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河南羚锐制药股份有限公司2009年年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-04-29
河南羚锐制药股份有限公司2009年年度报告一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名未出席董事姓名未出席董事职务未出席董事的说明被委托人姓名汪群斌董事因公出差熊维政 (三) 天健正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名熊维政主管会计工作负责人姓名赵志军会计机构负责人（会计主管人员）姓名汤伟公司负责人熊维政、主管会计工作负责人赵志军及会计机构负责人（会计主管人员）汤伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称河南羚锐制药股份有限公司公司的法定中文名称缩写羚锐制药公司的法定英文名称 Henan Lingrui Pharmaceutial Co.,Ltd 公司的法定英文名称缩写 LRZY 公司法定代表人熊维政 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吴希振叶强联系地址河南省新县城关解放路 59 号河南省新县城关解放路 59 号电话 0376-2973569 0376-2973569 传真 0376-2973606 0376-2973606 电子信箱 wxz@lingrui.com yeqiang@lingrui.com (三) 基本情况简介注册地址河南省新县向阳路 232号注册地址的邮政编码 465550 办公地址河南省新县城关解放路 59 号办公地址的邮政编码 465550 公司国际互联网网址 http://www.lingrui.com 电子信箱 gsbgs@lingrui.com 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点公司董事会办公室 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所羚锐制药 600285 羚锐股份 (六) 其他有关资料公司首次注册登记日期 1999年 4月18 日公司首次注册登记地点河南省工商行政管理局公司变更注册登记日期 2007年 12月 18 日公司变更注册登记地点河南省工商行政管理局最近变更企业法人营业执照注册号 410000100020652 税务登记号码 413029614402696 组织机构代码 614402696 公司聘请的会计师事务所名称天健正信会计师事务所有限公司公司聘请的会计师事务所办公地址河南省郑州市航海东路港湾路 1 号启航大厦三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币项目金额营业利润 28,985,399.14 利润总额 34,638,869.47 归属于上市公司股东的净利润 29,314,877.09 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,154,160.22 经营活动产生的现金流量净额 132,607,233.04 (二) 非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 -954,620.43 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 8,324,278.00 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,997,198.46 债务重组损益 241,965.42 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 5,990,660.06 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,371,797.44 所得税影响额 -1,102,848.48 少数股东权益影响额（税后） 35,881.28 合计 12,160,716.87 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标单位：元币种：人民币本期比上年同主要会计数据 2009 年 2008 年 2007 年期增减(%) 营业收入 463,281,143.07 423,244,212.59 9.46 520,330,937.95 利润总额 34,638,869.47 17,465,457.26 98.33 103,768,910.74 归属于上市公司股东的 29,314,877.09 10,476,574.59 179.81 69,496,693.41 净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 17,154,160.22 7,332,645.79 133.94 23,768,087.34 利润经营活动产生的现金流 132,607,233.04 43,720,671.77 203.31 15,985,216.80 量净额本期末比上年 2009 年末 2008 年末 2007 年末同期末增减(%) 总资产 1,024,204,316.71 968,269,445.44 5.78 942,550,577.57 所有者权益（或股东权 627,133,510.72 529,892,170.24 18.36 559,979,452.50 益）本期比上年同期增减主要财务指标 2009 年 2008 年 2007 年 (%) 基本每股收益（元／股） 0.15 0.05 200 0.35 稀释每股收益（元／股） 0.15 0.05 200 0.35 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 0.09 0.04 125 0.12 ／股）加权平均净资产收益率（%） 5.19 1.85 不适用 13.19 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 3.04 1.30 不适用 4.51 收益率（%）每股经营活动产生的现金流量净额（元／ 0.66 0.22 200 0.08 股） 2009 年 2008 年本期末比上年同期末增 2007 年末末减(%) 末归属于上市公司股东的每股净资产（元／ 3.12 2.64 18.18 2.79 股）四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发积比例行送比例数量金其他小计数量 (%) 新股 (%) 转股一、有限售条件股 13,006,110 6.48 -13,006,110 -13,006,110 份 1、国家持股河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 2、国有法 9,560,362 4.76 -9,560,362 -9,560,362 人持股 3、其他内 3,445,748 1.72 -3,445,748 -3,445,748 资持股其中：境内非国有 3,445,748 1.72 -3,445,748 -3,445,748 法人持股境内自然人持股４、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流 187,713,890 93.52 13,006,110 13,006,110 200,720,000 100.00 通股份 1、人民币 187,713,890 93.52 13,006,110 13,006,110 200,720,000 100.00 普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份 200,720,000 100.00 200,720,000 100.00 总数公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容公司 2009 年3 月10 日披露了《河南羚锐制药股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》，有限售条件的流通股上市数量：13006110 股；有限售条件的流通股上市日期：2009年3 月13 日。 2、限售股份变动情况单位：股年初限售股本年解除限本年增加限年末限售股解除限售日股东名称限售原因数售股数售股数数期信阳羚锐 2009年 3 月发展有限 9,560,362 9,560,362 股改承诺 13 日公司上海复星医药产业 2009年 3 月 3,445,748 3,445,748 股改承诺发展有限 13 日公司合计 13,006,110 13,006,110 / / 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 43,222 户前十名股东持股情况股持有有限售东持股比质押或冻结的股东名称持股总数报告期内增减条件股份数性例(%) 股份数量量质国信阳羚锐发展有 9.44 18,954,712 无有限公司法人境内非信阳新锐投资国 3.61 7,239,418 2,284,348 无发展有限公司有法人国际金融－汇丰－JPMORGAN 未 3.29 6,599,979 6,599,979 未知 CHASE BANK, 知 NATIONAL AS 未查根楼 2.32 4,649,156 4,649,156 未知知境内非新县鑫源贸易国 1.80 3,606,000 无有限公司有法人中国工商银行－景顺长城新未 1.79 3,592,634 3,592,634 未知兴成长股票型知证券投资基金中海信托股份有限公司－浦未 1.46 2,924,758 2,924,758 未知江之星6号集合知资金信托计河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告中银国际－中行－法国爱德未 1.25 2,500,000 2,500,000 未知蒙得洛希尔银知行上海复星医药未产业发展有限 1.04 2,088,548 -6,424,172 未知知公司中融国际信托未有限公司－建 0.90 1,800,000 1,800,000 未知知行利得盈 1号前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量信阳羚锐发展有限公司 18,954,712 人民币普通股 18,954,712 信阳新锐投资发展有限公 7,239,418 人民币普通股 7,239,418 司国际金融－汇丰－ JPMORGAN CHASE BANK, 6,599,979 人民币普通股 6,599,979 NATIONAL AS 查根楼 4,649,156 人民币普通股 4,649,156 新县鑫源贸易有限公司 3,606,000 人民币普通股 3,606,000 中国工商银行－景顺长城新兴成长股票型证券投资 3,592,634 人民币普通股 3,592,634 基金中海信托股份有限公司－浦江之星 6号集合资金信 2,924,758 人民币普通股 2,924,758 托计中银国际－中行－法国爱 2,500,000 人民币普通股 2,500,000 德蒙得洛希尔银行上海复星医药产业发展有 2,088,548 人民币普通股 2,088,548 限公司中融国际信托有限公司－ 1,800,000 人民币普通股 1,800,000 建行利得盈 1 号前 10 名股东中，除信阳羚锐发展有限公司与新县鑫源贸易有限公司、上述股东关联关系或一致信阳新锐投资发展有限公司存在关联关系外，未知其它股东之间是否存行动的说明在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东本报告期内无战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍公司第一大股东为信阳羚锐发展有限公司，持有公司 18,954,712 股，占公司总股本的 9.44%，公司实际控制人为新县财政局。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 (2) 控股股东情况 ○ 法人单位：元币种：人民币名称信阳羚锐发展有限公司单位负责人或法定代表人熊维政成立日期 1998年 6月18 日注册资本 55,050,000 主要经营业务或管理活动从事医药、房地产、宾馆业、贸易等投资 (3) 实际控制人情况 ○ 法人单位：元币种：人民币名称新县财政局 (4) 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况单位：股报告期是否在内从公股东单司领取位或其任期起任期终年初年末变动的报酬他关联姓名职务性别年龄始日期止日期持股数持股数原因总额单位领（万取报元）（税酬、津前）贴 2008年 2011年熊维政董事长男 54 6月8 6月8 1,480,000 1,480,000 63.48 否日日 2008年 2011年董事、赵志军男 39 6月8 6月8 42.54 否总经理日日 2008年 2011年汪群斌董事男 40 6月8 6月8 1.2 否日日董事、 2008年 2011年程剑军副总经男 48 6月8 6月8 25.04 否理日日 2008年 2011年张军兵董事男 54 6月8 6月8 520,000 390,000 减持 24.88 否日日 2008年 2010年都强董事男 36 6月8 1月20 23.79 否日日 2008年 2011年独立董张泽书男 66 6月8 6月8 3.6 否事日日 2008年 2011年独立董杜海波男 40 6月8 6月8 3.6 否事日日 2008年 2011年独立董刘奇男 29 6月8 6月8 3.6 否事日日 2008年 2011年监事会李福康男 55 6月8 6月8 36.29 否召集人日日 2008年 2011年潘滋润监事男 37 6月8 6月8 9.95 否日日 2008年 2011年童雪兮监事女 61 6月8 6月8 1.2 是日日 2008年 2010年副总经熊维平男 39 1月1 12月31 25.8 否理日日 2008年 2010年财务总汤伟男 38 1月1 12月31 23.79 否监日日董事会 2009年 2011年秘书、吴希振男 46 12月31 6月8 23.79 否副总经日日理李进副总经男 45 2008年 2010年 23.79 否河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告理 1月1 12月31 日日合计 / / / / / 2,000,000 1,870,000 / 336.34 / 熊维政：任公司董事长、党委书记、信阳羚锐发展有限公司董事长赵志军：历任公司副总经理、总经理汪群斌：任上海复星医药产业发展有限公司董事长、上海复星医药(集团)股份有限公司董事长程剑军：任公司副总经理、董事张军兵：历任公司监事会召集人、董事都强：历任公司董事会秘书、董事张泽书：历任河南省卫生厅副厅长，河南省药品监督管理局党组书记、局长，公司独立董事杜海波：任河南正永会计师事务所有限公司董事长，公司独立董事刘奇：历任东北证券股份有限公司项目经理、方正证券股份有限公司执行董事、招商证券股份有限公司投资银行部副总裁，公司独立董事李福康：历任公司副总经理、总经理、监事会召集人潘滋润：任公司透皮事业部财务总监，职工监事童雪兮：任上海复星医药产业发展有限公司财务部副总经理，公司监事熊维平：任公司副总经理汤伟：任公司财务总监吴希振：任公司副总经理、董事会秘书李进：任公司副总经理 (二) 在股东单位任职情况股东单位名是否领取报酬津姓名担任的职务任期起始日期任期终止日期称贴信阳羚锐发 2004年 6月18 熊维政董事长否展有限公司日上海复星医 2001年 11月 27 汪群斌药产业发展董事长否日有限公司在其他单位任职情况其他单位名是否领取报酬津姓名担任的职务任期起始日期任期终止日期称贴上海复星医药（集团） 2007年10月29 2010年 5月27 汪群斌董事长是股份有限公日日司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由公司薪酬与考核委员会制员报酬的决策程序订相关方案、董事会批准后实施。由公司董事、监事、高级管理人员依据其承担的职责在公司领取报酬；董事、监事、高级管理人公司对高级管理人员实行年度考核，每年年初根据公司的总体发展战略员报酬确定依据和年度的经营目标确定高级管理人员的考核指标，年度结束后根据指标的完成情况予以考核。在公司任职的董事不领取报酬，不在公司任职的董事每年领取报酬 1.2 董事、监事和高级管理人万元，独立董事每年领取报酬 3.6 万元；在公司任职的监事不领取报酬，员报酬的实际支付情况不在公司任职的监事每年领取报酬 1.2 万元；高级管理人员按考核情况予以支付。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告姓名担任的职务变动情形变动原因都强董事会秘书离任工作变动吴希振董事会秘书聘任董事会聘任 (五) 公司员工情况在职员工总数 1,276 公司需承担费用的离退休职工人数 7 专业构成专业构成类别专业构成人数管理人员 79 技术人员 131 营销人员 424 生产人员 506 其他 136 教育程度教育程度类别数量（人）本科以上 181 大专 613 其他 482 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况一、公司治理现状公司治理结构基本健全，相关制度较为完善，规范运作情况良好，具有较为完整的独立性和较强的内部控制能力，信息披露工作较为规范，公司治理状况符合《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求。具体如下： ☆ 一）公司规范运作情况 1、股东大会：公司能够按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法规的要求建立公司法人治理结构，股东大会的召集符合相关规定，会议决议按时披露。 2、董事会：公司董事任职资格和任免程序符合要求，没有独立董事任期届满前无正当理由被免职的情形，未发现董事与公司存在利益冲突现象；董事会设有战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，职责分工明确；董事会的召集符合相关规定，会议决议按时披露；公司董事会秘书是公司高管人员。 3、监事会：公司监事任职资格和任免程序符合要求，职工代表监事数量符合要求，监事会的召开能够按照法定程序进行，会议决议能够充分及时披露。 4、经理层：公司经理层产生按照《公司法》和公司章程规定进行，能够通过内控机制对日常经营管理实施有效控制，制定有经营管理目标责任制并有一定奖惩措施，董事会与监事会能对公司经理层实施有效的监督和制约。 5、内部控制制度：公司按照要求制定了法人治理、经营管理、财务、人力资源、内部审计等方面制度；会计核算体系能够按照有关规定建立健全；财务管理符合有关规定，授权、签章等内部控制环节能够有效执行；设立了审计部门，配备了专职审计工作人员，制定了审计工作规范。二）公司独立性公司人员、资产、财务上能够与控股股东分开，机构、业务能够独立于控股股东；发起人投入资产权属明确，不存在资产未过户情况。三）公司透明度情况公司能够按照《上市公司信息披露管理办法》建立信息披露事务管理制度，明确了信息披露责任人，并得到有效落实；明确了定期报告的编制、审议、披露程序并能够按时披露，年度财务报告全部为标准无保留意见；制定了重大事件的报告制度，对事件的发生、发展、结果及传递、审核、披露程序等进行了严格的规定。二、开展治理专项活动情况根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知》（上市部函[2007]037 号），以及河南证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（豫证监发[2007]127 号）等文件的要求，公司于 2007 年4 月至 10 月间开展了公司治理专项活动，成立了以公司董事长为组长的公司治理专项小组，在完成了自查、公众评议以及整改提高三个阶段后，2008年，公司又根据河南监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（豫证监发[200８]２５7号）文件的要求，进一步深化公司治理，落实了整改效果。公司通过开展治理专项活动，在规范运作、内控管理、信息披露、投资者关系等方面都有了明显的改善，提高了上市公司的质量，更好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。一）规范运作、内部制度建设方面公司一直致力于对内部控制体系的健全和完善，在开展公司治理专项活动后，对公司的内部管理体系做了进一步的梳理。公司修订了《公司章程》、《内部审计制度》等一系列规章制度，加强了公司内部控制，提高了公司的整体运作效率和抗风险能力，促进公司规范运作和健康发展。通过规范关联交易，加强内控，公司未发生过大股东占用上市公司资金，侵害上市公司利益的情况，切实维护了广大投资者的合法权益。二）信息披露方面根据《上市公司信息披露管理办法》以及《上市公司信息披露管理制度指引》的要求，公司通过不断地对相关人员进行培训、教育，提高了公司对信息披露重要性、及时性、全面性和主动性的认识，进一步统一了思想，把信息披露管理工作落到了实处。三）投资者关系管理方面公司通过电话咨询、接待投资者来访等形式积极与投资者进行了沟通，切实做好信息披露工作，增强了公司的透明度，加强了投资者关系管理，保护了中小投资者利益。今后，公司在这方面还将不断努力。为进一步深化公司治理，提高上市公司质量，公司在下列方面将做进一步的改进： 1、积极主动学习新政策、新法规，不断完善和健全公司制度，以进一步规范公司运作，保护广大投资者权益。 2、进一步健全内部控制制度，完善问责机制，规范关联交易，建立长效机制，加强程序管理，完善制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，向公司董事、监事和高级管理人员明确其维护上市公司资金安全的法定义务。 3、完善并执行好《信息披露管理制度》，强化敏感信息排查、归集、保密及披露制度，规范披露上市公司关联交易和关联人名单，切实保护中小投资者利益。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况是否连续本年应参以通讯方是否独立亲自出席委托出席两次未亲董事姓名加董事会式参加次缺席次数董事次数次数自参加会次数数议熊维政董事长 4 2 2 赵志军董事 4 2 2 汪群斌董事 4 2 2 是程剑军董事 4 2 2 张军兵董事 4 2 2 都强董事 4 2 2 张泽书独立董事 4 2 2 杜海波独立董事 4 2 2 刘奇独立董事 4 2 2 是汪群斌、刘奇先生因工作原因未能亲自参加公司第四届董事会第五次、第六次会议，但他们都在每次董事会前要求公司将会议资料发送其传阅，对议案认真审阅提出表决意见，然后再填写委托书委托其他董事代为表决。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告年内召开董事会会议次数 4 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 2 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况公司根据证监会及交易所相关文件规定，建立了《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》等关于独立董事相关工作制度。公司独立董事按照相关制度及交易所相关文件，勤勉尽职，在审议年报的董事会召开前，召开独立董事专项会议，对公司董事会召开程序、资料完备性等进行严格审查；在关联交易的审核中，独立董事在关联交易提交董事会审议前，对关联交易资料、关联方情况等做出严格审查后，出具事前审核意见，提交董事会审议。在董事会上，积极参与讨论，谨慎表决，并出具独立意见。在年报审计前，独立董事与年审会计师沟通，确定年审计划、审计重点、审计人员安排等事项；在审计中，保持与年审会计师沟通，及时了解各阶段审计进程，关注重点事项的审计及异常情况的发生，督促会计师事务所按计划完成审计工作。在审计后，仔细阅读公司审计报告初稿，反复核对主要财务数据，并召开现场沟通会议，就审计过程中的有关问题进行沟通，并将沟通情况报董事会审计委员会。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况对公司产生的影是否独立完整情况说明改进措施响公司主营业务与业务方面独立完是控股股东之间业整情况务独立。公司人员独立于控股股东。公司董事长、总经理、副人员方面独立完是总经理和董事会整情况秘书等高级管理人员均在公司领取报酬。公司拥有的生产经营性资产与控资产方面独立完是股股东严格分开，整情况并形成了独立的产、供、销系统。公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、机构方面独立完是管理层独立运作，整情况不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司设立了独立财务方面独立完的财务会计部门是整情况和独立的会计核算、财务管理体河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告系，并独立开设银行帐户、纳税和作出财务决策。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况公司将从建立健全内控制度、完善内控体系，优化内部资源配置、提高制度执行力等方面入手，结合有效的监督检查机制，加强内部控制机制建内部控制建设的总体方案设，促进企业经营管理合法合规，保障资产安全，确保财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司长期、稳定、健康、快速发展。公司自上市以来,按照《公司法》、《证券法》及相关法律法规规定,结合公司所处行业、经营方式、资产结构等实际情况,已经建立了较为完善的内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况内部管理和控制制度,涵盖公司治理结构、信息披露、生产、销售、采购、质量管理、投资、人力资源等方面,在公司实际运用中得到了较好的贯彻和执行. 董事会下设审计委员会,公司设立审计部门,负责内部控制检查监督部门的设置情况对公司内外部审计的沟通、监督和核查工作。公司严格按照上交所《内部控制指引》，开展内内部监督和内部控制自我评价工作开展情况部控制的自我评估工作。 1、加强董事会专业委员会在公司内控中的专家指导作用。 2、将内控管理进一步深化，对内控制度进行梳理，董事会对内部控制有关工作的安排建立健全内控制度，提高制度的覆盖力度。促进企业规范经营，提高经济运行质量与效率。 3、提高制度的执行力，健全监督检查部门职能。公司有完善的财务核算制度,全面涵盖会计核算、与财务核算相关的内部控制制度的完善情况财务管理、资金管理等内容,每年对其有效性和适用性进行评估。从目前看,公司内部管理制度对公司的生产经营起到了管理、控制和监督作用,为公司各项生产经内部控制存在的缺陷及整改情况营活动的正常运行和风险防范提供了保证。但随着市场环境的变化和公司业务的发展,公司将不断地对内控制度进行及时的补充、修改和完善。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况公司董事会与总经理签订年度考核责任书，总经理与生产部门、销售部门及各控股子公司签订年度考核责任书。年终后根据实际完成情况严格考核与激励。 (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况根据中国证监会、上海证券交易所的要求,为了进一步完善公司治理、提升规范运作水平,加大对年报信息披露责任人的问责力度,提高年报信息披露质量和透明度,公司制订了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》,对年报信息披露重大差错的责任认定、责任追究等进行了明确规定。公司将严格执行该制度,避免年报信息披露出现重大差错,确保年报信息真实、准确、完整。报告期内,公司未出现年报信息披露重大差错情形。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期 2008 年年度股 2009年 6月9 日《中国证券报》 2009年 6月10 日东大会 (二) 临时股东大会情况公司 2009 年未有召开临时股东大会。八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾报告期内公司密切关注国家政策，及时把握医改动态，因势利导，顺势而为，秉持发展医药产业、服务大众健康的经营理念，采取积极措施，为公司的持续发展、销售的增长、渠道的进一步拓宽奠定了基础。公司以打造国内优秀医药企业为目标，以“完善内控流程，建立价值体系，科学预算管理，提升员工价值”为主线，通过建立和完善科学合理的内部控制流程，防范和降低公司运行风险；强化数字化分析与管理，科学计划全年经济活动，合理降低运营费用，改善成本结构，使得企业保持了平稳增长的良好态势。2009年，公司实现营业收入46328万元，同比增长9.46%；实现利润总额3464万元，同比增长98.33%；实现归属于上市公司股东的净利润2931万元，同比增长179.81%。 2009年的关键举措：（1）加强战略的梳理和落实。公司在战略方向、战略分解、资源调配、战略管控等方面均有所加强。公司更进一步明确以透皮贴剂为特色，提升固体制剂运营效益的发展战略方向，以价值管理为主线，将公司5年战略目标分解落实到每一年和每一个运营单位，明确了各部门和下属企业在公司的战略位置和未来的发展目标，统一了思想、方向和定位。（2）建立和完善管控模式。公司陆续出台了财务人员管理办法等制度文件，建立了财务管理条线，有效地规范了体系，防范了风险；人力资源部重新梳理了总部和事业部人员管理体系，并聘请咨询机构进行薪酬体系创新设计，制定培训管理办法、改善绩效考核体系，完善岗位说明书等，着手建立科学的人力资源和行政文化体系，致力于学习型团队和创新型组织建设。投资部和审计部加强了运营企业的考核和管理，建立起与战略、运营业绩相衔接的投资管理体系。（3）不断完善、创新营销思路。公司以营销为龙头，不断优化营销资源的配置，加大对主导产品、重点产品、重点市场、营销资源的倾斜，适时调整营销策略，注重产品结构调整，严格营销团队的业绩考核，进一步提升营销人员的专业素养和执行力，公司营销工作取得了良好成绩。透皮贴剂事业部积极实施集中采购，召开处方药专题会议，成立“维价联盟”，开展深度分销和终端促销工作，加强了对各地区促销费用的监督；信阳分公司按照“临床招商为主，发展战略合作伙伴”的思想，确定了 “质量优先，宁缺毋滥”的招商原则，对区域市场重新划分，确定“总体指标挂钩，动态任务管理为主”的管理和考核方案。（4）、提高投资者关系管理水平。公司严格准照上交所《股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关规章，及时、公平地披露公司信息，确保信息的真实、准确、完整，做到公平、公正、公开地对待每一位投资者。公司通过制定投资者关系工作规范、完善投资者关系管理制度、实行专人、专线管理等方式规范咨询服务工作，提高服务质量和水平，促进公司投资者关系良性发展。 2009年企业主要成果： 1、公司被科技部授予“中药现代化科技产业基地建设十周年优秀单位”，并被首都慈善公益组织联合会表彰为“2009年度慈善公益事业优秀集体”。 2、公司被国家知识产权局授予“国家知识产权试点单位”。 3、公司被河南省科技厅授予“经皮给药制剂创新型科技团队”。 4、芬太尼项目完成车间主体工程和仓库主体建设，完成设备和技术的引进，完成项目现场核查。 5、公司第一个水性基质科研项目，经河南省食品药品监督管理局批准的“退热贴”将完成各项相关程序，新产品2010年上市。 6、公司组织申报的“新型热熔胶贴膏剂研究”获省级科技进步二等奖，“一种通络祛痛膏及其生产方法”获国家发明专利。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 7、联苯乙酸贴片、通络祛痛膏（SIS型）、老年痴呆贴等项目稳步推进，中试车间建成投入使用。 8、公司50余种药品入选2009年版《国家基本药物目录（基层医疗卫生机构配备使用部分）》；主要产品通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、壮骨麝香止痛膏、关节止痛膏、培元通脑胶囊、丹鹿通督片、参芪降糖胶囊、胃疼宁片等产品进入2009年版国家医保目录，其中独家品种6个；同时，丹鹿通督片还被列为国家中药保护品种。 2009 年供应链、环保节能情况：公司倡导“绿色经营”，继续完善采购管理流程，规范采购程序，增强阳光采购和绿色采购的认同感，配合低碳经济，在效能相当的情况下，公司将优先采购通过 ISO14001环境管理体系认证的供应商产品，有效保证采购物资的环保节能和循环利用。其次，对生产用内袋包装材料、中小盒、大箱、中药材及生产用布等大综材料进行招标工作，在保证原材料质量的前提下，大幅度降低了原材料的采购成本，以达到降低生产成本的目的。同时，加强战略合作，构建长期稳定的采购供应链，与供应商签订长期战略，合作协议，实现采购效率的最优和采购效益的最大化，不断提升资源的适应能力和供应保障能力。生产系统大力推进节能降耗，完善环保管理制度，完成了2009年排污申报，实施了污水深度治理以及污水在线监测基站建设，顺利通过废水排放执行《中药类制药工业水污染物排放标准》限期治理项目的检查验收。同时，积极改用河水代替自来水用于生产；在锅炉燃煤方面，严把煤的质量关，对不符合质量要求的燃煤一律退回，大大减少了锅炉燃煤的成本，提高了经济效益。科研方面；巴布剂退热贴项目进展顺利。热压法系统的研究为后续热压法规模化生产和新产品应用奠定了基础。积极探索用于癌症放化疗恶心呕吐治疗的格拉司琼贴片项目和老年痴呆贴的临床前研究工作。紫槐烧伤膏项目完成了制剂工艺研究及质量标准建立工作。 2、公司主营业务及其经营状况（1）、报告期内公司资产构成变化情况表单位：万元占总资产比重占总资产比重所占比重增项目 2008 年金额 2009 年金额（%）（%）减（%）应收帐款 4692 4.85 3760 3.67 -1.18 存货 7676 7.93 6420 6.27 -1.66 长期股权投资 11464 11.84 11911 11.63 -0.21 固定资产 19818 20.47 21933 21.41 0.94 在建工程 3503 3.62 4885 4.77 1.15 短期借款 28240 29.17 21340 20.84 -8.33 （2）、报告期内公司主要财务数据变动表单位：万元项目 2008 年 2009 年增减幅度（%）销售费用 24．41 14352 17856 管理费用 11．01 5739 6371 财务费用 -40.44 1459 869 所得税费用 -20.09 642 513 注：销售费用同比增加主要原因是公司加大市场营销力度所致。财务费用同比减少主要原因是政府贴息所致。所得税费用同比减少主要原因是公司确认递延所得税。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告（3）报告期内公司现金流量数据变动表单位：万元项目 2008 年度 2009 年度增减幅度（%）经营活动产生的现金流净额 4372 13261 203.32 投资活动产生的现金流净额 -4499 -2747 38.94 筹资活动产生的现金流净额 2700 -9571 注:经营活动产生的现金流净额同比增加主要原因是销售规模增长，回款增加。投资活动产生的现金流净额同比增加主要原因是对外投资减少。筹资活动产生的现金流净额同比减少主要原因是归还银行贷款所致。 3、2010 年工作计划 2010 年，中国医药行业机遇和挑战并存。当前，中国国内经济保持发展，优质医疗服务和医药产品需求迫切；国家“十一五”规划对以创新驱动发展的医药行业给予了有力支持；更广覆盖的城乡医疗保障制度的确立，国家医改制度和实施细则的出台，政府在医疗卫生方面投入的大幅增加；政府对药品质量、药企规范经营的持续关注，对医药销售渠道的大力整治，药品价格调控和药品分类管理的加速实施，药品集中招标采购体制的进一步完善，推进并加快了国内医药产业的整合步伐，具备规模优势、品牌优势、成本优势和质量控制能力的大型医药企业将更具竞争力；欧美主流市场专利药保护的陆续到期，为具有自主创新能力、国际化能力的企业快速发展创造了条件。展望 2010 年，公司将继续以呵护人类健康为使命，以中国医药市场的快速成长为契机，坚持内生式增长、外延式扩张、整合式发展并举的发展方针，加快实施“创新、效率、客户”战略，持续优化与整合医药产业链资源，全面提升经营业绩。（1）强化总部战略功能，完善内控体系公司总部将进一步强化战略功能，不断完善内部控制体系，通过制度和流程的建立，将财务和审计的职能前移，将运营和监督体系分离，力争使所有的经营活动事前有审核，事中有控制，事后有监督。（2）科学预算管理 2010 年，公司在内部管理上公司将以“开源节流”为主线，通过预算，将开源节流贯穿全年。总部财务部将及时跟踪预算的执行，分析经营中存在的问题，比较不同运营主体成本与费用的效率，随时为经营决策者提供有价值的信息。（3）加强 GMP 日常质量监控，严格产品质量管控。以产品质量为核心，以 GMP 标准为依据，采取有力措施，加强日常生产过程的质量监控，保障产品质量；定期组织学习培训与经验交流，提高相关人员专业知识与技能；制定合理的奖惩机制，促进员工行为的规范。（4）加快科研创新步伐。公司将继续做好目前产品的二次开发，为产品销售提供技术支持，以增强产品的市场竞争力同时还将围绕公司研发战略规划，抓紧在研产品的研发，深化产、学、研合作的研发方式，加快新药大品种的研发与引进。（5）重视环境保护积极执行和推进环境保护政策，以良好的实际运作来提高节能减排的效果、减少污染物的排放总量、增加废弃物的再生利用率。公司重视环境保护，承担其相应社会责任的宗旨会被继续执行和加强。风险提示：国内药品制造企业竞争日益激烈，国家发改委连续发布药品降价通知，未来国内药品市场仍然存在进一步降价的风险。对此，公司将一如既往地重视新产品的研发，保持主要产品业内成本控制优势，积极加强产品的营销和国际市场开拓，优化产品结构；面向未来、积极开发、培育和引进有专利的新产品，保持公司药品研发与制造业务健康、持续的发展。医疗体制改革正式启动，产业整合、医药商业模式转型不可避免。对此，公司将密切关注行业改革动向，科学整合内外部资源，进一步优化营销模式，提升规模效益。公司是否披露过盈利预测或经营计划：否河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况单位:万元币种:人民币营业利润营业收入营业成本分行业或营业利润率比营业收入营业成本率比上年增比上年增分产品上年增减（%） (%) 减(%) 减(%) 分行业增加 5.63 个百制造业 43,043 15,281 64.50 10.56 -4.57 分点减少 4.68 个百商业 2,462 2,066 16.08 9.42 15.87 分点减少 8.59 个百其他 786 587 25.32 -28.15 -18.81 分点分产品增加 7.00 个百橡胶膏剂 35,954 11,081 69.18 5.16 -14.29 分点增加 14.52个片剂 1,379 824 40.25 33.37 7.29 百分点增加 6.67 个百胶囊 3,102 1,901 38.72 55.10 39.88 分点减少 1.93 个百其他 5,856 4,128 29.51 15.94 19.20 分点 (2) 主营业务分地区情况单位:万元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减（％）河南 8,649 -24.07 四川、重庆 4,413 -0.62 2、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划收入计划(亿元) 费用计划(亿元) 新年度经营目标为达目标拟采取的策略和行动 5.01 2.54 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 ☆ 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容决议刊登的信息披决议刊登的信会议届次召开日期决议内容露报纸息披露日期会议审议并通过:公司2008 年度董事会工作报告；公司 2008年度总经理工作报告；公司 2008 年度财务决算报告；公司 2008 年度利润分配的预案；《2008 年年度报告》及《2008 年年度报第四届董事会 2009年4月27 2009年 4月29 告摘要》；关于公司 2009 中国证券报第五次会议日日年度聘请会计师事务所及决定其报酬的议案；董事会审计委员会年报工作规程； 2009 年第一季度报告；关于修改《公司章程》的议案；关于公司召开 2008 年年度股东大会的议案。会议审议并通过:《2009年第四届董事会 2009年8月19 2009年 8月21 半年度报告》及《2009年中国证券报第六次会议日日半年度报告摘要》。会议审议并通过:《2009年第四届董事会 2009年 10 月 2009年10月26 第三季度报告》及《2009 中国证券报第七次会议 22 日日年第三季度报告正文》。会议审议并通过:《关于更换会计师事务所的议案》；《关于建立的议案》；《关于都强先生请辞董事会秘书职务和指定代行公第四届董事会 2009年 12 月司董事会秘书职责人选的 2010年 1月5 中国证券报第八次会议 31 日议案》；《关于都强先生请日辞第四届董事会董事职务的议案》；《关于提名选举吴希振先生为第四届董事会董事的议案》；《关于公司召开二0一0年第一次临时股东大会议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 (1）审计委员会能够监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况，督促会计师事务所审计工作。审计委员会勤勉履行职责，发挥了其应有的作用。并在年审注册会计师进场前对公司财务会计报表出具初步审计意见，提交经营管理层以供决策。年审注册会计师进场后，审计委员会与其进行沟通，再一次审阅公司财务会计报表并出具审计意见。（2）审计委员会关于更换会计师事务所的意见：公司董事会审计委员会认为天健正信会计师事务所有限公司具备证券业从业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司 2009 年度财务审计工作，能够独立对公司财务状况进行审计。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告（3）审计委员会关于续聘会计师事务所的意见：天健天健正信会计师事务所有限公司在对公司 2009 年度会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会计师审计准则要求，遵守会计师事务所的职业道德规范，客观、公正的对公司会计报表发表了意见。为保持公司会计报表审计工作的连续性，建议继续聘请天健正信会计师事务所有限公司为公司 2010年度财务审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告薪酬委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定与发放跟各自的岗位履职情况相结合，符合公司的薪酬管理规定。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案经天健正信会计师事务所有限公司审计，2009 年期初未分配利润 118,456,967.87元，公司 2009 年度实现净利润及其他直接计入股东权益的利得 26,000,340.47 元，2009 年未有进行利润分配，公司本期提取法定盈余公积金 2,600,034.05 元，本次可供股东分配的利润为 141,857,274.29 元。利润分配预案：按 2009年 12 月31 日总股本200,720,000股为基数,每10 股派现金股利 0.50 元,本年度不进行资本公积金转增股本。本次共派股利为 10,036,000.00 元,剩余未分配利润 131,821,274.29 元转入以后年度分配。 (六) 公司前三年分红情况单位：元币种：人民币分红年度合并报表中归占合并报表中归属于上分红年度现金分红的数额（含税）属于上市公司股东的净市公司股东的净利润的利润比率(%) 2006 0 12,880,567.50 0 2007 20,072,000 69,496,693.41 28.88 2008 0 10,476,574.59 0 (七) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况公司严格按照证监会的规定，不向任何股东单位、个人等非法定监管单位报送公司经营信息，对于法定需要报送数据的上级主管单位，公司已书面告知其应当根据证监会规定履行保密义务。九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况召开会议的次数 3 监事会会议情况监事会会议议题会议审议并通过：2008年度监事会工作报告；公司第四届监事会第四次会议于 2009 年4 月27 2008 年度财务决算报告；《2008 年年度报告》及日上午在公司八楼监事会办公室召开。应参加会《2008 年年度报告摘要》；《2009年第一季度报议监事三名，实际参加三名。告》。第四届监事会第五次会议于 2009 年8 月19 日上会议审议并通过：《河南羚锐制药股份有限公司午在公司八楼监事会办公室召开。应参加会议监 2009 年半年度报告》及《河南羚锐制药股份有限事三名，实际参加三名。公司 2009 年半年度报告摘要》。第四届监事会第六次会议于2009年10月22日以会议审议并通过：《2009 年第三季度报告》及通讯方式召开。《2009 年第三季度报告正文》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见本报告期内，公司依法进行运作，公司的决策程序合法，现任公司董事、经营管理层在执行公司职务中，未发现有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告监事会对公司《年度报告》进行了审议，认为年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；年报的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；在提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见本报告期内，公司无募集资金之使用。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见报告期内公司收购、出售资产交易价格合理。没有任何高级管理人员或掌握公司内幕信息的人员进行内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见报告期内，公司关联交易公平合理，无损害公司及股东利益的行为。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见本报告期内，公司财务报告没有被出具非标准意见。十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况证占期末序券证券代证券最初投资成本持有数量期末账面价值证券总报告期损益号品码简称（元）（股）（元）投资比（元）种例（％）基君得 1 952003 5,000,000.00 5,000,175.00 5,045,176.58 63.53 45,176.57 金惠股中化 2 600500 915,614.00 78,400.00 930,608.00 11.72 -809.89 票国际股上海 3 600508 539,200.20 23,100.00 580,965.00 7.32 41,764.80 票能源股长江 4 600900 613,860.00 39,000.00 521,040.00 6.56 7,888.06 票电力基华安 5 040006 474,522.00 60,000.00 409,692.00 5.16 -384 金国际基农银 6 660004 300,000.00 296,568.69 310,210.85 3.91 10,210.85 金策略股中国 7 600117 103,170.00 9,500.00 103,170.00 1.30 票化学股回天 8 300041 36,400.00 1,000.00 36,400.00 0.46 票胶业股仙琚 9 002332 4,100.00 1,000.00 4,100.00 0.05 票制药河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告报告期已出售证券投资损 / / / / 3,105,412.21 益合计 7,986,866.20 / 7,941,362.43 100% 2、持有其他上市公司股权情况单位：元会证占该公计股券证券简司股权报告期所有者核份最初投资成本期末账面价值报告期损益代称比例权益变动算来码（％）科源目可供武出汉售受 600976 30,033,809.33 5.08 116,614,305.60 1,387,917.05 67,926,463.39 健金让民融资产合计 30,033,809.33 / 116,614,305.60 1,387,917.05 67,926,463.39 / / 3、持有非上市金融企业股权情况占该公报告期所持报告期最初投资成持有数量司股权期末账面价所有者会计核股份来对象损益本（元）（股）比例值（元）权益变算科目源名称（元）（%）动（元）信阳市商业银长期股投资、行股 16,000,000 15,000,000 9.35 16,000,000 权投资受让份有限公司合计 16,000,000 15,000,000 / 16,000,000 / / 4、买卖其他上市公司股份的情况报告期买期初股份入/卖出股期末股份使用的资金数产生的投资收买卖方向股份名称数量（股）份数量数量（股）量（元）益（元）（股）买入华东科技 20,000.00 73,658.88 买入华东科技 20,000.00 71,056.80 买入新华传媒 5,000.00 72,162.68 买入中天城投 5,000.00 32,576.04 买入百联股份 8,600.00 81,601.82 买入南方航空 9,900.00 47,468.84 卖出新华传媒 5,000.00 82,047.04 9,884.36 买入南方航空 17,100.00 81,991.63 买入南方航空 1,400.00 6,768.81 卖出中天城投 5,000.00 46,965.31 14,389.27 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告卖出塔牌集团 500.00 6,927.51 1,912.51 卖出百联股份 8,600.00 80,428.35 买入益民商业 10,000.00 57,556.00 卖出华东科技 40,000.00 196,046.48 51,330.80 卖出南方航空 8,400.00 37,214.88 卖出南方航空 5,000.00 22,155.04 买入深振业Ａ 6,000.00 46,236.96 买入上海九百 10,000.00 52,652.08 卖出南方航空 5,000.00 25,698.65 买入益民商业 10,000.00 68,064.40 买入百联股份 8,100.00 90,314.29 买入罗牛山 10,000.00 47,037.60 卖出南方航空 10,000.00 59,882.00 8,721.29 买入罗牛山 13,000.00 60,498.36 卖出上海九百 10,000.00 55,989.02 3,336.94 卖出深振业Ａ 6,000.00 59,173.30 12,936.34 买入华联控股 20,000.00 81,264.96 买入华联控股 8,500.00 34,537.61 卖出益民商业 14,000.00 91,940.18 卖出百联股份 3,100.00 40,688.52 卖出益民商业 5,000.00 32,186.95 卖出百联股份 5,000.00 64,628.45 13,829.21 卖出益民商业 5,000.00 32,436.50 32,143.23 卖出 ST 华控 18,500.00 81,622.81 卖出 ST 华控 10,000.00 44,919.00 10,739.24 卖出罗牛山 3,000.00 12,936.67 买入 ST 东电 50,000.00 187,650.00 卖出 ST 东电 50,000.00 192,153.49 4,503.49 买入大龙地产 20,000.00 199,379.36 买入大龙地产 10,000.00 98,989.12 卖出大龙地产 10,000.00 102,205.68 买入大龙地产 10,000.00 103,092.40 买入大龙地产 10,000.00 102,391.84 卖出大龙地产 5,000.00 54,596.54 买入大龙地产 5,000.00 51,546.20 卖出大龙地产 10,000.00 106,797.40 买入金枫酒业 7,000.00 112,657.05 卖出罗牛山 20,000.00 89,838.00 -4,761.29 卖出大龙地产 10,000.00 118,176.88 买入金枫酒业 10,000.00 162,139.60 买入金枫酒业 2,800.00 45,146.89 买入宜华木业 400.00 2,150.00 卖出金枫酒业 19,800.00 326,092.14 6,148.60 买入江淮动力 40,000.00 322,257.60 买入宜华木业 600.00 3,648.00 卖出江淮动力 20,000.00 161,708.40 买入北化股份 10,000.00 151,320.96 买入新湖创业 400.00 9,720.77 卖出新湖创业 400.00 9,158.48 -562.29 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告卖出宜华木业 1,000.00 7,984.60 2,186.60 卖出大龙地产 5,000.00 78,653.16 卖出大龙地产 5,000.00 80,300.19 卖出大龙地产 5,000.00 81,448.12 卖出北化股份 5,000.00 76,611.85 卖出大龙地产 5,000.00 81,947.21 买入华菱钢铁 10,000.00 82,065.60 买入华菱钢铁 10,000.00 81,064.80 买入华菱钢铁 10,000.00 80,064.00 买入华菱钢铁 20,000.00 154,123.20 卖出北化股份 3,000.00 45,877.27 卖出北化股份 2,000.00 30,305.35 1,473.51 卖出江淮动力 10,000.00 65,981.02 卖出江淮动力 10,000.00 65,981.02 -28,587.16 买入中国中期 2,000.00 42,053.62 买入中国中期 2,000.00 41,833.44 卖出中国中期 4,000.00 85,925.06 2,038.00 买入信达地产 10,000.00 103,492.72 买入信达地产 10,000.00 103,392.64 买入紫光股份 1,700.00 22,781.21 卖出华菱钢铁 20,000.00 139,149.07 买入华芳纺织 17,500.00 139,428.94 卖出信达地产 20,000.00 214,203.69 7,318.33 买入中青旅 13,600.00 207,483.44 买入中青旅 1,700.00 25,930.43 买入中青旅 3,500.00 53,386.17 买入中青旅 5,400.00 82,421.28 买入中青旅 2,800.00 42,736.96 买入中青旅 2,700.00 41,210.64 买入中青旅 400.00 6,102.00 买入中青旅 200.00 3,054.00 卖出华菱钢铁 30,000.00 223,996.06 -34,172.47 卖出紫光股份 1,700.00 24,232.30 1,451.09 卖出华芳纺织 7,500.00 95,445.37 卖出中青旅 10,300.00 162,333.95 卖出中青旅 10,000.00 157,705.60 卖出华芳纺织 10,000.00 132,850.42 88,866.85 买入建发股份 10,000.00 145,226.08 卖出中青旅 10,000.00 157,805.42 15,520.05 买入大龙地产 10,000.00 161,939.44 买入大龙地产 10,000.00 161,038.72 卖出大龙地产 5,000.00 82,396.41 卖出大龙地产 5,000.00 82,296.59 卖出建发股份 10,000.00 126,761.40 -18,464.68 卖出大龙地产 10,000.00 172,578.78 164,324.88 卖出大连友谊 417,200 417,200 3,045,448.31 -3,663,819.77 卖出城投控股 340,000 340,000 6,264,683.29 -2,923,985.26 卖出中大股份 60,000 60,000 -913,419.05 -385,836.33 买入中华企业 5,500 55,599.94 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告卖出中华企业 5,500 79,875.45 24,275.51 买入长江证券 20,000 289,231.20 卖出长江证券 20,000 314,233.36 25,002.16 买入中煤能源 100,000 1,000,900.00 卖出中煤能源 100,000 1,122,629.44 121,729.44 买入民生银行 125,000 709,442.00 卖出民生银行 125,000 836,117.03 126,675.03 买入中国铁建 100,000 989,891.20 卖出中国铁建 100,000 970,150.40 -19,740.80 买入上海机电 155,000 2,001,107.98 卖出上海机电 155,000 2,138,162.02 154,132.21 买入中信证券 70,000 1,789,300.24 卖出中信证券 70,000 1,902,217.68 112,917.44 买入工商银行 300,000 1,317,352.80 卖出工商银行 300,000 1,377,216.00 109,363.20 买入福建高速 210,000 1,348,187.52 卖出福建高速 210,000 1,314,728.22 -33,459.30 买入海通证券 177,500 2,920,611.98 卖出海通证券 177,500 2,909,243.11 -11,368.87 买入长江电力 39,000 39,000 614,390.09 买入南山铝业 239,800 2,623,913.06 卖出南山铝业 239,800 266,492.91 39,579.85 买入万科 A 100,000 1,182,945.60 卖出万科 A 100,000 1,199,836.40 16,890.80 买入中化国际 78,400 78,400 915,614.00 买入中远航运 8,100 81,072.90 卖出中远航运 8,100 81,492.93 420.03 买入福建高速 25,000 152,647.00 卖出福建高速 25,000 143,715.80 -8,931.20 买入山西焦化 20,000 135,328.16 卖出山西焦化 20,000 129,147.07 -6,181.09 买入九芝堂 11,900 130,290.15 卖出九芝堂 11,900 125,683.94 -4,606.21 买入兴化股份 11,900 127,312.77 卖出兴化股份 11,900 115,934.94 -11,377.83 买入山西汾酒 15,000 449,124.00 卖出山西汾酒 15,000 484,738.87 35,614.87 买入万通地产 28,000 301,879.30 卖出万通地产 28,000 420,054.46 118,175.16 买入泸天化 30,000 366,793.20 卖出泸天化 30,000 325,195.59 -41,597.61 买入国金证券 11,500 309,819.14 卖出国金证券 11,500 206,710.74 -103,108.40 买入西山煤电 11,200 396,156.68 卖出西山煤电 11,200 368,884.81 -27,271.87 买入长江证券 15,400 281,122.71 卖出长江证券 15,400 275,864.55 -5,258.16 卖出长航油运 15,000 15,000 81,288.39 -51,841.79 卖出万通地产 10,000 10,000 152,914.24 -16,894.85 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告博汇纸卖出 17,000 17,000 133,604.50 33,525.52 业焦作万买入 11,000 14,900 709,822.38 方焦作万卖出 25,900 478,720.39 -160,189.62 方买入上海能源 23,100 23,100 539,194.19 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额-424,083.19 元。 (四) 资产交易事项 1、出售资产情况单位:元币种:人民币所所涉涉 ☆ 该资及及产出的的是否资售贡资债为关产献的产权本年初起至出联交出净利关产债交易被出售资出售售日该资产为出售产生的易（如售润占联出售价格权务对方产日上市公司贡献损益是，说定上市关是是的净利润明定价公司系否否价原原净利已已则）则润的全全比例部部 (%) 过转户移管学河南羚锐军、 2009 大药房连陈年11 锁有限公 5,550,000 314,692.45 -413,644.88 否是是虹、月6 司87.18% 杨中日的股权静经董事会决议通过，公司控股子公司河南羚锐保健品股份有限公司于 2009 年11月 6日与管学军、陈虹、杨中静签订股权转让合同，将其所持河南羚锐大药房连锁有限公司（以下简称羚锐大药房）87.18%的股权分别转让给上述三方，转让价款为 555万元。转让价款与投资成本的差额计入当期损益。公司确认股权转让完成的条件为：a、已签订股权转让协议并获得公司董事会通过；b、已收取大部分股权转让款（50%以上）；c、已与受让方办理必要的财产交接手续，所售股权的风险和报酬已经转移。至 2009 年11月 30日止公司已收到股权转让款 288.60万元，占总成交价款的 52%；股权转让手续已办理并进行了工商变更登记。鉴于此，公司确定上述股权转让日为 2009 年11月30 日，本报告期只合并羚锐大药房 2009 年1-11 月份的利润表及现金流量表。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系发生额余额发生额余额北京羚锐卫生材料有限控股子公司 -50 公司新县宾馆有控股子公司 -10.11 259.89 限公司河南羚锐保控股子公司 -6.62 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告健品股份有限公司郑州羚锐制药股份有限联营公司 -1,238.33 5.08 公司合计 -1,305.06 264.97 关联债权债务形成原因暂借款 (六) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况本年度公司无租赁事项。 2、担保情况本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺内容履行情况股东根据《上市公司股权分置改革管股改承诺理办法》及其他文件要求做出了法定股东未违反相关承诺。承诺。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况单位:万元币种:人民币是否改聘会计师事务所：是原聘任现聘任天健光华（北京）会计师事务所天健正信会计师事务所有限公境内会计师事务所名称有限公司司境内会计师事务所报酬 45 境内会计师事务所审计年限 1 公司聘请的财务报表审计机构天健光华（北京）会计师事务所有限公司已于 2009年 9 月29 日与中和正信会计师事务所合并，并更名为“天健正信会计师事务所有限公司”。有鉴于此，本公司 2009 年度财务报表审计机构亦相应地更换为“天健正信会计师事务所有限公司”。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 (十) 其他重大事项的说明本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径羚锐股份关于公司 2009年 1月14 被认定为高新技术中国证券报 http://www.sse.com.cn 日企业的公告羚锐股份关于股东 2009年 1月22 中国证券报 http://www.sse.com.cn 减持的提示性公告日羚锐股份2008年度 2009年 1月22 中国证券报 http://www.sse.com.cn 业绩预减公告日羚锐股份关于股东 2009年 2月25 中国证券报 http://www.sse.com.cn 减持的提示性公告日羚锐股份关于更换公司股权分置改革 2009年 3月5 中国证券报 http://www.sse.com.cn 保荐机构及保荐代日表人的公告羚锐股份有限售条 2009年 3月10 件的流通股上市公中国证券报 http://www.sse.com.cn 日告羚锐股份关于股东 2009年 3月31 中国证券报 http://www.sse.com.cn 减持的提示性公告日羚锐股份2008年年 2009年 4月29 中国证券报 http://www.sse.com.cn 度报告日羚锐股份2008年年 2009年 4月29 中国证券报 http://www.sse.com.cn 度报告摘要日羚锐股份董事会审 2009年 4月29 计委员会年报工作中国证券报 http://www.sse.com.cn 日规程羚锐股份2009年第 2009年 4月29 中国证券报 http://www.sse.com.cn 一季度报告日羚锐股份公司章程 2009年 4月29 中国证券报 http://www.sse.com.cn （2009 修订）日羚锐股份控股股东及其他关联方资金 2009年 4月29 中国证券报 http://www.sse.com.cn 占用情况的专项说日明羚锐股份第四届董事会第五次会议决 2009年 4月29 议公告暨召开 2008 中国证券报 http://www.sse.com.cn 日年年度股东大会的通知羚锐股份第四届监 2009年 4月29 事会第四次会议决中国证券报 http://www.sse.com.cn 日议公告羚锐股份2008年年 2009年 4月29 度股东大会会议资中国证券报 http://www.sse.com.cn 日料羚锐股份关于股东中国证券报 2009年 5月13 http://www.sse.com.cn 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告减持的提示性公告日羚锐股份2008年年 2009年 6月10 度股东大会决议公中国证券报 http://www.sse.com.cn 日告羚锐股份2008年年 2009年 6月10 度股东大会的法律中国证券报 http://www.sse.com.cn 日意见书羚锐股份2009年上 2009年 7月24 中国证券报 http://www.sse.com.cn 半年业绩快报日羚锐股份2009年半 2009年 8月21 中国证券报 http://www.sse.com.cn 年度报告日羚锐股份2009年半 2009年 8月21 中国证券报 http://www.sse.com.cn 年度报告摘要日羚锐股份关于变更 2009年 9月7 公司股票简称的公中国证券报 http://www.sse.com.cn 日告羚锐制药2009年第 2009年10月26 中国证券报 http://www.sse.com.cn 三季度报告日十一、财务会计报告公司年度财务报告已经天健正信会计师事务所有限公司注册会计师董超、莫振辉审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告审计报告天健正信审（2010）GF字第 220010号河南羚锐制药股份有限公司全体股东：我们审计了后附的河南羚锐制药股份有限公司（以下简称羚锐制药公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31日的资产负债表、合并资产负债表，2009 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。按照企业会计准则的规定编制财务报表是羚锐制药公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。我们认为，羚锐制药公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了羚锐制药公司 2009 年12月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。天健正信会计师事务所有限公司中国注册会计师：董超、莫振辉中国·北京 2010年 4月27 日河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 (二) 财务报表合并资产负债表 2009年 12月 31 日编制单位:河南羚锐制药股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 180,526,723.54 171,667,914.94 结算备付金拆出资金交易性金融资产 7,941,362.43 7,790,074.00 应收票据 104,378,724.67 114,188,503.34 应收账款 37,603,776.59 46,915,239.80 预付款项 12,501,326.61 35,908,043.05 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 29,243,051.75 52,082,532.07 买入返售金融资产存货 64,198,512.93 76,759,153.53 一年内到期的非流动 59,285.87 资产其他流动资产流动资产合计 436,393,478.52 505,370,746.60 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产 116,614,305.60 41,273,350.72 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 119,108,691.84 114,639,852.24 投资性房地产固定资产 219,326,306.31 198,178,862.88 在建工程 48,854,882.84 35,028,898.66 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 48,539,389.97 51,026,188.45 开发支出 18,769,051.89 8,384,001.51 商誉 8,054,423.43 8,531,565.98 长期待摊费用 1,052,848.20 递延所得税资产 8,543,786.31 4,783,130.20 其他非流动资产非流动资产合计 587,810,838.19 462,898,698.84 资产总计 1,024,204,316.71 968,269,445.44 流动负债：河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告短期借款 213,400,000.00 282,400,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 27,347,323.08 28,910,541.02 预收款项 32,902,281.42 30,256,998.50 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 16,476,925.60 9,903,630.44 应交税费 21,553,983.36 15,848,007.44 应付利息应付股利其他应付款 35,486,986.15 30,899,022.85 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动 14,000,000.00 负债其他流动负债 206,205.13 201,186.30 流动负债合计 347,373,704.74 412,419,386.55 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 15,927,280.57 4,048,585.38 其他非流动负债 15,215,000.00 2,080,000.00 非流动负债合计 31,142,280.57 6,128,585.38 负债合计 378,515,985.31 418,547,971.93 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 200,720,000.00 200,720,000.00 资本公积 252,636,238.41 184,709,775.02 减：库存股专项储备盈余公积 30,377,789.40 27,777,755.35 一般风险准备未分配利润 143,399,482.91 116,684,639.87 外币报表折算差额归属于母公司所有者 627,133,510.72 529,892,170.24 权益合计少数股东权益 18,554,820.68 19,829,303.27 所有者权益合计 645,688,331.40 549,721,473.51 负债和所有者权益总计 1,024,204,316.71 968,269,445.44 法定代表人：熊维政主管会计工作负责人：赵志军会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告母公司资产负债表 2009年 12月 31 日编制单位:河南羚锐制药股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 116,259,269.48 147,975,016.63 交易性金融资产 768,772.85 1,877,496.00 应收票据 103,386,454.77 113,446,253.34 应收账款 34,011,272.12 42,516,716.06 预付款项 8,061,803.34 33,537,456.77 应收利息应收股利 90,000.00 其他应收款 25,212,261.15 46,156,691.77 存货 41,108,856.20 46,261,536.00 一年内到期的非流动 59,285.87 资产其他流动资产流动资产合计 328,808,689.91 431,920,452.44 非流动资产：可供出售金融资产 116,614,305.60 41,273,350.72 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 239,990,287.01 237,771,833.45 投资性房地产固定资产 178,822,008.17 155,042,793.48 在建工程 47,784,248.84 34,797,402.57 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 34,989,413.42 36,427,493.85 开发支出 18,769,051.89 8,384,001.51 商誉长期待摊费用 1,052,848.20 递延所得税资产 7,815,143.45 4,444,923.54 其他非流动资产非流动资产合计 644,784,458.38 519,194,647.32 资产总计 973,593,148.29 951,115,099.76 流动负债：短期借款 210,500,000.00 279,500,000.00 交易性金融负债应付票据应付账款 20,496,580.80 20,584,791.75 预收款项 17,769,861.01 21,771,686.55 应付职工薪酬 14,028,900.93 6,956,911.48 应交税费 20,325,783.41 14,883,152.35 应付利息河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告应付股利其他应付款 40,500,812.56 62,437,865.93 一年内到期的非流动 14,000,000.00 负债其他流动负债 206,205.13 201,186.30 流动负债合计 323,828,143.84 420,335,594.36 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 12,987,074.28 1,108,379.09 其他非流动负债 13,180,000.00 非流动负债合计 26,167,074.28 1,108,379.09 负债合计 349,995,218.12 421,443,973.45 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 200,720,000.00 200,720,000.00 资本公积 250,749,222.86 182,822,759.47 减：库存股专项储备盈余公积 30,271,433.02 27,671,398.97 一般风险准备未分配利润 141,857,274.29 118,456,967.87 所有者权益（或股东权益） 623,597,930.17 529,671,126.31 合计负债和所有者权益 973,593,148.29 951,115,099.76 （或股东权益）总计法定代表人：熊维政主管会计工作负责人：赵志军会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告合并利润表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 463,281,143.07 423,244,212.59 其中：营业收入 463,281,143.07 423,244,212.59 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 447,321,598.71 413,381,724.13 其中：营业成本 179,413,874.53 185,616,621.56 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 4,919,864.15 4,074,475.03 销售费用 178,559,548.99 143,516,528.08 管理费用 63,709,673.06 57,390,583.60 财务费用 8,688,938.94 14,586,560.50 资产减值损失 12,029,699.04 8,196,955.36 加：公允价值变动收益（损失以 9,756,084.69 -17,404,555.37 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 3,269,770.09 -3,705,987.41 列）其中：对联营企业和合营企 5,448,839.60 891,433.40 业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,985,399.14 -11,248,054.32 加：营业外收入 8,683,813.66 30,284,632.06 减：营业外支出 3,030,343.33 1,571,120.48 其中：非流动资产处置损失 541,383.76 98,082.75 四、利润总额（亏损总额以“－”号 34,638,869.47 17,465,457.26 填列）减：所得税费用 5,127,213.92 6,424,333.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,511,655.55 11,041,123.54 归属于母公司所有者的净利润 29,314,877.09 10,476,574.59 少数股东损益 196,778.46 564,548.95 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.15 0.05 （二）稀释每股收益 0.15 0.05 七、其他综合收益 67,926,463.39 -30,527,856.85 八、综合收益总额 97,438,118.94 -19,486,733.31 归属于母公司所有者的综合收益 97,241,340.48 -20,051,282.26 总额归属于少数股东的综合收益总额 196,778.46 564,548.95 法定代表人：熊维政主管会计工作负责人：赵志军会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告母公司利润表 ☆ 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 393,590,703.96 364,390,549.01 减：营业成本 132,551,350.96 146,085,259.65 营业税金及附加 3,836,601.24 3,346,689.67 销售费用 169,185,210.34 136,530,241.46 管理费用 48,996,148.75 45,757,108.73 财务费用 10,312,387.14 16,806,462.24 资产减值损失 10,308,510.86 6,217,162.02 加：公允价值变动收益（损失以 1,013,296.85 -7,768,416.38 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号 6,806,525.53 4,879,834.66 填列）其中：对联营企业和合营 2,764,453.56 3,391,701.78 企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,220,317.05 6,759,043.52 加：营业外收入 7,568,264.48 24,227,265.96 减：营业外支出 2,981,372.22 1,518,298.38 其中：非流动资产处置损失 500,093.05 88,022.46 三、利润总额（亏损总额以“－”号 30,807,209.31 29,468,011.10 填列）减：所得税费用 4,806,868.84 4,327,815.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,000,340.47 25,140,195.58 五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益 67,926,463.39 -30,527,856.85 七、综合收益总额 93,926,803.86 -5,387,661.27 法定代表人：熊维政主管会计工作负责人：赵志军会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告合并现金流量表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务 451,891,152.77 397,946,141.71 收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 44,967.31 收到其他与经营活动 43,771,361.76 30,652,713.97 有关的现金经营活动现金流入 495,662,514.53 428,643,822.99 小计购买商品、接受劳务 120,603,402.78 137,772,024.94 支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职 44,227,194.95 42,373,135.58 工支付的现金支付的各项税费 61,425,467.05 69,956,310.39 支付其他与经营活动 136,799,216.71 134,821,680.31 有关的现金经营活动现金流出 363,055,281.49 384,923,151.22 小计河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告经营活动产生的 132,607,233.04 43,720,671.77 现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 42,897,961.74 22,395,377.52 取得投资收益收到的 3,439,132.55 2,641,249.26 现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 347,960.00 4,167,370.00 的现金净额处置子公司及其他营 3,377,337.78 业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入 50,062,392.07 29,203,996.78 小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 45,083,493.45 33,633,045.49 的现金投资支付的现金 32,453,518.96 40,557,744.68 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出 77,537,012.41 74,190,790.17 小计投资活动产生的 -27,474,620.34 -44,986,793.39 现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 428,400,000.00 312,400,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动 245,000.00 有关的现金筹资活动现金流入 428,400,000.00 312,645,000.00 小计偿还债务支付的现金 511,400,000.00 255,500,000.00 分配股利、利润或偿 12,059,145.72 30,149,606.88 付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动 650,000.00 有关的现金筹资活动现金流出 524,109,145.72 285,649,606.88 小计筹资活动产生的 -95,709,145.72 26,995,393.12 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告现金流量净额四、汇率变动对现金及现 -564,658.38 1,492,184.28 金等价物的影响五、现金及现金等价物净 8,858,808.60 27,221,455.78 增加额加：期初现金及现金 171,667,914.94 144,446,459.16 等价物余额六、期末现金及现金等价 180,526,723.54 171,667,914.94 物余额法定代表人：熊维政主管会计工作负责人：赵志军会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告母公司现金流量表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务 366,373,525.04 324,857,132.10 收到的现金收到的税费返还 3,071.06 收到其他与经营活动 37,716,571.03 77,874,417.84 有关的现金经营活动现金流入 404,090,096.07 402,734,621.00 小计购买商品、接受劳务 66,049,658.56 94,825,099.71 支付的现金支付给职工以及为职 34,340,482.65 33,898,297.47 工支付的现金支付的各项税费 55,937,011.94 60,277,621.63 支付其他与经营活动 153,834,559.55 115,962,948.98 有关的现金经营活动现金流出 310,161,712.70 304,963,967.79 小计经营活动产生的 93,928,383.37 97,770,653.21 现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 9,076,486.27 8,540,025.62 取得投资收益收到的 2,936,014.40 2,551,097.26 现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 95,960.00 4,160,270.00 的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入 12,108,460.67 15,251,392.88 小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 41,548,689.74 32,671,586.19 的现金投资支付的现金 838,205.00 12,177,135.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出 42,386,894.74 44,848,721.19 小计投资活动产生的 -30,278,434.07 -29,597,328.31 现金流量净额河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 425,500,000.00 309,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入 425,500,000.00 309,500,000.00 小计偿还债务支付的现金 508,500,000.00 247,500,000.00 分配股利、利润或偿 11,824,093.02 29,490,641.74 付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出 520,324,093.02 276,990,641.74 小计筹资活动产生的 -94,824,093.02 32,509,358.26 现金流量净额四、汇率变动对现金及现 -541,603.43 1,502,320.30 金等价物的影响五、现金及现金等价物净 -31,715,747.15 102,185,003.46 增加额加：期初现金及现金 147,975,016.63 45,790,013.17 等价物余额六、期末现金及现金等价 116,259,269.48 147,975,016.63 物余额法定代表人：熊维政主管会计工作负责人：赵志军会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告合并所有者权益变动表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益一专般项目减：实收资本（或股项风少数股东权益所有者权益合计资本公积库存盈余公积未分配利润其他本）储险股备准备一、上年年末 200,720,000.00 184,709,775.02 27,777,755.35 116,684,639.87 19,829,303.27 549,721,473.51 余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初 200,720,000.00 184,709,775.02 27,777,755.35 116,684,639.87 19,829,303.27 549,721,473.51 余额三、本期增减变动金额（减 67,926,463.39 2,600,034.05 26,714,843.04 -1,274,482.59 95,966,857.89 少以“－”号填列）（一）净利润 29,314,877.09 196,778.46 29,511,655.55 （二）其他综 67,926,463.39 67,926,463.39 合收益上述（一）和 67,926,463.39 29,314,877.09 196,778.46 97,438,118.94 （二）小计（三）所有者 -1,471,261.05 -1,471,261.05 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -1,471,261.05 -1,471,261.05 （四）利润分 2,600,034.05 -2,600,034.05 配 1．提取盈余 2,600,034.05 -2,600,034.05 公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末 200,720,000.00 252,636,238.41 30,377,789.40 143,399,482.91 18,554,820.68 645,688,331.40 余额单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益一专般项目减：实收资本（或股项风少数股东权益所有者权益合计资本公积库存盈余公积未分配利润其他本）储险股备准备一、上年年末余 200,720,000.00 215,237,631.87 25,263,735.79 118,758,084.84 19,264,754.32 579,244,206.82 额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余 200,720,000.00 215,237,631.87 25,263,735.79 118,758,084.84 19,264,754.32 579,244,206.82 额三、本期增减变动金额（减少以 -30,527,856.85 2,514,019.56 -2,073,444.97 564,548.95 -29,522,733.31 “－”号填列）（一）净利润 10,476,574.59 564,548.95 11,041,123.54 （二）其他综合 -30,527,856.85 -30,527,856.85 收益上述（一）和（二） -30,527,856.85 10,476,574.59 564,548.95 -19,486,733.31 小计（三）所有者投河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 2,514,019.56 -12,550,019.56 -10,036,000.00 1．提取盈余公积 2,514,019.56 -2,514,019.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -10,036,000.00 -10,036,000.00 股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余 200,720,000.00 184,709,775.02 27,777,755.35 116,684,639.87 19,829,303.27 549,721,473.51 额法定代表人：熊维政主管会计工作负责人：赵志军会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告母公司所有者权益变动表 2009年1—12 月单位:元币种:人民币本期金额一专般减：项目实收资本（或股项风资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计本）储险股备准备一、上年年末 200,720,000.00 182,822,759.47 27,671,398.97 118,456,967.87 529,671,126.31 余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初 200,720,000.00 182,822,759.47 27,671,398.97 118,456,967.87 529,671,126.31 余额三、本期增减变动金额（减 67,926,463.39 2,600,034.05 23,400,306.42 93,926,803.86 少以“－”号填列）（一）净利润 26,000,340.47 26,000,340.47 （二）其他综 67,926,463.39 67,926,463.39 合收益上述（一）和 67,926,463.39 26,000,340.47 93,926,803.86 （二）小计（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分 2,600,034.05 -2,600,034.05 配 1．提取盈余 2,600,034.05 -2,600,034.05 公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末 200,720,000.00 250,749,222.86 30,271,433.02 141,857,274.29 623,597,930.17 余额河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告单位:元币种:人民币上年同期金额减：专一般项目实收资本（或股库项资本公积盈余公积风险未分配利润所有者权益合计本）存储准备股备一、上年年 200,720,000.00 213,350,616.32 25,157,379.41 105,866,791.85 545,094,787.58 末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年 200,720,000.00 213,350,616.32 25,157,379.41 105,866,791.85 545,094,787.58 初余额三、本期增减变动金额（减少以 -30,527,856.85 2,514,019.56 12,590,176.02 -15,423,661.27 “－”号填列）（一）净利 25,140,195.58 25,140,195.58 润（二）其他 -30,527,856.85 -30,527,856.85 综合收益上述（一）和（二）小 -30,527,856.85 25,140,195.58 -5,387,661.27 计（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润 2,514,019.56 -12,550,019.56 -10,036,000.00 分配 1．提取盈余 ☆ 2,514,019.56 -2,514,019.56 公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -10,036,000.00 -10,036,000.00 的分配 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期 200,720,000.00 182,822,759.47 27,671,398.97 118,456,967.87 529,671,126.31 末余额法定代表人：熊维政主管会计工作负责人：赵志军会计机构负责人：汤伟河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告财务报表附注金额单位：人民币元一、公司的基本情况河南羚锐制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经河南省人民政府豫股批字(1999)第 09 号文批准，由河南羚锐制药有限公司整体改制于 1999年 6月成立的股份有限公司。公司注册号 410000100020652，注册地为：河南省新县，法定代表人：熊维政本公司经营范围：药品、保健用品、医疗器械的生产、销售（凭证）；新产品、新技术的研究、开发与技术服务；自营本企业自产产品及相关技术的出口业务；自营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；进料加工，“三来一补”；信息咨询服务；对房地产、技术贸易、文化教育、广告及宾馆行业的投资。本公司属制药行业，公司的主营业务为生产、销售橡胶膏剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂药品等业务。本公司的主要产品包括通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、壮骨麝香止痛膏、丹鹿通督片、培元通脑胶囊以及参芪降糖胶囊等十余种。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。（二）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2009年 12 月 31日的财务状况、2009年度的经营成果和现金流量等有关信息。（三）会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。（六）合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。（七）现金及现金等价物的确定标准河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（八）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 2. 外币财务报表折算本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。（九）金融工具 1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。（3）可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。（5）其他金融负债本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 2. 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。 B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。 C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 3. 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4. 金融工具的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查。对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。（十）应收款项河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上计提比例 5% 10% 20% 40% 80% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（十一）存货 1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托代销商品等。 2. 发出存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 4. 存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法。（十二）长期股权投资本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 1. 初始投资成本的确定本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。 2. 后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（十三）固定资产 1. 固定资产确认条件固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 2. 各类固定资产的折旧方法除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率房屋建筑物 30-40 5% 3.17%-2.38% 机器设备 10-15 5% 9.50%-6.33% 运输工具 6-12 5% 15.83%-7.92% 其他设备 4-10 5% 23.75%-9.50% 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5. 其他说明本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。（十四）在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（十五）借款费用本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。（十六）无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权等。无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类别使用寿命摊销方法备注土地使用权 50年直线法专利权等预计受益期直线法使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。（十七）商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。（十八）长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：办公楼装修费，其摊销方法如下：类别摊销方法摊销年限备注办公楼装修费直线法预计受益期（十九）职工薪酬 ☆ 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。（二十）预计负债本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。（二十一）收入 1.销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3. 让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 建造合同在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。（二十二）政府补助政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。（二十三）递延所得税资产/递延所得税负债本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。（二十四）经营租赁、融资租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1. 本公司作为出租人融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 2. 本公司作为承租人融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。（二十五）持有待售资产同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。（二十六）主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更本报告期无主要会计政策发生变更。 2. 会计估计变更本报告期无主要会计估计发生变更。（二十七）前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告三、税项本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1. 流转税及附加税费税目纳税（费）基础税（费）率备注营业税餐饮、旅店业收入 5% 增值税销售货物收入 13%、17% 城市维护建设税应交流转税额 5%、7% 教育费附加应交流转税额 3% 从量计征：每公斤 0.5 消费税销售额、销售量元；从价计征：销售额 20% 2. 企业所得税公司名称税率备注本公司 15% 注 1 北京羚锐伟业科技有限公司 15% 注 2 北京羚锐卫生材料有限公司 25% 河南羚锐投资发展有限公司 25% 河南羚锐生物药业有限公司 25% 河南羚锐保健品股份有限公司 25% 新县宾馆有限责任公司 25% 注 1：依据河南省科学技术厅豫科【2008】175号，公司被认定为河南省 2008年第一批高新技术企业，根据相关规定公司所得税自 2008年起三年内减按 15％的税率征收。注 2：根据国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函【2009】203 号文规定，公司所得税减按 15％的税率征收。 3. 房产税房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4. 个人所得税员工个人所得税由本公司代扣代缴。四、企业合并及合并财务报表（一）子公司情况 1.通过投资设立或投资等方式取得的子公司法人代主要经营范子公司名称（全称）子公司类型注册地业务性质注册资本表围北京羚锐卫生材料有限公医药卫生材全资北京医药制造 20,000,000.00 张军兵司料等河南羚锐投资发展有限公实业投资、全资河南郑州投资 75,000,000.00 李福康司房地产投资软膏剂、栓河南羚锐生物药业有限公控股河南新县医药制造 10,500,000.00 程剑军剂、西药片司剂控股子公司的商品和技术上海羚锐进出口有限公司上海进出口贸易 2,000,000.00 吴荡子公司进出口持股比例（%）表决权比例年末实际出资实质上构成对子公司净投是否子公司名称（全称）直接间接（%）额资的其他项目余额合并北京羚锐卫生材料有限公 60.00 40.00 100.00 18,450,000.00 是司河南羚锐投资发展有限公 90.00 10.00 100.00 75,000,000.00 是司河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告河南羚锐生物药业有限公 57.14 66.64 7,000,000.00 是司 9.50 上海羚锐进出口有限公司 90.00 90.00 1,800,000.00 是从母公司所有者权益冲少数股东权益减子公司少数股东分担组织机构代中用于冲减少的本期亏损超过少数股子公司名称（全称）企业类型少数股东权益码数股东损益的东在该子公司期初所有金额者权益中所享有份额后的余额北京羚锐卫生材料有限公有限公司 80117696-2 司河南羚锐投资发展有限公有限公司 74254568-3 司河南羚锐生物药业有限公有限公司 74252339-6 4,603,638.93 司上海羚锐进出口有限公司有限公司 76557501-7 192,874.30 2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司经营范围子公司名称（全称）子公司类型注册地业务性质注册资本法人代表北京羚锐伟业科技有限公司控股北京高新技术 10,000,000.00 张军兵医药研究、开发等新县宾馆有限责任公司控股河南新县服务业 16,000,000.00 王剑波餐饮、住宿服务河南羚锐保健品股份有限公司控股河南新县医药制造 49,850,000.00 张鸣保健品生产是否子公司名称持股比例（%）表决权比例（%）年末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其合并（全称）他项目余额直接间接北京羚锐伟业科技有限公司 90.00 90.00 6,170,652.20 是新县宾馆有限责任公司 70.00 70.00 8,200,000.00 是河南羚锐保健品股份有限公司 84.77 84.77 48,600,000.00 是少数股东权益中从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担子公司名称（全称）企业类型组织机构代码少数股东权益用于冲减少数股的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有东损益的金额者权益中所享有份额后的余额北京羚锐伟业科技有限公司有限公司 80118632-7 608,554.96 新县宾馆有限责任公司有限公司 74577255-8 6,503,559.08 河南羚锐保健品股份有限公司股份公司 70678420-6 6,646,193.41 （二）本期不再纳入合并范围的主体名称变更原因处置日净资产年初至处置日净利润河南羚锐大药房连锁有限公司股权出售 6,307,763.38 314,692.45 （三）本年因出售股权丧失控制权而减少合并主体经董事会决议通过，公司控股子公司河南羚锐保健品股份有限公司于 2009年 11月 6日与管学军、陈虹、杨中静签订股权转让合同，将其所持河南羚锐大药房连锁有限公司（以下简称羚锐大药房）87.18% 的股权分别转让给上述三方，转让价款为 555万元。转让价款与投资成本的差额计入当期损益。公司确认股权转让完成的条件为：a、已签订股权转让协议并获得公司董事会通过；b、已收取大部分股权转让款（50%以上）；c、已与受让方办理必要的财产交接手续，所售股权的风险和报酬已经转移。至 2009年 11月 30日止公司已收到股权转让款 288.60万元，占总成交价款的 52%；股权转让手续已办理并进行了工商变更登记。鉴于此，公司确定上述股权转让日为 2009年 11月 30日，本报告期只合并羚锐大药房 2009年 1-11月份的利润表及现金流量表。五、合并财务报表项目注释（一）货币资金年末账面余额年初账面余额项目原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币一、现金人民币 934,230.00 483,296.48 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告年末账面余额年初账面余额项目原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币美元 2,000.03 6.8282 13,656.60 欧元港币现金小计 947,886.60 483,296.48 二、银行存款人民币 166,417,941.73 146,151,773.94 美元 102,435.97 6.8282 699,453.29 132,120.11 6.8346 902,988.10 欧元 200,673.81 9.7971 1,966,021.38 1,710,658.22 9.659 16,523,247.75 港币 99,009.77 0.8805 87,178.10 银行存款 169,170,594.50 163,578,009.79 小计三、其他货币资金人民币 10,408,242.44 7,606,608.67 美元欧元港币其他货币 10,408,242.44 7,606,608.67 资金小计合计 180,526,723.54 171,667,914.94 截至2009年12月31日止，其他货币资金中有存出投资款10,167,845.52元和信用卡240,396.92 元。本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。（二）交易性金融资产项目年末公允价值年初公允价值交易性债券投资交易性权益工具投资 7,941,362.43 7,790,074.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产其他合计 7,941,362.43 7,790,074.00 （三）应收票据（1）应收票据分类种类年末账面余额年初账面余额银行承兑汇票 104,378,724.67 114,188,503.34 商业承兑汇票合计 104,378,724.67 114,188,503.34 （2）年末无应收票据质押情况。（3）年末无因出票人无力履约转为应收账款的应收票据。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告（4）年末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：出票单位出票日到期日金额备注河北同汇医药有限公司 2009.07.01 2010.01.01 2,000,000.00 重庆昌野药业有限公司 2009.09.24 2010.03.24 1,924,000.00 安徽华源医药股份有限公司 2009.09.29 2010.03.29 1,500,000.00 河北龙隆医药有限公司 2009.09.29 2010.03.29 1,500,000.00 九州通医药集团股份有限公司 2009.09.25 2010.03.25 1,403,420.00 合计 8,327,420.00 （四）应收账款（1）应收账款按类别列示如下：年末账面余额类别账面金额坏账准备比例比例净额金额金额（%）（%）单项金额重大的应收账 1,074,960.27 1.82 53,748.01 0.25 1,021,212.26 款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款 98.18 21,297,323.43 99.75 36,582,564.33 57,879,887.76 合计 100.00 21,351,071.44 100.00 37,603,776.59 58,954,848.03 年初账面余额类别账面金额坏账准备比例比例净额金额金额（%）（%）单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款 61,849,062.01 100.00 14,933,822.21 100.00 46,915,239.80 合计 61,849,062.01 100.00 14,933,822.21 100.00 46,915,239.80 注：单项金额重大的应收账款是指单个客户年末余额在 100万元（含）以上的应收账款。（2）应收账款按账龄分析列示如下：年末账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额 1年以内 10,722,597.84 18.19% 536,129.90 10,186,467.94 1－2年（含） 8,401,172.04 14.25% 840,117.20 7,561,054.84 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 2－3年（含） 19,037,666.95 32.29% 3,807,533.39 15,230,133.56 3年以上 20,793,411.20 35.27% 16,167,290.95 4,626,120.25 合计 58,954,848.03 100.00% 21,351,071.44 37,603,776.59 年初账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额 1年以内 19,362,469.43 31.31% 968,123.46 18,394,345.97 1－2年（含） 21,569,956.86 34.88% 2,156,995.69 19,412,961.17 2－3年（含） 5,909,362.85 9.55% 1,181,872.57 4,727,490.28 3年以上 15,007,272.87 24.26% 10,626,830.49 4,380,442.38 合计 61,849,062.01 100.00% 14,933,822.21 46,915,239.80 （3）年末应收账款前五名单位列示如下：占应收账款与本公单位名称年末金额账龄总额的比例司关系（%）成都西部医药经营有限公司客户 1,074,960.27 1年以内 1.82 湖北金太阳药业有限公司客户 469,326.94 2-3年 0.80 广东汕头医药采购供应站第二经营部客户 459,519.43 1-3年 0.78 河南省安阳药材采购供应站客户 398,632.06 2-3年 0.68 达州市天泰药业集团有限公司客户 383,914.90 2-3年 0.65 合计 2,786,353.60 4.73 （4）应收账款坏账准备变动情况列示如下：本年减少项目年初账面余额本年增加年末账面余额转回转销其他减少坏账准备 14,933,822.21 7,006,135.58 495,559.86 21,351,071.44 93,326.49 注：其它减少系本年出售河南羚锐大药房连锁有限公司，将其坏账准备转出。（5）截至 2009年 12月 31日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。（五）预付款项（1）预付款项按账龄分析列示如下：年末账面余额年初账面余额账龄结构金额比例金额比例 1年以内 5,801,892.90 46.41% 26,464,977.85 73.70% 1－2年（含） 1,177,008.77 9.41% 3,136,437.39 8.74% 2－3年（含） 702,285.73 5.62% 5,580,913.68 15.54% 3年以上 4,820,139.21 38.56% 725,714.13 2.02% 合计 12,501,326.61 100.00% 35,908,043.05 100.00% （2）年末预付款项前五名单位列示如下：占预付账款单位名称年末账面余额总额的比例账龄未结算原因（%）河南羚锐饮品有限公司 4,640,343.94 37.12 3年以上手续未办齐郑州杰品装饰工程有限责任公司 883,500.00 7.07 2年以内未到结算期甘忠学 713,739.73 5.71 1年以内未到结算期北京大汽丰达盛维汽车销售服务有限公司 585,000.00 4.68 1年以内未到结算期中国药材集团公司 546,000.00 4.37 1年以内未到结算期合计 7,368,583.67 58.95 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： ☆ 单位名称年末账面余额账龄未及时结算原因河南羚锐饮品有限公司 4,640,343.94 3年以上手续未办齐郑州杰品装饰工程有限责任公司 558,000.00 1-2年未到结算期华中科技大学 140,000.00 1-2年未到结算期合计 5,338,343.94 （4）截至 2009年 12月 31日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。（5）预付款项年末余额较年初减少 65.19%，主要系预付工程款转在建工程所致。（六）其他应收款（1）其他应收款按类别分析列示如下：年末账面余额类别账面金额坏账准备净额金额比例金额比例单项金额重大的其他 4,542,535.47 11.14% 2,102,126.77 18.24% 2,440,408.70 应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收 36,228,305.41 88.86% 9,425,662.36 81.76% 26,802,643.05 款合计 40,770,840.88 100.00% 11,527,789.13 100.00% 29,243,051.75 年初账面余额类别账面金额坏账准备净额金额比例金额比例单项金额重大的其他 21,986,397.26 35.88% 2,601,860.87 28.31% 19,384,536.39 应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收 39,288,025.67 64.12% 6,590,029.99 71.69% 32,697,995.68 款合计 61,274,422.93 100.00% 9,191,890.86 100.00% 52,082,532.07 单项金额重大的其他应收款是指单个客户年末余额在 200万元(含)以上的应收款项。（2）其他应收款按账龄分析列示如下：年末账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额 1年以内 19,064,368.21 46.76% 953,218.41 18,111,149.80 1－2年（含） 4,523,063.83 11.09% 452,306.39 4,070,757.44 2－3年（含） 4,945,568.34 12.13% 989,113.66 3,956,454.68 3年以上 12,237,840.50 30.02% 9,133,150.67 3,104,689.83 合计 40,770,840.88 100.00% 11,527,789.13 29,243,051.75 账龄结构年初账面余额河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告金额比例坏账准备净额 1年以内 41,609,301.68 67.91% 2,080,465.09 39,528,836.59 1－2年（含） 5,775,090.99 9.42% 577,509.10 5,197,581.89 2－3年（含） 3,796,420.14 6.20% 759,284.03 3,037,136.11 3年以上 10,093,610.12 16.47% 5,774,632.64 4,318,977.48 合计 61,274,422.93 100.00% 9,191,890.86 52,082,532.07 （3）年末其他应收款前五名单位列示如下：年末账面余额占其他单位名称应收款年初账面余额账面余额性质或内容欠款年限总额比例河南天康药业 2,500,000.00 借款 4-5年 6.13% 4,000,000.00 杨晓东 2,042,535.47 业务员周转金 1年以内 5.01% 3,552,332.35 河南新凯凌印务有限公司 1,944,625.56 借款 2-3年 4.77% 2,000,000.00 河南检察系统新县革命传统 1,500,000.00 借款 1年以内 3.68% 教育基地吴云山 1,000,383.27 业务员周转金 1年以内 2.45% 29,038.27 合计 8,987,544.30 22.04% 9,581,370.62 （4）截至 2009年 12月 31日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（5）应收关联方款项占其他应收款总额单位名称与本公司关系年末金额的比例（%）郑州羚锐制药股份有限公司联营企业 50,820.00 0.12 合计 50,820.00 0.12 （6）其他应收款坏账准备变动情况本年减少额年末账面余额项目年初账面余额本年增加额转回转销其他减少坏账准备 9,191,890.86 2,389,448.27 53,550.00 11,527,789.13 合计 9,191,890.86 2,389,448.27 53,550.00 11,527,789.13 注：其它减少系本年出售河南羚锐大药房连锁有限公司，将其坏账准备转出。（7）年末其他应收款较年初减少 43.85%，主要原因为（1）本年收回关联方借款；（2）业务员周转金、业务员借款较年初减少。（七）存货（1）存货分类列示如下：年末账面余额年初账面余额项目金额跌价准备账面价值金额跌价准备账面价值原材料 24,086,369.17 24,086,369.17 20,135,306.29 82,291.29 20,053,015.00 在产品 19,483,284.22 19,483,284.22 17,843,417.85 17,843,417.85 半成品 1,001,351.73 1,001,351.73 775,142.48 775,142.48 库存商品 25,667,042.05 6,039,534.24 19,627,507.81 46,129,858.69 8,042,280.49 38,087,578.20 委托代销商品 8,468.60 8,468.60 8,468.60 8,468.60 合计 70,246,515.77 6,048,002.84 64,198,512.93 84,892,193.91 8,133,040.38 76,759,153.53 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告（2）各项存货跌价准备的增减变动情况本年减少额存货种类年初账面余额本年计提额年末账面余额转回转销原材料 82,291.29 82,291.29 库存商品 8,042,280.49 2,716,406.48 4,719,152.73 6,039,534.24 委托代销商 8,468.60 8,468.60 品合计 8,133,040.38 2,716,406.48 82,291.29 4,719,152.73 6,048,002.84 （3）存货跌价准备计提依据与转回情况本年转回金额占该项存货种类计提存货跌价准备的依据本年转回存货跌价准备的原因存货年末余额的比例原材料可变现净值高于成本 0.34% 库存商品成本高于可变现净值（八）可供出售金融资产（1）可供出售金融资产分项列示如下：项目年末公允价值年初公允价值可供出售债券可供出售权益工具 116,614,305.60 41,273,350.72 其他合计 116,614,305.60 41,273,350.72 减：可供出售金融资产减值准备净额 116,614,305.60 41,273,350.72 （2）可供出售金融资产年末较年初增长 182.54%，主要系年末可供出售金融资产公允价值增加所致。（九）对联营企业投资主要联营企业相关信息列示如下：金额单位：人民币万元被投资单位名持股比例表决权比企业类型注册地法人代表业务性质注册资本称（%）例（%）一、联营企业郑州羚锐制药股份公司郑州王惠彬医药制造 49.00 49.00 5,000.00 股份有限公司河南羚锐新科有限公司郑州赵志军实业投资 43.44 43.44 610.00 实业有限公司被投资单位名年末资产年末负债年末净资本年营业收本年净利组织机构代码称总额总额产总额入总额润一、联营企业郑州羚锐制药 17,516.67 9,579.07 7,937.60 15,444.84 1,012.62 76557501 股份有限公司河南羚锐新科 811.82 328.52 483.30 112.11 79915171-4 实业有限公司（十）长期股权投资长期股权投资分项列示如下：本年增减额被投资单核算方法初始投资成本年初账面余额（减少以“-” 年末账面余额位号填列）信阳市商成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告业银行股份有限公司江苏亚邦染料股份成本法 61,550,000.00 61,550,000.00 61,550,000.00 有限公司河南省中成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 药研究所河南羚锐饮品有限成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 公司郑州羚锐制药股份权益法 27,049,795.35 34,912,376.60 3,981,839.72 38,894,216.32 有限公司河南羚锐新科实业权益法 2,650,000.00 1,877,475.64 486,999.88 2,364,475.52 有限公司合计 109,049,795.35 116,139,852.24 4,468,839.60 120,608,691.84 被投资单持股比例本年计提减值表决权比例（%）减值准备金额本年现金红利位（%）准备金额信阳市商业银行股 9.35 9.35 份有限公司江苏亚邦染料股份 9.09 9.09 2,000,000.00 有限公司河南省中 10.00 10.00 药研究所河南羚锐饮品有限 18.75 18.75 1,500,000.00 公司郑州羚锐制药股份 49.00 49.00 980,000.00 有限公司河南羚锐新科实业 43.44 43.44 有限公司合计 1,500,000.00 2,980,000.00 （十一）固定资产（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、固定资产原价合计 280,784,299.41 39,263,892.71 9,909,087.40 310,139,104.72 房屋及建筑物 161,847,597.87 8,714,928.17 170,562,526.04 机器设备 83,667,569.78 16,958,671.12 5,621,745.24 95,004,495.66 运输工具 8,058,184.04 2,764,133.79 1,042,676.68 9,779,641.15 其他设备 27,210,947.72 10,826,159.63 3,244,665.48 34,792,441.87 二、累计折旧合计 79,747,246.83 15,566,663.86 7,359,301.98 87,954,608.71 房屋及建筑物 26,169,529.10 4,806,471.24 30,976,000.34 机器设备 37,789,520.86 7,180,168.62 4,757,571.17 40,212,118.31 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告运输工具 4,057,664.98 832,072.30 699,836.07 4,189,901.21 其他设备 11,730,531.89 2,747,951.70 1,901,894.74 12,576,588.85 三、固定资产净值合计 201,037,052.58 222,184,496.01 房屋及建筑物 135,678,068.77 139,586,525.70 机器设备 45,878,048.92 54,792,377.35 运输工具 4,000,519.06 5,589,739.94 其他设备 15,480,415.83 22,215,853.02 四、固定资产减值准备累计金 2,858,189.70 2,858,189.70 额合计房屋及建筑物 1,756,773.52 1,756,773.52 机器设备 1,101,416.18 1,101,416.18 运输工具其他设备五、固定资产账面价值合计 198,178,862.88 219,326,306.31 房屋及建筑物 133,921,295.25 137,829,752.18 机器设备 44,776,632.74 53,690,961.17 运输工具 4,000,519.06 5,589,739.94 其他设备 15,480,415.83 22,215,853.02 （2）本年计提的折旧额为 15,566,663.86元。（3）本年在建工程完工转入固定资产的原价为 31,933,287.90元。（4）年末无暂时闲置固定资产。（5）年末固定资产无未办妥产权证情形。（6）固定资产抵押情况详见本附注八重大承诺事项。（7）本年减少额中包含已出售河南羚锐大药房连锁有限公司截止股权转让日原值为 4,026,520.75元、累计折旧为 2,198,015.66 元的固定资产。（十二）在建工程（1）在建工程分项列示如下：年末账面余额年初账面余额项目减值准减值金额账面净额金额账面净额备准备研究院蒸汽发生器 6,300.00 6,300.00 羚锐工业园 8,250,613.48 8,250,613.48 8,160,613.48 8,160,613.48 芬太尼车间 33,023,536.69 33,023,536.69 7,498,426.14 7,498,426.14 道丰办公楼装修 6,275,064.27 6,275,064.27 5,717,964.37 5,717,964.37 老车间改造 411,329.78 411,329.78 新膏剂车间 9,332,483.96 9,332,483.96 高架仓库 2,851,628.00 2,851,628.00 职工宿舍 100,000.00 100,000.00 信阳分公司银杏叶提取物生 798,585.84 798,585.84 产线信阳分公司工程设备 128,734.40 128,734.40 26,371.00 26,371.00 保健品茶综合车间工程 107,980.00 107,980.00 生物质检楼 632,671.00 632,671.00 生物改造工程 329,983.00 329,983.00 110,353.60 110,353.60 卫材地面净化工程 70,954.00 70,954.00 卫材设备工程 50,188.49 50,188.49 合计 48,854,882.84 48,854,882.84 35,028,898.66 35,028,898.66 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：年初金额本年增加额预算其中：利工程名称资金来源其中：利息金额金额息资本金额资本化化研究院蒸汽发生器其他来源 6,300.00 羚锐工业园其他来源 8,160,613.48 90,000.00 芬太尼车间其他来源 7,498,426.14 25,525,110.55 道丰办公楼装修其他来源 5,717,964.37 557,099.90 老车间改造其他来源 411,329.78 52,429.00 新膏剂车间其他来源 9,332,483.96 16,399,486.56 高架仓库其他来源 2,851,628.00 622,980.00 职工宿舍其他来源 100,000.00 水浴除尘工程其他来源 49,000.00 信阳分公司银杏叶提其他来源 798,585.84 取物生产线信阳分公司工程设备其他来源 26,371.00 1,522,239.02 保健品茶综合车间工其他来源 107,980.00 程生物质检楼其他来源 632,671.00 生物改造工程其他来源 110,353.60 219,629.40 卫材地面净化工程其他来源 70,954.00 卫材设备工程其他来源 50,188.49 合计 35,028,898.66 45,884,925.43 （续上表）本年减少额年末金额工程投入工程名称其中：利工程进度占预算比金额其中：本年转固金额息资本例（%）化研究院蒸汽发生器 6,300.00 羚锐工业园 8,250,613.48 主体工程芬太尼车间 33,023,536.69 33.02% 已完工道丰办公楼装修 6,275,064.27 95.00% 老车间改造 463,758.78 463,758.78 新膏剂车间 25,731,970.52 25,727,459.66 高架仓库 3,474,608.00 3,474,608.00 职工宿舍 100,000.00 水浴除尘工程 49,000.00 49,000.00 信阳分公司银杏叶提取物生产线 798,585.84 798,585.84 信阳分公司工程设备 1,419,875.62 1,419,875.62 128,734.40 保健品茶综合车间工程 107,980.00 生物质检楼 632,671.00 生物改造工程 329,983.00 卫材地面净化工程 70,954.00 卫材设备工程 50,188.49 合计 32,058,941.25 31,933,287.90 48,854,882.84 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告（3）在建工程年末不存在减值情况，不需计提减值准备。（4）年末在建工程较年初增长 39.47%，主要原因系本年加大了对芬太尼车间的工程投入。（十三）无形资产与开发支出（1）无形资产情况项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、无形资产原值合计 67,044,555.59 399,709.40 227,280.00 67,216,984.99 新县土地使用权 1 2,068,823.30 2,068,823.30 新县土地使用权 2 2,941,000.00 2,941,000.00 新县土地使用权 3 630,000.00 630,000.00 膏剂生产线在线激光切孔技 138,000.00 138,000.00 术 ERP项目 1,160,959.00 1,160,959.00 羚锐大厦冠名权 500,000.00 500,000.00 非专利技术 11,615,177.94 398,000.00 12,013,177.94 信阳场地使用权 1,910,946.00 1,910,946.00 复方拳参片品种保护费 71,900.00 71,900.00 信阳土地使用权 1 2,101,855.00 2,101,855.00 信阳土地使用权 2 23,327,560.00 23,327,560.00 羚锐大道冠名权 3,000,000.00 3,000,000.00 浪潮 ERP管理软件 85,000.00 85,000.00 浪潮 ERP销售管理软件 78,000.00 78,000.00 浪潮 ERP工资管理软件 1,800.00 1,800.00 OA任务管理系统 50,000.00 50,000.00 投资公司软件 1,709.40 1,709.40 保健品土地使用权 1 1,280,000.00 1,280,000.00 质量标准软件 28,000.00 28,000.00 保健品土地使用权 2 1,085,576.00 1,085,576.00 产品批准文号 680,000.00 680,000.00 医保网络软件 109,280.00 109,280.00 信息系统软件 90,000.00 90,000.00 新县宾馆土地使用权 6,970,560.00 6,970,560.00 生物三黄珍珠膏 2,000,000.00 2,000,000.00 生物西施露 28,000.00 28,000.00 生物酮康唑乳膏 39,155.00 39,155.00 卫材土地使用权 4,147,963.35 4,147,963.35 浪潮 ERP软件 30,000.00 30,000.00 伟业果皮薄膜包衣剂 875,000.00 875,000.00 二、无形资产累计摊销合计 15,580,659.61 2,790,407.88 131,180.00 18,239,887.49 新县土地使用权 1 496,517.65 41,376.48 537,894.13 新县土地使用权 2 588,200.12 58,820.04 647,020.16 新县土地使用权 3 96,063.82 13,404.24 109,468.06 膏剂生产线在线激光切孔技 92,000.00 13,800.00 105,800.00 术 ERP项目 699,591.81 117,795.96 817,387.77 羚锐大厦冠名权 100,000.03 16,666.68 116,666.71 非专利技术 5,806,187.70 890,807.48 6,696,995.18 信阳场地使用权 433,147.76 38,218.92 471,366.68 复方拳参片品种保护费 70,214.81 1,685.19 71,900.00 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告信阳土地使用权 1 268,321.74 44,720.28 313,042.02 信阳土地使用权 2 2,459,871.24 476,105.16 2,935,976.40 羚锐大道冠名权 1,550,000.00 300,000.00 1,850,000.00 浪潮 ERP管理软件 43,916.46 8,499.96 52,416.42 浪潮 ERP销售管理软件 24,700.00 7,800.00 32,500.00 浪潮 ERP工资管理软件 420.00 1,380.00 1,800.00 OA任务管理系统 6,666.72 5,000.04 11,666.76 投资公司软件 341.88 341.88 保健品土地使用权 1 266,666.67 25,600.00 292,266.67 质量标准软件 5,600.00 2,800.00 8,400.00 保健品土地使用权 2 173,773.84 23,429.60 197,203.44 产品批准文号 204,000.00 68,000.00 272,000.00 医保网络软件 37,812.81 71,467.19 109,280.00 信息系统软件 5,250.00 8,250.00 13,500.00 新县宾馆土地使用权 697,056.00 174,264.00 871,320.00 生物三黄珍珠膏 600,000.00 200,000.00 800,000.00 生物西施露 2,800.00 2,800.00 5,600.00 生物酮康唑乳膏 3,915.50 3,915.50 7,831.00 卫材土地使用权 580,714.93 82,959.28 663,674.21 浪潮 ERP软件 4,750.00 3,000.00 7,750.00 伟业果皮薄膜包衣剂 262,500.00 87,500.00 350,000.00 三、无形资产账面净值合计 51,463,895.98 48,977,097.50 新县土地使用权 1 1,572,305.65 1,530,929.17 新县土地使用权 2 2,352,799.88 2,293,979.84 新县土地使用权 3 533,936.18 520,531.94 膏剂生产线在线激光切孔技 ☆ 46,000.00 32,200.00 术 ERP项目 461,367.19 343,571.23 羚锐大厦冠名权 399,999.97 383,333.29 非专利技术 5,808,990.24 5,316,182.76 信阳场地使用权 1,477,798.24 1,439,579.32 复方拳参片品种保护费 1,685.19 信阳土地使用权 1 1,833,533.26 1,788,812.98 信阳土地使用权 2 20,867,688.76 20,391,583.60 羚锐大道冠名权 1,450,000.00 1,150,000.00 浪潮 ERP管理软件 41,083.54 32,583.58 浪潮 ERP销售管理软件 53,300.00 45,500.00 浪潮 ERP工资管理软件 1,380.00 OA任务管理系统 43,333.28 38,333.24 投资公司软件 1,367.52 保健品土地使用权 1 1,013,333.33 987,733.33 质量标准软件 22,400.00 保健品土地使用权 2 911,802.16 888,372.56 产品批准文号 476,000.00 408,000.00 医保网络软件 71,467.19 信息系统软件 84,750.00 新县宾馆土地使用权 6,273,504.00 6,099,240.00 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告生物三黄珍珠膏 1,400,000.00 1,200,000.00 生物西施露 25,200.00 22,400.00 生物酮康唑乳膏 35,239.50 31,324.00 卫材土地使用权 3,567,248.42 3,484,289.14 浪潮 ERP软件 25,250.00 22,250.00 伟业果皮薄膜包衣剂 612,500.00 525,000.00 四、无形资产减值准备合计 437,707.53 437,707.53 新县土地使用权 1 新县土地使用权 2 新县土地使用权 3 膏剂生产线在线激光切孔技术 ERP项目羚锐大厦冠名权非专利技术 437,707.53 437,707.53 信阳场地使用权复方拳参片品种保护费信阳土地使用权 1 信阳土地使用权 2 羚锐大道冠名权浪潮 ERP管理软件浪潮 ERP销售管理软件浪潮 ERP工资管理软件 OA任务管理系统投资公司软件保健品土地使用权 1 质量标准软件保健品土地使用权 2 产品批准文号医保网络软件信息系统软件新县宾馆土地使用权生物三黄珍珠膏生物西施露生物酮康唑乳膏卫材土地使用权浪潮 ERP软件伟业果皮薄膜包衣剂五、无形资产账面价值合计 51,026,188.45 48,539,389.97 新县土地使用权 1 1,572,305.65 1,530,929.17 新县土地使用权 2 2,352,799.88 2,293,979.84 新县土地使用权 3 533,936.18 520,531.94 膏剂生产线在线激光切孔技 46,000.00 32,200.00 术 ERP项目 461,367.19 343,571.23 羚锐大厦冠名权 399,999.97 383,333.29 非专利技术 5,371,282.71 4,878,475.23 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告信阳场地使用权 1,477,798.24 1,439,579.32 复方拳参片品种保护费 1,685.19 信阳土地使用权 1 1,833,533.26 1,788,812.98 信阳土地使用权 2 20,867,688.76 20,391,583.60 羚锐大道冠名权 1,450,000.00 1,150,000.00 浪潮 ERP管理软件 41,083.54 32,583.58 浪潮 ERP销售管理软件 53,300.00 45,500.00 浪潮 ERP工资管理软件 1,380.00 OA任务管理系统 43,333.28 38,333.24 投资公司软件 1,367.52 保健品土地使用权 1 1,013,333.33 987,733.33 质量标准软件 22,400.00 保健品土地使用权 2 911,802.16 888,372.56 产品批准文号 476,000.00 408,000.00 医保网络软件 71,467.19 信息系统软件 84,750.00 新县宾馆土地使用权 6,273,504.00 6,099,240.00 生物三黄珍珠膏 1,400,000.00 1,200,000.00 生物西施露 25,200.00 22,400.00 生物酮康唑乳膏 35,239.50 31,324.00 卫材土地使用权 3,567,248.42 3,484,289.14 浪潮 ERP软件 25,250.00 22,250.00 伟业果皮薄膜包衣剂 612,500.00 525,000.00 a、本年摊销额为 2,790,407.88元。 b、本年减少额中包含已出售河南羚锐大药房连锁有限公司截止股权转让日原值为 199,280.00元、累计摊销为 122,780.00元的无形资产。 c、无形资产抵押情况详见本附注八重大承诺事项。（2）公司开发项目支出本年减少额项目年初账面余额本年增加额确认为年末账面余额计入当期损益无形资产热压法研发 3,626,332.53 3,626,332.53 芬太尼贴剂研发 5,584,001.51 2,187,503.08 116,087.20 7,655,417.39 联苯乙酸研发 2,800,000.00 1,653,987.15 4,453,987.15 烫伤灵研发 611,540.66 611,540.66 格拉司琼研发 3,975,073.09 3,975,073.09 退热贴研发 173,009.11 173,009.11 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告老年痴呆贴研发 1,651,577.96 1,651,577.96 研发公共费用 2,395,577.02 2,395,577.02 格拉司琼研发 400,127.14 151,680.61 248,446.53 蜂胶软胶囊研发 927.00 927.00 合计 8,384,001.51 16,675,654.74 6,290,604.36 18,769,051.89 本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 62.28%。（十四）商誉被投资单位名称或形成商誉的本年增加年末减值年初账面余额本年减少额年末账面余额事项额准备河南羚锐保健品股份有限公司 7,554,423.43 7,554,423.43 河南羚锐投资发展有限公司 500,000.00 500,000.00 河南羚锐大药房连锁有限公司 477,142.55 477,142.55 合计 8,531,565.98 477,142.55 8,054,423.43 本年减少系出售子公司河南羚锐大药房连锁有限公司股权减少其对应的商誉。（十五）长期待摊费用本年增加本年其他年末账面项目年初账面余额本年摊销额额减少额余额集团办公大楼装修费 1,052,848.20 1,052,848.20 用合计 1,052,848.20 1,052,848.20 （十六）递延所得税资产与递延所得税负债（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：年末账面余额年初账面余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异资产减值准备 35,607,037.91 5,556,007.54 29,055,272.19 4,427,445.93 开办费 292,367.59 73,091.90 584,735.16 146,183.79 预提费用 5,408,817.67 811,322.65 201,186.30 30,177.95 交易性金融资产 87,268.57 16,355.22 1,067,916.00 160,187.40 递延收益 13,180,000.00 1,977,000.00 未实现内部销售利润 188,036.00 35,009.00 76,540.50 19,135.13 应付职工薪酬 300,000.00 75,000.00 合计 55,063,527.74 8,543,786.31 30,985,650.15 4,783,130.20 年末账面余额年初账面余额项目应纳税暂时性应纳税暂时性递延所得税负债递延所得税负债差异差异可供出售金融资产 86,580,495.19 12,987,074.28 7,389,193.96 1,108,379.09 长期股权投资 11,760,825.16 2,940,206.29 11,760,825.16 2,940,206.29 合计 98,341,320.35 15,927,280.57 19,150,019.12 4,048,585.38 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况项目年末数年初数应收账款-坏账准备 3,597,128.93 2,836,380.41 其他应收款-坏账准备 1,419,753.00 2,157,005.74 存货跌价准备 844,719.26 751,870.80 固定资产减值准备 754,121.54 754,121.54 长期股权投资减值准备 1,500,000.00 1,500,000.00 交易性金融资产 42,224.90 8,734,517.36 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告应付职工薪酬 300,000.00 合计 8,157,947.63 17,033,895.85 因部分子公司亏损，不能确定产生的可抵扣暂时性差异是否能够转回，故未确认递延所得税资产。（3）年末递延所得税资产较年初增长 78.62%，主要原因系年末确认递延收益及资产减值准备递延税款增加；年末递延所得税负债较年初数增加 293.40%，主要原因系年末可供出售金融资产公允价值较年初大幅增加。（十七）资产减值准备本年减少额项目年初账面余额本年增加额年末账面余额转回转销其他减少坏账准备 24,125,713.07 9,395,583.85 495,559.86 146,876.49 32,878,860.57 其中：应收账款 14,933,822.21 7,006,135.58 495,559.86 93,326.49 21,351,071.44 其他应收款 9,191,890.86 2,389,448.27 53,550.00 11,527,789.13 存货跌价准备 8,133,040.38 2,716,406.48 82,291.29 4,719,152.73 6,048,002.84 长期股权投资减值准 1,500,000.00 1,500,000.00 备固定资产减值准备 2,858,189.70 2,858,189.70 无形资产减值准备 437,707.53 437,707.53 合计 37,054,650.68 12,111,990.33 82,291.29 5,214,712.59 146,876.49 43,722,760.64 （十八）所有权受到限制的资产所有权受到限制的资产明细如下：所有权受到限制的资产受限年初账面原值本年增加额本年减少额年末账面原值资产类别制的原因用于担保的资产房屋建筑物 88,139,697.23 2,071,176.54 86,068,520.69 抵押借款土地使用权 36,514,906.65 36,514,906.65 抵押借款合计 124,654,603.88 2,071,176.54 122,583,427.34 （十九）短期借款短期借款明细项目列示如下：借款类别年末账面余额年初账面余额备注信用借款 49,500,000.00 153,000,000.00 未逾期抵押借款（注 1） 133,900,000.00 119,400,000.00 未逾期保证借款（注 2） 30,000,000.00 10,000,000.00 未逾期质押借款合计 213,400,000.00 282,400,000.00 注 1：抵押借款情况详见本附注八重大承诺事项。注 2：保证借款情况详见本附注六关联方关系及其交易。（二十）应付账款年末账面余额年初账面余额 27,347,323.08 28,910,541.02 （1）截至 2009年 12月 31日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：供应商金额性质或内容未偿还的原因光山县医药公司 256,181.98 货款未结算安徽芜湖制药厂 250,521.80 货款未结算菲奇油厂 145,942.47 材料款未结算沈阳杰飞医药设备制造有限公司 76,960.00 设备款未结算河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告河南中显电子有限公司 72,000.00 工程款未结算合计 801,606.25 （2）截至 2009年 12月 31日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。（二十一）预收款项年末账面余额年初账面余额 32,902,281.42 30,256,998.50 （1）截至 2009年 12月 31日止，无账龄超过一年的大额预收款项。（2）截至 2009年 12月 31日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。（二十二）应付职工薪酬（1）应付职工薪酬明细如下：项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额工资、奖金、津贴和补贴 39,288,331.81 12,196,308.50 5,816,990.05 45,667,650.26 职工福利费 4,752,911.55 4,752,911.55 社会保险费 3,700,908.04 2,581,023.53 3,714,821.40 2,594,936.89 其中：医疗保险费 401,250.35 2,132.00 400,150.35 1,032.00 基本养老保险费 3,206,190.53 2,570,333.43 3,218,203.89 2,582,346.79 失业保险费 17,308.65 8,558.10 20,308.65 11,558.10 工伤保险费 30,289.94 30,289.94 生育保险费 45,868.57 45,868.57 住房公积金 402,940.00 522,396.00 119,456.00 辞退福利工会经费和职工教育经费 1,453,002.92 1,566,224.21 1,505,616.86 1,513,610.27 非货币性福利除辞退福利外其他因解除劳动 106,729.34 关系给予的补偿 106,729.34 其他合计 49,704,823.66 16,476,925.60 9,903,630.44 56,278,118.82 （2）年末应付职工薪酬较年初增长 66.37%，主要系本年计提绩效工资和奖金增加所致。（二十三）应交税费项目年末账面余额年初账面余额企业所得税 -114,686.68 -1,048,448.21 增值税 9,441,209.42 6,014,675.25 营业税 681,115.68 392,792.62 消费税 1,610.79 1,426.07 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告个人所得税 5,579,209.94 4,742,989.00 城市维护建设税 2,810,418.34 2,894,233.44 教育费附加 1,757,813.65 1,727,481.91 房产税 752,051.81 650,612.25 土地使用税 645,078.69 471,973.11 河道管理费 161.72 272.00 合计 21,553,983.36 15,848,007.44 年末应交税费较年初增长 36.00%，主要系应缴增值税伴随营业收入的增长而增加所致。（二十四）其他应付款年末账面余额年初账面余额 35,486,986.15 30,899,022.85 （1）金额较大的其他应付款明细列示如下：项目年末账面余额性质或内容李元学 994,770.08 保证金名人装饰公司 521,628.15 往来款合计 1,516,398.23 （2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：项目年末账面余额性质或内容未偿还的原因名人装饰公司 521,628.15 往来款未到偿还期合计 521,628.15 （3）截至 2009年 12月 31日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 3,000.00元；应付关联方款项明细如下：单位名称年末账面余额性质或内容年初账面余额郑州羚锐制药股份有限公司 75,235.00 品牌使用保证金河南羚锐房地产有限公司 15,000.00 品牌使用保证金合计 90,235.00 （二十五）其他流动负债项目年末账面余额年初账面余额预提费用 206,205.13 201,186.30 合计 206,205.13 201,186.30 年末其他流动负债主要系预提的电费。（二十六）其他非流动负债项目年末账面余额年初账面余额备注联苯乙酸项目 1 1,400,000.00 注 1 联苯乙酸项目 2 100,000.00 100,000.00 注 2 芬太尼项目 11,200,000.00 注 3 新药创制09年科技项目经费 580,000.00 注 4 联苯乙酸透皮贴剂 245,000.00 前列宁栓项目 735,000.00 735,000.00 注 5 紫草素栓项目 700,000.00 700,000.00 注 6 格拉司琼项目 1 300,000.00 300,000.00 注 7 格拉司琼项目 2 200,000.00 注 8 合计 15,215,000.00 2,080,000.00 年末其他非流动负债较年初增长 631.49%，主要系公司收到项目经费及补助增加所致。注 1：系公司收到的信阳市财政局拨付的联苯乙酸凝胶产业化项目资金，项目拨款总额 200万元，河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告已拨付 140万元。注 2：系公司收到的中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的新型透皮给药系统与联苯乙酸透皮贴剂项目的专项拨款。项目拨款总额 10万元，已拨付 10万元。注 3：系公司收到的信阳市财政局拨付的年产 5000万贴芬太尼（骨架型）透皮贴片项目资金，项目拨款总额 1120万元，已拨付 1120万元。注 4：系公司收到卫生部规划财务司拨付的通络祛痛膏的二次开发技术研究及应用项目经费。项目拨款总额 231万元，已拨付 58万元。注 5：系公司收到的由科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、北京市科学技术委员会拨付的前列宁栓项目专项拨款。项目拨款总额 105万元，已拨付 73.50万元。注 6：系公司收到的中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的中药 5 类紫草素栓项目专项拨款。项目拨款总额 100万元，已拨付 70万元。注 7：系公司收到的北京市科学技术委员会拨付的新型透皮给药系统与格拉司琼透皮贴剂项目的专项拨款。项目拨款总额 40万元，已拨付 30万元。注 8：系公司收到海淀园管理委员会综合办公室拨付的格拉司琼项目国际合作研发专项资金。（二十七）股本本年股本变动情况如下：年初账面余额本期增减年末账面余额股份类别股数比例发行新股送股公积金转股其他小计股数比例一、有限售条件股份 1. 国家持股 2. 国有法人持股 9,560,362 4.76% -9,560,362 -9,560,362 3. 其他内资持股 3,445,748 1.72% -3,445,748 -3,445,748 其中：境内非国有法人持股 3,445,748 1.72% -3,445,748 -3,445,748 境内自然人持股 4．境外持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 13,006,110 6.48% -13,006,110.00 -13,006,110 二、无限售条件股份 1 人民币普通股 187,713,890 93.52% 13,006,110.00 13,006,110 200,720,000 100.00% 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他无限售条件股份合计 187,713,890 93.52% 13,006,110.00 13,006,110 200,720,000 100.00% 股份总数 200,720,000 100.00% 200,720,000 100.00% （二十八）资本公积本年资本公积变动情况如下：项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额股本溢价 176,531,018.93 176,531,018.93 公允价值变动 878,693.42 79,805,158.58 11,878,695.19 68,805,156.81 其他资本公积 7,300,062.67 7,300,062.67 合计 184,709,775.02 79,805,158.58 11,878,695.19 252,636,238.41 ☆ 其中公允价值变动本年增减额系本年可供出售金融资产公允价值变动及相关所得税的影响额。详见本附注（四十）其他综合收益。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告（二十九）盈余公积本年盈余公积变动情况如下：项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额法定盈余公积 27,671,398.97 2,600,034.05 30,271,433.02 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他 106,356.38 106,356.38 合计 27,777,755.35 2,600,034.05 30,377,789.40 （三十）未分配利润未分配利润增减变动情况如下：项目本年数上年数上年年末未分配利润 116,684,639.87 118,758,084.84 加：年初未分配利润调整数（调减“-”）本年年初未分配利润 116,684,639.87 118,758,084.84 加：本年归属于母公司所有者的净利润 29,314,877.09 10,476,574.59 减：提取法定盈余公积 2,600,034.05 2,514,019.56 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 10,036,000.00 转作股本的普通股股利年末未分配利润 143,399,482.91 116,684,639.87 （三十一）营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本明细如下：项目本年发生额上年发生额营业收入 463,281,143.07 423,244,212.59 其中：主营业务收入 462,905,581.76 422,748,281.62 其他业务收入 375,561.31 495,930.97 营业成本 179,413,874.53 185,616,621.56 其中：主营业务成本 179,336,663.14 185,181,078.64 其他业务成本 77,211.39 435,542.92 （2）主营业务按产品类别分项列示如下：本年发生额上年发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本橡胶膏剂类 359,539,232.23 110,808,425.06 341,899,461.70 129,289,621.30 片剂类 13,794,130.74 8,244,359.39 10,335,647.91 7,678,966.41 胶囊类 31,015,116.04 19,007,645.71 20,000,041.89 13,587,381.85 其他 58,557,102.75 41,276,232.98 50,513,130.12 34,625,109.08 主营业务小计 462,905,581.76 179,336,663.14 422,748,281.62 185,181,078.64 销售材料 128,799.71 51,420.73 135,475.95 202,560.87 产品加工 14,230.77 25,790.66 256,094.82 206,485.15 其他 232,530.83 104,360.20 26,496.90 其他业务小计 375,561.31 77,211.39 495,930.97 435,542.92 合计 463,281,143.07 179,413,874.53 423,244,212.59 185,616,621.56 （3）公司前五名客户营业收入情况河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告客户名称本年发生额占公司全部营业收入的比例第一名 13,918,287.20 3.01% 第二名 12,094,188.03 2.61% 第三名 11,491,965.81 2.48% 第四名 11,321,856.10 2.44% 第五名 11,223,107.69 2.42% 合计 60,049,404.83 12.96% （三十二）营业税金及附加税种本年发生额上年发生额计缴标准营业税 681,662.66 470,341.29 5% 城市维护建设税 2,678,332.86 2,275,221.70 5%、7% 教育费附加 1,530,199.51 1,320,513.95 3% 河道管理费 181.03 286.53 1% 从量计征：每公斤消费税 29,488.09 8,111.56 0.5元；从价计征：销售额20% 合计 4,919,864.15 4,074,475.03 （三十三）资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失 9,395,583.85 5,695,600.67 存货跌价损失 2,634,115.19 2,501,354.69 合计 12,029,699.04 8,196,955.36 （三十四）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额交易性金融资产 9,756,084.69 -17,404,555.37 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益按公允价值计量的投资性房地产其他合计 9,756,084.69 -17,404,555.37 （三十五）投资收益（1）投资收益按来源列示如下：产生投资收益的来源本年发生额上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 2,000,000.00 475,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 5,448,839.60 891,433.40 处置长期股权投资产生的投资收益 -413,644.88 409,250.92 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 67,918.15 持有持有至到期投资期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 390,014.40 处置交易性金融资产取得的投资收益 -6,614,744.23 -5,481,671.73 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告产生投资收益的来源本年发生额上年发生额处置持有至到期投资取得的投资收益处置可供出售金融资产等取得的投资收益 2,391,387.05 其他投资收益合计 3,269,770.09 -3,705,987.41 （2）按成本法核算的长期股权投资收益：被投资单位名称本年发生额上年发生额信阳市商业银行股份有限公司 475,000.00 江苏亚邦染料股份有限公司 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 475,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益：被投资单位名称本年发生额上年发生额信阳羚锐药业有限公司 -124,988.43 郑州羚锐制药股份有限公司 4,961,839.72 3,391,701.78 河南羚锐新科实业有限公司 486,999.88 -2,375,279.95 合计 5,448,839.60 891,433.40 （4）本年投资收益较上年大幅增长，主要系处置可供出售金融资产产生的投资收益、按权益法核算的长期股权投资收益较上年大幅增加所致。（三十六）营业外收入项目本年发生额上年发生额非流动资产处置利得合计 408.11 199,210.82 其中：固定资产处置利得 408.11 55,913.26 无形资产处置利得 143,297.56 债务重组利得 241,965.42 39,580.32 非货币性资产交换利得罚款收入 34,172.00 18,587.50 政府补助利得 8,324,278.00 23,821,880.00 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值变动损益企业投资的初始投资成本小于取得投资时应 5,911,195.35 享有的可辨认净资产公允价值份额其他 82,990.13 294,178.07 合计 8,683,813.66 30,284,632.06 政府补助明细列示如下：金额种相关批准项目批准机关本年数上年数类文件豫发改投资河南省发展和改革河南省2008年支持黄淮四市发【2008】2349 委员会 2,600,000.00 1,700,000.00 展专项资金号、信发改投资信阳市发展和改革【2007】580号委员会 2007年第一批省高新技术产业豫财办教【2007】 415,000.00 河南省财政厅化项目贴息资金 98号 2008年省扶持企业自主创新项信财预【2009】信阳市财政局、河南 1,500,000.00 8,000,000.00 目地方配套资金 83号、豫财办建省财政厅河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告【2007】373号 2008年度第二批中小企业国际信财预【2009】 29,000.00 信阳市财政局市场开拓资金 128号省人事厅项目经费 20,000.00 20,000.00 河南省人事厅民族贸易和民族用品生产贷款豫族【2007】74 2,803,280.00 4,151,680.00 国家民委贴息号中关村科技园区丰属地纳税企业奖励 14,998.00 台园管理委员会信财预【2009】信阳市财政局、信阳栽培技术项目经费 100,000.00 105号市科技局北京石龙经济开发扶持基金 20,000.00 区投资有限公司联苯乙酸透皮贴剂项目研发专北京高技术创业服 245,000.00 项基金 1 务中心联苯乙酸透皮贴剂项目研发专 490,000.00 国家科技部项基金 2 北京市门头沟区财帮扶企业资金借款贴息 87,000.00 政局国家级企业中心建设以及透皮信财预【2008】 1,240,000.00 河南省财政厅吸收剂研发 56号橡胶膏生产高浓度有机废水深信财预【2008】 3,500,000.00 河南省财政厅度治理技改工程 416号治疗腰椎管狭窄症现代中药丹豫财办企【2008】 3,500,000.00 河南省财政厅鹿通督片研究及产业化 75号信财预【2007】外用内贴剂热溶胶改造 400,000.00 信阳市财政局 506号 2007年度第一批中小企业国际信财预【2007】 100,000.00 信阳市财政局市场开拓资金 427号信财预【2008】抗肿瘤药物新剂型的研制 200,000.00 信阳市财政局 142号信财预【2007】信阳市财政局赴欧贴剂市场考察 25,500.00 429号信财预【2007】信阳市财政局羚锐制药2007新版宣传品印刷 15,000.00 429号信财预【2007】信阳市财政局欧洲市场考察 19,700.00 429号信财农【2008】河南省新县山茶油深加工 550,000.00 信阳市财政局 92号羚锐产业技术成果项目款 50,000.00 新县财政局优化机电和高新技术产品进出信财预【2007】 300,000.00 信阳市财政局口结构资金 477号科技三项经费 50,000.00 信阳市科技局合计 8,324,278.00 23,821,880.00 本年营业外收入较上年减少 71.33%，主要原因为：（1）上年公司投资的初始投资成本小于取得投资时应享有的可辨认净资产公允价值份额计入营业外收入；（2）上年收到与收益相关的政府补助较多。（三十七）营业外支出项目本年发生额上年发生额非流动资产处置损失合计 541,383.76 98,082.75 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告其中：固定资产处置损失 521,783.76 98,082.75 无形资产处置损失 19,600.00 债务重组损失非货币性资产交换损失罚款支出 18,372.39 66,204.38 捐赠支出 2,310,300.00 1,404,168.26 固定资产盘亏赔偿金 148,000.00 违约金非常损失其他 12,287.18 2,665.09 合计 3,030,343.33 1,571,120.48 本年营业外支出较上年增长 92.88%，主要系本年捐赠支出及固定资产处置损失增加所致。（三十八）所得税费用所得税费用（收益）的组成项目本年发生额上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 8,924,589.15 6,591,287.54 递延所得税调整 -3,797,375.23 -166,953.82 合计 5,127,213.92 6,424,333.72 （三十九）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下： 1. 计算结果本年数上年数报告期利润基本每股收稀释每基本每股收稀释每股收益股收益益益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.15 0.15 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 0.09 0.09 0.04 0.04 股东的净利润（Ⅱ） 2. 每股收益的计算过程项目序号本年数上年数归属于本公司普通股股东的净利润 1 29,314,877.09 10,476,574.59 扣除所得税影响后归属于母公司普 2 12,160,716.87 3,143,928.80 通股股东净利润的非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于本公 3=1-2 17,154,160.22 7,332,645.79 司普通股股东的净利润年初股份总数 4 200,720,000.00 200,720,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股 5 利分配等增加的股份数 6 报告期因发行新股或债转股等增加 6 的股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一 7 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告项目序号本年数上年数月份起至报告期年末的月份数 7 7 报告期因回购等减少的股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末 9 的月份数报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 12.00 12=4+5+6×7 发行在外的普通股加权平均数 ÷11-8×9÷ 200,720,000.00 200,720,000.00 11-10 因同一控制下企业合并而调整的用于计算扣除非经常性损益后的每股 13 200,720,000.00 200,720,000.00 收益的发行在外的普通股加权平均数基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.15 0.05 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.09 0.04 已确认为费用的稀释性潜在普通股 16 利息所得税率 17 转换费用 18 可转换公司债券、认股权证、股份 19 期权等转换或行权而增加的股份数 12=[1+(16-18) × 稀释每股收益（Ⅰ） 0.15 0.05 (1-17)]÷ (12+19) 21=[3+(16－ 18) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.09 0.04 ×(1-17)]÷ (13+19) （1）基本每股收益基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。（2）稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0 –Sj×Mj÷M0 –Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告（四十）其他综合收益项目本年发生额上年发生额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 80,030,954.88 -45,849,500.48 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 11,878,695.19 -10,850,764.16 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 225,796.30 小计 67,926,463.39 -34,998,736.32 2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 4,470,879.47 享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 4,470,879.47 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计 4．外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计 5. 其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计 67,926,463.39 -30,527,856.85 （四十一）现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金项目本年金额上年金额政府补助 21,459,278.00 23,821,880.00 往来 18,057,758.60 1,641,432.31 利息 4,254,325.16 5,189,401.66 合计 43,771,361.76 30,652,713.97 2. 支付的其他与经营活动有关的现金项目本年金额上年金额往来 8,168,009.29 11,007,665.15 手续费 308,047.15 356,304.94 管理费用、销售费用 127,837,889.33 122,058,363.14 营业外支出 485,270.94 1,399,347.08 合计 136,799,216.71 134,821,680.31 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告（四十二）现金流量表补充资料 1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量补充资料本年金额上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 29,511,655.55 11,041,123.54 加：资产减值准备 12,029,699.04 8,196,955.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,566,271.18 15,427,408.99 无形资产摊销 2,790,407.88 2,817,426.46 长期待摊费用摊销 1,052,848.20 692,852.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 540,975.65 -101,128.07 “－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,756,084.69 17,404,555.37 财务费用（收益以“－”号填列） 12,303,166.43 19,419,652.46 投资损失（收益以“－”号填列） -3,269,770.09 3,705,987.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,797,375.23 1,614,485.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,781,439.59 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,764,001.67 -2,033,136.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 73,268,953.19 -60,881,831.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,397,515.74 34,023,909.60 其他 -5,826,150.35 经营活动产生的现金流量净额 132,607,233.04 43,720,671.77 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 ☆ 3.现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额 180,526,723.54 171,667,914.94 减：现金的年初余额 171,667,914.94 144,446,459.16 加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额 8,858,808.60 27,221,455.78 2、本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息项目本年金额上年金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告项目本年金额上年金额 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 5,550,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,885,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 507,662.22 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,377,337.78 4．处置子公司的净资产 6,307,763.38 流动资产 8,271,186.04 非流动资产 1,941,724.21 流动负债 3,905,146.87 非流动负债 3、现金和现金等价物项目本年金额上年金额一、现金 180,526,723.54 171,667,914.94 其中：库存现金 947,886.60 483,296.48 可随时用于支付的银行存款 169,170,594.50 163,578,009.79 可随时用于支付的其他货币资金 10,408,242.44 7,606,608.67 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额 180,526,723.54 171,667,914.94 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、关联方关系及其交易（一）关联方关系 1．第一大股东企业注册法人代业务性注册资组织机构代持股表决权股东名称类型地表质本码比例比例信阳羚锐发展有限国有河南熊维政国有 5505万 75712202-6 9.44% 9.44% 公司企业新县 2．本公司的子公司情况子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。 3．本公司的联营企业情况联营企业情况详见本附注五之（九）对联营企业投资。河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 4．本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司关系组织机构代码河南羚锐房地产有限公司第一大股东之控股公司 74407302-6 （二）关联方交易 1. 关联担保情况担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕河南羚锐房河南羚锐制药 2009年 10 2010年 10 地产有限公 30,000,000.00 尚未履行完毕股份有限公司月21日月20日司 2. 关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日备注一、拆出郑州羚锐制药股份有限公司 6,000,000.00 2009-1-7 2009-12-31 郑州羚锐制药股份有限公司 9,967,565.94 2009-4-1 2009-5-31 郑州羚锐制药股份有限公司 15,000,000.00 2009-6-15 2009-6-19 郑州羚锐制药股份有限公司 3,097,600.00 2009-7-1 2009-8-28 郑州羚锐制药股份有限公司 7,000,000.00 2009-7-8 2009-7-10 郑州羚锐制药股份有限公司 6,487,811.23 2009-9-1 2009-9-30 郑州羚锐制药股份有限公司 6,497,820.00 2009-10-1 2009-12-11 合计 54,050,797.17 3. 收取关联方资金占用费本年公司按协议利率自关联方郑州羚锐制药股份有限公司收取资金占用费 549,272.07元。 4. 其他关联交易交易类型关联方名称本年发生额上年发生额定价方式及决策程序许可协议郑州羚锐制药股份有限公司 75,235.00 协议价许可协议河南羚锐房地产有限公司 15,000.00 协议价许可协议信阳羚锐发展有限公司 3,000.00 协议价合计 93,235.00 （三）关联方往来款项余额年末账面余额年初账面余额关联方名称科目名称金额比例金额比例其他应收款郑州羚锐制药股份有限公司 50,820.00 0.12% 12,434,064.91 20.29% 其他应付款郑州羚锐制药股份有限公司 75,235.00 0.21% 河南羚锐房地产有限公司 15,000.00 0.04% 信阳羚锐发展有限公司 3,000.00 0.01% （四）关联应收项目的坏账准备余额关联方名称科目名称年末账面余额年初账面余额其他应收款郑州羚锐制药股份有限公司 10,164.00 624,244.25 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告七、或有事项截止2009年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。八、重大承诺事项 1、公司之子公司北京羚锐卫生材料有限公司以原值 8,465,361.00 元的房屋建筑物和原值 4,147,963.35 元的土地使用权为其与北京农村商业银行股份有限公司永定支行签订的编号为 2009 永定企借 00003的借款合同提供抵押，取得短期借款 290.00万元，担保期限自 2009年 4月 7日至 2010 年4月5日。 2、公司之子公司新县宾馆有限责任公司以原值 17,837,053.37 元的房屋建筑物和原值 6,970,560.00元土地使用权为公司自2008年9月15日至2011年9月14日期间与中国工商银行股份有限公司新县支行签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、开立担保协议以及其他融资文件提供抵押担保，抵押担保合同自 2008年 9月 15 日签订之日起生效，至中国工商银行新县支行与公司签订的主债权全部清偿之日止。截止 2009年 12月 31日公司实际自中国工商银行股份有限公司新县支行取得短期借款 2,000.00万元。 3、公司以原值 59,766,106.32元的房屋建筑物和原值 25,396,383.30元的土地使用权作为抵押，与中国农业银行新县支行签订了编号为 41906200600000150 的最高额抵押合同和编号为 41902200800001475 的抵押合同。其中编号为 41906200600000150 的最高额抵押合同担保期限为 2006年 5月11日至 2010年 5月 11日，编号为 41902200800001475的抵押合同担保期限为 2008年 12 月25日至 2011年12月24日。截止 2009年 12月 31日公司实际自中国农业银行新县支行取得短期借款 11,100.00万元。除存在上述承诺事项外，截止 2009年 12月 31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项（一）重要的资产负债表日后事项说明 2010年元月13日公司及其子公司河南羚锐投资发展有限公司与中青港联（北京）投资有限公司签订股权转让协议，分别将持有的郑州羚锐制药股份有限公司 27.30%和21.70%的股权予以转让，转让价款分别为 2457万元和 1953万元，本次转让后，公司及子公司不再持有该公司股权。（二）资产负债表日后利润分配情况说明经公司四届第十次董事会会议决议通过，公司 2009年度利润分配方案为：按 2009年 12月 31 日总股本 200,720,000股为基数，每 10股派现金股利 0.50元，本年度不进行资本公积金转增股本。除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。十、其他重要事项截止 2009年 12月 31日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。十一、母公司财务报表主要项目注释（一）应收账款（1）应收账款按类别列示如下：年末账面余额类别账面金额坏账准备比例比例净额金额金额（%）（%）单项金额重大的应收 1,074,960.27 2.07 53,748.01 0.30 1,021,212.26 账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款 50,740,235.08 97.93 17,750,175.22 99.70 32,990,059.86 合计 51,815,195.35 100.00 17,803,923.23 100.00 34,011,272.12 类别年初账面余额账面金额坏账准备净额河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告比例比例金额金额（%）（%）单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款 54,511,263.31 100.00 11,994,547.25 100.00 42,516,716.06 合计 54,511,263.31 100.00 11,994,547.25 100.00 42,516,716.06 注：单项金额重大的应收款项是指单个客户年末余额在 100万元（含）以上的应收款项。（2）应收账款按账龄分析列示如下：年末账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额 1年以内 7,980,659.79 15.40% 398,874.12 7,581,785.67 1－2年（含） 8,126,254.03 15.69% 812,625.40 7,313,628.63 2－3年（含） 18,659,413.13 36.01% 3,731,882.63 14,927,530.50 3年以上 17,048,868.40 32.90% 12,860,541.08 4,188,327.32 合计 51,815,195.35 100.00% 17,803,923.23 34,011,272.12 年初账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额 1年以内 16,642,073.92 30.53% 831,968.82 15,810,105.10 1－2年（含） 20,780,569.44 38.12% 2,078,056.94 18,702,512.50 2－3年（含） 5,257,930.94 9.65% 1,051,586.19 4,206,344.75 3年以上 11,830,689.01 21.70% 8,032,935.30 3,797,753.71 合计 54,511,263.31 100.00% 11,994,547.25 42,516,716.06 （3）年末应收账款前五名单位列示如下：与本公占应收账款总额的单位名称年末金额账龄司关系比例（%）成都西部医药经营有限公司客户 1,074,960.27 1年以内 2.07 湖北金太阳药业有限公司客户 469,326.94 2-3年 0.91 广东汕头医药采购供应站第二经营部客户 459,519.43 1-3年 0.89 河南省安阳药材采购供应站客户 398,632.06 2-3年 0.77 达州市天泰药业集团有限公司客户 383,914.90 2-3年 0.74 合计 2,786,353.60 5.38 （4）截至 2009年 12月 31日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（5）应收关联方款项与本公司占应收账款总额单位名称年末金额账龄关系的比例（%）上海羚锐进出口有限公司子公司 3,177.41 1年以内 0.01 合计 3,177.41 0.01 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告（6）应收账款坏账准备变动情况列示如下：本年减少项目年初账面余额本年增加年末账面余额转回转销其他减少坏账准备 495,559.86 17,803,923.23 11,994,547.25 6,304,935.84 （二）其他应收款（1）其他应收款按类别分析列示如下：年末账面余额类别账面金额坏账准备比例比例净额金额金额（%）（%）单项金额重大的其他应 4,641,428.47 14.01 102,126.77 1.29 4,539,301.70 收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款 28,479,369.67 85.99 7,806,410.22 98.71 20,672,959.45 合计 33,120,798.14 100.00 7,908,536.99 100.00 25,212,261.15 年初账面余额类别账面金额坏账准备比例比例净额金额金额（%）（%）单项金额重大的其他应 20,635,577.26 39.23 996,778.87 15.46 19,638,798.39 收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款 31,967,343.21 60.77 5,449,449.83 84.54 26,517,893.38 合计 52,602,920.47 100.00 6,446,228.70 100.00 46,156,691.77 单项金额重大的其他应收款是指单个客户年末余额在 200万元(含)以上的应收款项。（2）其他应收款按账龄分析列示如下：年末账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额 1年以内 15,174,436.35 45.82% 758,721.82 14,415,714.53 1－2年（含） 2,995,190.96 9.04% 299,519.10 2,695,671.86 2－3年（含） 4,374,842.88 13.21% 874,968.57 3,499,874.31 3年以上 10,576,327.95 31.93% 5,975,327.50 4,601,000.45 合计 33,120,798.14 100.00% 7,908,536.99 25,212,261.15 年初账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额 1年以内 36,727,203.23 69.82% 1,808,016.62 34,919,186.61 1－2年（含） 5,156,558.94 9.80% 515,655.89 4,640,903.05 2－3年（含） 5,573,750.88 10.60% 574,750.18 4,999,000.70 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 3年以上 5,145,407.42 9.78% 3,547,806.01 1,597,601.41 合计 52,602,920.47 100.00% 6,446,228.70 46,156,691.77 （3）年末其他应收款前五名单位列示如下：年末账面余额占其他单位名称应收款年初账面余额账面余额性质或内容欠款年限总额的比例新县宾馆有限责任公司 2,598,893.00 借款 3年以上 7.84% 2,700,000.00 杨晓东 2,042,535.47 业务员周转金 1年以内 6.17% 3,552,332.35 河南新凯凌印务有限公司 1,944,625.56 借款 2-3年 5.87% 2,000,000.00 河南检察系统新县革命传统 1,500,000.00 借款 1年以内 4.53% 教育基地吴云山 1,000,383.27 业务员周转金 1年以内 3.02% 29,038.27 合计 9,086,437.30 27.43% 8,281,370.62 （4）截至 2009年 12月 31日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（5）应收关联方款项占其他应收款总额单位名称年末金额款项性质的比例（%）新县宾馆有限责任公司 2,598,893.00 借款 7.84 合计 2,598,893.00 7.84 （6）其他应收款坏账准备变动情况本年减少额项目年初账面余额本年增加额年末账面余额转回转销坏账准备 6,446,228.70 1,462,308.29 7,908,536.99 合计 6,446,228.70 1,462,308.29 7,908,536.99 （7）年末其他应收款较年初减少 45.38%，主要原因为（a）本年收回关联方借款；（b）业务员周转金、业务员借款较年初减少。（三）长期股权投资长期股权投资分项列示如下：本年增减额被投资单核算方法初始投资成本年初账面余额（减少以“-” 年末账面余额位号填列）北京羚锐卫生材料成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 有限公司河南羚锐生物药业成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 有限公司河南羚锐投资发展成本法 68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00 有限公司河南羚锐保健品股成本法 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00 份有限公司河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告北京羚锐伟业科技成本法 6,170,652.20 6,170,652.20 6,170,652.20 有限公司信阳市商业银行股成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 份有限公司江苏亚邦染料股份成本法 61,550,000.00 61,550,000.00 61,550,000.00 有限公司郑州羚锐制药股份权益法 11,588,600.00 19,451,181.25 2,218,453.56 21,669,634.81 有限公司合计 229,909,252.20 237,771,833.45 2,218,453.56 239,990,287.01 被投资单持股比例本年计提减值表决权比例（%）减值准备金额本年现金红利位（%）准备金额北京羚锐卫生材料 60.00 60.00 有限公司河南羚锐生物药业 57.14 57.14 有限公司河南羚锐投资发展 90.00 90.00 有限公司河南羚锐保健品股 84.77 84.77 份有限公司北京羚锐伟业科技 90.00 90.00 有限公司信阳市商业银行股 9.35 9.35 份有限公司江苏亚邦染料股份 9.09 9.09 2,000,000.00 有限公司郑州羚锐制药股份 27.30 27.30 546,000.00 有限公司合计 2,546,000.00 （四）营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本明细如下：项目本年发生额上年发生额营业收入 393,590,703.96 364,390,549.01 其中：主营业务收入 392,454,735.44 363,901,193.41 其他业务收入 1,135,968.52 489,355.60 营业成本 132,551,350.96 146,085,259.65 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告其中：主营业务成本 131,976,108.01 145,650,936.54 其他业务成本 575,242.95 434,323.11 （2）主营业务按产品类别分项列示如下：本年发生额上年发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本橡胶膏剂类 347,470,131.05 104,486,828.33 333,433,103.59 124,289,810.09 片剂类 13,794,130.74 8,244,359.39 10,335,647.91 7,678,966.41 胶囊类 31,015,116.04 19,007,645.71 20,000,041.89 13,587,381.85 其他 175,357.61 237,274.58 132,400.02 94,778.19 主营业务小计 392,454,735.44 131,976,108.01 363,901,193.41 145,650,936.54 销售材料 293,012.54 216,962.84 128,900.58 201,341.06 产品加工 610,425.15 358,280.11 256,094.82 206,485.15 其他 232,530.83 104,360.20 26,496.90 其他业务小计 1,135,968.52 575,242.95 489,355.60 434,323.11 合计 393,590,703.96 132,551,350.96 364,390,549.01 146,085,259.65 （3）公司前五名客户营业收入情况客户名称本年发生额占公司全部营业收入的比例第一名 13,918,287.20 3.54% 第二名 12,094,188.03 3.07% 第三名 11,491,965.81 2.92% 第四名 11,223,107.69 2.85% 第五名 11,202,885.47 2.85% 合计 59,930,434.20 15.23% （五）投资收益（1）投资收益按来源列示如下：产生投资收益的来源本年发生额上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 2,000,000.00 475,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 2,764,453.56 3,391,701.78 处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资期间取得的投资收益 390,014.40 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益 -739,329.48 1,013,132.88 处置持有至到期投资取得的投资收益处置可供出售金融资产等取得的投资收益 2,391,387.05 其他投资收益合计 6,806,525.53 4,879,834.66 （2）按成本法核算的长期股权投资收益：被投资单位名称本年发生额上年发生额信阳市商业银行股份有限公司 475,000.00 江苏亚邦染料股份有限公司 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 475,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益：河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告被投资单位名称本年发生额上年发生额郑州羚锐制药股份有限公司 2,764,453.56 3,391,701.78 合计 2,764,453.56 3,391,701.78 （4）本年投资收益较上年增长 39.48%，主要系处置可供出售金融资产取得的投资收益增加。（六）母公司现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 26,000,340.47 25,140,195.58 ☆ 加：资产减值准备 10,308,510.86 6,217,162.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,824,673.39 11,748,830.30 无形资产摊销 2,036,080.43 2,107,503.46 长期待摊费用摊销 1,052,848.20 692,852.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 500,062.27 -108,451.66 “－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,013,296.85 7,768,416.38 财务费用（收益以“－”号填列） 12,365,696.45 19,003,368.20 投资损失（收益以“－”号填列） -6,806,525.53 -4,879,834.66 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,370,219.91 1,174,132.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,025,984.15 存货的减少（增加以“－”号填列） 7,330,565.80 64,893.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 44,160,869.90 -14,988,972.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,461,222.11 46,856,541.97 其他经营活动产生的现金流量净额 93,928,383.37 97,770,653.21 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额 116,259,269.48 147,975,016.63 减：现金的年初余额 147,975,016.63 45,790,013.17 加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额 -31,715,747.15 102,185,003.46 十二、补充资料（一）当期非经常性损益明细表根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告项目本年发生额上年发生额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 -954,620.43 510,378.99 冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 8,324,278.00 23,821,880.00 持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,997,198.46 2,180,110.49 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 5,911,195.35 价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 241,965.42 39,580.32 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 5,990,660.06 -22,886,227.10 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,371,797.44 -1,160,272.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计（影响利润总额） 13,227,684.07 8,416,645.89 减：所得税影响额 1,102,848.48 5,125,665.35 非经常性损益净额（影响净利润） 12,124,835.59 3,290,980.54 其中：归属于少数股东损益的非经常性损益 -35,881.28 147,051.74 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性 12,160,716.87 3,143,928.80 损益扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 17,154,160.22 7,332,645.79 利润（二）净资产收益率和每股收益本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：本年数报告期利润加权平均净资产每股收益收益率基本每股收稀释每股收益益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 5.19% 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 3.04% 0.09 0.09 的净利润（Ⅱ）上年数报告期利润加权平均净资产每股收益收益率基本每股收稀释每股收益益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 1.85% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 1.30% 0.04 0.04 的净利润（Ⅱ）十三、财务报表的批准本财务报表业经本公司董事会于2010年4月27日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务报表； 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； 3、3、报告期内在《中国证券报》公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。董事长：熊维政河南羚锐制药股份有限公司 2010年 4月27 日
附件：PDF公告全文

						河南羚锐制药股份有限公司2009年年度报告 
一、重要提示 
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 
   未出席董事姓名     未出席董事职务    未出席董事的说明      被委托人姓名 
 汪群斌             董事              因公出差            熊维政 
(三) 天健正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 
(四) 
 公司负责人姓名                                                 熊维政 
 主管会计工作负责人姓名                                         赵志军 
 会计机构负责人（会计主管人员）姓名                             汤伟 
公司负责人熊维政、主管会计工作负责人赵志军及会计机构负责人（会计主管人员）汤伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 
否 
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 
否 
二、公司基本情况 
(一) 公司信息 
 公司的法定中文名称                     河南羚锐制药股份有限公司 
 公司的法定中文名称缩写                 羚锐制药 
 公司的法定英文名称                     Henan Lingrui Pharmaceutial Co.,Ltd 
 公司的法定英文名称缩写                 LRZY 
 公司法定代表人                         熊维政 
(二) 联系人和联系方式 
                                  董事会秘书               证券事务代表 
 姓名                      吴希振                   叶强 
 联系地址                  河南省新县城关解放路 59 号  河南省新县城关解放路 59 号 
 电话                      0376-2973569              0376-2973569 
 传真                      0376-2973606             0376-2973606 
 电子信箱                  wxz@lingrui.com           yeqiang@lingrui.com 
(三) 基本情况简介 
 注册地址                              河南省新县向阳路 232号 
 注册地址的邮政编码                    465550 
 办公地址                               河南省新县城关解放路 59 号 
 办公地址的邮政编码                     465550 
 公司国际互联网网址                     http://www.lingrui.com 
 电子信箱                               gsbgs@lingrui.com 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
(四) 信息披露及备置地点 
 公司选定的信息披露报纸名称             《中国证券报》 
 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址  http://www.sse.com.cn 
 公司年度报告备置地点                   公司董事会办公室 
(五) 公司股票简况 
                                  公司股票简况 
    股票种类     股票上市交易所    股票简称        股票代码     变更前股票简称 
 A 股           上海证券交易所  羚锐制药       600285          羚锐股份 
(六) 其他有关资料 
 公司首次注册登记日期                   1999年 4月18 日 
 公司首次注册登记地点                   河南省工商行政管理局 
                 公司变更注册登记日期   2007年 12月 18 日 
                 公司变更注册登记地点   河南省工商行政管理局 
 最近变更        企业法人营业执照注册号  410000100020652 
                税务登记号码            413029614402696 
                 组织机构代码           614402696 
 公司聘请的会计师事务所名称             天健正信会计师事务所有限公司 
 公司聘请的会计师事务所办公地址         河南省郑州市航海东路港湾路 1 号启航大厦 
三、会计数据和业务数据摘要 
(一) 主要会计数据 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                     项目                                   金额 
 营业利润                                                        28,985,399.14 
 利润总额                                                        34,638,869.47 
 归属于上市公司股东的净利润                                      29,314,877.09 
 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                  17,154,160.22 
 经营活动产生的现金流量净额                                     132,607,233.04 
(二) 非经常性损益项目和金额 
                                                           单位：元 币种：人民币 
              非经常性损益项目                            金额 
 非流动资产处置损益                                                -954,620.43 
 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 
                                                                  8,324,278.00 
 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                       1,997,198.46 
 债务重组损益                                                       241,965.42 
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 
 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 
                                                                  5,990,660.06 
 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 
 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -2,371,797.44 
 所得税影响额                                                    -1,102,848.48 
 少数股东权益影响额（税后）                                          35,881.28 
                   合计                                          12,160,716.87 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                                                   本期比上年同 
     主要会计数据        2009 年        2008 年                    2007 年 
                                                     期增减(%) 
 营业收入              463,281,143.07 423,244,212.59       9.46  520,330,937.95 
 利润总额               34,638,869.47 17,465,457.26       98.33  103,768,910.74 
 归属于上市公司股东的 
                        29,314,877.09 10,476,574.59      179.81  69,496,693.41 
 净利润 
 归属于上市公司股东的 
 扣除非经常性损益的净   17,154,160.22  7,332,645.79      133.94  23,768,087.34 
 利润 
 经营活动产生的现金流 
                       132,607,233.04  43,720,671.77     203.31  15,985,216.80 
 量净额 
                                                   本期末比上年 
                        2009 年末      2008 年末                   2007 年末 
                                                   同期末增减(%) 
 总资产              1,024,204,316.71  968,269,445.44      5.78  942,550,577.57 
 所有者权益（或股东权 
                       627,133,510.72  529,892,170.24     18.36  559,979,452.50 
 益） 
                                                   本期比上年同期增减 
           主要财务指标           2009 年 2008 年                     2007 年 
                                                          (%) 
 基本每股收益（元／股）              0.15    0.05                200     0.35 
 稀释每股收益（元／股）              0.15    0.05                200     0.35 
 扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元 
                                     0.09    0.04                125     0.12 
 ／股） 
 加权平均净资产收益率（%）           5.19    1.85              不适用   13.19 
 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 
                                     3.04    1.30              不适用    4.51 
 收益率（%） 
 每股经营活动产生的现金流量净额 （元／ 
                                     0.66    0.22                200     0.08 
 股） 
                                  2009 年 2008 年 本期末比上年同期末增 2007 年 
                                    末      末           减(%)          末 
 归属于上市公司股东的每股净资产（元／ 
                                     3.12    2.64               18.18    2.79 
 股） 
四、股本变动及股东情况 
(一) 股本变动情况 
1、股份变动情况表 
                                                                      单位：股 
              本次变动前          本次变动增减（＋，－）         本次变动后 
                                   公 
                            发 
                                   积 
                      比例  行  送                                        比例 
             数量                  金     其他       小计        数量 
                       (%)  新  股                                         (%) 
                                   转 
                            股 
 一、有限 
 售条件股  13,006,110  6.48            -13,006,110 -13,006,110 
 份 
 1、国家持 
 股 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 2、国有法 
           9,560,362   4.76            -9,560,362  -9,560,362 
 人持股 
 3、其他内 
           3,445,748   1.72            -3,445,748  -3,445,748 
 资持股 
 其中： 境 
 内非国有  3,445,748   1.72            -3,445,748  -3,445,748 
 法人持股 
       境 
 内自然人 
 持股 
 ４、外资 
 持股 
 其中： 境 
 外法人持 
 股 
       境 
 外自然人 
 持股 
 二、无限 
 售条件流 187,713,890 93.52             13,006,110 13,006,110  200,720,000 100.00 
 通股份 
 1、人民币 
          187,713,890 93.52             13,006,110 13,006,110  200,720,000 100.00 
 普通股 
 2、境内上 
 市的外资 
 股 
 3、境外上 
 市的外资 
 股 
 4、其他 
 三、股份 
          200,720,000 100.00                                  200,720,000 100.00 
 总数 
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 
    公司 2009 年3 月10 日披露了《河南羚锐制药股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》，有限售条件的流通股上市数量：13006110 股；有限售条件的流通股上市日期：2009年3 月13 日。 
2、限售股份变动情况 
                                                                      单位：股 
           年初限售股  本年解除限 本年增加限 年末限售股            解除限售日 
  股东名称                                               限售原因 
               数       售股数     售股数       数                     期 
 信阳羚锐 
                                                                   2009年 3 月 
 发展有限    9,560,362  9,560,362                       股改承诺 
                                                                   13 日 
 公司 
 上海复星 
 医药产业                                                          2009年 3 月 
             3,445,748  3,445,748                       股改承诺 
 发展有限                                                          13 日 
 公司 
   合计     13,006,110   13,006,110                         /          / 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
(二) 证券发行与上市情况 
1、前三年历次证券发行情况 
    截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 
2、公司股份总数及结构的变动情况 
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 
3、现存的内部职工股情况 
    本报告期末公司无内部职工股。 
(三) 股东和实际控制人情况 
1、股东数量和持股情况 
                                                                      单位：股 
 报告期末股东总数                                                    43,222 户 
                               前十名股东持股情况 
               股 
                                                       持有有限售 
               东   持股比                                        质押或冻结的 
   股东名称                  持股总数    报告期内增减  条件股份数 
               性   例(%)                                           股份数量 
                                                          量 
               质 
                国 
 信阳羚锐发展   有 
                      9.44    18,954,712                          无 
 有限公司       法 
                人 
                境 
                内 
                非 
 信阳新锐投资 
                国    3.61     7,239,418    2,284,348             无 
 发展有限公司 
                有 
                法 
                人 
 国际金融－汇 
 丰－JPMORGAN   未 
                      3.29     6,599,979    6,599,979             未知 
 CHASE BANK,    知 
 NATIONAL AS 
                未 
 查根楼               2.32     4,649,156    4,649,156             未知 
                知 
                境 
                内 
                非 
 新县鑫源贸易 
                国    1.80     3,606,000                          无 
 有限公司 
                有 
                法 
                人 
 中国工商银行 
 －景顺长城新   未 
                      1.79     3,592,634    3,592,634             未知 
 兴成长股票型   知 
 证券投资基金 
 中海信托股份 
 有限公司－浦   未 
                      1.46     2,924,758    2,924,758             未知 
 江之星6号集合  知 
 资金信托计 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 中银国际－中 
 行－法国爱德   未 
                      1.25     2,500,000     2,500,000             未知 
 蒙得洛希尔银   知 
 行 
 上海复星医药 
                未 
 产业发展有限         1.04     2,088,548    -6,424,172             未知 
                知 
 公司 
 中融国际信托 
                未 
 有限公司－建         0.90     1,800,000     1,800,000             未知 
                知 
 行利得盈 1号 
                           前十名无限售条件股东持股情况 
       股东名称          持有无限售条件股份的数量        股份种类及数量 
 信阳羚锐发展有限公司                  18,954,712 人民币普通股       18,954,712 
 信阳新锐投资发展有限公 
                                        7,239,418 人民币普通股       7,239,418 
 司 
 国际金融－汇丰－ 
 JPMORGAN CHASE BANK,                   6,599,979 人民币普通股       6,599,979 
 NATIONAL AS 
 查根楼                                 4,649,156 人民币普通股       4,649,156 
 新县鑫源贸易有限公司                   3,606,000 人民币普通股       3,606,000 
 中国工商银行－景顺长城 
 新兴成长股票型证券投资                 3,592,634 人民币普通股       3,592,634 
 基金 
 中海信托股份有限公司－ 
 浦江之星 6号集合资金信                 2,924,758 人民币普通股       2,924,758 
 托计 
 中银国际－中行－法国爱 
                                        2,500,000 人民币普通股       2,500,000 
 德蒙得洛希尔银行 
 上海复星医药产业发展有 
                                        2,088,548 人民币普通股       2,088,548 
 限公司 
 中融国际信托有限公司－ 
                                        1,800,000 人民币普通股        1,800,000 
 建行利得盈 1 号 
                       前 10 名股东中，除信阳羚锐发展有限公司与新县鑫源贸易有限公司、 
 上述股东关联关系或一致 信阳新锐投资发展有限公司存在关联关系外，未知其它股东之间是否存 
 行动的说明            在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管 
                       理办法》中规定的一致行动人。 
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 
    本报告期内无战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股。 
2、控股股东及实际控制人情况 
(1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍 
    公司第一大股东为信阳羚锐发展有限公司，持有公司 18,954,712 股，占公司总股本的 9.44%，公司实际控制人为新县财政局。 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
(2) 控股股东情况 
  ○ 法人 
                                                           单位：元 币种：人民币 
 名称                                   信阳羚锐发展有限公司 
 单位负责人或法定代表人                 熊维政 
 成立日期                               1998年 6月18 日 
 注册资本                                                           55,050,000 
 主要经营业务或管理活动                 从事医药、房地产、宾馆业、贸易等投资 
(3) 实际控制人情况 
  ○ 法人 
                                                           单位：元 币种：人民币 
 名称                                   新县财政局 
(4) 控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
3、其他持股在百分之十以上的法人股东 
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
五、董事、监事和高级管理人员 
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 
                                                                      单位：股 
                                                                 报告期 是否在 
                                                                 内从公 股东单 
                                                                 司领取 位或其 
                            任期起 任期终  年初     年末   变动  的报酬 他关联 
  姓名  职务   性别   年龄 
                            始日期 止日期 持股数   持股数  原因   总额  单位领 
                                                                   （万  取报 
                                                                 元）（税  酬、津 
                                                                  前）   贴 
                            2008年 2011年 
 熊维政   董事长   男   54  6月8  6月8   1,480,000 1,480,000      63.48  否 
                            日     日 
                            2008年 2011年 
        董事、 
 赵志军       男        39  6月8  6月8                            42.54  否 
        总经理 
                            日     日 
                            2008年 2011年 
 汪群斌   董事  男      40  6月8  6月8                              1.2  否 
                            日     日 
        董事、              2008年 2011年 
 程剑军   副总经 男     48  6月8  6月8                            25.04  否 
        理                  日     日 
                            2008年 2011年 
 张军兵   董事  男      54  6月8  6月8     520,000 390,000 减持   24.88  否 
                            日     日 
                            2008年 2010年 
 都强   董事  男        36  6月8   1月20                          23.79  否 
                            日     日 
                            2008年 2011年 
        独立董 
 张泽书       男        66  6月8  6月8                              3.6  否 
        事 
                            日     日 
                            2008年 2011年 
        独立董 
 杜海波       男        40  6月8  6月8                              3.6  否 
        事 
                            日     日 
                            2008年 2011年 
        独立董 
 刘奇         男        29  6月8  6月8                              3.6  否 
        事 
                            日     日 
                            2008年 2011年 
        监事会 
 李福康       男        55  6月8  6月8                            36.29  否 
        召集人 
                            日     日 
                            2008年 2011年 
 潘滋润   监事  男      37  6月8  6月8                             9.95  否 
                            日     日 
                            2008年 2011年 
 童雪兮   监事  女      61  6月8  6月8                              1.2  是 
                            日     日 
                            2008年 2010年 
        副总经 
 熊维平       男        39  1月1   12月31                          25.8  否 
        理 
                            日     日 
                            2008年 2010年 
        财务总 
 汤伟         男        38  1月1   12月31                         23.79  否 
        监 
                            日     日 
        董事会 
                            2009年 2011年 
        秘书、 
 吴希振       男        46  12月31 6月8                           23.79  否 
        副总经 
                            日     日 
        理 
 李进   副总经 男       45  2008年 2010年                         23.79  否 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
        理                  1月1   12月31 
                            日     日 
  合计    /     /      /      /      /   2,000,000 1,870,000 /    336.34  / 
熊维政：任公司董事长、党委书记、信阳羚锐发展有限公司董事长 
赵志军：历任公司副总经理、总经理 
汪群斌：任上海复星医药产业发展有限公司董事长、上海复星医药(集团)股份有限公司董事长 
程剑军：任公司副总经理、董事 
张军兵：历任公司监事会召集人、董事 
都强：历任公司董事会秘书、董事 
张泽书：历任河南省卫生厅副厅长，河南省药品监督管理局党组书记、局长，公司独立董事 
杜海波：任河南正永会计师事务所有限公司董事长，公司独立董事 
刘奇：历任东北证券股份有限公司项目经理、方正证券股份有限公司执行董事、招商证券股份有限公司投资银行部副总裁，公司独立董事 
李福康：历任公司副总经理、总经理、监事会召集人 
潘滋润：任公司透皮事业部财务总监，职工监事 
童雪兮：任上海复星医药产业发展有限公司财务部副总经理，公司监事 
熊维平：任公司副总经理 
汤伟：任公司财务总监 
吴希振：任公司副总经理、董事会秘书 
李进：任公司副总经理 
(二) 在股东单位任职情况 
            股东单位名                                           是否领取报酬津 
   姓名                 担任的职务   任期起始日期  任期终止日期 
               称                                                     贴 
           信阳羚锐发               2004年 6月18 
 熊维政                董事长                                    否 
           展有限公司                日 
           上海复星医 
                                    2001年 11月 27 
 汪群斌    药产业发展  董事长                                    否 
                                     日 
           有限公司 
在其他单位任职情况 
            其他单位名                                          是否领取报酬津 
   姓名                 担任的职务  任期起始日期  任期终止日期 
               称                                                     贴 
           上海复星医 
           药（集团）              2007年10月29  2010年 5月27 
 汪群斌                董事长                                   是 
           股份有限公               日           日 
           司 
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 
 董事、监事、高级管理人 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由公司薪酬与考核委员会制 
 员报酬的决策程序     订相关方案、董事会批准后实施。 
                      由公司董事、监事、高级管理人员依据其承担的职责在公司领取报酬； 
 董事、监事、高级管理人 公司对高级管理人员实行年度考核，每年年初根据公司的总体发展战略 
 员报酬确定依据       和年度的经营目标确定高级管理人员的考核指标，年度结束后根据指标 
                      的完成情况予以考核。 
                      在公司任职的董事不领取报酬，不在公司任职的董事每年领取报酬 1.2 
 董事、监事和高级管理人 万元，独立董事每年领取报酬 3.6 万元；在公司任职的监事不领取报酬， 
 员报酬的实际支付情况  不在公司任职的监事每年领取报酬 1.2 万元；高级管理人员按考核情况 
                      予以支付。 
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
        姓名            担任的职务          变动情形            变动原因 
 都强               董事会秘书          离任              工作变动 
 吴希振             董事会秘书          聘任              董事会聘任 
(五) 公司员工情况 
 在职员工总数                                                           1,276 
 公司需承担费用的离退休职工人数                                             7 
                                   专业构成 
              专业构成类别                           专业构成人数 
 管理人员                                                                  79 
 技术人员                                                                 131 
 营销人员                                                                 424 
 生产人员                                                                 506 
 其他                                                                     136 
                                   教育程度 
              教育程度类别                           数量（人） 
 本科以上                                                                 181 
 大专                                                                     613 
 其他                                                                     482 
六、公司治理结构 
(一) 公司治理的情况 
     一、公司治理现状 
    公司治理结构基本健全，相关制度较为完善，规范运作情况良好，具有较为完整的独立性和较强的内部控制能力，信息披露工作较为规范，公司治理状况符合《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求。具体如下： 
☆    一）公司规范运作情况 
    1、股东大会：公司能够按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法规的要求建立公司法人治理结构，股东大会的召集符合相关规定，会议决议按时披露。 
    2、董事会：公司董事任职资格和任免程序符合要求，没有独立董事任期届满前无正当理由被免职的情形，未发现董事与公司存在利益冲突现象；董事会设有战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，职责分工明确；董事会的召集符合相关规定，会议决议按时披露；公司董事会秘书是公司高管人员。 
    3、监事会：公司监事任职资格和任免程序符合要求，职工代表监事数量符合要求，监事会的召开能够按照法定程序进行，会议决议能够充分及时披露。 
    4、经理层：公司经理层产生按照《公司法》和公司章程规定进行，能够通过内控机制对日常经营管理实施有效控制，制定有经营管理目标责任制并有一定奖惩措施，董事会与监事会能对公司经理层实施有效的监督和制约。 
    5、内部控制制度：公司按照要求制定了法人治理、经营管理、财务、人力资源、内部审计等方面制度；会计核算体系能够按照有关规定建立健全；财务管理符合有关规定，授权、签章等内部控制环节能够有效执行；设立了审计部门，配备了专职审计工作人员，制定了审计工作规范。 
    二）公司独立性 
    公司人员、资产、财务上能够与控股股东分开，机构、业务能够独立于控股股东；发起人投入资产权属明确，不存在资产未过户情况。 
    三）公司透明度情况 
    公司能够按照《上市公司信息披露管理办法》建立信息披露事务管理制度，明确了信息披露责任人，并得到有效落实；明确了定期报告的编制、审议、披露程序并能够按时披露，年度财务报告全部为标准无保留意见；制定了重大事件的报告制度，对事件的发生、发展、结果及传递、审核、披露程序等进行了严格的规定。 
    二、开展治理专项活动情况 
    根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知》（上市部函[2007]037 号），以及河南证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（豫证监发[2007]127 号）等文件的要求，公司于 2007 年4 月至 10 月间开展了公司治理专项活动，成立了以公司董事长为组长的公司治理专项小组，在完成了自查、公众评议以及整改提高三个阶段后，2008年，公司又根据河南监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（豫证监发[200８]２５7号）文件的要求，进一步深化公司治理，落实了整改效果。 
    公司通过开展治理专项活动，在规范运作、内控管理、信息披露、投资者关系等方面都有了明显 
的改善，提高了上市公司的质量，更好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。 
     一）规范运作、内部制度建设方面 
     公司一直致力于对内部控制体系的健全和完善，在开展公司治理专项活动后，对公司的内部管理体系做了进一步的梳理。公司修订了《公司章程》、《内部审计制度》等一系列规章制度，加强了公司内部控制，提高了公司的整体运作效率和抗风险能力，促进公司规范运作和健康发展。通过规范关联交易，加强内控，公司未发生过大股东占用上市公司资金，侵害上市公司利益的情况，切实维护了 
广大投资者的合法权益。 
    二）信息披露方面 
    根据《上市公司信息披露管理办法》以及《上市公司信息披露管理制度指引》的要求，公司通过不断地对相关人员进行培训、教育，提高了公司对信息披露重要性、及时性、全面性和主动性的认识，进一步统一了思想，把信息披露管理工作落到了实处。 
    三）投资者关系管理方面 
    公司通过电话咨询、接待投资者来访等形式积极与投资者进行了沟通，切实做好信息披露工作，增强了公司的透明度，加强了投资者关系管理，保护了中小投资者利益。今后，公司在这方面还将不断努力。 
    为进一步深化公司治理，提高上市公司质量，公司在下列方面将做进一步的改进： 
    1、积极主动学习新政策、新法规，不断完善和健全公司制度，以进一步规范公司运作，保护广大 
投资者权益。 
    2、进一步健全内部控制制度，完善问责机制，规范关联交易，建立长效机制，加强程序管理，完善制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，向公司董事、监事和高级管理人员明确其 
维护上市公司资金安全的法定义务。 
    3、完善并执行好《信息披露管理制度》，强化敏感信息排查、归集、保密及披露制度，规范披露 
上市公司关联交易和关联人名单，切实保护中小投资者利益。 
(二) 董事履行职责情况 
1、董事参加董事会的出席情况 
                                                                     是否连续 
                     本年应参           以通讯方 
           是否独立           亲自出席            委托出席           两次未亲 
 董事姓名            加董事会           式参加次           缺席次数 
             董事               次数                次数             自参加会 
                       次数                数 
                                                                        议 
 熊维政    董事长          4         2         2 
 赵志军    董事            4         2         2 
 汪群斌    董事            4                   2        2            是 
 程剑军    董事            4         2         2 
 张军兵    董事            4         2         2 
 都强      董事            4         2         2 
 张泽书    独立董事        4         2         2 
 杜海波    独立董事        4         2         2 
 刘奇      独立董事        4                   2        2            是 
    汪群斌、刘奇先生因工作原因未能亲自参加公司第四届董事会第五次、第六次会议，但他们都在每次董事会前要求公司将会议资料发送其传阅，对议案认真审阅提出表决意见，然后再填写委托书委托其他董事代为表决。 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 年内召开董事会会议次数                                                      4 
 其中：现场会议次数                                                          2 
 通讯方式召开会议次数                                                        2 
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
    报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 
3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 
    公司根据证监会及交易所相关文件规定，建立了《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制 
度》等关于独立董事相关工作制度。 
    公司独立董事按照相关制度及交易所相关文件，勤勉尽职，在审议年报的董事会召开前，召开独 
立董事专项会议，对公司董事会召开程序、资料完备性等进行严格审查； 
    在关联交易的审核中，独立董事在关联交易提交董事会审议前，对关联交易资料、关联方情况等做出严格审查后，出具事前审核意见，提交董事会审议。在董事会上，积极参与讨论，谨慎表决，并 
出具独立意见。 
    在年报审计前，独立董事与年审会计师沟通，确定年审计划、审计重点、审计人员安排等事项；在审计中，保持与年审会计师沟通，及时了解各阶段审计进程，关注重点事项的审计及异常情况的发生，督促会计师事务所按计划完成审计工作。在审计后，仔细阅读公司审计报告初稿，反复核对主要财务数据，并召开现场沟通会议，就审计过程中的有关问题进行沟通，并将沟通情况报董事会审计委 
员会。 
(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 
                                                 对公司产生的影 
                  是否独立完整      情况说明                       改进措施 
                                                      响 
                                公司主营业务与 
 业务方面独立完 
                 是             控股股东之间业 
 整情况 
                                务独立。 
                                公司人员独立于 
                                控股股东。公司董 
                                事长、总经理、副 
 人员方面独立完 
                 是             总经理和董事会 
 整情况 
                                秘书等高级管理 
                                人员均在公司领 
                                取报酬。 
                                公司拥有的生产 
                                经营性资产与控 
 资产方面独立完 
                 是             股股东严格分开， 
 整情况 
                                并形成了独立的 
                                产、供、销系统。 
                                公司设置了健全 
                                的组织机构体系， 
                                董事会、监事会、 
 机构方面独立完 
                 是             管理层独立运作， 
 整情况 
                                不存在与控股股 
                                东职能部门之间 
                                的从属关系。 
                                公司设立了独立 
 财务方面独立完                 的财务会计部门 
                 是 
 整情况                         和独立的会计核 
                                算、财务管理体河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                                系，并独立开设银 
                                行帐户、纳税和作 
                                出财务决策。 
(四) 公司内部控制制度的建立健全情况 
                                        公司将从建立健全内控制度、完善内控体系，优 
                                        化内部资源配置、提高制度执行力等方面入手， 
                                        结合有效的监督检查机制，加强内部控制机制建 
 内部控制建设的总体方案                 设，促进企业经营管理合法合规，保障资产安全， 
                                        确保财务报告及相关信息真实完整，提高经营效 
                                        率和效果，促进公司长期、稳定、健康、快速发 
                                        展。 
                                        公司自上市以来,按照《公司法》、《证券法》及 
                                        相关法律法规规定,结合公司所处行业、经营方 
                                        式、资产结构等实际情况,已经建立了较为完善的 
 内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 内部管理和控制制度,涵盖公司治理结构、信息披 
                                        露、生产、销售、采购、质量管理、投资、人力 
                                        资源等方面,在公司实际运用中得到了较好的贯 
                                        彻和执行. 
                                        董事会下设审计委员会,公司设立审计部门,负责 
 内部控制检查监督部门的设置情况 
                                        对公司内外部审计的沟通、监督和核查工作。 
                                        公司严格按照上交所《内部控制指引》，开展内 
 内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 
                                        部控制的自我评估工作。 
                                        1、加强董事会专业委员会在公司内控中的专家指 
                                        导作用。 
                                        2、将内控管理进一步深化，对内控制度进行梳理， 
 董事会对内部控制有关工作的安排 
                                        建立健全内控制度，提高制度的覆盖力度。 促进 
                                        企业规范经营，提高经济运行质量与效率。 
                                        3、提高制度的执行力，健全监督检查部门职能。 
                                        公司有完善的财务核算制度,全面涵盖会计核算、 
 与财务核算相关的内部控制制度的完善情况  财务管理、资金管理等内容,每年对其有效性和适 
                                        用性进行评估。 
                                        从目前看,公司内部管理制度对公司的生产经营 
                                        起到了管理、控制和监督作用,为公司各项生产经 
 内部控制存在的缺陷及整改情况           营活动的正常运行和风险防范提供了保证。但随 
                                        着市场环境的变化和公司业务的发展,公司将不 
                                        断地对内控制度进行及时的补充、修改和完善。 
(五) 高级管理人员的考评及激励情况 
    公司董事会与总经理签订年度考核责任书，总经理与生产部门、销售部门及各控股子公司签订年度考核责任书。年终后根据实际完成情况严格考核与激励。 
(六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 
(七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 
    根据中国证监会、上海证券交易所的要求,为了进一步完善公司治理、提升规范运作水平,加大对年报信息披露责任人的问责力度,提高年报信息披露质量和透明度,公司制订了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》,对年报信息披露重大差错的责任认定、责任追究等进行了明确规定。公司将严格执行该制度,避免年报信息披露出现重大差错,确保年报信息真实、准确、完整。报告期内,公司未出 
现年报信息披露重大差错情形。 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
七、股东大会情况简介 
(一) 年度股东大会情况 
   会议届次       召开日期      决议刊登的信息披露报纸  决议刊登的信息披露日期 
 2008 年年度股 
              2009年 6月9 日  《中国证券报》           2009年 6月10 日 
 东大会 
(二) 临时股东大会情况 
    公司 2009 年未有召开临时股东大会。 
八、董事会报告 
(一) 管理层讨论与分析 
1、报告期内公司经营情况回顾 
   报告期内公司密切关注国家政策，及时把握医改动态，因势利导，顺势而为，秉持发展医药产业、服务大众健康的经营理念，采取积极措施，为公司的持续发展、销售的增长、渠道的进一步拓宽奠定了基础。公司以打造国内优秀医药企业为目标，以“完善内控流程，建立价值体系，科学预算管理，提升员工价值”为主线，通过建立和完善科学合理的内部控制流程，防范和降低公司运行风险；强化数字化分析与管理，科学计划全年经济活动，合理降低运营费用，改善成本结构，使得企业保持了平稳增长的良好态势。2009年，公司实现营业收入46328万元，同比增长9.46%；实现利润总额3464万元，同比增长98.33%；实现归属于上市公司股东的净利润2931万元，同比增长179.81%。 
    2009年的关键举措： 
    （1）加强战略的梳理和落实。公司在战略方向、战略分解、资源调配、战略管控等方面均有所加强。公司更进一步明确以透皮贴剂为特色，提升固体制剂运营效益的发展战略方向，以价值管理为主线，将公司5年战略目标分解落实到每一年和每一个运营单位，明确了各部门和下属企业在公司的战略位置和未来的发展目标，统一了思想、方向和定位。 
    （2）建立和完善管控模式。公司陆续出台了财务人员管理办法等制度文件，建立了财务管理条线，有效地规范了体系，防范了风险；人力资源部重新梳理了总部和事业部人员管理体系，并聘请咨询机构进行薪酬体系创新设计，制定培训管理办法、改善绩效考核体系，完善岗位说明书等，着手建立科学的人力资源和行政文化体系，致力于学习型团队和创新型组织建设。投资部和审计部加强了运营企业的考核和管理，建立起与战略、运营业绩相衔接的投资管理体系。 
    （3）不断完善、创新营销思路。公司以营销为龙头，不断优化营销资源的配置，加大对主导产品、重点产品、重点市场、营销资源的倾斜，适时调整营销策略，注重产品结构调整，严格营销团队的业绩考核，进一步提升营销人员的专业素养和执行力，公司营销工作取得了良好成绩。透皮贴剂事业部积极实施集中采购，召开处方药专题会议，成立“维价联盟”，开展深度分销和终端促销工作，加强了对各地区促销费用的监督；信阳分公司按照“临床招商为主，发展战略合作伙伴”的思想，确定了 
 “质量优先，宁缺毋滥”的招商原则，对区域市场重新划分，确定“总体指标挂钩，动态任务管理为主”的管理和考核方案。 
    （4）、提高投资者关系管理水平。公司严格准照上交所《股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关规章，及时、公平地披露公司信息，确保信息的真实、准确、完整，做到公平、公正、公开地对待每一位投资者。公司通过制定投资者关系工作规范、完善投资者关系管理制度、实行专人、专线管理等方式规范咨询服务工作，提高服务质量和水平，促进公司投资者关系良性发展。 
    2009年企业主要成果： 
    1、公司被科技部授予“中药现代化科技产业基地建设十周年优秀单位”，并被首都慈善公益组织联合会表彰为“2009年度慈善公益事业优秀集体”。 
    2、公司被国家知识产权局授予“国家知识产权试点单位”。 
    3、公司被河南省科技厅授予“经皮给药制剂创新型科技团队”。 
   4、芬太尼项目完成车间主体工程和仓库主体建设，完成设备和技术的引进，完成项目现场核查。 
    5、公司第一个水性基质科研项目，经河南省食品药品监督管理局批准的“退热贴”将完成各项相关程序，新产品2010年上市。 
   6、公司组织申报的“新型热熔胶贴膏剂研究”获省级科技进步二等奖，“一种通络祛痛膏及其生产方法”获国家发明专利。 
   河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
      7、联苯乙酸贴片、通络祛痛膏（SIS型）、老年痴呆贴等项目稳步推进，中试车间建成投入使用。 
      8、公司50余种药品入选2009年版《国家基本药物目录（基层医疗卫生机构配备使用部分）》；主 
   要产品通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、壮骨麝香止痛膏、关节止痛膏、培元通脑胶囊、丹鹿通督片、 
   参芪降糖胶囊、胃疼宁片等产品进入2009年版国家医保目录，其中独家品种6个；同时，丹鹿通督片还 
   被列为国家中药保护品种。 
      2009 年供应链、环保节能情况： 
       公司倡导“绿色经营”，继续完善采购管理流程，规范采购程序，增强阳光采购和绿色采购的认 
   同感，配合低碳经济，在效能相当的情况下，公司将优先采购通过 ISO14001环境管理体系认证的供应 
   商产品，有效保证采购物资的环保节能和循环利用。其次，对生产用内袋包装材料、中小盒、大箱、 
   中药材及生产用布等大综材料进行招标工作，在保证原材料质量的前提下，大幅度降低了原材料的采 
   购成本，以达到降低生产成本的目的。同时，加强战略合作，构建长期稳定 
   的采购供应链，与供应商签订长期战略，合作协议，实现采购效率的最优和采购效益的最大化，不断 
   提升资源的适应能力和供应保障能力。 
       生产系统大力推进节能降耗，完善环保管理制度，完成了2009年排污申报，实施了污水深度治理 
   以及污水在线监测基站建设，顺利通过废水排放执行《中药类制药工业水污染物排放标准》限期治理 
   项目的检查验收。同时，积极改用河水代替自来水用于生产；在锅炉燃煤方面，严把煤的质量关，对 
   不符合质量要求的燃煤一律退回，大大减少了锅炉燃煤的成本，提高了经济效益。 
      科研方面；巴布剂退热贴项目进展顺利。热压法系统的研究为后续热压法规模化生产和新产品应 
   用奠定了基础。积极探索用于癌症放化疗恶心呕吐治疗的格拉司琼贴片项目和老年痴呆贴的临床前研 
   究工作。紫槐烧伤膏项目完成了制剂工艺研究及质量标准建立工作。 
      2、公司主营业务及其经营状况 
    （1）、报告期内公司资产构成变化情况表                    单位：万元 
                           占总资产比重               占总资产比重 所占比重增 
   项目      2008 年金额                 2009 年金额 
                              （%）                      （%）      减（%） 
  应收帐款      4692          4.85          3760 
                                                             3.67      -1.18 
   存货         7676          7.93          6420             6.27      -1.66 
长期股权投资    11464        11.84         11911 
                                                            11.63       -0.21 
  固定资产      19818         20.47        21933            21.41       0.94 
  在建工程      3503          3.62          4885             4.77       1.15 
  短期借款      28240        29.17         21340            20.84      -8.33 
    （2）、报告期内公司主要财务数据变动表                             单位：万元 
       项目             2008 年           2009 年           增减幅度（%） 
     销售费用                                                  24．41 
                         14352             17856 
      管理费用                                                 11．01 
                         5739              6371 
     财务费用                                                  -40.44 
                         1459               869 
     所得税费用                                                -20.09 
                          642               513 
      注：销售费用同比增加主要原因是公司加大市场营销力度所致。 
          财务费用同比减少主要原因是政府贴息所致。 
          所得税费用同比减少主要原因是公司确认递延所得税。 
   河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    （3）报告期内公司现金流量数据变动表                   单位：万元 
       项目                      2008 年度          2009 年度     增减幅度（%） 
经营活动产生的现金流净额           4372               13261            203.32 
投资活动产生的现金流净额           -4499              -2747             38.94 
筹资活动产生的现金流净额            2700              -9571 
    注:经营活动产生的现金流净额同比增加主要原因是销售规模增长，回款增加。 
       投资活动产生的现金流净额同比增加主要原因是对外投资减少。 
       筹资活动产生的现金流净额同比减少主要原因是归还银行贷款所致。 
    3、2010 年工作计划 
       2010 年，中国医药行业机遇和挑战并存。当前，中国国内经济保持发展，优质医疗服务和医药产 
    品需求迫切；国家“十一五”规划对以创新驱动发展的医药行业给予了有力支持；更广覆盖的城乡医 
   疗保障制度的确立，国家医改制度和实施细则的出台，政府在医疗卫生方面投入的大幅增加；政府对 
   药品质量、药企规范经营的持续关注，对医药销售渠道的大力整治，药品价格调控和药品分类管理的 
   加速实施，药品集中招标采购体制的进一步完善，推进并加快了国内医药产业的整合步伐，具备规模 
   优势、品牌优势、成本优势和质量控制能力的大型医药企业将更具竞争力；欧美主流市场专利药保护 
    的陆续到期，为具有自主创新能力、国际化能力的企业快速发展创造了条件。 
       展望 2010 年，公司将继续以呵护人类健康为使命，以中国医药市场的快速成长为契机，坚持内 
    生式增长、外延式扩张、整合式发展并举的发展方针，加快实施“创新、效率、客户”战略，持续优 
   化与整合医药产业链资源，全面提升经营业绩。 
      （1）强化总部战略功能，完善内控体系 
        公司总部将进一步强化战略功能，不断完善内部控制体系，通过制度和流程的建立，将财务和 
   审计的职能前移，将运营和监督体系分离，力争使所有的经营活动事前有审核，事中有控制，事后有 
   监督。 
      （2）科学预算管理 
        2010 年，公司在内部管理上公司将以“开源节流”为主线，通过预算，将开源节流贯穿全年。 
    总部财务部将及时跟踪预算的执行，分析经营中存在的问题，比较不同运营主体成本与费用的效率， 
    随时为经营决策者提供有价值的信息。 
       （3）加强 GMP 日常质量监控，严格产品质量管控。 
       以产品质量为核心，以 GMP 标准为依据，采取有力措施，加强日常生产过程的质量监控，保障产 
    品质量；定期组织学习培训与经验交流，提高相关人员专业知识与技能；制定合理的奖惩机制，促进 
    员工行为的规范。 
       （4）加快科研创新步伐。 
      公司将继续做好目前产品的二次开发，为产品销售提供技术支持，以增强产品的市场竞争力 同时 
   还将围绕公司研发战略规划，抓紧在研产品的研发，深化产、学、研合作的研发方式，加快新药大品 
   种的研发与引进。 
       （5）重视环境保护 
      积极执行和推进环境保护政策，以良好的实际运作来提高节能减排的效果、减少污染物的排放总量、 
   增加废弃物的再生利用率。公司重视环境保护，承担其相应社会责任的宗旨会被继续执行和加强。 
       风险提示： 
       国内药品制造企业竞争日益激烈，国家发改委连续发布药品降价通知，未来国内药品市场仍然存 
   在进一步降价的风险。对此，公司将一如既往地重视新产品的研发，保持主要产品业内成本控制优势， 
   积极加强产品的营销和国际市场开拓，优化产品结构；面向未来、积极开发、培育和引进有专利的新 
   产品，保持公司药品研发与制造业务健康、持续的发展。医疗体制改革正式启动，产业整合、医药商 
   业模式转型不可避免。对此，公司将密切关注行业改革动向，科学整合内外部资源，进一步优化营销 
   模式，提升规模效益。 
    公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
1、公司主营业务及其经营状况 
(1) 主营业务分行业、产品情况 
                                                           单位:万元 币种:人民币 
                                    营业利润  营业收入  营业成本 
  分行业或                                                        营业利润率比 
            营业收入    营业成本      率      比上年增  比上年增 
  分产品                                                         上年增减（%） 
                                      (%)      减(%)     减(%) 
 分行业 
                                                                 增加 5.63 个百 
 制造业         43,043      15,281     64.50     10.56     -4.57 
                                                                         分点 
                                                                 减少 4.68 个百 
 商业           2,462        2,066     16.08      9.42     15.87 
                                                                         分点 
                                                                 减少 8.59 个百 
 其他             786          587     25.32    -28.15    -18.81 
                                                                         分点 
 分产品 
                                                                 增加 7.00 个百 
 橡胶膏剂       35,954      11,081     69.18      5.16    -14.29 
                                                                         分点 
                                                                  增加 14.52个 
 片剂           1,379          824     40.25     33.37      7.29 
                                                                       百分点 
                                                                 增加 6.67 个百 
 胶囊           3,102        1,901     38.72     55.10     39.88 
                                                                         分点 
                                                                 减少 1.93 个百 
 其他           5,856        4,128     29.51     15.94     19.20 
                                                                         分点 
(2) 主营业务分地区情况 
                                                           单位:万元 币种:人民币 
        地区                 营业收入              营业收入比上年增减（％） 
 河南                                   8,649                          -24.07 
 四川、重庆                             4,413                           -0.62 
2、对公司未来发展的展望 
(1) 新年度经营计划 
  收入计划(亿元)  费用计划(亿元)   新年度经营目标   为达目标拟采取的策略和行动 
            5.01            2.54 
(2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 
(二) 公司投资情况 
1、募集资金使用情况 
☆    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
2、非募集资金项目情况 
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。 
(三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 
    报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
(四) 董事会日常工作情况 
1、董事会会议情况及决议内容 
                                                  决议刊登的信息披 决议刊登的信 
   会议届次     召开日期          决议内容 
                                                      露报纸       息披露日期 
                           会议审议并通过:公司2008 
                           年度董事会工作报告；公司 
                           2008年度总经理工作报告； 
                           公司 2008 年度财务决算报 
                           告；公司 2008 年度利润分 
                           配的预案；《2008 年年度 
                           报告》及《2008 年年度报 
 第四届董事会 2009年4月27                                        2009年 4月29 
                           告摘要》；关于公司 2009 中国证券报 
 第五次会议    日                                                 日 
                           年度聘请会计师事务所及 
                           决定其报酬的议案；董事会 
                           审计委员会年报工作规程； 
                           2009 年第一季度报告；关 
                           于修改《公司章程》的议案； 
                           关于公司召开 2008 年年度 
                           股东大会的议案。 
                           会议审议并通过:《2009年 
 第四届董事会 2009年8月19                                        2009年 8月21 
                           半年度报告》及《2009年 中国证券报 
 第六次会议    日                                                 日 
                           半年度报告摘要》。 
                           会议审议并通过:《2009年 
 第四届董事会 2009年 10 月                                       2009年10月26 
                           第三季度报告》及《2009 中国证券报 
 第七次会议   22 日                                               日 
                           年第三季度报告正文》。 
                           会议审议并通过:《关于更 
                           换会计师事务所的议案》； 
                            《关于建立的议案》； 
                            《关于都强先生请辞董事 
                           会秘书职务和指定代行公 
 第四届董事会 2009年 12 月 司董事会秘书职责人选的                2010年 1月5 
                                                  中国证券报 
 第八次会议   31 日        议案》； 《关于都强先生请              日 
                           辞第四届董事会董事职务 
                           的议案》；《关于提名选举 
                           吴希振先生为第四届董事 
                           会董事的议案》； 《关于公 
                           司召开二0一0年第一次临 
                           时股东大会议案》。 
2、董事会对股东大会决议的执行情况 
    报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。 
3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 
    (1）审计委员会能够监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况  ，督促会计师事务所审计工作。审计委员会勤勉履行职责，发挥了其应有的作用。并在年审注册会计师进场前对公司财务会计报表出具初步审计意见，提交经营管理层以供决策。年审注册会计师进场后，审计委员会与其进行沟通，再一次审阅公司财务会计报表并出具审计意见。 
   （2）审计委员会关于更换会计师事务所的意见：公司董事会审计委员会认为天健正信会计师事务所有限公司具备证券业从业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司 2009 
年度财务审计工作，能够独立对公司财务状况进行审计。 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
   （3）审计委员会关于续聘会计师事务所的意见：天健天健正信会计师事务所有限公司在对公司 
2009 年度会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会计师审计准则要求，遵守会计师事务所的职业道德规范，客观、公正的对公司会计报表发表了意见。为保持公司会计报表审计工作的连续性， 
建议继续聘请天健正信会计师事务所有限公司为公司 2010年度财务审计机构。 
4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 
    薪酬委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定与发放跟各自的岗位履职情况相结合，符合公司的薪酬管理规定。 
(五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 
    经天健正信会计师事务所有限公司审计，2009 年期初未分配利润 118,456,967.87元，公司 2009 
年度实现净利润及其他直接计入股东权益的利得 26,000,340.47 元，2009 年未有进行利润分配，公司 
本期提取法定盈余公积金 2,600,034.05 元，本次可供股东分配的利润为 141,857,274.29 元。 
    利润分配预案：按 2009年 12 月31 日总股本200,720,000股为基数,每10 股派现金股利 0.50 元,本年度不进行资本公积金转增股本。本次共派股利为 10,036,000.00 元,剩余未分配利润 
131,821,274.29 元转入以后年度分配。 
(六) 公司前三年分红情况 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                                        分红年度合并报表中归 占合并报表中归属于上 
    分红年度     现金分红的数额（含税）  属于上市公司股东的净 市公司股东的净利润的 
                                               利润              比率(%) 
 2006                                0        12,880,567.50                 0 
 2007                        20,072,000       69,496,693.41             28.88 
 2008                                0        10,476,574.59                 0 
(七) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 
    公司严格按照证监会的规定，不向任何股东单位、个人等非法定监管单位报送公司经营信息，对于法定需要报送数据的上级主管单位，公司已书面告知其应当根据证监会规定履行保密义务。 
九、监事会报告 
(一) 监事会的工作情况 
             召开会议的次数                                                 3 
             监事会会议情况                         监事会会议议题 
                                        会议审议并通过：2008年度监事会工作报告； 
 公司第四届监事会第四次会议于 2009 年4 月27 
                                        2008 年度财务决算报告；《2008 年年度报告》及 
 日上午在公司八楼监事会办公室召开。应参加会 
                                        《2008 年年度报告摘要》；《2009年第一季度报 
 议监事三名，实际参加三名。 
                                        告》。 
 第四届监事会第五次会议于 2009 年8 月19 日上 会议审议并通过：《河南羚锐制药股份有限公司 
 午在公司八楼监事会办公室召开。应参加会议监 2009 年半年度报告》及《河南羚锐制药股份有限 
 事三名，实际参加三名。                 公司 2009 年半年度报告摘要》。 
 第四届监事会第六次会议于2009年10月22日以 会议审议并通过：《2009 年第三季度报告》及 
 通讯方式召开。                         《2009 年第三季度报告正文》。 
(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 
    本报告期内，公司依法进行运作，公司的决策程序合法，现任公司董事、经营管理层在执行公司职务中，未发现有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 
(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    监事会对公司《年度报告》进行了审议，认为年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；年报的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；在提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 
(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 
    本报告期内，公司无募集资金之使用。 
(五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 
    报告期内公司收购、出售资产交易价格合理。没有任何高级管理人员或掌握公司内幕信息的人员 
进行内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 
(六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 
    报告期内，公司关联交易公平合理，无损害公司及股东利益的行为。 
(七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 
    本报告期内，公司财务报告没有被出具非标准意见。 
十、重要事项 
(一) 重大诉讼仲裁事项 
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 
(二) 破产重整相关事项 
    本年度公司无破产重整相关事项。 
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
1、证券投资情况 
     证                                                     占期末 
 序  券  证券代 证券  最初投资成本   持有数量  期末账面价值 证券总  报告期损益 
 号   品  码    简称      （元）      （股）       （元）   投资比    （元） 
     种                                                     例（％） 
    基          君得 
 1       952003       5,000,000.00 5,000,175.00 5,045,176.58 63.53    45,176.57 
    金          惠 
    股          中化 
 2       600500         915,614.00   78,400.00   930,608.00  11.72     -809.89 
    票          国际 
    股          上海 
 3       600508         539,200.20   23,100.00   580,965.00   7.32    41,764.80 
    票          能源 
    股          长江 
 4       600900         613,860.00   39,000.00   521,040.00  6.56     7,888.06 
    票          电力 
    基          华安 
 5       040006         474,522.00   60,000.00   409,692.00  5.16         -384 
    金          国际 
    基          农银 
 6       660004         300,000.00   296,568.69  310,210.85   3.91    10,210.85 
    金          策略 
    股          中国 
 7       600117         103,170.00    9,500.00   103,170.00   1.30 
    票          化学 
    股          回天 
 8       300041          36,400.00    1,000.00    36,400.00   0.46 
    票          胶业 
    股          仙琚 
 9       002332           4,100.00    1,000.00     4,100.00  0.05 
    票          制药 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 报告期已出售证券投资损 
                           /           /            /        /    3,105,412.21 
 益 
         合计         7,986,866.20     /       7,941,362.43 100% 
2、持有其他上市公司股权情况 
                                                                      单位：元 
                                                                       会 
 证                      占该公                                        计  股 
 券 证券简               司股权                            报告期所有者 核 份 
            最初投资成本         期末账面价值  报告期损益 
 代   称                  比例                              权益变动   算  来 
 码                       （％）                                       科  源 
                                                                        目 
                                                                       可 
                                                                       供 
 武                                                                    出 
 汉                                                                    售  受 
    600976  30,033,809.33  5.08 116,614,305.60 1,387,917.05 67,926,463.39 
 健                                                                    金  让 
 民                                                                    融 
                                                                       资 
                                                                       产 
    合计    30,033,809.33  /    116,614,305.60 1,387,917.05 67,926,463.39   / / 
3、持有非上市金融企业股权情况 
                             占该公                    报告期 
 所持                                          报告期 
       最初投资成  持有数量  司股权 期末账面价         所有者  会计核  股份来 
 对象                                           损益 
        本（元）    （股）    比例   值（元）          权益变  算科目    源 
 名称                                           （元） 
                              （%）                    动（元） 
 信阳 
 市商 
 业银 
                                                               长期股  投资、 
 行股  16,000,000  15,000,000  9.35 16,000,000 
                                                               权投资  受让 
 份有 
 限公 
 司 
 合计   16,000,000  15,000,000  /   16,000,000                   /       / 
4、买卖其他上市公司股份的情况 
                                  报告期买 
                        期初股份 入/卖出股  期末股份 使用的资金数 产生的投资收 
  买卖方向   股份名称 
                       数量（股） 份数量   数量（股）  量（元）    益（元） 
                                   （股） 
 买入       华东科技             20,000.00              73,658.88 
 买入       华东科技             20,000.00              71,056.80 
 买入       新华传媒              5,000.00              72,162.68 
 买入       中天城投              5,000.00              32,576.04 
 买入       百联股份              8,600.00              81,601.82 
 买入       南方航空              9,900.00              47,468.84 
 卖出       新华传媒              5,000.00              82,047.04     9,884.36 
 买入       南方航空             17,100.00              81,991.63 
 买入       南方航空              1,400.00              6,768.81 
 卖出       中天城投              5,000.00              46,965.31    14,389.27 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 卖出       塔牌集团                500.00               6,927.51      1,912.51 
 卖出       百联股份               8,600.00              80,428.35 
 买入       益民商业              10,000.00              57,556.00 
 卖出       华东科技              40,000.00             196,046.48    51,330.80 
 卖出       南方航空               8,400.00              37,214.88 
 卖出       南方航空               5,000.00              22,155.04 
 买入       深振业Ａ               6,000.00             46,236.96 
 买入       上海九百              10,000.00              52,652.08 
 卖出       南方航空               5,000.00              25,698.65 
 买入       益民商业              10,000.00              68,064.40 
 买入       百联股份               8,100.00              90,314.29 
 买入       罗 牛 山              10,000.00              47,037.60 
 卖出       南方航空              10,000.00             59,882.00      8,721.29 
 买入       罗 牛 山              13,000.00              60,498.36 
 卖出       上海九百              10,000.00             55,989.02      3,336.94 
 卖出       深振业Ａ               6,000.00             59,173.30     12,936.34 
 买入       华联控股              20,000.00              81,264.96 
 买入       华联控股               8,500.00              34,537.61 
 卖出       益民商业              14,000.00             91,940.18 
 卖出       百联股份               3,100.00             40,688.52 
 卖出       益民商业               5,000.00              32,186.95 
 卖出       百联股份               5,000.00             64,628.45     13,829.21 
 卖出       益民商业               5,000.00             32,436.50     32,143.23 
 卖出       *ST 华控              18,500.00             81,622.81 
 卖出       *ST 华控              10,000.00             44,919.00     10,739.24 
 卖出       罗 牛 山               3,000.00             12,936.67 
 买入       *ST 东电              50,000.00             187,650.00 
 卖出       *ST 东电              50,000.00             192,153.49     4,503.49 
 买入       大龙地产              20,000.00             199,379.36 
 买入       大龙地产              10,000.00              98,989.12 
 卖出       大龙地产              10,000.00             102,205.68 
 买入       大龙地产              10,000.00             103,092.40 
 买入       大龙地产              10,000.00             102,391.84 
 卖出       大龙地产               5,000.00              54,596.54 
 买入       大龙地产               5,000.00              51,546.20 
 卖出       大龙地产              10,000.00             106,797.40 
 买入       金枫酒业               7,000.00             112,657.05 
 卖出       罗 牛 山              20,000.00             89,838.00     -4,761.29 
 卖出       大龙地产              10,000.00             118,176.88 
 买入       金枫酒业              10,000.00             162,139.60 
 买入       金枫酒业               2,800.00             45,146.89 
 买入       宜华木业                400.00               2,150.00 
 卖出       金枫酒业              19,800.00             326,092.14     6,148.60 
 买入       江淮动力              40,000.00             322,257.60 
 买入       宜华木业                600.00               3,648.00 
 卖出       江淮动力              20,000.00             161,708.40 
 买入       北化股份              10,000.00             151,320.96 
 买入       新湖创业                400.00               9,720.77 
 卖出       新湖创业                400.00               9,158.48      -562.29 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 卖出       宜华木业               1,000.00              7,984.60      2,186.60 
 卖出       大龙地产               5,000.00             78,653.16 
 卖出       大龙地产               5,000.00             80,300.19 
 卖出       大龙地产               5,000.00             81,448.12 
 卖出       北化股份               5,000.00             76,611.85 
 卖出       大龙地产               5,000.00             81,947.21 
 买入       华菱钢铁              10,000.00             82,065.60 
 买入       华菱钢铁              10,000.00             81,064.80 
 买入       华菱钢铁              10,000.00             80,064.00 
 买入       华菱钢铁              20,000.00             154,123.20 
 卖出       北化股份               3,000.00             45,877.27 
 卖出       北化股份               2,000.00             30,305.35      1,473.51 
 卖出       江淮动力              10,000.00             65,981.02 
 卖出       江淮动力              10,000.00             65,981.02    -28,587.16 
 买入       中国中期               2,000.00             42,053.62 
 买入       中国中期               2,000.00             41,833.44 
 卖出       中国中期               4,000.00             85,925.06      2,038.00 
 买入       信达地产              10,000.00             103,492.72 
 买入       信达地产              10,000.00             103,392.64 
 买入       紫光股份               1,700.00             22,781.21 
 卖出       华菱钢铁              20,000.00             139,149.07 
 买入       华芳纺织              17,500.00             139,428.94 
 卖出       信达地产              20,000.00             214,203.69     7,318.33 
 买入       中青旅                13,600.00             207,483.44 
 买入       中青旅                 1,700.00             25,930.43 
 买入       中青旅                 3,500.00             53,386.17 
 买入       中青旅                 5,400.00             82,421.28 
 买入       中青旅                 2,800.00             42,736.96 
 买入       中青旅                 2,700.00             41,210.64 
 买入       中青旅                  400.00               6,102.00 
 买入       中青旅                  200.00               3,054.00 
 卖出       华菱钢铁              30,000.00             223,996.06   -34,172.47 
 卖出       紫光股份               1,700.00             24,232.30      1,451.09 
 卖出       华芳纺织               7,500.00             95,445.37 
 卖出       中青旅                10,300.00             162,333.95 
 卖出       中青旅                10,000.00             157,705.60 
 卖出       华芳纺织              10,000.00             132,850.42    88,866.85 
 买入       建发股份              10,000.00             145,226.08 
 卖出       中青旅                10,000.00             157,805.42    15,520.05 
 买入       大龙地产              10,000.00             161,939.44 
 买入       大龙地产              10,000.00             161,038.72 
 卖出       大龙地产               5,000.00             82,396.41 
 卖出       大龙地产               5,000.00             82,296.59 
 卖出       建发股份              10,000.00             126,761.40   -18,464.68 
 卖出       大龙地产              10,000.00             172,578.78   164,324.88 
 卖出       大连友谊     417,200    417,200           3,045,448.31  -3,663,819.77 
 卖出       城投控股     340,000    340,000           6,264,683.29  -2,923,985.26 
 卖出       中大股份      60,000    60,000             -913,419.05  -385,836.33 
 买入       中华企业                 5,500              55,599.94 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 卖出       中华企业                 5,500              79,875.45     24,275.51 
 买入       长江证券                 20,000             289,231.20 
 卖出       长江证券                20,000              314,233.36    25,002.16 
 买入       中煤能源                100,000           1,000,900.00 
 卖出       中煤能源                100,000           1,122,629.44   121,729.44 
 买入       民生银行                125,000             709,442.00 
 卖出       民生银行                125,000             836,117.03   126,675.03 
 买入       中国铁建                100,000             989,891.20 
 卖出       中国铁建                100,000             970,150.40   -19,740.80 
 买入       上海机电                155,000           2,001,107.98 
 卖出       上海机电                155,000           2,138,162.02   154,132.21 
 买入       中信证券                 70,000           1,789,300.24 
 卖出       中信证券                70,000            1,902,217.68   112,917.44 
 买入       工商银行                300,000           1,317,352.80 
 卖出       工商银行                300,000           1,377,216.00   109,363.20 
 买入       福建高速                210,000           1,348,187.52 
 卖出       福建高速                210,000           1,314,728.22   -33,459.30 
 买入       海通证券                177,500           2,920,611.98 
 卖出       海通证券                177,500           2,909,243.11   -11,368.87 
 买入       长江电力                 39,000    39,000   614,390.09 
 买入       南山铝业                239,800           2,623,913.06 
 卖出       南山铝业                239,800             266,492.91    39,579.85 
 买入       万科 A                  100,000           1,182,945.60 
 卖出       万科 A                  100,000           1,199,836.40    16,890.80 
 买入       中化国际                 78,400    78,400   915,614.00 
 买入       中远航运                 8,100              81,072.90 
 卖出       中远航运                 8,100              81,492.93       420.03 
 买入       福建高速                 25,000             152,647.00 
 卖出       福建高速                25,000              143,715.80    -8,931.20 
 买入       山西焦化                 20,000             135,328.16 
 卖出       山西焦化                20,000              129,147.07    -6,181.09 
 买入       九 芝 堂                 11,900             130,290.15 
 卖出       九 芝 堂                11,900              125,683.94    -4,606.21 
 买入       兴化股份                 11,900             127,312.77 
 卖出       兴化股份                11,900              115,934.94   -11,377.83 
 买入       山西汾酒                 15,000             449,124.00 
 卖出       山西汾酒                15,000              484,738.87    35,614.87 
 买入       万通地产                 28,000             301,879.30 
 卖出       万通地产                28,000              420,054.46   118,175.16 
 买入       泸 天 化                 30,000             366,793.20 
 卖出       泸 天 化                30,000              325,195.59   -41,597.61 
 买入       国金证券                 11,500             309,819.14 
 卖出       国金证券                11,500              206,710.74  -103,108.40 
 买入       西山煤电                 11,200             396,156.68 
 卖出       西山煤电                11,200              368,884.81   -27,271.87 
 买入       长江证券                 15,400             281,122.71 
 卖出       长江证券                15,400              275,864.55    -5,258.16 
 卖出       长航油运      15,000    15,000              81,288.39    -51,841.79 
 卖出       万通地产      10,000    10,000              152,914.24   -16,894.85 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
            博汇纸 
 卖出                     17,000    17,000             133,604.50    33,525.52 
            业 
            焦作万 
 买入                     11,000    14,900             709,822.38 
            方 
            焦作万 
 卖出                               25,900             478,720.39  -160,189.62 
            方 
 买入       上海能源                23,100    23,100   539,194.19 
报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额-424,083.19 元。 
(四) 资产交易事项 
1、出售资产情况 
                                                            单位:元 币种:人民币 
                                                            所   所 
                                                            涉   涉 
☆                                                                     该资 
                                                            及   及 
                                                                     产出 
                                                            的   的 
                                                  是否  资           售贡 
                                                            资   债 
                                                  为关  产           献的 
                                                            产   权 
                            本年初起至出          联交  出           净利  关 
                                                            产   债 
 交易  被出售资 出售        售日该资产为 出售产生的 易（如 售        润占  联 
                    出售价格                                权   务 
 对方    产     日          上市公司贡献  损益   是，说 定           上市  关 
                                                            是   是 
                              的净利润            明定  价           公司  系 
                                                            否   否 
                                                  价原  原           净利 
                                                            已   已 
                                                  则）  则           润的 
                                                            全   全 
                                                                      比例 
                                                            部   部 
                                                                      (%) 
                                                            过   转 
                                                            户   移 
 管学 
      河南羚锐 
 军、          2009 
      大药房连 
 陈            年11 
      锁有限公      5,550,000  314,692.45 -413,644.88 否    是  是 
 虹、          月6 
      司87.18% 
 杨中          日 
       的股权 
 静 
    经董事会决议通过，公司控股子公司河南羚锐保健品股份有限公司于 2009 年11月 6日与管学军、陈虹、杨中静签订股权转让合同，将其所持河南羚锐大药房连锁有限公司（以下简称羚锐大药房）87.18%的股权分别转让给上述三方，转让价款为 555万元。转让价款与投资成本的差额计入当期损益。 
    公司确认股权转让完成的条件为：a、已签订股权转让协议并获得公司董事会通过；b、已收取大部分股权转让款（50%以上）；c、已与受让方办理必要的财产交接手续，所售股权的风险和报酬已经转移。至 2009 年11月 30日止公司已收到股权转让款 288.60万元，占总成交价款的 52%；股权转让手续已办理并进行了工商变更登记。鉴于此，公司确定上述股权转让日为 2009 年11月30 日，本报告期只合并羚锐大药房 2009 年1-11 月份的利润表及现金流量表。 
(五) 报告期内公司重大关联交易事项 
1、关联债权债务往来 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                               向关联方提供资金       关联方向上市公司提供资金 
   关联方      关联关系 
                            发生额        余额         发生额        余额 
 北京羚锐卫 
 生材料有限  控股子公司          -50 
 公司 
 新县宾馆有 
             控股子公司        -10.11        259.89 
 限公司 
 河南羚锐保  控股子公司         -6.62 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 健品股份有 
 限公司 
 郑州羚锐制 
 药股份有限  联营公司       -1,238.33         5.08 
 公司 
           合计             -1,305.06        264.97 
 关联债权债务形成原因     暂借款 
(六) 重大合同及其履行情况 
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 
(1) 托管情况 
    本年度公司无托管事项。 
(2) 承包情况 
    本年度公司无承包事项。 
(3) 租赁情况 
    本年度公司无租赁事项。 
2、担保情况 
    本年度公司无担保事项。 
3、委托理财情况 
    本年度公司无委托理财事项。 
4、其他重大合同 
    本年度公司无其他重大合同。 
(七) 承诺事项履行情况 
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 
     承诺事项              承诺内容                       履行情况 
                 股东根据《上市公司股权分置改革管 
 股改承诺        理办法》及其他文件要求做出了法定 股东未违反相关承诺。 
                 承诺。 
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况 
                                                           单位:万元 币种:人民币 
 是否改聘会计师事务所：    是 
                                    原聘任                    现聘任 
                           天健光华（北京）会计师事务所 天健正信会计师事务所有限公 
 境内会计师事务所名称 
                           有限公司                  司 
 境内会计师事务所报酬                                                      45 
 境内会计师事务所审计年限                            1 
    公司聘请的财务报表审计机构天健光华（北京）会计师事务所有限公司已于 2009年 9 月29 日与中和正信会计师事务所合并，并更名为“天健正信会计师事务所有限公司”。有鉴于此，本公司 2009 
年度财务报表审计机构亦相应地更换为“天健正信会计师事务所有限公司”。 
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
(十) 其他重大事项的说明 
    本年度公司无其他重大事项。 
(十一) 信息披露索引 
       事项       刊载的报刊名称及版面   刊载日期     刊载的互联网网站及检索路径 
 羚锐股份关于公司 
                                      2009年 1月14 
 被认定为高新技术 中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
                                       日 
 企业的公告 
 羚锐股份关于股东                     2009年 1月22 
                  中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
 减持的提示性公告                      日 
 羚锐股份2008年度                     2009年 1月22 
                  中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
 业绩预减公告                          日 
 羚锐股份关于股东                     2009年 2月25 
                  中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
 减持的提示性公告                      日 
 羚锐股份关于更换 
 公司股权分置改革                     2009年 3月5 
                  中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
 保荐机构及保荐代                      日 
 表人的公告 
 羚锐股份有限售条 
                                      2009年 3月10 
 件的流通股上市公 中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
                                       日 
 告 
 羚锐股份关于股东                     2009年 3月31 
                  中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
 减持的提示性公告                      日 
 羚锐股份2008年年                     2009年 4月29 
                  中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
 度报告                                日 
 羚锐股份2008年年                     2009年 4月29 
                  中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
 度报告摘要                            日 
 羚锐股份董事会审 
                                      2009年 4月29 
 计委员会年报工作 中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
                                       日 
 规程 
 羚锐股份2009年第                     2009年 4月29 
                  中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
 一季度报告                            日 
 羚锐股份公司章程                     2009年 4月29 
                  中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
  （2009 修订）                        日 
 羚锐股份控股股东 
 及其他关联方资金                     2009年 4月29 
                  中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
 占用情况的专项说                      日 
 明 
 羚锐股份第四届董 
 事会第五次会议决 
                                      2009年 4月29 
 议公告暨召开 2008 中国证券报                       http://www.sse.com.cn 
                                       日 
 年年度股东大会的 
 通知 
 羚锐股份第四届监 
                                      2009年 4月29 
 事会第四次会议决 中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
                                       日 
 议公告 
 羚锐股份2008年年 
                                      2009年 4月29 
 度股东大会会议资 中国证券报                        http://www.sse.com.cn 
                                       日 
 料 
 羚锐股份关于股东 中国证券报          2009年 5月13  http://www.sse.com.cn 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 减持的提示性公告                    日 
 羚锐股份2008年年 
                                     2009年 6月10 
 度股东大会决议公 中国证券报                      http://www.sse.com.cn 
                                     日 
 告 
 羚锐股份2008年年 
                                     2009年 6月10 
 度股东大会的法律 中国证券报                      http://www.sse.com.cn 
                                     日 
 意见书 
 羚锐股份2009年上                    2009年 7月24 
                 中国证券报                       http://www.sse.com.cn 
 半年业绩快报                        日 
 羚锐股份2009年半                    2009年 8月21 
                 中国证券报                       http://www.sse.com.cn 
 年度报告                            日 
 羚锐股份2009年半                    2009年 8月21 
                 中国证券报                       http://www.sse.com.cn 
 年度报告摘要                        日 
 羚锐股份关于变更 
                                     2009年 9月7 
 公司股票简称的公 中国证券报                      http://www.sse.com.cn 
                                     日 
 告 
 羚锐制药2009年第                    2009年10月26 
                 中国证券报                       http://www.sse.com.cn 
 三季度报告                          日 
十一、财务会计报告 
    公司年度财务报告已经天健正信会计师事务所有限公司注册会计师董超、莫振辉 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 
(一) 审计报告 
                                  审计报告 
                                               天健正信审（2010）GF字第 220010号 
河南羚锐制药股份有限公司全体股东： 
    我们审计了后附的河南羚锐制药股份有限公司（以下简称羚锐制药公司）财务报表，包括 2009 
年 12 月 31日的资产负债表、合并资产负债表，2009 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是羚锐制药公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； 
 （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
    我们认为，羚锐制药公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了羚锐制药公司 2009 年12月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 
天健正信会计师事务所有限公司 
                                                    中国注册会计师：董超、莫振辉 
中国·北京 
                                                               2010年 4月27 日 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
(二) 财务报表 
                                合并资产负债表 
                               2009年 12月 31 日 
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司 
                                                            单位:元 币种:人民币 
         项目           附注          期末余额                年初余额 
 流动资产： 
    货币资金                             180,526,723.54         171,667,914.94 
    结算备付金 
    拆出资金 
    交易性金融资产                         7,941,362.43           7,790,074.00 
    应收票据                             104,378,724.67         114,188,503.34 
    应收账款                              37,603,776.59          46,915,239.80 
    预付款项                              12,501,326.61          35,908,043.05 
    应收保费 
    应收分保账款 
    应收分保合同准备金 
    应收利息 
    应收股利 
    其他应收款                            29,243,051.75          52,082,532.07 
    买入返售金融资产 
    存货                                  64,198,512.93          76,759,153.53 
    一年内到期的非流动 
                                                                     59,285.87 
 资产 
    其他流动资产 
      流动资产合计                       436,393,478.52         505,370,746.60 
 非流动资产： 
    发放委托贷款及垫款 
    可供出售金融资产                     116,614,305.60          41,273,350.72 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资                         119,108,691.84         114,639,852.24 
    投资性房地产 
    固定资产                             219,326,306.31         198,178,862.88 
    在建工程                              48,854,882.84          35,028,898.66 
    工程物资 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产                              48,539,389.97          51,026,188.45 
    开发支出                              18,769,051.89           8,384,001.51 
    商誉                                   8,054,423.43           8,531,565.98 
    长期待摊费用                                                  1,052,848.20 
    递延所得税资产                         8,543,786.31           4,783,130.20 
    其他非流动资产 
      非流动资产合计                     587,810,838.19         462,898,698.84 
        资产总计                       1,024,204,316.71         968,269,445.44 
 流动负债： 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    短期借款                              213,400,000.00         282,400,000.00 
     向中央银行借款 
    吸收存款及同业存放 
    拆入资金 
    交易性金融负债 
    应付票据 
    应付账款                              27,347,323.08           28,910,541.02 
    预收款项                              32,902,281.42           30,256,998.50 
    卖出回购金融资产款 
    应付手续费及佣金 
    应付职工薪酬                          16,476,925.60            9,903,630.44 
    应交税费                              21,553,983.36           15,848,007.44 
    应付利息 
    应付股利 
    其他应付款                            35,486,986.15           30,899,022.85 
    应付分保账款 
    保险合同准备金 
    代理买卖证券款 
    代理承销证券款 
    一年内到期的非流动 
                                                                  14,000,000.00 
 负债 
    其他流动负债                             206,205.13              201,186.30 
      流动负债合计                        347,373,704.74         412,419,386.55 
 非流动负债： 
    长期借款 
    应付债券 
    长期应付款 
    专项应付款 
    预计负债 
    递延所得税负债                        15,927,280.57            4,048,585.38 
    其他非流动负债                        15,215,000.00            2,080,000.00 
      非流动负债合计                      31,142,280.57            6,128,585.38 
        负债合计                          378,515,985.31         418,547,971.93 
 所有者权益（或股东权 
 益）： 
    实收资本（或股本）                    200,720,000.00         200,720,000.00 
    资本公积                              252,636,238.41          184,709,775.02 
    减：库存股 
    专项储备 
    盈余公积                              30,377,789.40           27,777,755.35 
    一般风险准备 
    未分配利润                            143,399,482.91          116,684,639.87 
    外币报表折算差额 
    归属于母公司所有者 
                                         627,133,510.72          529,892,170.24 
 权益合计 
    少数股东权益                          18,554,820.68           19,829,303.27 
        所有者权益合计                    645,688,331.40         549,721,473.51 
 负债和所有者权益总计                   1,024,204,316.71         968,269,445.44 
法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                               母公司资产负债表 
                               2009年 12月 31 日 
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司 
                                                            单位:元 币种:人民币 
         项目           附注          期末余额                年初余额 
 流动资产： 
    货币资金                             116,259,269.48         147,975,016.63 
    交易性金融资产                          768,772.85            1,877,496.00 
    应收票据                             103,386,454.77         113,446,253.34 
    应收账款                              34,011,272.12          42,516,716.06 
    预付款项                               8,061,803.34          33,537,456.77 
    应收利息 
    应收股利                                                         90,000.00 
    其他应收款                            25,212,261.15          46,156,691.77 
    存货                                  41,108,856.20          46,261,536.00 
    一年内到期的非流动 
                                                                     59,285.87 
 资产 
    其他流动资产 
      流动资产合计                       328,808,689.91         431,920,452.44 
 非流动资产： 
    可供出售金融资产                     116,614,305.60          41,273,350.72 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资                         239,990,287.01         237,771,833.45 
    投资性房地产 
    固定资产                             178,822,008.17         155,042,793.48 
    在建工程                              47,784,248.84          34,797,402.57 
    工程物资 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产                              34,989,413.42          36,427,493.85 
    开发支出                              18,769,051.89           8,384,001.51 
    商誉 
    长期待摊费用                                                  1,052,848.20 
    递延所得税资产                         7,815,143.45           4,444,923.54 
    其他非流动资产 
      非流动资产合计                     644,784,458.38         519,194,647.32 
        资产总计                         973,593,148.29         951,115,099.76 
 流动负债： 
    短期借款                             210,500,000.00         279,500,000.00 
    交易性金融负债 
    应付票据 
    应付账款                              20,496,580.80          20,584,791.75 
    预收款项                              17,769,861.01          21,771,686.55 
    应付职工薪酬                          14,028,900.93           6,956,911.48 
    应交税费                              20,325,783.41          14,883,152.35 
    应付利息 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    应付股利 
    其他应付款                            40,500,812.56           62,437,865.93 
    一年内到期的非流动 
                                                                  14,000,000.00 
 负债 
    其他流动负债                             206,205.13              201,186.30 
      流动负债合计                        323,828,143.84         420,335,594.36 
 非流动负债： 
    长期借款 
    应付债券 
    长期应付款 
    专项应付款 
    预计负债 
    递延所得税负债                        12,987,074.28            1,108,379.09 
    其他非流动负债                        13,180,000.00 
      非流动负债合计                      26,167,074.28            1,108,379.09 
        负债合计                          349,995,218.12         421,443,973.45 
 所有者权益（或股东权 
 益）： 
    实收资本（或股本）                    200,720,000.00         200,720,000.00 
    资本公积                              250,749,222.86          182,822,759.47 
    减：库存股 
    专项储备 
    盈余公积                              30,271,433.02           27,671,398.97 
    一般风险准备 
    未分配利润                            141,857,274.29          118,456,967.87 
 所有者权益（或股东权益） 
                                         623,597,930.17          529,671,126.31 
 合计 
      负债和所有者权益 
                                         973,593,148.29          951,115,099.76 
  （或股东权益）总计 
法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                                  合并利润表 
                                2009年 1—12 月 
                                                            单位:元 币种:人民币 
             项目                附注        本期金额           上期金额 
 一、营业总收入                              463,281,143.07     423,244,212.59 
    其中：营业收入                           463,281,143.07     423,244,212.59 
          利息收入 
          已赚保费 
          手续费及佣金收入 
 二、营业总成本                              447,321,598.71     413,381,724.13 
    其中：营业成本                           179,413,874.53     185,616,621.56 
          利息支出 
          手续费及佣金支出 
          退保金 
          赔付支出净额 
          提取保险合同准备金净额 
          保单红利支出 
          分保费用 
          营业税金及附加                      4,919,864.15        4,074,475.03 
          销售费用                           178,559,548.99     143,516,528.08 
          管理费用                           63,709,673.06       57,390,583.60 
          财务费用                            8,688,938.94       14,586,560.50 
          资产减值损失                       12,029,699.04        8,196,955.36 
    加：公允价值变动收益（损失以 
                                              9,756,084.69      -17,404,555.37 
  “－”号填列） 
      投资收益（损失以“－”号填 
                                              3,269,770.09       -3,705,987.41 
 列） 
        其中：对联营企业和合营企 
                                              5,448,839.60          891,433.40 
 业的投资收益 
      汇兑收益（损失以“－”号填 
 列） 
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）          28,985,399.14      -11,248,054.32 
    加：营业外收入                            8,683,813.66       30,284,632.06 
    减：营业外支出                            3,030,343.33        1,571,120.48 
      其中：非流动资产处置损失                  541,383.76           98,082.75 
 四、利润总额（亏损总额以“－”号 
                                             34,638,869.47       17,465,457.26 
 填列） 
    减：所得税费用                            5,127,213.92        6,424,333.72 
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）          29,511,655.55       11,041,123.54 
    归属于母公司所有者的净利润               29,314,877.09       10,476,574.59 
    少数股东损益                                196,778.46          564,548.95 
 六、每股收益： 
     （一）基本每股收益                               0.15                0.05 
     （二）稀释每股收益                               0.15                0.05 
 七、其他综合收益                            67,926,463.39      -30,527,856.85 
 八、综合收益总额                            97,438,118.94      -19,486,733.31 
    归属于母公司所有者的综合收益 
                                             97,241,340.48      -20,051,282.26 
 总额 
    归属于少数股东的综合收益总额                196,778.46          564,548.95 
法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                                 母公司利润表 
☆                                2009年 1—12 月 
                                                            单位:元 币种:人民币 
             项目                附注        本期金额           上期金额 
 一、营业收入                                393,590,703.96     364,390,549.01 
    减：营业成本                             132,551,350.96     146,085,259.65 
        营业税金及附加                        3,836,601.24        3,346,689.67 
        销售费用                             169,185,210.34     136,530,241.46 
        管理费用                             48,996,148.75       45,757,108.73 
        财务费用                             10,312,387.14       16,806,462.24 
        资产减值损失                         10,308,510.86        6,217,162.02 
    加：公允价值变动收益（损失以 
                                              1,013,296.85       -7,768,416.38 
  “－”号填列） 
        投资收益（损失以“－”号 
                                              6,806,525.53        4,879,834.66 
 填列） 
          其中：对联营企业和合营 
                                              2,764,453.56        3,391,701.78 
 企业的投资收益 
 二、营业利润（亏损以“－”号填列）          26,220,317.05        6,759,043.52 
    加：营业外收入                            7,568,264.48       24,227,265.96 
    减：营业外支出                            2,981,372.22        1,518,298.38 
        其中：非流动资产处置损失                500,093.05           88,022.46 
 三、利润总额（亏损总额以“－”号 
                                             30,807,209.31       29,468,011.10 
 填列） 
    减：所得税费用                            4,806,868.84        4,327,815.52 
 四、净利润（净亏损以“－”号填列）          26,000,340.47       25,140,195.58 
 五、每股收益： 
     （一）基本每股收益 
     （二）稀释每股收益 
 六、其他综合收益                            67,926,463.39      -30,527,856.85 
 七、综合收益总额                            93,926,803.86       -5,387,661.27 
法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                                合并现金流量表 
                                2009年 1—12 月 
                                                            单位:元 币种:人民币 
         项目          附注           本期金额                上期金额 
 一、经营活动产生的现金 
 流量： 
    销售商品、提供劳务 
                                        451,891,152.77          397,946,141.71 
 收到的现金 
    客户存款和同业存放 
 款项净增加额 
    向中央银行借款净增 
 加额 
    向其他金融机构拆入 
 资金净增加额 
    收到原保险合同保费 
 取得的现金 
    收到再保险业务现金 
 净额 
    保户储金及投资款净 
 增加额 
    处置交易性金融资产 
 净增加额 
    收取利息、手续费及 
 佣金的现金 
    拆入资金净增加额 
    回购业务资金净增加 
 额 
    收到的税费返还                                                  44,967.31 
    收到其他与经营活动 
                                         43,771,361.76          30,652,713.97 
 有关的现金 
      经营活动现金流入 
                                        495,662,514.53          428,643,822.99 
 小计 
    购买商品、接受劳务 
                                        120,603,402.78          137,772,024.94 
 支付的现金 
    客户贷款及垫款净增 
 加额 
    存放中央银行和同业 
 款项净增加额 
    支付原保险合同赔付 
 款项的现金 
    支付利息、手续费及 
 佣金的现金 
    支付保单红利的现金 
    支付给职工以及为职 
                                         44,227,194.95          42,373,135.58 
 工支付的现金 
    支付的各项税费                       61,425,467.05           69,956,310.39 
    支付其他与经营活动 
                                        136,799,216.71          134,821,680.31 
 有关的现金 
      经营活动现金流出 
                                        363,055,281.49          384,923,151.22 
 小计 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
        经营活动产生的 
                                          132,607,233.04          43,720,671.77 
 现金流量净额 
 二、投资活动产生的现金 
 流量： 
    收回投资收到的现金                     42,897,961.74          22,395,377.52 
    取得投资收益收到的 
                                           3,439,132.55            2,641,249.26 
 现金 
    处置固定资产、无形 
 资产和其他长期资产收回                      347,960.00            4,167,370.00 
 的现金净额 
    处置子公司及其他营 
                                           3,377,337.78 
 业单位收到的现金净额 
    收到其他与投资活动 
 有关的现金 
      投资活动现金流入 
                                          50,062,392.07           29,203,996.78 
 小计 
    购建固定资产、无形 
 资产和其他长期资产支付                   45,083,493.45           33,633,045.49 
 的现金 
    投资支付的现金                        32,453,518.96           40,557,744.68 
    质押贷款净增加额 
    取得子公司及其他营 
 业单位支付的现金净额 
    支付其他与投资活动 
 有关的现金 
      投资活动现金流出 
                                          77,537,012.41           74,190,790.17 
 小计 
        投资活动产生的 
                                          -27,474,620.34         -44,986,793.39 
 现金流量净额 
 三、筹资活动产生的现金 
 流量： 
    吸收投资收到的现金 
    其中：子公司吸收少 
 数股东投资收到的现金 
    取得借款收到的现金                    428,400,000.00          312,400,000.00 
    发行债券收到的现金 
    收到其他与筹资活动 
                                                                     245,000.00 
 有关的现金 
      筹资活动现金流入 
                                          428,400,000.00         312,645,000.00 
 小计 
    偿还债务支付的现金                    511,400,000.00          255,500,000.00 
    分配股利、利润或偿 
                                          12,059,145.72           30,149,606.88 
 付利息支付的现金 
    其中：子公司支付给 
 少数股东的股利、利润 
    支付其他与筹资活动 
                                             650,000.00 
 有关的现金 
      筹资活动现金流出 
                                          524,109,145.72         285,649,606.88 
 小计 
        筹资活动产生的                    -95,709,145.72          26,995,393.12 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 现金流量净额 
 四、汇率变动对现金及现 
                                            -564,658.38            1,492,184.28 
 金等价物的影响 
 五、现金及现金等价物净 
                                           8,858,808.60           27,221,455.78 
 增加额 
    加：期初现金及现金 
                                          171,667,914.94          144,446,459.16 
 等价物余额 
 六、期末现金及现金等价 
                                          180,526,723.54          171,667,914.94 
 物余额 
法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                               母公司现金流量表 
                                2009年 1—12 月 
                                                            单位:元 币种:人民币 
         项目           附注          本期金额                上期金额 
 一、经营活动产生的现金 
 流量： 
    销售商品、提供劳务 
                                         366,373,525.04         324,857,132.10 
 收到的现金 
    收到的税费返还                                                    3,071.06 
    收到其他与经营活动 
                                          37,716,571.03          77,874,417.84 
 有关的现金 
      经营活动现金流入 
                                         404,090,096.07         402,734,621.00 
 小计 
    购买商品、接受劳务 
                                          66,049,658.56          94,825,099.71 
 支付的现金 
    支付给职工以及为职 
                                          34,340,482.65          33,898,297.47 
 工支付的现金 
    支付的各项税费                        55,937,011.94          60,277,621.63 
    支付其他与经营活动 
                                         153,834,559.55         115,962,948.98 
 有关的现金 
      经营活动现金流出 
                                         310,161,712.70         304,963,967.79 
 小计 
        经营活动产生的 
                                          93,928,383.37          97,770,653.21 
 现金流量净额 
 二、投资活动产生的现金 
 流量： 
    收回投资收到的现金                     9,076,486.27           8,540,025.62 
    取得投资收益收到的 
                                           2,936,014.40           2,551,097.26 
 现金 
    处置固定资产、无形 
 资产和其他长期资产收回                      95,960.00            4,160,270.00 
 的现金净额 
    处置子公司及其他营 
 业单位收到的现金净额 
    收到其他与投资活动 
 有关的现金 
      投资活动现金流入 
                                          12,108,460.67          15,251,392.88 
 小计 
    购建固定资产、无形 
 资产和其他长期资产支付                   41,548,689.74          32,671,586.19 
 的现金 
    投资支付的现金                          838,205.00           12,177,135.00 
    取得子公司及其他营 
 业单位支付的现金净额 
    支付其他与投资活动 
 有关的现金 
      投资活动现金流出 
                                          42,386,894.74          44,848,721.19 
 小计 
        投资活动产生的 
                                         -30,278,434.07         -29,597,328.31 
 现金流量净额 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 三、筹资活动产生的现金 
 流量： 
    吸收投资收到的现金 
    取得借款收到的现金                    425,500,000.00          309,500,000.00 
    收到其他与筹资活动 
 有关的现金 
      筹资活动现金流入 
                                          425,500,000.00         309,500,000.00 
 小计 
    偿还债务支付的现金                    508,500,000.00          247,500,000.00 
    分配股利、利润或偿 
                                          11,824,093.02           29,490,641.74 
 付利息支付的现金 
    支付其他与筹资活动 
 有关的现金 
      筹资活动现金流出 
                                          520,324,093.02         276,990,641.74 
 小计 
        筹资活动产生的 
                                          -94,824,093.02          32,509,358.26 
 现金流量净额 
 四、汇率变动对现金及现 
                                            -541,603.43            1,502,320.30 
 金等价物的影响 
 五、现金及现金等价物净 
                                          -31,715,747.15         102,185,003.46 
 增加额 
    加：期初现金及现金 
                                          147,975,016.63          45,790,013.17 
 等价物余额 
 六、期末现金及现金等价 
                                          116,259,269.48         147,975,016.63 
 物余额 
法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                                  合并所有者权益变动表 
                                   2009年 1—12 月 
                                                                  单位:元 币种:人民币 
                                        本期金额 
                           归属于母公司所有者权益 
                                          一 
                              专          般 
   项目                    减： 
        实收资本（或股        项          风                少数股东权益 所有者权益合计 
                   资本公积  库存 盈余公积   未分配利润  其他 
           本）               储          险 
                           股 
                              备          准 
                                          备 
 一、上年年末 
        200,720,000.00  184,709,775.02 27,777,755.35 116,684,639.87 19,829,303.27 549,721,473.51 
 余额 
   加：会 
 计政策变更 
      前 
 期差错更正 
      其 
 他 
 二、本年年初 
        200,720,000.00  184,709,775.02 27,777,755.35 116,684,639.87 19,829,303.27 549,721,473.51 
 余额 
 三、本期增减 
 变动金额（减 
                  67,926,463.39  2,600,034.05 26,714,843.04 -1,274,482.59 95,966,857.89 
 少以“－”号 
 填列） 
 （一）净利润                               29,314,877.09     196,778.46 29,511,655.55 
 （二）其他综 
                  67,926,463.39                                      67,926,463.39 
 合收益 
 上述 （一）和 
                  67,926,463.39             29,314,877.09     196,778.46 97,438,118.94 
 （二）小计 
 （三）所有者                                               -1,471,261.05 -1,471,261.05 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 投入和减少 
 资本 
 1．所有者投 
 入资本 
 2．股份支付 
 计入所有者 
 权益的金额 
 3．其他                                                    -1,471,261.05 -1,471,261.05 
 （四）利润分 
                                  2,600,034.05 -2,600,034.05 
 配 
 1．提取盈余 
                                  2,600,034.05 -2,600,034.05 
 公积 
 2．提取一般 
 风险准备 
 3．对所有者 
 （或股东）的 
 分配 
 4．其他 
 （五）所有者 
 权益内部结 
 转 
 1．资本公积 
 转增资本（或 
 股本） 
 2．盈余公积 
 转增资本（或 
 股本） 
 3．盈余公积 
 弥补亏损 
 4．其他 
 （六）专项储 
 备 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 1．本期提取 
 2．本期使用 
 四、本期期末 
        200,720,000.00  252,636,238.41 30,377,789.40 143,399,482.91 18,554,820.68 645,688,331.40 
 余额 
                                                                  单位:元 币种:人民币 
                                        上年同期金额 
                            归属于母公司所有者权益 
                                           一 
                                专         般 
   项目                      减： 
          实收资本（或股        项         风               少数股东权益 所有者权益合计 
                     资本公积  库存 盈余公积   未分配利润  其他 
             本）               储         险 
                             股 
                                备         准 
                                           备 
 一、上年年末余 
          200,720,000.00  215,237,631.87 25,263,735.79 118,758,084.84 19,264,754.32 579,244,206.82 
 额 
      加： 
 会计政策变更 
      前期 
 差错更正 
      其他 
 二、本年年初余 
          200,720,000.00  215,237,631.87 25,263,735.79 118,758,084.84 19,264,754.32 579,244,206.82 
 额 
 三、本期增减变 
 动金额（减少以     -30,527,856.85 2,514,019.56 -2,073,444.97 564,548.95 -29,522,733.31 
 “－”号填列） 
 （一）净利润                                  10,476,574.59  564,548.95 11,041,123.54 
 （二）其他综合 
                    -30,527,856.85                                   -30,527,856.85 
 收益 
 上述（一）和（二） 
                    -30,527,856.85            10,476,574.59   564,548.95 -19,486,733.31 
 小计 
 （三）所有者投 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 入和减少资本 
 1．所有者投入资 
 本 
 2．股份支付计入 
 所有者权益的金 
 额 
 3．其他 
 （四）利润分配                     2,514,019.56 -12,550,019.56      -10,036,000.00 
 1．提取盈余公积                   2,514,019.56 -2,514,019.56 
 2．提取一般风险 
 准备 
 3．对所有者 （或 
                                              -10,036,000.00         -10,036,000.00 
 股东）的分配 
 4．其他 
 （五）所有者权 
 益内部结转 
 1．资本公积转增 
 资本（或股本） 
 2．盈余公积转增 
 资本（或股本） 
 3．盈余公积弥补 
 亏损 
 4．其他 
 （六）专项储备 
 1．本期提取 
 2．本期使用 
 四、本期期末余 
          200,720,000.00  184,709,775.02 27,777,755.35 116,684,639.87 19,829,303.27 549,721,473.51 
 额 
法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                                 母公司所有者权益变动表 
                                                       2009年1—12 月                             单位:元 币种:人民币 
                                        本期金额 
                                         一 
                              专         般 
                           减： 
   项目  实收资本（或股       项         风 
                   资本公积  库存 盈余公积      未分配利润      所有者权益合计 
           本）               储          险 
                           股 
                              备         准 
                                         备 
 一、上年年末 
        200,720,000.00  182,822,759.47 27,671,398.97 118,456,967.87  529,671,126.31 
 余额 
   加：会 
 计政策变更 
      前 
 期差错更正 
      其 
 他 
 二、本年年初 
        200,720,000.00  182,822,759.47 27,671,398.97 118,456,967.87  529,671,126.31 
 余额 
 三、本期增减 
 变动金额（减 
                  67,926,463.39  2,600,034.05     23,400,306.42       93,926,803.86 
 少以“－”号 
 填列） 
 （一）净利润                                      26,000,340.47      26,000,340.47 
 （二）其他综 
                  67,926,463.39                                       67,926,463.39 
 合收益 
 上述 （一）和 
                  67,926,463.39                   26,000,340.47       93,926,803.86 
 （二）小计 
 （三）所有者 
 投入和减少 
 资本 
 1．所有者投 
 入资本 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 2．股份支付 
 计入所有者 
 权益的金额 
 3．其他 
 （四）利润分 
                                 2,600,034.05     -2,600,034.05 
 配 
 1．提取盈余 
                                 2,600,034.05     -2,600,034.05 
 公积 
 2.提取一般 
 风险准备 
 3．对所有者 
 （或股东）的 
 分配 
 4．其他 
 （五）所有者 
 权益内部结 
 转 
 1．资本公积 
 转增资本（或 
 股本） 
 2．盈余公积 
 转增资本（或 
 股本） 
 3．盈余公积 
 弥补亏损 
 4．其他 
 （六）专项储 
 备 
 1．本期提取 
 2．本期使用 
 四、本期期末 
        200,720,000.00  250,749,222.86 30,271,433.02 141,857,274.29  623,597,930.17 
 余额 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                                                                                                 单位:元 币种:人民币 
                                       上年同期金额 
                          减： 专 
                                           一般 
  项目  实收资本（或股     库 项 
                   资本公积       盈余公积  风险   未分配利润    所有者权益合计 
           本）            存 储 
                                           准备 
                           股  备 
 一、上年年 
        200,720,000.00  213,350,616.32 25,157,379.41   105,866,791.85 545,094,787.58 
 末余额 
   加：会 
 计政策变更 
      前 
 期差错更正 
 其他 
 二、本年年 
        200,720,000.00  213,350,616.32 25,157,379.41   105,866,791.85 545,094,787.58 
 初余额 
 三、本期增 
 减变动金额 
 （减少以         -30,527,856.85   2,514,019.56     12,590,176.02     -15,423,661.27 
 “－”号填 
 列） 
 （一）净利 
                                                    25,140,195.58     25,140,195.58 
 润 
 （二）其他 
                  -30,527,856.85                                      -30,527,856.85 
 综合收益 
 上述（一） 
 和（二）小       -30,527,856.85                    25,140,195.58     -5,387,661.27 
 计 
 （三）所有 
 者投入和减 
 少资本 
 1．所有者投 
 入资本 
 2．股份支付 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 计入所有者 
 权益的金额 
 3．其他 
 （四）利润 
                                   2,514,019.56     -12,550,019.56   -10,036,000.00 
 分配 
 1．提取盈余 
☆                                   2,514,019.56     -2,514,019.56 
 公积 
 2.提取一般 
 风险准备 
 3．对所有者 
 （或股东）                                         -10,036,000.00   -10,036,000.00 
 的分配 
 4．其他 
 （五）所有 
 者权益内部 
 结转 
 1．资本公积 
 转增资本 
 （或股本） 
 2．盈余公积 
 转增资本 
 （或股本） 
 3．盈余公积 
 弥补亏损 
 4．其他 
 （六）专项 
 储备 
 1．本期提取 
 2．本期使用 
 四、本期期 
        200,720,000.00  182,822,759.47 27,671,398.97   118,456,967.87 529,671,126.31 
 末余额 
法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                                财务报表附注 
                                                                  金额单位：人民币元 
    一、 公司的基本情况 
    河南羚锐制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经河南省人民政府豫股批字(1999)第 09 
号文批准，由河南羚锐制药有限公司整体改制于 1999年 6月成立的股份有限公司。 
    公司注册号 410000100020652，注册地为：河南省新县，法定代表人：熊维政 
    本公司经营范围：药品、保健用品、医疗器械的生产、销售（凭证）；新产品、新技术的研究、开发与技术服务；自营本企业自产产品及相关技术的出口业务；自营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；进料加工，“三来一补”；信息咨询服务；对房地产、技术贸易、文化教育、广告及宾馆行业的投资。 
    本公司属制药行业，公司的主营业务为生产、销售橡胶膏剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂药品等业务。 
    本公司的主要产品包括通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、壮骨麝香止痛膏、丹鹿通督片、培元通脑胶囊以及参芪降糖胶囊等十余种。 
    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 
    （一） 财务报表的编制基础 
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 
    （二） 遵循企业会计准则的声明 
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2009年 12 月 
31日的财务状况、2009年度的经营成果和现金流量等有关信息。 
    （三） 会计期间 
  本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 
    （四） 记账本位币 
  本公司以人民币为记账本位币。 
    （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
    1、同一控制下的企业合并 
    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
   2、非同一控制下的企业合并 
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 
   购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 
    （六） 合并财务报表的编制方法 
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 
    （七） 现金及现金等价物的确定标准 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
    （八） 外币业务和外币报表折算 
     1. 外币业务 
    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 
     2. 外币财务报表折算 
    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。 
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 
    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 
    （九） 金融工具 
    1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法 
    本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 
    本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
   包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 
    （2）持有至到期投资 
    指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 
    如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 
    （3）可供出售金融资产 
    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 
    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 
    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 
    （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。 
    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 
    （5）其他金融负债 
    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 
    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 
    2. 金融资产转移的确认依据和计量方法 
    本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： 
    （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 
    （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： 
    A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。 
    B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。 
    C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 
    （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 
    （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 
    3. 金融负债终止确认条件 
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 
    4. 金融工具的公允价值确定方法 
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 
    5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 
    资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查。 
    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 
    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。 
    （十） 应收款项 
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    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 
    本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 
    应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 
   账龄        1年以内       1-2年     2-3年     3-4年      4-5年    5年以上 
  计提比例        5%          10%       20%       40%        80%       100% 
    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 
    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 
    （十一）  存货 
    1.存货的分类 
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托代销商品等。 
    2. 发出存货的计价方法 
    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 
    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 
    4. 存货的盘存制度 
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 
    低值易耗品和包装物采用一次转销法。 
    （十二） 长期股权投资 
    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 
    1. 初始投资成本的确定 
    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。 
    2. 后续计量及损益确认方法 
    本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 
    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 
    3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 
    4. 减值测试方法及减值准备计提方法 
    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    （十三） 固定资产 
    1. 固定资产确认条件 
    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 
    2. 各类固定资产的折旧方法 
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 
    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 
        资产类别        预计使用寿命（年）  预计净残值率       年折旧率 
   房屋建筑物                 30-40              5%          3.17%-2.38% 
   机器设备                   10-15              5%          9.50%-6.33% 
   运输工具                   6-12               5%          15.83%-7.92% 
   其他设备                   4-10               5%          23.75%-9.50% 
    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 
    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 
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    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 
    5. 其他说明 
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 
    （十四） 在建工程 
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 
    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 
    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    （十五） 借款费用 
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 
    （十六） 无形资产与开发支出 
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权等。 
    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 
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    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 
   使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 
            类别              使用寿命         摊销方法           备注 
         土地使用权             50年            直线法 
          专利权等           预计受益期         直线法 
   使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 
    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 
    （十七） 商誉 
    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 
    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。 
    （十八） 长期待摊费用 
    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：办公楼装修费，其摊销方法如下： 
         类别             摊销方法          摊销年限            备注 
      办公楼装修费         直线法          预计受益期 
    （十九） 职工薪酬 
☆    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。 
    本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 
    （二十） 预计负债 
    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
金额能够可靠地计量。 
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 
    （二十一） 收入 
    1.销售商品 
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量； 
 （4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 
    2. 提供劳务 
    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 
并按相同金额结转劳务成本。 
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 
供劳务收入。 
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 
    3. 让渡资产使用权 
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 
    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
    4. 建造合同 
    在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 
    本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 
    资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 
    （二十二） 政府补助 
    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。 
    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 
    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 
    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 
    （二十三） 递延所得税资产/递延所得税负债 
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 
    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 
    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 
    （二十四） 经营租赁、融资租赁 
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 
    1. 本公司作为出租人 
    融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 
    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 
    2. 本公司作为承租人 
    融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 
    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 
    （二十五） 持有待售资产 
    同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流 
动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 
    本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延所得税资产、 
 《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 
    （二十六） 主要会计政策、会计估计的变更 
    1. 会计政策变更 
    本报告期无主要会计政策发生变更。 
    2. 会计估计变更 
    本报告期无主要会计估计发生变更。 
    （二十七）  前期会计差错更正 
    本报告期未发生前期会计差错更正。 
 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    三、 税项 
    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 
    1. 流转税及附加税费 
        税目                 纳税（费）基础             税（费）率      备注 
 营业税            餐饮、旅店业收入                        5% 
 增值税            销售货物收入                          13%、17% 
 城市维护建设税    应交流转税额                          5%、7% 
 教育费附加        应交流转税额                            3% 
                                                    从量计征：每公斤 0.5 
 消费税            销售额、销售量                  元；从价计征：销售额 
                                                          *20% 
    2. 企业所得税 
               公司名称                     税率                 备注 
 本公司                                      15%                 注 1 
 北京羚锐伟业科技有限公司                    15%                 注 2 
 北京羚锐卫生材料有限公司                    25% 
 河南羚锐投资发展有限公司                    25% 
 河南羚锐生物药业有限公司                    25% 
 河南羚锐保健品股份有限公司                  25% 
 新县宾馆有限责任公司                        25% 
    注 1：依据河南省科学技术厅豫科【2008】175号，公司被认定为河南省 2008年第一批高新技术 
 企业，根据相关规定公司所得税自 2008年起三年内减按 15％的税率征收。 
    注 2：根据国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函【2009】203 
 号文规定，公司所得税减按 15％的税率征收。 
    3. 房产税 
    房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 
    4. 个人所得税 
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。 
    四、 企业合并及合并财务报表 
     （一） 子公司情况 
    1.通过投资设立或投资等方式取得的子公司 
                                                               法人代 主要经营范 
  子公司名称（全称）  子公司类型  注册地  业务性质   注册资本 
                                                                 表      围 
北京羚锐卫生材料有限公                                                医药卫生材 
                      全资       北京     医药制造  20,000,000.00   张军兵 
司                                                                    料等 
河南羚锐投资发展有限公                                                实业投资、 
                      全资     河南郑州    投资    75,000,000.00   李福康 
司                                                                    房地产投资 
                                                                      软膏剂、栓河南羚锐生物药业有限公 
                      控股     河南新县   医药制造  10,500,000.00   程剑军   剂、西药片司 
                                                                      剂 
                   控股子公司的                                       商品和技术 
上海羚锐进出口有限公司           上海    进出口贸易  2,000,000.00  吴荡 
                      子公司                                          进出口 
                   持股比例（%）  表决权比例 年末实际出资 实质上构成对子公司净投 是否 
  子公司名称（全称） 
                   直接  间接    （%）      额        资的其他项目余额  合并 
北京羚锐卫生材料有限公 
                   60.00  40.00  100.00  18,450,000.00                   是 
司 
河南羚锐投资发展有限公 
                   90.00  10.00  100.00  75,000,000.00                   是 
司 
    河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
   河南羚锐生物药业有限公 
                     57.14       66.64   7,000,000.00                  是 
   司                      9.50 
   上海羚锐进出口有限公司    90.00  90.00  1,800,000.00                是 
                                                             从母公司所有者权益冲 
                                                   少数股东权益 减子公司少数股东分担 
                               组织机构代          中用于冲减少 的本期亏损超过少数股 
     子公司名称（全称）  企业类型       少数股东权益 
                                  码               数股东损益的 东在该子公司期初所有 
                                                      金额   者权益中所享有份额后 
                                                                  的余额 
   北京羚锐卫生材料有限公 
                      有限公司  80117696-2 
   司 
   河南羚锐投资发展有限公 有限公司 
                               74254568-3 
   司 
   河南羚锐生物药业有限公 有限公司 
                               74252339-6 4,603,638.93 
   司 
   上海羚锐进出口有限公司  有限公司  76557501-7 192,874.30 
       2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司 
                                                                     经营范围 
     子公司名称（全称）  子公司类型  注册地  业务性质  注册资本  法人代表 
北京羚锐伟业科技有限公司  控股  北京    高新技术  10,000,000.00 张军兵  医药研究、开发等 
新县宾馆有限责任公司   控股    河南新县  服务业  16,000,000.00 王剑波  餐饮、住宿服务 
河南羚锐保健品股份有限公司  控股  河南新县  医药制造  49,850,000.00 张鸣  保健品生产 
                                                                      是否 
       子公司名称    持股比例（%）  表决权比例（%） 年末实际出资额  实质上构成对子公司净投资的其 合并 
        （全称）                                     他项目余额 
                     直接  间接 
北京羚锐伟业科技有限公司  90.00    90.00  6,170,652.20                 是 
新县宾馆有限责任公司     70.00  70.00   8,200,000.00                   是 
河南羚锐保健品股份有限公司  84.77    84.77  48,600,000.00              是 
                                                 少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担 
     子公司名称（全称）  企业类型  组织机构代码 少数股东权益  用于冲减少数股 的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有 
                                                 东损益的金额  者权益中所享有份额后的余额 
北京羚锐伟业科技有限公司  有限公司  80118632-7  608,554.96 
新县宾馆有限责任公司  有限公司  74577255-8  6,503,559.08 
河南羚锐保健品股份有限公司  股份公司  70678420-6  6,646,193.41 
        （二） 本期不再纳入合并范围的主体 
              名称              变更原因     处置日净资产  年初至处置日净利润 
    河南羚锐大药房连锁有限公司  股权出售      6,307,763.38      314,692.45 
        （三） 本年因出售股权丧失控制权而减少合并主体 
       经董事会决议通过，公司控股子公司河南羚锐保健品股份有限公司于 2009年 11月 6日与管学军、 
    陈虹、杨中静签订股权转让合同，将其所持河南羚锐大药房连锁有限公司（以下简称羚锐大药房）87.18% 
    的股权分别转让给上述三方，转让价款为 555万元。转让价款与投资成本的差额计入当期损益。 
      公司确认股权转让完成的条件为：a、已签订股权转让协议并获得公司董事会通过；b、已收取大部 
    分股权转让款（50%以上）；c、已与受让方办理必要的财产交接手续，所售股权的风险和报酬已经转 
    移。至 2009年 11月 30日止公司已收到股权转让款 288.60万元，占总成交价款的 52%；股权转让手 
    续已办理并进行了工商变更登记。鉴于此，公司确定上述股权转让日为 2009年 11月 30日，本报告期 
    只合并羚锐大药房 2009年 1-11月份的利润表及现金流量表。 
       五、 合并财务报表项目注释 
        （一）  货币资金 
                       年末账面余额                  年初账面余额 
      项    目 
                 原币    汇率   折合人民币     原币     汇率   折合人民币 
      一、现金 
      人民币                      934,230.00                     483,296.48 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                     年末账面余额                     年初账面余额 
   项    目 
              原币     汇率    折合人民币      原币      汇率    折合人民币 
  美元       2,000.03  6.8282     13,656.60 
  欧元 
  港币 
  现金小计                       947,886.60                        483,296.48 
  二、银行 
  存款 
  人民币                      166,417,941.73                   146,151,773.94 
  美元      102,435.97  6.8282   699,453.29  132,120.11 6.8346     902,988.10 
  欧元      200,673.81  9.7971  1,966,021.38 1,710,658.22 9.659  16,523,247.75 
  港币      99,009.77  0.8805     87,178.10 
  银行存款 
                             169,170,594.50                    163,578,009.79 
  小计 
  三、其他 
  货币资金 
  人民币                      10,408,242.44                      7,606,608.67 
  美元 
  欧元 
  港币 
  其他货币 
                              10,408,242.44                      7,606,608.67 
  资金小计 
   合   计                    180,526,723.54                   171,667,914.94 
    截至2009年12月31日止，其他货币资金中有存出投资款10,167,845.52元和信用卡240,396.92 
元。本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 
    （二）  交易性金融资产 
                      项  目                         年末公允价值  年初公允价值 
交易性债券投资 
交易性权益工具投资                                   7,941,362.43  7,790,074.00 
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
衍生金融资产 
其他 
                      合  计                         7,941,362.43  7,790,074.00 
    （三）  应收票据 
    （1）应收票据分类 
           种  类                 年末账面余额            年初账面余额 
   银行承兑汇票                  104,378,724.67           114,188,503.34 
   商业承兑汇票 
           合  计                104,378,724.67           114,188,503.34 
    （2）年末无应收票据质押情况。 
    （3）年末无因出票人无力履约转为应收账款的应收票据。 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    （4）年末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下： 
     出票单位                     出票日       到期日        金额        备注 
 河北同汇医药有限公司           2009.07.01   2010.01.01 
                                                         2,000,000.00 
 重庆昌野药业有限公司           2009.09.24   2010.03.24 
                                                         1,924,000.00 
 安徽华源医药股份有限公司       2009.09.29   2010.03.29 
                                                         1,500,000.00 
 河北龙隆医药有限公司           2009.09.29   2010.03.29 
                                                         1,500,000.00 
 九州通医药集团股份有限公司     2009.09.25   2010.03.25 
                                                         1,403,420.00 
             合  计 
                                                         8,327,420.00 
    （四）  应收账款 
    （1）应收账款按类别列示如下： 
                                             年末账面余额 
          类别               账面金额             坏账准备 
                                      比例                 比例      净额 
                           金额                 金额 
                                      （%）                （%） 
   单项金额重大的应收账 
                        1,074,960.27  1.82      53,748.01   0.25   1,021,212.26 
   款 
   单项金额不重大但按信 
   用风险特征组合后该组 
   合的风险较大的应收账 
   款 
   其他不重大应收账款                 98.18 21,297,323.43  99.75  36,582,564.33 
                       57,879,887.76 
         合  计                      100.00 21,351,071.44  100.00  37,603,776.59 
                       58,954,848.03 
                                             年初账面余额 
          类别               账面金额             坏账准备 
                                      比例                 比例      净额 
                           金额                 金额 
                                      （%）                （%） 
   单项金额重大的应收账 
   款 
   单项金额不重大但按信 
   用风险特征组合后该组 
   合的风险较大的应收账 
   款 
   其他不重大应收账款  61,849,062.01 100.00 14,933,822.21 100.00  46,915,239.80 
         合  计        61,849,062.01 100.00 14,933,822.21 100.00  46,915,239.80 
注：单项金额重大的应收账款是指单个客户年末余额在 100万元（含）以上的应收账款。 
    （2）应收账款按账龄分析列示如下： 
                                           年末账面余额 
       账龄结构 
                          金额         比例       坏账准备          净额 
   1年以内              10,722,597.84   18.19%     536,129.90    10,186,467.94 
   1－2年（含）          8,401,172.04   14.25%     840,117.20     7,561,054.84 
  河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    2－3年（含）        19,037,666.95  32.29%   3,807,533.39   15,230,133.56 
    3年以上             20,793,411.20  35.27%  16,167,290.95    4,626,120.25 
         合  计         58,954,848.03 100.00%  21,351,071.44   37,603,776.59 
                                           年初账面余额 
        账龄结构 
                          金额         比例      坏账准备         净额 
    1年以内             19,362,469.43  31.31%     968,123.46   18,394,345.97 
    1－2年（含）        21,569,956.86  34.88%   2,156,995.69   19,412,961.17 
    2－3年（含）         5,909,362.85   9.55%   1,181,872.57    4,727,490.28 
    3年以上             15,007,272.87  24.26%  10,626,830.49    4,380,442.38 
         合  计         61,849,062.01 100.00%  14,933,822.21   46,915,239.80 
      （3）年末应收账款前五名单位列示如下： 
                                                                   占应收账款 
                                 与本公 
             单位名称                     年末金额       账龄      总额的比例 
                                 司关系 
                                                                      （%） 
  成都西部医药经营有限公司        客户   1,074,960.27   1年以内       1.82 
  湖北金太阳药业有限公司          客户     469,326.94    2-3年        0.80 
  广东汕头医药采购供应站第二经营部  客户   459,519.43    1-3年        0.78 
  河南省安阳药材采购供应站        客户     398,632.06    2-3年        0.68 
  达州市天泰药业集团有限公司     客户      383,914.90    2-3年        0.65 
              合  计                     2,786,353.60                 4.73 
      （4）应收账款坏账准备变动情况列示如下： 
                                               本年减少 
  项 目     年初账面余额  本年增加                                 年末账面余额 
                                      转回      转销     其他减少 
坏账准备   14,933,822.21  7,006,135.58        495,559.86           21,351,071.44 
                                                         93,326.49 
  注：其它减少系本年出售河南羚锐大药房连锁有限公司，将其坏账准备转出。 
      （5）截至 2009年 12月 31日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 
  东单位及关联方欠款。 
      （五）  预付款项 
      （1）预付款项按账龄分析列示如下： 
                              年末账面余额                年初账面余额 
       账龄结构 
                           金额           比例          金额          比例 
  1年以内                 5,801,892.90     46.41%     26,464,977.85     73.70% 
  1－2年（含）            1,177,008.77      9.41%      3,136,437.39      8.74% 
  2－3年（含）              702,285.73      5.62%      5,580,913.68     15.54% 
  3年以上                 4,820,139.21     38.56%        725,714.13      2.02% 
        合  计           12,501,326.61    100.00%     35,908,043.05    100.00% 
      （2）年末预付款项前五名单位列示如下： 
                                               占预付账款 
             单位名称             年末账面余额 总额的比例   账龄    未结算原因 
                                                 （%） 
河南羚锐饮品有限公司              4,640,343.94   37.12    3年以上    手续未办齐 
郑州杰品装饰工程有限责任公司        883,500.00   7.07     2年以内   未到结算期 
甘忠学                              713,739.73   5.71     1年以内   未到结算期 
北京大汽丰达盛维汽车销售服务有限公司  585,000.00 4.68     1年以内   未到结算期 
中国药材集团公司                    546,000.00   4.37     1年以内   未到结算期 
              合  计              7,368,583.67   58.95 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 
☆             单位名称               年末账面余额     账龄      未及时结算原因 
河南羚锐饮品有限公司                  4,640,343.94 3年以上       手续未办齐 
郑州杰品装饰工程有限责任公司            558,000.00  1-2年        未到结算期 
华中科技大学                            140,000.00  1-2年        未到结算期 
              合  计                  5,338,343.94 
    （4）截至 2009年 12月 31日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。 
    （5）预付款项年末余额较年初减少 65.19%，主要系预付工程款转在建工程所致。 
    （六）  其他应收款 
    （1）其他应收款按类别分析列示如下： 
                                           年末账面余额 
         类别              账面金额             坏账准备 
                                                                   净额 
                         金额      比例       金额       比例 
   单项金额重大的其他 
                      4,542,535.47 11.14%  2,102,126.77 18.24%  2,440,408.70 
   应收款 
   单项金额不重大但按 
   信用风险特征组合后 
   该组合的风险较大的 
   其他应收款 
   其他不重大其他应收 
                     36,228,305.41 88.86%  9,425,662.36 81.76%   26,802,643.05 
   款 
        合  计       40,770,840.88 100.00% 11,527,789.13 100.00%  29,243,051.75 
                                           年初账面余额 
         类别              账面金额             坏账准备 
                                                                   净额 
                         金额      比例       金额       比例 
   单项金额重大的其他 
                     21,986,397.26 35.88%  2,601,860.87 28.31%   19,384,536.39 
   应收款 
   单项金额不重大但按 
   信用风险特征组合后 
   该组合的风险较大的 
   其他应收款 
   其他不重大其他应收 
                     39,288,025.67 64.12%  6,590,029.99 71.69%   32,697,995.68 
   款 
        合  计       61,274,422.93 100.00% 9,191,890.86 100.00%  52,082,532.07 
    单项金额重大的其他应收款是指单个客户年末余额在 200万元(含)以上的应收款项。 
    （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 
                                          年末账面余额 
       账龄结构 
                         金额         比例      坏账准备          净额 
   1年以内             19,064,368.21  46.76%      953,218.41   18,111,149.80 
   1－2年（含）         4,523,063.83  11.09%      452,306.39    4,070,757.44 
   2－3年（含）         4,945,568.34  12.13%      989,113.66    3,956,454.68 
   3年以上             12,237,840.50  30.02%    9,133,150.67    3,104,689.83 
        合  计         40,770,840.88 100.00%   11,527,789.13   29,243,051.75 
       账龄结构                           年初账面余额 
  河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                           金额        比例      坏账准备         净额 
     1年以内             41,609,301.68 67.91%    2,080,465.09   39,528,836.59 
     1－2年（含）        5,775,090.99   9.42%     577,509.10    5,197,581.89 
     2－3年（含）        3,796,420.14   6.20%     759,284.03    3,037,136.11 
     3年以上             10,093,610.12 16.47%    5,774,632.64    4,318,977.48 
          合  计        61,274,422.93 100.00%    9,191,890.86   52,082,532.07 
      （3）年末其他应收款前五名单位列示如下： 
                                       年末账面余额 
                                                            占其他 
       单位名称                                             应收款 年初账面余额 
                         账面余额    性质或内容   欠款年限 
                                                            总额比 
                                                             例 
河南天康药业           2,500,000.00     借款       4-5年     6.13%  4,000,000.00 
杨晓东                 2,042,535.47 业务员周转金  1年以内    5.01%  3,552,332.35 
河南新凯凌印务有限公司  1,944,625.56    借款       2-3年     4.77%  2,000,000.00 
河南检察系统新县革命传统 
                       1,500,000.00     借款      1年以内    3.68% 
教育基地 
吴云山                 1,000,383.27 业务员周转金  1年以内    2.45%    29,038.27 
        合  计         8,987,544.30                         22.04%  9,581,370.62 
      （4）截至 2009年 12月 31日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含5%）以上表决权股份的 
  股东单位欠款。 
      （5）应收关联方款项 
                                                              占其他应收款总额 
            单位名称           与本公司关系      年末金额 
                                                                的比例（%） 
    郑州羚锐制药股份有限公司     联营企业        50,820.00         0.12 
             合  计                              50,820.00         0.12 
      （6）其他应收款坏账准备变动情况 
                                            本年减少额         年末账面余额 
    项 目   年初账面余额  本年增加额 
                                      转回    转销    其他减少 
   坏账准备   9,191,890.86  2,389,448.27              53,550.00  11,527,789.13 
   合  计   9,191,890.86  2,389,448.27               53,550.00  11,527,789.13 
      注：其它减少系本年出售河南羚锐大药房连锁有限公司，将其坏账准备转出。 
      （7）年末其他应收款较年初减少 43.85%，主要原因为（1）本年收回关联方借款；（2）业务员 
  周转金、业务员借款较年初减少。 
      （七）  存货 
      （1）存货分类列示如下： 
                        年末账面余额                      年初账面余额 
    项   目 
                金额     跌价准备   账面价值     金额      跌价准备   账面价值 
  原材料      24,086,369.17         24,086,369.17 20,135,306.29 82,291.29  20,053,015.00 
  在产品      19,483,284.22         19,483,284.22 17,843,417.85       17,843,417.85 
  半成品       1,001,351.73         1,001,351.73 775,142.48            775,142.48 
  库存商品    25,667,042.05  6,039,534.24 19,627,507.81 46,129,858.69 8,042,280.49  38,087,578.20 
  委托代销商品   8,468.60  8,468.60                8,468.60  8,468.60 
    合   计   70,246,515.77  6,048,002.84 64,198,512.93 84,892,193.91 8,133,040.38  76,759,153.53 
    河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
        （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 
                                              本年减少额 
        存货种类  年初账面余额  本年计提额                    年末账面余额 
                                           转回       转销 
      原材料        82,291.29             82,291.29 
      库存商品   8,042,280.49  2,716,406.48        4,719,152.73  6,039,534.24 
      委托代销商 
                     8,468.60                                     8,468.60 
       品 
         合  计  8,133,040.38  2,716,406.48 82,291.29 4,719,152.73  6,048,002.84 
        （3）存货跌价准备计提依据与转回情况 
                                                                本年转回金额占该项 
存货种类      计提存货跌价准备的依据    本年转回存货跌价准备的原因 
                                                                存货年末余额的比例 
原材料                                     可变现净值高于成本        0.34% 
库存商品        成本高于可变现净值 
        （八）  可供出售金融资产 
        （1）可供出售金融资产分项列示如下： 
                 项目               年末公允价值         年初公允价值 
      可供出售债券 
      可供出售权益工具                116,614,305.60          41,273,350.72 
      其他 
                合  计                116,614,305.60          41,273,350.72 
      减：可供出售金融资产减值准备 
                净  额                116,614,305.60          41,273,350.72 
        （2）可供出售金融资产年末较年初增长 182.54%，主要系年末可供出售金融资产公允价值增加所 
    致。 
        （九）  对联营企业投资 
       主要联营企业相关信息列示如下：             金额单位：人民币万元 
    被投资单位名                                   持股比例 表决权比 
                企业类型  注册地  法人代表 业务性质                 注册资本 
        称                                           （%）  例（%） 
    一、联营企业 
    郑州羚锐制药 
                股份公司  郑州   王惠彬   医药制造  49.00    49.00  5,000.00 
    股份有限公司 
    河南羚锐新科 
                有限公司  郑州   赵志军   实业投资  43.44    43.44   610.00 
    实业有限公司 
    被投资单位名 年末资产 年末负债 年末净资 本年营业收 本年净利 
                                                              组织机构代码 
        称        总额    总额   产总额    入总额    润 
    一、联营企业 
    郑州羚锐制药 
                17,516.67  9,579.07   7,937.60 15,444.84 1,012.62 76557501 
    股份有限公司 
    河南羚锐新科 
                  811.82  328.52   483.30            112.11    79915171-4 
    实业有限公司 
        （十）  长期股权投资 
       长期股权投资分项列示如下： 
                                                  本年增减额 
       被投资单 
                核算方法   初始投资成本  年初账面余额  （减少以“-” 年末账面余额 
         位 
                                                   号填列） 
      信阳市商  成本法  16,000,000.00 16,000,000.00           16,000,000.00 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
   业银行股 
   份有限公 
   司 
   江苏亚邦 
   染料股份   成本法   61,550,000.00 61,550,000.00              61,550,000.00 
   有限公司 
   河南省中 
              成本法     300,000.00     300,000.00                300,000.00 
   药研究所 
   河南羚锐 
   饮品有限   成本法    1,500,000.00  1,500,000.00               1,500,000.00 
   公司 
   郑州羚锐 
   制药股份   权益法   27,049,795.35 34,912,376.60 3,981,839.72  38,894,216.32 
   有限公司 
   河南羚锐 
   新科实业   权益法    2,650,000.00  1,877,475.64  486,999.88   2,364,475.52 
   有限公司 
     合计             109,049,795.35 116,139,852.24 4,468,839.60  120,608,691.84 
   被投资单  持股比例                             本年计提减值 
                      表决权比例（%） 减值准备金额              本年现金红利 
      位       （%）                                准备金额 
   信阳市商 
   业银行股 
                 9.35          9.35 
   份有限公 
   司 
   江苏亚邦 
   染料股份      9.09          9.09                              2,000,000.00 
   有限公司 
   河南省中 
                10.00         10.00 
   药研究所 
   河南羚锐 
   饮品有限     18.75         18.75   1,500,000.00 
   公司 
   郑州羚锐 
   制药股份     49.00         49.00                               980,000.00 
   有限公司 
   河南羚锐 
   新科实业     43.44         43.44 
   有限公司 
     合计                             1,500,000.00               2,980,000.00 
    （十一）  固定资产 
    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 
          项目            年初账面余额   本年增加额   本年减少额  年末账面余额 
一、固定资产原价合计      280,784,299.41 39,263,892.71 9,909,087.40  310,139,104.72 
房屋及建筑物              161,847,597.87 8,714,928.17             170,562,526.04 
机器设备                  83,667,569.78 16,958,671.12 5,621,745.24  95,004,495.66 
运输工具                   8,058,184.04  2,764,133.79 1,042,676.68  9,779,641.15 
其他设备                  27,210,947.72 10,826,159.63 3,244,665.48  34,792,441.87 
二、累计折旧合计           79,747,246.83 15,566,663.86 7,359,301.98  87,954,608.71 
房屋及建筑物              26,169,529.10  4,806,471.24             30,976,000.34 
机器设备                  37,789,520.86  7,180,168.62 4,757,571.17  40,212,118.31 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
运输工具                   4,057,664.98   832,072.30  699,836.07   4,189,901.21 
其他设备                  11,730,531.89 2,747,951.70 1,901,894.74  12,576,588.85 
三、固定资产净值合计     201,037,052.58                          222,184,496.01 
房屋及建筑物             135,678,068.77                          139,586,525.70 
机器设备                  45,878,048.92                           54,792,377.35 
运输工具                   4,000,519.06                           5,589,739.94 
其他设备                  15,480,415.83                           22,215,853.02 
四、固定资产减值准备累计金 
                           2,858,189.70                            2,858,189.70 
额合计 
房屋及建筑物               1,756,773.52                           1,756,773.52 
机器设备                   1,101,416.18                           1,101,416.18 
运输工具 
其他设备 
五、固定资产账面价值合计  198,178,862.88                         219,326,306.31 
房屋及建筑物             133,921,295.25                          137,829,752.18 
机器设备                  44,776,632.74                           53,690,961.17 
运输工具                   4,000,519.06                           5,589,739.94 
其他设备                  15,480,415.83                           22,215,853.02 
    （2）本年计提的折旧额为 15,566,663.86元。 
    （3）本年在建工程完工转入固定资产的原价为 31,933,287.90元。 
    （4）年末无暂时闲置固定资产。 
    （5）年末固定资产无未办妥产权证情形。 
    （6）固定资产抵押情况详见本附注八重大承诺事项。 
    （7）本年减少额中包含已出售河南羚锐大药房连锁有限公司截止股权转让日原值为 
4,026,520.75元、累计折旧为 2,198,015.66 元的固定资产。 
    （十二）  在建工程 
    （1）在建工程分项列示如下： 
                              年末账面余额                  年初账面余额 
        项目                    减值准                         减值 
                        金额             账面净额     金额            账面净额 
                                  备                           准备 
研究院蒸汽发生器        6,300.00           6,300.00 
羚锐工业园           8,250,613.48       8,250,613.48 8,160,613.48    8,160,613.48 
芬太尼车间           33,023,536.69     33,023,536.69 7,498,426.14    7,498,426.14 
道丰办公楼装修       6,275,064.27       6,275,064.27 5,717,964.37    5,717,964.37 
老车间改造                                           411,329.78       411,329.78 
新膏剂车间                                         9,332,483.96      9,332,483.96 
高架仓库                                           2,851,628.00      2,851,628.00 
职工宿舍               100,000.00        100,000.00 
信阳分公司银杏叶提取物生 
                                                     798,585.84       798,585.84 
产线 
信阳分公司工程设备     128,734.40        128,734.40   26,371.00        26,371.00 
保健品茶综合车间工程   107,980.00        107,980.00 
生物质检楼             632,671.00        632,671.00 
生物改造工程           329,983.00        329,983.00  110,353.60        110,353.60 
卫材地面净化工程                                      70,954.00        70,954.00 
卫材设备工程                                          50,188.49        50,188.49 
        合计         48,854,882.84     48,854,882.84 35,028,898.66    35,028,898.66 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    （2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下： 
                                         年初金额              本年增加额 
                   预算                         其中：利 
     工程名称            资金来源                                    其中：利息 
                   金额               金额      息资本      金额 
                                                                       资本化 
                                                  化 
研究院蒸汽发生器         其他来源                           6,300.00 
羚锐工业园               其他来源  8,160,613.48             90,000.00 
芬太尼车间               其他来源  7,498,426.14         25,525,110.55 
道丰办公楼装修           其他来源  5,717,964.37            557,099.90 
老车间改造               其他来源    411,329.78             52,429.00 
新膏剂车间               其他来源  9,332,483.96         16,399,486.56 
高架仓库                 其他来源  2,851,628.00            622,980.00 
职工宿舍                 其他来源                          100,000.00 
水浴除尘工程             其他来源                          49,000.00 
信阳分公司银杏叶提 
                         其他来源    798,585.84 
取物生产线 
信阳分公司工程设备       其他来源     26,371.00          1,522,239.02 
保健品茶综合车间工 
                         其他来源                          107,980.00 
程 
生物质检楼               其他来源                          632,671.00 
生物改造工程             其他来源    110,353.60            219,629.40 
卫材地面净化工程         其他来源     70,954.00 
卫材设备工程             其他来源     50,188.49 
       合计                        35,028,898.66        45,884,925.43 
    （续上表） 
                               本年减少额           年末金额 
                                                                         工程投入 
         工程名称                                         其中：利 工程进度 占预算比 
                            金额    其中：本年转固 金额    息资本        例（%） 
                                                            化 
研究院蒸汽发生器                                   6,300.00 
羚锐工业园                                       8,250,613.48 
                                                                 主体工程 
芬太尼车间                                      33,023,536.69             33.02% 
                                                                  已完工 
道丰办公楼装修                                   6,275,064.27             95.00% 
老车间改造                 463,758.78  463,758.78 
新膏剂车间                25,731,970.52 25,727,459.66 
高架仓库                  3,474,608.00 3,474,608.00 
职工宿舍                                          100,000.00 
水浴除尘工程                49,000.00  49,000.00 
信阳分公司银杏叶提取物生产线  798,585.84 798,585.84 
信阳分公司工程设备        1,419,875.62 1,419,875.62 128,734.40 
保健品茶综合车间工程                              107,980.00 
生物质检楼                                        632,671.00 
生物改造工程                                      329,983.00 
卫材地面净化工程            70,954.00 
卫材设备工程                50,188.49 
          合计            32,058,941.25 31,933,287.90 48,854,882.84 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    （3）在建工程年末不存在减值情况，不需计提减值准备。 
    （4）年末在建工程较年初增长 39.47%，主要原因系本年加大了对芬太尼车间的工程投入。 
    （十三）  无形资产与开发支出 
    （1）无形资产情况 
         项目            年初账面余额   本年增加额   本年减少额   年末账面余额 
一、无形资产原值合计      67,044,555.59  399,709.40   227,280.00  67,216,984.99 
新县土地使用权 1          2,068,823.30                             2,068,823.30 
新县土地使用权 2          2,941,000.00                             2,941,000.00 
新县土地使用权 3            630,000.00                               630,000.00 
膏剂生产线在线激光切孔技 
                            138,000.00                               138,000.00 
术 
ERP项目                   1,160,959.00                             1,160,959.00 
羚锐大厦冠名权              500,000.00                               500,000.00 
非专利技术                11,615,177.94  398,000.00               12,013,177.94 
信阳场地使用权            1,910,946.00                             1,910,946.00 
复方拳参片品种保护费         71,900.00                                71,900.00 
信阳土地使用权 1          2,101,855.00                             2,101,855.00 
信阳土地使用权 2         23,327,560.00                            23,327,560.00 
羚锐大道冠名权            3,000,000.00                             3,000,000.00 
浪潮 ERP管理软件             85,000.00                                85,000.00 
浪潮 ERP销售管理软件         78,000.00                                78,000.00 
浪潮 ERP工资管理软件          1,800.00                                 1,800.00 
OA任务管理系统               50,000.00                                50,000.00 
投资公司软件                               1,709.40                    1,709.40 
保健品土地使用权 1        1,280,000.00                             1,280,000.00 
质量标准软件                 28,000.00                 28,000.00 
保健品土地使用权 2        1,085,576.00                             1,085,576.00 
产品批准文号                680,000.00                               680,000.00 
医保网络软件                109,280.00                109,280.00 
信息系统软件                 90,000.00                 90,000.00 
新县宾馆土地使用权        6,970,560.00                             6,970,560.00 
生物三黄珍珠膏            2,000,000.00                             2,000,000.00 
生物西施露                   28,000.00                                28,000.00 
生物酮康唑乳膏               39,155.00                                39,155.00 
卫材土地使用权            4,147,963.35                             4,147,963.35 
浪潮 ERP软件                 30,000.00                                30,000.00 
伟业果皮薄膜包衣剂          875,000.00                               875,000.00 
二、无形资产累计摊销合计  15,580,659.61 2,790,407.88  131,180.00  18,239,887.49 
新县土地使用权 1            496,517.65    41,376.48                  537,894.13 
新县土地使用权 2            588,200.12    58,820.04                  647,020.16 
新县土地使用权 3             96,063.82    13,404.24                  109,468.06 
膏剂生产线在线激光切孔技 
                             92,000.00    13,800.00                  105,800.00 
术 
ERP项目                     699,591.81   117,795.96                  817,387.77 
羚锐大厦冠名权              100,000.03    16,666.68                  116,666.71 
非专利技术                5,806,187.70   890,807.48                6,696,995.18 
信阳场地使用权              433,147.76    38,218.92                  471,366.68 
复方拳参片品种保护费         70,214.81     1,685.19                   71,900.00 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
信阳土地使用权 1            268,321.74    44,720.28                  313,042.02 
信阳土地使用权 2          2,459,871.24   476,105.16                2,935,976.40 
羚锐大道冠名权            1,550,000.00   300,000.00                1,850,000.00 
浪潮 ERP管理软件             43,916.46     8,499.96                   52,416.42 
浪潮 ERP销售管理软件         24,700.00     7,800.00                   32,500.00 
浪潮 ERP工资管理软件           420.00      1,380.00                    1,800.00 
OA任务管理系统                6,666.72     5,000.04                   11,666.76 
投资公司软件                                341.88                      341.88 
保健品土地使用权 1          266,666.67    25,600.00                  292,266.67 
质量标准软件                  5,600.00     2,800.00     8,400.00 
保健品土地使用权 2          173,773.84    23,429.60                  197,203.44 
产品批准文号                204,000.00    68,000.00                  272,000.00 
医保网络软件                 37,812.81    71,467.19   109,280.00 
信息系统软件                  5,250.00     8,250.00    13,500.00 
新县宾馆土地使用权          697,056.00   174,264.00                  871,320.00 
生物三黄珍珠膏              600,000.00   200,000.00                  800,000.00 
生物西施露                    2,800.00     2,800.00                    5,600.00 
生物酮康唑乳膏                3,915.50     3,915.50                    7,831.00 
卫材土地使用权              580,714.93    82,959.28                  663,674.21 
浪潮 ERP软件                  4,750.00     3,000.00                    7,750.00 
伟业果皮薄膜包衣剂          262,500.00    87,500.00                  350,000.00 
三、无形资产账面净值合计  51,463,895.98                           48,977,097.50 
新县土地使用权 1          1,572,305.65                             1,530,929.17 
新县土地使用权 2          2,352,799.88                             2,293,979.84 
新县土地使用权 3            533,936.18                               520,531.94 
膏剂生产线在线激光切孔技 
☆                             46,000.00                                32,200.00 
术 
ERP项目                     461,367.19                               343,571.23 
羚锐大厦冠名权              399,999.97                               383,333.29 
非专利技术                5,808,990.24                             5,316,182.76 
信阳场地使用权            1,477,798.24                             1,439,579.32 
复方拳参片品种保护费          1,685.19 
信阳土地使用权 1          1,833,533.26                             1,788,812.98 
信阳土地使用权 2         20,867,688.76                            20,391,583.60 
羚锐大道冠名权            1,450,000.00                             1,150,000.00 
浪潮 ERP管理软件             41,083.54                                32,583.58 
浪潮 ERP销售管理软件         53,300.00                                45,500.00 
浪潮 ERP工资管理软件          1,380.00 
OA任务管理系统               43,333.28                                38,333.24 
投资公司软件                                                           1,367.52 
保健品土地使用权 1        1,013,333.33                               987,733.33 
质量标准软件                 22,400.00 
保健品土地使用权 2          911,802.16                               888,372.56 
产品批准文号                476,000.00                               408,000.00 
医保网络软件                 71,467.19 
信息系统软件                 84,750.00 
新县宾馆土地使用权        6,273,504.00                             6,099,240.00 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
生物三黄珍珠膏            1,400,000.00                            1,200,000.00 
生物西施露                   25,200.00                               22,400.00 
生物酮康唑乳膏               35,239.50                               31,324.00 
卫材土地使用权            3,567,248.42                            3,484,289.14 
浪潮 ERP软件                 25,250.00                               22,250.00 
伟业果皮薄膜包衣剂          612,500.00                              525,000.00 
四、无形资产减值准备合计    437,707.53                              437,707.53 
新县土地使用权 1 
新县土地使用权 2 
新县土地使用权 3 
膏剂生产线在线激光切孔技 
术 
ERP项目 
羚锐大厦冠名权 
非专利技术                  437,707.53                              437,707.53 
信阳场地使用权 
复方拳参片品种保护费 
信阳土地使用权 1 
信阳土地使用权 2 
羚锐大道冠名权 
浪潮 ERP管理软件 
浪潮 ERP销售管理软件 
浪潮 ERP工资管理软件 
OA任务管理系统 
投资公司软件 
保健品土地使用权 1 
质量标准软件 
保健品土地使用权 2 
产品批准文号 
医保网络软件 
信息系统软件 
新县宾馆土地使用权 
生物三黄珍珠膏 
生物西施露 
生物酮康唑乳膏 
卫材土地使用权 
浪潮 ERP软件 
伟业果皮薄膜包衣剂 
五、无形资产账面价值合计  51,026,188.45                           48,539,389.97 
新县土地使用权 1          1,572,305.65                             1,530,929.17 
新县土地使用权 2          2,352,799.88                             2,293,979.84 
新县土地使用权 3            533,936.18                               520,531.94 
膏剂生产线在线激光切孔技 
                             46,000.00                                32,200.00 
术 
ERP项目                     461,367.19                               343,571.23 
羚锐大厦冠名权              399,999.97                               383,333.29 
非专利技术                5,371,282.71                             4,878,475.23 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
信阳场地使用权            1,477,798.24                             1,439,579.32 
复方拳参片品种保护费          1,685.19 
信阳土地使用权 1          1,833,533.26 
                                                                   1,788,812.98 
信阳土地使用权 2         20,867,688.76 
                                                                  20,391,583.60 
羚锐大道冠名权            1,450,000.00 
                                                                   1,150,000.00 
浪潮 ERP管理软件             41,083.54 
                                                                     32,583.58 
浪潮 ERP销售管理软件         53,300.00 
                                                                     45,500.00 
浪潮 ERP工资管理软件          1,380.00 
OA任务管理系统               43,333.28 
                                                                     38,333.24 
投资公司软件                                                           1,367.52 
保健品土地使用权 1        1,013,333.33                               987,733.33 
质量标准软件                 22,400.00 
保健品土地使用权 2          911,802.16 
                                                                    888,372.56 
产品批准文号                476,000.00                               408,000.00 
医保网络软件                 71,467.19 
信息系统软件                 84,750.00 
新县宾馆土地使用权        6,273,504.00                             6,099,240.00 
生物三黄珍珠膏            1,400,000.00 
                                                                   1,200,000.00 
生物西施露                   25,200.00 
                                                                     22,400.00 
生物酮康唑乳膏               35,239.50 
                                                                     31,324.00 
卫材土地使用权            3,567,248.42                             3,484,289.14 
浪潮 ERP软件                 25,250.00                                22,250.00 
伟业果皮薄膜包衣剂          612,500.00 
                                                                    525,000.00 
    a、本年摊销额为 2,790,407.88元。 
    b、本年减少额中包含已出售河南羚锐大药房连锁有限公司截止股权转让日原值为 199,280.00元、累计摊销为 122,780.00元的无形资产。 
    c、无形资产抵押情况详见本附注八重大承诺事项。 
    （2）公司开发项目支出 
                                                  本年减少额 
      项  目        年初账面余额  本年增加额              确认为  年末账面余额 
                                              计入当期损益 无形资 
                                                            产 
热压法研发                       3,626,332.53 3,626,332.53 
芬太尼贴剂研发      5,584,001.51 2,187,503.08  116,087.20          7,655,417.39 
联苯乙酸研发        2,800,000.00 1,653,987.15                      4,453,987.15 
烫伤灵研发                         611,540.66                       611,540.66 
格拉司琼研发                     3,975,073.09                      3,975,073.09 
退热贴研发                         173,009.11                       173,009.11 
 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 老年痴呆贴研发                   1,651,577.96                     1,651,577.96 
 研发公共费用                     2,395,577.02 2,395,577.02 
 格拉司琼研发                      400,127.14   151,680.61           248,446.53 
 蜂胶软胶囊研发                        927.00      927.00 
        合计         8,384,001.51 16,675,654.74 6,290,604.36      18,769,051.89 
    本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 62.28%。 
     （十四）  商誉 
 被投资单位名称或形成商誉的            本年增加                        年末减值 
                          年初账面余额          本年减少额 年末账面余额 
          事项                           额                              准备 
河南羚锐保健品股份有限公司  7,554,423.43                   7,554,423.43 
河南羚锐投资发展有限公司    500,000.00                      500,000.00 
河南羚锐大药房连锁有限公司  477,142.55          477,142.55 
          合计            8,531,565.98          477,142.55 8,054,423.43 
    本年减少系出售子公司河南羚锐大药房连锁有限公司股权减少其对应的商誉。 
     （十五）  长期待摊费用 
                                   本年增加              本年其他  年末账面 
          项目        年初账面余额           本年摊销额 
                                      额                  减少额     余额 
    集团办公大楼装修费 
                      1,052,848.20           1,052,848.20 
           用 
          合计        1,052,848.20           1,052,848.20 
     （十六）  递延所得税资产与递延所得税负债 
     （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 
    未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下： 
                             年末账面余额                年初账面余额 
         项目        可抵扣暂时性                可抵扣暂时性 
                                  递延所得税资产              递延所得税资产 
                         差异                        差异 
   资产减值准备      35,607,037.91   5,556,007.54 29,055,272.19  4,427,445.93 
   开办费               292,367.59     73,091.90   584,735.16     146,183.79 
   预提费用           5,408,817.67    811,322.65   201,186.30      30,177.95 
   交易性金融资产       87,268.57      16,355.22  1,067,916.00    160,187.40 
   递延收益          13,180,000.00   1,977,000.00 
   未实现内部销售利润  188,036.00      35,009.00    76,540.50      19,135.13 
   应付职工薪酬         300,000.00     75,000.00 
         合计        55,063,527.74  8,543,786.31 30,985,650.15   4,783,130.20 
                             年末账面余额                年初账面余额 
         项目        应纳税暂时性                应纳税暂时性 
                                  递延所得税负债              递延所得税负债 
                         差异                        差异 
   可供出售金融资产  86,580,495.19  12,987,074.28 7,389,193.96   1,108,379.09 
   长期股权投资      11,760,825.16   2,940,206.29 11,760,825.16  2,940,206.29 
         合计        98,341,320.35  15,927,280.57 19,150,019.12  4,048,585.38 
     （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况 
             项  目                   年末数                  年初数 
   应收账款-坏账准备                      3,597,128.93           2,836,380.41 
   其他应收款-坏账准备                    1,419,753.00           2,157,005.74 
   存货跌价准备                             844,719.26            751,870.80 
   固定资产减值准备                         754,121.54            754,121.54 
   长期股权投资减值准备                   1,500,000.00           1,500,000.00 
   交易性金融资产                            42,224.90           8,734,517.36 
     河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
       应付职工薪酬                                            300,000.00 
                 合计                     8,157,947.63       17,033,895.85 
        因部分子公司亏损，不能确定产生的可抵扣暂时性差异是否能够转回，故未确认递延所得税资产。 
         （3）年末递延所得税资产较年初增长 78.62%，主要原因系年末确认递延收益及资产减值准备递 
     延税款增加；年末递延所得税负债较年初数增加 293.40%，主要原因系年末可供出售金融资产公允价 
     值较年初大幅增加。 
         （十七）  资产减值准备 
                                                 本年减少额 
    项   目     年初账面余额  本年增加额                            年末账面余额 
                                         转回      转销    其他减少 
坏账准备        24,125,713.07  9,395,583.85      495,559.86 146,876.49  32,878,860.57 
其中：应收账款  14,933,822.21  7,006,135.58      495,559.86 93,326.49  21,351,071.44 
     其他应收款  9,191,890.86  2,389,448.27                53,550.00  11,527,789.13 
存货跌价准备    8,133,040.38  2,716,406.48 82,291.29 4,719,152.73    6,048,002.84 
长期股权投资减值准 
                 1,500,000.00                                        1,500,000.00 
备 
固定资产减值准备  2,858,189.70                                       2,858,189.70 
无形资产减值准备  437,707.53                                          437,707.53 
     合 计      37,054,650.68  12,111,990.33 82,291.29 5,214,712.59 146,876.49  43,722,760.64 
         （十八）  所有权受到限制的资产 
        所有权受到限制的资产明细如下： 
      所有权受到限制的                                               资产受限 
                     年初账面原值  本年增加额  本年减少额  年末账面原值 
         资产类别                                                    制的原因 
     用于担保的资产 
     房屋建筑物      88,139,697.23           2,071,176.54 86,068,520.69  抵押借款 
     土地使用权      36,514,906.65                       36,514,906.65  抵押借款 
          合计       124,654,603.88          2,071,176.54 122,583,427.34 
         （十九）  短期借款 
        短期借款明细项目列示如下： 
            借款类别       年末账面余额     年初账面余额       备注 
        信用借款             49,500,000.00    153,000,000.00  未逾期 
        抵押借款（注 1）    133,900,000.00    119,400,000.00  未逾期 
        保证借款（注 2）     30,000,000.00     10,000,000.00  未逾期 
        质押借款 
             合计           213,400,000.00    282,400,000.00 
         注 1：抵押借款情况详见本附注八重大承诺事项。 
         注 2：保证借款情况详见本附注六关联方关系及其交易。 
         （二十）  应付账款 
                  年末账面余额                      年初账面余额 
                 27,347,323.08                      28,910,541.02 
         （1）截至 2009年 12月 31日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 
                供应商              金额     性质或内容    未偿还的原因 
     光山县医药公司               256,181.98   货款           未结算 
     安徽芜湖制药厂               250,521.80   货款           未结算 
     菲奇油厂                      145,942.47 材料款          未结算 
     沈阳杰飞医药设备制造有限公司  76,960.00  设备款          未结算 
 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
 河南中显电子有限公司             72,000.00    工程款           未结算 
              合计                801,606.25 
     （2）截至 2009年 12月 31日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 
 的股东单位及关联方款项。 
     （二十一）  预收款项 
               年末账面余额                          年初账面余额 
               32,902,281.42                         30,256,998.50 
     （1）截至 2009年 12月 31日止，无账龄超过一年的大额预收款项。 
     （2）截至 2009年 12月 31日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 
 的股东单位及关联方款项。 
     （二十二）  应付职工薪酬 
     （1）应付职工薪酬明细如下： 
          项目             年初账面余额  本年增加额   本年减少额  年末账面余额 
工资、奖金、津贴和补贴                               39,288,331.81  12,196,308.50 
                            5,816,990.05   45,667,650.26 
职工福利费 
                                         4,752,911.55  4,752,911.55 
社会保险费                                            3,700,908.04 
                            2,581,023.53  3,714,821.40             2,594,936.89 
其中：医疗保险费                                        401,250.35 
                               2,132.00    400,150.35                 1,032.00 
      基本养老保险费                                  3,206,190.53 
                            2,570,333.43  3,218,203.89             2,582,346.79 
      失业保险费                                         17,308.65 
                               8,558.10     20,308.65                11,558.10 
      工伤保险费                                         30,289.94 
                                            30,289.94 
      生育保险费                                         45,868.57 
                                            45,868.57 
住房公积金                                              402,940.00 
                                           522,396.00                119,456.00 
辞退福利 
工会经费和职工教育经费                                1,453,002.92   1,566,224.21 
                            1,505,616.86  1,513,610.27 
非货币性福利 
除辞退福利外其他因解除劳动 
                                                        106,729.34 
关系给予的补偿                             106,729.34 
其他 
          合计                                       49,704,823.66  16,476,925.60 
                            9,903,630.44   56,278,118.82 
     （2）年末应付职工薪酬较年初增长 66.37%，主要系本年计提绩效工资和奖金增加所致。 
     （二十三）  应交税费 
          项目                年末账面余额              年初账面余额 
   企业所得税                         -114,686.68              -1,048,448.21 
   增值税                            9,441,209.42              6,014,675.25 
    营业税                             681,115.68                392,792.62 
    消费税                               1,610.79                  1,426.07 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
   个人所得税                        5,579,209.94               4,742,989.00 
   城市维护建设税                    2,810,418.34               2,894,233.44 
   教育费附加                        1,757,813.65               1,727,481.91 
   房产税                              752,051.81                 650,612.25 
   土地使用税                          645,078.69                 471,973.11 
   河道管理费                              161.72                    272.00 
         合计                       21,553,983.36              15,848,007.44 
    年末应交税费较年初增长 36.00%，主要系应缴增值税伴随营业收入的增长而增加所致。 
    （二十四）  其他应付款 
                年末账面余额                            年初账面余额 
                35,486,986.15                          30,899,022.85 
    （1）金额较大的其他应付款明细列示如下： 
             项目                  年末账面余额            性质或内容 
   李元学                            994,770.08              保证金 
   名人装饰公司                      521,628.15              往来款 
             合  计                1,516,398.23 
    （2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 
          项目            年末账面余额      性质或内容       未偿还的原因 
  名人装饰公司             521,628.15         往来款          未到偿还期 
         合  计            521,628.15 
    （3）截至 2009年 12月 31日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 3,000.00元；应付关联方款项明细如下： 
           单位名称            年末账面余额      性质或内容    年初账面余额 
  郑州羚锐制药股份有限公司       75,235.00     品牌使用保证金 
  河南羚锐房地产有限公司         15,000.00     品牌使用保证金 
             合计                90,235.00 
    （二十五）  其他流动负债 
            项  目                 年末账面余额            年初账面余额 
           预提费用                 206,205.13              201,186.30 
            合  计                  206,205.13              201,186.30 
    年末其他流动负债主要系预提的电费。 
    （二十六）  其他非流动负债 
         项  目            年末账面余额       年初账面余额         备注 
联苯乙酸项目 1               1,400,000.00                           注 1 
联苯乙酸项目 2                100,000.00        100,000.00          注 2 
芬太尼项目                  11,200,000.00                           注 3 
新药创制09年科技项目经费      580,000.00                            注 4 
联苯乙酸透皮贴剂                                245,000.00 
前列宁栓项目                  735,000.00         735,000.00         注 5 
紫草素栓项目                  700,000.00         700,000.00         注 6 
格拉司琼项目 1                300,000.00        300,000.00          注 7 
格拉司琼项目 2                200,000.00                            注 8 
         合计               15,215,000.00      2,080,000.00 
    年末其他非流动负债较年初增长 631.49%，主要系公司收到项目经费及补助增加所致。 
    注 1：系公司收到的信阳市财政局拨付的联苯乙酸凝胶产业化项目资金，项目拨款总额 200万元，河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
已拨付 140万元。 
    注 2：系公司收到的中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的新型透皮给药系统与联苯乙酸透皮贴剂项目的专项拨款。项目拨款总额 10万元，已拨付 10万元。 
    注 3：系公司收到的信阳市财政局拨付的年产 5000万贴芬太尼（骨架型）透皮贴片项目资金，项目拨款总额 1120万元，已拨付 1120万元。 
    注 4：系公司收到卫生部规划财务司拨付的通络祛痛膏的二次开发技术研究及应用项目经费。项目拨款总额 231万元，已拨付 58万元。 
    注 5：系公司收到的由科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、北京市科学技术委员会拨付的前列宁栓项目专项拨款。项目拨款总额 105万元，已拨付 73.50万元。 
    注 6：系公司收到的中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的中药 5 类紫草素栓项目专项拨款。项目拨款总额 100万元，已拨付 70万元。 
    注 7：系公司收到的北京市科学技术委员会拨付的新型透皮给药系统与格拉司琼透皮贴剂项目的专项拨款。项目拨款总额 40万元，已拨付 30万元。 
    注 8： 系公司收到海淀园管理委员会综合办公室拨付的格拉司琼项目国际合作研发专项资金。 
    （二十七）  股本 
    本年股本变动情况如下： 
                    年初账面余额            本 期 增 减            年末账面余额 
      股份类别 
                    股数   比例  发行新股  送股  公积金转股 其他  小计  股数  比例 
一、有限售条件股份 
1. 国家持股 
2. 国有法人持股   9,560,362  4.76%             -9,560,362  -9,560,362 
3. 其他内资持股   3,445,748  1.72%             -3,445,748  -3,445,748 
其中：境内非国有法人持股  3,445,748  1.72%        -3,445,748  -3,445,748 
    境内自然人持股 
4．境外持股 
其中：境外法人持股 
      境外自然人持股 
 有限售条件股份合计  13,006,110  6.48%        -13,006,110.00 -13,006,110 
二、无限售条件股份 
1 人民币普通股    187,713,890  93.52%          13,006,110.00 13,006,110  200,720,000  100.00% 
2. 境内上市的外资股 
3. 境外上市的外资股 
4. 其他 
  无限售条件股份合计  187,713,890  93.52%        13,006,110.00 13,006,110  200,720,000  100.00% 
      股份总数    200,720,000  100.00%                           200,720,000  100.00% 
    （二十八）  资本公积 
    本年资本公积变动情况如下： 
          项目         年初账面余额   本年增加额   本年减少额   年末账面余额 
   股本溢价           176,531,018.93                           176,531,018.93 
   公允价值变动           878,693.42 79,805,158.58 11,878,695.19  68,805,156.81 
   其他资本公积         7,300,062.67                             7,300,062.67 
          合计        184,709,775.02 79,805,158.58 11,878,695.19  252,636,238.41 
☆    其中公允价值变动本年增减额系本年可供出售金融资产公允价值变动及相关所得税的影响额。详见本附注（四十）其他综合收益。 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    （二十九）  盈余公积 
    本年盈余公积变动情况如下： 
          项目            年初账面余额     本年增加额  本年减少额   年末账面余额 
   法定盈余公积             27,671,398.97 2,600,034.05            30,271,433.02 
   任意盈余公积 
   储备基金 
   企业发展基金 
   其他                        106,356.38                            106,356.38 
          合计              27,777,755.35 2,600,034.05            30,377,789.40 
    （三十）    未分配利润 
    未分配利润增减变动情况如下： 
                  项目                       本年数              上年数 
   上年年末未分配利润                       116,684,639.87       118,758,084.84 
    加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 
   本年年初未分配利润                       116,684,639.87       118,758,084.84 
    加：本年归属于母公司所有者的净利润      29,314,877.09         10,476,574.59 
    减：提取法定盈余公积                     2,600,034.05          2,514,019.56 
       提取任意盈余公积 
        提取一般风险准备 
        应付普通股股利                                            10,036,000.00 
        转作股本的普通股股利 
   年末未分配利润                           143,399,482.91       116,684,639.87 
    （三十一）  营业收入、营业成本 
     （1）营业收入、营业成本明细如下： 
                项   目                    本年发生额           上年发生额 
   营业收入                                  463,281,143.07      423,244,212.59 
     其中：主营业务收入                     462,905,581.76       422,748,281.62 
          其他业务收入                          375,561.31           495,930.97 
   营业成本                                  179,413,874.53      185,616,621.56 
     其中：主营业务成本                     179,336,663.14       185,181,078.64 
          其他业务成本                           77,211.39           435,542.92 
     （2）主营业务按产品类别分项列示如下： 
                            本年发生额                      上年发生额 
       产品名称 
                       营业收入       营业成本        营业收入       营业成本 
      橡胶膏剂类     359,539,232.23 110,808,425.06 341,899,461.70  129,289,621.30 
        片剂类        13,794,130.74   8,244,359.39 10,335,647.91   7,678,966.41 
        胶囊类        31,015,116.04  19,007,645.71 20,000,041.89  13,587,381.85 
         其他         58,557,102.75  41,276,232.98 50,513,130.12  34,625,109.08 
     主营业务小计    462,905,581.76 179,336,663.14 422,748,281.62  185,181,078.64 
       销售材料          128,799.71     51,420.73     135,475.95     202,560.87 
       产品加工           14,230.77     25,790.66     256,094.82     206,485.15 
         其他            232,530.83                   104,360.20      26,496.90 
     其他业务小计        375,561.31     77,211.39     495,930.97     435,542.92 
         合计        463,281,143.07 179,413,874.53 423,244,212.59  185,616,621.56 
     （3）公司前五名客户营业收入情况 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
           客户名称                本年发生额        占公司全部营业收入的比例 
            第一名               13,918,287.20                3.01% 
            第二名               12,094,188.03                2.61% 
            第三名               11,491,965.81                2.48% 
            第四名               11,321,856.10                2.44% 
            第五名               11,223,107.69                2.42% 
           合  计                60,049,404.83               12.96% 
    （三十二）  营业税金及附加 
        税 种           本年发生额          上年发生额          计缴标准 
   营业税                    681,662.66          470,341.29       5% 
   城市维护建设税          2,678,332.86        2,275,221.70      5%、7% 
   教育费附加              1,530,199.51        1,320,513.95       3% 
   河道管理费                   181.03              286.53        1% 
                                                            从量计征：每公斤 
   消费税                     29,488.09           8,111.56  0.5元；从价计征： 
                                                               销售额*20% 
         合计              4,919,864.15        4,074,475.03 
    （三十三）  资产减值损失 
                  项 目                    本年发生额         上年发生额 
   坏账损失                                  9,395,583.85        5,695,600.67 
   存货跌价损失                              2,634,115.19        2,501,354.69 
                   合计                     12,029,699.04        8,196,955.36 
    （三十四）  公允价值变动收益 
             产生公允价值变动收益的来源             本年发生额     上年发生额 
交易性金融资产                                      9,756,084.69  -17,404,555.37 
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 
交易性金融负债 
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 
按公允价值计量的投资性房地产 
其他 
                      合计                          9,756,084.69  -17,404,555.37 
    （三十五）  投资收益 
    （1）投资收益按来源列示如下： 
                产生投资收益的来源                  本年发生额     上年发生额 
成本法核算的长期股权投资收益                         2,000,000.00    475,000.00 
权益法核算的长期股权投资收益                         5,448,839.60    891,433.40 
处置长期股权投资产生的投资收益                        -413,644.88    409,250.92 
持有交易性金融资产期间取得的投资收益                   67,918.15 
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益              390,014.40 
处置交易性金融资产取得的投资收益                    -6,614,744.23  -5,481,671.73 
   河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                  产生投资收益的来源               本年发生额    上年发生额 
   处置持有至到期投资取得的投资收益 
   处置可供出售金融资产等取得的投资收益             2,391,387.05 
   其他投资收益 
                        合计                        3,269,770.09  -3,705,987.41 
       （2）按成本法核算的长期股权投资收益： 
              被投资单位名称              本年发生额         上年发生额 
   信阳市商业银行股份有限公司                                      475,000.00 
   江苏亚邦染料股份有限公司                2,000,000.00 
                  合计                     2,000,000.00             475,000.00 
       （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 
             被投资单位名称              本年发生额         上年发生额 
   信阳羚锐药业有限公司                                           -124,988.43 
   郑州羚锐制药股份有限公司               4,961,839.72           3,391,701.78 
   河南羚锐新科实业有限公司                 486,999.88          -2,375,279.95 
                  合计                    5,448,839.60              891,433.40 
       （4）本年投资收益较上年大幅增长，主要系处置可供出售金融资产产生的投资收益、按权益法核 
   算的长期股权投资收益较上年大幅增加所致。 
       （三十六）  营业外收入 
                  项目                     本年发生额         上年发生额 
   非流动资产处置利得合计                      408.11           199,210.82 
   其中：固定资产处置利得                      408.11            55,913.26 
   无形资产处置利得                                             143,297.56 
   债务重组利得                             241,965.42          39,580.32 
   非货币性资产交换利得 
   罚款收入                                 34,172.00            18,587.50 
   政府补助利得                           8,324,278.00       23,821,880.00 
   企业合并的合并成本小于合并时应享有被合 
   并单位可辨认净资产公允价值变动损益 
   企业投资的初始投资成本小于取得投资时应 
                                                              5,911,195.35 
   享有的可辨认净资产公允价值份额 
   其他                                     82,990.13           294,178.07 
                  合计                    8,683,813.66       30,284,632.06 
      政府补助明细列示如下： 
                                 金额          种    相关批准 
        项  目                                                      批准机关 
                          本年数      上年数   类      文件 
                                                    豫发改投资  河南省发展和改革 
河南省2008年支持黄淮四市发                          【2008】2349    委员会 
                        2,600,000.00 1,700,000.00 
展专项资金                                         号、信发改投资 信阳市发展和改革 
                                                    【2007】580号   委员会 
2007年第一批省高新技术产业                         豫财办教【2007】 
                         415,000.00                               河南省财政厅 
化项目贴息资金                                         98号 
2008年省扶持企业自主创新项                         信财预【2009】 信阳市财政局、河南 
                        1,500,000.00 8,000,000.00 
目地方配套资金                                     83号、豫财办建   省财政厅 
   河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                                                    【2007】373号 
2008年度第二批中小企业国际                         信财预【2009】 
                          29,000.00                               信阳市财政局 
市场开拓资金                                          128号 
省人事厅项目经费          20,000.00   20,000.00                   河南省人事厅 
民族贸易和民族用品生产贷款                         豫族【2007】74 
                        2,803,280.00 4,151,680.00                   国家民委 
贴息                                                    号 
                                                                 中关村科技园区丰 
属地纳税企业奖励          14,998.00 
                                                                 台园管理委员会 
                                                   信财预【2009】 信阳市财政局、信阳 
栽培技术项目经费         100,000.00 
                                                      105号         市科技局 
                                                                 北京石龙经济开发 
扶持基金                  20,000.00 
                                                                  区投资有限公司 
联苯乙酸透皮贴剂项目研发专                                       北京高技术创业服 
                         245,000.00 
项基金 1                                                             务中心 
联苯乙酸透皮贴剂项目研发专 
                         490,000.00                                国家科技部 
项基金 2 
                                                                 北京市门头沟区财 
帮扶企业资金借款贴息      87,000.00 
                                                                     政局 
国家级企业中心建设以及透皮                         信财预【2008】 
                                    1,240,000.00                  河南省财政厅 
吸收剂研发                                             56号 
橡胶膏生产高浓度有机废水深                         信财预【2008】 
                                    3,500,000.00                  河南省财政厅 
度治理技改工程                                        416号 
治疗腰椎管狭窄症现代中药丹                         豫财办企【2008】 
                                    3,500,000.00                  河南省财政厅 
鹿通督片研究及产业化                                   75号 
                                                   信财预【2007】 
外用内贴剂热溶胶改造                  400,000.00                  信阳市财政局 
                                                      506号 
2007年度第一批中小企业国际                         信财预【2007】 
                                      100,000.00                  信阳市财政局 
市场开拓资金                                          427号 
                                                   信财预【2008】 
抗肿瘤药物新剂型的研制                200,000.00                  信阳市财政局 
                                                      142号 
                                                   信财预【2007】 信阳市财政局 
赴欧贴剂市场考察                      25,500.00 
                                                      429号 
                                                   信财预【2007】 信阳市财政局 
羚锐制药2007新版宣传品印刷            15,000.00 
                                                      429号 
                                                   信财预【2007】 信阳市财政局 
欧洲市场考察                          19,700.00 
                                                      429号 
                                                   信财农【2008】 
河南省新县山茶油深加工                550,000.00                  信阳市财政局 
                                                       92号 
羚锐产业技术成果项目款                50,000.00                    新县财政局 
优化机电和高新技术产品进出                         信财预【2007】 
                                      300,000.00                  信阳市财政局 
口结构资金                                            477号 
科技三项经费                          50,000.00                   信阳市科技局 
         合计           8,324,278.00 23,821,880.00 
      本年营业外收入较上年减少 71.33%，主要原因为：（1）上年公司投资的初始投资成本小于取得 
   投资时应享有的可辨认净资产公允价值份额计入营业外收入；（2）上年收到与收益相关的政府补助较 
   多。 
       （三十七）  营业外支出 
                  项目                     本年发生额          上年发生额 
   非流动资产处置损失合计                     541,383.76          98,082.75 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
其中：固定资产处置损失                         521,783.76           98,082.75 
无形资产处置损失                                19,600.00 
债务重组损失 
非货币性资产交换损失 
罚款支出                                        18,372.39           66,204.38 
捐赠支出                                     2,310,300.00        1,404,168.26 
固定资产盘亏 
赔偿金                                         148,000.00 
违约金 
非常损失 
其他                                            12,287.18            2,665.09 
                合计                         3,030,343.33        1,571,120.48 
    本年营业外支出较上年增长 92.88%，主要系本年捐赠支出及固定资产处置损失增加所致。 
    （三十八）  所得税费用 
    所得税费用（收益）的组成 
                项目                    本年发生额           上年发生额 
   按税法及相关规定计算的当期所得税        8,924,589.15          6,591,287.54 
   递延所得税调整                         -3,797,375.23           -166,953.82 
                合计                       5,127,213.92          6,424,333.72 
    （三十九）  基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下： 
    1. 计算结果 
                                          本年数               上年数 
              报告期利润            基本每股收  稀释每 基本每股收 稀释每股收 
                                        益      股收益     益         益 
   归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）     0.15    0.15       0.05       0.05 
   扣除非经常性损益后归属于公司普通股 
                                          0.09    0.09       0.04       0.04 
   股东的净利润（Ⅱ） 
    2. 每股收益的计算过程 
              项目                  序号         本年数          上年数 
   归属于本公司普通股股东的净利润   1           29,314,877.09   10,476,574.59 
   扣除所得税影响后归属于母公司普 
                                2               12,160,716.87    3,143,928.80 
   通股股东净利润的非经常性损益 
   扣除非经常性损益后的归属于本公 
                                3=1-2           17,154,160.22    7,332,645.79 
   司普通股股东的净利润 
   年初股份总数                 4              200,720,000.00  200,720,000.00 
   报告期因公积金转增股本或股票股 
                                5 
   利分配等增加的股份数 
                                6 
   报告期因发行新股或债转股等增加 
                                6 
   的股份数 
                                6 
   发行新股或债转股等增加股份下一 7 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
              项目                 序号          本年数          上年数 
   月份起至报告期年末的月份数  7 
                               7 
   报告期因回购等减少的股份数  8 
   减少股份下一月份起至报告期年末 
                               9 
   的月份数 
   报告期缩股数                10 
   报告期月份数                11                     12.00           12.00 
                               12=4+5+6×7 
   发行在外的普通股加权平均数   ÷11-8×9÷   200,720,000.00  200,720,000.00 
                               11-10 
   因同一控制下企业合并而调整的用 
   于计算扣除非经常性损益后的每股 
                               13             200,720,000.00  200,720,000.00 
   收益的发行在外的普通股加权平均 
   数 
   基本每股收益（Ⅰ）          14=1÷12                0.15            0.05 
   基本每股收益（Ⅱ）          15=3÷13                0.09            0.04 
   已确认为费用的稀释性潜在普通股 
                               16 
   利息 
   所得税率                    17 
   转换费用                    18 
   可转换公司债券、认股权证、股份 
                               19 
   期权等转换或行权而增加的股份数 
                               12=[1+(16-18) 
                                × 
   稀释每股收益（Ⅰ）                                  0.15            0.05 
                                (1-17)]÷ 
                                (12+19) 
                               21=[3+(16－ 
                               18) 
   稀释每股收益（Ⅱ）                                  0.09            0.04 
                                ×(1-17)]÷ 
                                (13+19) 
    （1）基本每股收益 
   基本每股收益=P0÷S 
    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 
    其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 
    （2）稀释每股收益 
    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0 –Sj×Mj÷M0 –Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 
增加的普通股加权平均数) 
    其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    （四十）  其他综合收益 
                    项      目                    本年发生额      上年发生额 
   1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额      80,030,954.88  -45,849,500.48 
      减：可供出售金融资产产生的所得税影响       11,878,695.19  -10,850,764.16 
         前期计入其他综合收益当期转入损益的净额     225,796.30 
                     小    计                    67,926,463.39  -34,998,736.32 
   2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 
                                                                  4,470,879.47 
   享有的份额 
      减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 
         所享有的份额产生的所得税影响 
          前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 
                     小    计                                     4,470,879.47 
   3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 
      减：现金流量套期工具产生的所得税影响 
          前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 
          转为被套期项目初始确认金额的调整额 
                     小    计 
   4．外币财务报表折算差额 
      减：处置境外经营当期转入损益的净额 
                     小    计 
   5. 其他 
      减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 
          前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净 
   额 
                    小     计 
                    合     计                    67,926,463.39  -30,527,856.85 
    （四十一）  现金流量表项目注释 
    1. 收到的其他与经营活动有关的现金 
                 项目                     本年金额             上年金额 
   政府补助                                21,459,278.00          23,821,880.00 
   往来                                    18,057,758.60           1,641,432.31 
   利息                                     4,254,325.16           5,189,401.66 
                 合计                      43,771,361.76         30,652,713.97 
    2. 支付的其他与经营活动有关的现金 
                 项目                     本年金额             上年金额 
   往来                                     8,168,009.29         11,007,665.15 
   手续费                                    308,047.15             356,304.94 
   管理费用、销售费用                     127,837,889.33        122,058,363.14 
   营业外支出                                 485,270.94          1,399,347.08 
                 合计                     136,799,216.71        134,821,680.31 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    （四十二）  现金流量表补充资料 
    1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 
                     补充资料                       本年金额      上年金额 
   1.将净利润调节为经营活动现金流量： 
   净利润                                         29,511,655.55  11,041,123.54 
   加：资产减值准备                               12,029,699.04  8,196,955.36 
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧  15,566,271.18  15,427,408.99 
   无形资产摊销                                    2,790,407.88  2,817,426.46 
   长期待摊费用摊销                                1,052,848.20    692,852.28 
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 
                                                     540,975.65   -101,128.07 
    “－”号填列） 
   固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 
   公允价值变动损失（收益以“－”号填列）         -9,756,084.69  17,404,555.37 
   财务费用（收益以“－”号填列）                 12,303,166.43  19,419,652.46 
   投资损失（收益以“－”号填列）                 -3,269,770.09  3,705,987.41 
   递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）       -3,797,375.23  1,614,485.77 
   递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                     -1,781,439.59 
   存货的减少（增加以“－”号填列）                9,764,001.67  -2,033,136.23 
   经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）     73,268,953.19  -60,881,831.23 
   经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）     -7,397,515.74  34,023,909.60 
   其他                                                         -5,826,150.35 
   经营活动产生的现金流量净额                    132,607,233.04  43,720,671.77 
   2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
   债务转为资本 
   一年内到期的可转换公司债券 
   融资租入固定资产 
☆   3.现金及现金等价物净变动情况： 
   现金的年末余额                                180,526,723.54  171,667,914.94 
   减：现金的年初余额                            171,667,914.94  144,446,459.16 
   加：现金等价物的年末余额 
   减：现金等价物的年初余额 
   现金及现金等价物净增加额                        8,858,808.60  27,221,455.78 
    2、本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 
                         项  目                             本年金额   上年金额 
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 
    1．取得子公司及其他营业单位的价格 
    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 
     减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                          项  目                           本年金额    上年金额 
    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
    4．取得子公司的净资产 
      流动资产 
      非流动资产 
      流动负债 
      非流动负债 
   二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 
   1．处置子公司及其他营业单位的价格                     5,550,000.00 
   2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物     3,885,000.00 
     减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物        507,662.22 
   3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额             3,377,337.78 
   4．处置子公司的净资产                                 6,307,763.38 
     流动资产                                            8,271,186.04 
     非流动资产                                          1,941,724.21 
     流动负债                                            3,905,146.87 
     非流动负债 
    3、现金和现金等价物 
                       项目                         本年金额      上年金额 
   一、现金                                      180,526,723.54  171,667,914.94 
   其中：库存现金                                   947,886.60     483,296.48 
        可随时用于支付的银行存款                 169,170,594.50  163,578,009.79 
        可随时用于支付的其他货币资金              10,408,242.44  7,606,608.67 
        可用于支付的存放中央银行款项 
        存放同业款项 
        拆放同业款项 
   二、现金等价物 
   其中：三个月内到期的债券投资 
   三、年末现金及现金等价物余额                  180,526,723.54  171,667,914.94 
   四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 
   物 
    六、 关联方关系及其交易 
    （一） 关联方关系 
     1．第一大股东 
                  企业  注册   法人代  业务性 注册资  组织机构代 持股   表决权 
    股东名称 
                  类型   地      表      质     本       码      比例    比例 
信阳羚锐发展有限 国有   河南 
                               熊维政   国有  5505万  75712202-6  9.44%  9.44% 
公司             企业   新县 
     2．本公司的子公司情况 
    子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。 
     3．本公司的联营企业情况 
    联营企业情况详见本附注五之（九）对联营企业投资。 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
     4．本公司的其他关联方情况 
            关联方名称               与本公司关系           组织机构代码 
       河南羚锐房地产有限公司    第一大股东之控股公司        74407302-6 
    （二） 关联方交易 
    1. 关联担保情况 
                                                                担保是否已经 
     担保方      被担保方     担保金额   担保起始日  担保到期日 
                                                                  履行完毕 
   河南羚锐房 
               河南羚锐制药               2009年 10  2010年 10 
   地产有限公               30,000,000.00                        尚未履行完毕 
               股份有限公司                月21日     月20日 
   司 
    2. 关联方资金拆借 
           关联方            拆借金额       起始日     到期日       备注 
          一、拆出 
   郑州羚锐制药股份有限公司  6,000,000.00  2009-1-7  2009-12-31 
   郑州羚锐制药股份有限公司  9,967,565.94  2009-4-1   2009-5-31 
   郑州羚锐制药股份有限公司  15,000,000.00  2009-6-15  2009-6-19 
   郑州羚锐制药股份有限公司   3,097,600.00  2009-7-1  2009-8-28 
   郑州羚锐制药股份有限公司   7,000,000.00  2009-7-8  2009-7-10 
   郑州羚锐制药股份有限公司  6,487,811.23  2009-9-1   2009-9-30 
   郑州羚锐制药股份有限公司  6,497,820.00  2009-10-1  2009-12-11 
            合计            54,050,797.17 
    3. 收取关联方资金占用费 
    本年公司按协议利率自关联方郑州羚锐制药股份有限公司收取资金占用费 549,272.07元。 
    4. 其他关联交易 
 交易类型          关联方名称         本年发生额   上年发生额   定价方式及决策程序 
许可协议  郑州羚锐制药股份有限公司      75,235.00                   协议价 
许可协议  河南羚锐房地产有限公司        15,000.00                   协议价 
许可协议  信阳羚锐发展有限公司           3,000.00                   协议价 
   合计                                 93,235.00 
    （三） 关联方往来款项余额 
                                      年末账面余额        年初账面余额 
       关联方名称        科目名称 
                                     金额      比例       金额      比例 
                         其他应收 
                           款 
郑州羚锐制药股份有限公司           50,820.00   0.12%  12,434,064.91  20.29% 
                         其他应付 
                           款 
郑州羚锐制药股份有限公司           75,235.00   0.21% 
河南羚锐房地产有限公司             15,000.00   0.04% 
信阳羚锐发展有限公司                3,000.00   0.01% 
    （四） 关联应收项目的坏账准备余额 
        关联方名称             科目名称      年末账面余额    年初账面余额 
                           其他应收款 
郑州羚锐制药股份有限公司                          10,164.00     624,244.25 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
   七、 或有事项 
   截止2009年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 
   八、 重大承诺事项 
   1、公司之子公司北京羚锐卫生材料有限公司以原值 8,465,361.00 元的房屋建筑物和原值 
4,147,963.35 元的土地使用权为其与北京农村商业银行股份有限公司永定支行签订的编号为 2009 永定企借 00003的借款合同提供抵押，取得短期借款 290.00万元，担保期限自 2009年 4月 7日至 2010 
年4月5日。 
   2、公司之子公司新县宾馆有限责任公司以原值 17,837,053.37 元的房屋建筑物和原值 
6,970,560.00元土地使用权为公司自2008年9月15日至2011年9月14日期间与中国工商银行股份有限公司新县支行签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、开立担保协议以及其他融资文件提供抵押担保，抵押担保合同自 2008年 9月 15 日签订之日起生效，至中国工商银行新县支行与公司签订的主债权全部清偿之日止。截止 2009年 12月 31日公司实际自中国工商银行股份有限公司新县支行取得短期借款 2,000.00万元。 
    3、公司以原值 59,766,106.32元的房屋建筑物和原值 25,396,383.30元的土地使用权作为抵押，与中国农业银行新县支行签订了编号为 41906200600000150 的最高额抵押合同和编号为 
41902200800001475 的抵押合同。其中编号为 41906200600000150 的最高额抵押合同担保期限为 
2006年 5月11日至 2010年 5月 11日，编号为 41902200800001475的抵押合同担保期限为 2008年 12 
月25日至 2011年12月24日。截止 2009年 12月 31日公司实际自中国农业银行新县支行取得短期借款 11,100.00万元。 
   除存在上述承诺事项外，截止 2009年 12月 31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 
   九、 资产负债表日后事项 
  （一）   重要的资产负债表日后事项说明 
    2010年元月13日公司及其子公司河南羚锐投资发展有限公司与中青港联（北京）投资有限公司签订股权转让协议，分别将持有的郑州羚锐制药股份有限公司 27.30%和21.70%的股权予以转让，转让价款分别为 2457万元和 1953万元，本次转让后，公司及子公司不再持有该公司股权。 
  （二）   资产负债表日后利润分配情况说明 
    经公司四届第十次董事会会议决议通过，公司 2009年度利润分配方案为：按 2009年 12月 31 
日总股本 200,720,000股为基数，每 10股派现金股利 0.50元，本年度不进行资本公积金转增股本。 
    除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 
   十、 其他重要事项 
   截止 2009年 12月 31日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 
   十一、 母公司财务报表主要项目注释 
    （一）  应收账款 
    （1）应收账款按类别列示如下： 
                                         年末账面余额 
         类别             账面金额            坏账准备 
                                  比例                比例      净额 
                        金额                金额 
                                  （%）               （%） 
   单项金额重大的应收 
                     1,074,960.27  2.07     53,748.01  0.30  1,021,212.26 
  账款 
   单项金额不重大但按 
  信用风险特征组合后 
  该组合的风险较大的 
   应收账款 
  其他不重大应收账款  50,740,235.08 97.93 17,750,175.22 99.70  32,990,059.86 
        合  计       51,815,195.35 100.00 17,803,923.23 100.00  34,011,272.12 
         类别                            年初账面余额 
                          账面金额            坏账准备          净额 
 河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                                    比例                 比例 
                          金额                金额 
                                    （%）                （%） 
   单项金额重大的应收 
   账款 
   单项金额不重大但按 
   信用风险特征组合后 
   该组合的风险较大的 
   应收账款 
   其他不重大应收账款  54,511,263.31 100.00 11,994,547.25 100.00  42,516,716.06 
         合  计       54,511,263.31 100.00 11,994,547.25 100.00  42,516,716.06 
 注：单项金额重大的应收款项是指单个客户年末余额在 100万元（含）以上的应收款项。 
     （2）应收账款按账龄分析列示如下： 
                                          年末账面余额 
        账龄结构 
                          金额        比例      坏账准备          净额 
   1年以内               7,980,659.79  15.40%     398,874.12    7,581,785.67 
   1－2年（含）          8,126,254.03  15.69%     812,625.40    7,313,628.63 
   2－3年（含）         18,659,413.13  36.01%   3,731,882.63   14,927,530.50 
   3年以上              17,048,868.40  32.90%  12,860,541.08    4,188,327.32 
        合  计          51,815,195.35 100.00%  17,803,923.23   34,011,272.12 
                                          年初账面余额 
        账龄结构 
                          金额        比例      坏账准备          净额 
   1年以内              16,642,073.92  30.53%     831,968.82   15,810,105.10 
   1－2年（含）         20,780,569.44  38.12%   2,078,056.94   18,702,512.50 
   2－3年（含）         5,257,930.94   9.65%    1,051,586.19    4,206,344.75 
   3年以上              11,830,689.01  21.70%   8,032,935.30    3,797,753.71 
        合  计          54,511,263.31 100.00%  11,994,547.25   42,516,716.06 
     （3）年末应收账款前五名单位列示如下： 
                               与本公                           占应收账款总额的 
           单位名称                     年末金额       账龄 
                               司关系                              比例（%） 
成都西部医药经营有限公司        客户   1,074,960.27  1年以内         2.07 
湖北金太阳药业有限公司          客户    469,326.94    2-3年          0.91 
广东汕头医药采购供应站第二经营部  客户  459,519.43    1-3年          0.89 
河南省安阳药材采购供应站        客户    398,632.06    2-3年          0.77 
达州市天泰药业集团有限公司      客户    383,914.90    2-3年          0.74 
            合  计                     2,786,353.60                  5.38 
     （4）截至 2009年 12月 31日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 
 东单位欠款。 
     （5）应收关联方款项 
                            与本公司                           占应收账款总额 
           单位名称                    年末金额       账龄 
                              关系                              的比例（%） 
   上海羚锐进出口有限公司    子公司    3,177.41     1年以内        0.01 
            合  计                     3,177.41                    0.01 
  河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
      （6）应收账款坏账准备变动情况列示如下： 
                                               本年减少 
 项 目     年初账面余额   本年增加                                 年末账面余额 
                                      转回       转销     其他减少 
坏账准备                                       495,559.86          17,803,923.23 
          11,994,547.25   6,304,935.84 
      （二）  其他应收款 
      （1）其他应收款按类别分析列示如下： 
                                             年末账面余额 
            类别               账面金额            坏账准备 
                                       比例                比例      净额 
                             金额                金额 
                                       （%）               （%） 
     单项金额重大的其他应 
                          4,641,428.47 14.01   102,126.77   1.29  4,539,301.70 
     收款 
     单项金额不重大但按信 
     用风险特征组合后该组 
     合的风险较大的其他应 
     收款 
     其他不重大其他应收款  28,479,369.67 85.99 7,806,410.22 98.71  20,672,959.45 
           合  计        33,120,798.14 100.00 7,908,536.99 100.00  25,212,261.15 
                                             年初账面余额 
            类别               账面金额            坏账准备 
                                       比例                比例      净额 
                             金额                金额 
                                       （%）               （%） 
     单项金额重大的其他应 
                         20,635,577.26 39.23   996,778.87  15.46  19,638,798.39 
     收款 
     单项金额不重大但按信 
     用风险特征组合后该组 
     合的风险较大的其他应 
     收款 
     其他不重大其他应收款  31,967,343.21 60.77 5,449,449.83 84.54  26,517,893.38 
           合  计        52,602,920.47 100.00 6,446,228.70 100.00  46,156,691.77 
     单项金额重大的其他应收款是指单个客户年末余额在 200万元(含)以上的应收款项。 
      （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 
                                            年末账面余额 
         账龄结构 
                           金额         比例      坏账准备         净额 
     1年以内             15,174,436.35  45.82%     758,721.82    14,415,714.53 
     1－2年（含）         2,995,190.96   9.04%     299,519.10     2,695,671.86 
     2－3年（含）         4,374,842.88  13.21%     874,968.57     3,499,874.31 
     3年以上             10,576,327.95  31.93%    5,975,327.50    4,601,000.45 
          合  计         33,120,798.14 100.00%   7,908,536.99    25,212,261.15 
                                            年初账面余额 
         账龄结构 
                           金额         比例      坏账准备         净额 
     1年以内             36,727,203.23  69.82%    1,808,016.62   34,919,186.61 
     1－2年（含）         5,156,558.94   9.80%     515,655.89     4,640,903.05 
     2－3年（含）         5,573,750.88  10.60%     574,750.18     4,999,000.70 
  河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
     3年以上             5,145,407.42   9.78%    3,547,806.01    1,597,601.41 
          合  计        52,602,920.47 100.00%    6,446,228.70   46,156,691.77 
      （3）年末其他应收款前五名单位列示如下： 
                                       年末账面余额 
                                                            占其他 
       单位名称                                             应收款 年初账面余额 
                         账面余额    性质或内容   欠款年限 
                                                            总额的 
                                                             比例 
新县宾馆有限责任公司   2,598,893.00     借款      3年以上   7.84%  2,700,000.00 
杨晓东                 2,042,535.47 业务员周转金  1年以内   6.17%  3,552,332.35 
河南新凯凌印务有限公司  1,944,625.56    借款       2-3年    5.87%  2,000,000.00 
河南检察系统新县革命传统 
                       1,500,000.00     借款      1年以内   4.53% 
教育基地 
吴云山                 1,000,383.27 业务员周转金  1年以内   3.02%     29,038.27 
        合  计         9,086,437.30                         27.43%   8,281,370.62 
      （4）截至 2009年 12月 31日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含5%）以上表决权股份的 
  股东单位欠款。 
      （5）应收关联方款项 
                                                              占其他应收款总额 
            单位名称             年末金额        款项性质 
                                                                的比例（%） 
    新县宾馆有限责任公司          2,598,893.00     借款            7.84 
             合  计               2,598,893.00                     7.84 
      （6）其他应收款坏账准备变动情况 
                                             本年减少额 
     项 目     年初账面余额  本年增加额                       年末账面余额 
                                          转回        转销 
    坏账准备   6,446,228.70  1,462,308.29                     7,908,536.99 
     合  计    6,446,228.70  1,462,308.29                     7,908,536.99 
      （7）年末其他应收款较年初减少 45.38%，主要原因为（a）本年收回关联方借款；（b）业务员 
     周转金、业务员借款较年初减少。 
      （三）  长期股权投资 
     长期股权投资分项列示如下： 
                                                   本年增减额 
     被投资单 
              核算方法   初始投资成本  年初账面余额  （减少以“-” 年末账面余额 
        位 
                                                    号填列） 
     北京羚锐 
     卫生材料  成本法   12,000,000.00 12,000,000.00             12,000,000.00 
     有限公司 
     河南羚锐 
     生物药业  成本法    6,000,000.00  6,000,000.00             6,000,000.00 
     有限公司 
     河南羚锐 
     投资发展  成本法   68,000,000.00 68,000,000.00             68,000,000.00 
     有限公司 
     河南羚锐 
     保健品股 
               成本法   48,600,000.00 48,600,000.00             48,600,000.00 
     份有限公 
     司 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
   北京羚锐 
   伟业科技   成本法    6,170,652.20   6,170,652.20                6,170,652.20 
   有限公司 
   信阳市商 
   业银行股 
              成本法    16,000,000.00 16,000,000.00               16,000,000.00 
   份有限公 
   司 
   江苏亚邦 
   染料股份   成本法    61,550,000.00 61,550,000.00               61,550,000.00 
   有限公司 
   郑州羚锐 
   制药股份   权益法    11,588,600.00 19,451,181.25 2,218,453.56  21,669,634.81 
   有限公司 
     合计              229,909,252.20 237,771,833.45 2,218,453.56  239,990,287.01 
   被投资单  持股比例                               本年计提减值 
                       表决权比例（%） 减值准备金额               本年现金红利 
      位       （%）                                  准备金额 
   北京羚锐 
   卫生材料    60.00       60.00 
   有限公司 
   河南羚锐 
   生物药业    57.14       57.14 
   有限公司 
   河南羚锐 
   投资发展    90.00       90.00 
   有限公司 
   河南羚锐 
   保健品股 
               84.77       84.77 
   份有限公 
   司 
   北京羚锐 
   伟业科技    90.00       90.00 
   有限公司 
   信阳市商 
   业银行股 
               9.35        9.35 
   份有限公 
   司 
   江苏亚邦 
   染料股份    9.09        9.09                                    2,000,000.00 
   有限公司 
   郑州羚锐 
   制药股份    27.30       27.30                                     546,000.00 
   有限公司 
     合计                                                          2,546,000.00 
    （四）  营业收入、营业成本 
     （1）营业收入、营业成本明细如下： 
                项   目                    本年发生额           上年发生额 
   营业收入                                  393,590,703.96      364,390,549.01 
     其中：主营业务收入                     392,454,735.44       363,901,193.41 
          其他业务收入                        1,135,968.52           489,355.60 
   营业成本                                  132,551,350.96      146,085,259.65 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
    其中：主营业务成本                     131,976,108.01     145,650,936.54 
          其他业务成本                        575,242.95          434,323.11 
    （2）主营业务按产品类别分项列示如下： 
                           本年发生额                     上年发生额 
       产品名称 
                      营业收入      营业成本        营业收入      营业成本 
      橡胶膏剂类    347,470,131.05 104,486,828.33 333,433,103.59  124,289,810.09 
        片剂类       13,794,130.74  8,244,359.39 10,335,647.91  7,678,966.41 
        胶囊类       31,015,116.04 19,007,645.71 20,000,041.89  13,587,381.85 
         其他           175,357.61    237,274.58    132,400.02     94,778.19 
     主营业务小计   392,454,735.44 131,976,108.01 363,901,193.41  145,650,936.54 
       销售材料         293,012.54    216,962.84    128,900.58    201,341.06 
       产品加工         610,425.15    358,280.11    256,094.82    206,485.15 
         其他           232,530.83                  104,360.20     26,496.90 
     其他业务小计     1,135,968.52    575,242.95    489,355.60    434,323.11 
         合计       393,590,703.96 132,551,350.96 364,390,549.01  146,085,259.65 
    （3）公司前五名客户营业收入情况 
           客户名称              本年发生额          占公司全部营业收入的比例 
           第一名                13,918,287.20               3.54% 
           第二名                12,094,188.03               3.07% 
           第三名                11,491,965.81               2.92% 
           第四名                11,223,107.69               2.85% 
           第五名                11,202,885.47               2.85% 
           合  计                59,930,434.20               15.23% 
    （五）  投资收益 
    （1）投资收益按来源列示如下： 
               产生投资收益的来源                本年发生额      上年发生额 
成本法核算的长期股权投资收益                     2,000,000.00       475,000.00 
权益法核算的长期股权投资收益                     2,764,453.56      3,391,701.78 
处置长期股权投资产生的投资收益 
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 
持有至到期投资期间取得的投资收益                   390,014.40 
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 
处置交易性金融资产取得的投资收益                  -739,329.48      1,013,132.88 
处置持有至到期投资取得的投资收益 
处置可供出售金融资产等取得的投资收益             2,391,387.05 
其他投资收益 
                     合计                        6,806,525.53      4,879,834.66 
    （2）按成本法核算的长期股权投资收益： 
            被投资单位名称                本年发生额          上年发生额 
信阳市商业银行股份有限公司                                          475,000.00 
江苏亚邦染料股份有限公司                   2,000,000.00 
                 合计                      2,000,000.00              475,000.00 
    （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
            被投资单位名称                本年发生额          上年发生额 
郑州羚锐制药股份有限公司                    2,764,453.56           3,391,701.78 
                 合计                       2,764,453.56           3,391,701.78 
    （4）本年投资收益较上年增长 39.48%，主要系处置可供出售金融资产取得的投资收益增加。 
    （六）  母公司现金流量表补充资料 
                     补充资料                      本年金额      上年金额 
   1.将净利润调节为经营活动现金流量： 
   净利润                                        26,000,340.47  25,140,195.58 
☆   加：资产减值准备                              10,308,510.86  6,217,162.02 
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧  11,824,673.39  11,748,830.30 
   无形资产摊销                                   2,036,080.43  2,107,503.46 
   长期待摊费用摊销                               1,052,848.20    692,852.28 
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 
                                                    500,062.27   -108,451.66 
    “－”号填列） 
   固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 
   公允价值变动损失（收益以“－”号填列）        -1,013,296.85  7,768,416.38 
   财务费用（收益以“－”号填列）                12,365,696.45  19,003,368.20 
   投资损失（收益以“－”号填列）                -6,806,525.53  -4,879,834.66 
   递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）      -3,370,219.91  1,174,132.22 
   递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    -3,025,984.15 
   存货的减少（增加以“－”号填列）               7,330,565.80     64,893.34 
   经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）    44,160,869.90  -14,988,972.07 
   经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）   -10,461,222.11  46,856,541.97 
   其他 
   经营活动产生的现金流量净额                    93,928,383.37  97,770,653.21 
   2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
   债务转为资本 
   一年内到期的可转换公司债券 
   融资租入固定资产 
   3.现金及现金等价物净变动情况： 
   现金的年末余额                               116,259,269.48  147,975,016.63 
   减：现金的年初余额                           147,975,016.63  45,790,013.17 
   加：现金等价物的年末余额 
   减：现金等价物的年初余额 
   现金及现金等价物净增加额                     -31,715,747.15  102,185,003.46 
    十二、 补充资料 
    （一） 当期非经常性损益明细表 
   根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下： 
河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
                     项目                       本年发生额      上年发生额 
   非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 
                                                  -954,620.43      510,378.99 
   冲销部分 
   越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 
   减免 
   计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 
   相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 8,324,278.00  23,821,880.00 
   持续享受的政府补助除外） 
   计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费    1,997,198.46    2,180,110.49 
   企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 
   于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允                  5,911,195.35 
   价值产生的收益 
   非货币性资产交换损益 
   委托他人投资或管理资产的损益 
   因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 
   减值准备 
   债务重组损益                                    241,965.42      39,580.32 
   企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 
   交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 
   的损益 
   同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 
   当期净损益 
   与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 
   除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 
   持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 
                                                 5,990,660.06  -22,886,227.10 
   值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 
   负债和可供出售金融资产取得的投资收益 
   单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 
   对外委托贷款取得的损益 
   采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 
   允价值变动产生的损益 
   根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 
   一次性调整对当期损益的影响 
   受托经营取得的托管费收入 
   除上述各项之外的其他营业外收入和支出         -2,371,797.44   -1,160,272.16 
   其他符合非经常性损益定义的损益项目 
         非经常性损益合计（影响利润总额）       13,227,684.07    8,416,645.89 
   减：所得税影响额                              1,102,848.48    5,125,665.35 
         非经常性损益净额（影响净利润）         12,124,835.59    3,290,980.54 
   其中：归属于少数股东损益的非经常性损益          -35,881.28      147,051.74 
        归属于母公司普通股股东净利润的非经常性 
                                                12,160,716.87    3,143,928.80 
   损益 
   扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 
                                                17,154,160.22    7,332,645.79 
   利润 
    （二） 净资产收益率和每股收益 
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股河南羚锐制药股份有限公司 2009年年度报告 
收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 
号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 
                                                      本年数 
                报告期利润              加权平均净资产       每股收益 
                                           收益率      基本每股收 稀释每股收 
                                                          益         益 
   归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）            5.19%      0.15       0.15 
   扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 
                                                 3.04%      0.09       0.09 
   的净利润（Ⅱ） 
                                                      上年数 
                报告期利润              加权平均净资产       每股收益 
                                           收益率      基本每股收 稀释每股收 
                                                          益         益 
   归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）            1.85%      0.05       0.05 
   扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 
                                                 1.30%      0.04       0.04 
   的净利润（Ⅱ） 
    十三、 财务报表的批准 
    本财务报表业经本公司董事会于2010年4月27日决议批准。 
   根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 
    法定代表人：            主管会计工作的负责人：           会计机构负责人： 
十二、备查文件目录 
1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务报表； 
2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； 
3、3、报告期内在《中国证券报》公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 
                                                                 董事长：熊维政 
                                                        河南羚锐制药股份有限公司 
                                                                2010年 4月27 日

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