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上海家化联合股份有限公司2009年年度报告
公告日期:2010-03-12
上海家化联合股份有限公司2009年年度报告一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名葛文耀主管会计工作负责人姓名曲建宁会计机构负责人（会计主管人员）姓名丁逸菁公司负责人葛文耀、主管会计工作负责人曲建宁及会计机构负责人（会计主管人员）丁逸菁声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、公司基本情况 (一) 公司信息公司的法定中文名称上海家化联合股份有限公司公司的法定中文名称缩写上海家化公司的法定英文名称 Shanghai Jahwa United Co.，Ltd 公司的法定英文名称缩写 Shanghai Jahwa 公司法定代表人葛文耀 (二) 联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名冯珺曾巍联系地址上海市保定路 527 号上海市保定路 527 号电话 021-25016000 021-25016051 传真 021-65129748 021-65129748 电子信箱 fengjun@jahwa.com.cn zengwei@jahwa.com.cn (三) 基本情况简介注册地址上海市保定路 527 号注册地址的邮政编码 200082 办公地址上海市保定路 527 号办公地址的邮政编码 200082 公司国际互联网网址 http：//www.jahwa.com.cn 电子信箱 contact@jahwa.com.cn 上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告 (四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点上海市保定路 527 号公司董事会秘书办公室 (五) 公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所上海家化 600315 (六) 其他有关资料公司首次注册登记日期 1995年 12月 1 日公司首次注册登记地点上海市保定路 527 号公司变更注册登记日期 1999年 10月 18 日公司变更注册登记地点上海市保定路 527 号首次变更企业法人营业执照注册号企股沪总字第 021074 号（市局）税务登记号码国地税沪字 310046607334939 号组织机构代码 60733493-9 公司变更注册登记日期 2000年 7月26 日公司变更注册登记地点上海市保定路 527 号 2 次变更企业法人营业执照注册号企股沪总字第 021074 号（市局）税务登记号码国地税沪字 310046607334939 号组织机构代码 60733493-9 公司变更注册登记日期 2001年 3月7 日公司变更注册登记地点上海市保定路 527 号 3 次变更企业法人营业执照注册号企股沪总字第 021074 号（市局）税务登记号码国地税沪字 310046607334939 号组织机构代码 60733493-9 公司变更注册登记日期 2005年 8月29 日公司变更注册登记地点上海市保定路 527 号 4 次变更企业法人营业执照注册号企股沪总字第 021074 号（市局）税务登记号码国地税沪字 310229607334939 号组织机构代码 60733493-9 公司变更注册登记日期 2006年 10月 30 日公司变更注册登记地点上海市保定路 527 号 5 次变更企业法人营业执照注册号 3100001007425 税务登记号码国地税沪字 310229607334939 号组织机构代码 60733493-9 公司变更注册登记日期 2007年 1月23 日公司变更注册登记地点上海市保定路 527 号 6 次变更企业法人营业执照注册号 3100001007425 税务登记号码国地税沪字 310229607334939 号组织机构代码 60733493-9 公司变更注册登记日期 2008年 6月16 日公司变更注册登记地点上海市保定路 527 号 7 次变更企业法人营业执照注册号 310000000040592 税务登记号码国地税沪字 310229607334939 号组织机构代码 60733493-9 上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告公司变更注册登记日期 2008年 7月2 日公司变更注册登记地点上海市保定路 527 号 8 次变更企业法人营业执照注册号 310000000040592 税务登记号码国地税沪字 310229607334939 号组织机构代码 60733493-9 公司变更注册登记日期 2009年 1月21 日公司变更注册登记地点上海市保定路 527 号 9 次变更企业法人营业执照注册号 310000000040592 税务登记号码国地税沪字 310229607334939 号组织机构代码 60733493-9 公司变更注册登记日期 2009年 7月2 日公司变更注册登记地点上海市保定路 527 号 10 次变更企业法人营业执照注册号 310000000040592 税务登记号码国地税沪字 310229607334939 号组织机构代码 60733493-9 公司聘请的会计师事务所名称立信会计师事务所有限公司公司聘请的会计师事务所办公地址上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币项目金额营业利润 285,768,164.87 利润总额 294,531,068.38 归属于上市公司股东的净利润 233,285,655.74 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 225,684,931.12 经营活动产生的现金流量净额 451,849,963.28 (二) 非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 -1,337,701.58 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 9,240,338.99 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 860,266.10 所得税影响额 -760,980.45 少数股东权益影响额（税后） -401,198.44 合计 7,600,724.62 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据 2009 年 2008 年 2007 年同期增减(%) 营业收入 2,697,115,334.07 2,493,498,067.61 8.17 2,260,798,925.36 利润总额 294,531,068.38 230,928,200.24 27.54 189,902,746.87 归属于上市公司股东 233,285,655.74 185,039,023.02 26.07 132,572,102.25 的净利润归属于上市公司股东 225,684,931.12 179,252,683.18 25.90 106,329,720.50 上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金 451,849,963.28 329,581,687.44 37.10 221,899,544.45 流量净额本期末比上 2009 年末 2008 年末年同期末增 2007 年末减(%) 总资产 1,863,651,883.00 1,685,848,994.45 10.55 1,480,497,812.20 所有者权益（或股东 1,319,737,714.21 1,096,249,332.80 20.39 853,397,039.85 权益）本期比上年同期增减主要财务指标 2009 年 2008 年 2007 年 (%) 基本每股收益（元／股） 0.72 0.86 -16.28 0.76 稀释每股收益（元／股） 0.72 0.86 -16.28 0.76 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 0.69 0.83 -16.87 0.61 ／股）加权平均净资产收益率（%） 19.43 18.85 增加 0.58 个百分点 16.56 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 18.80 18.85 减少 0.05 个百分点 16.56 收益率（%）每股经营活动产生的现金流量净额（元／ 1.39 1.52 -8.55 1.27 股） 2009 年 2008 年本期末比上年同期末增 2007 年末末减(%) 末归属于上市公司股东的每股净资产（元／ 4.05 5.05 -19.80 4.87 股）四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发比例行送比例数量公积金转股其他小计数量 (%) 新股 (%) 股一、有限售条件 85,724,160 39.5 42,862,080 -118,506,240 -75,644,160 10,080,000 3.1 股份 1、国家持股 2、国有法人持 79,004,160 36.4 39,502,080 -118,506,240 -79,004,160 0 0 股 3、其他内资持 6,720,000 3.1 3,360,000 0 3,360,000 10,080,000 3.1 股其中：境内非国有法人持股境内自 6,720,000 3.1 3,360,000 0 3,360,000 10,080,000 3.1 然人持股 4、外资持股其中：境外法人持股上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告境外自然人持股二、无限售条件 131,307,110 60.5 65,653,555 118,506,240 184,159,795 315,466,905 96.9 流通股份 1、人民币普通 131,307,110 65,653,555 118,506,240 184,159,795 315,466,905 96.9 股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 217,031,270 100 108,515,635 108,515,635 325,546,905 100 股份变动的批准情况利润分配（资本公积转增股本）经公司 2008 年度股东大会批准。 2、限售股份变动情况单位：股年初限售股本年解除限本年增加限年末限售股解除限售日股东名称限售原因数售股数售股数数期上海家化股权分置改 2009年 7 月（集团）有 74,546,460 111,819,690 37,273,230 0 革 24 日限公司上海惠盛股权分置改 2009年 7 月实业有限 4,457,700 6,686,550 2,228,850 0 革 24 日公司境内自然 2012年 1 月 6,720,000 0 3,360,000 10,080,000 股权激励人持股 11 日 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况单位：万股币种:人民币股票及其发行价格获准上市交衍生证券发行日期发行数量上市日期交易终止日期（元）易数量的种类股票类 2008年4月 2008年4月 A 股 8.94 530 530 25 日 25 日 2008年 12 2008年 12 A 股 7.33 36 36 月 31 日月 31 日 2008年 4 月和 12 月，公司以定向发行有限售条件的流通股的方式向符合授予条件的股权激励对象授予《上海家化联合股份有限公司限制性股票激励计划(修订稿)》中的股票共计 566 万股。 2、公司股份总数及结构的变动情况根据公司 2008 年度股东大会关于 2008年度利润分配的决议，以公司 2008 年12月 31 日的总股本为基数，以资本公积转增股本方式，向在册全体股东每 10股转增 5 股。2009 年7月 24 日，有限售条件的流通股 118,506,240股已上市流通。有关公告（临 2009-008）见 2009 年7 月16日的中国证券报和上海证券报。本次有限售条件的流通股上市为公司第二次安排有限售条件（仅限股改形成）的流通股上市。至此，股改形成的有限售条件的流通股已全部上市。 3、现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股。上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 6,172户前十名股东持股情况持有有限质押或冻持股比股东名称股东性质持股总数报告期内增减售条件股结的股份例(%) 份数量数量冻结上海家化（集团）有限公司国有法人 38.16 124,244,100 0 0 3,492,000 中银持续增长股票型证券投资基金其他 3.78 12,311,409 2,174,687 0 未知大成创新成长混合型证券投资基金其他 3.31 10,773,181 10,773,181 0 未知工银瑞信核心价值股票型证券投资基金其他 2.46 8,000,000 983,849 0 未知交银施罗德先锋股票证券投资基金其他 2.38 7,738,488 7,738,488 0 未知上海惠盛实业有限公司国有法人 2.28 7,429,500 0 0 无易方达价值成长混合型证券投资基金其他 2.10 6,837,664 6,837,664 0 未知上投摩根成长先锋股票型证券投资基金其他 2.04 6,648,462 2,454,768 0 未知嘉实策略增长混合型证券投资基金其他 1.98 6,461,899 2,070,475 0 未知兴业社会责任股票型证券投资基金其他 1.59 5,169,042 5,169,042 0 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量上海家化（集团）有限公司 124,244,100 人民币普通股 124,244,100 中银持续增长股票型证券投资 12,311,409 人民币普通股 12,311,409 基金大成创新成长混合型证券投资 10,773,181 人民币普通股 10,773,181 基金工银瑞信核心价值股票型证券 8,000,000 人民币普通股 8,000,000 投资基金交银施罗德先锋股票证券投资 7,738,488 人民币普通股 7,738,488 基金上海惠盛实业有限公司 7,429,500 人民币普通股 7,429,500 易方达价值成长混合型证券投 6,837,664 人民币普通股 6,837,664 资基金上投摩根成长先锋股票型证券 6,648,462 人民币普通股 6,648,462 投资基金嘉实策略增长混合型证券投资 6,461,899 人民币普通股 6,461,899 基金兴业社会责任股票型证券投资 5,169,042 人民币普通股 5,169,042 基金上述股东关联关系或一致行动上海家化（集团）有限公司持有上海惠盛实业有限公司90%的股权。的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况序有限售条件持有的有限售新增可上市交易限售条件号股东名称条件股份数量可上市交易时间股份数量 2010年1 月11 日 4,032,000 1、公司未发生如下任一情形：（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；（2）境内自然人 1 10,080,000 2011年1 月11 日 3,024,000 最近一年内因重大违法违规行为被中国证监持股会予以行政处罚；（3）中国证监会认定的其他情形。2、公司业绩考核条件达标：公司上 2012年1 月11 日 3,024,000 一会计年度净资产收益率不低于10%。上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 ○ 法人单位：亿元币种：人民币名称上海家化（集团）有限公司单位负责人或法定代表人吕永杰成立日期 1995年 5月5 日注册资本 2.68 主要经营业务或管理活动日用化学制品及原辅材料、香料、香精等。 (2) 实际控制人情况 ○ 法人单位：亿元币种：人民币名称上海国盛（集团）有限公司单位负责人或法定代表人施德容成立日期 2007年 9月26 日注册资本 100 ☆ 资本运作、资产管理，产业研究，社会经济咨询主要经营业务或管理活动等 (3) 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图上海市国有资产管理委员会授权经营上海国盛（集团）有限公司 100% 上海家化（集团）有限公司 90% 38.16% 上海惠盛实业有限公司 2.28% 上海家化联合股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况单位：股是否在报告期股东单内从公位或其司领取性年年初年末变动他关联姓名职务任期起始日期任期终止日期的报酬别龄持股数持股数原因单位领总额（万取报元）（税酬、津前）贴 2009年12月 2012年12月股份转增及葛文耀董事长男 62 170,520 207,780 是 10日 10日买卖 2009年12月 2012年12月股份转增及陆芝青副董事长女 52 109,992 156,600 是 10日 10日买卖 2009年12月 2012年12月股份转增及曲建宁董事、总经理男 46 128,525 172,888 68.65 否 10日 10日买卖董事、董事会 2009年12月 2012年12月股份转增及冯珺女 42 101,520 126,000 33.60 否秘书 10日 10日买卖 2009年12月 2012年12月管一民独立董事男 59 0 0 9.52 否 10日 10日 2009年12月 2012年12月张纯独立董事女 47 0 0 2.38 否 10日 10日 2009年12月 2012年12月吴英华监事长女 54 0 0 是 10日 10日 2009年12月 2012年12月股份转增及黄阅监事女 37 76,645 108,000 32.00 否 10日 10日买卖 2009年12月 2012年12月股份转增及胡大辉监事男 56 54,000 81,000 22.10 否 10日 10日买卖 2009年12月 2012年12月股份转增及宣平副总经理男 56 110,497 145,800 51.90 否 10日 10日买卖 2009年12月 2012年12月股份转增及王茁副总经理男 42 104,040 145,800 51.20 否 10日 10日买卖 2009年12月 2012年12月股份转增及丁逸菁财务总监女 35 84,000 126,000 33.60 否 10日 10日买卖合计 / / / / / / 304.95 / 葛文耀：硕士，历任上海家用化学品厂厂长，上海庄臣有限公司副总经理、上海家化联合公司、上海家化有限公司、上海家化(集团)有限公司董事长、总经理。现还担任中国香精香料化妆品工业协会副理事长、中国商标协会副会长、中国轻工联合会副会长、上海市企业联合会副会长、上海财经大学兼职教授、硕士生导师、中欧国际工商管理学院顾问团顾问等职；并先后荣获连续三届的上海市优秀企业家、上海市优秀共产党员、轻工部劳动模范、上海市劳动模范、全国优秀共产党员、全国“五一”劳动奖章、第三届全国优秀创业企业家等光荣称号。现任上海家化(集团)有限公司副董事长、总经理，本公司董事长。陆芝青：博士，历任上海轻工控股集团公司市场处处长，上海日化(集团)有限公司总经理。现任上海家化(集团)有限公司常务副总经理，本公司副董事长。曲建宁：博士，曾任北京轻工业学院化工系助教；联合利华日本分公司家庭保护产品高级产品开发经理、本公司副总经理；现任本公司董事、总经理，中国香精香料化妆品工业协会副理事长、中国广告主协会副会长。冯珺：硕士，曾任山一证券驻上海交易所交易员，联合证券有限责任公司投资银行总部高级经理，上海家化(集团)有限公司投资部总监。现任本公司董事、董事会秘书。管一民：会计学教授，享受国务院政府特殊津贴。曾任上海财经大学成人教育学院常务副院长、上海财经大学校长助理。现任上海国家会计学院副院长，兼任中国总会计师协会常务理事、中国资产评估协会常务理事、上海市总会计师工作研究会副会长等职务，本公司独立董事。上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告张纯：博士，会计学教授。曾任上海财经大学助教、讲师、副教授/硕士研究生导师，现任上海财经大学会计学院教授、博士研究生导师、上海财务学会理事、上海成本研究会理事、上海银信汇业资产评估公司注册资产评估师、注册房地产估价师，本公司独立董事。吴英华：博士，中国注册会计师，曾任上海跃进铝制品厂财务,上海造纸公司华丽铜板纸厂审计室主任、法律室主任。现任上海家化（集团）有限公司总审计师，本公司监事长。黄阅：硕士，曾任上海家化有限公司科研部助研员、团委书记、商品开发部经理。现任本公司监事、人力资源部总监。胡大辉：硕士，曾任上海家化联合公司办公室副主任、上海家化有限公司法律室主任。现任本公司监事、法律事务部经理。宣平：硕士，曾任上海蓬帆沙发厂厂长、上海庄臣有限公司副总监、上海斯米克华洁纸业公司副总经理，现任本公司副总经理。王茁：硕士，曾任上海家化品牌经理和品牌管理部经理，美国加特纳公司市场与商务战略咨询师，美国 MDY 高级技术公司市场总监，现任本公司副总经理。丁逸菁：硕士，中国注册会计师，历任公司财务部核算员、经理助理、经理、副总监，现任本公司财务总监。 (二) 在股东单位任职情况任期起始任期终止是否领取报酬姓名股东单位名称担任的职务日期日期津贴葛文耀上海家化（集团）有限公司总经理是陆芝青上海家化（集团）有限公司常务副总经理是吴英华上海家化（集团）有限公司总审计师是在其他单位任职情况任期起始任期终止是否领取报酬姓名其他单位名称担任的职务日期日期津贴管一民上海国家会计学院副院长是张纯上海财经大学教授是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据年终员报酬确定依据考评结果发放。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务变动情形变动原因冯文伟独立董事离任任期届满 (五) 公司员工情况在职员工总数 951 公司需承担费用的离退休职工人数 419 专业构成专业构成类别专业构成人数企业管理人员 152 科研人员 140 市场、销售人员 277 生产管理人员 92 工人 290 教育程度教育程度类别数量（人）博士 7 硕士 67 上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告本科 259 大专 263 大专以下 355 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。根据 2008年 10 月9 日公布的中国证券监督管理委员会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，报告期内公司召开 2008 年度股东大会，修订了《公司章程》。在公司章程第一百六十条增加了利润分配政策的有关内容，公司最近几年的现金分红比例完全符合有关规定。按照公司章程的有关规定，报告期内公司在选举董、监事时实行了累积投票制，维护了中小股东的合法权益。由 21 世纪报系《理财周报》主办的“2009 中国上市公司最佳董事会”评选活动中，本公司董事会被评为最佳董事会之一。 1、关于股东与股东大会：公司制定了股东大会议事规则，能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司能平等对待所有股东，确保股东行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。公司关联交易程序合法、价格公允，并履行了信息披露义务。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会制定了董事会议事规则，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制定了监事会的议事规则，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司制定了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司制定了信息披露管理制度、投资者关系管理制度，指定董事会秘书负责信息披露工作和投资者关系管理工作。为确保公司信息披露的质量和公平性,公司制定了年报信息披露重大差错责任追究制度和外部信息使用人管理制度。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司将按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求进一步规范公司的各项制度，不断完善公司的治理结构，切实维护全体股东利益。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况是否连续本年应参以通讯方是否独立亲自出席委托出席两次未亲董事姓名加董事会式参加次缺席次数董事次数次数自参加会次数数议葛文耀否 7 7 2 0 0 否陆芝青否 7 7 2 0 0 否曲建宁否 7 7 2 0 0 否冯珺否 7 7 2 0 0 否管一民是 7 7 2 0 0 否张纯是 1 1 0 0 0 否上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 2 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他事项提出异议。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况公司董事会制定了独立董事工作制度、独立董事年报工作制度，为独立董事工作的展开提供制度保证。公司独立董事能依照有关法律、法规的要求认真履行对上市公司及全体股东的诚信和勤勉义务，在履行职责时，不受上市公司主要股东、实际控制人或其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响，努力维护公司整体利益及中小股东的合法权益。公司的重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及薪酬与考核、内部审计等，都会与独立董事进行沟通和咨询，独立董事行使监督职能的主要体现形式为参与公司决策、参加董事会行使表决权和签署独立董事意见书等，独立董事对上述重大决策发挥了监督咨询作用。同时，独立董事担任了公司董事会薪酬与考核委员会、审计委员会的主任委员。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况对公司产生是否独立完整情况说明改进措施的影响公司产、供、销等各项业务均业务方面独立完整情况是与控股股东完全独立。公司高级管理人员和员工均没人员方面独立完整情况是有在控股股东兼职，人员完全独立。资产方面独立完整情况是公司拥有独立的资产。公司各机构均与控股股东完全机构方面独立完整情况是独立。公司拥有独立的财务机构和财财务方面独立完整情况是务人员，独立进行财务核算。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、内部控制的制订符合国家有关法律、法规以及公司的实际情况； 2、内部控制约束公司所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力； 3、内部控制涵盖公司各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督和反馈等各个环节；内部控制建设的 4、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确总体方案保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； 5、内部控制制度的制定和执行兼顾成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 6．内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。公司为了保证控制目标的实现而建立的制度和程序，在经营管理中起到了至关重要的作用，公司在授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产交付使用与记录方面制订了明确的程序： 1、授权：公司在生产经营活动中，根据不同类别，采用了不同的授权审批方式。公司制订了人事管理、行政管理、生产管理、物资管理、技术管理、质量管理、设备管理、收入管理、成本管理等制度，并汇编成册，明确人事、行政、生产、采购、销售各个环节的授权；费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序。如购销业务、费用报销、员工借款业务采用各职能部门领导、财务部领导签字、财务负责人审核、总经理审批制度。内部控制制度建根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律规定，公司对投资活动、担保事项、关联交易立健全的工作计等做出了明确规定。划及其实施情况 2、职责划分：公司在经营管理中，为防止错漏或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部控制制度,通过权力、职责的划分，制定了企业各组成部分及其成员岗位责任制，以防止出现差错及舞弊行为的发生。公司规定，每一项经济业务由二个以上部门承担或经两个或两个以上岗位处理，不相容职务进行适当分离，权利和责任与控制任务相适应，并落实到具体部门和岗位。 2009年，公司决策层通过对多年来广告业务内控制度评审结果的评估，意识到必须建立更为全面更广泛的行动规范，把内控制度条款具体化，来对这项业务活动进行监督和控制，以此来促进企业机制的正常而有序运行。基于这个原则，公司在《广告业务内部控制制度》的基础上制定上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告了《营销传播采购工作行动规范》和《公司广告策划/咨询/代理公司/公关比稿工作行动规范》两个重要文件。这两个行动规范是针对内部控制制度的具体实施细则，涵盖了广告业务的每一个阶段、每一个岗位和每一个人，规定了什么该做，什么不该做。而且明确了公司董事长、总经理、事业部部长在业务活动中不利用职权干预具体业务，不推荐或暗示供应商，不与供应商进行任何接触。 2009年为了进一步规范原材料采购及开发工作，公司特别成立了战略采购委员会，主要职责是：根据公司业务需要，制定并实施公司原材料开发/采购战略及策略；建立并实施有效的供应商管理策略与方法；完善原材料开发及采购相关流程；审核并决定能适应公司发展的新供应商（原材料/OEM/ODM供应商）；审核并决定淘汰不适合公司发展的供应商（原材料/OEM/ODM供应商）；审核并决定大宗原材料的战略采购。在原材料采购内部控制制度中规定，除了按照ISO9000为目标的流程外，还规定了采购工作人员的纪律要求：不利用职务或工作的职权谋取个人利益或为他人谋取利益，不得接收红包、礼品和其他各种形式的商业贿赂，确实推却不掉的应按公司规定及时上交。总监级以上公司中高层管理人员在整个采购业务活动中不得利用职权干预具体业务。尤其在供应商评审、原材料招投标、原材料询价、供应商选择等过程中，不得推荐或暗示原材料供应商，不与供应商单独接触。在公司参与讨论重大决策时，首先对供应商的优劣取舍发表倾向性意见。不得介绍自己亲友所在公司参与公司采购业务。采购经理、主任及采购员在操作具体采购业务活动时，对于搜寻到的原材料采购资源应进行充分的研究评估。充分灵活运用市场分析、成本分析、招标、询价等采购方法，选择最佳方案执行，所有采购业务活动都必须在公开、公平、公正的前提下进行操作。对提出批评意见或者进行投诉的供应商、代理商或洽谈合作的伙伴不得利用任何形式或方法进行打击报复，并将批评、投诉意见及时上报。严格保守公司商业秘密。 3、凭证与记录控制：公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核，因采用会计电算化，在财务人员使用各自密码，以区分各工作人员责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计凭证和会计记录的准确性、可靠性。 4、资产交付使用与记录：公司建立了定期财产清查制度。公司对资产、负债均定期进行清查。并且在公司设置专职固定资产会计岗位，从采购的审批权限到入账、维护、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施记录、汇总、上报等步骤实施监控。本公司设置了由董事会审计委员会直接领导的审计室作为公司部控制检查监督部门，公司审计室内部控制检查监目前配备7名工作人员，分别按风险管理、广告合同管理审计、基建项目审计、财务及经济责任督部门的设置情审计等内容设置岗位。审计工作人员的职责，其范围不仅限于财务审计，还涉及到各项管理审计，况包括了采购、合同管理、人员培训、公关工作等内部中控制系统的各个环节。内部监督和内部每年两次由公司审计室对公司内部监督和内部控制制度的建立和执行情况进行自我评价并加以改控制自我评价工善，有关情况向董事会审计委员会书面报告。作开展情况实施内控体系必须要有独立的内部审计机构，公司审计室由董事会审计委员会直接领导，是作为董事会对内部控董事会加强公司管理，堵塞漏洞，考核干部的一个重要部门。在董事会的重视下，公司内部逐渐制有关工作的安形成了扶正祛邪的良好风气，各部门对价值观的判断和管理风格均有了很大的改变，这一切为内排控制度的形成和实施创造了有利的条件。设置独立的审计机构，并赋予其相应的职权，为内部审计工作的开展，奠定了组织上的基础和制度上的保障。 ☆ 1、会计系统：公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构实行岗位责任制，人员分工明确，批准、执行和记录职能分开，各岗位能够起到互相制约的作用。公司的财务会计制度执行国家规定的《企业会计制度》及有关财务会计补充规定，建立了具体的财务管理制度，制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：与财务核算相关财务部门职责、财务收支预算管理办法、会计核算制度实施细则、固定资产管理办法、现金管理的内部控制制度办法、资产减值准备计提核销制度等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、的完善情况保障财务会计数据准确，防止舞弊和堵塞漏洞提供了有力保证。 2、内部稽核：为了加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、完整性和合法性，根据公司的实际情况，制定了内部稽核制度，设有会计稽核岗位，负责对原始凭证、记账凭证、会计账薄、会计报表及收入、支出等各项业务的稽核工作。本公司董事会认为，公司的内控制度符合国家有关法规和证券监管部门的要求，具有合理性、合法性和有效性，真实体现了公司内部控制制度的建立和执行情况，截止2009年12 月31日，公司内部控制存在的的所有重大事项均已建立了健全的、合理的内部控制制度，并能顺利得以贯彻执行。这些内控制缺陷及整改情况度保证了我公司的经营管理的正常开展，对经营风险可以起到有效的控制作用。随着公司的发展，我们将及时对公司的内控制度进一步修改和完善，使之适合公司发展需要。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告依据公司 2009 年度关键绩效指标考核办法的规定，对在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员进行绩效考核，根据公司经济效益和下达的考核指标完成情况兑现工资和绩效奖励。 (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况公司四届二次董事会制定了年报信息披露重大差错责任追究制度。报告期内公司没有发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正。七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期 2008 年度 2009年 4月2 日中国证券报、上海证券报 2009年 4月3 日本次会议审议通过了如下事项： 1、审议通过2008 年度董事会报告； 2、审议通过2008 年度监事会报告； 3、审议通过公司 2008 年度财务决算报告； 4、审议通过公司 2008 年度利润分配预案：（1）以公司2008年 12月 31 日股本总数为基数，向股权登记日在册全体股东每 10 股派发 2 元现金红利（含税）；（2）以公司2008年 12月 31 日股本总数为基数，以资本公积向股权登记日在册全体股东每 10 股转增 5 股。 5、审议通过关于续聘立信会计师事务所有限公司为公司 2009 年度财务审计机构及支付立信会计师事务所有限公司 2008 年度审计报酬的议案； 6、审议通过关于公司章程部分条款修订的议案（特别决议）。大会还听取了公司独立董事 2008 年度工作情况述职报告。 (二) 临时股东大会情况决议刊登的信息披露日会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸期 2009 年第一次临时 2009年 12月 10 日中国证券报、上海证券报 2009年 12月 11 日股东大会本次会议以记名表决的方式对各项议案进行审议，并在选举公司非独立董事、独立董事时采取累积投票制。本次会议审议通过如下决议： 1、审议通过关于修订公司章程的议案（以特别决议通过）； 2、审议通过关于变更募集资金用途的议案； 3、选举吴英华为公司第四届监事会股东代表出任的监事； 4、选举葛文耀、陆芝青、曲建宁、冯珺、管一民、张纯为公司第四届董事会董事，其中管一民、张纯为独立董事，其余为非独立董事。八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、总体经营情况报告期内公司实现了 27亿营业收入，同比增长 8.2%,其中化妆品销售收入同比增长 12%。销售费用同比增加 7.9%，管理费用同比增长 17.2%，财务费用同比下降 79.9%，营业利润同比增加 28.3%，归属母公司所有者的净利润为 2.33 亿元，同比增长 26.1%。上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告 2、主营业务及其经营状况 2009 年是上海家化在 2005-2007 三年恢复性增长基础上全面贯彻落实时尚产业战略、争取实现新一轮快速发展的第二年。 2009 年国际金融危机的影响逐步扩散，中国出口急剧下降，消费不振，为减缓国际金融危机对中国经济的影响，政府强力启动投资，通过投资拉动实现了超过 8%的 GDP 增长，同时采取一系列措施刺激房产、汽车等大宗商品的销售，房产、汽车等大宗耐用品的销售大幅增长，导致居民日常消费品的销售和消费受到挤压。2009 年前三个季度，中国化妆品市场也感受到十年未遇的寒意，行业增长速度从两位数降到一位数。面对剧烈变化的市场环境，公司管理层把握机会，趁市场低迷期积极拓展销售渠道，降低采购成本，不断推出新品、优化产品结构，坚持以不断创新来创造和满足消费者需求。同时，注重提高公司资产的流动性，规避经营风险，防患于未然。在品牌建设方面，公司持续改善营销资源分配和使用的效率，使公司销售费用率得以下降，销售费用增长率较化妆品销售收入增长率低近 4 个百分点。在大流通品牌方面，六神推出了止痒花露水等新品，同时进一步拓展分销、加强品牌建设，销售收入持续增长；美加净进一步强化了在手部产品上的领导地位，整个品牌的销售收入也实现增长，销售费用率有所下降；家安品牌产品的销售收入也有不俗增长，产品线进一步丰富。在细分化品牌方面，佰草集在完成大部分店铺产品包装和店铺形象更新后，推出新玉润系列等受消费者欢迎的新品，同时加强营销传播，大大提升了品牌的知名度与好感度，因而销售实现大幅度增长；佰草集在登陆法国和荷兰等欧洲主流市场后，又进入了西班牙和土耳其等国市场，销售业绩均超出预期；高夫品牌实现持续快速增长。通过不同的定位、差异化的竞争策略和高效的执行，公司众多品牌在各自的细分市场都实现了良好的成长。本年度公司品牌又获得了多个奖项：六神荣获 2009 年（第三届）中国商标节最具竞争力的商品商标；佰草集荣获 2009 年度口碑营销先锋奖；佰草集清肌养颜太极泥获得《女友》读者最喜爱奖、《女友》百万读者评选最时尚草本概念品牌；佰草集滋润洗发露获得“2009 新浪中国美妆口碑榜”最具网友好评度护发品；佰草集荣获“闺蜜网第二届美容品消费者满意度评选”消费者最满意颈霜、消费者最满意面部去角质产品；佰草集晒后修护精华凝露荣获“COSMO 美容大奖年度防晒品”；佰草集新玉润保湿菁华膏荣获 YOKA时尚网携手 MSN 联合举办的“2009 年度最受白领欢迎口碑面霜”。在 Men''s Health 男士健康杂志 2009 年体面大奖评选中，高夫锐智多效焕肤水被评选为超级人气产品，高夫火山泥控油保湿洁面乳在 2009COSMO 美容盛典上荣获“年度男士护理产品”大奖。清妃荣获《女友》杂志 2008-2009 优质战略合作伙伴奖，同时清妃品牌的水蕴保湿系列产品获得《女友》杂志 2008-2009 读者最喜爱奖。公司致力于持续改善产品销售结构，提高产品毛利率，同时通过加强对重点产品成本的分析和控制，并利用市场低迷、原材料价格走低的时机加大了原材料的储备力度，采取持续的精益化管理措施，降低供应链成本。2009年公司化妆品销售毛利率提高近 5个百分点。持续提高经营质量也是我们的重要工作。在实现销售持续增长的同时，本年应收账款比上年增加了 5763 万，主要是由于公司在有抵押保障的情况下适当放宽了代理商的信用额度，以便在不景气的经济环境下尽量多地抢占市场。存货同比下降 20%，大大提高了资金使用效率。通过上述工作的持续改善，公司在实现净利润增长超过销售收入增长的同时，继续优化各项经营指标，经营质量稳步提高，账面现金充裕。本年公司经营活动产生的现金流入为 4.52 亿，比上年增加流入 1.22 亿，主要原因是本年利润以及非付现费用的大幅增长。本年公司投资活动产生的现金流出为 8909 万元，比上年减少流出 1691万，主要是投资收益增加带来的现金流入以及本年因合并范围变化导致的现金流出小于上年。本年公司筹资活动带来的现金流出为 1.41 亿元，比上年增加流出 5955万元，主要原因是持续归还银行借款。公司财务状况继续保持稳健、良好的状况。 3、科研创新是公司发展的源动力：在科技创新方面，上海家化技术中心是 1999 年国家经贸委等部门认定的国家级企业技术中心和国家人事部 2000 年批准的博士后科研工作站。现有科研人员百余名，其中博士及博士后 9 人。公司自 2000 年起一直是上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局认定的高新技术企业。 2009 年公司科技开发投入的费用占营业收入的 3%以上。上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告技术中心 2009 年完成各种产品开发项目共 300 多项，其中新产品开发达 118 项。新产品销售收入占产品销售总收入的 30%以上。 2009 年公司专利申请数达 139 项，比 2008 年增加 45%；其中国外申请 16项，发明和实用新型专利 5 项；2009 年企业授权专利 151 项，比 2008 年增加 196%，其中国外授权的专利 7项，发明和实用新型专利 7项。近两年， “粉类产品密闭封口片、积雪草甙脂质体及其用途、六神喷雾花露水包装瓶” 三个专利获上海市发明创造专利奖。技术中心不断加强产品储备和应用基础方面的研究，通过国内产学研结合和国际合作，积极开展技术与产品创新工作。2009 年开展的项目研究达三十余项，其中产学研合作项目 6项，国际合作项目 3 项。公司在加强技术与产品创新，提高企业核心竞争力的同时，积极参与推动行业科技进步方面的工作。近些年公司技术中心主持和参与制定“花露水”、“消费品使用说明—化妆品通用标签”等五项国家与行业标准。2009年，公司又参与了《按摩精油》、《化妆品名词术语》2 项国家标准的编制，同时也参与了“发用摩丝”、“定型发胶”、“发乳”、“化妆品保湿功效测定方法”和“按摩基础油” 四项行业标准的制定工作，为促进行业发展发挥了积极的作用。 4、注重环保，实现可持续发展：在环境保护方面，公司根据市经委、环保局的有关要求，通过工厂燃煤锅炉脱硫除尘装置改造、工厂供热管网系统改造、公司总部及工厂照明节电改造等一系列措施大力推进节能减排工作。中央工厂在产值同比上升 13%的前提下，使万元产值水耗下降了 19.1%，电耗下降了6.8%，煤耗下降了29.6%。 5、公司所处行业的发展趋势及公司面临的竞争格局（1）公司所处行业的发展趋势及公司面临的竞争格局 2002-2014 年中国日化市场销售额规模（2010-2014 年为预测值） 2002-2009 销售额复合年均增长率=11.8% 2010-2014 销售额复合年均增长率=8.2% 资料来源：Euromonitor C&T China 2009 人民币：百万元 250,000 213,750 198,971 200,000 184,397 170,113 155,895 150,000 142,470 130,816 116,787 102,802 100,000 92,441 83,137 73,423 65,155 50,000 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010e2011e2012e2013e2014e 其中护肤品上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告 2002-2009 销售额复合年均增长率=17.6% 2010-2014 销售额复合年均增长率=9.2% 彩妆 2002-2009 销售额复合年均增长率=11.9% 2010-2014 销售额复合年均增长率=10.0% 洗浴产品 2002-2009 销售额复合年均增长率=6.7% 2010-2014 销售额复合年均增长率=5.1% （2）行业集中度分析 2006/2008/2010（预测值）全国日化企业前四名企业和前八名企业的销售占比比较备注：该数据是以百分比的形式表示行业竞争集中度。如：2008 年日化行业前四大企业的销售金额总和占全国销售金额的 36.4%（CR4），前八大企业的销售金额总和占全国销售金额的 48.8%（CR8）。（3）机遇与挑战分析：机遇 1) 2009 年中国经济在政府强力拉动投资的刺激下，实现了 GDP 年增长率超过 8%的目标，但中国经济的结构严重失衡，外贸摩擦日益加剧,只有将经济发展方式转变和刺激内需的政策相结合才能使中国经济走向更加稳健、可持续的发展之路。中国居民人均可支配收入持续增加的中长期趋势应不会改变，居民生活方式将进一步变化、生活品质将进一步提升，中高端消费者的数量有望进一步增加，对产品和服务的时尚性的要求会越来越高。城镇化进程的持续和新农村建设的推进，土地使用权流转等改革措施将唤醒中国广大农村消费市场，中国本土企业在其中也可大有作为。 2）中国日化市场虽然整体增长率有所放缓,但相对全球主要经济体仍然增长最快，也远远高于全球平均水平，预计未来 3-5 年将继续保持稳步增长的趋势。 3）我国综合国力和影响力的不断提升、世博会在上海的举办和民族自豪感的不断提升等因素将同步提升中国元素和民族文化在国民心中的认同感。在国际上，随着中国赢得越来越大的全球影响力的同时，体现中国元素的日化产品也有望在国际市场拥有一定的发展空间。挑战 1）国际日化公司由于国际金融危机的影响在欧美主要市场的业绩都有不同程度的下滑，因而持续增长的中国市场更加成为各大巨头必争的重要市场。伴随着巨大的市场投入，国际巨头在多数品类市上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告场的金额份额还将走高，使中国市场的竞争进一步加剧； 2)由于中国经济和居民消费的结构性矛盾依然十分突出，加上社会保障体系尚不完善，居民消费将依然谨慎，预计未来五年内中国日化市场增长幅度将有所放缓； 3）虽然经济尚未完全复苏，但原材料价格已开始上涨，通货膨胀压力又开始显现，中国宏观调控的信号出现，这需要管理层更加提升精益管理水平，通过推进产品结构优化和成本降低项目来化解原材料价格上涨带来的压力；（4）风险因素作为处于完全竞争市场中的一家消费品公司，公司面临的风险从长期的角度看仍然来自于人才和市场两大方面。公司第一期股权激励计划的获批和实施是公司建立市场化激励与约束机制的良好开端。通过实施股权激励，提高了公司的凝聚力，公司被激励人员的遗憾流失率大大降低，还吸引了原来外流的人员回归上海家化。公司将通过组织变革，企业文化建设，建立更有挑战性的、业绩导向的激励机制，将公司的业绩、公司的发展与员工的成长和报酬更紧密结合，提高员工的学习能力、创造能动性和团队合作精神，不断创新，以精致的产品来满足消费者需求，持续给消费者和股东创造价值。随着后危机时代的来临，中国实体经济包括化妆品行业也不可避免地发生变化，市场环境剧烈波动，原材料价格宽幅震荡，要求管理层谨慎稳健地把握公司的发展方向，避开可能的风浪，寻找其中孕育的长期发展机会。我们相信，随着中国居民收入的持续提高，日化市场的持续发展，以及本公司市场竞争力的持续增强，未来的发展空间是非常广阔的。公司是否披露过盈利预测或经营计划：是公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 6、对公司未来发展的展望 2010 年的公司管理层的战略指导思想是认识、把握规律，做好基础工作，发挥员工积极性和能动性,实现化妆品业务以及投资业务的突破。为达到以上目标拟采取的主要策略是: 在营销突破方面，公司将努力加强对化妆品营销规律的探索和认识，有选择地实施以大传播和快增长为特点的大品牌营销策略，建立并巩固重点品牌的市场地位。公司将采取有效措施，加强对内反思和对外学习，努力提高对于营销问题的敏感度、判断力、决策力和创造力；加强基础管理，深化渠道建设，提高渠道对产品、传播和营销模式的匹配度和支持度，在提高质量的基础上提高分销网点的数量；加强对新渠道（如网络销售）的探索和开拓；加强对消费者需求的洞察，加强市场与研发之间的协作，努力开发出新的拳头产品，努力提高新产品的销售贡献（占比）；加强新品开发的规划以及新/老产品的计划工作，提高公司运营质量和效率。在后台保障方面，公司将针对产品数量不断增加、销售规模快速增长这一趋势，针对大流通和细分化产品的不同特点，努力转变管理模式，协调资源共享化和管理差异化的矛盾，在时间、成本和质量等各方面大幅提高客户满意度。公司将采取有效措施，突破现有产品开发模式，采取开放式研发策略，合理配备资源充分满足品牌产品开发需求；建立和完善大流通产品和细分化产品各自不同的供应链保障模式；根据新模式进行组织变革和流程梳理，进一步明确职责、加强部门合作；通过计划管理、质量管理和技术管理，提高运营质量和效率；强化对外部和内部客户的服务意识，大幅提高客户响应度和满意度。在组织/文化方面，公司将根据公司的战略要求对组织结构进行科学的规划和必要的调整；进一步强化绩效文化，明确岗位职责，加强绩效考核，实行优胜劣汰；进一步完善创新管理，倡导创新文化，激励全员创新；进一步提升各层级和各岗位员工的能力和素质；进一步完善组织与员工的沟通机制和平台。 2010年公司管理层力争实现营业收入不低于29.2亿元,其中化妆品销售收入增长幅度不小于10%,归属母公司的净利润增长幅度不低于 10%,保持经营业绩持续增长。公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否（二）主营业务分行业、产品情况上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告单位:元币种:人民币营业收营业成分行业营业利营业利润率入比上本比上或分产营业收入营业成本润率比上年增减年增减年增减品 (%) （%） (%) (%) 分行业增加3.39个 1.工业 1,114,713,127.51 610,791,488.93 45.21 5.53 -0.62 百分点减少4.37个 2.商业 2,995,371,263.04 2,032,643,869.10 32.14 32.70 41.84 百分点 3.旅游减少0.65个饮食服 7,370,105.55 206,235.24 97.20 89.82 147.60 百分点务业减:公司内行业 -1,598,997,937.59 -1,584,694,308.02 间相互抵销增加3.56个合计 2,518,456,558.51 1,058,947,285.25 57.95 7.83 -0.59 百分点 (2) 主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减（％）东北地区 73,159,602.06 6.17 华北地区 89,058,021.58 2.33 华东地区 4,108,104,783.83 4.23 西北地区 26,833,700.84 -0.52 西南地区 256,914,423.01 19.03 华中地区 40,559,679.09 7.13 华南地区 273,824,863.74 3.22 香港 5,168,067.12 258.21 减：公司内地区间相互抵销 -2,355,166,582.76 合计 2,518,456,558.51 7.83 (三) 公司投资情况 1、募集资金变更项目情况单位:万元币种:人民币未达是否是否到计变更项产生变更后的实际投符合项目符合划进对应的原承诺项目目拟投变更项目的预计收益收益项目名称入金额计划进度预计度和入金额情况进度收益收益说明随着佰草集公司注册资本的增开发高效液洗产品增资上海加，预计2014 年实现销售收入项目、销售公司增资已开佰草集化 13.5亿元，5 年内销售收入和毛扩建项目、增资江阴 17,016 17,016 是始实是妆品有限利复合年均增长率达到21.98%。天江药业有限公司施公司以12%折现率计，内部投资收益率项目为23%，投资回收期为4.02年。根据目前市场竞争环境的变化，公司提出了战略升级的构想，确立了新的愿景——致力于成为时尚消费品的中国代表企业，在大众化和细分化产品市场上，继续创造出能够持续发展的领导品牌。为此，经公司三届三十一次董事会及 2009 年第一次临时股东大会批准并报上海证券交易所备案，公司将上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告开发高效液洗产品项目、销售公司增资扩建项目、增资江阴天江药业有限公司项目的所剩全部资金 17,016 万元改变为：追加投资本公司全资子公司上海佰草集化妆品有限公司，主要用于佰草集品牌建设、消费者沟通、渠道建设、海外市场拓展和固定资产购置。 2、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容决议决议刊刊登召开日登的信的信会议届次决议内容期息披露息披报纸露日期一、审议通过2008年度董事会报告并提交股东大会审议；二、审议通过 2008年度总经理工作报告；三、审议通过公司2008年度报告正文及摘要；四、审议通过公司2008年度财务决算报告并提交股东大会审议；五、审议通过公司2008年度利润分配预案并提交股东大会审议；六、审议通过中国证 2009 三届二十 2009年3 关于续聘立信会计师事务所有限公司为公司2009年度财务审计机构及支券报、年3 六次月10日付立信会计师事务所有限公司2008年度审计报酬（人民币九十八万元）上海证月12 的议案并提交股东大会审议；七、审议通过《上海家化联合股份有限公司券报日董事会审计委员会年报工作规程》；八、审议通过公司章程部分条款修订的议案并做为特别议案提交股东大会审议；九、审议通过关于召开2008 年度股东大会的议案。三届二十 2009年4 一、审议通过公司2009年第一季度报告；二、审议通过关于向上海银行七次月28日虹口支行申请人民币贷款授信额度的议案。 ☆ 中国证 2009 三届二十 2009年6 券报、年6 审议通过本公司参股公司江阴天江药业有限公司增资的议案。八次月22日上海证月23 券报日三届二十 2009年8 一、审议通过公司2009半年度报告全文及摘要；二、审议通过审计委员九次月19日会提交的《上海家化联合股份有限公司内部控制自我评估报告》。 2009年三届三十 10月26 审议并通过公司2009年第三季度报告。次日一、审议通过关于修订公司章程的议案并提交股东大会表决；二、审议通中国证 2009 2009年过关于变更募集资金用途的议案并提交股东大会表决；三、审议通过关于三届三十券报、年11 11月24 公司董事会换届和提名第四届董事会董事候选人的议案并提交股东大会一次上海证月25 日表决；四、审议通过关于召开2009年第一次临时股东大会有关事项的议券报日案。一、审议通过关于选举公司董事长、副董事长的议案；二、审议通过关于中国证 2009 2009年公司第四届董事会审计委员会组成人选的议案；三、审议通过关于公司第券报、年12 四届一次 12月10 四届董事会薪酬与考核委员会组成人选的议案；四、审议通过关于聘任公上海证月11 日司高级管理人员的议案；五、审议通过关于授权公司总经理投资的议案。券报日 2、董事会对股东大会决议的执行情况公司 2008 年度利润分配实施情况：公司 2008 年度利润分配方案经 2009年 4 月2 日召开的 2008 年年度股东大会审议通过，具体实施情况如下：有限售条件流通股股东上海惠盛实业有限公司的现金红利由本公司直接发放；有限售条件流通股股东中的国有股和无限售条件流通股股东的现金红利委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过其资金清算系统，向股权登记日在册并在上海证券交上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告易所各会员单位办理指定交易的股东派发；现金红利发放已于 2009 年5 月完成。有关公告详见 2009 年 5 月13 日《中国证券报》和《上海证券报》。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告公司已经按规定设立了董事会审计委员会，审计委员会中独立董事占多数，其中独立董事管一民先生是会计专业人士，且担任召集人。审计委员会在年报提交董事会审议前，分别召开了一次通讯会议和两次现场会议，听取了公司 2009 年度内控部门的工作汇报，并与会计师事务所协商并确定了本年度财务报告审计工作的时间安排和工作计划。审计委员会在年审注册会计师进场后能够加强与年审注册会计师的沟通，能够督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。审计委员会对年度财务会计报表进行了表决，并将形成的决议提交董事会审核并向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告。审计委员会还向董事会提交了下年度续聘会计师事务所的议案。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告公司已经按规定设立了董事会薪酬委员会，薪酬委员会中独立董事占多数并担任召集人。董事会薪酬与考核委员会审核了公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬。 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案以 2009 年 12 月31 日的总股本为基数，每 10 股送红股 3 股，每 10 股派息 3.5 元（含税）。 (七) 公司前三年分红情况单位：万元币种：人民币分红年度合并报表中归占合并报表中归属于母分红年度现金分红的数额（含税）属于母公司所有者的净公司所有者的净利润的利润比率(%) 2006 2,629 6,050 43.45 2007 2,708 13,257 20.43 2008 4,341 18,504 23.46 (八) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况公司四届二次董事会制定了外部信息使用人管理制度。九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况监事会会议情况监事会会议议题一、审议通过 2008 年度监事会报告并提交股东大会审议；二、三届十三次（2009年 3月 10 日）审议通过公司 2008 年度报告及摘要。三届十四次（2009年 4月 28 日）审议通过公司 2009 年第一季度报告。三届十五次（2009年 8月 19 日）审议通过公司 2009 年半年度报告全文及摘要。三届十六次（2009 年 10月 26 日）会议审议通过 2009 年第三季度报告。一、审议通过关于提名公司第四届监事会监事候选人的议案：二、三届十七次（2009 年 11月 24 日）审议通过关于变更募集资金用途的议案并提交股东大会审议。四届一次（2009 年12月10 日）会议选举吴英华女士为公司第四届监事会监事长。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2009 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理，并进一步完善了内部管理和内部上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告控制制度，建立了良好的内控机制；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2009 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，立信会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告和对有关事项作出的评价是客观公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见公司募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致，项目进度与项目收益基本一致，维护了股东的利益。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害股东的权益或造成公司资产流失。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见公司与控股股东及其下属公司之间的关联交易均以市场原则进行，交易公平，没有损害股东及公司的利益。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见立信会计师事务所有限公司对公司 2009 年度财务报告进行了全面审计，出具了标准无保留意见审计报告是恰当的，真实、客观、准确地反映了公司 2009 年度财务状况和经营成果。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见公司是否披露过盈利预测或经营计划：是公司利润实现数与公司披露过的经营计划不存在较大差异。上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况本年度公司无租赁事项。 2、担保情况单位:万元币种:人民币公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）担保发生担保方与是否是否日期担保担保是否担保担保担保上市被担担保担保存在为关关联 (协起始到期已经是否逾期方公司保方金额类型反担联方关系议签日日履行逾期金额的关保担保署完毕系日) 2003 2003 2010 三亚母公年年年家化连带司的本公公司 10 10 11 旅业 800 责任否否是控股司本部月月月有限担保子公 28 28 14 公司司日日日报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 800 保）公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B） 800 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.6 其中：上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 800 上述三项担保金额合计（C+D+E） 800 三亚家化旅业有限公司的贷款由于归还的原因由 2 亿元降至 4000 万元，公司的担保额相应减少，由 4000 万元降至 800 万元。 3、委托理财情况本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况单位:万元币种:人民币是否改聘会计师事务所：否现聘任境内会计师事务所名称立信会计师事务所有限公司境内会计师事务所报酬 98 境内会计师事务所审计年限 10 年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引刊载的报刊名称及版事项刊载日期刊载的互联网网站及检索路径面中国证券报A05、上海 http://www.sse.com.cn/sseportal/ 公司获得高新技术企业认定 2009年2 月5 日证券报C7 webapp/datapresent 中国证券报D018、上海 http://www.sse.com.cn/sseportal/ 第一季度报告 2009年4 月30 日证券报C79 webapp/datapresent 中国证券报B04、上海 http://www.sse.com.cn/sseportal/ 2008年度利润分配 2009年5 月13 日证券报C3 webapp/datapresent 中国证券报D009、上海 http://www.sse.com.cn/sseportal/ 江阴天江药业有限公司增资 2009年6 月23 日证券报C19 webapp/datapresent 中国证券报B04、上海 http://www.sse.com.cn/sseportal/ 股改限售流通股上市 2009年7 月16 日证券报C3 webapp/datapresent 中国证券报D040、上海 http://www.sse.com.cn/sseportal/ 半年度报告 2009年8 月21 日证券报C20 webapp/datapresent 中国证券报D079、上海 http://www.sse.com.cn/sseportal/ 第三季度报告 2009年10月28日证券报B15 webapp/datapresent 中国证券报B08、上海 http://www.sse.com.cn/sseportal/ 变更募集资金用途 2009年11月25日证券报B4 webapp/datapresent 中国证券报B08、上海 http://www.sse.com.cn/sseportal/ 董、监事会换届 2009年12月11日证券报B5 webapp/datapresent 上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告十一、财务会计报告公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告审计报告信会师报字（2010）第 10288号上海家化联合股份有限公司全体股东：：我们审计了后附的上海家化联合股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2009年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2009 年度的利润表和合并利润表、2009 年度的现金流量表和合并现金流量表、2009年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。立信会计师事务所有限公司中国注册会计师：黄晔、施朝禺上海市南京东路 61 号 2010年 3月 10日上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告 (二) 财务报表合并资产负债表 2009年 12月 31 日编制单位: 单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 700,605,005.73 478,990,556.26 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 34,239,048.13 45,090,609.49 应收账款 262,583,200.74 204,950,354.58 预付款项 10,387,531.05 9,778,255.08 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利 6,329,729.73 5,007,742.49 其他应收款 17,223,546.20 16,993,339.75 买入返售金融资产存货 267,955,613.60 334,628,555.87 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 1,299,323,675.18 1,095,439,413.52 非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 163,932,913.42 176,249,306.83 投资性房地产固定资产 262,068,655.86 283,120,631.62 在建工程 30,475,652.69 31,330,383.29 工程物资固定资产清理 207,002.79 生产性生物资产油气资产无形资产 23,494,764.34 29,297,093.09 开发支出商誉 30,057,710.49 30,057,710.49 长期待摊费用 41,442,240.72 29,180,357.27 上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告递延所得税资产 12,856,270.30 10,967,095.55 其他非流动资产非流动资产合计 564,328,207.82 590,409,580.93 资产总计 1,863,651,883.00 1,685,848,994.45 流动负债：短期借款 12,000,000.00 103,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 179,484.46 1,806,145.52 应付账款 294,841,584.30 267,980,282.78 预收款项 27,492,817.63 24,177,986.25 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 404,508.01 458,145.11 应交税费 53,183,486.87 46,018,578.69 应付利息应付股利 1,933,584.68 3,436,279.22 其他应付款 99,426,888.49 89,622,289.10 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 489,462,354.44 536,499,706.67 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 5,599,925.41 4,840,901.91 非流动负债合计 5,599,925.41 4,840,901.91 负债合计 495,062,279.85 541,340,608.58 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 325,546,905.00 217,031,270.00 资本公积 355,097,641.63 429,719,276.63 上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告减：库存股专项储备盈余公积 87,166,718.62 72,111,762.04 一般风险准备未分配利润 553,274,464.87 378,727,385.56 外币报表折算差额 -1,348,015.91 -1,340,361.43 归属于母公司所有者 1,319,737,714.21 1,096,249,332.80 权益合计少数股东权益 48,851,888.94 48,259,053.07 所有者权益合计 1,368,589,603.15 1,144,508,385.87 负债和所有者权益 1,863,651,883.00 1,685,848,994.45 总计法定代表人：葛文耀主管会计工作负责人：曲建宁会计机构负责人：丁逸菁上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告母公司资产负债表 2009年 12月 31 日编制单位: 单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 475,349,419.26 230,822,596.69 交易性金融资产应收票据应收账款 174,457,773.15 172,947,284.75 预付款项 5,932,464.05 1,561,993.85 应收利息应收股利 8,263,314.41 8,444,021.72 其他应收款 7,583,397.68 20,005,270.51 存货 148,636,695.75 154,247,790.37 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 820,223,064.30 588,028,957.89 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 727,750,476.20 719,403,951.09 投资性房地产固定资产 206,985,183.44 226,153,118.76 在建工程 27,819,622.77 30,703,849.08 工程物资 ☆ 固定资产清理 207,002.79 生产性生物资产油气资产无形资产 15,666,388.88 21,213,158.71 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 5,372,983.88 4,410,533.51 其他非流动资产非流动资产合计 983,594,655.17 1,002,091,613.94 资产总计 1,803,817,719.47 1,590,120,571.83 流动负债：短期借款 100,000,000.00 交易性金融负债应付票据 306,678,799.53 177,253,745.95 上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告应付账款 271,808,306.20 247,485,321.47 预收款项 2,380.00 152,692.39 应付职工薪酬应交税费 31,012,446.77 3,315,895.38 应付利息应付股利其他应付款 17,625,496.77 27,068,961.75 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 627,127,429.27 555,276,616.94 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 4,799,925.41 3,990,901.91 非流动负债合计 4,799,925.41 3,990,901.91 负债合计 631,927,354.68 559,267,518.85 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 325,546,905.00 217,031,270.00 资本公积 353,804,455.68 428,426,090.68 减：库存股专项储备盈余公积 87,166,718.62 72,111,762.04 一般风险准备未分配利润 405,372,285.49 313,283,930.26 所有者权益（或股东权益） 1,171,890,364.79 1,030,853,052.98 合计负债和所有者权益 1,803,817,719.47 1,590,120,571.83 （或股东权益）总计法定代表人：葛文耀主管会计工作负责人：曲建宁会计机构负责人：丁逸菁上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告合并利润表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 2,697,115,334.07 2,493,498,067.61 其中：营业收入 2,697,115,334.07 2,493,498,067.61 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 2,433,087,537.16 2,283,902,696.13 其中：营业成本 1,214,789,438.05 1,211,140,032.72 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 24,131,689.26 26,137,711.71 销售费用 818,990,007.95 758,888,567.31 管理费用 314,683,115.16 268,449,382.42 财务费用 2,089,948.56 10,419,445.65 资产减值损失 58,403,338.18 8,867,556.32 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 21,740,367.96 13,175,493.31 列）其中：对联营企业和合营企 21,083,492.84 13,298,216.78 业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 285,768,164.87 222,770,864.79 加：营业外收入 10,532,574.33 13,053,555.10 减：营业外支出 1,769,670.82 4,896,219.65 其中：非流动资产处置损失 1,493,612.37 541,658.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号 294,531,068.38 230,928,200.24 填列）减：所得税费用 55,696,419.63 44,304,249.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 238,834,648.75 186,623,950.54 归属于母公司所有者的净利润 233,285,655.74 185,039,023.02 少数股东损益 5,548,993.01 1,584,927.52 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.72 0.86 上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告（二）稀释每股收益 0.72 0.86 七、其他综合收益 -7,654.48 -2,668,744.10 八、综合收益总额 238,826,994.27 183,955,206.44 归属于母公司所有者的综合收益 233,278,001.26 182,370,278.92 总额归属于少数股东的综合收益总额 5,548,993.01 1,584,927.52 法定代表人：葛文耀主管会计工作负责人：曲建宁会计机构负责人：丁逸菁上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告母公司利润表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入 1,664,836,266.19 1,448,122,709.97 减：营业成本 1,183,389,645.08 1,145,586,122.83 营业税金及附加 6,345,127.89 9,080,518.97 销售费用 74,058,278.97 103,199,638.67 管理费用 197,826,148.50 160,421,321.02 财务费用 -1,284,525.29 5,724,141.31 资产减值损失 49,771,377.66 6,054,051.19 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号 25,713,458.77 35,576,833.16 填列）其中：对联营企业和合营 21,688,509.36 12,933,223.55 企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 180,443,672.15 53,633,749.14 加：营业外收入 1,939,805.80 2,051,358.76 减：营业外支出 1,507,809.63 3,333,792.66 其中：非流动资产处置损失 1,376,779.63 64,910.46 三、利润总额（亏损总额以“－”号 180,875,668.32 52,351,315.24 填列）减：所得税费用 30,326,102.51 5,875,459.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 150,549,565.81 46,475,855.75 五、每股收益：（一）基本每股收益 0.46 0.22 （二）稀释每股收益 0.46 0.22 六、其他综合收益七、综合收益总额 150,549,565.81 46,475,855.75 法定代表人：葛文耀主管会计工作负责人：曲建宁会计机构负责人：丁逸菁上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告合并现金流量表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务 3,108,571,230.34 2,869,623,711.21 收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 3,445,589.43 收到其他与经营活动 39,459,599.14 90,962,198.66 有关的现金经营活动现金流入 3,148,030,829.48 2,964,031,499.30 小计购买商品、接受劳务 1,301,220,630.80 1,376,963,087.70 支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告支付给职工以及为职 229,041,680.74 187,683,006.89 工支付的现金支付的各项税费 340,845,743.14 290,471,869.25 支付其他与经营活动 825,072,811.52 779,331,848.02 有关的现金经营活动现金流出 2,696,180,866.20 2,634,449,811.86 小计经营活动产生的 451,849,963.28 329,581,687.44 现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 427,283.62 取得投资收益收到的 14,117,742.49 5,225,000.00 现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 159,034.37 1,173,191.13 的现金净额处置子公司及其他营 698,938.60 业单位收到的现金净额收到其他与投资活动 10,040,489.16 有关的现金投资活动现金流入 14,975,715.46 16,865,963.91 小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 79,396,680.80 70,003,781.58 的现金投资支付的现金 24,667,130.00 7,932,894.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营 19,841,250.00 业单位支付的现金净额支付其他与投资活动 25,088,323.39 有关的现金投资活动现金流出 104,063,810.80 122,866,248.97 小计投资活动产生的 -89,088,095.34 -106,000,285.06 现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 54,520,800.20 其中：子公司吸收少 4,500,000.00 数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 17,000,000.00 268,000,000.00 发行债券收到的现金上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入 17,000,000.00 322,520,800.20 小计偿还债务支付的现金 108,000,000.00 364,214,636.59 分配股利、利润或偿 49,121,875.28 39,899,496.82 付利息支付的现金其中：子公司支付给 3,990,227.39 3,929,209.34 少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动 1,019,268.41 有关的现金筹资活动现金流出 158,141,143.69 404,114,133.41 小计筹资活动产生的 -141,141,143.69 -81,593,333.21 现金流量净额四、汇率变动对现金及现 -6,274.78 -386,536.84 金等价物的影响五、现金及现金等价物净 221,614,449.47 141,601,532.33 增加额加：期初现金及现金 478,990,556.26 337,389,023.93 等价物余额六、期末现金及现金等价 700,605,005.73 478,990,556.26 物余额法定代表人：葛文耀主管会计工作负责人：曲建宁会计机构负责人：丁逸菁上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告母公司现金流量表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务 1,942,680,736.90 1,652,944,944.86 收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动 5,882,548.85 6,961,570.30 有关的现金经营活动现金流入 1,948,563,285.75 1,659,906,515.16 小计购买商品、接受劳务 1,217,869,233.80 1,113,998,363.45 支付的现金支付给职工以及为职 71,972,240.96 63,612,010.89 工支付的现金支付的各项税费 96,418,265.91 62,189,205.63 支付其他与经营活动 122,290,246.88 201,066,590.05 有关的现金经营活动现金流出 1,508,549,987.55 1,440,866,170.02 小计经营活动产生的 440,013,298.20 219,040,345.14 现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的 17,793,171.08 6,634,072.03 现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 43,138.46 490,454.00 的现金净额处置子公司及其他营 2,935,681.93 业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入 20,771,991.47 7,124,526.03 小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 24,803,183.20 38,717,789.94 的现金投资支付的现金 46,667,130.00 53,157,894.00 取得子公司及其他营 19,841,250.00 上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出 71,470,313.20 111,716,933.94 小计投资活动产生的 -50,698,321.73 -104,592,407.91 现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 50,020,800.20 取得借款收到的现金 5,000,000.00 230,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入 5,000,000.00 280,020,800.20 小计偿还债务支付的现金 105,000,000.00 300,000,000.00 分配股利、利润或偿 44,788,153.90 35,000,021.30 付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出 149,788,153.90 335,000,021.30 小计筹资活动产生的 -144,788,153.90 -54,979,221.10 现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净 244,526,822.57 59,468,716.13 增加额加：期初现金及现金 230,822,596.69 171,353,880.56 等价物余额六、期末现金及现金等价 475,349,419.26 230,822,596.69 物余额法定代表人：葛文耀主管会计工作负责人：曲建宁会计机构负责人：丁逸菁上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告合并所有者权益变动表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益一项目减：专般实收资本（或股项风少数股东权益所有者权益合计资本公积库存盈余公积未分配利润其他本）储险股备准备一、上年年末 217,031,270.00 429,719,276.63 72,111,762.04 378,727,385.56 -1,340,361.43 48,259,053.07 1,144,508,385.87 余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初 217,031,270.00 429,719,276.63 72,111,762.04 378,727,385.56 -1,340,361.43 48,259,053.07 1,144,508,385.87 余额三、本期增减变动金额（减 108,515,635.00 -74,621,635.00 15,054,956.58 174,547,079.31 -7,654.48 592,835.87 224,081,217.28 少以“－”号填列）（一）净利润 233,285,655.74 5,548,993.01 238,834,648.75 （二）其他综 -7,654.48 -7,654.48 合收益上述（一）和 ☆ 233,285,655.74 -7,654.48 5,548,993.01 238,826,994.27 （二）小计（三）所有者投入和减少 33,894,000.00 -2,745,990.14 31,148,009.86 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 33,894,000.00 33,894,000.00 权益的金额 3．其他 -2,745,990.14 -2,745,990.14 （四）利润分 15,054,956.58 -58,461,210.58 -2,487,532.85 -45,893,786.85 配 1．提取盈余 15,054,956.58 -15,054,956.58 公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -43,406,254.00 -2,487,532.85 -45,893,786.85 分配 4．其他（五）所有者权益内部结 108,515,635.00 -108,515,635.00 -277,365.85 277,365.85 转 1．资本公积转增资本（或 108,515,635.00 -108,515,635.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -277,365.85 277,365.85 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末 325,546,905.00 355,097,641.63 87,166,718.62 553,274,464.87 -1,348,015.91 48,851,888.94 1,368,589,603.15 余额上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益一项目减：专般实收资本（或股项风少数股东权益所有者权益合计资本公积库存盈余公积未分配利润其他本）储险股备准备一、上年年末余 175,259,392.00 390,883,315.71 67,464,176.46 220,747,271.28 -957,115.60 50,078,628.39 903,475,668.24 额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余 175,259,392.00 390,883,315.71 67,464,176.46 220,747,271.28 -957,115.60 50,078,628.39 903,475,668.24 额三、本期增减变动金额（减少以 41,771,878.00 38,835,960.92 4,647,585.58 157,980,114.28 -383,245.83 -1,819,575.32 241,032,717.63 “－”号填列）（一）净利润 185,039,023.02 1,584,927.52 186,623,950.54 （二）其他综合 -2,285,498.27 -383,245.83 -2,668,744.10 收益上述（一）和（二） -2,285,498.27 185,039,023.02 -383,245.83 1,584,927.52 183,955,206.44 小计（三）所有者投 5,660,000.00 77,233,337.19 112,203.38 83,005,540.57 入和减少资本 1．所有者投入资 5,660,000.00 44,360,800.20 4,500,000.00 54,520,800.20 本 2．股份支付计入所有者权益的金 32,872,536.99 32,872,536.99 额 3．其他 -4,387,796.62 -4,387,796.62 （四）利润分配 4,647,585.58 -31,731,494.38 -3,516,706.22 -30,600,615.02 1．提取盈余公积 4,647,585.58 -4,647,585.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -27,083,908.80 -3,516,706.22 -30,600,615.02 股东）的分配 4．其他（五）所有者权 36,111,878.00 -36,111,878.00 4,672,585.64 4,672,585.64 益内部结转 1．资本公积转增 36,111,878.00 -36,111,878.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,672,585.64 4,672,585.64 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末余 217,031,270.00 429,719,276.63 72,111,762.04 378,727,385.56 -1,340,361.43 48,259,053.07 1,144,508,385.87 额法定代表人：葛文耀主管会计工作负责人：曲建宁会计机构负责人：丁逸菁上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告母公司所有者权益变动表 2009年 1—12 月单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本（或股一般风险资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本）准备一、上年年末 217,031,270.00 428,426,090.68 72,111,762.04 313,283,930.26 1,030,853,052.98 余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初 217,031,270.00 428,426,090.68 72,111,762.04 313,283,930.26 1,030,853,052.98 余额三、本期增减变动金额（减 108,515,635.00 -74,621,635.00 15,054,956.58 92,088,355.23 141,037,311.81 少以“－”号填列）（一）净利润 150,549,565.81 150,549,565.81 （二）其他综合收益上述（一）和 150,549,565.81 150,549,565.81 （二）小计（三）所有者投入和减少资 33,894,000.00 33,894,000.00 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 33,894,000.00 33,894,000.00 的金额 3．其他（四）利润分 15,054,956.58 -58,461,210.58 -43,406,254.00 配 1．提取盈余公 15,054,956.58 -15,054,956.58 积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -43,406,254.00 -43,406,254.00 分配 4．其他（五）所有者 108,515,635.00 -108,515,635.00 权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 108,515,635.00 -108,515,635.00 本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末 325,546,905.00 353,804,455.68 87,166,718.62 405,372,285.49 1,171,890,364.79 余额上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股一般风险资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本）准备一、上年年末 175,259,392.00 387,021,205.09 67,464,176.46 286,740,410.94 916,485,184.49 余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初 175,259,392.00 387,021,205.09 67,464,176.46 286,740,410.94 916,485,184.49 余额三、本期增减变动金额（减 41,771,878.00 41,404,885.59 4,647,585.58 26,543,519.32 114,367,868.49 少以“－”号填列）（一）净利润 46,475,855.75 46,475,855.75 （二）其他综 283,426.40 11,799,157.95 12,082,584.35 合收益上述（一）和 283,426.40 58,275,013.70 58,558,440.10 （二）小计（三）所有者投入和减少资 5,660,000.00 77,233,337.19 82,893,337.19 本 1．所有者投入 5,660,000.00 44,360,800.20 50,020,800.20 资本 2．股份支付计入所有者权益 32,872,536.99 32,872,536.99 的金额 3．其他（四）利润分 4,647,585.58 -31,731,494.38 -27,083,908.80 配 1．提取盈余公 4,647,585.58 -4,647,585.58 积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -27,083,908.80 -27,083,908.80 分配 4．其他（五）所有者 36,111,878.00 -36,111,878.00 权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 36,111,878.00 -36,111,878.00 本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用四、本期期末 217,031,270.00 428,426,090.68 72,111,762.04 313,283,930.26 1,030,853,052.98 余额 ☆ 法定代表人：葛文耀主管会计工作负责人：曲建宁会计机构负责人：丁逸菁上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告 (三) 公司概况上海家化联合股份有限公司（以下简称“公司”）前身系上海家化有限公司。1999 年10月 10日，经上海市人民政府以沪府体改审（1999）019 号“关于同意设立上海家化联合股份有限公司的批复”批准，公司转制成为上海家化联合股份有限公司。经中国证券监督管理委员会 2001 年2月 6 日颁发的证监发行字(2001)20 号“关于核准上海家化联合股份有限公司公开发行股票的通知”的批准，公司向社会公开发行人民币普通股 8,000 万股。2001年3 月15 日在上海证券交易所上市。所属行业为化学原料及化学制品制造业类。公司于 2006年 7 月6 日已完成股权分置改革。截止到 2009年 12 月 31日，股本总数为 325,546,905 股，其中：有限售条件股份为 10,080,000 股，占股份总数的 3.096%，无限售条件股份为 315,466,905 万股，占股份总数的 96.904%。 2009年 4月2 日召开的公司 2008 年度股东大会审议通过，以 2008 年12月31 日总股本为基数，以资本公积金向股权登记日在册全体股东每 10 股转增 5 股，转增前股本总数为 217,031,270 股，转增 108,515,635股，转增后股本总数为 325,546,905股，并于 2009 年度实施。转增后，公司注册资本增至人民币 325,546,905.00元。2009年6 月19 日，立信会计师事务所有限公司以信会师报字（2009）第 11564 号验资报告对此予以确认。根据公司股权分置改革方案，2009年 7 月24 日，公司有限售条件的流通股转为无限售条件的流通股数量为 118,506,240 股。其中上海家化（集团）有限公司上市数量为 111,819,690 股，上海惠盛实业有限公司上市数量为 6,686,550 股。截至2009年12月31日止，公司累计发行股份总数325,546,905股，注册资本为人民币325,546,905.00 元，经营范围为：开发和生产化妆品，化妆用品及饰品，日用化学制品原辅材料，包装容器，香料香精、清凉油、清洁制品，卫生制品，消毒制品，洗涤用品，口腔卫生用品，纸制品及湿纸巾，腊制品，驱杀昆虫制品和驱杀昆虫用电器装置，美容美发用品及服务，日用化学品及化妆品技术服务；药品研究开发和技术转让；销售公司自产产品，从事货物及技术进出口业务（涉及行政许可的凭许可证经营）。主要产品为：六神、美加净、清妃、高夫、佰草集、飘洒等系列洗浴、护肤、护发及美容产品。提供主要劳务内容为：提供日用化学品及化妆品技术服务。公司注册地：上海市保定路 527 号。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础：公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明：公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 3、会计期间：本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。 4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 (2)非同一控制下的企业合并公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司在购买日对合并成本进行分配。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算： (1)外币业务外币业务采用交易发生当期期初的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告 (2)外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具：金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1)金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 b.持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d.可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 e.其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 (6)金融资产（不含应收款项）减值准备计提 a.可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 b.持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准应收款项余额前五名单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据信用风险特征组合的确定依据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例（也可单独测试减值），计提坏账准备。根据信用风险特征组合确定的计提方法账龄分析法账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5 0.5 1－2 年 30 30 上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告 2－3 年 60 60 3 年以上 100 100 按账龄分析法计提坏账准备，如仍不足以覆盖其实际损失的，按预计提坏账准备的说明计损失率计提坏账准备。 11、存货： (1) 存货的分类存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、在途物资、委托加工物资、备用备件等。 (2) 发出存货的计价方法其他存货发出时的计价方法：原材料按照移动平均成本计价，库存商品日常按标准成本计价，期末将实际成本与标准成本之间的差异计入当期损益；公司依据实际成本于每年年末调整标准成本。年度中外购商品或自产商品的实际成本发生较大波动时（即较上年同类、同期上升或下降平均超过 5%以上），公司将会修正相关标准成本。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法年末对存货进行全面清查后，对距离保质期 0-6 个月的库存商品，按其账面价值计提 100%的存货跌价准备；距离保质期 6 个月以上的库存商品按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 a.低值易耗品采用一次转销法； b.模具（单位价值超过 2,000 元/套，一般指塑模）从投入使用的当月起在 12 个月平均摊销。 2) 包装物一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 a.企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 b.其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 a.后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 b.损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13、投资性房地产：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： ☆ 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 20-40 年 4-10 4.8-2.25 机器设备 5-10 年 0-4 20-9.6 电子设备 3-5 年 0-4 33.3-19.2 运输设备 5-10 年 4-10 19.2-9 固定资产装修 2-5 年 0 50-20 其他设备 3-5 年 0-4 33.3-19.2 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； b.公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告 15、在建工程： (1)在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 16、借款费用: (1)借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4)借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 17、无形资产： (1)无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 b.后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 (2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命土地使用权 30-50 年财务软件 2-10 年每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据：无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 (4)无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告 (5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (6)开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用： (1)摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销 (2)摊销年限 a.预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 b.经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 19、预计负债：公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。（1）预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 20、股份支付及权益工具： (1) 股份支付的种类：对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积中其他资本公积。对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 (2) 权益工具公允价值的确定方法对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照授予日活跃市场中的报价或估价模型确定其公允价值。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 21、收入：（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。（2）确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、政府补助： (1)类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (2)会计处理方法与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 23、递延所得税资产/递延所得税负债： (1)确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告 (2)确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 24、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更无 25、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法无 (2) 未来适用法无 (五) 税项： 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税产品销售收入、材料销售收入 17 消费税涉税化妆品产品销售收入 30 营业税服务业收入 5 按流转税税额的7%计算和缴纳。城市维护建设税本公司属下的外商投资企业按规定免缴城市维护建设税。公司企业所得税为 15%，除享有税收优惠的子公司（详见十企业所得税 15、25 一.5.2）外，其余子公司企业所得税税率为 25% 按流转税税额的3%计算和缴纳。教育费附加本公司属下的外商投资企业按规定免缴教育费附加。按流转税税额的 0.5%、1%计算河道管理费和缴纳。 2、税收优惠及批文（1）公司 2008 年获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》。根据有关规定，企业获得高新技术企业认定资格后三年内，企业所得税按 15%的比例征收。即公司从 2008 年起，三年内企业所得税税率为 15%。（2）上海家化海南日用化学品有限公司原根据澄国税发（2005)68 号文件，2006 年度及 2007 年度为免税期，2008 年度至2010 年度为减半征收期。2009 年度，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发（2007）39 号）及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税（2008）21 号），该公司 2009年企业所得税按 20%减半征收，即实际企业所得税税率为 10%。（3）海南上海家化有限公司注册于海南经济特区，该公司原适用的企业所得税税率为 15%。2009年度，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发（2007）39 号），该公司 2009年企业所得税税率为 20%。（4）上海家博日用化学品有限公司原根据（2006）沪虹税政企所 019 号文件，自 2005 年度及2006 年度为免税期。2007 年度至 2009 年度为减半征收期。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税（2008）21 号），该公司 2009年企业所得税按 25%减半征收，即实际企业上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告所得税税率为 12.50%。（5）上海汉亚包装材料有限公司根据上海市青浦区国家税务局第五征收所的核定，企业所得税采用带征征收的方式，实际核定该公司应税所得率为 5%。应纳所得税额的计算公式=收入总额×应税所得率（5%）×适用税率（25%）。（6）上海汉利纸业有限公司根据上海市青浦区国家税务局第五征收所的核定，企业所得税采用带征征收的方式，实际核定该公司应税所得率为 5%。应纳所得税额的计算公式=收入总额×应税所得率（5%） ×适用税率（25%）。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元币种:人民币实质从母公司所有上构者权益冲减子成对是公司少数股东子公否少数股东权期末实持股表决权分担的本期亏子公司业务司净合少数股益中用于冲子公司全称注册地注册资本经营范围际出资比例比例损超过少数股类型性质投资并东权益减少数股东额 (%) (%) 东在该子公司的其报损益的金额期初所有者权他项表益中所享有份目余额后的余额额日用化学上海家化销售全资子品、化妆品上海商业 22,000 22,000 100 100 是有限公司公司用品、日用百货等销售百货，上海清妃化妆全资子化妆用具，上海商业 3,000 3,000 100 100 是品有限公司公司化妆品货柜出租销售化妆品，化妆用上海佰草集化全资子上海商业 3,000 具，洗涤用 3,000 100 100 是妆品有限公司公司品，美容咨询化妆品、化妆用品、洗上海佰草集化涤用品、香全资子妆品销售有限上海商业 300 精香料、日 300 100 100 是公司公司用百货、花卉、美容店等美容（不含按摩），美上海佰草集美全资子服务发，美容咨容服务有限公上海 500 500 100 100 是公司业询，化妆品、司化妆用具的销售美容，投资上海佰草集美控股子服务管理。销售容投资管理有上海 1,920 1,500 78.125 78.125 是 167.61 公司业化妆品及化限公司妆用具化妆品、化上海佰草集汉全资子妆用具,商芳美容服务有上海商业 500 500 100 100 是公司品信息咨限公司询。自营和代理各类商品和上海家化国际全资子技术的进出上海商业 1,000 1,000 100 100 是商贸有限公司公司口，销售日用化学品、化妆品等销售日用化上海家化商销全资子学制品，杀上海商业 6,500 6,500 100 100 是有限公司公司虫剂，美容美发器具等大连上海家化控股子化妆品生日用化学品有大连工业 300 213 71 71 是 151.34 公司产、销售等限公司上海大连家化日用化学全资子日用品销售有大连商业 100 品、百货批 100 100 100 是公司限公司发兼零售成都上海家化控股子生产、销售成都商业 400 268 67 67 是 506.55 有限公司公司化妆品等海南上海家化全资子海南工业 209 日用化学制 209 100 100 是上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告有限公司公司品及原辅材料生产销售上海家化海南日用化学品全资子日用化学品有海南工业 3,000 及原辅材料 3,000 100 100 是公司限公司等生产销售日用化学品海南家化销售全资子及原辅材料海南商业 500 500 100 100 是有限公司公司等批发兼零售香港佰草集有全资子 800万港化妆品销售 800万港香港商业 100 100 是限公司公司元等元销售日用化学制品，化上海珂珂化妆全资子上海商业 1,040 妆品，化工 1,040 100 100 是品有限公司公司产品，服装服饰等生产加工及销售纸制品上海汉利纸业控股子上海工业 400 （涉及许可 360 90 90 是 101.26 有限公司公司经营的凭许可证经营）生产加工塑料制品、橡塑制品，模上海多彩塑料控股子上海工业 333 具制作（涉 300 90.09 90.09 是 53.81 制品有限公司公司及许可经营的凭许可证经营）生产销售包装材料、五上海汉亚包装控股子上海工业 300 金、纸箱、 270 90 90 是 94.18 材料有限公司公司纸盒、纸制品上海家博日用生产光亮控股子 26万美化学品有限公上海工业 52万美元剂、消毒剂、 50 >50 是 319.61 公司元司润滑剂等塑胶制品、上海诚壹塑胶控股子上海工业 500 包装用品开 250 50 >50 是 756.59 制品有限公司公司发等美容美发、上海露美美容全资子服务化妆品、美上海 150 150 100 100 是院有限公司公司业容技术咨询等药品的研上海家化医药全资子服务上海 6,400 究、开发和 6,400 100 100 是科技有限公司公司业技术转让上海家化实业全资子投资投资管理及上海 5,000 5,000 100 100 是管理有限公司公司业咨询上海霖碧饮品全资子饮料，食品，上海商业 2,000 2,000 100 100 是销售有限公司公司化妆品生产、销售海南霖碧饮品全资子矿泉水饮料海南工业 700 700 100 100 是有限公司公司和从事相关业务日用化学大连上海家化全资子大连商业 310 品、百货批 310 100 100 是销售有限公司公司发兼零售等上海家化哈尔全资子日用化妆品滨销售有限公哈尔滨商业 350 350 100 100 是公司等司日用化学郑州上海家化全资子品，日用百郑州商业 450 450 100 100 是销售有限公司公司货、清凉油、蜡制品等批发零售：苏州上海家化全资子日用化学苏州商业 520 520 100 100 是销售有限公司公司品、化妆品、清洁用品等天津上海家化全资子百货批发兼天津商业 400 400 100 100 是销售有限公司公司零售销售：日用成都上海家化全资子化妆品、日成都商业 630 630 100 100 是销售有限公司公司用百货、洗涤用品等销售百货、北京上海家化全资子日用杂品、北京商业 1,480 1,480 100 100 是销售有限公司公司化工轻工材料；美容等日用化学昆明上海家化全资子品、洗涤清昆明商业 300 300 100 100 是销售有限公司公司洗用品、化妆品、纸制上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告品等美容；批发零售：日用青岛上海家化全资子青岛商业 420 化学品，日 420 100 100 是销售有限公司公司用百货，化妆品等日用百货、日用化学厦门上海家化全资子厦门商业 150 品、化妆品、 150 100 100 是销售有限公司公司化妆用具、纺织品等批发、零售：日用化学杭州上海家化全资子杭州商业 580 品，日用百 580 100 100 是销售有限公司公司货，化妆用具，饮料化妆品、洗涤用品、清武汉上海家化全资子武汉商业 620 洁用具、牙 620 100 100 是销售有限公司公司膏、皂、百货等日用化学合肥上海家化全资子品、百货、合肥商业 180 180 100 100 是销售有限公司公司蜡制品、纸制品销售 ☆ 日用化学品、百货、陕西上海家化全资子陕西商业 370 杀虫剂、蚊 370 100 100 是销售有限公司公司香及电蚊器等批发、零售：日用化学济南上海家化全资子品，日用百济南商业 320 320 100 100 是销售有限公司公司货，清洁卫生用杀虫剂等日用化学品、日用百南京上海家化全资子南京商业 490 货、蜡制品、 490 100 100 是销售有限公司公司清凉油、电蚊香器等日用化学品、百货、南昌上海家化全资子杀虫剂（剧南昌商业 100 100 100 100 是销售有限公司公司毒、高毒危险品除外）等销售：日用化学品、百广州上海家化全资子广州商业 800 货、清凉油、 800 100 100 是销售有限公司公司蜡制品、杀虫剂等日用化学品、百货、新疆上海家化全资子乌鲁木清凉油、蜡商业 100 100 100 100 是销售有限公司公司齐制品、蚊香及电蚊香器等化妆品、洗涤用品、日福州家化销售全资子用化学品、福州商业 50 50 100 100 是有限公司公司化妆用具、日用百货批发 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元币种:人民币实质从母公司所有上构者权益冲减子成对是少数股东公司少数股东子公否子公持股表决权益中用分担的本期亏业务期末实际司净合少数股东子公司全称司类注册地注册资本经营范围比例权比于冲减少损超过少数股性质出资额投资并权益型 (%) 例(%) 数股东损东在该子公司的其报益的金额期初所有者权他项表益中所享有份目余额后的余额额全资大连上海家化妆品生子公大连工业 1,200 1,500 100 100 是化有限公司产、销售等司上海汉欣实全资上海工业 3,819 生产加工 9,370 100 100 是上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告业有限公司子公销售化妆司品及半成品（涉及许可经营的凭许可证经营）日用百货、宁波经济技化妆品、化全资术开发区家工原料及子公宁波商业 450 450 100 100 是化经贸有限产品（除化司责任公司学危险品）等日用化学品、百货、长沙(上海) 全资杀虫剂、蚊家化销售有子公长沙商业 150 香及电蚊 150 100 100 是限公司司器、蜡制品的批发与零售生产、销四川家化可控股售：化妆采化妆品股子公成都工业 3,100 品；货物进 6,521.63 51 51 是 2,734.24 份有限公司司出口、技术进出口化妆品、日用百货的上海可润化全资销售及以妆品有限公子公上海商业 100 100 100 100 是上相关业司司务的咨询服务销售化妆全资成都可采商护肤类用子公成都商业 50 50 100 100 是贸有限公司品、保健用司品销售：化妆四川可润科全资护肤用品、技发展有限子公成都商业 200 保健品、化 200 100 100 是公司司妆品研究开发 2、合并范围发生变更的说明（1）与上年相比本年新增合并单位 2 家，系本报告期投资新设上海佰草集化妆品销售有限公司及上海佰草集汉芳美容服务有限公司。（2）本年减少合并单位 2 家，其中本报告期公司全额减持对上海家化露美商贸有限公司股权而丧失对其的控制权；本报告期公司对外转让所持海南上海家化玻璃瓶制品有限公司全部股权而丧失对其的控制权。因此，前述 2 家公司本报告期退出合并范围。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位:元币种:人民币名称期末净资产本期净利润上海佰草集汉芳美容服务有限公司 1,776,514.35 -3,223,485.65 上海佰草集化妆品销售有限公司 2,574,423.51 -425,576.49 (2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位:元币种:人民币名称处置日净资产期初至处置日净利润上海家化露美商贸有限公司 1,070,157.53 68,311.35 海南上海家化玻璃瓶制品有限公司 2,555,771.77 -833,088.89 4、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司子公司出售日损益确认方法转让款项与处置前享有其净资海南上海家化玻璃瓶制品有限公司 2009年 12月 11 日产份额的差额上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告 5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率主要报表项目及折算汇率名称原币资产和负债实收资本利润表项目香港佰草集有限公司港元 0.88048 1.06444 0.88048 (七) 合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元期末数期初数项目折算折算外币金额人民币金额外币金额人民币金额率率现金： / / 632,180.92 / / 831,786.31 人民币 / / 632,180.92 / / 831,786.31 银行存款： / / 699,743,340.35 / / 476,302,624.43 人民币 / / 696,067,997.56 / / 472,632,571.49 港元 4,174,249.04 0.88 3,675,342.79 4,106,835.73 0.88 3,621,777.36 美元 7,063.41 6.83 48,275.58 其他货币资 / / 229,484.46 / / 1,856,145.52 金：人民币 / / 229,484.46 / / 1,856,145.52 合计 / / 700,605,005.73 / / 478,990,556.26 其中受限制的货币资金明细如下：项目期末余额年初余额银行承兑汇票保证金 179,484.46 1,806,145.52 2、应收票据： (1) 应收票据分类单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 31,090,321.31 39,693,676.38 商业承兑汇票 3,148,726.82 5,396,933.11 合计 34,239,048.13 45,090,609.49 (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况单位：元币种：人民币出票单位出票日期到期日金额备注公司已经背书给其他方但尚未到期的票据淮安市美佳丽洗 2009年 11月 13 2010年 5月13 日 420,000.00 化有限公司日圣光医用制品有 2009年 11月 19 2010年 5月19 日 250,000.00 限公司日安庆市阳城商贸 2009年 9月3 日 2010年 3月3 日 200,000.00 有限责任公司桐城市吴汝伦公 2009年 11月 24 学教育服务有限 2010年 5月24 日 150,000.00 日责任公司上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告盐城市百高贸易 2009年 10月 21 2010年 4月21 日 100,000.00 有限公司日合计 / / 1,120,000.00 / 3、应收股利：单位：元币种：人民币未收回相关款项是项目期初数本期增加本期减少期末数的原因否发生减值账龄一年以内的应收股 5,007,742.49 15,439,729.73 14,117,742.49 6,329,729.73 未支付否利其中：（1）江阴天江药业有限 5,007,742.49 15,229,729.73 13,907,742.49 6,329,729.73 未支付否公司（2）上海家化进出口有 210,000.00 210,000.00 限公司合计 5,007,742.49 15,439,729.73 14,117,742.49 6,329,729.73 / / 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 19,219,805.56 6.73 960,990.28 4.18 57,899,915.95 25.31 2,894,995.80 12.14 的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后 405,764.08 0.14 405,764.08 1.76 5,237,793.12 2.29 5,237,793.12 21.96 该组合的风险较大的应收账款其他不重大应 265,959,520.60 93.13 21,635,135.14 94.06 165,661,538.83 72.40 15,716,104.40 65.90 收账款合计 285,585,090.24 / 23,001,889.50 / 228,799,247.90 / 23,848,893.32 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：单位：元币种：人民币应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由深圳市有荣配销 38,627.28 38,627.28 100 预计无法收回有限公司深圳市人人乐商 33,723.78 33,723.78 100 预计无法收回业有限公司武汉王府井百货有限责任公司等 333,413.02 333,413.02 100 预计无法收回 35 户合计 405,764.08 405,764.08 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单位：元币种：人民币上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 72,351.06 17.83 72,351.06 73,565.71 1.41 73,565.71 1 至2 年 564,122.56 10.77 564,122.56 2 至3 年 333,413.02 82.17 333,413.02 191,250.53 3.65 191,250.53 3 年以上 4,408,854.32 84.17 4,408,854.32 合计 405,764.08 100.00 405,764.08 5,237,793.12 100.00 5,237,793.12 (3) 本报告期实际核销的应收账款情况单位：元币种：人民币是否因关联交易单位名称应收账款性质核销金额核销原因产生烟台上海家化销货款 4,143,011.01 已工商注销是售有限公司盐城炬坤经贸有货款 426,990.35 无可执行财产否限公司厦门上海家化销售有限公司福州货款 246,719.38 已工商注销是分公司盐城淼泉商贸有货款 135,511.59 无可执行财产否限公司大丹宜化工(南年限较长无法收货款 19,123.93 否京)有限公司回年限较长无法收其他杂户货款 290,921.17 否回合计 / 5,262,277.43 / / 烟台上海家化销售有限公司原系公司子公司，厦门上海家化销售有限公司福州分公司原系公司子公司的分支机构，因经营调整该两家单位均已歇业清算并办理了相关工商注销手续，故本报告期核销了该两家单位尚未能收回的应收账款。 (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币占应收账款总额单位名称与本公司关系金额年限的比例（％）成都丽雅嘉化妆品非关联方 4,198,808.48 1 年以内 1.47 有限公司上海易初莲花连锁非关联方 4,165,932.18 1 年以内 1.46 超市有限公司农工商超市（集团）非关联方 3,821,128.30 1 年以内 1.34 有限公司广州屈臣氏个人用非关联方 3,577,918.98 1 年以内 1.25 品商店有限公司沃尔玛(中国)投资非关联方 3,456,017.62 1 年以内 1.21 有限公司合计 / 19,219,805.56 / 6.73 上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告 5、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露：单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 6,697,019.85 25.93 4,070,219.85 47.32 11,144,083.87 43.33 4,092,455.17 46.90 的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后 83,296.48 0.32 83,296.48 0.97 121,732.44 0.47 121,732.44 1.40 该组合的风险较大的其他应收款其他不重大的 19,044,839.75 73.75 4,448,093.55 51.71 14,453,363.27 56.20 4,511,652.22 51.70 其他应收款合计 25,825,156.08 / 8,601,609.88 / 25,719,179.58 / 8,725,839.83 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： ☆ 单位：元币种：人民币其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由上海霞飞化妆品 4,057,019.85 4,057,019.85 100.00 预计无法收回有限公司合计 4,057,019.85 4,057,019.85 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单位：元币种：人民币期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 1 至2 年 10,349.38 12.42 10,349.38 5,232.44 4.30 5,232.44 2 至3 年 72,947.10 87.58 72,947.10 16,500.00 13.55 16,500.00 3 年以上 100,000.00 82.15 100,000.00 合计 83,296.48 100.00 83,296.48 121,732.44 100.00 121,732.44 (3) 本报告期实际核销的其他应收款情况单位：元币种：人民币其他应收款项性是否因关联交易单位名称核销金额核销原因质产生佰草美容建国店房租保证金 100,000.00 无法收回否其他杂户备用金 34,599.00 无法收回否合计 / 134,599.00 / / (4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 其他应收款金额前五名单位情况单位：元币种：人民币占其他应收款总单位名称与本公司关系金额年限额的比例(%) 上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告上海霞飞化妆品非关联方 4,057,019.85 3 年以上 15.71 有限公司上海益民百货专非关联方 1,575,000 1 年以内 6.1 卖店北京三里屯专卖非关联方 1,065,000 1 年以内 4.12 店合计 / 6,697,019.85 / 25.93 6、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 10,387,531.05 100.00 9,778,255.08 100.00 合计 10,387,531.05 9,778,255.08 (2) 预付款项金额前五名单位情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系金额时间未结算原因吴江市黎里沪江非关联方 4,790,904.05 1 年以内业务尚未完成日用化学品厂海南上海家化玻非关联方 2,344,718.24 1 年以内业务尚未完成璃制品有限公司上虞市沪东日化非关联方 1,140,000.00 1 年以内业务尚未完成有限公司合计 / 8,275,622.29 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货： (1) 存货分类单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 70,528,179.09 234,814.16 70,293,364.93 98,763,152.32 493,703.65 98,269,448.67 在产品 6,030,473.51 6,030,473.51 7,371,119.69 7,371,119.69 库存商品 196,340,466.48 14,011,002.16 182,329,464.32 221,190,815.93 3,167,254.89 218,023,561.04 周转材料 1,913,635.57 1,913,635.57 4,410,600.69 4,410,600.69 在途物资 168,265.75 168,265.75 发出商品 7,220,409.52 7,220,409.52 6,406,231.85 6,406,231.85 材料成本 147,593.93 147,593.93 差异合计 282,201,429.92 14,245,816.32 267,955,613.60 338,289,514.41 3,660,958.54 334,628,555.87 (2) 存货跌价准备单位：元币种：人民币存货种类期初账面余额本期计提额本期减少期末账面余额上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告转回转销原材料 493,703.65 -258,889.49 234,814.16 库存商品 3,167,254.89 10,843,747.27 14,011,002.16 合计 3,660,958.54 10,584,857.78 14,245,816.32 8、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元币种：人民币本企业在本企被投被投资业持企业注册法人业务注册资资单期末资产期末负债期末净资本期营业单位名股本期净利润类型地代表性质本位表总额总额产总额收入总额称比例决权 (%) 比例 (%) 一、合营企业二、联营企业三亚家有限化旅业三亚葛文服务责任 24,000 25 25 53,630.61 27,379.94 26,250.67 20,066.14 1,980.88 有限公市耀业公司司上海丽有限致育乐上海服务 800 万责任宣平 25 25 4,794.07 1,533.39 3,260.68 25.54 -301.3 经营管市业美元公司理公司上海家有限化进出上海邱荣责任商业 1,400 25 25 4,298.84 2,675.06 1,623.78 16,595.62 59.3 口有限市其公司江阴天有限江药业江阴周嘉责任工业 8,510 26.49 26.49 34,511.82 7,326.52 27,185.3 30,395.46 5,930.66 有限公市琳公司司 9、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况按成本法核算：单位：元币种：人民币在被投资单位持股比在被投在被投例资单位被投资本期计提减值资单位与初始投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备表决权单位准备持股比表比例例（％）决（％）权比例不一致的说明丝芙兰 (上海) 42,726,212.00 18,059,082.00 24,667,130.00 42,726,212.00 37,445,855.58 37,445,855.58 19.00 19.00 化妆品销售有上海家化联合股份有限公司 2009年年度报告限公司丝芙兰 (北京) 化妆品 12,358,968.00 12,358,968.00 12,358,968.00 5,890,062.38 5,890,062.38 19.00 19.00 销售有限公司上海东方美莎 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10.00 10.00 连锁有限公司不夜城股份有 70,000.00 70,000.00 70,000.00

						上海家化联合股份有限公司2009年年度报告 
                                            一、重要提示 
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
(二) 公司全体董事出席董事会会议。 
(三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 
(四) 
 公司负责人姓名                                                                      葛文耀 
 主管会计工作负责人姓名                                                              曲建宁 
 会计机构负责人（会计主管人员）姓名                                                  丁逸菁 
     公司负责人葛文耀、主管会计工作负责人曲建宁及会计机构负责人（会计主管人员）丁逸菁声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 
     否 
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 
     否 
                                          二、公司基本情况 
(一) 公司信息 
 公司的法定中文名称                                  上海家化联合股份有限公司 
 公司的法定中文名称缩写                              上海家化 
 公司的法定英文名称                                  Shanghai Jahwa United Co.，Ltd 
 公司的法定英文名称缩写                              Shanghai Jahwa 
 公司法定代表人                                      葛文耀 
(二) 联系人和联系方式 
                                              董事会秘书                       证券事务代表 
 姓名                                            冯珺                              曾巍 
 联系地址                          上海市保定路 527 号                上海市保定路 527 号 
 电话                               021-25016000                      021-25016051 
 传真                              021-65129748                       021-65129748 
 电子信箱                           fengjun@jahwa.com.cn              zengwei@jahwa.com.cn 
(三) 基本情况简介 
 注册地址                                            上海市保定路 527 号 
 注册地址的邮政编码                                  200082 
 办公地址                                            上海市保定路 527 号 
 办公地址的邮政编码                                  200082 
 公司国际互联网网址                                  http：//www.jahwa.com.cn 
 电子信箱                                            contact@jahwa.com.cn 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
(四) 信息披露及备置地点 
 公司选定的信息披露报纸名称                          《中国证券报》、《上海证券报》 
 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址              http：//www.sse.com.cn 
 公司年度报告备置地点                                上海市保定路 527 号公司董事会秘书办公室 
(五) 公司股票简况 
                                             公司股票简况 
      股票种类         股票上市交易所          股票简称            股票代码          变更前股票简称 
 A 股                 上海证券交易所           上海家化              600315 
(六) 其他有关资料 
 公司首次注册登记日期                                1995年 12月 1 日 
 公司首次注册登记地点                                上海市保定路 527 号 
                      公司变更注册登记日期           1999年 10月 18 日 
                      公司变更注册登记地点           上海市保定路 527 号 
 首次变更             企业法人营业执照注册号         企股沪总字第 021074 号（市局） 
                      税务登记号码                   国地税沪字 310046607334939 号 
                      组织机构代码                   60733493-9 
                      公司变更注册登记日期           2000年 7月26 日 
                      公司变更注册登记地点           上海市保定路 527 号 
 2 次变更             企业法人营业执照注册号         企股沪总字第 021074 号（市局） 
                      税务登记号码                   国地税沪字 310046607334939 号 
                      组织机构代码                   60733493-9 
                      公司变更注册登记日期           2001年 3月7 日 
                      公司变更注册登记地点           上海市保定路 527 号 
 3 次变更             企业法人营业执照注册号         企股沪总字第 021074 号（市局） 
                      税务登记号码                   国地税沪字 310046607334939 号 
                      组织机构代码                   60733493-9 
                      公司变更注册登记日期           2005年 8月29 日 
                      公司变更注册登记地点           上海市保定路 527 号 
 4 次变更             企业法人营业执照注册号         企股沪总字第 021074 号（市局） 
                      税务登记号码                   国地税沪字 310229607334939 号 
                      组织机构代码                   60733493-9 
                      公司变更注册登记日期           2006年 10月 30 日 
                      公司变更注册登记地点           上海市保定路 527 号 
 5 次变更             企业法人营业执照注册号         3100001007425 
                      税务登记号码                   国地税沪字 310229607334939 号 
                      组织机构代码                   60733493-9 
                      公司变更注册登记日期           2007年 1月23 日 
                      公司变更注册登记地点           上海市保定路 527 号 
 6 次变更             企业法人营业执照注册号         3100001007425 
                      税务登记号码                   国地税沪字 310229607334939 号 
                      组织机构代码                   60733493-9 
                      公司变更注册登记日期           2008年 6月16 日 
                      公司变更注册登记地点           上海市保定路 527 号 
 7 次变更             企业法人营业执照注册号         310000000040592 
                      税务登记号码                   国地税沪字 310229607334939 号 
                      组织机构代码                   60733493-9 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                      公司变更注册登记日期           2008年 7月2 日 
                      公司变更注册登记地点           上海市保定路 527 号 
 8 次变更             企业法人营业执照注册号        310000000040592 
                      税务登记号码                  国地税沪字 310229607334939 号 
                      组织机构代码                  60733493-9 
                      公司变更注册登记日期           2009年 1月21 日 
                      公司变更注册登记地点           上海市保定路 527 号 
 9 次变更             企业法人营业执照注册号        310000000040592 
                      税务登记号码                  国地税沪字 310229607334939 号 
                      组织机构代码                  60733493-9 
                      公司变更注册登记日期           2009年 7月2 日 
                      公司变更注册登记地点           上海市保定路 527 号 
 10 次变更            企业法人营业执照注册号        310000000040592 
                      税务登记号码                  国地税沪字 310229607334939 号 
                      组织机构代码                  60733493-9 
 公司聘请的会计师事务所名称                         立信会计师事务所有限公司 
 公司聘请的会计师事务所办公地址                     上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 
                                    三、会计数据和业务数据摘要 
(一) 主要会计数据 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
                            项目                                               金额 
 营业利润                                                                            285,768,164.87 
 利润总额                                                                            294,531,068.38 
 归属于上市公司股东的净利润                                                          233,285,655.74 
 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                      225,684,931.12 
 经营活动产生的现金流量净额                                                          451,849,963.28 
(二) 非经常性损益项目和金额 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
                  非经常性损益项目                                          金额 
 非流动资产处置损益                                                                   -1,337,701.58 
 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 
                                                                                       9,240,338.99 
 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                     860,266.10 
 所得税影响额                                                                           -760,980.45 
 少数股东权益影响额（税后）                                                             -401,198.44 
                         合计                                                          7,600,724.62 
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
                                                                    本期比上年 
     主要会计数据              2009 年              2008 年                             2007 年 
                                                                    同期增减(%) 
 营业收入                2,697,115,334.07     2,493,498,067.61              8.17  2,260,798,925.36 
 利润总额                   294,531,068.38       230,928,200.24            27.54     189,902,746.87 
 归属于上市公司股东 
                            233,285,655.74       185,039,023.02            26.07     132,572,102.25 
 的净利润 
 归属于上市公司股东         225,684,931.12       179,252,683.18            25.90     106,329,720.50 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
 的扣除非经常性损益 
 的净利润 
 经营活动产生的现金 
                             451,849,963.28        329,581,687.44             37.10      221,899,544.45 
 流量净额 
                                                                        本期末比上 
                               2009 年末             2008 年末          年同期末增          2007 年末 
                                                                           减(%) 
 总资产                    1,863,651,883.00  1,685,848,994.45                 10.55  1,480,497,812.20 
 所有者权益（或股东 
                           1,319,737,714.21  1,096,249,332.80                  20.39      853,397,039.85 
 权益） 
                                                                       本期比上年同期增减 
               主要财务指标                    2009 年     2008 年                                2007 年 
                                                                                 (%) 
 基本每股收益（元／股）                            0.72        0.86                    -16.28         0.76 
 稀释每股收益（元／股）                            0.72        0.86                    -16.28         0.76 
 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 
                                                   0.69        0.83                    -16.87         0.61 
  ／股） 
 加权平均净资产收益率（%）                        19.43      18.85        增加 0.58 个百分点        16.56 
 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 
                                                  18.80       18.85       减少 0.05 个百分点         16.56 
 收益率（%） 
 每股经营活动产生的现金流量净额（元／ 
                                                   1.39        1.52                      -8.55        1.27 
 股） 
                                               2009 年     2008 年    本期末比上年同期末增        2007 年 
                                                  末          末               减(%)                 末 
 归属于上市公司股东的每股净资产（元／ 
                                                   4.05        5.05                    -19.80         4.87 
 股） 
                                        四、股本变动及股东情况 
 (一) 股本变动情况 
1、股份变动情况表 
                                                                                                 单位：股 
                     本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                     本次变动后 
                                      发 
                               比例   行   送                                                             比例 
                    数量                         公积金转股       其他           小计          数量 
                                (%)   新   股                                                             (%) 
                                      股 
一、有限售条件 
                  85,724,160   39.5              42,862,080   -118,506,240   -75,644,160    10,080,000     3.1 
股份 
1、国家持股 
2、国有法人持 
                  79,004,160   36.4              39,502,080   -118,506,240   -79,004,160              0      0 
股 
3、其他内资持 
                   6,720,000    3.1               3,360,000               0    3,360,000    10,080,000     3.1 
股 
其中： 境内非 
国有法人持股 
      境内自 
                   6,720,000    3.1               3,360,000               0    3,360,000    10,080,000     3.1 
然人持股 
4、外资持股 
其中： 境外法 
人持股 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
      境外自 
然人持股 
二、无限售条件 
                 131,307,110   60.5              65,653,555    118,506,240   184,159,795  315,466,905     96.9 
流通股份 
1、人民币普通 
                 131,307,110                     65,653,555    118,506,240   184,159,795  315,466,905     96.9 
股 
2、境内上市的 
外资股 
3、境外上市的 
外资股 
4、其他 
三、股份总数     217,031,270    100             108,515,635                  108,515,635  325,546,905      100 
股份变动的批准情况 
     利润分配（资本公积转增股本）经公司 2008 年度股东大会批准。 
2、限售股份变动情况 
                                                                                                 单位：股 
                年初限售股      本年解除限     本年增加限      年末限售股                     解除限售日 
  股东名称                                                                      限售原因 
                     数           售股数          售股数            数                             期 
 上海家化 
                                                                              股权分置改     2009年 7 月 
   （集团）有  74,546,460  111,819,690          37,273,230                0 
                                                                              革             24 日 
 限公司 
 上海惠盛 
                                                                              股权分置改     2009年 7 月 
 实业有限         4,457,700       6,686,550      2,228,850                0 
                                                                              革             24 日 
 公司 
 境内自然                                                                                    2012年 1 月 
                  6,720,000                0     3,360,000     10,080,000     股权激励 
 人持股                                                                                       11 日 
 (二) 证券发行与上市情况 
1、前三年历次证券发行情况 
                                                                                单位：万股 币种:人民币 
  股票及其 
                                发行价格                                    获准上市交 
  衍生证券       发行日期                      发行数量       上市日期                     交易终止日期 
                                  （元）                                      易数量 
    的种类 
 股票类 
               2008年4月                                     2008年4月 
 A 股                                 8.94            530                            530 
               25 日                                         25 日 
               2008年 12                                     2008年 12 
 A 股                                 7.33              36                            36 
               月 31 日                                      月 31 日 
     2008年 4 月和 12 月，公司以定向发行有限售条件的流通股的方式向符合授予条件的股权激励对象授予《上海家化联合股份有限公司限制性股票激励计划(修订稿)》中的股票共计 566 万股。 
2、公司股份总数及结构的变动情况 
     根据公司 2008 年度股东大会关于 2008年度利润分配的决议，以公司 2008 年12月 31 日的总股本为基数，以资本公积转增股本方式，向在册全体股东每 10股转增 5 股。2009 年7月 24 日，有限售条件的流通股 118,506,240股已上市流通。有关公告（临 2009-008）见 2009 年7 月16日的中国证券报和上海证券报。本次有限售条件的流通股上市为公司第二次安排有限售条件（仅限股改形成）的流通股上市。至此，股改形成的有限售条件的流通股已全部上市。 
3、现存的内部职工股情况 
    本报告期末公司无内部职工股。 
  上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
   (三) 股东和实际控制人情况 
  1、股东数量和持股情况 
                                                                                                  单位：股 
  报告期末股东总数                                                                                        6,172户 
                                                 前十名股东持股情况 
                                                                                             持有有限    质押或冻 
                                                     持股比 
                股东名称                 股东性质                持股总数     报告期内增减   售条件股    结的股份 
                                                      例(%) 
                                                                                              份数量       数量 
                                                                                                           冻结 
  上海家化（集团）有限公司                国有法人     38.16    124,244,100              0          0 
                                                                                                        3,492,000 
  中银持续增长股票型证券投资基金              其他      3.78     12,311,409      2,174,687           0     未知 
  大成创新成长混合型证券投资基金              其他      3.31     10,773,181     10,773,181          0      未知 
  工银瑞信核心价值股票型证券投资基金          其他      2.46      8,000,000        983,849          0      未知 
  交银施罗德先锋股票证券投资基金              其他      2.38      7,738,488      7,738,488          0      未知 
  上海惠盛实业有限公司                    国有法人      2.28      7,429,500              0          0       无 
  易方达价值成长混合型证券投资基金            其他      2.10      6,837,664      6,837,664          0      未知 
  上投摩根成长先锋股票型证券投资基金          其他      2.04      6,648,462      2,454,768          0      未知 
  嘉实策略增长混合型证券投资基金              其他      1.98      6,461,899      2,070,475          0      未知 
  兴业社会责任股票型证券投资基金              其他      1.59      5,169,042      5,169,042          0      未知 
                                            前十名无限售条件股东持股情况 
            股东名称                        持有无限售条件股份的数量                       股份种类及数量 
  上海家化（集团）有限公司                                           124,244,100   人民币普通股        124,244,100 
  中银持续增长股票型证券投资 
                                                                      12,311,409   人民币普通股         12,311,409 
  基金 
  大成创新成长混合型证券投资 
                                                                      10,773,181   人民币普通股         10,773,181 
  基金 
  工银瑞信核心价值股票型证券 
                                                                       8,000,000   人民币普通股          8,000,000 
  投资基金 
  交银施罗德先锋股票证券投资 
                                                                       7,738,488   人民币普通股          7,738,488 
  基金 
  上海惠盛实业有限公司                                                 7,429,500   人民币普通股          7,429,500 
  易方达价值成长混合型证券投 
                                                                       6,837,664   人民币普通股          6,837,664 
  资基金 
  上投摩根成长先锋股票型证券 
                                                                       6,648,462   人民币普通股          6,648,462 
  投资基金 
  嘉实策略增长混合型证券投资 
                                                                       6,461,899   人民币普通股          6,461,899 
  基金 
  兴业社会责任股票型证券投资 
                                                                       5,169,042   人民币普通股          5,169,042 
  基金 
  上述股东关联关系或一致行动 
                                 上海家化（集团）有限公司持有上海惠盛实业有限公司90%的股权。 
  的说明 
  前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 
                                                                                                   单位:股 
                                      有限售条件股份可上市交易情况 
序   有限售条件   持有的有限售 
                                                        新增可上市交易                   限售条件 
号    股东名称    条件股份数量      可上市交易时间 
                                                           股份数量 
                                2010年1 月11 日              4,032,000   1、公司未发生如下任一情形：（1）最近一 
                                                                         个会计年度财务会计报告被注册会计师出具 
                                                                         否定意见或者无法表示意见的审计报告；（2） 
     境内自然人 
1                    10,080,000 2011年1 月11 日              3,024,000   最近一年内因重大违法违规行为被中国证监 
     持股 
                                                                         会予以行政处罚；（3）中国证监会认定的其 
                                                                         他情形。2、公司业绩考核条件达标：公司上 
                                2012年1 月11 日              3,024,000   一会计年度净资产收益率不低于10%。 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
2、控股股东及实际控制人情况 
(1) 控股股东情况 
  ○ 法人 
                                                                            单位：亿元 币种：人民币 
 名称                                                上海家化（集团）有限公司 
 单位负责人或法定代表人                              吕永杰 
 成立日期                                            1995年 5月5 日 
 注册资本                                            2.68 
 主要经营业务或管理活动                              日用化学制品及原辅材料、香料、香精等。 
(2) 实际控制人情况 
  ○ 法人 
                                                                            单位：亿元 币种：人民币 
 名称                                                上海国盛（集团）有限公司 
 单位负责人或法定代表人                              施德容 
 成立日期                                            2007年 9月26 日 
 注册资本                                            100 
☆                                                     资本运作、资产管理，产业研究，社会经济咨询 
 主要经营业务或管理活动 
                                                     等 
(3) 控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
     公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
                                   上海市国有资产管理委员会 
                                     授权经营 
                                    上海国盛（集团）有限公司 
                                        100% 
                                    上海家化（集团）有限公司 
                                       90%            38.16% 
                                      上海惠盛实业有限公司 
                                 2.28% 
                                    上海家化联合股份有限公司 
3、其他持股在百分之十以上的法人股东 
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 
 上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                    五、董事、监事和高级管理人员 
 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 
                                                                                              单位：股 
                                                                                                        是否在 
                                                                                               报告期 
                                                                                                        股东单 
                                                                                               内从公 
                                                                                                        位或其 
                                                                                               司领取 
                        性   年                                 年初      年末       变动               他关联 
  姓名        职务               任期起始日期   任期终止日期                                   的报酬 
                        别   龄                                持股数    持股数      原因               单位领 
                                                                                              总额（万 
                                                                                                         取报 
                                                                                              元）（税 
                                                                                                        酬、津 
                                                                                                前） 
                                                                                                          贴 
                                 2009年12月     2012年12月                        股份转增及 
葛文耀    董事长        男   62                                170,520   207,780                          是 
                                 10日           10日                              买卖 
                                 2009年12月     2012年12月                        股份转增及 
陆芝青    副董事长      女   52                                109,992   156,600                          是 
                                 10日           10日                              买卖 
                                 2009年12月     2012年12月                        股份转增及 
曲建宁    董事、总经理  男   46                                128,525   172,888                68.65     否 
                                 10日           10日                              买卖 
          董事、董事会           2009年12月     2012年12月                        股份转增及 
冯珺                    女   42                                101,520   126,000                33.60     否 
          秘书                   10日           10日                              买卖 
                                 2009年12月     2012年12月 
管一民    独立董事      男   59                                     0         0                  9.52     否 
                                 10日           10日 
                                 2009年12月     2012年12月 
张纯      独立董事      女   47                                     0         0                 2.38      否 
                                 10日           10日 
                                 2009年12月     2012年12月 
吴英华    监事长        女   54                                     0         0                           是 
                                 10日           10日 
                                 2009年12月     2012年12月                        股份转增及 
黄阅      监事          女   37                                 76,645   108,000                32.00     否 
                                 10日           10日                              买卖 
                                 2009年12月     2012年12月                        股份转增及 
胡大辉    监事          男   56                                 54,000   81,000                 22.10     否 
                                 10日           10日                              买卖 
                                 2009年12月     2012年12月                        股份转增及 
宣平      副总经理      男   56                                110,497   145,800                51.90     否 
                                 10日           10日                              买卖 
                                 2009年12月     2012年12月                        股份转增及 
王茁      副总经理      男   42                                104,040   145,800                51.20     否 
                                 10日           10日                              买卖 
                                 2009年12月     2012年12月                        股份转增及 
丁逸菁    财务总监      女   35                                 84,000   126,000                33.60     否 
                                 10日           10日                              买卖 
  合计         /         /   /         /             /                                /        304.95      / 
      葛文耀：硕士，历任上海家用化学品厂厂长，上海庄臣有限公司副总经理、上海家化联合公司、 
 上海家化有限公司、上海家化(集团)有限公司董事长、总经理。现还担任中国香精香料化妆品工业协 
 会副理事长、中国商标协会副会长、中国轻工联合会副会长、上海市企业联合会副会长、上海财经大 
 学兼职教授、硕士生导师、中欧国际工商管理学院顾问团顾问等职；并先后荣获连续三届的上海市优 
 秀企业家、上海市优秀共产党员、轻工部劳动模范、上海市劳动模范、全国优秀共产党员、全国“五 
 一”劳动奖章、第三届全国优秀创业企业家等光荣称号。现任上海家化(集团)有限公司副董事长、总 
 经理，本公司董事长。 
      陆芝青：博士，历任上海轻工控股集团公司市场处处长 ，上海日化(集团)有限公司总经理。现任 
 上海家化(集团)有限公司常务副总经理，本公司副董事长。 
      曲建宁： 博士，曾任北京轻工业学院化工系助教；联合利华日本分公司家庭保护产品高级产品开 
 发经理、本公司副总经理；现任本公司董事、总经理，中国香精香料化妆品工业协会副理事长、中国 
 广告主协会副会长。 
      冯珺：硕士，曾任山一证券驻上海交易所交易员，联合证券有限责任公司投资银行总部高级经理， 
 上海家化(集团)有限公司投资部总监。现任本公司董事、董事会秘书。 
      管一民：会计学教授，享受国务院政府特殊津贴。曾任上海财经大学成人教育学院常务副院长、 
 上海财经大学校长助理。现任上海国家会计学院副院长，兼任中国总会计师协会常务理事、中国资产 
 评估协会常务理事、上海市总会计师工作研究会副会长等职务，本公司独立董事。 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
     张纯：博士，会计学教授。曾任上海财经大学助教、讲师、副教授/硕士研究生导师，现任上海财经大学会计学院教授、博士研究生导师、上海财务学会理事、上海成本研究会理事、上海银信汇业资产评估公司注册资产评估师、注册房地产估价师，本公司独立董事。 
     吴英华：博士，中国注册会计师，曾任上海跃进铝制品厂财务,上海造纸公司华丽铜板纸厂审计室主任、法律室主任。现任上海家化（集团）有限公司总审计师，本公司监事长。 
     黄阅：硕士，曾任上海家化有限公司科研部助研员、团委书记、商品开发部经理。现任本公司监事、人力资源部总监。 
     胡大辉：硕士，曾任上海家化联合公司办公室副主任、上海家化有限公司法律室主任。现任本公司监事、法律事务部经理。 
     宣平：硕士，曾任上海蓬帆沙发厂厂长、上海庄臣有限公司副总监、上海斯米克华洁纸业公司副总经理，现任本公司副总经理。 
     王茁：硕士，曾任上海家化品牌经理和品牌管理部经理，美国加特纳公司市场与商务战略咨询师，美国 MDY 高级技术公司市场总监，现任本公司副总经理。 
     丁逸菁：硕士，中国注册会计师，历任公司财务部核算员、经理助理、经理、副总监，现任本公司财务总监。 
 (二) 在股东单位任职情况 
                                                              任期起始     任期终止    是否领取报酬 
    姓名             股东单位名称             担任的职务 
                                                                日期         日期           津贴 
 葛文耀        上海家化（集团）有限公司     总经理                                           是 
 陆芝青        上海家化（集团）有限公司     常务副总经理                                     是 
 吴英华        上海家化（集团）有限公司     总审计师                                         是 
在其他单位任职情况 
                                                              任期起始     任期终止    是否领取报酬 
     姓名             其他单位名称            担任的职务 
                                                                日期         日期           津贴 
 管一民        上海国家会计学院              副院长                                          是 
 张纯          上海财经大学                  教授                                            是 
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 
 董事、监事、高级管理人      在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据年终 
 员报酬确定依据              考评结果发放。 
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 
          姓名                  担任的职务                 变动情形                 变动原因 
 冯文伟                   独立董事                  离任                    任期届满 
(五) 公司员工情况 
 在职员工总数                                                                                     951 
 公司需承担费用的离退休职工人数                                                                   419 
                                               专业构成 
                  专业构成类别                                       专业构成人数 
 企业管理人员                                                                                     152 
 科研人员                                                                                         140 
 市场、销售人员                                                                                   277 
 生产管理人员                                                                                      92 
 工人                                                                                            290 
                                               教育程度 
                  教育程度类别                                         数量（人） 
 博士                                                                                               7 
 硕士                                                                                              67 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
 本科                                                                                              259 
 大专                                                                                              263 
 大专以下                                                                                          355 
                                          六、公司治理结构 
 (一) 公司治理的情况 
    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。根据 2008年 10 月9 日公布的中国证券监督管理委员会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，报告期内公司召开 
2008 年度股东大会，修订了《公司章程》。在公司章程第一百六十条增加了利润分配政策的有关内容，公司最近几年的现金分红比例完全符合有关规定。按照公司章程的有关规定，报告期内公司在选举董、监事时实行了累积投票制，维护了中小股东的合法权益。由 21 世纪报系《理财周报》主办的“2009 
中国上市公司最佳董事会”评选活动中，本公司董事会被评为最佳董事会之一。 
    1、关于股东与股东大会：公司制定了股东大会议事规则，能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司能平等对待所有股东，确保股东行使自己的权利。 
    2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。公司关联交易程序合法、价格公允，并履行了信息披露义务。 
    3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会制定了董事会议事规则，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 
    4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制定了监事会的议事规则，公司监事能够认真履行 
 自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 
    5、关于绩效评价与激励约束机制：公司制定了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 
    6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 
     7、关于信息披露与透明度：公司制定了信息披露管理制度、投资者关系管理制度，指定董事会秘书负责信息披露工作和投资者关系管理工作。为确保公司信息披露的质量和公平性,公司制定了年报信息披露重大差错责任追究制度和外部信息使用人管理制度。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 
    公司将按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求进一步规范公司的各项制度，不断完善公司的治理结构，切实维护全体股东利益。 
 (二) 董事履行职责情况 
1、董事参加董事会的出席情况 
                                                                                            是否连续 
                            本年应参                  以通讯方 
               是否独立                  亲自出席                 委托出席                  两次未亲 
  董事姓名                  加董事会                 式参加次                  缺席次数 
                 董事                      次数                      次数                    自参加会 
                              次数                       数 
                                                                                                议 
 葛文耀       否                    7            7            2            0            0  否 
 陆芝青       否                    7            7            2            0            0  否 
  曲建宁      否                     7            7           2            0            0  否 
 冯珺         否                    7            7            2            0            0  否 
 管一民       是                    7            7            2            0            0  否 
 张纯         是                    1            1            0            0            0  否 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
 年内召开董事会会议次数                                                                                7 
 其中：现场会议次数                                                                                    5 
 通讯方式召开会议次数                                                                                  2 
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
     报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他事项提出异议。 
3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 
     公司董事会制定了独立董事工作制度、独立董事年报工作制度，为独立董事工作的展开提供制度保证。公司独立董事能依照有关法律、法规的要求认真履行对上市公司及全体股东的诚信和勤勉义务，在履行职责时，不受上市公司主要股东、实际控制人或其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响，努力维护公司整体利益及中小股东的合法权益。公司的重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及薪酬与考核、内部审计等，都会与独立董事进行沟通和咨询，独立董事行使监督职能的主要体现形式为参与公司决策、参加董事会行使表决权和签署独立董事意见书等，独立董事对上述重大决策发挥了监督咨询作用。同时，独立董事担任了公司董事会薪酬与考核委员会、审计委员会的主任委员。 
(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 
                                                                                 对公司产生 
                             是否独立完整                情况说明                                改进措施 
                                                                                    的影响 
                                              公司产、供、销等各项业务均 
 业务方面独立完整情况              是 
                                              与控股股东完全独立。 
                                              公司高级管理人员和员工均没 
 人员方面独立完整情况              是         有在控股股东兼职，人员完全 
                                              独立。 
 资产方面独立完整情况              是         公司拥有独立的资产。 
                                              公司各机构均与控股股东完全 
 机构方面独立完整情况              是 
                                              独立。 
                                              公司拥有独立的财务机构和财 
 财务方面独立完整情况              是 
                                              务人员，独立进行财务核算。 
(四) 公司内部控制制度的建立健全情况 
                  1、内部控制的制订符合国家有关法律、法规以及公司的实际情况； 
                  2、内部控制约束公司所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力； 
                  3、内部控制涵盖公司各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点， 
                  将内部控制制度落实到决策、执行、监督和反馈等各个环节； 
 内部控制建设的   4、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确 
 总体方案         保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控 
                  制的权力； 
                  5、内部控制制度的制定和执行兼顾成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效 
                  果。 
                  6．内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 
                      公司为了保证控制目标的实现而建立的制度和程序，在经营管理中起到了至关重要的作用， 
                  公司在授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产交付使用与记录方面制订了明确的程序： 
                      1、授权：公司在生产经营活动中，根据不同类别，采用了不同的授权审批方式。公司制订了 
                  人事管理、行政管理、生产管理、物资管理、技术管理、质量管理、设备管理、收入管理、成本 
                  管理等制度，并汇编成册，明确人事、行政、生产、采购、销售各个环节的授权；费用开支方面， 
                  以财务管理制度为基础，制订了费用核销程序。如购销业务、费用报销、员工借款业务采用各职 
                  能部门领导、财务部领导签字、财务负责人审核、总经理审批制度。 
 内部控制制度建 
                      根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律规定，公司对投资活动、担保事项、关联交易 
 立健全的工作计 
                  等做出了明确规定。 
 划及其实施情况 
                      2、职责划分：公司在经营管理中，为防止错漏或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部控 
                  制制度,通过权力、职责的划分，制定了企业各组成部分及其成员岗位责任制，以防止出现差错及 
                  舞弊行为的发生。公司规定，每一项经济业务由二个以上部门承担或经两个或两个以上岗位处理， 
                  不相容职务进行适当分离，权利和责任与控制任务相适应，并落实到具体部门和岗位。 
                      2009年，公司决策层通过对多年来广告业务内控制度评审结果的评估，意识到必须建立更为 
                  全面更广泛的行动规范，把内控制度条款具体化，来对这项业务活动进行监督和控制，以此来促 
                  进企业机制的正常而有序运行。基于这个原则，公司在《广告业务内部控制制度》的基础上制定 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                  了《营销传播采购工作行动规范》和《公司广告策划/咨询/代理公司/公关比稿工作行动规范》两 
                  个重要文件。这两个行动规范是针对内部控制制度的具体实施细则，涵盖了广告业务的每一个阶 
                  段、每一个岗位和每一个人，规定了什么该做，什么不该做。而且明确了公司董事长、总经理、 
                  事业部部长在业务活动中不利用职权干预具体业务，不推荐或暗示供应商，不与供应商进行任何 
                  接触。 
                      2009年为了进一步规范原材料采购及开发工作，公司特别成立了战略采购委员会，主要职责 
                  是：根据公司业务需要，制定并实施公司原材料开发/采购战略及策略；建立并实施有效的供应商 
                  管理策略与方法；完善原材料开发及采购相关流程；审核并决定能适应公司发展的新供应商（原 
                  材料/OEM/ODM供应商）；审核并决定淘汰不适合公司发展的供应商（原材料/OEM/ODM供应商）； 
                  审核并决定大宗原材料的战略采购。 
                      在原材料采购内部控制制度中规定，除了按照ISO9000为目标的流程外，还规定了采购工作人 
                  员的纪律要求：不利用职务或工作的职权谋取个人利益或为他人谋取利益，不得接收红包、礼品 
                  和其他各种形式的商业贿赂，确实推却不掉的应按公司规定及时上交。总监级以上公司中高层管 
                  理人员在整个采购业务活动中不得利用职权干预具体业务。尤其在供应商评审、原材料招投标、 
                  原材料询价、供应商选择等过程中，不得推荐或暗示原材料供应商，不与供应商单独接触。在公 
                  司参与讨论重大决策时，首先对供应商的优劣取舍发表倾向性意见。不得介绍自己亲友所在公司 
                  参与公司采购业务。采购经理、主任及采购员在操作具体采购业务活动时，对于搜寻到的原材料 
                  采购资源应进行充分的研究评估。充分灵活运用市场分析、成本分析、招标、询价等采购方法， 
                  选择最佳方案执行，所有采购业务活动都必须在公开、公平、公正的前提下进行操作。对提出批 
                  评意见或者进行投诉的供应商、代理商或洽谈合作的伙伴不得利用任何形式或方法进行打击报复， 
                  并将批评、投诉意见及时上报。严格保守公司商业秘密。 
                      3、凭证与记录控制：公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核，因采用会计电算 
                  化，在财务人员使用各自密码，以区分各工作人员责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计 
                  凭证和会计记录的准确性、可靠性。 
                      4、资产交付使用与记录：公司建立了定期财产清查制度。公司对资产、负债均定期进行清查。 
                  并且在公司设置专职固定资产会计岗位，从采购的审批权限到入账、维护、盘点、内部调拨、报 
                  废清理等全过程实施记录、汇总、上报等步骤实施监控。 
                  本公司设置了由董事会审计委员会直接领导的审计室作为公司部控制检查监督部门，公司审计室 
 内部控制检查监 
                   目前配备7名工作人员，分别按风险管理、广告合同管理审计、基建项目审计、财务及经济责任 
 督部门的设置情 
                  审计等内容设置岗位。审计工作人员的职责，其范围不仅限于财务审计，还涉及到各项管理审计， 
 况 
                  包括了采购、合同管理、人员培训、公关工作等内部中控制系统的各个环节。 
 内部监督和内部 
                  每年两次由公司审计室对公司内部监督和内部控制制度的建立和执行情况进行自我评价并加以改 
 控制自我评价工 
                  善，有关情况向董事会审计委员会书面报告。 
 作开展情况 
                  实施内控体系必须要有独立的内部审计机构，公司审计室由董事会审计委员会直接领导，是作为 
 董事会对内部控   董事会加强公司管理，堵塞漏洞，考核干部的一个重要部门。在董事会的重视下，公司内部逐渐 
 制有关工作的安   形成了扶正祛邪的良好风气，各部门对价值观的判断和管理风格均有了很大的改变，这一切为内 
 排               控制度的形成和实施创造了有利的条件。设置独立的审计机构，并赋予其相应的职权，为内部审 
                  计工作的开展，奠定了组织上的基础和制度上的保障。 
☆                  1、会计系统：公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的 
                  岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构实行岗位责任制， 
                  人员分工明确，批准、执行和记录职能分开，各岗位能够起到互相制约的作用。公司的财务会计 
                  制度执行国家规定的《企业会计制度》及有关财务会计补充规定，建立了具体的财务管理制度， 
                  制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前已制定并执行的财务会计制度包括： 
 与财务核算相关 
                  财务部门职责、财务收支预算管理办法、会计核算制度实施细则、固定资产管理办法、现金管理 
 的内部控制制度 
                  办法、资产减值准备计提核销制度等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、 
 的完善情况 
                  保障财务会计数据准确，防止舞弊和堵塞漏洞提供了有力保证。 
                  2、内部稽核：为了加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、完整 
                  性和合法性，根据公司的实际情况，制定了内部稽核制度，设有会计稽核岗位，负责对原始凭证、 
                  记账凭证、会计账薄、会计报表及收入、支出等各项业务的稽核工作。 
                  本公司董事会认为，公司的内控制度符合国家有关法规和证券监管部门的要求，具有合理性、合 
                  法性和有效性，真实体现了公司内部控制制度的建立和执行情况，截止2009年12 月31日，公司 
 内部控制存在的 
                  的所有重大事项均已建立了健全的、合理的内部控制制度，并能顺利得以贯彻执行。这些内控制 
 缺陷及整改情况 
                  度保证了我公司的经营管理的正常开展，对经营风险可以起到有效的控制作用。随着公司的发展， 
                  我们将及时对公司的内控制度进一步修改和完善，使之适合公司发展需要。 
(五) 高级管理人员的考评及激励情况 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
     依据公司 2009 年度关键绩效指标考核办法的规定，对在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员进行绩效考核，根据公司经济效益和下达的考核指标完成情况兑现工资和绩效奖励。 
(六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 
(七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 
     公司四届二次董事会制定了年报信息披露重大差错责任追究制度。报告期内公司没有发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正。 
                                       七、股东大会情况简介 
(一) 年度股东大会情况 
    会议届次            召开日期           决议刊登的信息披露报纸          决议刊登的信息披露日期 
 2008 年度         2009年 4月2 日        中国证券报、上海证券报           2009年 4月3 日 
     本次会议审议通过了如下事项： 
1、审议通过2008 年度董事会报告； 
2、审议通过2008 年度监事会报告； 
3、审议通过公司 2008 年度财务决算报告； 
4、审议通过公司 2008 年度利润分配预案： 
 （1）以公司2008年 12月 31 日股本总数为基数，向股权登记日在册全体股东每 10 股派发 2 元现金红利（含税）； 
 （2）以公司2008年 12月 31 日股本总数为基数，以资本公积向股权登记日在册全体股东每 10 股转增 
5 股。 
5、审议通过关于续聘立信会计师事务所有限公司为公司 2009 年度财务审计机构及支付立信会计师事务所有限公司 2008 年度审计报酬的议案； 
6、审议通过关于公司章程部分条款修订的议案（特别决议）。 
大会还听取了公司独立董事 2008 年度工作情况述职报告。 
(二) 临时股东大会情况 
                                                                              决议刊登的信息披露日 
       会议届次                召开日期          决议刊登的信息披露报纸 
                                                                                        期 
 2009 年第一次临时 
                        2009年 12月 10 日        中国证券报、上海证券报      2009年 12月 11 日 
 股东大会 
     本次会议以记名表决的方式对各项议案进行审议，并在选举公司非独立董事、独立董事时采取累 
积投票制。本次会议审议通过如下决议： 
1、审议通过关于修订公司章程的议案（以特别决议通过）； 
2、审议通过关于变更募集资金用途的议案； 
3、选举吴英华为公司第四届监事会股东代表出任的监事； 
4、选举葛文耀、陆芝青、曲建宁、冯珺、管一民、张纯为公司第四届董事会董事，其中管一民、张纯为独立董事，其余为非独立董事。 
                                           八、董事会报告 
(一) 管理层讨论与分析 
1、总体经营情况 
     报告期内公司实现了 27亿营业收入，同比增长 8.2%,其中化妆品销售收入同比增长 12%。销售费用同比增加 7.9%，管理费用同比增长 17.2%，财务费用同比下降 79.9%，营业利润同比增加 28.3%，归属母公司所有者的净利润为 2.33 亿元，同比增长 26.1%。 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
2、主营业务及其经营状况 
    2009 年是上海家化在 2005-2007 三年恢复性增长基础上全面贯彻落实时尚产业战略、争取实现新一轮快速发展的第二年。 
    2009 年国际金融危机的影响逐步扩散，中国出口急剧下降，消费不振，为减缓国际金融危机对中国经济的影响，政府强力启动投资，通过投资拉动实现了超过 8%的 GDP 增长，同时采取一系列措施刺激房产、汽车等大宗商品的销售，房产、汽车等大宗耐用品的销售大幅增长，导致居民日常消费品的销售和消费受到挤压。2009 年前三个季度，中国化妆品市场也感受到十年未遇的寒意，行业增长速度从两位数降到一位数。面对剧烈变化的市场环境，公司管理层把握机会，趁市场低迷期积极拓展销售渠道，降低采购成本，不断推出新品、优化产品结构，坚持以不断创新来创造和满足消费者需求。同时，注重提高公司资产的流动性，规避经营风险，防患于未然。 
    在品牌建设方面，公司持续改善营销资源分配和使用的效率，使公司销售费用率得以下降，销售费用增长率较化妆品销售收入增长率低近 4 个百分点。在大流通品牌方面，六神推出了止痒花露水等新品，同时进一步拓展分销、加强品牌建设，销售收入持续增长；美加净进一步强化了在手部产品上的领导地位，整个品牌的销售收入也实现增长，销售费用率有所下降；家安品牌产品的销售收入也有不俗增长，产品线进一步丰富。在细分化品牌方面，佰草集在完成大部分店铺产品包装和店铺形象更新后，推出新玉润系列等受消费者欢迎的新品，同时加强营销传播，大大提升了品牌的知名度与好感度，因而销售实现大幅度增长；佰草集在登陆法国和荷兰等欧洲主流市场后，又进入了西班牙和土耳其等国市场，销售业绩均超出预期；高夫品牌实现持续快速增长。 通过不同的定位、差异化的竞争策略和高效的执行，公司众多品牌在各自的细分市场都实现了良好的成长。 
     本年度公司品牌又获得了多个奖项：六神荣获 2009 年（第三届）中国商标节最具竞争力的商品商标；佰草集荣获 2009 年度口碑营销先锋奖；佰草集清肌养颜太极泥获得《女友》读者最喜爱奖、《女友》百万读者评选最时尚草本概念品牌；佰草集滋润洗发露获得“2009 新浪中国美妆口碑榜”最具网友好评度护发品；佰草集荣获“闺蜜网第二届美容品消费者满意度评选”消费者最满意颈霜、消费者最满意面部去角质产品；佰草集晒后修护精华凝露荣获“COSMO 美容大奖 年度防晒品”；佰草集新玉润保湿菁华膏荣获 YOKA时尚网携手 MSN 联合举办的“2009 年度最受白领欢迎口碑面霜”。 
    在 Men''s Health 男士健康杂志 2009 年体面大奖评选中，高夫锐智多效焕肤水被评选为超级人气产品，高夫火山泥控油保湿洁面乳在 2009COSMO 美容盛典上荣获“年度男士护理产品”大奖。清妃荣获《女友》杂志 2008-2009 优质战略合作伙伴奖，同时清妃品牌的水蕴保湿系列产品获得《女友》杂志 2008-2009 读者最喜爱奖。 
     公司致力于持续改善产品销售结构，提高产品毛利率，同时通过加强对重点产品成本的分析和控制，并利用市场低迷、原材料价格走低的时机加大了原材料的储备力度，采取持续的精益化管理措施，降低供应链成本。2009年公司化妆品销售毛利率提高近 5个百分点。 
     持续提高经营质量也是我们的重要工作。在实现销售持续增长的同时，本年应收账款比上年增加了 5763 万，主要是由于公司在有抵押保障的情况下适当放宽了代理商的信用额度，以便在不景气的经济环境下尽量多地抢占市场。存货同比下降 20%，大大提高了资金使用效率。 
     通过上述工作的持续改善，公司在实现净利润增长超过销售收入增长的同时，继续优化各项经营指标，经营质量稳步提高，账面现金充裕。 
     本年公司经营活动产生的现金流入为 4.52 亿，比上年增加流入 1.22 亿，主要原因是本年利润以及非付现费用的大幅增长。 
     本年公司投资活动产生的现金流出为 8909 万元，比上年减少流出 1691万，主要是投资收益增加带来的现金流入以及本年因合并范围变化导致的现金流出小于上年。 
     本年公司筹资活动带来的现金流出为 1.41 亿元，比上年增加流出 5955万元，主要原因是持续归还银行借款。 
     公司财务状况继续保持稳健、良好的状况。 
3、科研创新是公司发展的源动力： 
      在科技创新方面，上海家化技术中心是 1999 年国家经贸委等部门认定的国家级企业技术中心和国家人事部 2000 年批准的博士后科研工作站。现有科研人员百余名，其中博士及博士后 9 人。公司自 
2000 年起一直是上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局认定的高新技术企业。 
     2009 年公司科技开发投入的费用占营业收入的 3%以上。 
   上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
       技术中心 2009 年完成各种产品开发项目共 300 多项，其中新产品开发达 118 项。新产品销售收入 
   占产品销售总收入的 30%以上。 
       2009 年公司专利申请数达 139 项，比 2008 年增加 45%；其中国外申请 16项，发明和实用新型专 
   利 5 项；2009 年企业授权专利 151 项，比 2008 年增加 196%，其中国外授权的专利 7项，发明和实用 
   新型专利 7项。近两年， “粉类产品密闭封口片、积雪草甙脂质体及其用途、六神喷雾花露水包装瓶” 
   三个专利获上海市发明创造专利奖。 
       技术中心不断加强产品储备和应用基础方面的研究，通过国内产学研结合和国际合作，积极开展 
   技术与产品创新工作。2009 年开展的项目研究达三十余项，其中产学研合作项目 6项，国际合作项目 
   3 项。 
       公司在加强技术与产品创新，提高企业核心竞争力的同时，积极参与推动行业科技进步方面的工 
   作。近些年公司技术中心主持和参与制定“花露水”、“消费品使用说明—化妆品通用标签”等五项 
   国家与行业标准。2009年，公司又参与了《按摩精油》、《化妆品名词术语》2 项国家标准的编制， 同 
   时也参与了“发用摩丝”、“定型发胶”、“发乳”、“化妆品保湿功效测定方法”和“按摩基础油” 
   四项行业标准的制定工作，为促进行业发展发挥了积极的作用。 
   4、注重环保，实现可持续发展： 
        在环境保护方面，公司根据市经委、环保局的有关要求，通过工厂燃煤锅炉脱硫除尘装置改造、 
   工厂供热管网系统改造、公司总部及工厂照明节电改造等一系列措施大力推进节能减排工作。中央工 
   厂在产值同比上升 13%的前提下，使万元产值水耗下降了 19.1%，电耗下降了6.8%，煤耗下降了29.6%。 
   5、公司所处行业的发展趋势及公司面临的竞争格局 
    （1）公司所处行业的发展趋势及公司面临的竞争格局 
        2002-2014 年中国日化市场销售额规模（2010-2014 年为预测值） 
          2002-2009 销售额复合年均增长率=11.8% 
          2010-2014 销售额复合年均增长率=8.2% 
                                 资料来源：Euromonitor C&T China 2009 
                                                                                  人民币：百万元 
250,000 
                                                                                          213,750 
                                                                                   198,971 
200,000                                                                     184,397 
                                                                      170,113 
                                                               155,895 
150,000                                                 142,470 
                                                  130,816 
                                           116,787 
                                     102,802 
100,000                       92,441 
                        83,137 
                 73,423 
          65,155 
 50,000 
        0 
            2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010e2011e2012e2013e2014e 
   其中护肤品 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
  2002-2009 销售额复合年均增长率=17.6% 
  2010-2014 销售额复合年均增长率=9.2% 
彩妆 
  2002-2009 销售额复合年均增长率=11.9% 
  2010-2014 销售额复合年均增长率=10.0% 
洗浴产品 
  2002-2009 销售额复合年均增长率=6.7% 
  2010-2014 销售额复合年均增长率=5.1% 
    （2）行业集中度分析 
         2006/2008/2010（预测值）全国日化企业前四名企业和前八名企业的销售占比比较 
  备注：该数据是以百分比的形式表示行业竞争集中度。如：2008 年日化行业前四大企业的销售金额总和占全国销售金额的 36.4%（CR4），前八大企业的销售金额总和占全国销售金额的 48.8%（CR8）。 
 （3）机遇与挑战分析： 
机遇 
    1) 2009 年中国经济在政府强力拉动投资的刺激下，实现了 GDP 年增长率超过 8%的目标，但中国经济的结构严重失衡，外贸摩擦日益加剧,只有将经济发展方式转变和刺激内需的政策相结合才能使中国经济走向更加稳健、可持续的发展之路。中国居民人均可支配收入持续增加的中长期趋势应不会改变，居民生活方式将进一步变化、生活品质将进一步提升，中高端消费者的数量有望进一步增加，对产品和服务的时尚性的要求会越来越高。城镇化进程的持续和新农村建设的推进，土地使用权流转等改革措施将唤醒中国广大农村消费市场，中国本土企业在其中也可大有作为。 
    2）中国日化市场虽然整体增长率有所放缓,但相对全球主要经济体仍然增长最快，也远远高于全球平均水平，预计未来 3-5 年将继续保持稳步增长的趋势。 
    3）我国综合国力和影响力的不断提升、世博会在上海的举办和民族自豪感的不断提升等因素将同步提升中国元素和民族文化在国民心中的认同感。在国际上，随着中国赢得越来越大的全球影响力的同时，体现中国元素的日化产品也有望在国际市场拥有一定的发展空间。 
挑战 
    1）国际日化公司由于国际金融危机的影响在欧美主要市场的业绩都有不同程度的下滑，因而持续增长的中国市场更加成为各大巨头必争的重要市场。伴随着巨大的市场投入，国际巨头在多数品类市 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
场的金额份额还将走高，使中国市场的竞争进一步加剧； 
    2)由于中国经济和居民消费的结构性矛盾依然十分突出，加上社会保障体系尚不完善，居民消费将依然谨慎，预计未来五年内中国日化市场增长幅度将有所放缓； 
    3）虽然经济尚未完全复苏，但原材料价格已开始上涨，通货膨胀压力又开始显现，中国宏观调控的信号出现，这需要管理层更加提升精益管理水平，通过推进产品结构优化和成本降低项目来化解原材料价格上涨带来的压力； 
    （4）风险因素 
     作为处于完全竞争市场中的一家消费品公司，公司面临的风险从长期的角度看仍然来自于人才和市场两大方面。 
     公司第一期股权激励计划的获批和实施是公司建立市场化激励与约束机制的良好开端。通过实施股权激励，提高了公司的凝聚力，公司被激励人员的遗憾流失率大大降低，还吸引了原来外流的人员回归上海家化。公司将通过组织变革，企业文化建设，建立更有挑战性的、业绩导向的激励机制，将公司的业绩、公司的发展与员工的成长和报酬更紧密结合，提高员工的学习能力、创造能动性和团队合作精神，不断创新，以精致的产品来满足消费者需求，持续给消费者和股东创造价值。 
     随着后危机时代的来临，中国实体经济包括化妆品行业也不可避免地发生变化，市场环境剧烈波动，原材料价格宽幅震荡，要求管理层谨慎稳健地把握公司的发展方向，避开可能的风浪，寻找其中孕育的长期发展机会。我们相信，随着中国居民收入的持续提高，日化市场的持续发展，以及本公司市场竞争力的持续增强，未来的发展空间是非常广阔的。 
     公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 
     公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 
6、对公司未来发展的展望 
     2010 年的公司管理层的战略指导思想是认识、把握规律，做好基础工作，发挥员工积极性和能动性,实现化妆品业务以及投资业务的突破。为达到以上目标拟采取的主要策略是: 
                    在营销突破方面，公司将努力加强对化妆品营销规律的探索和认识，有选择地实施以大传播和快增长为特点的大品牌营销策略，建立并巩固重点品牌的市场地位。公司将采取有效措施，加强对内反思和对外学习，努力提高对于营销问题的敏感度、判断力、决策力和创造力；加强基础管理，深化渠道建设，提高渠道对产品、传播和营销模式的匹配度和支持度，在提高质量的基础上提高分销网点的数量；加强对新渠道（如网络销售）的探索和开拓；加强对消费者需求的洞察，加强市场与研发之间的协作，努力开发出新的拳头产品，努力提高新产品的销售贡献（占比）；加强新品开发的规划以及新/老产品的计划工作，提高公司运营质量和效率。 
     在后台保障方面，公司将针对产品数量不断增加、销售规模快速增长这一趋势，针对大流通和细分化产品的不同特点，努力转变管理模式，协调资源共享化和管理差异化的矛盾，在时间、成本和质量等各方面大幅提高客户满意度。公司将采取有效措施，突破现有产品开发模式，采取开放式研发策略，合理配备资源充分满足品牌产品开发需求；建立和完善大流通产品和细分化产品各自不同的供应链保障模式；根据新模式进行组织变革和流程梳理，进一步明确职责、加强部门合作；通过计划管理、质量管理和技术管理，提高运营质量和效率； 强化对外部和内部客户的服务意识，大幅提高客户响应度和满意度。 
     在组织/文化方面，公司将根据公司的战略要求对组织结构进行科学的规划和必要的调整；进一步强化绩效文化，明确岗位职责，加强绩效考核，实行优胜劣汰；进一步完善创新管理，倡导创新文化，激励全员创新；进一步提升各层级和各岗位员工的能力和素质；进一步完善组织与员工的沟通机制和平台。 
     2010年公司管理层力争实现营业收入不低于29.2亿元,其中化妆品销售收入增长幅度不小于10%,归属母公司的净利润增长幅度不低于 10%,保持经营业绩持续增长。 
     公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 
 （二）主营业务分行业、产品情况 
      上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                                                                        单位:元 币种:人民币 
                                                                           营业收     营业成 
        分行业                                                  营业利                           营业利润率 
                                                                           入比上     本比上 
        或分产         营业收入               营业成本           润率                             比上年增减 
                                                                           年增减     年增减 
          品                                                      (%)                                 （%） 
                                                                             (%)         (%) 
       分行业 
                                                                                                 增加3.39个 
       1.工业      1,114,713,127.51         610,791,488.93        45.21        5.53      -0.62 
                                                                                                       百分点 
                                                                                                 减少4.37个 
       2.商业      2,995,371,263.04       2,032,643,869.10        32.14      32.70      41.84 
                                                                                                       百分点 
       3.旅游 
                                                                                                 减少0.65个 
       饮食服           7,370,105.55             206,235.24       97.20      89.82     147.60 
                                                                                                       百分点 
       务业 
       减:公司 
       内行业 
                  -1,598,997,937.59  -1,584,694,308.02 
       间相互 
       抵销 
                                                                                                 增加3.56个 
       合   计     2,518,456,558.51       1,058,947,285.25        57.95       7.83      -0.59 
                                                                                                       百分点 
      (2) 主营业务分地区情况 
                                                                                        单位:元 币种:人民币 
                    地区                          营业收入                  营业收入比上年增减（％） 
       东北地区                                       73,159,602.06                                     6.17 
       华北地区                                       89,058,021.58                                     2.33 
       华东地区                                    4,108,104,783.83                                     4.23 
       西北地区                                       26,833,700.84                                    -0.52 
       西南地区                                      256,914,423.01                                    19.03 
       华中地区                                       40,559,679.09                                     7.13 
       华南地区                                      273,824,863.74                                     3.22 
       香港                                            5,168,067.12                                   258.21 
       减：公司内地区间相互抵销                  -2,355,166,582.76 
       合计                                        2,518,456,558.51                                     7.83 
       (三) 公司投资情况 
      1、募集资金变更项目情况 
                                                                                     单位:万元 币种:人民币 
                                                                                                                  未达 
                                                    是否                                                   是否   到计 
                                 变更项                                                    产生 
变更后的                                   实际投   符合                                           项目    符合   划进 
            对应的原承诺项目     目拟投                         变更项目的预计收益         收益 
项目名称                                   入金额   计划                                           进度    预计   度和 
                                 入金额                                                    情况 
                                                    进度                                                   收益   收益 
                                                                                                                  说明 
                                                              随着佰草集公司注册资本的增 
            开发高效液洗产品 
增资上海                                                     加，预计2014 年实现销售收入 
           项目、销售公司增资                                                                      已开 
佰草集化                                                    13.5亿元，5 年内销售收入和毛 
           扩建项目、增资江阴     17,016    17,016  是                                             始实     是 
妆品有限                                                   利复合年均增长率达到21.98%。 
           天江药业有限公司                                                                        施 
公司                                                       以12%折现率计，内部投资收益率 
           项目 
                                                           为23%，投资回收期为4.02年。 
          根据目前市场竞争环境的变化，公司提出了战略升级的构想，确立了新的愿景——致力于成为时 
      尚消费品的中国代表企业，在大众化和细分化产品市场上，继续创造出能够持续发展的领导品牌。为 
      此，经公司三届三十一次董事会及 2009 年第一次临时股东大会批准并报上海证券交易所备案，公司将 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
开发高效液洗产品项目、销售公司增资扩建项目、增资江阴天江药业有限公司项目的所剩全部资金 
17,016 万元改变为：追加投资本公司全资子公司上海佰草集化妆品有限公司，主要用于佰草集品牌建设、消费者沟通、渠道建设、海外市场拓展和固定资产购置。 
2、非募集资金项目情况 
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。 
 (四) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 
    报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。 
 (五) 董事会日常工作情况 
1、董事会会议情况及决议内容 
                                                                                                  决议 
                                                                                         决议刊   刊登 
             召开日                                                                      登的信   的信 
  会议届次                                        决议内容 
               期                                                                        息披露   息披 
                                                                                          报纸    露日 
                                                                                                   期 
                       一、审议通过2008年度董事会报告并提交股东大会审议；二、审议通过 
                       2008年度总经理工作报告；三、审议通过公司2008年度报告正文及摘要； 
                       四、审议通过公司2008年度财务决算报告并提交股东大会审议；五、审 
                       议通过公司2008年度利润分配预案并提交股东大会审议；六、审议通过    中国证   2009 
 三届二十    2009年3   关于续聘立信会计师事务所有限公司为公司2009年度财务审计机构及支    券报、   年3 
 六次        月10日   付立信会计师事务所有限公司2008年度审计报酬（人民币九十八万元）     上海证   月12 
                       的议案并提交股东大会审议；七、审议通过《上海家化联合股份有限公司  券报     日 
                       董事会审计委员会年报工作规程》；八、审议通过公司章程部分条款修订 
                       的议案并做为特别议案提交股东大会审议；九、审议通过关于召开2008 
                       年度股东大会的议案。 
 三届二十    2009年4   一、审议通过公司2009年第一季度报告；二、审议通过关于向上海银行 
 七次        月28日   虹口支行申请人民币贷款授信额度的议案。 
☆                                                                                         中国证   2009 
 三届二十    2009年6                                                                     券报、   年6 
                       审议通过本公司参股公司江阴天江药业有限公司增资的议案。 
 八次        月22日                                                                      上海证   月23 
                                                                                         券报     日 
 三届二十    2009年8   一、审议通过公司2009半年度报告全文及摘要；二、审议通过审计委员 
 九次        月19日   会提交的《上海家化联合股份有限公司内部控制自我评估报告》。 
             2009年 
 三届三十 
             10月26    审议并通过公司2009年第三季度报告。 
 次 
             日 
                       一、审议通过关于修订公司章程的议案并提交股东大会表决；二、审议通 
                                                                                         中国证   2009 
             2009年    过关于变更募集资金用途的议案并提交股东大会表决；三、审议通过关于 
 三届三十                                                                                券报、   年11 
             11月24    公司董事会换届和提名第四届董事会董事候选人的议案并提交股东大会 
 一次                                                                                    上海证   月25 
             日        表决；四、审议通过关于召开2009年第一次临时股东大会有关事项的议 
                                                                                         券报     日 
                       案。 
                       一、审议通过关于选举公司董事长、副董事长的议案；二、审议通过关于  中国证   2009 
             2009年 
                       公司第四届董事会审计委员会组成人选的议案；三、审议通过关于公司第  券报、   年12 
 四届一次    12月10 
                       四届董事会薪酬与考核委员会组成人选的议案；四、审议通过关于聘任公  上海证   月11 
             日 
                       司高级管理人员的议案；五、审议通过关于授权公司总经理投资的议案。  券报     日 
2、董事会对股东大会决议的执行情况 
     公司 2008 年度利润分配实施情况：公司 2008 年度利润分配方案经 2009年 4 月2 日召开的 2008 
年年度股东大会审议通过，具体实施情况如下：有限售条件流通股股东上海惠盛实业有限公司的现金红利由本公司直接发放；有限售条件流通股股东中的国有股和无限售条件流通股股东的现金红利委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过其资金清算系统，向股权登记日在册并在上海证券交 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
易所各会员单位办理指定交易的股东派发；现金红利发放已于 2009 年5 月完成。有关公告详见 2009 
年 5 月13 日《中国证券报》和《上海证券报》。 
3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 
     公司已经按规定设立了董事会审计委员会，审计委员会中独立董事占多数，其中独立董事管一民先生是会计专业人士，且担任召集人。 
    审计委员会在年报提交董事会审议前，分别召开了一次通讯会议和两次现场会议，听取了公司 
2009 年度内控部门的工作汇报，并与会计师事务所协商并确定了本年度财务报告审计工作的时间安排和工作计划。审计委员会在年审注册会计师进场后能够加强与年审注册会计师的沟通，能够督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。审计委员会对年度财务会计报表进行了表决，并将形成的决议 
提交董事会审核并向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告。 
    审计委员会还向董事会提交了下年度续聘会计师事务所的议案。 
4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 
     公司已经按规定设立了董事会薪酬委员会，薪酬委员会中独立董事占多数并担任召集人。董事会薪酬与考核委员会审核了公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬。 
(六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 
以 2009 年 12 月31 日的总股本为基数，每 10 股送红股 3 股，每 10 股派息 3.5 元（含税）。 
(七) 公司前三年分红情况 
                                                                           单位：万元 币种：人民币 
                                                    分红年度合并报表中归      占合并报表中归属于母 
      分红年度         现金分红的数额（含税）       属于母公司所有者的净      公司所有者的净利润的 
                                                              利润                    比率(%) 
 2006                                       2,629                     6,050                    43.45 
 2007                                       2,708                    13,257                    20.43 
 2008                                       4,341                    18,504                    23.46 
(八) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 
    公司四届二次董事会制定了外部信息使用人管理制度。 
                                           九、监事会报告 
(一) 监事会的工作情况 
          监事会会议情况                                     监事会会议议题 
                                      一、审议通过 2008 年度监事会报告并提交股东大会审议；二、 
 三届十三次（2009年 3月 10 日） 
                                      审议通过公司 2008 年度报告及摘要。 
 三届十四次（2009年 4月 28 日）  审议通过公司 2009 年第一季度报告。 
 三届十五次（2009年 8月 19 日）  审议通过公司 2009 年半年度报告全文及摘要。 
 三届十六次（2009 年 10月 26 日）  会议审议通过 2009 年第三季度报告。 
                                      一、审议通过关于提名公司第四届监事会监事候选人的议案：二、 
 三届十七次（2009 年 11月 24 日） 
                                      审议通过关于变更募集资金用途的议案并提交股东大会审议。 
 四届一次（2009 年12月10 日）   会议选举吴英华女士为公司第四届监事会监事长。 
(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 
     公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2009 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理，并进一步完善了内部管理和内部 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
控制制度，建立了良好的内控机制；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损 
害公司利益的行为。 
(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 
     公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2009 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，立信会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告和对有关事项作出的评价是客观公正的。 
(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 
     公司募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致，项目进度与项目收益基本一致，维护了股东的 
利益。 
(五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 
     公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害股东的权益或造成公司资产流失。 
(六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 
     公司与控股股东及其下属公司之间的关联交易均以市场原则进行，交易公平，没有损害股东及公 
司的利益。 
(七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 
     立信会计师事务所有限公司对公司 2009 年度财务报告进行了全面审计，出具了标准无保留意见审计报告是恰当的，真实、客观、准确地反映了公司 2009 年度财务状况和经营成果。 
(八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 
     公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 
     公司利润实现数与公司披露过的经营计划不存在较大差异。 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                            十、重要事项 
(一) 重大诉讼仲裁事项 
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 
(二) 破产重整相关事项 
    本年度公司无破产重整相关事项。 
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 
(五) 报告期内公司重大关联交易事项 
    本年度公司无重大关联交易事项。 
(六) 重大合同及其履行情况 
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 
(1) 托管情况 
    本年度公司无托管事项。 
(2) 承包情况 
    本年度公司无承包事项。 
(3) 租赁情况 
    本年度公司无租赁事项。 
2、担保情况 
                                                                             单位:万元 币种:人民币 
                          公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 
                              担保 
                              发生                         担保 
        方与                                                                    是否   是否 
                              日期  担保    担保           是否   担保   担保 
 担保   上市    被担   担保                        担保                         存在   为关    关联 
                               (协   起始   到期           已经   是否   逾期 
  方     公司   保方  金额                         类型                         反担   联方    关系 
                              议签     日     日           履行   逾期   金额 
         的关                                                                    保    担保 
                               署                          完毕 
          系 
                               日) 
                              2003   2003   2010 
                三亚                                                                          母公 
                              年     年     年 
                家化                               连带                                       司的 
 本公   公司                  10     10     11 
                旅业    800                        责任    否     否                   是     控股 
 司     本部                  月     月     月 
                有限                               担保                                       子公 
                              28     28     14 
                公司                                                                          司 
                              日     日      日 
 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 
                                                                                                  800 
 保） 
                           公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
 担保总额（A+B）                                                                                  800 
 担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                    0.6 
 其中： 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）                                                    800 
 上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                                     800 
     三亚家化旅业有限公司的贷款由于归还的原因由 2 亿元降至 4000 万元，公司的担保额相应减少，由 4000 万元降至 800 万元。 
3、委托理财情况 
    本年度公司无委托理财事项。 
4、其他重大合同 
    本年度公司无其他重大合同。 
 (七) 承诺事项履行情况 
1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 
 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 
                                                                               单位:万元 币种:人民币 
 是否改聘会计师事务所：                                                      否 
                                                                          现聘任 
 境内会计师事务所名称                                           立信会计师事务所有限公司 
 境内会计师事务所报酬                                                                               98 
 境内会计师事务所审计年限                                                                      10 年 
 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 
     本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
 (十) 其他重大事项的说明 
    本年度公司无其他重大事项。 
 (十一) 信息披露索引 
                                刊载的报刊名称及版 
             事项                                         刊载日期          刊载的互联网网站及检索路径 
                                        面 
                                中国证券报A05、上海                      http://www.sse.com.cn/sseportal/ 
 公司获得高新技术企业认定                             2009年2 月5 日 
                               证券报C7                                  webapp/datapresent 
                                中国证券报D018、上海                     http://www.sse.com.cn/sseportal/ 
 第一季度报告                                         2009年4 月30 日 
                               证券报C79                                 webapp/datapresent 
                                中国证券报B04、上海                      http://www.sse.com.cn/sseportal/ 
 2008年度利润分配                                     2009年5 月13 日 
                               证券报C3                                  webapp/datapresent 
                                中国证券报D009、上海                     http://www.sse.com.cn/sseportal/ 
 江阴天江药业有限公司增资                             2009年6 月23 日 
                               证券报C19                                 webapp/datapresent 
                                中国证券报B04、上海                      http://www.sse.com.cn/sseportal/ 
 股改限售流通股上市                                   2009年7 月16 日 
                               证券报C3                                  webapp/datapresent 
                                中国证券报D040、上海                     http://www.sse.com.cn/sseportal/ 
 半年度报告                                           2009年8 月21 日 
                               证券报C20                                 webapp/datapresent 
                                中国证券报D079、上海                     http://www.sse.com.cn/sseportal/ 
 第三季度报告                                         2009年10月28日 
                               证券报B15                                 webapp/datapresent 
                                中国证券报B08、上海                      http://www.sse.com.cn/sseportal/ 
 变更募集资金用途                                     2009年11月25日 
                               证券报B4                                  webapp/datapresent 
                                中国证券报B08、上海                      http://www.sse.com.cn/sseportal/ 
 董、监事会换届                                       2009年12月11日 
                               证券报B5                                  webapp/datapresent 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                         十一、财务会计报告 
     公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 
 (一) 审计报告 
                                               审计报告 
                                                                     信会师报字（2010）第 10288号 
上海家化联合股份有限公司全体股东：： 
    我们审计了后附的上海家化联合股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2009年 12 月 
31 日的资产负债表和合并资产负债表、2009 年度的利润表和合并利润表、2009 年度的现金流量表和合并现金流量表、2009年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 
选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 
价财务报表的总体列报。 
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
    我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 
立信会计师事务所有限公司                                  中国注册会计师：黄晔、施朝禺 
上海市南京东路 61 号 
                                                                2010年 3月 10日 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
(二) 财务报表 
                                           合并资产负债表 
                                         2009年 12月 31 日 
编制单位: 
                                                                                单位:元 币种:人民币 
            项目               附注                期末余额                       年初余额 
 流动资产： 
      货币资金                                        700,605,005.73                 478,990,556.26 
      结算备付金 
      拆出资金 
      交易性金融资产 
      应收票据                                         34,239,048.13                  45,090,609.49 
      应收账款                                        262,583,200.74                 204,950,354.58 
      预付款项                                         10,387,531.05                   9,778,255.08 
      应收保费 
      应收分保账款 
      应收分保合同准备金 
      应收利息 
      应收股利                                          6,329,729.73                   5,007,742.49 
      其他应收款                                       17,223,546.20                  16,993,339.75 
      买入返售金融资产 
      存货                                            267,955,613.60                 334,628,555.87 
      一年内到期的非流动 
 资产 
      其他流动资产 
        流动资产合计                                1,299,323,675.18               1,095,439,413.52 
 非流动资产： 
      发放委托贷款及垫款 
      可供出售金融资产 
      持有至到期投资 
      长期应收款 
      长期股权投资                                    163,932,913.42                 176,249,306.83 
      投资性房地产 
      固定资产                                        262,068,655.86                 283,120,631.62 
      在建工程                                         30,475,652.69                  31,330,383.29 
      工程物资 
      固定资产清理                                                                        207,002.79 
      生产性生物资产 
      油气资产 
      无形资产                                         23,494,764.34                  29,297,093.09 
      开发支出 
      商誉                                             30,057,710.49                  30,057,710.49 
      长期待摊费用                                     41,442,240.72                  29,180,357.27 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
      递延所得税资产                                   12,856,270.30                  10,967,095.55 
      其他非流动资产 
        非流动资产合计                                564,328,207.82                 590,409,580.93 
          资产总计                                 1,863,651,883.00                1,685,848,994.45 
 流动负债： 
      短期借款                                         12,000,000.00                 103,000,000.00 
      向中央银行借款 
      吸收存款及同业存放 
      拆入资金 
      交易性金融负债 
      应付票据                                            179,484.46                   1,806,145.52 
      应付账款                                        294,841,584.30                 267,980,282.78 
      预收款项                                         27,492,817.63                  24,177,986.25 
      卖出回购金融资产款 
      应付手续费及佣金 
      应付职工薪酬                                        404,508.01                     458,145.11 
      应交税费                                         53,183,486.87                  46,018,578.69 
      应付利息 
      应付股利                                          1,933,584.68                   3,436,279.22 
      其他应付款                                       99,426,888.49                  89,622,289.10 
      应付分保账款 
      保险合同准备金 
      代理买卖证券款 
      代理承销证券款 
      一年内到期的非流动 
 负债 
      其他流动负债 
        流动负债合计                                  489,462,354.44                 536,499,706.67 
 非流动负债： 
      长期借款 
      应付债券 
      长期应付款 
      专项应付款 
      预计负债 
      递延所得税负债 
      其他非流动负债                                    5,599,925.41                   4,840,901.91 
        非流动负债合计                                  5,599,925.41                   4,840,901.91 
          负债合计                                    495,062,279.85                 541,340,608.58 
 所有者权益（或股东权 
 益）： 
      实收资本（或股本）                              325,546,905.00                 217,031,270.00 
      资本公积                                        355,097,641.63                 429,719,276.63 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
      减：库存股 
      专项储备 
      盈余公积                                         87,166,718.62                  72,111,762.04 
      一般风险准备 
      未分配利润                                      553,274,464.87                 378,727,385.56 
      外币报表折算差额                                 -1,348,015.91                  -1,340,361.43 
      归属于母公司所有者 
                                                   1,319,737,714.21                1,096,249,332.80 
 权益合计 
      少数股东权益                                     48,851,888.94                  48,259,053.07 
          所有者权益合计                           1,368,589,603.15                1,144,508,385.87 
        负债和所有者权益 
                                                   1,863,651,883.00                1,685,848,994.45 
 总计 
         法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                          母公司资产负债表 
                                         2009年 12月 31 日 
编制单位: 
                                                                                单位:元 币种:人民币 
            项目               附注                期末余额                       年初余额 
 流动资产： 
      货币资金                                        475,349,419.26                 230,822,596.69 
      交易性金融资产 
      应收票据 
      应收账款                                        174,457,773.15                 172,947,284.75 
      预付款项                                          5,932,464.05                   1,561,993.85 
      应收利息 
      应收股利                                          8,263,314.41                   8,444,021.72 
      其他应收款                                        7,583,397.68                  20,005,270.51 
      存货                                            148,636,695.75                 154,247,790.37 
      一年内到期的非流动 
 资产 
      其他流动资产 
        流动资产合计                                  820,223,064.30                 588,028,957.89 
 非流动资产： 
      可供出售金融资产 
      持有至到期投资 
      长期应收款 
      长期股权投资                                    727,750,476.20                 719,403,951.09 
      投资性房地产 
      固定资产                                        206,985,183.44                 226,153,118.76 
      在建工程                                         27,819,622.77                  30,703,849.08 
      工程物资 
☆      固定资产清理                                                                        207,002.79 
      生产性生物资产 
      油气资产 
      无形资产                                         15,666,388.88                  21,213,158.71 
      开发支出 
      商誉 
      长期待摊费用 
      递延所得税资产                                    5,372,983.88                   4,410,533.51 
      其他非流动资产 
        非流动资产合计                                983,594,655.17               1,002,091,613.94 
          资产总计                                  1,803,817,719.47               1,590,120,571.83 
 流动负债： 
      短期借款                                                                       100,000,000.00 
      交易性金融负债 
      应付票据                                        306,678,799.53                 177,253,745.95 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
      应付账款                                        271,808,306.20                 247,485,321.47 
      预收款项                                               2,380.00                    152,692.39 
      应付职工薪酬 
      应交税费                                         31,012,446.77                   3,315,895.38 
      应付利息 
      应付股利 
      其他应付款                                       17,625,496.77                  27,068,961.75 
      一年内到期的非流动 
 负债 
      其他流动负债 
        流动负债合计                                  627,127,429.27                 555,276,616.94 
 非流动负债： 
      长期借款 
      应付债券 
      长期应付款 
      专项应付款 
      预计负债 
      递延所得税负债 
      其他非流动负债                                    4,799,925.41                   3,990,901.91 
        非流动负债合计                                  4,799,925.41                   3,990,901.91 
          负债合计                                    631,927,354.68                 559,267,518.85 
 所有者权益（或股东权 
 益）： 
      实收资本（或股本）                              325,546,905.00                 217,031,270.00 
      资本公积                                        353,804,455.68                 428,426,090.68 
      减：库存股 
      专项储备 
      盈余公积                                         87,166,718.62                  72,111,762.04 
      一般风险准备 
      未分配利润                                      405,372,285.49                 313,283,930.26 
 所有者权益（或股东权益） 
                                                   1,171,890,364.79                1,030,853,052.98 
 合计 
        负债和所有者权益 
                                                   1,803,817,719.47                1,590,120,571.83 
  （或股东权益）总计 
         法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                             合并利润表 
                                           2009年 1—12 月 
                                                                                单位:元 币种:人民币 
                 项目                      附注            本期金额                  上期金额 
 一、营业总收入                                          2,697,115,334.07          2,493,498,067.61 
      其中：营业收入                                    2,697,115,334.07           2,493,498,067.61 
             利息收入 
             已赚保费 
             手续费及佣金收入 
 二、营业总成本                                          2,433,087,537.16          2,283,902,696.13 
      其中：营业成本                                    1,214,789,438.05           1,211,140,032.72 
             利息支出 
             手续费及佣金支出 
             退保金 
             赔付支出净额 
             提取保险合同准备金净额 
             保单红利支出 
             分保费用 
             营业税金及附加                                 24,131,689.26             26,137,711.71 
             销售费用                                      818,990,007.95            758,888,567.31 
             管理费用                                      314,683,115.16            268,449,382.42 
             财务费用                                        2,089,948.56             10,419,445.65 
             资产减值损失                                   58,403,338.18              8,867,556.32 
      加：公允价值变动收益（损失以 
  “－”号填列） 
        投资收益（损失以“－”号填 
                                                            21,740,367.96             13,175,493.31 
 列） 
          其中：对联营企业和合营企 
                                                            21,083,492.84             13,298,216.78 
 业的投资收益 
        汇兑收益（损失以“－”号填 
 列） 
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）                        285,768,164.87            222,770,864.79 
      加：营业外收入                                        10,532,574.33             13,053,555.10 
      减：营业外支出                                         1,769,670.82              4,896,219.65 
        其中：非流动资产处置损失                             1,493,612.37                 541,658.21 
 四、利润总额（亏损总额以“－”号 
                                                           294,531,068.38            230,928,200.24 
 填列） 
      减：所得税费用                                        55,696,419.63             44,304,249.70 
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）                        238,834,648.75            186,623,950.54 
      归属于母公司所有者的净利润                           233,285,655.74            185,039,023.02 
      少数股东损益                                           5,548,993.01              1,584,927.52 
 六、每股收益： 
       （一）基本每股收益                                              0.72                      0.86 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
       （二）稀释每股收益                                              0.72                       0.86 
 七、其他综合收益                                                -7,654.48             -2,668,744.10 
 八、综合收益总额                                          238,826,994.27             183,955,206.44 
      归属于母公司所有者的综合收益 
                                                           233,278,001.26            182,370,278.92 
 总额 
      归属于少数股东的综合收益总额                           5,548,993.01               1,584,927.52 
         法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                            母公司利润表 
                                           2009年 1—12 月 
                                                                                单位:元 币种:人民币 
                 项目                      附注            本期金额                  上期金额 
 一、营业收入                                            1,664,836,266.19          1,448,122,709.97 
      减：营业成本                                      1,183,389,645.08           1,145,586,122.83 
          营业税金及附加                                     6,345,127.89              9,080,518.97 
          销售费用                                          74,058,278.97            103,199,638.67 
          管理费用                                         197,826,148.50            160,421,321.02 
          财务费用                                          -1,284,525.29              5,724,141.31 
          资产减值损失                                      49,771,377.66              6,054,051.19 
      加：公允价值变动收益（损失以 
  “－”号填列） 
          投资收益（损失以“－”号 
                                                            25,713,458.77             35,576,833.16 
 填列） 
             其中：对联营企业和合营 
                                                            21,688,509.36             12,933,223.55 
 企业的投资收益 
 二、营业利润（亏损以“－”号填列）                        180,443,672.15             53,633,749.14 
      加：营业外收入                                         1,939,805.80              2,051,358.76 
      减：营业外支出                                         1,507,809.63              3,333,792.66 
          其中：非流动资产处置损失                           1,376,779.63                  64,910.46 
 三、利润总额（亏损总额以“－”号 
                                                           180,875,668.32             52,351,315.24 
 填列） 
      减：所得税费用                                        30,326,102.51              5,875,459.49 
 四、净利润（净亏损以“－”号填列）                        150,549,565.81             46,475,855.75 
 五、每股收益： 
     （一）基本每股收益                                                0.46                      0.22 
     （二）稀释每股收益                                                0.46                      0.22 
 六、其他综合收益 
 七、综合收益总额                                          150,549,565.81             46,475,855.75 
       法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                           合并现金流量表 
                                           2009年 1—12 月 
                                                                                 单位:元 币种:人民币 
            项目                附注               本期金额                        上期金额 
 一、经营活动产生的现金 
 流量： 
      销售商品、提供劳务 
                                                    3,108,571,230.34               2,869,623,711.21 
 收到的现金 
      客户存款和同业存放 
 款项净增加额 
      向中央银行借款净增 
 加额 
      向其他金融机构拆入 
 资金净增加额 
      收到原保险合同保费 
 取得的现金 
      收到再保险业务现金 
 净额 
      保户储金及投资款净 
 增加额 
      处置交易性金融资产 
 净增加额 
      收取利息、手续费及 
 佣金的现金 
      拆入资金净增加额 
      回购业务资金净增加 
 额 
      收到的税费返还                                                                    3,445,589.43 
      收到其他与经营活动 
                                                       39,459,599.14                   90,962,198.66 
 有关的现金 
        经营活动现金流入 
                                                    3,148,030,829.48               2,964,031,499.30 
 小计 
      购买商品、接受劳务 
                                                    1,301,220,630.80               1,376,963,087.70 
 支付的现金 
      客户贷款及垫款净增 
 加额 
      存放中央银行和同业 
 款项净增加额 
      支付原保险合同赔付 
 款项的现金 
      支付利息、手续费及 
 佣金的现金 
      支付保单红利的现金 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
      支付给职工以及为职 
                                                      229,041,680.74                 187,683,006.89 
 工支付的现金 
      支付的各项税费                                  340,845,743.14                 290,471,869.25 
      支付其他与经营活动 
                                                      825,072,811.52                 779,331,848.02 
 有关的现金 
        经营活动现金流出 
                                                    2,696,180,866.20               2,634,449,811.86 
 小计 
          经营活动产生的 
                                                      451,849,963.28                 329,581,687.44 
 现金流量净额 
 二、投资活动产生的现金 
 流量： 
      收回投资收到的现金                                                                 427,283.62 
      取得投资收益收到的 
                                                       14,117,742.49                   5,225,000.00 
 现金 
      处置固定资产、无形 
 资产和其他长期资产收回                                   159,034.37                   1,173,191.13 
 的现金净额 
      处置子公司及其他营 
                                                          698,938.60 
 业单位收到的现金净额 
      收到其他与投资活动 
                                                                                      10,040,489.16 
 有关的现金 
        投资活动现金流入 
                                                       14,975,715.46                  16,865,963.91 
 小计 
      购建固定资产、无形 
 资产和其他长期资产支付                                79,396,680.80                  70,003,781.58 
 的现金 
      投资支付的现金                                   24,667,130.00                   7,932,894.00 
      质押贷款净增加额 
      取得子公司及其他营 
                                                                                      19,841,250.00 
 业单位支付的现金净额 
      支付其他与投资活动 
                                                                                      25,088,323.39 
 有关的现金 
        投资活动现金流出 
                                                      104,063,810.80                 122,866,248.97 
 小计 
          投资活动产生的 
                                                      -89,088,095.34                -106,000,285.06 
 现金流量净额 
 三、筹资活动产生的现金 
 流量： 
      吸收投资收到的现金                                                              54,520,800.20 
      其中：子公司吸收少 
                                                                                       4,500,000.00 
 数股东投资收到的现金 
      取得借款收到的现金                               17,000,000.00                 268,000,000.00 
      发行债券收到的现金 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
      收到其他与筹资活动 
 有关的现金 
        筹资活动现金流入 
                                                       17,000,000.00                 322,520,800.20 
 小计 
      偿还债务支付的现金                              108,000,000.00                 364,214,636.59 
      分配股利、利润或偿 
                                                       49,121,875.28                  39,899,496.82 
 付利息支付的现金 
      其中：子公司支付给 
                                                        3,990,227.39                   3,929,209.34 
 少数股东的股利、利润 
      支付其他与筹资活动 
                                                        1,019,268.41 
 有关的现金 
        筹资活动现金流出 
                                                      158,141,143.69                 404,114,133.41 
 小计 
          筹资活动产生的 
                                                     -141,141,143.69                 -81,593,333.21 
 现金流量净额 
 四、汇率变动对现金及现 
                                                            -6,274.78                   -386,536.84 
 金等价物的影响 
 五、现金及现金等价物净 
                                                      221,614,449.47                 141,601,532.33 
 增加额 
      加：期初现金及现金 
                                                      478,990,556.26                 337,389,023.93 
 等价物余额 
 六、期末现金及现金等价 
                                                      700,605,005.73                 478,990,556.26 
 物余额 
       法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                          母公司现金流量表 
                                           2009年 1—12 月 
                                                                                单位:元 币种:人民币 
            项目               附注                本期金额                       上期金额 
 一、经营活动产生的现金 
 流量： 
      销售商品、提供劳务 
                                                    1,942,680,736.90               1,652,944,944.86 
 收到的现金 
      收到的税费返还 
      收到其他与经营活动 
                                                        5,882,548.85                   6,961,570.30 
 有关的现金 
        经营活动现金流入 
                                                    1,948,563,285.75               1,659,906,515.16 
 小计 
      购买商品、接受劳务 
                                                    1,217,869,233.80               1,113,998,363.45 
 支付的现金 
      支付给职工以及为职 
                                                       71,972,240.96                  63,612,010.89 
 工支付的现金 
      支付的各项税费                                   96,418,265.91                  62,189,205.63 
      支付其他与经营活动 
                                                      122,290,246.88                 201,066,590.05 
 有关的现金 
        经营活动现金流出 
                                                    1,508,549,987.55               1,440,866,170.02 
 小计 
          经营活动产生的 
                                                      440,013,298.20                 219,040,345.14 
 现金流量净额 
 二、投资活动产生的现金 
 流量： 
      收回投资收到的现金 
      取得投资收益收到的 
                                                       17,793,171.08                   6,634,072.03 
 现金 
      处置固定资产、无形 
 资产和其他长期资产收回                                     43,138.46                     490,454.00 
 的现金净额 
      处置子公司及其他营 
                                                        2,935,681.93 
 业单位收到的现金净额 
      收到其他与投资活动 
 有关的现金 
        投资活动现金流入 
                                                       20,771,991.47                   7,124,526.03 
 小计 
      购建固定资产、无形 
 资产和其他长期资产支付                                24,803,183.20                  38,717,789.94 
 的现金 
      投资支付的现金                                   46,667,130.00                  53,157,894.00 
      取得子公司及其他营                                                              19,841,250.00 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
 业单位支付的现金净额 
      支付其他与投资活动 
 有关的现金 
        投资活动现金流出 
                                                       71,470,313.20                 111,716,933.94 
 小计 
          投资活动产生的 
                                                      -50,698,321.73                -104,592,407.91 
 现金流量净额 
 三、筹资活动产生的现金 
 流量： 
      吸收投资收到的现金                                                              50,020,800.20 
      取得借款收到的现金                                5,000,000.00                 230,000,000.00 
      收到其他与筹资活动 
 有关的现金 
        筹资活动现金流入 
                                                        5,000,000.00                 280,020,800.20 
 小计 
      偿还债务支付的现金                              105,000,000.00                 300,000,000.00 
      分配股利、利润或偿 
                                                       44,788,153.90                  35,000,021.30 
 付利息支付的现金 
      支付其他与筹资活动 
 有关的现金 
        筹资活动现金流出 
                                                      149,788,153.90                 335,000,021.30 
 小计 
          筹资活动产生的 
                                                     -144,788,153.90                 -54,979,221.10 
 现金流量净额 
 四、汇率变动对现金及现 
 金等价物的影响 
 五、现金及现金等价物净 
                                                      244,526,822.57                  59,468,716.13 
 增加额 
      加：期初现金及现金 
                                                      230,822,596.69                 171,353,880.56 
 等价物余额 
 六、期末现金及现金等价 
                                                      475,349,419.26                 230,822,596.69 
 物余额 
         法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                                                 合并所有者权益变动表 
                                                                      2009年 1—12 月 
                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币 
                                                                                             本期金额 
                                                               归属于母公司所有者权益 
                                                                                              一 
    项目                                                   减：     专                       般 
                 实收资本（或股                                     项                        风                                            少数股东权益        所有者权益合计 
                                          资本公积         库存              盈余公积                 未分配利润              其他 
                       本）                                         储                        险 
                                                            股 
                                                                    备                        准 
                                                                                              备一、上年年末 
                 217,031,270.00        429,719,276.63                     72,111,762.04             378,727,385.56      -1,340,361.43       48,259,053.07      1,144,508,385.87 
余额 
      加：会 
计政策变更 
           前 
期差错更正 
           其 
他 
二、本年年初 
                 217,031,270.00        429,719,276.63                     72,111,762.04             378,727,385.56      -1,340,361.43       48,259,053.07      1,144,508,385.87 
余额 
三、本期增减变动金额（减 
                 108,515,635.00        -74,621,635.00                     15,054,956.58             174,547,079.31           -7,654.48         592,835.87        224,081,217.28 
少以“－”号填列） 
 （一）净利润                                                                                       233,285,655.74                           5,548,993.01        238,834,648.75 
 （二）其他综 
                                                                                                                             -7,654.48                                 -7,654.48 
合收益 
上述（一）和 
☆                                                                                                    233,285,655.74           -7,654.48       5,548,993.01        238,826,994.27 
 （二）小计 
 （三）所有者 
投入和减少                              33,894,000.00                                                                                       -2,745,990.14         31,148,009.86 
资本 
1．所有者投 
入资本 
2．股份支付 
计入所有者                              33,894,000.00                                                                                                             33,894,000.00 
权益的金额 
3．其他                                                                                                                                     -2,745,990.14          -2,745,990.14 
 （四）利润分 
                                                                          15,054,956.58             -58,461,210.58                          -2,487,532.85        -45,893,786.85 
配 
1．提取盈余 
                                                                          15,054,956.58             -15,054,956.58 
公积 
2．提取一般 
风险准备 
3．对所有者 
 （或股东）的                                                                                       -43,406,254.00                          -2,487,532.85        -45,893,786.85 
分配 
4．其他 
 （五）所有者 
权益内部结       108,515,635.00       -108,515,635.00                                                   -277,365.85                            277,365.85 
转 
1．资本公积 
转增资本（或     108,515,635.00       -108,515,635.00 
股本） 
2．盈余公积 
转增资本（或 
股本） 
3．盈余公积 
弥补亏损 
4．其他                                                                                                -277,365.85                             277,365.85 
 （六）专项储 
备 
1．本期提取 
2．本期使用 
四、本期期末 
                 325,546,905.00        355,097,641.63                     87,166,718.62             553,274,464.87      -1,348,015.91       48,851,888.94      1,368,589,603.15 
余额 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                                                                                                             单位:元 币种:人民币 
                                                                                        上年同期金额 
                                                               归属于母公司所有者权益 
                                                                                           一 
      项目                                                减：     专                      般 
                   实收资本（或股                                  项                      风                                          少数股东权益       所有者权益合计 
                                          资本公积        库存             盈余公积                未分配利润            其他 
                         本）                                      储                      险 
                                                           股 
                                                                   备                      准 
                                                                                           备一、上年年末余 
                    175,259,392.00     390,883,315.71                    67,464,176.46           220,747,271.28        -957,115.60     50,078,628.39       903,475,668.24 
额 
           加： 
会计政策变更 
           前期 
差错更正 
           其他 
二、本年年初余 
                    175,259,392.00     390,883,315.71                    67,464,176.46           220,747,271.28        -957,115.60     50,078,628.39       903,475,668.24 
额 
三、本期增减变 
动金额（减少以       41,771,878.00      38,835,960.92                     4,647,585.58           157,980,114.28       -383,245.83      -1,819,575.32       241,032,717.63 
 “－”号填列） 
 （一）净利润                                                                                     185,039,023.02                         1,584,927.52       186,623,950.54 
 （二）其他综合 
                                        -2,285,498.27                                                                 -383,245.83                           -2,668,744.10 
收益 
上述（一）和（二） 
                                        -2,285,498.27                                            185,039,023.02       -383,245.83       1,584,927.52       183,955,206.44 
小计 
 （三）所有者投 
                      5,660,000.00      77,233,337.19                                                                                     112,203.38        83,005,540.57 
入和减少资本 
1．所有者投入资 
                      5,660,000.00      44,360,800.20                                                                                   4,500,000.00        54,520,800.20 
本 
2．股份支付计入 
所有者权益的金                          32,872,536.99                                                                                                       32,872,536.99 
额 
3．其他                                                                                                                               -4,387,796.62         -4,387,796.62 
 （四）利润分配                                                            4,647,585.58           -31,731,494.38                        -3,516,706.22       -30,600,615.02 
1．提取盈余公积                                                           4,647,585.58            -4,647,585.58 
2．提取一般风险 
准备 
3．对所有者（或 
                                                                                                 -27,083,908.80                       -3,516,706.22        -30,600,615.02 
股东）的分配 
4．其他 
 （五）所有者权 
                     36,111,878.00     -36,111,878.00                                              4,672,585.64                                              4,672,585.64 
益内部结转 
1．资本公积转增 
                     36,111,878.00     -36,111,878.00 
资本（或股本） 
2．盈余公积转增 
资本（或股本） 
3．盈余公积弥补 
亏损 
4．其他                                                                                            4,672,585.64                                              4,672,585.64 
 （六）专项储备 
1．本期提取 
2．本期使用 
四、本期期末余 
                   217,031,270.00      429,719,276.63                    72,111,762.04           378,727,385.56     -1,340,361.43      48,259,053.07     1,144,508,385.87 
额 
                  法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                                         母公司所有者权益变动表 
                                                               2009年 1—12 月 
                                                                                                                       单位:元 币种:人民币 
                                                                                本期金额 
     项目        实收资本（或股                                                                    一般风险 
                                       资本公积        减：库存股    专项储备      盈余公积                       未分配利润         所有者权益合计 
                      本）                                                                           准备 
一、上年年末 
                 217,031,270.00     428,426,090.68                               72,111,762.04                  313,283,930.26        1,030,853,052.98 
余额 
     加：会计 
政策变更 
          前 
期差错更正 
          其 
他 
二、本年年初 
                 217,031,270.00     428,426,090.68                               72,111,762.04                  313,283,930.26        1,030,853,052.98 
余额 
三、本期增减变动金额（减 
                 108,515,635.00      -74,621,635.00                              15,054,956.58                   92,088,355.23          141,037,311.81 
少以“－”号填列） 
 （一）净利润                                                                                                    150,549,565.81          150,549,565.81 
 （二）其他综 
合收益 
上述（一）和 
                                                                                                                150,549,565.81          150,549,565.81 
 （二）小计 
 （三）所有者 
投入和减少资                         33,894,000.00                                                                                       33,894,000.00 
本 
1．所有者投入 
资本 
2．股份支付计 
入所有者权益                         33,894,000.00                                                                                       33,894,000.00 
的金额 
3．其他 
 （四）利润分 
                                                                                 15,054,956.58                  -58,461,210.58          -43,406,254.00 
配 
1．提取盈余公 
                                                                                 15,054,956.58                  -15,054,956.58 
积 
2.提取一般风 
险准备 
3．对所有者 
 （或股东）的                                                                                                   -43,406,254.00          -43,406,254.00 
分配 
4．其他 
 （五）所有者 
                 108,515,635.00    -108,515,635.00 
权益内部结转 
1．资本公积转 
增资本（或股     108,515,635.00    -108,515,635.00 
本） 
2．盈余公积转 
增资本（或股 
本） 
3．盈余公积弥 
补亏损 
4．其他 
 （六）专项储 
备 
1．本期提取 
2．本期使用 
四、本期期末 
                 325,546,905.00     353,804,455.68                               87,166,718.62                  405,372,285.49        1,171,890,364.79 
余额 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                                                                                                    单位:元 币种:人民币 
                                                                            上年同期金额 
     项目        实收资本（或股                                                                  一般风险 
                                      资本公积       减：库存股    专项储备      盈余公积                      未分配利润          所有者权益合计 
                      本）                                                                         准备 
一、上年年末 
                 175,259,392.00    387,021,205.09                              67,464,176.46                 286,740,410.94           916,485,184.49 
余额 
     加：会计 
政策变更 
         前 
期差错更正 
         其 
他 
二、本年年初 
                 175,259,392.00    387,021,205.09                              67,464,176.46                 286,740,410.94           916,485,184.49 
余额 
三、本期增减变动金额（减 
                  41,771,878.00     41,404,885.59                               4,647,585.58                  26,543,519.32           114,367,868.49 
少以“－”号填列） 
 （一）净利润                                                                                                  46,475,855.75            46,475,855.75 
 （二）其他综 
                                       283,426.40                                                             11,799,157.95            12,082,584.35 
合收益 
上述（一）和 
                                       283,426.40                                                             58,275,013.70            58,558,440.10 
 （二）小计 
 （三）所有者 
投入和减少资       5,660,000.00     77,233,337.19                                                                                      82,893,337.19 
本 
1．所有者投入 
                   5,660,000.00     44,360,800.20                                                                                      50,020,800.20 
资本 
2．股份支付计 
入所有者权益                        32,872,536.99                                                                                      32,872,536.99 
的金额 
3．其他 
 （四）利润分 
                                                                                4,647,585.58                 -31,731,494.38           -27,083,908.80 
配 
1．提取盈余公 
                                                                                4,647,585.58                  -4,647,585.58 
积 
2.提取一般风 
险准备 
3．对所有者 
 （或股东）的                                                                                                -27,083,908.80           -27,083,908.80 
分配 
4．其他 
 （五）所有者 
                  36,111,878.00    -36,111,878.00 
权益内部结转 
1．资本公积转 
增资本（或股      36,111,878.00    -36,111,878.00 
本） 
2．盈余公积转 
增资本（或股 
本） 
3．盈余公积弥 
补亏损 
4．其他 
 （六）专项储 
备 
1．本期提取 
2．本期使用 
四、本期期末 
                 217,031,270.00    428,426,090.68                              72,111,762.04                 313,283,930.26         1,030,853,052.98 
余额 
☆              法定代表人：葛文耀 主管会计工作负责人：曲建宁 会计机构负责人：丁逸菁 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
(三) 公司概况 
上海家化联合股份有限公司（以下简称“公司”）前身系上海家化有限公司。1999 年10月 10日，经上海市人民政府以沪府体改审（1999）019 号“关于同意设立上海家化联合股份有限公司的批复”批准，公司转制成为上海家化联合股份有限公司。经中国证券监督管理委员会 2001 年2月 6 日颁发的证监发行字(2001)20 号“关于核准上海家化联合股份有限公司公开发行股票的通知”的批准，公司向社会公开发行人民币普通股 8,000 万股。2001年3 月15 日在上海证券交易所上市。所属行业为化学原料及化学制品制造业类。 
公司于 2006年 7 月6 日已完成股权分置改革。截止到 2009年 12 月 31日，股本总数为 325,546,905 
股，其中：有限售条件股份为 10,080,000 股，占股份总数的 3.096%，无限售条件股份为 315,466,905 
万股，占股份总数的 96.904%。 
2009年 4月2 日召开的公司 2008 年度股东大会审议通过，以 2008 年12月31 日总股本为基数，以资本公积金向股权登记日在册全体股东每 10 股转增 5 股，转增前股本总数为 217,031,270 股，转增 
108,515,635股，转增后股本总数为 325,546,905股，并于 2009 年度实施。转增后，公司注册资本增至人民币 325,546,905.00元。2009年6 月19 日，立信会计师事务所有限公司以信会师报字（2009）第 11564 号验资报告对此予以确认。 
根据公司股权分置改革方案，2009年 7 月24 日，公司有限售条件的流通股转为无限售条件的流通股数量为 118,506,240 股。其中上海家化（集团）有限公司上市数量为 111,819,690 股，上海惠盛实业有限公司上市数量为 6,686,550 股。 
截至2009年12月31日止，公司累计发行股份总数325,546,905股，注册资本为人民币325,546,905.00 
元，经营范围为：开发和生产化妆品，化妆用品及饰品，日用化学制品原辅材料，包装容器，香料香精、清凉油、清洁制品，卫生制品，消毒制品，洗涤用品，口腔卫生用品，纸制品及湿纸巾，腊制品，驱杀昆虫制品和驱杀昆虫用电器装置，美容美发用品及服务，日用化学品及化妆品技术服务；药品研究开发和技术转让；销售公司自产产品，从事货物及技术进出口业务（涉及行政许可的凭许可证经营）。主要产品为：六神、美加净、清妃、高夫、佰草集、飘洒等系列洗浴、护肤、护发及美容产品。提供 
主要劳务内容为：提供日用化学品及化妆品技术服务。公司注册地：上海市保定路 527 号。 
(四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 
1、财务报表的编制基础： 
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 
2、遵循企业会计准则的声明： 
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 
3、会计期间： 
本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。 
4、记账本位币： 
本公司的记账本位币为人民币。 
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
(1) 同一控制下企业合并 
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 
(2)非同一控制下的企业合并 
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 
公司在购买日对合并成本进行分配。 
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 
6、合并财务报表的编制方法： 
(1) 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 
合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 
在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 
7、现金及现金等价物的确定标准： 
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短 
 （从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 
8、外币业务和外币报表折算： 
(1)外币业务 
外币业务采用交易发生当期期初的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率折合成人民币记账。 
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计 量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
(2)外币报表折算 
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 
9、金融工具： 
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 
(1)金融工具的分类 
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 
(2)金融工具的确认依据和计量方法 
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 
b.持有至到期投资 
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 
c.应收款项 
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 
d.可供出售金融资产 
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 
e.其他金融负债 
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法 
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 
a.所转移金融资产的账面价值； 
b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 
a.终止确认部分的账面价值； 
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 
 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 
(4)金融负债终止确认条件 
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 
(6)金融资产（不含应收款项）减值准备计提 
a.可供出售金融资产的减值准备： 
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 
b.持有至到期投资的减值准备： 
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 
10、应收款项： 
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 
 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准            应收款项余额前五名 
                                                     单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 
                                                     于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试 
 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 
                                                     未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄 
                                                     分析法计提坏账准备 
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 
                                   公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独 
                                   测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据 
 信用风险特征组合的确定依据        以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史 
                                   损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准 
                                   备计提比例（也可单独测试减值），计提坏账准备。 
                                根据信用风险特征组合确定的计提方法 
 账龄分析法 
               账龄                   应收账款计提比例说明              其他应收款计提比例说明 
 1 年以内（含 1 年）               5                               0.5 
 1－2 年                           30                              30 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
 2－3 年                           60                              60 
 3 年以上                          100                             100 
                                   按账龄分析法计提坏账准备，如仍不足以覆盖其实际损失的，按预 
 计提坏账准备的说明 
                                   计损失率计提坏账准备。 
11、存货： 
(1) 存货的分类 
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、在途物资、委托加工物资、备用备件等。 
(2) 发出存货的计价方法 
其他 
存货发出时的计价方法：原材料按照移动平均成本计价，库存商品日常按标准成本计价，期末将实际成本与标准成本之间的差异计入当期损益；公司依据实际成本于每年年末调整标准成本。年度中外购商品或自产商品的实际成本发生较大波动时（即较上年同类、同期上升或下降平均超过 5%以上），公司将会修正相关标准成本。 
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
年末对存货进行全面清查后，对距离保质期 0-6 个月的库存商品，按其账面价值计提 100%的存货跌价准备；距离保质期 6 个月以上的库存商品按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 
(4) 存货的盘存制度 
永续盘存制 
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 
1) 低值易耗品 
a.低值易耗品采用一次转销法； 
b.模具（单位价值超过 2,000 元/套，一般指塑模）从投入使用的当月起在 12 个月平均摊销。 
2) 包装物 
一次摊销法 
12、长期股权投资： 
(1) 初始投资成本确定 
a.企业合并形成的长期股权投资 
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 
b.其他方式取得的长期股权投资 
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 
(2) 后续计量及损益确认方法 
a.后续计量 
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 
b.损益确认 
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法 
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 
13、投资性房地产： 
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 
14、固定资产： 
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。 
(2) 各类固定资产的折旧方法： 
☆        类别               折旧年限（年）               残值率 （%）              年折旧率 （%） 
 房屋及建筑物         20-40 年                    4-10                       4.8-2.25 
 机器设备             5-10 年                     0-4                       20-9.6 
 电子设备             3-5 年                      0-4                        33.3-19.2 
 运输设备             5-10 年                     4-10                      19.2-9 
 固定资产装修         2-5 年                      0                          50-20 
 其他设备             3-5 年                      0-4                       33.3-19.2 
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 
a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 
b.公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 
c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 
d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 
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15、在建工程： 
(1)在建工程的类别 
在建工程以立项项目分类核算。 
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 
16、借款费用: 
(1)借款费用资本化的确认原则 
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 
金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 
b.借款费用已经发生； 
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
(2)借款费用资本化期间 
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 
(3)暂停资本化期间 
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 
(4)借款费用资本化金额的计算方法 
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 
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前，予以资本化。 
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 
17、无形资产： 
(1)无形资产的计价方法 
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 
b.后续计量 
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 
项  目  预计使用寿命 
土地使用权  30-50 年 
财务软件      2-10 年 
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 
(4)无形资产减值准备的计提 
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 
(6)开发阶段支出符合资本化的具体标准 
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
18、长期待摊费用： 
(1)摊销方法 
长期待摊费用在受益期内平均摊销 
(2)摊销年限 
a.预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 
b.经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 
19、预计负债： 
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 
 （1）预计负债的确认标准 
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 
该义务是本公司承担的现时义务； 
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 
该义务的金额能够可靠地计量。 
 （2）预计负债的计量方法 
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 
最佳估计数分别以下情况处理： 
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 
20、股份支付及权益工具： 
(1) 股份支付的种类： 
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积中其他资本公积。 
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 
(2) 权益工具公允价值的确定方法 
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照授予日活跃市场中的报价或估价模型确定其公允价值。 
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 
21、收入： 
 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 
 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
22、政府补助： 
(1)类型 
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 
(2)会计处理方法 
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 
23、递延所得税资产/递延所得税负债： 
(1)确认递延所得税资产的依据 
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
(2)确认递延所得税负债的依据 
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 
24、主要会计政策、会计估计的变更 
(1) 会计政策变更 
无 
(2) 会计估计变更 
无 
25、前期会计差错更正 
(1) 追溯重述法 
无 
(2) 未来适用法 
无 
(五) 税项： 
1、主要税种及税率 
               税种                            计税依据                             税率 
 增值税                             产品销售收入、材料销售收入                       17 
 消费税                             涉税化妆品产品销售收入                           30 
 营业税                             服务业收入                                       5 
                                    按流转税税额的7%计算和缴纳。 
 城市维护建设税                     本公司属下的外商投资企业按 
                                    规定免缴城市维护建设税。 
                                    公司企业所得税为 15%，除享有 
                                    税收优惠的子公司（详见十 
 企业所得税                                                                        15、25 
                                    一.5.2）外，其余子公司企业所 
                                    得税税率为 25% 
                                    按流转税税额的3%计算和缴纳。 
 教育费附加                         本公司属下的外商投资企业按 
                                    规定免缴教育费附加。 
                                    按流转税税额的 0.5%、1%计算 
 河道管理费 
                                    和缴纳。 
2、税收优惠及批文 
 （1）公司 2008 年获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》。根据有关规定，企业获得高新技术企业认定资格后三年内，企业所得税按 15%的比例征收。即公司从 2008 年起，三年内企业所得税税率为 15%。 
 （2）上海家化海南日用化学品有限公司原根据澄国税发（2005)68 号文件，2006 年度及 2007 年度为免税期，2008 年度至2010 年度为减半征收期。2009 年度，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发（2007）39 号）及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》 
 （财税（2008）21 号），该公司 2009年企业所得税按 20%减半征收，即实际企业所得税税率为 10%。 
 （3）海南上海家化有限公司注册于海南经济特区，该公司原适用的企业所得税税率为 15%。2009年度，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发（2007）39 号），该公司 2009年企业所得税税率为 20%。 
 （4）上海家博日用化学品有限公司原根据（2006）沪虹税政企所 019 号文件，自 2005 年度及2006 
年度为免税期。2007 年度至 2009 年度为减半征收期。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税（2008）21 号），该公司 2009年企业所得税按 25%减半征收，即实际企业 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
所得税税率为 12.50%。 
  （5）上海汉亚包装材料有限公司根据上海市青浦区国家税务局第五征收所的核定，企业所得税采用带征征收的方式，实际核定该公司应税所得率为 5%。应纳所得税额的计算公式=收入总额×应税所得率 
  （5%）×适用税率（25%）。 
  （6）上海汉利纸业有限公司根据上海市青浦区国家税务局第五征收所的核定，企业所得税采用带征征收的方式，实际核定该公司应税所得率为 5%。应纳所得税额的计算公式=收入总额×应税所得率（5%） 
 ×适用税率（25%）。 
 (六) 企业合并及合并财务报表 
1、子公司情况 
 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 
                                                                                                                  单位:万元 币种:人民币 
                                                                                     实质 
                                                                                                                                               从母公司所有 
                                                                                     上构 
                                                                                                                                               者权益冲减子 
                                                                                     成对                        是 
                                                                                                                                               公司少数股东 
                                                                                     子公                        否              少数股东权 
                                                                          期末实              持股     表决权                                  分担的本期亏 
                 子公司                业务                                          司净                        合    少数股    益中用于冲 
 子公司全称                 注册地             注册资本      经营范围      际出资             比例      比例                                   损超过少数股 
                  类型                 性质                                          投资                        并    东权益    减少数股东 
                                                                             额                (%)       (%)                                   东在该子公司 
                                                                                     的其                        报              损益的金额 
                                                                                                                                               期初所有者权 
                                                                                     他项                        表 
                                                                                                                                               益中所享有份 
                                                                                      目余 
                                                                                                                                                额后的余额 
                                                                                      额 
                                                            日用化学 
上海家化销售     全资子                                     品、化妆品 
                           上海        商业       22,000                   22,000               100       100    是 
有限公司         公司                                       用品、日用 
                                                            百货等 
                                                            销售百货， 
上海清妃化妆     全资子                                     化妆用具， 
                           上海        商业        3,000                    3,000               100       100    是 
品有限公司       公司                                       化妆品货柜 
                                                            出租 
                                                            销售化妆 
                                                            品，化妆用 
上海佰草集化     全资子 
                           上海        商业        3,000    具，洗涤用      3,000               100       100    是 
妆品有限公司     公司 
                                                            品，美容咨 
                                                            询 
                                                            化妆品、化 
                                                            妆用品、洗 
上海佰草集化                                                涤用品、香 
                 全资子 
妆品销售有限               上海        商业          300    精香料、日         300              100       100    是 
                 公司 
公司                                                        用百货、花 
                                                            卉、美容店 
                                                            等 
                                                            美容（不含 
                                                            按摩），美上海佰草集美 
                 全资子                服务                 发，美容咨 
容服务有限公               上海                      500                       500              100       100    是 
                 公司                  业                   询，化妆品、司 
                                                            化妆用具的 
                                                            销售 
                                                            美容，投资上海佰草集美 
                 控股子                服务                 管理。销售 
容投资管理有               上海                    1,920                     1,500           78.125    78.125    是    167.61 
                 公司                  业                   化妆品及化限公司 
                                                            妆用具 
                                                            化妆品、化上海佰草集汉 
                 全资子                                     妆用具,商 
芳美容服务有               上海        商业          500                       500              100       100    是 
                 公司                                       品信息咨限公司 
                                                            询。 
                                                            自营和代理 
                                                            各类商品和 
上海家化国际     全资子                                     技术的进出 
                           上海        商业        1,000                     1,000               100      100    是 
商贸有限公司     公司                                       口，销售日 
                                                            用化学品、 
                                                            化妆品等 
                                                            销售日用化 
上海家化商销     全资子                                     学制品，杀 
                           上海        商业        6,500                    6,500               100       100    是 
有限公司         公司                                       虫剂，美容 
                                                            美发器具等大连上海家化 
                 控股子                                     化妆品生 
日用化学品有               大连        工业          300                       213               71        71    是    151.34 
                 公司                                       产、销售等限公司 
上海大连家化                                                日用化学 
                 全资子 
日用品销售有               大连        商业          100    品、百货批         100               100      100    是 
                 公司 
限公司                                                      发兼零售 
成都上海家化     控股子                                     生产、销售 
                           成都        商业          400                       268               67        67    是    506.55 
有限公司         公司                                       化妆品等 
海南上海家化     全资子    海南        工业          209    日用化学制        209               100       100    是 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
有限公司         公司                                      品及原辅材 
                                                           料生产销售 
上海家化海南                                                日用化学品 
                 全资子 
日用化学品有               海南        工业        3,000   及原辅材料       3,000               100       100   是 
                 公司 
限公司                                                     等生产销售 
                                                            日用化学品 
海南家化销售     全资子                                    及原辅材料 
                           海南        商业          500                      500               100       100   是 
有限公司         公司                                      等批发兼零 
                                                           售 
香港佰草集有     全资子                         800万港    化妆品销售    800万港 
                           香港        商业                                                     100       100   是 
限公司           公司                                 元   等                  元 
                                                           销售日用化 
                                                           学制品，化 
上海珂珂化妆     全资子 
                           上海        商业        1,040   妆品，化工       1,040               100       100   是 
品有限公司       公司 
                                                           产品，服装 
                                                           服饰等 
                                                           生产加工及 
                                                           销售纸制品 
上海汉利纸业     控股子 
                           上海        工业          400    （涉及许可        360                90        90   是    101.26 
有限公司         公司 
                                                           经营的凭许 
                                                           可证经营） 
                                                           生产加工塑 
                                                           料制品、橡 
                                                           塑制品，模 
上海多彩塑料     控股子 
                           上海        工业          333   具制作（涉         300             90.09     90.09   是     53.81 
制品有限公司     公司 
                                                           及许可经营 
                                                           的凭许可证 
                                                           经营） 
                                                           生产销售包 
                                                           装材料、五 
上海汉亚包装     控股子 
                           上海        工业          300   金、纸箱、         270                90        90   是     94.18 
材料有限公司     公司 
                                                           纸盒、纸制 
                                                           品 
上海家博日用                                               生产光亮 
                 控股子                                                   26万美 
化学品有限公               上海        工业    52万美元    剂、消毒剂、                          50       >50   是    319.61 
                 公司                                                          元 
司                                                         润滑剂等 
                                                           塑胶制品、 
上海诚壹塑胶     控股子 
                           上海        工业          500   包装用品开         250                50       >50   是    756.59 
制品有限公司     公司 
                                                           发等 
                                                           美容美发、 
上海露美美容     全资子                服务                化妆品、美 
                           上海                      150                      150               100       100   是 
院有限公司       公司                  业                  容技术咨询 
                                                           等 
                                                           药品的研 
上海家化医药     全资子                服务 
                           上海                    6,400   究、开发和       6,400               100       100   是 
科技有限公司     公司                  业 
                                                           技术转让 
上海家化实业     全资子                投资                投资管理及 
                           上海                    5,000                    5,000               100       100   是 
管理有限公司     公司                  业                  咨询 
上海霖碧饮品     全资子                                    饮料，食品， 
                           上海        商业        2,000                    2,000               100       100   是 
销售有限公司     公司                                      化妆品 
                                                           生产、销售 
海南霖碧饮品     全资子                                    矿泉水饮料 
                           海南        工业          700                      700               100       100   是 
有限公司         公司                                      和从事相关 
                                                           业务 
                                                            日用化学 
大连上海家化     全资子 
                           大连        商业          310   品、百货批         310               100       100   是 
销售有限公司     公司 
                                                           发兼零售等上海家化哈尔 
                 全资子                                     日用化妆品 
滨销售有限公               哈尔滨      商业          350                      350               100       100   是 
                 公司                                      等 
司 
                                                            日用化学 
郑州上海家化     全资子                                    品，日用百 
                           郑州        商业          450                      450               100       100   是 
销售有限公司     公司                                      货、清凉油、 
                                                           蜡制品等 
                                                           批发零售： 
苏州上海家化     全资子                                     日用化学 
                           苏州        商业          520                      520               100       100   是 
销售有限公司     公司                                      品、化妆品、 
                                                           清洁用品等 
天津上海家化     全资子                                    百货批发兼 
                           天津        商业          400                      400               100       100   是 
销售有限公司     公司                                      零售 
                                                           销售：日用 
成都上海家化     全资子                                    化妆品、日 
                           成都        商业          630                      630               100       100   是 
销售有限公司     公司                                      用百货、洗 
                                                           涤用品等 
                                                           销售百货、 
北京上海家化     全资子                                     日用杂品、 
                           北京        商业        1,480                    1,480               100       100   是 
销售有限公司     公司                                      化工轻工材 
                                                           料；美容等 
                                                            日用化学 
昆明上海家化     全资子                                    品、洗涤清 
                           昆明        商业          300                      300               100       100   是 
销售有限公司     公司                                      洗用品、化 
                                                           妆品、纸制 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                                              品等 
                                                              美容；批发 
                                                              零售：日用 
青岛上海家化     全资子 
                            青岛        商业           420    化学品，日         420                100       100    是 
销售有限公司     公司 
                                                              用百货，化 
                                                              妆品等 
                                                              日用百货、 
                                                              日用化学 
厦门上海家化     全资子 
                            厦门        商业           150    品、化妆品、        150               100       100    是 
销售有限公司     公司 
                                                              化妆用具、 
                                                              纺织品等 
                                                              批发、零售： 
                                                              日用化学 
杭州上海家化     全资子 
                            杭州        商业           580    品，日用百          580               100       100    是 
销售有限公司     公司 
                                                              货，化妆用 
                                                              具，饮料 
                                                              化妆品、洗 
                                                              涤用品、清 
武汉上海家化     全资子 
                            武汉        商业           620    洁用具、牙          620               100       100    是 
销售有限公司     公司 
                                                              膏、皂、百 
                                                              货等 
                                                              日用化学 
合肥上海家化     全资子                                       品、百货、 
                            合肥        商业           180                        180               100       100    是 
销售有限公司     公司                                         蜡制品、纸 
                                                              制品销售 
☆                                                              日用化学 
                                                              品、百货、 
陕西上海家化     全资子 
                            陕西        商业           370    杀虫剂、蚊          370               100       100    是 
销售有限公司     公司 
                                                              香及电蚊器 
                                                              等 
                                                              批发、零售： 
                                                              日用化学 
济南上海家化     全资子                                       品，日用百 
                            济南        商业           320                        320               100       100    是 
销售有限公司     公司                                         货，清洁卫 
                                                              生用杀虫剂 
                                                              等 
                                                              日用化学 
                                                              品、日用百 
南京上海家化     全资子 
                            南京        商业           490    货、蜡制品、       490                100       100    是 
销售有限公司     公司 
                                                              清凉油、电 
                                                              蚊香器等 
                                                              日用化学 
                                                              品、百货、 
南昌上海家化     全资子                                       杀虫剂（剧 
                            南昌        商业           100                        100               100       100    是 
销售有限公司     公司                                         毒、高毒危 
                                                              险品除外） 
                                                              等 
                                                              销售：日用 
                                                              化学品、百 
广州上海家化     全资子 
                            广州        商业           800    货、清凉油、        800               100       100    是 
销售有限公司     公司 
                                                              蜡制品、杀 
                                                              虫剂等 
                                                              日用化学 
                                                              品、百货、 
新疆上海家化     全资子     乌鲁木                            清凉油、蜡 
                                        商业           100                        100               100       100    是 
销售有限公司     公司       齐                                制品、蚊香 
                                                              及电蚊香器 
                                                              等 
                                                              化妆品、洗 
                                                              涤用品、日 
福州家化销售     全资子                                       用化学品、 
                            福州        商业            50                         50               100       100    是 
有限公司         公司                                         化妆用具、 
                                                              日用百货批 
                                                              发 
 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 
                                                                                                                      单位:万元 币种:人民币 
                                                                                     实质 
                                                                                                                                                 从母公司所有 
                                                                                    上构 
                                                                                                                                                 者权益冲减子 
                                                                                    成对                        是 
                                                                                                                                   少数股东      公司少数股东 
                                                                                    子公                        否 
                子公                                                                          持股     表决                        权益中用      分担的本期亏 
                                    业务                               期末实际      司净                       合    少数股东 
 子公司全称     司类     注册地              注册资本     经营范围                            比例     权比                        于冲减少      损超过少数股 
                                    性质                                 出资额     投资                        并      权益 
                 型                                                                            (%)     例(%)                       数股东损      东在该子公司 
                                                                                     的其                       报 
                                                                                                                                   益的金额      期初所有者权 
                                                                                    他项                        表 
                                                                                                                                                 益中所享有份 
                                                                                     目余 
                                                                                                                                                  额后的余额 
                                                                                      额 
                全资 
大连上海家                                               化妆品生 
                子公    大连        工业        1,200                      1,500                100      100    是 
化有限公司                                               产、销售等 
                司 
上海汉欣实      全资    上海        工业        3,819    生产加工          9,370                100      100    是 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
业有限公司     子公                                   销售化妆 
               司                                     品及半成 
                                                      品（涉及许 
                                                      可经营的 
                                                      凭许可证 
                                                      经营） 
                                                       日用百货、 
宁波经济技                                            化妆品、化 
               全资 
术开发区家                                            工原料及 
               子公    宁波       商业          450                      450               100     100    是 
化经贸有限                                            产品 （除化 
               司 
责任公司                                              学危险品） 
                                                      等 
                                                       日用化学 
                                                      品、百货、 
长沙(上海)     全资                                   杀虫剂、蚊 
家化销售有     子公    长沙       商业          150   香及电蚊           150               100     100    是 
限公司         司                                     器、蜡制品 
                                                      的批发与 
                                                      零售 
                                                      生产、销 
四川家化可     控股                                   售：化妆 
采化妆品股     子公    成都       工业        3,100   品；货物进    6,521.63                51      51    是   2,734.24 
份有限公司     司                                      出口、技术 
                                                      进出口 
                                                      化妆品、日 
                                                      用百货的 
上海可润化     全资 
                                                      销售及以 
妆品有限公     子公    上海       商业          100                      100               100     100    是 
                                                      上相关业 
司             司 
                                                      务的咨询 
                                                      服务 
                                                      销售化妆 
               全资 
成都可采商                                            护肤类用 
               子公    成都       商业           50                       50               100     100    是 
贸有限公司                                            品、保健用 
               司 
                                                      品 
                                                      销售：化妆 
四川可润科     全资                                   护肤用品、 
技发展有限     子公    成都       商业          200   保健品、化         200               100     100    是 
公司           司                                     妆品研究 
                                                      开发 
2、合并范围发生变更的说明 
  （1）与上年相比本年新增合并单位 2 家，系本报告期投资新设上海佰草集化妆品销售有限公司及上海佰草集汉芳美容服务有限公司。 
  （2）本年减少合并单位 2 家，其中本报告期公司全额减持对上海家化露美商贸有限公司股权而丧失对其的控制权；本报告期公司对外转让所持海南上海家化玻璃瓶制品有限公司全部股权而丧失对其的控制权。因此，前述 2 家公司本报告期退出合并范围。 
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 
 (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 
                                                                                                                   单位:元 币种:人民币 
                        名称                                        期末净资产                                     本期净利润 
  上海佰草集汉芳美容服务有限公司                                              1,776,514.35                                  -3,223,485.65 
  上海佰草集化妆品销售有限公司                                                2,574,423.51                                     -425,576.49 
 (2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 
                                                                                                                   单位:元 币种:人民币 
                        名称                                        处置日净资产                            期初至处置日净利润 
  上海家化露美商贸有限公司                                                    1,070,157.53                                        68,311.35 
  海南上海家化玻璃瓶制品有限公司                                              2,555,771.77                                     -833,088.89 
4、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 
                       子公司                                           出售日                                  损益确认方法 
                                                                                                   转让款项与处置前享有其净资 
  海南上海家化玻璃瓶制品有限公司                         2009年 12月 11 日 
                                                                                                   产份额的差额 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 
                                                         主要报表项目及折算汇率 
                   名称                原币 
                                                资产和负债      实收资本       利润表项目 
       香港佰草集有限公司              港元      0.88048        1.06444         0.88048 
(七) 合并财务报表项目注释 
1、货币资金 
                                                                                             单位：元 
                                 期末数                                      期初数 
     项目                        折算                                        折算 
                  外币金额                 人民币金额         外币金额                 人民币金额 
                                  率                                          率 
 现金：               /            /          632,180.92          /            /          831,786.31 
 人民币               /            /          632,180.92          /            /          831,786.31 
 银行存款：           /            /     699,743,340.35           /            /     476,302,624.43 
 人民币               /            /     696,067,997.56           /            /     472,632,571.49 
 港元           4,174,249.04      0.88     3,675,342.79     4,106,835.73      0.88     3,621,777.36 
 美元                                                           7,063.41      6.83         48,275.58 
 其他货币资 
                      /            /          229,484.46          /            /       1,856,145.52 
 金： 
 人民币               /            /          229,484.46          /            /       1,856,145.52 
     合计             /            /     700,605,005.73           /            /     478,990,556.26 
其中受限制的货币资金明细如下： 
项目                     期末余额                年初余额 
银行承兑汇票保证金          179,484.46         1,806,145.52 
2、应收票据： 
(1) 应收票据分类 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
               种类                             期末数                            期初数 
 银行承兑汇票                                       31,090,321.31                     39,693,676.38 
 商业承兑汇票                                        3,148,726.82                      5,396,933.11 
               合计                                 34,239,048.13                     45,090,609.49 
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
      出票单位            出票日期              到期日                金额                备注 
 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 
 淮安市美佳丽洗       2009年 11月 13 
                                          2010年 5月13 日            420,000.00 
 化有限公司           日 
 圣光医用制品有       2009年 11月 19 
                                          2010年 5月19 日            250,000.00 
 限公司               日 
 安庆市阳城商贸 
                      2009年 9月3 日      2010年 3月3 日             200,000.00 
 有限责任公司 
 桐城市吴汝伦公 
                      2009年 11月 24 
 学教育服务有限                           2010年 5月24 日            150,000.00 
                      日 
 责任公司 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
 盐城市百高贸易       2009年 10月 21 
                                          2010年 4月21 日            100,000.00 
 有限公司             日 
        合计                  /                    /               1,120,000.00             / 
3、应收股利： 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
                                                                                     未收回    相关款项是 
     项目           期初数          本期增加         本期减少          期末数 
                                                                                     的原因   否发生减值 
 账龄一年以 
 内的应收股     5,007,742.49  15,439,729.73       14,117,742.49     6,329,729.73  未支付    否 
 利 
 其中： 
  （1）江阴天 
 江药业有限     5,007,742.49  15,229,729.73       13,907,742.49     6,329,729.73  未支付    否 
 公司 
  （2）上海家 
 化进出口有                         210,000.00        210,000.00 
 限公司 
     合计       5,007,742.49  15,439,729.73       14,117,742.49     6,329,729.73        /           / 
4、应收账款: 
(1) 应收账款按种类披露： 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
                                   期末数                                         期初数 
                      账面余额                坏账准备               账面余额               坏账准备 
     种类 
                                 比例                  比例                    比例                   比例 
                    金额                    金额                   金额                    金额 
                                 (%)                    (%)                     (%)                    (%) 
 单项金额重大 
                 19,219,805.56   6.73     960,990.28    4.18   57,899,915.95   25.31   2,894,995.80   12.14 
 的应收账款 
 单项金额不重 
 大但按信用风 
 险特征组合后 
                   405,764.08    0.14     405,764.08    1.76    5,237,793.12    2.29   5,237,793.12   21.96 
 该组合的风险 
 较大的应收账 
 款 
 其他不重大应 
                265,959,520.60  93.13  21,635,135.14   94.06  165,661,538.83   72.40  15,716,104.40   65.90 
 收账款 
     合计       285,585,090.24    /    23,001,889.50     /    228,799,247.90     /    23,848,893.32     / 
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
   应收账款内容           账面余额             坏账金额         计提比例（％）            理由 
 深圳市有荣配销 
                             38,627.28            38,627.28                   100  预计无法收回 
 有限公司 
 深圳市人人乐商 
                             33,723.78            33,723.78                   100  预计无法收回 
 业有限公司 
 武汉王府井百货 
 有限责任公司等             333,413.02           333,413.02                   100  预计无法收回 
 35 户 
        合计                405,764.08           405,764.08            /                    / 
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                 期末数                                      期初数 
     账龄              账面余额                                     账面余额 
                                              坏账准备                                    坏账准备 
                  金额         比例(%)                          金额        比例(%) 
 1 年以内       72,351.06           17.83      72,351.06       73,565.71        1.41       73,565.71 
 1 至2 年                                                     564,122.56       10.77      564,122.56 
 2 至3 年      333,413.02           82.17     333,413.02      191,250.53        3.65      191,250.53 
 3 年以上                                                   4,408,854.32       84.17  4,408,854.32 
     合计      405,764.08         100.00      405,764.08    5,237,793.12      100.00  5,237,793.12 
(3) 本报告期实际核销的应收账款情况 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
                                                                                    是否因关联交易 
      单位名称          应收账款性质           核销金额            核销原因 
                                                                                          产生 
 烟台上海家化销 
                      货款                    4,143,011.01     已工商注销          是 
 售有限公司 
 盐城炬坤经贸有 
                      货款                       426,990.35    无可执行财产        否 
 限公司 
 厦门上海家化销 
 售有限公司福州       货款                       246,719.38    已工商注销          是 
 分公司 
 盐城淼泉商贸有 
                      货款                       135,511.59    无可执行财产        否 
 限公司 
 大丹宜化工(南                                                 年限较长无法收 
                      货款                        19,123.93                        否 
 京)有限公司                                                   回 
                                                               年限较长无法收 
 其他杂户             货款                       290,921.17                        否 
                                                               回 
        合计                  /               5,262,277.43             /                    / 
烟台上海家化销售有限公司原系公司子公司，厦门上海家化销售有限公司福州分公司原系公司子公司的分支机构，因经营调整该两家单位均已歇业清算并办理了相关工商注销手续，故本报告期核销了该两家单位尚未能收回的应收账款。 
(4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
(5) 应收账款金额前五名单位情况 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
                                                                                       占应收账款总额 
       单位名称           与本公司关系              金额                年限 
                                                                                        的比例（％） 
 成都丽雅嘉化妆品 
                        非关联方                 4,198,808.48    1 年以内                          1.47 
 有限公司 
 上海易初莲花连锁 
                        非关联方                 4,165,932.18    1 年以内                          1.46 
 超市有限公司 
 农工商超市（集团） 
                        非关联方                 3,821,128.30    1 年以内                          1.34 
 有限公司 
 广州屈臣氏个人用 
                        非关联方                 3,577,918.98    1 年以内                          1.25 
 品商店有限公司 
 沃尔玛(中国)投资 
                        非关联方                 3,456,017.62    1 年以内                          1.21 
 有限公司 
         合计                    /              19,219,805.56             /                        6.73 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
5、其他应收款： 
(1) 其他应收款按种类披露： 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
                                   期末数                                       期初数 
                       账面余额              坏账准备               账面余额              坏账准备 
      种类 
                                 比例                  比例                  比例                  比例 
                     金额                  金额                   金额                  金额 
                                 (%)                   (%)                    (%)                   (%) 
 单项金额重大 
                  6,697,019.85   25.93  4,070,219.85  47.32  11,144,083.87   43.33  4,092,455.17   46.90 
 的其他应收款 
 单项金额不重 
 大但按信用风 
 险特征组合后 
                     83,296.48   0.32     83,296.48    0.97     121,732.44    0.47    121,732.44    1.40 
 该组合的风险 
 较大的其他应 
 收款 
 其他不重大的 
                 19,044,839.75   73.75  4,448,093.55  51.71   14,453,363.27  56.20  4,511,652.22   51.70 
 其他应收款 
      合计       25,825,156.08    /    8,601,609.88     /    25,719,179.58     /    8,725,839.83     / 
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 
☆                                                                              单位：元 币种：人民币 
  其他应收款内容          账面余额             坏账金额         计提比例（％）            理由 
 上海霞飞化妆品 
                          4,057,019.85        4,057,019.85                100.00  预计无法收回 
 有限公司 
        合计              4,057,019.85        4,057,019.85             /                    / 
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
                                期末数                                       期初数 
    账龄               账面余额                                     账面余额 
                                              坏账准备                                    坏账准备 
                  金额         比例(%)                         金额         比例(%) 
 1 至2 年      10,349.38            12.42     10,349.38        5,232.44          4.30       5,232.44 
 2 至3 年      72,947.10           87.58      72,947.10       16,500.00         13.55      16,500.00 
 3 年以上                                                    100,000.00         82.15     100,000.00 
    合计       83,296.48          100.00      83,296.48      121,732.44        100.00     121,732.44 
(3) 本报告期实际核销的其他应收款情况 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
                       其他应收款项性                                               是否因关联交易 
      单位名称                                 核销金额            核销原因 
                              质                                                          产生 
 佰草美容建国店       房租保证金                 100,000.00    无法收回            否 
 其他杂户             备用金                      34,599.00    无法收回            否 
        合计                  /                  134,599.00            /                    / 
(4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
(5) 其他应收款金额前五名单位情况 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
                                                                                    占其他应收款总 
      单位名称          与本公司关系             金额                年限 
                                                                                      额的比例(%) 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
 上海霞飞化妆品 
                      非关联方                 4,057,019.85    3 年以上                         15.71 
 有限公司 
 上海益民百货专 
                      非关联方                    1,575,000    1 年以内                            6.1 
 卖店 
 北京三里屯专卖 
                      非关联方                    1,065,000    1 年以内                           4.12 
 店 
        合计                  /                6,697,019.85             /                       25.93 
6、预付款项： 
 (1) 预付款项按账龄列示 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
                                   期末数                                     期初数 
       账龄 
                          金额               比例(%)                金额                比例(%) 
 1 年以内             10,387,531.05                100.00         9,778,255.08                 100.00 
       合计           10,387,531.05                               9,778,255.08 
 (2) 预付款项金额前五名单位情况 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
      单位名称          与本公司关系             金额                 时间             未结算原因 
 吴江市黎里沪江 
                      非关联方                 4,790,904.05    1 年以内             业务尚未完成 
  日用化学品厂 
 海南上海家化玻 
                      非关联方                 2,344,718.24    1 年以内             业务尚未完成 
 璃制品有限公司 
 上虞市沪东日化 
                      非关联方                 1,140,000.00    1 年以内             业务尚未完成 
 有限公司 
        合计                  /                8,275,622.29             /                    / 
 (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
7、存货： 
 (1) 存货分类 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
                                期末数                                         期初数 
   项目 
               账面余额        跌价准备        账面价值        账面余额       跌价准备        账面价值 
 原材料      70,528,179.09     234,814.16    70,293,364.93   98,763,152.32    493,703.65    98,269,448.67 
 在产品       6,030,473.51                    6,030,473.51    7,371,119.69                   7,371,119.69 
 库存商品   196,340,466.48  14,011,002.16   182,329,464.32  221,190,815.93  3,167,254.89  218,023,561.04 
 周转材料     1,913,635.57                    1,913,635.57    4,410,600.69                   4,410,600.69 
 在途物资       168,265.75                      168,265.75 
 发出商品     7,220,409.52                    7,220,409.52    6,406,231.85                   6,406,231.85 
 材料成本 
                                                                147,593.93                     147,593.93 
 差异 
   合计     282,201,429.92  14,245,816.32   267,955,613.60  338,289,514.41  3,660,958.54  334,628,555.87 
 (2) 存货跌价准备 
                                                                              单位：元 币种：人民币 
   存货种类      期初账面余额        本期计提额                本期减少                期末账面余额 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
                                                                             转回                   转销 
  原材料                     493,703.65            -258,889.49                                                             234,814.16 
  库存商品               3,167,254.89  10,843,747.27                                                                   14,011,002.16 
       合计              3,660,958.54  10,584,857.78                                                                   14,245,816.32 
8、对合营企业投资和联营企业投资: 
                                                                                                        单位：万元 币种：人民币 
                                                                 本企 
                                                                 业在 
                                                        本企 
                                                                 被投 
  被投资                                                业持 
             企业    注册    法人    业务    注册资              资单     期末资产     期末负债      期末净资     本期营业 
  单位名                                                 股                                                                      本期净利润 
             类型     地     代表    性质      本                位表       总额          总额        产总额      收入总额 
     称                                                 比例 
                                                                 决权 
                                                         (%) 
                                                                 比例 
                                                                  (%) 
  一、合营企业 
  二、联营企业 
 三亚家 
             有限 
  化旅业             三亚    葛文    服务 
             责任                            24,000        25       25   53,630.61     27,379.94    26,250.67   20,066.14             1,980.88 
  有限公             市      耀      业 
             公司 
  司 
  上海丽 
             有限 
  致育乐             上海            服务     800 万 
             责任            宣平                          25       25    4,794.07      1,533.39     3,260.68         25.54             -301.3 
  经营管             市              业        美元 
             公司 
  理公司 
  上海家 
             有限 
  化进出             上海    邱荣 
             责任                    商业     1,400        25       25    4,298.84      2,675.06     1,623.78   16,595.62                 59.3 
  口有限             市      其 
             公司 
  江阴天 
             有限 
  江药业             江阴    周嘉 
             责任                    工业     8,510   26.49     26.49    34,511.82      7,326.52     27,185.3   30,395.46             5,930.66 
  有限公             市      琳 
             公司 
  司 
9、长期股权投资: 
 (1) 长期股权投资情况 
按成本法核算： 
                                                                                                           单位：元 币种：人民币 
                                                                                                                                             在 
                                                                                                                                             被 
                                                                                                                                             投 
                                                                                                                                              资 
                                                                                                                                             单 
                                                                                                                                             位 
                                                                                                                                              持 
                                                                                                                                             股 
                                                                                                                                              比 
                                                                                                                                   在被投 
                                                                                                                         在被投              例 
                                                                                                                                   资单位 
 被投资                                                                                                本期计提减值      资单位               与 
            初始投资成本         期初余额          增减变动          期末余额          减值准备                                    表决权 
  单位                                                                                                      准备         持股比              表 
                                                                                                                                     比例 
                                                                                                                         例（％）             决 
                                                                                                                                    （％） 
                                                                                                                                             权 
                                                                                                                                              比 
                                                                                                                                             例 
                                                                                                                                              不 
                                                                                                                                              一 
                                                                                                                                             致 
                                                                                                                                              的 
                                                                                                                                              说 
                                                                                                                                              明丝芙兰 
(上海) 
            42,726,212.00     18,059,082.00     24,667,130.00     42,726,212.00      37,445,855.58     37,445,855.58      19.00      19.00 
化妆品销售有 
上海家化联合股份有限公司                                                           2009年年度报告 
限公司 
丝芙兰 
(北京) 
化妆品      12,358,968.00     12,358,968.00                        12,358,968.00      5,890,062.38      5,890,062.38      19.00     19.00 
销售有 
限公司 
上海东方美莎 
               500,000.00        500,000.00                           500,000.00                                          10.00     10.00 
连锁有 
限公司 
不夜城 
股份有          70,000.00          70,000.00                           70,000.00

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