,824,452.94 61,596,833.89 52,976,668.35 其他 59,258,835.53 31,400,234.09 28,175,923.24 12,790,603.65 合计 411,199,365.71 302,118,451.97 341,119,200.10 271,841,986.85 (4) 主营业务（分地区）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本中南地区 353,577,936.31 263,721,142.91 300,901,835.90 243,044,962.60 西南地区 5,835,337.86 3,991,112.56 11,669,804.20 8,514,289.14 华东地区 19,541,045.55 14,915,966.35 25,277,300.00 17,914,436.11 东北地区 32,245,045.99 19,490,230.15 3,270,260.00 2,368,299.00 合计 411,199,365.71 302,118,451.97 341,119,200.10 271,841,986.85 (5) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（％） 105,329,120.00 25.62 合计 105,329,120.00 注：业务销售前五名客户的销售收入为 105,329,120.00 元，占销售总额比例的 25.62%。大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 31、营业税金及附加：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准消费税 4,762,772.39 按营业额及数量合并征收营业税 145,308.08 659,099.21 按营业收入的 5% 城市维护建设税 333,089.71 482,181.72 按实际缴纳流转税的 7% 教育费附加 297,545.55 113,667.74 按实际缴纳流转税的 4.5% 合计 775,943.34 6,017,721.06 / 32、公允价值变动收益：单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产 74,551.46 -90,403.32 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 74,551.46 -90,403.32 合计 74,551.46 -90,403.32 33、投资收益： (1) 投资收益明细情况：单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 859,132.75 -5,262,555.12 处置长期股权投资产生的投资收益 14,554,060.22 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,430.70 合计 15,414,623.67 -5,262,555.12 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益：单位：元币种：人民币本期比上期增减变动的被投资单位本期发生额上期发生额原因湖南泓鑫置业有限公司 1,033,864.10 -2,026,622.19 上海泓鑫置业有限公司 63,730.61 -4,107,017.73 北京天惠药业股份有限公司 -238,461.96 871,084.80 合计 859,132.75 -5,262,555.12 / 34、资产减值损失：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 2,723,342.21 -2,191,586.97 二、存货跌价损失 -335,451.62 461,214.84 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 2,387,890.59 -1,730,372.13 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 35、营业外收入： (1) 营业外收入情况单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计 375,532.17 85,209.32 其中：固定资产处置利得 375,532.17 85,209.32 赔款收入 503,600.00 2,580,374.00 其他 1,742,618.80 1,831,037.94 合计 2,621,750.97 4,496,621.26 36、营业外支出：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计 321,843.45 408,803.75 其中：固定资产处置损失 321,843.45 408,803.75 对外捐赠 105,587.00 92,505.00 其他 594,563.31 315,289.39 合计 1,021,993.76 816,598.14 37、所得税费用：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所 393,890.41 178,498.41 得税递延所得税调整 -618,663.12 2,600,243.76 合计 -224,772.71 2,778,742.17 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：项目序号本期金额上期金额归属于母公司股东的净利润 1 19,659,870.34 -132,697,632.94 归属于母公司的非经常性损益 2 15,975,304.24 3,235,922.62 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 3,684,566.10 -135,933,555.56 年初股份总数 4 427,050,000 284,700,000 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 142,350,000 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 增加股份（Ⅱ）下一个月份起至年末的累计月数 7 因回购减少股份数 8 减少股份下一个月份起至年末的累计月数 9 缩股减少股份数 10 报告期月份数 11 12 12 12=4+5+6×7÷11－8×9 发行在外的普通股加权平均数 427,050,000 427,050,000 ÷11－10 基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.0460 -0.3107 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.0086 -0.3183 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 转换费用 16 所得税率 17 认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加 18 权平均数稀释每股收益（Ⅰ） 19=3÷12 0.046 -0.3107 稀释每股收益（Ⅱ） 19=3÷12 0.0086 -0.3183 39、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金：单位：元币种：人民币项目金额收到的其他与经营活动有关的现金 629,629.39 合计 629,629.39 收到的其他与经营活动有关的现金为 629,629.39 元系加强管理收回经营性款项。 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金：单位：元币种：人民币项目金额差旅费 1,856,487.88 市场开拓费 1,243,943.21 办公费 2,132,756.38 广告费 3,179,300.00 业务费 2,257,657.00 合计 20,799,474.50 支付的其他与经营活动有关的现金 31,469,618.97 元系管理费用、营业费用等。 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金：单位：元币种：人民币项目金额 3,405,965.00 合计 3,405,965.00 40、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料：单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 20,546,649.47 -133,180,287.94 加：资产减值准备 2,387,890.59 -1,730,372.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 11,520,319.27 11,039,745.31 旧无形资产摊销 10,735,629.13 10,023,868.71 长期待摊费用摊销 5,762,832.40 5,920,595.30 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 159,090.75 -85,209.32 益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 408,803.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -74,551.46 90,403.32 财务费用（收益以“－”号填列） 27,066,889.00 33,900,817.12 投资损失（收益以“－”号填列） -15,414,623.67 5,262,555.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -602,502.99 2,600,243.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 20,238,105.51 56,495,480.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,563,326.58 7,092,628.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,985,529.31 68,239,488.64 其他经营活动产生的现金流量净额 9,776,872.11 66,078,760.38 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 14,000,000.00 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 50,423,427.21 17,119,704.04 减：现金的期初余额 17,119,704.04 30,486,845.03 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 33,303,723.17 -13,367,140.99 (2) 现金和现金等价物的构成单位：元币种：人民币项目期末数期初数一、现金 50,423,427.21 17,119,704.04 其中：库存现金 1,581,300.09 1,662,230.26 可随时用于支付的银行存款 46,178,127.12 12,827,473.78 可随时用于支付的其他货币资金 5,244,000.00 2,630,000.00 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 50,423,427.21 17,119,704.04 (八) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企本企业企业类法人代业务性注册资组织机母公司名称注册地业的持股比例业的表决权比最终控型表质本构代码 (%) 例(%) 制方湖南泓鑫控有限责常德市王启真 2000 22.25 22.25 股有限公司任公司大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 2、本企业的子公司情况单位:元币种:人民币法人代持股比表决权比组织机构子公司全称企业类型注册地业务性质注册资本表例(%) 例(%) 代码湖南德海制药有限责任公司常德市刘宗华 80,000,000 97.5 97.5 有限公司湖南德山酒业有限责任公司常德市陈灏 50,000,000 99.8 99.8 营销有限公司湖南洞庭水殖皂市渔业有限有限责任公司石门县周秋平 2,000,000 100 100 公司湖南东湖渔业有限责任公司华容县赵德华 25,500,000 54.67 54.67 有限公司湖南洞庭水殖有限责任公司常德市彭世满 8,000,000 95 95 珍珠有限公司安徽黄湖渔业有限责任公司宿松县肖文振 30,000,000 93.36 93.36 有限公司湖南洞庭渔业有限责任公司常德市陈克忠 30,000,000 97.33 97.33 有限公司新疆乌伦古生态科技股份有有限责任公司福海县周小平 30,000,000 51 51 限公司 3、本企业的合营和联营企业的情况单位:元币种:人民币本企业在被投资单本企业持被投资单组织机构代企业类型注册地法人代表业务性质注册资本位名称股比例(%) 位表决权码比例(%) 一、合营企业上海泓鑫有限责任置业有限上海罗祖和房产开发 85,000,000 48.92 48.92 公司二、联营企业湖南阳光有限责任乳业有限常德乳业 50,000,000 10 10 公司 4、关联交易情况 (1) 其他关联交易 1、2009 年 7 月 23 日本公司与湖南泓鑫控股有限公司（以下简称"泓鑫控股公司"）签订的《股权转让协议》，泓鑫控股公司用现金收购本公司所持深圳金晟安智能系统有限公司（以下简称"金晟安"）60%的股权。经具有证券从业资格的中磊会计师事务所有限责任公司对金晟安公司进行的审计，截止 2009 年 5 月 31 日，该公司账面总资产为 4,470.19 万元，总负债为 3,461.73 万元，净资产为 1,008.46 万元。（详见中磊审字[2009] 第 8045 号审计报告）。其转让价格经协商，在审计净资产对应 60%股权 605.08 万元的基础上上浮 10%，确定其股权转让总价款为 665.58 万元。股权转让款的付款方式为：泓鑫控股公司将以现金方式在股权过户至泓鑫控股公司名下之工商变更登记后三十个工作日内付清股权转让价款。股权转让协议生效条件为自双方法定代表人或授权代表签署加盖双方公章并经相关程序批准之日起生效。大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 2、2009 年 7 月 23 日本公司与泓鑫控股公司签订的《股权转让协议》，泓鑫控股公司用现金收购本公司所拥有的湖南泓鑫置业有限公司（以下简称"湖南泓鑫"）47.14%的股权。经具有证券从业资格的中磊会计师事务所有限责任公司对湖南泓鑫置业有限公司进行审计，截止 2009 年 5 月 31 日，该公司帐面总资产为 23,527.91 万元，总负债为 14,108.40 万元，净资产为 9,419.51 万元。（详见中磊审字[2009]第 8046 号审计报告）；经具有证券从业资格的北京北方亚事资产评估有限责任公司对湖南泓鑫置业有限公司截止 2009 年 5 月 31 日的资产在审计帐面价值的基础上进行了评估，其资产评估结果为总资产 28,576.29 万元，总负债 18,064.25 万元，净资产 10,512.04 万元（详见北方亚事评报字[2009]第 318 号评估报告）。其转让价格经协商按评估值与审计值孰高的原则确定，即以评估净资产值对应 47.14%股权的价值为依据，确定其股权转让总价款为 4955.38 万元。股权转让款的付款方式为：泓鑫控股公司将以现金方式在股权过户至泓鑫控股公司名下之工商变更登记后三十个工作日内付清股权转让价款。股权转让协议生效条件为自双方法定代表人或授权代表签署加盖双方公章并经相关程序批准之日起生效。上述交易构成关联交易。 5、关联方应收应付款项上市公司应付关联方款项: 单位:元币种:人民币期末期初项目名称关联方其中：计提减其中：计提减金额金额值金额值金额湖南泓鑫控股其他应付款 4,928,369.19 2,546,694.19 有限公司上海泓鑫置业其他应付款 36,566,710.00 31,717,670.00 有限公司湖南泓鑫置业其他应付款 97,817.02 35,161,798.64 有限公司 (九) 股份支付：无 (十) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：一、为嘉瑞新材公司向光大银行长沙华顺支行贷款 4,984 万元提供担保的执行和解情况：本公司、嘉瑞新材公司 2008 年 4 月 30 日与光大银行华顺支行签署《还款协议》后，本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方已偿还债务 1,500 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告万元。2009 年 7 月 17 日本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方湖南湘晖资产经营股份有限公司签署《偿还嘉瑞新材债务及按比例转让张家界股票协议》：由嘉瑞新材和湘晖公司负责履行上述《还款协议》中余下的所有还款义务。目前正在与债权人、执行法院办理相应法律手续。至此，该笔担保贷款事项已获得妥善解决。二、为亚华控股公司贷款 16,355 万元（此数据为部分还款后的余额）提供担保的进展情况： 1、本公司为亚华控股公司在工商银行长沙五一路支行担保三笔共 8,910 万元贷款，亚华控股公司已清偿完毕。 2、本公司为亚华鑫光公司在深圳发展银行上步支行担保 3,945 万元贷款，亚华控股公司已清偿完毕。 3、本公司为亚华控股公司 2006 年 12 月 31 日至 2007 年 12 月 31 日在农业银行长沙分行担保的 3,500 万元贷款，根据《中华人民共和国担保法》的规定，债权人未在约定的保证期间及届满六个月内要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。债权人至今未向本公司要求承担保证责任，因此此笔保证责任依法律规定已免除。同时，亚华控股公司及重组方中信卓涛公司正按程序办理清偿手续，该笔贷款即将偿还。截止 2009 年 7 月 23 日，本公司对外担保已全部解除。 (十一) 承诺事项： 1、重大承诺事项无。 (十二) 其他重要事项： 1、企业合并 1)、2009 年 7 月 23 日本公司与湖南泓鑫控股有限公司（以下简称"泓鑫控股公司"）签订的《股权转让协议》，泓鑫控股公司用现金收购本公司所持深圳金晟安智能系统有限公司（以下简称"金晟安"）60%的股权，股权转让总价款为665.58万元。金晟安转让时的流动资产43,122,063.16 元，非流动资产 1,579,868.52 元，资产合计 44,701,931.68 元；负债合计 34,617,331.86 元，所有者权益 10,084,599.82 元；营业收入 3,405,930.78 元，净利润-47,236.79 元。报告期不再纳入报表合并范围。 2)、2009 年 7 月 23 日本公司与泓鑫控股公司签订的《股权转让协议》，泓鑫控股公司用现金收购本公司所持湖南泓鑫置业有限公司 47.14%的股权，股权转让总价款为 4,955.38 万元。大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 3)、本公司投入 612 万元成立新疆乌伦古生态科技股份有限公司，该公司注册资本 3000 万元，本公司占其注册资本的 51%，报告期内纳入报表合并范围。 (十三) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 其他不重大应收账 1,427,543.85 100.00 1,425,548.35 100.00 1,438,393.85 100.00 1,412,543.80 100.00 款 ☆ 合计 1,427,543.85 / 1,425,548.35 / 1,438,393.85 / 1,412,543.80 / 应收账款按账龄披露： ☆ 单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 10,000.00 0.70 500.00 2 至 3 年 3,991.00 0.28 798.20 4 至 5 年 3,991.00 0.28 1,995.50 26,314.51 1.82 13,157.26 5 年以上 1,423,552.85 99.72 1,423,552.85 1,398,088.34 97.20 1,398,088.34 合计 1,427,543.85 100.00 1,425,548.35 1,438,393.85 100.00 1,412,543.80 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的其他应 4,100,000.00 4.65 205,000.00 54,301,598.07 82.02 2,016,093.72 收款其他不重大的其他应收 84,103,737.70 95.35 4,498,006.12 11,900,707.61 17.98 1,757,894.79 款合计 88,203,737.70 / 4,703,006.12 / 66,202,305.68 / 3,773,988.51 / 其他应收款按账龄披露: 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄比例坏账准备比例坏账准备金额金额 (%) (%) 1 年以内 79,272,346.12 89.87 377,576.23 57,564,499.32 86.95 92,753.14 1 至 2 年 1,313,061.95 1.49 131,306.20 2,684,603.44 4.06 268,460.34 2 至 3 年 1,674,930.79 1.90 334,986.16 2,288,874.01 3.46 457,774.80 3 至 4 年 2,281,733.11 2.59 684,519.93 914,864.24 1.38 274,459.27 4 至 5 年 974,096.24 1.10 487,048.12 137,847.44 0.21 68,923.72 5 年以上 2,687,569.49 3.05 2,687,569.48 2,611,617.23 3.94 2,611,617.24 合计 88,203,737.70 100.00 4,703,006.12 66,202,305.68 100.00 3,773,988.51 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币在被投本期计资单位被投资单减值准资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额提减值表决权位备持股比准备比例例（％）（％）湖南德海制药有限 88,414,542.29 88,414,542.29 88,414,542.29 97.5 97.5 公司湖南德山酒业营销 29,591,002.76 69,591,002.76 69,591,002.76 99 99 有限公司湖南洞庭水殖珍珠 7,153,942.93 7,153,942.93 7,153,942.93 95 95 有限公司湖南洞庭渔业有限 23,545,083.07 68,740,363.41 68,740,363.41 97.33 97.33 公司湖南东湖渔业有限 16,514,592.56 16,514,592.56 16,514,592.56 51 51 公司安徽黄湖渔业有限 77,092,323.40 77,092,323.40 77,092,323.40 93.36 93.36 公司深圳金晟安智能系 6,565,793.48 6,565,793.48 -6,565,793.48 60 60 统有限公司湖南洞庭水殖皂市 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100 渔业有限公司新疆乌伦古生态科 6,120,000.00 6,120,000.00 6,120,000.00 51 51 技股份有限公司湖南阳光乳业股份 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10 有限公司按权益法核算大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告单位：元币种：人民币在被投减本期现在被投资单位值计提金资单位被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额表决权准减值红持股比比例备准备利例（％）（％）上海泓鑫置 66,000,000.00 61,778,422.10 63,730.61 61,842,152.71 48.92 48.92 业有限公司湖南泓鑫置 32,100,000.00 34,570,915.79 -34,570,915.79 47.14 47.14 业有限公司注：根据董事会决议，公司转让深圳金晟安智能系统有限公司 60%的股权，减少投资6,565,793.48元；公司转让湖南泓鑫置业有限公司47.14% 的股权，减少投资 34,570,915.79 元；投资 6,120,000.00 元成立新疆乌伦古生态科技股份有限公司。 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 143,166,733.60 108,239,899.33 其他业务收入 2,209,974.76 2,480,000.00 营业成本 93,806,964.46 78,380,006.60 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本农业--水产品 143,166,733.60 92,590,209.70 108,239,899.33 77,153,500.09 工业--食品合计 143,166,733.60 92,590,209.70 108,239,899.33 77,153,500.09 (3) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本合计 143,166,733.60 92,590,209.70 108,239,899.33 77,153,500.09 (4) 主营业务（分地区）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本中南地区 110,851,415.00 72,764,757.13 90,156,252.33 65,736,320.89 西南地区 2,356,482.00 1,439,328.00 3,270,260.00 2,038,167.90 华东地区 898,291.00 401,949.00 4,020,164.00 2,285,426.30 东北地区 29,060,545.60 17,984,175.57 10,793,223.00 7,093,585.00 合计 143,166,733.60 92,590,209.70 108,239,899.33 77,153,500.09 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 (5) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币占公司全部营业收入的比例客户名称营业收入总额（％） 43,272,054.00 30.23 合计 43,272,054.00 注：本期公司向前五名销售商（客户）销售的总金额为 43,272,054.00 元，占总销售收入的 30.23%。 5、投资收益： (1) 投资收益明细单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 1,746,906.00 881,363.26 权益法核算的长期股权投资收益 1,097,594.71 -6,133,639.92 处置长期股权投资产生的投资收益 14,039,026.63 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,430.70 合计 16,884,958.04 -5,252,276.66 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益单位：元币种：人民币被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因湖南东湖渔业有限公司 1,746,906.00 881,363.26 合计 1,746,906.00 881,363.26 / (3) 按权益法核算的长期股权投资收益单位：元币种：人民币被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因湖南泓鑫置业有限公司 1,033,864.10 -2,026,622.19 上海泓鑫置业有限公司 63,730.61 -4,107,017.73 合计 1,097,594.71 -6,133,639.92 / 6、现金流量表补充资料：单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 15,804,136.45 -115,266,328.81 加：资产减值准备 942,022.16 -1,838,603.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 4,148,269.66 3,913,459.37 旧无形资产摊销 5,496,394.24 4,652,414.77 长期待摊费用摊销 3,520,133.45 3,629,756.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -157,650.00 益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 262,735.55 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -74,551.46 90,403.32 财务费用（收益以“－”号填列） 21,146,410.02 20,311,616.28 投资损失（收益以“－”号填列） -16,884,958.04 5,252,276.66 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -431,207.99 669,786.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -21,655,454.56 68,882,768.14 大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,085,372.17 2,906,273.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,171,954.54 73,121,183.03 其他经营活动产生的现金流量净额 -29,403,782.78 66,587,741.44 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 20,408,055.69 4,072,398.41 减：现金的期初余额 4,072,398.41 10,400,395.76 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 16,335,657.28 -6,327,997.35 (十四) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表单位：元币种：人民币项目金额非流动资产处置损益 14,608,048.89 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 1,129,144.00 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 75,982.16 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 416,624.54 少数股东权益影响额（税后） -254,495.35 合计 15,975,304.24 2、净资产收益率及每股收益加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利 3.91 0.0460 0.0460 润扣除非经常性损益后归属于公 0.73 0.0086 0.0086 司普通股股东的净利润十、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的公司 2009 年年度报告正本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。董事长：大湖水殖股份有限公司 2010 年 3 月 18 日大湖水殖股份有限公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》和《上海证券交易所股票上市规则》等文件的要求，我们作为大湖水殖股份有限公司的独立董事，对公司对外担保情况进行了认真核查，现将有关情况说明如下：一、公司对外担保情况截止 2009 年 12 月 31 日，公司为控股股东控制的子公司深圳金晟安智能系统有限公司提供了 500 万元的对外担保，截止2009 年12 月31 日公司为控股子公司担保总额 1230 万元。截止 2009 年 12 月 31 日，公司累计对外担保 500 万元，无逾期担保，担保总额为1730 万元，占公司2009 年末净资产的3.38%。二、对公司对外担保的独立意见公司的担保对象均为公司的控股子公司，且担保行为已经履行了必要的程序，符合有关法律法规和公司章程的规定，不会损害公司和广大投资者的利益。独立董事(签字):赵涌涛郑玉仕 2010 年3 月18 日
附件：PDF公告全文

						大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
一、重要提示 
      (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
      (二) 公司全体董事出席董事会会议。 
      (三) 中磊会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 
      (四) 
     公司负责人姓名                                      罗祖亮 
     主管会计工作负责人姓名                              孙永志 
     会计机构负责人（会计主管人员）姓名                  蒋少华 
      公司负责人罗祖亮、主管会计工作负责人孙永志及会计机构负责人（会计主管人员）蒋少华声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 
      (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 
      否 
      (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 
      否 
二、公司基本情况 
      (一) 公司信息 
 公司的法定中文名称                         大湖水殖股份有限公司 
 公司的法定中文名称缩写                     大湖股份 
 公司的法定英文名称                         DAHU  AQUACULTURE  CO.,LTD. 
 公司的法定英文名称缩写                     DHGF 
 公司法定代表人                             罗祖亮 
    (二) 联系人和联系方式 
                     董事会秘书                      证券事务代表 
 姓名                严宇芳                          童菁 
                     湖南省常德市洞庭大道西段 388    湖南省常德市洞庭大道西段 388 
 联系地址 
                     号                              号 
 电话                0736-7252796                     0736-7252796 
 传真                0736-7266736                    0736-7266736 
 电子信箱            yanyufang2005@sina.com           tongjing1210@sohu.com 
      (三) 基本情况简介 
 注册地址                                   湖南省常德市洞庭大道西段 388 号 
 注册地址的邮政编码                         415000 
 办公地址                                   湖南省常德市洞庭大道西段 388 号 
 办公地址的邮政编码                         415000 
 公司国际互联网网址                         http:// www.dhszgf.com 
 电子信箱                                   dhszgf@dhszgf.com 
    (四) 信息披露及备置地点 
 公司选定的信息披露报纸名称                    中国证券报、上海证券报、证券时报 
 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        http://www.sse.com.cn 
 公司年度报告备置地点                          公司本部董事会办公室 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
         (五) 公司股票简况 
    公司股票简况 
    股票种类          股票上市交易所        股票简称          股票代码          变更前股票简称 
   A 股               上海证券交易所        大湖股份          600257            洞庭水殖 
      (六) 其他有关资料 
    公司首次注册登记日期                                     1999 年 1 月 18 日 
    公司首次注册登记地点                                     湖南省工商行政管理局 
                           企业法人营业执照注册 
                                                       430000000033346 
                           号 
    首次变更 
                           税务登记号码                430702712109119 
                           组织机构代码                71210911-9 
    公司聘请的会计师事务所名称                               中磊会计师事务所 
    公司聘请的会计师事务所办公地址                           北京市丰台区星火路 1 号 
  三、会计数据和业务数据摘要 
         (一) 主要会计数据                     单位：元 币种：人民币 
                               项目                                             金额 
    营业利润                                                                      18,722,119.55 
    利润总额                                                                      20,321,876.76 
    归属于上市公司股东的净利润                                                     19,659,870.34 
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                  3,684,566.10 
    经营活动产生的现金流量净额                                                      9,776,872.11 
         (二) 非经常性损益项目和金额 
                                                                      单位：元 币种：人民币 
                       非经常性损益项目                                           金额 
    非流动资产处置损益                                                                14,608,048.89 
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 
                                                                                        1,129,144.00 
    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 
    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 
                                                                                           75,982.16 
    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 
    可供出售金融资产取得的投资收益 
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                  416,624.54 
    少数股东权益影响额（税后）                                                           -254,495.35 
                               合计                                                   15,975,304.24 
          (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 
                                                                    单位：元 币种：人民币 
                                                                             本期比上年同期 
         主要会计数据                  2009 年               2008 年                                 2007 年 
                                                                                 增减(%) 
营业收入                            413,409,340.47        343,599,200.10               20.32      367,501,834.75 
利润总额                             20,321,876.76       -130,401,545.77              不适用       13,707,134.21 
归属于上市公司股东的净利 
                                     19,659,870.34       -132,697,632.94              不适用       10,356,531.13 
润 
归属于上市公司股东的扣除非经 
                                      3,684,566.10       -135,933,555.56              不适用        3,425,386.41 
常性损益的净利润 
经营活动产生的现金流量净额            9,776,872.11         66,078,760.38             -85.20        65,742,740.58 
                                                                             本期末比上年同 
                                      2009 年末             2008 年末                               2007 年末 
                                                                               期末增减(%) 
总资产                            1,036,538,853.46      1,043,224,035.87               -0.64    1,145,287,449.49 
所有者权益（或股东权益）            511,193,893.83        492,473,903.48                3.80      632,234,936.42 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                                                                 本期比上年同期 
                    主要财务指标                        2009 年      2008 年                             2007 年 
                                                                                     增减(%) 
 基本每股收益（元／股）                                   0.0460     -0.3107               不适用             0.0364 
 稀释每股收益（元／股）                                   0.0460     -0.3107               不适用             0.0364 
 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）               0.0086     -0.3183               不适用             0.0121 
 加权平均净资产收益率（%）                                  3.91        -23.6              不适用               1.65 
 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）              0.73       -24.18              不适用               0.55 
 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股）                   0.02         0.16             -87.50                0.23 
                                                                                 本期末比上年同 
                                                       2009 年末    2008 年末                           2007 年末 
                                                                                   期末增减(%) 
 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）                   1.20         1.15                4.35               2.22 
四、股本变动及股东情况 
       (一) 股本变动情况 
       1、股份变动情况表                              单位：股 
                       本次变动前                本次变动增减（＋，－）                         本次变动后 
                                                         公 
                                                 发 
                                                         积                                                          比 
                                         比例    行  送 
                            数量                         金       其他              小计              数量           例 
                                         (%)     新  股 
                                                         转                                                          (%) 
                                                 股 
 一、有限售条件股 
 份 
  1、国家持股 
 2、国有法人持股 
 3、其他内资持股 
 其中： 境内非国有 
                       78,894,300      18.47                 -78,894,300        -78,894,300     0                   0 
 法人持股 
       境内自然人 
 持股 
  ４、外资持股 
 其中： 境外法人持 
 股 
       境外自然人 
 持股 
 二、无限售条件流 
 通股份 
  1、人民币普通股      348,155,700   81.53                   78,894,300         78,894,300      427,050,000         100 
 2、境内上市的外资 
 股 
 3、境外上市的外资 
 股 
 4、其他 
 三、股份总数          427,050,000   100                            0                 0         427,050,000         100 
       报告期内，公司股改形成的 78,894,300 股有限售条件的流通股已于 
2009 年 5 月 20 日上市流通，因此，公司有限售条件的流通股为已全部变为无限售条件有股份，公司无限售条件的流通股为 427,050,000 股。 
       2、限售股份变动情况 
                                                                                                单位：股 
                   年初限售股        本年解除限        本年增加       年末限售       限售原 
   股东名称                                                                                        解除限售日期 
                        数             售股数          限售股数          股数           因 
 湖南泓鑫控 
                   78,894,300        78,894,300                                 0               2009-5-20 
 股有限公司 
     (二) 证券发行与上市情况 
       1、前三年历次证券发行情况 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
  截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 
       2、公司股份总数及结构的变动情况 
  报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 
       3、现存的内部职工股情况 
  本报告期末公司无内部职工股。 
       (三) 股东和实际控制人情况 
       1、股东数量和持股情况                         单位：股 
 报告期末股东总数                                                          52,843 户 
 前十名股东持股情况 
                                                                                            持 有 有 
                                                 持 股 比                   报 告 期 内 增  限 售 条  质押或冻结的股份 
 股东名称                   股东性质                        持股总数 
                                                 例(%)                      减             件 股 份   数量 
                                                                                            数量 
                                                                                                       质 
 湖南泓鑫控股有限公司       境内非国有法人       22.25      95,034,641                                      67,000,000 
                                                                                                       押 
 湖南省沱龙峡生态旅游                                                                                        未知 
                            未知                 0.55       2,337,900       2,337,900 
 开发有限公司 
  中国工商银行－广发稳                                                                                       未知 
                            未知                 0.52       2,200,000       2,200,000 
 健增长证券投资基金 
 吴德祥                     境内自然人           0.46       1,961,522       1,961,522                        未知 
 张达                       境内自然人           0.45       1,931,200       1,931,200                        未知 
 翁长开                     境内自然人           0.44       1,900,000       1,900,000                        未知 
 张永龙                     境内自然人           0.44       1,869,922       1,869,922                        未知 
 夏蒙辉                     境内自然人           0.44       1,865,000       1,865,000                        未知 
 张朝全                     境内自然人           0.44       1,853,300       1,853,300                        未知 
 汤照金                     境内自然人           0.43       1,835,000       1,835,000                        未知 
 前十名无限售条件股东持股情况 
 股东名称                                        持有无限售条件股份的数量           股份种类及数量 
 湖南泓鑫控股有限公司                            95,034,641                         人民币普通股 
 湖南省沱龙峡生态旅游开发有限公司                2,337,900                          人民币普通股 
  中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金         2,200,000                          人民币普通股 
 吴德祥                                          1,961,522                          人民币普通股 
 张达                                            1,931,200                          人民币普通股 
 翁长开                                          1,900,000                          人民币普通股 
 张永龙                                          1,869,922                          人民币普通股 
 夏蒙辉                                          1,865,000                          人民币普通股 
 张朝全                                          1,853,300                          人民币普通股 
 汤照金                                          1,835,000                          人民币普通股 
 上述股东关联关系或一致行动的说明                未知上述股东有关联关系或一致行动关系。 
       未知上述股东有关联关系或一致行动关系。 
       2、控股股东及实际控制人情况 
       (1) 控股股东情况 
  ○ 法人                            单位：万元 币种：人民币 
 名称                                        湖南泓鑫控股有限公司 
 单位负责人或法定代表人                      王启真 
 成立日期                                    1997 年 1 月 16 日 
 注册资本                                    2,000 
                                             投资控股水产品养殖业、生物制药业、生态农业、高新技术产业、 
                                             环保产业、信息产业、房地产业、食品饮料业、畜牧业、汽车出 
 主要经营业务或管理活动 
                                             租业企业；陶瓷、玻璃包装物、纸箱、商标印刷品、日用百货、 
                                             小五金的销售；生产经营林苗、盆景、城镇绿化苗。 
    (2) 实际控制人情况 
  ○ 自然人 
   大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
    姓名                                       罗祖亮 
    国籍                                        中国 
    是否取得其他国家或地区居留权               否 
                                               近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任董事长、总经理；现任 
    最近 5 年内的职业及职务 
                                               大湖水殖股份有限公司董事长； 
          (3) 控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
         公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
         3、其他持股在百分之十以上的法人股东 
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 
   五、董事、监事和高级管理人员 
   (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况       单位：股 
                                                                                                                   是 否 在 
                                                                                                      报告期内     股 东 单 
                                                                                    年 
                                                                                                      从公司领     位 或 其 
                                                                                    末 
                                   年      任 期 起 始 日 任 期 终 止 日  年初             变动       取的报酬     他 关 联 
姓名        职务            性别                                                    持 
                                   龄      期             期              持股数           原因        总额（万    单 位 领 
                                                                                    股 
                                                                                                      元）（税     取   报 
                                                                                    数 
                                                                                                      前）         酬 、 津 
                                                                                                                   贴 
            董事长、总经 
罗祖亮                      男      52     2008-2-27      2011-2-26       0         0                         47   否 
            理 
杨品红      董事、总经理   男       45     2008-2-27      2011-2-26       0         0                         37   否 
            董事、副总经                                                                   辞去董秘 
杨明                        男      45     2008-2-27      2011-2-26       0         0                         27   否 
            理                                                                             职务 
赵涌涛      独立董事        男      59     2008-2-27      2011-2-26       0         0                        5.5   否 
郑玉仕      独立董事        女      42     2008-2-27      2011-2-26       0         0                        5.5   否 
郭喜廉      监事会主席      男      57     2008-2-27      2011-2-26       0         0                         27   否 
杨锦        监事            女     47      2008-2-27      2011-2-26       0         0                         15   否 
                                                                                           辞去监事 
彭世满      监事            男      48     2008-2-27      2011-2-26       0         0                        5.8   否 
                                                                                           职务 
孙永志      财务总监、副    男      39     2008-2-27      2011-2-26       0         0                         27   否 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
         总经理 
彭荣钦   副总经理     男    53   2008-2-27   2011-2-26    0       0                  27  否 
         董秘、副总经 
严宇芳                女    38   2009-03-5   2011-2-26    0       0    新聘董秘      27  否 
         理 
罗作兵   监事         男    37   2009-7-23   2011-2-26    0       0    新聘监事     1.2  是 
       罗祖亮：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任董事长、总经理； 
  现任大湖水殖股份有限公司董事长； 
       杨品红：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司任总工程师、副总经理， 
  现任大湖水殖股份有限公司董事、总经理； 
       杨明：近 5 年湖南洞庭水殖股份有限公司董事会秘书、董事、副总经 
  理。2009 年 3 月 5 日辞去公司董事会秘书职务，现任大湖水殖股份有限公 
  司董事、副总经理； 
       赵涌涛：近 5 年任常德市政府副秘书长，常德市政府办调研员，金健 
  米业独立董事、中国太保产险常德分公司顾问，现任大湖水殖股份有限公 
  司第四届董事会独立董事； 
       郑玉仕：近 5 年任湖南天鹰建设有限公司财务经理、现任大湖水殖股 
  份有限公司第四届董事会独立董事； 
       郭喜廉：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任公司建工部部长、 
  第三届监事会监事，第四届监事会主席； 
       杨锦：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任公司稽核部副部长， 
  第二、三、四届监事会监事； 
       彭世满：近 5 年任湖南洞庭水殖珍珠有限公司董事长兼总经理、公司 
  第四届监事会监事；2009 年 7 月 23 日辞去公司监事； 
       孙永志：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任财务部部长、财务 
  总监；现任公司财务总监、副总经理； 
       彭荣钦：近 5 年任湖南洞庭水殖股份有限公司监事、董事，现任公司 
  副总经理； 
       严宇芳：近 5 年任职湖南省七宝山硫铁矿、湖南远大空调和远大玲木 
  住房设备有限公司、湖南中大思特管理顾问有限公司、湖南嘉瑞新材料股 
  份有限公司，2009 年 3 月 5 日聘任为大湖水殖股份有限公司董事会秘书、 
  副总经理； 
       罗作兵：近 5 年任职大湖水殖股份有限公司，历任办公室秘书、副主 
  任，2006 年 12 月至今任湖南德海制药有限公司党委书记、常务副总经理、 
  2009 年 7 月 23 日聘任为大湖水殖股份有限公司监事。 
        (二) 在股东单位任职情况 
      1、截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
      2、在其他单位任职情况 
                其 他 单 位 名                                                      是否领取报酬 
 姓名                          担任的职务        任期起始日期     任期终止日期 
                称                                                                  津贴 
                湖 南 德 海 制 党委书记、常务 
 罗作兵                                                                             是 
                药有限公司     副总经理 
      (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 
 董事、监事、高级管理人员 
                               由董事会薪酬委员会及董事会提出议案，股东大会审议通过。 
 报酬的决策程序 
 董事、监事、高级管理人员 
                              股东大会决议 
 报酬确定依据 
                              股东大会决议 
 董事、监事和高级管理人员 
                              董事、监事及高级管理人员均在本公司领取报酬或津贴，2 名独立 
 报酬的实际支付情况 
                              董事年津贴均为 5.5 万元人民币。 
      (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 
           姓名                   担任的职务                变动情形             变动原因 
 杨明                                 董秘                    离任             辞去董秘职务 
 严宇芳                               董秘                    聘任 
 彭世满                               监事                    离任                 辞职 
 罗作兵                               监事                    聘任 
☆    (五) 公司员工情况 
 在职员工总数                                                          1,177 
 公司需承担费用的离退休职工人数                                          77 
 专业构成 
☆                   专业构成类别                                    专业构成人数 
 管理人员                                                               180 
 财务人员                                                                67 
 技术人员                                                                91 
 生产人员                                                               584 
 行保后勤                                                                86 
 营销人员                                                               117 
 其他人员                                                                52 
 教育程度 
                   教育程度类别                                      数量（人） 
 硕士                                                                     8 
 本科                                                                    77 
 大专                                                                   207 
 中专                                                                    144 
 高中及以下                                                             741 
六、公司治理结构 
      (一) 公司治理的情况 
      本公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》、上海证券交易所股票上市规则和中国证监会有关法律法规要求积极完善公司法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作。 
      报告期内，认真执行公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 
  《独立董事制度》、《监事会议事规则》和生产经营、行政管理规章制度。建立或完善了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年度报告工作制度》等，进一步改善和提高了公司治理水平。 
      1、公司治理的基本情况 
       （1）、公司通过认真执行《股东大会议事规则》，维护了全体股东特别是中小股东的利益。公司召开股东大会，严格按照规范要求和议事规则的程序，公开、公平、公正地召集和组织，监督机制健全，表决程序严谨，信息披露及时。 
       （2）、公司控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了 
 “五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 
       （3）、公司严格按照《上市公司治理准则》的要求，制定了《董事会议事规则》和《独立董事制度》，公司董事会 5 名董事中独立董事占 2 名，符合上市公司治理准则的要求。董事会内部设立了战略、提名、审计、薪酬与考核等专门委员会，确保了公司决策机构运作的规范性。 
       （4）、公司制定了《监事会议事规则》，公司监事能够本着对股东负责的精神，对公司重大经营活动、财务管理和董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 
       （5）、公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利，加强与他们的信息沟通，重视自身的社会责任，与各方面合作共同推动公司持续、健康地发展。 
       （6）、公司建立了有专人负责的投资者关系管理制度，能及时为股东及其他投资者提供服务，接待股东来访和接收投资者的咨询。公司能够严格按照法律法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东都能够平等地获取信息。公司所有应披露信息均通过上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和指定信息披露的报纸进行真实、准确、完整、及时的披露。 
    (二) 董事履行职责情况 
      1、董事参加董事会的出席情况 
                                                                                  是 否 连 续 
                         本 年 应 参              以 通 讯 方 
             是 否 独 立             亲 自 出 席              委托出席  缺 席 次  两 次 未 亲 
 董事姓名                加 董 事 会              式 参 加 次 
             董事                    次数                     次数      数        自 参 加 会 
                         次数                     数 
                                                                                  议 
 罗祖亮          否           7           3           4          0         0          否 
 杨品红          否           7           3           4          0         0          否 
 杨明            否           7           3           4          0         0          否 
 赵涌涛          是           7           3           4          0         0          否 
 郑玉仕          是           7           3           4          0         0          否 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
 年内召开董事会会议次数                                                   7 
 其中：现场会议次数                                                       3 
 通讯方式召开会议次数                                                     4 
 现场结合通讯方式召开会议次数                                             0 
      2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
      报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 
    3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 
      公司制定了《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》，对独立董事的任职条件、任职程序、行使职权原则、享有的权利，在审查关联交易中的义务、年报编制和披露过程中的责任和义务等作出了规定，按照上述工作制度的具体要求，公司独立董事认真行使公司所赋予的权利，全面关注公司的发展状况，积极出席公司 2009 年召开的相关会议，对公司董事会审议的相关事项发表的独立意见，忠实履行职责，充分发挥独立 
董事的作用，积极维护公司全体股东特别是中小股东的合法权益。 
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 
                      是否独                                       对公司产生的 
                               情况说明                                            改进措施 
                      立完整                                       影响 
                               公司拥有独立的采购和销售系统， 
 业务方面独立完整 
                      是       具有完整、独立的业务和自主经营 
 情况 
                               能力。 
                               公司在劳动、人事、工资管理等方 
                               面完全独立。公司总经理、副总经 
 人员方面独立完整 
                      是       理，财务负责人等高级管理人员全 
 情况 
                               部在公司领取薪酬，没有在股东单 
                               位兼任具体管理职务的情况。 
                               公司拥有独立的生产系统、辅助生 
                               产系统和配套设施及相关的资产产 
 资产方面独立完整 
                      是       权，产权明晰，帐务清楚。对公司 
 情况 
                               资产拥有独立的使用、管理和处分 
                               权。 
                               公司拥有独立的决策机构、完整的 
                               职能部门和生产单位，各机构均独 
                               立于控股股东依法行使各自的职 
 机构方面独立完整              权。公司设有办公室、财务部、科 
                      是 
 情况                          研中心、水产事业部、企业管理部、 
                               稽核部、资产管理部、人力资源部、 
                               建工部和六个分公司，公司的办公 
                               机构和生产经营场所完全独立。 
                               公司设立了独立的财务管理部门 
                                （财务部），并建立了独立的会计 
 财务方面独立完整 
                      是       核算体系和财务管理制度，形成了 
 情况 
                               完全独立的内部控制机制。公司在 
                               银行独立开户，并独立依法纳税。 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
        (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 
                                    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任。公司 
                                     内部控制目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财内部控制建设的总体方案 
                                    务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现 
                                    发展中战略。 
内部控制制度建立健全的工作计划      公司通过不断完善内部控制，建立健全各项规章制度，建立有效的 
及其实施情况                        考核和激励机制，以确保内部控制制度有效。 
                                    公司完善了内部审计机构，制定了一系列关于经营管理方面的专项 
                                    管理制度，进一步健全了相关的控制程序，有效保证了公司经营管 
                                    理的正常开展，为公司可持续发展奠定了坚实基础。 公司完善了内部控制检查监督部门的设置情况 
                                     内部审计机构，制定了一系列关于经营管理方面的专项管理制度， 
                                    进一步健全了相关的控制程序，有效保证了公司经营管理的正常开 
                                    展，为公司可持续发展奠定了坚实基础。 
                                    公司审计部门对公司及公司所属子分公司的经营活动、财务收支、内部监督和内部控制自我评价工作 
                                    经济效益等进行内部审计监督，并对其内部控制制度的建立和执行开展情况 
                                    情况进行检查和评价。 
                                    根据相关规定的要求不断提高相关工作人员的业务素质，并适当借 
                                    助中介机构提供的咨询服务，不断改进和完善经营管理制度和内部 
                                    控制，提高经营管理和内部控制效能。同时，切实改进下属子公司 
                                    的规范运作、信息披露和决策程序。公司及时组织董事、监事、高董事会对内部控制有关工作的安排 
                                    级管理人员和相关部门负责人参加上海证券交易所和湖南省证监 
                                    局组织的专业培训，并组织董事、监事及高管人员不定期学习上市 
                                    公司规范运作、信息披露方面的法律法规与业务知识，提高各级管 
                                    理人员的诚信意识与法制意识，不断提高公司的治理水平。 
                                    认真执行国家财经政策和各项法律法规，严格按照《会计法》、《企 
                                    业会计准则》等相关规定来处理相关会计事项，公司的会计管理程与财务核算相关的内部控制制度的 
                                    序完整、合理、有效。公司按照《会计法》、《企业会计准则》等完善情况 
                                    有关规定，统一了子公司的会计核算方法，采用统一的会计政策和 
                                    会计估计，健全了会计核算体系。 
                                    报告期末，公司按照《企业内部控制基本规范》大湖水殖股份有限 
                                    公司 2009 年年度报告及相关规范在所有重大方面保持了有效的内内部控制存在的缺陷及整改情况 
                                    部控制。公司将继续完善内部控制制度的制定、修订工作，完善业 
                                    务流程，不断强化公司内部控制。 
      (五) 高级管理人员的考评及激励情况 
        本公司对高级管理人员采取以岗定薪和与工作绩效表现挂钩的薪酬政 
  策，由董事会薪酬与考核委员会、监事会负责对高级管理人员进行任期考 
  评及拟订其报酬与奖励事项。 
        (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告： 
        否 
  七、股东大会情况简介 
        (一) 年度股东大会情况 
   会议届次          召开日期              决议刊登的信息披露报纸        决议刊登的信息披露日期 
   2008 年年度股 
                     2009 年 5 月 15 日    中国证券报、上海证券报        2009 年 5 月 16 日 
   东大会 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
      (二) 临时股东大会情况 
 会议届次        召开日期           决议刊登的信息披露报纸     决议刊登的信息披露日期 
 2009  年度第一 
                 2009 年 8 月 11 日  中国证券报、上海证券报     2009 年 8 月 12 日 
 次临时股东大会 
 2009  年度第二 
                 2009 年 10 月 24 日 中国证券报、上海证券报     2009 年 10 月 27 日 
 次临时股东大会 
八、董事会报告 
      (一) 管理层讨论与分析 
     报告期内，公司管理层在董事会的领导下，按照规范运作、突出主业、提升效益、加强监督的发展思路，着力于水产养殖与加工主业，不断强化公司在全国淡水产品行业的龙头地位，养殖水面快速增加，产业结构和养殖产品结构进一步优化，增强了抗风险能力，保持了水产养殖主营业务持续稳定增长，产业集中度进一步提高。酒业、药业同比有较大幅度增长。历史遗留的对外担保风险基本化解。 
     截止报告期末，公司实现销售收入 41,341 万元，比上年同期增长 
20.32%、作为公司主业的水产品收入 28,188 万元，比上年同期增长 
12.15%；净利润 2,055 万元。 
     1、财务状况变动情况分析 
      （1）资产变动情况说明 
     1）报告期内公司流动资产同比增长 5042 万元 16.38%： 
     ①货币资金期末比上年增长 3330 万元，主要是报告期内公司收入大幅增长。公司产品主要为大众消费品，四季度为消费旺季，收入增长导致了期末货币资金大幅增长。 
     ② 应收票据比上年增长 227 万元，主要是德海制药的应收票据增加。 
     ③公司应收账款同比增长 865 万元，主要是报告期内，德山酒业收入增长 2100 万元，特别是四季度单季收入同比大幅增长，故报告期末未收回货款增加。 
     ④预付账款增长 1366 万元，主要是洞庭渔业公司预付客户鲜鱼收购 
款增加。 
     ⑤其他应收款增长 1258 万元，主要是暂借政府工作组国有职工身份 
置换款。 
     ⑥公司存货同比减少 2024 万元，一是转让金晟安公司股权后合并报表减少在产品 3350 万元，二是水产养殖规模扩大，消耗性生物资产小幅增长 1661 万元。 
    2）报告期内公司非流动资产同比减少 7.76%： 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     ①长期股权投资减少 3475 万元，主要是公司转让了湖南泓鑫置业有限公司股权。 
     ②在建工程增加 253 万元，主要是公司本部增加。 
     ③公司长期待摊费用减少 545 万元，主要为本期摊销所致。 
      （2）负债变动情况说明 
     1）报告期内公司流动负债同比减少 2076 万元，同比减少 4.08%： 
     ①短期借款增长 2063 万元，主要是报告期内扩大经营规模，资金需 
求增加，公司调整借款银行，新增了银行贷款。 
     ②应付账款减少 877 万元，主要是报告期内减少了部分供应商的货款。 
     ③预收帐款增加了 863 万元，主要是今年大规格鳙鱼供不应求，鱼价上涨，水产企业预收客户的货款增加。 
     ④其他应付款降低 3132 万元，主要原因是母公司减少。 
     2）报告期内公司非流动负债同比减少 267 万元： 
     长期应付款减少 267 万元。 
      （3）经营情况说明 
     1）2009 年营业收入 41341 万元，比上年增长了 6981 万元，增加 
20.32 %；其中水产收入增加 2833 万元,主要原因为是今年水产品销量和销价都增长了，主要品种鳙鱼、白鲢的平均销价 8.12 元/公斤，相比 08 
年的 7.29 元/公斤增长了 11.38%，公司主业集中度仍然较高，主业突出；药业收入增长 1068 万元；酒业收入大幅度增长 2895 万元，长幅 131.71%。表明这两产业回暖迹象明显，未来潜力仍较大。可见公司的产业布局已趋于合理。 
     2）2009 年主营业务成本率为 73.37%，较上年下降 6.33 个百分点，主要是由于今年原材料价格下降，导致水产企业的投入成本减少，水产业综合毛利率为 24.04%，较上年上升了 6.04 个百分点，剔除水产贸易的影响，水产养殖毛利率为 31.10%，较上年上升了 7.6 个百分点。 
     3）公司 2009 年三项费用与上年相比有升有降。其中管理费用下降 
9200 万元，主要为 08 年消耗性生物资产损失影响；其中财务费用减少 575 
万元，其主要为因利率调整至利息支出减少；销售费用上升 644 万元，主要是酒业因收入大幅增长导致的费用增加。 
      （4）现金流量的分析 
     现金流量净增加额为 3330 万元，其中经营活动产生现金流量净额 977 
万元，表明公司的生产经营状况良好，产品畅销，销售回报能力较强；投大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
资活动产生的现金流量净额 4433 万元，主要原因是转让了 2 家子公司的股权；筹资活动净流出 2080 万元，主要是支付银行贷款利息。 
       （5）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析： 
     控股子公司湖南洞庭渔业有限公司，主要经营范围为销售水产品、珍珠及水产品养殖的饮料 ，注册资本 3000 万元，本公司持有 97.33%股权，年末总资产 8,855 万元。2009 年度实现销售收入 7,674 万元，净利润-23.2 
万元。 
     控股子公司湖南东湖渔业有限公司，主要经营范围为淡水动物养殖、加工、销售；林木、林果、花卉种植、销售；鱼用饲料、鱼药、渔具销售；农副产品收购、销售等。注册资本 2,379 万元 ，本公司持有 54.67 %股权，年末总资产 4,863 万元。2009 年度实现销售收入 3,558 万元，净利润 185 万元。 
     控股子公司湖南黄湖渔业有限公司，主要经营范围为水产品养殖、加工、销售及深度综合开发；鱼苗及渔需物资购销。注册资本 3000 万元 ，本公司持有 93.36 %股权，年末总资产 10,839 万元。2009 年度实现销售收入 2,169 万元，净利润 61 万元。 
     全资子公司湖南洞庭水殖皂市渔业有限公司，主要经营范围为水产品、水禽养殖、销售及深度综合开发。注册资本 200 万，本公司持有 100 %股权，年末总资产 1,340 万元。净利润 51 万元。 
     控股子公司湖南德海制药有限公司，主要经营范围为中成药制造及销售，注册资本 8000 万元 ，本公司持有 97.5 %股权，年末总资产 14,655 
万元。2009 年度实现销售收入 7,227 万元，净利润-135 万元。 
     控股子公司湖南德山酒业营销有限公司，主要经营范围为曲酒、果酒系列产品销售，食品、饮料的销售等。注册资本 5000 万元 ，本公司持有 
99 %股权，年末总资产 10,750 万元。2009 年度实现销售收入 5,093 万元，净利润 416 万元。 
     控股子公司湖南洞庭水殖珍珠有限公司，主要经营范围为从事珍珠及系列产品的研究、开发、生产、销售。注册资本 800 万元，本公司持有 95 
%股权，年末总资产 957 万元。2009 年度实现销售收入 492 万元，净利润 
47 万元。 
     参股子公司上海泓鑫置业有限公司，注册资本 8500 万元，本公司持有 48.92 %股权，年末总资产 77,562 万元。2009 年度实现收入 7,876 万元，净利润 13 万元。 
     (6)、公司主营业务及其经营状况 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
      1) 主营业务分行业、产品情况 
                                                                单位:元 币种:人民币 
                                             营业利   营业收入  营业成本 
 分行业或                                                                  营业利润率比上年增减 
              营业收入         营业成本       润率    比上年增  比上年增 
  分产品                                                                          （%） 
                                               (%)     减(%)     减(%) 
 分行业 
 农业      279,670,889.37   212,893,764.94    23.88     64.15     63.34       增加 0.38 个百分点 
 工业       75,301,678.11    43,016,160.89    42.87     -9.91    -30.59      增加 17.02 个百分点 
 其他业     56,226,798.23    46,208,526.14    17.82    -35.49    -41.90       增加 9.07 个百分点 
 分产品 
 水产品    279,670,889.37   212,893,764.94    23.88     11.27      3.31       增加 5.87 个百分点 
 药品       72,269,640.81    57,824,452.94    19.99     17.33      9.15          增加 6 个百分点 
 其他       59,258,835.53    31,400,234.09    47.01    110.32    145.49        减少 7.6 个百分点 
      2) 主营业务分地区情况 
                                                                单位:元 币种:人民币 
           地区                        营业收入               营业收入比上年增减（％） 
 中南地区                                 353,577,936.31                              17.51 
 西南地区                                   5,835,337.86                             -50.00 
 华东地区                                  19,541,045.55                             -22.69 
 东北地区                                  32,245,045.99                             886.01 
       （二）对公司未来发展的展望 
      董事会 2010 年将按照规范运作加强监督、突出主业完善产业链、强化品牌提升效益方针，进一步合理利用资源，以优质乌伦古冷水鱼带动淡水鱼品牌销售，把水产加工产品迅速推向市场，促进酒业、药业再上新台阶。 
      1、行业发展趋势 
      1）中国水产养殖量占世界市场 70％以上，中国水产加工量占全球贸易出口量的 10％以上，已连续多年居全球第一，中国水产品养殖行业已具备较强的国际竞争实力。 
      2）随着经济发展和人民生活水平提高，消费者对水产品质量安全要求越来越高。水产品质量成为消费者选择购买的主要因素。 
      3) 水产品加工行业将受益于加工化率的提高以及独生子女家庭消费习惯改变的机遇。 
      4) 中共中央一号文件连续 7 年锁定“三农”问题，将持续强化国家对水产品行业的政策支持力度，保持了水产品养殖业发展的良好外部政策环境。 
      2、公司面临的市场竞争格局和机遇 
      越来越多的资本开始关注和进入淡水养殖行业，社会关注程度提高，市场竞争加剧。公司必须进一步加强已有大湖水面资源保护，改造中低产水域，完善配套设施，提高水面单位面积产量和产品质量。继续推广健康大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
养殖技术和生态养殖模式，大力发展无公害水产品、绿色水产品，将水面资源丰富和环境良好的优势转化为产品优势 
     国内已有数十家规模淡水产品加工企业，公司要迅速完成水产品生产加工基地建设，提高淡水养殖产品的加工能力。 
     3、公司未来的发展机遇在于加大品牌建设和技术创新力度，提高企业核心竞争力；强化规范管理，完善各项制度和工作程序，提高工作效率和决策执行力；以市场为导向，抓住国家政策导向和消费结构调整的机遇，苦练内功，辛勤耕耘，创造更大的价值。 
     4、2010 年工作计划 
     1）加强水产主业。一是调优养殖模式，实现多品种结合；二是创新经营模式，实现常年均衡销售。 
     2）提升品牌价值。2010 年是公司品牌战略年。公司将启用新的“司徽”。用高品位新疆冷水鱼占领水产品高端市场，抓好“五条鱼”即龙斑、五眉、金梭、鳙鱼、青鲫的品牌营销，树立“大湖鱼”在我国水产行业的品牌地位。 
     3）重视自主知识产权。抓好洞庭青鲫、蒙古鮊、鳙鱼、珍珠生物酶解等四个具有自主知识产权的产品转化工作。 
     4）工商企业要再上新台阶。 
     5）积极推进适时实施在资本市场的再融资。 
     6）实行集中采购制度，降低生产成本。2010年拟由湖南泓鑫控股有限公司集中采购部分工业企业原辅材料与包装物，年度总金额不超过2000万元，待股东大会通过后按照实际发生情况再签订有关协议。以上构成日常关联交易。交易价格均按照国家规定的定价标准；无国家规定标准的按照行业价格标准；无可适用的行业标准的按所在地市场价格，且不高于市场价格的平均水平。上述关联交易主要是使公司的生产得到有力保障，经营管理更为规范，减少或调节公司部分流动资金压力。不会损害公司利益，也不会损害中小股东利益。 
      (二) 公司投资情况 
     被投资的公司情况 
                                                       占被投资公司权 
 被投资的公司名称       主要经营活动                                  备注 
                                                      益的比例(%) 
                        主营：内陆养殖 
 新疆乌伦古生态科技股 
                        一般经营项目：内陆捕捞；其他        51        注册资本 3000 万元 
 份有限公司 
                        作物种植、育林 
     1、募集资金使用情况 
  报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
      2、非募集资金项目情况 
    报告期内，本公司投入 612 万元成立新疆乌伦古生态科技股份有限公司，该公司注册资本 3000 万元，本年度到位 40%，本公司占其注册资本的 
51%。 
      (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 
  报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。 
      (四) 董事会日常工作情况 
      1、董事会会议情况及决议内容 
                                                                                        决议刊登的 
                                                                   决议刊登的信息披 
     会议届次        召开日期                决议内容                                   信息披露日 
                                                                         露报纸 
                                                                                             期 
 第四届董事会第                    审议通过了聘任董事会秘书的      中国证券报、上海证 
                   2009-3-5                                                             2009-3-6 
 十四次会议                        决议                           券报 
                                   审议并通过关于对消耗性生物 
                                   资产计提减产损失的议案；审 
                                   议并通过了公司《2009 年第一 
 第四届董事会第                    季度报告》；审议并通过了关      中国证券报、上海证 
                   2009-4-23                                                            2009-4-25 
 十五次会议                        于变更公司名称的议案；审议     券报 
                                   并通过修改公司章程的议案； 
                                   同意于 2009 年 5 月 15 日召开 
                                   2008 年度股东大会。 
                                   审议关于湖南泓鑫控股有限公 
                                   司现金收购深圳金晟安智能系 
                                   统有限公司 60%股权的议案； 
                                   审议关于湖南泓鑫控股有限公 
 第四届董事会第                    司现金收购湖南泓鑫置业有限      中国证券报、上海证 
                   2009-7-23                                                            2009-7-24 
 十六次会议                        公司 47.14%股权的议案；审议    券报 
                                   关于公司机构设置的议案；审 
                                   议通过了《关于公布召开 2009 
                                   年度第一次临时股东大会事项 
                                   的议案》 
 第四届董事会第                    审议通过了 2009 年半年度报 
                   2009-8-6 
 十七次会议                        告 
                                   审议通过了投资发起设立新疆 
                                   乌伦古湖农业（水产）资源开 
 第四届董事会第                                                    中证报、上证报、时 
                   2009-9-3        发股份有限公司，合作开发乌                           2009-9-8 
 十八次会议                                                       报 
                                   伦古湖相关渔业等经济资源的 
                                   议案 
                                   审议通过了关于为深圳市金晟 
☆                                   安智能系统有限公司提供担保 
 第四届董事会第                    的议案；审议通过了同意于        中证报、上证报、时 
☆                   2009-9-30                                                            2009-10-9 
 十九次会议                        2009 年 10 月 16 日召开 2009   报 
                                   年第二次临时股东大会的议 
                                   案。 
 第四届董事会第                    审议通过了 2009 年三季度报 
                   2009-10-26 
 二十次会议                        告 
    2、董事会对股东大会决议的执行情况 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     报告期内，董事会严格按照《公司章程》及相关法律、法规的规定，认真执行股东大会作出的各项决议。 
    3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 
     报告期内董事会审计委员会按照《公司章程》和《董事会议事规则》履行其职责；并严格按照《董事会审计委员会工作细则》和《审计委员会年报审计工作规程》规范动作，在公司 2009 年年度报告编制过程中充分履行监督职能，在事前、事中、事后与审计机构就审计工作进行充分沟通，并对审计报告进行了认真的审核。 审计委员会认为公司 2009 年年度报告的审计工作符合公司的审计安排，编制符合企业会计准则和相关规定和要求，年度报告公允地反映了公司的经营、财务状况。 
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 
     2009 年公司董事会薪酬与考核委员会审查了公司在 2009 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬进行核查，认为：公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司经济责任考核制度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 
      (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 
     经中磊会计师事务所有限责任公司审计，2009 年度公司实现净利润 
20,546,649.47 元，累计未分配利润-63,589,449.81 元。 
     本年度公司因累计未分配利润为负值，董事会研究决定：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 
九、监事会报告 
      (一) 监事会的工作情况 
 监事会会议情况                      监事会会议议题 
 第四届监事会第三次会议              审议并通过了公司《2008 年度监事会工作报告》。 
                                     1、审议关于变更监事的议案；2、审议关于湖南泓鑫控 
                                     股有限公司现金收购深圳金晟安智能系统有限公司 60% 
 第四届监事会第四次会议 
                                     股权的议案；3、审议关于湖南泓鑫控股有限公司现金收 
                                     购湖南泓鑫置业有限公司 47.14%股权的议案 
 第四届监事会第五次会议              审议通过了《2009 年半年度报告及其摘要》。 
     2009 年，公司监事会严格按照《公司法》、《上市公司准则》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律、法规的要求，从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发，认真履行监督职责，对公司 2009 年度的经营运行状况、财务会计管理工作、重大经营决策以及董事和高管人员履行职责情况进行了检查和监督。 
      (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     公司董事会成员和经营班子工作勤勉尽责，奉公守法。严格按照国家法律、法规及公司章程的规定，认真执行股东大会的各项决议，规范管理，依法运作，所有的决策程序符合《公司法》和公司章程的有关规定，没有发现违法行为和损害公司利益的行为。 
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 
     监事会对公司的财务管理制度和财务状况进行了认真检查，认为公司 
2009 年度财务报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。中磊会计师事务所有限责任公司对公司 2009 年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 
    (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 
     报告期内，公司的各项投资均遵循了符合主业发展需要，有利于公司长远发展的原则，且定价公平，交易价格合理，没有发现内幕交易的行为，没有出现损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 
    (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 
    报告期内，公司的关联交易严格按有关规定执行，操作规范，程序严谨，交易价格客观公平，没有损害本公司及股东的利益。 
十、重要事项 
     (一) 重大诉讼仲裁事项 
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 
     (二) 破产重整相关事项 
    本年度公司无破产重整相关事项。 
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
  本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 
     (四) 资产交易事项 
     1、收购资产情况 
     为实施健康养殖，创新生态品牌经营模式，通过资源控制实现产业扩张，公司决定与新疆福海县人民政府共同发起设立新疆乌伦古生态科技股份有限公司，新公司注册资本 3000 万元人民币，新疆福海县人民政府占注册资本的 20%，余下 80% 的股份由本公司为主出资。收购乌伦古湖约 
123 万亩水域、滩涂 30 年养殖使用权，总价值 25,410 万元，暂定按分期付款方式支付。 
     2、出售资产情况 
   大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
         2009 年 7 月 23 日本公司第四届十六次董事会决定同意湖南泓鑫控股 
   有限公司以现金方式收购深圳市金晟安智能系统有限公司 60%股权和湖南 
   泓鑫置业有限公司 47.14%股权。详见 2009 年 7 月 24 日刊登在《中国证 
   券报》、《上海证券报》的公告。 
          (五) 报告期内公司重大关联交易事项 
    上述出售资产构成关联交易。 
          (六) 重大合同及其履行情况 
         1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的 
   托管、承包、租赁事项 
          (1) 托管情况 
    本年度公司无托管事项。 
          (2) 承包情况 
    本年度公司无承包事项。 
          (3) 租赁情况 
    本年度公司无租赁事项。 
         2、担保情况                        单位:万元 币种:人民币 
                                        公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 
             担保                       担保 
                                                                          担保 
             方与                       发生                                                       是否    是否 
                                                 担保    担保             是否    担保     担保 
             上市     被担    担保金    日期                     担保                              存在     为关 
  担保方                                         起始    到期             已经    是否     逾期                    关联关系 
             公司     保方      额      (协议                    类型                              反担    联方 
                                                  日      日              履行    逾期     金额 
             的关                       签署                                                        保     担保 
                                                                          完毕 
              系                         日) 
                     深圳大湖水殖 
                     金晟 
股份有限                      500.00                                             否 
                     安公公司 
                     司 
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）                                                                          500 
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）                                                                       500 
                                                 公司对控股子公司的担保情况 
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                                     1,230.00 
                                         公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
担保总额（A+B）                                                                                                    1,730.00 
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                          3.38 
         3、委托理财情况 
    本年度公司无委托理财事项。 
         4、其他重大合同 
         本年度公司无其他重大合同。 
          (七) 承诺事项履行情况 
         1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 
          (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 
    是否改聘会计师事务所：                                 否 
                                                          现聘任 
    境内会计师事务所名称                                   中磊会计师事务所 
    境内会计师事务所报酬                                   40 万元 
    境内会计师事务所审计年限                               5 年 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 
  本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
     (十) 其他重大事项的说明 
     一）重大诉讼仲裁事项 
     1、为嘉瑞新材公司向光大银行长沙华顺支行贷款 4,984 万元提供担保的执行和解情况： 
     本公司、嘉瑞新材公司 2008 年 4 月 30 日与光大银行华顺支行签署《还款协议》后，本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方已偿还债务 3300 万元。2009 年 7 月 17 日本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方湖南湘晖资产经营股份有限公司签署《偿还嘉瑞新材债务及按比例转让张家界股票协议》：由嘉瑞新材和湘晖公司负责履行上述《还款协议》中余下的所有还款义务。 
     至此，该笔担保贷款事项已获得妥善解决。 
     2、为亚华控股公司贷款 16,355 万元（此数据为部分还款后的余额）提供担保的进展情况： 
     1）、本公司为亚华控股公司在工商银行长沙五一路支行担保三笔共 
8910 万元贷款，亚华控股公司已清偿完毕。 
     2）、本公司为亚华鑫光公司在深圳发展银行上步支行担保 3945 万元贷款，亚华控股公司已清偿完毕。 
     3）、本公司为亚华控股公司 2006 年 12 月 31 日至 2007 年 12 月 31 
日在农业银行长沙分行担保的 3500 万元贷款，亚华控股公司及重组方中信卓涛公司已清偿完毕。 
     截止公告日，本公司对外担保已全部解除。 
     由于本公司未对上述或有负债计提坏帐准备，故上述事项的完成，不会直接影响当期损益。 
     详见 2009 年 7 月 24 日 《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站刊登的本公司重大诉讼事项公告。 
     二）、2009 年 7 月 23 日本公司第四届十六次董事会决定同意湖南泓鑫控股有限公司以现金方式收购深圳市金晟安智能系统有限公司 60%股权和湖南泓鑫置业有限公司 47.14%股权。该议案已于 2009 年 8 月 11 日通过股东大会审议，详见 2009 年 8 月 12 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的公告。 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
      三）、为突出公司大湖生态养殖特征，专注发展淡水水产主业，公司名称已于 2009 年 5 月 16 日由原湖南洞庭水殖股份有限公司变更为大湖水殖股份有限公司。详见 2009 年 5 月 16 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的公告。 
       四）、本公司投入 612 万元成立新疆乌伦古生态科技股份有限公司，该公司注册资本 3000 万元，本年度到位 40%，本公司占其注册资本的 51%，报告期内纳入报表合并范围。 
    (十一) 信息披露索引 
                                                                                  刊载的互联网网站及 
 事项                             刊载的报刊名称及版面             刊载日期 
                                                                                  检索路径 
 2008 年报业绩下降预告            中国证券报 C12、上海证券报 C57     2009-1-23    www.sse.com.cn 
 业绩预告更正公告                 中国证券报 C12、上海证券报 C36   2009-3-6       www.sse.com.cn 
 董事会第十四次会议决议公告       中国证券报 C12、上海证券报 C36   2009-3-6       www.sse.com.cn 
 董事会第十五次会议决议公告       中国证券报 C042、上海证券报 41     2009-4-25    www.sse.com.cn 
 监事会第三次会议决议公告         中国证券报 C042、上海证券报 41     2009-4-25    www.sse.com.cn 
 一季度报告                       中国证券报 C042、上海证券报 41     2009-4-25    www.sse.com.cn 
 2008 年年度报告                  中国证券报 C042、上海证券报 41     2009-4-25    www.sse.com.cn 
 召开 2008 年年度股东大会的通知   中国证券报 C042、上海证券报 41     2009-4-25    www.sse.com.cn 
 部分有限售条件的流通股上市公 
                                   中国证券报 A20、上海证券报 24     2009-5-16    www.sse.com.cn 
 告 
 2008 年年度股东大会决议公告      中国证券报 A20、上海证券报 24      2009-5-16    www.sse.com.cn 
 第四届董事会临时决议公告         中国证券报 A20、上海证券报 24      2009-5-16    www.sse.com.cn 
 关于公司股东无限售流通股股份 
                                   中国证券报 C004、上海证券报 17   2009-7-4      www.sse.com.cn 
 质押的公告 
 关于召开 2009 年第一次临时股东 
                                   中国证券报 C08、上海证券报 C6     2009-7-24    www.sse.com.cn 
 大会的通知 
 关于对外担保事项的重大进展公 
                                   中国证券报 C08、上海证券报 C6     2009-7-24    www.sse.com.cn 
 告 
 关联交易公告                     中国证券报 C08、上海证券报 C6      2009-7-24    www.sse.com.cn 
 第四届董事会第十六次会议决议 
                                   中国证券报 C08、上海证券报 C6     2009-7-24    www.sse.com.cn 
 公告 
 第四届监事会第四次会议决议公 
                                   中国证券报 C08、上海证券报 C6     2009-7-24    www.sse.com.cn 
 告 
 半年报摘要                       中国证券报 D008、上海证券报 C16  2009-8-7       www.sse.com.cn 
 半年报                           中国证券报 D008、上海证券报 C16  2009-8-7       www.sse.com.cn 
 2009 年第一次临时股东大会决议 
                                   中国证券报 D013、上海证券报 C33   2009-8-12    www.sse.com.cn 
 公告 
 2009 年第一次临时股东大会的法 
                                   中国证券报 D013、上海证券报 C33   2009-8-12    www.sse.com.cn 
 律意见书 
 对外投资公告                     中证报 B05、上证报 B16、时报 D8  2009-9-8       www.sse.com.cn 
 第一大股东无限售流通股股份质 
                                   中证报 B04、上证报 B17、时报 A8   2009-9-18    www.sse.com.cn 
 押解除及质押公告 
 召开 2009 年第二次临时股东大会 
                                   中证报 A20、上证报 28、时报 D1    2009-10-9    www.sse.com.cn 
 的通知 
 第四届董事会第十九次会议决议 
                                   中证报 A20、上证报 28、时报 D1    2009-10-9    www.sse.com.cn 
 公告 
 业绩预增公告                     中证报 A17、上证报 18、时报 A004   2009-10-12   www.sse.com.cn 
 2009 年第二次临时股东大会决议     中证报 D082、上证报 B97、时报 
                                                                     2009-10-27   www.sse.com.cn 
 公告                             D13 
 2009 年第二次临时股东大会的法     中证报 D082、上证报 B97、时报 
                                                                     2009-10-27   www.sse.com.cn 
 律意见书                         D13 
                                   中证报 D082、上证报 B97、时报 
 第三季度报                                                          2009-10-27   www.sse.com.cn 
                                  D13 
 股东股份减持公告                 中证报 C005、上证报 14、时报 B5    2009-11-14   www.sse.com.cn 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
九、财务会计报告 
     公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 
(一) 审计报告 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                 审计报告 
                                                 中磊审字[2010]第 0132 号 
大湖水殖股份有限公司全体股东： 
  我们审计了后附的大湖水殖股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括：2009 年 12 月 31 日的公司资产负债表及合并资产负债表，2009 年度公司利润表及合并利润表，2009 年度公司股东权益变动表及合并股东权益变动表，2009 年度公司现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 
  按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 
  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
     审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 
     我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
  我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 
中磊会计师事务所有限责任公司 
                                                 中国注册会计师：王越 
  中国●北京 
                                       中国注册会计师：张君 
                                                                 2010-03-18 
(二) 财务报表 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                   合并资产负债表 
                                 2009 年 12 月 31 日 
编制单位:大湖水殖股份有限公司             单位:元 币种:人民币 
            项目                附注              期末余额                    年初余额 
 流动资产： 
     货币资金                五、1                  53,923,427.21              20,619,704.04 
     结算备付金 
     拆出资金 
     交易性金融资产          五、2                      284,148.14                109,596.68 
     应收票据                五、3                    2,734,735.27                460,000.00 
     应收账款                五、4                  24,119,496.73              15,466,592.46 
     预付款项                五、5                  25,827,930.95              12,165,878.64 
     应收保费 
     应收分保账款 
     应收分保合同准备金 
     应收利息 
     应收股利 
     其他应收款              五、6                  25,266,729.65              12,680,985.51 
     买入返售金融资产 
     存货                    五、7                 226,054,165.74             246,292,271.25 
     一年内到期的非流动 
 资产 
     其他流动资产 
        流动资产合计                               358,210,633.69             307,795,028.58 
 非流动资产： 
     发放委托贷款及垫款 
     可供出售金融资产 
     持有至到期投资 
     长期应收款 
     长期股权投资            五、8                  84,706,331.35             119,451,978.49 
     投资性房地产 
      固定资产               五、9                 230,948,045.88             238,087,418.44 
     在建工程                五、10                   6,914,860.91              4,388,660.24 
     工程物资                                             2,810.00                 18,030.00 
      固定资产清理 
     生产性生物资产          五、11                   3,276,644.45              2,863,949.77 
     油气资产 
     无形资产                五、12                338,262,667.60             351,557,481.36 
     开发支出 
     商誉 
     长期待摊费用            五、13                 12,513,019.84              17,960,152.24 
     递延所得税资产          五、14                   1,703,839.74              1,101,336.75 
     其他非流动资产 
      非流动资产合计                               678,328,219.77             735,429,007.29 
        资产总计                                 1,036,538,853.46          1,043,224,035.87 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
 流动负债： 
     短期借款                五、16                331,800,000.00             311,167,821.53 
      向中央银行借款 
      吸收存款及同业存放 
     拆入资金 
     交易性金融负债 
     应付票据                五、17                   6,300,000.00              6,100,000.00 
     应付账款                五、18                 26,441,625.55              35,212,018.34 
     预收款项                五、19                 29,067,392.01              20,435,154.86 
     卖出回购金融资产款 
     应付手续费及佣金 
     应付职工薪酬            五、20                   3,590,233.29              5,196,576.05 
     应交税费                五、21                 10,169,737.79              10,284,374.80 
     应付利息 
     应付股利                五、22                     400,000.00              6,808,094.43 
     其他应付款              五、23                 77,799,208.15             109,125,602.05 
     应付分保账款 
     保险合同准备金 
     代理买卖证券款 
     代理承销证券款 
     一年内到期的非流动 
                             五、24                                             5,000,000.00 
 负债 
     其他流动负债 
        流动负债合计                               485,568,196.79            509,329,642.06 
 非流动负债： 
     长期借款 
     应付债券 
     长期应付款              五、25                 10,166,666.65              12,833,333.33 
     专项应付款 
     预计负债 
     递延所得税负债 
     其他非流动负债 
        非流动负债合计                              10,166,666.65              12,833,333.33 
          负债合计                                 495,734,863.44            522,162,975.39 
 所有者权益（或股东权益）： 
     实收资本（或股本）      五、26                427,050,000.00             427,050,000.00 
      资本公积               五、27                111,103,298.88             111,163,178.88 
     减：库存股 
     专项储备 
     盈余公积                五、28                 36,630,044.75              36,528,450.85 
     一般风险准备 
     未分配利润              五、29                -63,589,449.81             -82,267,726.25 
     外币报表折算差额 
      归属于母公司所有者 
                                                   511,193,893.82             492,473,903.48 
 权益合计 
     少数股东权益                                   29,610,096.20              28,587,157.00 
          所有者权益合计                           540,803,990.02             521,061,060.48 
        负债和所有者权益 
                                                 1,036,538,853.46          1,043,224,035.87 
 总计 
法定代表人：         主管会计工作负责人：              会计机构负责人： 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                  母公司资产负债表 
                                 2009 年 12 月 31 日 
编制单位:大湖水殖股份有限公司               单位:元 币种:人民币 
            项目                附注              期末余额                    年初余额 
 流动资产： 
     货币资金                                       20,408,055.69               4,072,398.41 
     交易性金融资产                                     284,148.14                109,596.68 
     应收票据 
     应收账款                十一、1                      1,995.50                  25,850.05 
     预付款项                                           136,290.15                  41,500.00 
     应收利息 
     应收股利 
     其他应收款              十一、2                83,500,731.58              62,428,317.17 
     存货                                          107,983,492.64              86,328,038.08 
 一年内到期的非流动资产 
     其他流动资产 
        流动资产合计                               212,314,713.70             153,005,700.39 
 非流动资产： 
     可供出售金融资产 
     持有至到期投资 
     长期应收款 
     长期股权投资            十一、3               402,468,920.06            437,421,898.72 
     投资性房地产 
      固定资产                                     114,452,292.16             113,130,100.78 
     在建工程                                         4,266,463.92              3,488,929.87 
     工程物资 
      固定资产清理 
     生产性生物资产                                   3,276,644.45              2,802,616.47 
     油气资产 
     无形资产                                      175,294,140.47            180,790,534.71 
     开发支出 
     商誉 
     长期待摊费用                                     9,199,671.40             12,719,804.85 
     递延所得税资产                                     812,480.36                381,272.37 
     其他非流动资产 
      非流动资产合计                               709,770,612.82             750,735,157.77 
        资产总计                                   922,085,326.52             903,740,858.16 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
 流动负债： 
     短期借款                                      305,000,000.00             278,500,000.00 
     交易性金融负债 
     应付票据 
     应付账款                                         5,367,007.90              9,651,711.30 
     预收款项                                       24,203,286.00               8,672,000.00 
     应付职工薪酬                                     1,642,080.56              2,176,727.30 
☆     应交税费                                         2,884,902.11              7,624,657.53 
     应付利息 
☆     应付股利                                                                   6,808,094.43 
     其他应付款                                     55,281,117.66              80,344,991.76 
     一年内到期的非流动 
 负债 
     其他流动负债 
        流动负债合计                               394,378,394.23             393,778,182.32 
 非流动负债： 
     长期借款 
     应付债券 
     长期应付款                                       2,000,000.00 
     专项应付款 
     预计负债 
     递延所得税负债 
     其他非流动负债 
        非流动负债合计                                2,000,000.00 
          负债合计                                 396,378,394.23             393,778,182.32 
 所有者权益（或股东权益）： 
     实收资本（或股本）                            427,050,000.00            427,050,000.00 
      资本公积                                     109,743,524.87             109,803,404.87 
     减：库存股 
     专项储备 
     盈余公积                                       26,628,037.51              26,628,037.51 
     一般风险准备 
     未分配利润                                    -37,714,630.09            -53,518,766.54 
 所有者权益（或股东权益） 
                                                   525,706,932.29             509,962,675.84 
 合计 
        负债和所有者权益 
                                                   922,085,326.52             903,740,858.16 
  （或股东权益）总计 
法定代表人：              主管会计工作负责人：           会计机构负责人： 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                      合并利润表 
                                   2009 年 1—12 月 
                                                                单位:元 币种:人民币 
                  项目                      附注         本期金额              上期金额 
 一、营业总收入                          五、30        413,409,340.47         343,599,200.10 
     其中：营业收入                                    413,409,340.47         343,599,200.10 
            利息收入 
            已赚保费 
            手续费及佣金收入 
 二、营业总成本                          五、30        410,176,396.05         472,327,810.55 
     其中：营业成本                                    303,335,206.73         273,068,493.36 
            利息支出 
            手续费及佣金支出 
            退保金 
            赔付支出净额 
            提取保险合同准备金净额 
            保单红利支出 
            分保费用 
            营业税金及附加               五、31            775,943.34           6,017,721.06 
            销售费用                                    17,990,202.90          11,546,967.08 
            管理费用                     五、32         57,894,993.84         149,887,029.55 
            财务费用                                    27,792,158.65          33,537,971.63 
            资产减值损失                 五、33          2,387,890.59          -1,730,372.13 
     加：公允价值变动收益（损失以“－” 
                                         五、34              74,551.46            -90,403.32 
 号填列） 
        投资收益（损失以“－”号填列）  五、35          15,414,623.67          -5,262,555.12 
          其中：对联营企业和合营企业 
 的投资收益 
        汇兑收益（损失以“－”号填列） 
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     18,722,119.55       -134,081,568.89 
     加：营业外收入                      五、36          2,621,750.97           4,496,621.26 
     减：营业外支出                      五、37          1,021,993.76             816,598.14 
        其中：非流动资产处置损失 
 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 
                                                        20,321,876.76       -130,401,545.77 
 列） 
     减：所得税费用                      五、38           -224,772.71           2,778,742.17 
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     20,546,649.47       -133,180,287.94 
      归属于母公司所有者的净利润                        19,659,870.34       -132,697,632.94 
     少数股东损益                                          886,779.13            -482,655.00 
 六、每股收益： 
       （一）基本每股收益                五、39                  0.0460                -0.3107 
       （二）稀释每股收益                五、39                  0.0460                -0.3107 
 七、其他综合收益 
 八、综合收益总额 
 归属于母公司所有者的综合收益总额 
      归属于少数股东的综合收益总额 
法定代表人：             主管会计工作负责人：           会计机构负责人： 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                     母公司利润表 
                                   2009 年 1—12 月 
                                                                单位:元 币种:人民币 
                  项目                      附注         本期金额              上期金额 
 一、营业收入                            十一、4       145,376,708.36         110,719,899.33 
     减：营业成本                        十一、4        93,806,964.46          78,380,006.60 
          营业税金及附加 
          销售费用 
          管理费用                                      31,246,315.36         123,305,284.66 
          财务费用                                      21,134,997.22          20,244,212.42 
          资产减值损失                                     942,022.16          -1,838,603.66 
     加：公允价值变动收益（损失以“－” 
                                                            74,551.46             -90,403.32 
 号填列） 
          投资收益（损失以“－”号填 
                                         十一、5        16,884,958.04          -5,252,276.66 
 列） 
            其中：对联营企业和合营企 
 业的投资收益 
 二、营业利润（亏损以“－”号填列）                     15,205,918.66       -114,713,680.67 
     加：营业外收入                                        609,246.15             650,000.00 
     减：营业外支出                                        442,236.35             532,861.26 
          其中：非流动资产处置损失 
 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 
                                                        15,372,928.46       -114,596,541.93 
 列） 
     减：所得税费用                                       -431,207.99             669,786.88 
 四、净利润（净亏损以“－”号填列）                     15,804,136.45       -115,266,328.81 
 五、每股收益： 
     （一）基本每股收益 
     （二）稀释每股收益 
 六、其他综合收益 
 七、综合收益总额 
法定代表人：           主管会计工作负责人：           会计机构负责人： 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                      合并现金流量表 
                                     2009 年 1—12 月 
                                                                  单位:元 币种:人民币 
                  项目                      附注          本期金额               上期金额 
一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的现金                         442,582,587.58         350,072,212.03 
    客户存款和同业存放款项净增加额 
     向中央银行借款净增加额 
     向其他金融机构拆入资金净增加额 
    收到原保险合同保费取得的现金 
    收到再保险业务现金净额 
    保户储金及投资款净增加额 
    处置交易性金融资产净增加额 
    收取利息、手续费及佣金的现金 
    拆入资金净增加额 
    回购业务资金净增加额 
    收到的税费返还 
    收到其他与经营活动有关的现金           五、40            629,629.39          83,704,567.24 
       经营活动现金流入小计                              443,212,216.97         433,776,779.27 
    购买商品、接受劳务支付的现金                         350,593,362.41         307,300,714.00 
    客户贷款及垫款净增加额 
    存放中央银行和同业款项净增加额 
    支付原保险合同赔付款项的现金 
    支付利息、手续费及佣金的现金 
    支付保单红利的现金 
    支付给职工以及为职工支付的现金                        37,889,166.36          36,105,128.14 
    支付的各项税费                                        13,483,197.12          11,701,053.56 
    支付其他与经营活动有关的现金           五、40         31,469,618.97          12,591,123.19 
       经营活动现金流出小计                              433,435,344.86         367,698,018.89 
         经营活动产生的现金流量净额                        9,776,872.11          66,078,760.38 
二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金                                     3,500,000.00 
    取得投资收益收到的现金                                18,111,030.70 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资                       974,841.09             249,641.00 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
产收回的现金净额 
    处置子公司及其他营业单位收到的现 
                                                          38,100,000.00 
金净额 
    收到其他与投资活动有关的现金 
       投资活动现金流入小计                               60,685,871.79             249,641.00 
    购建固定资产、无形资产和其他长期资 
                                                          12,750,524.83          10,051,010.45 
产支付的现金 
    投资支付的现金                                         3,600,000.00             200,000.00 
    质押贷款净增加额 
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
    支付其他与投资活动有关的现金 
       投资活动现金流出小计                               16,350,524.83          10,251,010.45 
         投资活动产生的现金流量净额                       44,335,346.96         -10,001,369.45 
三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金                                     5,880,000.00 
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的 
                                                           5,880,000.00 
现金 
    取得借款收到的现金                                   335,700,000.00         353,500,000.00 
    发行债券收到的现金 
    收到其他与筹资活动有关的现金 
       筹资活动现金流入小计                              341,580,000.00         353,500,000.00 
    偿还债务支付的现金                                   328,033,512.47         389,043,714.80 
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    30,949,018.43          30,090,961.12 
    其中：子公司支付给少数股东的股利、 
                                                             880,000.00             800,000.00 
利润 
    支付其他与筹资活动有关的现金                           3,405,965.00           3,809,856.00 
       筹资活动现金流出小计                              362,388,495.90         422,944,531.92 
         筹资活动产生的现金流量净额                      -20,808,495.90         -69,444,531.92 
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 
五、现金及现金等价物净增加额                              33,303,723.17         -13,367,140.99 
    加：期初现金及现金等价物余额                          17,119,704.04          30,486,845.03 
六、期末现金及现金等价物余额                              50,423,427.21          17,119,704.04 
  法定代表人：           主管会计工作负责人：           会计机构负责人： 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                    母公司现金流量表 
                                     2009 年 1—12 月 
                                                                  单位:元 币种:人民币 
                  项目                      附注          本期金额               上期金额 
一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的现金                         160,918,844.36         112,882,139.73 
    收到的税费返还 
    收到其他与经营活动有关的现金                             450,000.00          67,054,445.56 
       经营活动现金流入小计                              161,368,844.36         179,936,585.29 
    购买商品、接受劳务支付的现金                         113,817,751.74          90,278,285.59 
    支付给职工以及为职工支付的现金                        16,079,987.87          15,784,997.84 
    支付的各项税费                                         7,238,817.66             638,464.82 
    支付其他与经营活动有关的现金                          53,636,069.87           6,647,095.60 
       经营活动现金流出小计                              190,772,627.14         113,348,843.85 
         经营活动产生的现金流量净额                      -29,403,782.78          66,587,741.44 
二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金                                     3,500,000.00 
    取得投资收益收到的现金                                19,857,936.70             881,363.26 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资 
                                                               70,000.00 
产收回的现金净额 
    处置子公司及其他营业单位收到的现 
                                                          38,100,000.00 
金净额 
    收到其他与投资活动有关的现金 
       投资活动现金流入小计                               61,527,936.70             881,363.26 
    购建固定资产、无形资产和其他长期资 
                                                           6,613,992.19           3,617,093.20 
产支付的现金 
    投资支付的现金                                         9,720,000.00           7,200,000.00 
    取得子公司及其他营业单位支付的现 
金净额 
    支付其他与投资活动有关的现金 
       投资活动现金流出小计                               16,333,992.19          10,817,093.20 
         投资活动产生的现金流量净额                       45,193,944.51          -9,935,729.94 
三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金 
    取得借款收到的现金                                   308,900,000.00         306,500,000.00 
    收到其他与筹资活动有关的现金 
       筹资活动现金流入小计                              308,900,000.00         306,500,000.00 
    偿还债务支付的现金                                   280,400,000.00         348,944,869.66 
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    24,757,539.45          17,215,283.19 
    支付其他与筹资活动有关的现金                           3,196,965.00           3,319,856.00 
       筹资活动现金流出小计                              308,354,504.45         369,480,008.85 
         筹资活动产生的现金流量净额                          545,495.55         -62,980,008.85 
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 
五、现金及现金等价物净增加额                              16,335,657.28          -6,327,997.35 
    加：期初现金及现金等价物余额                           4,072,398.41          10,400,395.76 
六、期末现金及现金等价物余额                              20,408,055.69           4,072,398.41 
  法定代表人：             主管会计工作负责人：           会计机构负责人： 
                                                                                 合并所有者权益变动表 
                                                                                     2009年1—12月 
                                                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币 
                                                                                                           本期金额 
                                                                                  归属于母公司所有者权益 
               项目 
                                                                                                                     一般风                               少数股东权益     所有者权益合计 
                                    实收资本（或股本）       资本公积       减：库存股   专项储备      盈余公积                   未分配利润      其他 
                                                                                                                      险准备 
一、上年年末余额                       427,050,000.00      111,163,178.88                           36,528,450.85              -82,267,726.25             28,587,157.00     521,061,060.48 
加：会计政策变更 
前期差错更正 
其他 
二、本年年初余额                       427,050,000.00      111,163,178.88                           36,528,450.85              -82,267,726.25             28,587,157.00     521,061,060.48 
三、本期增减变动金额（减少以“－” 
                                                               -59,880.00                              101,593.90               18,678,276.44              1,022,939.20      19,742,929.54 
号填列） 
 （一）净利润                                                                                                                   19,659,870.34                886,779.13     20,546,649.48 
 （二）其他综合收益 
上述（一）和（二）小计                                                                                                          19,659,870.34                886,779.13     20,546,649.48 
 （三）所有者投入和减少资本                                                                                                                                  170,000.00         170,000.00 
1．所有者投入资本                                                                                                                                            170,000.00         170,000.00 
2．股份支付计入所有者权益的金额 
3．其他 
 （四）利润分配                                                                                        101,593.90                  -981,593.90                                 -880,000.00 
1．提取盈余公积                                                                                        101,593.90                  -101,593.90 
2．提取一般风险准备 
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                       -880,000.00                                 -880,000.00 
4．其他 
 （五）所有者权益内部结转                                      -59,880.00                                                                                    -33,839.93         -93,719.94 
1．资本公积转增资本（或股本） 
2．盈余公积转增资本（或股本） 
3．盈余公积弥补亏损 
4．其他                                                        -59,880.00                                                                                    -33,839.93         -93,719.94 
 （六）专项储备 
1．本期提取 
2．本期使用 
四、本期期末余额                       427,050,000.00      111,103,298.88                           36,630,044.75              -63,589,449.81             29,610,096.20     540,803,990.02 
   大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币 
                                                                                                             上年同期金额 
                                                                                    归属于母公司所有者权益 
               项目 
                                                                                                                     一般风险                                  少数股东权益       所有者权益合计 
                                    实收资本（或股本）       资本公积       减：库存股   专项储备      盈余公积                     未分配利润       其他 
                                                                                                                       准备 
一、上年年末余额                       427,050,000.00      111,163,178.88                           36,528,450.85                  -82,267,726.25                28,587,157.00      521,061,060.48 
          加：会计政策变更 
          前期差错更正 
☆          其他 
二、本年年初余额                       427,050,000.00      111,163,178.88                           36,528,450.85                  -82,267,726.25                28,587,157.00      521,061,060.48 
三、本期增减变动金额（减少以“－” 
☆                                                               -59,880.00                              101,593.90                   18,678,276.45                 1,022,939.19       19,742,929.54 
号填列） 
 （一）净利润                                                                                                                       19,659,870.35                   886,779.13      20,546,649.48 
 （二）其他综合收益 
上述（一）和（二）小计                                                                                                              19,659,870.35                   886,779.13      20,546,649.48 
 （三）所有者投入和减少资本                                                                                                                                         170,000.00          170,000.00 
1．所有者投入资本                                                                                                                                                   170,000.00          170,000.00 
2．股份支付计入所有者权益的金额 
3．其他 
 （四）利润分配                                                                                        101,593.90                      -981,593.90                                     -880,000.00 
1．提取盈余公积                                                                                        101,593.90                      -101,593.90 
2．提取一般风险准备 
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                           -880,000.00                                      -880,000.00 
4．其他 
 （五）所有者权益内部结转                                      -59,880.00                                                                                           -33,839.94          -93,719.94 
1．资本公积转增资本（或股本） 
2．盈余公积转增资本（或股本） 
3．盈余公积弥补亏损 
4．其他                                                        -59,880.00                                                                                           -33,839.94          -93,719.94 
 （六）专项储备 
1．本期提取 
2．本期使用 
四、本期期末余额                       427,050,000.00      111,103,298.88                           36,630,044.75                  -63,589,449.80                29,610,096.19      540,803,990.02 
   法定代表人：                                        主管会计工作负责人：                                  会计机构负责人： 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                                                  母公司所有者权益变动表 
                                                                       2009年1—12月 
                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币 
                                                                                                   本期金额 
                   项目                        实收资本                      减：库存  专项                    一般风险准 
                                                                资本公积                         盈余公积                       未分配利润        所有者权益合计 
                                               （或股本）                       股     储备                        备 
一、上年年末余额                            427,050,000.00  109,803,404.87                     26,628,037.51                    -53,518,766.54      509,962,675.84 
     加：会计政策变更 
         前期差错更正 
         其他 
二、本年年初余额                            427,050,000.00  109,803,404.87                     26,628,037.51                    -53,518,766.54      509,962,675.84 
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                       -59,880.00                                                      15,804,136.45       15,744,256.45 
 （一）净利润                                                                                                                    15,804,136.45       15,804,136.45 
 （二）其他综合收益 
上述（一）和（二）小计                                                                                                           15,804,136.45       15,804,136.45 
 （三）所有者投入和减少资本 
1．所有者投入资本 
2．股份支付计入所有者权益的金额 
3．其他 
 （四）利润分配 
1．提取盈余公积 
2.提取一般风险准备 
3．对所有者（或股东）的分配 
4．其他 
 （五）所有者权益内部结转                                        -59,880.00                                                                             -59,880.00 
1．资本公积转增资本（或股本） 
2．盈余公积转增资本（或股本） 
3．盈余公积弥补亏损 
4．其他                                                          -59,880.00                                                                             -59,880.00 
 （六）专项储备 
1．本期提取 
2．本期使用 
四、本期期末余额                            427,050,000.00  109,743,524.87                     26,628,037.51                    -37,714,630.09      525,706,932.29 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                                                                                                                         单位:元 币种:人民币 
                                                                                                 上年同期金额 
                   项目                        实收资本                      减：库存  专项                    一般风险准 
                                                                资本公积                         盈余公积                       未分配利润        所有者权益合计 
                                               （或股本）                       股     储备                        备 
一、上年年末余额                            284,700,000.00   195,213,404.87                    27,104,702.23                    129,240,944.70      636,259,051.80 
     加：会计政策变更 
         前期差错更正 
         其他                                                                                    -476,664.72                     -4,289,982.43       -4,766,647.15 
二、本年年初余额                            284,700,000.00   195,213,404.87                    26,628,037.51                    124,950,962.27      631,492,404.65 
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）   142,350,000.00 -85,410,000.00                                                     -178,469,728.81     -121,529,728.81 
 （一）净利润                                                                                                                  -115,266,328.81     -115,266,328.81 
 （二）其他综合收益 
上述（一）和（二）小计                                                                                                         -115,266,328.81     -115,266,328.81 
 （三）所有者投入和减少资本                  142,350,000.00                                                                                          142,350,000.00 
1．所有者投入资本                           142,350,000.00                                                                                          142,350,000.00 
2．股份支付计入所有者权益的金额 
3．其他 
 （四）利润分配                                                                                                                 -63,203,400.00      -63,203,400.00 
1．提取盈余公积 
2.提取一般风险准备 
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                     -63,203,400.00      -63,203,400.00 
4．其他 
 （五）所有者权益内部结转                                     -85,410,000.00                                                                         -85,410,000.00 
1．资本公积转增资本（或股本）                                -85,410,000.00                                                                         -85,410,000.00 
2．盈余公积转增资本（或股本） 
3．盈余公积弥补亏损 
4．其他 
 （六）专项储备 
1．本期提取 
2．本期使用 
四、本期期末余额                            427,050,000.00   109,803,404.87                    26,628,037.51                    -53,518,766.54      509,962,675.84 
  法定代表人：                                     主管会计工作负责人：                                     会计机构负责人： 
(三) 公司概况 
     大湖水殖股份有限公司（以下简称“公司”或 “本公司”）系经湖南省人民政府湘政函[1999]26 号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场（现更名为安乡水产养殖有限公司）、常德泓鑫水殖有限公司（现更名为湖南泓鑫控股有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公司及中国水产科学研究院共同发起设立的股份有限公司，公司设立时总股本为 3,300 万股，于 1999 年 1 月 18 日领取法人营业执照，现公司法人营业执照注册号为 430000000033346；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]57 号文批准，本公司于 2000 年 5 月 15 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，并于 2000年 6 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司总股本为 7,300 万股； 经 2004 年 5 月 
23 日和 2005 年 5 月 23 日召开的 2003 年、2004 年年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金分别向全体股东每 10 股转增 10 股和 5 股，转增后本公司总股本为 21,900 万元；经 2006 年 4 月 5 日召开的 2006 年度临时股东大会暨相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案，本公司总股本由 21,900 万元增加到 28,470 万元。经本公司 2008 年 4 月 23 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过，本公司以资本公积、未分配利润向全体股东每 10 股送 2 股和转增 3 股，转增后本公司总股本为 42,705 万元。 
     本公司经营范围：水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发；生物工程（国家有专项规定的除外）研究、开发；食品、饮料、机械电子设备、建筑材料（不含硅酮胶）、五金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、金属材料、矿产品的销售；包装材料的加工、销售；经营本公司《中华人民共和国进出口经营企业资格证书》核定范围内的进出口业务；设计、发布户外广告；代理电视、报纸广告。 
(四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 
     1、财务报表的编制基础： 
     本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南等相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 
     2、遵循企业会计准则的声明： 
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的规定，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 
     3、会计期间： 
     本公司会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 
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     4、记账本位币： 
     本公司采用人民币为记账本位币。 
     5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
     1）、同一控制下的企业合并 
     合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 
     为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 
     2）、非同一控制下的企业合并 
     购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 
     为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 
     6、合并财务报表的编制方法： 
     (1) 合并财务报表系根据财政部 2006年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南的相关规定进行编制，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表为基础，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。并对各子公司进行分类，分为同一控制下企业合并中取得的子公司和非同一控制下企业合并中取得的子公司两类。对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映；对于非同一控制下企业合并中取得的子公司，根据母公司为该子公司设置的备查簿的记录，以记录的该子公司的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值为基础，通过编制调整分录，对该子公司的个别财务报表进行调整。同时，按照权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。 
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     合并时，将合并范围内各单位相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及其未实现损益全部抵销，逐项合并，计算并单独列示少数股东权益和少数股东损益，少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额乘以少数股东的投资比例计算确定，少数股东损益系根据本公司所属各子公司本年度内实现的损益乘以少数股东的投资比例计算确定。子公司存在超额亏损时，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理： 
     公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益； 
     公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。 
     7、现金及现金等价物的确定标准： 
     本公司现金包括库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 
     8、外币业务和外币报表折算： 
     本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率（中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额； 
     资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理： 
     1）、外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余部分计入当期损益。 
     2）、以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益。 
     外币财务报表的折算应当遵循下列规定： 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     1）、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，即采用每个月的平均汇率折算。 
     2）、利润表中的收入和费用项目，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，即采用每个月的平均汇率折算。 
     按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 
     3）、外币现金流量以及境外子公司的现金流量原则上应采用现金流量发生日的即期汇率折算。 
     9、金融工具： 
     1）、金融工具的分类 
     金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。 
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 
     2）、金融工具的确认 
      （1）符合下列条件之一的金融资产或金融负债，本公司在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债： 
     A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 
     B．本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 
      （2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资： 
     A．初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产； 
     B．初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产； 
     C．贷款和应收款项。 
      （3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 
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      （4）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。本公司对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。 
      （5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。本公司因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。 
     3）、金融资产的计量 
      （1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 
      （2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： 
     A．持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 
     B．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 
     4）、金融资产减值 
      （1）资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 
     表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 
      （2）本公司对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。 
     以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 
      （3）金融资产减值准备的转回 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 
     在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，其减值准备一经确认在以后会计期间不予转回。 
     对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 
     以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 
     5）、金融资产和金融负债利得及损失的计量基础 
      （1）本公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。 
      （2）资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 
☆      （3）本公司持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。 
☆      （4）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益。 
     10、应收款项： 
      (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 
                                债务人已撤销、破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法 
                                收回的部分；债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无 
 单项金额重大的应收款项坏账准 
                                法                 收                 回                 。 
 备的确认标准 
                                对确实无法收回的应收款项，根据企业的管理权限，经经理办公会 
                                议批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 
                                对于单项金额重大的应收款项（100 万元以上含 100 万元），单独 
 单项金额重大的应收款项坏账准 
                                进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 
 备的计提方法 
                                流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备； 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
      (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 
                                 对于不属于前述 A、B 两类的应收款项及经单独测试后未减值的 
                                 应收款项一起按账龄划分为 6 个账龄组合，按照各级账龄的应 
 信用风险特征组合的确定依据 
                                 收款项在资产负债表日余额和相应的比例计算确定减值损失， 
                                 计提坏账准备， 
 根据信用风险特征组合确定的计提方法 
 账龄分析法 
 账龄                            应收账款计提比例说明          其他应收款计提比例说明 
 1 年以内（含 1 年）             5%                            5% 
 1－2 年                         10%                           10% 
 2－3 年                         20%                           20% 
 3－4 年                         30%                           30% 
 4－5 年                         50%                           50% 
 5 年以上                        100%                          100% 
     11、存货： 
      (1) 存货的分类 
     本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品等。 
      (2) 发出存货的计价方法 
     其他 
     存货取得时按实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。 
     存货在领用和发出时分别业务类型采用先进先出法、加权平均法、个别计价法确定其实际成本。 
      (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
     本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。 
资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 
      (4) 存货的盘存制度 
     永续盘存制 
      (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 
     1) 低值易耗品 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     五五摊销法 
     低值易耗品、包装物一般采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，则于领用时一次摊销。 
     2) 包装物 
     五五摊销法 
     12、长期股权投资： 
     (1) 初始投资成本确定 
     1 ） 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 
     2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 
     非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 
     3）除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 
     A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 
     B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 
     C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 
     D．本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。 
     (2) 后续计量及损益确认方法 
     1）成本法 
     本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对能实施大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
控制的被投资单位作为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 
     成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 
     2）权益法 
     本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，按照差额计入营业外收入，同时调整长期股权投资的成本。 
     权益法核算下投资收益的确认：本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 
     3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
     共同控制，是指本公司按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司的合营企业。 
     重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。 
     13、投资性房地产： 
     1）、本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     2）、投资性房地产按照成本模式进行初始计量。 
     3）、本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量。 
     4）、投资性房地产折旧或摊销采用与相关固定资产或无形资产相类似的方法，即年限平均法。 
     资产负债表日投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量。 
     14、固定资产： 
     (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 
     固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。 
     (2) 各类固定资产的折旧方法： 
 类别               折旧年限（年）     残值率（%）       年折旧率（%） 
 房屋及建筑物       40-60 年           5                 2.38-1.58 
 机器设备           10 年              5                 9.5 
 电子设备           5 年               5                 19 
 运输设备           5 年               5                 19 
 其他               5 年               5                 19 
     (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 
     每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的，则改变固定资产折旧方法。 
     本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量。 
     资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备。 
     (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 
     A．在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； 
     B．本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； 
     C．即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； 
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     D．本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 
     E．租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 
     融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用之和，作为租入资产的入账价值。 
     (5) 其他说明 
     盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。 
     固定资产的更新改造等后续支出，同时满足“与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量”的条件时，计入固定资产成本；如有被替换的部分，扣除其账面价值。否则，在发生时计入管理费用或销售费用。 
     15、在建工程： 
     1）、本公司在建工程按实际成本计价。 
     2）、在建工程结转为固定资产的时点： 
     在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待办理工程结算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧。 
     16、借款费用: 
     1）、借款费用资本化的确认原则 
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用公司一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额，在同时满足下述条件时，予以资本化，计入相关资产成本： 
      （1）资产支出已经发生； 
      （2）借款费用已经发生； 
      （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
     一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 
     2）、借款费用资本化期间 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 
     如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： 
      （1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。 
      （2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。 
     3）、借款费用资本化金额的计量 
      （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 
      （2）在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 
     一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率 
     所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 
     所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数） 
      （3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 
      （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 
     17、生物资产： 
     本公司生物资产包括生产性生物资产和消耗性生物资产。 
     生物资产均按成本进行初始计量。 
     生产性生物资产包括亲本鱼等，按直接法进行折旧，各类生产性生物资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下： 
 类  别                    使用寿命          净残值率        年折旧率 
 亲本鱼                    5 年              0%               20% 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     资产负债表日，生产性生物资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备；除非处置生产性生物资产，计提的生产性生物资产减值准备不予转回。 
     生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法、个别计价法将其账面价值结转为农产品成本。 
     消耗性生物资产包括大湖鲜鱼、珍珠蚌、闸蟹等。消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为： 
     1）大湖鲜鱼：按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系数，以上年鲜鱼结转数量、上年度 4 季度和本年度 1 至 3 季度投放鱼种数量等确定报告年度内大湖鲜鱼总产量，按年末累计投入的总成本与总产量计算出各大湖鲜鱼的单位成本，再按报告年度内实现的销售数量结转当年销售成本，其差额为大湖存鱼的成本。 
     2）珍珠蚌、闸蟹：采用个别计价法结转成本。 
     资产负债日，消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于账面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备；消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 
     18、无形资产： 
     无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 
     1）、无形资产的初始计量 
     无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定： 
      （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 
      （2）本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 
     A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 
     B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 
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     C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； 
     D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 
     E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
      （3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 
     2）、无形资产使用寿命的确定 
     使用寿命的确定原则： 
      （1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限； 
      （2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命； 
      （3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命； 
      （4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。 
     3）、无形资产的摊销 
     使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。 
     每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 
     使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并采用恰当方法进行摊销。 
     报告期末，如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。 
     19、长期待摊费用： 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     本公司对于摊销期限在 1 年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用直线法摊销。大湖改造费用按 5 年摊销，渔池改造费、湖泊清淤费按 10 
年摊销，筑造公路费按 20 年摊销。 
     开办费从开始生产经营当月起一次计入损益，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。 
     20、预计负债： 
     与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 
     1）、该义务是企业承担的现时义务； 
     2）、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 
     3）、该义务金额可以可靠地计量。 
     因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 
     预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 
     于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 
     21、收入： 
     1）、销售商品 
     销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 
      （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 
      （2）本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 
      （3）收入的金额能够可靠地计量； 
      （4）相关的经济利益很可能流入本公司； 
      （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 
     本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 
     销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。 
     企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。 
     2）、提供劳务 
     本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。 
     提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件： 
      （1）收入的金额能够可靠地计量； 
      （2）相关的经济利益很可能流入企业； 
      （3）交易的完工进度能够可靠地确定； 
      （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 
     在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。 
     资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 
      （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 
      （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 
     本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 
     3）、让渡资产使用权 
     让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
      （1）相关的经济利益很可能流入企业； 
      （2）收入的金额能够可靠地计量。 
     22、政府补助： 
     政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 
     与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 
     与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 
     23、递延所得税资产/递延所得税负债： 
     递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 
     本公司及其子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认。 
     1）、该项交易不是企业合并； 
     2）、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损） 。 
     资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能满足获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 
     24、主要会计政策、会计估计的变更 
     (1) 会计政策变更 
     无 
     (2) 会计估计变更 
     无 
     25、前期会计差错更正 
     (1) 追溯重述法 
     无 
     (2) 未来适用法 
     无 
     26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 
     1）、所得税的会计处理方法 
     本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 
     公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。 
      （1）确认 
     ①本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 
     ②本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 
     A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 
     B．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
     ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 
      （2）计量 
     ①本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。 
     ②本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     A．企业合并； 
     B．直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 
     与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。 
     ③本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 
     2）、或有事项 
      （1）确认 
     或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。 
     与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务）同时满足下列条件的，确认为预计负债： 
     A．该义务是企业承担的现时义务； 
     B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 
     C．该义务的金额能够可靠地计量。 
     本公司重组义务确认的条件： 
     A．有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。 
     B．该重组计划已对外公告。 
      （2）计量 
     预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 
     本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 
     3）、资产减值 
      （1）减值测试 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     资产负债表日，本公司对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无形资产、在建工程、以成本计量的投资性房地产等是否存在可能发生减值的迹象进行判断。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 
     A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正 
常使用而预计的下跌。 
     B．本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场 
在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 
     C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度 
降低。 
     D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 
☆     E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 
☆     F．本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低 
于（或者高于）预计金额等。 
     G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 
     因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 
      （2）资产减值损失的确定 
     如果有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 
     本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定资产组或资产组组合的可收回金额，资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，再按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 
                  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                         可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 
                  来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
                         本公司一般按照业务种类划分资产组。 
                           （3）后续处理 
                         资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作 
                   出调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价 
                  值（扣除预计净残值）。 
                         确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。 
                          (五) 税项： 
                          1、主要税种及税率 
                                  税种                                    计税依据                                    税率 
                    增值税                               按营业收入的 17%、13%                            17%、13% 
                    消费税                               按营业额及数量合并征收 
                    营业税                               按营业收入的 5%                                  5% 
                    城市维护建设税                       按实际缴纳流转税的 7%                            7% 
                    企业所得税                           按应纳税所得额的 12.5%、25%                      12.5%、25% 
                    教育税附加                           按应缴流转税税额的 4.5%                          4.5% 
                         2、税收优惠及批文 
                         根据常德市地方税务局常地税扣审字（2009）第 17 号批复，同意本 
                  公司财产损失 86,080,022.20 元税前扣除。 
                         本公司 2008 年度亏损 132,697,632.94 元，根据《中华人民共和国 
                  企业所得税法》规定：企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转， 
                  用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。本报告期母公司 
                  弥补亏损 19,659,870.35 元，其他各子公司弥补亏损 3,855,733.89 元。 
                          (六) 企业合并及合并财务报表 
                          1、子公司情况 
                          (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 
                                                                                               单位:万元 币种:人民币 
                                                                                                                                             从母公司所 
                                                                                           实质                                      少数 
                                                                                                                                             有者权益冲 
                                                                                           上构                                      股东 
                                                                                                                                             减子公司少 
                                                                                           成对                           是   少    权益 
                                                                                                                                             数股东分担 
                                                                                           子公                           否   数    中用 
                                                                                                                                             的本期亏损 
                 子公司类                 业务                                 期末实际    司净      持股      表决权比   合   股    于冲 
  子公司全称                  注册地              注册资本       经营范围                                                                    超过少数股 
                    型                    性质                                  出资额     投资     比例(%)     例(%)     并   东    减少 
                                                                                                                                             东在该子公 
                                                                                           的其                           报   权    数股 
                                                                                                                                             司期初所有 
                                                                                           他项                           表   益    东损 
                                                                                                                                             者权益中所 
                                                                                            目余                                     益的 
                                                                                                                                             享有份额后 
                                                                                            额                                       金额 
                                                                                                                                               的余额 
                                         有限 
湖南德海制药    控股子公                                      中成药制造及 
                             常德市      责任     8,000.00                     7,800.00                97.5       97.5    是 
有限公司         司                                           销售 
                                         公司 
                                                              曲酒、果酒系列 
                                         有限 
湖南德山酒业    控股子公                                      产品销售，食 
                             常德市      责任     5,000.00                      4990.00                99.8       99.8    是 
营销有限公司     司                                           品、饮料的销售 
                                         公司 
                                                              等 
湖南东湖渔业    控股子公                 有限                 淡水动物养殖、 
                             华容县               2,379.00                     1,300.50               54.67      54.67    是 
有限公司         司                      责任                 加工、销售；林 
                  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                         公司                 木、林果、花卉 
                                                              种植、销售；鱼 
                                                              用饲料、鱼药、 
                                                              渔具销售；农副 
                                                              产品收购、销售 
                                                              等 
新疆乌伦古生                             有限                 内陆养殖；内陆 
                控股子公 
态科技股份有                 福海县      责任     3,000.00    捕捞；其他作物   1,530.00                  51          51   是 
                 司 
限公司                                   公司                 种植；造林 
湖南洞庭水殖                             有限                 水产品、水禽养 
                控股子公 
皂市渔业有限                 石门县      责任       200.00    殖、销售及深度     200.00                 100         100   是 
                 司 
公司                                     公司                 综合开发 
                                                              水产品养殖、加 
                                         有限                 工、销售及深度 
安徽黄湖渔业    控股子公 
                             宿松县      责任     3,000.00    综合开发；鱼苗   2,800.80               93.36      93.36    是 
有限公司         司 
                                         公司                 及渔需物资购 
                                                              销 
                                         有限                 销售水产品、珍 
湖南洞庭渔业    控股子公 
                             安乡县      责任     3,000.00    珠及水产品养     2,920.00               97.33      97.33    是 
有限公司         司 
                                         公司                 殖的饮料 
                                                              从事珍珠及系 
                                         有限 
湖南洞庭水殖    控股子公                                      列产品的研究、 
                             常德市      责任       800.00                       760.00                  95          95   是 
珍珠有限公司     司                                           开发、生产、销 
                                         公司 
                                                              售 
                         2、合并范围发生变更的说明 
                         新疆乌伦古生态科技股份有限公司系本期投资 612.00 万元新成立的 
                  法人子公司，本公司持股 51%，纳入本期合并报表范围。深圳市金晟安智 
                  能系统有限公司已于 2009 年 7 月处置，本期将处置前的利润纳入合并报 
                  表范围。 
                          (七) 合并财务报表项目注释 
                          1、货币资金 
                                                                                                                      单位：元 
                                                                          期末数                                 期初数 
                                    项目 
                                                                       人民币金额                             人民币金额 
                    现金：                                                   1,581,300.09                             1,662,230.26 
                    人民币                                                   1,581,300.09                             1,662,230.26 
                    银行存款：                                              46,178,127.12                            12,827,473.78 
                    人民币                                                  46,178,127.12                            12,827,473.78 
                    其他货币资金：                                           6,164,000.00                             6,130,000.00 
                    人民币                                                   6,164,000.00                             6,130,000.00 
                                    合计                                    53,923,427.21                            20,619,704.04 
                         2、交易性金融资产： 
                          (1) 交易性金融资产情况 
                                                                                               单位：元 币种：人民币 
                                          项目                                    期末公允价值                     期初公允价值 
                    1.交易性债券投资 
                    2.交易性权益工具投资 
                    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当 
                                                                                             284,148.14                  109,596.68 
                    期损益的金融资产 
                    4.衍生金融资产 
                    5.其他 
                                          合计                                               284,148.14                  109,596.68 
                         3、应收票据： 
                          (1) 应收票据分类 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                                                      单位：元 币种：人民币 
                种类                              期末数                              期初数 
    银行承兑汇票                                      2,734,735.27                           460,000.00 
                合计                                  2,734,735.27                           460,000.00 
         4、应收账款: 
         (1) 应收账款按种类披露： 
                                                                      单位：元 币种：人民币 
                                 期末数                                             期初数 
                   账面余额                  坏账准备                 账面余额                  坏账准备 
  种类 
                              比例                      比例                     比例                      比例 
                金额                       金额                     金额                      金额 
                              (%)                       (%)                       (%)                      (%) 
单项金额 
重大的应    7,078,799.65     25.92       453,939.98             7,060,706.27    39.13    1,067,195.02 
收账款 
其他不重 
大应收账   20,226,278.64     74.08    2,731,641.58             10,983,282.56    60.87    1,510,201.35 
款 
  合计     27,305,078.29       /      3,185,581.56       /     18,043,988.83      /      2,577,396.37       / 
  应收账款按账龄披露 
                                                                      单位：元 币种：人民币 
                                      期末数                                            期初数 
                           账面余额                                           账面余额 
      账龄 
                                                      坏账准备                            比例        坏账准备 
                       金额           比例(%)                              金额 
                                                                                           (%) 
    1 年以内     22,049,608.02            80.75    1,102,480.40      13,878,894.05        76.92       693,944.70 
    1 至 2 年     2,692,572.57             9.86      269,257.26       1,583,372.94         8.78       158,337.29 
    2 至 3 年        533,143.84            1.95      106,628.77          685,647.67        3.80       137,129.53 
    3 至 4 年        297,191.14            1.09        89,157.34         295,482.08        1.64        88,644.62 
    4 至 5 年        229,009.87            0.84      114,504.94          202,503.75        1.11       101,251.88 
    5 年以上      1,503,552.85             5.51    1,503,552.85       1,398,088.34         7.75  1,398,088.35 
      合计       27,305,078.29          100.00     3,185,581.56      18,043,988.83  100.00  2,577,396.37 
         注：1、期末数比期初数增加 9,261,089.46 元系本公司之控股子公司 
  湖南德山酒业营销有限公司为扩大经营，增设网点所致； 
         2、本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 
  款； 
         3、本账户中前五名金额合计数为 5,941,839.62 元，占应收账款总额 
   的 21.76%。 
         5、其他应收款： 
         (1) 其他应收款按种类披露：            单位：元 币种：人民币 
                                      期末数                                            期初数 
                         账面余额                 坏账准备                 账面余额                 坏账准备 
     种类 
                                    比例                    比例                      比例                    比例 
                       金额                     金额                     金额                     金额 
                                    (%)                      (%)                      (%)                      (%) 
单项金额重大的 
                  14,309,725.53   44.95      715,486.28              3,224,637.92    18.19   1,103,765.78 
其他应收款 
其他不重大的其 
                  17,525,441.83   55.05   5,852,951.43              14,503,679.15    81.81   3,943,565.78 
他应收款 
     合计        31,835,167.36       /     6,568,437.71       /     17,728,317.07      /     5,047,331.56       / 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
      其他应收款按账龄披露 
                                                             单位：元 币种：人民币 
                             期末数                                    期初数 
   账龄             账面余额                                  账面余额 
                                         坏账准备                                  坏账准备 
                 金额       比例(%)                        金额        比例(%) 
 1 年以内   20,019,736.47     62.89    1,001,032.52     5,216,674.48     29.43      265,217.75 
 1 至 2 年   1,638,118.45      5.15      163,811.84     3,517,290.79     19.84      351,729.08 
 2 至 3 年   2,115,748.70      6.65      423,149.74     2,795,696.07     15.77      559,139.21 
 3 至 4 年   2,506,591.23      7.87      751,977.37     2,737,954.86     15.44      821,386.46 
 4 至 5 年   2,653,012.54      8.32    1,326,506.27       821,683.64      4.63      410,841.82 
 5 年以上    2,901,959.97      9.12    2,901,959.97     2,639,017.23     14.89    2,639,017.24 
   合计     31,835,167.36    100.00    6,568,437.71    17,728,317.07    100.00    5,047,331.56 
      (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 
  本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
      (3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容 
      ①、期末数比期初数增加 13,662,052.31 元，其中 10,209,725.53 
元系本公司为常德中药厂职工安置组代为垫付本公司之控股子公司湖南德海制药有限公司职工身份置换款项。 
      6、预付款项： 
      (1) 预付款项按账龄列示 
                                                             单位：元 币种：人民币 
                                期末数                                 期初数 
       账龄 
                          金额            比例(%)           金额                比例(%) 
 1 年以内             23,099,807.14           89.44      6,969,777.02                    57.28 
 1 至 2 年                 64,367.08           0.25      1,131,501.52                     9.30 
 2 至 3 年               364,691.35            1.41        951,660.73                     7.82 
 3 年以上              2,299,065.38            8.90      3,112,939.37                    25.60 
       合计           25,827,930.95          100.00     12,165,878.64                   100.00 
      (2) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 
  本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
      (3) 预付款项的说明： 
    1、期末数比期初数增加 13,662,052.31 元系本公司之控股子公司湖南洞庭渔业有限公司经营预付增加所致；2、预付款项中无持有本公司 5%（含 
5%）以上股份的股东单位欠款。 
       大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
             7、存货： 
              (1) 存货分类 
                                                                                 单位：元 币种：人民币 
                                     期末数                                                   期初数 
   项目 
                  账面余额         跌价准备          账面价值            账面余额          跌价准备           账面价值 
原材料          1,994,237.82       11,470.66       1,982,767.16         3,342,841.71       16,287.40          3,326,554.31 
在产品         15,141,748.23                      15,141,748.23       45,856,399.65                          45,856,399.65 
库存商品       25,520,000.79      200,795.25      25,319,205.54       29,775,213.56      520,714.80          29,254,498.76 
周转材料          905,434.59                          905,434.59        1,119,658.05                          1,119,658.05 
消耗性生 
              141,868,557.68                     141,868,557.68      125,254,562.85                         125,254,562.85 
物资产 
产成品         33,564,123.04                      33,564,123.04       33,701,906.01                          33,701,906.01 
包装物          7,278,163.24        5,833.74       7,272,329.50         7,795,240.69       16,549.07          7,778,691.62 
   合计       226,272,265.39      218,099.65   226,054,165.74        246,845,822.52      553,551.27        246,292,271.25 
              (2) 存货跌价准备 
                                                                                 单位：元 币种：人民币 
                                                                             本期减少 
          存货种类         期初账面余额           本期计提额                                          期末账面余额 
                                                                          转回            转销 
        原材料                  16,287.40                                4,816.74                           11,470.66 
        库存商品               520,714.80                              319,919.55                         200,795.25 
        包装物                  16,549.07                               10,715.33                            5,833.74 
             合计              553,551.27                              335,451.62                         218,099.65 
             注：存货期末数比期初数减少 20,573,557.13 元主要系因转让深圳金 
       晟安智能开发有限公司的股权而相应减少其在产品所致。 
             8、长期股权投资: 
              (1) 长期股权投资情况 
             按成本法核算： 
                                                                                 单位：元 币种：人民币 
                                                                                                    在被投资     在被投资单 
         被投资 
                    初始投资成本         期初余额       增减变动       期末余额        减值准备     单位持股     位表决权比 
          单位 
                                                                                                    比例（％）    例（％） 
        湖南阳 
        光乳业 
                    5,000,000.00      5,000,000.00                  5,000,000.00                       10.00           10.00 
        股份有 
        限公司 
             按权益法核算： 
                                                                                 单位：元 币种：人民币 
                                                                                                  减                        在被投资 
                                                                                                        本期    在被投资 
         被投资单                                                                                 值                        单位表决 
                       初始投资成本         期初余额           增减变动            期末余额             现金    单位持股 
           位                                                                                     准                         权比例 
                                                                                                        红利    比例（％） 
                                                                                                  备                          （％） 
        上海泓鑫 
        置业有限       66,000,000.00     61,778,422.10            63,730.61      61,842,152.71                     48.92       48.92 
        公司 
        湖南泓鑫 
        置业有限       32,100,000.00     34,570,915.79       -34,570,915.79                                        47.14       47.14 
        公司 
        北京天惠 
☆        药业股份        7,297,560.00     18,102,640.60          -238,461.96      17,864,178.64                     20.97       20.97 
☆        有限公司 
             注：1、长期股权投资按权益法核算本期减少投资 174,731.35 元； 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
        2、报告期本公司与湖南泓鑫控股公司签订的《股权转让协议》，泓鑫 
  控股公司用现金收购本公司所持湖南泓鑫置业有限公司 47.14%的股权，长 
  期股权投资本期减少 34,570,915.79 元。 
        9、固定资产: 
         (1) 固定资产情况 
                                                                     单位：元 币种：人民币 
          项目                期初账面余额           本期增加           本期减少         期末账面余额 
一、账面原值合计：            297,216,775.57        8,902,842.04     16,587,818.28       289,531,799.33 
其中：房屋及建筑物            235,383,408.97        4,269,799.16      6,016,921.74       233,636,286.39 
    机器设备                   40,508,697.65        2,050,088.05      6,422,026.40        36,136,759.30 
    运输工具                    9,843,915.01        1,502,244.40      1,733,157.00         9,613,002.41 
    电子设备                    4,883,864.94          217,756.53      1,236,430.21         3,865,191.26 
    其他                         6,596,889.00         862,953.90      1,179,282.93         6,280,559.97 
二、累计折旧合计：             58,063,337.73       10,801,977.57     11,122,189.30        57,743,126.00 
其中：房屋及建筑物             25,730,499.39        6,003,988.22      2,481,386.30        29,253,101.31 
    机器设备                    18,769,148.05       3,351,446.05      4,992,849.48        17,127,744.62 
    运输工具                     6,811,034.81         701,788.33      1,442,187.76         6,070,635.38 
    电子设备                     3,695,502.92         322,097.82      1,099,911.67         2,917,689.07 
    其他                         3,057,152.56         422,657.15      1,105,854.09         2,373,955.62 
三、固定资产账面净值合计      239,153,437.84       -1,899,135.53      5,465,628.98       231,788,673.33 
其中：房屋及建筑物            209,652,909.58       -1,734,189.06      3,535,535.44       204,383,185.08 
    机器设备                   21,739,549.60       -1,301,358.00      1,429,176.92        19,009,014.68 
    运输工具                     3,032,880.20         800,456.07        290,969.24         3,542,367.03 
    电子设备                     1,188,362.02        -104,341.29        136,518.54            947,502.19 
    其他                         3,539,736.44         440,296.75         73,428.84         3,906,604.35 
四、减值准备合计                 1,066,019.40                           225,391.95            840,627.45 
其中：房屋及建筑物                 572,680.36                                                572,680.36 
    机器设备                       474,135.31                           221,003.01           253,132.30 
    运输工具 
    电子设备                        17,129.83                              4,388.94            12,740.89 
    其他                             2,073.90                                                   2,073.90 
五、固定资产账面价值合计      238,087,418.44       -1,899,135.53      5,240,237.03       230,948,045.88 
其中：房屋及建筑物            209,080,229.22       -1,734,189.06      3,535,535.44       203,810,504.72 
    机器设备                   21,265,414.29       -1,301,358.00      1,208,173.91        18,755,882.38 
    运输工具                     3,032,880.20         800,456.07        290,969.24         3,542,367.03 
    电子设备                     1,171,232.19        -104,341.29        132,129.60            934,761.30 
    其他                         3,537,662.54         440,296.75         73,428.84         3,904,530.45 
         注：1、本期减少数系报告期内本公司报废固定资产及转让子公司而 
  转出相关固定资产所致； 
        2、本期折旧额为 10,801,977.57 元，本期增加的固定资产中由在建 
  工程转入数为 1,848,499.93 元。 
         10、在建工程： 
         (1) 在建工程情况 
                                                                     单位：元 币种：人民币 
                                    期末数                                           期初数 
      项目 
                   账面余额        减值准备       账面净值          账面余额        减值准备        账面净值 
    在建工程   6,914,860.91                    6,914,860.91      4,388,660.24                   4,388,660.24 
         (2) 重大在建工程项目变动情况： 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                                             单位：元 币种：人民币 
      项目名称             期初数          本期增加        转入固定资产          期末数 
 饮水工程                 698,662.21       982,260.62      1,577,108.33          103,814.50 
 水产品开发项目         3,689,998.03     1,502,439.98         271,391.60       4,921,046.41 
 勾兑罐工作间                            1,890,000.00                          1,890,000.00 
        合计            4,388,660.24     4,374,700.60      1,848,499.93        6,914,860.91 
      11、生产性生物资产和公益性生物资产: 
      (1) 以成本计量： 
                                                             单位：元 币种：人民币 
        项目            期初账面余额          本期增加         本期减少        期末账面余额 
 一、种植业 
 二、畜牧养殖业 
 三、林业 
 毛白杨                   1,047,453.00                                          1,047,453.00 
 四、水产业 
 亲本鱼                   1,816,496.77        470,921.30        58,226.62       2,229,191.45 
 合计                     2,863,949.77        470,921.30        58,226.62       3,276,644.45 
      报告期内生产性生物资产无需计提减值准备的情形。 
      12、无形资产： 
                                                 单位：元 币种：人民币 
        项目           期初账面余额          本期增加          本期减少        期末账面余额 
 一、账面原值合计     394,010,766.02                        4,449,150.00      389,561,616.02 
 水面养殖使用权       171,554,963.43                        2,379,150.00      169,175,813.43 
 土地使用权           213,155,777.42                                          213,155,777.42 
 商标使用权             6,450,000.00                                            6,450,000.00 
 软件                   2,850,025.17                        2,070,000.00          780,025.17 
 二、累计摊销合计      42,453,284.66       10,735,629.13    1,889,965.37       51,298,948.42 
 水面养殖使用权        21,811,544.23        3,522,197.48       302,873.37      25,030,868.34 
 土地使用权            16,627,604.14        6,014,574.28                       22,642,178.42 
 商标使用权             2,150,000.00        1,032,000.00                        3,182,000.00 
 软件                   1,864,136.29          166,857.37    1,587,092.00          443,901.66 
 三、无形资产账面 
                      351,557,481.36     -10,735,629.13     2,559,184.63      338,262,667.60 
 净值合计 
 水面养殖使用权       149,883,566.54       -3,522,197.48    2,076,276.63      144,285,092.43 
 土地使用权           196,388,025.94       -6,014,574.28                      190,373,451.66 
 商标使用权             4,300,000.00       -1,032,000.00                        3,268,000.00 
 软件                     985,888.88         -166,857.37       482,908.00         336,123.51 
 四、减值准备合计 
 五、无形资产账面 
                      351,557,481.36     -10,735,629.13     2,559,184.63      338,262,667.60 
 价值合计 
 水面养殖使用权       149,883,566.54       -3,522,197.48    2,076,276.63      144,285,092.43 
 土地使用权           196,388,025.94       -6,014,574.28                      190,373,451.66 
 商标使用权             4,300,000.00       -1,032,000.00                        3,268,000.00 
 软件                     985,888.88         -166,857.37       482,908.00         336,123.51 
      注：1、本期摊销额为 10,735,629.13 元； 
      2、本期减少数系因转让子公司深圳市金晟安智能系统有限公司而减少其软件 2,070,000.00 元及本公司控股子公司湖南东湖渔业有限公司的少 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
  数股东华容县畜牧水产局因减资而收回其水面养殖使用权 2,379,150.00 
  元所致。 
         13、长期待摊费用: 
                                                                     单位：元 币种：人民币 
        项目                 期初额         本期增加额        本期摊销额        其他减少额            期末额 
同心湖开发费用              676,499.96                         225,500.00                            450,999.96 
西湖渔池改造费用            478,536.69                         239,268.28                            239,268.41 
围栏设施                    168,624.83                          84,312.42                              84,312.41 
精养渔池改造             2,134,414.97                          341,506.40                         1,792,908.57 
筑造公路                    301,591.79                          30,159.12                            271,432.67 
王家垸大湖改造           1,562,358.30                          457,275.60                         1,105,082.70 
三百亩渔池改造费 
                            214,875.00                          47,750.00                            167,125.00 
用 
围湖堤                      715,859.32                         277,463.00                            438,396.32 
清淤工程费               2,309,709.42                          769,903.08                         1,539,806.34 
租赁渔池改造支出            104,643.80                           2,712.15                            101,931.65 
邓曹垸渔池改造              383,842.86                         164,713.80                            219,129.06 
渔池改造费用             2,030,333.42                          427,999.92                         1,602,333.50 
黄湖改造支出             2,178,532.49                       1,136,625.60                          1,041,906.89 
黄湖渔池改造费用         2,322,000.00                          774,000.00                         1,548,000.00 
大湖改造费用             1,507,063.50                          393,147.00                         1,113,916.50 
药品经营权                  499,999.70                         200,000.04                            299,999.66 
装修改良支出                371,266.19      315,700.00         190,495.99                            496,470.20 
        合计            17,960,152.24       315,700.00      5,762,832.40                        12,513,019.84 
         14、递延所得税资产/递延所得税负债： 
          （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 
         (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 
                                                                     单位：元 币种：人民币 
                 项目                             期末数                             期初数 
    递延所得税资产： 
    资产减值准备                                      1,703,839.74                        1,101,336.75 
        本报告无未确认递延所得税资产情况。 
         15、资产减值准备明细: 
                                                                     单位：元 币种：人民币 
                                                                           本期减少 
            项目                 期初账面余额        本期增加                                   期末账面余额 
                                                                        转回         转销 
一、坏账准备                     7,624,727.93      2,887,177.85      757,886.51                 9,754,019.27 
二、存货跌价准备                   553,551.27          71,471.95      406,923.57                  218,099.65 
三、可供出售金融资产减值准备 
四、持有至到期投资减值准备 
五、长期股权投资减值准备 
六、投资性房地产减值准备 
七、固定资产减值准备             1,066,019.40                         225,391.95                  840,627.45 
八、工程物资减值准备 
九、在建工程减值准备 
十、生产性生物资产减值准备 
其中：成熟生产性生物资产减值 
准备 
十一、油气资产减值准备 
十二、无形资产减值准备 
十三、商誉减值准备 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
十四、其他 
           合计              9,244,298.60    2,958,649.80   1,390,202.03            10,812,746.37 
        16、短期借款： 
        (1) 短期借款分类： 
                                                              单位：元 币种：人民币 
              项目                        期末数                          期初数 
   抵押借款                               331,800,000.00                      284,367,821.53 
   保证借款                                                                    26,800,000.00 
              合计                        331,800,000.00                      311,167,821.53 
        17、应付票据： 
                                                              单位：元 币种：人民币 
              种类                        期末数                          期初数 
   银行承兑汇票                              6,300,000.00                       6,100,000.00 
              合计                           6,300,000.00                       6,100,000.00 
       注：应付票据均系将于一年内到期的无息银行承兑汇票，且无欠持本 
  公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 
        18、应付账款： 
        (1) 应付账款情况 
                                                              单位：元 币种：人民币 
              项目                          期末数                          期初数 
   一年以内                                    24,684,158.72                   32,138,479.76 
   一至二年                                       963,027.99                    2,563,839.98 
   二至三年                                       367,377.55                      196,812.24 
   三年以上                                       427,061.29                      312,886.36 
              合计                             26,441,625.55                   35,212,018.34 
        (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 
  股东单位或关联方的款项情况 
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 
  单位或关联方的款项。 
        (3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 
        本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 
        19、预收账款： 
        (1) 预收账款情况 
                                                              单位：元 币种：人民币 
              项目                        期末数                          期初数 
   一年以内                                 26,310,835.61                      14,897,711.69 
   一至二年                                  2,141,578.94                       3,030,796.46 
   二至三年                                    488,192.77                       1,541,726.71 
   三年以上                                    126,784.69                         964,920.00 
              合计                          29,067,392.01                      20,435,154.86 
        (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 
  股东单位或关联方情况： 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
  本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 
      20、应付职工薪酬 
                                                             单位：元 币种：人民币 
             项目              期初账面余额        本期增加         本期减少        期末账面余额 
 一、工资、奖金、津贴和补贴  2,126,417.32      29,063,693.43     29,927,622.19  1,262,488.56 
 二、职工福利费                                 2,759,429.06       2,759,429.06 
 三、社会保险费                1,646,495.01     4,623,765.97       4,861,843.39  1,408,417.59 
 四、住房公积金 
 五、辞退福利 
 六、其他 
 工会经费                        723,162.04        275,330.41        503,637.28      494,855.17 
 职工教育经费                    700,501.68          6,869.75        282,899.46      424,471.97 
             合计              5,196,576.05    36,729,088.62     38,335,431.38  3,590,233.29 
      21、应交税费： 
                                                             单位：元 币种：人民币 
             项目                           期末数                             期初数 
 增值税                                           5,856,416.90                       768,506.85 
 营业税                                                  266.50                      838,676.33 
 企业所得税                                          389,527.64                    4,881,575.54 
 个人所得税                                       2,898,716.58                     2,819,755.00 
 城市维护建设税                                      428,170.27                      497,833.75 
 教育费附加                                          239,264.35                      278,972.56 
 土地使用税                                          152,936.34                       38,390.50 
 房产税                                              204,439.21                      160,664.27 
             合计                                10,169,737.79                    10,284,374.80 
      22、应付股利： 
                                                             单位：元 币种：人民币 
          单位名称                   期末数               期初数           超过 1 年未支付原因 
 常德桥南市场开发总公司                                    175,831.73 
 中国水产科学研究院                                        281,800.22 
 常德明珠物业管理有限公司                                   42,000.00 
 湖南泓鑫控股有限公司                                    6,252,812.48 
 安乡水产养殖有限公司                                       55,650.00 
 华容县畜牧水产局                     400,000.00                         年末分配利润未付 
             合计                     400,000.00         6,808,094.43                / 
      23、其他应付款： 
      (1) 其他应付款情况 
                                                             单位：元 币种：人民币 
             项目                        期末数                           期初数 
 一年以内                                 69,251,736.50                       90,685,556.03 
 一至二年                                   5,381,270.88                      14,232,407.96 
 二至三年                                   2,588,038.00                        3,621,697.01 
 三年以上                                     578,162.77                          585,941.05 
             合计                         77,799,208.15                      109,125,602.05 
      (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
  注：期末本账户中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其控股公司的款项为 41,592,896.21 元(详见附注六.5)。 
      24、1 年内到期的非流动负债： 
      (1) 1 年内到期的非流动负债情况 
                                                            单位：元 币种：人民币 
               项目                         期末数                        期初数 
 1 年内到期的长期借款                                                         5,000,000.00 
               合计                                                           5,000,000.00 
      (2) 1 年内到期的长期借款 
      1) 1 年内到期的长期借款 
                                                            单位：元 币种：人民币 
               项目                         期末数                        期初数 
 保证借款                                                                     5,000,000.00 
               合计                                                           5,000,000.00 
      本报告期内公司子公司安徽黄湖渔业有限公司将长期借款 500 万元转为一年期借款。 
      25、长期应付款： 
      (1) 长期应付款中的应付融资租赁款明细 
                                                                              单位：元 
                                  期末数                                期初数 
      单位 
                        外币               人民币               外币            人民币 
 融资租赁                                 10,166,666.65                      12,833,333.33 
      26、股本：                            单位：元 币种：人民币 
                                         本次变动增减（+、-） 
               期初数                                                             期末数 
                           发行新股    送股    公积金转股    其他     小计 
 股份总 
            427,050,000                                                        427,050,000 
 数 
      27、资本公积：                      单位：元 币种：人民币 
          项目                 期初数          本期增加       本期减少          期末数 
 资本溢价（股本溢价）       14,026,469.22                                    14,026,469.22 
 其他资本公积               97,136,709.66                     59,880.00      97,076,829.66 
          合计             111,163,178.88                     59,880.00     111,103,298.88 
      注：本期资本公积减少系原按投资比例计算的已转让的子公司深圳市金晟安智能系统有限公司的资本公积转入营业外收入。 
      28、盈余公积： 
                                                            单位：元 币种：人民币 
        项目               期初数             本期增加         本期减少         期末数 
 法定盈余公积           36,528,450.85           101,593.90                   36,630,044.75 
        合计            36,528,450.85           101,593.90                   36,630,044.75 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
      29、未分配利润： 
                                                             单位：元 币种：人民币 
               项目                           金额                  提取或分配比例（％） 
 调整前 上年末未分配利润                     -82,267,726.25                   / 
 调整后 年初未分配利润                       -82,267,726.25                   / 
 加：本期归属于母公司所有者的净 
                                              19,659,870.34                   / 
 利润 
 减：提取法定盈余公积                            101,593.90 
     应付普通股股利                              880,000.00 
 期末未分配利润                              -63,589,449.81                   / 
    30、营业收入和营业成本： 
      (1) 营业收入、营业成本            单位：元 币种：人民币 
             项目                       本期发生额                       上期发生额 
 主营业务收入                                411,199,365.71                  341,119,200.10 
 其他业务收入                                  2,209,974.76                     2,480,000.00 
 营业成本                                    303,335,206.73                  273,068,493.36 
      (2) 主营业务（分行业） 
                                                             单位：元 币种：人民币 
                               本期发生额                             上期发生额 
    行业名称 
                      营业收入            营业成本           营业收入            营业成本 
 农业             279,670,889.37      212,893,764.94      170,376,883.08     130,333,976.87 
 工业               75,301,678.11      43,016,160.89       83,583,416.00      61,975,503.09 
 其他业             56,226,798.23      46,208,526.14       87,158,901.02      79,532,506.89 
      合计        411,199,365.71      302,118,451.97      341,119,200.10     271,841,986.85 
      (3) 主营业务（分产品） 
                                                             单位：元 币种：人民币 
☆                            本期发生额                                上期发生额 
  产品名称 
☆                   营业收入             营业成本            营业收入             营业成本 
 水产品         279,670,889.37       212,893,764.94      251,346,442.97       206,074,714.85 
 药品            72,269,640.81        57,824,452.94        61,596,833.89       52,976,668.35 
 其他            59,258,835.53        31,400,234.09        28,175,923.24       12,790,603.65 
    合计        411,199,365.71       302,118,451.97      341,119,200.10       271,841,986.85 
      (4) 主营业务（分地区）             单位：元 币种：人民币 
                               本期发生额                               上期发生额 
    地区名称 
                      营业收入           营业成本            营业收入             营业成本 
 中南地区         353,577,936.31      263,721,142.91      300,901,835.90         243,044,962.60 
 西南地区            5,835,337.86       3,991,112.56       11,669,804.20           8,514,289.14 
 华东地区          19,541,045.55       14,915,966.35       25,277,300.00          17,914,436.11 
 东北地区           32,245,045.99      19,490,230.15        3,270,260.00           2,368,299.00 
      合计        411,199,365.71      302,118,451.97      341,119,200.10         271,841,986.85 
      (5) 公司前五名客户的营业收入情况 
                                                             单位：元 币种：人民币 
            客户名称                      营业收入           占公司全部营业收入的比例（％） 
                                         105,329,120.00                                 25.62 
              合计                       105,329,120.00 
      注：业务销售前五名客户的销售收入为 105,329,120.00 元，占销售总额比例的 25.62%。 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
      31、营业税金及附加： 
                                                             单位：元 币种：人民币 
         项目              本期发生额            上期发生额                 计缴标准 
 消费税                                           4,762,772.39     按营业额及数量合并征收 
 营业税                       145,308.08             659,099.21    按营业收入的 5% 
 城市维护建设税               333,089.71             482,181.72    按实际缴纳流转税的 7% 
 教育费附加                   297,545.55             113,667.74    按实际缴纳流转税的 4.5% 
         合计                 775,943.34          6,017,721.06                  / 
      32、公允价值变动收益： 
                                                             单位：元 币种：人民币 
          产生公允价值变动收益的来源                  本期发生额             上期发生额 
 交易性金融资产                                          74,551.46                -90,403.32 
 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                74,551.46                -90,403.32 
                      合计                               74,551.46                -90,403.32 
      33、投资收益： 
      (1) 投资收益明细情况： 
                                                             单位：元 币种：人民币 
                                                  本期发生额                 上期发生额 
 权益法核算的长期股权投资收益                           859,132.75             -5,262,555.12 
 处置长期股权投资产生的投资收益                      14,554,060.22 
 处置交易性金融资产取得的投资收益                         1,430.70 
                   合计                              15,414,623.67             -5,262,555.12 
      (2) 按权益法核算的长期股权投资收益： 
                                                             单位：元 币种：人民币 
                                                                        本期比上期增减变动的 
         被投资单位               本期发生额          上期发生额 
                                                                                 原因 
 湖南泓鑫置业有限公司            1,033,864.10         -2,026,622.19 
 上海泓鑫置业有限公司                63,730.61        -4,107,017.73 
 北京天惠药业股份有限公司          -238,461.96            871,084.80 
             合计                   859,132.75        -5,262,555.12               / 
      34、资产减值损失： 
                                                             单位：元 币种：人民币 
                  项目                        本期发生额                 上期发生额 
 一、坏账损失                                  2,723,342.21                    -2,191,586.97 
 二、存货跌价损失                               -335,451.62                       461,214.84 
 三、可供出售金融资产减值损失 
 四、持有至到期投资减值损失 
 五、长期股权投资减值损失 
 六、投资性房地产减值损失 
 七、固定资产减值损失 
 八、工程物资减值损失 
 九、在建工程减值损失 
 十、生产性生物资产减值损失 
 十一、油气资产减值损失 
 十二、无形资产减值损失 
 十三、商誉减值损失 
 十四、其他 
                  合计                         2,387,890.59                    -1,730,372.13 
     大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
           35、营业外收入： 
            (1) 营业外收入情况 
                                                                        单位：元 币种：人民币 
                     项目                           本期发生额                       上期发生额 
      非流动资产处置利得合计                               375,532.17                           85,209.32 
      其中：固定资产处置利得                               375,532.17                           85,209.32 
      赔款收入                                             503,600.00                       2,580,374.00 
      其他                                              1,742,618.80                        1,831,037.94 
                     合计                               2,621,750.97                        4,496,621.26 
           36、营业外支出： 
                                                                        单位：元 币种：人民币 
                     项目                           本期发生额                       上期发生额 
      非流动资产处置损失合计                               321,843.45                          408,803.75 
      其中：固定资产处置损失                               321,843.45                          408,803.75 
      对外捐赠                                             105,587.00                           92,505.00 
      其他                                                 594,563.31                          315,289.39 
                     合计                               1,021,993.76                           816,598.14 
           37、所得税费用： 
                                                                        单位：元 币种：人民币 
                     项目                           本期发生额                       上期发生额 
      按税法及相关规定计算的当期所 
                                                           393,890.41                          178,498.41 
      得税 
      递延所得税调整                                      -618,663.12                       2,600,243.76 
                     合计                                 -224,772.71                       2,778,742.17 
           38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 
                   项    目                               序号                本期金额            上期金额 
归属于母公司股东的净利润                                    1              19,659,870.34       -132,697,632.94 
归属于母公司的非经常性损益                                  2              15,975,304.24          3,235,922.62 
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润              3=1-2             3,684,566.10      -135,933,555.56 
年初股份总数                                                4                427,050,000           284,700,000 
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）              5                                      142,350,000 
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）                          6 
增加股份（Ⅱ）下一个月份起至年末的累计月数                  7 
因回购减少股份数                                            8 
减少股份下一个月份起至年末的累计月数                        9 
缩股减少股份数                                             10 
报告期月份数                                               11                           12                   12 
                                                 12=4+5+6×7÷11－8×9 
发行在外的普通股加权平均数                                                   427,050,000           427,050,000 
                                                        ÷11－10 
基本每股收益（Ⅰ）                                      13=1÷12                    0.0460             -0.3107 
     大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
基本每股收益（Ⅱ）                                    14=3÷12                 0.0086              -0.3183 
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息                       15 
转换费用                                                 16 
所得税率                                                 17 
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加 
                                                         18 
权平均数 
稀释每股收益（Ⅰ）                                    19=3÷12                  0.046              -0.3107 
稀释每股收益（Ⅱ）                                    19=3÷12                 0.0086              -0.3183 
           39、现金流量表项目注释： 
           (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 
                                                                    单位：元 币种：人民币 
                             项目                                              金额 
      收到的其他与经营活动有关的现金                                                       629,629.39 
                             合计                                                         629,629.39 
           收到的其他与经营活动有关的现金为 629,629.39 元系加强管理收回 
     经营性款项。 
           (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 
                                                                    单位：元 币种：人民币 
                             项目                                              金额 
      差旅费                                                                            1,856,487.88 
      市场开拓费                                                                        1,243,943.21 
      办公费                                                                            2,132,756.38 
      广告费                                                                            3,179,300.00 
      业务费                                                                            2,257,657.00 
                             合计                                                      20,799,474.50 
           支付的其他与经营活动有关的现金 31,469,618.97 元系管理费用、营 
     业费用等。 
           (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 
                                                                    单位：元 币种：人民币 
                             项目                                              金额 
                                                                                        3,405,965.00 
                             合计                                                       3,405,965.00 
           40、现金流量表补充资料： 
           (1) 现金流量表补充资料： 
                                                                    单位：元 币种：人民币 
                          补充资料                              本期金额                上期金额 
      1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
      净利润                                                   20,546,649.47        -133,180,287.94 
      加：资产减值准备                                          2,387,890.59           -1,730,372.13 
      固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 
                                                               11,520,319.27           11,039,745.31 
      旧 
      无形资产摊销                                             10,735,629.13           10,023,868.71 
      长期待摊费用摊销                                          5,762,832.40            5,920,595.30 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 
                                                                   159,090.75               -85,209.32 
    益以“－”号填列） 
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                  408,803.75 
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                         -74,551.46                90,403.32 
    财务费用（收益以“－”号填列）                             27,066,889.00            33,900,817.12 
    投资损失（收益以“－”号填列）                            -15,414,623.67             5,262,555.12 
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                      -602,502.99            2,600,243.76 
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 
    存货的减少（增加以“－”号填列）                           20,238,105.51            56,495,480.49 
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                -39,563,326.58             7,092,628.25 
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                -32,985,529.31            68,239,488.64 
    其他 
    经营活动产生的现金流量净额                                  9,776,872.11            66,078,760.38 
    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
   债务转为资本 
    一年内到期的可转换公司债券 
    融资租入固定资产                                                                    14,000,000.00 
    3．现金及现金等价物净变动情况： 
    现金的期末余额                                             50,423,427.21            17,119,704.04 
    减：现金的期初余额                                         17,119,704.04            30,486,845.03 
    加：现金等价物的期末余额 
    减：现金等价物的期初余额 
    现金及现金等价物净增加额                                   33,303,723.17           -13,367,140.99 
         (2) 现金和现金等价物的构成 
                                                                     单位：元 币种：人民币 
                           项目                                  期末数                   期初数 
    一、现金                                                   50,423,427.21            17,119,704.04 
    其中：库存现金                                              1,581,300.09             1,662,230.26 
         可随时用于支付的银行存款                              46,178,127.12            12,827,473.78 
         可随时用于支付的其他货币资金                           5,244,000.00             2,630,000.00 
         可用于支付的存放中央银行款项 
         存放同业款项 
         拆放同业款项 
    二、现金等价物 
    其中：三个月内到期的债券投资 
    三、期末现金及现金等价物余额                               50,423,427.21            17,119,704.04 
         (八) 关联方及关联交易 
         1、本企业的母公司情况 
                                                                     单位:万元 币种:人民币 
                                                                 母公司对本企   母公司对本企    本企业 
               企业类             法人代     业务性    注册资                                             组织机 
 母公司名称              注册地                                  业的持股比例   业的表决权比    最终控 
                 型                 表         质        本                                               构代码 
                                                                      (%)          例(%)         制方 
湖南泓鑫控    有限责 
                        常德市    王启真                  2000          22.25          22.25 
股有限公司    任公司 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
         2、本企业的子公司情况 
                                                                         单位:元 币种:人民币 
                                            法人代                                持股比    表决权比   组织机构 
  子公司全称       企业类型       注册地              业务性质      注册资本 
                                              表                                  例(%)      例(%)       代码 
湖南德海制药 
                有限责任公司     常德市     刘宗华                 80,000,000       97.5       97.5 
有限公司 
湖南德山酒业 
                有限责任公司     常德市      陈灏                 50,000,000        99.8       99.8 
营销有限公司 
湖南洞庭水殖 
皂市渔业有限    有限责任公司     石门县     周秋平                  2,000,000         100       100 
公司 
湖南东湖渔业 
                有限责任公司     华容县     赵德华                 25,500,000      54.67      54.67 
有限公司 
湖南洞庭水殖 
                有限责任公司     常德市     彭世满                  8,000,000          95         95 
珍珠有限公司 
安徽黄湖渔业 
                有限责任公司     宿松县     肖文振                 30,000,000      93.36      93.36 
有限公司 
湖南洞庭渔业 
                有限责任公司     常德市     陈克忠                 30,000,000      97.33      97.33 
有限公司 
新疆乌伦古生 
态科技股份有    有限责任公司     福海县     周小平                 30,000,000          51         51 
限公司 
         3、本企业的合营和联营企业的情况 
                                                                         单位:元 币种:人民币 
                                                                                             本企业在 
    被投资单                                                                    本企业持     被投资单    组织机构代 
                 企业类型     注册地      法人代表    业务性质     注册资本 
     位名称                                                                     股比例(%)    位表决权        码 
                                                                                             比例(%) 
    一、合营企业 
    上海泓鑫 
                有限责任 
    置业有限                上海         罗祖和      房产开发     85,000,000        48.92       48.92 
                公司 
    二、联营企业 
    湖南阳光 
                有限责任 
    乳业有限                常德                     乳业         50,000,000           10           10 
                公司 
         4、关联交易情况 
         (1) 其他关联交易 
         1、2009 年 7 月 23 日本公司与湖南泓鑫控股有限公司（以下简称"泓 
  鑫控股公司"）签订的《股权转让协议》，泓鑫控股公司用现金收购本公 
   司所持深圳金晟安智能系统有限公司 （以下简称"金晟安"）60%的股权。 
  经具有证券从业资格的中磊会计师事务所有限责任公司对金晟安公司进行 
   的审计，截止 2009 年 5 月 31 日，该公司账面总资产为 4,470.19 万元， 
  总负债为 3,461.73 万元，净资产为 1,008.46 万元。（详见中磊审字[2009] 
  第 8045 号审计报告）。其转让价格经协商，在审计净资产对应 60%股权 
  605.08 万元的基础上上浮 10%，确定其股权转让总价款为 665.58 万元。 
  股权转让款的付款方式为：泓鑫控股公司将以现金方式在股权过户至泓鑫 
  控股公司名下之工商变更登记后三十个工作日内付清股权转让价款。股权 
  转让协议生效条件为自双方法定代表人或授权代表签署加盖双方公章并经 
  相关程序批准之日起生效。 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
     2、2009 年 7 月 23 日本公司与泓鑫控股公司签订的《股权转让协议》，泓鑫控股公司用现金收购本公司所拥有的湖南泓鑫置业有限公司（以下简称"湖南泓鑫"）47.14%的股权。经具有证券从业资格的中磊会计师事务所有限责任公司对湖南泓鑫置业有限公司进行审计，截止 2009 年 5 月 31 日，该公司帐面总资产为 23,527.91 万元，总负债为 14,108.40 万元，净资产为 9,419.51 万元。（详见中磊审字[2009]第 8046 号审计报告）；经具有证券从业资格的北京北方亚事资产评估有限责任公司对湖南泓鑫置业有限公司截止 2009 年 5 月 31 日的资产在审计帐面价值的基础上进行了评估，其资产评估结果为总资产 28,576.29 万元，总负债 18,064.25 万元，净资产 10,512.04 万元（详见北方亚事评报字[2009]第 318 号评估报告）。其转让价格经协商按评估值与审计值孰高的原则确定，即以评估净资产值对应 47.14%股权的价值为依据，确定其股权转让总价款为 4955.38 万元。股权转让款的付款方式为：泓鑫控股公司将以现金方式在股权过户至泓鑫控股公司名下之工商变更登记后三十个工作日内付清股权转让价款。股权转让协议生效条件为自双方法定代表人或授权代表签署加盖双方公章并经相关程序批准之日起生效。 
     上述交易构成关联交易。 
     5、关联方应收应付款项 
     上市公司应付关联方款项: 
                                                            单位:元 币种:人民币 
                                            期末                           期初 
    项目名称        关联方                      其中：计提减                   其中：计提减 
                                     金额                           金额 
                                                   值金额                         值金额 
                湖南泓鑫控股 
 其他应付款                      4,928,369.19                   2,546,694.19 
                有限公司 
                上海泓鑫置业 
 其他应付款                     36,566,710.00                  31,717,670.00 
                有限公司 
                湖南泓鑫置业 
 其他应付款                         97,817.02                  35,161,798.64 
                有限公司 
      (九) 股份支付： 
    无 
      (十) 或有事项： 
     1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 
     一、为嘉瑞新材公司向光大银行长沙华顺支行贷款 4,984 万元提供担保的执行和解情况： 
     本公司、嘉瑞新材公司 2008 年 4 月 30 日与光大银行华顺支行签署 
 《还款协议》后，本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方已偿还债务 1,500 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
万元。2009 年 7 月 17 日本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方湖南湘晖资产经营股份有限公司签署《偿还嘉瑞新材债务及按比例转让张家界股票协议》：由嘉瑞新材和湘晖公司负责履行上述《还款协议》中余下的所有还款义务。目前正在与债权人、执行法院办理相应法律手续。 
     至此，该笔担保贷款事项已获得妥善解决。 
     二、为亚华控股公司贷款 16,355 万元（此数据为部分还款后的余额）提供担保的进展情况： 
     1、本公司为亚华控股公司在工商银行长沙五一路支行担保三笔共 
8,910 万元贷款，亚华控股公司已清偿完毕。 
     2、本公司为亚华鑫光公司在深圳发展银行上步支行担保 3,945 万元贷款，亚华控股公司已清偿完毕。 
     3、本公司为亚华控股公司 2006 年 12 月 31 日至 2007 年 12 月 31 日在农业银行长沙分行担保的 3,500 万元贷款，根据《中华人民共和国担保法》的规定，债权人未在约定的保证期间及届满六个月内要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。债权人至今未向本公司要求承担保证责任，因此此笔保证责任依法律规定已免除。同时，亚华控股公司及重组方中信卓涛公司正按程序办理清偿手续，该笔贷款即将偿还。 
     截止 2009 年 7 月 23 日，本公司对外担保已全部解除。 
     (十一) 承诺事项： 
     1、重大承诺事项 
     无。 
     (十二) 其他重要事项： 
     1、企业合并 
     1)、2009 年 7 月 23 日本公司与湖南泓鑫控股有限公司（以下简称"泓鑫控股公司"）签订的《股权转让协议》，泓鑫控股公司用现金收购本公司所持深圳金晟安智能系统有限公司（以下简称"金晟安"）60%的股权，股权转让总价款为665.58万元。金晟安转让时的流动资产43,122,063.16 
元，非流动资产 1,579,868.52 元，资产合计 44,701,931.68 元；负债合计  34,617,331.86  元，所有者权益  10,084,599.82  元；营业收入 
3,405,930.78 元，净利润-47,236.79 元。报告期不再纳入报表合并范围。 
     2)、2009 年 7 月 23 日本公司与泓鑫控股公司签订的《股权转让协议》，泓鑫控股公司用现金收购本公司所持湖南泓鑫置业有限公司 47.14%的股权，股权转让总价款为 4,955.38 万元。 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
      3)、本公司投入 612 万元成立新疆乌伦古生态科技股份有限公司，该公司注册资本 3000 万元，本公司占其注册资本的 51%，报告期内纳入报表合并范围。 
       (十三) 母公司财务报表主要项目注释 
      1、应收账款： 
       (1) 应收账款按种类披露： 
                                                                   单位：元 币种：人民币 
                                 期末数                                             期初数 
                    账面余额                 坏账准备                 账面余额                 坏账准备 
   种类 
                              比例                     比例                     比例                      比例 
                 金额                     金额                      金额                     金额 
                              (%)                       (%)                      (%)                      (%) 
 其他不重 
 大应收账   1,427,543.85   100.00   1,425,548.35      100.00   1,438,393.85    100.00   1,412,543.80    100.00 
 款 
☆   合计     1,427,543.85       /      1,425,548.35      /      1,438,393.85       /     1,412,543.80       / 
      应收账款按账龄披露： 
☆                                                                   单位：元 币种：人民币 
                                 期末数                                            期初数 
    账龄               账面余额                                         账面余额 
                                               坏账准备                                           坏账准备 
                   金额          比例(%)                            金额          比例(%) 
 1 年以内                                                         10,000.00            0.70            500.00 
 2 至 3 年                                                          3,991.00           0.28            798.20 
 4 至 5 年         3,991.00          0.28         1,995.50        26,314.51            1.82        13,157.26 
 5 年以上     1,423,552.85         99.72    1,423,552.85       1,398,088.34           97.20    1,398,088.34 
    合计      1,427,543.85        100.00    1,425,548.35      1,438,393.85          100.00     1,412,543.80 
       (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 
  本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
      2、其他应收款： 
       (1) 其他应收款按种类披露： 
                                                                   单位：元 币种：人民币 
                                   期末数                                            期初数 
                      账面余额                 坏账准备                 账面余额                坏账准备 
     种类 
                                 比例                    比例                     比例                    比例 
                    金额                     金额                    金额                     金额 
                                 (%)                     (%)                       (%)                     (%) 
 单项金额重 
 大的其他应     4,100,000.00     4.65     205,000.00            54,301,598.07    82.02   2,016,093.72 
 收款 
 其他不重大 
 的其他应收    84,103,737.70   95.35   4,498,006.12             11,900,707.61    17.98    1,757,894.79 
 款 
     合计      88,203,737.70      /     4,703,006.12      /     66,202,305.68       /    3,773,988.51       / 
      其他应收款按账龄披露: 
  大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                                                      单位：元 币种：人民币 
                                       期末数                                       期初数 
                             账面余额                                      账面余额 
        账龄 
                                          比例       坏账准备                         比例       坏账准备 
                           金额                                         金额 
                                           (%)                                         (%) 
    1 年以内           79,272,346.12       89.87     377,576.23    57,564,499.32       86.95      92,753.14 
    1 至 2 年           1,313,061.95        1.49     131,306.20     2,684,603.44        4.06     268,460.34 
    2 至 3 年           1,674,930.79        1.90     334,986.16     2,288,874.01        3.46     457,774.80 
    3 至 4 年           2,281,733.11        2.59     684,519.93       914,864.24        1.38     274,459.27 
    4 至 5 年             974,096.24        1.10     487,048.12       137,847.44        0.21      68,923.72 
    5 年以上            2,687,569.49        3.05   2,687,569.48     2,611,617.23        3.94   2,611,617.24 
        合计           88,203,737.70     100.00    4,703,006.12    66,202,305.68      100.00   3,773,988.51 
         (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 
  东单位情况 
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 
  单位的欠款。 
         3、长期股权投资 
         按成本法核算 
                                                                      单位：元 币种：人民币 
                                                                                                             在被投 
                                                                                           本期计            资单位 
 被投资单                                                                         减值准            资单位 
              初始投资成本       期初余额          增减变动         期末余额               提减值            表决权 
    位                                                                              备              持股比 
                                                                                            准备              比例 
                                                                                                    例（％） 
                                                                                                              （％）湖南德海 
制药有限     88,414,542.29   88,414,542.29                       88,414,542.29                        97.5     97.5 
公司 
湖南德山 
酒业营销     29,591,002.76   69,591,002.76                       69,591,002.76                          99       99 
有限公司 
湖南洞庭 
水殖珍珠      7,153,942.93     7,153,942.93                       7,153,942.93                          95       95 
有限公司 
湖南洞庭 
渔业有限     23,545,083.07   68,740,363.41                       68,740,363.41                       97.33    97.33 
公司 
湖南东湖 
渔业有限     16,514,592.56    16,514,592.56                      16,514,592.56                          51       51 
公司 
安徽黄湖 
渔业有限     77,092,323.40   77,092,323.40                       77,092,323.40                       93.36    93.36 
公司 
深圳金晟安智能系 
              6,565,793.48     6,565,793.48    -6,565,793.48                                            60       60 
统有限公司 
湖南洞庭水殖皂市 
              2,000,000.00     2,000,000.00                       2,000,000.00                         100      100 
渔业有限公司 
新疆乌伦古生态科 
              6,120,000.00                      6,120,000.00      6,120,000.00                          51       51 
技股份有限公司 
湖南阳光 
乳业股份      5,000,000.00     5,000,000.00                       5,000,000.00                          10       10 
有限公司 
         按权益法核算 
      大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
                                                                        单位：元 币种：人民币 
                                                                                                             在被投 
                                                                                  减   本期    现    在被投 
                                                                                                             资单位 
                                                                                  值   计提    金    资单位 
被投资单位    初始投资成本       期初余额          增减变动         期末余额                                 表决权 
                                                                                  准   减值    红    持股比 
                                                                                                              比例 
                                                                                  备   准备    利    例（％） 
                                                                                                              （％）上海泓鑫置 
             66,000,000.00    61,778,422.10         63,730.61    61,842,152.71                       48.92    48.92 
业有限公司 
湖南泓鑫置 
             32,100,000.00    34,570,915.79    -34,570,915.79                                        47.14    47.14 
业有限公司 
            注：根据董事会决议，公司转让深圳金晟安智能系统有限公司 60%的 
      股权，减少投资6,565,793.48元；公司转让湖南泓鑫置业有限公司47.14% 
      的股权，减少投资 34,570,915.79 元；投资 6,120,000.00 元成立新疆乌 
      伦古生态科技股份有限公司。 
            4、营业收入和营业成本： 
            (1) 营业收入、营业成本 
                                                                        单位：元 币种：人民币 
                      项目                            本期发生额                        上期发生额 
       主营业务收入                                       143,166,733.60                     108,239,899.33 
       其他业务收入                                         2,209,974.76                       2,480,000.00 
       营业成本                                            93,806,964.46                      78,380,006.60 
            (2) 主营业务（分行业） 
                                                                        单位：元 币种：人民币 
                                          本期发生额                                 上期发生额 
            行业名称 
                                 营业收入             营业成本             营业收入              营业成本 
       农业--水产品          143,166,733.60         92,590,209.70       108,239,899.33        77,153,500.09 
       工业--食品 
              合计           143,166,733.60         92,590,209.70       108,239,899.33        77,153,500.09 
            (3) 主营业务（分产品） 
                                                                        单位：元 币种：人民币 
                                       本期发生额                                 上期发生额 
          产品名称 
                              营业收入             营业成本             营业收入              营业成本 
            合计           143,166,733.60       92,590,209.70        108,239,899.33         77,153,500.09 
            (4) 主营业务（分地区） 
                                                                        单位：元 币种：人民币 
                                  本期发生额                                上期发生额 
        地区名称 
                         营业收入            营业成本             营业收入              营业成本 
       中南地区      110,851,415.00       72,764,757.13         90,156,252.33          65,736,320.89 
       西南地区         2,356,482.00        1,439,328.00          3,270,260.00          2,038,167.90 
       华东地区           898,291.00          401,949.00          4,020,164.00          2,285,426.30 
       东北地区       29,060,545.60       17,984,175.57         10,793,223.00           7,093,585.00 
          合计       143,166,733.60       92,590,209.70        108,239,899.33         77,153,500.09 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
      (5) 公司前五名客户的营业收入情况 
                                                             单位：元 币种：人民币 
                                                               占公司全部营业收入的比例 
         客户名称                   营业收入总额 
                                                                          （％） 
                                           43,272,054.00                             30.23 
           合计                            43,272,054.00 
      注：本期公司向前五名销售商（客户）销售的总金额为 43,272,054.00 
元，占总销售收入的 30.23%。 
      5、投资收益： 
      (1) 投资收益明细 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                                                 本期发生额                  上期发生额 
 成本法核算的长期股权投资收益                         1,746,906.00                 881,363.26 
 权益法核算的长期股权投资收益                         1,097,594.71             -6,133,639.92 
 处置长期股权投资产生的投资收益                      14,039,026.63 
 处置交易性金融资产取得的投资收益                          1,430.70 
                  合计                               16,884,958.04             -5,252,276.66 
      (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 
                                                             单位：元 币种：人民币 
        被投资单位              本期发生额            上期发生额       本期比上期增减变动的原因 
 湖南东湖渔业有限公司            1,746,906.00           881,363.26 
           合计                  1,746,906.00           881,363.26                 / 
      (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 
                                                             单位：元 币种：人民币 
        被投资单位             本期发生额           上期发生额         本期比上期增减变动的原因 
 湖南泓鑫置业有限公司          1,033,864.10          -2,026,622.19 
 上海泓鑫置业有限公司             63,730.61          -4,107,017.73 
           合计                1,097,594.71          -6,133,639.92                 / 
      6、现金流量表补充资料： 
                                                             单位：元 币种：人民币 
                     补充资料                            本期金额               上期金额 
 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
 净利润                                                 15,804,136.45        -115,266,328.81 
 加：资产减值准备                                          942,022.16          -1,838,603.66 
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 
                                                         4,148,269.66           3,913,459.37 
 旧 
 无形资产摊销                                            5,496,394.24           4,652,414.77 
 长期待摊费用摊销                                        3,520,133.45           3,629,756.32 
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 
                                                          -157,650.00 
 益以“－”号填列） 
 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                            262,735.55 
 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                     -74,551.46              90,403.32 
 财务费用（收益以“－”号填列）                         21,146,410.02          20,311,616.28 
 投资损失（收益以“－”号填列）                        -16,884,958.04           5,252,276.66 
 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -431,207.99              669,786.88 
 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 
 存货的减少（增加以“－”号填列）                      -21,655,454.56          68,882,768.14 
大湖水殖股份有限公司 2009年年度报告 
 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）            -22,085,372.17           2,906,273.59 
 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            -19,171,954.54          73,121,183.03 
 其他 
 经营活动产生的现金流量净额                            -29,403,782.78          66,587,741.44 
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
 债务转为资本 
 一年内到期的可转换公司债券 
 融资租入固定资产 
 3．现金及现金等价物净变动情况： 
 现金的期末余额                                         20,408,055.69           4,072,398.41 
 减：现金的期初余额                                      4,072,398.41          10,400,395.76 
 加：现金等价物的期末余额 
 减：现金等价物的期初余额 
 现金及现金等价物净增加额                               16,335,657.28          -6,327,997.35 
      (十四) 补充资料 
      1、当期非经常性损益明细表 
                                                             单位：元 币种：人民币 
                          项目                                           金额 
 非流动资产处置损益                                                            14,608,048.89 
 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 
                                                                                1,129,144.00 
 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 
 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 
                                                                                   75,982.16 
 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 
 售金融资产取得的投资收益 
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                             416,624.54 
 少数股东权益影响额（税后）                                                      -254,495.35 
                          合计                                                 15,975,304.24 
      2、净资产收益率及每股收益 
                                 加权平均净资产收                     每股收益 
          报告期利润 
                                     益率（%）           基本每股收益          稀释每股收益 
 归属于公司普通股股东的净利 
                                               3.91                0.0460               0.0460 
 润 
 扣除非经常性损益后归属于公 
                                               0.73                0.0086               0.0086 
 司普通股股东的净利润 
十、备查文件目录 
      1、载有董事长亲笔签名的公司 2009 年年度报告正本； 
      2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 
                                                                 董事长： 
                                                               大湖水殖股份有限公司 
                                                                    2010 年 3 月 18 日 
                         大湖水殖股份有限公司 
       独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 
     按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》和《上海证券交易所股票上市规则》等文件的要求，我们作为大湖水殖股份有限公司的独立董事，对公司对外担保情况进行了认真核查，现将有关情况说明如下： 
     一、公司对外担保情况截止 2009 年 12 月 31 日，公司为控股股东控制的子公司深圳金晟安智能系统有限公司提供了 500 万元的对外担保，截止2009 年12 月31 日公司为控股子公司担保总额 1230 万元。 
     截止 2009 年 12 月 31 日，公司累计对外担保 500 万元，无逾期担保，担保总额为1730 万元，占公司2009 年末净资产的3.38%。 
     二、对公司对外担保的独立意见公司的担保对象均为公司的控股子公司，且担保行为已经履行了必要的程序，符合有关法律法规和公司章程的规定，不会损害公司和广大投资者的利益。 
独立董事(签字):赵涌涛  郑玉仕 
                                                         2010 年3 月18 日

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