珠海华发实业股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7 五、董事局报告........................................................................ 8 六、重要事项......................................................................... 13 七、财务会计报告 （未经审计） ........................................................ 21 八、备查文件目录.................................................................... 100 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事局、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事局会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 袁小波 主管会计工作负责人姓名 俞卫国 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 何玉冰 公司负责人袁小波、主管会计工作负责人俞卫国及会计机构负责人（会计主管人员）何玉冰声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 珠海华发实业股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 华发股份 公司的法定英文名称 Huafa Industrial Co.,LTD.Zhuhai 公司的法定英文名称缩写 Huafa Industrial share 公司法定代表人 袁小波 (二) 联系人和联系方式 董事局秘书 证券事务代表 姓名 侯贵明 阮宏洲 联系地址 珠海市昌盛路155 号 珠海市昌盛路155 号 电话 0756-8282111 0756-8282111 传真 0756-8281000 0756-8281000 电子信箱 zqb@cnhuafas.com zqb@cnhuafas.com 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (三) 基本情况简介 注册地址 珠海市昌盛路155 号 注册地址的邮政编码 519030 办公地址 珠海市昌盛路155 号 办公地址的邮政编码 519030 公司国际互联网网址 www.cnhuafas.com 电子信箱 zqb@cnhuafas.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券及投资者关系管理部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 华发股份 600325 (六) 公司其他基本情况 2010 年5 月4 日，公司住所由“珠海市拱北丽景花园华发楼 邮政编码：519013”变更为“珠海 市昌盛路155 号 邮政编码：519030” (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 20,281,108,638.36 17,464,430,623.86 16.13 所有者权益（或股东权益） 5,283,476,617.88 5,094,190,810.88 3.72 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 6.467 6.23 3.80 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 392,428,037.56 354,299,567.64 10.76 利润总额 384,975,560.54 357,344,913.63 7.73 归属于上市公司股东的净 利润 273,192,511.44 285,701,942.66 -4.38 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 4 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 277,921,333.31 283,265,665.87 -1.89 基本每股收益(元) 0.334 0.350 -4.57 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.340 0.347 -2.02 稀释每股收益(元) 0.334 0.350 -4.57 加权平均净资产收益率 (%) 5.22 6.19 减少0.97 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 2,676,081,600.88 1,461,139,275.44 83.15 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 3.2753 1.7883 83.15 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,983,500.00 对外委托贷款取得的损益 3,786,349.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,435,977.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 90,678.00 所得税影响额 363,827.95 少数股东权益影响额（税后） -1,517,200.33 合计 -4,728,821.87 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 83,466 户 前十名股东持股情况 股东 名称 股 东 性 质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的股份数量 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 5 珠海 华发 集团 有限 公司 国 有 法 人 21.91 179,055,046 质押 87,931,479 广发 聚丰 股票 型证 券投 资基 金 未 知 4.78 39,075,890 1,075,890 未知 中邮 核心 优选 股票 型证 券投 资基 金 未 知 1.78 14,566,939 5,566,939 未知 珠海 华发 汽车 销售 有限 公司 国 有 法 人 1.48 12,068,524 质押 6,034,262 珠海 华发 物业 管理 服务 有限 公司 国 有 法 人 1.48 12,068,518 质押 6,034,259 易方 达价 值精 选股 票型 证券 投资 基金 未 知 1.22 10,006,518 未知 易方 达价 值成 长混 合型 证券 投资 未 知 1.09 8,899,784 -2,200,166 未知 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 6 基金 全国 社保 基金 一零 九组 合 未 知 0.94 7,699,958 未知 华安 中小 盘成 长股 票型 证券 投资 基金 未 知 0.77 6,279,747 -10,940,348 未知 建信 优选 成长 股票 型证 券投 资基 金 未 知 0.76 6,215,203 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 珠海华发集团 有限公司 179,055,046 人民币普通股 广发聚丰股票 型证券投资基 金 39,075,890 人民币普通股 中邮核心优选 股票型证券投 资基金 14,566,939 人民币普通股 珠海华发汽车 销售有限公司 12,068,524 人民币普通股 珠海华发物业 管理服务有限 公司 12,068,518 人民币普通股 易方达价值精 选股票型证券 投资基金 10,006,518 人民币普通股 易方达价值成 长混合型证券 投资基金 8,899,784 人民币普通股 全国社保基金7,699,958 人民币普通股 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 7 一零九组合 华安中小盘成 长股票型证券 投资基金 6,279,747 人民币普通股 建信优选成长 股票型证券投 资基金 6,215,203 人民币普通股 上述股东关联 关系或一致行 动的说明 已知第一大股东珠海华发集团有限公司、珠海华发汽车销售有限公司及珠海华发物 业管理服务有限公司属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人，与其他流通股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股东是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人,也未知其他流通股东之间是 否存在关联关系。 前十名股东中,代表国家持股的单位为珠海华发集团有限公司、珠海华发汽车销售有限公司及珠海 华发物业管理服务有限公司。上述股东中，珠海华发集团有限公司、珠海华发汽车销售有限公司及珠 海华发物业管理服务有限公司的实际控制人为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 单位：股 姓名 职务 年初持股数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股数变动原因 余淑玲 法律事务 总监 10,000 10,000 新聘任高级管理人员 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010 年1 月6 日，召开的公司第六届董事局第七十四次会议审议通过谢伟先生辞去董事局秘书； 召开的公司第六届董事局第七十四次会议审议通过聘任侯贵明先生为董事局秘书，任期为本届董事局 任期届满为止；2010 年1 月18 日，召开的公司第六届董事局第七十七次会议审议通过聘任余淑玲女 士为公司法律事务总监，任期为本届经营班子届满。 2010 年3 月19 日，召开的公司第六届董事局第八十次会议审议通过《关于公司董事局换届改选 的议案》，推选袁小波先生、李光宁先生、刘克先生、刘亚非先生、王沛女士、俞卫国先生、吴东生 先生、张学兵先生、景旭先生、陈杰平先生、王全洲先生等11 人为公司第七届董事局董事候选人，其 中，张学兵先生、景旭先生、陈杰平先生、王全洲先生等4 人为公司独立董事候选人。召开的公司第 六届监事会第八次会议审议通过《关于公司监事会换届改选的议案》，公司大股东珠海华发集团有限 公司推选林悟彪先生为第七届监事会监事候选人，公司职工代表大会推荐冯永平先生、阮宏洲先生2 人为公司第七届监事会监事候选人。以上议案在2010 年4 月13 日召开的公司2009 年度股东大会上审 议通过。 2010 年4 月13 日，召开的公司第七届董事局第一次会议审议通过《关于选举公司董事局主席、 董事局副主席的议案》、《关于聘任公司总裁、董事局秘书的议案》、《关于聘任公司副总裁、财务 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 8 总监、法律事务总监的议案》。推选袁小波先生为董事局主席，李光宁先生、刘亚非先生、刘克先生 为董事局副主席。聘任刘克先生为公司总裁、侯贵明先生为公司董事局秘书，任期三年。聘任王沛女 士、陈茵女士、阳静女士、赵晖先生、赖小航先生为副总裁、俞卫国先生为财务总监、余淑玲女士为 公司法律事务总监，任期三年。 2010 年4 月13 日，召开的公司第七届监事会第一次会议审议通过《关于选举公司监事长的议案》， 推选林悟彪先生为监事长候选人。 2010 年5 月26 日，召开的公司第七届董事局第五次会议审议通过《关于聘任公司总工程师的议 案》，聘任张延先生为公司总工程师，任期为本届经营班子届满。 五、董事局报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司秉承“诚信、品质、服务”的经营方针，坚持以市场需求为导向，敏锐捕捉市场 变化并做出快速反应，积极、规范提升管理和运营能力，在宏观调控、行业竞争加剧等诸多不利因素 造成的影响下，继续保持了经营业绩的持续稳定和增长，并第6 次入选中国工商银行、中国农业银行、 中国银行、中国建设银行和中国民生银行联合发布的第七届（2010 年度）广东地产资信20 强。 报告期内公司实现营业收入22.72 亿元，比上年同期增长66.02%；实现营业利润总额3.92 亿元， 同比增长10.76%；实现归属于母公司所有者的净利润2.73 亿元，同比增长-4.38%；每股收益0.33 元。 截至2010 年6 月30 日，公司总资产202.81 亿元，比上年期末增长16.13%；归属于母公司所有者权 益52.83 亿元，比上年期末增长3.72%。 （二）房地产行业面临的宏观形势分析 1、宏观形势分析 2010 年上半年，房地产市场运行态势经历了由热转冷的过程。行业在第一季度呈现销售量价齐升 的“乐观”景象，局部城市“地王”频现，购房者大幅举债购置多套房屋的现象较为普遍。为促进房 地产市场健康持续发展，有关政府部门陆续出台严厉政策对房地产行业实施调控。4 月17 日颁布的《国 务院关于坚决遏制部分城市房价过快上涨的通知》、6 月5 日住建部、中国人民银行与银监会联合制 定《关于规范商业性个人住房贷款中第二套住房认定标准的通知》等一系列房地产行业调控政策出台， 体现了政府完善住房供应结构、收紧房地产信贷、遏制商品房价格过快上涨、抑制投资投机性住房需 求的政策取向。第二季度行业销量迅速萎靡。 从行业特点看，相关的调控政策，进一步合理调整行业尤其是居民住宅的供应结构，引导合理需 求的正常释放，是为了控制房价、地价的过快上涨，是为了稳定、促进房地产行业更加规范、健康的 发展。本次宏观调控从土地政策、房地产信贷、税收和住房结构等多方面组合展开，力度较大。预计 未来较长的时间内，行业将出现销售趋缓、价格趋降、资金趋紧、市场参与各方观望的态势，房地产 开发投资会渐次回落，开发资金投向将向个性化住宅（如保障房、经济适用房、限价房等）和商业物 业分流。 从中长期看，在国家宏观经济持续增长、城市化进程加速、人民币存在升值预期和居民改善性住 房需求依然强劲等有利因素的影响下，房地产市场会朝着更为健康、稳定及可持续的方向发展，会更 有利于公司发挥优势，做大做强。公司拥有良好的品牌和市场定价能力，稳健的财务运营和多元融资 能力，公司作为一家专业房地产开发企业，长期顺应市场需求、为客户提供优质服务，赢得市场荣誉， 相信未来将在严厉调控环境下仍然通过市场竞争发挥优势，进一步巩固市场地位。 2、公司主要优势和风险分析 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 9 公司的房地产开发业务主要集中在珠海，但近年已经加快异地拓展步伐，先后进入了中山、包头、 大连、沈阳、南宁等地市场。珠海市的房地产市场虽有其个性特征，但总体与全国房地产行业的发展 趋势基本一致。虽然近期出台的相关政策对珠海市场的影响已经初步显现，但是近年随着珠海城市规 划、基础设施建设、重大经济发展项目进展顺利的诸多利好因素，为珠海的经济升温、快速发展注入 强大动力，粤港澳、珠中江一体化渐行渐近，珠海房地产市场发展前景被广泛看好。 （1）主要优势 房地产综合营运能力。公司已形成项目选址、规划设计、立项报建、预算招标、建设开发、营销 策划等房地产开发各环节的核心竞争力，更形成了快速适应市场发展、灵活应对市场变化、果断做出 行动决策、有效贯彻执行方案的较强的房地产综合营运能力。这种能力不仅体现在房地产开发与销售 各个环节的高水平运作，更体现在稳健的周期发展战略和资本、产业市场的有机结合、相得益彰。 有口皆碑的品牌优势。公司专业从事房地产开发经营，积累了近30 年的开发经验。在珠海的市场 占有率遥遥领先，是珠海房地产市场的“龙头”企业，拥有良好的品牌形象和美誉度。 稳健务实的发展战略。截止2010 年6 月底，公司拥有在建工程项目及土地储备项目的可建筑面积 合计超过700 万平方米，项目布局合理、成本较低，为公司未来3－5 年的持续稳健发展和业绩增长奠 定了坚实的基础。 人才优势。公司建立了立足本地市场、面向全国稳健进取的发展战略。公司还建立了健全的法人 治理结构以及全面有效的内控制度，坚持规范化经营并不断完善在公司治理等发展中遇到的问题。公 司拥有年富力强、团结向上的高素质经营管理、开发销售团队，他们在乐于奉献的精神中体现出强大 的执行力和敏锐的市场感受力，使公司得以在复杂、激烈的竞争中持续发展，在保持区域龙头领先地 位的同时，逐步实现全国战略发展目标。 （2）主要风险与对策 公司经营主要面临政策风险、经营风险等风险因素。针对各类风险因素，公司已形成重大风险防 范机制，并针对性制订了各项风险应对措施，这些措施在实践中发挥作用较好。 政策（宏观调控、土地、信贷）风险。房地产企业受国家各项调控政策的影响较大，短期内政策 的变化可能会给房地产企业的发展带来不同程度的负面影响。但从中长期看，国民经济水平持续增长、 国际金融危机后宏观经济企稳复苏、扩大内需政策作用显现、人口结构特点、住房消费升级、城市化 趋势，使得住宅产品的潜在需求十分巨大，是房地产行业可持续发展的有力保障。 公司始终密切关注各项政策的新动态、新变化，及时研究新政策对公司的影响以及应采取的相应 对策，在保持清醒认识的同时充分发挥公司拥有的人才、资金、品牌和财务状况良好、土地储备项目 成本较低等诸多优势，扬长避短，不断提高对行业及全国各区域市场的预测与开拓能力，充分把握市 场契机，稳定地实施发展战略，使企业经营业绩能够得到持续增长。 经营（销售）风险。首先，公司从源头抓起，根据自身的发展战略和开发理念储备价格合理、建 筑面积较大、位置较好的土地，这有利于公司将成功开发华发新城、华发世纪城的经验进行复制；同 时，公司业务、管理人员自项目前期即参与到项目之中，通过对地块所在区域的市场特点分析、消费 者行为分析、房地产市场发展趋势分析、政策走向分析，结合公司自身的开发特色，力求对项目进行 准确的市场定位。规划设计人员以户型结构、楼宇数量及平面和空间布局、景观设计等设计指标精确 表达，由工程管理部具体实施；其次，公司非常重视产品的定价工作，每个项目都经过大量的市场调 查，包括消费者喜好调查、地段潜质调查、周围同类楼盘销售情况调查等，再经过向专业机构咨询、 公司内部研讨等过程才确定楼盘价格，以最大限度地避免定价不合理造成的产品价格风险；再次，在 产品达到可预售条件之前，公司的营销人员即根据当时市场状况制定切实可行的营销策略，并充分发 掘楼宇的卖点，结合公司良好的品牌形象进行广泛宣传，以发布广告、参观样板房、举办推介活动、 主办赛事挖掘文化内涵等多种形式进行推广，以调动消费者的购买欲望，并做好潜在消费者的细致服 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 10 务；最后，在产品销售阶段，公司以灵活的、富有吸引力的价格快速推出楼盘，实现快速销售，快速 回笼资金。 此外，对于政府调控政策引致的销售风险，公司认为，尽管国家关于房地产行业宏观调控的效应 可能导致房地产市场出现一定程度的调整，直接表现为房地产产品销售困难，消费者购房出现观望心 态，但我国住房需求的刚性特征使得房地产行业短期的调整不会改变长期向好的趋势。 （三）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 或分产 品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收 入比上 年同期 增减(%) 营业成 本比上 年同期 增减(%) 营业利润率 比上年同期 增减(%) 分行业 房地产 销售 2,046,833,340.84 1,462,709,691.41 28.54 53.90 106.68 减少18.25 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 珠海市 1,847,728,144.84 57.81 中山市 194,120,511.00 29.88 包头市 4,984,685.00 -48.75 3、对净利润产生重大影响的其他经营业务 单位:万元 币种:人民币 其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%) 绿洋山庄综合管理及服务 11,156.48 40.84 为符合证监会关于避免同业竞争的相关规定，2001 年1 月1 日本公司受母公司华发集团委托将其 全资拥有的与房地产有关的生产经营性资产及相关业务（主要包括绿洋山庄）由本公司进行开发管理。 2010 年3 月本公司与母公司华发集团签订补充协议，参照同行业收费标准并考虑合理利润，双方就提 供服务明细及收费标准作了进一步明确：本公司及下属子公司为华发集团绿洋山庄项目所提供的服务 包括建筑设计、工程管理、销售代理和综合管理，分别由珠海华发建筑设计咨询有限公司、珠海华发 装饰工程有限公司、珠海华发房地产营销顾问有限公司及本公司承担，建筑设计费、工程管理费、营 销推广服务费和综合管理费的收费标准分别为上述资产及业务所形成营业收入总额的1.55%、0.82%、 0.80%和4.83%，由上述四家公司收取。2010 年1-6 月设计公司收取设计服务费2,857.83 万元，装饰 公司收取工程管理费1,511.88 万元，营销公司收取营销推广服务费1,475.01 万元，本公司收取综合 管理费8,905.35 万元，共计收取14,750.07 万元。 4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 11 本期毛利率较上年同期降低，主要是本期华发新城五期项目于2008 年宏观调控下开盘销售毛利率 较低所致。 （四）报告期内主要资产负债项目及经营成果比较分析情况 单位:万元 币种:人民币 项 目 期末数 上年期末数 增减率% 变动原因 货币资金 390,896.52 290,753.57 34.44 预收楼款回收增加 应收账款 143.28 6.50 2,104.31 子公司广告业务增加 预付款项 97,960.94 268,084.87 -63.46 预付地价款转出 其他应收款 6,455.67 4,231.17 52.57 押金增加 存货 1,471,371.08 1,125,124.39 30.77 开发项目增加 在建工程 4,371.69 1,008.38 333.54 子公司新建办公楼 长期待摊费用 351.33 242.44 44.91 租赁办公楼装修费增 加 短期借款 21,000.00 56,000.00 -62.50 偿还贷款 预收款项 670,204.61 409,463.18 63.68 预收楼款增加 应付职工薪酬 326.16 250.59 30.16 计提工会经费 应交税费 -16,598.69 6,247.60 -365.68 预缴税费增加 应付利息 8,925.00 2,625.00 240.00 应付债券利息增加 应付股利 114.84 61.74 86.01 分配股利 其他应付款 77,372.31 22,440.93 244.78 往来款增加 项 目 本期金额 上年同期金额 增减率% 变动原因 营业收入 227,163.57 136,832.52 66.02 结转收入增加 营业成本 150,129.19 73,151.85 105.23 收入增加成本相应增 加 营业税金及附加 18,960.29 12,559.44 50.96 收入增加税金及附加 相应增加 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 12 销售费用 6,242.55 4,489.34 39.05 广告宣传费增加 财务费用 1,266.27 189.86 566.95 利息支出增加 资产减值损失 -11.36 - 100.00 转回坏账准备 投资收益 387.70 - 100.00 委托贷款收益 营业外支出 1,056.84 1.33 79,361.65 捐款增加 项 目 本期金额 上年同期金额 增减率% 变动原因 经营活动产生的现金 流量净额 267,608.16 146,113.93 83.15 收到楼款增加 投资活动产生的现金 流量净额 -102,370.12 -33,568.62 204.96 支付地价款增加 筹资活动产生的现金 流量净额 -65,095.10 90,501.60 贷款减少 （五）公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金总 额 本报告期已使 用募集资金总 额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集 资金用途及去 向 2008 配股 250,352.12 30,809.21 229,613.53 20,738.59 华发世纪城四 期工程款 合计 / 250,352.12 30,809.21 229,613.53 20,738.59 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺 项目 名称 是否 变更 项目 募集资金拟 投入金额 募集资金实 际投入金额 是否 符合 计划 进度 项目 进度 预计 收益 产生收 益情况 是否 符合 预计 收益 未达 到计 划进 度和 收益 说明 变更 原因 及募 集资 金变 更程 序说 明 华发 世纪 城二 期 否 90,000 90,000 是 100% 31.84 47.01% 是 华发 世纪 否 40,000 40,000 是 95% 31.86 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 13 城三 期 华发 世纪 城四 期 否 120,352.12 99,613.53 是 预计 自 2010 年末 陆续 完工 32.75 合计 / 250,352.12 229,613.53 / / / / / / 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 华发新城五期 314,495 部分已完工,2010 年全 部完工 本期实现毛利24,662.54 万元 中山华发生态园二期及后 期 59,000 二期在2010 年全部完 工 本期实现毛利3,870.13 万元 华发水郡 138,435 一期已部分完工 本期实现毛利7,688.04 万元 合计 511,930 / / 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，加强信息 披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作，董事局认为按中国证监会 《上市公司治理 准则》的文件要求，公司法人治理的实际状况与该文件的要求不存在差异。 公司具有独立的业务及自主经营能力，与控股股东进行的日常性关联交易和经营性往来公平合理， 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了五独立。公司将继续坚持在公司治理层面不 懈努力，深入开展公司治理活动，为公司长期健康发展奠定良好的基础。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2010 年4 月13 日，经本公司2009 年年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配方案，本公司 以2009 年12 月31 日总股本817,045,620 股为基数，向全体股东税前每10 股派发现金红利1 元。该 利润分配方案分配对象为截止2010 年6 月17 日下午上海证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限 责任公司上海分公司登记在册的全体股东，该分配方案已于2010 年6 月24 日实施完毕。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 根据《公司章程》第一百八十八条规定的现金分红政策为：公司可以采取现金或者股票方式分配 股利，可以进行中期现金分红。公司的利润分配应当重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应 保持连续性和稳定性。公司最近三年以现金方式累计分配的利润应当不少于最近三年公司实现的年均 可分配利润的30%，确因特殊原因不能达到上述比例的，董事局应当向股东大会作特别说明。若存在 公司股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金股利，以偿还其占用的资金。 报告期内，公司实施2009 年度现金分红，详见本章"报告期实施的利润分配方案执行情况"相关 内容。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 14 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 序 号 证券 品种 证券代 码 证券简 称 最初投资成本 （元） 持有数量 （股） 期末账面价值 （元） 占期末 证券投 资比例 （％） 报告期损 益 （元） 1 A 股 601328 交通银 行 1,804,100.50 1,042,797.00 6,267,209.97 100 90,678.00 合计 1,804,100.50 / 6,267,209.97 100 90,678.00 2、持有非上市金融企业股权情况 所持 对象 名称 最初投资成 本（元） 持有数量 （股） 占该公 司股权 比例 （%） 期末账面价 值（元） 报告期 损益 （元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计核 算科目 股份来 源 广东 发展 银行 100,000.00 100,000.00 0.041 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 / 100,000.00 / / (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联交易价格关联交易金额 占同 类交 易金 额的 比例 (%) 关联 交易 结算 方式 市场 价格 交易 价格 与市 场参 考价 格差 异较 大的 原因 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 15 珠海 华发 汽车 销售 有限 公司 母公 司的 全资 子公 司 购买 商品 购买 汽车 市场 价 719,000 719,000 100% 转账 珠海 华发 汽车 销售 有限 公司 母公 司的 全资 子公 司 接受 劳务 汽车 维修 保养 费 市场 价 32,710 32,710 100% 转账 珠海 华发 集团 有限 公司 及子 公司 母公 司 提供 劳务 广告 策划 制作 宣传 费 市场 价 4,035,254.26 4,035,254.26 100% 转账 珠海 华发 集团 有限 公司 母公 司 其它 流出 租赁 办公 楼 市场 价 270,000 270,000 100% 转账 珠海 十字 门中 央商 务区 建设 控股 有限 公司 母公 司的 全资 子公 司 提供 劳务 设计 费 市场 价 48,000 48,000 100% 转账 珠海 华发 物业 管理 服务 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 接受 劳务 物业 管理 费用 市场 价 4,930,976.25 4,930,976.25 100% 转账 珠海 华发 集团 有限 公司 母公 司 提供 劳务 销售 佣金 市场 价 12,110,960.47 12,110,960.47 100% 转账 珠海 华发 集团 母公 司 提供 劳务 建筑 设计 费 市场 价 28,578,254.00 28,578,254.00 100% 转账 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 16 有限 公司 珠海 华发 集团 有限 公司 母公 司 提供 劳务 工程 管理 费 市场 价 15,118,818.00 15,118,818.00 100% 转账 珠海 华发 集团 有限 公司 母公 司 提供 劳务 营销 推广 服务 费 市场 价 14,750,067.00 14,750,067.00 100% 转账 珠海 华发 集团 有限 公司 母公 司 提供 劳务 综合 管理 费 市场 价 89,053,527.00 89,053,527.00 100% 转账 2、其他重大关联交易 （1） 商标许可使用 本公司与华发集团分别于2001 年7 月、2002 年12 月签定商标转让合同，华发集团将其拥有的注 册号为747207、747208、747209 的"华发"注册商标无偿转让给本公司；在转让完成后本公司许可华发 集团（包括其全资子公司、控股公司）在原有范围内继续使用该商标。 （2） 关联托管情况 根据华发集团出具的《关于进一步明确及完善避免同业竞争措施的承诺函》, 华发集团将位于珠 海拱北景湾路北侧，地上建筑面积共计1,581.45 平方米的海景花园鸿运台别墅项目委托给公司开发及 销售，参照公司管理费用占主营业务收入的比例并考虑合理利润，公司与华发集团约定按所托管资产 的预收售楼款项的8%收取管理费，且公司下属全资子公司华发营销按预收售楼款项的1%收取销售佣 金，公司及其下属子公司尚未收取管理费及销售佣金。 此外，华发集团将有关资产托管给公司下属的珠海华发装饰工程有限公司（以下简称"装饰公司"） 建设、装修，具体如下:①华发集团将位于珠海市南屏南湾大道东、丰华路南占地面积为25,800 平方 米的珠海容闳学校初中校区教育用地建设工程托管给装饰公司；②华发集团将位于珠海市珠海大道1 号面积约为1,900 平方米的拟设立珠海华发对外交流培训学校精装修工程托管给装饰公司；③华发集 团将其从澳门日报珠海办事处名下租赁的位于珠海市吉大水湾路240号23 栋办公楼的精装修工程托管 给装饰公司。参照市场价格，就上述①项目华发集团按照投资总额的5%（不超过400 万元）支付托管 服务费；就上述②项目华发集团将向装饰公司支付托管服务费10 万元；就上述③项目华发集团按照投 资总额的5%（不超过100 万元）支付托管服务费。未收取任何费用。 （3）担保 母公司华发集团为本公司40,950 万元的借款提供连带责任保证。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 17 为符合证监会关于避免同业竞争的相关规定，2001 年1 月1 日本公司受母公司华发集团委托将其 全资拥有的与房地产有关的生产经营性资产及相关业务（主要包括绿洋山庄）由本公司进行开发管理。 2010 年3 月本公司与母公司华发集团签订补充协议，参照同行业收费标准并考虑合理利润，双方就提 供服务明细及收费标准作了进一步明确：本公司及下属子公司为华发集团绿洋山庄项目所提供的服务 包括建筑设计、工程管理、销售代理和综合管理，分别由珠海华发建筑设计咨询有限公司、珠海华发 装饰工程有限公司、珠海华发房地产营销顾问有限公司及本公司承担，建筑设计费、工程管理费、营 销推广服务费和综合管理费的收费标准分别为上述资产及业务所形成营业收入总额的1.55%、0.82%、 0.80%和4.83%，由上述四家公司收取。2010 年1-6 月设计公司收取设计服务费2,857.83 万元，装饰 公司收取工程管理费1,511.88 万元，营销公司收取营销推广服务费1,475.01 万元，本公司收取综合 管理费8,905.35 万元，共计收取14,750.07 万元。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担 保 方 担 保 方 与 上 市 公 司 的 关 系 被 担 保 方 担保金额 担 保 发 生 日 期 (协 议 签 署 日) 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 类 型 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 担 保 是 否 逾 期 担 保 逾 期 金 额 是 否 存 在 反 担 保 是 否 为 关 联 方 担 保 关联 关系 公 司 购 房 按 揭 人 3,242,627.01 以 前 年 度 滚 存 连 带 责 任 担 保 否 否 是 否 其他 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 保） 3,242,627.01 公司对控股子公司的担保情况 报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,840,000,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 18 担保总额（A+B） 3,843,242,627.01 担保总额占公司净资产的比例(%) 72.74 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 珠海华发集团有限公司、珠海华发汽 车销售有限公司、珠海华发物业管理 服务有限公司除满足中国证监会在 《关于上市公司股权分置改革试点 有关问题的通知》中要求的条件外， 只有同时满足以下两个条件，才可以 挂牌出售所持有的股份：(1) 自股权 分置改革方案实施后的第一个交易 日起满36 个月；(2) 股权分置改革 方案实施后，当且仅当出现连续5 个交易日公司二级市场股票收盘均 价达到或超过截止2005 年6 月18 日前30 个交易日公司二级市场股票 的收盘均价6.41 元上浮50%即9.62 元后。 报告期内未发生违反相关承诺的事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 19 1、 非公开发行股票 2010 年3 月20 日经本公司第六届董事局第八十一次会议及2010 年6 月1 日公司2010 年第二次 临时股东大会审议通过了《关于本次非公开发行股票预案的议案》，并于2010 年8 月12 日经公司第 七届董事局第九次会议审议通过了《关于本次非公开发行股票预案的议案》（修订案），本次非公开 发行股份数量不超过25,000 万股，若公司股票在定价基准日至发行日期间发生送红股、资本公积金转 增股本等除权事项，本次发行的数量上限将作相应调整，募集资金总额不超过45 亿，发行股票的对象 为不超过十家特定对象，发行对象范围为证券投资基金管理公司、证券公司、保险机构投资者、信托 投资公司、财务公司、合格境外机构投资者（含上述投资者的自营账户或管理的投资产品账户）、其 它境内法人投资者和自然人等。本次非公开发行预案（修订案）尚需公司股东大会审议批准，并报经 中国证监会核准后实施。 2、09 华发债情况 2010 年4 月7 日，鹏元资信评估有限公司（以下简称“鹏元”）对珠海华发实业股份有限公司（以 下简称“华发股份”或“公司”）“09 华发债”（债券交易代码：122028）进行了跟踪评级：鹏元维 持公司债券信用等级为AA，发行主体长期信用等级为AA，评级展望维持为稳定。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 华发股份董事、监 事、高级管理人员 证券业务培训制 度、华发股份第六 届董事局第七十四 次会议决议公告 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年1 月7 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份第六届董 事局第七十五次会 议决议公告 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年1 月12 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份第六届董 事局第七十六、七 十七次会议决议公 告 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年1 月19 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份召开2010 年第一次临时股东 大会的通知、华发 股份第六届董事局 第七十八次会议决 议公告 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年2 月5 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份2010 年第 一次临时股东大会 的法律意见书、华 发股份2010 年第一 次临时股东大会决 议公告 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年2 月24 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份重大事项 停牌公告 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年3 月18 日 http://www.sse.com.cn/ 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 20 华发股份对外信息 报送和使用管理制 度、华发股份控股 股东及关联方资金 占用情况及为关联 方提供担保情况的 专项说明、华发股 份内幕信息知情人 登记管理制度、华 发股份董事、监事 和高级管理人员交 易/买卖公司股票 行为规范管理办 法、华发股份年报 信息披露重大差错 责任追究制度、华 发股份召开2009 年 度股东大会的通 知、华发股份年报 摘要、华发股份年 报、华发股份第六 届董事局第七十九 次会议决议公告、 华发股份第六届监 事会第八次会议决 议公告、华发股份 第六届董事局第八 十次会议决议公告 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年3 月20 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份第六届董 事局第八十一次会 议决议公告、华发 股份召开2010 年第 二次临时股东大会 的通知、华发股份 向特定对象非公开 发行股票预案 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年3 月23 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份公司债券 受托管理事务报告 （2009 年度） 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年4 月8 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份2009 年度 股东大会会议资料 2010 年4 月13 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份第七届监 事会第一次会议决 议公告、华发股份 2009 年度股东大会 的法律意见书、华 发股份2009 年度股 东大会决议公告、 华发股份第七届董 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年4 月14 日 http://www.sse.com.cn/ 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 21 事局第一次会议决 议公告 华发股份2009 年18 亿元公司债券跟踪 信用评级报告、华 发股份关于延期召 开2010 年第二次临 时股东大会的通 知、华发股份关于 “09 华发债”跟踪 评级结果的公告 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年4 月16 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份第一季度 季报 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年4 月22 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份第七届董 事局第三次会议决 议公告 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年4 月29 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份股权质押 公告 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年5 月5 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份关于延期 召开2010 年第二次 临时股东大会的通 知 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年5 月25 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份第七届董 事局第五次会议决 议公告 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年5 月27 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份2010 年第 二次临时股东大会 会议资料 2010 年5 月28 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份2010 年第 二次临时股东大会 的法律意见书、华 发股份2010 年第二 次临时股东大会决 议公告 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年6 月2 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份2009 年度 利润分配实施公告 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年6 月9 日 http://www.sse.com.cn/ 华发股份第七届董 事局第六次会议决 议公告 《证券时报》、《上海 证券报》、《中国证券 报》 2010 年6 月18 日 http://www.sse.com.cn/ 七、财务会计报告 （未经审计） (一) 财务报表 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 22 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:珠海华发实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 3,908,965,151.10 2,907,535,725.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 1,432,785.15 65,046.00 预付款项 五（三） 979,609,382.98 2,680,848,677.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 64,556,743.89 42,311,714.85 买入返售金融资产 存货 五（五） 14,713,710,762.09 11,251,243,892.55 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 五（六） 150,000,000.00 150,000,000.00 流动资产合计 19,818,274,825.21 17,032,005,055.88 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 五（七） 6,267,209.97 8,478,393.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（八） 400,000.00 400,000.00 投资性房地产 固定资产 五（九） 331,827,842.73 332,435,331.06 在建工程 五（十） 43,716,903.58 10,083,790.40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十 一） 27,937,016.36 28,247,947.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十 二） 3,513,333.02 2,424,372.49 递延所得税资产 五（十 三） 49,171,507.49 50,355,733.87 其他非流动资产 非流动资产合计 462,833,813.15 432,425,567.98 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 23 资产总计 20,281,108,638.36 17,464,430,623.86 流动负债： 短期借款 五（十 五） 210,000,000.00 560,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五（十 六） 552,106,828.45 532,761,381.69 预收款项 五（十 七） 6,702,046,116.42 4,094,631,820.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十 八） 3,261,574.81 2,505,933.29 应交税费 五（十 九） -165,986,926.63 62,476,028.34 应付利息 五（二 十） 89,250,000.00 26,250,000.00 应付股利 五（二十 一） 1,148,378.75 617,386.75 其他应付款 五（二十 二） 773,723,137.09 224,409,331.95 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 五（二十 三） 993,500,000.00 1,179,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 9,159,049,108.89 6,682,651,882.66 非流动负债： 长期借款 五（二十 四） 3,615,000,000.00 3,486,000,000.00 应付债券 五（二十 五） 1,767,596,843.75 1,763,821,718.75 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 五（十 三） 2,702,517.99 3,323,635.08 其他非流动负债 非流动负债合计 5,385,299,361.74 5,253,145,353.83 负债合计 14,544,348,470.63 11,935,797,236.49 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 五（二十 六） 817,045,620.00 817,045,620.00 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 24 资本公积 五（二十 七） 2,604,518,068.76 2,606,720,211.20 减：库存股 专项储备 盈余公积 五（二十 八） 203,292,440.64 203,292,440.64 一般风险准备 未分配利润 五（二十 九） 1,658,620,488.48 1,467,132,539.04 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 5,283,476,617.88 5,094,190,810.88 少数股东权益 453,283,549.85 434,442,576.49 所有者权益合计 5,736,760,167.73 5,528,633,387.37 负债和所有者权益 总计 20,281,108,638.36 17,464,430,623.86 法定代表人：袁小波 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：何玉冰 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 25 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:珠海华发实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,357,279,870.46 920,268,901.16 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 6,877,019.79 175,466,485.22 应收利息 应收股利 其他应收款 7,757,842,283.21 5,028,524,483.20 存货 269,379,929.61 280,400,142.52 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 9,391,379,103.07 6,404,660,012.10 非流动资产： 可供出售金融资产 6,267,209.97 8,478,393.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,345,372,056.33 2,332,311,312.18 投资性房地产 固定资产 118,613,868.34 120,282,027.97 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,609,461.64 9,688,501.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 33,061,706.94 33,061,706.94 其他非流动资产 非流动资产合计 2,512,924,303.22 2,503,821,941.09 资产总计 11,904,303,406.29 8,908,481,953.19 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 117,990,015.79 158,712,652.51 预收款项 1,172,088.92 15,178,736.71 应付职工薪酬 1,304,246.54 5,920.05 应交税费 143,372,893.77 147,156,035.26 应付利息 89,250,000.00 26,250,000.00 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 26 应付股利 1,148,378.75 617,386.75 其他应付款 4,117,131,719.56 1,422,864,369.21 一年内到期的非流动 负债 483,500,000.00 439,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,954,869,343.33 2,259,785,100.49 非流动负债： 长期借款 494,000,000.00 146,000,000.00 应付债券 1,767,596,843.75 1,763,821,718.75 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 981,884.09 1,603,001.18 其他非流动负债 非流动负债合计 2,262,578,727.84 1,911,424,719.93 负债合计 7,217,448,071.17 4,171,209,820.42 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 817,045,620.00 817,045,620.00 资本公积 2,715,570,577.12 2,717,772,719.56 减：库存股 专项储备 盈余公积 203,292,440.64 203,292,440.64 一般风险准备 未分配利润 950,946,697.36 999,161,352.57 所有者权益（或股东权益） 合计 4,686,855,335.12 4,737,272,132.77 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 11,904,303,406.29 8,908,481,953.19 法定代表人：袁小波 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：何玉冰 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 27 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（三 十） 2,271,635,673.79 1,368,325,173.75 其中：营业收入 2,271,635,673.79 1,368,325,173.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,883,084,663.76 1,014,025,606.11 其中：营业成本 五（三 十） 1,501,291,894.03 731,518,539.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五（三十 一） 189,602,926.30 125,594,430.26 销售费用 62,425,548.64 44,893,393.81 管理费用 117,215,221.80 110,120,672.03 财务费用 12,662,675.81 1,898,570.60 资产减值损失 五（三十 二） -113,602.82 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 五（三十 三） 3,877,027.53 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 392,428,037.56 354,299,567.64 加：营业外收入 五（三十 四） 3,115,942.20 3,058,606.52 减：营业外支出 五（三十 五） 10,568,419.22 13,260.53 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 384,975,560.54 357,344,913.63 减：所得税费用 五（三十 六） 95,574,075.74 77,961,278.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 289,401,484.80 279,383,635.03 归属于母公司所有者的净利润 273,192,511.44 285,701,942.66 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 28 少数股东损益 16,208,973.36 -6,318,307.63 六、每股收益： （一）基本每股收益 十二 （二） 0.334 0.350 （二）稀释每股收益 十二 （二） 0.334 0.350 七、其他综合收益 五（三十 七） -2,202,142.44 3,097,560.48 八、综合收益总额 287,199,342.36 282,481,195.51 归属于母公司所有者的综合收益 总额 270,990,369.00 288,799,503.14 归属于少数股东的综合收益总额 16,208,973.36 -6,318,307.63 法定代表人：袁小波 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：何玉冰 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 29 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一 （三） 110,744,364.65 20,763,906.60 减：营业成本 十一 （三） 12,741,064.67 10,867,179.44 营业税金及附加 27,144,102.71 1,125,189.47 销售费用 472,206.09 2,540,211.15 管理费用 3,491,910.92 3,878,019.34 财务费用 18,272,682.09 -6,831,962.13 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 十一 （四） 90,678.00 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,713,076.17 9,185,269.33 加：营业外收入 289,200.00 86,050.00 减：营业外支出 10,568,419.22 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 38,433,856.95 9,271,319.33 减：所得税费用 4,943,950.16 2,247,100.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,489,906.79 7,024,218.98 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.01 （二）稀释每股收益 0.04 0.01 六、其他综合收益 -2,202,142.44 3,097,560.48 七、综合收益总额 31,287,764.35 10,121,779.46 法定代表人：袁小波 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：何玉冰 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 30 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 4,828,392,509.74 2,646,355,638.92 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 五（三十 八） 70,746,987.25 36,036,531.21 经营活动现金流入 小计 4,899,139,496.99 2,682,392,170.13 购买商品、接受劳务 支付的现金 1,323,286,522.21 765,475,977.82 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 161,940,275.41 69,482,208.20 支付的各项税费 538,839,264.14 229,931,698.06 支付其他与经营活动 有关的现金 五（三十 八） 198,991,834.35 156,363,010.61 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 31 经营活动现金流出 小计 2,223,057,896.11 1,221,252,894.69 经营活动产生的 现金流量净额 2,676,081,600.88 1,461,139,275.44 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 3,877,027.53 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 3,877,027.53 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 1,026,873,362.62 280,334,627.60 投资支付的现金 704,820.65 55,351,574.33 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 1,027,578,183.27 335,686,201.93 投资活动产生的 现金流量净额 -1,023,701,155.74 -335,686,201.93 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 63,600,000.00 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,445,000,000.00 2,648,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 1,445,000,000.00 2,712,100,000.00 偿还债务支付的现金 1,851,500,000.00 1,573,500,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 244,451,019.31 233,584,018.15 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 2,095,951,019.31 1,807,084,018.15 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 32 小计 筹资活动产生的 现金流量净额 -650,951,019.31 905,015,981.85 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 1,001,429,425.83 2,030,469,055.36 加：期初现金及现金 等价物余额 2,907,535,725.27 1,852,039,287.77 六、期末现金及现金等价 物余额 3,908,965,151.10 3,882,508,343.13 法定代表人：袁小波 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：何玉冰 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 33 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 105,294,873.47 45,146,395.49 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 289,806,237.73 950,130,154.35 经营活动现金流入 小计 395,101,111.20 995,276,549.84 购买商品、接受劳务 支付的现金 49,085,110.86 41,644,080.83 支付给职工以及为职 工支付的现金 79,372,772.73 9,664,259.87 支付的各项税费 42,177,790.63 8,131,144.60 支付其他与经营活动 有关的现金 19,975,908.93 3,998,214.94 经营活动现金流出 小计 190,611,583.15 63,437,700.24 经营活动产生的 现金流量净额 204,489,528.05 931,838,849.60 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 90,678.00 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 90,678.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 2,409,959.29 11,430.00 投资支付的现金 10,704,820.65 141,651,574.33 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 13,114,779.94 141,663,004.33 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 34 投资活动产生的 现金流量净额 -13,024,101.94 -141,663,004.33 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 494,000,000.00 238,500,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 494,000,000.00 238,500,000.00 偿还债务支付的现金 151,500,000.00 838,500,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 96,954,456.81 89,257,631.45 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 248,454,456.81 927,757,631.45 筹资活动产生的 现金流量净额 245,545,543.19 -689,257,631.45 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 437,010,969.30 100,918,213.82 加：期初现金及现金 等价物余额 920,268,901.16 858,203,674.22 六、期末现金及现金等价 物余额 1,357,279,870.46 959,121,888.04 法定代表人：袁小波 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：何玉冰 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 35 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年 末余额 817,045,620.00 2,606,720,211.20 203,292,440.64 1,467,132,539.04 434,442,576.49 5,528,633,387.37 加：会 计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年 初余额 817,045,620.00 2,606,720,211.20 203,292,440.64 1,467,132,539.04 434,442,576.49 5,528,633,387.37 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） -2,202,142.44 191,487,949.44 18,840,973.36 208,126,780.36 （一）净利 润 273,192,511.44 16,208,973.36 289,401,484.80 （二）其他 综合收益 -2,202,142.44 -2,202,142.44 上述（一） -2,202,142.44 273,192,511.44 16,208,973.36 287,199,342.36 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 36 和（二）小 计 （三）所有 者投入和减 少资本 2,632,000.00 2,632,000.00 1．所有者投 入资本 2,632,000.00 2,632,000.00 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 -81,704,562.00 -81,704,562.00 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 -81,704,562.00 -81,704,562.00 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 37 （六）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期 末余额 817,045,620.00 2,604,518,068.76 203,292,440.64 1,658,620,488.48 453,283,549.85 5,736,760,167.73 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余 额 817,045,620.00 2,603,521,733.94 203,292,440.64 877,431,962.41 302,835,407.48 4,804,127,164.47 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 817,045,620.00 2,603,521,733.94 203,292,440.64 877,431,962.41 302,835,407.48 4,804,127,164.47 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 3,097,560.48 195,826,924.46 58,822,281.73 257,746,766.67 （一）净利润 285,701,942.66 -6,318,307.63 279,383,635.03 （二）其他综合 收益 3,097,560.48 3,097,560.48 上述（一）和（二） 3,097,560.48 285,701,942.66 -6,318,307.63 282,481,195.51 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 38 小计 （三）所有者投 入和减少资本 63,600,000.00 63,600,000.00 1．所有者投入资 本 63,600,000.00 63,600,000.00 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -89,875,018.20 -89,875,018.20 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -89,875,018.20 -89,875,018.20 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1,540,589.36 1,540,589.36 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 1,540,589.36 1,540,589.36 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 817,045,620.00 2,606,619,294.42 203,292,440.64 1,073,258,886.87 361,657,689.21 5,061,873,931.14 法定代表人：袁小波 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：何玉冰 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 39 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 817,045,620.00 2,717,772,719.56 203,292,440.64 999,161,352.57 4,737,272,132.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 817,045,620.00 2,717,772,719.56 203,292,440.64 999,161,352.57 4,737,272,132.77 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -2,202,142.44 -48,214,655.21 -50,416,797.65 （一）净利润 33,489,906.79 33,489,906.79 （二）其他综合收益 -2,202,142.44 -2,202,142.44 上述（一）和（二）小计 -2,202,142.44 33,489,906.79 31,287,764.35 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -81,704,562.00 -81,704,562.00 1．提取盈余公积 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 40 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -81,704,562.00 -81,704,562.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 817,045,620.00 2,715,570,577.12 203,292,440.64 950,946,697.36 4,686,855,335.12 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 817,045,620.00 2,714,574,242.30 203,292,440.64 1,111,799,771.12 4,846,712,074.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 817,045,620.00 2,714,574,242.30 203,292,440.64 1,111,799,771.12 4,846,712,074.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,097,560.48 -82,850,799.22 -79,753,238.74 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 41 （一）净利润 7,024,218.98 7,024,218.98 （二）其他综合收益 3,097,560.48 3,097,560.48 上述（一）和（二）小计 3,097,560.48 7,024,218.98 10,121,779.46 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 -89,875,018.20 -89,875,018.20 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -89,875,018.20 -89,875,018.20 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 817,045,620.00 2,717,671,802.78 203,292,440.64 1,028,948,971.90 4,766,958,835.32 法定代表人：袁小波 主管会计工作负责人：俞卫国 会计机构负责人：何玉冰 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 42 珠海华发实业股份有限公司 财务报表附注 2 0 1 0 年半年度 编制单位：珠海华发实业股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 （一）历史沿革 珠海华发实业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系珠海华发集团有限公司（以下简称“华 发集团”）的全资子公司珠海经济特区华发房地产公司。1992 年4 月20 日，经珠海市经济体制改革 委员会珠体改委[1992]50 号文批准，在珠海经济特区华发房地产公司的基础上改组设立为珠海经济 特区华发房地产股份有限公司。1992 年10 月6 日，经珠海市经济体制改革委员会珠体改委[1992]93 号文批准更名为现名，并于1994 年12 月30 日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1994]140 号文 确认。经中国证券监督管理委员会证监发行[2004]7 号文批准，2004 年2 月25 日，本公司发行之A 股在上海证券交易所上市。本公司发行A 股完成后，注册资本为人民币200,000,000 元。 经过历年派送红股、配售新股、转增股本等，截至2010 年6 月30 日止，本公司注册资本增至人 民币817,045,620 元。经广东省珠海市工商行政管理局核准，本公司取得了注册号为4404001000603 号的企业法人营业执照。法定代表人：袁小波。公司总部住所：珠海市昌盛路155 号1 至3 层。公司 注册地点：珠海市。本公司的母公司为珠海华发集团有限公司；集团最终控制人为珠海市国有资产监 督管理委员会。 （二）行业性质、经营范围 本公司属于房地产开发与经营行业。经营范围：房地产经营、物业管理；批发零售、代购代销； 建筑材料、金属材料（不含金）、建筑五金、五金工具、电子产品及通讯设备（不含移动通讯终端设 备）、化工原料（不含化学危险品）、五金交电、化工。 （三）主要产品或提供的劳务 本公司主要产品是住宅、车库及商铺等。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制 符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、 负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6 月 30 日的财务状况、2010 年1-6 月的经营成果、现金流量和股东权益等有关信息。 （三） 会计期间 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 43 本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成 本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资 产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款； 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 （八） 外币业务和外币报表折算 3. 外币业务 本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月月初的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 44 应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍 采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益或股东权益。 4. 外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、 合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国 外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中 国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （九） 金融工具 5. 金融工具的分类、确认依据和计量方法 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相 关说明见附注二之（十）、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该 等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融 资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按 票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之 间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 45 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供 出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计 提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该类金融 负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量 时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包 括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等， 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号－—或 有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者 中的较高者进行后续计量。 6. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量 支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款， 但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。 B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流 量的保证。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 46 C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照 合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照 合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。 7. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或 部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。 8. 金融工具的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃期市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期 从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场 交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 9. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查。 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现 值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回， 记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计 提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损 失”。 （十） 应收款项 应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。 1.坏账损失的确认标准 （1）债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收款 项；（2）债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；（3）债务人遭 受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；（4）债务人逾期未履行 偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项。当债务人无能力履行偿债义务时，经本公司董事 局审核批准，将该等应收款项列为坏账损失。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 47 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 在资产负债表日，对于单项金额500 万元（含500 万元）以上的应收款项，应当单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备；对于单项金额低于500 万元的应收款项若按类似信用风险特征组合不能合理 确定减值损失的（除归类为其他不重大款项外），亦应单独进行减值测试，计提坏账准备。 3.对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认 标准和计提方法。 对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额低于500 万元的应收款项，按类似信用风险特征划 分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账 准备。 本公司以及下属子公司对非关联方以及非控制关联方的应收款项，根据债务单位的财务状况、现 金流量等情况，计提坏账准备方法、比例为： 类 别 计提比例 （1）单项金额重大 个别认定 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 其中：逾期1 年以内 10% 逾期1－2 年 20% 逾期2－3 年 40% 逾期3 年以上 60% （3）其他不重大 1% 本公司对下属控股公司以及下属控股公司之间的应收款项，计提坏账准备方法、比例为： （1） 先单项测试，对有确凿证据表明本公司下属控股公司已撤销、破产、资不抵债、现金流量 严重不足等,并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，则对预计无法收回下属控股公司的 应收关联方的款项计提坏账准备方法参照上述单项金额重大款项的坏帐政策以个别认定法计提坏帐准 备； （2）除上述（1）以外的款项，参照上述其他不重大款项按期末余额的1%计提坏账准备。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当 债务人到期未偿还该项债务时，若负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若 没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （十一） 存货 1.存货分类 本公司存货分为房地产开发类和非开发类存货。房地产开发类存货包括开发产品、开发成本、出 租开发产品；非开发类存货包括原材料、库存商品、低值易耗品。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 48 2.存货的计量 （1）存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时，以 实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。 （2）开发用土地使用权的核算方法：购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投 入开发前，作为无形资产核算；土地投入开发时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本。 （3）公共配套设施费的核算方法：公共配套设施系经国土规划部门批准的某开发项目的公共配套 设施，如道路、球场、游泳池等，其所发生的支出计入该开发项目的“开发成本”，按成本核算对象 和成本项目进行明细成本核算。但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，其所发生的支出 单独核算，完工时，转入“开发产品”、“出租开发产品”或“固定资产”核算。 （4）出租开发产品的摊销方法：根据预计尚可使用年限采用年限平均法摊销。 3.存货盘存制度 采用永续盘存制。 4.存货跌价准备 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分， 以及在建开发项目预计存在的亏损部分，房地产开发类存货按照单个存货项目计提提取存货跌价准备， 非房地产开发类存货按照单个或者类别计提存货跌价准备。可变现净值，指存货在资产负债表日的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （十二） 长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 10. 初始投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投 资成本计价。 11. 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期 股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 49 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 12. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控 制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影 响的，被投资单位为其联营企业。 13. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三） 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑 物。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无 形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，投资性房地产的可收回金额低于账面价值 的部分计提减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地 产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊 销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间 的差额计入当期损益。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 本公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。本公司作为存货的房地产，管理层主要意 图或目的是出售，次要目的是取得临时性的租金，基于管理层的主要意图、以及会计处理方法的一贯 性，本公司报告期内无投资性房地产。 （十四） 固定资产 1.固定资产确认 固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑 物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 2.固定资产初始计量 固定资产按成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 50 3.固定资产后续计量 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 旧。折旧方法采用年限平均法。 根据固定资产的性质和使用情况，确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的 使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 30 10 3 运输工具 10 10 9 办公设备 5 10 18 家具及器具 5 10 18 其他设备 5 10 18 4.固定资产减值准备 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。固定资产的可收回金额低于账面 价值的部分计提减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五） 在建工程 在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。在建工程达到设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理工程 竣工决算的，自交付使用起按照工程预算、造价或者工程实际成本等数据估价转入固定资产，并计 提折旧。待竣工决算办理完毕后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面 价值的差额计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六） 借款费用 本公司借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借 款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 本公司为房地产开发项目所借入资金发生的利息及相关费用在开发项目尚未竣工验收前计入该项 目的开发成本；待该项目竣工验收后计入当年度损益。在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额， 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。但利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 51 的利息金额。 资本化的暂停：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者达到合同规定的可移交 状态时，借款费用停止资本化。 （十七） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间 的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对其使用寿命和摊销 方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不予摊销， 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是 有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的 差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算， 并按照土地使用权使用年限平均摊销计入当年度损益类账项；土地投入开发时，将土地使用权的账面 价值全部转入开发成本。 （十八） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或 购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营 企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据 企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 （十九） 长期待摊费用 长期待摊费用按形成时发生的实际成本计量，并在项目受益期限内分期平均摊销。 （二十） 维修基金 本公司未计提维修基金准备。维修费用于实际发生时核算，若需维修的开发项目尚未销售完毕， 则计入该项目的“开发成本”；若需维修的开发项目已经销售完毕，则计入“管理费用”。 （二十一） 质量保证金 在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“其他应付款”科目下分 单位核算。待工程验收合格后并在双方约定的质量保证期限内无质量问题时，则退还质量保证金。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 52 （二十二） 预计负债 本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整 以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 （二十三） 股份支付及权益工具 14. 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 15. 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予 的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考 虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预 计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可 行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市 场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 16. 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 17. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应 增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结 算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四） 收入 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 53 1.房地产销售收入的确认原则 已将房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该房产保留通常与所有权相联系的继续 管理权和实施有效控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签定了销售合同，取得了 买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对已通知买方在规定时间内（60 天）办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的， 在通知所规定的时限结束后确认收入的实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 2.物业出租收入的确认原则 按本公司与承租方签定的出租物业、物业管理协议约定的租金和管理费，按期确认收入的实现。 3.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，根据 已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。本公司系以劳务 已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入，确认收入的实现。 （二十五） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十六） 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 54 置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资 收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 （二十七） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。 18. 本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 19. 本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （二十八） 成本费用的确认原则 本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损 益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。 （二十九） 利润分配 根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定，税后利润按下列顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积金10%，当法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时可以不再提取； （3）提取任意盈余公积金； （4）分配利润。 （三十） 主要会计政策、会计估计的变更 20. 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 55 21. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （三十一） 前期重要会计差错更正 本报告期未发生前期重要会计差错更正。 三、 税项 本公司主要税种和税率如下： 税 种 计 税 依 据 税 率 广告收入、预收售楼款、出租楼宇收入 建筑设计收入等 5% 营业税 建筑装饰收入等 3% 城市维护建设 税 应交营业税 7% 教育费附加 应交营业税 3% 房地产销售收入-扣除项目金额 按超率累进税率30%-60% 土地增值税 预缴计税依据：预收售楼款 1% 企业所得税 应纳税所得额 如注释 房产原值的70% 1.2% 房产税 房产租金 12% 个人所得税：本公司职工的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。 注释： （1）根据《珠海市房地产开发企业土地增值税预征办法（暂行）》（珠地税发［2009］283 号）， 预缴土地增值税比率由0.7%调整为1%。 （2）本公司所属在珠海市斗门区、中山、大连、包头、南宁、沈阳地区的子公司，适用的所得税 税率为25%。 （3）根据2007 年3 月16 日经第十届全国人大会议审议通过的企业所得税法案及其后续实施细则， 自2008 年1 月1 日起，本公司以及所属在珠海市的子公司在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率， 其中2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执 行，2012 年按25%税率执行。 四、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 （ 下述注册资本及年末实际出资额金额单位均为人民币万元） 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 56 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本法人代表 主要经营范围 1、中山市华发房地产开发 有限公司 控股子公司 中山市 房地产开发 800 曾繁涛 房地产开发；销售建筑材 料、家电、五金 2、珠海奥特美国际会所管 理有限公司 控股子公司 珠海市 会所经营 10000 文仕钊 会所经营管理；业余艺术培 训；商业批发、零售、美容 3、珠海华发投资发展有限 公司 控股子公司 珠海市 房地产开发 20000 刘克 房地产投资/开发经营；批 发零售五金交电、化工原 料、建筑材料 4、珠海华发建筑设计咨询 有限公司 控股子公司 珠海市 建筑设计 600 阳静 建筑工程设计、室内装饰设 计、市政工程设计、建筑技 术咨询、房地产投资策划 5、珠海华发房地产营销顾 问有限公司 控股子公司 珠海市 房地产营销 700 郑旭斌 房地产信息咨询、房地产投 资咨询、物业代理、企业策 划、市场调查 6、珠海华发文化传播有限 公司 控股子公司 珠海市 广告 800 郭云飞 组织群众文化活动、会议展 览服务 7、珠海华发装饰工程有限 公司 控股子公司的 子公司 珠海市 建筑装饰 10000 赖小航 建筑装修装饰工程的设计 与施工,园林绿化工程,建 筑幕墙工程,空调设备安 装,建筑智能化工程,金属 门窗工程,消防设施工程; 装饰材料批发,零售。 8、珠海华纳投资发展有限 公司 控股子公司 珠海市 房地产开发 85000 刘克 房地产投资/开发经营，五 金材料、建筑材料的批发、 零售 9、珠海华融投资发展有限 公司 控股子公司 珠海市 房地产开发 65000 刘克 房地产开发经营/投资；五 金材料、建筑材料的批发、 零售 10、珠海华福商贸发展有限 公司 控股子公司的 子公司 珠海市 房地产开发 10000 刘克 房地产开发经营；五金交 电、建筑材料、化工原料的 批发、零售 11、珠海华耀商贸发展有限 公司 控股子公司的 子公司 珠海市 房地产开发 1000 刘克 房地产开发经营；五金材 料、建筑材料、化工原料的 批发、零售 12、珠海华发园林工程有限 公司 控股子公司的 子公司 珠海市 园林工程 100 刘克 园林景观设计，园林绿化工 程、建筑装饰工程；苗木、 花卉种植及销售；园林材料 的批发、零售 13、中山市华屹房地产开发 有限公司 控股子公司的 子公司 中山市 房地产开发 1000 曾繁涛 房地产开发经营 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 57 14、中山市华晟房地产开发 有限公司 控股子公司的 子公司 中山市 房地产开发 5000 王辉 房地产开发经营 15、珠海奥华商贸发展有限 公司 控股子公司的 子公司 珠海市 商贸 10 王煜伟 五金交电、建筑材料、化工 原料的批发、零售 16、珠海奥华企业管理咨询 有限公司 控股子公司的 子公司 珠海市 咨询 10 刘克 企业管理咨询 17、珠海容闳国际幼稚园 控股子公司的 子公司 珠海市 教育 100 李毅 学前教育 18、包头市华发置业有限公 司 控股子公司 包头市 房地产开发 1000 吴东生 房地产开发经营；五金交 电、化工原料、建筑材料的 销售 19、大连华发房地产开发有 限公司 控股子公司的 子公司 大连市 房地产开发 1000 刘克 房地产开发、销售 20、珠海市华荣房产开发有 限公司 控股子公司的 子公司 珠海市 房地产开发 480 陈茵 单项房地产开发经营 21、珠海华发商用房产管理 有限公司 控股子公司 珠海市 物业租赁 3000 徐向荣 物业租赁；物业代理；企业 管理；实业投资；房地产咨 询；清洁服务；园林绿化； 设计、制作、发布、代理国 内外各类广告；企业策划； 商务服务；会议、展览服务 22、广西华诚房地产投资有 限公司 控股子公司 南宁市 房地产开发 1000 商林 房地产开发；对房地产、交 通能源、建筑业、公路、桥 梁、高新技术企业、学校、 酒店、旅游业的投资 23、沈阳华纳置业有限公司 控股子公司 沈阳 房地产开发 800 王沛 房地产开发，商品房销售 24、沈阳华耀置业有限公司 控股子公司 沈阳 房地产开发 800 王沛 房地产开发，商品房销售 25、辽宁华发投资有限公司 控股子公司 沈阳 项目投资与管理 1000 王沛 项目投资与管理；房地产开 发，商品房销售；自有房屋 租赁，物业管理；建材、五 金、化工产品（危险化学品 除外）批发零售。 持股比例（%） 子公司名称（全称） 直接间接 表决权比例（%） 期末实际出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否合并 1、中山市华发房地产开发 有限公司 90 10 100 800.00 无 是 2、珠海奥特美国际会所管 理有限公司 90 10 100 10,000.00 无 是 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 58 3、珠海华发投资发展有限 公司 80 20 100 20,000.00 无 是 4、珠海华发建筑设计咨询 有限公司 90 10 100 600.00 无 是 5、珠海华发房地产营销顾 问有限公司 90 10 100 700.00 无 是 6、珠海华发文化传播有限 公司 70 30 100 800.00 无 是 7、珠海华发装饰工程有限 公司 - 100 100 10,000.00 无 是 8、珠海华纳投资发展有限 公司 50 50 100 84,985.70 无 是 9、珠海华融投资发展有限 公司 50 50 100 64,990.58 无 是 10、珠海华福商贸发展有限 公司 - 100 100 10,000.00 无 是 11、珠海华耀商贸发展有限 公司 - 100 100 1,000.00 无 是 12、珠海华发园林工程有限 公司 - 100 100 100.00 无 是 13、中山市华屹房地产开发 有限公司 - 100 100 1,000.00 无 是 14、中山市华晟房地产开发 有限公司 - 100 100 5,000.00 无 是 15、珠海奥华商贸发展有限 公司 - 100 100 10.00 无 是 16、珠海奥华企业管理咨询 有限公司 - 100 100 10.00 无 是 17、珠海容闳国际幼稚园 - 100 100 100.00 无 是 18、包头市华发置业有限公 司 90 10 100 1,000.00 无 是 19、大连华发房地产开发有 限公司 - 50 60 1,000.00 无 是 20、珠海市华荣房产开发有 限公司 - 50 60 480.00 无 是 21、珠海华发商用房产管理 有限公司 60 40 100 900.00 无 是 22、广西华诚房地产投资有 限公司 80 20 100 1,000.00 无 是 23、沈阳华纳置业有限公司 53 53 400.00 无 是 24、沈阳华耀置业有限公司 53 53 160.00 无 是 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 59 25、辽宁华发投资有限公司 100 100 1000.00 无 是 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益（万元） 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额后的 余额 1、中山市华发房地产开发 有限公司 有限公司 75833304-4 - - - 2、珠海奥特美国际会所管 理有限公司 有限公司 76656489-7 - - - 3、珠海华发投资发展有限 公司 有限公司 76734582-1 - - - 4、珠海华发建筑设计咨询 有限公司 有限公司 76930338-5 - - - 5、珠海华发房地产营销顾 问有限公司 有限公司 78298524-5 - - - 6、珠海华发文化传播有限 公司 有限公司 78295185-4 - - - 7、珠海华发装饰工程有限 公司 有限公司 77306723-1 - - - 8、珠海华纳投资发展有限 公司 有限公司 79299580-X - - - 9、珠海华融投资发展有限 公司 有限公司 79299579-7 - - - 10、珠海华福商贸发展有限 公司 有限公司 79299585-0 - - - 11、珠海华耀商贸发展有限 公司 有限公司 79299577-0 - - - 12、珠海华发园林工程有限 公司 有限公司 79930628-8 - - - 13、中山市华屹房地产开发 有限公司 有限公司 66815829-7 - - - 14、中山市华晟房地产开发 有限公司 有限公司 66815844-9 - - - 15、珠海奥华商贸发展有限 公司 有限公司 66651691-9 - - - 16、珠海奥华企业管理咨询 有限公司 有限公司 66651692-7 - - - 17、珠海容闳国际幼稚园 有限公司 67881843-9 - - - 18、包头市华发置业有限公 司 有限公司 67692521-4 - - - 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 60 19、大连华发房地产开发有 限公司 有限公司 67995417-6 496.75 - - 20、珠海市华荣房产开发有 限公司 有限公司 69810662-3 239.38 - - 21、珠海华发商用房产管理 有限公司 有限公司 68642491-5 - - - 22、广西华诚房地产投资有 限公司 有限公司 69761476-5 - - - 23、沈阳华纳置业有限公司 有限公司 69653274-1 83.89 - - 24、沈阳华耀置业有限公司 有限公司 69653272-5 74.71 - - 25、辽宁华发投资有限公司 有限公司 55076561-4 - - - 2. 同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围 1、珠海华发软件有限公司 控股子公司的子 公司 珠海市 软件研发、批发和零售35000 刘克 软件研发、批发和零售、 房地产开发经营 2、珠海华发企业管理有限 公司 控股子公司的子 公司 珠海市 企业管理；建筑材料、 五金材料、化工原料的 批发、零售 35000 刘克 企业管理；建筑材料、 五金材料、化工原料的 批发、零售、房地产开 发经营 3、珠海市华发信息咨询有 限公司 控股子公司的子 公司 珠海市 社会经济咨询 35000 刘克 社会经济咨询、房地产 开发经营 4、珠海铧创经贸发展有限 公司 控股子公司的子 公司 珠海市 房地产开发经营；商业 批发、零售 80000 刘克 商业批发、零售、房地 产开发经营 持股比例（%） 子公司名称（全称） 直接间接 表决权比例（%） 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 是否合并 1、珠海华发软件有限公司 - 100 100 37,665.02 无 是 2、珠海华发企业管理有限 公司 - 100 100 46,269.92 无 是 3、珠海市华发信息咨询有 限公司 - 100 100 46,225.08 无 是 4、珠海铧创经贸发展有限 公司 20 80 100 79,986.26 无 是 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 1、珠海华发软件有限公司 有限公司 78647320-4 - - - 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 61 2、珠海华发企业管理有限 公司 有限公司 78647321-2 - - - 3、珠海市华发信息咨询有 限公司 有限公司 78647322-0 - - - 4、珠海铧创经贸发展有限 公司 有限公司 76840040-7 - - - 3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围 1、珠海华茂房地产投资顾 问有限公司 全资子公司 珠海市 房地产投资咨询 691.91 刘克 房地产开发经营、房 地产投资咨询、房地 产信息咨询 2、珠海市世荣房产开发有 限公司 控股子公司 珠海市 房地产开发 55000 袁小波 单项房产开发经营 3、包头市名流置业有限责 任公司 控股子公司的子 公司 包头市 房地产开发 45000 吴东生 房地产开发与经营； 物业管理；房屋租赁； 建筑装潢；建材、钢 材的销售。 4、珠海市永宏基商贸有限 公司 全资子公司 珠海市 房地产开发 1000 刘克 商业批发、零售；按 珠建房[2007]32 号文 开发经营商品房屋。 5、中山市华发生态园房地 产开发有限公司 控股子公司 中山市 房地产开发 3000 曾繁涛 房地产开发经营；销 售灯具、家具、装饰 材料、家电、五金饰 品 6、中山市紫悦山苑房地产 开发有限公司 控股子公司的子 公司 中山市 房地产开发 300 曾繁涛 房地产开发经营、室 外高尔夫球练习场 7、大连华藤房地产开发有 限公司 控股子公司 大连市 房地产开发 30000 商林 房地产开发、销售， 物业管理 8、珠海华明科技发展有限 公司 全资子公司 珠海市 软件设备开发销售300 刘克 医疗软件、净化设备 的开发、销售；一类 医疗器械、仪器仪表、 建筑材料的批发、零 售；社会信息咨询 9、珠海市银河房地产开发 有限公司 全资子公司 珠海市 房地产开发 100 赵晖 房地产开发经营 持股比例（%） 子公司名称（全称） 直接间接 表决权比例（%） 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的 其他项目余额 是否合并 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 62 1、珠海华茂房地产投资顾 问有限公司 100 - 100 11,655.87 无 是 2、珠海市世荣房产开发有 限公司 50 - 60 37,277.94 无 是 3、包头市名流置业有限责 任公司 - 100 100 45,000.00 无 是 4、珠海市永宏基商贸有限 公司 100 - 100 8,644.90 无 是 5、中山市华发生态园房地 产开发有限公司 80 20 100 30,757.17 无 是 6、中山市紫悦山苑房地产 开发有限公司 - 100 100 9,406.92 无 是 7、大连华藤房地产开发有 限公司 80 - 80 24,000.00 无 是 8、珠海华明科技发展有限 公司 100 - 100 5,103.72 无 是 9、珠海市银河房地产开发 有限公司 100 - 100 1,388.60 无 是 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益（万 元） 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 1、珠海华茂房地产投资顾 问有限公司 有限公司 79469067-1 - - - 2、珠海市世荣房产开发有 限公司 有限公司 77831858-9 39,421.49 - - 3、包头市名流置业有限责 任公司 有限公司 66097310-7 - - - 4、珠海市永宏基商贸有限 公司 有限公司 74707390-2 - - - 5、中山市华发生态园房地 产开发有限公司 有限公司 75834197-6 - - - 6、中山市紫悦山苑房地产 开发有限公司 有限公司 76844962-2 - - - 7、大连华藤房地产开发有 限公司 有限公司 67995411-7 5,748.26 - - 8、珠海华明科技发展有限 公司 有限公司 68240810-9 - - - 9、珠海市银河房地产开发 有限公司 有限公司 68056917-9 - - - 4. 其他说明 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 63 （1）基于本公司在珠海市世荣房产开发有限公司董事会中拥有多数（在五席董事中占有三席，比 例为60%）表决权，能够对其财务和经营决策实施控制，因此将其纳入合并范围；相应亦将其全资设 立的子公司大连华发房地产开发有限公司、珠海市华荣房产开发有限公司纳入合并范围。 （2）本期珠海奥华商贸发展有限公司出资增加对珠海华发企业管理有限公司的注册资本，增加注 册资本34,000 万元，增资完成后注册资本变更为35,000 万元，该增资事项业经利安达会计师事务所 有限责任公司珠海分所利安达验字[2010]第B-1016 号验资报告验证在案。 （3）本期珠海奥华商贸发展有限公司出资增加对珠海市华发信息咨询有限公司的注册资本，增加 注册资本34,000 万元，增资完成后注册资本变更为35,000 万元，该增资事项业经利安达会计师事务 所有限责任公司珠海分所利安达验字[2010]第B-1020 号验资报告验证在案。 （4）本期珠海奥华商贸发展有限公司出资增加对珠海华发软件有限公司的注册资本，增加注册资 本34,000 万元，增资完成后注册资本变更为35,000 万元，该增资事项业经利安达会计师事务所有限 责任公司珠海分所利安达验字[2010]第B-1022 号验资报告验证在案。 （5）本期包头市华发置业有限公司增加对包头市名流置业有限公司的注册资本，将其注册资本由 20,000 万元增加到45,000 万元，该增资事项业经内蒙古若愚会计师事务所内若会验字[2010]第62 号验资报告验证在案。 （二） 合并范围发生变更的说明 本报告期内，本公司纳入合并范围子公司以及本部共计39 家，比上一年度增加3 家子公司，没有 减少的合并主体。增加的3 家子公司中，沈阳华纳置业有限公司、沈阳华耀置业有限公司、辽宁华发 投资有限公司3 家公司为新设公司。 （三） 本期新纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 期末净资产 本期净利润 沈阳华纳置业有限公司 新设公司 1,784,931.60 -2,215,068.40 沈阳华耀置业有限公司 新设公司 1,589,550.88 -10,449.12 辽宁华发投资有限公司 新设公司 9,998,149.70 -1,850.30 五、 合并财务报表项目注释 （一） 货币资金 项 目 期末账面余额 期初账面余额 现金 146,318.49 230,038.20 银行存款 3,908,818,832.61 2,907,305,687.07 其他货币资金 - - 合 计 3,908,965,151.10 2,907,535,725.27 货币资金期末账面余额较期初账面余额增加34.44%，主要系本年度售楼款回笼资金增加所致。 截至2010 年6 月30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 64 （二） 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 净额 单项金额重大的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 1,499,885.95 100.00 67,100.80 100.00 1,432,785.15 其他不重大应收账款 - - - - - 合 计 1,499,885.95 100.00 67,100.80 100.00 1,432,785.15 期初账面余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 净额 单项金额重大的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 68,540.00 100.00 3,494.00 100.00 65,046.00 其他不重大应收账款 - - - - - 合 计 68,540.00 100.00 3,494.00 100.00 65,046.00 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 1,499,885.95 100.00 67,100.80 1,432,785.15 1－2 年（含） - - - - 2－3 年（含） - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 1,499,885.95 100.00 67,100.80 1,432,785.15 期初账面余额 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 68,540.00 100.00 3,494.00 65,046.00 1－2 年（含） - - - - 2－3 年（含） - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 68,540.00 100.00 3,494.00 65,046.00 上述应收账款是应收广告、策划、制作费用。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 65 截止2010 年6 月30 日，本公司无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。 （三） 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 979,057,153.83 99.95 2,680,296,448.06 99.98 1－2 年（含） 531,041.15 0.05 531,041.15 0.02 2－3 年（含） 21,188.00 - 21,188.00 - 3 年以上 - - - - 合 计 979,609,382.98 100.00 2,680,848,677.21 100.00 （2）期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司 关系 期末账面余额 占预付账款 总额的比例 （%） 预付时间 未结算原因 珠海市非税收入征收管理办公 室 无关联 946,054,576.00 96.57 2010.1 预付土地出让金 大自然地板（中国）有限公司 供应商 6,924,935.00 0.71 2010.6 预付物料款 广东盈彬大自然木业有限公司 （广东盈然木业公司） 供应商 4,354,509.54 0.44 2010.01 预付物料款 旅顺电力电器有限公司 供应商 2,412,000.00 0.25 2010.5 预付物料款 特变电工山东鲁能泰山电缆公 司 无关联 1,565,544.00 0.16 2010.3 预付货款 合 计 961,311,564.54 98.13 上述1 年以上的预付账款是由于部分预付的单项工程未办理竣工决算所致。 预付账款期末账面余额较期初账面余额减少63.46%，主要原因是本期预付南宁地价款24.7 亿转 出及支付斗门黄杨地块土地出让金所致。 （3）截止2010 年6 月30 日，本公司无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项。 （四） 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 期末账面余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 净额 单项金额重大的其他应收款 28,471,688.36 37.66 6,052,383.64 54.82 22,419,304.72 单项金额不重大但按信用风险特47,125,976.67 62.34 4,988,537.50 45.18 42,137,439.17 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 66 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 其他不重大其他应收款 - - - - - 合 计 75,597,665.03 100.00 11,040,921.14 100.00 64,556,743.89 期初账面余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 净额 单项金额重大的其他应收款 16,346,346.36 30.54 5,472,583.64 48.78 10,873,762.72 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 34,215,499.25 63.92 5,745,547.12 51.22 28,469,952.13 其他不重大其他应收款 2,968,000.00 5.54 - - 2,968,000.00 合 计 53,529,845.61 100.00 11,218,130.76 100.00 42,311,714.85 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 59,857,848.89 79.18 3,206,210.07 56,651,638.82 1－2 年（含） 6,855,293.82 9.07 1,441,153.88 5,414,139.94 2－3 年（含） 1,165,487.00 1.54 369,172.00 796,315.00 3 年以上 7,719,035.32 10.21 6,024,385.19 1,694,650.13 合计 75,597,665.03 100.00 11,040,921.14 64,556,743.89 期初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 37,684,910.88 70.41 3,383,419.69 34,301,491.19 1－2 年（含） 7,205,769.41 13.46 1,441,153.88 5,764,615.53 2－3 年（含） 922,930.00 1.72 369,172.00 553,758.00 3 年以上 7,716,235.32 14.41 6,024,385.19 1,691,850.13 合计 53,529,845.61 100.00 11,218,130.76 42,311,714.85 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 （%） 理由 市基础工程直属管理处17,257,736.36 1,725,773.64 10 如附注二（十） 包头市建设工程社会保 障费管理办公室 6,327,342.00 - - 可收回金额 珠海市建设局 2,800,000.00 2,240,000.00 80 预计可收回金额 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 67 广西防城港市建筑工程 总公司 2,086,610.00 2,086,610.00 100 款项时间较长，预计难 以收回 合计 28,471,688.36 6,052,383.64 （4）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。（5） 期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 与本 公司 关系 年末金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 市基础工程直属管理处 暂付款 无关 联 17,257,736.36 1 年以 内及 1-2 年 22.83 包头市建设工程社会保 障费管理办公室 押金 无关 联 6,327,342.00 1 年以 内 8.37 包头市建筑工程安全文 明措施费管理办公室 押金 无关 联 3,786,000.00 1 年以 内 5.01 珠海市建设局 绿化费、代垫维 修费 无关 联 2,800,000.00 3 年以 上 3.70 广西防城港市建筑工程 总公司 往来款 无关 联 2,086,610.00 3 年以 上 2.76 合计 32,257,688.36 42.67 （五） 存货 （1）存货分类列示如下： 期末账面余额 项目 金额 跌价准备 账面价值 开发产品 505,888,683.27 - 505,888,683.27 开发成本 14,203,449,271.30 21,077,162.29 14,182,372,109.01 其中：利息资本化金额208,023,635.00 - 208,023,635.00 出租开发产品 24,986,272.88 - 24,986,272.88 低值易耗品 463,696.93 - 463,696.93 合计 14,734,787,924.38 21,077,162.29 14,713,710,762.09 期初账面余额 项目 金额 跌价准备 账面价值 开发产品 598,627,767.80 - 598,627,767.80 开发成本 10,648,015,925.99 21,077,162.29 10,626,938,763.70 其中：利息资本化金额243,971,558.82 - 243,971,558.82 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 68 出租开发产品 25,181,724.84 - 25,181,724.84 低值易耗品 495,636.21 - 495,636.21 合计 11,272,321,054.84 21,077,162.29 11,251,243,892.55 存货期末账面价值较期初账面价值增加30.77%，主要原因为新增开发沈阳华发新城项目及南宁华 发新城项目。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本期减少额 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回转销 期末账面余额 开发产品 - - - - - 开发成本 21,077,162.29 - - - 21,077,162.29 出租开发产品 - - - - - 低值易耗品 - - - - - 合 计 21,077,162.29 - - - 21,077,162.29 （3）存货跌价准备计提依据与转回情况 存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转回存 货跌价准备 的原因 本期转回金额占 该项存货期末余 额的比例 开发成本 以单项房地产项目账面价值高于按单项 房地产项目估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额的差额计提存货跌价准 备。 - - （4）开发成本明细列示如下： 项目名称 开工时间 预计竣工时间预计总投资（万元） 期末账面余额 期初账面余额 1.华发生态园二期及后期 2006.05 2012 59,000 466,759,532.45 505,563,896.08 2.华发世纪城三期 2008.01 2010 59,769 308,819,754.31 393,541,542.82 3.华发世纪城四期 2009.02 2011 243,823 1,104,579,805.68 723,478,499.27 4.华发世纪城综合项目 2007.03 2010 - 70,471,669.86 90,839,250.63 5.华发新城五期 2007.10 2010 314,495 1,390,629,594.70 1,949,998,468.60 6.华发水郡花园一期*1 2008.04 2010 42,435 29,747,591.46 80,915,033.07 7.华发水郡花园二期及后期*1*2 2009.11 2012 96,000 619,120,993.56 552,933,287.55 8.中山华发广场*2 2010 2012 93,000 418,948,360.68 415,439,182.76 9.中山华发山庄*2 2010 2012 154,000 1,153,002,893.44 1,150,635,899.74 10.华发新城六期*2 2010 2012 308,358 1,272,040,651.37 1,244,813,133.37 11.名流置业商住小区 2010 2012 136,326 462,730,623.76 424,292,332.77 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 69 12.珠海华发山庄*2 2010 2012 318,007 1,688,610,624.52 1,672,922,655.92 13.湾仔南湾-1*1*2 2010 2012 22,000 107,682,427.68 107,682,427.68 14.华发·云湖翠谷住宅项目*2 2010 2012 206,520 490,557,257.18 477,021,055.20 15.华发蔚蓝堡*2 2010 2012 252,534 298,978,535.18 293,050,133.90 16.银河唐家项目*1*2 2010 2012 76,000 176,614,613.58 176,614,613.58 17.大连华发新城 2010 2012 306,073 462,370,606.22 370,994,513.05 18.南宁华发新城项目 2011 2015 510,000 2,567,527,767.97 17,280,000.00 19.沈阳华发新城项目 1,114,255,967.70 - 合计 14,203,449,271.30 10,648,015,925.99 *1 珠海市世荣房产开发有限公司华发水郡项目、珠海市永宏基商贸有限公司湾仔南湾项目、珠海 市银河房地产开发有限公司淇澳项目基于合并财务报表的公允价值调整，该等在建项目开发成本以调 整后的公允价值列报。 *2 该等在建项目的土地使用权已为本公司长、短期借款、一年内到期的长期借款设定抵押。 （5）开发产品明细列示如下： 项目名称 竣工 时间 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 1.鸿景花园 2000.03 31,407,978.40 188,497.74 - 31,596,476.14 2.华景花园 2003 21,844,639.12 - 53,434.07 21,791,205.05 3.美景山庄 1996.10 5,970,957.43 - - 5,970,957.43 4.群景花园 2002.11 3,088,102.13 - - 3,088,102.13 5.华发新城一期 2003.05 58,069,795.03 - 5,720,186.02 52,349,609.01 6.华发新城二期 2004.12 25,538,967.38 -5,994,818.94 31,533,786.32 7.华发新城三期 2006.12 44,177,184.21 426,393.60 4,420,569.62 40,183,008.19 8.华发新城四期 2008.03 32,486,803.33 1,389,410.80 3,379,732.03 30,496,482.10 9.华发新城五期 2009.12 30,914,818.77 856,651,953.13 832,372,922.15 55,193,849.75 10.华发九洲三期 2008.03 32,167,164.58 -487,838.13 2,407,833.89 29,271,492.56 11.华发生态园一期 2007.10 53,516,819.78 - 46,630,374.12 6,886,445.66 12.华发生态园二期 2009.10 - 138,285,582.95 77,238,703.39 61,046,879.56 13.华发世纪城一期 2008.10 6,183,267.25 6,325,301.05 10,972,880.80 1,535,687.50 14.华发世纪城二期 2008.12 108,912,188.69 123,263,286.89 176,121,904.89 56,053,570.69 15.华发世纪城三期 2010.3 - 144,088,445.86 144,088,445.86 - 16.华发水郡花园一期 2009.12 123,126,013.90 79,048,193.75 140,694,226.15 61,479,981.50 17.华发包头名流置业大厦 2008.11 21,223,067.80 177,861.70 3,989,779.82 17,411,149.68 合计 598,627,767.80 1,349,357,089.34 1,442,096,173.87 505,888,683.27 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 70 上述华发新城中建筑面积共计4,825.14 平方米房产项目、鸿景花园中建筑面积15,477.23 平方米 车库为长期银行借款设定抵押。 （6）出租开发产品 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 1.华景花园 120,089.37 - 923.94 119,165.43 2.美景山庄 2,708,249.21 - 21,324.80 2,686,924.41 3.群景花园 6,027,664.50 - 45,393.38 5,982,271.12 4.华发新城一期 698,528.04 - 12,480.00 686,048.04 5.华发新城二期 15,627,193.72 - 115,329.84 15,511,863.88 合计 25,181,724.84 - 195,451.96 24,986,272.88 （六） 其他流动资产 项目 期末账面余额 期初账面余额 委托贷款 150,000,000.00 150,000,000.00 合计 150,000,000.00 150,000,000.00 本公司控股子公司珠海市世荣房产开发有限公司向其另一股东珠海市斗门区世荣实业有限公司提 供的委托贷款。 （七） 可供出售金融资产 期末账面余额期初账面余额 项目 初始成本 公允价值 初始成本 公允价值 可供出售债券 - - - - 可供出售权益工具 1,804,100.50 6,267,209.97 1,192,024.00 8,478,393.00 合计 1,804,100.50 6,267,209.97 1,192,024.00 8,478,393.00 减：减值准备 - - - - 净额 1,804,100.50 6,267,209.97 1,192,024.00 8,478,393.00 （八） 长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 本期增减额（减少 以“-”号填列） 期末账面余额 广东发展银行 成本法 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 珠海达盛股份有限公司 成本法 1,440,000.00 1,440,000.00 - 1,440,000.00 珠海华发置业有限公司 成本法 250,000.00 250,000.00 - 250,000.00 珠海市裕发实业投资有限公 司 成本法 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 71 合计 1,840,000.00 1,840,000.00 - 1,840,000.00 被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本期计提减值 准备金额 本期现金红利 广东发展银行 0.041 - - - - 珠海达盛股份有限公司 5.000 - 1,440,000.00 - - 珠海华发置业有限公司 0.360 - - - - 珠海市裕发实业投资有限公 司 2.500 - - - - 合计 1,440,000.00 - - 由于珠海达盛股份有限公司自1999 年度经营状况恶化，至今无好转的迹象，本公司已于1999 年 对其投资额全额计提减值准备。 本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 （九） 固定资产 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、固定资产原价合计 356,005,123.18 7,438,409.16 304,040.00 363,139,492.34 1、房屋建筑物* 305,916,860.12 10,745.00 - 305,927,605.12 2、运输工具 28,566,093.20 5,130,958.00 - 33,697,051.20 3、办公设备 14,627,878.87 1,768,727.16 4,750.00 16,391,856.03 4、家具及器具 3,335,957.67 244,939.00 299,290.00 3,281,606.67 5、其他设备 3,558,333.32 283,040.00 - 3,841,373.32 二、累计折旧合计 23,569,792.12 7,841,680.98 99,823.49 31,311,649.61 1、房屋建筑物 6,266,032.36 4,703,739.35 - 10,969,771.71 2、运输工具 6,442,318.66 1,752,886.04 - 8,195,204.70 3、办公设备 7,165,621.22 944,192.87 3,282.15 8,106,531.94 4、家具及器具 2,185,710.81 154,579.67 86,645.01 2,253,645.47 5、其他设备 1,510,109.07 286,283.05 9,896.33 1,786,495.79 三、固定资产净值合计 332,435,331.06 331,827,842.73 1、房屋建筑物 299,650,827.76 294,957,833.41 2、运输工具 22,123,774.54 25,501,846.50 3、办公设备 7,462,257.65 8,285,324.09 4、家具及器具 1,150,246.86 1,027,961.20 5、其他设备 2,048,224.25 2,054,877.53 四、固定资产减值准备累计金额合 计 - - - - 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 72 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 1、房屋建筑物 - - - - 2、运输工具 - - - - 3、办公设备 - - - - 4、家具及器具 - - - - 5、其他设备 - - - - 五、固定资产账面价值合计 332,435,331.06 331,827,842.73 1、房屋建筑物 299,650,827.76 294,957,833.41 2、运输工具 22,123,774.54 25,501,846.50 3、办公设备 7,462,257.65 8,285,324.09 4、家具及器具 1,150,246.86 1,027,961.20 5、其他设备 2,048,224.25 2,054,877.53 *其中原价为4,443.02 万元的办公楼为1 年内到期的长期借款设定抵押。 本期计提的折旧额为7,841,680.98 元。 截止2010 年6 月30 日，本公司无闲置固定资产。 截止2010 年6 月30 日，本公司固定资产不存在账面价值低于可变现净值的情形，故未计提减值 准备。 （十） 在建工程 （1）在建工程分项列示如下： 期末账面余额 期初账面余额 项目 金额 减值准备账面净额 金额 减值准备 账面净额 办公楼扩建工程 38,275,910.89 - 38,275,910.89 10,083,790.40 - 10,083,790.40 办公楼新建工程 5,440,992.69 - 5,440,992.69 - - - 合计 43,716,903.58 - 43,716,903.58 10,083,790.40 - 10,083,790.40 在建工程期末账面余额较期初账面余额增加333.54%，主要原因是本公司子公司华明科技新建办 公楼所致。 （2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下： 期初金额 本期增加额 工程名称 预算金额 （万元） 资金来源 金额 其中：利息 资本化 金额 其中：利息资本化 办公楼扩建工程 5000 自筹资金 10,083,790.40 - 28,452,370.49 - 办公楼新建工程 6400 自筹资金 - - 5,440,992.69 - 合计 10,083,790.40 - 33,893,363.18 - 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 73 （续上表） 本期减少额 期末金额 工程名称 金额 其中：本年转固金额 其中：利息资本 化 工程进度 (%) 工程投入占预 算比例（%） 办公楼扩建工程 260,250.00 260,250.00 38,275,910.89 - 99 80 办公楼新建工程 - - 5,440,992.69 - 40 10 合计 260,250.00 260,250.00 43,716,903.58 - - - 上述在扩建办公楼已为1 年内到期的长期借款设定抵押。 （十一） 无形资产 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、无形资产原价合计 30,194,172.82 2,772,891,421.50 2,772,891,421.50 30,194,172.82 1、财务软件 21,400.00 - - 21,400.00 2、美景山庄俱乐部用地 11,163,704.82 - - 11,163,704.82 3、南湾大道北侧地块 19,009,068.00 - - 19,009,068.00 4、南宁华发新城地块 - 2,470,000,000.00 2,470,000,000.00 - 5、沈阳华发新城地块 - 302,891,421.50 302,891,421.50 - 二、无形资产累计摊销额合计 1,946,225.66 310,930.80 - 2,257,156.46 1、财务软件 4,609.96 1,070.00 - 5,679.96 2、美景山庄俱乐部用地 1,475,203.82 79,039.36 - 1,554,243.18 3、南湾大道北侧地块 466,411.88 230,821.44 - 697,233.32 三、无形资产账面净值合计 28,247,947.16 27,937,016.36 1、财务软件 16,790.04 15,720.04 2、美景山庄俱乐部用地 9,688,501.00 9,609,461.64 3、南湾大道北侧地块 18,542,656.12 18,311,834.68 四、无形资产减值准备累计金额合计 - 1、财务软件 - - 2、美景山庄俱乐部用地 - - 3、南湾大道北侧地块 - - 五、无形资产账面价值合计 28,247,947.16 27,937,016.36 1、财务软件 16,790.04 15,720.04 2、美景山庄俱乐部用地 9,688,501.00 9,609,461.64 3、南湾大道北侧地块 18,542,656.12 18,311,834.68 本年摊销额为310,930.80 元。 截止2010 年6 月30 日，本公司上述无形资产不存在账面价值低于可变现净值的情形，故未计提 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 74 减值准备。 （十二） 长期待摊费用 项目 期初账面余额 本期增加额 本期摊销额本期其他减少额 期末账面余额 办公楼装修费 1,175,068.08 1,573,853.74 240,484.83 - 2,508,436.99 广告展板 1,249,304.41 - 244,408.38 - 1,004,896.03 合计 2,424,372.49 1,573,853.74 484,893.21 - 3,513,333.02 （十三） 递延所得税资产与递延所得税负债 期末账面余额 期初账面余额 项目 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 12,548,021.94 2,750,930.11 12,661,624.76 2,775,922.73 土地增值税 102,285,247.00 22,495,977.82 102,285,247.00 22,495,977.82 存货内部利润 108,748,179.82 23,924,599.56 114,017,424.18 25,083,833.32 合计 223,581,448.76 49,171,507.49 228,964,295.94 50,355,733.87 期末账面余额 期初账面余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企 业合并增值* 6,882,535.59 1,720,633.90 6,882,535.59 1,720,633.90 计入资本公积 的可供出售金 融资产公允价 值变动 4,463,109.47 981,884.09 7,286,369.00 1,603,001.18 合计 11,345,645.06 2,702,517.99 14,168,904.59 3,323,635.08 因对中山市华屹房地产开发有限公司、中山市华晟房地产开发有限公司开发项目土地使用权计提 减值准备，考虑到预计无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，故未确认其 递延所得税资产。 （十四） 资产减值准备 本期减少额 项目 期初账面余额 本期增 加额 转回 转 销 期末账面余额 坏账准备 11,221,624.76 113,602.82 - 11,108,021.94 存货跌价准备 21,077,162.29 - - - 21,077,162.29 长期股权投资减值准备 1,440,000.00 - - - 1,440,000.00 合 计 33,738,787.05 - 113,602.82 - 33,625,184.23 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 75 （十五） 短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注 质押借款 - - 抵押借款 10,000,000.00 510,000,000.00 *1 保证借款 200,000,000.00 50,000,000.00 *2 信用借款 - - 合计 210,000,000.00 560,000,000.00 *1 该等借款以华发新城六期地块在建项目的土地使用权为抵押物。 *2 该等借款由本公司提供连带责任保证。 短期借款期末账面余额较期初账面余额减少62.50%，是本期偿还短期借款所致。 （2）本公司无逾期借款情况。 （十六） 应付账款 （1）应付账款按账龄列示如下： 应付账款账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 269,881,081.78 250,535,635.02 1 年以上 282,225,746.67 282,225,746.67 合计 552,106,828.45 532,761,381.69 （2）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 项目 金额 性质或内容 未偿还的原因 华发世纪城一期 62,500,427.88 工程款 未决算 华发新城四期 29,268,361.38 工程款 未决算 华发新城三期 43,179,016.21 工程款 未决算 华发九州三期 13,798,355.96 工程款 未决算 华发新城二期 13,040,723.48 工程款 未决算 华景西苑二期 9,263,946.14 工程款 未决算 华景群苑阁 4,785,476.02 工程款 未决算 华发新城商业街会所 3,548,613.53 工程款 未决算 合计 179,384,920.60 （3）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 76 （十七） 预收款项 （1）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下： 按项目列示 金额 性质或内容 未结转的原因 华发世纪城三期住宅 571,193,580.86 预收房款 房产未交付 华发新城五期 1,087,559,943.05 预收房款 房产未交付 合计 1,658,753,523.91 （2）本报告期预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。 （3）预收款项按项目列示如下： 项目名称 期末账面余额 期初账面余额 预计竣工时间 预售比例(%) 华发新城一期 139,444.00 142,945.00 2004.05 92 华发新城二期 110,000.00 6,727,441.76 2005.12 91 华发新城三期 - 521,000.00 2007.12 97 华发新城四期 - 128,002.00 2009.03 94 华发新城五期 2,235,245,934.01 2,814,110,675.01 2010.12 89 华发九洲三期 - 2,709,097.00 2009.03 91 华发世纪城二期 4,662,843.22 6,058,106.40 2009.12 98 华发世纪城三期公寓 592,361,505.34 576,231,220.13 2010.10 88 华发世纪城三期商铺 - 180,854,608.00 2010.10 100 华发世纪城四期 3,073,347,913.10 - 2012 66 鸿景花园 269,201.00 269,201.00 2000.03 华景花园 537,443.84 804,462.34 2003 华发生态园一期 500,000.00 3,260,280.02 2009.05 100 华发生态园二期A 区 12,180,000.00 4,949,270.00 2010.12 89 华发生态园二期B 区 4,400,000.00 27,537,835.00 2010.12 56 包头华发名流置业大厦 6,939,994.00 8,524,679.00 2009 97 华发水郡花园一期、二期 760,918,381.00 446,374,829.00 2010.05 90 其他 10,433,456.91 15,428,168.98 合计 6,702,046,116.42 4,094,631,820.64 （4）预收款项期末账面余额较期初账面余额增长63.68%，系本期在建项目预售楼款回笼资金增 加所致。 （十八） 应付职工薪酬 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 77 工资、奖金、津贴和补贴 1,392,598.65 130,665,230.51 132,057,829.16 职工福利费 2,330,993.64 1,720,455.62 610,538.02 社会保险费 19,863.11 2,501,866.35 2,506,253.60 15,475.86 其中：医疗保险费 1,902.00 239,567.21 239,987.31 1,481.90 基本养老保险费 11,319.45 1,425,746.07 1,428,246.25 8,819.27 年金缴费 - - - - 失业保险费 5,517.16 694,916.20 696,134.80 4,298.56 工伤保险费 888.98 111,971.85 112,168.20 692.63 生育保险费 235.52 29,665.02 29,717.04 183.50 住房公积金 3,934.38 3,067,092.70 3,069,147.08 1,880.00 辞退福利 - - - - 工会经费和职工教育经费 1,089,537.15 2,200,101.72 655,957.94 2,633,680.93 非货币性福利 - - - - 除辞退福利外其他因解 除劳动关系给予的补偿 - - - - 其他 - - - - 合计 2,505,933.29 140,765,284.92 140,009,643.40 3,261,574.81 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的工资。 （十九） 应交税费 项目 期末账面余额 期初账面余额 营业税 -297,132,606.62 -162,523,446.53 城市维护建设税 -20,963,216.00 -11,568,804.46 企业所得税 -31,531,048.66 37,254,503.75 土地增值税 182,024,467.13 201,451,813.63 教育费附加 -9,001,252.29 -4,906,551.41 代扣代缴税费款 1,732,430.62 1,761,397.42 堤围费 79,241.41 133,280.06 文化事业建设费 52,084.53 937.53 个人所得税 6,345,361.03 736,908.01 土地使用税 2,016,004.56 - 其他 391,607.66 135,990.34 合计 -165,986,926.63 62,476,028.34 本公司上述税项的法定税率详见附注三。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 78 应交税费期末账面余额较期初账面余额减少约22,846 万元，主要是本期预售华发世纪城四期预缴 相关税费所致。 （二十） 应付利息 项目 期末账面余额 期初账面余额 分期付息到期还本的长期借款利息 - - 企业债券利息 89,250,000.00 26,250,000.00 短期借款应付利息 - - 合计 89,250,000.00 26,250,000.00 该企业债券利息系本公司发行的09 华发债本期末应计提的利息。 （二十一） 应付股利 投资者名称 期末账面余额 期初账面余额 社会公众投资者 1,148,378.75 617,386.75 合计 1,148,378.75 617,386.75 （二十二） 其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示如下： 其他应付款账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 708,470,995.33 177,938,848.43 1 年以上 65,252,141.76 46,470,483.52 合计 773,723,137.09 224,409,331.95 本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 （2）金额较大的其他应付款明细列示如下： 项目 期末账面余额 性质或内容 沈阳（国际）会展中心有限公司 521,841,035.40 往来款 广东建星建筑工程有限公司 8,584,485.00 保修金和履约金 广州市金辉建筑置业有限公司 6,369,037.78 保修金和履约金 广东华侨建设工程公司珠海分公司 5,399,963.00 保修金和履约金 湖南省建筑工程集团总公司珠海公司3,461,995.00 保修金和履约金 合计 545,656,516.18 （3）其他应付款期末账面余额较期初账面余额增加244.78 %，主要系本期新增沈阳华纳置业有 限公司、沈阳华耀置业有限公司另一股东沈阳（国际）会展中心有限公司往来款52,184.10 万元。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 79 （二十三） 一年内到期的非流动负债 （1）1 年内到期的非流动负债明细如下： 项目 期末账面余额 期初账面余额 1 年内到期的长期借款 993,500,000.00 1,179,000,000.00 1 年内到期的应付债券 - - 1 年内到期的长期应付款 - - 合计 993,500,000.00 1,179,000,000.00 （2）1 年内到期的长期借款 A、1 年内到期的长期借款明细如下： 项目 期末账面余额 期初账面余额 质押借款 - - 抵押借款*1 993,500,000.00 1,179,000,000.00 保证借款 - - 信用借款 - - 合计 993,500,000.00 1,179,000,000.00 1 年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。 *1 该等借款抵押物如附注五（五）、五（九）、五（十）所述。同时，华发集团为深圳发展银行 的28,450 万元的借款提供连带责任保证，本公司为其中51,000 万元借款提供连带责任保证。 B、金额前五名的1 年内到期的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 年利率（%） 期末账面余额 中国建设银行珠海海滨支行 2008-10-24 2010-10-23 人民币5.13 100,000,000.00 广东发展银行迎宾支行 2008-09-26 2010-09-26 人民币5.40 170,000,000.00 深圳发展银行 2009-08-06 2011-02-06 人民币5.40 101,000,000.00 广东发展银行珠海分行 2008-10-06 2010-10-06 人民币5.40 60,000,000.00 中国银行珠海分行 2009-4-23 2010-10-23 人民币4.86 100,000,000.00 合计 531,000,000.00 C、1 年内到期的长期借款中无逾期借款。 （二十四） 长期借款 （1）长期借款明细列示如下： 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 质押借款 95,000,000.00 - 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 80 抵押借款*1 3,395,000,000.00 3,386,000,000.00 保证借款*2 125,000,000.00 100,000,000.00 信用借款 - - 合计 3,615,000,000.00 3,486,000,000.00 *1 该等借款抵押物如附注五（五）和附注五（九）所述。 *2 华发集团为珠海市商业银行的12,500 万元的借款提供连带责任保证。同时本公司为其中31.20 亿元借款提供连带责任保证。 （2）金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 年利率(%) 期末账面余额 农业银行珠海香洲支行2009-09-04 2014-08-19 人民币5.76 490,000,000.00 建设银行珠海海滨支行2009-04-01 2012-03-31 人民币5.40 450,000,000.00 交通银行拱北支行 2009-10-22 2011-10-22 人民币 5.40 400,000,000.00 工商银行珠海莲花支行2009-08-04 2012-08-02 人民币 5.40 400,000,000.00 工商银行珠海莲花支行2008-11-18 2011-11-17 人民币 5.94 400,000,000.00 合计 2,140,000,000.00 （二十五） 应付债券 债券 名称 面值 发行日期 债券 期限 发行 金额 （亿元） 期初应付利息 本期应 计利息 本期已 付利息 期末应 付利息 期末账面余额 09 华 发债 100 2009-10-16 8 年 18 26,250,000.00 63,000,000.00 - 89,250,000.00 1,767,596,843.75 合计 18 26,250,000.00 63,000,000.00 - 89,250,000.00 1,767,596,843.75 （二十六） 股本 期初账面余额 本期增减 期末账面余额 股份类别 股数 比例% 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股数 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 - - - - - - - 3.其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 81 期初账面余额 本期增减 期末账面余额 股份类别 股数 比例% 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股数 比例 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 - - 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 817,045,620.00 100.00 - - - 817,045,620.00 100.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 817,045,620.00 100.00 - - - 817,045,620.00 100.00 股份总数 817,045,620.00 100.00 - - - - - 817,045,620.00 100.00 上述股本于2008 年5 月21 日业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司以天健华证中洲 验(2008)GF 字第010012 号验资报告验证在案。 （二十七） 资本公积 项目 期初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额 股本溢价 2,542,905,217.09 - - 2,542,905,217.09 其他资本公积* 63,814,994.11 - 2,202,142.44 61,612,851.67 合计 2,606,720,211.20 - 2,202,142.44 2,604,518,068.76 *本期增减变动如附注五（七）和附注五（十三）所述，系可供出售金融资产公允价值变动金额及 其递延所得税负债相应变动。 （二十八） 盈余公积 项目 期初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 196,582,332.78 - - 196,582,332.78 任意盈余公积 6,710,107.86 - - 6,710,107.86 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 203,292,440.64 - - 203,292,440.64 （二十九） 未分配利润 项目 计提比例本期数 上期数 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 82 上期期末未分配利润 1,467,132,539.04 877,431,962.41 加：期初未分配利润调整数（调减“-”） - - 本期期初未分配利润 1,467,132,539.04 877,431,962.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 273,192,511.44 285,701,942.66 减：被合并方在合并前实现的利润 - - 同一控制下的企业合并调整 - - 提取法定盈余公积 10% - - 应付普通股股利* 81,704,562.00 89,875,018.20 转作股本的普通股股利 - - 其他 - - 期末未分配利润 1,658,620,488.48 1,073,258,886.87 *2010 年4 月13 日本公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配方案为：以2009 年 末总股本为基数，每10 股派发现金红利1.00 元（含税），于2010 年6 月实施分配。 （三十） 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 2,271,635,673.79 1,368,325,173.75 其中：主营业务收入 2,046,833,340.84 1,330,009,789.00 其他业务收入 224,802,332.95 38,315,384.75 营业成本 1,501,291,894.03 731,518,539.41 其中：主营业务成本 1,462,709,691.41 707,728,320.50 其他业务成本 38,582,202.62 23,790,218.91 本期营业收入发生额较上期发生额增长66.02%，本期营业成本发生额较上期发生额增长105.23%， 主要是本期华发新城五期结转营业收入同时该项目毛利率减少所致。 其他业务收入主要是与房产开发相关的物业代理、设计、广告、综合管理服务、房屋租赁收入以 及体育健身、教育服务收入。 （2）主营业务按行业分项列示如下 本期发生额 上期发生额 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 房地产销 售 2,046,833,340.84 1,462,709,691.41 1,330,009,789.00 707,728,320.50 合计 2,046,833,340.84 1,462,709,691.41 1,330,009,789.00 707,728,320.50 （3) 主营业务按地区分项列示如下 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 83 本期发生额 上期发生额 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 珠海市 1,847,728,144.84 1,334,850,834.08 1,170,823,700.00 600,604,681.48 中山市 194,120,511.00 123,869,077.51 149,460,780.00 98,652,807.35 包头市 4,984,685.00 3,989,779.82 9,725,309.00 8,470,831.67 合计 2,046,833,340.84 1,462,709,691.41 1,330,009,789.00 707,728,320.50 （4）本年公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 180,854,608.00 7.96 第二名 16,800,000.00 0.74 第三名 13,990,000.00 0.62 第四名 13,218,200.00 0.58 第五名 12,280,000.00 0.54 合计 237,142,808.00 10.44 （三十一） 营业税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 114,728,946.04 78,227,726.44 如附注三所述 城市维护建设税 7,675,252.95 4,953,703.55 如附注三所述 教育费附加 3,374,253.63 2,197,275.58 如附注三所述 土地增值税 62,817,588.52 39,492,272.96 如附注三所述 文化事业建设费 131,533.60 133,183.32 如附注三所述 其他 875,351.56 590,268.41 合计 189,602,926.30 125,594,430.26 本期发生额较上期发生额增长50.96%，主要系本期营业收入增加相应税费增加所致。 （三十二） 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -113,602.82 - 合计 -113,602.82 - （三十三） 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 84 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 持有可供出售金融资产等期间取得 的投资收益 90,678.00 - 其他投资收益* 3,786,349.53 - 合计 3,877,027.53 - *系本公司控股子公司珠海市世荣房产开发有限公司向其股东珠海市斗门区世荣实业有限公司提 供的委托贷款取得投资收益。 （三十四） 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 违约金 1,132,130.50 908,553.20 非同一控制下企业合并增值 - 2,022,999.48 政府补助*1 1,983,500.00 - 其他 311.70 127,053.84 合计 3,115,942.20 3,058,606.52 *1 政府补助明细列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 政府技术扶持基金 1,983,500.00 - 合计 1,983,500.00 - （三十五） 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 - - 其中：固定资产处置损失 - - 对外捐赠 10,199,115.00 - 其他 369,304.22 13,260.53 合计 10,568,419.22 13,260.53 营业外支出本期发生额较上期发生额剧增，主要系2010 年1-6 月本公司向玉树地震及西南旱灾捐 款所致。 （三十六） 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 94,389,849.36 77,961,278.60 递延所得税调整 1,184,226.38 - 合计 95,574,075.74 77,961,278.60 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 85 （三十七） 其他综合收益 项目 本期发生额 上期发生额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -2,823,259.53 3,871,950.60 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -621,117.09 774,390.12 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计 -2,202,142.44 3,097,560.48 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额 - - 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计 - - 合计 -2,202,142.44 3,097,560.48 （三十八） 现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 16,973,588.22 10,256,259.63 租金收入 2,441,564.40 478,676.60 服务费用收入 48,215,895.43 16,493,721.56 违约金 1,132,130.50 908,553.20 政府补助 1,983,500.00 - 往来款流入 - 7,772,266.38 其他 308.70 127,053.84 合计 70,746,987.25 36,036,531.21 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 现金支付的营业费用、管理费用及其他 90,519,461.48 58,196,846.57 往来款流出 108,472,372.87 98,166,164.04 合计 198,991,834.35 156,363,010.61 （三十九） 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 86 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 289,401,484.80 279,383,635.03 加：资产减值准备 -113,602.82 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 7,841,680.98 3,102,245.70 无形资产摊销 310,930.80 14,586,560.24 长期待摊费用摊销 484,893.21 201,789.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 27,499,177.00 12,154,830.23 投资损失（收益以“－”号填列） -3,877,027.53 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,184,226.38 - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -621,117.09 774,390.12 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,299,720,412.23 -119,424,069.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,677,740,128.86 -588,123.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,992,160,211.88 1,264,629,709.49 少数股东损益 -16,208,973.36 6,318,307.63 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,676,081,600.88 1,461,139,275.44 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,908,965,151.10 3,882,508,343.13 减：现金的期初余额 2,907,535,725.27 1,852,039,287.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,001,429,425.83 2,030,469,055.36 （2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 无 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 87 （3）现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 3,908,965,151.10 3,882,508,343.13 其中：库存现金 146,318.49 155,119.79 可随时用于支付的银行存款 3,908,818,832.61 3,882,353,223.34 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,908,965,151.10 3,882,508,343.13 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 - 六、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1． 本公司的母公司情况 母公司 名称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 组织机构代码 母公司对本 企业的持股 比例（%） 母公司对 本企业的 表决权比 例（%） 珠海华 发集团 有限公 司 国有独资 珠海市 袁小波 *1 4 亿元 19036325-8 21.93 21.93 *1、房地产开发经营（许可证有效期至2012 年1 月17 日），房屋出租，轻工业品、黑金属等商 品的出口和轻工业品、仪器仪表等商品的进口（具体按粤经贸进字[1993]254 号文经营），保税仓储 业务（按海关批准项目），转口贸易（按粤经贸进字[1995]256 号文经营）；建筑材料、五金、工艺 美术品、服装、纺织品的批发、零售。 2． 本公司的子公司情况 子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。 3． 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 珠海华发物业管理服务有限公司 本公司股东、持股1.477% 19252635-6 珠海华发汽车销售有限公司 本公司股东、持股1.477% 19258738-6 珠海华发建材有限公司 受同一母公司控制 19253445-2 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 88 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 珠海经济特区华发保税物资公司 受同一母公司控制 19253446-0 珠海铧创投资担保有限公司 受同一母公司控制 74707053-3 珠海容闳学校 受同一母公司控制 74918288-9 珠海十字门中央商务区建设控股有限公司 受同一母公司控制 68865992-9 （二） 关联方交易 1. 销售商品或提供劳务 （1）本公司及下属子公司向珠海华发汽车销售有限公司购买汽车，2010 年1-6 月发生交易额为 719,000.00 元； （2）珠海华发建筑设计咨询有限公司为珠海十字门中央商务区建设控股有限公司提供设计服务， 2010 年1-6 月收取设计费48,000.00 元； （3）珠海华发文化传播有限公司为华发集团及其子公司提供广告服务，2010 年1-6 月收取费用 4,035,254.26 元； （4）2010 年1-6 月本公司及下属子公司向珠海华发物业管理服务有限公司支付物业管理、保安、 清洁等服务费用4,930,976.25 元； （5）2010 年1-6 月本公司及下属子公司珠海华发汽车销售有限公司支付汽车维修保养费用 32,710.00 元； （6）本公司下属子公司珠海华发房地产营销顾问有限公司为华发集团提供销售服务，2010 年1-6 月共收取销售佣金12,110,960.47 元。 上述关联交易定价均按照市场价执行。 2. 商标许可使用 本公司与华发集团分别于2001 年7 月、2002 年12 月签定商标转让合同，华发集团将其拥有的注 册号为747207、747208、747209 的“华发”注册商标无偿转让给本公司；在转让完成后本公司许可华 发集团（包括其全资子公司、控股公司）在原有范围内继续使用该商标。 3. 关联托管情况 关于避免同业竞争的相关规定，2001 年1 月1 日本公司受母公司华发集团委托将其全资拥有的与 房地产有关的生产经营性资产及相关业务（主要包括绿洋山庄）由本公司进行开发管理。2010 年3 月 本公司与母公司华发集团签订补充协议，参照同行业收费标准并考虑合理利润，双方就提供服务明细 及收费标准作了进一步明确：本公司及下属子公司为华发集团绿洋山庄项目所提供的服务包括建筑设 计、工程管理、销售代理、和综合管理，分别由珠海华发建筑设计咨询有限公司、珠海华发装饰工程 有限公司、珠海华发房地产营销顾问有限公司及本公司承担，建筑设计费、工程管理费、营销推广服 务费和综合管理费的收费标准分别为上述资产及业务所形成营业收入总额的1.55%、0.82%、0.80%和 4.83%，由上述四家公司收取。2010 年1-6 月设计公司收取设计服务费2,857.83 万元，装饰公司收取 工程管理费1,511.88 万元，营销公司收取营销推广服务费1,475.01 万元，本公司收取综合管理费 8,905.35 万元，共计收取14,750.07 万元。 根据华发集团出具的《关于进一步明确及完善避免同业竞争措施的承诺函》, 华发集团将位于珠 海拱北景湾路北侧，地上建筑面积共计1,581.45 平方米的海景花园鸿运台别墅项目委托给公司开发及 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 89 销售，参照公司管理费用占主营业务收入的比例并考虑合理利润，公司与华发集团约定按所托管资产 的预收售楼款项的8%收取管理费，且公司下属全资子公司华发营销按预收售楼款项的1%收取销售佣 金，公司及其下属子公司尚未收取管理费及销售佣金。 此外，华发集团将有关资产托管给公司下属的珠海华发装饰工程有限公司（以下简称“装饰公 司”）建设、装修，具体如下:①华发集团将位于珠海市南屏南湾大道东、丰华路南占地面积为25,800 平方米的珠海容闳学校初中校区教育用地建设工程托管给装饰公司；②华发集团将位于珠海市珠海大 道1 号面积约为1,900 平方米的拟设立珠海华发对外交流培训学校精装修工程托管给装饰公司；③华 发集团将其从澳门日报珠海办事处名下租赁的位于珠海市吉大水湾路240 号23 栋办公楼的精装修工程 托管给装饰公司。参照市场价格，就上述①项目华发集团按照投资总额的5%（不超过400 万元）支付 托管服务费；就上述②项目华发集团将向装饰公司支付托管服务费10 万元；就上述③项目华发集团按 照投资总额的5%（不超过100 万元）支付托管服务费。未收取任何费用。 4. 担保 担保事项如本附注五（十五）、五（二十三）、五（二十四）所述。 5. 关联租赁情况 本公司与华发集团签订《房屋使用与管理合同》，向华发集团租赁位于珠海市拱北丽景花园华发 楼第1-4 层的房产，租赁面积2,000 ㎡，租赁期5 年(2006 年1 月1 日至2010 年12 月31 日)，每月 租金40 元/㎡，每月管理费5 元/㎡，本公司于2010 年4 月起迁至珠海市昌盛路155 号，该合同已于 2010 年3 月31 日终止。本期共支付租金及管理费27 万元。 七、 或有事项 （一） 或有负债 1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 报告期内，本公司无重大诉讼或仲裁事项。 2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司为业主按揭购房向银行提供抵押贷款担保。本公司1998-2000年业主购房银行按揭总额为 89,380,000.00元，截至2010年6月30日，业主未偿还银行按揭贷款金额为3,242,627.01元。截止本报 告日，本公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。 3. 为子公司担保 截止2010 年6 月30 日，本公司为下属子公司银行借款提供连带责任担保余额为38.40 亿元 序号 借款主体贷款银行 项目 借款余额 （万元） 分类 工行 世纪城三期 20,000 长期借款 1 华发投资 广发行 世纪城三期 6,000 一年内到期 2 华纳投资 广发行 新城五期 17,000 一年内到期 中行 新城五期 26,000 一年内到期 3 华融投资 东亚 新城五期 20,000 长期借款 4 铧创经贸 中行 世纪城四期 23,000 长期借款 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 90 工行 世纪城四期 40,000 长期借款 建行 世纪城四期B 区 45,000 长期借款 建行 世纪城四期C 区 20,000 长期借款 建行 世纪城四期A 区 25,000 长期借款 交行 世纪城四期 70,000 长期借款 农行 世纪城四期 50,000 其中1000 万元为短期借 款，其余为长期借款 5 世荣房产 广发行 水郡一期 2,000 一年内到期 6 华发装饰 建行 流动资金 20,000 短期借款 合计 384,000 截止2010 年6 月30 日，子公司之间银行借款提供连带责任担保余额为11.79 亿元 序号 借款主体贷款银行 项目 借款余 额（万元） 担保人 分类 1 华发投资工行 世纪城三期 20,000 中山华发房地 产 长期借款 2 华纳投资广发行 新城五期 17,000 华融 一年内到期 3 华融投资中行 新城五期 26,000 铧创 一年内到期 4 铧创经贸工行 世纪城四期 40,000 华发投资 长期借款 5 华发股份深发行 新城五期 14,900 华纳、华融 一年内到期 合计 117,900 4． 除存在上述或有事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事 项。 八、 重大承诺事项 本公司及下属公司部分资产为本公司及下属公司的银行借款设定抵押，具体情况参见本附注五 （五）、五（九）、五（十）。 除上述事项外，截至2010 年6 月30 日止，本公司概无其他已批准并签约和已批准未签约的重要 承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后对外投资 经2010年6月18日本公司第七届董事局第六次会议审议批准，设立盘锦华发房地产开发有限公司， 注册资本为1000万元，其中：本公司出资400万元，占40%；广东世荣兆业股份有限公司出资300万元， 占30%；盘锦华垒房地产开发有限公司出资300万元，占30%。2010年7月9日新设盘锦华发房地产开发有 限公司已经盘锦中顺联合会计师事务所盘中顺验字[2010]第053号验证在案。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 91 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负 债表日后事项。 十、 其他重要事项 （一） 以公允价值计量的资产和负债 项目 年初公允价值 计入权益的累计公允价 值变动 本年计提的减 值 期末公允价值 可供出售金融资产 8,478,393.00 4,463,109.47 - 6,267,209.97 （二） 公司股东股权质押 华发集团及其下属子公司于2010 年4 月6 日将持有的华发股份3500 万股股票（其中华发集团 2293.2 万股，珠海华发汽车销售有限公司603.4 万股，珠海华发物业管理服务有限公司603.4 万股） 质押给华润深国投信托有限公司；华发集团于2010 年4 月16 日将持有的华发股份1500 万股股票质押 给厦门国际银行珠海分行；华发集团于2010 年4 月29 日将持有的华发股份5000 万股股票质押给广东 粤财信托有限公司。上述股权质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请办理了相关登 记手续。 截至目前，华发集团及其下属子公司共持有华发股份203,192,088股，其中10,000万股已办理了股 权质押登记。 （三） 非公开发行股票 2010年3月20日经本公司第六届董事局第八十一次会议及2010年6月1日公司2010年第二次临时股 东大会审议通过了《关于本次非公开发行股票预案的议案》，并于2010年8月12日经公司第七届董事局 第九次会议审议通过了《关于本次非公开发行股票预案的议案》（修订案），本次非公开发行股份数 量不超过25,000万股，若公司股票在定价基准日至发行日期间发生送红股、资本公积金转增股本等除 权事项，本次发行的数量上限将作相应调整，募集资金总额不超过45亿，发行股票的对象为不超过十 家特定对象，发行对象范围为证券投资基金管理公司、证券公司、保险机构投资者、信托投资公司、 财务公司、合格境外机构投资者（含上述投资者的自营账户或管理的投资产品账户）、其它境内法人 投资者和自然人等。本次非公开发行预案（修订案）尚需公司股东大会审议批准，并报经中国证监会 核准后实施。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 （一） 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 期末账面余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例(%) 净额 单项金额重大的其他应收款 7,785,555,135.17 99.59 55,905,827.04 93.66 7,729,649,308.13 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 31,977,946.04 0.41 3,784,970.96 6.34 28,192,975.08 其他不重大其他应收款 - - - - - 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 92 合计 7,817,533,081.21 100.00 59,690,798.00 100.00 7,757,842,283.21 期初账面余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 净额 单项金额重大的其他应收款 5,059,670,686.41 99.44 55,905,827.04 93.66 5,003,764,859.37 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 25,576,594.79 0.50 3,784,970.96 6.34 21,791,623.83 其他不重大其他应收款 2,968,000.00 0.06 - - 2,968,000.00 合计 5,088,215,281.20 100.00 59,690,798.00 100.00 5,028,524,483.20 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 7,805,957,301.33 99.85 53,768,947.90 7,752,188,353.43 1－2 年（含） 6,044,214.56 0.08 1,208,842.91 4,835,371.65 2－3 年（含） 2,880.00 0.00 1,152.00 1,728.00 3 年以上 5,528,685.32 0.07 4,711,855.19 816,830.13 合计 7,817,533,081.21 100.00 59,690,798.00 7,757,842,283.21 期初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 5,076,639,501.32 99.77 53,768,947.90 5,022,870,553.42 1－2 年（含） 6,044,214.56 0.12 1,208,842.91 4,835,371.65 2－3 年（含） 2,880.00 0.00 1,152.00 1,728.00 3 年以上 5,528,685.32 0.11 4,711,855.19 816,830.13 合计 5,088,215,281.20 100.00 59,690,798.00 5,028,524,483.20 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容 年末账面金额 坏账准备金额 计提比例 (%) 理由 与下属子公司往来款 7,763,410,788.81 49,853,443.40 0.64 如附注二（十） 珠海市基础工程直属管理 处 17,257,736.36 1,725,773.64 10 如附注二（十） 珠海市建设委员会 2,800,000.00 2,240,000.00 80 预计可收回金额 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 93 广西防城港市建筑工程总 公司 2,086,610.00 2,086,610.00 100 款项时间较长， 预计难以收回 合计 7,785,555,135.17 55,905,827.04 （4）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （5）期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项性 质 与本公司关 系 期末账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例 （%） 珠海奥华商贸发展有限公司 往来款 控股子公司 1,783,401,383.50 1 年以 内 22.81 中山市华晟房地产开发有限公司 往来款 控股子公司 1,100,173,963.24 1 年以 内 14.07 珠海华耀商贸发展有限公司 往来款 控股子公司 865,479,010.13 1 年以 内 11.07 沈阳华纳置业有限公司 往来款 控股子公司 541,177,529.76 1 年以 内 6.92 珠海华福商贸发展有限公司 往来款 控股子公司 522,500,000.00 1 年以 内 6.68 合计 4,812,731,886.63 61.55 （6）应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 期末金额 占其他应收款 总额的比例（%） 珠海奥华商贸发展有限公司 控股子公司的子公司1,783,401,383.50 22.81 中山市华晟房地产开发有限公司 控股子公司的子公司1,100,173,963.24 14.07 珠海华耀商贸发展有限公司 控股子公司的子公司865,479,010.13 11.07 沈阳华纳置业有限公司 控股子公司 541,177,529.76 6.92 珠海华福商贸发展有限公司 控股子公司的子公司522,500,000.00 6.68 珠海华茂房地产投资顾问有限公司 全资子公司 518,110,753.90 6.63 包头市华发置业有限公司 控股子公司 440,474,315.90 5.63 中山市华屹房地产开发有限公司 控股子公司的子公司406,471,215.00 5.20 广西华诚房地产投资有限公司 控股子公司 345,184,531.64 4.42 珠海银河房地产开发有限公司 全资子公司 251,261,381.03 3.21 大连华藤房地产开发有限公司 控股子公司 225,671,136.95 2.89 中山市华发房地产开发有限公司 控股子公司 157,889,064.59 2.02 珠海华发投资发展有限公司 控股子公司 144,945,896.77 1.85 中山市紫悦山苑房地产开发有限公 司 控股子公司的子公司 96,969,116.16 1.24 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 94 珠海奥特美国际会所管理有限公司 控股子公司 77,240,304.18 0.99 包头市名流置业有限责任公司 控股子公司的子公司76,450,573.96 0.98 沈阳华耀置业有限公司 控股子公司 62,932,278.34 0.81 珠海华融投资发展有限公司 控股子公司 61,020,535.11 0.78 珠海华明科技发展有限公司 全资子公司 43,186,192.86 0.55 珠海容闳国际幼稚园 控股子公司的子公司19,412,424.98 0.25 珠海市永宏基商贸有限公司 全资子公司 16,393,042.04 0.21 中山市华发生态园房地产开发有限 公司 控股子公司 7,066,138.77 0.09 珠海华发商用房产管理有限公司 控股子公司 3,281,583.60 0.04 珠海华发文化传播有限公司 控股子公司 1,943,224.36 0.02 珠海市世荣房产开发有限公司 控股子公司 359,425.28 0.00 珠海奥华企业管理咨询有限公司 控股子公司的子公司2,358.50 0.00 合计 7,768,997,380.55 99.36 （二） 长期股权投资 长期股权投资分项列示如下： 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 本年增减额（减少 以“-”号填列） 期末账面余额 广东发展银行有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 珠海达盛股份有限公司 成本法 1,440,000.00 1,440,000.00 - 1,440,000.00 珠海华发置业有限公司 成本法 250,000.00 250,000.00 - 250,000.00 珠海市裕发实业投资有限 公司 成本法 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 中山市华发房地产开发有 限公司 成本法 7,200,000.00 7,200,000.00 - 7,200,000.00 中山市华发生态园房地产开发 有限公司 成本法 246,803,544.80 246,803,544.80 - 246,803,544.80 珠海奥特美国际会所管理有 限公司 成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 - 90,000,000.00 珠海华发文化传播有限公 司 成本法 5,600,000.00 5,600,000.00 - 5,600,000.00 珠海华发房地产营销顾问 有限公司 成本法 6,300,000.00 6,300,000.00 - 6,300,000.00 珠海华发投资发展有限公 司 成本法 160,000,000.00 160,000,000.00 - 160,000,000.00 珠海华发建筑设计咨询有 限公司 成本法 5,400,000.00 5,400,000.00 - 5,400,000.00 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 95 珠海华融投资发展有限公 司 成本法 324,905,758.38 324,905,758.38 - 324,905,758.38 珠海华纳投资发展有限公 司 成本法 424,857,037.17 424,857,037.17 - 424,857,037.17 包头市华发置业有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 - 9,000,000.00 珠海铧创经贸发展有限公 司 成本法 159,913,069.11 159,913,069.11 - 159,913,069.11 珠海华茂房地产投资顾问有 限公司 成本法 116,558,683.11 116,558,683.11 - 116,558,683.11 珠海市世荣房产开发有限 公司 成本法 372,779,414.00 372,779,414.00 - 372,779,414.00 珠海市永宏基商贸有限公 司 成本法 86,448,964.96 86,448,964.96 - 86,448,964.96 珠海华发商用房产管理有 限公司 成本法 5,400,000.00 5,400,000.00 - 5,400,000.00 大连华藤房地产开发有限 公司 成本法 240,000,000.00 240,000,000.00 - 240,000,000.00 广西华诚房地产投资有限 公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00 珠海市银河房地产开发有 限公司 成本法 13,886,010.47 13,793,266.32 92,744.15 13,886,010.47 珠海华明科技发展有限公 司 成本法 48,951,574.33 48,951,574.33 - 48,951,574.33 沈阳华纳置业有限公司 成本法 2,120,000.00 2,120,000.00 2,120,000.00 沈阳华耀置业有限公司 成本法 848,000.00 848,000.00 848,000.00 辽宁华发投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 2,346,812,056.33 2,333,751,312.18 13,060,744.15 2,346,812,056.33 被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本期计提减值准 备金额 本期现金红利 广东发展银行有限公司 0.041 - - - - 珠海达盛股份有限公司 5.000 - 1,440,000.00 - - 珠海华发置业有限公司 2.500 - - - - 珠海市裕发实业投资有限 公司 0.360 - - - - 中山市华发房地产开发有 限公司*1 90.00 100.00 - - - 中山市华发生态园房地产开发 有限公司*1 80.00 100.00 - - - 珠海奥特美国际会所管理有 限公司*1 90.00 100.00 - - - 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 96 珠海华发文化传播有限公 司*1 70.00 100.00 - - - 珠海华发房地产营销顾问 有限公司*1 90.00 100.00 - - - 珠海华发投资发展有限公 司*1 80.00 100.00 - - - 珠海华发建筑设计咨询有 限公司*1 90.00 100.00 - - - 珠海华融投资发展有限公 司*1 50.00 100.00 - - - 珠海华纳投资发展有限公 司*1 50.00 100.00 - - - 包头市华发置业有限公司 *1 90.00 100.00 - - - 珠海铧创经贸发展有限公 司*1 20.00 100.00 - - - 珠海华茂房地产投资顾问有 限公司*1 100.00 100.00 - - - 珠海市世荣房产开发有限 公司*2 50.00 60.00 - - - 珠海市永宏基商贸有限公 司*1 100.00 100.00 - - - 珠海华发商用房产管理有 限公司*1 60.00 100.00 - - - 大连华藤房地产开发有限 公司 80.00 80.00 - - - 广西华诚房地产投资有限 公司*1 80.00 100.00 - - - 珠海市银河房地产开发有 限公司*1 100.00 100.00 - - - 珠海华明科技发展有限公 司*1 100.00 100.00 - - - 沈阳华纳置业有限公司 53.00 53.00 - - - 沈阳华耀置业有限公司 53.00 53.00 - - - 辽宁华发投资有限公司*1 100.00 100.00 - - - 合计 1,440,000.00 - - *1 通过直接持股和间接持股，本公司对上述被投资单位的持股比例均达到100%，故在被投资单位 表决权比例为100%。 *2 持股比例与表决权比例不一致原因见附注四。 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 97 （三） 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 110,744,364.65 20,763,906.60 其中：主营业务收入 19,280,229.98 17,801,005.00 其他业务收入 91,464,134.67 2,962,901.60 营业成本 12,741,064.67 10,867,179.44 其中：主营业务成本 9,825,115.11 10,433,433.44 其他业务成本 2,915,949.56 433,746.00 其他业务收入主要是与房产开发相关的综合管理与服务收入、房屋租赁收入。 （2）主营业务按行业分项列示如下 本期发生额 上期发生额 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 房地产销售 19,280,229.98 9,825,115.11 17,801,005.00 10,433,433.44 合计 19,280,229.98 9,825,115.11 17,801,005.00 10,433,433.44 营业收入本期发生额较上期发生额增加433.35%，主要系公司代华发集团公司管理绿洋山庄项目 建设收取管理费所致。 （四） 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 33,489,906.79 7,024,218.98 加：资产减值准备 - - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,297,626.56 377,680.51 无形资产摊销 79,039.36 79,740.74 长期待摊费用摊销 - 195,451.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 22,523,125.00 - 投资损失（收益以“－”号填列） -90,678.00 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -621,117.09 774,390.12 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 98 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,020,212.91 5,410,912.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,563,792,830.32 890,842,487.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,700,584,242.84 27,133,967.36 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 204,489,528.05 931,838,849.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,357,279,870.46 959,121,888.04 减：现金的年初余额 920,268,901.16 858,203,674.22 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 437,010,969.30 100,918,213.82 十二、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 备注 本年金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 五（三十四） 1,983,500.00 对外委托贷款取得的损益 五（三十三） 3,786,349.53 受托经营取得的托管费收入 注释 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 五（三十四） 五（三十五） -9,435,977.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 五（三十三） 90,678.00 非经常性损益合计（影响利润总额） -3,575,449.49 减：所得税影响额 -363,827.95 非经常性损益净额（影响净利润） -3,211,621.54 减：少数股东权益影响额 1,517,200.33 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 -4,728,821.87 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 277,921,333.31 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 99 注释：如附注六（二）3 所述，为符合证监会关于避免同业竞争的相关规定，本公司受托开发管 理绿洋山庄项目，本报告期内形成的建筑设计费、工程管理费、营销推广服务费和综合管理费合计 14,750.07 万元，上述收入均在本公司及下属子公司的经营范围内，为公司经营业务活动形成的正常 收入，且从该交易发生频率来看,具有可持续性，因此根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》第一条的有关规定，本公司未将其列入非经常性损 益。 （二） 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证 券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本期数 报告期利润 加权平均净资产每股收益 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.22 0.334 0.334 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 5.31 0.340 0.340 上期数 报告期利润 加权平均净资产每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.19 0.350 0.350 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 6.14 0.347 0.347 2、 每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 上期数 分子： 归属于本公司普通股股东的净利润 1 273,192,511.44 285,701,942.66 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东 净利润的非经常性损益 2 -4,728,821.87 2,436,276.79 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损 益后的净利润 3=1-2 277,921,333.31 283,265,665.87 分母： 年初股份总数 4 817,045,620.00 817,045,620.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 5 - 配股、发行新股或债转股等增加股份数 6 - 珠海华发实业股份有限公司 2010 年半年度报告 100 项目 序号 本期数 上期数 配股、发行新股或债转股等增加股份下一月 份起至报告期年末的月份数 7 - 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 - 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 - 报告期月份数 10 6 6 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 817,045,620.00 817,045,620.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.334 0.350 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.340 0.347 本公司报告期内无稀释性潜在普通股。 八、备查文件目录 1、载有董事局主席签名的2010 年半年度报告文本。 2、有董事局主席、财务总监、财务部经理签名并盖章的财务报告文本。 报告期内在中国证监会指定 报刊上公开披露过的所有文件文本。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 董事局主席：袁小波 珠海华发实业股份有限公司 2010 年8 月30 日
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| 公告日期:2010-08-30 |
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