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中垦农业资源开发股份有限公司2009年年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-04-30
中垦农业资源开发股份有限公司2009年年度报告一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名未出席董事姓名未出席董事职务未出席董事的说明被委托人姓名单磊董事因工作原因刘明勇 (三) 利安达会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 (四) 公司负责人姓名李学林主管会计工作负责人姓名黄桂河会计机构负责人（会计主管人员）姓名宋晓琪公司负责人李学林、主管会计工作负责人黄桂河及会计机构负责人（会计主管人员）宋晓琪声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？是 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称中垦农业资源开发股份有限公司公司的法定中文名称缩写中农资源 ZHONGKEN AGRICULTRAL RESOURCE DEVELOPMENT 公司的法定英文名称 CO.,LTD. 公司的法定英文名称缩写 ZARD 公司法定代表人李学林 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名黄桂河宋晓琪北京市西城区阜外大街甲 28 号北京市西城区阜外大街甲 28 号联系地址京润大厦 12层京润大厦 12层电话 010-83607371 010-83607371 传真 010-83607370 010-83607370 电子信箱 ZHONGNZY@163.COM bbxhd@126.COM (三) 基本情况简介注册地址北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层注册地址的邮政编码 100037 办公地址北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层办公地址的邮政编码 100037 公司国际互联网网址 http://www.zhnzy.com.cn 电子信箱 zhongnongziyuan@126.com 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称上海证券报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点公司董事会秘书办公室 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所 ST 中农 600313 (六) 其他有关资料公司首次注册登记日期 1999年 8月13 日公司首次注册登记地点北京市丰台区科学城 10D 地块2 号楼公司变更注册登记日期 2008年 6月20 日公司变更注册登记地点北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层首次变更企业法人营业执照注册号 1101067109250161000001103216（2--2）税务登记号码 110106710925016 组织机构代码 1000001103216（2--2）71092501-6 公司聘请的会计师事务所名称利安达会计师事务所有限责任公司北京市朝阳区八里庄西里 100 号1号楼东区 20 公司聘请的会计师事务所办公地址层 2008 室三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币项目金额营业利润 -27,627,610.96 利润总额 -27,714,853.00 归属于上市公司股东的净利润 -27,491,852.69 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -31,459,404.15 经营活动产生的现金流量净额 71,494,166.40 (二) 非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 4,008,032.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,710.38 少数股东权益影响额（税后） 5,228.99 合计 3,967,551.46 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标单位：元币种：人民币本期比上年同期主要会计数据 2009 年 2008 年 2007 年增减(%) 营业收入 519,606,497.71 506,100,160.67 2.67 524,689,462.02 利润总额 -27,714,853.00 -22,268,252.86 24.46 -56,952,657.54 归属于上市公司股东的净 -27,491,852.69 -23,223,405.30 18.38 -54,225,298.50 利润归属于上市公司股东的扣 -31,459,404.15 -22,748,300.66 38.29 -48,904,476.08 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量 71,494,166.40 -10,535,348.41 -778.61 59,611,883.43 净额本期末比上年同 2009 年末 2008 年末 2007 年末期末增减(%) 总资产 578,956,939.22 679,470,923.79 -14.79 706,270,704.68 所有者权益（或股东权益） 425,046,192.82 452,972,592.86 -6.17 476,295,998.16 本期比上年同期增减主要财务指标 2009 年 2008 年 2007 年 (%) 基本每股收益（元／股） -0.0904 -0.0763 18.48 -0.1783 稀释每股收益（元／股） -0.0904 -0.0763 18.48 -0.1783 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.1034 -0.0748 38.24 -0.1608 （元／股）加权平均净资产收益率（%） -6.26 -5.00 减少 1.26 个百分点 -10.66 扣除非经常性损益后的加权平均净资 -7.17 -4.89 减少 2.28 个百分点 -9.57 产收益率（%）每股经营活动产生的现金流量净额（元 0.2350 -0.0346 -779.19 0.1960 ／股） 2009 年 2008 年本期末比上年同期末增 2007 年末末减(%) 末归属于上市公司股东的每股净资产（元 1.3973 1.4891 -6.16 1.5657 ／股）四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况单位：股年初限售股本年解除限本年增加限年末限售股解除限售日股东名称限售原因数售股数售股数数期新华信托股权分置改 2009年 12 股份有限 55,840,000 15,210,000 0 40,630,000 革月 24 日公司股权分置改革。本公司第一大股东 --中国农垦（集团）总中国农垦公司的关联 2009年 12 （集团）总 100,100,000 0 0 100,100,000 方对公司的月 24 日公司非经营性资金占用问题尚未解决，其所持有的本公司限售股份暂不申中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告请上市流通。合计 155,940,000 15,210,000 140,730,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 18,165 户前十名股东持股情况报告持有有限售股东持股比质押或冻结的股份股东名称持股总数期内条件股份数性质例(%) 数量增减量国有冻中国农垦（集团）总公司 32.91 100,100,000 100,100,000 100,100,000 法人结境内非国新华信托股份有限公司 23.36 71,050,000 40,630,000 无有法人陈磊未知 1.22 3,722,688 未知江苏嘉富宁盛投资顾问有未知 0.90 2,738,800 未知限公司莫少青未知 0.68 2,066,233 未知南京隆鑫投资咨询有限责未知 0.46 1,388,800 未知任公司刘隽隽未知 0.41 1,238,000 未知严子中未知 0.33 1,000,125 未知张利群未知 0.33 1,000,000 未知王玉荣未知 0.31 937,644 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量新华信托股份有限公司 30,420,000 人民币普通股陈磊 3,722,688 人民币普通股江苏嘉富宁盛投资顾问有限公司 2,738,800 人民币普通股莫少青 2,066,233 人民币普通股南京隆鑫投资咨询有限责任公司 1,388,800 人民币普通股刘隽隽 1,238,000 人民币普通股严子中 1,000,125 人民币普通股张利群 1,000,000 人民币普通股王玉荣 937,644 人民币普通股中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告李萍 894,000 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动人的情况；说明未知前十名无限售条件股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。因借款合同纠纷案，北京市第一中级人民法院已依法冻结了中国农垦（集团）总公司持有的本公司国有法人股,其中 5510 万股冻结期限为 2008 年7 月21 日至2010年 7 月21 日止,4500 万股冻结期限为 2010年 4月15 日至 2010年 10 月 14日止。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限序有限售条件股新增可上市售条件股份限售条件号东名称可上市交易时间交易股份数数量量 1、在 G+12个月内不出售；2、在上述 1 承诺期满后出售数量占公中国农垦（集司股份总数的比例在 12个月之 1 100,100,000 2010年 12月 24 日团）总公司内不超过 5%；在 24 个月之内不超过 10%。（G 指公司股权分置改革方案实施后首个交易日） 1、在 G+12个月内不出售；2、在上述 1 承诺期满后出售数量占公新华信托股份司股份总数的比例在 12个月之 2 40,630,000 2010年 12月 24 日 15,210,000 有限公司内不超过 5%；在 24 个月之内不超过 10%。（G 指公司股权分置改革方案实施后首个交易日） 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍 [1] 法人控股股东情况公司第一大股东：中国农垦(集团)总公司法人代表：李小平注册资本：49,807.7 万元成立日期：1980 年3 月5日主要经营业务或管理活动：承包本行业国外工程和境内外资工程；进出口业务；组织农垦系统企业的生产；农垦企事业单位所需商品的计划内供应和计划外销售；农垦系统及联营企业生产产品的销售等；农用生产资料、普通机械、建筑材料、五金交电、化工产品（不含易燃、易爆、易制毒化学危险品）、机电产品、橡胶及制品、日用百货、玻璃及制品、陶瓷制品、塑料及制品、工艺品、针纺织品及服装、皮革及制品、家具玩具、文体用品、钟表的销售；农产品、草产品的种植；水产品、畜禽的养殖；与上述业务有关的信息服务。许可经营项目：对外派遣境外工程所需的劳务人员（有效期至 2009 年12 月 31 日）。公司第二大股东：新华信托股份有限公司法人代表：黄晓东注册资本：50,000 万元成立日期：1998 年4 月20 日主要经营业务或管理活动：本外币业务；资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托；其他财产或财产权信托；作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；办理居间、咨询、资信调查等业务；代保管及保管箱等业务；以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产为他人提供担保；从事同业拆借；法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务（以上经营范围按相关行政许可核定事项及期限从事经营）。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 [2] 法人实际控制人情况 1、第一大股东实际控制人名称：中国农业发展集团总公司法定代表人：刘身利注册资本：159,313.50 万元成立日期：2004年 10月主要经营业务或管理活动：对外派遣实施境外承包工程所需的劳务人员；承包境外渔业工程及境内渔业国际招标工程；海洋捕捞、养殖、加工方面的国际渔业合作；承担本行业我国对外经济援助项目；对外提供与渔业有关的咨询、勘察和设计；利用外方资源、资金和技术在境内开展劳务合作；进出口业务；承办来料加工；水产行业对外咨询服务；渔船、渔机及渔需物资的销售。 2、第二大股东实际控制人名称：北京海淀科技发展有限公司法人代表：李再生注册资本：8,000 万元成立日期：1999年 10月 29 日主要经营业务或管理活动：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。北京市海淀区国有资产投资经营公司（持有北京海淀科技发展有限公司 40%股份）：法人代表：刘广明；注册资本：78,000 万元；成立日期：1992年 12 月 04日；主要经营业务或管理活动：优化国有资产配置；安排国有资金投入；委派国有资产产权代表；国有资产经营开发；组织收缴国有资产应取得的收益；收缴国有企业产权转让、撤消、破产企业资产收入；资产评估、咨询；闲置国有资产调剂；金融投资；建立国有资产发展基金；对国有企业贷款担保；房地产信息咨询。法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 1、北京海淀科技发展有限公司是公司第二大股东--新华信托股份有限公司所持股份的实际控制人，新华信托股份有限公司依照信托合同以信托方式代其持有7,105万股股份，占公司已发行股份的23.36%。 2、根据信托合同的约定，新华信托股份有限公司在公司的所有表决权的行使，均须获得北京海淀科技发展有限公司的书面授权。 3、北京海淀科技发展有限公司与新华信托股份有限公司于 2008 年10月15 日签订了《关于信托终止事宜的备忘录》：该信托合同将于 2010 年4 月20 日到期，到期前北京海淀科技发展有限公司将视具体情况与新华信托协商，决定是否继续延期该信托合同，或终止该合同并将上述股份转回北京海淀科技发展有限公司名下。在信托期内，北京海淀科技发展有限公司按信托财产金额的 0.8%支付信托年费，即每年 1，174，314.40 元。 3、其他持股在百分之十以上的法人股东截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况单位：股报告期是否在内从公股东单司领取位或其任期起任期终年初年末变动姓名职务性别年龄的报酬他关联始日期止日期持股数持股数原因总额（万单位领元）（税取报酬、前）津贴 2005年 2009年原董事李小平男 46 6月15 12月24 17.6 否长日日 2005年王世水董事男 52 6月15 17.6 否日 2005年 2009年原副董毕文军男 42 6月15 12月24 3.7 是事长日日副董事 2007年刘明勇男 40 是长 6月1日 2005年 2009年章恒埃董事男 43 6月15 12月24 是日日 2005年包峰董事男 42 6月15 是日监事 2005年张秋（原董男 57 6月15 是事）日 2005年 2009年原独立夏维剑男 42 6月15 12月24 5 否董事日日 2005年独立董莫少平男 52 6月15 5 否事日 2005年 2009年原独立曲凯男 40 6月15 12月24 5 否董事日日 2005年独立董刘建营男 41 6月15 5 否事日曹华锋原监事男 39 2007年 2009年是中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 6月1日 12月24 日 2005年 2009年原副监关永光男 64 6月15 12月24 是事长日日 2005年副监事章骥男 44 6月15 是长日 2005年 2009年杨汉琴原监事女 55 6月15 12月24 是日日 2005年职工监包秀丽女 50 6月15 6.6 否事日 2005年职工监吴晓梅女 52 6月15 8.2 否事日 2005年 2009年何新历监事女 57 6月15 12月24 是日日 2006年 2009年赵亚愚监事男 39 10月30 12月24 是日日 2005年 2009年原职工廖雅萍女 47 6月15 12月24 8.2 否监事日日董事会秘书、 2005年黄桂河临时财男 42 6月15 18.9 否务负责日人党总支 2006年黄金鉴男 47 15.3 否书记 3月1日 2009年李学林董事长男 45 12月24 是日 2009年许军董事男 55 12月24 是日 2009年单磊董事男 38 12月24 是日 2009年朱银萍董事女 44 12月24 是日 2009年独立董任大鹏男 47 12月24 否事日 2009年独立董秦程宏男 37 12月24 否事日 2009年徐进监事长男 52 12月24 是日 2009年张忠林监事男 55 12月24 是日 2009年吴静监事女 40 是 12月24 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告日 2009年常昊平监事女 33 12月24 是日 2009年刘桂生监事男 39 12月24 否日 ☆ 合计 / / / / / / 116.1 / 李小平：2002 年3 月至2008 年1 月任中国农垦（集团）总公司副总经理，2008年 2月至今任中国农垦（集团）总公司总经理。2005年6 月-2009 年12 月任本公司第三届董事会董事长。王世水：2002 年3 月至今在中国农垦（集团）总公司任总会计师，2007 年10月 24 日起兼任本公司总经理。现任本公司第四届董事会董事。毕文军：2000 年3 月-2004 年11 月在北京海淀科技发展有限公司工作，2004 年11 月-12 月在新华信托股份有限公司中农资源项目组工作，2005年1-6 月任本公司副总经理，2005年 7月至 2007 年10 月在新华信托股份有限公司中农资源项目组工作，2007年10月至2009年3月任本公司副总经理。2005 年 6 月至2009 年12月 24日先后任本公司第三届董事会董事、副董事长。2009年 4月在北京三聚环保新材料股份有限公司任董事、董秘、副总经理。刘明勇：2004 年至今，在北京海淀科技发展有限公司任财务总监，2006年 10 月起任公司第三届监事会监事，2007 年6 月任公司第三届董事会董事，现任公司第四届董事会副董事长。章恒埃：2001 年9 月至今在新华信托股份有限公司工作，现任该公司副总经理。2005 年6 月至2009 年 12 月任本公司第三届董事会董事。包峰：2004年 7 月起在中国农垦（集团）总公司先后任改革发展部副经理、经理、改革重组办公室主任，2008年4 月任副总经理。2005年6 月至今任本公司第三届董事会董事、第四届董事会副董事长。张秋：2003年至今先后在中国农垦（集团）总公司任财务部副经理，资产财务部主任、审计部经理。 2005年 6 月至 2009 年 12 月任本公司第三届董事会董事。2009 年12 月起任公司第四届监事会监事。夏维剑：2002 年至今在江苏金禾律师事务所任执业律师，2005 年6 月至2009 年12 月任本公司第三届董事会独立董事。莫少平：1995 年至今在北京莫少平律师事务所任主任，2005年 6 月起任本公司第三届、第四届董事会独立董事。曲凯：2003年之至今一直在凯文律师事务所工作。2005年6 月至2009年 12 月任本公司独立董事。刘建营：2003-2009 年在北京中海新智管理公司、北京兴中海会计师事务所担任董事长。2005年 6 月担至今任本公司第三届、第四届董事会独立董事。曹华锋：1999 年11 月起在北京海淀科技发展有限公司工作，2008年 3月在北京三聚环保材料股份有限公司任上市办副主任。2007年 6月至 2009 年12 月任公司第三届监事会监事。关永光：2001 年6 月至2008 年1 月，在中国农垦（集团）总公司担任总经理、党委书记；2009年 1 月起任中国农业发展集团总公司外部董事；2005 年6 月至2009 年12 月任本公司第三届监事会副监事长。章骥：2009年 5 月起在北京海科融通信息技术有限公司任职，2005 年6 月起先后任本公司第三第四届监事会监事、副监事长。杨汉琴：2000 年-2004 年8 月在江苏大圣集团有限公司任总经理，2004年9 月内退。2005年 6 月至 2009年 12 月任本公司第三届监事会监事。包秀丽：2004 年至今在本公司所属北京第一分公司任经理，2007 年11 月至今在本公司财务部工作兼任北京第一分公司经理。2005年 6月起任本公司第三届、第四届监事会职工监事。吴晓梅：2004 年至今任本公司总经理办公室主任。2005 年6月起任本公司第三届、第四届监事会职工监事。何新历：2002 年4 月至2008 年8 月在中国农垦（集团）总公司任审计部经理，2008年 9 月退休。2005 年 6 月至2009 年12 月任本公司第三届监事会监事。赵亚愚：2003 年至2005年 4 月，在中国海外农业发展总公司任副总经理，2005年4 月至今在中国农垦（集团）总公司先后任改革发展部副主任、企业管理部主任、总经理助理；2006 年10 月至2009 年 12 月任公司第三届监事会监事。廖雅萍：2004 年至今任本公司人力资源部经理，2005年 6 月至2009年 12 月任本公司第三届监事会职工监事。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告黄桂河：2002 年至今在本公司任董事会秘书，2006 年8 月兼任临时财务负责人，2007年 10 月至 2009 年 12 月兼任财务总监，现兼任临时财务负责人。黄金鉴：2003 年-2005 年任公司副总经理，2006年至今任本公司党总支书记。李学林：2005 年4 月至今历任中国农垦（集团）总公司副总经理、党委副书记，2009 年12 月任中农资源第四届董事董事，现任公司第四届董事会董事长。许军：2002年至 2007 年任舟山海洋渔业公司总经理、党委书记；2008年至今任中农发集团国际农业合作公司董事、中农发托管办副主任，2009年7 月任中国农垦（集团）总公司领导班子成员；2009 年 12 月任公司第四届董事会董事。单磊：1994年至今就职于北京物资学院，任教师职务。2009 年12 月任公司第四届董事会董事。朱银萍：2006 年1 月至今担任北京海科融通信息技术有限公司董事、财务总监。2009 年12 月任公司第四届董事会董事。任大鹏：2002 年至今任中国农业大学人文与发展学院教授，博士生导师。2009年 12月任公司第四届董事会独立董事。秦程宏：2006年 11 月至今任职于中国高新投资集团公司。2009年 12 月任公司第四届董事会独立董事。徐进：2005年 7 月至今任中国农垦（集团）总公司纪委书记。2009年12 月起任公司第四届监事会监事，现任公司第四届监事会监事长。张忠林：2003 年至今历任中国农垦（集团）总公司纪检监察室副主任、人事劳资部主任。2009年 12 月起任公司第四届监事会监事。吴静：1999年至今在北京海淀科技发展有限公司任总裁办主任。2009年 12 月起任公司第四届监事会监事。常昊平：1999 年至今任北京海淀科技发展有限公司财务部副经理。2009年 12 月任公司第四届监事会监事。刘桂生：1999 年至今在本公司北京农牧分公司历任财务部经理、分公司副经理。2009 年12 月起任本公司第四届监事会职工监事。 (二) 在股东单位任职情况股东单位名是否领取报酬津姓名担任的职务任期起始日期任期终止日期称贴中国农垦（集 2008年 1月24 李小平总经理否团）总公司日中国农垦（集 2002年 3月22 王世水总会计师否团）总公司日中国农垦（集 2008年 4月30 包峰副总经理是团）总公司日中国农垦（集赵亚愚总经理助理 2008年5月6日是团）总公司中国农垦（集何新历退休 2008年9月1日是团）总公司中国农垦（集 2008年 11月 3 张秋审计部经理是团）总公司日中国农垦（集关永光总经理 2001年6月1日 2008年1月1日是团）总公司北京海淀科刘明勇技发展有限财务总监 2004年7月1日是公司新华信托股 2005年 12月 1 章恒埃副总经理是份有限公司日中国农垦（集副书记、副总经李学林 2005年5月1日是团）总公司理中国农垦（集 2009年 7月14 许军领导班子成员是团）总公司日中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告中国农垦（集徐进纪委书记 2005年7月1日是团）总公司中国农垦（集人事劳资部经 2008年 11月 3 张忠林是团）总公司理日北京海淀科 1999年 12月 1 吴静技发展有限总裁办主任是日公司北京海淀科 1999年 12月 1 常昊平技发展有限财务部副经理是日公司在其他单位任职情况其他单位名是否领取报酬津姓名担任的职务任期起始日期任期终止日期称贴北京莫少平 1995年 1月1 莫少平主任是律师事务所日北京凯文律 2003年 5月1 曲凯合伙人是师事务所日北京恩菲环 2008年 5月1 曲凯保股份有限独立董事是日公司汇金立方资 2008年 1月1 曲凯本管理有限投资顾问是日公司江苏金禾律 1997年 12月 1 夏维剑律师是师事务所日马鞍山方圆 2006年 12月 1 2009年 12月 1 夏维剑回转支承股独立董事是日日份有限公司安徽泰尔重工股份有限 2007年 9月1 夏维剑独立董事 2010年9月1日是公司（未上日市）北京中海新 2004年 1月1 刘建营智国际管理董事长是日咨询公司北京兴中海 1999年 5月1 刘建营会计师事务董事长是日所北京中海税 2007年 1月1 刘建营董事长是通事务所日北京兴中海 2005年 8月1 刘建营建工程造价董事长是日咨询公司华垦国际贸易有限公司 2010年 2月25 王世水董事否 (控股子公日司 ) 华垦国际贸董事（2009年毕文军易有限公司否 3 月辞职） (控股子公中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告司 ) 北京中垦进赵亚愚注 2005年 3月1 出口有限公董事否 1 日司北京中垦华赵亚愚注 2005年 12月 1 信物业有限董事否 1 日公司赵亚愚注赞比亚中垦 2005年 6月1 董事否 1 产业公司日华垦国际贸赵亚愚注易有限公司董事否 1 (控股子公司 ) 华垦国际贸易有限公司 2007年 9月1 吴晓梅监事长否 (控股子公日司 ) 中国华信信李小平注 2008年 1月1 息技术开发总经理否 1 日公司深圳华盛兴 2007年 3月1 包峰注 1 业投资有限董事否日公司北京三聚环董事、副总经毕文军注 2009年 4月1 保新材料股理、董事会秘是 2 日份有限公司书北京三聚环曹华锋注 2008年 3月1 保新材料股上市办副主任是 2 日份有限公司北京海科融刘明勇注 2007年 1月1 通信息技术董事否 2 日有限公司徐州大行润刘明勇注 2007年 1月1 丰置业有限董事否 2 日公司中国农业发 2008年 1月1 关永光展集团总公外部董事否日司深圳华盛兴赵亚愚注 2007年 3月1 业投资有限董事否 1 日公司中农发国际 2008年 9月1 许军董事否合作公司日李学林注非洲农业开 2005年 5月1 总经理否 1 发中心日李学林注赞比亚中赞 2005年 5月1 董事长否 1 友谊农场日北京海科融朱银萍注财务总监、董 2006年 1月1 通信息技术是 2 事日有限公司单磊北京物资学副教授 2009年 11月 1 是中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告院日北京海科融 2009年 5月1 章骥注 2 通信息技术职员是日有限公司中国农业大 2002年 1月1 任大鹏教授是学日中国高新投 2006年 11月 1 秦程宏是资集团公司日高新现代智 2007年 1月1 秦程宏能系统股份监事会主席否日有限公司湖南惠同新 2009年 5月1 秦程宏材料股份有监事会主席否日限公司湖南湘瓷科 2009年 9月1 秦程宏艺股份有限监事否日公司注 1：、李学林、赵亚愚、李小平、包峰所任职的北京中垦进出口公司、中国华信信息技术开发公司、赞比亚中赞友谊农场等系公司第一大股东-中国农垦（集团）总公司所属公司。注 2：毕文军、曹华锋、刘明勇、朱银萍、章骥任职的北京三聚环保新材料股份有限公司、北京海科融通信息技术有限公司等系公司第二大股东的实际控制人-北京海淀科技发展有限公司的控股公司。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人公司董事长薪酬、独立董事津贴由公司董事会提交股东大会批准；高级员报酬的决策程序管理人员薪酬由公司董事会根据薪酬委员会提议批准。董事、监事、高级管理人依据上一年度工资总额、同行业相关公司工资标准，结合年度内公司实员报酬确定依据际情况由董事会决定，按月发放。报告期内，公司实际支付董事、高级管理人员报酬 116.1万元；不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴刘明勇是章恒埃是董事、监事和高级管理人包峰是员报酬的实际支付情况张秋是曹华锋是关永光是章骥是杨汉琴否何新历是赵亚愚是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务变动情形变动原因夏维剑独立董事离任董事会换届毕文军副总经理、董事离任辞职；董事会换届李小平董事长离任董事会换届关永光副监事长离任监事会换届何新历监事离任监事会换届曹华锋监事离任监事会换届杨汉琴监事离任监事会换届中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告廖雅萍监事离任监事会换届曲凯独立董事离任董事会换届章恒埃董事离任董事会换届赵亚愚监事离任监事会换届 (五) 公司员工情况在职员工总数 69 公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成专业构成类别专业构成人数生产技术 12 销售 18 财务 11 管理 25 教育程度教育程度类别数量（人）高级职称 9 中级职称 25 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会、上海证券交易所发布的有关建立规范的上市公司治理结构的要求，进一步完善公司治理，规范公司运作。（1）根据《企业内部控制基本规范》等文件要求，公司对原有内控制度进行了梳理，重新修订了固定资产、存货、担保、资金、采购与付款内部控制制度、销售及收款、预算等内部控制制度，为合理保障公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果提供了基础。（2）公司按照法律法规、《公司章程》以及《信息披露办法》的规定，真实、准确、及时、完整地披露信息，保证所有股东有平等机会获得信息。通过不断完善制度，保障全体股东及时、快捷的了解公司的运转情况。（3）大力开展规范运作培训工作。为了提高公司规范运作水平，组织董事、监事和高管以及相关人员参加北京证监局和上海证券交易所各类培训。通过培训，有效地提高了公司管理层和员工的规范运作意识，切实提高了公司规范运作水平。（4）结合公司 2009 年年报相关工作，公司为各专门委员会开展工作创造条件，公司董事会秘书协助董事会审计委员会、薪酬考核委员会按照有关规定的要求开展工作并形成了工作情况记录，工作意见真正成为董事会决策的参考。 2、为了检查落实公司治理专项活动的整改计划，持续提高公司治理水平，巩固公司治理专项活动成果，根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》、中国证监会北京证监局《关于开展防止资金占用问题反弹推进公司治理专项工作的通知》（京证公司发[2008]85 号）精神的要求，公司在 2007年开始进行了治理整改活动，截至目前涉及到的限期整改问题大部分已经整改完毕，如：公司章程的修订；加强公司内控制度的建设和执行力度，尤其是加强对子公司的控制和管理；公司部分募集资金未履行相关程序使用问题的整改；董事会、监事会换届问题以及所聘总经理存在双重兼职问题；收回原控股子公司--大华种业集团公司所使用的临时用于流动资金周转的募集资金等。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告今后公司将在监管部门及广大社会投资者的帮助下，从严遵守相关监管要求，切实加强公司内部的信息披露事务管理制度和内控制度建设，进一步规范公司的股东大会和董事会运作、强化公司董事(包括独立董事)的履职意识，不断加强法人治理建设，使公司治理结构更加高效、规范、科学，切实维护公司及全体股东合法利益，实现公司可持续的健康发展。年内完成整改的治理问题编号问题说明关于董事会、监事会换届问题以及所聘总经理存在双重兼职问题：2009年 12 月 1 24 日，公司完成了董事会、监事会的换届工作，公司原总经理王世水先生亦于同日卸任。大华种业集团公司所使用的临时用于流动资金周转的募集资金，2009年 6 月已 2 全额收回。年内未完成整改的问题承诺完成未及时完成整改问题说明整改责任人目前整改进展整改的时的原因间大股东非经营性占用：华垦公司为中国农垦农业公中垦集团所属中华垦公司已经通过司法方司、北京新垦实业国农垦农业公司、式向相关企业主张债权。王世水（原总经有限公司、北京中北京新垦实业有法院已召开债权人会议，理）垦东方贸易有限限公司、北京中垦三家破产公司的管理人目公司的破产清算东方贸易有限公前已核实债权及利息。工作尚未完毕。司担保代偿余额为2,748.97万元。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况是否连续本年应参以通讯方是否独立亲自出席委托出席两次未亲董事姓名加董事会式参加次缺席次数董事次数次数自参加会次数数议李小平否 9 6 1 3 0 是王世水否 9 9 1 0 0 否章恒埃否 9 7 1 2 0 否张秋否 9 7 1 2 0 否包峰否 9 9 1 0 0 否莫少平是 9 8 1 1 0 否夏维剑是 9 8 1 1 0 否刘建营是 9 7 1 2 0 否曲凯是 9 8 1 1 0 否毕文军否 9 8 1 1 0 否刘明勇否 9 9 1 0 0 否李小平董事因身体原因连续两次未亲自出席董事会，但其事先均审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他董事代为出席。年内召开董事会会议次数 9 其中：现场会议次数 8 通讯方式召开会议次数 1 现场结合通讯方式召开会议次数 0 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事姓名独立董事提出异议的重大事项内容异议的内容备注关于公司资金占用问题未解决的问题：对于中垦集团（公司第一大股东）的 2749万元非经营性资金占用，是控股子公司--华垦国际贸易整改报告中，未详细披露第三届董事会 44 公司对中垦集团所属中国农垦农业中垦集团曾经作出过的次会议《中垦农业公司、北京新垦实业有限公司和北保证承诺等信息，且公司资源开发股份有京中垦东方贸易有限公司等三户破未就向中垦集团主张担限公司关于公司曲凯、夏维剑 ☆ 产企业的担保代偿，目前上述三家保债权作出安排，为使中治理专项活动的企业的破产工作已经进入实质阶小股东真实、准确、完整整改进展报告》议段，法院已裁定受理上述三家破产地了解公司整改信息，为案中的第二项内企业的破产清算申请并指定三家破此，我们投了反对票。容。产企业清算组为管理人。公司下一步将责成华垦公司通过司法方式向相关企业主张债权。采取网络投票方式进行公司选举第四届董事会董事、第四董监事换届选举，程序较第三届董事会第届监事会监事的换届选举股东大为复杂，会增加公司费用四十七会议《关于刘建营会，采取现场投票和网络投票相结支出，同时也为了保证顺换届选举股东大合的方式，向全体股东提供网络投利完成换届，达到监管层会同时提供网络票系统。的时间要求，本人投了弃投票方式的议案》权票。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况公司 2005 年制定了独立董事工作制度，2009 年制定、修订了独立董事年报工作制度，主要是对独立董事的提名、选举和更换、职责、工作条件，以及独立董事在公司年报编制和披露过程中应履行的责任和义务，如何勤勉尽责地开展工作等方面进行了规范。在 2009 年度，公司独立董事根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等相关法律法规的规定，忠实履行了独立董事的职责，认真参加公司的董事会和股东大会，积极了解公司的各项运作情况，凡需经董事会决策的重大事项，事先对公司介绍的情况和提供的资料认真进行审核，实时了解公司的动态，对"非标准意见审计报告"、 "对外担保"、"重大资产出售"、“董事会换届”等有关事项发表了独立意见，为董事会客观决策起到了较为积极的作用。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况是否独立完情况说明整业务方面独立完整情况是本公司主业突出，有独立完整的业务及自主经营能力；公司原总经理在第一大股东-中垦集团担任总会计师职务，2009 年12月 24 日，公司董事会换届，原总经理同人员方面独立完整情况是日离任。公司其他高级管理人员均未在股东单位任职，人员方面能够独立完整；资产方面独立完整情况是公司资产独立完整、权属清晰；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，与股东机构方面独立完整情况是及各职能部门完全分开，各自独立运作；公司拥有独立的财务部门和财务人员，按照法律、法规财务方面独立完整情况是要求建立了财务、会计管理制度，独立核算、独立开立银行帐户，所属各分公司财务人员由总部垂直聘任。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》等有关法律和法规的要求，在公司现有内控制度的基础上，不内部控制建设的总体方案断完善相关内控制度，特别是风险评估机制的建立健全，并使之得以有效运行。保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展目标。 2009年 8 月，公司修订了固定资产、存货、采购与内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情付款、销售与收款、担保、资金、预算等内控制度，况并已开始施行。内部控制检查监督部门的设置情况公司审计部负责内控控制的检查监督。审计部每年年初对公司总部及分、子公司上一年度的内控执行情况进行重点检查和评估；此外，根据内部监督和内部控制自我评价工作开展情况公司日常管理需要，经经营班子批准对特殊事项进行专项检查，内控监督及自我评价工作开展得较好。董事会根据《企业内部控制规范》等要求，对公司固定资产、存货、采购与付款、销售与收款、担保、资金、预算等内控制度的修订进行审议，现已施行；董事会对内部控制有关工作的安排董事会每年审议公司内部控制自我评价报告，并按照监管部门规定，要求每位董事填写内控工作底稿，对公司内部控制执行情况提出评估意见。公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。会计核算和管理公司为控制财务收支、加强内部管理的需要，建立了切合实际的财务控制制与财务核算相关的内部控制制度的完善情况度。报告期内，在贯彻执行《企业会计准则》和原有财务管理制度基础上，又修订了《资金内部控制制度》、《担保内部控制制度》、《固定资产内部控制制度》、《采购与付款内部控制制度》、《销售与收款内部控制制度》、《存货内部控制制度》、《预算内部控制制度》等内控制度，从制度上完善和加强了会计核算、财务管理的职能和权限。未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷，公司建立并执行了较为合理、有效、完整的内部控制制度，总体上保证了公司生产经营活动的正常运行。随着经营环境的变化，为应对未来更内部控制存在的缺陷及整改情况加复杂的经营环境，公司的内控制度仍需不断完善，特别是风险评估机制的建立健全方面。公司将在兼顾发展的同时，逐步完善内部控制体系，不断提升公司治理水平，提高内部控制的执行力度。 (五) 公司披露了内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告中垦农业资源开发股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告披露网址：www.sse.com.cn 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：是披露网址：www.sse.com.cn 2、公司是否披露了审计机构对公司内部控制报告的核实评价意见：是披露网址：www.sse.com.cn (六) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况公司第四届董事会第 3次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内公司无年报信息披露重大差错情况。七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期 2008 年度 2009年 5月11 日上海证券报 2009年 5月12 日 (二) 临时股东大会情况会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期 2009 年度第一次临时股东大 2009年 1月19 日上海证券报 2009年 1月20 日会 2009 年度第二次临时股东大 2009年 1月20 日上海证券报 2009年 1月21 日会 2009 年度第三次临时股东大 2009年 12月 4 日上海证券报 2009年 12月 5 日会 2009 年度第四次临时股东大 2009年12月24日上海证券报 2009年 12月 25 日会八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析报告期内总体经营情况 1、2009年度公司实现营业收入 51,960.65 万元，营业利润 -2,762.76 万元，归属于母公司净利润 -2,749.19 万元，剔除大华公司的影响，公司 2009 年度其余实体实现营业收入 43,587.12 万元，比上年同期增长 26,094.09 万元，增幅 149.17%；营业成本 43,932.30 万元，比上年同期增长 26,968.47 万元，增幅 168.93%；扣除营业外收支及所得税费用后，净亏损 2,749.19 万元，全部为归属于母公司所有者的净亏损，同比增加亏损 1,041.77 万元。亏损增加的主要原因: 一是公司控股子公司华垦公司本年对部分成本高于可变现净值的库存商品计提存货跌价准备约 759.82 万元；二是对海南京豪应收款项补提坏账准备 436.85 万元。 2、报告期内主要财务数据同比重大变化说明（1）货币资金 46,440.69 万元，比上年末增加 12,111.91 万元，增幅 35.28%，主要系公司转让大华公司股权，期末公司收到大华公司偿还往来款 3,923.08万元及江苏农垦的前期 75%股权转让价款 7,043.04 万元所致；（2）应收帐款 346.02 万元，比期初减少 182.96 万元，主要系华垦公司收回大理石应收账款，其中分别收回依耐斯厨具（中国）有限公司 114万元、北京康斯美亚商贸有限公司 78 万元所致。（3）应收利息 195.43 万元，比上年末减少 121.34 万元，系公司总部定期银行存款利息率较上年度降低所致。（4）其他应收款 2,690.15 万元，比上年末增加 535.08 万元，增幅 24.83％，主要系公司转让大中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告华股权成功，期末增加应收江苏农垦 25%股权转让款 2,347.68 万元；此外，华垦公司收回广州垦润公司欠款 445万元，收到青岛骏世进出口贸易有限公司和青岛邦源纺织有限公司开出的纱线增值税发票后，分别冲减其期初余额 528 万元、260 万元；公司总部本年度对海南京豪往来款特别计提坏账准备 436.85 万元。（5）存货 2,217.70万元，比上年末减少 1,422.05 万元，减幅 39.07％，主要系华垦公司本年对部分成本高于可变现净值的库存商品（库存钾肥）计提存货跌价准备约 759.82 万元，销售前期库存相应减少约 829.29 万元所致。（6）预收帐款 1,133.01 万元，比上年末减少 808.25 万元，主要因为华垦公司受 2009年度全球经济不景气和市场竞争日益激烈影响，导致预收客户款项减少所致。（7）应付利息 2,459.05 万元，比期初数增加 808.74 万元，系华垦公司计提逾期行借款利息所致。（8）应付职工薪酬 255 万元，比上年末减少 118.47 万元，减幅 31.72%，主要系支付期初所欠职工薪酬所致。（9）销售费用 425.21 万元，比上年同期减少 316.71 万元，减幅 35.05%，主要系本年度华垦公司大理石业务减少，相应的加工费支出减少 299.49 万元。（10）管理费用 2,016.85 万元，与上年同期增加 220.11 万元。主要是支付的律师费。（11）财务费用：公司 2009 年度利息净收益 327.83万元，比上年同期净收益 167.74 万元增加利息收入 160.09 万元，主要系公司总部利息收入较上年度增加 124 万元、华垦公司利息支出较上年度减少 46.92万元所致。（12）资产减值损失 1,361.88万元，比上年同期增加 602.33 万元，主要系华垦公司本年对部分成本高于可变现净值的库存商品计提存货跌价准备约 759.82 万元。（13）投资收益 404.96 万元，主要系报告期内公司处置控股子公司江苏大华股权，转让股权取得的价款与出售日公司持有大华公司股权应享有的权益之间的差额形成处置股权收益。 3、报告期现金流量分析 2009 年度公司（剔除大华公司的影响）累计现金流量净额为 12,111.91 万元，母公司现金流量净额 12,123.55 万元。其中：经营活动产生的现金流量净额 4,774.27 万元。主要系公司总部收回对大华公司往来款 3,480.47 万元以及华垦公司销售期初存货所致。投资活动产生的现金流量净额 7,415.13 万元，主要系公司本部转让大华公司股权，收回 75%股权转让款 7,043.04 万元，收回大华公司应付公司总部股利 442.61 万元以及华垦公司发生购置固定资产支出所致。筹资活动产生的现金流量净额 -77.49 万元，主要系华垦公司偿还银行借款所致。（说明：公司对原公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司的控制权已转移至江苏农垦，因此期末公司合并报表范围不再包含大华种业，公司合并报表范围发生重大变化。期末公司合并资产负债表不再包含大华种业，公司 2009 年度合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表仅包含大华种业 2009 年1-6 月的利润表、现金流量表及股东权益变动表，由此造成公司期末数与期初数不可比。为更准确分析公司现存实体的财务状况、经营成果、现金流量情况，便于报告阅读者对公司未来盈利能力作出准确判断，上述财务分析数据均已剔除原公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司的数据。）对公司未来发展的展望中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局化肥市场全面开放，将使中国企业面临来自国内和国外的双重压力。国内方面，首先是环境压力。目前中国化肥产业存在着十分突出的环保问题：化肥利用率低，不仅浪费了资源，增加了农民投入，而且也造成了环境污染；磷石膏、高磷废水和高含氟气体的排放，也对环境带来了很大压力。其次是资源压力。生产化肥的资源如磷矿、钾盐、煤炭和天然气等都是不可再生资源，如何实现既节约资源又满足日益增长的化肥需求，对中国化肥产业来说是个很大的挑战。再次是农民收入增长的压力。化肥作为资源型产品，所消耗资源的稀缺和有限性，与农民作为化肥消费者的少支出多收入，永远是一对矛盾。此外，农业生产多样化趋势也给化肥生产企业提出了更高要求。长远来看，中国化肥行业面临需求和成本的双重压力。化肥行业的产业结构调整、重组、产品技术进步将成必然，富含磷、钾的高浓度肥将成为今后的重点产品。 2、公司面临的风险因素分析以及拟采取的对策和措施一、宏观政策风险由于今年经济环境将受到诸多方面（如：通胀预期、调结构、汇率等等）的影响，遇到国家宏观经济政策的调控风险在不断加大。此外，由于公司已是连续 3 年亏损，2010 年必须实现盈利，否则将出现被终止上市的风险。二、市场或业务经营风险（1）化肥上游资源供应渠道仍然不稳定，上游资源渠道建设步伐缓慢，下游分销没有形成规模效应。公司尚没有建立稳定的进口货源供货和国产肥货源采购渠道，化肥销售网络的建设还没有形成公司的核心竞争力。（2）目前公司产业结构的调整期，公司主要经营业务不突出，利润空间小，缺乏市场竞争优势，抵御和防范市场风险的能力较弱。三、对策与措施 1、尽快确定公司未来的业务发展规划，提出切实可行的经营计划。公司现有的经营业务难以持续经营，寻找新的业务利润增长点成为今年最重要的课题。 2、在严格把控风险的前提下切实做好公司的日常经营工作，努力恢复公司化肥业务的盈利能力。华垦公司作为全国四家拥有进出口化肥经营权的企业，由于方方面面的原因经营陷入困境，2010 年，公司加强了该公司董事会以及经营班子，充分研究了当前的化肥市场形势，提出整合现有渠道、资源的方案，积极开拓新的营销渠道，为公司重新恢复化肥经营业务的盈利能力以及恢复企业自身的造血机能积极创造条件。 3、募集资金在公司资产中所占比例较大，但多年闲置，基本没有回报，资金价值可以说与多年前比已经大打折扣，2010年，如何发挥募集资金的使用效果将为今后的工作打下基础。 4、继续加大清欠力度，化解债务担保风险，为搞好后续经营解决资金瓶颈截止目前，公司仍有一些积案未结，不仅仅要搞好经营还要花大力气清理积案，防止形成新的经营风险。 5、通过自身培育、收购、兼并或两大股东直接注入优质资产等资产重组的方式，整合资源，重塑主业，培育公司核心竞争力，增强公司的可持续发展能力。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告公司是否披露过盈利预测或经营计划：是公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：是公司 2008 年度股东大会通过的 2009 年度财务预算中披露 2009 年预期净亏损 1，933.23 万元 ,其中归属于母公司所有者的净亏损 1,878.03 万元； 2009 年度公司实际经营业绩比财务预算增加亏损超过 20%，董事会认为， 2009年度公司实际经营业绩比预算增加亏损超过 20%，主要系公司控股子公司华垦公司除经营继续亏损外，本年对部分成本高于可变现净值的库存商品计提存货跌价准备约 759.82 万元所致。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况单位:元币种:人民币营业利润营业收入营业成本分行业或营业利润率比营业收入营业成本率比上年增比上年增分产品上年增减（%） (%) 减(%) 减(%) 分行业减少 6.67 个农资贸易 433,761,389.16 428,851,907.18 1.13 151.47 169.65 百分点减少 1.67 个种子销售 83,418,212.41 73,248,945.17 12.19 -74.78 -74.28 百分点增加 0 个百分服务业 1,332,330.14 0.00 100.00 72.59 点减少 8.76 个合计 518,511,931.71 502,100,852.35 3.17 2.89 13.12 百分点分产品减少 3.44 个化肥 422,103,942.49 418,265,657.69 0.91 189.15 199.53 百分点减少 0.53 个稻种 56,340,202.31 48,211,142.47 14.43 -42.94 -42.59 百分点减少 3.94 个其他 40,067,786.91 35,624,052.19 11.09 -84.54 -83.83 百分点减少 8.76 个合计 518,511,931.71 502,100,852.35 3.17 2.89 13.12 百分点 (2) 主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减（％）华南地区 211,064,030.95 198.73 华东地区 249,195,805.24 -26.84 东北地区 45,428,217.61 其他地区 12,823,877.91 -86.16 合计 518,511,931.71 2.89 2、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况公司于 2000年 12 月通过首次向社会公众发行人民币普通股（A 股）8,000万股，实际募集资金人民币 48,800 万元。截止 2009年 12 月 31日已累计使用 13,467.63 万元（其中：用于 30 万吨种子加工线项目 1,145.37万元；变更用途 12,322.26万元），尚未使用的募集资金 35,332.37 万元存于银行。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 2、承诺项目使用情况单位:万元币种:人民币是否是否是否募集资募集资金承诺项目符合符合未达到计划进度变更原因及募集资金变更金拟投实际投入名称计划预计和收益说明变更程序说明项目入金额金额进度收益公司已将原控股 30 万吨种子公司大华公司子加工项否 17,405 1,145.37 否否转让，后期投资将目根据公司产业布局规划进行调整。公司已将原控股子公司大华公司农作物原转让，为降低投资种基地项否 4,780 0 否否风险公司将对其目对其进行进一步论证。公司已将原控股子公司大华公司种子销售转让，后期将结合否 6,183 0 否否中心项目企业内部改制情况确定其投资模式。因市场情况变化，中垦鸵鸟为降低投资风险产业化项否 15,230 0 否否公司将对其对其目进行进一步论证。因市场情况变化，天然香料否 4,967 0 否否拟放弃该项目投加工项目资方案。由于剑麻产业化项目是一个合作项目，影响项目的因素很多，从提出项目到现在，期间各方面都发生了很多变化，2001 年我公司对广东和广西的剑麻产业及资源情况广西剑麻都进行了调查研究，产业化项是 18,146 0 否否并与地方剑麻企业沟目通，由于合作方在土地入资等问题上未能达成一致，这在很大程度上影响了投资兴办该项目可能性。因此已经股东大会审议批准停止投资兴办该项目。合计 / 66,711 1,145.37 / / / / 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 3、募集资金变更项目情况（1）公司第二届董事会第十一次会议同意将《关于变更募集资金部分投向的提案》提交 2002年年度股东大会（详见 2003 年7月 10 日上海证券报），决议停止投资兴办广西剑麻产业化项目，将原 14157 万元投资中的 4000 万元暂用于补充流动资金。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监事会第七次会议同时发表专项意见，并根据《股票上市规则》要求发布《公司改变募集资金用途公告》；公司第二届董事会第十二次会议审核通过中国农垦（集团）总公司（持有本公司股份 10010万股占本公司总股本的 39.69%）、江苏省农垦集团有限公司（持有本公司股份 7105 万股占本公司总股本的 28.17%）联合提请 2002 年年度股东大会审议的《关于暂时利用部分变更投向的募集资金归还银行逾期贷款的提案》的临时提案，提案建议公司股东大会批准将变更广西剑麻产业化项目后暂用于补充流动资金的 4000万元中的 3190 万元归还银行借款。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监事会第八次会议也同时发表了专项意见（详见 2003 年7 月18 日上海证券报）；2003年 7 月30 日，公司 2002 年度股东大会批准通过上述两项提案（详见 2003 年7 月31 日上海证券报）。通过偿还上述银行债务，豁免银行利息 7,632,335.00 元。（2）2008年 3 月3 日，公司召开的 2008 年第1 次临时股东大会通过了《中垦农业资源开发股份有限公司募集资金清理报告》（详见 2008 年1 月31日、3 月4 日上海证券报公告），对不合乎使用规定的募集资金作出如下整改： 1）原定30 万吨种子加工项目拟投入 17,405 元，截止报告期末实际投入 1,145.37万元。2002 年，公司将分公司整合进入控股子公司---江苏省大华种业有限公司，对公司原有种子业务进行全面整合，公司董事会 2002 年提请股东大会批准对本公司控股子公司大华公司增资扩股方案，方案中本公司需增资 9,161.6万元，占 94.87%，分别以所拥有 14 家种子分公司经评估后的净资产 6,803.38 万元增资，不足部分以本公司总部对分公司的 2,358.26 万元债权投入，从而使用募集资金 2,358.26 万元。根据公司目前的实际情况，现明确当时公司总部对分公司的 2,358.26 万元债权投入大华公司，实际为变更募集资金投向---由固定资产投资项目变更为对江苏省大华种业有限公司的股权投资 2,358.26万元。 2）2005年 2 月-4 月，经公司董事会和股东大会批准，同意将已经停止投资兴办的广西剑麻项目剩余的未动用的募集资金 10157 万元临时用于流动资金周转。根据董事会和股东大会意见，公司于 2005 年 2 月17 日和 3 月15 日两次共借给控股子公司华垦国际贸易公司 5000万元，后华垦公司归还 2250 万元；另有 1000 万元系公司为华垦公司贷款提供担保，用于提前归还华垦公司贷款本息。截止报告期末，华垦公司已经归还 300 万元，对于余下的 3450 万元，公司董事会经研究决定，鉴于华垦公司的持续经营对上市公司存在重大影响，在华垦公司尚未收回外部大额欠款的情况下，同意华垦公司用其自有办公用房及自有民用房抵偿部分欠款，两项资产抵债金额分别为 1654.59 万元、650 万元。剩余 1145.41 万元以现金归还。 ☆ 3）上述措施完成后，剩余的 4665.18 万元经公司经营班子研究后认为确属短时间无法收回的资金占用，提议将公司已经明确停止投资兴办的广西剑麻项目剩余的未动用的募集资金 10157 万元中的 4665.18 万元变更为补充公司流动资金。2009年3 月，华垦公司归还 195.77 万元借款。 4、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明一、利安达会计师事务所审计报告所提问题 1、截至 2009年 12 月 31日，华垦国际贸易有限公司存在巨额逾期银行贷款本金 7,635.99 万元、应付利息 2,459.05 万元未能偿还，截止审计报告日，华垦国际尚未偿还上述借款以及相应的利息，也未获得上述借款的展期协议。 2、华垦国际贸易有限公司累计经营性亏损数额巨大，截止 2009 年12月31 日，累计未弥补亏损 16,660.28 万元，净资产为-7,383.68万元，已严重资不抵债。二、注册会计师对上述事项的基本意见中农资源已在财务报表附注“十一、（六）”充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性，华垦国际贸易有限公司可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告段内容不影响已发表的审计意见。我们认为，影响华垦国际持续经营的关键因素，即是否能够获得中农资源或其他第三方的财务支持，以及是否能够改善银行信誉，彻底解决华垦国际逾期贷款，畅通融资渠道，改善财务资金状况。截至审计报告日，华垦国际已充分披露了拟采取的改善措施，华垦国际系国家赋予化肥进口和国内经营权的四大化肥经营经销商之一，具备资质方面的优势，更为关键的一点，中农资源 2009 年度已成功实现对大华种业全部股权的转让，根据中农资源第三届董事会第三十八次会议决议通过的“中垦农业资源开发股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书”相关规定，本次交易将改善和缓解实际运营资金紧张的情况，本次交易产生的现金资产将作为流动资金进入上市公司业务运营，在处理大华种业股权资产及债权资产完成后，收回资金将达到 13,000万元，除部分资金将用于支持化肥业务经营外，对剩余的大部分资金以及中农资源现存的 3.28 亿元募集资金的有效利用将支持公司未来持续成长与长期利润增长的需要。作为本次交易后中农资源主营业务的实施主体，华垦国际具备持续经营的条件。截至 2009 年 12 月31 日，江苏省农垦集团有限公司已按照规定的时间和付款比例向中农资源支付该股权转让款及往来欠款等共计 109,661,191.20 元。三、公司董事会对上述事项的说明及意见：董事会认为华垦国际公司目前虽然仍存在诸多问题，但总体来看，华垦国际多年来形成和积累经营优势仍然存在，具备逐步提高持续经营能力的条件。 1、华垦国际公司经营资源保持相对稳定。华垦国际公司是全国具有化肥进口代理经营权的四家企业之一，主营业务经营渠道仍然处于平稳状态。另外，华垦国际公司是钾肥联合采购成员，由于我国钾肥资源缺乏，因此进口钾肥的盈利水平在各化肥品种中居首位，可以预见，钾肥业务仍将成为公司今后利润增长的亮点。 2、华垦国际公司经营化肥等品种业务已有 10 余年的历史，具有较稳定上游资源和国内销售渠道，具备了一定的产业发展基础，华垦牌化肥受到业界的广泛认同。针对华垦国际的经营状况，董事会将督促华垦国际公司继续采取如下措施改善华垦国际的财务状况：（1）调整董事会成员、监事会成员和经营班子成员：根据华垦国际管理需要并按照规定程序，华垦国际于 2010 年2 月对董事会成员、监事会成员和经营班子成员进行了调整，有效加强了华垦国际的决策、控制和管理力度，同时明确了经营班子成员工作分工，为促进华垦国际稳定、有序、健康的运行提供了有力的组织保障，也为华垦国际今后尽快走出困境、谋求持续发展奠定了良好的基础。（2）加快对主要债权人的债务风险化解工作。（3）加快嘉华公司抵债资产管理工作：嘉华公司抵债资产产权证办理完毕后，华垦国际安排有关部门负责有关资产处置前的管理工作，加快剩余债权的后期执行工作。目前，华垦国际公司已派人员到宜昌对抵债房产进行了实地考察，将提出下一步经营和管理的意见及措施。（4）处理库存钾肥销售，加快资金回笼：为遏制亏损，加快资金回笼，华垦国际经过现场实地考察和对当前钾肥市场的研究后，决定处置库存积压产品。（5）下一步公司将对经营结构进行调整，华垦国际作为国家赋予化肥进口和国内经营权的四大化肥经营经销商之一，积极有效利用资质方面的优势，争取在在化肥领域作强做大。（6）强化风险管理工作：华垦国际已具备了一套比较完备的内控制度，下一步关键是落实。一是加强内控制度的宣传和学习；二是各项工作的推进均要严格按制度办理；三是切实做好内控制度执行进程的监督和检查，发现问题及时解决。（7）资金支持方面：本公司 2009 年度已成功实现对大华种业全部股权的转让，本次交易后本公司的主营业务将调整为以控股子公司华垦国际为经营主体的农资贸易业务，在上述股权转让前本公司实际运营资金、尤其是农资贸易业务所需运营资金一直较为紧张，本次交易将改善和缓解实际运营资金紧张的情况，作为本次交易后公司主营业务的实施主体，本次交易产生的现金资产将作为流动资金进入上市公司业务运营。截至2009年12月31日，本公司已收到该股权转让款及往来欠款等109,661,191.20 元。上述措施不仅提高了华垦国际公司的偿债能力，为解决华垦国际公司资金面、资不抵债等问题提供了条件，同时也将有利于恢复银行信誉，开辟新的融资渠道，为壮大主营业务奠定基础。 (四) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期第三届董事会第四 2009年 4月14 日上海证券报 2009年 4月17 日十次会议第三届董事会第四 2009年 4月23 日上海证券报 2009年 4月24 日十一次会议第三届董事会第四 2009年 8月18 日上海证券报 2009年 8月21 日十二次会议第三届董事会第四 2009年 9月16 日上海证券报 2009年 9月17 日十三次会议第三届董事会第四 2009年 10月 22 日上海证券报 2009年 10月 23 日十四次会议第三届董事会第四 2009年 11月 5 日上海证券报 2009年 11月 6 日十五次会议第三届董事会第四 2009年 11月 23 日上海证券报 2009年 11月 24 日十六次会议第三届董事会第四 2009年 12月 4 日上海证券报 2009年 12月 5 日十七次会议 2、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告董事会下设的审计委员会制定有：审计委员会实施细则、审计委员会年度财务报告工作规程等相关工作制度，主要是对人员组成、职责权限、决策程序、议事规则，以及年度财务报告编制过程的监控等方面进行了规范。根据中国证监会 34 号公告、上交所《关于做好上市公司 2009 年度报告及相关工作的通知》以及北京监管局的有关要求，董事会审计委员会在公司 2009 年度审计工作中做了大量的工作，并形成《关于利安达隆信会计师事务所有限责任公司对公司 2009 年度审计工作的总结报告》，现将审计委员会对公司 2009 年度审计工作履职情况报告如下： 1、确定总体审计计划：在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会就公司 2009年审计工作与会计师事务所进行了沟通：2010 年1 月25 日，确定了公司 2009 年审计工作安排，同意利安达事务所会计师于 2010 年1 月27 日正式进场开始审计工作，要求公司经营班子积极配合利安达事务所的工作，并由公司财务负责人向审计委成员及独立董事汇报了 2009 年度的财务情况。 2、2010 年4月 12 日-4月 27 日，会计师与公司就审计事宜进行沟通，双向核对。会计师事务所出具 2009 年度审计的其他相关文件，并根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号（2007 年修订）出具了《关于中垦农业资源开发股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明》等。公司 2009 年年度财务报表的审计报告初步定稿。 3、2010 年4月 28 日，审计委员会召开 2010 年第一次工作会议，审计委员会对会计师事务所如期出具的公司初步审计意见进行审阅后，认为：（1）利安达会计师事务所有限责任公司对公司 2009 年年度财务报告的审计工作严格按照审计业务相关规范进行；（2）公司 2009 年度财务报表的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司 2009 年度的经营管理和财务状况等事项；（3）在年报审计的过程中，会计师事务所和审计委员会进行了有效的沟通，充分听取了审计委员会委员的意见；（4）同意年审注册会计师对财务会计报表（未经审计）作出的调整事项。此次会议同意将以下决议提交中农资源董事会： 1）同意将财务会计报表（已审计）提交董事会审议；中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 2）关于利安达会计师事务所有限责任公司对公司 2009 年度审计工作的总结报告； 3）关于继续聘任利安达会计师事务所有限责任公司为公司 2010 年度审计机构的议案。 4、2009 年4月 28 日，会计师事务所出具正式审计报告。至此，公司 2009 年度审计工作圆满完成。 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告报告期末，公司董事会下设的薪酬与考核委员会根据《中农资源董事会薪酬与考核委员会实施细则》，结合公司实际情况，对董事、高级管理人员履行职责情况进行了考评，根据考评结果，薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理人员 2009 年度薪酬发放情况进行核查后，认为：公司董事、高级管理人员 2009 年度薪酬的发放，符合公司薪酬制度与绩效考核标准，是客观、公正的。公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 (六) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况公司第四届董事会第 3次会议审议通过了《外部信息使用人管理制度》。九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况召开会议的次数 5 监事会会议情况监事会会议议题 1、公司董事会关于公司内部控制的自我评估报 1、第三届监事会第十四次会议告；2、监事会工作报告；3、公司 2008 年度报告及摘要 2、第三届监事会第十五次会议 1、公司 2009 年一季度报告 3、第三届监事会第十六次会议 1、公司 2009 年半年度报告及摘要 4、第三届监事会第十七次会议 1、公司 2009 年三季度报告 1、公司监事会换届选举的议案；2、聘任徐进先生担任公司第四届监事会监事的提案；3、聘任张秋先生担任公司第四届监事会监事的提案；4、聘任张忠林先生担任公司第四届监事会监事的提 5、第三届监事会第十八次会议案；5、聘任吴静女士担任公司第四届监事会监事的提案；6、聘任章骥先生担任公司第四届监事会监事的提案；7、聘任常昊平女士担任公司第四届监事会监事的提案。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务时的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司 2009 年度的工作基本能够按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行运作，决策程序合法，完善了内部控制制度，未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。公司应进一步完善治理结构、健全制度、规范管理，盘活现有资产，用好募集资金，谋求发展，增强企业盈利能力。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为 2009 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果。监事会未发现公司不按会计师的要求提供资料的情况；监事会尊重利安达会计师事务所有限责任公司出具的审计意见和对有关事项作出的评价。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告由于前期募集资金项目本身的原因，公司原有项目投资处于停滞状态，监事会对此给予高度关注，敦促董事会积极研究符合公司实际情况以及对今后的发展有意义和效益的新项目，用好募集资金，切实维护股东权益。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见公司出售控股子公司-大华公司股权的交易价格合理，未发现内幕交易，公司出售资产未损害股东的权益。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见公司关联交易公平，未发现内幕交易和损害公司利益行为。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见同意会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见公司是否披露过盈利预测或经营计划：是监事会认为， 2009 年度公司实际经营业绩比预算增加亏损幅度较大，主要系公司控股子公司华垦公司除经营继续亏损外，本年对部分成本高于可变现净值的库存商品计提存货跌价准备约 759.82 万元，非公司能够正常预测因素。十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 1、因华垦公司（本公司控股子公司）与宜昌嘉华置业有限公司债务纠纷一案，华垦公司已于 2008 年 6 月2 日向湖北高院立案申请强制执行。 2009年 7 月、8 月、10 月，宜昌嘉华置业有限公司所有的"新世纪广场"负一层至第五层房屋所有权及相应的土地使用权分别进行了三次公开拍卖，均流拍。 2009年12月 31 日，湖北省高级人民法院于下达（2008）鄂执字第 9-3 号执行裁定书：以被执行人宜昌嘉华置业有限公司所有的位于宜昌市西陵一路 50 号“新世纪广场”四楼 5060.63 ㎡、五楼 4890.12 ㎡的房屋所有权及相应的土地使用权，价值 5250.456 万元抵偿所欠华垦公司的部分债务。截至目前，上述房屋所有权的过户手续已办理完毕，相应的土地使用权的过户申请，宜昌市国土资源局西陵分局已受理，但该项资产实际可变现能力和可变现价值仍存在不确定性。公司将积极采取措施，盘活资产。 2、宜昌嘉华置业有限公司诉华垦公司撤销权纠纷一案，宜昌嘉华公司向湖北省宜昌市中级人民法院提出撤诉申请，宜昌中院 2009 年3月裁定，准许原告宜昌嘉华公司撤回起诉。 3、我公司与海南京豪公司钢材买卖合同纠纷一案，公司已向法院申请强制执行，海口市中级人民法院已立案。截至报告期末，公司聘请的海南瑞来律师事务所对相关单位进行了财产调查：“被执行人（海南京豪钢铁进出口有限公司、海南京豪三源大酒店有限公司）名下现既无银行存款又无其他不动产且负债累累的现实情况”，根据公司所聘律师陈述，该笔应收款项客观上已难以回收，对该笔应收款项全额计提坏账准备，已提取金额为 137.95万元，2009年度公司应补提坏账准备 436.85 万元，影响公司 2009年度合并报表利润净减少 436.85 万元。 4、华垦公司于 2004 年11 月同新加坡 Agrosin公司签订了 22000 吨复合肥买卖合同。该批货物于同年 12 月抵达上海港，货物到港后，经上海市出入境商品检验检疫局检验，结果发现氮含量和颗粒度未达到合同规定的要求。华垦国际以对方交货质量不符合合同条款的约定为由向 Agrosin 公司多次提出协商解决 12000 吨复合肥索赔事宜，但 Agrosin公司对此未予回复。基于上述情况，华垦国际依照合同的规定于 2006 年5 月向国际商会提出仲裁申请，此案分别于 2007 年 11 月和2008年 1 月两次在香港开庭审理。华垦国际收到仲裁裁决书，国际商会支持了华垦国际的仲裁请求。 2010 年1月 28 日, 仲裁庭做出“最终裁决”，裁决 Agrosin 公司承担华垦国际在仲裁庭的合理支出及费用: 美元 22,500.00 元、人民币 1,636,613.00 元和港币 525,267.10 元。此外，本公司该案件代理律师事务所收到 GRANT THORNTON（均富会计师行）的通知，新加坡高等法院已于 2010 年2 月5 日作出第 CWU 0.S NO.7 of 2010 号裁定，判令 Agrosin 公司进入司法清算程中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告序，均富会计师行称其目前正在对债权申报资料进行核实、整理，债权人会议将于何时、何地召开目前尚未确定。该事项对公司 2009 年损益不构成影响，以后年度根据该案件的进展情况再确认相关收益和费用。 (二) 破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、出售资产情况单位:元币种:人民币所涉及交所涉及的是否为关联交的资产易被出售资债权债务关联关出售价格易（如是，说资产出售定价原则产权是对产是否已全系明定价原则）否已全方部转移部过户江苏省大华公司截至2008年6 农江苏省大月30日的帐面净资产值垦华种业集为基础，以双方共同确认集 93,907,135.74 是是否其他团有限公的资产评估机构出具的资团司股权产评估报告书结果作为定有价依据限公司 2009年 1月19 日，公司召开 2009 年度第一次临时股东大会，会议通过了《关于转让本公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司股权的议案》。2009年 6 月，中国证券监督管理委员会核准公司重大资产重组方案。至此，公司与江苏省农垦集团有限公司签署的关于江苏大华种业公司的股权转让协议已生效。2009 年7 月7 日，该股权转让工商变更登记手续已完成，且江苏省农垦集团有限公司以其受让的股权质押于本公司。2009年 6月 25 日，公司收到江苏农垦的首期 50%股权转让价款 4,695.35 万元，2009年12月 24 日，公司收到江苏农垦的第二期 25%股权转让价款 2,347.68 万元，截至 2009 年 12月 31 日，本公司剩余应收江苏农垦的股权转让款款为 2,347.68 万元。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来单位：万元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系发生额余额发生额余额中国农垦农母公司的全资 1,139.12 业公司子公司北京新垦实母公司的全资业有限责任 1,076.36 子公司公司北京中垦东母公司的全资方贸易有限 533.49 子公司公司合计 2,748.97 报告期内公司向控股股东及其 0 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告子公司提供资金的发生额（元）公司向控股股东及其子公司提 27,489,686.85 供资金的余额（元）中国农垦农业公司、北京中垦东方贸易有限公司、北京新垦实业有限责任公司是公司第一大股东--中国农垦（集团）总公司的子公司，关联债权债务形成原因截至报告期末，本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司为其担保代偿余额为 27489686.85元，公司以前年度已经全额作预计负债冲销处理，目前公司帐面已无核算科目。关联债权债务对公司经营成果无重大影响。及财务状况的影响报告期内资金被占用情况及清欠进展情况单位：元币种：人民币控股股东及其他关联方非经营性报告期内报告期内已清欠情况占用上市公司资金的余额发生的期报告期报告期间占用、内清欠清欠方式清欠金额清欠时间（月报告期初内发生报告期末期末归还总额份）额的总金额 2,748.97 2,748.97 0 0 控股股东及其他关联方非经营性截止2009年12月31日，华垦公司为中垦集团所属中国农垦农业公司、北京新资金占用及清欠情况的其他说明垦实业有限公司、北京中垦东方贸易有限公司担保代偿余额为2,748.97万元。截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案目前，上述三家企业的破产工作已经进入实质阶段，法院已裁定受理上述三家破产企业的破产清算申请并指定三家破产企业清算组为管理人。华垦公司已经通过司法方式向相关企业主张债权。法院已召开债权人会议，三家破产公司的管理人目前已核实债权及利息。 (六) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况本年度公司无租赁事项。 2、担保情况单位:万元币种:人民币担保发生担保方与是否日期担保担保是否担保上市被担担保担保担保是为关 (协起始到期已经关联关系方公司保方金额类型否逾期联方议签日日履行的关担保署完毕系日) 华垦中国 1999 1999 国际控股农垦 2009 连带年 9 年 9 贸易子公（集 997 年9月责任否是是控股股东月 1 月 1 有限司团） 1 日担保日日公司总公中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告司中国农垦 1999 1999 农牧 2009 连带公司（集年 9 年 9 分公 997 年9月责任否是是控股股东本部团）月 1 月 1 司 1 日担保总公日日司报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 1,994 保）公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,635.99 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B） 9,629.99 担保总额占公司净资产的比例(%) 20.4 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 1,994 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 7,635.99 供的债务担保金额（D）上述三项担保金额合计（C+D+E） 9,629.99 华垦国际贸易有限公司与农牧分公司为中国农垦（集团）总公司担保 1994 万元,因中国农垦（集团）总公司涉及诉讼而被法院依法裁定冻结财产限额 2100 万元，根据上述裁定，本公司和控股子公司华垦国际贸易有限公司分别按冻结限额做预计负债处理，并已计入以前年度营业外支出。 3、委托理财情况本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况单位:万元币种:人民币是否改聘会计师事务所：否现聘任境内会计师事务所名称利安达会计师事务所有限责任公司境内会计师事务所报酬 54 境内会计师事务所审计年限 4 公司 2008 年年度股东大会批准聘请利安达会计师事务所有限责任公司负责本公司 2009 年度的审计工作，审计费用为 50 万元（含华垦公司）。鉴于公司 2009 年出售大华公司股权事宜，增加大华公司 2009 年半年度审计，经与江苏公证天业会计师事务所有限责任公司友好协商，审计费用为 4 万元。至此2009 年公司实际支付审计费用合计为 54万元。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 1、2009 年1月 19 日，公司召开 2009年度第一次临时股东大会，会议通过了《关于转让本公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司股权的议案》。2009年 6 月，中国证券监督管理委员会核准公司重大资产重组方案。至此，公司与江苏省农垦集团有限公司签署的关于江苏大华种业公司的股权转让协议已生效。2009年 6月 25 日，公司收到江苏农垦的首期 50%股权转让价款 4,695.35 万元。2009 年 7 月7 日，该股权转让工商变更登记手续已完成，且江苏省农垦集团有限公司以其受让的股权质押于本公司。2009 年12月 24日，公司收到江苏农垦的第二期 25%股权转让价款 2,347.68万元。 2、2009 年1月 20 日，公司召开 2009年度第二次临时股东大会，审议通过《中垦农业资源开发股份有限公司章程修正案》。（详细内容见上海证券交易所网站） 3、2009 年12月 10 日，本公司接到公司第一大股东--中国农垦（集团）总公司转来国资改革[2009]1356 号《关于中国农垦（集团）总公司并入中国农业发展集团总公司的通知》，国务院国资委经研究，并报国务院批准，同意中国农垦（集团）总公司并入中国农业发展集团总公司成为其全资子企业，中国农垦（集团）总公司不再作为国资委代表国务院履行出资人职责的企业。 4、2009 年12 月24 日，新华信托股份有限公司持有本公司的部分股票解除限售，解除限售的详细情况见 2009 年12月 19 日《上海证券报》公告。 5、2009年 12 月24 日，公司召开 2009 年度第四次临时股东大会，审议通过了公司董事会、监事会换届选举的议案，公司第四届董事会、监事会成立。 (十一) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径第三届董事会第四 2009年 4月17 网址为 http://www.sse.com.cn, 上海证券报十次会议公告日在上市公司资料检索中输入第三届董事会第四 2009年 4月24 网址为 http://www.sse.com.cn, ☆ 上海证券报十一次会议公告日在上市公司资料检索中输入第三届董事会第四 2009年 8月21 网址为 http://www.sse.com.cn, 上海证券报十二次公告会议日在上市公司资料检索中输入第三届董事会第四 2009年 9月17 网址为 http://www.sse.com.cn, 上海证券报十三次公告会议日在上市公司资料检索中输入第三届董事会第四 2009年10月23 网址为 http://www.sse.com.cn, 上海证券报十公告四次会议日在上市公司资料检索中输入第三届董事会第四 2009年 11月 6 网址为 http://www.sse.com.cn, 十五公告次公告会上海证券报日在上市公司资料检索中输入议第三届董事会第四 2009年11月24 网址为 http://www.sse.com.cn, 上海证券报十六次公告会议日在上市公司资料检索中输入第三届董事会第四 2009年 12月 5 网址为 http://www.sse.com.cn, 上海证券报十七公告次会议日在上市公司资料检索中输入 2009 年度第一次临 2009年 1月20 网址为 http://www.sse.com.cn, 时股东大会决议公上海证券报日在上市公司资料检索中输入告 2009 年度第二次临 2009年 1月21 网址为 http://www.sse.com.cn, 时股东公告大会决上海证券报日在上市公司资料检索中输入议公告 2008 年度股东大会 2009年 5月12 网址为 http://www.sse.com.cn, 上海证券报决议公告日在上市公司资料检索中输入中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 2009 年度第三次临 2009年 12月 5 网址为 http://www.sse.com.cn, 时股东公告大会决上海证券报日在上市公司资料检索中输入议公告 2009 年度第四次临 2009年12月25 网址为 http://www.sse.com.cn, 时股东公告大会决上海证券报日在上市公司资料检索中输入议公告十一、财务会计报告公司年度财务报告已经利安达会计师事务所有限责任公司注册会计师黄程、姜永青审计，并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告审计报告利安达审字[2010]第 1121-6 号中垦农业资源开发股份有限公司全体股东：我们审计了后附的中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称中农资源）财务报表，包括 2009 年 12 月 31日的资产负债表及合并资产负债表，2009 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。按照企业会计准则的规定编制财务报表是中农资源管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。我们认为，中农资源财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了中农资源 2009 年12月31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十一、（六）”所述，中农资源控股子公司华垦国际贸易有限公司存在着如下可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况： 1、截至 2009年 12 月 31日，华垦国际贸易有限公司存在巨额逾期银行贷款本金 7,635.99 万元、应付利息 2,459.05 万元未能偿还，截止审计报告日，华垦国际尚未偿还上述借款以及相应的利息，也未获得上述借款的展期协议。 2、华垦国际贸易有限公司累计经营性亏损数额巨大，截止 2009 年12月31 日，累计未弥补亏损 16,660.28 万元，净资产为-7,383.68万元，已严重资不抵债。中农资源已在财务报表附注“十一、（六）”充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性，华垦国际贸易有限公司可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。利安达会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：黄程、姜永青中国北京 2010年 4月28 日中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 (二) 财务报表合并资产负债表 2009年 12月 31 日编制单位:中垦农业资源开发股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 464,406,925.02 397,989,374.17 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 500,000.00 0.00 应收账款 3,460,162.76 11,544,826.64 预付款项 404,400.20 4,635,634.41 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 1,954,300.00 3,194,603.80 应收股利其他应收款 26,901,519.97 23,819,474.15 买入返售金融资产存货 22,176,995.81 125,299,073.99 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 519,804,303.76 566,482,987.16 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 2,258,750.61 21,579,478.30 固定资产 35,138,877.68 84,264,745.01 在建工程 205,546.00 500,000.00 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 17,412,287.76 1,944,693.07 开发支出商誉 149,235.12 长期待摊费用 4,137,173.41 4,549,785.13 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 59,152,635.46 112,987,936.63 资产总计 578,956,939.22 679,470,923.79 流动负债：中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告短期借款 76,359,883.87 77,134,775.75 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 5,415,255.66 29,641,203.63 预收款项 11,330,072.58 28,749,357.64 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 2,550,042.97 17,154,668.74 应交税费 2,951,301.36 3,242,747.62 应付利息 24,590,503.05 16,503,144.59 应付股利其他应付款 9,713,686.91 27,408,523.25 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 132,910,746.40 199,834,421.22 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债 21,000,000.00 21,000,000.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 21,000,000.00 21,000,000.00 负债合计 153,910,746.40 220,834,421.22 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 304,200,000.00 304,200,000.00 资本公积 229,946,769.26 230,381,316.61 减：库存股 0.00 专项储备盈余公积 2,699,090.20 4,373,774.44 一般风险准备 0.00 未分配利润 -111,799,666.64 -85,982,498.19 外币报表折算差额归属于母公司所有者 425,046,192.82 452,972,592.86 权益合计少数股东权益 0.00 5,663,909.71 所有者权益合计 425,046,192.82 458,636,502.57 负债和所有者权益总计 578,956,939.22 679,470,923.79 法定代表人：李学林主管会计工作负责人：黄桂河会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告母公司资产负债表 2009年 12月 31 日编制单位:中垦农业资源开发股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 458,752,233.91 337,516,744.80 交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息 1,954,300.00 3,167,693.80 应收股利 4,426,128.56 其他应收款 22,803,399.11 41,288,257.49 存货 173,601.48 161,453.48 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 483,683,534.50 386,560,278.13 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 93,907,135.74 投资性房地产 2,258,750.61 21,579,478.30 固定资产 39,897,086.87 38,833,115.00 在建工程 205,546.00 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 17,412,287.76 1,944,693.07 开发支出商誉长期待摊费用 4,137,173.41 4,269,132.37 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 63,910,844.65 160,533,554.48 资产总计 547,594,379.15 547,093,832.61 流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款 2,435,052.92 2,816,252.92 预收款项 3,324,030.39 3,721,530.39 应付职工薪酬 1,423,260.63 2,209,125.29 应交税费 1,186,165.25 2,281,353.91 应付利息中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告应付股利其他应付款 23,480,611.14 16,558,753.51 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 31,849,120.33 27,587,016.02 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债 10,500,000.00 10,500,000.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 10,500,000.00 10,500,000.00 负债合计 42,349,120.33 38,087,016.02 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 304,200,000.00 304,200,000.00 资本公积 229,944,753.95 229,944,753.95 减：库存股 0.00 专项储备盈余公积 2,557,344.03 2,557,344.03 一般风险准备未分配利润 -31,456,839.16 -27,695,281.39 所有者权益（或股东权益） 505,245,258.82 509,006,816.59 合计负债和所有者权益 547,594,379.15 547,093,832.61 （或股东权益）总计法定代表人：李学林主管会计工作负责人：黄桂河会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告合并利润表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 519,606,497.71 506,100,160.67 其中：营业收入 519,606,497.71 506,100,160.67 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 551,283,673.18 527,542,170.26 其中：营业成本 502,893,833.98 444,627,773.54 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 139,596.86 498,278.22 销售费用 9,112,346.67 24,385,989.81 管理费用 28,341,074.53 45,702,891.41 财务费用 -3,471,193.01 -1,898,388.34 资产减值损失 14,268,014.15 14,225,625.62 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 4,049,564.51 0.00 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,627,610.96 -21,442,009.59 加：营业外收入 78,701.00 243,731.32 减：营业外支出 165,943.04 1,069,974.59 其中：非流动资产处置损失 31,970.69 65,125.90 四、利润总额（亏损总额以“－”号 -27,714,853.00 -22,268,252.86 填列）减：所得税费用 -34,253.74 1,099,226.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,680,599.26 -23,367,479.54 归属于母公司所有者的净利润 -27,491,852.69 -23,223,405.30 少数股东损益 -188,746.57 -144,074.24 六、每股收益：（一）基本每股收益 -0.0904 -0.0763 （二）稀释每股收益 -0.0904 -0.0763 七、其他综合收益 -434,547.35 八、综合收益总额 -28,115,146.61 -23,367,479.54 归属于母公司所有者的综合收益 -27,926,400.04 -23,223,405.30 总额归属于少数股东的综合收益总额 -188,746.57 -144,074.24 法定代表人：李学林主管会计工作负责人：黄桂河会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告母公司利润表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 783,740.00 563,500.33 减：营业成本 471,118.65 600,978.76 营业税金及附加 25,356.94 217,899.02 销售费用 0.00 0.00 管理费用 10,107,797.03 10,557,489.19 财务费用 -11,406,940.95 -10,172,051.78 资产减值损失 5,397,376.86 32,887,862.11 加：公允价值变动收益（损失以 0.00 0.00 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号 0.00 0.00 填列）其中：对联营企业和合营 0.00 0.00 企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,810,968.53 -33,528,676.97 加：营业外收入 30,000.00 10,029,823.60 减：营业外支出 22,197.49 2,503,692.27 其中：非流动资产处置损失 22,197.49 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -3,803,166.02 -26,002,545.64 填列）减：所得税费用 -41,608.25 1,099,226.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,761,557.77 -27,101,772.32 五、每股收益：（一）基本每股收益 -0.0001 0.0036 （二）稀释每股收益 -0.0001 0.0036 六、其他综合收益七、综合收益总额 -3,761,557.77 -27,101,772.32 法定代表人：李学林主管会计工作负责人：黄桂河会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告合并现金流量表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务 362,534,873.14 508,784,267.75 收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 954,622.31 收到其他与经营活动 60,518,039.78 14,460,997.81 有关的现金经营活动现金流入 424,007,535.23 523,245,265.56 小计购买商品、接受劳务 316,619,912.40 465,172,917.07 支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职 15,087,818.04 25,207,935.04 工支付的现金支付的各项税费 2,883,939.05 3,780,741.33 支付其他与经营活动 17,921,699.34 39,619,020.53 有关的现金经营活动现金流出 352,513,368.83 533,780,613.97 小计中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告经营活动产生的 71,494,166.40 -10,535,348.41 现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的 4,426,128.56 现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,846,200.00 822,284.91 的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入 7,272,328.56 822,284.91 小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,530,804.40 9,215,513.15 的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动 9,043,247.83 1,155,236.09 有关的现金投资活动现金流出 11,574,052.23 10,370,749.24 小计投资活动产生的 -4,301,723.67 -9,548,464.33 现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 20,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入 20,000,000.00 小计偿还债务支付的现金 774,891.88 20,001,305.07 分配股利、利润或偿 269,225.00 付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动 100,000.00 有关的现金筹资活动现金流出 774,891.88 20,370,530.07 小计筹资活动产生的 -774,891.88 -370,530.07 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净 66,417,550.85 -20,454,342.81 增加额加：期初现金及现金 397,989,374.17 418,443,716.98 等价物余额六、期末现金及现金等价 464,406,925.02 397,989,374.17 物余额法定代表人：李学林主管会计工作负责人：黄桂河会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告母公司现金流量表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务 386,240.00 4,124,924.61 收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动 57,155,771.25 34,851,667.88 有关的现金经营活动现金流入 57,542,011.25 38,976,592.49 小计购买商品、接受劳务 ☆ 156,016.23 47,000.00 支付的现金支付给职工以及为职 4,541,122.37 5,277,317.27 工支付的现金支付的各项税费 1,595,761.07 1,037,113.69 支付其他与经营活动 4,182,949.94 3,651,929.76 有关的现金经营活动现金流出 10,475,849.61 10,013,360.72 小计经营活动产生的 47,066,161.64 28,963,231.77 现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 178,200.00 24,500.00 的现金净额处置子公司及其他营 70,430,351.81 业单位收到的现金净额收到其他与投资活动 4,426,128.56 有关的现金投资活动现金流入 75,034,680.37 24,500.00 小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 865,352.90 706,077.00 的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动 900,000.00 有关的现金投资活动现金流出 865,352.90 1,606,077.00 小计投资活动产生的 74,169,327.47 -1,581,577.00 现金流量净额中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动 100,000.00 有关的现金筹资活动现金流出 100,000.00 小计筹资活动产生的 -100,000.00 现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净 121,235,489.11 27,281,654.77 增加额加：期初现金及现金 337,516,744.80 310,235,090.03 等价物余额六、期末现金及现金等价 458,752,233.91 337,516,744.80 物余额法定代表人：李学林主管会计工作负责人：黄桂河会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告合并所有者权益变动表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益专项目减：一般实收资本（或股项少数股东权益所有者权益合计资本公积库存盈余公积风险未分配利润其他本）储股准备备一、上年年末 304,200,000.00 230,381,316.61 4,373,774.44 -85,982,498.19 5,663,909.71 458,636,502.57 余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初 304,200,000.00 230,381,316.61 4,373,774.44 -85,982,498.19 5,663,909.71 458,636,502.57 余额三、本期增减变动金额（减 0.00 -434,547.35 0.00 -1,674,684.24 -25,817,168.45 -5,663,909.71 -33,590,309.75 少以“－”号填列）（一）净利润 -27,491,852.69 -188,746.57 -27,680,599.26 （二）其他综 -434,547.35 -434,547.35 合收益上述（一）和 0.00 -434,547.35 0.00 0.00 -27,491,852.69 -188,746.57 -28,115,146.61 （二）小计（三）所有者投入和减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,475,163.14 -5,475,163.14 资本中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -5,475,163.14 -5,475,163.14 （四）利润分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结 0.00 0.00 0.00 -1,674,684.24 1,674,684.24 0.00 0.00 转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,674,684.24 1,674,684.24 0.00 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告四、本期期末 304,200,000.00 229,946,769.26 0.00 2,699,090.20 0.00 -111,799,666.64 0.00 425,046,192.82 余额单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益专项目减：一般实收资本（或股项少数股东权益所有者权益合计资本公积库存盈余公积风险未分配利润其他本）储股准备备一、上年年末余 304,200,000.00 230,481,316.61 4,373,774.44 -62,759,092.89 5,807,983.94 482,103,982.10 额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余 304,200,000.00 230,481,316.61 4,373,774.44 -62,759,092.89 5,807,983.94 482,103,982.10 额三、本期增减变动金额（减少以 0.00 -100,000.00 0.00 -23,223,405.30 -144,074.23 -23,467,479.53 “－”号填列）（一）净利润 -23,223,405.30 -144,074.23 -23,367,479.53 （二）其他综合 -100,000.00 -100,000.00 收益上述（一）和（二） 0.00 -100,000.00 0.00 -23,223,405.30 -144,074.23 -23,467,479.53 小计（三）所有者投 0.00 0.00 0.00 0.00 入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权 0.00 0.00 0.00 益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余 304,200,000.00 230,381,316.61 0.00 4,373,774.44 0.00 -85,982,498.19 5,663,909.71 458,636,502.57 额法定代表人：李学林主管会计工作负责人：黄桂河会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告母公司所有者权益变动表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币本期金额一专般减：项目实收资本（或股项风资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计本）储险股备准备一、上年年末 304,200,000.00 229,944,753.95 2,557,344.03 -27,695,281.39 509,006,816.59 余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初 304,200,000.00 229,944,753.95 2,557,344.03 -27,695,281.39 509,006,816.59 余额三、本期增减变动金额（减 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,761,557.77 -3,761,557.77 少以“－”号填列）（一）净利润 -3,761,557.77 -3,761,557.77 （二）其他综合收益上述（一）和 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,761,557.77 -3,761,557.77 （二）小计（三）所有者投入和减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资本 1．所有者投入资本中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内部结 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末 304,200,000.00 229,944,753.95 0.00 2,557,344.03 -31,456,839.16 505,245,258.82 余额中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告单位:元币种:人民币上年同期金额专减：一般项目实收资本（或股项资本公积库存盈余公积风险未分配利润所有者权益合计本）储股准备备一、上年年 304,200,000.00 230,044,753.95 2,557,344.03 -593,509.07 536,208,588.91 末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年 304,200,000.00 230,044,753.95 0.00 2,557,344.03 -593,509.07 536,208,588.91 初余额三、本期增减变动金额（减少以 0.00 -100,000.00 0.00 0.00 -27,101,772.32 -27,201,772.32 “－”号填列）（一）净利 -27,101,772.32 -27,101,772.32 润（二）其他 -100,000.00 -100,000.00 综合收益上述（一）和（二）小 0.00 -100,000.00 0.00 0.00 -27,101,772.32 -27,201,772.32 计（三）所有者投入和 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减少资本中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（五）所有者权益内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期 ☆ 304,200,000.00 229,944,753.95 0.00 2,557,344.03 -27,695,281.39 509,006,816.59 末余额法定代表人：李学林主管会计工作负责人：黄桂河会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 (三) 公司概况 1、历史沿革中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称“本公司”）系经国家经济贸易委员会经贸委企改[1999]698 号文批准，由中国农垦（集团）总公司（以下简称“农垦集团”）作为主发起人，联合江苏省农垦集团有限公司、中国水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限公司及江苏大圣集团有限公司等五家企业共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1999 年8 月13日在国家工商行政管理局登记注册，取得企业法人营业执照（注册登记号：1000000011032163）。经中国证监会证监发行字[2000]178 号文核准，2000年 12 月22 日本公司发行社会公众股 8,000 万股，发行后总股本为 25,220 万元。2004 年 12 月 24日，本公司原第二大股东江苏省农垦集团有限公司将其所持本公司 7,105 万股国有法人股转让给新华信托股份有限公司并办理了过户手续。 2007 年 12月 20 日，本公司实施股权分置改革，以公司股权登记日 2007 年12 月 20 日流通股总股本 8,000 万股为基数，以资本公积金向登记在册的全体流通股股东转增 5,200 万股，流通股每 10 股获得 6.5 股的转增股份，非流通股股东所持原非流通股份以此获取上市流通权。实施本次股权分置改革方案后,本公司总股本由 25,220 万股增至 30,420 万股。本公司法定代表人：李学林。注册地：北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层。总部地址：北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层。本公司母公司是：农垦集团（本公司第一大股东）、新华信托股份有限公司（本公司第二大股东）、北京海淀科技发展有限公司（本公司第二大股东所持股权的实际控制人）。本公司最终控制方是：中国农业发展集团总公司、北京海淀科技发展有限公司。 2、所处行业农资、贸易。 3、经营范围本公司经批准的经营范围：定型包装食品、粮油、蔬菜的销售（有效期至 2010 年5 月31 日）。一般经营项目：油料作物、花卉、剑麻的种植、加工、销售；粮食种植；水产品养殖；农业高新技术及产品的开发、技术转让、技术服务；种子加工设备、检验仪器的销售、安装；饲料及饲料添加剂、针纺织品及服装、皮革制品的生产、销售；金属材料、焦炭、橡胶及制品、化工产品、化工轻工材料、建筑材料、木材、机械电器设备、工艺美术品、土畜产品、百货、五金交电、电子计算机及其配件、胶合板的销售；蔬菜、水果的种植、加工；粮食、水产品的加工；进出口业务；货物仓储服务；对农业、食品业的投资、管理；与上述业务相关的信息咨询服务；对住宿、餐饮、文化娱乐项目的投资管理。 4、主要产品本公司主要产品是：金属材料、成品油、焦碳、化肥农药、农膜、化工产品、粮食、饲料、农作物种子、甜菜种子、种苗、农副产品（棉花除外）等销售。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 2、遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间：本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。 4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法： (1) （1）合并范围的确定合并财务报表按照 2006年 2 月颁布的《企业会计准则第 33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 (2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。（4）合并方法在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。 7、现金及现金等价物的确定标准：现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算：（1）外币交易本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。（2）外币财务报表的折算中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 9、金融工具：（1）金融资产和金融负债的分类本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。（2）金融资产和金融负债的计量本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。 ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。（3）金融资产的转移及终止确认 ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：本公司于资产负债表日，若某项应收款项达到或超过公司报表应收款项余额的 5%时，将其划分为单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款）。对该等款项逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：本公司根据以往年度应收款项的实际坏账情况，并结合对主要债务信用风险特征组合的确定依据单位的信用评估及其他相关信息的分析情况，划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项。根据信用风险特征组合确定的计提方法账龄分析法账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 6 6 2－3 年 12 12 3－4 年 24 24 4－5 年 48 48 5 年以上 100 100 本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值，单独确认减值损失。本公司对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组计提坏账准备的说明合后该组合的风险较大的应收款项，一并进行帐龄分类，采用帐龄分析法对应收款项计提坏账准备。纳入合并范围的公司内部之间的应收款项，如无债务人资不抵债、持续经营能力受到怀疑、破产、关闭、以及被强令解散或清算的情形，不计提坏账准备。 11、存货： (1) 存货的分类本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的商品或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等大类。 (2) 发出存货的计价方法加权平均法中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备的计提方法资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品五五摊销法 2) 包装物五五摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 后续计量及损益确认方法对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产：投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。（1）本公司采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 20-40 4.75-2.38 5 机器设备 5-16 19.00-5.94 5 电子设备 5 19.00 5 运输设备 8-10 11.88-9.50 5 办公设备及其他 5-10 19.00-9.50 5 两次装修期间与尚可使用固定资产装修 5.00 ☆ 年限两者孰短 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15、在建工程：（1）在建工程的分类本公司在建工程以立项项目进行分类。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 16、借款费用: （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（2）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 17、无形资产：（1）无形资产的计价方法无形资产按成本进行初始计量。（2）无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 ① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用：本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 19、预计负债：（1）预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。（2）预计负债的计量预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。（3）最佳估计数的确定方法如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20、收入：收入确认原则和计量方法：（1）商品销售收入本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（2）提供劳务 ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量； b、相关的经济利益很可能流入企业；中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 c、交易的完工进度能够可靠地确定； d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。（3）让渡资产使用权让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助：（1）政府补助的确认条件 ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。（2）政府补助的类型及会计处理方法 ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。（3）政府补助的计量政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债：本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。（1）递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。（2）递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并；中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 23、经营租赁、融资租赁：（1）经营租赁 ① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。（2）融资租赁 ① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。 24、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更无 25、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法无 (2) 未来适用法无中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 (五) 税项： 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税产品、原材料销售收入 13%、17% 营业税应税营业收入的 5% 5% 城市维护建设税应缴纳流转税额的 7% 7% 企业所得税应纳税所得额 25% 2、税收优惠及批文根据财税[2001]113 号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》，下列货物免征增值税：（1）农膜；（2）批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。因此，本公司所经营化肥、农药、农业生产资料免税。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司单位:元币种:人民币从母公司所有者权益冲减子是子子少数股东公司少数股东业实质上构成否公公注持股表决少数权益中用分担的本期亏务经营期末实际出对子公司净合司司册注册资本比例权比股东于冲减少损超过少数股性范围资额投资的其他并全类地 (%) 例(%) 权益数股东损东在该子公司质项目余额报称型益的金额期初所有者权表益中所享有份额后的余额华垦控销售国贸股化际北易子 50,000,000 肥、 42,500,000 42,500,000 85.00 85.00 是 0.00 7,500,000 3,707,688.60 贸京业公农药易务司等公司 2、合并范围发生变更的说明本报告期公司鉴于以下情况：（1）2009 年 1 月 19 日，本公司召开 2009 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于转让本公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司股权的议案》；（2）2009 年 6 月 19 日，本公司收到中国证监会《关于核准中垦农业资源开发股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可[2009]520 号），核准公司向江苏省农垦集团有限公司（以下简称江苏农垦）出售资产的重大资产出售方案；（3）2009 年 6 月 25 日，本公司收到江苏农垦的首期 50%股权转让价款；（4）江苏农垦已实际控制了大华种业的财务和经营政策，并享有相应的收益和风险。基于上述前提，本报告期合并财务报表的合并范围与上年度相比，期末公司合并资产负债表不再包含大华种业，公司 2009 年度合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表仅包含大华种业 2009 年 1-6 月的利润表、现金流量表及股东权益变动表。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 (1) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位:元币种:人民币名称处置日净资产期初至处置日净利润江苏省大华种业集团有限公司 95,767,281.72 -3,433,930.97 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 4、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司子公司出售日损益确认方法 2009年 1－6月净利润包含在公江苏省大华种业集团有限公司 2009年 6月30 日司合并报表中 (七) 合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金： / / 134,590.27 / / 413,410.64 人民币 / / 57,015.24 / / 335,824.26 美元 11,352.00 6.8282 77,575.03 11,352.00 6.8346 77,586.38 银行存款： / / 463,747,650.11 / / 396,968,336.33 人民币 / / 463,747,494.44 / / 396,190,713.79 美元 22.78 6.8282 155.67 113,492.64 6.8346 777,622.54 其他货币资 / / 524,684.64 / / 607,627.20 金：人民币 / / 524,581.44 / / 607,524.00 美元 15.1 6.8282 103.2 15.1 6.8346 103.2 合计 / / 464,406,925.02 / / 397,989,374.17 （1）年末其他货币资金主要为以前年度职工房改时的售房款共计 510,294.30 元。（2）货币资金年末较期初增加 16.69%，主要原因为本公司本年度收到江苏大华股权转让款以及以前年度应收股利共计 109,661,191.20元。本期转让原控股子公司江苏大华股权导致合并范围变更而相应减少 54,701,505.06 元。（3）本公司及控股子公司华垦国际贸易有限公司（以下简称华垦国际）共同为农垦集团向中国进出口银行的 7,443 万元银行借款提供担保，中国进出口银行以农垦集团可能无法偿贷为由停止继续放贷，并提起诉讼，此案经北京市第一中级人民法院[2002]一中民初字第 8368 号民事裁定书裁定，冻结（查封）本公司光大银行总行营业部银行存款 6,261.63 元。（4）本公司为控股子公司华垦国际借款担保，因华垦国际未按时还款，导致本公司农业银行总行的账户余额被扣划，截至 2009 年12月 31日，本公司该账户账面余额为 0.00元。 2、应收票据： (1) 应收票据分类单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 500,000.00 0.00 合计 500,000.00 0.00 3、应收利息 (1) 应收利息：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数银行定期存款利 3,194,603.80 7,190,491.10 8,430,794.90 1,954,300.00 息合计 3,194,603.80 7,190,491.10 8,430,794.90 1,954,300.00 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例金额金额比例(%) 金额金额 (%) (%) (%) 单项金额重大的应 7,176,163.47 83.49 4,568,066.09 88.97 6,131,494.96 20.77 357,755.13 1.99 收账款单项金额不重大但按信用风险特征组 1,418,598.43 16.51 566,533.05 11.03 23,384,403.77 79.23 17,613,316.96 98.01 合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 款合计 8,594,761.90 / 5,134,599.14 / 29,515,898.73 / 17,971,072.09 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 180,153.94 12.70 5,404.62 3,279,805.43 14.03 98,394.16 1 至2 年 488,225.87 34.42 29,293.55 1,155,042.93 4.94 69,302.58 2 至3 年 172,423.11 12.15 20,690.77 1,680,639.13 7.19 576,580.11 3 至4 年 87,699.21 6.18 21,047.81 1,170,106.67 5.00 842,211.78 4 至5 年 0.00 0 0.00 503,409.43 2.15 431,428.15 5 年以上 490,096.30 34.55 490,096.30 15,595,400.18 66.69 15,595,400.18 合计 1,418,598.43 100.00 566,533.05 23,384,403.77 100.00 17,613,316.96 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币占应收账款总额单位名称与本公司关系金额年限的比例（％）依耐斯厨具（中客户 1,143,048.16 1-2 年 13.30 国）有限公司广州大益农资贸客户 1,117,698.88 1 年以内 13.00 易有限公司昌平水产客户 1,026,900.00 5 年以上 11.95 黑龙江海伦客户 780,000.00 5 年以上 9.08 北京中垦池田鸵客户 711,823.03 5 年以上 8.28 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告鸟发展有限公司合计 / 4,779,470.07 / 55.61 5、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的其他应 87,394,384.01 85.07 64,621,903.60 65.43 86,845,347.62 90.00 66,727,271.60 91.82 收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 15,341,015.15 14.93 11,211,975.59 34.57 9,644,534.32 10.00 5,943,136.19 8.18 合的风险较大的其他应收款其他不重大的其他应收 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 款合计 102,735,399.16 / 75,833,879.19 / 96,489,881.94 / 72,670,407.79 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：单位：元币种：人民币其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由宜昌嘉华置业有 43,400,000.00 43,400,000.00 100.00 限公司上海茂新实业有涉诉款项，预计无 4,682,267.24 4,682,267.24 100.00 限公司法收回海南京豪进出口涉诉事项、预计无 5,748,000.00 5,748,000.00 100.00 有限公司可供执行财产山东盈商针棉织涉诉款项，预计无品进出口有限公 553,400.00 553,400.00 100.00 法收回司广州垦润贸易有存在破产风险，预 1,674,500.00 1,674,500.00 100.00 限公司计无法收回合计 56,058,167.24 56,058,167.24 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 1年以内 10,000.00 0.07 300.00 845,776.99 8.77 25,373.35 1至2年 3,873,995.51 25.25 232,439.73 322,950.91 3.35 19,377.05 2至3年 61,653.81 0.4 7,398.46 2,801,436.44 29.05 998,924.79 3至4年 2,714,892.04 17.7 2,344,778.09 1,134,543.53 11.76 368,998.08 4至5年 102,720.15 0.67 49,305.67 205,627.90 2.13 196,264.37 5年以上 8,577,753.64 55.91 8,577,753.64 4,334,198.55 44.94 4,334,198.55 合计 15,341,015.15 100.00 11,211,975.59 9,644,534.32 100.00 5,943,136.19 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币占其他应收款总单位名称与本公司关系金额年限额的比例(%) 宜昌嘉华置业有预付款转入 43,400,000.00 5 年以上 42.24 限公司江苏省农垦集团江苏大华股权转 23,476,783.93 1 年以内 22.85 有限公司让款海南京豪进出口预付款转入 5,748,000.00 4-5 年 5.59 有限公司北京裕盛隆科贸预付款转入 6,263,252.53 5 年以上 6.10 有限公司上海茂新实业有预付款转入 4,682,267.24 3-4 年 4.56 限公司合计 / 83,570,303.70 / 81.34 6、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 302,467.82 74.79 4,599,782.63 99.23 1 至2 年 66,080.60 16.34 16,851.90 0.36 2 至3 年 16,851.90 4.17 18,999.88 0.41 3 年以上 18,999.88 4.70 0.00 0 合计 404,400.20 100.00 4,635,634.41 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额时间未结算原因吉林天马农业科供应商 125,030.60 1 年以内、1-2 年预付材料款技有限公司上海汇尔华实业供应商 65,100.00 1 年以内预付货款有限公司深圳市言诚国际货运代理有限公供应商 38,448.32 1 年以内预付款司中化化肥有限公供应商 30,000.00 1 年以内预付货款司江苏分公司唐山冀东水泥股供应商 23,587.05 1 年以内预付货款份有限公司合计 / 282,165.97 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 (4) 预付款项的说明：预付款项年末比期初减少 91.28%，主要原因是本期转让江苏大华股权，合并范围发生变更的影响。 7、存货： (1) 存货分类单位：元币种：人民币项期末数期初数目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材 0.00 0.00 0.00 76,153,578.85 4,091,208.07 72,062,370.78 料在产 0.00 0.00 0.00 65,330.48 0.00 65,330.48 品库存 29,615,379.71 7,611,985.38 22,003,394.33 56,843,641.57 4,691,411.75 52,152,229.82 商品周转 223,259.48 49,658.00 173,601.48 1,068,800.91 49,658.00 1,019,142.91 材料合 29,838,639.19 7,661,643.38 22,176,995.81 134,131,351.81 8,832,277.82 125,299,073.99 计 (2) 存货跌价准备单位：元币种：人民币本期减少存货种类期初账面余额本期计提额期末账面余额转回转销原材料 4,091,208.07 44,022.20 0.00 4,135,230.27 0.00 在产品 0.00 0.00 库存商品 4,691,411.75 7,598,150.00 0.00 4,677,576.37 7,611,985.38 周转材料 49,658.00 49,658.00 合计 8,832,277.82 7,642,172.20 0.00 8,812,806.64 7,661,643.38 (3) 存货跌价准备情况计提存货跌价准备的本期转回存货跌价准备的本期转回金额占该项存货期项目依据原因末余额的比例（％）年末可变现净值低于原材料成本的存货，将其差额计提了跌价准备年末可变现净值低于在产品成本的存货，将其差额计提了跌价准备年末可变现净值低于库存商品成本的存货，将其差额计提了跌价准备年末可变现净值低于周转材料成本的存货，将其差额计提了跌价准备消耗性生物资产年末可变现净值低于中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告成本的存货，将其差额计提了跌价准备本公司存货年末较期初减少 82.30%，主要原因是本期转让江苏大华股权，合并范围发生变更的影响。 8、投资性房地产: (1) 按成本计量的投资性房地产单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、账面原值合计 44,464,913.42 70,000.00 26,435,586.35 18,099,327.07 1.房屋、建筑物 24,486,282.50 70,000.00 6,456,955.43 18,099,327.07 2.土地使用权 19,978,630.92 0.00 19,978,630.92 0.00 二、累计折旧和累 11,602,619.17 466,137.67 7,510,996.33 4,557,760.51 计摊销合计 1.房屋、建筑物 7,540,296.98 165,958.10 3,148,494.57 4,557,760.51 2.土地使用权 4,062,322.19 300,179.57 4,362,501.76 0.00 三、投资性房地产 32,862,294.25 -396,137.67 18,924,590.02 13,541,566.56 账面净值合计 1.房屋、建筑物 16,945,985.52 -95,958.10 3,308,460.86 13,541,566.56 2.土地使用权 15,916,308.73 -300,179.57 15,616,129.16 0.00 四、投资性房地产减值准备累计金 11,282,815.95 0 0.00 11,282,815.95 额合计 1.房屋、建筑物 11,282,815.95 0.00 0.00 11,282,815.95 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 五、投资性房地产 21,579,478.30 -396,137.67 18,924,590.02 2,258,750.61 账面价值合计 1.房屋、建筑物 5,663,169.57 -95,958.10 3,308,460.86 2,258,750.61 2.土地使用权 15,916,308.73 -300,179.57 15,616,129.16 0.00 本期折旧和摊销额：466,137.67 元。投资性房地产本期减值准备计提额：0.00 元。本年投资性房地产计提的折旧（摊销额）共计 466,137.67 元，本年度收回对外出租资产相应转入固定资产 6,456,955.43 元、累计折旧 3,148,494.57，转入无形资产 19,978,630.92 元、累计摊销 4,362,501.76 元。 9、固定资产: (1) 固定资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合 184,875,958.30 8,590,774.47 120,146,760.22 73,319,972.55 计：其中：房屋及建筑 104,375,440.81 7,628,997.33 64,343,259.85 47,661,178.29 物机器设备 61,175,458.77 594,303.48 48,698,003.27 13,071,758.98 运输工具 13,389,023.88 4,300.00 3,224,393.61 10,168,930.27 电子设备 1,558,916.04 172,230.00 807,911.49 923,234.55 办公设备及 4,377,118.80 190,943.66 3,073,192.00 1,494,870.46 其他中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告二、累计折旧合 90,689,663.37 8,245,005.10 68,254,771.47 30,679,897.00 计：其中：房屋及建筑 41,478,580.33 4,965,020.75 30,448,586.26 15,995,014.82 物机器设备 36,224,262.36 1,869,130.77 32,759,720.40 5,333,672.73 运输工具 8,305,810.79 1,030,000.72 2,137,153.01 7,198,658.50 电子设备 1,032,537.16 118,644.61 451,487.32 699,694.45 办公设备及 3,648,472.73 262,208.25 2,457,824.48 1,452,856.50 其他三、固定资产账面 94,186,294.93 345,769.37 51,891,988.75 42,640,075.55 净值合计其中：房屋及建筑 62,896,860.48 2,663,976.58 33,894,673.59 31,666,163.47 物机器设备 24,951,196.41 -1,274,827.29 15,938,282.87 7,738,086.25 运输工具 5,083,213.09 -1,025,700.72 1,087,240.60 2,970,271.77 电子设备 526,378.88 53,585.39 356,424.17 223,540.10 办公设备及 728,646.07 -71,264.59 615,367.52 42,013.96 其他四、减值准备合计 9,921,549.92 341,159.07 2,761,511.12 7,501,197.87 其中：房屋及建筑 4,256,779.35 0 2,299,995.78 1,956,783.57 物机器设备 5,607,671.64 341,159.07 456,884.16 5,491,946.55 运输工具 57,098.93 0 4,631.18 52,467.75 电子设备 0 0 0 0 办公设备及 0 0 0 0 其他五、固定资产账面 84,264,745.01 4,610.30 49,130,477.63 35,138,877.68 价值合计其中：房屋及建筑 58,640,081.13 2,663,976.58 31,594,677.81 29,709,379.90 物机器设备 19,343,524.77 -1,615,986.36 15,481,398.71 2,246,139.70 运输工具 5,026,114.16 -1,025,700.72 1,082,609.42 2,917,804.02 电子设备 526,378.88 53,585.39 356,424.17 223,540.10 办公设备及 ☆ 728,646.07 -71,264.59 615,367.52 42,013.96 其他本期折旧额：5,094,224.89 元。本期由在建工程转入固定资产原价为：973,961.90 元。 (2) 暂时闲置的固定资产情况单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面净值备注房屋及建筑物 7,100,533.33 3,517,738.90 0 3,582,794.43 机器设备 2,422,117.38 1,347,885.55 807,554.69 266,677.14 合计 9,522,650.71 4,865,624.45 807,554.69 3,849,471.57 1、固定资产原值、累计折旧和减值准备减少额中包括因本期转让原子公司江苏大华股权导致合并范围变更而相应减少的 117,214,564.76 元、66,435,095.64 元、2,712,274.20 元。 2、截至2009年末，本公司 3 辆小轿车原值 791,512.00 元，累计折旧 551,419.98 元，净值 240,092.02 元因涉及诉讼被冻结。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 10、在建工程： (1) 在建工程情况单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程 205,546.00 205,546.00 500,000.00 (2) 重大在建工程项目变动情况：单位：元币种：人民币项目名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数新曹种子加工 330,000.00 0 330,000.00 0 0 线-种子库新曹种子加工 170,000.00 144,575.00 314,575.00 0 0 线-下水道农场办公楼装 0 154,406.00 0 0 154,406.00 修农场管道 0 51,140.00 0 0 51,140.00 主办公楼装修 0 329,386.90 329,386.90 0 0 新曹种子加工 0 200,000.00 0 200,000.00 0 线-成品库新曹种子加工 0 150,000.00 0 150,000.00 0 线-水泥场临海黑麦草项 0 15,000.00 0 15,000.00 0 目白马湖仓库建 0 100,000.00 0 100,000.00 0 造工程南通购地磅 0 46,000.00 0 46,000.00 0 合计 500,000 1,190,507.90 973,961.90 511,000.00 205,546.00 本年其他减少系因本期转让原子公司江苏大华股权合并范围变更影响导致。 11、无形资产： (1) 无形资产情况：单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计 2,432,065.08 19,978,630.92 0.00 22,410,696.00 土地使用权 1 287,783.08 19,978,630.92 0.00 20,266,414.00 土地使用权 2 2,144,282.00 0.00 0.00 2,144,282.00 二、累计摊销合计 487,372.01 4,511,036.23 0.00 4,998,408.24 土地使用权 1 58,515.92 4,468,150.63 0.00 4,526,666.55 土地使用权 2 428,856.09 42,885.60 0.00 471,741.69 三、无形资产账面 1,944,693.07 15,467,594.69 0.00 17,412,287.76 净值合计土地使用权 1 229,267.16 15,510,480.29 0.00 15,739,747.45 土地使用权 2 1,715,425.91 -42,885.60 0.00 1,672,540.31 四、减值准备合计 0.00 土地使用权 1 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 2 0.00 0.00 0.00 0.00 五、无形资产账面 1,944,693.07 15,467,594.69 0.00 17,412,287.76 价值合计中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告土地使用权 1 229,267.16 15,510,480.29 0.00 15,739,747.45 土地使用权 2 1,715,425.91 -42,885.60 0.00 1,672,540.31 本期摊销额：148,534.47 元。本年度原值和累计摊销增加额中因收回对外出资资产从投资性房地产转入无形资产 19,978,630.92 元、累计摊销 4,362,501.76 元。 12、商誉: 单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备的事项江苏省徐州大华种业有限公 149,235.12 0.00 149,235.12 0.00 0.00 司江苏省大华种业集团有限公 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 司合计 149,235.12 0.00 149,235.12 0.00 0.00 1、江苏大华2007 年从其他少数股东处购入江苏省徐州大华种业有限公司（系江苏大华控股子公司）股权形成商誉 149,235.12 元，由于本年度转让原子公司江苏大华股权，对其不再纳入合并范围，将该商誉予以转销。 2、本公司对江苏大华初始投资时形成商誉 6,218,951.00 元，上年度依据北京长城资产评估有限责任公司出具的长评（2008）第 8251 号资产评估报告已对其全额计提减值准备，由于本年度转让原子公司江苏大华股权，对其不再纳入合并范围，将该商誉予以转销。 13、长期待摊费用: 单位：元币种：人民币项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额土地租赁费 4,269,132.37 0.00 131,958.96 0.00 4,137,173.41 房租 280,652.76 0.00 280,652.76 0.00 0.00 合计 4,549,785.13 0.00 412,611.72 0.00 4,137,173.41 14、递延所得税资产/递延所得税负债：（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 未确认递延所得税资产明细单位：元币种：人民币项目期末数期初数可抵扣暂时性差异 107,414,135.53 120,678,123.57 可抵扣亏损 11,970,568.08 11,970,568.08 合计 119,384,703.61 132,648,691.65 (2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元币种：人民币年份期末数期初数备注 2010 年 1,554,801.98 0.00 2011 年 4,561,719.40 1,554,801.98 2012 年 5,854,046.70 4,561,719.40 合计 11,970,568.08 6,116,521.38 / 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 (3) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异单位：元币种：人民币项目暂时性差异金额引起暂时性差异的资产项目应收账款 5,134,599.14 其他应收款 75,833,879.19 存货 7,661,643.38 投资性房地产 11,282,815.95 固定资产 7,501,197.87 小计 107,414,135.53 因本公司及子公司华垦国际贸易有限公司未来期间无法预计可以获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，故未计算确认相关递延所得税资产。 15、资产减值准备明细: 单位：元币种：人民币本期减少项目期初账面余额本期增加期末账面余额转回转销一、坏账准备 90,641,479.88 6,284,682.88 0.00 15,957,684.43 80,968,478.33 二、存货跌价准 8,832,277.82 7,642,172.20 0 8,812,806.64 7,661,643.38 备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地 11,282,815.95 0 0 0 11,282,815.95 产减值准备七、固定资产减 9,921,549.92 341,159.07 0 2,761,511.12 7,501,197.87 值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值 6,218,951.01 0 0 6,218,951.01 0 准备十四、其他合计 126,897,074.58 14,268,014.15 33,750,953.20 107,414,135.53 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告本年度转销额中由于转让原子公司江苏大华股权，对其不再纳入合并范围，相应减少 21,319,536.74 元。 16、短期借款： (1) 短期借款分类：单位：元币种：人民币项目期末数期初数保证借款 76,359,883.87 77,134,775.75 合计 76,359,883.87 77,134,775.75 (2) 已到期未偿还的短期借款情况：单位：元币种：人民币贷款利率未按期偿还原贷款单位贷款金额贷款资金用途预计还款期（％）因中国农业银行 26,359,883.87 9.207 逾期利率资金紧张不确定总行营业部中国农业银行 30,000,000.00 9.63194 支付货款资金紧张不确定总行营业部中国农业银行 20,000,000.00 10.098 购货资金紧张不确定总行营业部合计 76,359,883.87 / / / / 上述逾期贷款在资产负债表日后未能偿还且未能与贷款银行达成展期还款协议。 17、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明账龄超过 1年的大额应付账款情况系由于资金紧张，对方未要求偿还所致。 18、预收账款： (1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明账龄超过 1年的大额预收款项系未及时结算所致。 19、应付职工薪酬单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 9,708,480.10 10,009,848.53 18,482,685.52 1,235,643.11 二、职工福利费 71,435.40 409,339.69 481,275.09 -500 三、社会保险费 5,226,271.81 2,806,740.24 7,760,233.20 272,778.85 其中：①医疗保险费 3,805,245.72 740,007.04 4,478,931.07 66,321.69 ②基本养老保险费 1,403,375.88 1,957,204.63 3,155,710.63 204,869.88 ③失业保险费 12,199.38 57,907.90 68,751.24 1,356.04 ④工伤保险费 5,281.99 16,334.08 21,568.19 47.88 ⑤生育保险费 168.84 35,286.59 35,272.07 183.36 四、住房公积金 41,371.31 1,207,775.00 1,201,148.41 47,997.90 五、辞退福利 1,189,777.02 144,360.23 1,334,137.25 0 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告六、其他 158,692.12 0 0 158,692.12 七、工会经费和职工教育经费 725,639.78 252,319.93 142,528.72 835,430.99 八、非货币性福利 33,001.20 0 33,001.20 0 合计 17,154,668.74 14,830,383.62 29,435,009.39 2,550,042.97 工会经费和职工教育经费金额 835,430.99 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。本年度减少额中由于转让原子公司大华种业股权，对其不再纳入合并范围，相应减少 13,374,448.64 元。 20、应交税费：单位：元币种：人民币项目期末数期初数增值税 1,733,577.79 1,641,643.41 营业税 15,505.50 24,374.48 企业所得税 1,128,918.22 1,271,439.27 个人所得税 66,348.67 253,280.64 城市维护建设税 4,782.44 29,492.85 教育费附加 2,168.74 12,670.97 土地使用税 0 9,846.00 合计 2,951,301.36 3,242,747.62 21、应付利息：单位：元币种：人民币项目期末数期初数短期借款应付利息 24,590,503.05 16,503,144.59 合计 24,590,503.05 16,503,144.59 22、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明账龄超过 1年的大额其他应付款情况系对方未要求付款。 23、预计负债：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数对外提供担保 21,000,000.00 21,000,000.00 合计 21,000,000.00 21,000,000.00 中国农垦(集团)总公司由本公司之北京农牧分公司和子公司华垦国际贸易有限公司共同担保向中国进出口银行借款 7,443 万元人民币,各承担担保责任 50%,期限1999年 9月1 日至2009年 9 月1 日，此项借款银行只发放贷款 19,939,920.00 元人民币, 现中国进出口银行以中国农垦(集团)总公司可能无法偿贷为由停止继续放贷,并提起诉讼,要求中国农垦(集团)总公司偿还已发放的贷款本息。此案经北京市第一中级人民法院(2002)一中民初字 8368 号民事裁定书裁定:冻结、查封中国农垦（集团）总公司、华垦国际贸易有限公司、中垦农业资源开发股份有限公司的财产，限额为人民币 2100 万元。根据上述裁定，本公司及子公司分别按冻结限额的 50%作预计负债处理。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 24、股本：单位：元币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数公积金转期末数发行新股送股其他小计股股份总 304,200,000 304,200,000 数 25、资本公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 216,243,460.13 0.00 0.00 216,243,460.13 其他资本公积 14,137,856.48 0.00 434,547.35 13,703,309.13 合计 230,381,316.61 0.00 434,547.35 229,946,769.26 本期减少数系本年度转让原控股子公司江苏大华种业集团有限公司股权，不再将其纳入合并范围，原合并报表确认的因其资本公积变动本公司所享有的份额转出所致。 26、盈余公积：单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 4,373,774.44 0.00 1,674,684.24 2,699,090.20 合计 4,373,774.44 0.00 1,674,684.24 2,699,090.20 本期减少数系本年度转让原控股子公司江苏大华种业集团有限公司股权，不再将其纳入合并范围，原合并报表确认的因其提取的盈余公积本公司所享有的份额转出所致。 27、未分配利润：单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利润 -85,982,498.19 / 调整后年初未分配利润 -85,982,498.19 / 加：本期归属于母公司所有者的 -27,491,852.69 / 净利润其他 -1,674,684.24 期末未分配利润 -111,799,666.64 / 因期末合并范围减少，本报告期将期初合并报表所确认的对原控股子公司江苏大华种业集团有限公司盈余公积变动部分本公司所享有的份额直接调整未分配利润 1,674,684.24 元。 28、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 518,511,931.71 503,961,054.09 其他业务收入 1,094,566.00 2,139,106.58 营业成本 502,893,833.98 444,627,773.54 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 (2) 主营业务（分行业）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本农资贸易 433,761,389.16 428,851,907.18 172,492,399.81 159,037,350.85 种子销售 83,418,212.41 73,248,945.17 330,696,707.09 284,847,880.95 服务业 1,332,330.14 0.00 771,947.19 0.00 合计 518,511,931.71 502,100,852.35 503,961,054.09 443,885,231.80 (3) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本化肥 422,103,942.49 418,265,657.69 145,981,078.93 139,638,743.90 大理石 3,578,105.80 2,266,506.80 14,723,478.35 8,419,179.50 金属 0.00 0.00 5,951,718.91 5,579,002.95 纺线 6,791,770.68 7,052,707.35 4,072,429.70 3,736,690.69 水泥 1,287,570.19 1,267,035.34 1,558,633.27 1,462,535.02 稻种 56,340,202.31 48,211,142.47 98,737,257.67 83,971,946.32 麦种 1,849,845.51 2,166,433.08 208,308,439.95 179,174,277.44 玉米 570,851.60 545,852.65 1,243,977.94 990,965.72 其他 25,989,643.13 22,325,516.97 23,384,039.37 20,911,890.26 合计 518,511,931.71 502,100,852.35 503,961,054.09 443,885,231.80 (4) 主营业务（分地区）单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本华北地区 12,392,415.71 10,586,249.49 67,902,945.91 56,265,963.67 华南地区 211,064,030.95 209,594,243.88 70,654,795.99 69,372,108.97 华东地区 249,195,805.24 236,760,665.37 340,639,218.54 293,931,051.47 西部地区 431,462.20 0.00 18,812,374.74 18,737,104.74 东北地区 45,428,217.61 45,159,693.61 0.00 0.00 国外 0.00 0.00 5,951,718.91 5,579,002.95 合计 518,511,931.71 502,100,852.35 503,961,054.09 443,885,231.80 (5) 公司前五名客户的营业收入情况单位：元币种：人民币客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（％）前五名客户的销售收入总额 394,455,956.34 75.91 合计 394,455,956.34 75.91 注：本年营业收入较上年增长 2.67%，主要原因为本年度化肥业务大幅增长 151.47%，因转让原控股子公司大华种业股权，于本年 6 月实现了控制权的转移，对该公司不再具有实质控制，因此本年 7 至1 月份的营业收入不纳入合并范围所致。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 29、营业税金及附加：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税 89,782.66 301,828.72 应税营业收入的 5% 城市维护建设税 34,729.07 133,027.04 应缴纳流转税额的 7% 教育费附加 15,085.13 63,422.46 应缴纳流转税额的 3% 合计 139,596.86 498,278.22 / 30、投资收益： (1) 投资收益明细情况：单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 4,049,564.51 合计 4,049,564.51 0.00 本年度投资收益比上年度增长 100%，其原因为本年度转让原控股子公司江苏大华股权，公司将收到的价款与出售日应享有江苏大华所有者权益份额的差额列为投资收益。 31、资产减值损失：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 6,284,682.88 -621,077.20 二、存货跌价损失 7,642,172.20 6,867,431.46 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失 341,159.07 1,760,320.35 八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失 0.00 6,218,951.01 十四、其他合计 14,268,014.15 14,225,625.62 32、营业外收入： (1) 营业外收入情况单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计 2,000.00 104,774.34 其中：固定资产处置利得 2,000.00 104,674.34 接受捐赠 7,593.00 其他 76,701.00 131,363.98 合计 78,701.00 243,731.32 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 33、营业外支出：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计 43,531.66 209,012.23 其中：固定资产处置损失 43,531.66 209,012.23 对外捐赠 166,000.00 其他 122,411.38 694,962.36 合计 165,943.04 1,069,974.59 34、所得税费用：单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期 -34,253.74 1,099,226.68 所得税合计 -34,253.74 1,099,226.68 35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：报告期利润本年金额上年金额 ☆ 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -0.0904 -0.0904 -0.0763 -0.0763 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.1034 -0.1034 -0.0748 -0.0748 (1)基本每股收益基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。项目公式 2009 年度 2008 年度金额扣除非经常性损益后金额扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润 P -27,491,852.69 -31,459,404.15 -23,223,405.30 -22,748,300.66 期初股份总数 S0 304,200,000 304,200,000 304,200,000 304,200,000 本期增加股份数 Si 0.00 0.00 0.00 0.00 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 0.00 0.00 0.00 0.00 报告期月份数 M0 12 12 12 12 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 304,200,000 304,200,000 304,200,000 304,200,000 基本每股收益 P÷S -0.0904 -0.0904 -0.0763 -0.0748 （2）稀释每股收益本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等于基本每股收益。 36、其他综合收益单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告小计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计 4．外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计 5.其他 -434,547.35 0.00 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 0.00 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 小计 -434,547.35 0.00 合计 -434,547.35 0.00 37、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金：单位：元币种：人民币项目金额往来款项 47,031,102.91 利息收入 12,938,362.39 营业外收入 50,000.00 其他 498,574.48 合计 60,518,039.78 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金：单位：元币种：人民币项目金额管理费用付现费用 10,046,801.09 营业费用付现费用 3,988,300.91 往来款 3,720,366.27 手续费 166,231.07 合计 17,921,699.34 (3) 支付的其他与投资活动有关的现金：单位：元币种：人民币项目金额转让子公司股权影响 9,043,247.83 合计 9,043,247.83 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 38、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料：单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -27,680,599.26 -23,367,479.54 加：资产减值准备 14,268,014.15 10,665,638.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 5,560,362.56 9,169,638.42 折旧无形资产摊销 148,534.47 448,214.04 长期待摊费用摊销 412,611.72 412,611.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 41,531.66 104,337.89 （收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 8,087,358.46 8,880,625.62 投资损失（收益以“－”号填列） -4,049,564.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 59,245,781.99 -15,260,722.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,543,896.30 9,280,888.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,916,238.86 -11,869,100.05 其他 1,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 71,494,166.40 -10,535,348.41 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 464,406,925.02 397,989,374.17 减：现金的期初余额 397,989,374.17 418,443,716.98 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 66,417,550.85 -20,454,342.81 (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 1．处置子公司及其他营业单位的价格 93,907,135.74 0.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 70,430,351.81 0.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 79,473,599.64 0.00 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -9,043,247.83 0.00 4．处置子公司的净资产 95,767,281.72 0.00 流动资产 153,170,726.02 0.00 非流动资产 48,727,430.04 0.00 流动负债 106,130,874.34 0.00 非流动负债 0.00 0.00 (3) 现金和现金等价物的构成单位：元币种：人民币项目期末数期初数一、现金 464,406,925.02 397,989,374.17 其中：库存现金 134,590.27 413,410.64 可随时用于支付的银行存款 463,747,650.11 396,968,336.33 可随时用于支付的其他货币资金 524,684.64 607,627.20 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 464,406,925.02 397,989,374.17 (八) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况单位:万元币种:人民币母公司对母公司对本企母公企业注册法人业务本企业的本企业的业最组织机构代司名注册资本类型地代表性质持股比例表决权比终控码称 (%) 例(%) 制方工程中国中国承包、农业农垦国有李小农资发展（集北京 49,807.70 32.91 32.91 100001561 控股平产品集团团）总销售总公公司等司北京新华对外海淀信托投资、股份黄晓科技股份北京信托 50,000.00 23.36 23.36 20283005-3 公司东发展有限业务有限公司等公司北京海淀科技发展有限公司系新华信托股份有限公司所持本公司股份的实际控制人。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 2、本企业的子公司情况单位:元币种:人民币子公司企业类法人代业务性注册资持股比表决权组织机构注册地全称型表质本例(%) 比例(%) 代码华垦国有限责贸易业际贸易北京刘炳鑫 5,000 85 85 101366108 任公司务公司 3、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码中国牧工商（集团）总公司股东的子公司 100000921 中国水产总公司股东的子公司 100024608 中水集团远洋股份有限公司股东的子公司 100028633 中国乡镇企业总公司股东的子公司 100001326 中国华农资产经营公司股东的子公司 101712496 中农发集团国际农业合作开发股东的子公司 710934887 有限公司中水嘉源物业管理有限责任公股东的子公司 700219046 司淄博柴油机总公司股东的子公司 16410114X 中国水产舟山海洋渔业公司股东的子公司 142913251 中国水产广州建港工程公司股东的子公司 190651903 中国水产湛江海洋渔业公司股东的子公司 194375563 中垦产业有限责任公司股东的子公司 260123453 赞比亚中赞友谊农场股东的子公司 260123461 非洲农业开发中心股东的子公司 100024472 几内亚世纪高大股份有限公司股东的子公司 324123461 中国爱地集团公司股东的子公司 10001184X 广州爱地国际贸易有限公司股东的子公司 190358635 深圳市格林果蔬有限公司股东的子公司 618831869 海南康龙药业有限公司股东的子公司 620015705 中国农垦控股上海公司股东的子公司 132207679 中国华信信息技术开发公司股东的子公司 100012244 北京中垦生化有限公司股东的子公司 633066560 天津中垦进出口公司股东的子公司 103067988 北京中垦化信物业管理有限责股东的子公司 101758769 任公司大连中垦鑫源国际贸易有限公股东的子公司 760781620 司北京中垦进出口有限公司股东的子公司 718746901 深圳市华盛兴业投资有限公司股东的子公司 799239708 上海中垦进出口公司股东的子公司 132225033 上海泛泰国际贸易有限公司股东的子公司 703130274 上海农垦高科技联合发展有限股东的子公司 734078130 公司赞比亚中垦友谊农场股东的子公司 366450006 北京市海淀区国有资产投资经其他 102033073 营公司中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告北京大行基业科技发展有限公其他 633795131 司北京二维投资管理有限公司其他 802066191 北京三聚环保新材料股份有限股东的子公司 633025574 公司北京海科融通信息技术有限公股东的子公司 802086774 司北京华鑫正泰软件技术有限公股东的子公司 754698150 司徐州大行润丰置业有限公司股东的子公司 793807110 注：其他关联方系对本公司实际控制人之一北京海淀科技发展有限公司有重大影响的股东。 4、关联交易情况 (1) 关联担保情况单位：元币种：人民币担保方被担保方担保金额担保期限是否履行完毕本公司及子公中国农垦（集团） 1999年 9月1 日～司华垦国际贸 19,939,920.00 否总公司 2009年 9月1 日易有限公司华垦国际贸易有 2005年 5月18 日～本公司 26,359,883.87 否限公司 2006年 5月18 日华垦国际贸易有 2005年 11月 21 日～本公司 30,000,000.00 否限公司 2006年 11月 21 日华垦国际贸易有 2005年 12月 23 日～本公司 20,000,000.00 否限公司 2006年 12月 23 日注：参见本附注“八、（二）” (九) 股份支付：无 (十) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 1、2006 年10 月21 日，山西伦达肉类工业有限公司向山西省吕梁市中级人民法院提起诉讼，请求法院判令本公司之控股子公司华垦国际承担合同履行误期违约金 1,616,546.00 元和承诺支付的利息费用计 18,904.90 元,共计1,635,450.90元。2006年11月 10 日，华垦国际提出管辖异议。2006年 12 月 16 日，山西省吕梁市中级人民法院下达民事裁定，驳回华垦国际的管辖异议。2007 年8 月1日，山西省吕梁市中级人民法院依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属企业为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行期限的通知》裁定中止本案审理。依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属 9个企业为被告或者被执行人的民事诉讼程序和执行程序期限的通知》（法明传（2009）704号），华垦国际受司法保护的期限延长至 2010年 11 月 30 日。 2、2005 年8月 1 日，廊坊市农业生产资料公司（以下简称“廊坊农资”）向廊坊市广阳区人民法院提起诉讼，请求法院判令公司控股子公司华垦国际贸易有限公司（以下简称华垦国际）赔偿因侵权给廊坊农资造成的经济损失 1,425,485.00 元。2005 年8 月8 日，华垦国际提出管辖异议。2005年10 月 18 日，廊坊市广阳区人民法院裁定驳回华垦国际管辖异议。2005年11月 6 日，华垦国际向廊坊市中级人民法院提出上诉。2005年 12月 9 日，廊坊市中级人民法院裁定驳回华垦国际上诉，维持一审裁定。华垦国际依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属企业为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行期限的通知》为由向廊坊市广阳区人民法院申请中止审理。法院裁定中止审理，没有送达判决。依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属 9 个企业为被告或者被执行人的民事诉讼程序和执行程序期限的通知》（法明传（2009）704 号），华垦国际受司法保护的期限延长至 2010 年11月30 日，该案件暂时不会启动。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 3、华垦国际于 2007 年2月 2 日就上海奉宝仓储有限公司涉嫌利用合同进行诈骗事件到上海市公安局经侦总队正式报案。根据上海市第二中级人民法院【（2007）沪二中刑初字第 95 号】生效判决书，对蒋文豪（交易对方的股东）以合同诈骗罪判处有期徒刑 14 年，同时判决将蒋文豪的犯罪所得予以追缴，发还各被害单位。但是在华垦国际被骗货款数额的认定上，法院对该合同诈骗华垦国际的货款金额与华垦国际账面被骗金额相差 378 万元，目前华垦国际已依法向上海市高级人民法院提起申诉。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 1、截至 2009 年12月 31日，本公司之控股子公司华垦国际尚未归还中国农业银行总行营业部已逾期贷款额本金为 7,635.99万元，应付利息 2,459.05 万元。截至报告日，华垦国际尚未与中国农业银行总行营业部办理相关银行借款展期手续。上述借款系由本公司提供担保。本公司担保情况详见本附注 “七、3”。 2、华垦国际及本公司共同为农垦集团向中国进出口银行借款 19,939,920.00 元人民币提供担保，北京市第一中级人民法院[2002]一中民初字第 8368 号民事裁定书裁定：冻结、查封中国农垦（集团）总公司、华垦国际贸易有限公司、本公司的财产，限额为人民币 2100 万元。根据上述裁定，本公司及华垦国际分别按冻结限额的 50%作预计负债处理。由于上述事项冻结本公司 3辆小汽车及华垦国际 43辆小轿车，2007年 12 月7 日，北京市第一中级法院通知将华垦国际 43 辆小轿车解封，并为此冻结华垦国际的基本银行账户，2008 年11月 17日，华垦国际为启动基本银行账户付北京市第一中级法院 367 万元，截至报告日，该款项以其他应收款挂账。 3、本公司之子公司华垦国际向中国农垦农业公司、北京中垦东方贸易有限公司、北京新垦实业有限责任公司提供的担保担保方被担保方担保事项担保金额担保期限获得补偿的可能性华垦国际贸易有限公司中国农垦农业公司借款 11,391,180.00 1999-02-04 未知华垦国际贸易有限公司北京中垦东方贸易有限公司借款 7,461,539.20 1999-12-31 未知华垦国际贸易有限公司北京新垦实业有限责任公司借款 10,763,567.65 2000-02-15 未知合计 29,616,286.85 注 1：上述担保代偿事项华垦国际已经分别在 2000 年度、2001 年度、2002 年度、2003 年度确认为当期损失。注 2：根据2006 年11月13 日本公司第三届董事会第三十二次会议决议，同意中国农垦农业公司用所持有的上市公司天房发展（代码 600322）50 万股非流通股股权资产抵偿北京中垦东方贸易公司所欠华垦国际的债务。根据北京德威评估有限责任公司出具的《中国农垦农业公司持有的上市公司非流通股股权拟抵债评估报告》，该项资产的评估值为 212.66 万元。截至 2009 年12月 31 日，本公司为中国农垦农业公司、北京新垦实业有限公司、北京中垦东方贸易有限公司担保代偿余额为 27,489,686.85 元。这些破产解散企业的清偿情况将依破产清算方案确定。 (十一) 承诺事项： ☆ 无 (十二) 资产负债表日后事项： 1、其他资产负债表日后事项说明 1、本公司于 2010年 1月11 日召开四届一次董、监事会，会议选举李学林担任公司第四届董事会董事长，并暂由其主持公司日常工作。 2、仲裁庭于2010年 1月28 日做出“最终裁决”，裁决 Agrosin 公司承担华垦国际在仲裁庭的合理支出及费用及美元 22,500.00 元、人民币 1,636,613.00 元和港币 525,267.10 元。此外，本公司该案件代理律师事务所收到 GRANT THORNTON（均富会计师行）的通知，新加坡高等法院已于 2010 年2 月5 日作出第 CWU 0.S NO.7 of 2010号裁定，判令 Agrosin公司进入司法清算程序，均富会计师行称其目前正在对债权申报资料进行核实、整理，债权人会议将于何时、何地召开目前尚未确定。 3、2010 年3月 12 日本公司第四届董事会第二次会议审议通过本公司控股子公司华垦国际第五届董事会第二次会议审议通过的《关于借款给宜昌嘉华用于支付其抵债房产过户税费的议案》，鉴于华垦国际为嘉华公司代垫有关税费有利于加快房产过户，有利于整体利益，同意华垦国际与嘉华公司签订《执行补充协议》，借款给嘉华公司 380 万元，用于缴纳办理抵债房产过户手续所需税费，同时落实保证及还款措施。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 4、2010 年4月 8 日，嘉华公司用于抵偿所欠华垦国际部分债务的房屋所有权(位于宜昌市西陵一路 50 号"新世纪广场"四楼5060.63平方米,五楼4890.12平方米)的过户手续已办理完毕,相应的土地使用权的过户申请,宜昌市国土资源局西陵分局已于 2010 年4 月8 日受理。 5、因中国经济开发信托投资公司等诉农垦集团借款合同纠纷一案，北京市第一中级人民法院已于 2010 年 4 月8 日依法继续冻结农垦集团拥有的本公司 10,010 万股国有法人股中的 4,500 万股，占总股本的 14.79%，冻结期限为：2010 年4 月15 日至2010年 10 月 14日止。 (十三) 其他重要事项： 1、其他（一）股权变更 2009 年 12 月 10 日，本公司接到公司第一大股东－中国农垦（集团）总公司转来国资改革[2009]1356 号《关于中国农垦（集团）总公司并入中国农业发展集团总公司的通知》，国务院国资委经研究，并报国务院批准，同意中国农垦（集团）总公司并入中国农业发展集团总公司成为其全资子企业，中国农垦（集团）总公司不再作为国资委代表国务院履行出资人职责的企业。（二）股权冻结 1、因北京裕盛隆科贸有限公司诉农垦集团借款纠纷一案，北京市第一中级人民法院已于 2008年 7 月 21 日依法继续冻结农垦集团持有的本公司 10,010 万股国有法人股中的 5,510 万股，占总股本的 18.11%，冻结期限为：2008 年7 月21 日至2010年 7 月21 日止。 2、因中国经济开发信托投资公司等诉农垦集团借款合同纠纷一案，北京市第一中级人民法院已于 2010 年 4 月8 日依法继续冻结农垦集团拥有的本公司 10,010 万股国有法人股中的 4,500 万股，占总股本的 14.79%，冻结期限为：2010 年4 月15 日至2010年 10 月 14日止。（三）仲裁和诉讼 1、华垦国际于 2004 年 11 月同新加坡 Agrosin 公司签订了 22000 吨复合肥买卖合同。该批货物于同年 12 月抵达上海港，货物到港后，经上海市出入境商品检验检疫局检验，结果发现氮含量和颗粒度未达到合同规定的要求。华垦国际依照合同的规定于 2006 年 5 月向香港国际仲裁中心提出仲裁申请。仲裁庭于 2008 年12月 18日做出“部分裁决”，裁决 Agrosin公司违约，并判决 Agrosin 公司赔偿华垦国际的损失计人民币 5,387,821.50元及利息，承担华垦国际在仲裁庭的合理支出及费用。 2、2005 年12 月6 日，华垦国际起诉山西伦达肉类工业有限公司归还货款保证金 150.00 万元及罚息 43.60 万元一案，华垦国际已于 2007 年12 月 19 日向北京市西城区人民法院申请强制执行。北京市西城区人民法院通过北京高级人民法院、山西高级人民法院将本案委托当地文水县法院执行，该案至今尚未执行完毕。 3、因钢材买卖合同纠纷，本公司起诉海南京豪钢铁进出口有限公司（以下简称“海南京豪”），北京市第二中级人民法院于 2008 年4 月17 日对此案作出判决如下：（1）海南京豪钢铁进出口有限公司于本判决生效后十日内退还本公司货款 574.8万元；（2）海南京豪钢铁进出口有限公司于本判决生效后十日内给付本公司违约金（其中 1444.8 万元，自 2005年 9月2 日起至2006 年1 月23日止,按中国人民银行同期一年期贷款基准利率,上浮 30%计息；其中744.8万元,自2006年1月24日起至2007年3月24日止, 按中国人民银行同期一年期贷款基准利率,上浮 30%计息；其中594.8 万元,自 2007 年3月 25 日起至2007年 6月5 日止, 按中国人民银行同期一年期贷款基准利率,上浮 30%计息；其中 574.8 万元,自 2007 年6月 6 日起至给付日止, 按中国人民银行同期一年期贷款基准利率,上浮 30%计息）；（3）海南京豪三源大酒店有限公司对本判决第 1 项、第2 项中所确定的海南京豪钢铁进出口有限公司的债务承担连带责任。海南京豪三源大酒店有限公司承担保证责任后，有权向海南京豪钢铁进出口有限公司追偿。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第 232 条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 12.2171 万元，由海南京豪钢铁进出口有限公司、海南京豪三源大酒店有限公司连带负担。 2008年 7月15 日，本公司收到北京市第二中级人民法院发来海南京豪三源大酒店有限公司上诉本公司的民事上诉状。海南京豪三源大酒店有限公司就被海南京豪三源大酒店有限公司所诉买卖合同纠纷一案，不服北京市第二中级人民法院（2007）二中民初字第 16239 号民事判决，提起上诉。 2008年 11月 14 日，北京市高级人民法院对海南京豪三源大酒店有限公司上诉本公司的买卖合同纠纷一案作出驳回上诉、维持原判的判决（[2008]高民终字第 1162号）。截至报告日，本公司已申请执行，尚无实质进展。本年度本公司委托海南瑞来律师事务所代理本公司与海南京豪钢铁进出口有限公司、中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告海南京豪三源大酒店有限公司执行一案，并对相关单位进行财产调查，根据海南瑞来律师事务所出具的《关于对海南京豪钢铁进出口有限公司、海南京豪三源大酒店有限公司申请强制执行一案的工作进展情况报告》，“限于被执行人名下既无银行存款又无其他不动产且负债累累的现实状况，该案一直苦于无法取得实质进展”，鉴于上述客观情况，本公司出于谨慎考虑本年度对该笔债权全额计提减值准备，补提坏账准备 436.85 万元。 4、因嘉华公司一直未按期偿还对本公司控股子公司华垦国际4,340.00万元的债务，华垦国际于2006 年 4 月向湖北省高级人民法院（以下简称湖北高院）提起诉讼，请求判令嘉华公司偿还欠款及利息损失。截止 2007 年12月 31日，华垦国际已对此债权按照帐龄全额计提坏账准备。案件审理经过起诉、一审、二审、申诉以及关联的两个诉讼，终于在 2008 年4 月终审判决，最高人民法院（以下简称最高院）支持了华垦国际诉讼请求。2008 年8 月4 日，本公司收到华垦国际上报的最高院下达的（2008）民申字第 462 号通知书，嘉华公司不服最高院于 2008 年4 月1日作出的上述民事判决，向最高院申请再审，最高院已立案审查。另外，嘉华公司于 2008 年1 月向宜昌市中级人民法院提起诉讼，请求人民法院依法撤销嘉华公司分别与华垦国际、农垦集团等签订的相关协议，并判令华垦国际返还嘉华公司 3,000.00 万元。2009 年5月本公司收到华垦国际上报的关于宜昌市中级人民法院准许原告嘉华公司撤回起诉的裁定。2009年11月 4 日，本公司收到华垦国际上报的最高院关于驳回嘉华公司再审申请的民事裁定书。2009年 7月 10 日、2009年 8月 21日、2009年10月 20 日，湖北高院在本案件的执行过程中对嘉华公司位于宜昌市西陵一路 50 号“新世纪广场”依法公开拍卖，经三次拍卖均流拍。2009 年 12 月 31日湖北高院下达以物抵债的（2008）鄂执字第 9－3 号执行裁定书，裁定将嘉华公司位于宜昌市西陵一路 50 号“新世纪广场”4-5 层楼房房屋所有权及相应土地使用权过户至华垦国际，抵偿华垦国际 5,250.46 万元债务。目前抵债房产房屋所有权的过户手续已经办理完毕，宜昌市国土资源局西陵分局已受理相应土地使用权的过户申请。但该项资产实际可变现能力和可变现价值仍存在不确定性。（四）往来款项回收 1、2009 年3月 18 日，华垦国际归还本公司往来款 1,957,749.37 元。截至报告日，华垦国际对本公司的借款全部结清。 2、2009年 6月 23 日，本公司收到江苏银行根据《资金监管协议》约定划转的专项用于偿还原控股子公司大华种业所欠本公司债务的款项 39,230,839.39 元。大华种业所欠本公司债务全部结清。（五）子公司的股权转让 1、2009 年1 月 19 日，本公司 2009 年度第一次临时股东大会决议通过《关于转让本公司持有的江苏省大华种业集团有限公司股份的议案》，授权本公司董事会在本决议得到股东大会批准并报经中国证监会核准后的 12 个月内办理本次重大资产重组的具体事宜。2009年 6 月19 日，本公司收到中国证监会《关于核准中垦农业资源开发股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可[2009]520 号）。2009 年 6 月 25 日，本公司收到江苏农垦根据《股权转让协议书》及《补充协议》划转至本公司账户的首期 50%股权转让价款 4,695.35 万元，2009年 12月本公司收到第二笔股权转让价款 23,476,783.94 元，截至报告日，尚余 23,476,783.93 元未收回。2009年7 月7 日，江苏省工商行政管理局下发《公司准予变更登记通知书》（公司变更【2009】第 07010001 号），批准大华种业的股权变更申请登记。2009 年 7 月 8 日，江苏省工商行政管理局下发《公司股权出质准予设立登记通知书》（公司股权出质设立登记【2009】第 07080001 号），批准江苏农垦将本次转让的 94.87%大华种业股权出质给本公司。 2、2004 年1 月 18 日，本公司与郭成华签订了股权转让协议，将持有的中垦进出口江苏有限公司 90 ％股权以零价格转让给郭成华，同时放弃对中垦进出口江苏有限公司的债权 340.72 万元，并同意为该公司代偿向华夏银行杭州分行庆春支行的借款本息合计 81.93 万元。截止报告日，该股权转让尚未进行工商变更登记。（六）子公司的持续经营能力截至 2009年 12 月 31日，本公司控股子公司华垦国际累计经营亏损额为 16,660.28 万元，净资产-7,383.68 万元，本年度净利润-2,471.79 万元，已严重资不抵债。并且华垦国际农业银行总行营业部的 7,635.99万元借款本金也已全部逾期,应付利息达 2,459.05 万元。截至 2009 年 12 月31 日的资产负债表主要构成项目如下：资产金额（万元）负债和所有者权益金额（万元）货币资金 565.47 短期借款 7,635.99 应收款项 2,836.57 应付款项 4,460.47 存货 2,200.34 预计负债 1,050.00 流动资产合计 5,602.38 负债合计 13,146.46 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告固定资产 160.40 所有者权益 -7,383.68 资产总计 5,762.78 负债和所有者权益总计 5,762.78 针对华垦国际的经营状况，本公司拟继续采取如下措施改善华垦国际的财务状况：（1）调整董事会成员、监事会成员和经营班子成员：根据华垦国际管理需要并按照规定程序，华垦国际于 2010 年2 月对董事会成员、监事会成员和经营班子成员进行了调整，有效加强了华垦国际的决策、控制和管理力度，同时明确了经营班子成员工作分工，为促进华垦国际稳定、有序、健康的运行提供了有力的组织保障，也为华垦国际今后尽快走出困境、谋求持续发展奠定了良好的基础。（2）加快对主要债权人的债务和解工作。（3）加快嘉华公司抵债资产管理工作：嘉华公司抵债资产产权证办理完毕后，华垦国际安排有关部门负责有关资产处置前的管理工作。目前，已派人员到宜昌对抵债房产进行了实地考察，将提出下一步经营和管理的意见及措施。（4）处理库存钾肥销售，加快资金回笼：为遏制亏损，加快资金回笼，华垦国际经过现场实地考察和对当前钾肥市场的研究后，决定处置库存积压产品。（5）下一步公司将对经营结构进行调整，华垦国际作为国家赋予化肥进口和国内经营权的四大化肥经营经销商之一，积极有效利用资质方面的优势，争取在化肥领域作强做大。（6）强化风险管理工作：华垦国际已具备了一套比较完备的内控制度，下一步关键是落实。一是加强内控制度的宣传和学习；二是各项工作的推进均要严格按制度办理；三是切实做好内控制度执行进程的监督和检查，发现问题及时解决。（7）资金支持方面：本公司 2009 年度已成功实现对大华种业全部股权的转让，本次交易后本公司的主营业务将调整为以控股子公司华垦国际为经营主体的农资贸易业务，在上述股权转让前本公司实际运营资金、尤其是农资贸易业务所需运营资金一直较为紧张，本次交易将改善和缓解实际运营资金紧张的情况，作为本次交易后公司主营业务的实施主体，本次交易产生的现金资产将作为流动资金进入上市公司业务运营。截至 2009 年 12 月31 日，本公司已收到该股权转让款及往来欠款等共计 109,661,191.20 元。综合上述情况，本公司债务风险是可以化解的，同时本公司可以在确保现有的经营业务持续发展的前提下，改善公司的盈利能力。因此，本公司认为 2009 年度财务报表的编制所依据的持续经营假设是合理的，但上述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，华垦国际可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。 (十四) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 4,129,973.03 89.39 4,129,973.03 89.39 4,129,973.03 89.39 4,129,973.03 89.39 的应收账款单项 490,096.30 10.61 490,096.30 10.61 490,096.30 10.61 490,096.30 10.61 金额中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 应收账款合 4,620,069.33 / 4,620,069.33 / 4,620,069.33 / 4,620,069.33 / 计单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 5 年以上 490,096.30 100.00 490,096.30 490,096.30 100.00 490,096.30 合计 490,096.30 100.00 490,096.30 490,096.30 100.00 490,096.30 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款金额前五名单位情况中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告单位：元币种：人民币占应收账款总额单位名称与本公司关系金额年限的比例(%) 昌平水产客户 1,026,900.00 5 年以上 22.23 黑龙江海伦客户 780,000.00 5 年以上 16.88 北京中垦池田鸵鸟客户 711,823.03 5 年以上 15.41 发展有限公司温泉垂钓宫客户 480,000.00 5 年以上 10.39 河南新兴公司客户 393,500.00 5 年以上 8.52 合计 / 3,392,223.03 / 73.43 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的其 33,048,864.24 84.88 10,276,383.83 63.70 48,403,946.29 92.44 7,273,004.08 65.67 他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组 5,886,374.38 15.12 5,855,455.68 36.30 3,959,932.92 7.56 3,802,617.64 34.33 合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大的其他 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 应收款合计 38,935,238.62 / 16,131,839.51 / 52,363,879.21 / 11,075,621.72 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：单位：元币种：人民币其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例(%) 理由海南京豪进出口涉诉事项、无可供 5,748,000.00 5,748,000.00 100.00 有限公司执行财产单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额账面余额账龄比例坏账准备比例坏账准备金额金额 (%) (%) 1 年以内 5,000.00 0.08 150.00 15,000.00 0.38 450.00 1 至2 年 0.00 0 0.00 2,010.00 0.05 120.60 2 至3 年 10.00 0 1.20 68,409.55 1.73 3,533.67 3 至4 年 27,447.24 0.47 6,587.34 100,000.00 2.53 24,000.00 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 4 至5 年 10,000.00 0.17 4,800.00 0.00 0 0.00 5 年以上 5,843,917.14 99.28 5,843,917.14 3,774,513.37 95.31 3,774,513.37 合计 5,886,374.38 100.00 5,855,455.68 3,959,932.92 100.00 3,802,617.64 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币占其他应收账款单位名称与本公司关系金额年限总额的比例(%) 江苏省农垦集团往来单位 23,476,783.93 股权转让款 60.3 有限公司海南京豪进出口往来单位 5,748,000.00 预付货款 14.76 有限公司江苏进出口有限往来单位 3,824,080.31 往来款 9.82 公司房山兴房公司往来单位 2,069,403.77 往来款 5.31 天津保东国际贸往来单位 1,473,859.03 往来款 3.79 易公司合计 / 36,592,127.04 / 93.98 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 3、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币在被投资单位持本股期比被在被投计在被投例投资单位提资单位与资初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备表决权减持股比表单比例值例（％）决位（％）准权备比例不一致的说明华垦国际 42,500,000.00 42,500,000.00 42,500,000.00 42,500,000.00 85.00 85.00 否贸易有中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告限公司江苏省大华种业 130,099,644.23 130,099,644.23 -130,099,644.23 0 94.87 94.87 否集团有限公司长期股权投资本期增减变动系本期转让原子公司江苏大华股权所致。 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额其他业务收入 783,740.00 563,500.33 营业成本 471,118.65 600,978.76 5、现金流量表补充资料：单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -3,761,557.77 -27,101,772.32 加：资产减值准备 5,397,376.86 33,184,302.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 2,370,877.00 1,795,428.95 折旧中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告无形资产摊销 148,534.47 448,214.04 长期待摊费用摊销 131,958.96 131,958.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 22,197.49 -26,832.00 （收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,148.00 0.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 38,205,346.26 5,161,308.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,563,576.37 14,370,623.40 其他 0.00 1,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 47,066,161.64 28,963,231.77 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 458,752,233.91 337,516,744.80 减：现金的期初余额 337,516,744.80 310,235,090.03 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 121,235,489.11 27,281,654.77 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 (十五) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表单位：元币种：人民币项目金额非流动资产处置损益 4,008,032.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,710.38 少数股东权益影响额（税后） 5,228.99 合计 3,967,551.46 2、净资产收益率及每股收益加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 -6.26 -0.0904 -0.0904 利润扣除非经常性损益后归属于 -7.17 -0.1034 -0.0900 公司普通股股东的净利润中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明（1）合并资产负债表主要会计数据说明项目 2009年 12月 31 日 2008年 12月 31 日本期末比期初增减货币资金 46,440.69 39,798.94 16.69% 应收账款 346.02 1,154.48 -70.03% 预付款项 40.44 463.56 -91.28% 其他应收款 2,690.15 2,381.95 12.94% 存货 2,217.70 12,529.91 -82.30% 投资性房地产 225.88 2,157.95 -89.53% 固定资产 3,513.89 8,426.47 -58.30% 无形资产 1,741.23 194.47 795.37% 应付账款 541.53 2,964.12 -81.73% 预收款项 1,133.01 2,874.94 -60.59% 应付职工薪酬 255.00 1,715.47 -85.13% 应付利息 2,459.05 1,650.31 49.00% 其他应付款 971.37 2,740.85 -64.56% ①货币资金年末较期初增加 6,641.75 万元，主要原因为本公司本年度收到大华种业股权转让款、以前年度应收股利以及往来欠款等共计 10,966.12 万元，本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 5,470.15 万元。 ②应收账款本年末比年初减少约 808.46 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 626.51万元。 ③预付账款本年末比年初减少约 423.12 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 313.15万元。 ④存货本年末比年初减少约 10,312.21 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 8,890.16 万元，子公司华垦国际本年对部分成本高于可变现净值的库存商品计提存货跌价准备约 759.82 万元，销售前期库存相应减少约 829.29 万元。 ⑤投资性房地产本年末比年初减少约 1,932.07万元，主要原因为本年度收回对外出租资产相应转入固定资产、无形资产所致。 ⑥固定资产本年末比年初减少约 4,912.58 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 4,980.83 万元，本年度收回对外出租资产相应从投资性房地产转入固定资产 330.85万元，其他为本年度购买固定资产、计提累计折旧所致。 ⑦无形资产本年末比年初增加约 1,546.76 万元，主要原因为本年度收回对外出租资产相应从投资性房地产转入无形资产约 1,561.61 万元，其他减少为本期正常摊销所致。 ⑧应付账款本年末比年初减少约 2,422.59 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 2,385.59 万元。 ⑨预收账款本年末比年初减少约 1,741,93 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 933.68 万元。 ⑩应付职工薪酬本年末比年初减少约 1,460.47万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 1,342 万元。 ○11 应付利息本年末比年初增加约 808.74 万元，主要原因为子公司华垦国际本期计提借款利息所致。 ○12 其他应付款本年末比年初减少约 1,769.48万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 2,104 万元。（2）合并利润表主要会计数据说明项目 2009年 12月 31 日 2008年 12月 31 日本期末比期初增减营业收入 51,960.65 50,610.02 2.67% 营业成本 50,289.38 44,462.78 13.10% 销售费用 911.23 2,438.60 -62.63% 管理费用 2,834.11 4,570.29 -37.99% 财务费用 -347.12 -189.84 82.85% 投资收益 404.96 0.00 -- 中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 ①本年营业收入较上年增长 1,350.63 万元，主要原因为子公司华垦国际本年度化肥业务大幅增长 27,612.29 万元，金属与大理石业务减少 1,709.71 万元，本期转让原控股子公司江苏大华股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 24,727.85 万元。 ②本年度营业成本比上年增长 5,826.60 万元，主要原因为子公司华垦国际本年度化肥业务大幅增长相应增加成本 27,862.299 万元，金属与大理石业务减少 1,173.17 万元，本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 21,159.89 万元。 ③本年度销售费用比上年减少约 1,527.37 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 1,210.65 万元，因子公司华垦国际本年度大理石业务减少，相应的加工费支出减少 299.49 万元。 ④本年度管理费用比上年减少约 1,736.18 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 1,956.29 万元。 ⑤本年度财务费用比上年减少约157.28万元，主要原因为本公司本部本期利息收入比上年增长123.41 万元。 ⑥本年度投资收益比上年增加约 405 万元，主要原因为本公司本年度转让原控股子公司大华种业股权，公司将收到的价款与出售日应享有大华种业所有者权益份额的差额确认为投资收益。中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告十二、备查文件目录 1、（一）载有董事长签名的年度报告文本； 2、（二）载有董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 3、（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、（四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。董事长：李学林中垦农业资源开发股份有限公司 2010年 4月28 日内控制度自我评估报告核实评价意见利安达专字[2010]第 1359 号中垦农业资源开发股份有限公司全体股东：我们接受中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称“中农资源”）委托，依据中国注册会计师审计准则审计了中农资源财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2010 年 4 月 28 日出具利安达审字[2010]第 1121-6 号带强调事项段无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会北京证监局《关于做好北京辖区上市公司 2009 年年度报告工作的通知》（京证公司发[2010]7 号）的要求，我们核实评价了《中垦农业资源开发股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告》。中农资源管理当局的责任是建立健全内部控制、保持其有效性并恰当评估。我们的责任是对中农资源内控制度自我评估报告进行核实并发表评价意见。我们的核实评价是参考《内部控制审核指导意见》进行的。在财务报表审计过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的核实为发表意见提供了合理的基础。我们对中农资源 2009 年度内控制度自我评估报告进行评价，并非旨在对中农资源内部控制作出保证，也不可能揭示内部控制中所有的重大缺陷。我们认为，中农资源内控制度自我评估报告恰当评估了中农资源 2009 年度与财务报表相关的内部控制。 ☆ 本报告仅供贵公司上报中国证券监督管理委员会北京证监局使用，不得用于其他目的。附件：《中垦农业资源开发股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告》利安达会计师事务所中国注册会计师有限责任公司中国注册会计师中国·北京二〇一〇年四月二十八日中垦农业资源开发股份有限公司内控自我评估报告中垦农业资源开发股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、控制活动、风险评估、信息沟通、内部监督等要素。一、内部环境（一）公司治理层公司根据中国证券监督管理委员会及其它监管部门的要求，不断规范和改善公司治理结构，建立了有股东大会、董事会、专门委员会、监事会和总经理负责的管理层。公司严格按照《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等文件规范公司内部管理运作。中垦农业资源开发股份有限公司内控自我评估报告公司董事会由 11 名董事组成，其中独立董事 4 名，占董事会成员三分之一以上，保证了董事会制衡机制的有效运行。（二）管理理念和经营风格公司管理层根据公司内、外部资源情况，设置了比较切合实际的经营目标，公司对待高风险业务持审慎态度，对会计政策的采用遵循谨慎性原则。二、控制活动为保证公司经营业务活动的正常进行，公司根据资产结构、经营方式并结合公司自身的具体情况采取了包括制订并不断完善的企业管理内部控制制度等活动确保企业的有序经营，公司制订有：《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理班子工作规则》、《中农资源委派董事、监事管理办法》、《中农资源薪酬制度》、《中农资源经营业绩考核办法》、《企业资产损失责任追究暂行办法》、《公司募集资金管理办法》、《信息披露管理办法》、《内部控制检查监督办法》、《重大信息内部报告制度》、《关联交易管理制度修正案》、2009 年 9月中农资源董事会又通过了《中垦农业资源开发股份有限公司资金内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司担保内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司固定资产内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司采购与付款内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司销售与收款内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司存货内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司预算内部控制制度》内部控制制度；华垦国中垦农业资源开发股份有限公司内控自我评估报告际贸易有限公司董事会也同时通过了《经营班子的议事规则》。为合理保障公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略提供了制度基础。三、风险评估公司制定了以每年具体的预算指标为经营目标，并向各分、子公司传达。公司董事会通过以下方面进行风险控制：（1）对公司高级管理层在行业、市场、经营、财务等方面的风险控制情况进行监督；（2）提出完善公司风险管理和内部控制的建议。公司正在制定主要风险评估机制，但公司经营层目前在遇到经营风险、环境风险、财务风险时能够由相关部门及时发现并采取相应的措施。四、信息沟通公司制定了《信息披露管理办法》及《重大信息内部报告制度》，保证了公司管理人员可以随时掌握与了解各分、子公司业务发展动态。五、内部检查监督公司建立了《内部控制检查监督办法》、《内部审计管理办法》《财务管理制度-流动资产管理》、《财务管理制度》、《股份公司贷款、担保、抵押管理试行办法》、《财务管理制度— 印章管理》、《行政管理制度— 印章管理规定》、《关于加强合同管理有关规定的通知》、《科研项目管理办法》、《关于建设项目进行可行性研究的管理办法》、《关于固中垦农业资源开发股份有限公司内控自我评估报告定资产投资管理的规定》等，2008 年公司又按上交所内控指引重新进行了修订并于 2009 年 9 月经董事会通过了《中垦农业资源开发股份有限公司资金内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司担保内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司固定资产内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司采购与付款内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司销售与收款内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司存货内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司预算内部控制制度》部分新内控制度，为公司完善和提高内部控制方面的监督奠定了基础。本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估发现，自本年度 1月 1 日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。本公司董事会认为，自本年度 1 月 1日起至本报告期末止，本公司内部控制制度较为健全、执行基本有效。中垦农业资源开发股份有限公司董事会 2010 年 4月 28 日
附件：PDF公告全文

						中垦农业资源开发股份有限公司2009年年度报告 
一、重要提示 
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 
   未出席董事姓名     未出席董事职务    未出席董事的说明      被委托人姓名 
 单磊               董事              因工作原因          刘明勇 
(三) 利安达会计师事务所有限责任公司 为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 
(四) 
 公司负责人姓名                                                 李学林 
 主管会计工作负责人姓名                                         黄桂河 
 会计机构负责人（会计主管人员）姓名                             宋晓琪 
公司负责人李学林、主管会计工作负责人黄桂河及会计机构负责人（会计主管人员）宋晓琪声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 
是 
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 
是 
二、公司基本情况 
(一) 公司信息 
 公司的法定中文名称                     中垦农业资源开发股份有限公司 
 公司的法定中文名称缩写                 中农资源 
                                       ZHONGKEN AGRICULTRAL RESOURCE DEVELOPMENT 
 公司的法定英文名称 
                                       CO.,LTD. 
 公司的法定英文名称缩写                 ZARD 
 公司法定代表人                         李学林 
(二) 联系人和联系方式 
                                  董事会秘书               证券事务代表 
 姓名                      黄桂河                   宋晓琪 
                           北京市西城区阜外大街甲 28 号 北京市西城区阜外大街甲 28 号 
 联系地址 
                           京润大厦 12层            京润大厦 12层 
 电话                      010-83607371              010-83607371 
 传真                      010-83607370             010-83607370 
 电子信箱                  ZHONGNZY@163.COM         bbxhd@126.COM 
(三) 基本情况简介 
 注册地址                              北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层 
 注册地址的邮政编码                    100037 
 办公地址                               北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层 
 办公地址的邮政编码                     100037 
 公司国际互联网网址                     http://www.zhnzy.com.cn 
 电子信箱                               zhongnongziyuan@126.com 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
(四) 信息披露及备置地点 
 公司选定的信息披露报纸名称             上海证券报 
 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址  HTTP://WWW.SSE.COM.CN 
 公司年度报告备置地点                   公司董事会秘书办公室 
(五) 公司股票简况 
                                  公司股票简况 
    股票种类     股票上市交易所    股票简称        股票代码     变更前股票简称 
 A 股           上海证券交易所  *ST 中农       600313 
(六) 其他有关资料 
 公司首次注册登记日期                   1999年 8月13 日 
 公司首次注册登记地点                   北京市丰台区科学城 10D 地块2 号楼 
                 公司变更注册登记日期   2008年 6月20 日 
                 公司变更注册登记地点   北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层 
 首次变更        企业法人营业执照注册号  1101067109250161000001103216（2--2） 
                税务登记号码            110106710925016 
                 组织机构代码           1000001103216（2--2）71092501-6 
 公司聘请的会计师事务所名称             利安达会计师事务所有限责任公司 
                                        北京市朝阳区八里庄西里 100 号1号楼东区 20 
 公司聘请的会计师事务所办公地址 
                                        层 2008 室 
三、会计数据和业务数据摘要 
(一) 主要会计数据 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                     项目                                   金额 
 营业利润                                                       -27,627,610.96 
 利润总额                                                       -27,714,853.00 
 归属于上市公司股东的净利润                                     -27,491,852.69 
 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                 -31,459,404.15 
 经营活动产生的现金流量净额                                      71,494,166.40 
(二) 非经常性损益项目和金额 
                                                           单位：元 币种：人民币 
              非经常性损益项目                            金额 
 非流动资产处置损益                                               4,008,032.85 
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               -45,710.38 
 少数股东权益影响额（税后）                                           5,228.99 
                   合计                                           3,967,551.46 
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                                                  本期比上年同期 
     主要会计数据        2009 年       2008 年                      2007 年 
                                                     增减(%) 
 营业收入             519,606,497.71 506,100,160.67        2.67  524,689,462.02 
 利润总额             -27,714,853.00 -22,268,252.86       24.46  -56,952,657.54 
 归属于上市公司股东的净 
                      -27,491,852.69 -23,223,405.30       18.38  -54,225,298.50 
 利润 
 归属于上市公司股东的扣 -31,459,404.15 -22,748,300.66     38.29  -48,904,476.08 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 除非经常性损益的净利 
 润 
 经营活动产生的现金流量 
                       71,494,166.40  -10,535,348.41    -778.61  59,611,883.43 
 净额 
                                                  本期末比上年同 
                        2009 年末      2008 年末                   2007 年末 
                                                    期末增减(%) 
 总资产               578,956,939.22  679,470,923.79     -14.79  706,270,704.68 
 所有者权益（或股东权益）  425,046,192.82  452,972,592.86 -6.17  476,295,998.16 
                                                   本期比上年同期增减 
           主要财务指标          2009 年  2008 年                     2007 年 
                                                          (%) 
 基本每股收益（元／股）          -0.0904  -0.0763              18.48   -0.1783 
 稀释每股收益（元／股）          -0.0904  -0.0763              18.48   -0.1783 
 扣除非经常性损益后的基本每股收益 
                                 -0.1034  -0.0748              38.24  -0.1608 
  （元／股） 
 加权平均净资产收益率（%）         -6.26    -5.00    减少 1.26 个百分点  -10.66 
 扣除非经常性损益后的加权平均净资 
                                   -7.17    -4.89    减少 2.28 个百分点  -9.57 
 产收益率（%） 
 每股经营活动产生的现金流量净额（元 
                                  0.2350  -0.0346             -779.19  0.1960 
 ／股） 
                                 2009 年  2008 年 本期末比上年同期末增 2007 年 
                                   末       末           减(%)          末 
 归属于上市公司股东的每股净资产（元 
                                  1.3973   1.4891              -6.16   1.5657 
 ／股） 
四、股本变动及股东情况 
(一) 股本变动情况 
1、股份变动情况表 
    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 
2、限售股份变动情况 
                                                                      单位：股 
            年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股             解除限售日 
  股东名称                                                限售原因 
               数        售股数     售股数       数                    期 
 新华信托 
                                                        股权分置改 2009年 12 
 股份有限   55,840,000   15,210,000       0   40,630,000 
                                                        革         月 24 日 
 公司 
                                                        股权分置改 
                                                        革。本公司 
                                                        第一大股东 
                                                        --中国农垦 
                                                         （集团）总 
 中国农垦                                               公司的关联 
                                                                   2009年 12 
  （集团）总 100,100,000       0          0  100,100,000  方对公司的 
                                                                   月 24 日 
 公司                                                   非经营性资 
                                                        金占用问题 
                                                        尚未解决， 
                                                        其所持有的 
                                                        本公司限售 
                                                        股份暂不申中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
                                                     请上市流 
                                                     通。 
   合计    155,940,000   15,210,000       140,730,000    /         / 
(二) 证券发行与上市情况 
1、前三年历次证券发行情况 
    截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 
2、公司股份总数及结构的变动情况 
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 
3、现存的内部职工股情况 
    本报告期末公司无内部职工股。 
(三) 股东和实际控制人情况 
1、股东数量和持股情况 
                                                                  单位：股 
 报告期末股东总数                                                      18,165 户 
                                前十名股东持股情况 
                                                报告  持有有限售 
                       股东  持股比                              质押或冻结的股份 
       股东名称                       持股总数  期内  条件股份数 
                       性质  例(%)                                    数量 
                                                增减     量 
                       国有                                      冻 
 中国农垦（集团）总公司       32.91  100,100,000      100,100,000    100,100,000 
                       法人                                      结 
                       境内 
                       非国 
 新华信托股份有限公司         23.36  71,050,000        40,630,000 无 
                       有法 
                        人 
 陈磊                  未知    1.22   3,722,688                 未知 
 江苏嘉富宁盛投资顾问有 
                       未知    0.90   2,738,800                 未知 
 限公司 
 莫少青                  未知  0.68   2,066,233                 未知 
 南京隆鑫投资咨询有限责 
                       未知    0.46   1,388,800                 未知 
 任公司 
 刘隽隽                 未知   0.41   1,238,000                 未知 
 严子中                未知    0.33   1,000,125                 未知 
 张利群                   未知  0.33  1,000,000                 未知 
 王玉荣                 未知   0.31     937,644                 未知 
                            前十名无限售条件股东持股情况 
         股东名称            持有无限售条件股份的数量       股份种类及数量 
 新华信托股份有限公司                       30,420,000 人民币普通股 
 陈磊                                        3,722,688 人民币普通股 
 江苏嘉富宁盛投资顾问有限公司                2,738,800 人民币普通股 
 莫少青                                      2,066,233 人民币普通股 
 南京隆鑫投资咨询有限责任公司                1,388,800 人民币普通股 
 刘隽隽                                      1,238,000 人民币普通股 
 严子中                                      1,000,125 人民币普通股 
 张利群                                      1,000,000 人民币普通股 
 王玉荣                                        937,644 人民币普通股 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 李萍                                         894,000 人民币普通股 
 上述股东关联关系或一致行动的 未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动人的情况； 
 说明                     未知前十名无限售条件股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。 
因借款合同纠纷案，北京市第一中级人民法院已依法冻结了中国农垦（集团）总公司持有的本公司国有法人股,其中 5510 万股冻结期限为 2008 年7 月21 日至2010年 7 月21 日止,4500 万股冻结期限为 
2010年 4月15 日至 2010年 10 月 14日止。 
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 
                                                                  单位:股 
                            有限售条件股份可上市交易情况 
                 持有的有限 
 序 有限售条件股                           新增可上市 
                 售条件股份                                   限售条件 
 号    东名称                可上市交易时间  交易股份数 
                   数量 
                                               量 
                                                      1、在 G+12个月内不出售；2、在 
                                                      上述 1 承诺期满后出售数量占公 
    中国农垦（集                                      司股份总数的比例在 12个月之 
 1               100,100,000   2010年 12月 24 日 
    团）总公司                                        内不超过 5%；在 24 个月之内不 
                                                      超过 10%。（G 指公司股权分置改 
                                                      革方案实施后首个交易日） 
                                                      1、在 G+12个月内不出售；2、在 
                                                      上述 1 承诺期满后出售数量占公 
    新华信托股份                                      司股份总数的比例在 12个月之 
 2               40,630,000  2010年 12月 24 日 15,210,000 
    有限公司                                          内不超过 5%；在 24 个月之内不 
                                                      超过 10%。（G 指公司股权分置改 
                                                      革方案实施后首个交易日） 
2、控股股东及实际控制人情况 
(1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍 
[1] 法人控股股东情况 
公司第一大股东：中国农垦(集团)总公司 
法人代表：李小平 
注册资本：49,807.7 万元 
成立日期：1980 年3 月5日 
主要经营业务或管理活动：承包本行业国外工程和境内外资工程；进出口业务；组织农垦系统企业的生产；农垦企事业单位所需商品的计划内供应和计划外销售；农垦系统及联营企业生产产品的销售等；农用生产资料、普通机械、建筑材料、五金交电、化工产品（不含易燃、易爆、易制毒化学危险品）、机电产品、橡胶及制品、日用百货、玻璃及制品、陶瓷制品、塑料及制品、工艺品、针纺织品及服装、皮革及制品、家具玩具、文体用品、钟表的销售；农产品、草产品的种植；水产品、畜禽的养殖；与上述业务有关的信息服务。许可经营项目：对外派遣境外工程所需的劳务人员（有效期至 2009 年12 
月 31 日）。 
公司第二大股东：新华信托股份有限公司 
法人代表：黄晓东 
注册资本：50,000 万元 
成立日期：1998 年4 月20 日 
主要经营业务或管理活动：本外币业务；资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托；其他财产或财产权信托；作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；办理居间、咨询、资信调查等业务；代保管及保管箱等业务；以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产为他人提供担保；从事同业拆借；法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务（以上经营范围按相关行政许可核定事项及期限从事经营）。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
[2] 法人实际控制人情况 
1、第一大股东实际控制人名称：中国农业发展集团总公司 
   法定代表人：刘身利 
   注册资本：159,313.50 万元 
   成立日期：2004年 10月 
   主要经营业务或管理活动：对外派遣实施境外承包工程所需的劳务人员；承包境外渔业工程及境内渔业国际招标工程；海洋捕捞、养殖、加工方面的国际渔业合作；承担本行业我国对外经济援助项目；对外提供与渔业有关的咨询、勘察和设计；利用外方资源、资金和技术在境内开展劳务合作；进出口业务；承办来料加工；水产行业对外咨询服务；渔船、渔机及渔需物资的销售。 
2、第二大股东实际控制人名称：北京海淀科技发展有限公司 
   法人代表：李再生 
   注册资本：8,000 万元 
   成立日期：1999年 10月 29 日 
   主要经营业务或管理活动：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 
   北京市海淀区国有资产投资经营公司（持有北京海淀科技发展有限公司 40%股份）：法人代表：刘广明；注册资本：78,000 万元；成立日期：1992年 12 月 04日；主要经营业务或管理活动：优化国有资产配置；安排国有资金投入；委派国有资产产权代表；国有资产经营开发；组织收缴国有资产应取得的收益；收缴国有企业产权转让、撤消、破产企业资产收入；资产评估、咨询；闲置国有资产调剂；金融投资；建立国有资产发展基金；对国有企业贷款担保；房地产信息咨询。法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。 
(2) 控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 
1、北京海淀科技发展有限公司是公司第二大股东--新华信托股份有限公司所持股份的实际控制人，新华信托股份有限公司依照信托合同以信托方式代其持有7,105万股股份，占公司已发行股份的23.36%。 
2、根据信托合同的约定，新华信托股份有限公司在公司的所有表决权的行使，均须获得北京海淀科技发展有限公司的书面授权。 
3、北京海淀科技发展有限公司与新华信托股份有限公司于 2008 年10月15 日签订了《关于信托终止事宜的备忘录》：该信托合同将于 2010 年4 月20 日到期，到期前北京海淀科技发展有限公司将视具体情况与新华信托协商，决定是否继续延期该信托合同，或终止该合同并将上述股份转回北京海淀科技发展有限公司名下。在信托期内，北京海淀科技发展有限公司按信托财产金额的 0.8%支付信托年费，即每年 1，174，314.40 元。 
3、其他持股在百分之十以上的法人股东 
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 
五、董事、监事和高级管理人员 
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 
                                                                      单位：股 
                                                                报告期  是否在 
                                                                 内从公 股东单 
                                                                 司领取 位或其 
                             任期起 任期终  年初   年末   变动 
  姓名   职务   性别   年龄                                      的报酬 他关联 
                             始日期 止日期 持股数 持股数  原因 
                                                                总额（万  单位领 
                                                                元）（税 取报酬、 
                                                                 前）   津贴 
                             2005年 2009年 
        原董事 
 李小平        男         46  6月15 12月24                        17.6  否 
        长 
                             日     日 
                             2005年 
 王世水   董事  男        52  6月15                               17.6  否 
                             日 
                             2005年 2009年 
        原副董 
 毕文军        男         42  6月15 12月24                         3.7  是 
        事长 
                             日     日 
        副董事               2007年 
 刘明勇        男         40                                           是 
        长                   6月1日 
                             2005年 2009年 
 章恒埃   董事  男        43  6月15 12月24                             是 
                             日     日 
                             2005年 
 包峰   董事   男         42  6月15                                    是 
                             日 
        监事                 2005年 
 张秋    （原董 男        57  6月15                                    是 
        事）                 日 
                             2005年 2009年 
        原独立 
 夏维剑        男         42  6月15 12月24                           5  否 
        董事 
                             日     日 
                             2005年 
        独立董 
 莫少平        男         52  6月15                                  5  否 
        事 
                             日 
                             2005年 2009年 
        原独立 
 曲凯          男         40  6月15 12月24                           5  否 
        董事 
                             日     日 
                             2005年 
        独立董 
 刘建营        男         41  6月15                                  5  否 
        事 
                             日 
 曹华锋  原监事  男       39  2007年 2009年                            是 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
                               6月1日  12月24 
                                       日 
                               2005年  2009年 
        原副监 
 关永光         男         64  6月15   12月24                               是 
        事长 
                               日      日 
                               2005年 
        副监事 
 章骥           男         44  6月15                                        是 
        长 
                               日 
                               2005年  2009年 
 杨汉琴  原监事  女        55  6月15   12月24                               是 
                               日      日 
                               2005年 
        职工监 
 包秀丽         女         50  6月15                                    6.6  否 
        事 
                               日 
                               2005年 
        职工监 
 吴晓梅         女         52  6月15                                    8.2  否 
        事 
                               日 
                               2005年  2009年 
 何新历   监事  女         57  6月15   12月24                               是 
                               日      日 
                               2006年  2009年 
 赵亚愚   监事  男         39  10月30  12月24                               是 
                               日      日 
                               2005年  2009年 
        原职工 
 廖雅萍         女         47  6月15   12月24                           8.2  否 
        监事 
                               日      日 
        董事会 
        秘书、                 2005年 
 黄桂河  临时财 男         42  6月15                                   18.9  否 
        务负责                 日 
        人 
        党总支                 2006年 
 黄金鉴         男         47                                          15.3  否 
        书记                   3月1日 
                               2009年 
 李学林   董事长  男       45  12月24                                       是 
                               日 
                               2009年 
 许军   董事    男         55  12月24                                       是 
                               日 
                               2009年 
 单磊   董事    男         38  12月24                                       是 
                               日 
                               2009年 
 朱银萍   董事  女         44  12月24                                       是 
                               日 
                               2009年 
        独立董 
 任大鹏         男         47  12月24                                       否 
        事 
                               日 
                               2009年 
        独立董 
 秦程宏         男         37  12月24                                       否 
        事 
                               日 
                               2009年 
 徐进   监事长  男         52  12月24                                       是 
                               日 
                               2009年 
 张忠林   监事  男         55  12月24                                       是 
                               日 
                               2009年 
 吴静   监事    女         40                                               是 
                               12月24 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
                             日 
                             2009年 
 常昊平   监事  女        33  12月24                                    是 
                             日 
                             2009年 
 刘桂生   监事  男        39  12月24                                    否 
                             日 
☆  合计    /      /      /      /      /                    /      116.1   / 
李小平：2002 年3 月至2008 年1 月任中国农垦（集团）总公司副总经理，2008年 2月至今任中国农垦（集团）总公司总经理。2005年6 月-2009 年12 月任本公司第三届董事会董事长。 
王世水：2002 年3 月至今在中国农垦（集团）总公司任总会计师，2007 年10月 24 日起兼任本公司总经理。现任本公司第四届董事会董事。 
毕文军：2000 年3 月-2004 年11 月在北京海淀科技发展有限公司工作，2004 年11 月-12 月在新华信托股份有限公司中农资源项目组工作，2005年1-6 月任本公司副总经理，2005年 7月至 2007 年10 
月在新华信托股份有限公司中农资源项目组工作，2007年10月至2009年3月任本公司副总经理。2005 
年 6 月至2009 年12月 24日先后任本公司第三届董事会董事、副董事长。2009年 4月在北京三聚环保新材料股份有限公司任董事、董秘、副总经理。 
刘明勇：2004 年至今，在北京海淀科技发展有限公司任财务总监，2006年 10 月起任公司第三届监事会监事，2007 年6 月任公司第三届董事会董事，现任公司第四届董事会副董事长。 
章恒埃：2001 年9 月至今在新华信托股份有限公司工作，现任该公司副总经理。2005 年6 月至2009 
年 12 月任本公司第三届董事会董事。 
包峰：2004年 7 月起在中国农垦 （集团）总公司先后任改革发展部副经理、经理、改革重组办公室主任，2008年4 月任副总经理。2005年6 月至今任本公司第三届董事会董事、第四届董事会副董事长。 
张秋：2003年至今先后在中国农垦（集团）总公司任财务部副经理，资产财务部主任、审计部经理。 
2005年 6 月至 2009 年 12 月任本公司第三届董事会董事。2009 年12 月起任公司第四届监事会监事。 
夏维剑：2002 年至今在江苏金禾律师事务所任执业律师，2005 年6 月至2009 年12 月任本公司第三届董事会独立董事。 
莫少平：1995 年至今在北京莫少平律师事务所任主任，2005年 6 月起任本公司第三届、第四届董事会独立董事。 
曲凯：2003年之至今一直在凯文律师事务所工作。2005年6 月至2009年 12 月任本公司独立董事。 
刘建营：2003-2009 年在北京中海新智管理公司、北京兴中海会计师事务所担任董事长。2005年 6 月担至今任本公司第三届、第四届董事会独立董事。 
曹华锋：1999 年11 月起在北京海淀科技发展有限公司工作，2008年 3月在北京三聚环保材料股份有限公司任上市办副主任。2007年 6月至 2009 年12 月任公司第三届监事会监事。 
关永光：2001 年6 月至2008 年1 月，在中国农垦（集团）总公司担任总经理、党委书记；2009年 1 
月起任中国农业发展集团总公司外部董事；2005 年6 月至2009 年12 月任本公司第三届监事会副监事长。 
章骥：2009年 5 月起在北京海科融通信息技术有限公司任职，2005 年6 月起先后任本公司第三第四届监事会监事、副监事长。 
杨汉琴：2000 年-2004 年8 月在江苏大圣集团有限公司任总经理，2004年9 月内退。2005年 6 月至 
2009年 12 月任本公司第三届监事会监事。 
包秀丽：2004 年至今在本公司所属北京第一分公司任经理，2007 年11 月至今在本公司财务部工作兼任北京第一分公司经理。2005年 6月起任本公司第三届、第四届监事会职工监事。 
吴晓梅：2004 年至今任本公司总经理办公室主任。2005 年6月起任本公司第三届、第四届监事会职工监事。 
何新历：2002 年4 月至2008 年8 月在中国农垦（集团）总公司任审计部经理，2008年 9 月退休。2005 
年 6 月至2009 年12 月任本公司第三届监事会监事。 
赵亚愚：2003 年至2005年 4 月，在中国海外农业发展总公司任副总经理，2005年4 月至今在中国农垦（集团）总公司先后任改革发展部副主任、企业管理部主任、总经理助理；2006 年10 月至2009 年 
12 月任公司第三届监事会监事。 
廖雅萍：2004 年至今任本公司人力资源部经理，2005年 6 月至2009年 12 月任本公司第三届监事会职工监事。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
黄桂河：2002 年至今在本公司任董事会秘书，2006 年8 月兼任临时财务负责人，2007年 10 月至 2009 
年 12 月兼任财务总监，现兼任临时财务负责人。 
黄金鉴：2003 年-2005 年任公司副总经理，2006年至今任本公司党总支书记。 
李学林：2005 年4 月至今历任中国农垦（集团）总公司副总经理、党委副书记，2009 年12 月任中农资源第四届董事董事，现任公司第四届董事会董事长。 
许军：2002年至 2007 年任舟山海洋渔业公司总经理、党委书记；2008年至今任中农发集团国际农业合作公司董事、中农发托管办副主任，2009年7 月任中国农垦（集团）总公司领导班子成员；2009 
年 12 月任公司第四届董事会董事。 
单磊：1994年至今就职于北京物资学院，任教师职务。2009 年12 月任公司第四届董事会董事。 
朱银萍：2006 年1 月至今担任北京海科融通信息技术有限公司董事、财务总监。2009 年12 月任公司第四届董事会董事。 
任大鹏：2002 年至今任中国农业大学人文与发展学院教授，博士生导师。2009年 12月任公司第四届董事会独立董事。 
秦程宏：2006年 11 月至今任职于中国高新投资集团公司。2009年 12 月任公司第四届董事会独立董事。 
徐进：2005年 7 月至今任中国农垦（集团）总公司纪委书记。2009年12 月起任公司第四届监事会监事，现任公司第四届监事会监事长。 
张忠林：2003 年至今历任中国农垦（集团）总公司纪检监察室副主任、人事劳资部主任。2009年 12 
月起任公司第四届监事会监事。 
吴静：1999年至今在北京海淀科技发展有限公司任总裁办主任。2009年 12 月起任公司第四届监事会监事。 
常昊平：1999 年至今任北京海淀科技发展有限公司财务部副经理。2009年 12 月任公司第四届监事会监事。 
刘桂生：1999 年至今在本公司北京农牧分公司历任财务部经理、分公司副经理。2009 年12 月起任本公司第四届监事会职工监事。 
(二) 在股东单位任职情况 
            股东单位名                                          是否领取报酬津 
   姓名                 担任的职务   任期起始日期  任期终止日期 
               称                                                     贴 
           中国农垦（集             2008年 1月24 
 李小平                总经理                                   否 
           团）总公司               日 
           中国农垦（集             2002年 3月22 
 王世水                总会计师                                 否 
           团）总公司               日 
           中国农垦（集             2008年 4月30 
 包峰                  副总经理                                 是 
           团）总公司               日 
           中国农垦（集 
 赵亚愚                总经理助理   2008年5月6日                是 
           团）总公司 
           中国农垦（集 
 何新历                退休         2008年9月1日                是 
           团）总公司 
           中国农垦（集             2008年 11月 3 
 张秋                  审计部经理                               是 
           团）总公司               日 
           中国农垦（集 
 关永光                总经理       2001年6月1日  2008年1月1日  是 
           团）总公司 
           北京海淀科 
 刘明勇    技发展有限  财务总监     2004年7月1日                是 
           公司 
           新华信托股               2005年 12月 1 
 章恒埃                副总经理                                 是 
           份有限公司               日 
           中国农垦（集 副书记、副总经 
 李学林                             2005年5月1日                是 
           团）总公司  理 
           中国农垦（集             2009年 7月14 
 许军                  领导班子成员                             是 
           团）总公司               日 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
           中国农垦（集 
 徐进                  纪委书记      2005年7月1日                 是 
           团）总公司 
           中国农垦（集 人事劳资部经 2008年 11月 3 
 张忠林                                                           是 
           团）总公司  理            日 
           北京海淀科 
                                     1999年 12月 1 
 吴静      技发展有限  总裁办主任                                 是 
                                     日 
           公司 
           北京海淀科 
                                     1999年 12月 1 
 常昊平    技发展有限  财务部副经理                               是 
                                     日 
           公司 
在其他单位任职情况 
            其他单位名                                           是否领取报酬津 
   姓名                 担任的职务   任期起始日期  任期终止日期 
               称                                                      贴 
            北京莫少平              1995年 1月1 
 莫少平                主任                                      是 
            律师事务所              日 
            北京凯文律              2003年 5月1 
 曲凯                  合伙人                                    是 
            师事务所                日 
            北京恩菲环 
                                    2008年 5月1 
 曲凯       保股份有限 独立董事                                  是 
                                    日 
            公司 
            汇金立方资 
                                    2008年 1月1 
 曲凯       本管理有限 投资顾问                                  是 
                                    日 
            公司 
            江苏金禾律              1997年 12月 1 
 夏维剑                律师                                      是 
            师事务所                日 
            马鞍山方圆 
                                    2006年 12月 1 2009年 12月 1 
 夏维剑     回转支承股 独立董事                                  是 
                                    日            日 
            份有限公司 
            安徽泰尔重 
            工股份有限              2007年 9月1 
 夏维剑                独立董事                   2010年9月1日  是 
            公司（未上              日 
            市） 
            北京中海新 
                                    2004年 1月1 
 刘建营     智国际管理 董事长                                    是 
                                    日 
            咨询公司 
            北京兴中海 
                                    1999年 5月1 
 刘建营     会计师事务 董事长                                    是 
                                    日 
            所 
            北京中海税              2007年 1月1 
 刘建营                董事长                                    是 
            通事务所                日 
            北京兴中海 
                                    2005年 8月1 
 刘建营     建工程造价 董事长                                    是 
                                    日 
            咨询公司 
            华垦国际贸 
            易有限公司                            2010年 2月25 
 王世水                董事                                      否 
            (控股子公                             日 
            司 ) 
            华垦国际贸 
                       董事（2009年 
 毕文军     易有限公司                                           否 
                       3 月辞职） 
            (控股子公中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
             司 ) 
             北京中垦进 
 赵亚愚*注                                2005年 3月1 
             出口有限公   董事                                             否 
 1                                        日 
             司 
             北京中垦华 
 赵亚愚*注                                2005年 12月 1 
             信物业有限   董事                                             否 
 1                                        日 
             公司 
 赵亚愚*注   赞比亚中垦                   2005年 6月1 
                          董事                                             否 
 1           产业公司                     日 
             华垦国际贸 
 赵亚愚*注   易有限公司 
                          董事                                             否 
 1            (控股子公 
             司 ) 
             华垦国际贸 
             易有限公司                   2007年 9月1 
 吴晓梅                   监事长                                           否 
              (控股子公                   日 
             司 ) 
             中国华信信 
 李小平*注                                2008年 1月1 
             息技术开发    总经理                                          否 
 1                                        日 
             公司 
             深圳华盛兴 
                                          2007年 3月1 
 包峰*注 1   业投资有限   董事                                             否 
                                          日 
             公司 
             北京三聚环   董事、副总经 
 毕文军*注                                2009年 4月1 
             保新材料股   理、董事会秘                                     是 
 2                                        日 
             份有限公司   书 
             北京三聚环 
 曹华锋*注                                2008年 3月1 
             保新材料股   上市办副主任                                     是 
 2                                        日 
             份有限公司 
             北京海科融 
 刘明勇*注                                2007年 1月1 
             通信息技术   董事                                             否 
 2                                        日 
             有限公司 
             徐州大行润 
 刘明勇*注                                2007年 1月1 
             丰置业有限   董事                                             否 
 2                                        日 
             公司 
             中国农业发 
                                          2008年 1月1 
 关永光      展集团总公   外部董事                                         否 
                                          日 
             司 
             深圳华盛兴 
 赵亚愚*注                                2007年 3月1 
             业投资有限   董事                                             否 
 1                                        日 
             公司 
             中农发国际                   2008年 9月1 
 许军                     董事                                             否 
             合作公司                     日 
 李学林*注   非洲农业开                   2005年 5月1 
                           总经理                                          否 
 1           发中心                       日 
 李学林*注   赞比亚中赞                   2005年 5月1 
                          董事长                                           否 
 1           友谊农场                     日 
             北京海科融 
 朱银萍*注                财务总监、董    2006年 1月1 
             通信息技术                                                    是 
 2                        事              日 
             有限公司 
 单磊        北京物资学   副教授          2009年 11月 1                    是 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
           院                      日 
           北京海科融 
                                   2009年 5月1 
 章骥*注 2   通信息技术 职员                                   是 
                                    日 
           有限公司 
           中国农业大              2002年 1月1 
 任大鹏               教授                                     是 
           学                       日 
           中国高新投              2006年 11月 1 
 秦程宏                                                        是 
           资集团公司               日 
           高新现代智 
                                   2007年 1月1 
 秦程宏    能系统股份 监事会主席                               否 
                                    日 
           有限公司 
           湖南惠同新 
                                   2009年 5月1 
 秦程宏    材料股份有 监事会主席                               否 
                                    日 
           限公司 
           湖南湘瓷科 
                                   2009年 9月1 
 秦程宏    艺股份有限 监事                                     否 
                                    日 
           公司 
注 1：、李学林、赵亚愚、李小平、包峰所任职的北京中垦进出口公司、中国华信信息技术开发公司、赞比亚中赞友谊农场等系公司第一大股东-中国农垦（集团）总公司所属公司。 
注 2：毕文军、曹华锋、刘明勇、朱银萍、章骥任职的北京三聚环保新材料股份有限公司、北京海科融通信息技术有限公司等系公司第二大股东的实际控制人-北京海淀科技发展有限公司的控股公司。 
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 
 董事、监事、高级管理人 公司董事长薪酬、独立董事津贴由公司董事会提交股东大会批准；高级 
 员报酬的决策程序     管理人员薪酬由公司董事会根据薪酬委员会提议批准。 
 董事、监事、高级管理人 依据上一年度工资总额、同行业相关公司工资标准，结合年度内公司实 
 员报酬确定依据       际情况由董事会决定，按月发放。 
                      报告期内，公司实际支付董事、高级管理人员报酬 116.1万元； 
                      不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名  是否在股东单位或其他关 
                                                           联单位领取报酬津贴 
                                   刘明勇                                    是 
                                   章恒埃                                    是 
 董事、监事和高级管理人              包峰                                     是 
 员报酬的实际支付情况               张秋                                     是 
                                   曹华锋                                    是 
                                   关永光                                    是 
                                   章骥                                     是 
                                   杨汉琴                                    否 
                                   何新历                                    是 
                                   赵亚愚                                    是 
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 
        姓名            担任的职务          变动情形            变动原因 
 夏维剑             独立董事            离任              董事会换届 
 毕文军             副总经理、董事      离任              辞职；董事会换届 
 李小平             董事长              离任              董事会换届 
 关永光             副监事长            离任              监事会换届 
 何新历             监事                离任              监事会换届 
 曹华锋             监事                离任              监事会换届 
 杨汉琴             监事                离任              监事会换届 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 廖雅萍             监事               离任              监事会换届 
 曲凯               独立董事           离任              董事会换届 
 章恒埃             董事               离任              董事会换届 
 赵亚愚             监事               离任              监事会换届 
(五) 公司员工情况 
 在职员工总数                                                             69 
 公司需承担费用的离退休职工人数                                            0 
                                   专业构成 
              专业构成类别                          专业构成人数 
 生产技术                                                                 12 
 销售                                                                     18 
 财务                                                                     11 
 管理                                                                     25 
                                   教育程度 
              教育程度类别                           数量（人） 
 高级职称                                                                  9 
 中级职称                                                                 25 
六、公司治理结构 
(一) 公司治理的情况 
1、报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会、上海证券交易所发布的有关建立规范的上市公司治理结构的要求，进一步完善公司治理，规范公司运作。 
 （1）根据《企业内部控制基本规范》等文件要求，公司对原有内控制度进行了梳理，重新修订了固定资产、存货、担保、资金、采购与付款内部控制制度、销售及收款、预算等内部控制制度，为合理保障公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果提供了基 
础。 
 （2）公司按照法律法规、《公司章程》以及《信息披露办法》的规定，真实、准确、及时、完整地披露信息，保证所有股东有平等机会获得信息。通过不断完善制度，保障全体股东及时、快捷的了解公司的运转情况。 
 （3）大力开展规范运作培训工作。为了提高公司规范运作水平，组织董事、监事和高管以及相关人员参加北京证监局和上海证券交易所各类培训。通过培训，有效地提高了公司管理层和员工的规范运作意识，切实提高了公司规范运作水平。 
 （4）结合公司 2009 年年报相关工作，公司为各专门委员会开展工作创造条件，公司董事会秘书协助董事会审计委员会、薪酬考核委员会按照有关规定的要求开展工作并形成了工作情况记录，工作意见真正成为董事会决策的参考。 
2、为了检查落实公司治理专项活动的整改计划，持续提高公司治理水平，巩固公司治理专项活动成果，根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》、中国证监会北京证监局《关于开展防止资金占用问题反弹推进公司治理专项工作的通知》（京证公司发[2008]85 号）精神的要求，公司在 2007年开始进行了治理整改活动，截至目前涉及到的限期整改问题大部分已经整改完毕，如：公司章程的修订；加强公司内控制度的建设和执行力度，尤其是加强对子公司的控制和管理；公司部分募集资金未履行相关程序使用问题的整改；董事会、监事会换届问题以及所聘总经理存在双重兼职问题；收回原控股子公司--大华种业集团公司所使用的临时用于流动资金周转的募集资金等。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
今后公司将在监管部门及广大社会投资者的帮助下，从严遵守相关监管要求，切实加强公司内部的信息披露事务管理制度和内控制度建设，进一步规范公司的股东大会和董事会运作、强化公司董事(包括独立董事)的履职意识，不断加强法人治理建设，使公司治理结构更加高效、规范、科学，切实维护公 
司及全体股东合法利益，实现公司可持续的健康发展。 
                             年内完成整改的治理问题 
      编号                                 问题说明 
                 关于董事会、监事会换届问题以及所聘总经理存在双重兼职问题：2009年 12 月 
 1               24 日，公司完成了董事会、监事会的换届工作，公司原总经理王世水先生亦于 
                 同日卸任。 
                 大华种业集团公司所使用的临时用于流动资金周转的募集资金，2009年 6 月已 
 2 
                 全额收回。 
                              年内未完成整改的问题 
                                                                      承诺完成 
                                 未及时完成整改 
    问题说明       整改责任人                        目前整改进展     整改的时 
                                     的原因 
                                                                         间 
 大股东非经营性 
 占用：华垦公司为 
                                中国农垦农业公 
 中垦集团所属中                                 华垦公司已经通过司法方 
                                司、北京新垦实业 
 国农垦农业公司、                               式向相关企业主张债权。 
                 王世水（原总经 有限公司、北京中 
 北京新垦实业有                                 法院已召开债权人会议， 
                 理）           垦东方贸易有限 
 限公司、北京中垦                               三家破产公司的管理人目 
                                公司的破产清算 
 东方贸易有限公                                 前已核实债权及利息。 
                                工作尚未完毕。 
 司担保代偿余额 
 为2,748.97万元。 
(二) 董事履行职责情况 
1、董事参加董事会的出席情况 
                                                                      是否连续 
                     本年应参            以通讯方 
           是否独立            亲自出席           委托出席            两次未亲 
 董事姓名            加董事会            式参加次           缺席次数 
             董事                次数               次数              自参加会 
                       次数                数 
                                                                         议 
 李小平    否               9        6         1         3         0  是 
 王世水    否               9        9         1         0         0  否 
 章恒埃    否               9        7         1         2         0  否 
 张秋      否               9        7         1         2         0  否 
 包峰      否               9        9         1         0         0  否 
 莫少平    是               9        8         1         1         0  否 
 夏维剑    是               9        8         1         1         0  否 
 刘建营    是               9        7         1         2         0  否 
 曲凯      是               9         8        1         1         0  否 
 毕文军    否               9        8         1         1         0  否 
 刘明勇    否               9        9         1         0         0  否 
李小平董事因身体原因连续两次未亲自出席董事会，但其事先均审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他董事代为出席。 
 年内召开董事会会议次数                                                      9 
 其中：现场会议次数                                                          8 
 通讯方式召开会议次数                                                        1 
 现场结合通讯方式召开会议次数                                                0 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
  独立董事姓名  独立董事提出异议的重大事项内容  异议的内容          备注 
               关于公司资金占用问题未解决的问 
               题：对于中垦集团（公司第一大股 
               东）的 2749万元非经营性资金占 
               用，是控股子公司--华垦国际贸易 整改报告中，未详细披露 第三届董事会 44 
               公司对中垦集团所属中国农垦农业 中垦集团曾经作出过的 次会议《中垦农业 
               公司、北京新垦实业有限公司和北  保证承诺等信息，且公司 资源开发股份有 
               京中垦东方贸易有限公司等三户破 未就向中垦集团主张担 限公司关于公司 
 曲凯、夏维剑 
☆               产企业的担保代偿，目前上述三家 保债权作出安排，为使中 治理专项活动的 
               企业的破产工作已经进入实质阶 小股东真实、准确、完整 整改进展报告》议 
               段，法院已裁定受理上述三家破产 地了解公司整改信息，为 案中的第二项内 
               企业的破产清算申请并指定三家破 此，我们投了反对票。  容。 
               产企业清算组为管理人。公司下一 
               步将责成华垦公司通过司法方式向 
               相关企业主张债权。 
                                           采取网络投票方式进行 
               公司选举第四届董事会董事、第四 董监事换届选举，程序较 第三届董事会第 
               届监事会监事的换届选举股东大 为复杂，会增加公司费用 四十七会议《关于 
 刘建营        会，采取现场投票和网络投票相结 支出，同时也为了保证顺  换届选举股东大 
               合的方式，向全体股东提供网络投 利完成换届，达到监管层 会同时提供网络 
               票系统。                    的时间要求，本人投了弃 投票方式的议案》 
                                           权票。 
3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 
公司 2005 年制定了独立董事工作制度，2009 年制定、修订了独立董事年报工作制度，主要是对独立董事的提名、选举和更换、职责、工作条件，以及独立董事在公司年报编制和披露过程中应履行的责任和义务，如何勤勉尽责地开展工作等方面进行了规范。 
在 2009 年度，公司独立董事根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等相关法律法规的规定，忠实履行了独立董事的职责，认真参加公司的董事会和股东大会，积极了解公司的各项运作情况，凡需经董事会决策的重大事项，事先对公司介绍的情况和提供的资料认真进行审核，实时了解公司的动态，对"非标准意见审计报告"、 "对外担保"、"重大资产出售"、“董事会换届”等有关事项发表了独立意见，为董事会客观决策起到了较为积极的作用。 
 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 
                       是否独立完 
                                                    情况说明 
                           整 
 业务方面独立完整情况  是          本公司主业突出，有独立完整的业务及自主经营能力； 
                                   公司原总经理在第一大股东-中垦集团担任总会计师职 
                                   务，2009 年12月 24 日，公司董事会换届，原总经理同 
 人员方面独立完整情况  是 
                                   日离任。公司其他高级管理人员均未在股东单位任职， 
                                   人员方面能够独立完整； 
 资产方面独立完整情况  是          公司资产独立完整、权属清晰； 
                                   公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，与股东 
 机构方面独立完整情况  是 
                                   及各职能部门完全分开，各自独立运作； 
                                   公司拥有独立的财务部门和财务人员，按照法律、法规 
 财务方面独立完整情况  是          要求建立了财务、会计管理制度，独立核算、独立开立 
                                   银行帐户，所属各分公司财务人员由总部垂直聘任。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 
                                      根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基 
                                      本规范》、《上市公司内部控制指引》等有关法律 
                                      和法规的要求，在公司现有内控制度的基础上，不 
 内部控制建设的总体方案               断完善相关内控制度，特别是风险评估机制的建立 
                                      健全，并使之得以有效运行。保证公司经营管理合 
                                      法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 
                                      提高经营效率和效果，促进企业实现发展目标。 
                                      2009年 8 月，公司修订了固定资产、存货、采购与 
 内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情 
                                      付款、销售与收款、担保、资金、预算等内控制度， 
 况 
                                      并已开始施行。 
 内部控制检查监督部门的设置情况        公司审计部负责内控控制的检查监督。 
                                      审计部每年年初对公司总部及分、子公司上一年度 
                                      的内控执行情况进行重点检查和评估；此外，根据 
 内部监督和内部控制自我评价工作开展情况  公司日常管理需要，经经营班子批准对特殊事项进 
                                      行专项检查，内控监督及自我评价工作开展得较 
                                      好。 
                                      董事会根据《企业内部控制规范》等要求，对公司 
                                      固定资产、存货、采购与付款、销售与收款、担保、 
                                      资金、预算等内控制度的修订进行审议，现已施行； 
 董事会对内部控制有关工作的安排 
                                      董事会每年审议公司内部控制自我评价报告，并按 
                                      照监管部门规定，要求每位董事填写内控工作底 
                                      稿，对公司内部控制执行情况提出评估意见。 
                                      公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会 
                                      计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限， 
                                      并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。 
                                      会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位 
                                      能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能 
                                      分开。会计核算和管理公司为控制财务收支、加强 
                                       内部管理的需要，建立了切合实际的财务控制制 
 与财务核算相关的内部控制制度的完善情况  度。报告期内，在贯彻执行《企业会计准则》和原 
                                      有财务管理制度基础上，又修订了《资金内部控制 
                                      制度》、《担保内部控制制度》、《固定资产内部 
                                      控制制度》、《采购与付款内部控制制度》、《销 
                                      售与收款内部控制制度》、《存货内部控制制度》、 
                                       《预算内部控制制度》等内控制度，从制度上完善 
                                      和加强了会计核算、财务管理的职能和权限。 
                                      未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重 
                                      大缺陷，公司建立并执行了较为合理、有效、完整 
                                      的内部控制制度，总体上保证了公司生产经营活动 
                                      的正常运行。随着经营环境的变化，为应对未来更 
 内部控制存在的缺陷及整改情况         加复杂的经营环境，公司的内控制度仍需不断完 
                                      善，特别是风险评估机制的建立健全方面。公司将 
                                      在兼顾发展的同时，逐步完善内部控制体系，不断 
                                      提升公司治理水平，提高内部控制的执行力度。 
(五) 公司披露了内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告 
中垦农业资源开发股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告 
披露网址：www.sse.com.cn 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：是 
披露网址：www.sse.com.cn 
2、公司是否披露了审计机构对公司内部控制报告的核实评价意见：是 
披露网址：www.sse.com.cn 
(六) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 
公司第四届董事会第 3次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内公司无年报信息披露重大差错情况。 
七、股东大会情况简介 
(一) 年度股东大会情况 
   会议届次       召开日期       决议刊登的信息披露报纸  决议刊登的信息披露日期 
 2008 年度    2009年 5月11 日  上海证券报               2009年 5月12 日 
(二) 临时股东大会情况 
   会议届次       召开日期      决议刊登的信息披露报纸  决议刊登的信息披露日期 
 2009 年度第一 
 次临时股东大 2009年 1月19 日   上海证券报             2009年 1月20 日 
 会 
 2009 年度第二 
 次临时股东大 2009年 1月20 日   上海证券报             2009年 1月21 日 
 会 
 2009 年度第三 
 次临时股东大 2009年 12月 4 日   上海证券报            2009年 12月 5 日 
 会 
 2009 年度第四 
 次临时股东大 2009年12月24日  上海证券报               2009年 12月 25 日 
 会 
八、董事会报告 
(一) 管理层讨论与分析 
报告期内总体经营情况 
    1、2009年度公司实现营业收入 51,960.65 万元，营业利润 -2,762.76 万元，归属于母公司净利润 -2,749.19 万元，剔除大华公司的影响，公司 2009 年度其余实体实现营业收入 43,587.12 万元，比上年同期增长 26,094.09 万元，增幅 149.17%；营业成本 43,932.30 万元，比上年同期增长 26,968.47 
万元，增幅 168.93%；扣除营业外收支及所得税费用后，净亏损 2,749.19 万元，全部为归属于母公司所有者的净亏损，同比增加亏损 1,041.77 万元。 
    亏损增加的主要原因: 一是公司控股子公司华垦公司本年对部分成本高于可变现净值的库存商品计提存货跌价准备约 759.82 万元；二是对海南京豪应收款项补提坏账准备 436.85 万元。 
    2、报告期内主要财务数据同比重大变化说明 
    （1）货币资金 46,440.69 万元，比上年末增加 12,111.91 万元，增幅 35.28%，主要系公司转让大华公司股权，期末公司收到大华公司偿还往来款 3,923.08万元及江苏农垦的前期 75%股权转让价款 
7,043.04 万元所致； 
    （2）应收帐款 346.02 万元，比期初减少 182.96 万元，主要系华垦公司收回大理石应收账款，其中分别收回依耐斯厨具（中国）有限公司 114万元、北京康斯美亚商贸有限公司 78 万元所致。 
    （3）应收利息 195.43 万元，比上年末减少 121.34 万元，系公司总部定期银行存款利息率较上年度降低所致。 
    （4）其他应收款 2,690.15 万元，比上年末增加 535.08 万元，增幅 24.83％，主要系公司转让大 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
华股权成功，期末增加应收江苏农垦 25%股权转让款 2,347.68 万元；此外，华垦公司收回广州垦润公司欠款 445万元，收到青岛骏世进出口贸易有限公司和青岛邦源纺织有限公司开出的纱线增值税发票后，分别冲减其期初余额 528 万元、260 万元；公司总部本年度对海南京豪往来款特别计提坏账准备 
436.85 万元。 
   （5）存货 2,217.70万元，比上年末减少 1,422.05 万元，减幅 39.07％，主要系华垦公司本年对部分成本高于可变现净值的库存商品（库存钾肥）计提存货跌价准备约 759.82 万元，销售前期库存相应减少约 829.29 万元所致。 
    （6）预收帐款 1,133.01 万元，比上年末减少 808.25 万元，主要因为华垦公司受 2009年度全球经济不景气和市场竞争日益激烈影响，导致预收客户款项减少所致。 
    （7）应付利息 2,459.05 万元，比期初数增加 808.74 万元，系华垦公司计提逾期行借款利息所致。 
   （8）应付职工薪酬 255 万元，比上年末减少 118.47 万元，减幅 31.72%，主要系支付期初所欠职工薪酬所致。 
   （9）销售费用 425.21 万元，比上年同期减少 316.71 万元，减幅 35.05%，主要系本年度华垦公司大理石业务减少，相应的加工费支出减少 299.49 万元。 
   （10）管理费用 2,016.85 万元，与上年同期增加 220.11 万元。主要是支付的律师费。 
    （11）财务费用：公司 2009 年度利息净收益 327.83万元，比上年同期净收益 167.74 万元增加利息收入 160.09 万元，主要系公司总部利息收入较上年度增加 124 万元、华垦公司利息支出较上年度减少 46.92万元所致。 
    （12）资产减值损失 1,361.88万元，比上年同期增加 602.33 万元，主要系华垦公司本年对部分 
成本高于可变现净值的库存商品计提存货跌价准备约 759.82 万元。 
    （13）投资收益 404.96 万元，主要系报告期内公司处置控股子公司江苏大华股权，转让股权取得的价款与出售日公司持有大华公司股权应享有的权益之间的差额形成处置股权收益。 
   3、报告期现金流量分析 
   2009 年度公司（剔除大华公司的影响）累计现金流量净额为 12,111.91 万元，母公司现金流量净额 12,123.55 万元。其中： 
   经营活动产生的现金流量净额 4,774.27 万元。主要系公司总部收回对大华公司往来款 3,480.47 
万元以及华垦公司销售期初存货所致。 
   投资活动产生的现金流量净额 7,415.13 万元，主要系公司本部转让大华公司股权，收回 75%股权转让款 7,043.04 万元，收回大华公司应付公司总部股利 442.61 万元以及华垦公司发生购置固定资产支出所致。 
   筹资活动产生的现金流量净额 -77.49 万元，主要系华垦公司偿还银行借款所致。 
   （说明：公司对原公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司的控制权已转移至江苏农垦，因此期末公司合并报表范围不再包含大华种业，公司合并报表范围发生重大变化。期末公司合并资产负债表不再包含大华种业，公司 2009 年度合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表仅包含大华种业 2009 年1-6 月的利润表、现金流量表及股东权益变动表，由此造成公司期末数与期初数不可比。 
    为更准确分析公司现存实体的财务状况、经营成果、现金流量情况，便于报告阅读者对公司未来盈利能力作出准确判断，上述财务分析数据均已剔除原公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司的数据。） 
   对公司未来发展的展望 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
   1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 
   化肥市场全面开放，将使中国企业面临来自国内和国外的双重压力。国内方面，首先是环境压力。目前中国化肥产业存在着十分突出的环保问题：化肥利用率低，不仅浪费了资源，增加了农民投入，而且也造成了环境污染；磷石膏、高磷废水和高含氟气体的排放，也对环境带来了很大压力。其次是资源压力。生产化肥的资源如磷矿、钾盐、煤炭和天然气等都是不可再生资源，如何实现既节约资源又满足日益增长的化肥需求，对中国化肥产业来说是个很大的挑战。再次是农民收入增长的压力。化肥作为资源型产品，所消耗资源的稀缺和有限性，与农民作为化肥消费者的少支出多收入，永远是一对矛盾。此外，农业生产多样化趋势也给化肥生产企业提出了更高要求。长远来看，中国化肥行业面临需求和成本的双重压力。化肥行业的产业结构调整、重组、产品技术进步将成必然，富含磷、钾的高浓度肥将成为今后的重点产品。 
   2、公司面临的风险因素分析以及拟采取的对策和措施 
     一、宏观政策风险 
   由于今年经济环境将受到诸多方面（如：通胀预期、调结构、汇率等等）的影响，遇到国家宏观经济政策的调控风险在不断加大。此外，由于公司已是连续 3 年亏损，2010 年必须实现盈利，否则将出现被终止上市的风险。 
     二、市场或业务经营风险 
   （1）化肥上游资源供应渠道仍然不稳定，上游资源渠道建设步伐缓慢，下游分销没有形成规模效应。公司尚没有建立稳定的进口货源供货和国产肥货源采购渠道，化肥销售网络的建设还没有形成公司的核心竞争力。 
   （2）目前公司产业结构的调整期，公司主要经营业务不突出，利润空间小，缺乏市场竞争优势，抵御和防范市场风险的能力较弱。 
  三、对策与措施 
    1、尽快确定公司未来的业务发展规划，提出切实可行的经营计划。公司现有的经营业务难以持续经营，寻找新的业务利润增长点成为今年最重要的课题。 
    2、在严格把控风险的前提下切实做好公司的日常经营工作，努力恢复公司化肥业务的盈利能力。华垦公司作为全国四家拥有进出口化肥经营权的企业，由于方方面面的原因经营陷入困境，2010 年，公司加强了该公司董事会以及经营班子，充分研究了当前的化肥市场形势，提出整合现有渠道、资源的方案，积极开拓新的营销渠道，为公司重新恢复化肥经营业务的盈利能力以及恢复企业自身的造血机能积极创造条件。 
    3、募集资金在公司资产中所占比例较大，但多年闲置，基本没有回报，资金价值可以说与多年前比已经大打折扣，2010年，如何发挥募集资金的使用效果将为今后的工作打下基础。 
    4、继续加大清欠力度，化解债务担保风险，为搞好后续经营解决资金瓶颈 
    截止目前，公司仍有一些积案未结，不仅仅要搞好经营还要花大力气清理积案，防止形成新的经 
营风险。 
    5、通过自身培育、收购、兼并或两大股东直接注入优质资产等资产重组的方式，整合资源，重塑主业，培育公司核心竞争力，增强公司的可持续发展能力。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：是 
公司 2008 年度股东大会通过的 2009 年度财务预算中披露 2009 年预期净亏损 1，933.23 万元 ,其中归属于母公司所有者的净亏损 1,878.03 万元； 2009 年度公司实际经营业绩比财务预算增加亏损超过 
20%，董事会认为， 2009年度公司实际经营业绩比预算增加亏损超过 20%，主要系公司控股子公司华垦公司除经营继续亏损外，本年对部分成本高于可变现净值的库存商品计提存货跌价准备约 759.82 
万元所致。 
1、公司主营业务及其经营状况 
(1) 主营业务分行业、产品情况 
                                                            单位:元 币种:人民币 
                                      营业利润  营业收入 营业成本 
 分行业或                                                         营业利润率比 
             营业收入      营业成本      率     比上年增 比上年增 
  分产品                                                          上年增减（%） 
                                         (%)     减(%)    减(%) 
 分行业 
                                                                   减少 6.67 个 
 农资贸易   433,761,389.16  428,851,907.18 1.13   151.47   169.65 
                                                                       百分点 
                                                                   减少 1.67 个 
 种子销售  83,418,212.41  73,248,945.17  12.19    -74.78   -74.28 
                                                                       百分点 
                                                                  增加 0 个百分 
 服务业     1,332,330.14         0.00   100.00     72.59 
                                                                           点 
                                                                   减少 8.76 个 
 合计     518,511,931.71  502,100,852.35  3.17     2.89     13.12 
                                                                       百分点 
 分产品 
                                                                   减少 3.44 个 
 化肥     422,103,942.49  418,265,657.69  0.91    189.15   199.53 
                                                                       百分点 
                                                                   减少 0.53 个 
 稻种      56,340,202.31  48,211,142.47  14.43    -42.94   -42.59 
                                                                       百分点 
                                                                   减少 3.94 个 
 其他      40,067,786.91  35,624,052.19  11.09    -84.54   -83.83 
                                                                       百分点 
                                                                   减少 8.76 个 
 合计     518,511,931.71  502,100,852.35  3.17     2.89     13.12 
                                                                       百分点 
(2) 主营业务分地区情况 
                                                            单位:元 币种:人民币 
        地区                 营业收入              营业收入比上年增减（％） 
 华南地区                       211,064,030.95                         198.73 
 华东地区                       249,195,805.24                         -26.84 
 东北地区                        45,428,217.61 
 其他地区                        12,823,877.91                         -86.16 
 合计                           518,511,931.71                           2.89 
2、对公司未来发展的展望 
(1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 
(二) 公司投资情况 
1、募集资金总体使用情况 
公司于 2000年 12 月通过首次向社会公众发行人民币普通股（A 股）8,000万股，实际募集资金人民币 
48,800 万元。截止 2009年 12 月 31日已累计使用 13,467.63 万元（其中：用于 30 万吨种子加工线项目 1,145.37万元；变更用途 12,322.26万元），尚未使用的募集资金 35,332.37 万元存于银行。 
  中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
  2、承诺项目使用情况 
                                                           单位:万元 币种:人民币 
                                 是否  是否 
           是否 募集资 募集资金 
 承诺项目                        符合  符合   未达到计划进度 变更原因及募集资金 
           变更 金拟投 实际投入 
  名称                           计划  预计    和收益说明      变更程序说明 
           项目   入金额  金额 
                                 进度  收益 
                                             公司已将原控股 
30 万吨种                                    子公司大华公司 
子加工项  否     17,405  1,145.37  否  否    转让，后期投资将 
目                                           根据公司产业布 
                                             局规划进行调整。 
                                             公司已将原控股 
                                             子公司大华公司农作物原 
                                             转让，为降低投资 
种基地项  否     4,780       0  否     否 
                                             风险公司将对其目 
                                             对其进行进一步 
                                             论证。 
                                             公司已将原控股 
                                             子公司大华公司 
种子销售                                     转让，后期将结合 
          否     6,183       0  否     否 
中心项目                                     企业内部改制情 
                                             况确定其投资模 
                                             式。 
                                             因市场情况变化，中垦鸵鸟 
                                             为降低投资风险 
产业化项  否     15,230      0  否     否 
                                             公司将对其对其目 
                                             进行进一步论证。 
                                             因市场情况变化，天然香料 
          否     4,967       0  否     否    拟放弃该项目投 
加工项目 
                                             资方案。 
                                                            由于剑麻产业化项目 
                                                            是一个合作项目，影 
                                                            响项目的因素很多， 
                                                            从提出项目到现在， 
                                                            期间各方面都发生了 
                                                            很多变化，2001 年我 
                                                            公司对广东和广西的 
                                                            剑麻产业及资源情况广西剑麻 
                                                            都进行了调查研究， 
产业化项  是     18,146      0  否     否 
                                                            并与地方剑麻企业沟目 
                                                            通，由于合作方在土 
                                                            地入资等问题上未能 
                                                            达成一致，这在很大 
                                                            程度上影响了投资兴 
                                                            办该项目可能性。因 
                                                            此已经股东大会审议 
                                                            批准停止投资兴办该 
                                                            项目。 
  合计      /   66,711  1,145.37  /      /         /               / 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
3、募集资金变更项目情况 
 （1）公司第二届董事会第十一次会议同意将《关于变更募集资金部分投向的提案》提交 2002年年度股东大会（详见 2003 年7月 10 日上海证券报），决议停止投资兴办广西剑麻产业化项目，将原 14157 
万元投资中的 4000 万元暂用于补充流动资金。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监事会第七次会议同时发表专项意见，并根据《股票上市规则》要求发布《公司改变募集资金用途公告》；公司第二届董事会第十二次会议审核通过中国农垦（集团）总公司（持有本公司股份 10010万股占本公司总股本的 39.69%）、江苏省农垦集团有限公司（持有本公司股份 7105 万股占本公司总股本的 
28.17%）联合提请 2002 年年度股东大会审议的《关于暂时利用部分变更投向的募集资金归还银行逾期贷款的提案》的临时提案，提案建议公司股东大会批准将变更广西剑麻产业化项目后暂用于补充流动资金的 4000万元中的 3190 万元归还银行借款。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监事会第八次会议也同时发表了专项意见（详见 2003 年7 月18 日上海证券报）；2003年 7 月30 日，公司 2002 年度股东大会批准通过上述两项提案（详见 2003 年7 月31 日上海证券报）。通过偿还上述银行债务，豁免银行利息 7,632,335.00 元。 
 （2）2008年 3 月3 日，公司召开的 2008 年第1 次临时股东大会通过了《中垦农业资源开发股份有限公司募集资金清理报告》（详见 2008 年1 月31日、3 月4 日上海证券报公告），对不合乎使用规定的募集资金作出如下整改： 
   1）原定30 万吨种子加工项目拟投入 17,405 元，截止报告期末实际投入 1,145.37万元 。2002 年，公司将分公司整合进入控股子公司---江苏省大华种业有限公司，对公司原有种子业务进行全面整合，公司董事会 2002 年提请股东大会批准对本公司控股子公司大华公司增资扩股方案，方案中本公司需增资 9,161.6万元，占 94.87%，分别以所拥有 14 家种子分公司经评估后的净资产 6,803.38 万元增资，不足部分以本公司总部对分公司的 2,358.26 万元债权投入，从而使用募集资金 2,358.26 万元。根据公司目前的实际情况，现明确当时公司总部对分公司的 2,358.26 万元债权投入大华公司，实际为变更募集资金投向---由固定资产投资项目变更为对江苏省大华种业有限公司的股权投资 2,358.26万元。 
  2）2005年 2 月-4 月，经公司董事会和股东大会批准，同意将已经停止投资兴办的广西剑麻项目剩余的未动用的募集资金 10157 万元临时用于流动资金周转。根据董事会和股东大会意见，公司于 2005 
年 2 月17 日和 3 月15 日两次共借给控股子公司华垦国际贸易公司 5000万元，后华垦公司归还 2250 
万元；另有 1000 万元系公司为华垦公司贷款提供担保，用于提前归还华垦公司贷款本息。截止报告期末，华垦公司已经归还 300 万元，对于余下的 3450 万元，公司董事会经研究决定，鉴于华垦公司的持续经营对上市公司存在重大影响，在华垦公司尚未收回外部大额欠款的情况下，同意华垦公司用其自有办公用房及自有民用房抵偿部分欠款，两项资产抵债金额分别为 1654.59 万元、650 万元。剩余 
1145.41 万元以现金归还。 
☆  3）上述措施完成后，剩余的 4665.18 万元经公司经营班子研究后认为确属短时间无法收回的资金占用，提议将公司已经明确停止投资兴办的广西剑麻项目剩余的未动用的募集资金 10157 万元中的 
4665.18 万元变更为补充公司流动资金。2009年3 月，华垦公司归还 195.77 万元借款。 
4、非募集资金项目情况 
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。 
(三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 
一、利安达会计师事务所审计报告所提问题 
1、截至 2009年 12 月 31日，华垦国际贸易有限公司存在巨额逾期银行贷款本金 7,635.99 万元、应付利息 2,459.05 万元未能偿还，截止审计报告日，华垦国际尚未偿还上述借款以及相应的利息，也未获得上述借款的展期协议。 
2、华垦国际贸易有限公司累计经营性亏损数额巨大，截止 2009 年12月31 日，累计未弥补亏损 
16,660.28 万元，净资产为-7,383.68万元，已严重资不抵债。 
二、注册会计师对上述事项的基本意见 
   中农资源已在财务报表附注“十一、（六）”充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性，华垦国际贸易有限公司可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
段内容不影响已发表的审计意见。 
   我们认为，影响华垦国际持续经营的关键因素，即是否能够获得中农资源或其他第三方的财务支持，以及是否能够改善银行信誉，彻底解决华垦国际逾期贷款，畅通融资渠道，改善财务资金状况。截至审计报告日，华垦国际已充分披露了拟采取的改善措施，华垦国际系国家赋予化肥进口和国内经营权的四大化肥经营经销商之一，具备资质方面的优势，更为关键的一点，中农资源 2009 年度已成功实现对大华种业全部股权的转让，根据中农资源第三届董事会第三十八次会议决议通过的“中垦农业资源开发股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书”相关规定，本次交易将改善和缓解实际运营资金紧张的情况，本次交易产生的现金资产将作为流动资金进入上市公司业务运营，在处理大华种业股权资产及债权资产完成后，收回资金将达到 13,000万元，除部分资金将用于支持化肥业务经营外，对剩余的大部分资金以及中农资源现存的 3.28 亿元募集资金的有效利用将支持公司未来持续成长与长期利润增长的需要。作为本次交易后中农资源主营业务的实施主体，华垦国际具备持续经营的条件。截至 2009 年 12 月31 日，江苏省农垦集团有限公司已按照规定的时间和付款比例向中农资源支付该股权转让款及往来欠款等共计 109,661,191.20 元。 
三、公司董事会对上述事项的说明及意见： 
    董事会认为华垦国际公司目前虽然仍存在诸多问题，但总体来看，华垦国际多年来形成和积累经营优势仍然存在，具备逐步提高持续经营能力的条件。 
    1、华垦国际公司经营资源保持相对稳定。华垦国际公司是全国具有化肥进口代理经营权的四家企业之一，主营业务经营渠道仍然处于平稳状态。另外，华垦国际公司是钾肥联合采购成员，由于我国钾肥资源缺乏，因此进口钾肥的盈利水平在各化肥品种中居首位，可以预见，钾肥业务仍将成为公司今后利润增长的亮点。 
    2、华垦国际公司经营化肥等品种业务已有 10 余年的历史，具有较稳定上游资源和国内销售渠道，具备了一定的产业发展基础，华垦牌化肥受到业界的广泛认同。 
针对华垦国际的经营状况，董事会将督促华垦国际公司继续采取如下措施改善华垦国际的财务状况： 
 （1）调整董事会成员、监事会成员和经营班子成员：根据华垦国际管理需要并按照规定程序，华垦国际于 2010 年2 月对董事会成员、监事会成员和经营班子成员进行了调整，有效加强了华垦国际的决策、控制和管理力度，同时明确了经营班子成员工作分工，为促进华垦国际稳定、有序、健康的运行提供了有力的组织保障，也为华垦国际今后尽快走出困境、谋求持续发展奠定了良好的基础。 
 （2）加快对主要债权人的债务风险化解工作。 
 （3）加快嘉华公司抵债资产管理工作：嘉华公司抵债资产产权证办理完毕后，华垦国际安排有关部门负责有关资产处置前的管理工作，加快剩余债权的后期执行工作。目前，华垦国际公司已派人员到宜昌对抵债房产进行了实地考察，将提出下一步经营和管理的意见及措施。 
 （4）处理库存钾肥销售，加快资金回笼：为遏制亏损，加快资金回笼，华垦国际经过现场实地考察和对当前钾肥市场的研究后，决定处置库存积压产品。 
 （5）下一步公司将对经营结构进行调整，华垦国际作为国家赋予化肥进口和国内经营权的四大化肥经营经销商之一，积极有效利用资质方面的优势，争取在在化肥领域作强做大。 
 （6）强化风险管理工作：华垦国际已具备了一套比较完备的内控制度，下一步关键是落实。一是加强内控制度的宣传和学习；二是各项工作的推进均要严格按制度办理；三是切实做好内控制度执行进程的监督和检查，发现问题及时解决。 
 （7）资金支持方面：本公司 2009 年度已成功实现对大华种业全部股权的转让，本次交易后本公司的主营业务将调整为以控股子公司华垦国际为经营主体的农资贸易业务，在上述股权转让前本公司实际运营资金、尤其是农资贸易业务所需运营资金一直较为紧张，本次交易将改善和缓解实际运营资金紧张的情况，作为本次交易后公司主营业务的实施主体，本次交易产生的现金资产将作为流动资金进入上市公司业务运营。截至2009年12月31日，本公司已收到该股权转让款及往来欠款等109,661,191.20 
元。 
    上述措施不仅提高了华垦国际公司的偿债能力，为解决华垦国际公司资金面、资不抵债等问题提供了条件，同时也将有利于恢复银行信誉，开辟新的融资渠道，为壮大主营业务奠定基础。 
(四) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
    报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。 
(五) 董事会日常工作情况 
1、董事会会议情况及决议内容 
     会议届次         召开日期     决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 
 第三届董事会第四 
                  2009年 4月14 日  上海证券报           2009年 4月17 日 
 十次会议 
 第三届董事会第四 
                  2009年 4月23 日  上海证券报           2009年 4月24 日 
 十一次会议 
 第三届董事会第四 
                  2009年 8月18 日  上海证券报           2009年 8月21 日 
 十二次会议 
 第三届董事会第四 
                  2009年 9月16 日  上海证券报           2009年 9月17 日 
 十三次会议 
 第三届董事会第四 
                  2009年 10月 22 日 上海证券报          2009年 10月 23 日 
 十四次会议 
 第三届董事会第四 
                  2009年 11月 5 日  上海证券报          2009年 11月 6 日 
 十五次会议 
 第三届董事会第四 
                  2009年 11月 23 日 上海证券报          2009年 11月 24 日 
 十六次会议 
 第三届董事会第四 
                  2009年 12月 4 日  上海证券报          2009年 12月 5 日 
 十七次会议 
2、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 
董事会下设的审计委员会制定有：审计委员会实施细则、审计委员会年度财务报告工作规程等相关工作制度，主要是对人员组成、职责权限、决策程序、议事规则，以及年度财务报告编制过程的监控等方面进行了规范。 
根据中国证监会 34 号公告、上交所《关于做好上市公司 2009 年度报告及相关工作的通知》以及北京监管局的有关要求，董事会审计委员会在公司 2009 年度审计工作中做了大量的工作，并形成《关于利安达隆信会计师事务所有限责任公司对公司 2009 年度审计工作的总结报告》，现将审计委员会对公司 
2009 年度审计工作履职情况报告如下： 
1、确定总体审计计划：在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会就公司 2009年审计工作与会计师事务所进行了沟通：2010 年1 月25 日，确定了公司 2009 年审计工作安排，同意利安达事务所会计师于 2010 年1 月27 日正式进场开始审计工作，要求公司经营班子积极配合利安达事务所的工作，并由公司财务负责人向审计委成员及独立董事汇报了 2009 年度的财务情况。 
2、2010 年4月 12 日-4月 27 日，会计师与公司就审计事宜进行沟通，双向核对。会计师事务所出具 
2009 年度审计的其他相关文件，并根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号（2007 年修订）出具了《关于中垦农业资源开发股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明》等。公司 2009 年年度财务报表的审计报告初步定稿。 
3、2010 年4月 28 日，审计委员会召开 2010 年第一次工作会议，审计委员会对会计师事务所如期出具的公司初步审计意见进行审阅后，认为： 
 （1）利安达会计师事务所有限责任公司对公司 2009 年年度财务报告的审计工作严格按照审计业务相关规范进行； 
 （2）公司 2009 年度财务报表的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司 2009 年度的经营管理和财务状况等事项； 
 （3）在年报审计的过程中，会计师事务所和审计委员会进行了有效的沟通，充分听取了审计委员会委员的意见； 
 （4）同意年审注册会计师对财务会计报表（未经审计）作出的调整事项。 
此次会议同意将以下决议提交中农资源董事会： 
1） 同意将财务会计报表（已审计）提交董事会审议； 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
2） 关于利安达会计师事务所有限责任公司对公司 2009 年度审计工作的总结报告； 
3） 关于继续聘任利安达会计师事务所有限责任公司为公司 2010 年度审计机构的议案。 
4、2009 年4月 28 日，会计师事务所出具正式审计报告。 
至此，公司 2009 年度审计工作圆满完成。 
3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 
报告期末，公司董事会下设的薪酬与考核委员会根据《中农资源董事会薪酬与考核委员会实施细则》，结合公司实际情况，对董事、高级管理人员履行职责情况进行了考评，根据考评结果，薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理人员 2009 年度薪酬发放情况进行核查后，认为：公司董事、高级管理人员 
2009 年度薪酬的发放，符合公司薪酬制度与绩效考核标准，是客观、公正的。 
公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 
(六) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 
公司第四届董事会第 3次会议审议通过了《外部信息使用人管理制度》。 
九、监事会报告 
(一) 监事会的工作情况 
             召开会议的次数                                                 5 
             监事会会议情况                         监事会会议议题 
                                        1、公司董事会关于公司内部控制的自我评估报 
 1、第三届监事会第十四次会议            告；2、监事会工作报告；3、公司 2008 年度报告 
                                        及摘要 
 2、第三届监事会第十五次会议            1、公司 2009 年一季度报告 
 3、第三届监事会第十六次会议            1、公司 2009 年半年度报告及摘要 
 4、第三届监事会第十七次会议            1、公司 2009 年三季度报告 
                                        1、公司监事会换届选举的议案；2、聘任徐进先 
                                        生担任公司第四届监事会监事的提案；3、聘任张 
                                        秋先生担任公司第四届监事会监事的提案；4、聘 
                                        任张忠林先生担任公司第四届监事会监事的提 
 5、第三届监事会第十八次会议 
                                        案；5、聘任吴静女士担任公司第四届监事会监事 
                                        的提案；6、聘任章骥先生担任公司第四届监事会 
                                        监事的提案；7、聘任常昊平女士担任公司第四届 
                                        监事会监事的提案。 
(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 
公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务时的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司 2009 年度的工作基本能够按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行运作，决策程序合法，完善了内部控制制度，未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为 。公司应进一步完善治理结构、健全制度、规范管理，盘活现有资产，用好募集资金，谋求发展，增强企业盈利能力。 
(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 
公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为 2009 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果。监事会未发现公司不按会计师的要求提供资料的情况；监事会尊重利安达会计师事务所有限责任公司出具的审计意见和对有关事项作出的评价。 
(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
由于前期募集资金项目本身的原因，公司原有项目投资处于停滞状态，监事会对此给予高度关注，敦促董事会积极研究符合公司实际情况以及对今后的发展有意义和效益的新项目，用好募集资金，切实维护股东权益。 
(五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 
公司出售控股子公司-大华公司股权的交易价格合理，未发现内幕交易，公司出售资产未损害股东的权 
益。 
(六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 
公司关联交易公平，未发现内幕交易和损害公司利益行为。 
(七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 
同意会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告。 
(八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 
公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 
监事会认为， 2009 年度公司实际经营业绩比预算增加亏损幅度较大，主要系公司控股子公司华垦公司除经营继续亏损外，本年对部分成本高于可变现净值的库存商品计提存货跌价准备约 759.82 万元，非公司能够正常预测因素。 
十、重要事项 
(一) 重大诉讼仲裁事项 
1、 因华垦公司（本公司控股子公司）与宜昌嘉华置业有限公司债务纠纷一案，华垦公司已于 2008 
年 6 月2 日向湖北高院立案申请强制执行。 2009年 7 月、8 月、10 月，宜昌嘉华置业有限公司所有的"新世纪广场"负一层至第五层房屋所有权及相应的土地使用权分别进行了三次公开拍卖，均流拍。 
    2009年12月 31 日，湖北省高级人民法院于下达（2008）鄂执字第 9-3 号执行裁定书：以被执行人宜昌嘉华置业有限公司所有的位于宜昌市西陵一路 50 号“新世纪广场”四楼 5060.63 ㎡、五楼 
4890.12 ㎡的房屋所有权及相应的土地使用权，价值 5250.456 万元抵偿所欠华垦公司的部分债务。 
    截至目前，上述房屋所有权的过户手续已办理完毕，相应的土地使用权的过户申请，宜昌市国土资源局西陵分局已受理，但该项资产实际可变现能力和可变现价值仍存在不确定性。公司将积极采取措施，盘活资产。 
  2、宜昌嘉华置业有限公司诉华垦公司撤销权纠纷一案，宜昌嘉华公司向湖北省宜昌市中级人民法院提出撤诉申请，宜昌中院 2009 年3月裁定，准许原告宜昌嘉华公司撤回起诉。 
  3、我公司与海南京豪公司钢材买卖合同纠纷一案，公司已向法院申请强制执行，海口市中级人民法院已立案。截至报告期末，公司聘请的海南瑞来律师事务所对相关单位进行了财产调查：“被执行人 
 （海南京豪钢铁进出口有限公司、海南京豪三源大酒店有限公司）名下现既无银行存款又无其他不动产且负债累累的现实情况”，根据公司所聘律师陈述，该笔应收款项客观上已难以回收，对该笔应收款项全额计提坏账准备，已提取金额为 137.95万元，2009年度公司应补提坏账准备 436.85 万元，影响公司 2009年度合并报表利润净减少 436.85 万元。 
  4、华垦公司于 2004 年11 月同新加坡 Agrosin公司签订了 22000 吨复合肥买卖合同。该批货物于同年 12 月抵达上海港，货物到港后，经上海市出入境商品检验检疫局检验，结果发现氮含量和颗粒度未达到合同规定的要求。华垦国际以对方交货质量不符合合同条款的约定为由向 Agrosin 公司多次提出协商解决 12000 吨复合肥索赔事宜，但 Agrosin公司对此未予回复。基于上述情况，华垦国际依照合同的规定于 2006 年5 月向国际商会提出仲裁申请，此案分别于 2007 年 11 月和2008年 1 月两次在香港开庭审理。华垦国际收到仲裁裁决书，国际商会支持了华垦国际的仲裁请求。 
   2010 年1月 28 日, 仲裁庭做出“最终裁决”，裁决 Agrosin 公司承担华垦国际在仲裁庭的合理支出及费用: 美元 22,500.00 元、人民币 1,636,613.00 元和港币 525,267.10 元。 
   此外，本公司该案件代理律师事务所收到 GRANT THORNTON（均富会计师行）的通知，新加坡高等法院已于 2010 年2 月5 日作出第 CWU 0.S NO.7 of 2010 号裁定，判令 Agrosin 公司进入司法清算程中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
序，均富会计师行称其目前正在对债权申报资料进行核实、整理，债权人会议将于何时、何地召开目前尚未确定。 
   该事项对公司 2009 年损益不构成影响，以后年度根据该案件的进展情况再确认相关收益和费用。 
(二) 破产重整相关事项 
    本年度公司无破产重整相关事项。 
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 
(四) 资产交易事项 
1、出售资产情况 
                                                            单位:元 币种:人民币 
                                                      所涉及 
  交                                                         所涉及的 
                         是否为关联交                 的资产 
  易  被出售资                                               债权债务 关联关 
               出售价格  易（如是，说 资产出售定价原则  产权是 
  对    产                                                   是否已全   系 
                         明定价原则）                 否已全 
  方                                                          部转移 
                                                      部过户 
 江 
 苏 
 省 
                                    大华公司截至2008年6 
 农 
      江苏省大                      月30日的帐面净资产值 
 垦 
      华种业集                      为基础，以双方共同确认 
 集          93,907,135.74  是                        是     否      其他 
      团有限公                      的资产评估机构出具的资 
 团 
      司股权                        产评估报告书结果作为定 
 有 
                                    价依据 
 限 
 公 
 司 
2009年 1月19 日，公司召开 2009 年度第一次临时股东大会，会议通过了《关于转让本公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司股权的议案》。2009年 6 月，中国证券监督管理委员会核准公司重大资产重组方案。至此，公司与江苏省农垦集团有限公司签署的关于江苏大华种业公司的股权转让协议已生效。2009 年7 月7 日，该股权转让工商变更登记手续已完成，且江苏省农垦集团有限公司以其受让的股权质押于本公司。2009年 6月 25 日，公司收到江苏农垦的首期 50%股权转让价款 4,695.35 万元，2009年12月 24 日，公司收到江苏农垦的第二期 25%股权转让价款 2,347.68 万元，截至 2009 年 
12月 31 日，本公司剩余应收江苏农垦的股权转让款款为 2,347.68 万元。 
(五) 报告期内公司重大关联交易事项 
1、关联债权债务往来 
                                                        单位：万元 币种：人民币 
                               向关联方提供资金      关联方向上市公司提供资金 
   关联方      关联关系 
                            发生额        余额        发生额        余额 
 中国农垦农  母公司的全资 
                                           1,139.12 
 业公司      子公司 
 北京新垦实 
             母公司的全资 
 业有限责任                                1,076.36 
             子公司 
 公司 
 北京中垦东 
             母公司的全资 
 方贸易有限                                 533.49 
             子公司 
 公司 
           合计                            2,748.97 
 报告期内公司向控股股东及其                                                0 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 子公司提供资金的发生额（元） 
 公司向控股股东及其子公司提 
                                                                 27,489,686.85 
 供资金的余额（元） 
                          中国农垦农业公司、北京中垦东方贸易有限公司、北京新垦实业有 
                          限责任公司是公司第一大股东--中国农垦（集团）总公司的子公司， 
 关联债权债务形成原因     截至报告期末，本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司为其担保 
                          代偿余额为 27489686.85元，公司以前年度已经全额作预计负债冲 
                          销处理，目前公司帐面已无核算科目。 
 关联债权债务对公司经营成果 
                          无重大影响。 
 及财务状况的影响 
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 
                                                           单位：元 币种：人民币 
 控股股东及其他关联方非经营性 报告期内          报告期内已清欠情况 
    占用上市公司资金的余额  发生的期 
                                 报告期 
         报告期          间占用、 内清欠     清欠方式      清欠金额  清欠时间（月 
 报告期初  内发生 报告期末   期末归还 总额                             份） 
           额            的总金额 
 2,748.97        2,748.97     0       0 
 控股股东及其他关联方非经营性 截止2009年12月31日，华垦公司为中垦集团所属中国农垦农业公司、北京新 
 资金占用及清欠情况的其他说明   垦实业有限公司、北京中垦东方贸易有限公司担保代偿余额为2,748.97万元。截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 
目前，上述三家企业的破产工作已经进入实质阶段，法院已裁定受理上述三家破产企业的破产清算申请并指定三家破产企业清算组为管理人。华垦公司已经通过司法方式向相关企业主张债权。法院已召开债权人会议，三家破产公司的管理人目前已核实债权及利息。 
(六) 重大合同及其履行情况 
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 
(1) 托管情况 
    本年度公司无托管事项。 
(2) 承包情况 
    本年度公司无承包事项。 
(3) 租赁情况 
    本年度公司无租赁事项。 
2、担保情况 
                                                           单位:万元 币种:人民币 
                       担保 
                       发生                    担保 
      方与                                                   是否 
                       日期 担保   担保        是否 
 担保 上市  被担 担保                    担保        担保是  为关 
                       (协  起始   到期        已经                 关联关系 
  方  公司  保方  金额                   类型        否逾期  联方 
                       议签   日    日         履行 
       的关                                                  担保 
                       署                      完毕 
       系 
                       日) 
 华垦       中国 
                       1999 1999 
 国际  控股 农垦                  2009   连带 
                       年 9 年 9 
 贸易 子公   （集 997             年9月  责任  否    是     是     控股股东 
                       月 1 月 1 
 有限 司    团）                  1 日   担保 
                       日   日 
 公司       总公中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
            司 
            中国 
            农垦       1999 1999 
 农牧                             2009   连带 
      公司   （集      年 9 年 9 
 分公             997             年9月  责任  否    是     是     控股股东 
      本部  团）       月 1 月 1 
 司                               1 日   担保 
            总公       日   日 
            司 
 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）                             0 
 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 
                                                                        1,994 
 保） 
                           公司对控股子公司的担保情况 
 报告期内对子公司担保发生额合计                                             0 
 报告期末对子公司担保余额合计（B）                                    7,635.99 
                    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
 担保总额（A+B）                                                      9,629.99 
 担保总额占公司净资产的比例(%)                                           20.4 
 其中： 
 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）                         1,994 
 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 
                                                                      7,635.99 
 供的债务担保金额（D） 
 上述三项担保金额合计（C+D+E）                                        9,629.99 
华垦国际贸易有限公司与农牧分公司为中国农垦（集团）总公司担保 1994 万元,因中国农垦（集团）总公司涉及诉讼而被法院依法裁定冻结财产限额 2100 万元，根据上述裁定，本公司和控股子公司华垦国际贸易有限公司分别按冻结限额做预计负债处理，并已计入以前年度营业外支出。 
3、委托理财情况 
    本年度公司无委托理财事项。 
4、其他重大合同 
    本年度公司无其他重大合同。 
(七) 承诺事项履行情况 
1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况 
                                                           单位:万元 币种:人民币 
 是否改聘会计师事务所：                 否 
                                                       现聘任 
 境内会计师事务所名称                   利安达会计师事务所有限责任公司 
 境内会计师事务所报酬                                                      54 
 境内会计师事务所审计年限               4 
公司 2008 年年度股东大会批准聘请利安达会计师事务所有限责任公司负责本公司 2009 年度的审计工作，审计费用为 50 万元（含华垦公司）。鉴于公司 2009 年出售大华公司股权事宜，增加大华公司 2009 
年半年度审计，经与江苏公证天业会计师事务所有限责任公司友好协商，审计费用为 4 万元。至此2009 
年公司实际支付审计费用合计为 54万元。 
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
(十) 其他重大事项的说明 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
1、2009 年1月 19 日，公司召开 2009年度第一次临时股东大会，会议通过了《关于转让本公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司股权的议案》。2009年 6 月，中国证券监督管理委员会核准公司重大资产重组方案。至此，公司与江苏省农垦集团有限公司签署的关于江苏大华种业公司的股权转让协议已生效。2009年 6月 25 日，公司收到江苏农垦的首期 50%股权转让价款 4,695.35 万元。2009 年 
7 月7 日，该股权转让工商变更登记手续已完成，且江苏省农垦集团有限公司以其受让的股权质押于本公司。2009 年12月 24日，公司收到江苏农垦的第二期 25%股权转让价款 2,347.68万元。 
2、2009 年1月 20 日，公司召开 2009年度第二次临时股东大会，审议通过《中垦农业资源开发股份有限公司章程修正案》。（详细内容见上海证券交易所网站） 
3、2009 年12月 10 日，本公司接到公司第一大股东--中国农垦（集团）总公司转来国资改革[2009]1356 
号《关于中国农垦（集团）总公司并入中国农业发展集团总公司的通知》，国务院国资委经研究，并报国务院批准，同意中国农垦（集团）总公司并入中国农业发展集团总公司成为其全资子企业，中国农垦（集团）总公司不再作为国资委代表国务院履行出资人职责的企业。 
4、2009 年12 月24 日，新华信托股份有限公司持有本公司的部分股票解除限售，解除限售的详细情况见 2009 年12月 19 日《上海证券报》公告。 
5、2009年 12 月24 日，公司召开 2009 年度第四次临时股东大会，审议通过了公司董事会、监事会换届选举的议案，公司第四届董事会、监事会成立。 
(十一) 信息披露索引 
       事项       刊载的报刊名称及版面  刊载日期     刊载的互联网网站及检索路径 
 第三届董事会第四                     2009年 4月17 网址为 http://www.sse.com.cn, 
                  上海证券报 
 十次会议公告                         日           在上市公司资料检索中输入 
 第三届董事会第四                     2009年 4月24 网址为 http://www.sse.com.cn, 
☆                  上海证券报 
 十一次会议公告                       日           在上市公司资料检索中输入 
 第三届董事会第四                     2009年 8月21 网址为 http://www.sse.com.cn, 
                  上海证券报 
 十二次公告会议                       日           在上市公司资料检索中输入 
 第三届董事会第四                     2009年 9月17 网址为 http://www.sse.com.cn, 
                  上海证券报 
 十三次公告会议                       日           在上市公司资料检索中输入 
 第三届董事会第四                     2009年10月23 网址为 http://www.sse.com.cn, 
                  上海证券报 
 十公告四次会议                       日           在上市公司资料检索中输入 
 第三届董事会第四 
                                      2009年 11月 6 网址为 http://www.sse.com.cn, 
 十五公告次公告会 上海证券报 
                                      日           在上市公司资料检索中输入 
 议 
 第三届董事会第四                     2009年11月24 网址为 http://www.sse.com.cn, 
                  上海证券报 
 十六次公告会议                       日           在上市公司资料检索中输入 
 第三届董事会第四                     2009年 12月 5 网址为 http://www.sse.com.cn, 
                  上海证券报 
 十七公告次会议                       日           在上市公司资料检索中输入 
 2009 年度第一次临 
                                      2009年 1月20 网址为 http://www.sse.com.cn, 
 时股东大会决议公 上海证券报 
                                      日           在上市公司资料检索中输入 
 告 
 2009 年度第二次临 
                                      2009年 1月21 网址为 http://www.sse.com.cn, 
 时股东公告大会决 上海证券报 
                                      日           在上市公司资料检索中输入 
 议公告 
 2008 年度股东大会                    2009年 5月12 网址为 http://www.sse.com.cn, 
                  上海证券报 
 决议公告                             日           在上市公司资料检索中输入 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 2009 年度第三次临 
                                     2009年 12月 5 网址为 http://www.sse.com.cn, 
 时股东公告大会决 上海证券报 
                                     日           在上市公司资料检索中输入 
 议公告 
 2009 年度第四次临 
                                     2009年12月25 网址为 http://www.sse.com.cn, 
 时股东公告大会决 上海证券报 
                                     日           在上市公司资料检索中输入 
 议公告 
十一、财务会计报告 
    公司年度财务报告已经利安达会计师事务所有限责任公司注册会计师黄程、姜永青审计，并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 
(一) 审计报告 
                                  审计报告 
                                                     利安达审字[2010]第 1121-6 号 
中垦农业资源开发股份有限公司全体股东： 
    我们审计了后附的中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称中农资源）财务报表，包括 2009 
年 12 月 31日的资产负债表及合并资产负债表，2009 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和所有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 
      按照企业会计准则的规定编制财务报表是中农资源管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； 
 （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 
        我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
        我们认为，中农资源财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了中农资源 2009 年12月31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 
    我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十一、（六）”所述，中农资源控股子公司华垦国际贸易有限公司存在着如下可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况： 
1、截至 2009年 12 月 31日，华垦国际贸易有限公司存在巨额逾期银行贷款本金 7,635.99 万元、应付利息 2,459.05 万元未能偿还，截止审计报告日，华垦国际尚未偿还上述借款以及相应的利息，也未获得上述借款的展期协议。 
2、华垦国际贸易有限公司累计经营性亏损数额巨大，截止 2009 年12月31 日，累计未弥补亏损 
16,660.28 万元，净资产为-7,383.68万元，已严重资不抵债。 
中农资源已在财务报表附注“十一、（六）”充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性，华垦国际贸易有限公司可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。 
利安达会计师事务所有限责任公司 
                                                    中国注册会计师：黄程、姜永青 
中国 北京 
                                                               2010年 4月28 日 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
(二) 财务报表 
                                合并资产负债表 
                               2009年 12月 31 日 
编制单位:中垦农业资源开发股份有限公司 
                                                            单位:元 币种:人民币 
         项目           附注          期末余额                年初余额 
 流动资产： 
    货币资金                             464,406,925.02         397,989,374.17 
    结算备付金 
    拆出资金 
    交易性金融资产 
    应收票据                                500,000.00                   0.00 
    应收账款                               3,460,162.76          11,544,826.64 
    预付款项                                404,400.20            4,635,634.41 
    应收保费 
    应收分保账款 
    应收分保合同准备金 
    应收利息                               1,954,300.00           3,194,603.80 
    应收股利 
    其他应收款                            26,901,519.97          23,819,474.15 
    买入返售金融资产 
    存货                                  22,176,995.81         125,299,073.99 
    一年内到期的非流动 
 资产 
    其他流动资产 
      流动资产合计                       519,804,303.76         566,482,987.16 
 非流动资产： 
    发放委托贷款及垫款 
    可供出售金融资产 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资 
    投资性房地产                           2,258,750.61          21,579,478.30 
    固定资产                              35,138,877.68          84,264,745.01 
    在建工程                                205,546.00              500,000.00 
    工程物资 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产                              17,412,287.76           1,944,693.07 
    开发支出 
    商誉                                                            149,235.12 
    长期待摊费用                           4,137,173.41           4,549,785.13 
    递延所得税资产 
    其他非流动资产 
      非流动资产合计                      59,152,635.46         112,987,936.63 
        资产总计                         578,956,939.22         679,470,923.79 
 流动负债： 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
    短期借款                              76,359,883.87           77,134,775.75 
     向中央银行借款 
    吸收存款及同业存放 
    拆入资金 
    交易性金融负债 
    应付票据 
    应付账款                               5,415,255.66           29,641,203.63 
    预收款项                              11,330,072.58           28,749,357.64 
    卖出回购金融资产款 
    应付手续费及佣金 
    应付职工薪酬                           2,550,042.97           17,154,668.74 
    应交税费                               2,951,301.36            3,242,747.62 
    应付利息                              24,590,503.05           16,503,144.59 
    应付股利 
    其他应付款                             9,713,686.91           27,408,523.25 
    应付分保账款 
    保险合同准备金 
    代理买卖证券款 
    代理承销证券款 
    一年内到期的非流动 
 负债 
    其他流动负债 
      流动负债合计                        132,910,746.40          199,834,421.22 
 非流动负债： 
    长期借款 
    应付债券 
    长期应付款 
    专项应付款 
    预计负债                              21,000,000.00           21,000,000.00 
    递延所得税负债 
    其他非流动负债 
      非流动负债合计                      21,000,000.00           21,000,000.00 
        负债合计                          153,910,746.40         220,834,421.22 
 所有者权益（或股东权 
 益）： 
    实收资本（或股本）                    304,200,000.00         304,200,000.00 
    资本公积                              229,946,769.26         230,381,316.61 
    减：库存股                                    0.00 
    专项储备 
    盈余公积                               2,699,090.20            4,373,774.44 
    一般风险准备                                  0.00 
    未分配利润                           -111,799,666.64         -85,982,498.19 
    外币报表折算差额 
    归属于母公司所有者 
                                         425,046,192.82          452,972,592.86 
 权益合计 
    少数股东权益                                  0.00             5,663,909.71 
        所有者权益合计                    425,046,192.82         458,636,502.57 
 负债和所有者权益总计                     578,956,939.22         679,470,923.79 
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
                               母公司资产负债表 
                               2009年 12月 31 日 
编制单位:中垦农业资源开发股份有限公司 
                                                            单位:元 币种:人民币 
         项目           附注          期末余额                年初余额 
 流动资产： 
    货币资金                             458,752,233.91         337,516,744.80 
    交易性金融资产 
    应收票据 
    应收账款 
    预付款项 
    应收利息                               1,954,300.00           3,167,693.80 
    应收股利                                                      4,426,128.56 
    其他应收款                            22,803,399.11          41,288,257.49 
    存货                                    173,601.48              161,453.48 
    一年内到期的非流动 
 资产 
    其他流动资产 
      流动资产合计                       483,683,534.50         386,560,278.13 
 非流动资产： 
    可供出售金融资产 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资                                                 93,907,135.74 
    投资性房地产                           2,258,750.61          21,579,478.30 
    固定资产                              39,897,086.87          38,833,115.00 
    在建工程                                205,546.00 
    工程物资 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产                              17,412,287.76           1,944,693.07 
    开发支出 
    商誉 
    长期待摊费用                           4,137,173.41           4,269,132.37 
    递延所得税资产 
    其他非流动资产 
      非流动资产合计                      63,910,844.65         160,533,554.48 
        资产总计                         547,594,379.15         547,093,832.61 
 流动负债： 
    短期借款 
    交易性金融负债 
    应付票据 
    应付账款                               2,435,052.92           2,816,252.92 
    预收款项                               3,324,030.39           3,721,530.39 
    应付职工薪酬                           1,423,260.63           2,209,125.29 
    应交税费                               1,186,165.25           2,281,353.91 
    应付利息 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
    应付股利 
    其他应付款                            23,480,611.14           16,558,753.51 
    一年内到期的非流动 
 负债 
    其他流动负债 
      流动负债合计                        31,849,120.33           27,587,016.02 
 非流动负债： 
    长期借款 
    应付债券 
    长期应付款 
    专项应付款 
    预计负债                              10,500,000.00           10,500,000.00 
    递延所得税负债 
    其他非流动负债 
      非流动负债合计                      10,500,000.00           10,500,000.00 
        负债合计                           42,349,120.33          38,087,016.02 
 所有者权益（或股东权 
 益）： 
    实收资本（或股本）                    304,200,000.00          304,200,000.00 
    资本公积                              229,944,753.95          229,944,753.95 
    减：库存股                                    0.00 
    专项储备 
    盈余公积                               2,557,344.03            2,557,344.03 
    一般风险准备 
    未分配利润                            -31,456,839.16         -27,695,281.39 
 所有者权益（或股东权益） 
                                          505,245,258.82         509,006,816.59 
 合计 
      负债和所有者权益 
                                          547,594,379.15         547,093,832.61 
  （或股东权益）总计 
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
                                  合并利润表 
                                2009年 1—12 月 
                                                            单位:元 币种:人民币 
             项目                附注        本期金额           上期金额 
 一、营业总收入                              519,606,497.71     506,100,160.67 
    其中：营业收入                           519,606,497.71     506,100,160.67 
          利息收入 
          已赚保费 
          手续费及佣金收入 
 二、营业总成本                              551,283,673.18     527,542,170.26 
    其中：营业成本                           502,893,833.98     444,627,773.54 
          利息支出 
          手续费及佣金支出 
          退保金 
          赔付支出净额 
          提取保险合同准备金净额 
          保单红利支出 
          分保费用 
          营业税金及附加                        139,596.86          498,278.22 
          销售费用                            9,112,346.67       24,385,989.81 
          管理费用                           28,341,074.53       45,702,891.41 
          财务费用                           -3,471,193.01       -1,898,388.34 
          资产减值损失                       14,268,014.15       14,225,625.62 
    加：公允价值变动收益（损失以 
  “－”号填列） 
      投资收益（损失以“－”号填 
                                              4,049,564.51               0.00 
 列） 
        其中：对联营企业和合营企 
 业的投资收益 
      汇兑收益（损失以“－”号填 
 列） 
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）         -27,627,610.96      -21,442,009.59 
    加：营业外收入                               78,701.00          243,731.32 
    减：营业外支出                              165,943.04        1,069,974.59 
      其中：非流动资产处置损失                   31,970.69           65,125.90 
 四、利润总额（亏损总额以“－”号 
                                            -27,714,853.00      -22,268,252.86 
 填列） 
    减：所得税费用                              -34,253.74        1,099,226.68 
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）         -27,680,599.26      -23,367,479.54 
    归属于母公司所有者的净利润               -27,491,852.69     -23,223,405.30 
    少数股东损益                               -188,746.57         -144,074.24 
 六、每股收益： 
     （一）基本每股收益                             -0.0904            -0.0763 
     （二）稀释每股收益                             -0.0904            -0.0763 
 七、其他综合收益                              -434,547.35 
 八、综合收益总额                            -28,115,146.61     -23,367,479.54 
    归属于母公司所有者的综合收益 
                                            -27,926,400.04      -23,223,405.30 
 总额 
    归属于少数股东的综合收益总额               -188,746.57         -144,074.24 
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
                                 母公司利润表 
                                2009年 1—12 月 
                                                            单位:元 币种:人民币 
             项目                附注        本期金额           上期金额 
 一、营业收入                                   783,740.00          563,500.33 
    减：营业成本                                471,118.65          600,978.76 
        营业税金及附加                           25,356.94          217,899.02 
        销售费用                                     0.00                0.00 
        管理费用                             10,107,797.03       10,557,489.19 
        财务费用                             -11,406,940.95     -10,172,051.78 
        资产减值损失                          5,397,376.86       32,887,862.11 
    加：公允价值变动收益（损失以 
                                                     0.00                0.00 
  “－”号填列） 
        投资收益（损失以“－”号 
                                                     0.00                0.00 
 填列） 
          其中：对联营企业和合营 
                                                     0.00                0.00 
 企业的投资收益 
 二、营业利润（亏损以“－”号填列）          -3,810,968.53      -33,528,676.97 
    加：营业外收入                               30,000.00       10,029,823.60 
    减：营业外支出                               22,197.49        2,503,692.27 
        其中：非流动资产处置损失                 22,197.49               0.00 
 三、利润总额（亏损总额以“－”号 
                                             -3,803,166.02      -26,002,545.64 
 填列） 
    减：所得税费用                              -41,608.25        1,099,226.68 
 四、净利润（净亏损以“－”号填列）          -3,761,557.77      -27,101,772.32 
 五、每股收益： 
     （一）基本每股收益                           -0.0001              0.0036 
     （二）稀释每股收益                           -0.0001              0.0036 
 六、其他综合收益 
 七、综合收益总额                            -3,761,557.77      -27,101,772.32 
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
                                合并现金流量表 
                                2009年 1—12 月 
                                                            单位:元 币种:人民币 
         项目          附注           本期金额                上期金额 
 一、经营活动产生的现金 
 流量： 
    销售商品、提供劳务 
                                        362,534,873.14          508,784,267.75 
 收到的现金 
    客户存款和同业存放 
 款项净增加额 
    向中央银行借款净增 
 加额 
    向其他金融机构拆入 
 资金净增加额 
    收到原保险合同保费 
 取得的现金 
    收到再保险业务现金 
 净额 
    保户储金及投资款净 
 增加额 
    处置交易性金融资产 
 净增加额 
    收取利息、手续费及 
 佣金的现金 
    拆入资金净增加额 
    回购业务资金净增加 
 额 
    收到的税费返还                          954,622.31 
    收到其他与经营活动 
                                         60,518,039.78          14,460,997.81 
 有关的现金 
      经营活动现金流入 
                                        424,007,535.23          523,245,265.56 
 小计 
    购买商品、接受劳务 
                                        316,619,912.40          465,172,917.07 
 支付的现金 
    客户贷款及垫款净增 
 加额 
    存放中央银行和同业 
 款项净增加额 
    支付原保险合同赔付 
 款项的现金 
    支付利息、手续费及 
 佣金的现金 
    支付保单红利的现金 
    支付给职工以及为职 
                                         15,087,818.04          25,207,935.04 
 工支付的现金 
    支付的各项税费                        2,883,939.05           3,780,741.33 
    支付其他与经营活动 
                                         17,921,699.34          39,619,020.53 
 有关的现金 
      经营活动现金流出 
                                        352,513,368.83          533,780,613.97 
 小计 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
        经营活动产生的 
                                          71,494,166.40          -10,535,348.41 
 现金流量净额 
 二、投资活动产生的现金 
 流量： 
    收回投资收到的现金 
    取得投资收益收到的 
                                           4,426,128.56 
 现金 
    处置固定资产、无形 
 资产和其他长期资产收回                    2,846,200.00              822,284.91 
 的现金净额 
    处置子公司及其他营 
 业单位收到的现金净额 
    收到其他与投资活动 
 有关的现金 
      投资活动现金流入 
                                           7,272,328.56              822,284.91 
 小计 
    购建固定资产、无形 
 资产和其他长期资产支付                    2,530,804.40            9,215,513.15 
 的现金 
    投资支付的现金 
    质押贷款净增加额 
    取得子公司及其他营 
 业单位支付的现金净额 
    支付其他与投资活动 
                                           9,043,247.83            1,155,236.09 
 有关的现金 
      投资活动现金流出 
                                          11,574,052.23           10,370,749.24 
 小计 
        投资活动产生的 
                                          -4,301,723.67           -9,548,464.33 
 现金流量净额 
 三、筹资活动产生的现金 
 流量： 
    吸收投资收到的现金 
    其中：子公司吸收少 
 数股东投资收到的现金 
    取得借款收到的现金                                            20,000,000.00 
    发行债券收到的现金 
    收到其他与筹资活动 
 有关的现金 
      筹资活动现金流入 
                                                                  20,000,000.00 
 小计 
    偿还债务支付的现金                       774,891.88           20,001,305.07 
    分配股利、利润或偿 
                                                                     269,225.00 
 付利息支付的现金 
    其中：子公司支付给 
 少数股东的股利、利润 
    支付其他与筹资活动 
                                                                     100,000.00 
 有关的现金 
      筹资活动现金流出 
                                             774,891.88           20,370,530.07 
 小计 
        筹资活动产生的                      -774,891.88             -370,530.07 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 现金流量净额 
 四、汇率变动对现金及现 
 金等价物的影响 
 五、现金及现金等价物净 
                                          66,417,550.85           -20,454,342.81 
 增加额 
    加：期初现金及现金 
                                          397,989,374.17          418,443,716.98 
 等价物余额 
 六、期末现金及现金等价 
                                          464,406,925.02          397,989,374.17 
 物余额 
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
                               母公司现金流量表 
                                2009年 1—12 月 
                                                            单位:元 币种:人民币 
         项目           附注          本期金额                上期金额 
 一、经营活动产生的现金 
 流量： 
    销售商品、提供劳务 
                                            386,240.00            4,124,924.61 
 收到的现金 
    收到的税费返还 
    收到其他与经营活动 
                                          57,155,771.25          34,851,667.88 
 有关的现金 
      经营活动现金流入 
                                          57,542,011.25          38,976,592.49 
 小计 
    购买商品、接受劳务 
☆                                            156,016.23               47,000.00 
 支付的现金 
    支付给职工以及为职 
                                          4,541,122.37            5,277,317.27 
 工支付的现金 
    支付的各项税费                         1,595,761.07           1,037,113.69 
    支付其他与经营活动 
                                          4,182,949.94            3,651,929.76 
 有关的现金 
      经营活动现金流出 
                                          10,475,849.61          10,013,360.72 
 小计 
        经营活动产生的 
                                          47,066,161.64          28,963,231.77 
 现金流量净额 
 二、投资活动产生的现金 
 流量： 
    收回投资收到的现金 
    取得投资收益收到的 
 现金 
    处置固定资产、无形 
 资产和其他长期资产收回                     178,200.00               24,500.00 
 的现金净额 
    处置子公司及其他营 
                                          70,430,351.81 
 业单位收到的现金净额 
    收到其他与投资活动 
                                          4,426,128.56 
 有关的现金 
      投资活动现金流入 
                                          75,034,680.37              24,500.00 
 小计 
    购建固定资产、无形 
 资产和其他长期资产支付                     865,352.90              706,077.00 
 的现金 
    投资支付的现金 
    取得子公司及其他营 
 业单位支付的现金净额 
    支付其他与投资活动 
                                                                    900,000.00 
 有关的现金 
      投资活动现金流出 
                                            865,352.90            1,606,077.00 
 小计 
        投资活动产生的 
                                          74,169,327.47          -1,581,577.00 
 现金流量净额 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 三、筹资活动产生的现金 
 流量： 
    吸收投资收到的现金 
    取得借款收到的现金 
    收到其他与筹资活动 
 有关的现金 
      筹资活动现金流入 
 小计 
    偿还债务支付的现金 
    分配股利、利润或偿 
 付利息支付的现金 
    支付其他与筹资活动 
                                                                     100,000.00 
 有关的现金 
      筹资活动现金流出 
                                                                     100,000.00 
 小计 
        筹资活动产生的 
                                                                    -100,000.00 
 现金流量净额 
 四、汇率变动对现金及现 
 金等价物的影响 
 五、现金及现金等价物净 
                                          121,235,489.11          27,281,654.77 
 增加额 
    加：期初现金及现金 
                                          337,516,744.80         310,235,090.03 
 等价物余额 
 六、期末现金及现金等价 
                                          458,752,233.91         337,516,744.80 
 物余额 
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
                                 合并所有者权益变动表 
                                   2009年 1—12 月 
                                                                   单位:元 币种:人民币 
                                       本期金额 
                          归属于母公司所有者权益 
                              专 
  项目                    减：           一般 
        实收资本（或股        项                           少数股东权益 所有者权益合计 
                   资本公积  库存 盈余公积  风险 未分配利润  其他 
           本）               储 
                           股            准备 
                              备一、上年年末 
        304,200,000.00  230,381,316.61 4,373,774.44   -85,982,498.19 5,663,909.71 458,636,502.57 
余额 
   加：会 
计政策变更 
      前 
期差错更正 
      其 
他 
二、本年年初 
        304,200,000.00  230,381,316.61 4,373,774.44   -85,982,498.19 5,663,909.71 458,636,502.57 
余额 
三、本期增减变动金额（减 
              0.00  -434,547.35 0.00 -1,674,684.24   -25,817,168.45 -5,663,909.71 -33,590,309.75 
少以“－”号填列） 
 （一）净利润                                -27,491,852.69 -188,746.57 -27,680,599.26 
 （二）其他综 
                   -434,547.35                                       -434,547.35 
合收益 
上述 （一）和 
              0.00  -434,547.35 0.00 0.00    -27,491,852.69 -188,746.57 -28,115,146.61 
 （二）小计 
 （三）所有者 
投入和减少    0.00     0.00 0.00     0.00         0.00     -5,475,163.14 -5,475,163.14 
 资本 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 1．所有者投 
入资本 
2．股份支付 
计入所有者 
权益的金额 
 3．其他                                                    -5,475,163.14 -5,475,163.14 
 （四）利润分 
            0.00       0.00 0.00      0.00          0.00          0.00   0.00 
配 
 1．提取盈余 
 公积 
2．提取一般 
风险准备 
 3．对所有者 
 （或股东）的 
分配 
4．其他 
 （五）所有者 
权益内部结  0.00       0.00 0.00 -1,674,684.24   1,674,684.24     0.00   0.00 
转 
 1．资本公积 
转增资本（或 
股本） 
2．盈余公积 
转增资本（或 
股本） 
 3．盈余公积 
 弥补亏损 
4．其他                          -1,674,684.24   1,674,684.24            0.00 
 （六）专项储 
备 
 1．本期提取 
2．本期使用 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 四、本期期末 
        304,200,000.00  229,946,769.26 0.00 2,699,090.20 0.00  -111,799,666.64 0.00 425,046,192.82 
余额 
                                                                   单位:元 币种:人民币 
                                       上年同期金额 
                            归属于母公司所有者权益 
                               专 
   项目                     减：          一般 
          实收资本（或股       项                          少数股东权益 所有者权益合计 
                     资本公积  库存 盈余公积  风险 未分配利润  其他 
            本）               储 
                             股           准备 
                               备一、上年年末余 
          304,200,000.00  230,481,316.61 4,373,774.44   -62,759,092.89 5,807,983.94 482,103,982.10 
额 
      加： 
会计政策变更 
      前期 
差错更正 
      其他 
二、本年年初余 
          304,200,000.00  230,481,316.61 4,373,774.44   -62,759,092.89 5,807,983.94 482,103,982.10 
额 
三、本期增减变 
动金额（减少以 0.00  -100,000.00      0.00    -23,223,405.30 -144,074.23 -23,467,479.53 
 “－”号填列） 
 （一）净利润                                  -23,223,405.30 -144,074.23 -23,367,479.53 
 （二）其他综合 
                    -100,000.00                                      -100,000.00 
收益 
上述（一）和（二） 
               0.00  -100,000.00      0.00    -23,223,405.30 -144,074.23 -23,467,479.53 
小计 
 （三）所有者投 
               0.00     0.00          0.00                      0.00 
入和减少资本 
 1．所有者投入资 
本 
2．股份支付计入 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 所有者权益的金 
 额 
 3．其他 
 （四）利润分配 0.00      0.00          0.00 
 1．提取盈余公积 
 2．提取一般风险 
 准备 
 3．对所有者 （或 
 股东）的分配 
 4．其他 
 （五）所有者权 
              0.00       0.00           0.00 
 益内部结转 
 1．资本公积转增 
 资本（或股本） 
 2．盈余公积转增 
 资本（或股本） 
 3．盈余公积弥补 
 亏损 
 4．其他 
 （六）专项储备 
 1．本期提取 
 2．本期使用 
 四、本期期末余 
          304,200,000.00  230,381,316.61 0.00 4,373,774.44 0.00  -85,982,498.19 5,663,909.71 458,636,502.57 
 额 
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
                                          母公司所有者权益变动表 
                                             2009年 1—12 月 
                                                                单位:元 币种:人民币 
                                         本期金额 
                                                    一 
                                       专           般 
                                  减： 
   项目   实收资本（或股               项           风 
                         资本公积  库存    盈余公积      未分配利润  所有者权益合计 
              本）                     储           险 
                                   股 
                                       备           准 
                                                    备 
 一、上年年末 
          304,200,000.00  229,944,753.95  2,557,344.03  -27,695,281.39 509,006,816.59 
 余额 
    加：会 
 计政策变更 
       前 
 期差错更正 
 其他 
 二、本年年初 
          304,200,000.00  229,944,753.95  2,557,344.03  -27,695,281.39 509,006,816.59 
 余额 
 三、本期增减 
 变动金额（减 
                  0.00        0.00 0.00         0.00    -3,761,557.77 -3,761,557.77 
 少以“－”号 
 填列） 
 （一）净利润                                           -3,761,557.77 -3,761,557.77 
 （二）其他综 
 合收益 
 上述 （一）和 
                  0.00        0.00 0.00         0.00    -3,761,557.77 -3,761,557.77 
 （二）小计 
 （三）所有者 
 投入和减少       0.00        0.00 0.00         0.00           0.00        0.00 
 资本 
 1．所有者投 
 入资本 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 2．股份支付 
 计入所有者 
 权益的金额 
 3．其他 
 （四）利润分 
                0.00          0.00 0.00         0.00           0.00        0.00 
 配 
 1．提取盈余 
 公积 
 2.提取一般 
 风险准备 
 3．对所有者 
 （或股东）的 
 分配 
 4．其他 
 （五）所有者 
 权益内部结     0.00          0.00 0.00         0.00           0.00        0.00 
 转 
 1．资本公积 
 转增资本（或 
 股本） 
 2．盈余公积 
 转增资本（或 
 股本） 
 3．盈余公积 
 弥补亏损 
 4．其他 
 （六）专项储 
 备 
 1．本期提取 
 2．本期使用 
 四、本期期末 
          304,200,000.00  229,944,753.95 0.00 2,557,344.03 -31,456,839.16 505,245,258.82 
 余额 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
                                                                   单位:元 币种:人民币 
                                       上年同期金额 
                                     专 
                                 减：              一般 
  项目   实收资本（或股              项 
                       资本公积  库存     盈余公积  风险 未分配利润  所有者权益合计 
             本）                    储 
                                 股                准备 
                                     备 
 一、上年年 
         304,200,000.00  230,044,753.95  2,557,344.03     -593,509.07 536,208,588.91 
 末余额 
    加： 
 会计政策 
 变更 
 前期差错 
 更正 
 其他 
 二、本年年 
         304,200,000.00  230,044,753.95 0.00 2,557,344.03 -593,509.07 536,208,588.91 
 初余额 
 三、本期增 
 减变动金 
 额（减少以     0.00   -100,000.00 0.00       0.00      -27,101,772.32 -27,201,772.32 
 “－”号填 
 列） 
 （一）净利 
                                                        -27,101,772.32 -27,101,772.32 
 润 
 （二）其他 
                       -100,000.00                                    -100,000.00 
 综合收益 
 上述（一） 
 和 （二）小    0.00   -100,000.00 0.00       0.00      -27,101,772.32 -27,201,772.32 
 计 
 （三）所有 
 者投入和       0.00        0.00 0.00         0.00             0.00        0.00 
 减少资本 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 1．所有者 
 投入资本 
 2．股份支 
 付计入所 
 有者权益 
 的金额 
 3．其他 
 （四）利润 
               0.00         0.00 0.00         0.00             0.00        0.00 
 分配 
 1．提取盈 
 余公积 
 2.提取一 
 般风险准 
 备 
 3．对所有 
 者（或股 
 东）的分配 
 4．其他 
 （五）所有 
 者权益内      0.00         0.00 0.00         0.00             0.00        0.00 
 部结转 
 1．资本公 
 积转增资 
 本（或股 
 本） 
 2．盈余公 
 积转增资 
 本（或股 
 本） 
 3．盈余公 
 积弥补亏 
 损 
 4．其他 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 （六）专项 
 储备 
 1．本期提 
 取 
 2．本期使 
 用 
 四、本期期 
☆         304,200,000.00  229,944,753.95 0.00 2,557,344.03 -27,695,281.39 509,006,816.59 
 末余额 
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
(三) 公司概况 
1、历史沿革 
中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称“本公司”）系经国家经济贸易委员会经贸委企改[1999]698 
号文批准，由中国农垦（集团）总公司（以下简称“农垦集团”）作为主发起人，联合江苏省农垦集团有限公司、中国水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限公司及江苏大圣集团有限公司等五家企业共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1999 年8 月13日在国家工商行政管理局登记注册，取得企业法人营业执照（注册登记号：1000000011032163）。经中国证监会证监发行字[2000]178 
号文核准，2000年 12 月22 日本公司发行社会公众股 8,000 万股，发行后总股本为 25,220 万元。2004 
年 12 月 24日，本公司原第二大股东江苏省农垦集团有限公司将其所持本公司 7,105 万股国有法人股 
转让给新华信托股份有限公司并办理了过户手续。 
2007 年 12月 20 日，本公司实施股权分置改革，以公司股权登记日 2007 年12 月 20 日流通股总股本 
8,000 万股为基数，以资本公积金向登记在册的全体流通股股东转增 5,200 万股，流通股每 10 股获得 
6.5 股的转增股份，非流通股股东所持原非流通股份以此获取上市流通权。实施本次股权分置改革方案后,本公司总股本由 25,220 万股增至 30,420 万股。 
本公司法定代表人：李学林。 
注册地： 北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层。 
总部地址：北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层。 
本公司母公司是：农垦集团（本公司第一大股东）、新华信托股份有限公司（本公司第二大股东）、北京海淀科技发展有限公司（本公司第二大股东所持股权的实际控制人）。 
本公司最终控制方是：中国农业发展集团总公司、北京海淀科技发展有限公司。 
2、所处行业 
农资、贸易。 
3、经营范围 
本公司经批准的经营范围：定型包装食品、粮油、蔬菜的销售（有效期至 2010 年5 月31 日）。 
一般经营项目：油料作物、花卉、剑麻的种植、加工、销售；粮食种植；水产品养殖；农业高新技术及产品的开发、技术转让、技术服务；种子加工设备、检验仪器的销售、安装；饲料及饲料添加剂、针纺织品及服装、皮革制品的生产、销售；金属材料、焦炭、橡胶及制品、化工产品、化工轻工材料、建筑材料、木材、机械电器设备、工艺美术品、土畜产品、百货、五金交电、电子计算机及其配件、胶合板的销售；蔬菜、水果的种植、加工；粮食、水产品的加工；进出口业务；货物仓储服务；对农业、食品业的投资、管理；与上述业务相关的信息咨询服务；对住宿、餐饮、文化娱乐项目的投资管理。 
4、主要产品 
本公司主要产品是：金属材料、成品油、焦碳、化肥农药、农膜、化工产品、粮食、饲料、农作物种子、甜菜种子、种苗、农副产品（棉花除外）等销售。 
(四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 
1、财务报表的编制基础： 
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 
2、遵循企业会计准则的声明： 
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 
3、会计期间： 
本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。 
4、记账本位币： 
本公司的记账本位币为人民币。 
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法 
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
 （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法 
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 
6、合并财务报表的编制方法： 
(1) （1）合并范围的确定 
合并财务报表按照 2006年 2 月颁布的《企业会计准则第 33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 
(2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 
 （4）合并方法 
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。 
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。 
7、现金及现金等价物的确定标准： 
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
8、外币业务和外币报表折算： 
 （1）外币交易 
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。 
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 
 （2）外币财务报表的折算 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 
9、金融工具： 
 （1）金融资产和金融负债的分类 
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。 
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； 
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融： 
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 
② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 
③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 
④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 
 （2）金融资产和金融负债的计量 
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： 
①   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 
②   持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 
③   应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 
④   可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
⑤   其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。 
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。 
⑥   公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 
⑦   摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 
⑧   实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。 
 （3）金融资产的转移及终止确认 
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； 
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 
a、所转移金融资产的账面价值； 
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 
a、终止确认部分的账面价值； 
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 
 （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： 
a、 发行方或债务人发生严重财务困难； 
b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 
c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 
d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； 
e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 
f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； 
g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 
h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 
i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备： 
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a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 
10、应收款项： 
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 
                                        本公司于资产负债表日，若某项应收款项达到或 
                                        超过公司报表应收款项余额的 5%时，将其划分为 
 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 
                                        单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他 
                                        应收款）。 
                                        对该等款项逐项进行减值测试，有客观证据表明 
                                        其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 
 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 
                                        其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 
                                        备。 
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 
                           本公司根据以往年度应收款项的实际坏账情况，并结合对主要债务 
 信用风险特征组合的确定依据  单位的信用评估及其他相关信息的分析情况，划分为单项金额不重 
                           大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项。 
                        根据信用风险特征组合确定的计提方法 
 账龄分析法 
           账龄              应收账款计提比例说明     其他应收款计提比例说明 
 1 年以内（含 1 年）       3                       3 
 1－2 年                   6                       6 
 2－3 年                   12                      12 
 3－4 年                   24                      24 
 4－5 年                   48                      48 
 5 年以上                  100                     100 
                           本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应 
                           收款项，如果有客观证据表明其发生了减值，单独确认减值损失。 
                           本公司对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值 
                           的单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组 
 计提坏账准备的说明 
                           合后该组合的风险较大的应收款项，一并进行帐龄分类，采用帐龄 
                           分析法对应收款项计提坏账准备。纳入合并范围的公司内部之间的 
                           应收款项，如无债务人资不抵债、持续经营能力受到怀疑、破产、 
                           关闭、以及被强令解散或清算的情形，不计提坏账准备。 
11、存货： 
(1) 存货的分类 
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的商品或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等大类。 
(2) 发出存货的计价方法 
加权平均法 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 
②存货跌价准备的计提方法 
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 
(4) 存货的盘存制度 
永续盘存制 
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 
1) 低值易耗品 
五五摊销法 
2) 包装物 
五五摊销法 
12、长期股权投资： 
(1) 初始投资成本确定 
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。 
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
账面价值和相关税费作为初始投资成本。 
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 
(2) 后续计量及损益确认方法 
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。 
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照 
 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
①  存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 
②  存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。 
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法 
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
13、投资性房地产： 
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 
 （1）本公司采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法 
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 （2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据 
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 
14、固定资产： 
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。 
(2) 各类固定资产的折旧方法： 
      类别          折旧年限（年）         残值率 （%）       年折旧率 （%） 
 房屋及建筑物    20-40                4.75-2.38           5 
 机器设备        5-16                 19.00-5.94          5 
 电子设备        5                     19.00               5 
 运输设备        8-10                 11.88-9.50          5 
 办公设备及其他  5-10                 19.00-9.50          5 
                 两次装修期间与尚可使用 
 固定资产装修                         5.00 
☆                 年限两者孰短 
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： 
①  资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 
②  企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 
③  市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 
④  有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； 
⑤  资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 
⑥  企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； 
⑦  其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 
15、在建工程： 
 （1）在建工程的分类 
本公司在建工程以立项项目进行分类。 
 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 
 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下 
列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： 
①  长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 
②  所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 
性； 
③  其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 
16、借款费用: 
 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 
①资产支出已经发生； 
②借款费用已经发生； 
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 
 （2）借款费用资本化金额的计算方法 
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 
17、无形资产： 
 （1）无形资产的计价方法 
无形资产按成本进行初始计量。 
 （2）无形资产使用寿命及摊销 
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 
 （3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 
①  公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 
 （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
18、长期待摊费用： 
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 
19、预计负债： 
 （1）  预计负债的确认标准 
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 
①  该义务是公司承担的现时义务； 
②   该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 
③   该义务的金额能够可靠地计量。 
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 
 （2）  预计负债的计量 
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 
 （3）最佳估计数的确定方法 
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： 
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； 
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 
20、收入： 
收入确认原则和计量方法： 
 （1）商品销售收入 
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： 
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 
③ 收入的金额能够可靠地计量； 
④ 相关的经济利益很可能流入企业； 
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 
 （2）提供劳务 
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 
a、收入的金额能够可靠地计量； 
b、相关的经济利益很可能流入企业； 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
c、交易的完工进度能够可靠地确定； 
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 
 （3）让渡资产使用权 
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： 
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司； 
② 收入的金额能够可靠地计量。 
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
21、政府补助： 
 （1）政府补助的确认条件 
① 企业能够满足政府补助所附条件； 
② 企业能够收到政府补助。 
 （2）政府补助的类型及会计处理方法 
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 
 （3）政府补助的计量 
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 
 （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 
22、递延所得税资产/递延所得税负债： 
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 
 （1）递延所得税资产的确认依据 
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 
a、该项交易不是企业合并； 
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 
 （2）递延所得税负债的确认 
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 
① 商誉的初始确认； 
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 
a、该项交易不是企业合并； 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： 
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 
23、经营租赁、融资租赁： 
 （1）经营租赁 
①  本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 
 （2）融资租赁 
①  本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。 
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。 
24、主要会计政策、会计估计的变更 
(1) 会计政策变更 
无 
(2) 会计估计变更 
无 
25、前期会计差错更正 
(1) 追溯重述法 
无 
(2) 未来适用法 
无 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
(五) 税项： 
1、主要税种及税率 
          税种                   计税依据                  税率 
 增值税                  产品、原材料销售收入    13%、17% 
 营业税                  应税营业收入的 5%       5% 
 城市维护建设税          应缴纳流转税额的 7%     7% 
 企业所得税              应纳税所得额            25% 
2、税收优惠及批文 
根据财税[2001]113 号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》，下列货物免征增值税：（1）农膜；（2）批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。因此，本公司所经营化肥、农药、农业生产资料免税。 
(六) 企业合并及合并财务报表 
1、子公司情况 
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 
                                                        单位:元 币种:人民币 
                                                                      从母公司所有 
                                                                      者权益冲减子 
                                                      是 
 子 子                                                        少数股东 公司少数股东 
          业                       实质上构成         否 
 公 公 注                                   持股 表决    少数 权益中用 分担的本期亏 
          务          经营 期末实际出 对子公司净      合 
 司 司 册     注册资本                      比例 权比    股东 于冲减少 损超过少数股 
          性          范围  资额   投资的其他         并 
 全 类 地                                    (%)   例(%) 权益   数股东损 东在该子公司 
          质                        项目余额          报 
 称  型                                                       益的金额 期初所有者权 
                                                      表 
                                                                      益中所享有份 
                                                                      额后的余额 
 华 
 垦 
    控                销售 
 国       贸 
    股                化 
 际    北 易 
    子       50,000,000  肥、 42,500,000 42,500,000 85.00 85.00 是  0.00  7,500,000 3,707,688.60 
 贸    京  业 
    公                农药 
 易       务 
    司                等 
 公 
 司 
2、合并范围发生变更的说明 
本报告期公司鉴于以下情况： 
 （1）2009 年 1 月 19 日，本公司召开 2009 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于转让本公司 
控股子公司江苏省大华种业集团有限公司股权的议案》； 
 （2）2009 年 6 月 19 日，本公司收到中国证监会《关于核准中垦农业资源开发股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可[2009]520 号），核准公司向江苏省农垦集团有限公司（以下简称江苏农垦）出售资产的重大资产出售方案； 
 （3）2009 年 6 月 25 日，本公司收到江苏农垦的首期 50%股权转让价款； 
 （4）江苏农垦已实际控制了大华种业的财务和经营政策，并享有相应的收益和风险。 
基于上述前提，本报告期合并财务报表的合并范围与上年度相比，期末公司合并资产负债表不再包含大华种业，公司 2009 年度合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表仅包含大华种业 2009 
年 1-6 月的利润表、现金流量表及股东权益变动表。 
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 
(1) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 
                                                        单位:元 币种:人民币 
           名称                 处置日净资产         期初至处置日净利润 
 江苏省大华种业集团有限公司          95,767,281.72           -3,433,930.97 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
4、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 
          子公司                    出售日                 损益确认方法 
                                                    2009年 1－6月净利润包含在公 
 江苏省大华种业集团有限公司   2009年 6月30 日 
                                                    司合并报表中 
(七) 合并财务报表项目注释 
1、货币资金 
                                                                      单位：元 
                          期末数                          期初数 
    项目 
              外币金额  折算率   人民币金额   外币金额   折算率   人民币金额 
 现金：          /        /        134,590.27    /         /        413,410.64 
 人民币          /        /         57,015.24    /         /        335,824.26 
 美元        11,352.00  6.8282      77,575.03 11,352.00  6.8346      77,586.38 
 银行存款：      /        /    463,747,650.11    /         /    396,968,336.33 
 人民币          /        /    463,747,494.44    /         /    396,190,713.79 
 美元            22.78  6.8282        155.67 113,492.64  6.8346     777,622.54 
 其他货币资 
                 /        /        524,684.64    /         /        607,627.20 
 金： 
 人民币          /        /        524,581.44    /         /        607,524.00 
 美元             15.1  6.8282         103.2       15.1  6.8346         103.2 
    合计         /        /    464,406,925.02    /         /    397,989,374.17 
 （1）年末其他货币资金主要为以前年度职工房改时的售房款共计 510,294.30 元。 
 （2）  货币资金年末较期初增加 16.69%，主要原因为本公司本年度收到江苏大华股权转让款以及以前年度应收股利共计 109,661,191.20元。本期转让原控股子公司江苏大华股权导致合并范围变更而相应减少 54,701,505.06 元。 
 （3）本公司及控股子公司华垦国际贸易有限公司（以下简称华垦国际）共同为农垦集团向中国进出口银行的 7,443 万元银行借款提供担保，中国进出口银行以农垦集团可能无法偿贷为由停止继续放贷，并提起诉讼，此案经北京市第一中级人民法院[2002]一中民初字第 8368 号民事裁定书裁定，冻结（查封）本公司光大银行总行营业部银行存款 6,261.63 元。 
 （4）本公司为控股子公司华垦国际借款担保，因华垦国际未按时还款，导致本公司农业银行总行的账户余额被扣划，截至 2009 年12月 31日，本公司该账户账面余额为 0.00元。 
2、应收票据： 
(1) 应收票据分类 
                                                           单位：元 币种：人民币 
           种类                     期末数                    期初数 
 银行承兑汇票                             500,000.00                     0.00 
           合计                           500,000.00                     0.00 
3、应收利息 
(1) 应收利息： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
      项目           期初数        本期增加        本期减少        期末数 
 银行定期存款利 
                    3,194,603.80   7,190,491.10    8,430,794.90   1,954,300.00 
 息 
      合计          3,194,603.80   7,190,491.10    8,430,794.90   1,954,300.00 
    中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
    4、应收账款: 
    (1) 应收账款按种类披露： 
                                                        单位：元 币种：人民币 
                       期末数                              期初数 
             账面余额          坏账准备          账面余额          坏账准备 
  种类 
                     比例                                比例             比例 
            金额             金额    比例(%)    金额             金额 
                     (%)                                 (%)               (%) 
单项金额重大的应 7,176,163.47  83.49  4,568,066.09 88.97 6,131,494.96 20.77  357,755.13 1.99 
收账款 
单项金额不重大但按信用风险特征组 
         1,418,598.43  16.51  566,533.05 11.03 23,384,403.77 79.23  17,613,316.96 98.01 
合后该组合的风险较大的应收账款 
其他不重 
大应收账       0.00    0        0.00      0        0.00    0        0.00     0 
款 
  合计   8,594,761.90  /  5,134,599.14 /    29,515,898.73 /   17,971,072.09 / 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 
                                                        单位：元 币种：人民币 
                         期末数                        期初数 
      账龄         账面余额                     账面余额 
                                  坏账准备                      坏账准备 
                金额     比例(%)              金额     比例(%) 
     1 年以内  180,153.94   12.70  5,404.62 3,279,805.43 14.03   98,394.16 
     1 至2 年  488,225.87   34.42 29,293.55 1,155,042.93 4.94    69,302.58 
    2 至3 年  172,423.11    12.15 20,690.77 1,680,639.13 7.19   576,580.11 
    3 至4 年   87,699.21    6.18  21,047.81 1,170,106.67 5.00   842,211.78 
    4 至5 年       0.00        0      0.00   503,409.43  2.15   431,428.15 
    5 年以上  490,096.30    34.55 490,096.30 15,595,400.18 66.69  15,595,400.18 
      合计   1,418,598.43  100.00 566,533.05 23,384,403.77 100.00  17,613,316.96 
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 
        本报告期应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (3) 应收账款金额前五名单位情况 
                                                        单位：元 币种：人民币 
                                                             占应收账款总额 
       单位名称     与本公司关系     金额         年限 
                                                             的比例（％） 
    依耐斯厨具（中 
                  客户             1,143,048.16 1-2 年             13.30 
     国）有限公司 
    广州大益农资贸 
                  客户             1,117,698.88 1 年以内           13.00 
    易有限公司 
     昌平水产     客户             1,026,900.00 5 年以上           11.95 
    黑龙江海伦    客户               780,000.00 5 年以上            9.08 
    北京中垦池田鸵 客户             711,823.03 5 年以上             8.28 
  中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
   鸟发展有限公司 
       合计            /         4,779,470.07     /                55.61 
  5、其他应收款： 
  (1) 其他应收款按种类披露： 
                                                       单位：元 币种：人民币 
                        期末数                             期初数 
              账面余额          坏账准备          账面余额         坏账准备 
  种类 
                      比例              比例             比例              比例 
             金额              金额             金额              金额 
                      (%)               (%)              (%)               (%) 
单项金额重大的其他应 87,394,384.01  85.07  64,621,903.60 65.43 86,845,347.62 90.00  66,727,271.60 91.82 
收款 
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 15,341,015.15  14.93  11,211,975.59 34.57 9,644,534.32 10.00  5,943,136.19 8.18 
合的风险较大的其他应收款 
其他不重大 
的其他应收       0.00   0         0.00    0         0.00   0         0.00    0 
款 
  合计    102,735,399.16  /  75,833,879.19 /  96,489,881.94 /  72,670,407.79 / 
  (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 
                                                       单位：元 币种：人民币 
    其他应收款内容  账面余额      坏账金额   计提比例（％）    理由 
   宜昌嘉华置业有 
                   43,400,000.00 43,400,000.00      100.00 
   限公司 
   上海茂新实业有                                         涉诉款项，预计无 
                    4,682,267.24 4,682,267.24       100.00 
   限公司                                                 法收回 
   海南京豪进出口                                         涉诉事项、预计无 
                    5,748,000.00 5,748,000.00       100.00 
   有限公司                                               可供执行财产 
   山东盈商针棉织 
                                                          涉诉款项，预计无 
   品进出口有限公    553,400.00    553,400.00       100.00 
                                                          法收回 
   司 
   广州垦润贸易有                                         存在破产风险，预 
                    1,674,500.00  1,674,500.00      100.00 
   限公司                                                 计无法收回 
       合计        56,058,167.24 56,058,167.24    /             / 
  单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 
                                                       单位：元 币种：人民币 
                       期末数                         期初数 
    账龄         账面余额                       账面余额 
                                 坏账准备                      坏账准备 
              金额     比例(%)                金额    比例(%) 
   1年以内    10,000.00   0.07       300.00 845,776.99   8.77   25,373.35 
   1至2年  3,873,995.51   25.25  232,439.73 322,950.91   3.35   19,377.05 
   2至3年     61,653.81    0.4     7,398.46 2,801,436.44 29.05  998,924.79 
   3至4年  2,714,892.04   17.7  2,344,778.09 1,134,543.53 11.76  368,998.08 
   4至5年    102,720.15   0.67    49,305.67 205,627.90  2.13   196,264.37 
   5年以上  8,577,753.64  55.91 8,577,753.64 4,334,198.55 44.94  4,334,198.55 
    合计  15,341,015.15  100.00 11,211,975.59 9,644,534.32 100.00  5,943,136.19 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
(3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
(4) 其他应收款金额前五名单位情况 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                                                                占其他应收款总 
    单位名称      与本公司关系       金额            年限 
                                                                 额的比例(%) 
 宜昌嘉华置业有 
                预付款转入        43,400,000.00 5 年以上                42.24 
 限公司 
 江苏省农垦集团 江苏大华股权转 
                                  23,476,783.93 1 年以内                22.85 
 有限公司       让款 
 海南京豪进出口 
                预付款转入         5,748,000.00 4-5 年                   5.59 
 有限公司 
 北京裕盛隆科贸 
                预付款转入         6,263,252.53 5 年以上                 6.10 
 有限公司 
 上海茂新实业有 
                预付款转入         4,682,267.24 3-4 年                   4.56 
 限公司 
      合计             /          83,570,303.70       /                 81.34 
6、预付款项： 
(1) 预付款项按账龄列示 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                          期末数                          期初数 
     账龄 
                   金额           比例(%)          金额           比例(%) 
 1 年以内          302,467.82          74.79      4,599,782.63          99.23 
 1 至2 年           66,080.60          16.34        16,851.90            0.36 
 2 至3 年           16,851.90           4.17        18,999.88            0.41 
 3 年以上           18,999.88           4.70             0.00               0 
     合计          404,400.20         100.00      4,635,634.41         100.00 
(2) 预付款项金额前五名单位情况 
                                                           单位：元 币种：人民币 
    单位名称      与本公司关系       金额            时间        未结算原因 
 吉林天马农业科 
                供应商               125,030.60 1 年以内、1-2 年   预付材料款 
 技有限公司 
 上海汇尔华实业 
                供应商                65,100.00 1 年以内       预付货款 
 有限公司 
 深圳市言诚国际 
 货运代理有限公 供应商                38,448.32 1 年以内       预付款 
 司 
 中化化肥有限公 
                供应商                30,000.00 1 年以内       预付货款 
 司江苏分公司 
 唐山冀东水泥股 
                供应商                23,587.05 1 年以内       预付货款 
 份有限公司 
      合计             /             282,165.97       /              / 
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
(4) 预付款项的说明： 
预付款项年末比期初减少 91.28%，主要原因是本期转让江苏大华股权，合并范围发生变更的影响。 
7、存货： 
(1) 存货分类 
                                                        单位：元 币种：人民币 
 项                期末数                                期初数 
 目   账面余额    跌价准备     账面价值     账面余额    跌价准备     账面价值 
 原 
 材         0.00       0.00         0.00  76,153,578.85 4,091,208.07  72,062,370.78 
 料 
 在 
 产         0.00       0.00         0.00     65,330.48       0.00     65,330.48 
 品 
 库 
 存 
    29,615,379.71  7,611,985.38  22,003,394.33 56,843,641.57 4,691,411.75  52,152,229.82 
 商 
 品 
 周 
 转 
       223,259.48  49,658.00   173,601.48  1,068,800.91  49,658.00  1,019,142.91 
 材 
 料 
 合 
    29,838,639.19  7,661,643.38  22,176,995.81 134,131,351.81 8,832,277.82  125,299,073.99 
 计 
(2) 存货跌价准备 
                                                        单位：元 币种：人民币 
                                             本期减少 
  存货种类  期初账面余额  本期计提额                          期末账面余额 
                                        转回        转销 
 原材料       4,091,208.07  44,022.20      0.00  4,135,230.27         0.00 
 在产品             0.00                                              0.00 
 库存商品    4,691,411.75   7,598,150.00   0.00  4,677,576.37  7,611,985.38 
 周转材料       49,658.00                                         49,658.00 
    合计     8,832,277.82   7,642,172.20   0.00  8,812,806.64  7,661,643.38 
(3) 存货跌价准备情况 
               计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期 
     项目 
                     依据              原因            末余额的比例（％） 
              年末可变现净值低于 
 原材料       成本的存货，将其差 
              额计提了跌价准备 
              年末可变现净值低于 
 在产品       成本的存货，将其差 
              额计提了跌价准备 
              年末可变现净值低于 
 库存商品     成本的存货，将其差 
              额计提了跌价准备 
              年末可变现净值低于 
 周转材料     成本的存货，将其差 
              额计提了跌价准备 
 消耗性生物资产  年末可变现净值低于 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
               成本的存货，将其差 
               额计提了跌价准备 
本公司存货年末较期初减少 82.30%，主要原因是本期转让江苏大华股权，合并范围发生变更的影响。 
8、投资性房地产: 
(1) 按成本计量的投资性房地产 
                                                           单位：元 币种：人民币 
      项目        期初账面余额    本期增加额      本期减少额     期末账面余额 
 一、账面原值合计  44,464,913.42      70,000.00   26,435,586.35  18,099,327.07 
 1.房屋、建筑物    24,486,282.50      70,000.00    6,456,955.43  18,099,327.07 
 2.土地使用权      19,978,630.92          0.00    19,978,630.92          0.00 
 二、累计折旧和累 
                   11,602,619.17     466,137.67    7,510,996.33   4,557,760.51 
 计摊销合计 
 1.房屋、建筑物     7,540,296.98     165,958.10    3,148,494.57   4,557,760.51 
 2.土地使用权       4,062,322.19     300,179.57    4,362,501.76          0.00 
 三、投资性房地产 
                   32,862,294.25    -396,137.67   18,924,590.02  13,541,566.56 
 账面净值合计 
 1.房屋、建筑物    16,945,985.52     -95,958.10    3,308,460.86  13,541,566.56 
 2.土地使用权      15,916,308.73    -300,179.57   15,616,129.16          0.00 
 四、投资性房地产 
 减值准备累计金    11,282,815.95             0           0.00    11,282,815.95 
 额合计 
 1.房屋、建筑物    11,282,815.95          0.00           0.00    11,282,815.95 
 2.土地使用权             0.00            0.00           0.00            0.00 
 五、投资性房地产 
                   21,579,478.30    -396,137.67   18,924,590.02   2,258,750.61 
 账面价值合计 
 1.房屋、建筑物     5,663,169.57     -95,958.10    3,308,460.86   2,258,750.61 
 2.土地使用权      15,916,308.73    -300,179.57   15,616,129.16          0.00 
本期折旧和摊销额：466,137.67 元。 
投资性房地产本期减值准备计提额：0.00 元。 
本年投资性房地产计提的折旧（摊销额）共计 466,137.67 元，本年度收回对外出租资产相应转入固定资产 6,456,955.43 元、累计折旧 3,148,494.57，转入无形资产 19,978,630.92 元、累计摊销 
4,362,501.76 元。 
9、固定资产: 
(1) 固定资产情况 
                                                           单位：元 币种：人民币 
      项目        期初账面余额     本期增加        本期减少      期末账面余额 
 一、账面原值合 
                  184,875,958.30   8,590,774.47  120,146,760.22  73,319,972.55 
 计： 
 其中：房屋及建筑 
                  104,375,440.81   7,628,997.33   64,343,259.85  47,661,178.29 
 物 
    机器设备       61,175,458.77     594,303.48   48,698,003.27  13,071,758.98 
    运输工具       13,389,023.88       4,300.00    3,224,393.61  10,168,930.27 
     电子设备       1,558,916.04     172,230.00     807,911.49      923,234.55 
    办公设备及 
                    4,377,118.80     190,943.66    3,073,192.00   1,494,870.46 
 其他 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 二、累计折旧合 
                   90,689,663.37   8,245,005.10   68,254,771.47  30,679,897.00 
 计： 
 其中：房屋及建筑 
                   41,478,580.33   4,965,020.75   30,448,586.26  15,995,014.82 
 物 
    机器设备       36,224,262.36   1,869,130.77   32,759,720.40   5,333,672.73 
    运输工具        8,305,810.79   1,030,000.72    2,137,153.01   7,198,658.50 
     电子设备       1,032,537.16     118,644.61     451,487.32      699,694.45 
    办公设备及 
                    3,648,472.73     262,208.25    2,457,824.48   1,452,856.50 
 其他 
 三、固定资产账面 
                   94,186,294.93     345,769.37   51,891,988.75  42,640,075.55 
 净值合计 
 其中：房屋及建筑 
                   62,896,860.48   2,663,976.58   33,894,673.59  31,666,163.47 
 物 
    机器设备       24,951,196.41  -1,274,827.29   15,938,282.87   7,738,086.25 
    运输工具        5,083,213.09  -1,025,700.72    1,087,240.60   2,970,271.77 
     电子设备         526,378.88      53,585.39     356,424.17      223,540.10 
    办公设备及 
                     728,646.07      -71,264.59     615,367.52       42,013.96 
 其他 
 四、减值准备合计   9,921,549.92     341,159.07    2,761,511.12   7,501,197.87 
 其中：房屋及建筑 
                    4,256,779.35             0     2,299,995.78   1,956,783.57 
 物 
    机器设备        5,607,671.64     341,159.07     456,884.16    5,491,946.55 
    运输工具          57,098.93              0        4,631.18       52,467.75 
     电子设备                0               0              0               0 
    办公设备及 
                             0               0              0               0 
 其他 
 五、固定资产账面 
                   84,264,745.01       4,610.30   49,130,477.63  35,138,877.68 
 价值合计 
 其中：房屋及建筑 
                   58,640,081.13   2,663,976.58   31,594,677.81  29,709,379.90 
 物 
    机器设备       19,343,524.77  -1,615,986.36   15,481,398.71   2,246,139.70 
    运输工具        5,026,114.16  -1,025,700.72    1,082,609.42   2,917,804.02 
     电子设备         526,378.88      53,585.39     356,424.17      223,540.10 
    办公设备及 
☆                     728,646.07      -71,264.59     615,367.52       42,013.96 
 其他 
本期折旧额：5,094,224.89 元。 
本期由在建工程转入固定资产原价为：973,961.90 元。 
(2) 暂时闲置的固定资产情况 
                                                           单位：元 币种：人民币 
     项目       账面原值     累计折旧     减值准备     账面净值       备注 
 房屋及建筑物  7,100,533.33  3,517,738.90         0   3,582,794.43 
 机器设备      2,422,117.38  1,347,885.55  807,554.69   266,677.14 
 合计          9,522,650.71  4,865,624.45  807,554.69 3,849,471.57 
1、固定资产原值、累计折旧和减值准备减少额中包括因本期转让原子公司江苏大华股权导致合并范围变更而相应减少的 117,214,564.76 元、66,435,095.64 元、2,712,274.20 元。 
2、截至2009年末，本公司 3 辆小轿车原值 791,512.00 元，累计折旧 551,419.98 元，净值 240,092.02 
元因涉及诉讼被冻结。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
10、在建工程： 
(1) 在建工程情况 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                        期末数                            期初数 
   项目 
            账面余额   减值准备   账面净值    账面余额   减值准备   账面净值 
 在建工程  205,546.00             205,546.00                        500,000.00 
(2) 重大在建工程项目变动情况： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
   项目名称      期初数      本期增加   转入固定资产   其他减少     期末数 
 新曹种子加工 
                330,000.00           0    330,000.00           0            0 
 线-种子库 
 新曹种子加工 
                170,000.00   144,575.00   314,575.00           0            0 
 线-下水道 
 农场办公楼装 
                        0    154,406.00           0            0    154,406.00 
 修 
 农场管道               0     51,140.00           0            0     51,140.00 
 主办公楼装修           0    329,386.90   329,386.90           0            0 
 新曹种子加工 
                        0    200,000.00           0    200,000.00           0 
 线-成品库 
 新曹种子加工 
                        0    150,000.00           0    150,000.00           0 
 线-水泥场 
 临海黑麦草项 
                        0     15,000.00           0     15,000.00           0 
 目 
 白马湖仓库建 
                        0    100,000.00           0    100,000.00           0 
 造工程 
 南通购地磅             0     46,000.00           0     46,000.00           0 
     合计          500,000   1,190,507.90 973,961.90   511,000.00   205,546.00 
本年其他减少系因本期转让原子公司江苏大华股权合并范围变更影响导致。 
11、无形资产： 
(1) 无形资产情况： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
      项目        期初账面余额     本期增加        本期减少      期末账面余额 
 一、账面原值合计   2,432,065.08  19,978,630.92           0.00   22,410,696.00 
 土地使用权 1        287,783.08   19,978,630.92           0.00   20,266,414.00 
 土地使用权 2       2,144,282.00          0.00            0.00    2,144,282.00 
 二、累计摊销合计    487,372.01    4,511,036.23           0.00    4,998,408.24 
 土地使用权 1         58,515.92    4,468,150.63           0.00    4,526,666.55 
 土地使用权 2        428,856.09       42,885.60           0.00      471,741.69 
 三、无形资产账面 
                    1,944,693.07  15,467,594.69           0.00   17,412,287.76 
 净值合计 
 土地使用权 1        229,267.16   15,510,480.29           0.00   15,739,747.45 
 土地使用权 2       1,715,425.91     -42,885.60           0.00    1,672,540.31 
 四、减值准备合计                                         0.00 
 土地使用权 1              0.00           0.00            0.00           0.00 
 土地使用权 2              0.00           0.00            0.00           0.00 
 五、无形资产账面 
                    1,944,693.07  15,467,594.69           0.00   17,412,287.76 
 价值合计 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 土地使用权 1        229,267.16   15,510,480.29           0.00   15,739,747.45 
 土地使用权 2       1,715,425.91     -42,885.60           0.00    1,672,540.31 
本期摊销额：148,534.47 元。 
本年度原值和累计摊销增加额中因收回对外出资资产从投资性房地产转入无形资产 19,978,630.92 
元、累计摊销 4,362,501.76 元。 
12、商誉: 
                                                           单位：元 币种：人民币 
 被投资单位名 
 称或形成商誉   期初余额     本期增加     本期减少     期末余额   期末减值准备 
    的事项 
 江苏省徐州大 
 华种业有限公   149,235.12        0.00    149,235.12        0.00         0.00 
 司 
 江苏省大华种 
 业集团有限公        0.00         0.00         0.00         0.00         0.00 
 司 
     合计       149,235.12        0.00    149,235.12        0.00         0.00 
1、江苏大华2007 年从其他少数股东处购入江苏省徐州大华种业有限公司（系江苏大华控股子公司）股权形成商誉 149,235.12 元，由于本年度转让原子公司江苏大华股权，对其不再纳入合并范围，将该商誉予以转销。 
2、本公司对江苏大华初始投资时形成商誉 6,218,951.00 元，上年度依据北京长城资产评估有限责任公司出具的长评（2008）第 8251 号资产评估报告已对其全额计提减值准备，由于本年度转让原子公司江苏大华股权，对其不再纳入合并范围，将该商誉予以转销。 
13、长期待摊费用: 
                                                           单位：元 币种：人民币 
    项目        期初额     本期增加额   本期摊销额    其他减少额    期末额 
 土地租赁费   4,269,132.37        0.00    131,958.96        0.00   4,137,173.41 
 房    租       280,652.76        0.00    280,652.76        0.00         0.00 
    合计      4,549,785.13        0.00    412,611.72        0.00   4,137,173.41 
14、递延所得税资产/递延所得税负债： 
 （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 
(1) 未确认递延所得税资产明细 
                                                           单位：元 币种：人民币 
          项目                     期末数                     期初数 
 可抵扣暂时性差异                     107,414,135.53            120,678,123.57 
 可抵扣亏损                            11,970,568.08             11,970,568.08 
          合计                        119,384,703.61            132,648,691.65 
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 
                                                           单位：元 币种：人民币 
       年份              期末数              期初数               备注 
 2010 年                   1,554,801.98              0.00 
 2011 年                   4,561,719.40       1,554,801.98 
 2012 年                   5,854,046.70       4,561,719.40 
       合计               11,970,568.08       6,116,521.38         / 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
(3) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                 项目                              暂时性差异金额 
 引起暂时性差异的资产项目 
 应收账款                                                         5,134,599.14 
 其他应收款                                                      75,833,879.19 
 存货                                                             7,661,643.38 
 投资性房地产                                                    11,282,815.95 
 固定资产                                                         7,501,197.87 
                 小计                                           107,414,135.53 
因本公司及子公司华垦国际贸易有限公司未来期间无法预计可以获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，故未计算确认相关递延所得税资产。 
15、资产减值准备明细: 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                                                 本期减少 
     项目       期初账面余额   本期增加                          期末账面余额 
                                            转回       转销 
 一、坏账准备   90,641,479.88  6,284,682.88   0.00 15,957,684.43  80,968,478.33 
 二、存货跌价准 
                 8,832,277.82  7,642,172.20     0   8,812,806.64  7,661,643.38 
 备 
 三、可供出售金 
 融资产减值准 
 备 
 四、持有至到期 
 投资减值准备 
 五、长期股权投 
 资减值准备 
 六、投资性房地 
                11,282,815.95           0        0            0  11,282,815.95 
 产减值准备 
 七、固定资产减 
                 9,921,549.92   341,159.07      0   2,761,511.12  7,501,197.87 
 值准备 
 八、工程物资减 
 值准备 
 九、在建工程减 
 值准备 
 十、生产性生物 
 资产减值准备 
 其中：成熟生产 
 性生物资产减 
 值准备 
 十一、油气资产 
 减值准备 
 十二、无形资产 
 减值准备 
 十三、商誉减值 
                 6,218,951.01           0       0   6,218,951.01            0 
 准备 
 十四、其他 
     合计      126,897,074.58   14,268,014.15      33,750,953.20  107,414,135.53 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
本年度转销额中由于转让原子公司江苏大华股权，对其不再纳入合并范围，相应减少 21,319,536.74 
元。 
16、短期借款： 
(1) 短期借款分类： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
           项目                     期末数                    期初数 
 保证借款                              76,359,883.87             77,134,775.75 
           合计                        76,359,883.87             77,134,775.75 
(2) 已到期未偿还的短期借款情况： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                            贷款利率                 未按期偿还原 
   贷款单位     贷款金额               贷款资金用途                预计还款期 
                              （％）                     因 
 中国农业银行 
              26,359,883.87     9.207 逾期利率      资金紧张      不确定 
 总行营业部 
 中国农业银行 
              30,000,000.00   9.63194 支付货款      资金紧张      不确定 
 总行营业部 
 中国农业银行 
              20,000,000.00    10.098 购货          资金紧张      不确定 
 总行营业部 
     合计     76,359,883.87    /            /            /             / 
上述逾期贷款在资产负债表日后未能偿还且未能与贷款银行达成展期还款协议。 
17、应付账款： 
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 
(2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 
账龄超过 1年的大额应付账款情况系由于资金紧张，对方未要求偿还所致。 
18、预收账款： 
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 
(2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 
账龄超过 1年的大额预收款项系未及时结算所致。 
19、应付职工薪酬 
                                                           单位：元 币种：人民币 
           项目            期初账面余额   本期增加     本期减少   期末账面余额 
 一、工资、奖金、津贴和补贴  9,708,480.10 10,009,848.53 18,482,685.52  1,235,643.11 
 二、职工福利费               71,435.40   409,339.69   481,275.09        -500 
 三、社会保险费            5,226,271.81 2,806,740.24  7,760,233.20  272,778.85 
    其中：①医疗保险费     3,805,245.72   740,007.04  4,478,931.07   66,321.69 
    ②基本养老保险费       1,403,375.88 1,957,204.63  3,155,710.63  204,869.88 
    ③失业保险费              12,199.38    57,907.90    68,751.24     1,356.04 
    ④工伤保险费               5,281.99    16,334.08    21,568.19       47.88 
    ⑤生育保险费                168.84     35,286.59    35,272.07      183.36 
 四、住房公积金               41,371.31  1,207,775.00 1,201,148.41   47,997.90 
 五、辞退福利              1,189,777.02   144,360.23  1,334,137.25          0 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 六、其他                    158,692.12           0            0    158,692.12 
 七、工会经费和职工教育经费  725,639.78   252,319.93   142,528.72   835,430.99 
 八、非货币性福利             33,001.20           0     33,001.20           0 
           合计           17,154,668.74 14,830,383.62 29,435,009.39  2,550,042.97 
工会经费和职工教育经费金额 835,430.99 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 
元。 
本年度减少额中由于转让原子公司大华种业股权，对其不再纳入合并范围，相应减少 13,374,448.64 
元。 
20、应交税费： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
           项目                     期末数                    期初数 
 增值税                                 1,733,577.79              1,641,643.41 
 营业税                                    15,505.50                 24,374.48 
 企业所得税                             1,128,918.22              1,271,439.27 
 个人所得税                                66,348.67                253,280.64 
 城市维护建设税                             4,782.44                 29,492.85 
 教育费附加                                 2,168.74                 12,670.97 
 土地使用税                                       0                   9,846.00 
           合计                         2,951,301.36              3,242,747.62 
21、应付利息： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
           项目                     期末数                    期初数 
 短期借款应付利息                      24,590,503.05             16,503,144.59 
           合计                        24,590,503.05             16,503,144.59 
22、其他应付款： 
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 
    本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 
(2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 
账龄超过 1年的大额其他应付款情况系对方未要求付款。 
23、预计负债： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
      项目           期初数        本期增加        本期减少        期末数 
 对外提供担保      21,000,000.00                                 21,000,000.00 
      合计         21,000,000.00                                 21,000,000.00 
中国农垦(集团)总公司由本公司之北京农牧分公司和子公司华垦国际贸易有限公司共同担保向中国进出口银行借款 7,443 万元人民币,各承担担保责任 50%,期限1999年 9月1 日至2009年 9 月1 日，此项借款银行只发放贷款 19,939,920.00 元人民币, 现中国进出口银行以中国农垦(集团)总公司可能无法偿贷为由停止继续放贷,并提起诉讼,要求中国农垦(集团)总公司偿还已发放的贷款本息。此案经北京市第一中级人民法院(2002)一中民初字 8368 号民事裁定书裁定:冻结、查封中国农垦（集团）总公司、华垦国际贸易有限公司、中垦农业资源开发股份有限公司的财产，限额为人民币 2100 万元。根据上述裁定，本公司及子公司分别按冻结限额的 50%作预计负债处理。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
24、股本： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                                  本次变动增减（+、-） 
           期初数                     公积金转                       期末数 
                    发行新股   送股              其他      小计 
                                         股 
 股份总 
         304,200,000                                               304,200,000 
 数 
25、资本公积： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
        项目            期初数        本期增加      本期减少        期末数 
 资本溢价（股本溢价） 216,243,460.13        0.00           0.00   216,243,460.13 
 其他资本公积         14,137,856.48         0.00     434,547.35  13,703,309.13 
        合计         230,381,316.61         0.00     434,547.35   229,946,769.26 
本期减少数系本年度转让原控股子公司江苏大华种业集团有限公司股权，不再将其纳入合并范围，原合并报表确认的因其资本公积变动本公司所享有的份额转出所致。 
26、盈余公积： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
      项目           期初数        本期增加        本期减少        期末数 
 法定盈余公积       4,373,774.44          0.00     1,674,684.24   2,699,090.20 
      合计          4,373,774.44          0.00     1,674,684.24   2,699,090.20 
本期减少数系本年度转让原控股子公司江苏大华种业集团有限公司股权，不再将其纳入合并范围，原合并报表确认的因其提取的盈余公积本公司所享有的份额转出所致。 
27、未分配利润： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
           项目                      金额               提取或分配比例（％） 
 调整前 上年末未分配利润               -85,982,498.19           / 
 调整后 年初未分配利润                 -85,982,498.19           / 
 加：本期归属于母公司所有者的 
                                      -27,491,852.69            / 
 净利润 
     其他                              -1,674,684.24 
 期末未分配利润                       -111,799,666.64           / 
因期末合并范围减少，本报告期将期初合并报表所确认的对原控股子公司江苏大华种业集团有限公司盈余公积变动部分本公司所享有的份额直接调整未分配利润 1,674,684.24 元。 
28、营业收入和营业成本： 
(1) 营业收入、营业成本 
                                                           单位：元 币种：人民币 
           项目                   本期发生额                上期发生额 
 主营业务收入                          518,511,931.71           503,961,054.09 
 其他业务收入                           1,094,566.00              2,139,106.58 
 营业成本                             502,893,833.98            444,627,773.54 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
(2) 主营业务（分行业） 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                           本期发生额                     上期发生额 
    行业名称 
                    营业收入       营业成本        营业收入       营业成本 
 农资贸易         433,761,389.16 428,851,907.18  172,492,399.81  159,037,350.85 
 种子销售          83,418,212.41  73,248,945.17  330,696,707.09  284,847,880.95 
 服务业             1,332,330.14          0.00      771,947.19           0.00 
      合计        518,511,931.71 502,100,852.35  503,961,054.09  443,885,231.80 
(3) 主营业务（分产品） 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                          本期发生额                     上期发生额 
    产品名称 
                   营业收入        营业成本        营业收入       营业成本 
 化肥            422,103,942.49  418,265,657.69  145,981,078.93  139,638,743.90 
 大理石            3,578,105.80    2,266,506.80   14,723,478.35   8,419,179.50 
 金属                    0.00            0.00     5,951,718.91    5,579,002.95 
 纺线              6,791,770.68    7,052,707.35   4,072,429.70    3,736,690.69 
 水泥              1,287,570.19    1,267,035.34   1,558,633.27    1,462,535.02 
 稻种             56,340,202.31   48,211,142.47   98,737,257.67  83,971,946.32 
 麦种              1,849,845.51    2,166,433.08  208,308,439.95  179,174,277.44 
 玉米                570,851.60      545,852.65   1,243,977.94      990,965.72 
 其他             25,989,643.13   22,325,516.97   23,384,039.37  20,911,890.26 
      合计       518,511,931.71  502,100,852.35  503,961,054.09  443,885,231.80 
(4) 主营业务（分地区） 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                          本期发生额                     上期发生额 
    地区名称 
                   营业收入        营业成本        营业收入       营业成本 
 华北地区         12,392,415.71   10,586,249.49   67,902,945.91  56,265,963.67 
 华南地区        211,064,030.95  209,594,243.88   70,654,795.99  69,372,108.97 
 华东地区        249,195,805.24  236,760,665.37  340,639,218.54  293,931,051.47 
 西部地区            431,462.20          0.00     18,812,374.74  18,737,104.74 
 东北地区         45,428,217.61   45,159,693.61          0.00            0.00 
 国    外                 0.00           0.00      5,951,718.91   5,579,002.95 
      合计       518,511,931.71  502,100,852.35  503,961,054.09  443,885,231.80 
(5) 公司前五名客户的营业收入情况 
                                                           单位：元 币种：人民币 
         客户名称                 营业收入         占公司全部营业收入的比例（％） 
 前五名客户的销售收入总额            394,455,956.34                     75.91 
           合计                      394,455,956.34                     75.91 
注：本年营业收入较上年增长 2.67%，主要原因为本年度化肥业务大幅增长 151.47%，因转让原控股子公司大华种业股权，于本年 6 月实现了控制权的转移，对该公司不再具有实质控制，因此本年 7 至1 月份的营业收入不纳入合并范围所致。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
29、营业税金及附加： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
        项目             本期发生额         上期发生额          计缴标准 
 营业税                       89,782.66         301,828.72 应税营业收入的 5% 
 城市维护建设税               34,729.07         133,027.04 应缴纳流转税额的 7% 
 教育费附加                   15,085.13          63,422.46 应缴纳流转税额的 3% 
        合计                 139,596.86         498,278.22         / 
30、投资收益： 
(1) 投资收益明细情况： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                                                本期发生额       上期发生额 
 处置长期股权投资产生的投资收益                   4,049,564.51 
                    合计                          4,049,564.51           0.00 
本年度投资收益比上年度增长 100%，其原因为本年度转让原控股子公司江苏大华股权，公司将收到的价款与出售日应享有江苏大华所有者权益份额的差额列为投资收益。 
31、资产减值损失： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
              项目                    本期发生额              上期发生额 
 一、坏账损失                              6,284,682.88            -621,077.20 
 二、存货跌价损失                          7,642,172.20           6,867,431.46 
 三、可供出售金融资产减值损失 
 四、持有至到期投资减值损失 
 五、长期股权投资减值损失 
 六、投资性房地产减值损失 
 七、固定资产减值损失                        341,159.07           1,760,320.35 
 八、工程物资减值损失 
 九、在建工程减值损失 
 十、生产性生物资产减值损失 
 十一、油气资产减值损失 
 十二、无形资产减值损失 
 十三、商誉减值损失                               0.00            6,218,951.01 
 十四、其他 
              合计                        14,268,014.15          14,225,625.62 
32、营业外收入： 
(1) 营业外收入情况 
                                                           单位：元 币种：人民币 
           项目                   本期发生额                上期发生额 
 非流动资产处置利得合计                     2,000.00                104,774.34 
 其中：固定资产处置利得                     2,000.00                104,674.34 
 接受捐赠                                                             7,593.00 
 其他                                      76,701.00                131,363.98 
           合计                            78,701.00                243,731.32 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
33、营业外支出： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
           项目                   本期发生额                上期发生额 
 非流动资产处置损失合计                    43,531.66                209,012.23 
 其中：固定资产处置损失                    43,531.66                209,012.23 
 对外捐赠                                                           166,000.00 
 其他                                     122,411.38                694,962.36 
           合计                           165,943.04              1,069,974.59 
34、所得税费用： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
           项目                   本期发生额                上期发生额 
 按税法及相关规定计算的当期 
                                          -34,253.74              1,099,226.68 
 所得税 
           合计                           -34,253.74              1,099,226.68 
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 
报告期利润            本年金额                          上年金额 
☆                  基本每股收益 稀释每股收益  基本每股收益  稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净利润                    -0.0904 -0.0904 -0.0763  -0.0763 
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润  -0.1034 -0.1034 -0.0748 -0.0748 
(1)基本每股收益 
基本每股收益=P0÷S 
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 
项目   公式            2009 年度             2008 年度 
       金额   扣除非经常性损益后  金额  扣除非经常性损益后 
归属于母公司股东净利润 P  -27,491,852.69   -31,459,404.15  -23,223,405.30 
-22,748,300.66 
期初股份总数 S0           304,200,000       304,200,000      304,200,000 
     304,200,000 
本期增加股份数  Si  0.00        0.00       0.00              0.00 
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi  0.00  0.00  0.00  0.00 
报告期月份数  M0  12          12        12            12 
发行在外的普通股加权平均数  S=S0＋Si×Mi÷M0  304,200,000 304,200,000 304,200,000 
   304,200,000 
基本每股收益  P÷S   -0.0904 -0.0904 -0.0763 -0.0748 
 （2）稀释每股收益 
本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等于基本每股收益。 
36、其他综合收益 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                     项目                        本期金额         上期金额 
 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 
 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 
     前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 小计 
 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 
 有的份额 
 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 
 享有的份额产生的所得税影响 
     前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 
 小计 
 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 
 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 
     前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 
     转为被套期项目初始确认金额的调整额 
 小计 
 4．外币财务报表折算差额 
 减：处置境外经营当期转入损益的净额 
 小计 
 5.其他                                            -434,547.35           0.00 
 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响                              0.00 
     前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额                          0.00 
 小计                                              -434,547.35           0.00 
                    合计                           -434,547.35           0.00 
37、现金流量表项目注释： 
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                  项目                                  金额 
 往来款项                                                        47,031,102.91 
 利息收入                                                        12,938,362.39 
 营业外收入                                                          50,000.00 
 其他                                                               498,574.48 
                  合计                                           60,518,039.78 
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                  项目                                  金额 
 管理费用付现费用                                                10,046,801.09 
 营业费用付现费用                                                 3,988,300.91 
 往来款                                                           3,720,366.27 
 手续费                                                             166,231.07 
                  合计                                           17,921,699.34 
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                  项目                                  金额 
 转让子公司股权影响                                               9,043,247.83 
                  合计                                            9,043,247.83 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
38、现金流量表补充资料： 
(1) 现金流量表补充资料： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
               补充资料                     本期金额            上期金额 
 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
 净利润                                      -27,680,599.26     -23,367,479.54 
 加：资产减值准备                            14,268,014.15       10,665,638.43 
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 
                                              5,560,362.56        9,169,638.42 
 折旧 
 无形资产摊销                                   148,534.47          448,214.04 
 长期待摊费用摊销                               412,611.72          412,611.72 
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 
                                                 41,531.66          104,337.89 
  （收益以“－”号填列） 
 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 
 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 
 财务费用（收益以“－”号填列）               8,087,358.46        8,880,625.62 
 投资损失（收益以“－”号填列）              -4,049,564.51 
 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 
 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 
 存货的减少（增加以“－”号填列）            59,245,781.99      -15,260,722.95 
 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）   8,543,896.30        9,280,888.01 
 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）   6,916,238.86      -11,869,100.05 
 其他                                                             1,000,000.00 
 经营活动产生的现金流量净额                  71,494,166.40      -10,535,348.41 
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
 债务转为资本 
 一年内到期的可转换公司债券 
 融资租入固定资产 
 3．现金及现金等价物净变动情况： 
 现金的期末余额                              464,406,925.02     397,989,374.17 
 减：现金的期初余额                          397,989,374.17     418,443,716.98 
 加：现金等价物的期末余额                            0.00                0.00 
 减：现金等价物的期初余额                            0.00                0.00 
 现金及现金等价物净增加额                    66,417,550.85      -20,454,342.81 
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                       项目                           本期发生额   上期发生额 
 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 
 1．取得子公司及其他营业单位的价格 
 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 
     减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 
 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
 4．取得子公司的净资产 
     流动资产 
     非流动资产 
     流动负债 
     非流动负债 
 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 1．处置子公司及其他营业单位的价格                    93,907,135.74      0.00 
 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物    70,430,351.81      0.00 
     减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物   79,473,599.64      0.00 
 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额            -9,043,247.83      0.00 
 4．处置子公司的净资产                                95,767,281.72      0.00 
     流动资产                                        153,170,726.02      0.00 
     非流动资产                                      48,727,430.04       0.00 
     流动负债                                        106,130,874.34      0.00 
     非流动负债                                              0.00        0.00 
(3) 现金和现金等价物的构成 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                 项目                        期末数              期初数 
 一、现金                                    464,406,925.02     397,989,374.17 
 其中：库存现金                                 134,590.27          413,410.64 
       可随时用于支付的银行存款             463,747,650.11      396,968,336.33 
       可随时用于支付的其他货币资金             524,684.64          607,627.20 
       可用于支付的存放中央银行款项 
       存放同业款项 
       拆放同业款项 
 二、现金等价物                                      0.00                0.00 
 其中：三个月内到期的债券投资 
 三、期末现金及现金等价物余额                464,406,925.02     397,989,374.17 
(八) 关联方及关联交易 
1、本企业的母公司情况 
                                                           单位:万元 币种:人民币 
                                          母公司对  母公司对  本企 
 母公 
        企业  注册  法人  业务            本企业的  本企业的  业最  组织机构代 
 司名                            注册资本 
        类型   地   代表  性质            持股比例  表决权比  终控     码 
  称 
                                             (%)     例(%)    制方 
                          工程                                中国 
 中国 
                          承包、                             农业 
 农垦 
       国有        李小   农资                               发展 
  （集        北京              49,807.70     32.91    32.91       100001561 
       控股        平     产品                               集团 
 团）总 
                          销售                               总公 
 公司 
                          等                                 司 
                                                             北京 
 新华                     对外 
                                                             海淀 
 信托                     投资、 
       股份        黄晓                                      科技 
 股份         北京        信托  50,000.00     23.36    23.36       20283005-3 
       公司        东                                        发展 
 有限                     业务 
                                                             有限 
 公司                     等 
                                                             公司 
北京海淀科技发展有限公司系新华信托股份有限公司所持本公司股份的实际控制人。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
2、本企业的子公司情况 
                                                            单位:元 币种:人民币 
  子公司  企业类           法人代   业务性  注册资   持股比  表决权  组织机构 
                   注册地 
   全称     型               表      质       本     例(%)   比例(%)   代码 
 华垦国 
          有限责                   贸易业 
 际贸易           北京    刘炳鑫              5,000      85      85  101366108 
         任公司                    务 
 公司 
3、本企业的其他关联方情况 
      其他关联方名称         其他关联方与本公司关系        组织机构代码 
 中国牧工商（集团）总公司  股东的子公司            100000921 
 中国水产总公司           股东的子公司             100024608 
 中水集团远洋股份有限公司  股东的子公司            100028633 
 中国乡镇企业总公司       股东的子公司             100001326 
 中国华农资产经营公司     股东的子公司             101712496 
 中农发集团国际农业合作开发 
                          股东的子公司             710934887 
 有限公司 
 中水嘉源物业管理有限责任公 
                          股东的子公司             700219046 
 司 
 淄博柴油机总公司         股东的子公司               16410114X 
 中国水产舟山海洋渔业公司  股东的子公司            142913251 
 中国水产广州建港工程公司  股东的子公司            190651903 
 中国水产湛江海洋渔业公司  股东的子公司            194375563 
 中垦产业有限责任公司     股东的子公司             260123453 
 赞比亚中赞友谊农场       股东的子公司             260123461 
 非洲农业开发中心         股东的子公司             100024472 
 几内亚世纪高大股份有限公司   股东的子公司         324123461 
 中国爱地集团公司         股东的子公司               10001184X 
 广州爱地国际贸易有限公司  股东的子公司            190358635 
 深圳市格林果蔬有限公司   股东的子公司             618831869 
 海南康龙药业有限公司     股东的子公司             620015705 
 中国农垦控股上海公司     股东的子公司             132207679 
 中国华信信息技术开发公司  股东的子公司            100012244 
 北京中垦生化有限公司     股东的子公司             633066560 
 天津中垦进出口公司       股东的子公司             103067988 
 北京中垦化信物业管理有限责 
                          股东的子公司             101758769 
 任公司 
 大连中垦鑫源国际贸易有限公 
                          股东的子公司             760781620 
 司 
 北京中垦进出口有限公司   股东的子公司             718746901 
 深圳市华盛兴业投资有限公司   股东的子公司         799239708 
 上海中垦进出口公司       股东的子公司             132225033 
 上海泛泰国际贸易有限公司  股东的子公司            703130274 
 上海农垦高科技联合发展有限 
                          股东的子公司             734078130 
 公司 
 赞比亚中垦友谊农场       股东的子公司             366450006 
 北京市海淀区国有资产投资经 
                          其他                     102033073 
 营公司 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 北京大行基业科技发展有限公 
                          其他                       633795131 
 司 
 北京二维投资管理有限公司  其他                      802066191 
 北京三聚环保新材料股份有限 
                          股东的子公司               633025574 
 公司 
 北京海科融通信息技术有限公 
                          股东的子公司               802086774 
 司 
 北京华鑫正泰软件技术有限公 
                          股东的子公司               754698150 
 司 
 徐州大行润丰置业有限公司  股东的子公司              793807110 
注：其他关联方系对本公司实际控制人之一北京海淀科技发展有限公司有重大影响的股东。 
4、关联交易情况 
(1) 关联担保情况 
                                                           单位：元 币种：人民币 
    担保方       被担保方      担保金额        担保期限        是否履行完毕 
 本公司及子公 
              中国农垦（集团）             1999年 9月1 日～ 
 司华垦国际贸                19,939,920.00                   否 
              总公司                      2009年 9月1 日 
 易有限公司 
              华垦国际贸易有              2005年 5月18 日～ 
 本公司                      26,359,883.87                   否 
              限公司                      2006年 5月18 日 
              华垦国际贸易有              2005年 11月 21 日～ 
 本公司                      30,000,000.00                   否 
              限公司                      2006年 11月 21 日 
              华垦国际贸易有              2005年 12月 23 日～ 
 本公司                      20,000,000.00                   否 
              限公司                      2006年 12月 23 日 
注：参见本附注“八、（二）” 
(九) 股份支付： 
    无 
(十) 或有事项： 
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 
1、2006 年10 月21 日，山西伦达肉类工业有限公司向山西省吕梁市中级人民法院提起诉讼，请求法院判令本公司之控股子公司华垦国际承担合同履行误期违约金 1,616,546.00 元和承诺支付的利息费用计 18,904.90 元,共计1,635,450.90元。2006年11月 10 日，华垦国际提出管辖异议。2006年 12 
月 16 日，山西省吕梁市中级人民法院下达民事裁定，驳回华垦国际的管辖异议。2007 年8 月1日，山西省吕梁市中级人民法院依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属企业为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行期限的通知》裁定中止本案审理。依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属 9个企业为被告或者被执行人的民事诉讼程序和执行程序期限的通知》（法明传（2009）704号），华垦国际受司法保护的期限延长至 2010年 11 
月 30 日。 
2、2005 年8月 1 日，廊坊市农业生产资料公司（以下简称“廊坊农资”）向廊坊市广阳区人民法院提起诉讼，请求法院判令公司控股子公司华垦国际贸易有限公司（以下简称华垦国际）赔偿因侵权给廊坊农资造成的经济损失 1,425,485.00 元。2005 年8 月8 日，华垦国际提出管辖异议。2005年10 
月 18 日，廊坊市广阳区人民法院裁定驳回华垦国际管辖异议。2005年11月 6 日，华垦国际向廊坊市中级人民法院提出上诉。2005年 12月 9 日，廊坊市中级人民法院裁定驳回华垦国际上诉，维持一审裁定。华垦国际依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属企业为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行期限的通知》为由向廊坊市广阳区人民法院申请中止审理。法院裁定中止审理，没有送达判决。依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属 9 个企业为被告或者被执行人的民事诉讼程序和执行程序期限的通知》（法明传（2009）704 号），华垦国际受司法保护的期限延长至 2010 年11月30 日，该案件暂时不会启动。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
3、华垦国际于 2007 年2月 2 日就上海奉宝仓储有限公司涉嫌利用合同进行诈骗事件到上海市公安局经侦总队正式报案。根据上海市第二中级人民法院【（2007）沪二中刑初字第 95 号】生效判决书，对蒋文豪（交易对方的股东）以合同诈骗罪判处有期徒刑 14 年，同时判决将蒋文豪的犯罪所得予以追缴，发还各被害单位。但是在华垦国际被骗货款数额的认定上，法院对该合同诈骗华垦国际的货款金额与华垦国际账面被骗金额相差 378 万元，目前华垦国际已依法向上海市高级人民法院提起申诉。 
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 
1、截至 2009 年12月 31日，本公司之控股子公司华垦国际尚未归还中国农业银行总行营业部已逾期贷款额本金为 7,635.99万元，应付利息 2,459.05 万元。截至报告日，华垦国际尚未与中国农业银行总行营业部办理相关银行借款展期手续。上述借款系由本公司提供担保。本公司担保情况详见本附注 
 “七、3”。 
2、华垦国际及本公司共同为农垦集团向中国进出口银行借款 19,939,920.00 元人民币提供担保，北京市第一中级人民法院[2002]一中民初字第 8368 号民事裁定书裁定：冻结、查封中国农垦（集团）总公司、华垦国际贸易有限公司、本公司的财产，限额为人民币 2100 万元。根据上述裁定，本公司及华垦国际分别按冻结限额的 50%作预计负债处理。由于上述事项冻结本公司 3辆小汽车及华垦国际 43辆小轿车，2007年 12 月7 日，北京市第一中级法院通知将华垦国际 43 辆小轿车解封，并为此冻结华垦国际的基本银行账户，2008 年11月 17日，华垦国际为启动基本银行账户付北京市第一中级法院 367 万元，截至报告日，该款项以其他应收款挂账。 
3、本公司之子公司华垦国际向中国农垦农业公司、北京中垦东方贸易有限公司、北京新垦实业有限责任公司提供的担保 
担保方  被担保方  担保事项  担保金额   担保期限  获得补偿的可能性 
华垦国际贸易有限公司 中国农垦农业公司         借款  11,391,180.00   1999-02-04  未知 
华垦国际贸易有限公司 北京中垦东方贸易有限公司  借款   7,461,539.20   1999-12-31  未知 
华垦国际贸易有限公司 北京新垦实业有限责任公司  借款  10,763,567.65   2000-02-15  未知 
                        合  计      29,616,286.85 
注 1：上述担保代偿事项华垦国际已经分别在 2000 年度、2001 年度、2002 年度、2003 年度确认为当期损失。 
注 2：根据2006 年11月13 日本公司第三届董事会第三十二次会议决议，同意中国农垦农业公司用所持有的上市公司天房发展（代码 600322）50 万股非流通股股权资产抵偿北京中垦东方贸易公司所欠华垦国际的债务。根据北京德威评估有限责任公司出具的《中国农垦农业公司持有的上市公司非流通股股权拟抵债评估报告》，该项资产的评估值为 212.66 万元。 
截至 2009 年12月 31 日，本公司为中国农垦农业公司、北京新垦实业有限公司、北京中垦东方贸易有限公司担保代偿余额为 27,489,686.85 元。这些破产解散企业的清偿情况将依破产清算方案确定。 
(十一) 承诺事项： 
☆    无 
(十二) 资产负债表日后事项： 
1、其他资产负债表日后事项说明 
1、本公司于 2010年 1月11 日召开四届一次董、监事会，会议选举李学林担任公司第四届董事会董事长，并暂由其主持公司日常工作。 
2、仲裁庭于2010年 1月28 日做出“最终裁决”，裁决 Agrosin 公司承担华垦国际在仲裁庭的合理支出及费用及美元 22,500.00 元、人民币 1,636,613.00 元和港币 525,267.10 元。 
此外，本公司该案件代理律师事务所收到 GRANT THORNTON（均富会计师行）的通知，新加坡高等法院已于 2010 年2 月5 日作出第 CWU 0.S NO.7 of 2010号裁定，判令 Agrosin公司进入司法清算程序，均富会计师行称其目前正在对债权申报资料进行核实、整理，债权人会议将于何时、何地召开目前尚未确定。 
3、2010 年3月 12 日本公司第四届董事会第二次会议审议通过本公司控股子公司华垦国际第五届董事会第二次会议审议通过的《关于借款给宜昌嘉华用于支付其抵债房产过户税费的议案》，鉴于华垦国际为嘉华公司代垫有关税费有利于加快房产过户，有利于整体利益，同意华垦国际与嘉华公司签订《执行补充协议》，借款给嘉华公司 380 万元，用于缴纳办理抵债房产过户手续所需税费，同时落实保证及还款措施。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
4、2010 年4月 8 日，嘉华公司用于抵偿所欠华垦国际部分债务的房屋所有权(位于宜昌市西陵一路 50 
号"新世纪广场"四楼5060.63平方米,五楼4890.12平方米)的过户手续已办理完毕,相应的土地使用权的过户申请,宜昌市国土资源局西陵分局已于 2010 年4 月8 日受理。 
5、因中国经济开发信托投资公司等诉农垦集团借款合同纠纷一案，北京市第一中级人民法院已于 2010 
年 4 月8 日依法继续冻结农垦集团拥有的本公司 10,010 万股国有法人股中的 4,500 万股，占总股本的 
14.79%，冻结期限为：2010 年4 月15 日至2010年 10 月 14日止。 
(十三) 其他重要事项： 
1、其他 
 （一）股权变更 
2009 年 12 月 10 日，本公司接到公司第一大股东－中国农垦（集团）总公司转来国资改革[2009]1356 
号《关于中国农垦（集团）总公司并入中国农业发展集团总公司的通知》，国务院国资委经研究，并报国务院批准，同意中国农垦（集团）总公司并入中国农业发展集团总公司成为其全资子企业，中国农垦（集团）总公司不再作为国资委代表国务院履行出资人职责的企业。 
 （二）股权冻结 
1、因北京裕盛隆科贸有限公司诉农垦集团借款纠纷一案，北京市第一中级人民法院已于 2008年 7 月 
21 日依法继续冻结农垦集团持有的本公司 10,010 万股国有法人股中的 5,510 万股，占总股本的 
18.11%，冻结期限为：2008 年7 月21 日至2010年 7 月21 日止。 
2、因中国经济开发信托投资公司等诉农垦集团借款合同纠纷一案，北京市第一中级人民法院已于 2010 
年 4 月8 日依法继续冻结农垦集团拥有的本公司 10,010 万股国有法人股中的 4,500 万股，占总股本的 
14.79%，冻结期限为：2010 年4 月15 日至2010年 10 月 14日止。 
 （三）仲裁和诉讼 
1、华垦国际于 2004 年 11 月同新加坡 Agrosin 公司签订了 22000 吨复合肥买卖合同。该批货物于同年 12 月抵达上海港，货物到港后，经上海市出入境商品检验检疫局检验，结果发现氮含量和颗粒度未达到合同规定的要求。华垦国际依照合同的规定于 2006 年 5 月向香港国际仲裁中心提出仲裁申请。仲裁庭于 2008 年12月 18日做出“部分裁决”，裁决 Agrosin公司违约，并判决 Agrosin 公司赔偿华垦国际的损失计人民币 5,387,821.50元及利息，承担华垦国际在仲裁庭的合理支出及费用。 
2、2005 年12 月6 日，华垦国际起诉山西伦达肉类工业有限公司归还货款保证金 150.00 万元及罚息 
43.60 万元一案，华垦国际已于 2007 年12 月 19 日向北京市西城区人民法院申请强制执行。北京市西城区人民法院通过北京高级人民法院、山西高级人民法院将本案委托当地文水县法院执行，该案至今尚未执行完毕。 
3、因钢材买卖合同纠纷，本公司起诉海南京豪钢铁进出口有限公司（以下简称“海南京豪”），北京市第二中级人民法院于 2008 年4 月17 日对此案作出判决如下： 
 （1）海南京豪钢铁进出口有限公司于本判决生效后十日内退还本公司货款 574.8万元； 
 （2）海南京豪钢铁进出口有限公司于本判决生效后十日内给付本公司违约金（其中 1444.8 万元，自 
2005年 9月2 日起至2006 年1 月23日止,按中国人民银行同期一年期贷款基准利率,上浮 30%计息；其中744.8万元,自2006年1月24日起至2007年3月24日止, 按中国人民银行同期一年期贷款基准利率,上浮 30%计息；其中594.8 万元,自 2007 年3月 25 日起至2007年 6月5 日止, 按中国人民银行同期一年期贷款基准利率,上浮 30%计息；其中 574.8 万元,自 2007 年6月 6 日起至给付日止, 按中国人民银行同期一年期贷款基准利率,上浮 30%计息）； 
 （3）海南京豪三源大酒店有限公司对本判决第 1 项、第2 项中所确定的海南京豪钢铁进出口有限公司的债务承担连带责任。海南京豪三源大酒店有限公司承担保证责任后，有权向海南京豪钢铁进出口有限公司追偿。 
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第 232 条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 12.2171 万元，由海南京豪钢铁进出口有限公司、海南京豪三源大酒店有限公司连带负担。 
2008年 7月15 日，本公司收到北京市第二中级人民法院发来海南京豪三源大酒店有限公司上诉本公司的民事上诉状。海南京豪三源大酒店有限公司就被海南京豪三源大酒店有限公司所诉买卖合同纠纷一案，不服北京市第二中级人民法院（2007）二中民初字第 16239 号民事判决，提起上诉。 
2008年 11月 14 日，北京市高级人民法院对海南京豪三源大酒店有限公司上诉本公司的买卖合同纠纷一案作出驳回上诉、维持原判的判决（[2008]高民终字第 1162号）。截至报告日，本公司已申请执行，尚无实质进展。本年度本公司委托海南瑞来律师事务所代理本公司与海南京豪钢铁进出口有限公司、中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
海南京豪三源大酒店有限公司执行一案，并对相关单位进行财产调查，根据海南瑞来律师事务所出具的《关于对海南京豪钢铁进出口有限公司、海南京豪三源大酒店有限公司申请强制执行一案的工作进展情况报告》，“限于被执行人名下既无银行存款又无其他不动产且负债累累的现实状况，该案一直苦于无法取得实质进展”，鉴于上述客观情况，本公司出于谨慎考虑本年度对该笔债权全额计提减值准备，补提坏账准备 436.85 万元。 
4、 因嘉华公司一直未按期偿还对本公司控股子公司华垦国际4,340.00万元的债务，华垦国际于2006 
年 4 月向湖北省高级人民法院（以下简称湖北高院）提起诉讼，请求判令嘉华公司偿还欠款及利息损失。截止 2007 年12月 31日，华垦国际已对此债权按照帐龄全额计提坏账准备。案件审理经过起诉、一审、二审、申诉以及关联的两个诉讼，终于在 2008 年4 月终审判决，最高人民法院（以下简称最高院）支持了华垦国际诉讼请求。2008 年8 月4 日，本公司收到华垦国际上报的最高院下达的（2008）民申字第 462 号通知书，嘉华公司不服最高院于 2008 年4 月1日作出的上述民事判决，向最高院申请再审，最高院已立案审查。另外，嘉华公司于 2008 年1 月向宜昌市中级人民法院提起诉讼，请求人民法院依法撤销嘉华公司分别与华垦国际、农垦集团等签订的相关协议，并判令华垦国际返还嘉华公司 
3,000.00 万元。2009 年5月本公司收到华垦国际上报的关于宜昌市中级人民法院准许原告嘉华公司撤回起诉的裁定。2009年11月 4 日，本公司收到华垦国际上报的最高院关于驳回嘉华公司再审申请的民事裁定书。2009年 7月 10 日、2009年 8月 21日、2009年10月 20 日，湖北高院在本案件的执行过程中对嘉华公司位于宜昌市西陵一路 50 号“新世纪广场”依法公开拍卖，经三次拍卖均流拍。2009 
年 12 月 31日湖北高院下达以物抵债的（2008）鄂执字第 9－3 号执行裁定书，裁定将嘉华公司位于宜昌市西陵一路 50 号“新世纪广场”4-5 层楼房房屋所有权及相应土地使用权过户至华垦国际，抵偿华垦国际 5,250.46 万元债务。目前抵债房产房屋所有权的过户手续已经办理完毕，宜昌市国土资源局西陵分局已受理相应土地使用权的过户申请。但该项资产实际可变现能力和可变现价值仍存在不确定性。 
 （四）往来款项回收 
1、2009 年3月 18 日，华垦国际归还本公司往来款 1,957,749.37 元。截至报告日，华垦国际对本公 
司的借款全部结清。 
2、2009年 6月 23 日，本公司收到江苏银行根据《资金监管协议》约定划转的专项用于偿还原控股子 
公司大华种业所欠本公司债务的款项 39,230,839.39 元。大华种业所欠本公司债务全部结清。 
 （五）子公司的股权转让 
1、2009 年1 月 19 日，本公司 2009 年度第一次临时股东大会决议通过《关于转让本公司持有的江苏省大华种业集团有限公司股份的议案》，授权本公司董事会在本决议得到股东大会批准并报经中国证监会核准后的 12 个月内办理本次重大资产重组的具体事宜。2009年 6 月19 日，本公司收到中国证监会《关于核准中垦农业资源开发股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可[2009]520 
号）。2009 年 6 月 25 日，本公司收到江苏农垦根据《股权转让协议书》及《补充协议》划转至本公司账户的首期 50%股权转让价款 4,695.35 万元，2009年 12月本公司收到第二笔股权转让价款 
23,476,783.94 元，截至报告日，尚余 23,476,783.93 元未收回。2009年7 月7 日，江苏省工商行政管理局下发《公司准予变更登记通知书》（公司变更【2009】第 07010001 号），批准大华种业的股权变更申请登记。2009 年 7 月 8 日，江苏省工商行政管理局下发《公司股权出质准予设立登记通知书》（公司股权出质设立登记【2009】第 07080001 号），批准江苏农垦将本次转让的 94.87%大华种业股权出质给本公司。 
2、2004 年1 月 18 日，本公司与郭成华签订了股权转让协议，将持有的中垦进出口江苏有限公司 90 
％股权以零价格转让给郭成华，同时放弃对中垦进出口江苏有限公司的债权 340.72 万元，并同意为该公司代偿向华夏银行杭州分行庆春支行的借款本息合计 81.93 万元。截止报告日，该股权转让尚未 
进行工商变更登记。 
 （六）子公司的持续经营能力 
截至 2009年 12 月 31日，本公司控股子公司华垦国际累计经营亏损额为 16,660.28 万元，净资产-7,383.68 万元，本年度净利润-2,471.79 万元，已严重资不抵债。并且华垦国际农业银行总行营业部的 7,635.99万元借款本金也已全部逾期,应付利息达 2,459.05 万元。截至 2009 年 12 月31 日的资产负债表主要构成项目如下： 
资   产  金额（万元）  负债和所有者权益  金额（万元） 
货币资金     565.47             短期借款 7,635.99 
应收款项   2,836.57             应付款项 4,460.47 
存货   2,200.34              预计负债 1,050.00 
流动资产合计 5,602.38         负债合计        13,146.46 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
固定资产   160.40            所有者权益  -7,383.68 
资产总计   5,762.78    负债和所有者权益总计   5,762.78 
针对华垦国际的经营状况，本公司拟继续采取如下措施改善华垦国际的财务状况： 
 （1）  调整董事会成员、监事会成员和经营班子成员：根据华垦国际管理需要并按照规定程序，华垦国际于 2010 年2 月对董事会成员、监事会成员和经营班子成员进行了调整，有效加强了华垦国际的决策、控制和管理力度，同时明确了经营班子成员工作分工，为促进华垦国际稳定、有序、健康的运行提供了有力的组织保障，也为华垦国际今后尽快走出困境、谋求持续发展奠定了良好的基础。 
 （2）加快对主要债权人的债务和解工作。 
 （3）加快嘉华公司抵债资产管理工作：嘉华公司抵债资产产权证办理完毕后，华垦国际安排有关部门负责有关资产处置前的管理工作。目前，已派人员到宜昌对抵债房产进行了实地考察，将提出下一步经营和管理的意见及措施。 
 （4）处理库存钾肥销售，加快资金回笼：为遏制亏损，加快资金回笼，华垦国际经过现场实地考察和对当前钾肥市场的研究后，决定处置库存积压产品。 
 （5）下一步公司将对经营结构进行调整，华垦国际作为国家赋予化肥进口和国内经营权的四大化肥经营经销商之一，积极有效利用资质方面的优势，争取在化肥领域作强做大。 
 （6）强化风险管理工作：华垦国际已具备了一套比较完备的内控制度，下一步关键是落实。一是加强内控制度的宣传和学习；二是各项工作的推进均要严格按制度办理；三是切实做好内控制度执行进程的监督和检查，发现问题及时解决。 
 （7）资金支持方面：本公司 2009 年度已成功实现对大华种业全部股权的转让，本次交易后本公司的主营业务将调整为以控股子公司华垦国际为经营主体的农资贸易业务，在上述股权转让前本公司实际运营资金、尤其是农资贸易业务所需运营资金一直较为紧张，本次交易将改善和缓解实际运营资金紧张的情况，作为本次交易后公司主营业务的实施主体，本次交易产生的现金资产将作为流动资金进入上市公司业务运营。截至 2009 年 12 月31 日，本公司已收到该股权转让款及往来欠款等共计 
109,661,191.20 元。 
综合上述情况，本公司债务风险是可以化解的，同时本公司可以在确保现有的经营业务持续发展的前提下，改善公司的盈利能力。因此，本公司认为 2009 年度财务报表的编制所依据的持续经营假设是合理的，但上述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，华垦国际可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。 
(十四) 母公司财务报表主要项目注释 
1、应收账款： 
(1) 应收账款按种类披露： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                   期末数                               期初数 
 种      账面余额           坏账准备          账面余额           坏账准备 
 类              比例               比例              比例               比例 
        金额              金额               金额              金额 
                  (%)               (%)                (%)               (%) 
 单 
 项 
 金 
 额 
 重 
 大 4,129,973.03  89.39  4,129,973.03 89.39 4,129,973.03 89.39 4,129,973.03  89.39 
 的 
 应 
 收 
 账 
 款 
 单 
 项 
      490,096.30  10.61  490,096.30 10.61  490,096.30 10.61   490,096.30  10.61 
 金 
 额中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 不 
 重 
 大 
 但 
 按 
 信 
 用 
 风 
 险 
 特 
 征 
 组 
 合 
 后 
 该 
 组 
 合 
 的 
 风 
 险 
 较 
 大 
 的 
 应 
 收 
 账 
 款 
 其 
 他 
 不 
 重 
 大         0.00    0         0.00     0        0.00     0         0.00     0 
 应 
 收 
 账 
 款 
 合 
    4,620,069.33   /   4,620,069.33  /   4,620,069.33   /   4,620,069.33  / 
 计 
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                         期末数                            期初数 
   账龄           账面余额                           账面余额 
                                    坏账准备                         坏账准备 
              金额       比例(%)                 金额      比例(%) 
 5 年以上   490,096.30     100.00   490,096.30 490,096.30    100.00  490,096.30 
   合计     490,096.30     100.00   490,096.30 490,096.30    100.00  490,096.30 
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
(3) 应收账款金额前五名单位情况 
   中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
                                                        单位：元 币种：人民币 
                                                            占应收账款总额 
       单位名称    与本公司关系     金额          年限 
                                                              的比例(%) 
    昌平水产       客户           1,026,900.00 5 年以上             22.23 
    黑龙江海伦     客户             780,000.00 5 年以上             16.88 
    北京中垦池田鸵鸟 
                  客户              711,823.03 5 年以上             15.41 
    发展有限公司 
    温泉垂钓宫    客户              480,000.00 5 年以上             10.39 
    河南新兴公司  客户              393,500.00 5 年以上              8.52 
         合计           /         3,392,223.03     /                73.43 
   2、其他应收款： 
   (1) 其他应收款按种类披露： 
                                                        单位：元 币种：人民币 
                       期末数                             期初数 
             账面余额          坏账准备          账面余额          坏账准备 
  种类 
                     比例             比例              比例              比例 
            金额              金额             金额              金额 
                     (%)               (%)               (%)               (%) 
单项金额重大的其 33,048,864.24  84.88  10,276,383.83 63.70 48,403,946.29 92.44  7,273,004.08 65.67 
他应收款 
单项金额不重大但按信用风险特征组 
         5,886,374.38  15.12  5,855,455.68 36.30 3,959,932.92 7.56  3,802,617.64 34.33 
合后该组合的风险较大的其他应收款 
其他不重 
大的其他       0.00     0        0.00    0         0.00    0         0.00    0 
应收款 
  合计  38,935,238.62  /  16,131,839.51 /   52,363,879.21 /   11,075,621.72 / 
   (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 
                                                        单位：元 币种：人民币 
    其他应收款内容   账面余额      坏账金额    计提比例(%)      理由 
    海南京豪进出口                                         涉诉事项、无可供 
                     5,748,000.00 5,748,000.00       100.00 
    有限公司                                               执行财产 
   单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 
                                                        单位：元 币种：人民币 
                           期末数                       期初数 
                    账面余额                     账面余额 
       账龄 
                            比例   坏账准备              比例   坏账准备 
                   金额                         金额 
                            (%)                          (%) 
    1 年以内       5,000.00  0.08     150.00   15,000.00  0.38     450.00 
    1 至2 年          0.00     0        0.00    2,010.00  0.05     120.60 
    2 至3 年         10.00     0        1.20   68,409.55  1.73   3,533.67 
    3 至4 年      27,447.24  0.47    6,587.34 100,000.00  2.53   24,000.00 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 4 至5 年        10,000.00   0.17    4,800.00        0.00      0         0.00 
 5 年以上     5,843,917.14  99.28 5,843,917.14 3,774,513.37 95.31  3,774,513.37 
     合计     5,886,374.38   100.00 5,855,455.68 3,959,932.92 100.00  3,802,617.64 
(3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况 
                                                           单位：元 币种：人民币 
                                                                占其他应收账款 
    单位名称      与本公司关系       金额            年限 
                                                                总额的比例(%) 
 江苏省农垦集团 
                往来单位          23,476,783.93 股权转让款               60.3 
 有限公司 
 海南京豪进出口 
                往来单位           5,748,000.00 预付货款                14.76 
 有限公司 
 江苏进出口有限 
                往来单位           3,824,080.31 往来款                   9.82 
 公司 
 房山兴房公司   往来单位           2,069,403.77 往来款                   5.31 
 天津保东国际贸 
                往来单位           1,473,859.03 往来款                   3.79 
 易公司 
      合计             /          36,592,127.04       /                 93.98 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
3、长期股权投资 
按成本法核算 
                                       单位：元 币种：人民币 
                                                                            在 
                                                                            被 
                                                                            投 
                                                                            资 
                                                                            单 
                                                                            位 
                                                                            持 
                                                              本            股 
                                                              期             比 
 被                                                                   在被投 
                                                              计 在被投     例 
 投                                                                    资单位 
                                                              提 资单位     与 
 资 初始投资成本  期初余额    增减变动   期末余额   减值准备          表决权 
                                                              减 持股比     表 
 单                                                                    比例 
                                                              值 例（％）   决 
 位                                                                    （％） 
                                                              准            权 
                                                              备             比 
                                                                            例 
                                                                            不 
                                                                            一 
                                                                            致 
                                                                            的 
                                                                            说 
                                                                             明 
 华 
 垦 
 国 
 际 42,500,000.00 42,500,000.00         42,500,000.00 42,500,000.00 85.00 85.00 否 
 贸 
 易 
 有中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 限 
 公 
 司 
 江 
 苏 
 省 
 大 
 华 
 种 
 业 130,099,644.23 130,099,644.23 -130,099,644.23 0              94.87 94.87 否 
 集 
 团 
 有 
 限 
 公 
 司 
长期股权投资本期增减变动系本期转让原子公司江苏大华股权所致。 
4、营业收入和营业成本： 
(1) 营业收入、营业成本 
                                       单位：元 币种：人民币 
         项目                本期发生额           上期发生额 
 其他业务收入                      783,740.00            563,500.33 
 营业成本                          471,118.65            600,978.76 
5、现金流量表补充资料： 
                                       单位：元 币种：人民币 
             补充资料                本期金额         上期金额 
 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
 净利润                               -3,761,557.77   -27,101,772.32 
 加：资产减值准备                      5,397,376.86    33,184,302.22 
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 
                                       2,370,877.00    1,795,428.95 
 折旧 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
 无形资产摊销                                    148,534.47          448,214.04 
 长期待摊费用摊销                                131,958.96          131,958.96 
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 
                                                  22,197.49          -26,832.00 
  （收益以“－”号填列） 
 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）               0.00                0.00 
 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）               0.00                0.00 
 财务费用（收益以“－”号填列）                       0.00                0.00 
 投资损失（收益以“－”号填列）                       0.00                0.00 
 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）             0.00                0.00 
 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）             0.00                0.00 
 存货的减少（增加以“－”号填列）                -12,148.00               0.00 
 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）   38,205,346.26        5,161,308.52 
 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）    4,563,576.37       14,370,623.40 
 其他                                                 0.00         1,000,000.00 
 经营活动产生的现金流量净额                   47,066,161.64       28,963,231.77 
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
 债务转为资本 
 一年内到期的可转换公司债券 
 融资租入固定资产 
 3．现金及现金等价物净变动情况： 
 现金的期末余额                              458,752,233.91      337,516,744.80 
 减：现金的期初余额                          337,516,744.80      310,235,090.03 
 加：现金等价物的期末余额 
 减：现金等价物的期初余额 
 现金及现金等价物净增加额                    121,235,489.11       27,281,654.77 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
(十五) 补充资料 
1、当期非经常性损益明细表 
                                                单位：元 币种：人民币 
                       项目                                    金额 
 非流动资产处置损益                                                4,008,032.85 
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                -45,710.38 
 少数股东权益影响额（税后）                                            5,228.99 
                       合计                                        3,967,551.46 
2、净资产收益率及每股收益 
                         加权平均净资产收                每股收益 
       报告期利润 
                             益率（%）       基本每股收益       稀释每股收益 
 归属于公司普通股股东的净 
                                    -6.26            -0.0904           -0.0904 
 利润 
 扣除非经常性损益后归属于 
                                    -7.17            -0.1034           -0.0900 
 公司普通股股东的净利润 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 
 （1）合并资产负债表主要会计数据说明 
项目   2009年 12月 31 日  2008年 12月 31 日  本期末比期初增减 
货币资金   46,440.69  39,798.94  16.69% 
应收账款   346.02  1,154.48  -70.03% 
预付款项   40.44  463.56  -91.28% 
其他应收款  2,690.15  2,381.95  12.94% 
存货   2,217.70   12,529.91  -82.30% 
投资性房地产  225.88  2,157.95  -89.53% 
固定资产   3,513.89  8,426.47   -58.30% 
无形资产   1,741.23  194.47  795.37% 
应付账款   541.53  2,964.12  -81.73% 
预收款项   1,133.01  2,874.94   -60.59% 
应付职工薪酬  255.00  1,715.47  -85.13% 
应付利息   2,459.05  1,650.31   49.00% 
其他应付款  971.37  2,740.85  -64.56% 
①货币资金年末较期初增加 6,641.75 万元，主要原因为本公司本年度收到大华种业股权转让款、以前年度应收股利以及往来欠款等共计 10,966.12 万元，本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 5,470.15 万元。 
②应收账款本年末比年初减少约 808.46 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 626.51万元。 
③预付账款本年末比年初减少约 423.12 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 313.15万元。 
④存货本年末比年初减少约 10,312.21 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 8,890.16 万元，子公司华垦国际本年对部分成本高于可变现净值的库存商品计提存货跌价准备约 759.82 万元，销售前期库存相应减少约 829.29 万元。 
⑤投资性房地产本年末比年初减少约 1,932.07万元，主要原因为本年度收回对外出租资产相应转入固定资产、无形资产所致。 
⑥固定资产本年末比年初减少约 4,912.58 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 4,980.83 万元，本年度收回对外出租资产相应从投资性房地产转入固定资产 330.85万元，其他为本年度购买固定资产、计提累计折旧所致。 
⑦无形资产本年末比年初增加约 1,546.76 万元，主要原因为本年度收回对外出租资产相应从投资性房地产转入无形资产约 1,561.61 万元，其他减少为本期正常摊销所致。 
⑧应付账款本年末比年初减少约 2,422.59 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 2,385.59 万元。 
⑨预收账款本年末比年初减少约 1,741,93 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 933.68 万元。 
⑩应付职工薪酬本年末比年初减少约 1,460.47万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 1,342 万元。 
○11 应付利息本年末比年初增加约 808.74 万元，主要原因为子公司华垦国际本期计提借款利息所致。 
○12 其他应付款本年末比年初减少约 1,769.48万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 2,104 万元。 
 （2）合并利润表主要会计数据说明 
项目   2009年 12月 31 日  2008年 12月 31 日  本期末比期初增减 
营业收入   51,960.65  50,610.02  2.67% 
营业成本   50,289.38  44,462.78  13.10% 
销售费用   911.23  2,438.60  -62.63% 
管理费用   2,834.11  4,570.29   -37.99% 
财务费用   -347.12 -189.84 82.85% 
投资收益   404.96  0.00  -- 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
①本年营业收入较上年增长 1,350.63 万元，主要原因为子公司华垦国际本年度化肥业务大幅增长 
27,612.29 万元，金属与大理石业务减少 1,709.71 万元，本期转让原控股子公司江苏大华股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 24,727.85 万元。 
②本年度营业成本比上年增长 5,826.60 万元，主要原因为子公司华垦国际本年度化肥业务大幅增长相应增加成本 27,862.299 万元，金属与大理石业务减少 1,173.17 万元，本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 21,159.89 万元。 
③本年度销售费用比上年减少约 1,527.37 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 1,210.65 万元，因子公司华垦国际本年度大理石业务减少，相应的加工费支出减少 299.49 万元。 
④本年度管理费用比上年减少约 1,736.18 万元，主要原因为本期转让原控股子公司大华种业股权导致年末合并范围变更不再将其纳入合并范围而相应减少 1,956.29 万元。 
⑤本年度财务费用比上年减少约157.28万元，主要原因为本公司本部本期利息收入比上年增长123.41 
万元。 
⑥本年度投资收益比上年增加约 405 万元，主要原因为本公司本年度转让原控股子公司大华种业股权，公司将收到的价款与出售日应享有大华种业所有者权益份额的差额确认为投资收益。 
中垦农业资源开发股份有限公司 2009年年度报告 
十二、备查文件目录 
1、（一）载有董事长签名的年度报告文本； 
2、（二）载有董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 
3、（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 
4、（四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 
                                                                 董事长：李学林 
                                                     中垦农业资源开发股份有限公司 
                                                               2010年 4月28 日 
               内控制度自我评估报告核实评价意见 
                                                  利安达专字[2010]第 1359 号 
中垦农业资源开发股份有限公司全体股东： 
      我们接受中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称“中农资源”）委托，依据中国注册会计师审计准则审计了中农资源财务报表，包括 2009 
年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2010 年 4 月 28 日出具利安达审字[2010]第 1121-6 号带强调事项段无保留意见的审计报告。 
    根据中国证券监督管理委员会北京证监局《关于做好北京辖区上市公司 2009 年年度报告工作的通知》（京证公司发[2010]7 号）的要求，我们核实评价了《中垦农业资源开发股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告》。中农资源管理当局的责任是建立健全内部控制、保持其有效性并恰当评估。我们的责任是对中农资源内控制度自我评估报告进行核实并发表评价意见。 
     我们的核实评价是参考《内部控制审核指导意见》进行的。在财务报表审计过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的核实为发表意见提供了合理的基础。 
     我们对中农资源 2009 年度内控制度自我评估报告进行评价，并非旨在对中农资源内部控制作出保证，也不可能揭示内部控制中所有的重大缺陷。 
     我们认为，中农资源内控制度自我评估报告恰当评估了中农资源 2009 
年度与财务报表相关的内部控制。 
☆    本报告仅供贵公司上报中国证券监督管理委员会北京证监局使用，不得用于其他目的。 
     附件：《中垦农业资源开发股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告》 
   利安达会计师事务所                       中国注册会计师 
    有限责任公司 
                                            中国注册会计师 
     中国·北京                             二〇一〇年四月二十八日 
 中垦农业资源开发股份有限公司                                  内控自我评估报告 
              中垦农业资源开发股份有限公司董事会 
                关于公司内部控制的自我评估报告 
    本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
     建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 
      内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 
     本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、控制活动、风险评估、信息沟通、内部监督等要素。 
     一、  内部环境 
      （一）公司治理层 
     公司根据中国证券监督管理委员会及其它监管部门的要求，不断规范和改善公司治理结构，建立了有股东大会、董事会、专门委员会、监事会和总经理负责的管理层。公司严格按照《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等文件规范公司内部管理运作。 
 中垦农业资源开发股份有限公司                                 内控自我评估报告 
     公司董事会由 11 名董事组成，其中独立董事 4 名，占董事会成员三分之一以上，保证了董事会制衡机制的有效运行。 
      （二）管理理念和经营风格 
     公司管理层根据公司内、外部资源情况，设置了比较切合实际的经营目标，公司对待高风险业务持审慎态度，对会计政策的采用遵循谨慎性原则。 
     二、 控制活动 
     为保证公司经营业务活动的正常进行，公司根据资产结构、经营方式并结合公司自身的具体情况采取了包括制订并不断完善的企业管理内部控制制度等活动确保企业的有序经营，公司制订有：《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 
 《经理班子工作规则》、《中农资源委派董事、监事管理办法》、《中农资源薪酬制度》、《中农资源经营业绩考核办法》、《企业资产损失责任追究暂行办法》、《公司募集资金管理办法》、《信息披露管理办法》、 
 《内部控制检查监督办法》、《重大信息内部报告制度》、《关联交易管理制度修正案》、2009 年 9月中农资源董事会又通过了《中垦农业资源开发股份有限公司资金内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司担保内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司固定资产内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司采购与付款内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司销售与收款内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司存货内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司预算内部控制制度》内部控制制度；华垦国 
 中垦农业资源开发股份有限公司                                内控自我评估报告际贸易有限公司董事会也同时通过了 《经营班子的议事规则》。为合理保障公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实 
完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略提供了制度基础。 
三、  风险评估 
     公司制定了以每年具体的预算指标为经营目标，并向各分、子公司传达。 
    公司董事会通过以下方面进行风险控制：（1）对公司高级管理层在行业、市场、经营、财务等方面的风险控制情况进行监督；（2）提出完善公司风险管理和内部控制的建议。 
     公司正在制定主要风险评估机制，但公司经营层目前在遇到经营风险、环境风险、财务风险时能够由相关部门及时发现并采取相应的措施。 
     四、 信息沟通 
   公司制定了《信息披露管理办法》及《重大信息内部报告制度》，保证了公司管理人员可以随时掌握与了解各分、子公司业务发展动态。 
     五、  内部检查监督 
     公司建立了《内部控制检查监督办法》、《内部审计管理办法》《财务管理制度-流动资产管理》、《财务管理制度》、《股份公司贷款、担保、抵押管理试行办法》、《财务管理制度— 印章管理》、《行政管理制度— 印章管理规定》、《关于加强合同管理有关规定的通知》、《科研项目管理办法》、《关于建设项目进行可行性研究的管理办法》、《关于固 
 中垦农业资源开发股份有限公司                                 内控自我评估报告定资产投资管理的规定》等，2008 年公司又按上交所内控指引重新进行了修订并于 2009 年 9 月经董事会通过了《中垦农业资源开发股份有限公司资金内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司担保内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司固定资产内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司采购与付款内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司销售与收款内部控制制度》、 
 《中垦农业资源开发股份有限公司存货内部控制制度》、《中垦农业资源开发股份有限公司预算内部控制制度》部分新内控制度，为公司完善和提高内部控制方面的监督奠定了基础。 
     本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估发现，自本年度 1月 1 日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 
     本公司董事会认为，自本年度 1 月 1日起至本报告期末止，本公司内部控制制度较为健全、执行基本有效。 
                                 中垦农业资源开发股份有限公司董事会 
                                                         2010 年 4月 28 日

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