太化股份(600281) 最新公司公告|查股网

						太原化工股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 4
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务会计报告（未经审计） .......................................................... 9
八、备查文件目录..................................................................... 69
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 狄重阳先生
主管会计工作负责人姓名 赵敏女士
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王建保先生
公司负责人狄重阳先生、主管会计工作负责人赵敏女士及会计机构负责人（会计主管人员）王建
保先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 太原化工股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 太化股份
公司的法定英文名称 TAIYUAN CHEMICAL INDUSTRY CO.LTD.
公司的法定英文名称缩写 TCICL
公司法定代表人 狄重阳
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贾晓亮 李志平
联系地址 山西省太原市义井街20 号 山西省太原市义井街20 号
电话 0351-5638016 0351-5638003
传真 0351-5638000 0351-5638066
电子信箱 sxtjjxl@126.com mishuchu8003@126.com
(三) 基本情况简介
注册地址
山西省太原市学府西街高科技园区长治路工西三
条2 号
注册地址的邮政编码 030006
办公地址 山西省太原市义井街20 号
办公地址的邮政编码 030021
公司国际互联网网址 http://www.thgf.cn
电子信箱 thgf@public.ty.sx.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.cn
公司半年度报告备置地点 本公司董事会
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 太化股份 600281
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减(%)
总资产 3,859,215,825.79 3,888,576,315.39 -0.76
所有者权益（或股东权益） 1,066,984,441.30 1,060,219,051.06 0.64
归属于上市公司股东的每股净
资产（元／股）
2.074 2.061 0.63
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
(%)
营业利润 4,627,809.26 -44,701,252.79 不适用
利润总额 7,979,159.32 -44,889,805.89 不适用
归属于上市公司股东的净利润 6,765,390.24 -49,821,180.03 不适用
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
4,160,395.06 -50,112,283.70 不适用
基本每股收益(元) 0.013 -0.097 不适用
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.008 -0.097 不适用
稀释每股收益(元) 0.013 -0.097 不适用
加权平均净资产收益率(%) 0.64 -3.85 不适用
经营活动产生的现金流量净额 109,483,889.02 20,001,873.96 447.37
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
0.2128 0.0388 448.45
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 34,273 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股份数量
太原化学工业集团有
限公司
国有法人 50.82 261,407,825 -391,600 0
质押 127,948,000
冻结 15 ,395,821
中国对外经济贸易信
托有限公司
境内非国
有法人
1.58 8,107,619 8,107,619 0 无 0
浙江兰申信息科技投
资有限公司
境内非国
有法人
1.21 6,217,923 0 0 冻结 6, 217,923
国信证券股份有限公
司
境内非国
有法人
0.83 4,284,261 4,284,261 0 无 0
中国工商银行-中海能
源策略混合型证券投
资基金
境内非国
有法人
0.51 2,600,000 600,000 0 无 0
冯国新
境外自然
人
0.48 2,471,815 0 0 无 0
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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吴晓威
境外自然
人
0.35 1,815,992 0 0 无 0
广州市昂扬计算机网
络科技有限公司
境内非国
有法人
0.28 1,464,300 1,464,300 0 无 0
袁德宗
境外自然
人
0.27 1,383,284 1,383,284 0 无 0
上海健顺投资管理有
限公司
境内非国
有法人
0.27 1,374,000 0 0 无 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
太原化学工业集团有限公司 261,407,825 人民币普通股 261,407,825
中国对外经济贸易信托有限公司 8,107,619 人民币普通股 8,107,619
浙江兰申信息科技投资有限公司 6,217,923 人民币普通股 6,217,923
国信证券股份有限公司 4,284,261 人民币普通股 4,284,261
中国工商银行-中海能源策略混合
型证券投资基金
2,600,000 人民币普通股 2,600,000
冯国新 2,471,815 人民币普通股 2,471,815
吴晓威 1,815,992 人民币普通股 1,815,992
广州市昂扬计算机网络科技有限
公司
1,464,300 人民币普通股 1,464,300
袁德宗 1,383,284 人民币普通股 1,383,284
上海健顺投资管理有限公司 1,374,000 人民币普通股 1,374,000
上述股东关联关系或一致行动的
说明
本公司股东中，国有股股东太原化学工业集团有限公司与其他股东之间不存在关
联交易，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
其他股东之间是否存在关联关系或是否是一致行动人均未知。
太原化学工业集团有限公司报告期内股份减少是因与内蒙古兰太事业股份有限公司发生货款一
案，被内蒙古自治区阿拉善盟中级人民法院2010 年1 月26 日在中国银河证券股份有限公司太原桃园
证券营业部划转太化股份391600 股。（公告于2010 年7 月9 日在上海证券交易所指定网址和《上海
证券报》《中国证券报》已披露）
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期监事会换届，新聘监事胡向前先生、黄民娴女士、赵玉平先生、闫旭光先生、康喜义先
生；解聘监事刘昌林先生、程国霖先生、李国军先生、张小平先生。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
随着国家应对金融危机冲击，宏观经济总体发展态势向好的背景下，本公司的经济运行出现了复
苏回升的势头，本报告期实现销售收入171815.48 万元，同比增长33.54%；实现净利润676.54 万元，
去年同期-4982.1 万元。但复苏回升的势头较弱也不稳定，二季度比一季度的增幅明显回落放缓。下
半年宏观经济运行态势，最大的问题在于市场的不确定性，公司总体所处煤化工行业整体弱势的大格
局不会有大的变化，所以下半年一定要在把握市场、调整产品结构、节能降耗、营销策略、资金管理
上加大工作力度，确保全年各项指标的完成。
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入比上
年同期增减
(%)
营业成本比
上年同期增
减(%)
营业利润率比上年
同期增减(%)
分产品
氨系列 260,289,268.63 234,526,087.67 9.90 10.24 6.35 增加3.30 个百分点
氯碱系列 49,954,199.24 49,601,818.66 0.71 28.31 34.87 减少4.83 个百分点
聚氯乙烯系列 196,873,868.34 165,893,378.81 15.74 86.26 56.83 增加15.81 个百分点
焦碳及深加工 634,635,135.69 592,701,200.07 6.61 24.66 21.25 增加2.62 个百分点
营运收入 5,282,785.82 260,519.71 95.07 -14.26 -75.81 增加12.55 个百分点
铂网 206,371,400.18 201,216,215.74 2.50 55.16 57.56 减少1.48 个百分点
其他 5,398,803.42 4,183,847.70 22.50 118.77 203.07 减少21.56 个百分点
粗苯精制系列 212,866,165.32 201,202,865.84 5.48 12.92 14.41 减少1.23 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北地区 112,121 50.36
华南地区 12,022 148.70
华东地区 24,722 -21.57
东北地区 4,223 37.07
西北地区 823
西南地区 3,256 -45.11
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年份 募集方式
募集资金
总额
本报告期已使用募
集资金总额
已累计使用募集
资金总额
尚未使用募集
资金总额
尚未使用募集资
金用途及去向
2000 首次发行 55,755 0 54,956 799 银行存款
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称
是否
变更
项目
募集资
金拟投
入金额
募集资
金实际
投入金
额
是否
符合
计划
进度
项
目
进
度
预
计
收
益
产
生
收
益
情
况
是否
符合
预计
收益
未达到
计划进
度和收
益说明
变更原
因及募
集资金
变更程
序说明
年产30 万吨尿(硝)基NPK 项目(复合肥) 否 11,000 10,370 是
合成氨系统节能增产技术改造项目 否 4,444 7,730 是
年产30 万吨粗苯加氢二期12 万吨/年工程
项目
否 4,873 4,873 是
年产3 万吨环己酮技改项目 否 4,255 3,678 否
年产2 万吨纳米级超细碳酸钙项目 否 4,416 4,194 否
年产8 万吨PVC 技改扩建项目 否 21,945 20,933 是
焦化系统煤气净化装置改进项目 否 4,512 3,178 是
合计 / 55,445 54,956 / / / / / /
年产3 万吨环己酮技改项目受金融危机影响，放缓投入；年产2 万吨纳米级超细碳酸钙项目截止
2003 年底固定资产投入基本完成，但由于市场环境发生了较大变化，同类生产企业的经济效益不明显。
为慎重起见，公司决定暂缓该项目的进一步投入，视市场形势发展再作决定。
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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3、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
锅炉改造 1,442.81 在建
水源热泵一期 1,098.81 在建
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》中国证监会和上海证券交易所《股票上市规则》
及本公司章程和各项内部管理制度，不断完善公司法人治理结构，规范公司运行，进一步加快建立现
代企业制度。上市以来，公司治理结构已逐步走上健康的轨道，公司股东大会、董事会、监事会能做
到相互制衡，按程序行使职权。公司本着诚信原则遵守和维护股东合法权益，并做到积极沟通与合作。
公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，及时准确披露相关信息。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联
关系
关联
交易
类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
太原化学工业集团有限公司
控股
股东
提供
劳务
劳务 合同价2,719,761.67 1.86
太原化学工业集团有限公司
控股
股东
销售
商品
水 合同价15,763.50 0.01
太原化学工业集团有限公司
控股
股东
销售
商品
电 合同价209,052.06 0.14
太原化学工业集团有限公司
控股
股东
购买
商品
蒸汽 合同价2,879,663.15 1.97
太原化学工业集团有限公司
控股
股东
接受
劳务
劳务 合同价291,822.59 0.21
因化工生产行业的特点，公用工程及生产设施关联紧密，产品的互供和劳务不可分割，存在着互
供与劳务提供的关联关系。但本公司一贯坚持公开、公平、公正和“三定价”原则与关联事项充分披
露的规定，履行签订的“综合服务协议”。太化集团与股份公司关联交易不影响上市公司独立性。本
公司对关联方不存在依赖关系。
(七) 重大合同及其履行情况
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1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担保方
担保
金额
担保发生
日期(协议
签署日)
担保起始
日
担保到期
日
担保
类型
担
保
是
否
已
经
履
行
完
毕
担
保
是
否
逾
期
担
保
逾
期
金
额
是
否
存
在
反
担
保
是
否
为
关
联
方
担
保
关
联
关
系
太原化工股份
有限公司
太原煤气化股份
有限公司
25,000
2009 年11 月
27 日
2009 年11
月27 日
2010 年11
月26 日
连带责
任担保
否 否 否
太原化工股份
有限公司
太原煤气化股份
有限公司
8,000
2010 年1 月
22 日
2010 年1 月
22 日
2011 年1 月
21 日
连带责
任担保
否 否 否
太原化工股份
有限公司
太原理工天成科
技股份有限公司
7,650
2010 年1 月
22 日
2010 年1 月
22 日
2010 年12
月3 日
连带责
任担保
否 否 否
太原化工股份
有限公司
太原理工天成科
技股份有限公司
2,000
2009 年11 月
2 日
2009 年11
月2 日
2010 年11
月1 日
连带责
任担保
否 否 否
太原化工股份
有限公司
太原理工天成科
技股份有限公司
5,000
2009 年7 月
13 日
2009 年7 月
13 日
2010 年7 月
12 日
连带责
任担保
否 否 否
太原化工股份
有限公司
山西亚太焦化冶
镁有限公司
2,500
2010 年5 月
13 日
2010 年5 月
13 日
2011 年5 月
12 日
连带责
任担保
否 否 否
太原化工股份
有限公司
山西亚太焦化冶
镁有限公司
1,000
2010 年6 月
23 日
2010 年6 月
23 日
2011 年6 月
22 日
连带责
任担保
否 否 否
太原化工股份
有限公司
山西亚太焦化冶
镁有限公司
1,500
2010 年5 月
26 日
2010 年5 月
26 日
2010 年11
月26 日
连带责
任担保
否 否 否
太原化工股份
有限公司
山西美锦焦化有
限公司
2,500
2010 年5 月
13 日
2010 年5 月
13 日
2011 年5 月
12 日
连带责
任担保
否 否 否
太原化工股份
有限公司
山西美锦焦化有
限公司
1,000
2010 年6 月
13 日
2010 年6 月
13 日
2011 年6 月
12 日
连带责
任担保
否 否 否
太原化工股份
有限公司
山西美锦焦化有
限公司
1,500
2010 年6 月8
日
2010 年6 月
8 日
2010 年12
月8 日
连带责
任担保
否 否 否
太原化工股份
有限公司
山西鑫兴联科贸
有限公司
1,000
2009 年7 月
20 日
2009 年7 月
20 日
2010 年7 月
19 日
连带责
任担保
否 否 否
太原化工股份
有限公司
山西丰喜华瑞煤
化工有限公司
26,000
2006 年4 月
30 日
2006 年4 月
30 日
2011 年7 月
29 日
连带责
任担保
否 否 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 84,650
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 84,650
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 84,650
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 31,301
上述三项担保金额合计（C+D+E） 31,301
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8
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司股东：太原化学工业集团有限公司、浙江兰申信息科技投资有限公司承
诺：（1）所持股份自股权分置改革方案实施之日起，36 个月内不出售。（2）
在前款承诺期满之日起12 个月内，本承诺人所持股份通过上海证券交易所
挂牌交易出售价格不低于股权分置改革方案公布前三十个交易日收盘价算
术平均价的150%；若股权分置改革方案实施日至上述股东出售原非流通股
股份之日期间因分红、送股或公积金转增股本而导致股价发生除权除息情
形，则上述出售价格之复权价格不低于股权分置改革方案公布前三十个交易
日收盘价算术平均价的150%。
承诺（1）已履行完毕，
承诺（2）正在履行中
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
关于太原化学工业集团有限公司部
分股权被解除质押和质押的公告
《上海证券报》B16《中国证券报》C08 2010 年2 月3 日 http://www.sse.com.cn
对媒体有关报道的澄清公告 《上海证券报》B16《中国证券报》D005 2010 年2 月4 日 http://www.sse.com.cn
公司第四届董事会2010 年第一次会
议决议暨召开2010 年第一次临时股
东大会通知公告
《上海证券报》B32《中国证券报》D016 2010 年4 月7 日 http://www.sse.com.cn
第三届监事会2010 年第一次会议决
议公告
《上海证券报》B32《中国证券报》D016 2010 年4 月7 日 http://www.sse.com.cn
2010 年第一次临时股东大会决议公
告
《上海证券报》B8《中国证券报》D017 2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn
公司第四届董事会2010 年第二次会
议决议暨召开2009 年年度股东大会
通知公告
《上海证券报》B32《中国证券报》D087 2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn
关于2010 年度日常关联交易公告 《上海证券报》B32《中国证券报》D087 2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn
公司第四届监事会2010 年第一次会
议决议公告
《上海证券报》B32《中国证券报》D087 2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn
关于为山西亚太焦化冶镁有限公司
和山西美锦焦化有限公司提供担保
的公告
《上海证券报》B32《中国证券报》D087 2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn
公司2009 年度股东大会决议公告 《上海证券报》B19《中国证券报》B005 2010 年5 月19 日 http://www.sse.com.cn
关于举行2009 年年度报告业绩说明
会公告
《上海证券报》B19《中国证券报》B005 2010 年5 月19 日 http://www.sse.com.cn
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
9
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:太原化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 275,463,206.60 328,265,308.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 32,613,693.13 67,466,166.00
应收账款 七、3 329,736,936.31 312,937,193.97
预付款项 七、4 358,135,805.06 410,873,530.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 123,455,058.89 163,699,661.24
买入返售金融资产
存货 七、6 596,016,038.68 467,634,448.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、7 762,720.00
流动资产合计 1,715,420,738.67 1,751,639,029.01
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 11,036,661.77 11,036,661.77
投资性房地产
固定资产 七、9 1,272,577,879.96 1,311,107,806.58
在建工程 七、10 631,873,368.51 583,758,976.90
工程物资 七、11 3,559,987.55 3,265,594.03
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、12 184,187,419.06 186,538,747.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、13 8,572,755.39 9,242,484.44
递延所得税资产 七、14 31,987,014.88 31,987,014.88
其他非流动资产
非流动资产合计 2,143,795,087.12 2,136,937,286.38
资产总计 3,859,215,825.79 3,888,576,315.39
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
10
流动负债：
短期借款 七、16 607,140,000.00 705,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、17 421,900,000.00 430,200,000.00
应付账款 七、18 707,475,518.27 747,564,819.21
预收款项 七、19 179,065,627.09 190,508,249.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、20 74,742,916.71 56,663,326.45
应交税费 七、21 10,572,771.86 36,315,246.68
应付利息
应付股利 七、22 743,460.00 953,620.00
其他应付款 七、23 556,611,802.91 429,381,695.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 七、24 8,492,287.50 8,492,287.50
其他流动负债
流动负债合计 2,566,744,384.34 2,605,979,245.16
非流动负债：
长期借款 七、25 40,000,000.00 40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 七、26 31,700,000.00 29,700,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、27 44,705,952.38 44,705,952.38
非流动负债合计 116,405,952.38 114,405,952.38
负债合计 2,683,150,336.72 2,720,385,197.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、28 514,402,025.00 514,402,025.00
资本公积 七、29 516,127,033.05 516,127,033.05
减：库存股
专项储备 七、30 484,137.22 484,137.22
盈余公积 七、31 54,640,910.00 54,640,910.00
一般风险准备
未分配利润 七、32 -18,669,663.97 -25,435,054.21
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
益合计
1,066,984,441.30 1,060,219,051.06
少数股东权益 109,081,047.77 107,972,066.79
所有者权益合计 1,176,065,489.07 1,168,191,117.85
负债和所有者权益总计 3,859,215,825.79 3,888,576,315.39
法定代表人：狄重阳 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
11
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:太原化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 十三、1 270,464,576.86 304,354,162.69
交易性金融资产
应收票据 31,064,200.34 56,675,550.00
应收账款 十三、2 296,150,593.12 328,675,418.99
预付款项 298,164,659.95 352,385,097.78
应收利息
应收股利 11,706,200.93 11,706,200.93
其他应收款 十三、3 81,064,102.95 176,672,642.42
存货 463,752,507.38 355,206,937.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 762,720.00
流动资产合计 1,452,366,841.53 1,586,438,730.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、4 136,945,491.77 136,945,491.77
投资性房地产
固定资产 1,251,540,850.73 1,289,617,762.09
在建工程 484,914,766.94 448,108,622.33
工程物资 3,860,079.86 3,265,594.03
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 184,187,419.06 186,538,747.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,572,755.39 9,242,484.44
递延所得税资产 31,828,271.40 31,828,271.40
其他非流动资产
非流动资产合计 2,101,849,635.15 2,105,546,973.84
资产总计 3,554,216,476.68 3,691,985,704.06
流动负债：
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
12
短期借款 607,140,000.00 704,900,000.00
交易性金融负债
应付票据 421,900,000.00 430,200,000.00
应付账款 574,406,739.60 673,048,032.28
预收款项 88,166,782.82 109,054,776.49
应付职工薪酬 74,218,175.45 56,429,523.10
应交税费 11,830,303.79 41,027,977.66
应付利息
应付股利
其他应付款 587,552,308.26 495,554,397.28
一年内到期的非流动负债 8,492,287.50 8,492,287.50
其他流动负债
流动负债合计 2,373,706,597.42 2,518,706,994.31
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 31,700,000.00 29,700,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 42,405,952.38 42,405,952.38
非流动负债合计 114,105,952.38 112,105,952.38
负债合计 2,487,812,549.80 2,630,812,946.69
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 514,402,025.00 514,402,025.00
资本公积 514,200,131.53 514,200,131.53
减：库存股
专项储备 291,213.94 291,213.94
盈余公积 54,640,910.00 54,640,910.00
一般风险准备
未分配利润 -17,130,353.59 -22,361,523.10
所有者权益（或股东权益）
合计
1,066,403,926.88 1,061,172,757.37
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
3,554,216,476.68 3,691,985,704.06
法定代表人：狄重阳 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
13
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七、33 1,718,154,758.75 1,286,612,699.11
其中：营业收入 七、33 1,718,154,758.75 1,286,612,699.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,713,526,949.49 1,331,313,951.90
其中：营业成本 七、33 1,586,079,259.26 1,212,237,590.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、34 1,286,056.04 2,626,190.48
销售费用 11,167,547.53 8,711,162.17
管理费用 79,360,549.62 76,250,534.99
财务费用 七、35 31,864,688.35 29,081,501.46
资产减值损失 七、36 3,768,848.69 2,406,972.35
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,627,809.26 -44,701,252.79
加：营业外收入 七、37 3,761,969.62 770,849.71
减：营业外支出 七、38 410,619.56 959,402.81
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,979,159.32 -44,889,805.89
减：所得税费用 七、39 104,788.10 2,333,956.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,874,371.22 -47,223,761.95
归属于母公司所有者的净利润 6,765,390.24 -49,821,180.03
少数股东损益 1,108,980.98 2,597,418.08
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.013 -0.097
（二）稀释每股收益 0.013 -0.097
七、其他综合收益
八、综合收益总额 7,874,371.22 -47,223,761.95
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,765,390.24 -49,821,180.03
归属于少数股东的综合收益总额 1,108,980.98 2,597,418.08
法定代表人：狄重阳 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
14
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、5 1,291,556,755.69 961,335,960.44
减：营业成本 1,176,588,689.62 908,390,163.21
营业税金及附加 1,215,979.12 2,085,183.21
销售费用 8,657,008.67 7,315,395.16
管理费用 71,445,363.89 69,499,710.44
财务费用 27,983,559.48 23,506,723.75
资产减值损失 3,768,848.69 3,597,821.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,897,306.22 -53,059,037.30
加：营业外收入 3,661,969.62 770,349.71
减：营业外支出 328,106.33 820,998.92
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
5,231,169.51 -53,109,686.51
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,231,169.51 -53,109,686.51
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 5,231,169.51 -53,109,686.51
法定代表人：狄重阳 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
15
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
1,518,218,007.52 1,150,728,456.20
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
现金
七、40 136,902,819.84 107,238,802.60
经营活动现金流入小计 1,655,120,827.36 1,257,967,258.80
购买商品、接受劳务支付的现
金
1,334,538,687.16 1,043,918,576.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
的现金
87,220,328.06 73,403,212.97
支付的各项税费 11,364,768.70 14,725,788.16
支付其他与经营活动有关的
现金
七、41 112,513,154.42 105,917,807.21
经营活动现金流出小计 1,545,636,938.34 1,237,965,384.84
经营活动产生的现金流量净
额
109,483,889.02 20,001,873.96
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
16
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
58,326.58
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
2,000,000.00
投资活动现金流入小计 58,326.58 2,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
16,216,562.32 20,425,217.20
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 16,216,562.32 20,425,217.20
投资活动产生的现金流量净
额
-16,158,235.74 -18,425,217.20
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 4,579,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 200,340,000.00 453,285,883.41
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 200,340,000.00 457,864,883.41
偿还债务支付的现金 299,100,000.00 397,951,766.82
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
25,412,735.96 25,389,001.98
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
360,000.00
筹资活动现金流出小计 324,512,735.96 423,700,768.80
筹资活动产生的现金流量净
额
-124,172,735.96 34,164,114.61
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额
-30,847,082.68 35,740,771.37
加：期初现金及现金等价物余
额
54,920,447.24 66,839,073.86
六、期末现金及现金等价物余
额
24,073,364.56 102,579,845.23
法定代表人：狄重阳 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
17
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
1,180,780,848.67 820,791,003.11
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
的现金
110,170,056.61 79,528,699.24
经营活动现金流入小计 1,290,950,905.28 900,319,702.35
购买商品、接受劳务支付
的现金
987,763,201.69 722,158,505.54
支付给职工以及为职工支
付的现金
80,684,931.66 69,105,267.53
支付的各项税费 10,524,596.84 13,070,378.86
支付其他与经营活动有关
的现金
89,176,329.34 57,028,840.15
经营活动现金流出小计 1,168,149,059.53 861,362,992.08
经营活动产生的现金流量
净额
122,801,845.75 38,956,710.27
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现
金净额
58,326.58
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
2,000,000.00
投资活动现金流入小计 58,326.58 2,000,000.00
购建固定资产、无形资产 14,679,858.46 13,894,166.41
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
18
和其他长期资产支付的现
金
投资支付的现金 30,600,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 14,679,858.46 44,494,166.41
投资活动产生的现金流量
净额
-14,621,531.88 -42,494,166.41
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,340,000.00 448,985,883.41
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 200,340,000.00 448,985,883.41
偿还债务支付的现金 298,100,000.00 393,451,766.82
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
22,354,880.09 18,998,463.08
支付其他与筹资活动有关
的现金
360,000.00
筹资活动现金流出小计 320,454,880.09 412,810,229.90
筹资活动产生的现金流量
净额
-120,114,880.09 36,175,653.51
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-11,934,566.22 32,638,197.37
加：期初现金及现金等价
物余额
31,009,301.04 64,517,984.78
六、期末现金及现金等价
物余额
19,074,734.82 97,156,182.15
法定代表人：狄重阳 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 514,402,025.00 516,127,033.05 484,137.22 54,640,910.00 -25,435,054.21 107,972,066.79 1,168,191,117.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 514,402,025.00 516,127,033.05 484,137.22 54,640,910.00 -25,435,054.21 107,972,066.79 1,168,191,117.85
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
6,765,390.24 1,108,980.98 7,874,371.22
（一）净利润 6,765,390.24 1,108,980.98 7,874,371.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
6,765,390.24 1,108,980.98 7,874,371.22
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 514,402,025.00 516,127,033.05 484,137.22 54,640,910.00 -18,669,663.97 109,081,047.77 1,176,065,489.07
19
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
20
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 514,402,025.00 516,127,033.05 54,640,910.00 233,591,647.51 101,416,871.63 1,420,178,487.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 514,402,025.00 516,127,033.05 54,640,910.00 233,591,647.51 101,416,871.63 1,420,178,487.19
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-49,821,180.03 28,997,418.08 -20,823,761.95
（一）净利润 -49,821,180.03 2,597,418.08 -47,223,761.95
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
-49,821,180.03 2,597,418.08 -47,223,761.95
（三）所有者投入和
减少资本
29,400,000.00 29,400,000.00
1．所有者投入资本 29,400,000.00 29,400,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-3,000,000.00 -3,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 514,402,025.00 516,127,033.05 54,640,910.00 183,770,467.48 130,414,289.71 1,399,354,725.24
法定代表人：狄重阳 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
21
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 514,402,025.00 514,200,131.53 291,213.94 54,640,910.00 -22,361,523.10 1,061,172,757.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 514,402,025.00 514,200,131.53 291,213.94 54,640,910.00 -22,361,523.10 1,061,172,757.37
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
5,231,169.51 5,231,169.51
（一）净利润 5,231,169.51 5,231,169.51
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
5,231,169.51 5,231,169.51
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 514,402,025.00 514,200,131.53 291,213.94 54,640,910.00 -17,130,353.59 1,066,403,926.88
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
22
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 514,402,025.00 514,200,131.53 54,640,910.00 209,137,461.19 1,292,380,527.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 514,402,025.00 514,200,131.53 54,640,910.00 209,137,461.19 1,292,380,527.72
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-53,109,686.51 -53,109,686.51
（一）净利润 -53,109,686.51 -53,109,686.51
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
-53,109,686.51 -53,109,686.51
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 514,402,025.00 514,200,131.53 54,640,910.00 156,027,774.68 1,239,270,841.21
法定代表人：狄重阳 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：王建保
（二）财务报表附注
太原化工股份有限公司
2010 年半年度财务报表附注
一、公司简介
太原化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”)系经山西省人民政府晋政函(1999)11
号文批准, 由太原化学工业集团有限公司（以下简称“太化集团”）作为主要发起人，联合山西永兴
化工有限公司、太原双凯化工有限公司、太原美能佳化工有限公司、山西省太原市中都物资贸易有限
公司以发起方式设立的股份有限公司，于1999 年2 月26 日在山西省工商行政管理局注册登记，领取
1400001007198（2-2）号企业法人营业执照，股本为人民币25,390.60 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）第129 号文核准，本公司于2000 年9 月25 日公
开发行10500 万股人民币普通股，每股面值1 元，每股发行价5.50 元,并于11 月9 日在上海证券交易
所挂牌上市交易,发行后本公司股本额为35,890.60 万元。
2006 年度，本公司进行了股权分置改革，并以资本公积转增了股本，转增后公司注册资本变更为
46,657.78 万元。
2007 年6 月，公司以未分配利润向全体股东实施每 10 股送0.5 股的利润分配方案，送股后公司
股本总额变更为 48,990.67 万元。
2008 年5 月，公司以未分配利润向全体股东实施每 10 股送0.5 股的利润分配方案，送股后公司
股本总额变更为 51,440.20 万元。
公司注册地址：太原市学府西街高科技园区长治路工西三条2 号
公司经营范围：研制、开发、生产、销售化工产品及原料，化肥，焦碳，煤气，生物化工产品，
精细化工产品；贵金属加工（除金银）；机械制造；工业用水生产；服装加工；信息咨询；化工产品
来料加工；货物运输等。
二、遵循企业会计准则的声明：
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》和中国证券监督
管理委员会的有关规定，进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、重要会计政策和会计估计说明
（1）会计年度
本公司的会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
23
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
24
（2）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（3）记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房
地产、非同一控制下的企业合并、具有商业性质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币
资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
（4）外币业务的核算方法
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本
化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生
日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（5）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（6）金融工具
①金融资产划分为以下四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初
始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的
价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价
值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、
公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款
中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照
摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款
和其他应收款等。
D、可供出售金融资产
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
25
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现
金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资
产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资
产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公
允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
②金融负债在初始确认时划分为以下两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直
接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
B、其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
③主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
B、金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
④金融资产转移
A、已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值。
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值。
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。
B、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融
负债。
⑤金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A、本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a．发行方或债务人发生严重财务困难；
b．债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c．债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d．债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e．因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
26
f．无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g．债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
h．权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i．其他表明金融资产发生减值的客观证据。
B、本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准
备：
a．交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
b．持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
c．可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该
项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产
已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
⑥应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
对于关联方的应收款项和单项金额重大、账龄长的非关联方应收款项（包括应收账款和其他应收
款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关
联方应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备：
账龄分析法的具体计提比例如下：
账龄 计提比例
1 年以内 3%
1—2 年 5%
2—3 年 15%
3—4 年 30%
4—5 年 40%
5 年以上 50%
⑦坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款
项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。
（7）存货核算方法
本公司的存货分类：原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、库存商品等。
①原材料采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异；
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
27
②库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价；
③完工产品与期末在产品，根据不同产品生产工艺的特点分别采用约当产量法或定额成本法计算
产品生产成本；
④低值易耗品采用实际成本核算，领用时一次摊销；
⑤包装物按计划价格核算，领用时一次摊销，并相应结转成本差异；
⑥存货盘点采用永续盘存制；
⑦期末，存货采用成本与可变现净值孰低法计价。以单项存货可变现净值低于成本的差额计提存
货跌价准备并确认为当期损益。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货
跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。如果某些存货与在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成
本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。其中：
对于库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
（8）长期股权投资核算方法
①初始投资成本
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认
ａ、通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额的差额，计入资本公积，其借方差额
导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计
入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减
权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
ｂ、通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在
合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
ｃ、除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行
的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股
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权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股
权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②后续计量
a、对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
b、对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确
定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股
比例计算确认。
c、不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本核算。在活跃市场中
有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，
其公允价值变动计入股东权益。
③长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提
长期投资减值准备。
④长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时
将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益
（9）固定资产核算方法
①固定资产确定标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年
限超过一年的有形资产；
②固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备；
③固定资产的计价：按取得时的实际成本计价；
④固定资产折旧：采用“平均年限法”按分类折旧率计提折旧。按预计的净残值率5%和规定的折
旧年限确定的年折旧率如下：
资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 25--40 年 2.375%--3.800%
机器设备 14--18 年 5.278%--6.786%
运输设备 12 年 7.917%
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其他设备 3--13 年 7.308%--31.667%
⑤固定资产减值准备：本公司在报告期末，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或
技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产项目对可收回
金额低于其账面价值的差额部分，计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
⑥固定资产实质上已经发生了减值，应计提减值准备。当存在下列情况之一时，按该项固定资产
账面价值全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（10）在建工程核算方法
①在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施
工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、
工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
②在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工
决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
③在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司在报告期末，对在建工程进行逐项检查，会
计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额
低于其账面价值的差额计提减值准备， 并计入当期损益。认定标准为：
a、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（11）借款费用的会计处理
①借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含
1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以
资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
应予资本化的借款费用当同时满足以下三个条件：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固
定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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的，于发生当期直接计入财务费用。
③借款费用资本化金额的计算方法：
ａ、借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不
超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期
相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
ｂ、辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的
资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（12）无形资产的核算方法
①无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的
价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；企业内部研究开
发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出符合条件的作为无形资
产入账。
②无形资产摊销方法和期限：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益
年限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；合同规定了
受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。本公司对受益年
限不确定的无形资产不摊销。
③无形资产减值准备: 本公司在报告期末，对无形资产进行逐项检查,对于已被其他新技术所代
替，使其为企业创造经济利益受到重大不利影响,或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无
形资产，按单项资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。
（13）长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际受益期限或规定的年限按照直线法摊销。
（14）预计负债的确认原则
1、确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：（1）
该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的
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金额能够可靠地计量。
2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
（15）职工薪酬
1、包括的范围
本公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险
费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职
工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货
币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
本公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、住房公积金按照国
家标准执行。本公司职工福利费按实际发生额列支。
（16）收入确认原则
①销售商品的收入在下列条件均能满足时，予以确认：
A、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、相关的经济利益很可能流入本公司；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
②劳务销售的收入在下列条件均能满足时，予以确认：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工进度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
③让渡资产使用权等取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠
地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（17）所得税的会计处理方法
本公司所得税采用资产负债表债务法核算。
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额
时，减记的金额予以转回。
本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预
测）确定。
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除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产
或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，
将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
（18）政府补助
1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别以下
列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益。（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（19）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法计提递延所得税。
①递延所得税资产的确认
A、对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所
得税资产。
B、同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
a、 暂时性差异在可预见的未来可能转回；
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
c、 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
D、于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
②递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的
初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
A．应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
a、商誉的初始确认；
b、具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（20）安全生产费用
本公司依照财政部、国家发改委、国家安全生产监察管理总局财企【2006】478 号文件《高危行
业企业安全生产费用财务管理暂行办法》有关规定，从2007 年1 月1 日起按本公司列入危险化学品
名录、剧毒品名录中的产品本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提
取安全生产费用：
A、全年实际销售收入在1000 万元及以下的，按照4%提取；
B、全年实际销售收入在1000 万元至10 000 万元（含）的部分，按照2%提取；
C、全年实际销售收入在10000 万元至100000 万元（含）的部分，按照0.5%提取；
D、全年实际销售收入在100000 万元以上的部分，按照0.2%提取。
道路交通运输企业以营业收入为计提依据，按照以下标准逐月提取：
A、客运业务按照0.5%提取；
B、普通货运业务按照1%提取；
C、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取。
根据“财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知”(财会〔2009〕8 号)的要求，企业计提
的安全生产费直接计入相关产品的成本或当期损益，并在所有者权益内以“专项储备”项目单独列报。
按规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时，将相关资产成本的金额计入固定资
产科目，按规定一次性计提折旧并冲减专项储备。按规定范围使用安全生产储备支付的费用性支出，
直接冲减专项储备。
2、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正
（1）本期公司重要会计政策的变更
根据“财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知”(财会〔2009〕8 号)的要求，本公司原
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
34
对计提的安全生产费从利润分配中提取，变更为直接计入相关产品的成本或当期损益，并在所有者权
益内以“专项储备”项目单独列报。本公司对此项会计政策的变更采用了追溯调整。
上述会计政策变更的累积影响数为零。
（2）本期公司会计估计变更及会计差错更正事项
本年度内本公司不存在会计估计变更事项。
本年度内本公司不存在前期会计差错更正事项。
3、合并会计报表的编制方法
（1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33 号－合并财务报表》规定编制。
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围
的子公司条件如下：
①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以上
成员；
④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
（2)合并会计报表的编制方法：当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实
体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。收购或出售的非同一控制下的子公司（根
据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；
公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列
示。收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方
自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并
利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采
用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以
抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。
（3）合并范围的变化：报告期内，本公司合并范围未发生变化。
五、主要税项
1、增值税：本公司经税务机关核定为一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下：
产品名称 适用税率
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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水、汽、半水煤气 13%
硝酸磷复混肥 13%
其他应税产品 17%
硝酸磷复混肥产品根据财政部，国家税务总局财税（2001）113 号、山西省财政厅、山西省国家
税务局晋财法（2001）51 号文和太原市国家税务局征收二分局并国税征二局综发（2001）56 号文批复，
对硝酸磷复混肥产品2001 年8 月1 日起免征增值税。
2、营业税：运输收入按收入的3%缴纳；租赁收入按收入的5%缴纳。
3、城市维护建设税：按应纳流转税额的7%缴纳。
4、教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳。
5、价格调控基金：按应纳流转税额的1.5%缴纳。
6、所得税：本公司本年度执行25%的所得税税率；本公司子公司太原华贵金属有限公司本年度执
行15%的所得税税率。
根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局晋科工发[2008]109
号文件，太原华贵金属有限公司被认定为高新技术企业，自2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日所
得税执行15%的优惠税率。
六、控股子公司
1、同一控制下取得
无
2、非同一控制下合并取得
无
3、其他方式取得
子公司名称 注册地
注册资本
（万元）
经营范围
投资额
（万元）
持股比例核算方法
是否
合并
太原华贵金属有限公司 太原市 984.70 催化网的开发等
675.00 68.55%
成本法 是
太原宝源化工有限公司 太原市 6,000.00 粗苯加工
3,305.00 55.00%
成本法 是
山西名源化工有限公司 太原市 8,000.00 化工
4,080.00 51.00%
成本法 是
山西太恒达化工股份有
限公司
太原市 10,000.00 甲醇 4,579.70 45.00% 成本法 是
注：本公司对山西太恒达化工股份有限公司持股比例45%，为该公司第一大股东。根据公司章程，
对该公司具有实质控制权。
七、合并会计报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金明细项目列示如下：
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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期末数 期初数
项 目 币种
原币 汇率人民币 原币 汇率 人民币
现金 RMB 437,365.37 437,365.37 964,016.60 964,016.60
银行存款 RMB 23,635,999.19 23,635,999.19 53,956,430.64 53,956,430.64
其他货币资金 RMB 251,389,842.04 251,389,842.04 273,344,861.65 273,344,861.65
合 计 275,463,206.60 275,463,206.60 328,265,308.89 328,265,308.89
（2）其他货币资金全部为银行承兑汇票的保证金。
（3）截至 2010 年6 月30 日止，无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风
险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类：
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 32,613,693.13 67,466,166.00
商业承兑汇票
合 计 32,613,693.13 67,466,166.00
（2）应收票据中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）变动原因说明详见本附注十四、（三）。
（4）截止2010 年6 月30 日已背书未到期的银行承兑汇票1,054,473,266.49 元。到期区间为2010
年1 月1 日——2010 年12 月31 日。金额最大的前五名列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
广西交通实业有限公司 2010.01.05 2010.07.05 10,000,000.00
武汉国声金属材料有限公司 2010.02.26 2010.08.26 10,000,000.00
天津里碑冷轧板材有限公司 2010.04.06 2010.10.06 10,000,000.00
钢海集团有限公司 2010.04.22 2010.10.22 10,000,000.00
唐山韫泽商贸有限公司 2010.05.21 2010.11.21 10,000,000.00
3、应收账款
（1）按照应收账款的类别列示如下：
期末数 期初数
项 目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收款项* 226,925,889.14 54.37 13,254,001.22 199,957,533.99 50.26 8,443,116.27
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
37
其他不重大应收款项** 190,432,935.34 45.63 74,367,886.95 197,862,374.18 49.74 76,439,597.93
合 计 417,358,824.48 100.00 87,621,888.17 397,819,908.17 100.00 84,882,714.20
* 单项金额重大的应收款项是指本公司重大客户且年末欠款500 万元以上应收账款，按单项进行
减值测试；
** 公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的
相关性，因此将其他不重大的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、
五年以上及个别认定七个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
（2）其他不重大应收款账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额
比例
（%）
坏账准备
计提
比例
金 额
比例
（%）
坏账准备
计提
比例
1 年以内 50,528,881.12 26.53 1,515,866.43 3% 55,700,987.79 28.14 1,671,029.63 3%
1—2 年 8,783,249.79 4.61 439,162.49 5% 6,006,947.31 3.04 300,347.37 5%
2—3 年 4,179,330.68 2.19 626,899.60 15% 7,769,867.61 3.93 1,165,480.15 15%
3—4 年 6,137,081.37 3.22 1,841,124.41 30% 3,209,637.56 1.62 962,891.27 30%
4—5 年 4,472,881.14 2.35 1,789,152.46 40% 2,375,433.94 1.20 950,173.58 40%
5 年以上 94,654,160.67 49.71 47,327,080.33 50% 101,122,149.40 51.11 50,561,074.70 50%
个别认定 21,677,350.57 11.39 20,828,601.23 80\100% 21,677,350.57 10.96 20,828,601.23 80\100%
合 计 190,432,935.34 100.00 74,367,886.95 197,862,374.18 100.00 76,439,597.93
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
客户名称 账面余额 坏账金额 计提比例理由
山东海洋农药厂 896,845.79 896,845.79 100% 预计无法收回
西宁星火化工厂 2,073,394.40 2,073,394.40 100% 预计无法收回
忻州玻璃瓶厂 4,813,348.84 4,813,348.84 100% 预计无法收回
徐州溶剂厂 3,667,239.18 3,667,239.18 100% 预计无法收回
常宁银河化工有限公司 1,611,646.85 1,611,646.85 100% 预计无法收回
太原洗涤剂厂 822,869.23 822,869.23 100% 预计无法收回
辽宁辽源造纸厂 3,548,259.63 3,548,259.63 100% 预计无法收回
太原磷肥厂 1,079,744.75 863,795.79 80% 收回的可能性较小
太原制药厂 3,164,001.90 2,531,201.52 80% 收回的可能性较小
合计 21,677,350.57 20,828,601.23
（4）期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项
12,809,771.94 元，具体明细详见本附注八、（三）。
（5）期末应收账款前五名合计 89,088,478.33 元，占全部应收账款余额21.35%。应收账款年末
余额前五名单位列示如下：
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单位名称 金额 账 龄
承德盛丰钢铁有限公司 33,907,880.23 1 年以内
湖南省郴州市湘晨高科实业公司 14,264,440.03 1 年以内
唐山津西鑫益钢铁有限公司 13,691,010.00 1 年以内
太原美宏佳有限公司 13,390,713.74 1 年以内
蓝星化工有限责任公司 13,834,434.33 1-2 年
合 计 89,088,478.33
（6）本年度本公司无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
（7）本年度本公司无以应收账款为标的资产进行资产证券化。
4、预付款项
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 156,822,256.88 43.79 183,983,911.58 44.78
1—2 年 99,109,690.28 27.67 90,834,842.57 22.11
2—3 年 27,526,030.40 7.69 68,200,438.28 16.60
3 年以上 74,677,827.50 20.85 67,854,338.47 16.51
合 计 358,135,805.06 100.00 410,873,530.90 100.00
（2）期末预付款项前五名合计金额为101,499,766.66 元，占预付账款全部余额的28.34%。预付款项
年末余额前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 金 额 账龄
太原市华功科贸有限公司 供货商 32,580,362.86 0-3 年
太原元宜沣工贸有限公司 供货商 28,000,000.00 1-3 年
太原东方金属硅厂 供货商 18,493,079.63 1-2 年
柳林悦达洗煤厂 供应商 11,984,688.36 1 年以内
山西焦煤集团有限公司 供货商 10.441.635.81 1 年以内
合 计 101,499,766.66
（3）预付款项中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款及预付其他关联方款项。
5、其他应收款
（1）按照其他应收款的类别列示如下：
期末数 期初数
项 目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收款项* 126,205,813.23 82.35 23,008,710.96 151,750,251.74 78.84 20,461,131.48
单项金额不重大但按信用风险
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特征组合后该组合的风险较大
的应收款项
其他不重大应收款项** 27,051,421.02 17.65 6,793,464.40 40,721,910.14 21.16 8,311,369.16
合 计 153,257,234.25 100.00 29,802,175.36 192,472,161.88 100.00 28,772,500.64
*单项金额重大的应收款项是指单项金额在100 万元以上其他应收款；
**公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较
强的相关性，因此将其他不重大的款项划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、
五年以上及个别认定七个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
（2）其他不重大其他应收款账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额
比例
（%）
坏账准备
计提比
例
金 额
比例
（%）
坏账准备
计提比
例
1 年以内 8,262,563.97 30.54 247,876.92 3% 12,371,771.37 30.38 371,153.14 3%
1—2 年 2,400,944.41 8.88 120,047.22 5% 6,585,689.59 16.17 329,284.48 5%
2—3 年 4,669,002.91 17.26 700,350.44 15% 8,345,904.69 20.49 1,251,885.71 15%
3—4 年 1,445,963.22 5.35 433,788.97 30% 2,500,872.35 6.14 750,261.71 30%
4—5 年 1,157,656.66 4.28 463,062.66 40% 1,207,452.18 2.97 482,980.87 40%
5 年以上 8,212,978.96 30.35 4,106,489.48 50% 8,807,909.07 21.63 4,403,954.54 50%
个别认定 902,310.89 3.34 721,848.71 80% 902,310.89 2.22 721,848.71 80%
合 计 27,051,421.02 100.00% 6,793,464.40 40,721,910.14 100.00 8,311,369.16
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
太原市石油化学厂 5,225,000.00 4,180,000.00 80% 预计收回可能性小
太原磷肥厂 902,310.89 721,848.71 80% 预计收回可能性小
合 计 6,127,310.89 4,901,848.71
（4）其他应收款余额无应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项及应收其他关联方款
项。
（5）期末其他应收款前五名合计 66,924,987.01 元,占其他应收款全部余额43.67%。其他应收款年
末余额前五名单位列示如下：
单位名称 金额 账 龄
太原美宏佳有限公司 29,777,823.06 0-2 年
山西华源电化有限公司 19,130,113.80 0-2 年
山西省物产集团进出口有限公司 9,031,500.00 0-2 年
太原矩和浩煤公司 5,630,000.00 0-2 年
瑞力丰化学品有限公司 3,355,550.15 2-3 年
合 计 66,924,987.01
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40
（6）本年度本公司无不符合终止确认条件的其他应收款项的转移。
（7）本年度本公司无以其他应收款项为标的资产进行资产证券化。
6、存货
（1）存货明细如下：
期末数 期初数
存货类别
金 额 存货跌价准备 存货净额 金 额 存货跌价准备 存货净额
原材料 227,670,421.57 800,879.37 226,869,542.20 204,628,987.07 800,879.37 203,828,107.70
在产品 113,745,632.11 263,122.35 113,482,509.76 100,473,977.67 263,122.35 100,210,855.32
周转材料 1,145,015.50 215,548.00 929,467.50 1,636,077.40 215,548.00 1,420,529.40
库存商品 260,875,323.20 6,140,803.98 254,734,519.22 168,315,759.57 6,140,803.98 162,174,955.59
合计 603,436,392.38 7,420,353.70 596,016,038.68 475,054,801.71 7,420,353.70 467,634,448.01
库存商品增加原因主要是由于焦碳、PVC、煤气产量增加及原料价格上涨影响。
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 800,879.37 800,879.37
在产品 263,122.35 263,122.35
周转材料 215,548.00 215,548.00
库存商品 6,140,803.98 6,140,803.98
合计 7,420,353.70 7,420,353.70
（3）有关存货质押详见本附注七、16
7、其他流动资产
名称 期末数 期初数
供暖费 762,720.00
合计 762,720.00
8、长期股权投资
(1)长期股权投资明细项目列示如下：
期初数 期末数
类别
金 额
长期投资减
值准备
长期投资
净额
本
期
增
加
本
期
减
少金 额
长期投资减
值准备
长期投资
净额
其他股
权投资 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77
合计 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77
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41
(2)其他股权投资项目列示如下：
被投资单位 名
称
核算
方法
占被投
资单位
注册资
本比例
初始投资金
额
期初数
本期权
益增
(减)额
期末数
长期股
权投资
减值准
备
本期
分得
现金
股利
山西丰海纳米科
技有限公司
成本法 16.92% 9,536,661.77 9,536,661.77 9,536,661.77
山西焦炭集团国
际贸易公司
成本法 1.67% 500,000.00 500,000.00 500,000.00
山西焦炭集团国
内贸易公司
成本法 3.33% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 11,036,661.77 11,036,661.77
（3）期末本公司不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。
（4）被投资公司与本公司会计政策不存在重大差异。
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价及其累计折旧的增减变动：
原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 502,757,454.04 181,346.65 315,989.84 502,622,810.85
机器设备 1,602,665,516.86 6,753,661.98 467,840.59 1,608,951,338.25
运输设备 52,896,464.94 2,867,887.61 1,678,270.19 54,086,082.36
其他设备 13,547,450.22 112,684.22 13,660,134.44
合计 2,171,866,886.06 9,915,580.46 2,462,100.62 2,179,320,365.90
累计折旧
房屋及建筑物 191,331,701.83 4,916,909.89 146,476.73 196,102,134.99
机器设备 618,035,206.42 41,788,223.65 458,130.00 659,365,300.07
运输设备 35,062,293.23 872,287.83 1,215,864.40 34,718,716.66
其他设备 8,302,365.88 226,456.22 8,528,822.10
合计 852,731,567.36 47,803,877.59 1,820,471.13 898,714,973.82
账面净值
房屋及建筑物 311,425,752.21 306,520,675.86
机器设备 984,630,310.44 949,586,038.18
运输设备 17,834,171.71 19,367,365.70
其他设备 5,245,084.34 5,131,312.34
合计 1,319,135,318.70 1,280,605,392.08
固定资产减值准备
房屋及建筑物 1,300,491.52 1,300,491.52
机器设备 6,367,383.60 6,367,383.60
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42
运输设备 343,422.00 343,422.00
其他设备 16,215.00 16,215.00
合计 8,027,512.12 8,027,512.12
固定资产净额
房屋及建筑物 310,125,260.69 305,220,184.34
机器设备 978,262,926.84 943,218,654.58
运输设备 17,490,749.71 19,023,943.70
其他设备 5,228,869.34 5,115,097.34
合计 1,311,107,806.58 1,272,577,879.96
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为5,202,581.27 元。
（3）本期计提折旧额47,803,877.59 元。
（4）期末26,001,186.33 元的机器设备用于中国建设银行股份有限公司太原新建路支行委托贷款
抵押。
10、在建工程
（1）在建工程明细项目如下：
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
硝铵改性 55,291,387.37 55,291,387.37 44,333,768.87 44,333,768.87
水洗变压吸附改造工程 35,485,758.06 35,485,758.06 35,485,758.06 35,485,758.06
造气粉煤气化改造 50,232,929.92 50,232,929.92 47,941,214.13 47,941,214.13
纳米碳酸钙 41,941,151.78 4,651,013.78 37,290,138.00 41,941,151.78 4,651,013.78 37,290,138.00
超细氧化镁 1,347,702.45 1,347,702.45 1,347,702.45 1,347,702.45
造气污水处理 3,013,155.60 3,013,155.60 3,013,155.60 3,013,155.60
环已酮扩建 36,777,240.28 36,777,240.28 36,777,240.28 36,777,240.28
PVC 扩建工程 56,644,529.38 56,644,529.38 56,653,808.99 56,653,808.99
粗苯加氢二期 175,455,872.05 175,455,872.05 167,969,083.44 167,969,083.44
六万吨甲醇合成工程 62,401,443.94 62,401,443.94 61,487,789.83 61,487,789.83
捣固焦配套工程 5,334,471.18 5,334,471.18 3,838,455.12 3,838,455.12
压缩机改造 8,107,835.27 8,107,835.27 8,107,835.27 8,107,835.27
焦炉气转化装置 2,040,753.20 2,040,753.20 2,040,753.20 2,040,753.20
渣山破碎工程 1,575,788.47 1,575,788.47 1,351,089.70 1,351,089.70
脱硫改造 2,692,128.48 2,692,128.48
零星工程 28,793,939.69 28,793,939.69 24,680,835.83 24,680,835.83
锅炉改造 14,428,107.11 14,428,107.11 13,825,817.04 13,825,817.04
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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离子膜、烧碱工程 23,075,770.79 23,075,770.79 2,702,526.11 2,702,526.11
环保设备 3,286,561.34 3,286,561.34 3,237,099.80 3,237,099.80
型煤改造 13,682,198.25 13,682,198.25 13,178,347.70 13,178,347.70
热泵项目 10,988,109.11 10,988,109.11 10,286,707.95 10,286,707.95
铁运站场改造 4,819,677.05 4,819,677.05 4,617,721.05 4,617,721.05
粗苯加氢污染减
排综合改造工程
1,800,000.00 1,800,000.00 900,000.00 900,000.00
合 计 636,524,382.29 4,651,013.78 631,873,368.51 588,409,990.68 4,651,013.78 583,758,976.90
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 (万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
造气粉煤气化改造 5,042.61 47,941,214.13 2,541,715.79 250,000.00
PVC 扩建工程 25,085.00 56,653,808.99 1,909,652.77 1,918,932.38
粗苯加氢二期 20,418.00 167,969,083.44 11,198,658.97 3,711,870.36
六万吨甲醇合成工程 7,855.85 61,487,789.83 913,654.11
合 计 334,051,896.39 16,563,681.64 5,880,802.74
（续上表）
项目名称
工程投入
占预算比
例(%)
利息资本化
累计金额
其中：本期利
息资本化金额
本期利
息资本
化率(%)
资金来源 期末数
造气粉煤气化改造 99.62 自筹、贷款 50,232,929.92
PVC 扩建工程 22.58 自筹 56,644,529.38
粗苯加氢二期 85.93 募集、自筹 175,455,872.05
六万吨甲醇合成工程 79.43 自筹 62,401,443.94
合 计 344,734,775.29
（3）在建工程减值准备：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
纳米碳酸钙 4,651,013.78 4,651,013.78
合 计 4,651,013.78 4,651,013.78
（4）年产2 万吨纳米级超细碳酸钙项目由于市场环境发生了较大变化，同类生产企业的经济效益
不明显。为慎重起见，公司决定暂缓该项目的进一步投入，视市场形势发展再作决定。2008 年根据市
场情况并参考山西光明资产评估有限公司2008 年12 月23 日出具的晋光评字【2008】第1026 号评估
报告，对纳米碳酸钙项目计提减值准备4,651,013.78 元。
（5）本期完工转入固定资产的在建工程为5,202,581.27 元。
11、工程物资
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
44
项 目 期末数 期初数
PVC 扩建工程物资 3,559,987.55 3,265,594.03
合 计 3,559,987.55 3,265,594.03
12、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 202,214,272.60 202,214,272.60
土地使用权 202,214,272.60 202,214,272.60
二、累计摊销合计 15,675,524.82 2,351,328.72 18,026,853.54
土地使用权 15,675,524.82 2,351,328.72 18,026,853.54
三、无形资产账面净值合计 186,538,747.78 184,187,419.06
土地使用权 186,538,747.78 184,187,419.06
四、减值准备合计
土地使用权
无形资产账面价值合计 186,538,747.78 184,187,419.06
土地使用权 186,538,747.78 184,187,419.06
（1）期末本公司无形资产不存在减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
13、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
铂网 7,243,831.74 1,276,003.33 5,967,828.41
触煤 591,283.63 94,000.00 307,712.48 377,571.15
办公楼广场改造 1,407,369.07 233,160.00 1,174,209.07
离子膜周转材料 2,133,146.76 1,080,000.00 1,053,146.76
合 计 9,242,484.44 2,227,146.76 2,896,875.81 8,572,755.39
14、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
递延所得税资产明细列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
坏账准备影响数 26,962,294.97 26,962,294.97
存货跌价准备影响数 1,855,088.43 1,855,088.43
固定资产减值准备影响数 2,006,878.03 2,006,878.03
在建工程减值准备影响数 1,162,753.45 1,162,753.45
合 计 31,987,014.88 31,987,014.88
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
45
项目 年末数 年初数 备注
计提的坏账准备 2,318,356.64 2,318,356.64 在建期间
15、资产减值准备
本期减少额
项目 期初余额 本期计提
转回 转销
期末余额
坏账准备 113,655,214.83
3,768,848.69 117,424,063.52
存货跌价准备 7,420,353.70 7,420,353.70
在建工程减值准备 4,651,013.78 4,651,013.78
固定资产减值准备 8,027,512.12 8,027,512.12
合计 133,754,094.43
3,768,848.69 137,522,943.12
16、短期借款
（1）短期借款分类列示明细如下：
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 50,000,000.00
保证借款 497,140,000.00 575,900,000.00
质押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
货押借款 30,000,000.00
合 计 607,140,000.00 705,900,000.00
（2）短期借款明细：
借款单位 借款金额 借款条件
借款
年利率
中国工商银行股份有限公司太原晋源支行 69,440,000.00 保证 5.8410%
华夏银行太原分行营业部 40,000,000.00 保证 5.8410%
交通银行太原河西支行 100,000,000.00 保证 6.3700%
中国银行股份有限公司太原漪汾支行 110,000,000.00 保证 6.9030%
中国建设银行股份有限公司太原南内环西街支行 156,800,000.00 保证 5.3100%
西安国际信托有限公司 50,000,000.00 信用 5.5754 %
渤海银行股份有限公司太原分行 30,000,000.00 货押 5.8410 %
兴业南内环支行 30,000,000.00 质押 6.9030 %
太原市商业银行大营盘支行 20,000,000.00 保证 6.3700 %
太原市商业银行大营盘支行 900,000.00 保证 5.3100%
合计 607,140,000.00
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46
（1）根据太原化工股份有限公司与中国物资储运总公司太原平阳仓库签订的《出质人作业库质押
监管业务合作意向书》及渤海银行股份有限公司太原分行与中国物资储运总公司太原平阳仓库签订的
《动产质押与监管协议》约定，以焦化分公司库存精煤和一级冶金焦出质, 中国物资储运总公司太原
平阳仓库监管，向渤海银行股份有限公司太原分行贷款3000 万元。
17、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 421,900,000.00 430,200,000.00
合 计 421,900,000.00 430,200,000.00
（1）应付票据余额中无应付持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项及其他关联方款项。
18、应付账款
（1）账龄分析如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 515,246,545.75 72.83 520,744,944.12 69.66
1—2 年 96,495,432.38 13.64 115,575,481.06 15.46
2—3 年 33,710,733.38 4.76 25,245,417.13 3.38
3 年以上 62,022,806.76 8.77 85,998,976.90 11.50
合 计 707,475,518.27 100.00 747,564,819.21 100.00
（2）期末余额中前五名合计132,536,087.80 元，占全部应付账款18.73%。
（3）应付账款余额中无应付本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项及其他关联方款项。
（4）截至2010 年6 月30 日止，1 年以上应付账款为尚未支付的货款。
19、预收款项
（1）账龄分析如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 150,562,424.44 84.08 140,257,570.76 73.62
1—2 年 7,132,568.99 3.98 20,004,527.73 10.50
2—3 年 4,007,809.18 2.24 5,820,788.28 3.06
3 年以上 17,362,824.48 9.70 24,425,362.91 12.82
合 计 179,065,627.09 100.00 190,508,249.68 100.00
（2）期末余额中前五名合计73,097,285.38 元，占全部预收款项余额的40.82%。
（3）预收款项余额中无预收本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项及其他关联方款项。
20、应付职工薪酬
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项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,629,767.20 66,088,939.87 66,469,744.69 3,248,962.38
二、职工福利费 5,280,656.65 4,940,571.57 340,085.08
三、社会保险费 31,291,720.70 34,002,038.11 19,225,097.77 46,068,661.04
其中：医疗保险费 101,266.96 9,343,602.20 6,228,309.31 3,216,559.85
基本养老费 15,131,579.54 23,133,533.08 12,904,544.38 25,360,568.24
失业保险费 14,535,840.61 1,294,559.75 22,730.08 15,807,670.28
生育保险费 1,520,347.59 181,563.08 20,794.00 1,681,116.67
大病保险费 2,686.00 48,780.00 48,720.00 2,746.00
四、工会经费及职工教育经费 7,436,837.94 1,316,600.27 1,056,786.90 7,696,651.31
五、住房公积金 14,305,000.61 3,749,965.90 666,409.61 17,388,556.90
合 计 56,663,326.45 110,438,200.80 92,358,610.54 74,742,916.71
21、应交税费
税 种 期末数 期初数
增值税 -25,759,302.04 -1,786,643.66
营业税 2,260,400.65 2,252,927.73
城建税 6,479,910.75 6,627,315.14
印花税 1,473,254.64 1,364,046.54
房产税 2,680,999.96 2,646,327.21
企业所得税 3,707,781.24 4,102,993.14
个人所得税 346,438.92 784,569.19
土地使用税 2,112,169.05 2,084,082.49
教育费附加 7,631,558.44 8,400,078.45
价格调控基金 6,124,177.01 6,261,172.35
河道工程维护管理 3,515,383.24 3,578,378.10
合 计 10,572,771.86 36,315,246.68
（1）上述各税项的计缴标准见本附注五。
（2）变动原因说明详见本附注十四、（三）
22、应付股利
投资者名称 期末数 期初数
北京东方化肥厂 525,000.00 525,000.00
个人股东 218,460.00 428,620.00
合 计 743,460.00 953,620.00
23、其他应付款
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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（1）账龄分析如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 354,327,800.95 63.66 255,401,211.32 59.48
1—2 年 95,788,920.11 17.21 79,867,863.83 18.60
2—3 年 72,229,223.97 12.98 53,795,177.68 12.53
3 年以上 34,265,857.88 6.15 40,317,442.81 9.39
合 计 556,611,802.91 100.00 429,381,695.64 100.00
（2）期末余额中前五名客户合计285,458,645.06 元,占全部其他应付款余额的51.29%。
（3）期末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项合计
236,082,330.82 元，具体明细详见本附注八、（三）。
（4）变动原因说明详见本附注十四、（三）。
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类明细：
类 别 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 8,492,287.50 8,492,287.50
合 计 8,492,287.50 8,492,287.50
（2）一年内到期的非流动负债明细
贷款单位 金额 条件利率(%) 借款日期还贷日期担保人
中国建设银行股份有限
公司太原新建路支行
8,492,287.50
保证/
抵押
7.02 2007.9 2010.9
太原化学工业
集团有限公司
合计 8,492,287.50
（3）相关抵押详见本附注七、9
25、长期借款
（1）长期借款分类明细:
借款类别 期末数 期初数 备注
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
合 计 40,000,000.00 40,000,000.00
（2）金额前五名长期借款明细列示如下：
贷款单位 金额 条件 利率(%) 借款日期还贷日期 保证人
兴业银行股份有限公
司太原南内环支行
40,000,000.00 保证 5.670 2009.06.19 2012.06.18
太原煤气化股
份有限公司
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合 计 40,000,000.00
26、专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期结转 期末数
12 万吨/年粗苯加氢精制技术改造② 9,000,000.00 9,000,000.00
焦炉气制硫酸铵技改③ 7,000,000.00 7,000,000.00
筛贮焦系统改造① 7,000,000.00 7,000,000.00
“粗苯加氢精制”技术改造项目焦炭
技改资金④
4,000,000.00 4,000,000.00
原料气栲胶脱硫酸项目 1,500,000.00 1,500,000.00
委托贷款 1,200,000.00 1,200,000.00
地面除尘站改造工程 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 29,700,000.00 2,000,000.00 31,700,000.00
①见27、其他非流动负债注释①
②④见27、其他非流动负债注释④
③见27、其他非流动负债注释⑤
27、其他非流动负债（递延收益）
项 目 期末数 期初数
筛贮焦系统改造贴息① 3,000,000.00 3,000,000.00
筛焦楼系统改造工程、工业污水零排放及环保应急系统工程② 6,928,571.43 6,928,571.43
污水处理装置③ 3,500,000.00 3,500,000.00
粗苯加氢精制技术改造贴息④ 2,833,333.33 2,833,333.33
焦炉气制硫酸铵技改⑤ 3,000,000.00 3,000,000.00
污水三期改造⑥ 1,842,857.14 1,842,857.14
节能专项资金⑦ 6,300,000.00 6,300,000.00
焦化废水导热油蒸氨粗苯改造⑧ 4,463,095.24 4,463,095.24
湿法脱硫装置改造项目⑨ 2,538,095.24 2,538,095.24
12 万吨粗苯加氢项目⑩ 3,000,000.00 3,000,000.00
5 万吨己二酸项目* 2,000,000.00 2,000,000.00
热泵项目** 3,000,000.00 3,000,000.00
粗笨加氢污染减排综合改造工程*** 2,300,000.00 2,300,000.00
合 计 44,705,952.38 44,705,952.38
①筛贮焦系统改造项目焦炭技改资金300 万元 根据山西省经济委员会晋经能源字【2007】492
号《关于下达太原化工股份有限公司筛贮焦系统改造项目焦炭技改资金使用计划的通知》，安排焦炭
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
50
技改资金1000 万元，用于太原化工股份有限公司焦化分公司筛贮焦系统改造，其中安排贴息资金300
万元，注入政府资本金700 万元。
②筛焦楼系统改造工程、工业污水零排放及环保应急系统工程700 万元 根据太原市环境保护
局、太原市财政局并环发【2007】161 号、并财城【2007】332 号《关于下达二OO 七年第四批市环境
保护专项资金计划的通知》，下拨市级环保专项资金700 万元用于筛焦楼系统改造工程及工业污水零
排放及环保应急系统工程，实现减排工业粉尘150 吨及工业废水零排放。
③污水处理装置专项资金350 万元 根据太原市财政局、太原市环保局并财城【2007】340 号
《关于下达2007 年第二批省级环保专项资金项目补助资金的通知》，下拨2007 年省级环保补助资金
用于建设微悬流塔、板澄清器及700 立方米/秒污水处理装置，达到减排COD 1485 吨、NH3-N1040 吨、
SS1127 吨的绩效目标。
④粗苯加氢精制技术改造项目焦炭技改资金325 万元 根据山西省经济委员会晋经能源字【2005】
360 号与【2006】748《关于下达太原化工股份有限公司粗苯加氢精制技术改造项目焦炭技改资金计划
的通知》，同意安排粗苯加氢精制改造项目焦炭技改资金，注入政府资本金1300 万。2009 年按照资
产受益期摊销416,666.67 元。
⑤焦炉气制硫酸铵技改项目焦炭技改资金300 万元 根据山西省经济委员会晋经能源字【2008】
433 号《关于下达太原化工股份有限公司焦化分公司焦炉气制硫酸铵技改项目焦炭技改资金计划的通
知》，同意安排焦炉气制硫酸铵技改项目焦炭技改资金1000 万元，其中贴息300 万元，注入政府资本
金700 万元。
⑥污水处理三期改造工程215 万元 根据太原市环保局、太原市财政局文件并环发【2003】139
号、并财城【2003】248 号《关于下达二○○三年第六批市环保补助资金计划的通知》及太原市环保
局、太原市财政局文件并环发【2004】114 号、并财城【2004】99 号《关于下达二○○四年第一批市
环境保护补助专项资金计划的通知》收到环保专项资金215 万元用于太原化工股份有限公司焦化分公
司污水处理三期改造工程。
⑦节能专项资金630 万元 根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建【2007】606 号《关于
下达节能专项资金的通知》，用于太原化工股份有限公司合成氨分公司气化节能改造及环境治理工程，
达到减排废气50000m3/h,减排SO262.4T/a,减排烟尘30.4T/a，减排废水16 m3/h。
⑧焦化废水导热油蒸氨粗苯改造工程460 万元 根据太原市环境保护局、太原市财政局并环发
【2005】152 号、并财城【2005】209 号《关于下达二○○五年第九批市环境保护专项资金计划的通知》，
收到环保专项资金460 万元用于太原化工股份有限公司焦化分公司焦化废水导热油蒸氨粗苯改造工
程，达到减少废水排放20t/h，降低生化处理负荷。
⑨湿法脱硫装置改造项目260 万元 根据太原市财政局、太原市环境保护局并财城【2005】154
号、并环发【2005】122 号《关于上报申请2005 年省环境保护专项资金项目的报告》，同意安排湿法
脱硫装置改造项目专项资金260 万，用于增加1 台脱硫塔、1 台再生塔及配套系统改造。
⑩煤炭可持续发展基金300 万元。根据山西省发展和改革委员会文件晋发改工业发【2008】1054
号和山西省财政厅晋财建【2008】332 号文件规定，收到产12 万吨粗苯加氢项目资金300 万元，专项
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
51
用于转型转产和重点接替产业项目建设。
*5 万吨己二酸项目200 万煤炭可持续发展基金 根据山西省财政厅文件晋财建【2008】560
号《关于下达2008 年煤炭可持续发展基金基建支出预算（拨款）指标的通知》，收到省级专项项目工
程建设款200 万元，用于公司年产5 万吨已二酸项目。
**热泵项目300 万元煤炭可持续发展基金 根据省财政厅、省环保局晋财建【2008】434 号《关
于下达2008 年度第三批省级环保项目专项补助资金的通知》，收到省级环保项目补助资金300 万元，
用于公司再生水热源替代燃煤锅炉治理污染。
***粗笨加氢污染减排综合改造工程230 万元 根据太原市环境保护局、太原市财政局并环发
【2009】120 号、并财城【2009】253 号《关于下达二OO 九年第二批市环境保护专项资金计划的通知》，
收到市环境保护专项资金230 万元，用于粗苯加氢污染减排综合改造工程，用于增加尾气吸附装置，
建设21t/h 密闭式尾气焚烧器系统、建设事故池等。
28、股本
本期变动增减（+，-）
项 目 期初数
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计
期末数
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 514,402,025.00 514,402,025.00
1、人民币普通股 514,402,025.00 514,402,025.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 514,402,025.00 514,402,025.00
29、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 477,884,178.05 477,884,178.05
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
52
其他资本公积 38,242,855.00 38,242,855.00
合 计 516,127,033.05 516,127,033.05
30、专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 484,137.22 484,137.22
合 计 484,137.22 484,137.22
31、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 54,640,910.00 54,640,910.00
合 计 54,640,910.00 54,640,910.00
32、未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期数 上期数
调整前 上年末未分配利润 -25,435,054.21 233,591,647.51
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 -25,435,054.21 233,591,647.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,765,390.24 -259,026,701.72
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -18,669,663.97 -25,435,054.21
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入及成本的构成
2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,571,671,626.64 1,449,585,934.20 1,219,982,851.05 1,157,908,009.95
其他业务 146,483,132.11 136,493,325.06 66,629,848.06 54,329,580.50
合 计 1,718,154,758.75 1,586,079,259.26 1,286,612,699.11 1,212,237,590.45
（2）主营业务分产品明细项目列示如下：
2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
53
氨系列 260,289,268.63 234,526,087.67 236,102,830.56 220,512,897.34
氯碱系列 49,954,199.24 49,601,818.66 38,932,479.31 36,776,724.81
聚氯乙烯系列 196,873,868.34 165,893,378.81 105,700,269.02 105,776,367.71
焦碳及深加工 634,635,135.69 592,701,200.07 509,107,713.63 488,807,183.98
营运收入 5,282,785.82 260,519.71 6,161,458.57 1,076,768.58
铂网 206,371,400.18 201,216,215.74 133,002,569.40 127,711,119.24
其他 5,398,803.42 4,183,847.70 2,467,772.92 1,380,470.72
粗苯精制系列 212,866,165.32 201,202,865.84 188,507,757.64 175,866,477.57
合 计 1,571,671,626.64 1,449,585,934.20 1,219,982,851.05 1,157,908,009.95
（3）前五名客户销售收入情况：
客户名称 销售收入总额 占公司营业收入的比例
太原先行焦化有限公司 90,064,715.67 5.73%
唐山瑞丰钢铁(集团)有限公司 84,718,622.49
84 718 622 49
5.39%
唐山国丰钢铁有限公司 72,050,367.64 4.58%
济宁天力农资公司 69,867,200.00 4.45%
承德盛丰钢铁有限公司 65,221,059.53 4.15%
合 计 381,921,965.33 24.30%
（4）分地区主营业务：
地区名称 2010 年1—6 月
华北地区 1,121,210,651.09
华南地区 120,224,960.02
华东地区 247,219,365.57
东北地区 42,226,386.42
西北地区 8,227,107.57
西南地区 32,563,155.97
合计 1,571,671,626.64
34、营业税金及附加
项 目 2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
营业税 214,338.06 259,885.64
城建税 749,415.92 1,656,413.37
教育费附加 322,302.06 709,891.47
合 计 1,286,056.04 2,626,190.48
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
54
（1）变动原因说明详见本附注十四、（三）
35、财务费用
项 目 2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
利息支出 45,054,477.83 32,318,751.20
减：利息收入 16,267,868.36 7,520,976.83
其他 3,078,078.88 4,283,727.09
合 计 31,864,688.35 29,081,501.46
“其他”为手续费及其他融资费用。
36、资产减值损失
类 别 2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
坏账准备 3,768,848.69 2,406,972.35
合 计 3,768,848.69 2,406,972.35
（1）变动原因说明详见本附注十四、（三）
37、营业外收入
项 目 2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
固定资产处理净收益 98,642.31 17,420.00
政府补助收入 2,000,000.00
其他 1,663,327.31 753,429.71
合 计 3,761,969.62 770,849.71
（1）*政府补助收入2,000,000.00 元，其中：根据山西省经济和信息化委员会、山西省发展和改
革委员会文件 晋经信【2009】308 号《关于下达山西大运汽车制造有限公司等企业技术改造项目资金
计划的通知》。
（2）变动原因说明详见本附注十四、（三）
38、营业外支出
项 目 2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
河道管理费 2,265.20 230,676.53
子弟学校经费 260.00 2,000.00
处理固定资产净损失 112,314.94 196,013.52
捐赠支出 1,000.00 67,461.00
罚款支出 66,067.62 58,306.02
价格调控基金 29,104.23 346,014.80
其他 199,607.57 58,930.94
合 计 410,619.56 959,402.81
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
55
变动原因说明详见本附注十四、（三）
39、所得税费用
项 目 2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
当期所得税 104,788.10 2,333,956.06
合 计 104,788.10 2,333,956.06
（1）变动原因说明详见本附注十四、（三）
40、现金流量表项目注释：
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金136,902,819.84 元，明细项目如下：
项 目 2010 年1—6 月
收到的政府拨入款项 2,000,000.00
收利息 16,267,868.36
其他及资金往来 118,634,951.48
合 计 136,902,819.84
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金112,513,154.42 元，明细项目如下：
项 目 2010 年1—6 月
资产租赁及管理费 13,098,113.61
技术开发费 2,521,544.51
办公费 2,110,311.05
业务招待费 2,124,742.44
保险费 1,151,709.27
差旅费 700,180.72
水电费 4,145,500.42
中介费 934,077.89
运输费及出省费 14,363,300.08
修理费 29,760,051.52
其他费用及资金往来 41,603,622.91
合 计 112,513,154.42
41、现金流量补充资料：
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
56
(1) 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：
补 充 资 料 2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,874,371.22 -47,223,761.95
加：资产减值准备 3,768,848.69 2,406,972.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,803,877.59 46,284,517.08
无形资产摊销 2,351,328.72 2,351,328.72
长期待摊费用摊销 2,896,875.81 -1,414,265.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 13,672.63 196,013.52
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 30,381,038.59 27,653,091.46
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 -128,381,590.67 -56,783,420.71
经营性应收项目的减少 12,384,893.49 -82,425,327.55
经营性应付项目的增加 130,390,572.95 128,956,726.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 109,483,889.02 20,001,873.96
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 24,073,364.56 102,579,845.23
减：现金的期初余额 54,920,447.24 66,839,073.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -30,847,082.68 35,740,771.37
（2）现金和现金等价物的构成
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
57
项 目 2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
一、现金 24,073,364.56 102,579,845.23
其中：库存现金 437,365.37 298,277.67
可随时用于支付的银行存款 23,635,999.19 102,281,567.56
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 24,073,364.56 102,579,845.23
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
八、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、本企业的母公司情况
母公司
名称
关联
关系
企业
类型
注册地
法人
代表
业
务
性
质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司
对本企
业的表
决权比
例(%)
本企业最
终控制方
组织机
构代码
太原化
学工业
集团有
限公司
控股
股东
国有
经济
太原市
义井街
20 号
狄重阳
化
工
产
品
1,005,260,000.00 50.89% 50.89%
山西省国
有资产监
督管理委
员会
1101128
1-2
2、本企业的子公司情况
子公司全称
子公司
类型
企业
类型
注册地
法人
代表
业务性质 注册资本
持股比例
(%)
表决权
比例(%)
组织机构 代
码
太原华贵金
属有限公司
控股
有限
公司
山西省
太原市
岳春英
系列催化网
开发及销售
9,847,000.00 68.55% 68.55% 11014753-X
太原宝源化
工有限公司
控股
有限
公司
山西省
太原市
刘会敏化工产品 60,000,000.00 55.00% 55.00% 77013209-3
山西名源化
工有限公司
控股
有限
公司
山西省
太原市
狄重阳化工产品 80,000,000.00 51.00% 51.00% 66445605-1
山西太恒达
化工股份有
限公司
控股
有限
公司
山西省
太原市
郑建宏
研制、开发、
生产、销售
化工产品和
原料
100,000,000.00 45.00% 45.00% 66043089-0
3、本企业的其他关联方情况
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
58
关联公司名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
太原化学工业集团房地产开发有限公司 同一母公司 67019761-5
（二）关联方交易
1、关联销售
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
关联方
与本公司
的关系
交易
内容 交易金额
占该类交
易的比例
交易金额
占该类交
易的比例
关联交易 定价方式
及决策程序
太原化学工业
集团有限公司
控股股东劳务 2,719,761.67 1.86% 1,900,279.88 2.85%
合同价及
董事会决议
太原化学工业
集团有限公司
控股股东水 15,763.50 0.01% 19,791.84 0.03%
合同价及
董事会决议
太原化学工业
集团有限公司
控股股东电 209,052.06 0.14% 2,026,806.23 3.04%
合同价及
董事会决议
太原化学工业
集团有限公司
控股股东蒸汽 2,879,663.15 1.97% 2,577,238.75 3.87%
合同价及
董事会决议
合 计 5,824,240.38 6,524,116.70
2、关联采购
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
关联方
与本公司
的关系
交易
内容 交易金额
占该类交
易的比例
交易金额
占该类交
易的比例
关联交易 定价方式
及决策程序
太原化学工业
集团有限公司
控股股东 材料 174.33 0.00% 市场价及
董事会决议
太原化学工业
集团有限公司
控股股东 水 381,655.27 0.70% 市场价及
董事会决议
太原化学工业
集团有限公司
控股股东 电 27,579.90 0.05% 市场价及
董事会决议
太原化学工业
集团有限公司
控股股东 劳务 291,822.59 0.21% 31,275.00 0.00% 合同价及
董事会决议
合 计 291,996.92 440,510.17
3、其他关联交易
根据本公司与太原化工集团有限公司签订协议约定，本公司租赁其部分土地及固定资产供生产经营
使用，并由其提供相应的管理服务，2010 年上半年支付租赁及服务费720 万元；同时，协议约定，由其
技术开发部门为本公司提供技术服务，2010 年上半年支付技术服务费385 万元。该协议履行期限2010
年1 月1 日至2010 年12 月31 日。
4、2007 年4 月18 日，太原化学工业集团有限公司与太原化工股份有限公司签订《综合服务合同》，
约定集团公司向股份公司提供服务的条件将不低于集团公司向任何独立第三方提供的相同或类似服务
的条件，并给予股份公司优于第三方的权利，同等条件下，股份公司应有权获取服务。合同有效期10
年。
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
59
具体服务内容包括：（1）提供供水、供蒸汽、供煤气、供电服务。供水价格按生产水2.10 元/吨，
生活用水1.50 元/吨；生产用蒸汽按每吨85 元结算，生活用蒸汽按市场价结算；电费按0.50 元/度，
集团公司代收代缴水资费按0.6 元/吨；股份公司焦化分公司生产的煤气价格按生产用以成本价结算，
生活用0.265 元/立方米；（2）装卸、运输服务，价格由供需双方协定；（3）维修服务，根据维修量
的大小、技术难易程度及抢修进度指标定价；（4）租赁服务；（5）文化教育服务。
（三）关联方往来
往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数
应收账款 太原化学工业集团有限公司
销售商品
及提供劳
12,809,771.94 7,277,528.48
其他应付款 太原化学工业集团有限公司 资金往来 100,312,330.82 37,772,330.82
其他应付款 太原化学工业集团房地产开发有限公司 资金往来 135,770.000.00 76,130,000.00
九、或有事项
（1）根据太原化工股份有限公司2009年第二次临时股东大会决议及本公司与太原煤气化股份有限
公司2009年11月26日签署的《关于互相提供担保的协议》约定：双方互保额度为人民币捌亿元、互保
期限三年。截止2010年6月30日,本公司为太原煤气化股份有限公司提供33,000万元的流动资金借款担
保。
（2）根据2010 年5 月18 日召开的2009 年度股东大会决议及公司与山西亚太焦化冶镁有限公司、
山西美锦焦化有限公司签订的担保协议,本公司为山西亚太焦化冶镁有限公司和山西美锦焦化有限公司
在上海浦东发展银行太原分行流动资金授信提供担保，担保金额分别为壹亿元、伍仟万元，担保期限一
年。截止2010 年6 月30 日，本公司为山西亚太焦化冶镁有限公司提供3,500 万元的流动资金借款和1,500
万元的银行承兑汇票连带责任保证担保，为山西美锦焦化有限公司提供3,500 万元的流动资金借款和
1,500 万元的银行承兑汇票连带责任保证担保。
（3）2008 年12 月5 日本公司与太原理工天成科技股份有限公司签订的《关于互相提供担保的协议》
约定，双方互保金额在2 亿元人民币范围内，互保期限为三年。截止2010 年6 月30 日本公司为太原理
工天成科技股份有限公司提供14,650 万元的流动资金连带责任保证担保。
（4）截止2010 年6 月30 日本公司为山西鑫兴联科贸有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司
太原分行1,000 万元的流动资金借款提供连带责任保证担保,担保期一年。
（5）2006 年4 月30 日,本公司与中国建设银行股份有限公司新绛支行签订《保证合同》，本公司为
山西丰喜华瑞煤化工有限公司34,000 万元长期借款提供担保。截止2010 年6 月30 日，担保借款余额
26,000 万元。担保债权保证期间：2006 年4 月30 日至2011 年7 月29 日。
十、重大承诺事项
截止 2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
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本公司无其他重要事项
十三、母公司会计报表主要项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目 币种
原币 汇率人民币 原币 汇率 人民币
现金 RMB 67,188.65 67,188.65 738,145.65 738,145.65
银行存款 RMB 19,007,546.17 19,007,546.17 30,271,155.39 30,271,155.39
其他货币资金 RMB 251,389,842.04 251,389,842.04 273,344,861.65 273,344,861.65
合 计 270,464,576.86 270,464,576.86 304,354,162.69 304,354,162.69
截至 2010 年6 月30 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）按照应收账款的类别列示如下：
期末数 期初数
项 目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收款项* 205,011,213.68 53.61 14,047,802.66 199,957,533.99 48.51 8,443,116.27
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
其他不重大应收款项** 177,383,985.98 46.39 72,196,803.87 212,223,317.57 51.49 75,062,316.30
合 计 382,395,199.66 100.00 86,244,606.53 412,180,851.56 100.00 83,505,432.57
* 单项金额重大的应收款项是指本公司重大客户且年末欠款500 万元以上应收账款，按单项进行减
值测试；
** 公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相
关性，因此将其他不重大的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五
年以上及个别认定七个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
（2）其他不重大应收款账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额
比例
（%）
坏账准备
计提
比例
金 额
比例
（%）
坏账准备
计提
比例
1 年以内 42,392,532.06 23.90 1,271,775.96 3% 75,211,992.38 35.44 2,256,359.77 3%
1—2 年 8,425,858.47 4.75 421,292.92 5% 5,649,555.99 2.66 282,477.80 5%
2—3 年 3,789,104.23 2.14 568,365.63 15% 7,142,180.26 3.37 1,071,327.04 15%
3—4 年 5,409,503.31 3.05 1,622,850.99 30% 2,482,059.50 1.17 744,617.85 30%
4—5 年 3,609,015.45 2.03 1,443,606.18 40% 1,511,568.25 0.71 604,627.30 40%
5 年以上 92,080,621.89 51.91 46,040,310.96 50% 98,548,610.62 46.44 49,274,305.31 50%
个别认定 21,677,350.57 12.22 20,828,601.23 80\100% 21,677,350.57 10.21 20,828,601.23 80\100%
合 计 177,383,985.98 100.00 72,196,803.87 212,223,317.57 100.00 75,062,316.30
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61
（3）期末应收账款前五名合计 87,043,100.25 元，占全部余额的22.76%。应收账款年末余额前五名
单位列示如下：
单位名称 金额 账 龄
承德盛丰钢铁有限公司 33,907,880.23 1 年以内
蓝星化工有限责任公司 13,834,434.33 1 年以内
唐山津西鑫益钢铁有限公司 13,691,010.00 1 年以内
太原美宏佳有限公司 13,390,713.74 1 年以内
河北津西钢铁股份公司 12,219,061.95 1 年以内
合 计 87,043,100.25
（4）期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项
12,809,771.94 元，具体明细详见本附注八、（三）。
（5）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
客户名称 账面余额 坏账金额
计提 比
例
理由
山东海洋农药厂 896,845.79 896,845.79 100% 预计无法收回
西宁星火化工厂 2,073,394.40 2,073,394.40 100% 预计无法收回
忻州玻璃瓶厂 4,813,348.84 4,813,348.84 100% 预计无法收回
徐州溶剂厂 3,667,239.18 3,667,239.18 100% 预计无法收回
常宁银河化工有限公司 1,611,646.85 1,611,646.85 100% 预计无法收回
太原洗涤剂厂 822,869.23 822,869.23 100% 预计无法收回
辽宁辽源造纸厂 3,548,259.63 3,548,259.63 100% 预计无法收回
太原磷肥厂 1,079,744.75 863,795.79 80% 收回的可能性较小
太原制药厂 3,164,001.90 2,531,201.52 80% 收回的可能性较小
合计 21,677,350.57 20,828,601.23
（6）本年度本公司无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
（7）本年度本公司无以应收账款为标的资产进行资产证券化。
3、其他应收款
（1）按照其他应收款的类别列示如下：
期末数 期初数
项 目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收款项* 84,443,376.40 79.81 19,697,267.65 140,496,845.63 70.11 16,406,040.98
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收款项** 21,359,174.70 20.19 5,041,180.50 59,884,570.22 29.89 7,302,732.45
合 计 105,802,551.10 100.00 24,738,448.15 200,381,415.85 100.00 23,708,773.43
*单项金额重大的应收款项是指单项金额在100 万元以上其他应收款；
**公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较
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强的相关性，因此将其他不重大的款项划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、
五年以上及个别认定七个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
（2）其他不重大其他应收款账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额
比例
（%）
坏账准备
计提
比例
金 额
比例
（%）
坏账准备
计提比
例
1 年以内 7,522,120.91 35.22 225,663.63 3% 36,486,234.71 60.93 1,094,587.04 3%
1—2 年 1,532,784.59 7.18 76,639.23 5% 5,737,529.77 9.58 286,876.49 5%
2—3 年 3,989,946.91 18.68 598,492.04 15% 7,646,848.69 12.77 1,147,027.31 15%
3—4 年 1,013,463.22 4.74 304,038.97 30% 2,068,372.35 3.45 620,511.71 30%
4—5 年 847,761.66 3.97 339,104.66 40% 897,557.18 1.50 359,022.87 40%
5 年以上 5,550,786.52 25.99 2,775,393.26 50% 6,145,716.63 10.26 3,072,858.32 50%
个别认定 902,310.89 4.22 721,848.71 80% 902,310.89 1.51 721,848.71 80%
合 计 21,359,174.70 100.00 5,041,180.50 59,884,570.22 100.00 7,302,732.45
（3）期末其他应收款前五名合计 92,949,178.53 ，占其他应收款全部余额的87.85%。其他应收款年
末余额前五名单位列示如下：
单位名称 金额 账 龄
太原美宏佳有限公司 29,777,823.06 1 年以下
太原华贵金属公司 25,998,403.90 1 年以下
山西华源电化有限公司 19,130,113.80 0-2 年
太原宝源化工有限公司 12,412,837.77 0-2 年
太原钜和洁煤公司 5,630,000.00 1 年以下
合 计 92,949,178.53
（4）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例理由
太原市石油化学厂 5,225,000.00 4,180,000.00 80% 预计收回可能性较小
太原磷肥厂 902,310.89 721,848.71 80% 预计收回可能性较小
合 计 6,127,310.89 4,901,848.71
（5）其他应收款余额无应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项及应收其关联方款项。
4、长期股权投资
(1)长期股权投资明细项目列示如下：
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63
期初数 期末数
类
别
金 额
投资
减值
准备
长期投资
净额
本年增加
本
年
减
少
金 额
投资
减值
准备
长期投资
净额
对子
公司
投资
125,908,830.00 125,908,830.00 125,908,830.00 125,908,830.00
其他
股权
投资
11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77 11,036,661.77
合计 136,945,491.77 136,945,491.77 136,945,491.77 136,945,491.77
（2）对子公司的长期股权投资项目列示如下：
被投资公司名称 核算方法 投资类别
占被投资公司
注册资本比例
期末数 期初数
太原华贵金属有限公司 成本法 子公司 68.55% 6,750,000.00 6,750,000.00
太原宝源化工有限公司 成本法 子公司 55.00% 33,000,000.00 33,000,000.00
山西名源化工有限公司 成本法 子公司 51.00% 40,800,000.00 40,800,000.00
山西太恒达化工有限公司 成本法 子公司 45.00% 45,358,830.00 45,358,830.00
合 计 125,908,830.00 125,908,830.00
（3）其他股权投资项目列示如下：
被投资公司名称 核算方法 投资类别
占被投资公司
注册资本比例
期末数 期初数
山西丰海纳米科
技有限公司
成本法 不具有重大影响 16.92% 9,536,661.77 9,536,661.77
山西焦碳集团国
际贸易公司
成本法 不具有重大影响 1.67% 500,000.00 500,000.00
山西焦碳集团国
内贸易公司
成本法 不具有重大影响 3.33% 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 11,036,661.77 11,036,661.77
（4）期末本公司不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。
5、营业收入、营业成本
（1）营业收入及成本的构成
2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,152,434,061.14 1,047,166,852.62 898,472,524.01 854,330,413.14
其他业务 139,122,694.55 129,421,837.00 62,863,436.43 54,059,750.07
合 计 1,291,556,755.69 1,176,588,689.62 961,335,960.44 908,390,163.21
（2）主营业务分产品明细：
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64
2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氨系列 260,289,268.63 234,526,087.67 236,102,830.56 220,512,897.34
氯碱系列 49,954,199.24 49,601,818.66 38,932,479.31 36,776,724.81
聚氯乙烯系列 196,873,868.34 165,893,378.81 105,700,269.02 105,776,367.71
焦碳及深加工 634,635,135.69 592,701,200.07 509,107,713.63 488,807,183.98
营运收入 5,282,785.82 260,519.71 6,161,458.57 1,076,768.58
其他 5,398,803.42 4,183,847.70 2,467,772.92 1,380,470.72
合 计 1,152,434,061.14 1,047,166,852.62 898,472,524.01 854,330,413.14
（3）前五名客户销售收入情况：
客户名称 销售收入总额 占公司营业收入的比例
太原先行焦化有限公司 90,064,715.67 7.82%
唐山瑞丰钢铁(集团)有限公司 84,718,622.49 7.35%
唐山国丰钢铁有限公司 72,050,367.64 6.25%
济宁天力农资公司 69,867,200.00 6.06%
承德盛丰钢铁有限公司 65,221,059.53 5.66%
合 计 381,921,965.33 33.14%
（4）分地区主营业务：
地区名称 2010 年1—6 月
华北地区 946,755,414.72
华南地区 46,190,834.37
华东地区 136,572,372.05
东北地区 22,915,440.00
合计 1,152,434,061.14
6、现金流量补充资料：
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：
补 充 资 料 2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,231,169.51 -53,109,686.51
加：资产减值准备 3,768,848.69 3,597,821.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,502,661.57 45,976,863.48
无形资产摊销 2,351,328.72 2,351,328.72
长期待摊费用摊销 2,896,875.81 -1,414,265.34
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -58,126.61 196,013.52
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 26,499,909.72 22,078,313.
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 -108,545,569.97 -66,389,275.08
经营性应收项目的减少 93,170,093.83 -29,167,854.68
经营性应付项目的增加 49,984,654.48 114,837,450.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 122,801,845.75 38,956,710.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 19,074,734.82 97,156,182.15
减：现金的期初余额 31,009,301.04 64,517,984.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,934,566.22 32,638,197.37
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
一、现金 19,074,734.82 97,156,182.15
其中：库存现金 67,188.65 146,049.04
可随时用于支付的银行存款 19,007,546.17 97,010,133.11
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 19,074,734.82 97,156,182.15
四、母公司使用受限制的现金和现金等价物
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66
十四、补充资料
（一）非经常性损益项目
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国
证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）的有关规定，公司报告期内非经常性损益明细如下：
非经常性损益项目 2010年1—6月 2009年1—6月
非流动资产处置损益 32,597.28 -178,593.52
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外
2,000,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批
准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,444,731.24 566,731.75
非经常性损益合计（影响利润总额） 3,477,328.52 388,138.23
减：所得税影响数 867,538.49 98,788.26
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67
非经常性损益净额（影响净利润） 2,609,790.03 289,349.97
其中：影响少数股东损益 4,794.85 -4,688.07
影响归属于母公司普通股股东净利润 2,604,995.18 294,038.04
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 4,160,395.06 -50,115,218.07
（二） 净资产收益率和每股收益
根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收
益的计算及披露》(2010年修订）《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）的要求，本公司2009年度净资产收益率及每股收益
如下：
1、 计算结果：
2010 年1—6 月
报告期利润 每股收益
加权平
均净资
产收益
率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.64% 0.013 0.013
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 0.39% 0.008 0.008
2009 年1—6 月
报告期利润 每股收益
加权平
均净资
产收益
率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -3.85% -0.097 -0.097
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） -3.87% -0.097 -0.097
2. 每股收益的计算过程
项目 序号 2010年1—6月2009年1—6月
归属于本公司普通股股东的净利润 1 6,765,390.24
-49,821,180.03
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
净利润的非经常性损益
2 2,604,995.18
294,038.04
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益
后的净利润
3=1-2
4,160,395.06
-50,115,218.07
年初股份总数 4 514,402,025.00 514,402,025.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 5
发行新股或债转股等增加股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
报告期年末的月份数
7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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报告期月份数 10 12 12
发行在外的普通股加权平均数
11=4+5+6×7÷10-8
×9÷10
514,402,025.00 514,402,025.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.013 -0.097
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.008 -0.097
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ）
18=[1+(14-16)×
(1-15)]÷(11+17)
0.013 -0.097
稀释每股收益（Ⅱ）
19=[3+(14－16)×
(1-15)]÷(11+17)
0.008 -0.097
（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
财务报表数据变动幅度达30%以上（含30%），且占公司报表日资产总额5%以上（含5%）或报告期
利润总额10%以上（含10%）的项目分析：
项目 2010.06.30 2009.12.31 差异变动金额
差异变动
金额差异
变动幅度
原因分析
应收票据 32,613,693.13 67,466,166.00 -34,852,472.87 -51.66% 票据到期解付和贴现所
致
存货 596,016,038.68 467,634,448.01 128,381,590.67 27.45% 库存商品的增加
应交税费 10,572,771.86 36,315,246.68 -25,742,474.82 70.89% 增值税进项税额留抵增
加
营业收入 1,718,154,758.75 1,286,612,699.11 431,542,059.6 33.54% 本期产品售价及销量同
比上升。
营业税金及附加 1,286,056.04 2,626,190.48 -1,340,134.44 -51.03% 应交税减少
资产减值损失 3,768,848.69 2,406,972.35 1,361,876.34 56.58% 计提坏帐准备
营业外收入 3,761,969.62 770,849.71 2,991,119.91 388.03% 收到的政府补助等收入
营业外支出 410,619.56 959,402.81 -548,783.25 -57.20% 应交流转税减少，附加
税费减少
所得税费用 104,788.10 2,333,956.06 -2,229,167.96 -95.51% 弥补以前年度亏损,未
提取所得税费用
太原化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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八、备注文件目录
1、载有公司法定代表、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表
2、报告期在中国证监会指定报纸上公开披露的所有本公司的文件正本及公告原稿
3、公司章程及报告全文
董事长：狄重阳
太原化工股份有限公司
2010 年8 月26 日