*ST中农(600313) 最新公司公告|查股网

						中垦农业资源开发股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 9
七、财务会计报告..................................................................... 13
八、备查文件目录..................................................................... 76
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
王世水 董事 因工作原因 许军
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李学林
主管会计工作负责人姓名 黄桂河
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 宋晓琪
公司负责人李学林、主管会计工作负责人黄桂河及会计机构负责人（会计主管人员）宋晓琪声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
是
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
是
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 中垦农业资源开发股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 中农资源
公司的法定英文名称
ZHONGKEN AGRICULTRAL RESOURCE DEVELOPMENT
CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 ZARD
公司法定代表人 李学林
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄桂河 宋晓琪
联系地址
北京市西城区阜外大街甲28 号
京润大厦12 层
北京市西城区阜外大街甲28 号
京润大厦12 层
电话 010-83607371 010-83607371
传真 010-83607370 010-83607370
电子信箱 ZHONGNZY@163.COM bbxhd@126.COM
(三) 基本情况简介
注册地址 北京市西城区阜外大街甲28 号京润大厦12 层
注册地址的邮政编码 100037
办公地址 北京市西城区阜外大街甲28 号京润大厦12 层
办公地址的邮政编码 100037
公司国际互联网网址 http://www.zhnzy.com.cn
电子信箱 zhongnongziyuan@126.com
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
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(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 *ST 中农 600313
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 589,163,468.71 578,956,939.22 578,956,939.22 1.76
所有者权益（或股东
权益）
416,208,073.51 425,046,192.82 425,046,192.82 -2.08
归属于上市公司股
东的每股净资产（元
／股）
1.3682 1.3973 1.3973 -2.08
上年同期
报告期（1－6 月）
调整后 调整前
本报告期比上年同
期增减(%)
营业利润 -8,487,560.45 -4,040,291.12 -4,395,375.98 110.07
利润总额 -8,472,412.66 -4,051,053.61 -4,304,208.90 109.14
归属于上市公司股
东的净利润
-8,838,119.31 -3,825,969.98 -4,260,517.33 131.00
归属于上市公司股
东的扣除非经常性
损益的净利润
-8,853,267.10 -7,966,701.57 -4,721,517.17 11.13
基本每股收益(元) -0.0291 -0.0126 -0.014 130.95
扣除非经常性损益
后的基本每股收益
(元)
-0.0291 -0.0262 -0.014 11.07
稀释每股收益(元) -0.0291 -0.0126 -0.0155 130.95
加权平均净资产收
益率(%)
-2.1 -1.08 -0.95
减少1.02 个百分
点
经营活动产生的现
金流量净额
3,183,615.08 59,712,164.16 35,960,648.08 -94.67
每股经营活动产生
的现金流量净额
（元）
0.0105 0.1963 0.1182 -94.65
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,147.79
合计 15,147.79
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,308 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报
告
期
内
增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
中国农垦（集团）总
公司
国有
法人
32.91 100,100,000 100,100,000 冻结 100,100,000
新华信托股份有限公
司
境内
非国
有法
人
23.36 71,050,000 40,630,000 无
吕涛 未知 0.81 2,449,404 未知
莫少青 未知 0.68 2,066,233 未知
罗基章 未知 0.33 1,006,600 未知
李晓静 未知 0.33 1,005,300 未知
李萍 未知 0.29 894,000 未知
洪江鑫 未知 0.29 875,950 未知
魏一凡 未知 0.26 800,000 未知
苏富荣 未知 0.24 720,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量
新华信托股份有限公司 30,420,000 人民币普通股 30,420,000
吕涛 2,449,404 人民币普通股 2,449,404
莫少青 2,066,233 人民币普通股 2,066,233
罗基章 1,006,600 人民币普通股 1,006,600
李晓静 1,005,300 人民币普通股 1,005,300
李萍 894,000 人民币普通股 894,000
洪江鑫 875,950 人民币普通股 875,950
魏一凡 800,000 人民币普通股 800,000
苏富荣 720,000 人民币普通股 720,000
董屹 716,900 人民币普通股 716,900
上述股东关联关系或一致行动
的说明
未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动的情况。
未知前十名无限售条件股东之间存在关联关系或一致行动的情况。
因借款合同纠纷案，北京市第一中级人民法院已依法冻结了中国农垦（集团）总公司持有的本公司国
有法人股,其中5510 万股冻结期限为2010 年7 月22 日至2012 年7 月21 日止,4500 万股冻结期限为
2010 年4 月15 日至2010 年10 月14 日止。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上
市交易股
份数量
限售条件
1
中国农垦（集团）
总公司
100,100,000 2010 年12 月24 日0
1、在G+12 个月内不出
售；2、在上述1 承诺
期满后出售数量占公
司股份总数的比例在
12 个月之内不超过5%；
在24 个月之内不超过
10%。（G 指公司股权分
置改革方案实施后首
个交易日）
2
新华信托股份有限
公司
40,630,000 2010 年12 月24 日0
1、在G+12 个月内不出
售；2、在上述1 承诺
期满后出售数量占公
司股份总数的比例在
12 个月之内不超过5%；
在24 个月之内不超过
10%。（G 指公司股权分
置改革方案实施后首
个交易日）
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2010 年4 月，本公司董事会收到独立董事秦程宏先生、刘建营先生的辞职报告，辞职报告称：因
个人原因，本人经过慎重考虑，决定辞去中垦农业资源开发股份有限公司第四届董事会独立董事职务。
上述二人的辞职报告于2010 年6 月28 日生效；
2、2010 年6 月28 日，公司2009 年度股东大会同意聘任郭民岗先生、杨光先生担任公司第四届董事
会独立董事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年上半年公司实现营业收入26,109.64 万元，比上年同期增长102.89%；营业成本26,114.80
万元，比上年同期增长107.75%；上半年发生营业亏损848.76 万元，扣除营业外收支及所得税费用后，
净亏损883.81 万元，全部为归属于母公司所有者的净亏损，上年同期净亏损426.05 万元，同比增加
亏损457.76 万元。
本报告期较上年同期增加亏损的原因：
1、受气候、政策和产能的影响，国内化肥社会库存较大，整个市场出现了供大于求的现状，价格
下跌严重，进口货量急剧下降，尤其是复合肥受到了很大的影响，上半年主要是靠小品种的复合肥作
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为复合肥品种的支撑。因此化肥业务利润下降明显。
2、上半年公司定期银行存款加权平均利率较去年同期有所降低，导致银行存款利息收入减少。
（说明：因公司2009 年6 月转让大华公司（原控股子公司）股权，上年度1—6 月合并利润表、合并
现金流量表包含原大华公司数据，由此造成报告期数据与上年同期数据不可比。为准确分析公司上半
年经营情况，上述分析中的“上年同期数据”均已剔除大华公司。）
目前，公司现有的主营业务经营形式依然不容乐观，公司正在采取各种措施，争取2010 年实现盈
利，并改变公司整体经营面貌，为2011 年申请恢复上市打下基础。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
农资贸易 260,798,837.42 261,112,099.60 -0.12 102.95 108.22
减少2.53 个
百分点
种子销售 -100.00 -100.00
减少12.19 个
百分点
合计 260,798,837.42 261,112,099.60 -0.12 23.07 31.44
减少6.38 个
百分点
分产品
一、种子 -100.00 -100.00
减少12.19 个
百分点
二、化肥 259,549,125.20 260,609,408.02 -0.41 118.72 122.95
减少1.91 个
百分点
三、其他 1,249,712.22 502,691.58 59.78 -87.29 -94.09
增加46.32 个
百分点
合计 260,798,837.42 261,112,099.60 -0.12 23.07 31.44
减少6.38 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北地区 975,219.61 -98.15%
华南地区 135,015,400.08 97.09%
华东地区 124,808,217.73 37.56%
合计 260,798,837.42 23.07%
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
因上年度转让子公司大华公司的控股股权，公司利润表的合并范围较上年同期发生变动，相应的主营
业务由农资贸易、种子销售并重变更为只有农资贸易业务。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
系受气候、政策和产能的影响，国内化肥社会库存较大，整个市场出现了供大于求的现状，价格下跌
严重，公司主营业务化肥业务利润下降明显。受此影响，公司本年度主营业务盈利能力（毛利率）较
上年同期有较大幅度减少。
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5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
因上年度转让子公司大华公司的控股股权，公司利润表的合并范围较上年同期发生变动，相应的公司
利润构成较上年度有重大变化。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2000 年12 月通过首次向社会公众发行人民币普通股（A 股）8,000 万股，实际募集资金人民币
48,800 万元。截止2010 年6 月30 日已累计使用13,467.63 万元（其中：用于30 万吨种子加工线项
目1,145.37 万元；变更用途12,322.26 万元），尚未使用的募集资金35,332.37 万元存于银行。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目
名称
是否
变更
项目
募集资
金拟投
入金额
募集资金
实际投入
金额
是否
符合
计划
进度
是否
符合
预计
收益
未达到计划进度和收
益说明
变更原因及募集资
金变更程序说明
30 万吨种
子加工项
目
否 17,405 1,145.37 否 否
公司已将原控股子公
司大华公司转让，后期
投资将根据公司产业
布局规划进行调整。
农作物原
种基地项
目
否 4,780 0 否 否
公司已将原控股子公
司大华公司转让，为降
低投资风险公司将对
其进行进一步论证。
种子销售
中心项目
否 6,183 0 否 否
公司已将原控股子公
司大华公司转让，后期
将结合企业内部改制
情况确定其投资模式。
中垦鸵鸟
产业化项
目
否 15,230 0 否 否
因市场情况变化，为降
低投资风险，公司将对
其对其进行进一步论
证。
天然香料
加工项目
否 4,967 0 否 否
因市场情况变化，拟放
弃该项目投资方案。
广西剑麻
产业化项
目
是 18,146 0 否 否
由于剑麻产业化项
目是一个合作项目，
影响项目的因素很
多，从提出项目到现
在，期间各方面都发
生了很多变化，2001
年我公司对广东和
广西的剑麻产业及
资源情况都进行了
调查研究，并与地方
剑麻企业沟通，由于
合作方在土地入资
等问题上未能达成
一致，这在很大程度
上影响了投资兴办
该项目可能性。因此
已经股东大会审议
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批准停止投资兴办
该项目
合计 / 66,711 1,145.37 / / / /
3、募集资金变更项目情况
（1）公司第二届董事会第十一次会议同意将《关于变更募集资金部分投向的提案》提交2002 年年度
股东大会（详见2003 年7 月10 日上海证券报），决议停止投资兴办广西剑麻产业化项目，将原14157
万元投资中的4000 万元暂用于补充流动资金。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监事
会第七次会议同时发表专项意见，并根据《股票上市规则》要求发布《公司改变募集资金用途公告》；
公司第二届董事会第十二次会议审核通过中国农垦（集团）总公司（持有本公司股份10010 万股占本
公司总股本的39.69%）、江苏省农垦集团有限公司（持有本公司股份7105 万股占本公司总股本的
28.17%）联合提请2002 年年度股东大会审议的《关于暂时利用部分变更投向的募集资金归还银行逾期
贷款的提案》的临时提案，提案建议公司股东大会批准将变更广西剑麻产业化项目后暂用于补充流动
资金的4000 万元中的3190 万元归还银行借款。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监
事会第八次会议也同时发表了专项意见（详见2003 年7 月18 日上海证券报）；2003 年7 月30 日，
公司2002 年度股东大会批准通过上述两项提案（详见2003 年7 月31 日上海证券报）。通过偿还上述
银行债务，豁免银行利息7,632,335.00 元。
（2）2008 年3 月3 日，公司召开的2008 年第1 次临时股东大会通过了《中垦农业资源开发股份有限
公司募集资金清理报告》（详见2008 年1 月31 日、3 月4 日上海证券报公告），对不合乎使用规定
的募集资金作出如下整改：
1）原定30 万吨种子加工项目拟投入17,405 元，截止报告期末实际投入1,145.37 万元 。2002 年，
公司将分公司整合进入控股子公司---大华公司，对公司原有种子业务进行全面整合，公司董事会2002
年提请股东大会批准对本公司控股子公司大华公司增资扩股方案，方案中本公司需增资9,161.6 万元，
占94.87%，分别以所拥有14 家种子分公司经评估后的净资产6,803.38 万元增资，不足部分以本公司
总部对分公司的2,358.26 万元债权投入，从而使用募集资金2,358.26 万元。根据公司目前的实际情
况，现明确当时公司总部对分公司的2,358.26 万元债权投入大华公司，实际为变更募集资金投向---
由固定资产投资项目变更为对大华公司的股权投资2,358.26 万元。
2）2005 年2 月-4 月，经公司董事会和股东大会批准，同意将已经停止投资兴办的广西剑麻项目剩
余的未动用的募集资金10157 万元临时用于流动资金周转。根据董事会和股东大会意见，公司于2005
年2 月17 日和3 月15 日两次共借给控股子公司华垦国际贸易公司5000 万元，后华垦公司归还2250
万元；另有1000 万元系公司为华垦公司贷款提供担保，用于提前归还华垦公司贷款本息。截止报告期
末，华垦公司已经归还300 万元，对于余下的3450 万元，公司董事会经研究决定，鉴于华垦公司的持
续经营对上市公司存在重大影响，在华垦公司尚未收回外部大额欠款的情况下，同意华垦公司用其自
有办公用房及自有民用房抵偿部分欠款，两项资产抵债金额分别为1654.59 万元、650 万元。剩余
1145.41 万元以现金归还。
3）上述措施完成后，剩余的4665.18 万元经公司经营班子研究后认为确属短时间无法收回的资金占
用，提议将公司已经明确停止投资兴办的广西剑麻项目剩余的未动用的募集资金10157 万元中的
4665.18 万元变更为补充公司流动资金。2009 年3 月，华垦公司归还195.77 万元借款。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
1、针对“华垦公司存在巨额逾期银行贷款本息未能偿还”事项，公司正在加快债务风险化解工作；
2、针对“华垦公司严重资不抵债”情况，董事会已督促华垦公司继续采取如下措施改善华垦公司的财
务状况：
（1）加快嘉华公司抵债资产管理工作：嘉华公司抵债资产产权证办理完毕后，华垦公司安排有关部门
负责有关资产处置前的管理工作，加快剩余债权的后期执行工作。
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
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（2）处理库存钾肥销售，加快资金回笼：为遏制亏损，加快资金回笼，华垦公司经过现场实地考察和
对当前钾肥市场的研究后，决定处置库存积压产品。
（3）下一步公司将对经营结构进行调整，华垦公司作为国家赋予化肥进口和国内经营权的四大化肥经
营经销商之一，积极有效利用资质方面的优势，争取在在化肥领域作强做大。
（4）强化风险管理工作：华垦公司已具备了一套比较完备的内控制度，下一步关键是落实。一是加强
内控制度的宣传和学习；二是各项工作的推进均要严格按制度办理；三是切实做好内控制度执行进程
的监督和检查，发现问题及时解决。
（5）资金支持方面：本公司2009 年度已成功实现对大华公司全部股权的转让，本次交易产生的现金
资产将作为流动资金进入上市公司业务运营。
上述措施不仅提高了华垦公司的偿债能力，为解决华垦公司资金面、资不抵债等问题提供了条件，
同时也将有利于恢复银行信誉，开辟新的融资渠道，为壮大主营业务奠定基础。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
1、2010 年1 月，公司第四届董事会选举了董事长、副董事长，根据相关规定以及第四届董事会成员
情况，成立了战略委员会、提名委员会、考核与薪酬委员会、审计委员会，对公司经营班子缺位期间
的管理作出安排，公司董事会将尽快解决经营班子缺位问题；同日，公司第四届监事会选举了监事长、
副监事长。
2、公司2007 年6 月成立了“治理专项活动工作领导小组”，负责全公司治理等专项活动的组织领导，
先后完成了：公司章程的修订；加强公司内控制度的建设和执行力度，尤其是加强对子公司的控制和
管理；公司部分募集资金未履行相关程序使用问题的整改；董事会、监事会换届问题以及所聘总经理
存在双重兼职问题；收回原控股子公司--大华公司所使用的临时用于流动资金周转的募集资金等。
2010 年，公司仍将大股东关联方欠款清欠问题、为控股子公司--华垦公司提供担保所承担的资金风
险问题，作为公司持续性整改问题，在公司今后的工作中逐步加以解决。
(二) 重大诉讼仲裁事项
1、 因华垦公司（本公司控股子公司）与宜昌嘉华置业有限公司债务纠纷一案，华垦公司已于2008
年6 月2 日向湖北高院立案申请强制执行。 2009 年7 月、8 月、10 月，宜昌嘉华置业有限公司所有
的"新世纪广场"负一层至第五层房屋所有权及相应的土地使用权分别进行了三次公开拍卖，均流拍。
2009 年12 月31 日，湖北省高级人民法院下达（2008）鄂执字第9-3 号执行裁定书：以被执行人
宜昌嘉华置业有限公司所有的位于宜昌市西陵一路50 号“新世纪广场”四楼5060.63 ㎡、五楼4890.12
㎡的房屋所有权及相应的土地使用权，价值5250.456 万元抵偿所欠华垦公司的部分债务。
截至目前，上述房产所有权的过户手续已办理完毕，公司将积极采取措施，盘活资产。
2、我公司与海南京豪公司钢材买卖合同纠纷一案，公司已向法院申请强制执行，海口市中级人民法
院已立案。截至2009 年末，公司聘请的海南瑞来律师事务所对相关单位进行了财产调查：“被执行人
（海南京豪钢铁进出口有限公司、海南京豪三源大酒店有限公司）名下现既无银行存款又无其他不动
产且负债累累的现实情况”，根据公司所聘律师陈述，该笔应收款项客观上已难以回收，2009 年已对
该笔应收款项全额计提坏账准备。
3、华垦公司于2004 年11 月同新加坡Agrosin 公司签订了22000 吨复合肥买卖合同。该批货物于同
年12 月抵达上海港，货物到港后，经上海市出入境商品检验检疫局检验，结果发现氮含量和颗粒度未
达到合同规定的要求。华垦国际以对方交货质量不符合合同条款的约定为由向Agrosin 公司多次提出
协商解决12000 吨复合肥索赔事宜，但Agrosin 公司对此未予回复。基于上述情况，华垦公司依照合
同的规定于2006 年5 月向国际商会提出仲裁申请，此案分别于2007 年11 月和2008 年1 月两次在香
港开庭审理。华垦公司收到仲裁裁决书，国际商会支持了华垦公司的仲裁请求。
2010 年1 月28 日, 仲裁庭做出“最终裁决”，裁决Agrosin 公司承担华垦公司在仲裁庭的合理
支出及费用: 美元22,500.00 元、人民币1,636,613.00 元和港币525,267.10 元。
此外，本公司该案件代理律师事务所收到GRANT THORNTON（均富会计师行）的通知，新加坡高等
法院已于2010 年2 月5 日作出第CWU 0.S NO.7 of 2010 号裁定，判令Agrosin 公司进入司法清算程
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
10
序，均富会计师行称其目前正在对债权申报资料进行核实、整理，债权人会议将于何时、何地召开目
前尚未确定。
4、2007 年2 月2 日，华垦公司就上海奉宝仓储有限公司涉嫌利用合同进行诈骗事件，到上海市公
安局经侦总队正式报案。根据上海市第二中级人民法院【（2007）沪二中刑初字第 95 号】生效判决
书，对蒋文豪（交易对方的股东）以合同诈骗罪判处有期徒刑 14 年，同时判决将蒋文豪的犯罪所得
予以追缴，发还各被害单位。但是在华垦公司被骗货款数额的认定上，法院对该合同诈骗华垦公司的
货款金额与华垦公司账面被骗金额相差378 万元，华垦公司依法向上海市高级人民法院提起申诉。2010
年5 月，公司接到华垦公司转来的上海市高级人民法院驳回申诉通知书（【2010】沪高刑监字第5 号），
认为：原审法院对蒋文豪合同诈骗华垦公司货款少认定378 万元，因上海市人民检察院第二分院对此
未提起诉讼，原审法院没有对该节事实进行审判，并无不当，故申诉理由不能成立。申诉不符合《中
华人民共和国刑事诉讼法》第二百零四条规定的再审条件，原判决应予维持。华垦公司将继续通过其
他途经申诉。
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 资产交易事项
2、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对
方
被出售资
产
出售价格
是否为关
联交易（如
是，说明定
价原则）
资产出售定价原则
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及的债权
债务是否已全
部转移
关联关系
江苏省
农垦集
团有限
公司
江苏省大
华种业集
团有限公
司股权
93,907,135.74 是
大华公司截至2008 年6
月30 日的帐面净资产值
为基础，以双方共同确认
的资产评估机构出具的资
产评估报告书结果作为定
价依据
是 是 其他
2009 年1 月19 日，公司召开2009 年度第一次临时股东大会，会议通过了《关于转让本公司控股子公
司江苏省大华种业集团有限公司股权的议案》。2009 年6 月，中国证券监督管理委员会核准公司重大
资产重组方案。至此，公司与江苏省农垦集团有限公司签署的关于大华公司的股权转让协议已生效。
2009 年7 月7 日，该股权转让工商变更登记手续已完成，且江苏省农垦集团有限公司以其受让的股权
质押于本公司。2009 年6 月25 日，公司收到江苏农垦的首期50%股权转让价款4,695.35 万元，2009
年12 月24 日，公司收到江苏农垦的第二期25%股权转让价款2,347.68 万元，截至报告期末，本公司
收回剩余股权转让款款为2,347.68 万元。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
中国农垦农
业公司
母公司的全资
子公司
1,139.12
北京中垦东
方贸易有限
母公司的全资
子公司
1,076.36
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
11
公司
北京新垦实
业有限责任
公司
母公司的全资
子公司
533.49
合计 2,748.97
公司向控股股东及其子公司提
供资金的余额（元）
2,748.97
关联债权债务形成原因
中国农垦农业公司、北京新垦实业有限公司、北京中垦东方贸易有
限公司是公司第一大股东--中国农垦（集团）总公司的子公司，截
至报告期末，本公司控股子公司华垦公司为其担保代偿余额为
27,489,686.85 元，公司以前年度已经作全额预计负债冲销处理，
目前公司帐面已无核算科目。
关联债权债务对公司经营成果
及财务状况的影响
无重大影响
(七) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担保
方
担保
金额
担保发生
日期(协
议签署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保是
否已经
履行完
毕
担保
是否
逾期
是否
为关
联方
担保
关联
关系
华垦
国际
贸易
有限
公司
控股
子公
司
中国农
垦（集
团）总
公司
997
1999 年9
月1 日
1999
年9 月
1 日
2009
年9 月
1 日
连带
责任
担保
否 是 是
控股
股东
农牧
分公
司
公司
本部
中国农
垦（集
团）总
公司
997
1999 年9
月1 日
1999
年9 月
1 日
2009
年9 月
1 日
连带
责任
担保
否 是 是
控股
股东
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,994
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,635.99
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 9,629.99
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
12
担保总额占公司净资产的比例(%) 23.14
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
1,994
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
提供的债务担保金额（D）
7,635.99
上述三项担保金额合计（C+D+E） 9,629.99
华垦公司与农牧分公司为中国农垦（集团）总公司担保1994 万元,因中国农垦（集团）总公司涉及诉
讼而被法院依法裁定冻结财产限额2100 万元，根据上述裁定，本公司和控股子公司华垦公司分别按冻
结限额做预计负债处理，并已计入以前年度营业外支出。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
1、公司于2010 年5 月14 日收到上海证券交易所上证公字[2010]26 号《关于对中垦农业资源开发股
份有限公司股票实施暂停上市的决定》：因公司股票交易被实行退市风险警示后，最近一个会计年度
（即2009 年度）审计结果表明公司继续亏损，根据《上海证券交易所股票上市规则》14.1.1 条、14.1.5
条、14.1.9 条的规定，上海证券交易所决定自2010 年5 月25 日起暂停公司股票上市。（详见2010
年5 月18 日《上海证券报》公告）
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
1、第四届董事会第一
次会议
上海证券报 2010 年1 月12 日
网址为http://www.sse.com.cn,在上市
公司资料检索中输入
2、第四届董事会第二
次会议
上海证券报 2010 年3 月13 日
网址为http://www.sse.com.cn,在上市
公司资料检索中输入
3、第四届董事会第三
次会议
上海证券报 2010 年4 月30 日
网址为http://www.sse.com.cn,在上市
公司资料检索中输入
4、第四届董事会第四
次会议
上海证券报 2010 年6 月8 日
网址为http://www.sse.com.cn,在上市
公司资料检索中输入
5、第四届监事会第一
次会议
上海证券报 2010 年1 月12 日
网址为http://www.sse.com.cn,在上市
公司资料检索中输入
6、第四届监事会第二
次会议
上海证券报 2010 年4 月30 日
网址为http://www.sse.com.cn,在上市
公司资料检索中输入
7、2009 年度股东大会 上海证券报 2010 年6 月29 日
网址为http://www.sse.com.cn,在上市
公司资料检索中输入
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
13
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:中垦农业资源开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 491,291,098.03 464,406,925.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 0 500,000.00
应收账款 3,097,523.27 3,460,162.76
预付款项 13,776,433.11 404,400.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,382,394.38 1,954,300.00
应收股利
其他应收款 10,093,160.91 26,901,519.97
买入返售金融资产
存货 11,033,504.23 22,176,995.81
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 531,674,113.93 519,804,303.76
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 2,233,222.89 2,258,750.61
固定资产 33,791,211.22 35,138,877.68
在建工程 205,546.00 205,546.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,188,180.74 17,412,287.76
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
14
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,071,193.93 4,137,173.41
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 57,489,354.78 59,152,635.46
资产总计 589,163,468.71 578,956,939.22
流动负债：
短期借款 76,359,883.87 76,359,883.87
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,415,255.66 5,415,255.66
预收款项 27,650,575.94 11,330,072.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,995,445.55 2,550,042.97
应交税费 2,342,440.20 2,951,301.36
应付利息 28,718,868.03 24,590,503.05
应付股利
其他应付款 9,472,925.95 9,713,686.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 151,955,395.20 132,910,746.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 21,000,000.00 21,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 21,000,000.00 21,000,000.00
负债合计 172,955,395.20 153,910,746.40
所有者权益（或股东权
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
15
益）：
实收资本（或股本） 304,200,000.00 304,200,000.00
资本公积 229,946,769.26 229,946,769.26
减：库存股 0.00 0.00
专项储备
盈余公积 2,699,090.20 2,699,090.20
一般风险准备 0.00
未分配利润 -120,637,785.95 -111,799,666.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
416,208,073.51 425,046,192.82
少数股东权益
所有者权益合计 416,208,073.51 425,046,192.82
负债和所有者权益
总计
589,163,468.71 578,956,939.22
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:中垦农业资源开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 483,709,946.90 458,752,233.91
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息 2,382,394.38 1,954,300.00
应收股利
其他应收款 24,331.36 22,803,399.11
存货 173,601.48 173,601.48
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 486,290,274.12 483,683,534.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 2,233,222.89 2,258,750.61
固定资产 39,106,726.90 39,897,086.87
在建工程 205,546.00 205,546.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,188,180.74 17,412,287.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,071,193.93 4,137,173.41
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 62,804,870.46 63,910,844.65
资产总计 549,095,144.58 547,594,379.15
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
17
应付账款 2,435,052.92 2,435,052.92
预收款项 3,327,363.39 3,324,030.39
应付职工薪酬 978,901.97 1,423,260.63
应交税费 1,202,503.31 1,186,165.25
应付利息
应付股利
其他应付款 25,247,010.18 23,480,611.14
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 33,190,831.77 31,849,120.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 10,500,000.00 10,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,500,000.00 10,500,000.00
负债合计 43,690,831.77 42,349,120.33
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 304,200,000.00 304,200,000.00
资本公积 229,944,753.95 229,944,753.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 2,557,344.03 2,557,344.03
一般风险准备
未分配利润 -31,297,785.17 -31,456,839.16
所有者权益（或股东权益）
合计
505,404,312.81 505,245,258.82
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
549,095,144.58 547,594,379.15
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 261,096,444.42 212,423,237.91
其中：营业收入 261,096,444.42 212,423,237.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 269,584,004.87 220,513,093.54
其中：营业成本 261,148,027.32 199,272,467.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 59,877.06 78,166.16
销售费用 1,576,790.80 7,251,256.65
管理费用 7,932,757.54 15,815,572.56
财务费用 -438,320.27 -1,898,468.06
资产减值损失 -695,127.58 -5,901.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
4,049,564.51
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,487,560.45 -4,040,291.12
加：营业外收入 15,389.29 129,701.00
减：营业外支出 241.50 140,463.49
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-8,472,412.66 -4,051,053.61
减：所得税费用 365,706.65 -36,337.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,838,119.31 -4,014,716.55
归属于母公司所有者的净利润 -8,838,119.31 -3,825,969.98
少数股东损益 0.00 -188,746.57
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0291 -0.0126
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
19
（二）稀释每股收益 -0.0291 -0.0126
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -8,838,119.31 -4,014,716.55
归属于母公司所有者的综合收益
总额
-8,838,119.31 -3,825,969.98
归属于少数股东的综合收益总额 0.00 -188,746.57
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 297,607.00 186,667.00
减：营业成本 35,927.72 302,323.51
营业税金及附加 16,250.76 9,180.00
销售费用 0.00 0.00
管理费用 5,020,901.78 5,001,604.17
财务费用 -4,602,517.72 -5,873,685.42
资产减值损失 -697,716.18 56,513.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号
填列）
0.00 0.00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
0.00 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 524,760.64 690,731.07
加：营业外收入 0.00 101,000.00
减：营业外支出 0.00 0.00
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
524,760.64 791,731.07
减：所得税费用 365,706.65 -43,691.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 159,053.99 835,422.64
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0005 0.0027
（二）稀释每股收益 0.0005 0.0027
六、其他综合收益
七、综合收益总额 159,053.99 835,422.64
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
21
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
278,520,605.26 235,289,338.00
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
4,362,643.41 46,107,315.44
经营活动现金流入
小计
282,883,248.67 281,396,653.44
购买商品、接受劳务
支付的现金
263,382,240.93 196,588,006.98
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
22
支付给职工以及为职
工支付的现金
3,521,634.70 8,912,870.14
支付的各项税费 1,548,974.70 2,750,534.22
支付其他与经营活动
有关的现金
11,246,783.26 13,433,077.94
经营活动现金流出
小计
279,699,633.59 221,684,489.28
经营活动产生的
现金流量净额
3,183,615.08 59,712,164.16
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
4,426,128.56
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
410,000.00 2,668,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
23,476,783.93
投资活动现金流入
小计
23,886,783.93 7,094,128.56
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
186,226.00 2,056,385.10
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
33,270,031.77
投资活动现金流出
小计
186,226.00 35,326,416.87
投资活动产生的
现金流量净额
23,700,557.93 -28,232,288.31
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
23
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 774,891.88
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
774,891.88
筹资活动产生的
现金流量净额
-774,891.88
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
26,884,173.01 30,704,983.97
加：期初现金及现金
等价物余额
464,406,925.02 397,989,374.17
六、期末现金及现金等价
物余额
491,291,098.03 428,694,358.14
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
24
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
299,200.00 170,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
12,049,409.01 40,025,105.32
经营活动现金流入
小计
12,348,609.01 40,195,105.32
购买商品、接受劳务
支付的现金
41,600.00 32,279.00
支付给职工以及为职
工支付的现金
1,857,814.01 1,978,043.48
支付的各项税费 923,775.48 1,725,092.25
支付其他与经营活动
有关的现金
7,858,264.46 1,756,441.24
经营活动现金流出
小计
10,681,453.95 5,491,855.97
经营活动产生的
现金流量净额
1,667,155.06 34,703,249.35
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
4,426,128.56
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
23,476,783.93 46,953,567.87
投资活动现金流入
小计
23,476,783.93 51,379,696.43
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
186,226.00 395,883.60
投资支付的现金
取得子公司及其他营
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
25
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
750,000.00
投资活动现金流出
小计
186,226.00 1,145,883.60
投资活动产生的
现金流量净额
23,290,557.93 50,233,812.83
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
24,957,712.99 84,937,062.18
加：期初现金及现金
等价物余额
458,752,233.91 337,516,744.80
六、期末现金及现金等价
物余额
483,709,946.90 422,453,806.98
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
26
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上年年末
余额
304,200,000.00 229,946,769.26 2,699,090.20 -111,799,666.64 425,046,192.82
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
304,200,000.00 229,946,769.26 0.00 2,699,090.20 -111,799,666.64 425,046,192.82
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-8,838,119.31 -8,838,119.31
（一）净利润 -8,838,119.31 -8,838,119.31
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-8,838,119.31 -8,838,119.31
（三）所有者
投入和减少
资本
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
27
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
28
四、本期期末
余额
304,200,000.00 229,946,769.26 0.00 2,699,090.20 0.00 -120,637,785.95 0.00 416,208,073.51
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
304,200,000.00 230,381,316.61 4,373,774.44 -85,982,498.19 5,663,909.71 458,636,502.57
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
304,200,000.00 230,381,316.61 4,373,774.44 -85,982,498.19 5,663,909.71 458,636,502.57
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-434,547.35 -1,674,684.24 -2,151,285.74 -5,663,909.71 -9,924,427.04
（一）净利润 -3,825,969.98 -188,746.57 -4,014,716.55
（二）其他综合
收益
-434,547.35 -434,547.35
上述（一）和（二）
小计
-434,547.35 0.00 -3,825,969.98 -188,746.57 -4,449,263.90
（三）所有者投
入和减少资本
-5,475,163.14 -5,475,163.14
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
29
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 -5,475,163.14 -5,475,163.14
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
-1,674,684.24 1,674,684.24
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他 -1,674,684.24 1,674,684.24
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
304,200,000.00 229,946,769.26 2,699,090.20 -88,133,783.93 0.00 448,712,075.53
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
30
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
304,200,000.00 229,944,753.95 2,557,344.03 -31,456,839.16 505,245,258.82
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
304,200,000.00 229,944,753.95 2,557,344.03 -31,456,839.16 505,245,258.82
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
159,053.99 159,053.99
（一）净利润 159,053.99 159,053.99
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
159,053.99 159,053.99
（三）所有者
投入和减少
资本
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
31
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
32
四、本期期末
余额
304,200,000.00 229,944,753.95 2,557,344.03 -31,297,785.17 505,404,312.81
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
304,200,000.00 229,944,753.95 2,557,344.03 -27,695,281.39 509,006,816.59
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
304,200,000.00 229,944,753.95 2,557,344.03 -27,695,281.39 509,006,816.59
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
835,422.64 835,422.64
（一）净利润 835,422.64 835,422.64
（二）其他综
合收益
0.00 0.00
上述（一）和
（二）小计
835,422.64 835,422.64
（三）所有者
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
33
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
34
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
304,200,000.00 229,944,753.95 2,557,344.03 -26,859,858.75 509,842,239.23
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪
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35
(二) 公司概况
1、历史沿革
中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称“本公司”）系经国家经济贸易委员会经贸委企改[1999]698
号文批准，由中国农垦（集团）总公司（以下简称“农垦集团”）作为主发起人，联合江苏省农垦集
团有限公司、中国水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限公司及江苏大圣集团有限公
司等五家企业共同发起设立的股份有限公司。本公司于1999 年8 月13 日在国家工商行政管理局登记
注册，取得企业法人营业执照（注册登记号：1000000011032163）。经中国证监会证监发行字[2000]178
号文核准，2000 年12 月22 日本公司发行社会公众股8,000 万股，发行后总股本为25,220 万元。2004
年12 月24 日，本公司原第二大股东江苏省农垦集团有限公司将其所持本公司7,105 万股国有法人股
转让给新华信托股份有限公司并办理了过户手续。
2007 年12 月20 日，本公司实施股权分置改革，以公司股权登记日2007 年12 月20 日流通股总股本
8,000 万股为基数，以资本公积金向登记在册的全体流通股股东转增5,200 万股，流通股每10 股获得
6.5 股的转增股份，非流通股股东所持原非流通股份以此获取上市流通权。实施本次股权分置改革方
案后,本公司总股本由25,220 万股增至30,420 万股。
本公司法定代表人：李学林。
注册地： 北京市西城区阜外大街甲28 号京润大厦12 层。
总部地址：北京市西城区阜外大街甲28 号京润大厦12 层。
本公司母公司是：农垦集团（本公司第一大股东）、新华信托股份有限公司（本公司第二大股东）。
本公司最终控制方是：中国农业发展集团总公司、北京海淀科技发展有限公司。
2、所处行业
农资、贸易。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：定型包装食品、粮油、蔬菜的销售（有效期至2010 年5 月31 日）。
一般经营项目：油料作物、花卉、剑麻的种植、加工、销售；粮食种植；水产品养殖；农业高新技术
及产品的开发、技术转让、技术服务；种子加工设备、检验仪器的销售、安装；饲料及饲料添加剂、
针纺织品及服装、皮革制品的生产、销售；金属材料、焦炭、橡胶及制品、化工产品、化工轻工材料、
建筑材料、木材、机械电器设备、工艺美术品、土畜产品、百货、五金交电、电子计算机及其配件、
胶合板的销售；蔬菜、水果的种植、加工；粮食、水产品的加工；进出口业务；货物仓储服务；对农
业、食品业的投资、管理；与上述业务相关的信息咨询服务；对住宿、餐饮、文化娱乐项目的投资管
理。
4、主要产品
本公司主要产品是：金属材料、成品油、焦碳、化肥农药、农膜、化工产品、粮食、饲料、农作物种
子、甜菜种子、种苗、农副产品（棉花除外）等销售。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
36
（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购
买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) （1）合并范围的确定
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控制为基
础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的
财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2） 购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出
售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流
量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并
当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中，合并财务报表
的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司
财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认
的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担
的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；
否则有关超额亏损将由本公司承担。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
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② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列示。
9、金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两
大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式
对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产
或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资
产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率
公司债券等。
③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款
项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销
产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的
利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产
减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被
投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
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不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；b、初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损
益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在
公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不
利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允
价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确
定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期
权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融
资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、 发行方或债务人发生严重财务困难；
b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
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b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金
融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发
生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
本公司于资产负债表日，若某项应收款项达到或
超过公司报表应收款项余额的5%时，将其划分为
单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他
应收款）
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对该等款项逐项进行减值测试，有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
本公司根据以往年度应收款项的实际坏账情况，并结合对主要债务
单位的信用评估及其他相关信息的分析情况，划分为单项金额不重
大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 3 3
1－2 年 6 6
2－3 年 12 12
3－4 年 24 24
4－5 年 48 48
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明
本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应
收款项，如果有客观证据表明其发生了减值，单独确认减值损失。
（3）本公司对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未
减值的单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应收款项，一并进行帐龄分类，采用
帐龄分析法对应收款项计提坏账准备。
纳入合并范围的公司内部之间的应收款项，如无债务人资不抵债、
持续经营能力受到怀疑、破产、关闭、以及被强令解散或清算的情
形，不计提坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的商品或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括
原材料、在产品、库存商品、周转材料等大类。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
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(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，
以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格
为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
2) 包装物
五五摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或
者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资。
（1)初始投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业
合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚
未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
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定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的
账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本
与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股
利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应
享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采
用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为
基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减
值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的
内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照
《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现
盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复
长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单独控
制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营
方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各
合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或
者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法
实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权
益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似
权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单
位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额
低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计
提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产：
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投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物。
（1）本公司采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计
提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得
转回。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5.00 4.75-2.38
机器设备 5-16 5.00 19.00-5.94
电子设备 5 5.00 19.00
运输设备 8-10 5.00 11.88-9.50
办公设备及其他 5-10 5.00 19.00-9.50
固定资产装修
两次装修期间与尚可使用
年限两者孰短
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资
产资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响；
③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融
资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能
够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
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15、在建工程：
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下
列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予
以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
17、无形资产：
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形
资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常
的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行
动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该
资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿
命的关联性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
44
① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不
确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产
减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，
对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长
期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
19、预计负债：
（1） 预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2） 预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利
息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支
出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债
所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入：
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
45
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助：
（1）政府补助的确认条件
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资
产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废
或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
46
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
23、经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据
租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生
时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，
计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确
认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在
租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计
入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的
寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁
期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租
赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内
各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
25、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
47
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 13%、17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
应纳税所得额
2、税收优惠及批文
根据财税[2001]113 号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》，下
列货物免征增值税：（1）农膜；（2）批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。因此，本公司
所经营化肥、农药、农业生产资料免税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
华垦
国际
贸易
有限
公司
控股
子公
司
北京
贸易
业务
5,000
销售
化
肥、
农药
等
4,250 4,250 85 85 是 0 750 136.33
2、合并范围发生变更的说明
2009 年6 月公司转让原控股子公司江苏省大华种业集团有限公司股权，根据股权转让协议条款的特殊
约定，股权转让计价基准日至工商变更登记日之间的损益由购买方承担，因此上年报告期公司合并利
润表、合并现金流量表不再合并大华公司的经营损益、现金流量。期末，经审计，子公司在控制权转
移前实现的经营损益、现金流量应包含在公司合并利润表、合并现金流量表中。故对上年同期利润表、
现金流量表的合并范围进行了追溯调整。因此，本报告期公司利润表、现金流量表的合并范围与上年
度相比，减少了一个控股子公司大华公司。
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
48
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / 452,342.15 / / 134,590.27
人民币 / / 374,767.12 / / 57,015.24
美元 11,352.00 6.8336 77,575.03 11,352.00 6.8282 77,575.03
银行存款： / / 490,240,364.88 / / 463,747,650.11
人民币 / / 490,240,209.14 / / 463,747,494.44
美元 22.79 6.8336 155.74 22.78 6.8282 155.67
其他货币资
金：
/ / 598,391.00 / / 524,684.64
人民币 / / 598,391.00 / / 524,581.44
美元 15.1 6.8282 103.2
合计 / / 491,291,098.03 / / 464,406,925.02
（1）本公司及控股子公司华垦国际贸易有限公司（以下简称华垦国际）共同为农垦集团向中国进出口
银行的7,443 万元银行借款提供担保，中国进出口银行以农垦集团可能无法偿贷为由停止继续放贷，
并提起诉讼，此案经北京市第一中级人民法院[2002]一中民初字第8368 号民事裁定书裁定，冻结（查
封）本公司光大银行总行营业部银行存款6,278.74 元。
（2）本公司为控股子公司华垦国际借款担保，因华垦国际未按时还款，导致本公司农业银行总行的账
户余额被扣划，截至2010 年6 月30 日，该账户账面余额为0.00 元。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0 500,000.00
合计 0 500,000.00
3、应收利息
(1) 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行定期存款利
息
1,954,300.00 2,935,584.38 2,507,490.00 2,382,394.38
合计 1,954,300.00 2,935,584.38 2,507,490.00 2,382,394.38
4、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
2,866,760.45 34.96 413,827.26 8.11 7,176,163.47 83.49 4,568,066.09 88.97
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
49
应
收
账
款
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
5,333,056.45 65.04 4,688,466.37 91.89 1,418,598.43 16.51 566,533.05 11.03
其
他
不
重
大
应
收
账
款
0 0 0 0
合
计
8,199,816.9 / 5,102,293.63 / 8,594,761.90 / 5,134,599.14 /
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
50
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 14,541.93 0.27 436.25 180,153.94 12.7 5,404.62
1 至2 年 439,608.87 8.24 26,376.53 488,225.87 34.42 29,293.55
2 至3 年 171,137.11 3.21 20,536.45 172,423.11 12.15 20,690.77
3 年以上 0.00
3 至4 年 87,699.21 1.64 21,047.81 87,699.21 6.18 21,047.81
4 至5 年 0.00 0 0 0
5 年以上 4,620,069.33 86.64 4,620,069.33 490,096.30 34.55 490,096.30
合计 5,333,056.45 100.00 4,688,466.37 1,418,598.43 100 566,533.05
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
广州大益农资贸
易有限公司
客户 1,117,698.88 1 年以内 13.63
昌平水产 客户 1,026,900.00 5 年以上 12.52
依耐斯厨具（中
国）有限公司
客户 943,048.16 1-2 年 11.50
黑龙江海伦 客户 780,000.00 5 年以上 9.51
北京中垦池田鸵
鸟发展有限公司
客户 711,823.03 5 年以上 8.68
合计 / 4,579,470.07 / 55.84
5、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
67,561,898.77 79.24 60,313,881.77 80.24 87,394,384.01 85.07 64,621,903.60 65.43
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单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
13,289,495.46 15.59 12,629,275.35 16.80 15,341,015.15 14.93 11,211,975.59 34.57
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
4,412,823.80 5.17 2,227,900.00 2.96 0 0 0 0
合
计
85,264,218.03 / 75,171,057.12 / 102,735,399.16 / 75,833,879.19 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
宜昌嘉华置业有
限公司
47,195,679.00 43,400,000.00 91.96
七年以上，回收存
在不确定性
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
52
北京裕盛隆科贸
有限公司
6,263,252.53 6,263,252.53 100
帐龄5 年以上，回
收存在不确定性
海南京豪钢铁进
出口有限公司
5,748,000.00 5,748,000.00 100
涉诉款项，预计无
法收回
上海茂新实业有
限公司
4,682,267.24 4,682,267.24 100
涉诉款项，预计无
法收回
北京市第一中级
人民法院
3,672,700.00 220,362.00 6 按帐龄计提
山东盈商针棉织
品进出口有限公
司
553,400.00 553,400.00 100
涉诉款项，预计无
法收回
广州垦润贸易有
限公司
1,674,500.00 1,674,500.00 100
涉诉事项，预计无
可供执行财产
合计 69,789,798.77 62,541,781.77 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
宜昌嘉华置业有
限公司
预付款转入 47,195,679.00 5 年以上 55.35
海南京豪钢铁进
出口有限公司
预付款转入 5,748,000.00 4-5 年 6.74
北京裕盛隆科贸
有限公司
预付款转入 6,263,252.53 5 年以上 7.35
上海茂新实业有
限公司
预付款转入 4,682,267.24 3-4 年 5.49
北京市第一中级
人民法院
诉讼冻结款 3,672,700.00 1-2 年 4.31
合计 / 67,561,898.77 / 79.24
6、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,591,700.73 98.66 302,467.82 74.79
1 至2 年 148,880.60 1.08 66,080.60 16.34
2 至3 年 16,851.90 0.12 16,851.90 4.17
3 年以上 18,999.88 0.14 18,999.88 4.7
合计 13,776,433.11 100 404,400.20 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
DYNASTY GROUP
LTD
供应商 5,568,214.22 1 年以内 预付货款
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
53
WITGANG FAR EAST
LTD
供应商 2,181,857.41 1 年以内 预付货款
深圳市省农生产
资料有限公司
供应商 173,629.86 1 年以内 预付货款
上海鸿翔国际物
流有限公司
供应商 137,462.57 1 年以内 预付货款
吉林天马农业科
技有限公司
供应商 125,030.60 1-2 年 预付材料款
合计 / 8,186,194.66 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库
存
商
品
16,310,998.13 5,451,095.38 10,859,902.75 29,615,379.71 7,611,985.38 22,003,394.33
周
转
材
料
223,259.48 49,658.00 173,601.48 223,259.48 49,658.00 173,601.48
合
计
16,534,257.61 5,500,753.38 11,033,504.23 29,838,639.19 7,661,643.38 22,176,995.81
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
库存商品 7,611,985.38 2,160,890.00 5,451,095.38
周转材料 49,658.00 49,658.00
合计 7,661,643.38 2,160,890.00 5,500,753.38
(3) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
库存商品
年末可变现净值低于
成本的存货，将其差
额计提了跌价准备
8、投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 18,099,327.07 18,099,327.07
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
54
1.房屋、建筑物 18,099,327.07 18,099,327.07
2.土地使用权
二、累计折旧和累
计摊销合计
4,557,760.51 25,527.72 4,583,288.23
1.房屋、建筑物 4,557,760.51 25,527.72 4,583,288.23
2.土地使用权
三、投资性房地产
账面净值合计
13,541,566.56 -25,527.72 13,516,038.84
1.房屋、建筑物 13,541,566.56 -25,527.72 13,516,038.84
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
11,282,815.95 11,282,815.95
1.房屋、建筑物 11,282,815.95 11,282,815.95
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
2,258,750.61 -25,527.72 2,233,222.89
1.房屋、建筑物 2,258,750.61 -25,527.72 2,233,222.89
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：25,527.72 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。
9、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
73,319,972.55 186,226.00 2,829,911.00 70,676,287.55
其中：房屋及建筑
物
47,661,178.29 47,661,178.29
机器设备 9,879,334.42 9,879,334.42
运输工具 10,168,930.27 2,829,911.00 7,339,019.27
电子设备 3,932,194.11 186,226.00 4,118,420.11
其他设备 1,678,335.46 1,678,335.46
二、累计折旧合
计：
30,679,897.00 1,139,281.75 2,435,300.29 29,383,878.46
其中：房屋及建筑
物
15,995,014.68 561,419.92 16,556,434.60
机器设备 3,759,730.77 33,298.36 3,793,029.13
运输工具 7,198,659.42 429,184.52 2,435,300.29 5,192,543.65
电子设备 2,110,359.27 110,033.55 2,220,392.82
其他设备 1,616,132.86 5,345.40 1,621,478.26
三、固定资产账面
净值合计
42,640,075.55 -953,055.75 394,610.71 41,292,409.09
其中：房屋及建筑
物
31,666,163.61 -561,419.92 0.00 31,104,743.69
机器设备 6,119,603.65 -33,298.36 0.00 6,086,305.29
运输工具 2,970,270.85 -429,184.52 394,610.71 2,146,475.62
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
55
电子设备 1,821,834.84 76,192.45 0.00 1,898,027.29
其他设备 62,202.60 -5,345.40 0.00 56,857.20
四、减值准备合计 7,501,197.87 7,501,197.87
其中：房屋及建筑
物
1,956,783.57 1,956,783.57
机器设备 5,098,761.21 5,098,761.21
运输工具 52,467.75 52,467.75
电子设备 393,185.34 393,185.34
其他设备
五、固定资产账面
价值合计
35,138,877.68 -953,055.75 394,610.71 33,791,211.22
其中：房屋及建筑
物
29,709,380.04 -561,419.92 0.00 29,147,960.12
机器设备 1,020,842.44 -33,298.36 0.00 987,544.08
运输工具 2,917,803.10 -429,184.52 394,610.71 2,094,007.87
电子设备 1,428,649.50 76,192.45 0.00 1,504,841.95
其他设备 62,202.60 -5,345.40 0.00 56,857.20
本期折旧额：1,139,281.75 元。
截至2009 年末，本公司3 辆小轿车原值791,512.00 元，累计折旧 595,282.97 元，净值 196,229.03
元，因涉及诉讼被冻结。
10、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 205,546 205,546.00 205,546 205,546.00
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 期末数
农场办公楼装修 154,406.00 154,406.00
农场管道 51,140.00 51,140.00
合计 205,546 205,546
11、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 22,410,696.00 22,410,696.00
土地使用权1 2,144,282.00 2,144,282.00
土地使用权2 20,266,414.00 20,266,414.00
二、累计摊销合计 4,998,408.24 224,107.02 5,222,515.26
土地使用权1 471,741.69 21,442.80 493,184.49
土地使用权2 4,526,666.55 202,664.22 4,729,330.77
三、无形资产账面
净值合计
17,412,287.76 -224,107.02 17,188,180.74
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
56
土地使用权1 1,672,540.31 -21,442.80 1,651,097.51
土地使用权2 15,739,747.45 -202,664.22 15,537,083.23
四、减值准备合计
土地使用权1
土地使用权2
五、无形资产账面
价值合计
17,412,287.76 -224,107.02 17,188,180.74
土地使用权1 1,672,540.31 -21,442.80 1,651,097.51
土地使用权2 15,739,747.45 -202,664.22 15,537,083.23
本期摊销额：224,107.02 元。
12、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
土地租赁费 4,137,173.41 0.00 65,979.48 0.00 4,071,193.93
合计 4,137,173.41 0.00 65,979.48 0.00 4,071,193.93
13、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 104,558,117.95 107,414,135.53
可抵扣亏损 11,970,568.08 11,970,568.08
合计 116,528,686.03 119,384,703.61
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2010 年 1,554,801.98 1,554,801.98
2011 年 4,561,719.40 4,561,719.40
2012 年 5,854,046.70 5,854,046.70
合计 11,970,568.08 11,970,568.08 /
14、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 80,968,478.33 15,763.28 710,890.86 80,273,350.75
二、存货跌价准
备
7,661,643.38 2,160,890.00 5,500,753.38
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
11,282,815.95 11,282,815.95
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
57
七、固定资产减
值准备
7,501,197.87 7,501,197.87
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 107,414,135.53 15,763.28 710,890.86 2,160,890.00 104,558,117.95
15、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 76,359,883.87 76,359,883.87
合计 76,359,883.87 76,359,883.87
(2) 已到期未偿还的短期借款情况
单位：元 币种：人民币
贷款单位 贷款金额
贷款利率
（％）
贷款资金用途
未按期偿还原
因
预计还款期
中国农业银行
总行营业部
26,359,883.87 9.207 支付货款 资金紧张 不确定
中国农业银行
总行营业部
30,000,000.00 9.63194 支付货款 资金紧张 不确定
中国农业银行
总行营业部
20,000,000.00 10.098 购货 资金紧张 不确定
合计 76,359,883.87 / / / /
上述逾期贷款在资产负债表日后未能偿还且未能与贷款银行达成展期还款协议。
16、应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1 年的大额应付账款为5,385,234.01 元，由于资金紧张对方未要求偿还所致。
17、预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
58
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过1 年的大额预收款项7,537,421.89 元，主要是尚未与客户办理结算的款项。
18、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,369,335.23 2,589,869.68 3,198,155.78 761,049.13
二、职工福利费 -2,500.00 49,324.02 51,024.02 -4,200.00
三、社会保险费 272,778.85 778,649.83 795,678.86 255,749.82
1．医疗保险费 66,321.69 259,964.20 254,012.04 72,273.85
2．基本养老保险费 204,869.88 486,045.63 508,831.52 182,083.99
3．失业保险费 1,356.04 20,456.08 20,641.11 1,171.01
4．工伤保险费 47.88 2,879.77 2,872.15 55.50
5．生育保险费 183.36 9,304.15 9,322.04 165.47
四、住房公积金 47,997.90 489,059.00 456,442.00 80,614.90
五、辞退福利
六、其他 862,430.99 82,920.71 43,120.00 902,231.70
合计 2,550,042.97 3,989,823.24 4,544,420.66 1,995,445.55
工会经费和职工教育经费金额864,431.70 元。
19、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 1,102,767.63 1,733,577.79
营业税 23,614.90 15,505.50
企业所得税 1,126,834.90 1,128,918.22
个人所得税 87,066.47 66,348.67
城市维护建设税 1,447.85 4,782.44
教育费附加 708.45 2,168.74
合计 2,342,440.20 2,951,301.36
20、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 28,718,868.03 24,590,503.05
合计 28,718,868.03 24,590,503.05
21、其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1 年的大额其他应付款金额为5,616,934.23 元，系对方未要求付款。
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
59
22、预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 21,000,000.00 0.00 0.00 21,000,000.00
合计 21,000,000.00 0.00 0.00 21,000,000.00
农垦集团由本公司之北京农牧分公司和子公司华垦国际共同担保向中国进出口银行借款7,443 万元人
民币,各承担担保责任50%,期限1999 年9 月1 日至2009 年9 月1 日，此项借款银行只发放贷款
19,939,920.00 元人民币, 现中国进出口银行以农垦集团可能无法偿贷为由停止继续放贷,并提起诉讼,
要求农垦集团偿还已发放的贷款本息。此案经北京市第一中级人民法院(2002)一中民初字8368 号民事
裁定书裁定:冻结、查封中国农垦（集团）总公司、华垦国际贸易有限公司、中垦农业资源开发股份有
限公司的财产，限额为人民币2100 万元。根据上述裁定，本公司及华垦国际分别按冻结限额的50%作
预计负债处理。
23、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总
数
304,200,000 304,200,000
本公司股东农垦集团所持有本公司股份100,100,000 股已全部被质押。
24、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 216,243,460.13 216,243,460.13
其他资本公积 13,703,309.13 13,703,309.13
合计 229,946,769.26 229,946,769.26
25、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2,699,090.20 2,699,090.20
合计 2,699,090.20 2,699,090.20
26、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -111,799,666.64 /
调整后 年初未分配利润 -111,799,666.64 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
-8,838,119.31 /
期末未分配利润 -120,637,785.95 /
27、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 260,798,837.42 211,919,504.91
其他业务收入 297,607.00 503,733.00
营业成本 261,148,027.32 199,272,467.47
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60
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农资贸易 260,798,837.42 261,112,099.60 128,501,292.50 125,399,335.81
种子销售 83,418,212.41 73,248,945.17
合计 260,798,837.42 261,112,099.60 211,919,504.91 198,648,280.98
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、种子 83,418,212.41 73,248,945.17
二、化肥 259,549,125.20 260,609,408.02 118,668,276.50 116,889,249.80
三、其他 1,249,712.22 502,691.58 9,833,016.00 8,510,086.01
合计 260,798,837.42 261,112,099.60 211,919,504.91 198,648,280.98
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 975,219.61 502,691.58 52,684,085.77 50,291,077.77
华南地区 135,015,400.08 133,436,700.29 68,505,833.21 68,055,550.69
华东地区 124,808,217.73 127,172,707.73 90,729,585.93 80,301,652.52
合计 260,798,837.42 261,112,099.60 211,919,504.91 198,648,280.98
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
前五名客户的销售收入总额 203,766,726.62 78.04
合计 203,766,726.62 78.04
注：本年营业收入较上年增长22.91%，主要因上年度6 月转让原控股子公司大华种业股权，本年度大
华种业不再纳入合并范围所致。
28、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 28,771.63 52,021.45 应税营业收入
城市维护建设税 21,683.52 18,250.29 应缴纳流转税额
教育费附加 9,421.91 7,894.42
合计 59,877.06 78,166.16 /
29、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 4,049,564.51
合计 4,049,564.51
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61
30、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -695,127.58 -49,923.44
二、存货跌价损失 44,022.20
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -695,127.58 -5,901.24
31、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 15,389.29 2,000.00
其中：固定资产处置利得 15,389.29 2,000.00
其他 127,701.00
合计 15,389.29 129,701.00
32、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 11,560.97
其中：固定资产处置损失 11,560.97
其他 241.50 128,902.52
合计 241.50 140,463.49
33、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
365,706.65 -36,337.06
合计 365,706.65 -36,337.06
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本年金额 本年金额
报告期利润 稀释每股
收益
基本每股
收益
稀释每
股收益
基本每
股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.0291 -0.0291 -0.0126 -0.0126
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
-0.0291 -0.0291 -0.0262 -0.0262
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62
(1)基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份
次月起至报告期期末的累计月数。
2010 年1—6 月 2009 年1—6 月
项目 公式
金额
扣除非经常性损
益后
金额
扣除非经常性
损益后
归属于母公司股东
净利润
P -8,838,119.31 -8,853,267.10 -3,825,969.98 -7,966,701.57
期初股份总数 S0 304,200,000 304,200,000 304,200,000 304,200,000.00
本期增加股份数 Si 0 0 0 0
增加股份下一月份
起至报告期期末的
月份数
Mi 0 0 0 0
报告期月份数 M0 12 12 12 12
发行在外的普通股
加权平均数
S=S0＋Si×
Mi÷M0
304,200,000 304,200,000 304,200,000 304,200,000.00
基本每股收益 P÷S -0.0291 -0.0291 -0.0126 -0.0262
（2）稀释每股收益
本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等于基本
每股收益。
35、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款项 2,681,360.49
利息收入 1,680,621.72
其他 661.20
合计 4,362,643.41
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业费用 1,044,770.51
管理费用 3,667,016.70
财务费用--手续费 49,495.85
往来款项 6,485,500.20
合计 11,246,783.26
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
转让子公司股权尾款 23,476,783.93
合计 23,476,783.93
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63
36、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,838,119.31 -4,014,716.55
加：资产减值准备 -695,127.58 -5,901.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
1,164,714.99 4,126,736.79
无形资产摊销 224,107.02 24,320.64
长期待摊费用摊销 65,979.48 346,632.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
9,560.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -15,389.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,049,564.51
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,304,381.58 53,770,881.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,720,091.47 -5,305,658.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,693,159.66 14,059,872.60
其他 750,000.00
经营活动产生的现金流量净额 3,183,615.08 59,712,164.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 491,291,098.03 428,694,358.14
减：现金的期初余额 464,406,925.02 397,989,374.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 26,884,173.01 30,704,983.97
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
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64
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 23,476,783.93
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 23,476,783.93 46,953,567.87
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 79,473,599.64
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 23,476,783.93 -32,520,031.77
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 491,291,098.03 464,406,925.02
其中：库存现金 452,342.15 143,097.25
可随时用于支付的银行存款 490,240,364.88 428,058,386.28
可随时用于支付的其他货币资金 598,391.00 492,874.61
可用于支付的存放中央银行款项 428,694,358.14
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 491,291,098.03 464,406,925.02
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
中国
农垦
（集
团）总
公司
国有
控股
北京
李小
平
工程
承包、
农资
产品
销售
等
49,807.70 32.91 32.91
中国
农业
发展
集团
总公
司
100001561
新华
信托
股份
有限
公司
股份
公司
北京
黄晓
东
对外
投资、
信托
业务
等
50,000.00 23.36 23.36
北京
海淀
科技
发展
有限
公司
20283005-3
北京海淀科技发展有限公司系新华信托股份有限公司所持本公司股份的实际控制人。
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构
代码
华垦国
际贸易
有限公
司
有限责
任公司
北京 刘炳鑫
贸易业
务
5,000 85 85 101633108
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中国牧工商（集团）总公司 股东的子公司 100000921
中国水产总公司 股东的子公司 100024608
中水集团远洋股份有限公司 股东的子公司 100028633
中国乡镇企业总公司 股东的子公司 100001326
中国华农资产经营公司 股东的子公司 101712496
中农发集团国际农业合作开发
有限公司
股东的子公司 710934887
中水嘉源物业管理有限责任公
司
股东的子公司 700219046
淄博柴油机总公司 股东的子公司 16410114X
中国水产舟山海洋渔业公司 股东的子公司 142913251
中国水产广州建港工程公司 股东的子公司 190651903
中国水产湛江海洋渔业公司 股东的子公司 194375563
中垦产业有限责任公司 股东的子公司 260123453
赞比亚中赞友谊农场 股东的子公司 260123461
非洲农业开发中心 股东的子公司 100024472
几内亚世纪高大股份有限公司 股东的子公司 324123461
中国爱地集团公司 股东的子公司 10001184X
广州爱地国际贸易有限公司 股东的子公司 190358635
深圳市格林果蔬有限公司 股东的子公司 618831869
海南康龙药业有限公司 股东的子公司 620015705
中国农垦控股上海公司 股东的子公司 132207679
中国华信信息技术开发公司 股东的子公司 100012244
北京中垦生化有限公司 股东的子公司 633066560
天津中垦进出口公司 股东的子公司 103067988
北京中垦化信物业管理有限责
任公司
股东的子公司 101758769
大连中垦鑫源国际贸易有限公
司
股东的子公司 760781620
北京中垦进出口有限公司 股东的子公司 718746901
深圳市华盛兴业投资有限公司 股东的子公司 799239708
上海中垦进出口公司 股东的子公司 132225033
上海泛泰国际贸易有限公司 股东的子公司 703130274
上海农垦高科技联合发展有限
公司
股东的子公司 734078130
赞比亚中垦友谊农场 股东的子公司 366450006
北京市海淀区国有资产投资经
营公司
其他 102033073
北京大行基业科技发展有限公其他 633795131
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司
北京二维投资管理有限公司 其他 802066191
北京三聚环保新材料股份有限
公司
股东的子公司 633025574
北京海科融通信息技术有限公
司
股东的子公司 802086774
北京华鑫正泰软件技术有限公
司
股东的子公司 754698150
徐州大行润丰置业有限公司 股东的子公司 793807110
其他关联方系对本公司实际控制人之一的北京海淀科技发展有限公司有重大影响的股东。
4、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
本公司及华垦
国际贸易有限
公司
中国农垦（集团）
总公司
1,993.992
1999 年9 月1 日～
2009 年9 月1 日
否
本公司
华垦国际贸易有
限公司
2,635.99
2005 年5 月18 日～
2006 年5 月18 日
否
本公司
华垦国际贸易有
限公司
3,000.00
2005 年11 月21 日～
2006 年11 月21 日
否
本公司
华垦国际贸易有
限公司
2,000.00
2005 年12 月23 日～
2006 年12 月23 日
否
注：参见本附注“八、（二）”
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
1、2006 年10 月21 日，山西伦达肉类工业有限公司向山西省吕梁市中级人民法院提起诉讼，请求法
院判令本公司之控股子公司华垦国际承担合同履行误期违约金1,616,546.00 元和承诺支付的利息费
用计18,904.90 元,共计1,635,450.90 元。2006 年11 月10 日，华垦国际提出管辖异议。2006 年12
月16 日，山西省吕梁市中级人民法院下达民事裁定，驳回华垦国际的管辖异议。2007 年8 月1 日，
山西省吕梁市中级人民法院依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属企业
为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行期限的通知》裁定中止本案审理。依据最高人民
法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属9 个企业为被告或者被执行人的民事诉讼程序
和执行程序期限的通知》（法明传（2009）704 号），华垦国际受司法保护的期限延长至2010 年11
月30 日。
2、2005 年8 月1 日，廊坊市农业生产资料公司（以下简称“廊坊农资”）向廊坊市广阳区人民法院
提起诉讼，请求法院判令公司控股子公司华垦国际贸易有限公司（以下简称华垦国际）赔偿因侵权给
廊坊农资造成的经济损失1,425,485.00 元。2005 年8 月8 日，华垦国际提出管辖异议。2005 年10
月18 日，廊坊市广阳区人民法院裁定驳回华垦国际管辖异议。2005 年11 月6 日，华垦国际向廊坊市
中级人民法院提出上诉。2005 年12 月9 日，廊坊市中级人民法院裁定驳回华垦国际上诉，维持一审
裁定。华垦国际依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属企业为被告的民
商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行期限的通知》为由向廊坊市广阳区人民法院申请中止审理。
法院裁定中止审理，没有送达判决。依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其
下属9 个企业为被告或者被执行人的民事诉讼程序和执行程序期限的通知》（法明传（2009）704 号），
华垦国际受司法保护的期限延长至2010 年11 月30 日，该案件暂时不会启动。
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67
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
1、截至2010 年6 月30 日，本公司之控股子公司华垦国际尚未归还中国农业银行总行营业部已逾期贷
款额本金为7,635.99 万元，应付利息2,871.89 万元。截至报告日，华垦国际尚未与中国农业银行总
行营业部办理相关银行借款展期手续。上述借款系由本公司提供担保。本公司担保情况详见本附注“七、
3”。
2、华垦国际及本公司共同为农垦集团向中国进出口银行借款19,939,920.00 元人民币提供担保，北京
市第一中级人民法院[2002]一中民初字第8368 号民事裁定书裁定：冻结、查封中国农垦（集团）总公
司、华垦国际贸易有限公司、本公司的财产，限额为人民币2100 万元。根据上述裁定，本公司及华垦
国际分别按冻结限额的50%作预计负债处理。由于上述事项冻结本公司3 辆小汽车及华垦国际43 辆小
轿车，2007 年12 月7 日，北京市第一中级法院通知将华垦国际43 辆小轿车解封，并为此冻结华垦国
际的基本银行账户，2008 年11 月17 日，华垦国际为启动基本银行账户付北京市第一中级人民法院367
万元，截至报告日，该款项以其他应收款挂账。
3、本公司之子公司华垦国际向中国农垦农业公司、北京中垦东方贸易有限公司、北京新垦实业有限责
任公司提供的担保：
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保期限 获得补偿
的可能性
华垦国际贸易有限公司 中国农垦农业公司 借款 11,391,180.00 1999-02-04 未知
华垦国际贸易有限公司 北京中垦东方贸易有限公司 借款 7,461,539.20 1999-12-31
未知
华垦国际贸易有限公司 北京新垦实业有限责任公司 借款 10,763,567.65 2000-02-15
未知
合 计 29,616,286.85
注1：上述担保代偿事项华垦国际已经分别在 2000 年度、2001 年度、2002 年度、2003 年度确认为当
期损失。
注2：根据2006 年11 月13 日本公司第三届董事会第三十二次会议决议，同意中国农垦农业公司用所
持有的上市公司天房发展（代码600322）50 万股非流通股股权资产抵偿北京中垦东方贸易公司所欠华
垦国际的债务。根据北京德威评估有限责任公司出具的《中国农垦农业公司持有的上市公司非流通股
股权拟抵债评估报告》，该项资产的评估值为212.66 万元。
截至2009 年12 月31 日，本公司为中国农垦农业公司、北京新垦实业有限公司、北京中垦东方贸易有
限公司担保代偿余额为27,489,686.85 元。这些破产解散企业的清偿情况将依破产清算方案确定。
(十) 承诺事项：
无
(十一) 资产负债表日后事项：
1、其他资产负债表日后事项说明
因北京裕盛隆科贸有限公司诉农垦集团借款纠纷一案，北京市第一中级人民法院已于2010 年7 月15
日依法继续冻结农垦集团持有的本公司10,010 万股国有法人股中的5,510 万股，占总股本的18.11%，
冻结期限为：2010 年7 月22 日至2012 年7 月21 日止。
(十二) 其他重要事项：
1、其他
（一）公司股票暂停上市提示
因公司股票交易被实行退市风险警示后，最近一个会计年度（即2009 年度）审计结果表明公司继续亏
损，根据《上海证券交易所股票上市规则》14.1.1 条、14.1.5 条、14.1.9 条的规定，上海证券交易
所决定自2010 年5 月25 日起暂停公司股票上市。
（二）股权冻结
1、因北京裕盛隆科贸有限公司诉农垦集团借款纠纷一案，北京市第一中级人民法院已于2010 年7 月
15 日依法继续冻结农垦集团持有的本公司10,010 万股国有法人股中的5,510 万股，占总股本的
18.11%，冻结期限为：2010 年7 月22 日至2012 年7 月21 日止。
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
68
2、因中国经济开发信托投资公司等诉农垦集团借款合同纠纷一案，北京市第一中级人民法院已于2010
年4 月8 日依法继续冻结农垦集团拥有的本公司10,010 万股国有法人股中的4,500 万股，占总股本的
14.79%，冻结期限为：2010 年4 月15 日至2010 年10 月14 日止。
（三）公司治理
本公司于2010 年1 月11 日召开四届一次董、监事会，会议选举李学林担任公司第四届董事会董事长，
并暂由其主持公司日常工作。
（四）仲裁和诉讼
1、华垦国际于2004 年11 月同新加坡 Agrosin 公司签订了 22000 吨复合肥买卖合同。该批货物于同
年12 月抵达上海港，货物到港后，经上海市出入境商品检验检疫局检验，结果发现氮含量和颗粒度未
达到合同规定的要求。华垦国际依照合同的规定于 2006 年5 月向香港国际仲裁中心提出仲裁申请。
仲裁庭于2008 年12 月18 日做出“部分裁决”，裁决Agrosin 公司违约，并判决Agrosin 公司赔偿华
垦国际的损失计人民币5,387,821.50 元及利息，承担华垦国际在仲裁庭的合理支出及费用。仲裁庭于
2010 年1 月28 日做出“最终裁决”，裁决Agrosin 公司承担华垦国际在仲裁庭的合理支出及费用及
美元22,500.00 元、人民币1,636,613.00 元和港币525,267.10 元。
此外，本公司该案件代理律师事务所收到GRANT THORNTON（均富会计师行）的通知，新加坡高等法院
已于2010 年2 月5 日作出第CWU 0.S NO.7 of 2010 号裁定，判令Agrosin 公司进入司法清算程序，
均富会计师行称其目前正在对债权申报资料进行核实、整理，债权人会议将于何时、何地召开目前尚
未确定。
2、2005 年12 月6 日，华垦国际起诉山西伦达肉类工业有限公司归还货款保证金 150.00 万元及罚息
43.60 万元一案，华垦国际已于 2007 年12 月 19 日向北京市西城区人民法院申请强制执行。北京市
西城区人民法院通过北京高级人民法院、山西高级人民法院将本案委托当地文水县法院执行，该案至
今尚未执行完毕。
3、因钢材买卖合同纠纷，本公司起诉海南京豪钢铁进出口有限公司（以下简称“海南京豪”），北京
市第二中级人民法院于2008 年4 月17 日对此案作出判决如下：
（1）海南京豪钢铁进出口有限公司于本判决生效后十日内退还本公司货款574.8 万元；
（2）海南京豪钢铁进出口有限公司于本判决生效后十日内给付本公司违约金（其中1444.8 万元，自
2005 年9 月2 日起至2006 年1 月23 日止,按中国人民银行同期一年期贷款基准利率,上浮30%计息；
其中744.8 万元,自2006 年1 月24 日起至2007 年3 月24 日止, 按中国人民银行同期一年期贷款基准
利率,上浮30%计息；其中594.8 万元,自2007 年3 月25 日起至2007 年6 月5 日止, 按中国人民银行
同期一年期贷款基准利率,上浮30%计息；其中574.8 万元,自2007 年6 月6 日起至给付日止, 按中国
人民银行同期一年期贷款基准利率,上浮30%计息）；
（3）海南京豪三源大酒店有限公司对本判决第1 项、第2 项中所确定的海南京豪钢铁进出口有限公司
的债务承担连带责任。海南京豪三源大酒店有限公司承担保证责任后，有权向海南京豪钢铁进出口有
限公司追偿。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第232 条之
规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费12.2171 万元，由海南京豪钢铁进出口有限公
司、海南京豪三源大酒店有限公司连带负担。
2008 年7 月15 日，本公司收到北京市第二中级人民法院发来海南京豪三源大酒店有限公司上诉本公
司的民事上诉状。海南京豪三源大酒店有限公司就被海南京豪三源大酒店有限公司所诉买卖合同纠纷
一案，不服北京市第二中级人民法院（2007）二中民初字第16239 号民事判决，提起上诉。
2008 年11 月14 日，北京市高级人民法院对海南京豪三源大酒店有限公司上诉本公司的买卖合同纠纷
一案作出驳回上诉、维持原判的判决（[2008]高民终字第1162 号）。截至报告日，本公司已申请执行，
尚无实质进展。
4、 因嘉华公司一直未按期偿还对本公司控股子公司华垦国际4,340.00 万元的债务，华垦国际于2006
年4 月向湖北省高级人民法院（以下简称湖北高院）提起诉讼，请求判令嘉华公司偿还欠款及利息损
失。截止2007 年12 月31 日，华垦国际已对此债权按照帐龄全额计提坏账准备。案件审理经过起诉、
一审、二审、申诉以及关联的两个诉讼，终于在2008 年4 月终审判决，最高人民法院（以下简称最高
院）支持了华垦国际诉讼请求。2008 年8 月4 日，本公司收到华垦国际上报的最高院下达的（2008）
民申字第462 号通知书，嘉华公司不服最高院于2008 年4 月1 日作出的上述民事判决，向最高院申请
再审，最高院已立案审查。另外，嘉华公司于2008 年1 月向宜昌市中级人民法院提起诉讼，请求人民
法院依法撤销嘉华公司分别与华垦国际、农垦集团等签订的相关协议，并判令华垦国际返还嘉华公司
3,000.00 万元。2009 年5 月本公司收到华垦国际上报的关于宜昌市中级人民法院准许原告嘉华公司撤
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
69
回起诉的裁定。2009 年11 月4 日，本公司收到华垦国际上报的最高院关于驳回嘉华公司再审申请的
民事裁定书。2009 年7 月10 日、2009 年8 月21 日、2009 年10 月20 日，湖北高院在本案件的执行
过程中对嘉华公司位于宜昌市西陵一路50 号“新世纪广场”依法公开拍卖，经三次拍卖均流拍。2009
年12 月31 日湖北高院下达以物抵债的（2008）鄂执字第9－3 号执行裁定书，裁定将嘉华公司位于宜
昌市西陵一路50 号“新世纪广场”4-5 层楼房房屋所有权及相应土地使用权过户至华垦国际，抵偿华
垦国际5,250.46 万元债务。
2010 年3 月12 日本公司第四届董事会第二次会议审议通过本公司控股子公司华垦国际第五届董事会
第二次会议审议通过的《关于借款给宜昌嘉华用于支付其抵债房产过户税费的议案》，鉴于华垦国际
为宜昌嘉华置业有限公司（以下简称嘉华公司）代垫有关税费有利于加快房产过户，有利于整体利益，
同意华垦国际与嘉华公司签订《执行补充协议》，借款给嘉华公司380 万元，用于缴纳办理抵债房产
过户手续所需税费，同时落实保证及还款措施。
目前，抵债房产房屋所有权、土地使用权的过户手续已经办理完毕。但该项资产实际可变现能力和可
变现价值仍存在不确定性。
5、华垦国际于2007 年2 月2 日就上海奉宝仓储有限公司涉嫌利用合同进行诈骗事件到上海市公安局
经侦总队正式报案。根据上海市第二中级人民法院【（2007）沪二中刑初字第 95 号】生效判决书，
在华垦国际被骗货款数额的认定上，法院对该合同诈骗华垦国际的货款金额与华垦国际账面被骗金额
相差378 万元，华垦国际依法向上海市高级人民法院提起申诉。2010 年5 月7 日，上海市高级人民法
院下发驳回申诉通知书（【2010】沪高刑监字第5 号），认为：原审法院对蒋文豪合同诈骗华垦公司
货款少认定378 万元，因上海市人民检察院第二分院对此未提起诉讼，原审法院没有对该节事实进行
审判，并无不当，故申诉理由不能成立。申诉不符合《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零四条规
定的再审条件，原判决应予维持。
（五）子公司的股权转让
2004 年1 月 18 日，本公司与郭成华签订了股权转让协议，将持有的中垦进出口江苏有限公司 90％
股权以零价格转让给郭成华，同时放弃对中垦进出口江苏有限公司的债权 340.72 万元，并同意为该
公司代偿向华夏银行杭州分行庆春支行的借款本息合计 81.93 万元。截止报告日，该股权转让尚未进
行工商变更登记。
（六）子公司的持续经营能力
截至 2010 年6 月30 日，本公司控股子公司华垦国际累计经营亏损额为17,569.16 万元，净资产
-8,292.56 万元，本年度净利润 -908.88 万元，已严重资不抵债。并且华垦国际农业银行总行营业部
的7,635.99 万元借款本金也已全部逾期,应付利息达2,871.89 万元。截至2010 年6 月30 日的资产负
债表主要构成项目如下：
资 产 金额（万元） 负债和所有者权益 金额（万元）
货币资金 758.12 短期借款 7,635.99
应收款项 4,885.29 应付款项 6,431.48
存货 1,085.99 预计负债 1,050.00
流动资产合计 6,729.40 负债合计 15,117.47
固定资产 95.51 所有者权益 -8,292.56
资产总计 6,824.91 负债和所有者权益总计 6,824.91
针对华垦国际的经营状况，本公司拟继续采取如下措施改善华垦国际的财务状况：
（1） 调整董事会成员、监事会成员和经营班子成员：根据华垦国际管理需要并按照规定程序，华
垦国际于2010 年2 月对董事会成员、监事会成员和经营班子成员进行了调整，有效加强了华垦国际的
决策、控制和管理力度，同时明确了经营班子成员工作分工，为促进华垦国际稳定、有序、健康的运
行提供了有力的组织保障，也为华垦国际今后尽快走出困境、谋求持续发展奠定了良好的基础。
（2）加快对主要债权人的债务和解工作。
（3）加快嘉华公司抵债资产管理工作：嘉华公司抵债资产产权证办理完毕后，华垦国际安排有关部门
负责有关资产处置前的管理工作。目前，已派人员到宜昌对抵债房产进行了实地考察，将提出下一步
经营和管理的意见及措施。
（4）处理库存钾肥销售，加快资金回笼：为遏制亏损，加快资金回笼，华垦国际经过现场实地考察和
对当前钾肥市场的研究后，决定处置库存积压产品。
（5）下一步公司将对经营结构进行调整，华垦国际作为国家赋予化肥进口和国内经营权的四大化肥经
营经销商之一，积极有效利用资质方面的优势，争取在化肥领域作强做大。
（6）强化风险管理工作：华垦国际已具备了一套比较完备的内控制度，下一步关键是落实。一是加强
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
70
内控制度的宣传和学习；二是各项工作的推进均要严格按制度办理；三是切实做好内控制度执行进程
的监督和检查，发现问题及时解决。
（7）资金支持方面：本公司2009 年度已成功实现对大华种业全部股权的转让，本次交易后本公司的
主营业务将调整为以控股子公司华垦国际为经营主体的农资贸易业务，在上述股权转让前本公司实际
运营资金、尤其是农资贸易业务所需运营资金一直较为紧张，本次交易将改善和缓解实际运营资金紧
张的情况，作为本次交易后公司主营业务的实施主体，本次交易产生的现金资产将作为流动资金进入
上市公司业务运营。目前，本公司已收到全部股权转让款及往来欠款。
综合上述情况，本公司债务风险是可以化解的，同时本公司可以在确保现有的经营业务持续发展的前
提下，改善公司的盈利能力。因此，本公司认为 2010 年上半年财务报表的编制所依据的持续经营假
设是合理的，但上述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，华
垦国际可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
4,129,973.03 89.39 4,129,973.03 89.39 4,129,973.03 89.39 4,129,973.03 89.39
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
490,096.30 10.61 490,096.30 10.61 490,096.30 10.61 490,096.30 10.61
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
71
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
合
计
4,620,069.33 / 4,620,069.33 / 4,620,069.33 / 4,620,069.33 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
5 年以上 490,096.30 100 490,096.30 490,096.30 100 490,096.30
合计 490,096.30 100 490,096.30 490,096.30 100 490,096.30
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
昌平水产 客户 1,026,900.00 5 年以上 22.23
黑龙江海伦 客户 780,000.00 5 年以上 16.88
北京中垦池田鸵鸟
发展有限公司
客户 711,823.03 5 年以上 15.41
温泉垂钓宫 客户 480,000.00 5 年以上 10.39
河南新兴公司 客户 393,500.00 5 年以上 8.52
合计 / 3,392,223.03 / 73.43
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
14,031,811.56 90.77 14,031,811.56 90.91 48,403,946.29 92.44 7,273,004.08 65.67
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
72
其
他
应
收
款
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
1,426,643.13 9.23 1,402,311.77 9.09 3,959,932.92 7.56 3,802,617.64 34.33
合
计
15,458,454.69 / 15,434,123.33 / 52,363,879.21 / 11,075,621.72 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
海南京豪钢铁进
出口有限公司
5,748,000.00 5,748,000.00 100.00
涉诉事项，预计无
可供执行财产
中垦进出口江苏
有限公司
3,824,080.31 3,824,080.31 100.00 按帐龄计提
房山兴房公司 2,069,403.77 2,069,403.77 100.00 按帐龄计提
天津保东国际贸
易公司
1,473,859.03 1,473,859.03 100.00 按帐龄计提
丰南加油站 916,468.45 916,468.45 100.00 按帐龄计提
合计 14,031,811.56 14,031,811.56 / /
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
73
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 5,000.00 0.35 150.00 5,000.00 0.08 150
2 至3 年 10.00 0 1.20 10 0 1.2
3 至4 年 27,447.24 0.47 6,587.34
4 至5 年 37,447.24 2.62 17,974.68 10,000.00 0.17 4,800.00
5 年以上 1,384,185.89 97.03 1,384,185.89 5,843,917.14 99.28 5,843,917.14
合计 1,426,643.13 100.00 1,402,311.77 5,886,374.38 100 5,855,455.68
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
海南京豪钢铁进
出口有限公司
往来单位 5,748,000.00 4-5 年 37.18
中垦进出口江苏
有限公司
往来单位 3,824,080.31 5 年以上 24.74
房山兴房公司 往来单位 2,069,403.77 5 年以上 13.39
天津保东国际贸
易公司
往来单位 1,473,859.03 5 年以上 9.53
丰南加油站 往来单位 916,468.45 5 年以上 5.93
合计 / 14,031,811.56 / 90.77
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额 减值准备
本
期
计
提
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在
被
投
资
单
位
持
股
比
例
与
表
决
权
比
例
不
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
74
一
致
的
说
明
华
垦
国
际
贸
易
有
限
公
司
42,500,000.00 42,500,000.00 0 42,500,000.00 42,500,000.00 85.00 85.00 否
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 297,607.00 186,667.00
营业成本 35,927.72 302,323.51
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 159,053.99 835,422.64
加：资产减值准备 -697,716.18 56,513.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
1,002,113.69 1,133,956.98
无形资产摊销 224,107.02 24,320.64
长期待摊费用摊销 65,979.48 65,979.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -394,438.21 32,027,330.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,308,055.27 -190,274.79
其他 750,000.00
经营活动产生的现金流量净额 1,667,155.06 34,703,249.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
75
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 483,709,946.90 422,453,806.98
减：现金的期初余额 458,752,233.91 337,516,744.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,957,712.99 84,937,062.18
(十四) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,147.79
合计 15,147.79
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-2.1 -0.0291 -0.0291
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-2.1 -0.0291 -0.0262
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
①货币资金期末较期初增加2,688.42 万元、其他应收款期末较期初减少1,680.84 万元，主要原因为
本公司本年度收到大华种业股权转让尾款2347.68 万元。
②预付账款期末较期初增加1,337.20 万元，预收账款期末较期初增加1,632.05 万元，主要原因为公
司控股子公司华垦国际本年度化肥业务预收预付货款增加所致。
③存货期末比年初减少1,114.35 万元，主要原因为公司控股子公司华垦国际本年度销售前期库存相应
减少所致。
④公司营业收入、成本剔出合并范围变化的影响因素外，本年度较上年同期有较大幅度增加，但营业
毛利润较上年同期有较大幅度降低，系受气候、政策和产能的影响，国内化肥社会库存较大，整个市
场出现了供大于求的现状，价格下跌严重，公司主营业务化肥业务利润下降明显。受此影响，公司本
年度营业利润、利润总额、净利润较上年同期有较大幅度减少。
中垦农业资源开发股份有限公司 2010 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料 。
董事长：李学林
中垦农业资源开发股份有限公司
2010 年8 月19 日