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江西昌河汽车股份有限公司2009年半年度报告
公告日期:2009-08-25
江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 0 江西昌河汽车股份有限公司 600372 2009 年半年度报告 2009 年8 月江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 1 - 目录一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 3 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6 五、董事会报告........................................................................ 6 六、重要事项.......................................................................... 8 七、财务报告......................................................................... 13 八、备查文件目录..................................................................... 97 释义证监会中国证券监督管理委员会昌飞集团昌河飞机工业（集团）有限责任公司昌河航空江西昌河航空工业有限公司中航科工中国航空科技工业股份有限公司中航工业中国航空工业集团公司昌河铃木江西昌河铃木汽车有限责任公司合昌实业合肥昌河实业有限责任公司合肥昌河合肥昌河汽车有限责任公司四川昌河四川昌河蓝天汽车销售服务有限公司广东昌河广东昌河汽车销售服务有限公司福建昌河福建昌河汽车销售服务有限公司安徽昌河安徽昌河汽车销售服务有限公司东风昌河陕西东风昌河车桥有限责任公司北京昌河北京昌河汽车销售服务有限公司东安动力哈尔滨东安汽车动力股份有限公司昌河进出口江西昌河汽车进出口有限公司上航电器上海航空电器有限公司（公司全资子公司）兰航机电兰州万里航空机电有限责任公司（公司全资子公司）中瑞岳华中瑞岳华会计师事务所有限责任公司江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 2 - 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的说明董事闫灵喜因事未能出席董事会，已委托白小刚董事代为出席并行使表决权。 (三) 中瑞岳华为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 (六) 公司董事长卢广山、总经理白小刚、财务负责人曹汝旺及财务部长刘兵声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况 (一) 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：江西昌河汽车股份有限公司公司法定中文名称缩写：昌河股份公司英文名称：JIANGXI CHANGHE AUTOMOBILE CO.,LTD. 2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所公司A 股简称：*ST 昌河公司A 股代码：600372 3、公司注册地址：江西省景德镇市公司办公地址：江西省景德镇市邮政编码：333002 公司电子信箱：changhe600372@vip.tom.com 4、法定代表人：卢广山 5、公司董事会秘书：朱立志电话： 0798-8462778 传真： 0798-8448974 E-mail：zlz_changhe@vip.tom.com 联系地址：江西省景德镇市公司证券事务代表：蔡昌滨电话：0798-8462778 传真：0798-8448974 E-mail：chccb@vip.tom.com 联系地址：江西省景德镇市 6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 7、公司其他基本情况：（1）公司首次注册日期：1999 年11 月26 日（2）企业法人营业执照注册号：360000110001569 （3）税务登记号码：360201705514765 （4）组织机构代码：70551476-5 （5）经公司2009 年6 月29 日召开的2008 年年度股东大会审议，公司经营范围变更为：航空照明系统、驾驶舱操控板组件及调光系统（CPA）、飞机集中告警系统、飞机近地告警系统、航空专江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 3 - 用驱动和作动系统、电气控制装置系统系列、飞机吊装系统产品、光伏逆变器、电动代步车控制系统及其他民用照明系统制造业务。 (二) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币上年度期末本报告期末调整后调整前本报告期末比上年度期末增减（％）总资产 941,503,488.14 3,108,996,084.77 2,249,234,191.49 -69.72 所有者权益（或股东权益） 670,796,368.76 631,129,351.13 26,062,472.78 6.29 每股净资产(元) 1.38 1.54 0.06 -10.39 上年同期报告期（1－6 月）调整后调整前本报告期比上年同期增减（％）营业利润 15,619,438.51 -94,325,826.55 -461,317,379.66 116.56 利润总额 17,343,790.34 -65,375,136.36 -424,790,100.65 126.53 净利润 4,755,384.99 -76,691,278.70 -424,873,064.53 106.20 扣除非经常性损益后的净利润 -15,872,024.66 -174,634,659.33 -461,400,343.54 90.91 基本每股收益(元) 0.01 -0.16 -1.04 106.25 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.04 -0.36 -1.13 88.89 稀释每股收益(元) 0.01 -0.16 -1.04 106.25 净资产收益率(%) 0.01 -0.12 -16.30 增加108.33 个百分点经营活动产生的现金流量净额 24,714,917.69 -65,372,068.37 -359,870,946.36 137.81 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.05 -0.16 -0.88 131.25 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 -408,875.90 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 671,500.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 20,377,614.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 333,196.78 少数股东权益影响额 -290,438.32 所得税影响额 -55,586.94 合计 20,627,409.65 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例 (%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法214,787,957 52.39 74,625,174 74,625,174 289,413,131 59.72江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 4 - 人持股 3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股４、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 214,787,957 52.39 74,625,174 74,625,174 289,413,131 59.72 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 195,212,043 47.61 195,212,043 40.28 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他无限售条件流通股份合计 195,212,043 47.61 195,212,043 40.28 三、股份总数 410,000,000 100 74,625,174 74,625,174 484,625,174 100 股份变动的批准情况：根据中国证监会对公司重大资产重组的相关批复：《关于核准江西昌河汽车股份有限公司重大资产重组及向中国航空工业集团公司发行股份购买资产的批复》及《关于核准豁免中国航空工业集团公司要约收购江西昌河汽车股份有限公司股份义务的批复》，公司已完成对中国航空工业集团公司的新股发行，发行新股74,625,174 股，经中瑞岳华会计师事务所出具的中瑞岳华验字[2009]第076 号的验资报告及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的证券变更登记证明，公司已于2009 年7 月3 日完成了股份变更登记的工作。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 27,461 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例 (%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量中国航空科技工业股份有限公司国有法人 49.93 241,987,957 241,987,957 无中国航空工业集团国有法15.40 74,625,174 74,625,174 74,625,174 无江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 5 - 公司人中国银行－华夏大盘精选证券投资基金未知 1.24 6,010,569 6,010,569 未知中国银行股份有限公司－华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金未知 0.62 3,000,944 3,000,944 未知周后达未知 0.42 2,037,100 2,037,100 未知上海和鸿企业发展有限公司未知 0.36 1,762,900 未知上海盛圭信息科技有限公司未知 0.33 1,599,102 177,100 未知贾青未知 0.33 1,544,369 924,274 未知王珊未知 0.28 1,350,000 1,350,000 未知汪赛风未知 0.22 1,080,000 -368,600 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类中国航空科技工业股份有限公司 27,200,000 人民币普通股中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 6,010,569 人民币普通股中国银行股份有限公司－华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金 3,000,944 人民币普通股周后达 2,037,100 人民币普通股上海和鸿企业发展有限公司 1,762,900 人民币普通股上海盛圭信息科技有限公司 1,599,102 人民币普通股贾青 1,544,369 人民币普通股王珊 1,350,000 人民币普通股汪赛风 1,080,000 人民币普通股周乐力 1,048,700 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中航科工为中航工业的控股公司；“中国银行－华夏大盘精选证券投资基金”与“中国银行股份有限公司－华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金”为同一控制人控制，其余股东未知是否存在关联关系。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件 1. 中国航空科技工业股份有限公司 214,787,957 2009 年8 月9 日将按照《上市公司股权分置改革管理办法》履行法定承诺。 2. 中国航空工业集团公司 74,625,174 2012 年5 月1 日为资产重组过程中增发股份，限售期为36 个月。 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 6 - 因公司第三届董事会和监事会任期届满，2009 年6 月29 日，公司召开了2008 年度股东大会，会上选举了第四届的董事会成员及监事会成员，并在随后的董事会上聘请了公司的新一届的高级管理人员： 1、第四届董事会成员为：卢广山、白小刚、胡创界、刘忠文、闫灵喜、吴桐水、铁军、王秀芬、李明；其中吴桐水、铁军、王秀芬、李明为独立董事，董事长为卢广山，副董事长为白小刚。 2、第四届监事会成员为：田学应、宇钢强、封志仁；其中宇钢强、封志仁为公司职工代表大会选举的职工代表监事，监事会主席为田学应。 3、聘任白小刚为总经理；胡创界、刘忠文为副总经理；曹汝旺为财务负责人；朱立志为董事会秘书。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、完成资产重组和业务变更公司的重大资产重组方案获得中国证监会的核准后，根据核准文件，公司原有的汽车制造等业务被整体剥离，由中航工业持有的上航电器及兰航机电100%股权被置入公司，通过向中航工业定向增发，公司股本由4.1 亿股变更为4.84 亿股。公司的经营范围由汽车制造和销售业务变更为航空照明系统、驾驶舱操控面板（CPA）和调光系统、飞机集中告警系统、飞机近地告警系统、航空专用驱动和作动系统、电器控制装置系列、航空智能配电系统、飞机吊装系统产品、光伏逆变器、电动代步车控制系统及其他民用照明系统制造业务。 2、经营业绩扭亏为盈公司通过资产置换，转换业务领域，根据新业务面临的外部环境制定明确的战略规划，实现了扭亏为盈，经营业绩逐步好转，财务状况得到根本性的改善。本次资产置换重组是公司扭转亏损局面的关键一步，通过置出盈利能力较弱的汽车资产和业务，同时中航工业置入了盈利能力较好的航空电子产品业务，为公司恢复上市打下良好基础。由于是“同一控制人下”的重组，根据相关规定，本报告期公司经营业务包括汽车生产和销售业务及航空电子产品业务两部分，本年度的报告中仍将反映资产交割日之前的汽车生产和销售业务，下一年度公司经营将不含汽车生产和销售业务，主营业务将是上航电器及兰航机电两家企业的航空电子产品。本报告期的业绩包括已置换出的汽车业务部分，及置入的上航电器和兰航机电部分，汽车业务的销售收入为6.42 亿元，亏损6033 万元；置入的上航电器及兰航机电1-6 月份销售收入为2.73 亿元,净利润6534 万元，合并报表后实现净利润501 万元。 3、公司发展形势良好公司按照合同订单的要求，按时、保质、保量为多种航空产品提供配套和服务，满足了客户的订货需求。根据多年积累的技术成果和形成的加工能力，不断拓展航空产品应用领域，优化了公司航空产品结构，在争取新的航空产品项目上取得重大进展，新增多项新型飞机的科研项目，尤其是在大型飞机产品项目的竞争中，取得了丰硕的成果，开启了公司参与新一代飞机及其它相关产品研制的新渠道，提升了公司在航空产业中的战略地位。为实现航空产品与非航空产品协调发展，公司重点推进非航空产品的研发和销售工作，与国内多所院校合作，并扩大对外交流合作，拓展营销渠道，非航空产品的研发和销售也取得重大进展，建成了10 万级超净防静电封装实验室，完成了LED 封装工艺试验工作。光伏逆变器市场开拓也取得新的突破，与国外客户达成了供货意向，为公司形成了新的经济增长点。 4、公司的主要优势（1）研发优势：公司产品研发经历了引进、测绘仿制、自行研制阶段，已培养出一大批具有丰富经验和较强设计能力的研发人员。公司通过新技术、新产品的研究，在飞机告警系统、驾驶舱操控面板（CPA）及调光系统、电机及电动机构、机内外照明、机载计算机方面具有多项技术储备，掌握了多项具有自主知识产权和核心技术的新产品。近年来又完成多项省部级预研课题，为公司快速发展提供了技术支持和保障。（2）产品优势：公司是航空机内外照明、机载电机电器、飞机告警系统、机载计算机等领域的科研生产专业企业，经过50 多年的发展，在上述机载设备的研发、设计、生产等方面积累了丰富的经验，产品广泛应用于航空、航天、兵器、舰船、导弹等领域。（3）制造优势：近年来，公司在机械制造技术改造方面投入了大量的资金和人员。通过引进具有国际、国内先进水平的各类进口、国产的数控加工设备、电子测试设备，使公司在机械加工、航空电子产品的制造优势逐步凸显，具备较强的机械加工能力。（4）管理优势：公司是由国有军工企业改制设立而来，在航空领域已有50 多年的研发生产历史，并延续和传承了国有军工企业在技术、管理、人才、文化等方面的优良素质，使得公司在基础管理、江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 7 - 生产组织和质量控制等方面具有一定的优势。同时公司近年积极推行六西格玛管理、6S 管理、精益制造和战略平衡计分卡等管理方法，不断提升公司经营管理水平。 5、资产、费用构成、现金流量与上年同期相比发生重大变化的原因：（1）资产负债类项目变动幅度较大均系公司资产置换转出所致；（2）损益类项目中投资收益变动幅度较大系合营公司昌河铃木亏损大幅减少所致，其他项目变动幅度较大均系公司资产置换导致主营业务变更所致；（3）现金流量表项目中的购买商品、接受劳务支付的现金变动幅度较大系公司资产置换导致主营业务变更所致；筹资活动产生的现金流量变动幅度较大系公司资产置换导致主营业务变更所致。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减(%) 分行业汽车业务 521,641,436.72 503,727,365.62 3.43 -28.23 -26.41 减少41.12 个百分点航空产品制造业 229,303,745.21 89,689,722.05 60.89 13.58 -9.18 增加19.19 个百分点其他电子产品 36,177,902.78 33,990,157.61 6.05 -4.74 17.66 减少74.74 个百分点分产品汽车整车 485,400,006.89 435,992,244.50 10.18 -31.52 -34.91 增加0.85 个百分点汽车零配件 36,241,429.83 33,747,123.53 6.88 100.53 130.99 减少0.64 个百分点照明及调光系统 73,459,347.85 48,535,497.51 33.93 1.36 29.37 减少0.30 个百分点特种电动机及电驱动器系统 73,070,629.85 31,980,659.44 56.23 16.57 80.96 减少0.22 个百分点集中告警、近地告警系统 54,738,085.01 29,129,265.72 46.78 22.12 32.73 减少0.08 个百分点航空零备件 28,035,682.5 14,032,297.0 49.95 27.97 -35.11 增加37.58 个百分点其他电子产品 36,177,902.78 33,990,157.61 6.05 -4.74 17.66 减少0.75 个百分点其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额33,874,070 万元。 2、主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减（％）境内销售 775,957,261.41 -17.63 境外销售 11,165,823.30 -54.72 3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）单位:元币种:人民币公司名称经营范围净利润参股公司贡献的投资收益占上市公司净利润的比重(%) 昌河铃木汽车生产及销售 -30,566,211.36 -12,697,005.83 4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明报告期内，公司的重大资产重组方案获得中国证监会的核准，根据核准文件，由中航工业持有上航电器及兰航机电100%股权的被置入公司，公司原有的汽车制造等业务被整体剥离出公司，公司主营业务变更为航空电子产品的研发、生产和销售等。 5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 8 - 同上 6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析同上 7、公司在经营中出现的问题与困难 (1)资产重组后，公司航空产品收入占总收入比重较大。虽然在非航空产品方面投入了较大的研发力量，但要形成规模生产仍然需要一个过程。特别是当前全球性金融危机对实体经济的影响仍然存在，出口商品受到了较大的冲击。公司面向国外客户的继电器、光伏逆变器等产品上半年销售收入没有达到预期目标。面对存在的问题，公司正努力加大市场开发力度，制定新的发展战略，利用行业优势走集成创新的道路，把多年来在航空领域积累的技术优势充分利用在非航空产品的开发上，将市场与研发有效对接，根据外部环境和市场变化，制定明确的战略，研发具有竞争性的新产品，积极培育公司新的经济增长点。 (2) 航空产业是技术和资金密集型产业，“十一五”和“十二五”期间，公司将迎来高速发展时期，但现有生产经营场地不足，部分基础设施需要进行一定规模的技术改造，一次性投入的资金较多，而公司的研发也需要大量投入，存在一定的资金压力。为了适应行业的快速发展，在拓宽融资渠道的同时，公司将积极做好股票的恢复上市工作，尽快实现市场直接融资功能，筹集建设和发展资金，为公司的做强做大提供资金支持，以良好的业绩回报投资者。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明报告期内，公司实施了重大资产重组，公司主营业务已由汽车制造变更为航空照明及控制系统制造等，经公司财务部门初步测算，公司年初至下一报告期期末继续盈利。六、重要事项 (一) 公司治理的情况 1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和其他有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构。报告期内，根据中国证监会及上海证券交易所的相关规定，制订了《公司章程》等制度。公司将按照法律、行政法规及上海证券交易所的要求，结合公司的发展，规范运作，切实保护投资者利益，完善公司的治理结构。 2、公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事、监事，召开董事会，监事会，董事、监事工作勤勉尽责；同时报告期内公司调整了公司董事会专门委员会组成人员，并增加了董事会关联交易委员会，董事会成员中的独立董事由3 人增至4 人。 3、公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。高级管理人员忠实履行职务,能维护公司和全体股东的最大利益。未曾发现不能忠实履行职务、违背诚信义务的行为。 4、公司独立性情况良好，按照《公司法》和《公司章程》要求，在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到与控股股东分开。 5、公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及其它有关法律法规及规范性文件规定，对外进行信息披露，确保真实、准确、完整和及时进行信息披露，增加公司运作的公开性和透明度。 6、报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作，认真加江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 9 - 强学习，不断提高服务水平和工作质量，努力与投资者之间建立长期良好的关系和互动机制，以提升公司在资本市场的形象。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况无 (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案无 (四) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、根据中国证监会第57 号令《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，在2009 年6 月 29 日召开的2008 年度股东大会审议通过了修订公司章程的议案，对公司章程中的分红条款予以修订：公司可以进行中期现金分红，如公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，公司不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原股东配售股份。 2、由于公司2008 年度亏损，因此未进行利润分配，也未实施资本公积金转增股本。该议案已经 2008 年度股东大会审议通过。 (五) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况序号证券品种证券代码证券简称初始投资金额（元）持有数量（股）期末账面值（元）占期末证券投资比例（％）报告期损益（元） 1 601727 上海电气 62,200 149,328 2、持有其他上市公司股权情况单位：元证券代码证券简称初始投资金额占该公司股权比例（％）期末账面值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目股份来源 601727 上海电气 62,200 1,708,546.56 (七) 资产交易事项 1、资产置换情况根据公司2008 年第8 次董事会决议及2008 年度第二次临时股东大会审议，公司与原中航工业筹备组签署了《重组协议》、《补充协议》，重组方案是：公司向中航工业收购其持有的上航电器、兰航机电100%的股权，同时向中航工业出售公司全部资产及负债以抵销部分购买资产价款。经国务院国资委（国资产权［2008］1324 号文件）、国家商务部（商资批[2009]54 号文件）、国防科工局、中国证监会（证监许可[2009]431 号文件）批复，置入资产价值超过拟置出资产价值的部分，由公司向中航工业以每股5.18 元的价格发行74,625,174 股股份的方式补足。本次交易完成后，公司将持有上航电器100%的股权、兰航机电100%的股权，成为持股型公司。同时公司的主营业务变更为航空机载照明与控制系统产品的制造业务。2009 年7 月3 日公司完成了增发股份的登记手续，2009 年7 月15 日，公司完成增资变更手续，增加注册资本74,625,174.00 元，变更后注册资本为484,625,174.00 元。截止报告日，公司所持昌河铃木41%.00 的股权、合肥昌河汽车有限责任公司100.00%的股权、江西昌河汽车进出口有限公司100.00%的股权，已完成股东变更为江西昌河汽车有限责任公司的工商登记手续；公司所持广东昌河汽车销售有限公司35.00%的股权、四川昌河蓝天汽车销售有限公司43.00% 的股权、北京昌河北方汽车销售服务有限公司18.89%的股权、福建昌河汽车服务有限公司35%的股权，正在办理股东变更为江西昌河汽车有限责任公司的工商变更登记手续。根据公司与中航工业、江西昌河汽车有限责任公司2009 年6 月29 日签署的《资产交割确认书》约定，尚未完成过户登记手续的，该等资产的占有、使用、收益及相关风险，自交割基准日（2009 年江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 10 - 4 月30 日）起转至江西昌河汽车有限责任公司。同时上航电器、兰航机电100%的股权也置入公司。重大资产重组完成后，公司经营范围变更为：航空照明系统、驾驶舱操控板组件及调光系统（CPA）、飞机集中告警系统、飞机近地告警系统、航空专用驱动和作动系统、电气控制装置系统系列、飞机吊装系统产品、光伏逆变器、电动代步车控制系统及其他民用照明系统制造业务。截止到报告期末，公司实现了扭亏为盈。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易单位:元币种:人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额占同类交易金额的比例(%) 昌河铃木合营公司购买商品零配件根据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格 69,177,915.11 11.69 昌河航空母公司的全资子公司购买商品风、水、电等根据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格 1,969,256.84 0.33 昌飞集团其他关联人购买商品原材料根据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格 134,703.30 0.02 东安动力母公司的控股子公司购买商品发动机根据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格 55,738,504.27 9.41 昌河铃木合营公司销售商品原材料根据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格 105,611,437.38 11.56 昌河航空母公司的全资子公司销售商品原材料根据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格 1,884,877.19 0.21 昌飞集团其他关联人销售商品原材料根据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格 368,000.00 0.04 合昌实业其他关联人销售商品整车及零配件根据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格 2,899,316.24 0.32 广东昌河联营公司销售商品整车及零配件根据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格 7,675,687.01 0.84 安徽昌河汽车销售服务公司其他关联人销售商品整车及零配件根据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格 30,892,678.08 3.38 昌河铃木合营公司提供劳务劳务据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格 58,558.38 6.84 昌河航空母公司的全资子公司提供劳务劳务据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格 291,974.66 34.12 昌飞集团其他关联人提供劳务劳务据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格 168,535.68 19.7 中航工业其他成员单位间接控股股东销售商品航空机电产品公司与关联方销售采用协商定价方式，其余采购、销售采用市场价格 207,834,023.82 22.74 中航工业其他成员单位间接控股股东购买商品航空机电产品公司与关联方销售采用协商定价方式，其余采购、销售采用市场价格 5,969,682.67 1.01江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 11 - 中航工业其他成员单位间接控股股东提供劳务劳务据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格 52,435.73 6.13 关联交易详细情况见会计报表附注。 (九) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况项目本期数上期数备注支付土地租赁费 1,842,857.55 1,445,248.46 其中：昌飞集团公司 722,624.23 1,445,248.46 合昌实业公司 1,120,233.32 支付房屋租赁费 2,621,935.80 630,575.68 其中：合昌实业公司 2,621,935.80 630,575.68 昌河航空合计 4,464,793.35 2,075,824.14 2、担保情况本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况承诺事项承诺内容履行情况股改承诺持公司5%以上股份的股东承诺：自股改方案实施之日起，十二个月内不上市交易；在前述承诺期期满后，通过证券交易所挂牌出售原非流通股份，在12 个月内出售数量占公司股份数量的比例不超过5%，在24 个月内不超过10%。持股5%以上股东严格履行承诺发行时所作承诺公司实施重大资产重组时向中航工业发行的股份在36 个月不上市流通。中航工业严格履行承诺。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况单位:元币种:人民币是否改聘会计师事务所：否江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 12 - (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明报告期内，因公司2006 年、2007 年、2008 年连续三年亏损，根据《上海证券交易所股票上市规则》第14.1.1 条、第14.1.5 条和第14.1.9 条的规定，公司股票自2009 年5 月11 日起暂停上市；报告期内，公司的重大资产重组方案获得中国证监会的核准，根据核准文件，公司实施了重大资产重组，随着公司重大资产重组的实施，公司经营范围变更为：航空照明系统、驾驶舱操控板组件及调光系统（CPA）、飞机集中告警系统、飞机近地告警系统、航空专用驱动和作动系统、电气控制装置系统系列、飞机吊装系统产品、光伏逆变器、电动代步车控制系统及其他民用照明系统制造业务，同时由于是“同一控制人下”的重组，根据相关规定，重组置入公司的上航电器及兰航机电经营业绩从2009 年1 月1 日起计入公司整体业绩中，报告期内，经审计，公司扭亏为盈，为公司重新恢复上市打下了良好的基础。 (十四) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径公司重大资产重组进展公告《上海证券报》《证券时报》2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn 公司2008 年度业绩预亏公告《上海证券报》《证券时报》2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn 公司股票暂停上市风险提示公告《上海证券报》《证券时报》2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn 公司年报《上海证券报》《证券时报》2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn 公司2009 年度第一次董事会决议公告《上海证券报》《证券时报》2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn 公司第一季度季报《上海证券报》《证券时报》2009 年4 月24 日 www.sse.com.cn 公司股票暂停上市公告《上海证券报》《证券时报》2009 年5 月4 日 www.sse.com.cn 公司关于重大资产重组获中国证监会并购重组审核委员会审核通过的公告《上海证券报》《证券时报》2009 年5 月8 日 www.sse.com.cn 公司关于重大资产重组获中国证监会核准的公告《上海证券报》《证券时报》2009 年6 月2 日 www.sse.com.cn 关于2008 年年度股东大会增加临时提案的公告《上海证券报》《证券时报》2009 年6 月19 日 www.sse.com.cn 2008 年度股东大会决议公告《上海证券报》《证券时报》2009 年7 月1 日 www.sse.com.cn 四届董事会2009 年度第四次会议决议公告《上海证券报》《证券时报》2009 年7 月1 日 www.sse.com.cn 第四届监事会2009 年度第三次会议决议公告《上海证券报》《证券时报》2009 年7 月1 日 www.sse.com.cn 公司关于完成股份变更登记的公告《上海证券报》《证券时报》2009 年7 月9 日 www.sse.com.cn 公司重大资产重组实施报告书《上海证券报》《证券时报》2009 年7 月21 日 www.sse.com.cn江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 13 - 七、财务报告公司半年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告审计报告中瑞岳华审字[2009]第05687 号江西昌河汽车股份有限公司全体股东：我们审计了后附的江西昌河汽车股份有限公司（以下简称“昌河股份”）财务报表，包括2009 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年1-6 月份的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是昌河股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，昌河股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了昌河股份2009 年6 月30 日的财务状况、合并财务状况以及2009 年1-6 月份的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师：薛永东中国·北京中国注册会计师：甄明二○○九年八月二十三日江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 14 - 合并资产负债表 2009 年6 月30 日编制单位:江西昌河汽车股份有限公司金额单位：人民币元资产注释期末数期初数流动资产：货币资金八、1 147,651,330.40 427,672,192.57 交易性金融资产应收票据八、2 42,695,485.40 73,765,312.73 应收账款八、3 225,621,581.90 860,421,772.51 预付款项八、4 20,222,264.47 50,536,168.03 应收利息其他应收款八、5 16,874,309.66 55,314,915.12 存货八、6 136,932,343.07 430,695,764.96 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 589,997,314.90 1,898,406,125.92 非流动资产：可供出售金融资产八、7 1,708,546.56 947,735.04 持有至到期投资长期应收款长期股权投资八、8 1,654,340.45 436,886,000.87 投资性房地产八、9 8,986,882.86 9,282,688.62 固定资产八、10 189,400,324.03 583,899,517.52 在建工程八、11 1,513,867.10 17,102,172.23 工程物资 1,116,840.00 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产八、12 147,271,715.45 160,209,519.22 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产八、13 970,496.79 1,145,485.35 其他非流动资产非流动资产合计 351,506,173.24 1,210,589,958.85 资产总计 941,503,488.14 3,108,996,084.77 公司法定代表人：卢广山主管会计工作的负责人: 曹汝旺会计机构负责人:刘兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 15 - 合并资产负债表(续) 2009 年6 月30 日编制单位:江西昌河汽车股份有限公司金额单位：人民币元负债和股东权益注释期末数期初数流动负债：短期借款八、15 63,000,000.00 664,500,000.00 交易性金融负债应付票据八、16 6,675,647.63 193,965,998.75 应付账款八、17 53,985,204.39 1,131,002,923.56 预收款项八、18 8,048,804.81 42,936,556.40 应付职工薪酬八、19 15,203,692.86 50,712,569.99 应交税费八、20 23,516,801.06 -4,762,070.50 应付利息八、21 568,630.11 其他应付款八、22 52,989,532.81 350,357,559.66 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 223,419,683.56 2,429,282,167.97 非流动负债：长期借款八、23 14,000,000.00 14,500,000.00 应付债券长期应付款专项应付款八、24 19,676,113.80 20,907,922.24 预计负债八、25 516,959.72 递延所得税负债八、26 246,981.98 132,860.26 其他非流动负债八、27 8,490,771.17 9,351,823.43 非流动负债合计 42,413,866.95 45,409,565.65 负债合计 265,833,550.51 2,474,691,733.62 股东权益：股本八、28 484,625,174.00 410,000,000.00 资本公积八、29 1,114,054,142.60 1,249,162,842.38 减：库存股专项储备盈余公积八、30 81,237,386.49 81,237,386.49 未分配利润八、31 -1,009,120,334.33 -1,109,270,877.74 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益小计 670,796,368.76 631,129,351.13 少数股东权益 4,873,568.87 3,175,000.02 股东权益合计 675,669,937.63 634,304,351.15 负债和股东权益总计 941,503,488.14 3,108,996,084.77 公司法定代表人：卢广山主管会计工作的负责人: 曹汝旺会计机构负责人:刘兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 16 - 合并利润表 2009 年1-6 月编制单位:江西昌河汽车股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期数上期数一、营业总收入 914,791,731.98 1,143,217,560.56 其中：营业收入八、32 914,791,731.98 1,143,217,560.56 二、营业总成本 886,106,361.08 1,150,557,775.24 其中：营业成本八、32 748,422,642.82 968,429,827.43 营业税金及附加八、33 13,110,500.04 17,963,633.85 销售费用 46,810,624.82 67,176,387.59 管理费用 55,386,199.95 64,329,741.96 财务费用八、34 12,467,677.98 23,579,509.30 资产减值损失八、35 9,908,715.47 9,078,675.11 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）投资收益（损失以“-”号填列）八、36 -13,065,932.39 -86,985,611.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -12,986,936.04 -92,787,332.79 三、营业利润（损失以“－”号填列） 15,619,438.51 -94,325,826.55 加：营业外收入八、37 2,793,745.60 33,873,226.79 减：营业外支出八、38 1,069,393.77 4,922,536.60 其中：非流动资产处置损失 631,027.38 2,074,681.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 17,343,790.34 -65,375,136.36 减：所得税费用八、39 12,329,836.50 11,606,035.38 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 5,013,953.84 -76,981,171.74 其中:同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润 20,377,614.03 69,828,471.30 归属于母公司所有者的净利润 4,755,384.99 -76,691,278.70 少数股东损益 258,568.85 -289,893.04 六、每股收益: (一)基本每股收益八、40 0.01 -0.16 (二)稀释每股收益八、40 0.01 -0.16 七、其他综合收益八、41 241,114.95 八、综合收益总额 5,013,953.84 -76,981,171.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,996,499.94 -76,691,278.70 归属于少数股东的综合收益总额 258,568.85 -289,893.04 公司法定代表人：卢广山主管会计工作的负责人: 曹汝旺会计机构负责人:刘兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 17 - 合并股东权益变动表 2009 年1-6 月编制单位:江西昌河汽车股份有限公司金额单位：人民币元本期数归属于母公司股东权益项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 60,752,138.9 9 -1,279,993,787. 11 - - 26,062,472.78 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并调整 413,858,721.48 20,485,247.5 0 170,722,909.37 3,175,000.02 608,241,878.37 二、本年年初余额 410,000,000.00 1,249,162,842. 38 - - 81,237,386.4 9 -1,109,270,877. 74 - 3,175,000.02 634,304,351.15 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） 74,625,174.00 -135,108,699.7 8 - - - 100,150,543.41 - 1,698,568.85 41,365,586.48 （一）净利润 4,755,384.99 258,568.85 5,013,953.84 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 241,114.95 - - - - - - 241,114.95 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 241,114.95 241,114.95 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他上述(一)和（二）小计 - 241,114.95 - - - 4,755,384.99 - 258,568.85 5,255,068.79江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 18 - （三）股东投入和减少股本 74,625,174.00 491,420,922.74 - - - - - 1,440,000.00 567,486,096.74 1.股东投入股本 74,625,174.00 311,933,227.32 1,440,000.00 387,998,401.32 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 179,487,695.42 179,487,695.42 （四）专项储备 - - - - - - - - - 1.当年提取数 - 2.当年使用数 - （五)利润分配 - - - - - -95,395,158.42 - - -95,395,158.42 1.提取盈余公积 - 2.对股东的分配 - 3.其他 -95,395,158.42 -95,395,158.42 （六）股东权益内部结转 - -626,770,737.4 7 - - - - - -626,770,737.4 7 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 -626,770,737.4 7 -626,770,737.4 7 四、本年年末余额 484,625,174.00 1,114,054,142. 60 - - 81,237,386.4 9 -1,009,120,334. 33 - 4,873,568.87 675,669,937.63 公司法定代表人：卢广山主管会计工作的负责人: 曹汝旺会计机构负责人:刘兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 19 合并股东权益变动表（续） 2009 年1-6 月编制单位:江西昌河汽车股份有限公司金额单位：人民币元上期数归属于母公司股东权益项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 60,752,138.9 9 -856,901,228.94 - - 449,155,030.95 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 同一控制下企业合并调整 - 410,691,422.00 11,953,296.5 2 102,334,880.47 2,584,525.00 二、本年年初余额 410,000,000.00 1,245,995,542. 90 - - 72,705,435.5 1 -754,566,348.47 - 2,584,525.00 976,719,154.94 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） - 3,167,299.48 - - - -76,691,278.70 - 760,106.96 -72,763,872.26 （一）净利润 - - - -76,691,278.70 - -289,893.04 -76,981,171.74 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 3,167,299.48 - - - - - - 3,167,299.48 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -9,153,642.15 -9,153,642.15 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -132,860.26 -132,860.26 4.其他 12,453,801.89 12,453,801.89 上述(一)和（二）小计 - 3,167,299.48 - - - -76,691,278.70 - -289,893.04 -73,813,872.26江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 20 - （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - 1,050,000.00 1,050,000.00 1.股东投入股本 1,050,000.00 1,050,000.00 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）专项储备 - - - - - - - - - 1.当年提取数 - 2.当年使用数 - （五)利润分配 - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （六）股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 410,000,000.00 1,249,162,842. 38 - - 72,705,435.5 1 -831,257,627.17 - 3,344,631.96 903,955,282.68 公司法定代表人：卢广山主管会计工作的负责人: 曹汝旺会计机构负责人:刘兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 21 合并现金流量表 2009 年1-6 月编制单位:江西昌河汽车股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期数上期数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 826,006,846.25 816,926,270.67 收到的税费返还 1,880,505.89 26,652,627.31 收到的其他与经营活动有关的现金八、42 71,132,885.87 80,423,804.63 经营活动现金流入小计 899,020,238.01 924,002,702.61 购买商品、接受劳务支付的现金 641,115,271.93 798,708,986.64 支付给职工以及为职工支付的现金 93,583,533.57 89,490,798.89 支付的各项税费 27,095,109.36 37,133,492.50 支付其他与经营活动有关的现金八、43 112,511,405.46 64,041,492.95 经营活动现金流出小计 874,305,320.32 989,374,770.98 经营活动产生的现金流量净额 24,714,917.69 -65,372,068.37 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 17,472,385.80 取得投资收益收到的现金 34,306.30 16,116.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 791,300.00 3,714,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金八、44 7,078,727.13 投资活动现金流入小计 7,904,333.43 21,203,301.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,612,629.41 34,735,428.77 投资支付的现金 200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金八、45 85,749,673.07 投资活动现金流出小计 113,362,302.48 34,935,428.77 投资活动产生的现金流量净额 -105,457,969.05 -13,732,126.97 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,440,000.00 300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 22 - 取得借款收到的现金 84,500,000.00 331,660,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金八、46 1,498,429.14 3,546,032.64 筹资活动现金流入小计 87,438,429.14 335,506,032.64 偿还债务支付的现金 105,000,000.00 296,032,765.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,500,986.32 27,676,680.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 116,500,986.32 323,709,445.59 筹资活动产生的现金流量净额 -29,062,557.18 11,796,587.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.54 3,662.89 五、现金及现金等价物净增加额 -109,805,609.08 -67,303,945.40 加：期初现金及现金等价物余额 257,456,939.48 591,763,495.93 六、期末现金及现金等价物余额 147,651,330.40 524,459,550.53 公司法定代表人：卢广山主管会计工作的负责人:曹汝旺会计机构负责人:刘兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 23 - 资产负债表 2009 年6 月30 日编制单位:江西昌河汽车股份有限公司金额单位：人民币元资产注释期末数期初数流动资产：货币资金 120,867,819.35 交易性金融资产应收票据 550,000.00 应收账款九、1 816,005,642.20 预付款项 30,713,980.58 应收利息应收股利其他应收款九、2 20,070,614.32 存货 134,306,461.28 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 - 1,122,514,517.73 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资九、3 627,176,312.32 524,611,334.80 投资性房地产固定资产 64,843,725.54 在建工程 1,582,404.48 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 11,297,178.17 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 627,176,312.32 602,334,642.99 资产总计 627,176,312.32 1,724,849,160.72 公司法定代表人：卢广山主管会计工作的负责人:曹汝旺会计机构负责人:刘兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 24 - 资产负债表(续) 2009 年6 月30 日编制单位:江西昌河汽车股份有限公司金额单位：人民币元负债和股东权益注释期末数期初数流动负债：短期借款 429,500,000.00 交易性金融负债 - 应付票据 50,000,000.00 应付账款 842,123,485.14 预收款项 22,152,270.52 应付职工薪酬 12,765,975.94 应交税费 -6,833,363.89 应付利息 568,630.11 应付股利其他应付款 256,878,160.93 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 - 1,607,155,158.75 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 - - 负债合计 - 1,607,155,158.75 股东权益：股本 484,625,174.00 410,000,000.00 资本公积 1,326,725,043.64 835,304,120.90 减：库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 60,752,138.99 60,752,138.99 未分配利润 -1,244,926,044.31 -1,188,362,257.92 股东权益合计 627,176,312.32 117,694,001.97 负债和股东权益总计 627,176,312.32 1,724,849,160.72 公司法定代表人：卢广山主管会计工作的负责人:曹汝旺会计机构负责人:刘兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 25 - 利润表 2009 年1-6 月编制单位:江西昌河汽车股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期数上期数一、营业收入 629,003,564.83 808,029,442.37 减：营业成本 606,913,704.99 722,184,354.46 营业税金及附加 110,933.78 357,165.61 销售费用 36,265,534.65 53,788,920.63 管理费用 11,171,277.15 16,712,234.99 财务费用 8,353,735.89 16,487,522.82 资产减值损失 10,038,000.38 142,279,400.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“-” 号填列） -12,856,383.16 -92,947,739.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -12,856,383.16 -92,947,739.36 二、营业利润（损失以“－”号填列） -56,706,005.17 -236,727,896.35 加：营业外收入 146,743.54 29,339,447.06 减：营业外支出 4,524.76 2,468,593.00 其中：非流动资产处置损失 4,524.76 - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列) -56,563,786.39 -209,857,042.29 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以"－"号填列） -56,563,786.39 -209,857,042.29 五、每股收益: (一)基本每股收益 -0.12 -0.51 (二)稀释每股收益 -0.12 -0.51 六、其他综合收益七、综合收益总额 -56,563,786.39 -209,857,042.29 公司法定代表人：卢广山主管会计工作的负责人:曹汝旺会计机构负责人:刘兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 26 股东权益变动表 2009 年1-6 月编制单位:江西昌河汽车股份有限公司金额单位：人民币元本期数项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 60,752,138.99 -1,188,362,257.92 117,694,001.97 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 410,000,000.00 835,304,120.90 - - 60,752,138.99 -1,188,362,257.92 117,694,001.97 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 74,625,174.00 491,420,922.74 - - - -56,563,786.39 509,482,310.35 （一）净利润 -56,563,786.39 -56,563,786.39 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 179,487,695.42 - - - - 179,487,695.42 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 179,487,695.42 179,487,695.42 上述(一)和（二）小计 - 179,487,695.42 - - - -56,563,786.39 122,923,909.03 （三）股东投入和减少股本 74,625,174.00 311,933,227.32 - - - - 386,558,401.32江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 27 1.股东投入股本 74,625,174.00 311,933,227.32 386,558,401.32 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）专项储备 - - - - - - - 1.当年提取数 - 2.当年使用数 - （五)利润分配 - - - - - - - 1.提取盈余公积 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （六）股东权益内部结转 - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 484,625,174.00 1,326,725,043.64 - - 60,752,138.99 -1,244,926,044.31 627,176,312.32 公司法定代表人：卢广山主管会计工作的负责人：曹汝旺会计机构负责人:刘兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 28 股东权益变动表（续） 2009 年1-6 月编制单位:江西昌河汽车股份有限公司金额单位：人民币元上期数项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 - - 60,752,138.99 -758,543,895.26 547,512,364.63 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 410,000,000.00 835,304,120.90 - - 60,752,138.99 -758,543,895.26 547,512,364.63 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - -209,857,042.29 -209,857,042.29 （一）净利润 -209,857,042.29 -209,857,042.29 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述(一)和（二）小计 - - - - - -209,857,042.29 -209,857,042.29 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - -江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 29 1.股东投入股本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）专项储备 - - - - - - - 1.当年提取数 - 2.当年使用数 - （五)利润分配 - - - - - - - 1.提取盈余公积 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （六）股东权益内部结转 - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 - - 60,752,138.99 -968,400,937.55 337,655,322.34 公司法定代表人：卢广山主管会计工作的负责人：曹汝旺会计机构负责人:刘兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 30 现金流量表 2009 年1-6 月编制单位:江西昌河汽车股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期数上期数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 511,957,948.68 570,052,325.43 收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 49,251,442.85 31,010,930.86 经营活动现金流入小计 561,209,391.53 601,063,256.29 购买商品、接受劳务支付的现金 419,143,581.66 572,357,729.09 支付给职工以及为职工支付的现金 23,195,840.79 25,119,217.50 支付的各项税费 1,702,246.53 6,763,030.07 支付其他与经营活动有关的现金 90,617,029.75 46,999,517.39 经营活动现金流出小计 534,658,698.73 651,239,494.05 经营活动产生的现金流量净额 26,550,692.80 -50,176,237.76 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 2,450,000.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 10,000.00 2,450,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,617,620.35 12,867,261.86 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金 47,883,769.98 投资活动现金流出小计 50,501,390.33 12,867,261.86 投资活动产生的现金流量净额 -50,491,390.33 -10,417,261.86 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 31 - 取得借款收到的现金 36,500,000.00 229,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 筹资活动现金流入小计 36,500,000.00 269,500,000.00 偿还债务支付的现金 76,500,000.00 184,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,927,121.82 11,665,347.39 支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 83,427,121.82 195,665,347.39 筹资活动产生的现金流量净额 -46,927,121.82 73,834,652.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -70,867,819.35 13,241,152.99 加：期初现金及现金等价物余额 70,867,819.35 145,474,769.90 六、期末现金及现金等价物余额 - 158,715,922.89 公司法定代表人：卢广山主管会计工作的负责人:曹汝旺会计机构负责人:刘兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 32 - 江西昌河汽车股份有限公司财务报表附注 2009 年1-6 月（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况江西昌河汽车股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）是根据原中国航空工业总公司航空资字[1999]268 号文、原中国航空工业第二集团公司（与原中国航空工业第一集团公司合并成立中国航空工业集团公司，以下简称“中航工业”）航空资(1999)108 号文及国家经济贸易委员会国经贸企改（1999）1095 号文件批准,由昌河飞机工业(集团)有限责任公司(以下简称“昌飞集团公司”)联合合肥昌河实业有限公司、哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(以下简称“东安公司”)、中国民用飞机开发公司（以下简称“民机公司”）、中国航空工业供销总公司(以下简称“中航供销公司”)、安徽江南机械股份有限公司(以下简称“江南公司”)五家企业，共同发起设立的股份有限公司。公司于1999 年11 月26 日在江西省工商行政管理局注册登记成立，公司注册资本：30,000 万元人民币。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]35 号文批准，公司于2001 年6 月20 日在上海证券交易所向社会公开发行11,000 万普通股，并于2001 年7 月6 日在上海证券交易所挂牌交易，发行后的注册资本为41,000 万元人民币。根据中航工业航空组筹[2002]642 号文及财政部财企[2003]88 号文批准，昌飞集团公司将所持本公司26,189.34 万股占总股本63.88%的股份过户给了江西昌河航空工业有限公司（以下简称“昌河航空”）。按照协议股东合肥昌河实业有限公司将持有本公司7.69% 的股权于2005 年度一次性转让给昌河航空持有，转让后昌河航空持有公司71.57%的股权。根据国务院国资委国资产权[2006]634 号文件的批复，昌河航空所持公司国有法人股于2006 年6 月无偿转让给中国航空科技工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）, 转让后中航科工持有公司71.57%的股权。2006 年8 月9 日，经股权分置改革后，中航科工持有公司股份变更为62.39%，公司于2005 年3 月11 日经江西省工商行政管理局批准取得“360000110001569”号企业法人营业执照。根据2008 年12 月10 日国务院国资委国资产权［2008］1324 号文件的批复、2009 年2 月10 日国家商务部商资批[2009]54 号文件的批复、2009 年3 月20 日国防科工局的批复和2009 年5 月27 日中国证监会证监许可[2009]431 号文件的批复，公司以2008 年5 月31 日为交易基准日，向中航工业购买航空机载照明与控制系统产品制造业务所涉资产，即上海航空电器有限公司（以下简称“上航电器”）100%的股权及兰州万里航空机电有限江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 33 - 责任公司（以下简称“兰航机电”）100%股权，同时向中航工业出售公司的全部资产及负债（由江西昌河汽车有限责任公司作为公司出售资产的接收方）；公司购买资产的价值超过出售资产的价值的部分，以向中航工业发行74,625,174.00 股股份的方式支付。根据《资产置换及发行股份购买资产协议》及《资产置换及发行股份购买资产协议之补充协议》，公司与中航工业、江西昌河汽车有限责任公司进行了资产交割（交割日为2009 年4 月30 日）及相应股权变更登记。 2009 年7 月15 日，公司完成增资变更手续，增加注册资本人民币74,625,174 元，变更后注册资本为人民币484,625,174.00 元。公司注册地址：江西省景德镇市东郊。公司经营范围：航空照明系统、驾驶舱操控板组件及调光系统（CPA）、飞机集中告警系统、飞机近地告警系统、航空专用驱动和作动系统、电器控制改置系统系列、飞机吊装系统产品、光伏逆变器、电动代步车控制系统及其他民用照明系统制造业务（以上项目国家有专项规定的除外）。公司组织结构：公司现有2 家子公司。公司主要管理机构在江西省景德镇市；主要生产基地设在上海市和甘肃省兰州市。公司财务报表于2009 年8 月23 日已经公司董事会批准报出。二、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。三、财务报表的编制基础公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。经国务院国资委（国资产权［2008］1324 号文件）、国家商务部（商资批[2009]54 号文件）、国防科工局、中国证监会证（监许可[2009]431 号文件）批复，根据公司2008 年第8 次董事会决议，公司与原中航工业筹备组签署的《重组协议》、《补充协议》，公司以2008 年5 月31 日为交易基准日向中航工业收购了其持有的上航电器和兰航机电100% 的股权。根据《企业会计准则第20 号——企业合并》的相关规定，公司将上航电器和兰航机电纳入了上期的合并范围，并因此调整了合并资产负债表、合并利润表、合并所有者权益变动表和合并现金流量表。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 34 - 四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。 2、记账本位币公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法（1）发生外币交易时的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债（1）金融资产和金融负债的分类江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 35 - 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。（3）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 36 - A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。（4）金融资产转移的确认和计量金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 37 - H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 B.应收款项应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注“四、7”。 C.可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。（2）坏账的核算方法江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 38 - 本公司发生的坏账采用备抵法核算。（3）坏账准备的计提方法在资产负债表日，公司对单项金额重大（金额在100 万元以上）的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（金额在100 万元以下但账龄在3 年以上）的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大（金额在100 万元以下且账龄在3 年以内）的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失, 计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：账龄计提比例 6个月以内(含6个月,下同) 0.5% 7-12个月 3% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% 8、存货（1）存货分类本公司存货主要包括原材料、在途物资、产成品、在产品、自制半成品等。（2）存货取得和发出的计价方法 ①存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 ②原材料的领用和发出时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 ③产品成本核算采用“逐步结转分步法”。 ④产成品入库采用“实际成本法”，发出采用“加权平均法”。（3）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 39 - 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资（1）长期股权投资的初始计量本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 40 - 的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。（2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 41 - 比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余年限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。（3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 10、投资性房地产本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法见附注“四、16、资产减值”。 11、固定资产（1）固定资产的确认条件本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）固定资产分类和折旧方法江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 42 - 固定资产的折旧除专用工装采用“工作量法”外其余均采用“分类直线法”计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 15-35 年 3% 2.77-6.47% 通用设备 10-15 年 3% 6.46-9.70% 运输设备 6 年 3% 15-16.17% 电子设备 7 年 3% 12.86-13.86% 专用工装工作量法 3% 按20-30 万辆计提其他 9-15 年 3% 6.47-10.78% 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。 12、在建工程（1）本公司在建工程按实际成本计价。（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 13、无形资产（1）无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量。（2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 43 - ②无形资产使用寿命的复核本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。 ③无形资产的摊销本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据；对使用寿命不确定的无形资产，还应说明每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核的程序，以及针对该项无形资产的减值测试结果。 14、研究开发支出本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 15、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。 16、资产减值（1）适用范围本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 44 - （2）可能发生减值资产的认定在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。（3）资产可收回金额的计量资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。（4）资产减值损失的确定可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（5）资产组的认定及减值处理有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 45 - 中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。（6）商誉减值本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。（3）借款费用资本化金额的计算方法江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 46 - 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、辞退福利（1）预计负债的确认原则与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19、收入（1）销售商品收入的确认方法销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 47 - 没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。（2）提供劳务收入的确认方法本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、政府补助（1）政府补助的确认条件政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。（2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、所得税江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 48 - （1）所得税的核算方法本公司采用资产负债表债务法核算所得税。（2）暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。（3）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（4）递延所得税负债的确认对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（5）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。五、主要会计政策、会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更的说明公司无重大的会计政策变更事项。 2、会计估计变更的说明江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 49 - 公司无重大的会计估计变更事项。 3、前期差错公司本期无需要调整的重大前期差错。六、税项 1、增值税公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。公司子公司上航电器及兰航机电为增值税一般纳税人，根据(94）财税字第011 号《财政部、国家税务总局关于军队军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》对航空产品免征增值税，其他产品增值税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。 2、营业税按应税收入的5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴；兰航机电城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴；上航电器城市维护建设税按实际缴纳流转税额的5%计缴；教育费附加按实际缴纳流转税额的3%计缴。 4、企业所得税公司2008 年1 月1 日执行新企业所得税法，企业所得税适用税率25%。上航电器经上海市高新技术企业认定办公室根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）认定为高新技术企业，按15%优惠税率计缴企业所得税。已取得由上海市科学技术委员会、上海市财政厅、上海市国家税务局及上海市地方税务局颁发的高新技术企业证书，编号为GR200831001555 有效期三年。兰航机电根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策的通知》（财税[2001]202 号）文件及甘肃省国家税务局企业所得税税务处理事项批复通知书”甘国税批字[2006]107 号”批复同意公司2006 年1 月至2010 年12 月减按15%税率征收企业所得税。 5、其他税项按国家的有关具体规定计缴。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 50 - 七、企业合并及合并财务报表 1、企业合并（1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：A.合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；B.合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1 年以上（含1 年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 ②合并日的确定依据合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期，即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力支付剩余款项；E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 ③合并成本的确定本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤同一控制的实际控制人同一控制的实际控制人的披露见附注“七、2、（1）”。（2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 51 - ②购买日的确定依据购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 ④合并费用的处理方法本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、合并范围（1）确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。（2）2009 年1-6 月的子公司情况及合并范围的确定公司名称注册地业务性质注册资本 (万元）经营范围实际控制人一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司上航电器上海市制造业 6,000.00 航空机电成品及附件制造业务本公司江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 52 - 兰航机电兰州市制造业 17,354.00 航空机电成品及附件制造业务本公司二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司无三、通过其他方式取得的子公司合肥昌河汽车有限责任公司合肥市汽车生产销售30,000.00 汽车及其零配件生产销售等本公司江西昌河汽车进出口有限公司景德镇市汽车出口销售100.00 汽车及其零配件的出口销售等本公司爱迪西显示测控系统有限公司上海市制造业 40万美元显示导光板系统及零部件本公司上海航汇清洗机泵业有限公司上海市制造业 500.00 电器整机产品本公司上海越冠机电设备有限公司上海市制造业 300.00 泵及真空设备本公司上海航锐电源科技有限公司上海市制造业 300.00 并网逆变器本公司上海航浩汽车零部件有限公司上海市制造业 300.00 汽车零部件制造本公司（续）公司名称本公司实际投资金额（万元）实质上构成对子公司的净投资的余额 (万元）持股比例表决权比例是否合并一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司上航电器 29,884.89 29,884.89 100% 100% 是兰航机电 32,832.74 32,832.74 100% 100% 是二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司无三、通过其他方式取得的子公司合肥昌河汽车有限责任公司 30,000.00 21,954.00 100% 100% 是江西昌河汽车进出口有限公司 100.00 100.00 100% 100% 是爱迪西显示测控系统有限公司 164.22 164.22 75.00% 75.00% 是上海航汇清洗机泵业有限公司 500.00 500.00 92.50% 92.50% 是上海越冠机电设备有限公司 138.00 138.00 46.00% 46.00% 是上海航锐电源科技有限公司 195.00 195.00 65.00% 65.00% 是上海航浩汽车零部件有限公司 156.00 156.00 52.00% 52.00% 是注：A.合肥昌河汽车有限责任公司和江西昌河汽车进出口有限公司已于2009 年4 月 30 日在资产置换中出售给中航工业；爱迪西显示测控系统有限公司、上海航汇清洗机泵业有限公司、上海越冠机电设备有限公司、上海航锐电源科技有限公司和上海航浩汽车零部件有限公司为上航电器的子公司。 B. 上航电器于2006 年10 月投资设立了上海越冠机电设备有限公司，投资比例 46%，为第一大股东，对该公司具有实质控制权，因此将其财务报表纳入合并范围。 ③合并范围的变更情况 1）合并范围的变更原因江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 53 - 根据同一控制下的企业合并，本期和上年同期合并范围增加了上航电器和兰航机电。由于合肥昌河汽车有限责任公司和江西昌河汽车进出口有限公司已置换转出，本期合并只包括这两家公司期初的资产、负债和权益，以及1-4 月份的损益和现金流量。 A. 同一控制下企业合并的判断依据:公司的母公司为中航科工，最终控制方为中航工业。上航电器和兰航机电原均为中航工业的全资子公司。根据《企业会计准则第20 号— —企业合并》，由于公司和上航电器、兰航机电均受中航工业的最终控制，故本次资产置换并入上航电器和兰航机电，属于同一控制下的企业合并。 B. 合并日的确定:合并日为2009 年4 月30 日，即资产交割日。在获得国务院国资委（国资产权［2008］1324 号文件）、国家商务部（商资批[2009]54 号文件）、国防科工局、中国证监会证（监许可[2009]431 号文件）批复后，公司与中航工业完成了资产交接，取得了对上航电器和兰航机电的实质控制权。 2）报告期内新增子公司的财务信息报告期内新增子公司均为通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 A.财务状况 2009 年4 月30 日子公司名称资产总额负债总额所有者权益总额上航电器 407,860,418.16 104,108,669.43 303,751,748.73 兰航机电 480,645,775.91 152,318,388.48 328,327,387.43 （续） 2008 年12 月31 日子公司名称资产总额负债总额所有者权益总额上航电器 389,537,443.81 95,459,915.52 294,077,528.29 兰航机电 475,810,736.98 160,032,317.99 315,778,418.99 B.经营成果及现金流量情况 2009 年1 月1 日-2009 年4 月30 日子公司名称收入费用净利润经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额上航电器 86,758,424.33 8,015,450.54 7,828,645.59 -6,681,067.02 -2,597,224.20 1,440,000.00 兰航机电 75,904,405.99 17,121,952.17 12,548,968.44 10,064,987.79 -9,339,632.10 -607,435.00 注：通过同一控制下的企业合并取得的子公司，统一执行公司坏账准备政策和计提比例。公司坏账准备政策和计提比例见附注“四、7、应收款项”。 2、合并财务报表编制方法（1）合并财务报表基本编制方法江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 54 - 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司, 将该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。（3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 3、少数股东权益（1）各子公司少数股东权益公司名称期末数期初数爱迪西显示测控系统有限公司 1,572,081.61 1,260,410.74 上海航汇清洗泵业有限公司 -288,198.86 -245,239.59 上海越冠机电设备有限公司 1,985,588.57 1,535,710.96 上海航锐电源科技有限公司 167,968.66 624,117.91 上海航浩汽车零部件有限公司 1,436,128.89 合计 4,873,568.87 3,175,000.02 （2）少数股东权益冲减少数股东损益情况公司报告期内无少数股东权益冲减少数股东损益情况。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 55 - （3）母公司承担超额亏损情况公司报告期内无母公司承担超额亏损情况。八、合并财务报表主要项目注释以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2009 年1 月1 日，期末指2009 年6 月30 日。上期指2008 年1-6 月，本期指2009 年1-6 月。 1、货币资金期末数期初数项目原币金额折算汇率折合人民币金额原币金额折算汇率折合人民币金额现金-人民币 140,462.94 335,316.74 -美元现金小计 140,462.94 335,316.74 银行存款-人民币 145,506,395.49 255,239,615.46 -美元 260.18 6.8325 1,777.68 150,453.67 6.8346 1,028,290.65 银行存款小计 145,508,173.17 256,267,906.11 其他货币资金-人民币 2,002,694.29 171,068,969.72 -美元其他货币资金小计 2,002,694.29 171,068,969.72 合计 147,651,330.40 427,672,192.57 注：①货币资金期末数较期初数减少280,020,862.17 元，减幅65.48%，主要系公司资产置换转出。 ②其他货币资金系银行承兑汇票保证金2,002,694.29 元； ③期末，银行存款中包括定期存款67,600,000.00 元。 2、应收票据（1）应收票据明细情况票据种类期末数期初数银行承兑汇票 17,823,785.40 58,220,312.73 商业承兑汇票 24,871,700.00 15,545,000.00 合计 42,695,485.40 73,765,312.73 注：应收票据期末数较期初数减少31,069,827.33 元，减幅42.12%，主要系公司资产置换转出。（2）已背书但尚未到期的应收票据情况出票单位出票日期到期日金额备注贵州力源液压股份有限公司 2009-4-1 2009-10-1 100,000.00 付货款常州兰翔机械总厂 2009-6-17 2009-12-17 150,000.00 付货款中国南方航空工业(集团)有限公司 2009-5-22 2009-11-22 500,000.00 付货款江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 56 - 江西昌河航空工业有限公司 2009-6-8 2009-12-8 200,000.00 付货款（3）应收票据期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位票据。（4）期末应收票据包括应收关联方票据40,857,985.40 元，占期末应收票据的 95.70%，该项关联交易的披露见附注“十、（三）、7”。 3、应收账款（1）按类别列示应收账款明细情况期末数项目账面余额占应收账款总额的比例坏账准备账面价值坏账准备计提比例单项金额重大的应收账款 197,862,286.58 86.37% 2,230,953.37 195,631,333.21 1.13% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 597,910.00 0.26% 412,036.83 185,873.17 68.91% 其他不重大应收账款 30,617,754.39 13.37% 813,378.87 29,804,375.52 2.66% 合计 229,077,950.97 100.00% 3,456,369.07 225,621,581.90 （续）期初数项目账面余额占应收账款总额的比例坏账准备账面价值坏账准备计提比例单项金额重大的应收账款 819,459,699.73 90.98% 27,175,355.46 792,284,344.27 3.32% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 27,719,165.62 3.08% 11,100,564.27 16,618,601.35 40.05% 其他不重大应收账款 53,530,383.67 5.94% 2,011,556.78 51,518,826.89 3.76% 合计 900,709,249.02 100.00% 40,287,476.51 860,421,772.51 注：①公司本期对单项金额重大（金额在100 万元以上）的应收账款经单独测试后未发生减值； ②公司对3 年以上的单项金额不重大（100 万元以下）的应收账款，由于欠款时间较长，公司将其划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，经测试后未发生减值。（2）按账龄列示应收账款明细情况期末数期初数账龄账面余额占应收账款总额的比例坏账准备账面余额占应收账款总额的比例坏账准备 6 个月以内 183,621,551.15 80.16% 890,509.16 672,404,257.9 7 74.65% 2,967,670.35 7-12 个月 37,123,550.31 16.21% 1,176,356.20 175,953,850.5 1 19.54% 7,542,320.07 1 至2 年 6,715,074.93 2.93% 671,507.50 9,314,444.18 1.03% 931,444.42 2 至3 年 1,019,864.58 0.44% 305,959.38 7,738,705.59 0.86% 2,249,559.65江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 57 - 3 至4 年 306,902.72 0.13% 153,451.36 17,248,755.40 1.92% 8,591,384.92 4 至5 年 162,109.03 0.07% 129,687.22 129,221.60 0.01% 85,083.34 5 年以上 128,898.25 0.06% 128,898.25 17,920,013.77 1.99% 17,920,013.76 合计 229,077,950.97 100.00% 3,456,369.07 900,709,249.0 2 100.00% 40,287,476.51 注：应收账款期末数较期初数减少671,631,298.05 元,减幅74.57%，主要系汽车资产置换转出。（3）应收账款期末欠款前五名明细情况应收账款期末欠款前五名（均为关联方）所欠款项总金额为137,694,300.27 元，占期末应收账款总额的60.11%。（4）应收账款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。（5）应收账款期末数包括应收关联方的款项197,007,729.85 元，占应收账款总额的比例为86.00%，该项关联交易的披露见附注“十、（三）、7”。 4、预付款项（1）预付款项明细情况期末数期初数账龄金额比例金额比例 1 年以内 9,558,964.47 47.27% 45,536,598.10 90.11% 1 至2 年 10,613,090.00 52.48% 1,252,756.42 2.48% 2 至3 年 50,210.00 0.25% 138,013.51 0.27% 3 年以上 3,608,800.00 7.14% 合计 20,222,264.47 100.00% 50,536,168.03 100.00% 注：预付账款期末数较期初数减少30,313,903.56 元，减幅59.98%，主要系汽车资产置换转出。（2）金额较大的预付款项明细情况债务人名称金额性质或内容上海银佳房地产有限公司 9,566,610.00 九亭镇房产款黄佐祺 1,348,560.00 预付设备款尤莉 586,227.00 预付材料款卢滨海 511,730.00 预付设备款上海包装物资有限公司 510,000.00 预付材料款合计 12,523,127.00 （3）预付账款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。（4）期末预付关联方款项246,982.80 元，占期末预付款项的1.22%，该项关联交易的披露见附注“十、（三）、7”。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 58 - 5、其他应收款（1）按类别列示其他应收款明细情况期末数项目账面余额占其他应收款总额的比例坏账准备账面价值坏账准备计提比例单项金额重大的其他应收款 13,895,164.72 75.83% 809,796.95 13,085,367.77 5.83% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 150,699.24 0.82% 147,613.18 3,086.06 97.95% 其他不重大其他应收款 4,279,835.75 23.35% 493,979.92 3,785,855.83 11.54% 合计 18,325,699.71 100.00% 1,451,390.05 16,874,309.66 （续）期初数项目账面余额占其他应收款总额的比例坏账准备账面价值坏账准备计提比例单项金额重大的其他应收款 19,825,626.63 34.04% 167,362.93 19,658,263.70 0.84% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 3,043,807.50 5.23% 1,645,352.96 1,398,454.54 54.06% 其他不重大其他应收款 35,376,240.35 60.73% 1,118,043.47 34,258,196.88 3.16% 合计 58,245,674.48 100.00% 2,930,759.36 55,314,915.12 注：①公司本期对单项金额重大（金额在100 万元以上）的其他应收款经单独测试后未发生减值； ②公司对3 年以上的单项金额不重大（100 万元以下）的其他应收款，由于欠款时间较长，公司将其划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，经测试后未发生减值。（2）按账龄列示其他应收款明细情况期末数期初数账龄账面余额占其他应收款总额的比例坏账准备账面余额占其他应收款总额的比例坏账准备 6 个月以内 10,228,255.73 55.81% 68,421.73 22,487,806.41 38.61% 106,801.91 7-12 个月 4,613,388.78 25.18% 304,017.04 27,917,433.52 47.93% 481,121.74 1 至2 年 1,076,776.89 5.88% 107,677.69 3,231,483.17 5.55% 309,106.47 2 至3 年 1,690,149.67 9.22% 507,044.91 1,622,139.54 2.78% 416,874.11 3 至4 年 505,799.91 2.76% 252,899.95 887,610.78 1.52% 443,805.39 4 至5 年 121,866.91 0.21% 91,473.72 5 年以上 211,328.73 1.15% 211,328.73 1,977,334.15 3.40% 1,081,576.02 合计 18,325,699.71 100.00% 1,451,390.05 58,245,674.48 100.00% 2,930,759.36江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 59 - 注：其他应收款期末数较期初数减少39,919,974.77 元，减幅68.54%，主要系汽车资产置换转出。（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况债务人名称金额占其他应收款总额的比例欠款年限中航工业 8,800,000.00 48.02% 1 年内万里机电总厂破产清算组－生产自救单位 1,080,826.00 5.90% 1 年内兰州万里物业有限责任公司 567,050.00 3.09% 1 年内79,345.00、 2-3 年487,705.00 兰州跃华机电厂 231,148.00 1.26% 1-2 年32,399.00、 2-3 年198,749.00 兰州万里精密制造有限责任公司 187,727.48 1.02% 1 年内61,712.96、 1-2 年67,277.00、 2-3 年58,737.52 合计 10,866,751.48 59.29% （4）其他应收款期末数中包括应收持股公司5%以上表决权的股东款项8,800,000.00 元。（5）其他应收款期末数包括应收其他关联方的款项799,813.26 元，占其他应收款总额的比例为4.36%，该项关联交易的披露见附注“十、（三）、7”。 6、存货（1）存货明细情况期末数项目账面余额其中:借款费用资本化金额存货跌价准备账面价值原材料 40,439,066.10 1,192,501.20 39,246,564.90 库存商品 60,649,079.24 74,822.09 60,574,257.15 材料采购自制半成品 10,636,434.14 10,636,434.14 在产品 7,428,367.19 7,428,367.19 发出商品 18,877,175.14 18,877,175.14 周转材料 169,544.55 169,544.55 合计 138,199,666.36 - 1,267,323.29 136,932,343.07 （续）期初数项目账面余额其中:借款费用资本化金额存货跌价准备账面价值原材料 135,188,843.30 16,771,783.24 118,417,060.06 库存商品 215,842,058.35 12,030,733.14 203,811,325.21 材料采购 24,679,050.98 24,679,050.98 自制半成品 15,553,918.12 15,553,918.12 在产品 38,033,988.88 352593.74 37,681,395.14江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 60 - 发出商品 30409321.44 30,409,321.44 周转材料 143,694.01 143,694.01 合计 459,850,875.08 - 29,155,110.12 430,695,764.96 注：存货期末数较期初数减少321,651,208.72 元，减幅69.95%，主要系汽车资产置换转出。（2）存货跌价准备本期减少数项目期初数本期计提数转回数转销数合计期末数原材料 16,771,783.24 3,888,656.11 11,690,625.93 15,579,282.04 1,192,501.20 库存商品 12,030,733.14 3,735,138.37 440,479.97 15,250,569.45 15,691,049.42 74,822.09 在制品 352,593.74 352,593.74 352,593.74 库存商品发出商品周转材料合计 29,155,110.12 3,735,138.37 4,329,136.08 27,293,789.12 31,622,925.20 1,267,323.29 注：本期生产中，将上述计提减值材料充分利用，故冲减了原计提的存货跌价准备。（3）期末无用于债务担保的存货。 7、可供出售金融资产项目期末数期初数股票--上海电气 1,708,546.56 947,735.04 合计 1,708,546.56 947,735.04 注：可供出售金融资产期末数较期初数增加760,811.52 元，主要是公允价值变动所致。 8、长期股权投资（1）长期股权投资明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数对子公司投资对合营企业投资 430,270,822.48 430,270,822.48 - 对联营企业投资 5,805,542.86 4,885,837.94 919,704.92 其他投资 1,884,935.53 850,000.00 1,034,935.53 减：长期股权投资减值准备 1,075,300.00 75,000.00 850,000.00 300,300.00 合计 436,886,000.87 -75,000.00 435,156,660.42 1,654,340.45 注：本期减少的投资是置换转出的对江西昌河铃木汽车有限责任公司、广东昌河汽车销售有限公司、四川昌河蓝天汽车销售公司、福建昌河汽车销售服务有限公司和北京昌河汽车销售有限公司的投资。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 61 - （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数注册地业务性质投资年限合营企业江西昌河铃木汽车有限责任公司 430,270,822.48 430,270,822.48 江西汽车生产及销售 26年联营企业广东昌河汽车销售有限公司 426,312.36 426,312.36 广东汽车销售 20 年四川昌河蓝天汽车销售公司 4,380,529.23 4,380,529.23 四川汽车销售 15 年福建昌河汽车销售服务有限公司福建汽车销售 15 年上海航旭机载电器有限公司 845,796.97 103,222.06 742,574.92 上海制造业上海飞浪光电科技有限公司 152,904.30 24,225.70 177,130.00 上海制造业合计 436,076,365.34 24,225.70 435,180,886.13 919,704.92 （续）被投资单位名称本公司持股比例本公司在被投资单位表决权比例期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润合营企业江西昌河铃木汽车有限责任公司 41% 41% 1,431,673,390.69 -30,566,211.36 联营企业广东昌河汽车销售有限公司 35.00% 35.00% 28,674,978.79 -1,053,229.96 四川昌河蓝天汽车销售公司 43.00% 43.00% 57,286,147.00 103,241.82 福建昌河汽车销售服务有限公司 35.00% 35.00% 上海航旭机载电器有限公司 30% 30% 2,475,249.70 137,846.16 -344,073.52 上海飞浪光电科技有限公司 40% 40% 442,825.00 749,898.06 60,564.26 （3）按权益法核算的长期股权投资被投资单位名称初始投资金额期初数本期追加投资额（减本期股权出让额）被投资单位权益增减数分得现金红利期末数江西昌河铃木汽车有限责任公司 1,066,180,126.31 430,270,822.48 417,573,816.65 -12,697,005.83 广东昌河汽车销售有限公司 1,750,000.00 426,312.36 57,681.87 -368,630.49 四川昌河蓝天汽车销售公司 3,402,657.84 4,380,529.23 4,424,923.21 44,393.98 福建昌河汽车销售服务有限公司 3,500,000.00 上海航旭机载电器有限公司 600,000.00 845,796.97 -103,222.05 742,574.92 上海飞浪光电科技有限公司 200,000.00 152,904.30 24,225.70 177,130.00 合计 1,075,632,784.15 436,076,365.34 422,056,421.73 -13,100,238.70 919,704.92江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 62 - （4）按成本法核算的长期股权投资被投资单位名称初始投资金额期初数本期增加本期减少期末数北京昌河汽车销售有限公司 850,000.00 850,000.00 850,000.00 兰州万里东升测控设备有限责任公司 120,000.00 120,000.00 120,000.00 兰州万里精密制造有限责任公司 225,300.00 兰州万里金属制品有限责任公司 75,000.00 75,000.00 75,000.00 兰州万里机械设备有限责任公司 109,000.00 109,000.00 109,000.00 兰州万航运输有限责任公司 99,000.00 99,000.00 99,000.00 兰州陇兴通用仪器设备制造有限责任公司 406,635.53 406,635.53 406,635.53 合计 1,884,935.53 1,659,635.53 809,635.53 （5）长期股权投资减值准备本期减少数期末数被投资单位名称期初数本期计提数转回数转销数合计北京昌河汽车销售有限公司 850,000.00 850,000.00 850,000.00 兰州万里东升测控设备有限责任公司兰州万里精密制造有限责任公司 225,300.00 225,300.00 兰州万里金属制品有限责任公司 75,000.00 75,000.00 兰州万里机械设备有限责任公司兰州万航运输有限责任公司兰州陇兴通用仪器设备制造有限责任公司合计 1,075,300.00 75,000.00 850,000.00 850,000.00 300,300.00 注：因兰州万里精密制造有限责任公司和兰州万里金属制品有限责任公司净资产低于零，故对其全额计提减值准备。 9、投资性房地产（1）投资性房地产明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 9,282,688.62 295,805.76 8,986,882.86 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产减:投资性房地产减值准备合计 9,282,688.62 295,805.76 8,986,882.86 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产项目期初数本期增加本期减少期末数原价房屋、建筑物 12,325,240.62 12,325,240.62 土地使用权江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 63 - 合计 12,325,240.62 12,325,240.62 累计折旧和累计摊销房屋、建筑物 3,042,552.00 295,805.76 3,338,357.76 土地使用权合计 3,042,552.00 295,805.76 3,338,357.76 减值准备房屋、建筑物土地使用权合计账面价值房屋、建筑物 9,282,688.62 -295,805.76 8,986,882.86 土地使用权合计 9,282,688.62 -295,805.76 8,986,882.86 （3）截至2009 年6 月30 日，公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。 10、固定资产（1）固定资产明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数原价房屋建筑物 207,462,309.74 422,850.70 82,571,993.54 125,313,166.90 机器设备 583,874,026.08 9,859,210.17 435,253,985.94 158,479,250.31 电子设备 42,573,857.16 1,659,089.24 9,897,937.85 34,335,008.55 运输设备 30,916,967.75 190,000.00 15,514,930.57 15,592,037.18 其它 480,694,864.56 732,935.74 468,708,495.02 12,719,305.28 合计 1,345,522,025.29 12,864,085.85 1,011,947,342.92 346,438,768.22 累计折旧房屋建筑物 74,875,287.96 3,142,229.95 18,413,032.37 59,604,485.54 机器设备 376,680,654.57 15,438,634.03 327,175,678.64 64,943,609.96 电子设备 22,231,758.72 2,339,494.99 6,241,767.01 18,329,486.70 运输设备 17,895,143.93 1,502,054.92 10,892,289.57 8,504,909.28 其它 251,662,106.82 7,543,823.88 253,549,977.99 5,655,952.71 合计 743,344,952.00 29,966,237.77 616,272,745.58 157,038,444.19 减值准备房屋建筑物 138,093.63 - 138,093.63 - 机器设备 5,785,917.51 23,101.39 5,809,018.90 - 电子设备 966,112.61 3,066.37 969,178.98 - 运输设备 - 79,109.84 79,109.84 其它 11,387,432.02 - 11,387,432.02 -江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 64 - 合计 18,277,555.77 105,277.60 18,382,833.37 - 账面价值房屋建筑物 132,448,928.15 65,708,681.36 机器设备 201,407,454.00 93,535,640.35 电子设备 19,375,985.83 16,005,521.85 运输设备 13,021,823.82 7,087,127.90 其它 217,645,325.72 7,063,352.57 合计 583,899,517.52 - - 189,400,324.03 注：固定资产原值期末数比期初数减少999,083,257.07 元，减幅74.25%；累计折旧期末数比期初数减少586,306,507.81 元，减幅78.87%；固定资产减值准备期末数比期初数减少18,277,555.77 元；固定资产净值期末数比期初数减少394,499,193.49 元，减幅 67.56%，均主要系汽车资产置换转出。（2）在建工程转入固定资产的情况详见本附注“八、11”。（3）截止2009 年6 月30 日，公司无用于抵押的固定资产。（4）截至2009 年6 月30 日，公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 11、在建工程（1）在建工程明细情况工程名称期初数本期增加数本期转入固定资产数其他减少数期末数资金来源 9 号厂房改造工程 760,000.00 760,000.00 自筹更新改造设备 7,380,857.48 7,380,857.48 自筹办公楼弱电改造工程 1,078,404.48 1,078,404.48 国拨昌河汽车信息化管理系统 504,000.00 655,200.00 87,900.00 1,071,300.00 自筹福瑞达平板车模具 1,071,312.95 4,068,953.69 5,140,266.64 自筹整车生产线技改 14,420,312.54 2,942,802.78 1,051,170.68 16,311,944.64 自筹高新工程 28,142.26 537,584.04 565,726.30 自筹 ERP 软件 188,140.80 188,140.80 合计 17,102,172.23 16,533,538.79 8,519,928.16 23,601,915.76 1,513,867.10 注：本期其他减少项目为汽车资产置换出的在建工程。（2）截至2009 年6 月30 日，公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 12、无形资产项目初始成本期初数本期增加数本期转出数本期摊销数累计摊销数期末数土地使用权 67,026,981.81 61,181,177.77 11,220,326.62 585,343.45 6,130,024.11 49,375,507.70 授权经营土地使用权 107,274,100.00 98,334,591.45 1,094,633.70 10,034,142.25 97,239,957.75 检测性联网系统 361,000.00江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 65 - 光伏、风能发电系统独立及并网逆变器专有技术 750,000.00 693,750.00 37,500.00 93,750.00 656,250.00 合计 175,412,081.81 160,209,519.22 - 11,220,326.62 1,717,477.15 16,257,916.36 147,271,715.45 注：①本期转出项目为汽车资产置换转出的无形资产； ②检测性联网系统期初已全额计提减值准备，该资产于本期汽车资产置换中转出； ③截至2009 年6 月30 日，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 13、递延所得税资产（1）递延所得税资产明细情况项目期末数期初数因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 970,496.79 1,067,941.39 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 77,543.96 合计 970,496.79 1,145,485.35 （2）暂时性差异明细情况项目期末数期初数应收账款 3,456,369.07 3,193,770.37 其他应收款 1,451,390.05 435,164.07 辞退福利 1,239,535.20 开办费 300,300.00 225,300.00 未弥补亏损 516,959.72 其他 1,267,323.29 合计 6,475,382.41 5,878,758.81 14、资产减值准备明细表本期减少数期末数项目期初数本期计提数转回数转销数合计一、坏账准备合计 43,218,235.87 12,226,570.56 1,904,134.98 48,632,912.33 50,537,047.31 4,907,759.12 其中：应收账款 40,287,476.51 10,071,371.37 1,797,879.84 45,104,598.97 46,902,478.81 3,456,369.07 其他应收款 2,930,759.36 2,155,199.19 106,255.14 3,528,313.36 3,634,568.50 1,451,390.05 二、存货跌价准备合计 29,155,110.12 3,735,138.37 4,329,136.08 27,293,789.12 31,622,925.20 1,267,323.29 其中：库存商品 12,030,733.14 3,735,138.37 440,479.97 15,250,569.45 15,691,049.42 74,822.09 原材料 16,771,783.24 3,888,656.11 11,690,625.93 15,579,282.04 1,192,501.20 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备 1,075,300.00 75,000.00 850,000.00 850,000.00 300,300.00 六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备合计 18,277,555.77 105,277.60 18,382,833.37 18,382,833.37 - 其中：房屋、建筑物机器设备 5,785,917.51 23,101.39 5,809,018.90 5,809,018.90 - 八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、无形资产减值准备江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 66 - 十一、商誉减值准备十二、其他合计 91,726,201.76 16,141,986.53 6,233,271.06 95,159,534.82 101,392,805.88 6,475,382.41 注：本期转销数主要系汽车资产置换转出。 15、短期借款借款类别期末数期初数信用借款 63,000,000.00 25,000,000.00 抵押借款 - - 保证借款 639,500,000.00 合计 63,000,000.00 664,500,000.00 注：期末数比期初数减少601,500,000.00 元，减幅90.52%，主要系汽车资产置换转出。 16、应付票据票据种类期末数期初数银行承兑汇票 6,675,647.63 193,965,998.75 商业承兑汇票合计 6,675,647.63 193,965,998.75 注：①应付票据期末较期初减少187,290,351.12 元,减幅96.56%,主要系汽车资产置换转出所致。 ②应付票据期末数包括应付关联方1,807,300.00 元，占应付票据期末余额的 27.07%，该项关联交易的披露见附注“十、（三）、7”。 17、应付账款（1）应付账款明细情况期末数期初数账龄金额比例金额比例 1 年以内 37,536,310.51 69.53% 805,318,605.81 71.21% 1 至2 年 10,197,468.87 18.89% 58,129,325.09 5.14% 2 至3 年 1,187,902.15 2.20% 47,869,810.83 4.23% 3 年以上 5,063,522.86 9.38% 219,685,181.83 19.42% 合计 53,985,204.39 100.00% 1,131,002,923.56 100.00% 注：应付账款期末较期初减少1,077,017,719.17 元，减幅95.23%,主要系汽车资产置换转出所致。（2）应付账款期末数中无应付持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。（3）应付账款期末数中包括应付其他关联方5,696,321.44 元，占应付账款期末数的比例为 10.55%，该项关联交易的披露见“十、（三）、7”。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 67 - 18、预收款项（1）预收款项明细情况期末数期初数账龄金额比例金额比例 1 年以内 4,311,805.06 53.57% 30,052,861.76 69.98% 1 至2 年 2,502,959.53 31.10% 3,548,829.96 8.27% 2 至3 年 1,234,040.22 15.33% 1,797,151.61 4.19% 3 年以上 7,537,713.07 17.56% 合计 8,048,804.81 100.00% 42,936,556.40 100.00% 注：期末预收款项较期初减少34,887,751.59 元，减幅81.25%，主要系本期汽车资产置换转出所致。（2）预收款项期末数中无预收持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。（3）预收款项期末数中包括预收其他关联方1,423,237.32 元，占期末余额的17.68%，该项关联交易的披露见附注“十、（三）、7”。 19、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期支付其他减少期末数工资 14,173,177.35 56,167,579.68 62,536,206.10 7,804,550.93 职工福利 5,244,749.17 5,144,749.17 100,000.00 社会保险费 5,680,836.94 19,747,822.37 19,730,985.76 5,488,178.17 209,495.38 住房公积金 5,871,200.00 3,081,846.00 2,441,355.00 6,511,691.00 辞退福利 17,284,593.60 33,291.00 2,920,122.84 12,195,062.21 2,202,699.55 工会经费及教育经费 5,065,779.92 1,554,892.19 881,535.07 3,048,213.60 2,690,923.44 住房补贴补充养老保险 845,460.00 845,460.00 其他 2,636,982.18 1,011,501.31 59,600.00 3,588,883.49 合计 50,712,569.99 87,687,141.72 94,560,013.94 28,636,004.91 15,203,692.86 注：其他减少为公司汽车资产置换转出。 20、应交税费项目税(费)率期末数期初数增值税 17% 1,881,333.75 -34,339,972.78 营业税 5% 57,236.07 52,132.88 消费税 1,997,874.26 城市维护建设税 7%或5% 44,584.02 654,238.12 资源税企业所得税 15%或25% 17,464,723.43 19,934,104.57 代扣个人所得税 41,733.77 591,548.53江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 68 - 房产税 12%或1.2% 3,998,833.16 3,445,285.24 土地使用税 24,354.00 60,885.00 车船使用税教育费附加 3% 3,122.76 2,521,881.62 地方教育费附加水利建设基金 222,660.64 副食品调控基金其它 880.10 97,291.42 合计 23,516,801.06 -4,762,070.50 注：应付税费期末数比期初数增加的原因主要系本期汽车资产置换转入上航电器和兰航机电。 21、应付利息项目期末数期初数借款利息 568,630.11 注：应付利息期末数比期初数减少的原因系本期汽车资产置换转出。 22、其他应付款（1）其他应付款明细情况期末数期初数账龄金额比例金额比例 1 年以内 32,518,466.93 61.37% 303,073,737.63 86.51% 1 至2 年 12,334,486.81 23.28% 19,237,586.96 5.49% 2 至3 年 6,640,190.76 12.53% 4,672,718.25 1.33% 3 年以上 1,496,388.31 2.82% 23,373,516.82 6.67% 合计 52,989,532.81 100.00% 350,357,559.66 100.00% 注：其他应付款期末数较期初数减少297,368,026.85 元，减幅84.88%，主要本期汽车资产置换转出所致。（1）其他应付款期末数中应付持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项为220,630.50 元。（2）其他应付款期末数中包括应付其他关联方3,789,007.18 元，占其他应付款期末数的比例为7.15%，该项关联交易的披露见附注“十、（三）、7”。（3）大额其他应付款债权人名称期末数款项性质航空工业万里机电总厂破产清算组 15,055,500.00 取暖费兰州陇兴航空机载设备有限责任公司 5,867,199.23 劳务费老干部解困金 3,469,563.00 老干部解困金待发工资 2,920,000.00 企业内部部门款待处理养老金 2,770,383.36 企业内部部门款江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 69 - 合计 30,082,645.59 23、长期借款贷款单位币种借款条件期末数期初数国家开发银行甘肃省分行人民币保证借款14,000,000.00 14,500,000.00 合计 14,000,000.00 14,500,000.00 注：保证借款系由中航工业提供担保。 24、专项应付款种类期初数本期增加本期减少期末数基建、科研拨款 20,907,922.24 10,150,000.00 11,381,808.44 19,676,113.80 合计 20,907,922.24 10,150,000.00 11,381,808.44 19,676,113.80 25、预计负债项目期初数本期增加本期减少期末数产品质量保证 516,959.72 516,959.72 合计 516,959.72 - 516,959.72 - 注：由于公司预提的产品质量保证金属于产品终身保证，无法预计其支付的可能性，故本期冲回。 26、递延所得税负债（1）递延所得税负债明细情况项目期末数期初数因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 246,981.98 132,860.26 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债合计 246,981.98 132,860.26 注：预计负债期末数比期初数增加114,121.72 元，增幅85.90%，主要系可供出售金额资产公允价值增加所致。（2）暂时性差异明细情况项目期末数期初数可供出售金融资产 1,646,546.56 885,735.04 合计 1,646,546.56 885,735.04 注：暂时性差异期末数比期初数增加760,811.52 元，增幅80.28%，主要系可供出售金额资产公允价值增加所致。 27、其他非流动负债项目内容期末数期初数递延收益导光板和控制盒等机载产品专项 8,490,771.17 9,351,823.43江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 70 - 项目内容期末数期初数合计 8,490,771.17 9,351,823.43 注：其他非流动负债减少系递延收益在资产收益期内摊销确认政府补助。 28、股本期初数本期增减变动(+、-) 期末数项目金额比例发行新股送股公积金转股其他小计金额比例一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 214,787,957 52.39% 74,625,174.00 74,625,174.00 289,413,131 59.72% 3.其他内资持股其中：境内法人持股境内自然人持股 4.外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 214,787,957 52.39% 74,625,174.00 74,625,174.00 289,413,131 59.72% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 195,212,043 47.61% 195,212,043 40.28% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他无限售条件股份合计 195,212,043 47.61% 195,212,043 40.28% 三、股份总数 410,000,000.00 100.00% 74,625,174.00 74,625,174.00 484,625,174.00 100.00% 注：本期增加股本74,625,174.00 元，主要为定向增发所致。（1）根据中国证监会对公司重大资产重组的相关批复：《关于核准江西昌河汽车股份有限公司重大资产重组及向中国航空工业集团公司发行股份购买资产的批复》及《关于核准豁免中国航空工业集团公司要约收购江西昌河汽车股份有限公司股份义务的批复》，以及公司与原中航工业筹备组签署的《重组协议》、《补充协议》，以2008 年5 月31 日为交易基准日，公司向中航工业收购其持有的上航电器、兰航机电100%的股权，同时向中航工业出售公司全部资产及负债以抵销部分购买资产价款。置入资产价值超过置出资产价值的部分，由公司向中航工业以每股5.18 元的价格发行74,625,174 股股份的方式补足。（2）本期新增的74,625,174.00 股本已经中瑞岳华会计师事务所有限公司于2009 年6 月23 日出具验字[2009]第076 号的验资报告。 29、资本公积江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 71 - 项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价 1,165,452,381.56 135,349,814.73 1,030,102,566.83 其他资本公积 83,710,460.82 241,114.95 83,951,575.77 合计 1,249,162,842.38 241,114.95 135,349,814.73 1,114,054,142.60 注：（1）本期资本公积期初数比上年年末数835,304,120.90 元增加 413,858,721.48 元，主要系本期同一控制下的企业合并并入上海电器、兰航机电所致；（2）本期资本公积--资本溢价的变动原因是： ①根据中国证监会对公司重大资产重组的相关批复以及公司与原中航工业筹备组签署的《重组协议》、《补充协议》，以2008 年5 月31 日为交易基准日，公司向中航工业收购其持有的上航电器、兰航机电100%的股权，同时向中航工业出售公司全部资产及负债以抵销部分购买资产价款（交易基准日，置出资产评估值为40,661.87 万元、置入资产评估值为79,317.71 万元）。置入资产价值超过置出资产价值的部分，由公司向中航工业以每股5.18 元的价格发行74,625,174 股股份的方式补足。本次定向增发增加资本公积— —资本溢价311,933,227.32 元。以2009 年4 月30 日为资产交割日，购入资产与出售资产和定向增发的价差179,487,695.42 元，增加资本公积——资本溢价179,487,695.42 元（资产交割日，出售资产账面价值61,130,215.58 元（扣除合肥昌河汽车有限责任公司、江西昌河汽车进出口有限公司亏损95,395,158.42 元）、购入资产账面价值 627,176,312.32 元）； ②同一控制下企业合并，公司上期不持有股份溢价，因此消除同一控制下的企业合并年初合并报表中含有上航电器、兰航机电的股本、资本公积数和还原的留存收益影响，调减资本公积626,770,737.47 元。以上综合影响，本期资本公积减少135,349,814.73 元。（3）本期资本公积——其他资本公积增加241,114.95 元为上航电器可供出售金融资产5、6 月份公允价值增加而直接计入所有者权益的利得。 30、盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 81,237,386.49 81,237,386.49 任意盈余公积合计 81,237,386.49 - - 81,237,386.49 注：本期盈余公积期初数比上年年末数60,752,138.99 元增加 20,485,247.50 元，主要系本期同一控制下的企业合并并入上海电器、兰航机电所致。2009 年4 月30 日，上海电器和兰航机电盈余公积分别为10,192,899.56 元和10,292,347.94 元。 31、未分配利润江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 72 - 项目本期数上期数上年年末余额 -1,279,993,787.11 -856,901,228.94 加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并 170,722,909.37 102,334,880.47 本年年初余额 -1,109,270,877.74 -754,566,348.47 加:合并净利润 5,013,953.84 -76,691,278.70 盈余公积弥补亏损其他转入减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积对股东的分配少数股东损益 258,568.85 其他 -95,395,158.42 本期期末余额 -1,009,120,334.33 -831,257,627.17 注：（1）本期未分配利润期初数同一控制下企业合并调增170,722,909.37 元为同一控制下的企业合并并入上航电器和兰航机电期初的未分配利润，减除上航电器和兰航机电合并抵销的损益（坏账准备等），具体明细如下表：单位期初未分配利润上航电器 95,676,555.72 兰航机电 76,660,422.56 小计 172,336,978.28 减：合并抵销 1,614,068.91 合计 170,722,909.37 （2）减少项目“其他”-95,395,158.42 元为出售的子公司合肥昌河汽车有限责任公司、江西昌河汽车进出口有限公司2009 年4 月30 日的未分配利润。 32、营业收入和营业成本（1）主营业务收入与其他业务收入项目本期数上期数主营业务收入 787,123,084.71 966,729,510.17 其他业务收入 127,668,647.27 176,488,050.39 营业收入合计 914,791,731.98 1,143,217,560.56 主营业务成本 627,407,245.28 812,110,698.84 其他业务成本 121,015,397.54 156,319,128.59 营业成本合计 748,422,642.82 968,429,827.43 （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润本期数产品(或业务)类别主营业务收入主营业务成本主营业务利润照明及调光系统 73,459,347.85 48,535,497.51 24,923,850.34江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 73 - 电动机及电驱动器系统 73,070,629.85 31,980,659.44 41,089,970.41 集中告警、近地告警系统 54,738,085.01 29,129,265.72 25,608,819.29 航空类备件 28,035,682.50 14,032,296.97 14,003,385.53 其他电子产品 36,177,902.78 33,990,157.61 2,187,745.17 汽车整车 519,388,004.48 469,980,242.09 49,407,762.39 零配件、加工 36,241,429.83 33,747,123.53 2,494,306.30 小计 821,111,082.30 661,395,242.87 159,715,839.43 减：公司内部抵销数 33,987,997.59 33,987,997.59 - 合计 787,123,084.71 627,407,245.28 159,715,839.43 （续）上期数产品(或业务)类别主营业务收入主营业务成本主营业务利润照明及调光系统 72,476,985.84 37,516,156.78 34,960,829.06 电动机及电驱动器系统 62,681,289.79 17,672,872.62 45,008,417.17 集中告警、近地告警系统 44,824,372.93 21,945,724.74 22,878,648.19 航空类备件 21,908,463.20 21,624,799.46 283,663.74 其他电子产品 37,978,810.41 28,887,303.38 9,091,507.03 汽车整车 711,293,794.91 672,360,966.21 38,932,828.70 零配件、加工 18,072,609.97 14,609,692.53 3,462,917.44 小计 969,236,327.05 814,617,515.72 154,618,811.33 减：公司内部抵销数 2,506,816.88 2,506,816.88 - 合计 966,729,510.17 812,110,698.84 154,618,811.33 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润本期数地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务利润境内销售 787,038,104.53 628,304,181.96 158,733,922.57 境外销售 11,165,823.30 10,183,906.44 981,916.86 合计 798,203,927.83 638,488,088.40 159,715,839.43 减：公司内各地区抵销数 11,080,843.12 11,080,843.12 - 总计 787,123,084.71 627,407,245.28 159,715,839.43 （续）上期数地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务利润境内销售 977,927,001.08 825,178,117.88 152,748,883.20 境外销售 24,657,421.44 22,787,493.31 1,869,928.13 合计 1,002,584,422.52 847,965,611.19 154,618,811.33 减：公司内各地区抵销数 35,854,912.35 35,854,912.35 总计 966,729,510.17 812,110,698.84 154,618,811.33 （4）本期公司前五名客户销售的收入总额为238,419,473.46 元，占全部销售收入的比例为 26.06%。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 74 - 33、营业税金及附加本期数上期数项目计缴标准金额计缴标准金额营业税应税收入3% 312,375.84 应税收入3% 475,525.03 消费税应税收入3% 10,900,805.62 应税收入3% 15,520,283.71 城市维护建设税实交流转税7%、5% 918,871.98 实交流转税7%、5% 1,361,178.55 资源税 355,749.88 教育费附加实交流转税3% 46,854.53 实交流转税3% 587,007.02 土地增值税 572,797.36 河道管理费用 3,044.83 19,639.54 合计 13,110,500.04 17,963,633.85 34、财务费用项目本期数上期数利息支出 14,494,168.39 28,044,171.43 减：利息收入 1,962,972.22 5,988,112.01 汇兑损失 2,064.61 1,615,973.51 减：汇兑收入 4,005.08 354,124.28 手续费 157,382.28 591,071.63 其他 -218,960.00 -329,470.98 合计 12,467,677.98 23,579,509.30 注：本期财务费用较上期减少11,111,831.32 元，减幅47.12%，主要原因系本期汽车资产置换后借款大幅减少所致。 35、资产减值损失项目本期数上期数坏账损失 10,322,435.58 469,463.45 存货跌价损失 -593,997.71 8,609,211.66 可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失 75,000.00 投资性房地产减值损失固定资产减值损失 105,277.60 工程物资减值损失在建工程减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他合计 9,908,715.47 9,078,675.11 36、投资收益江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 75 - 被投资单位名称本期数上期数江西昌河铃木汽车有限责任公司 -12,697,005.83 -94,223,120.67 广东昌河汽车销售有限公司 -368,630.49 139,195.01 四川昌河蓝天汽车销售公司 44,393.98 339,234.69 福建昌河汽车销售服务公司安徽昌河汽车销售服务公司 796,951.61 上海航旭机载电器有限公司 -103,222.05 150,035.23 上海飞浪光电科技有限公司 24,225.70 -5,744.66 兰州陇兴通用仪器设备制造有限责任公司 34,306.30 嘉实优质企业开放式证券投资基金 5,042,385.80 上海电气股份有限公司股票 775,451.12 合计 -13,065,932.39 -86,985,611.87 37、营业外收入（1）营业外收入明细情况项目本期数上期数非流动资产处置利得 270,179.22 29,457,814.72 其中:固定资产处置利得 270,179.22 29,457,814.72 无形资产处置利得债务重组利得政府补助 2,132,552.26 1,256,818.13 无法支付的应付款项 2,341,022.54 保险赔偿其他 391,014.12 817,571.40 合计 2,793,745.60 33,873,226.79 注：营业外收入本期较上期减少31,079,481.19 元，减幅91.75%，主要原因系上期存在较大固定资产处置所致。（2）政府补助本期数上期数项目金额其中:计入当期损益的金额金额其中:计入当期损益的金额专项补贴 861,052.26 861,052.26 616,818.13 616,818.13 高新补贴 750,000.00 750,000.00 100,000.00 100,000.00 财政补贴 521,500.00 521,500.00 540,000.00 540,000.00 合计 2,132,552.26 2,132,552.26 1,256,818.13 1,256,818.13 38、营业外支出项目本期数上期数非流动资产处置损失 613,273.01 2,062,495.71 其中:固定资产处置损失 613,273.01 2,062,495.71 无形资产处置损失 -江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 76 - 非货币性资产交换损失 - 债务重组损失 - 78,793.00 公益性捐赠支出 400,000.00 2,605,300.00 非常损失盘亏损失其他 56,120.76 175,947.89 合计 1,069,393.77 4,922,536.60 注：营业外支出本期较上期减少3,853,142.83 元，减幅72.28%，主要原因系上期存在较大固定资产处置和抗震救灾公益性捐赠支出所致。 39、所得税费用所得税费用（收益）的组成项目本期数上期数当期所得税费用 12,439,810.64 10,636,756.29 递延所得税费用 -109,974.14 969,279.09 合计 12,329,836.50 11,606,035.38 40、基本每股收益和稀释每股收益项目本期数上期数基本每股收益 0.01 -0.16 稀释每股收益 0.01 -0.16 41、其他综合收益项目本期数上期数可供出售金融资产 241,114.95 当期利得（损失）金额 241,114.95 减：原计入其他综合收益当期转入利润的金额按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额与计入其他综合收益项目相关的所得税影响其他 - 合计 241,114.95 - 注：本期其他综合收益为上航电器5、6 月份可供出售金融资产公允价值增加而直接计入所有者权益的利得。 42、收到其他与经营活动有关的现金公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：项目本期数上期数政府补助 1,271,500.00 350,000.00 收到单位往来款 52,911,106.97 42,394,839.43 集团科研拨款 700,000.00 2,190,000.00江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 77 - 专项应付款拨款 6,150,000.00 利息收入 287,716.01 752,193.78 收回关联企业借款 6,586,223.90 1,000,000.00 代收的货款等 14,061,405.50 保证金 17,996,799.00 收视费 583,225.66 其他 1,186,338.99 1,095,341.26 合计 69,092,885.87 80,423,804.63 注：收到单位往来款主要为汽车业务收到的关联方等单位往来款。 43、支付其他与经营活动有关的现金公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：项目本期数上期数广告宣传费 6,242,679.06 10,337,135.75 技术开发费 192,439.43 差旅费 5,505,191.45 1,729,486.76 业务招待费 833,036.31 229,230.00 咨询费 665,502.80 政工宣传费 175,372.54 财产保险费 45,080.96 100,000.00 租赁费 4,046,366.25 运输费 14,336,874.89 22,664,091.90 支付的往来款及其他费用 77,978,861.77 28,981,548.54 合计 110,021,405.46 64,041,492.95 注：本期支付的往来款及其他费用77,978,861.77 主要为汽车业务现金流出。 44、收到的其他与投资活动有关的现金项目本期数上期数收到的灾后重建拨款 2,400,000.00 收到的专项拨款 4,600,000.00 其他 78,727.13 合计 7,078,727.13 45、支付的其他与投资活动有关的现金项目本期数上期数资产置换转出 85,749,673.07 合计 85,749,673.07 注：本期支付的其他与投资活动有关的现金为汽车资产置换过程中置换出的现金。 46、收到的其他与筹资活动有关的现金江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 78 - 项目本期数上期数利息收入及现金折扣等 1,498,429.14 3,546,032.64 合计 1,498,429.14 5,706,032.64 47、现金流量表补充资料（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目本期数上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 5,013,953.84 -76,981,171.74 加：资产减值准备 9,908,715.47 -6,309,641.34 固定资产折旧 29,893,197.93 40,323,420.75 无形资产摊销 1,717,477.15 2,284,388.67 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 593,406.79 -27,487,456.09 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 212,400.01 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 14,494,168.93 24,590,182.76 投资损失（收益以“－”号填列） 13,065,932.39 87,744,946.99 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -109,974.14 -494,379.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 114,121.72 -1,473,938.78 存货的减少（增加以“－”号填列） 36,766,600.16 9,662,922.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -194,174,597.23 -148,345,745.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 111,232,378.72 30,902,003.21 其他 -3,800,464.04 经营活动产生的现金流量净额 24,714,917.69 -65,372,068.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 147,651,330.40 524,459,550.53 减：现金的期初余额 257,456,939.48 591,763,495.93 加：现金等价物的期末余额现金及现金等价物净增加额 -109,805,609.08 -67,303,945.40 注：本期“其他”项目-3,800,464.04 元主要为专项应付款结转对期末存货的影响。（2）现金及现金等价物的信息项目本期数上期数一、现金 147,651,330.40江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 79 - 524,459,550.53 其中：库存现金 140,462.94 301,395.49 可随时用于支付的银行存款 145,508,173.17 474,237,507.05 可随时用于支付的其他货币资金 2,002,694.29 49,920,647.99 二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 147,651,330.40 524,459,550.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）按类别列示应收账款明细情况期末数项目账面余额占应收账款总额的比例坏账准备账面价值坏账准备计提比例单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款合计 (续) 期初数项目账面余额占应收账款总额的比例坏账准备账面价值坏账准备计提比例单项金额重大的应收账款 809,887,123.14 94.76% 26,747,577.90 783,139,545.24 3.30% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 27,225,686.12 3.19% 10,814,148.78 16,411,537.34 39.72% 其他不重大应收账款 17,583,979.11 2.05% 1,129,419.49 16,454,559.62 6.42% 合计 854,696,788.37 100.00% 38,691,146.17 816,005,642.20 （2）按账龄列示应收账款明细情况期末数期初数账龄账面余额占应收账款总额的比例坏账准备账面余额占应收账款总额的比例坏账准备 1 年以内 781,002,383.46 91.38% 7,144,365.63 1 至2 年 32,329,765.82 3.78% 3,232,976.58 2 至3 年 6,545,534.82 0.77% 1,963,660.45 3 至4 年 16,910,624.80 1.98% 8,455,312.40江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 80 - 4 至5 年 68,241.80 0.01% 54,593.44 5 年以上 17,840,237.67 2.08% 17,840,237.67 合计 854,696,788.37 100.00% 38,691,146.17 注：应收账款期末数为零，主要系公司汽车资产置换转出。 2、其他应收款（1）按类别列示其他应收款明细情况期末数项目账面余额占其他应收款总额的比例坏账准备账面价值坏账准备计提比例单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款合计 (续) 期初数项目账面余额占其他应收款总额的比例坏账准备账面价值坏账准备计提比例单项金额重大的其他应收款 4,597,441.90 20.65% 22,987.21 4,574,454.69 0.50% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,964,695.37 8.83% 1,492,153.35 472,542.02 75.95% 其他不重大其他应收款 15,699,869.08 70.52% 676,251.47 15,023,617.61 4.31% 合计 22,262,006.35 100.00% 2,191,392.03 20,070,614.32 （2）按账龄列示其他应收款明细情况期末数期初数账龄账面余额占其他应收款总额的比例坏账准备账面余额占其他应收款总额的比例坏账准备 1 年以内 18,331,313.82 82.34% 338,385.63 1 至2 年 1,087,524.83 4.89% 108,752.48 2 至3 年 935,677.99 4.20% 280,703.40 3 至4 年 884,610.78 3.97% 442,305.39 4 至5 年 8,169.01 0.04% 6,535.21 5 年以上 1,014,709.92 4.56% 1,014,709.92 合计 22,262,006.35 100.00% 2,191,392.03 注：其他应收款期末数为零，主要系公司汽车资产置换转出。 3、长期股权投资（1）长期股权投资明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数对子公司投资 220,538,984.66 627,176,312.32 220,538,984.66 627,176,312.32 对合营企业投资 433,064,193.21 -12,532,146.66 420,532,046.55江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 81 - 对联营企业投资 4,806,841.59 -324,236.50 4,482,605.09 其他股权投资 850,000.00 850,000.00 减：长期股权投资减值准备 134,648,684.66 134,648,684.66 合计 524,611,334.80 614,319,929.16 511,754,951.64 627,176,312.32 注：①本期减少的投资系汽车资产置换转出； ②本期增加的对子公司投资系资产置换转入的对上航电器和兰航机电的投资。（2）对合营企业、联营企业投资的明细情况 ①合营企业被投资单位名称注册地业务性质投资期限注册资本本公司持股比例本公司在被投资单位表决权比例江西昌河铃木汽车有限责任公司江西汽车生产及销售 2,535,718,459.00 41% 41% （续）被投资单位名称期末净资产总额本期营业收入总额（1-4月）本期净利润（1-4月）江西昌河铃木汽车有限责任公司 1,431,673,390.69 -30,566,211.36 ②联营企业被投资单位名称注册地业务性质投资期限注册资本本公司持股比例本公司在被投资单位表决权比例广东昌河汽车销售有限公司广东汽车销售 500 万 35.00% 35.00% 四川昌河蓝天汽车销售公司四川汽车销售 650 万 43.00% 43.00% 福建昌河汽车销售服务有限公司福建汽车销售 1000 万 35.00% 35.00% （续）被投资单位名称期末净资产总额本期营业收入总额（1-4 月）本期净利润（1-4 月）广东昌河汽车销售有限公司 28,674,978.79 -1,053,229.96 四川昌河蓝天汽车销售公司 57,286,147.00 103,241.82 福建昌河汽车销售服务有限公司无无（3）按权益法核算的长期股权投资被投资单位名称初始投资金额期初数本期追加(或减少) 投资成本数本期1-4 月被投资单位权益增减数(不含现金分红) 江西昌河铃木汽车有限责任公司 1,066,180,126.31 433,064,193.21 -1,066,180,126.31 -12,532,146.66 广东昌河汽车销售有限公司 1,750,000.00 426,312.36 -1,750,000.00 -368,630.49 四川昌河蓝天汽车销售公司 3,402,657.84 4,380,529.23 -3,402,657.84 44,393.99 福建昌河汽车销售服务有限公司 3,500,000.00 -3,500,000.00 合计 1,074,832,784.15 437,871,034.80 -1,074,832,784.15 -12,856,383.16 （续）被投资单位名称分得现金红利本期减少期末数江西昌河铃木汽车有限责任公司 420,532,046.55 广东昌河汽车销售有限公司 57,681.87 四川昌河蓝天汽车销售公司 4,424,923.22 福建昌河汽车销售服务有限公司江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 82 - 合计 425,014,651.64 （4）按成本法核算的长期股权投资被投资单位名称初始投资金额期初数本期增加本期减少期末数合肥昌河汽车有限责任公司 219,538,984.66 219,538,984.66 219,538,984.66 江西昌河汽车进出口有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 北京昌河汽车销售有限公司 850,000.00 850,000.00 850,000.00 上海航空电器有限公司 298,848,924.89 298,848,924.89 兰州万里航空机电有限责任公司328,327,387.43 328,327,387.43 合计 221,388,984.66 221,388,984.66 627,176,312.32 221,388,984.66 627,176,312.32 （5）长期股权投资减值准备本期减少数被投资单位名称期初数本期计提数转回数转销数合计期末数合肥昌河汽车有限责任公司 133,798,684.66 133,798,684.66 133,798,684.66 北京昌河汽车销售有限公司 850,000.00 850,000.00 850,000.00 合计 134,648,684.66 134,648,684.66 134,648,684.66 注：本期转销数是公司汽车资产置换转出。 4、营业收入和营业成本（1）主营业务收入与其他业务收入项目本期数上期数主营业务收入 495,163,153.98 635,793,324.95 其他业务收入 133,840,410.85 172,236,117.42 营业收入合计 629,003,564.83 808,029,442.37 主营业务成本 473,918,765.34 558,803,337.54 其他业务成本 132,994,939.65 163,381,016.92 营业成本合计 606,913,704.99 722,184,354.46 （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润本期数产品(或业务)类别主营业务收入主营业务成本主营业务利润汽车整车 473,569,617.76 453,590,292.35 24,158,722.72 零配件、加工 28,829,109.04 27,564,045.81 1,265,063.23 小计 502,398,726.80 481,154,338.16 21,244,388.64 减：公司内部抵销数 7,235,572.82 7,235,572.82 合计 495,163,153.98 473,918,765.34 21,244,388.64 （续）产品(或业务)类别上期数江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 83 - 主营业务收入主营业务成本主营业务利润汽车整车 622,971,253.81 548,234,901.57 74,736,352.24 零配件、加工 12,822,071.14 10,568,435.97 2,253,635.17 小计 635,793,324.95 558,803,337.54 76,989,987.41 减：公司内部抵销数合计 635,793,324.95 558,803,337.54 76,989,987.41 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润本期数地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务利润境内小计 533,512,907.82 512,268,519.18 21,244,388.64 境外小计合计 533,512,907.82 512,268,519.18 21,244,388.64 减：公司内各地区抵销数 38,349,753.84 38,349,753.84 总计 495,163,153.98 473,918,765.34 21,244,388.64 （续）上期数地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务利润境内小计 635,793,324.95 558,803,337.54 76,989,987.41 境外小计合计 635,793,324.95 558,803,337.54 76,989,987.41 减：公司内各地区抵销数总计 635,793,324.95 558,803,337.54 76,989,987.41 5、投资收益被投资单位名称本期数上期数江西昌河铃木汽车有限责任公司 -12,532,146.65 -94,223,120.67 广东昌河汽车销售有限公司 -368,630.49 139,195.01 四川昌河蓝天汽车销售公司 44,393.98 339,234.69 福建昌河汽车销售服务公司安徽昌河汽车销售服务公司 796,951.61 合计 -12,856,383.16 -92,947,739.36 6、资产减值准备本期减少数期末项目期初数本期计提数数转回数转销数合计一、坏账准备合计 40,882,538.20 10,483,510.72 5,030.37 51,361,018.55 51,366,048.92 其中：应收账款 38,691,146.17 9,368,637.68 5,030.37 48,054,753.48 48,059,783.85 其他应收款 2,191,392.03 1,114,873.04 3,306,265.07 3,306,265.07 二、存货跌价准备合计 6,205,743.09 440,479.97 5,765,263.12 6,205,743.09 其中：库存商品 2,837,576.80 440,479.97 2,397,096.83 2,837,576.80 原材料 3,015,572.55 3,015,572.55 3,015,572.55江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 84 - 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备 134,648,684.66 134,648,684.66 134,648,684.66 六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备合计 3,374,291.90 3,374,291.90 3,374,291.90 其中：房屋、建筑物机器设备 966,112.61 966,112.61 966,112.61 八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、无形资产减值准备其中：专利权商标权十一、商誉减值准备十二、其他合计 185,111,257.85 10,483,510.72 445,510.34 195,149,258.23 195,594,768.57 注：本期转销数主要系公司汽车资产置换转出。 7、现金流量表补充资料（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目本期数上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -56,563,786.39 -209,857,042.29 加：资产减值准备 10,038,000.38 142,279,400.85 固定资产折旧 2,789,777.75 4,151,622.48 无形资产摊销 76,851.55 109,044.50 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -2,757.24 -29,310,174.86 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 8,353,735.89 16,513,247.00 投资损失（收益以“－”号填列） 12,856,383.16 92,947,739.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 27,386,078.51 -19,353,849.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,370,203.95 -161,446,936.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,246,205.24 113,790,711.38 其他经营活动产生的现金流量净额 26,550,692.80 -50,176,237.76 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 85 - 一年内到年的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 158,715,922.89 减：现金的期初余额 70,867,819.35 145,474,769.90 加：现金等价物的期末余额现金及现金等价物净增加额 -70,867,819.35 13,241,152.99 （3）现金及现金等价物的信息项目本期数上期数一、现金 158,715,922.89 其中：库存现金 20,253.72 可随时用于支付的银行存款 156,135,702.44 可随时用于支付的其他货币资金 2,559,966.73 二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 158,715,922.89 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物十、关联方关系及其交易（一）关联方关系 1、关联方的认定标准公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、公司的母公司母公司名称组织机构代码注册地业务性质注册资本对本公司的持股比例对本公司的表决权比例中航科工 71093114-1 北京市经济技术开发区开发、制造和销售微型汽车及直升机等航空产品 464,360.85 万元 49.93% 49.93% 注：公司最终控制人为中航工业。 3、公司的子公司公司的子公司相关信息见附注“七、1、（2）”。 4、不存在控制关系的关联方关联方名称与公司关系沈阳飞机工业（集团）有限公司同一实质控制人苏州长风机械有限责任公司同一实质控制人江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 86 - 西安飞机国际航空制造股份有限公司同一实质控制人上海航空发动机制造股份有限公司同一实质控制人成都飞机工业（集团）有限责任公司同一实质控制人江西昌河航空工业有限公司同一实质控制人贵阳航空电机有限公司同一实质控制人陕西飞机工业集团有限责任公司同一实质控制人江西洪都飞机工业有限公司同一实质控制人中国航空技术进出口上海公司同一实质控制人江淮航空供氧制冷设备有限公司同一实质控制人成都飞机设计研究所同一实质控制人中国航空工业沈阳飞机设计研究所同一实质控制人贵州华阳航空电器有限公司同一实质控制人洪都航空有限责任公司同一实质控制人沈阳黎明航空发动机集团公司同一实质控制人吉林航空维修有限责任公司同一实质控制人石家庄飞机工业有限责任公司同一实质控制人中国民用飞机开发公司同一实质控制人陕西航空电气有限责任公司同一实质控制人贵阳华阳航空电器有限公司同一实质控制人庆安集团有限公司同一实质控制人成都发动机集团有限公司同一实质控制人中国航空技术进出口公司同一实质控制人成都飞机工业集团有限责任公司同一实质控制人江西洪都航空工业股份公司同一实质控制人天津航空机电有限公司同一实质控制人沈阳兴华航空电器有限责任公司同一实质控制人中航光电科技股份有限公司同一实质控制人贵州天义电器有限公司同一实质控制人贵州航天电器股份有限公司同一实质控制人西安庆安电气控制有限责任公司同一实质控制人陕西宝成航空仪表有限责任公司同一实质控制人中国航空技术进出口广州公司同一实质控制人兰州飞行控制有限责任公司同一实质控制人太原航空仪表有限公司同一实质控制人武汉航空仪表有限责任公司同一实质控制人北京青云航空仪表公司同一实质控制人成都飞机工业集团电子科技有限公司同一实质控制人江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 87 - 四川航空工业川西机器有限责任公司同一实质控制人中国航空工业第六○七研究所同一实质控制人中航工业第631 研究所同一实质控制人中航洛阳电光设备研究所同一实质控制人贵州双阳飞机制造厂同一实质控制人中航川西机器厂同一最终控制人中国南方航空工业（集团）有限公司同一最终控制人中国航空工业供销总公司同一最终控制人中国航空工业集团公司北京航空材料研究院同一最终控制人中国航空工业第618 研究所同一最终控制人中国航空工业第609 研究所同一最终控制人中国航空工业第603 研究所同一最终控制人中国航空工业第601 研究所同一最终控制人新乡航空工业（集团）有限公司同一最终控制人西安航空动力控制工程有限责任公司同一最终控制人西安飞行自动控制研究所同一最终控制人天津航空机电公司同一最终控制人四川新川航空仪器有限责任公司同一最终控制人四川航空液压机械厂同一最终控制人上海航空电器有限公司同一最终控制人陕西宏远航空锻造有限责任公司同一最终控制人陕西飞机工业（集团）有限责任公司同一最终控制人南京金城集团同一最终控制人南京机电液压工程研究中心同一最终控制人江西洪都航空工业股份有限公司同一最终控制人哈飞航空工业股份有限公司同一最终控制人哈尔滨东安发动机（集团）有限公司同一最终控制人国营长空精密机械制造公司同一最终控制人贵州天义电器有限责任公司同一最终控制人贵州力源液压股份有限公司同一最终控制人贵阳万江新航机电有限公司同一最终控制人贵阳华烽电器有限公司同一最终控制人成都航空仪表有限公司同一最终控制人长春航空液压控制有限公司同一最终控制人保定向阳精密机械公司同一最终控制人平原机器厂（新乡）同一最终控制人长沙5712 飞机工业有限责任公司同一最终控制人江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 88 - 航空工业总公司613 所同一最终控制人兰州陇兴通用仪器设备制造有限责任公司被投资单位兰州万里东升测控设备有限责任公司被投资单位兰州万里精密制造有限责任公司被投资单位兰州万里金属制品有限责任公司被投资单位兰州万里机械设备有限责任公司被投资单位兰州万航运输有限责任公司被投资单位上海飞浪光电科技有限公司联营企业上海航旭机载电器有限公司联营企业（二）定价政策汽车业务根据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格。航空业务方面，公司与关联方销售采用协商定价方式，其余采购、销售采用市场价格。（三）关联方交易 1、采购货物本期数上期数关联方名称金额占公司全部同类交易的金额比例金额占公司全部同类交易的金额比例昌河铃木 69,177,915.11 11.68% 60,492,414.19 9.72% 昌河航空 1,969,256.84 0.33% 943,106.81 0.15% 昌飞集团 134,703.30 0.02% 830,524.23 0.13% 陕西东风昌河车桥股份有限公司 10,618,410.91 1.71% 东安动力 55,738,504.27 9.41% 108,943,598.29 17.50% 中航工业其他成员单位 5,969,682.67 1.01% 15,389,887.91 2.47% 合计 132,990,062.19 22.45% 197,217,942.34 31.68% 其中：采购业务涉及中航工业其他成员单位列示如下：北京航空材料研究院深圳市中航夜视技术有限公司贵州天义电器有限责任公司哈尔滨东安汽车动力股份有限公司成都飞机工业（集团）有限责任公司陕西东风昌河车桥股份有限公司北京长空喷砂设备有限公司贵阳华阳航空电器有限公司上海航旭机载电器有限公司贵州航天电器股份有限公司中国航空无线电电子研究所沈阳飞机工业(集团)有限公司南京机电液压工程研究中心成都航空仪表有限责任公司贵州华烽电器有限公司天津航空机电有限公司中航光电科技股份有限公司上海航空电器有限公司江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 89 - 苏州长风有限责任公司陕西飞机工业（集团）有限公司西安航空动力控制公司国营长空精密机械制造公司西安庆安电气控制有限责任公司贵州力源液压股份有限公司凯天电子股份有限公司陕西宝成航空仪表有限责任公司兰州飞行控制有限责任公司沈阳兴华航空电器有限责任公司陕西航空宏峰精密机械工具公司中国航空工业供销总公司 2、接受劳务本期数上期数关联方名称金额占公司全部同类交易的金额比例金额占公司全部同类交易的金额比例昌河航空 834,654.44 80.84% 昌飞集团公司 197,853.51 19.16% 合计 1,032,507.95 100.00% 3、销售货物本期数上期数关联方名称金额占公司全部同类交易的金额比例金额占公司全部同类交易的金额比例昌河铃木 105,611,437.38 11.56% 147,594,781.92 12.91% 昌河航空 1,884,877.19 0.21% 3,193,435.00 0.28% 昌飞集团 368,000.00 0.04% 2,552,678.10 0.22% 合昌实业 2,899,316.24 0.32% 41,170,575.06 3.60% 广东昌河 7,675,687.01 0.84% 11,654,474.52 1.02% 安徽昌河汽车销售服务公司 30,892,678.08 3.38% 15,510,961.85 1.36% 四川昌河蓝天汽车销售公司 54,703.89 0.00% 中航工业其他成员单位 207,834,023.82 22.74% 161,285,637.12 14.11% 合计 357,166,019.72 39.09% 383,017,247.46 33.50% 其中：销售业务涉及的中航工业其他单位成员列示如下：北京青云航空仪表公司长春航空液压控制有限公司沈阳飞机设计研究所沈阳飞机工业(集团)有限公司新乡航空工业(集团)有限公司哈尔滨东安发动机(集团)有限公司南京机电液压工程研究中心江西洪都航空工业集团有限责任公司中国航空无线电电子研究所哈尔滨飞机工业集团有限责任公司西安航空动力控制有限责任公司贵州黎阳机械厂陕西飞机工业（集团）有限公司兰州飞行控制有限公司贵州红林机油泵有限公司平原机器厂（新乡）贵州力源液压股份有限公司贵州双阳飞机制造厂江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 90 - 贵州华烽电器有限公司中国南方航空工业(集团)有限公司庆安集团有限公司中国航空技术进出口上海公司长沙5712 飞机工业有限责任公司成都航空仪表有限责任公司西安飞机工业(集团)有限责任公司江西昌河航空工业有限公司江西洪都飞机工业有限公司中航川西机器厂成都飞机工业(集团)有限责任公司贵阳万江航空机电有限公司贵阳航空电机有限公司兰州航空机电有限责任公司广东昌河汽车销售有限公司西安飞行自动控制研究所上海航旭机载电器有限公司苏州长风机械有限责任公司吉林航空维修有限责任公司成都发动机（集团）有限公司西安飞机国际航空制造股份有限公司贵阳华阳航空电器有限公司成都飞机工业集团电子科技有限公司陕西航空电气有限责任公司西安飞机设计研究所凯迈(洛阳)测控有限公司太原航空仪表有限公司洪都航空有限责任公司沈阳兴华航空电器有限责任公司哈尔滨东安发动机（集团）有限公司中国航空技术进出口总公司江西洪都航空工业股份有限公司中国飞行试验研究院哈飞航空工业股份有限公司 4、提供劳务本期数上期数关联方名称金额占公司全部同类交易的金额比例金额占公司全部同类交易的金额比例昌河铃木 58,558.38 6.84% 554,059.16 35.28% 昌河航空 291,974.66 34.12% 570,120.57 36.31% 昌飞集团 168,535.68 19.70% 179,841.30 11.45% 中航工业其他成员单位 52,435.73 6.13% 100,308.04 6.39% 合计 571,504.45 66.79% 1,404,329.07 89.43% 5、销售固定资产本期数上年数关联方名称金额占公司全部同类交易的金额比例金额占公司全部同类交易的金额比例昌河航空 107,435,800.00 99.95% 合计 107,435,800.00 99.95% 6、其他重大关联交易事项（1）公司2009 年1-4 月为江西昌河铃木汽车有限责任公司代收代缴各项社会保险经费（养老、失业）等4,499,937.50 元。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 91 - （2）本期兰航机电为兰州陇兴通用仪器设备制造有限责任公司代收代缴各项社会保险经费（养老、医疗）2,591,819.52 元。（3）租赁公司2009 年1-4 月及上年同期向关联方支付租赁费如下：项目本期数上期数备注支付土地租赁费 1,842,857.55 1,445,248.46 其中：昌飞集团公司 722,624.23 1,445,248.46 合昌实业公司 1,120,233.32 支付房屋租赁费 2,621,935.80 630,575.68 其中：合昌实业公司 2,621,935.80 630,575.68 昌河航空合计 4,464,793.35 2,075,824.14 （4）根据公司与昌飞集团公司及合肥昌河汽车实业有限公司签署的《综合服务协议》和其他关联协议，公司2009 年1-4 月及上年同期与关联方的其他关联事项如下：项目本期数上期数备注支付昌飞集团公司综合服务费及代缴费用 1,176,763.06 1,853,522.37 本部支付合昌实业公司综合服务费及代缴费用 1,563,700.00 合肥昌河和合肥分公司支付合昌实业公司水电费 6,750,826.16 5,116,287.00 合肥昌河和合肥分公司合计 9,491,289.22 6,969,809.37 （5）兰航机电借用中航工业资金并支付利息，本期支付426,127.50 元。 7、关联方应收应付款项余额项目期末数期初数条款和条件是否取得或提供担保应收账款中航工业 197,007,729.85 634,762,326.22 信用否合计 197,007,729.85 634,762,326.22 应收账款坏账准备中航工业 2,399,046.89 17,022,041.32 合计 2,399,046.89 17,022,041.32 应收票据中航工业 40,857,985.40 28,614,530.00 信用否合计 40,857,985.40 28,614,530.00 预付账款中航工业 246,982.80 151,544.80 信用否合计 246,982.80 151,544.80 其他应收款江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 92 - 中航工业 9,599,813.26 16,540,520.60 信用否合计 9,599,813.26 16,540,520.60 其他应收款坏账准备中航工业 147,372.82 4,400.00 合计 147,372.82 4,400.00 应付账款中航工业 5,696,321.44 452,102,798.66 合计 5,696,321.44 452,102,798.66 预收款项中航工业 1,423,237.32 100,771.29 合计 1,423,237.32 100,771.29 应付票据中航工业 1,807,300.00 1,930,275.80 合计 1,807,300.00 1,930,275.80 其他应付款中航工业 3,789,007.18 167,923,997.26 合计 3,789,007.18 167,923,997.26 其中：关联方余额涉及的中航工业成员列示如下：中航工业成都飞机设计研究所中航天水飞机工业有限责任公司陕西飞机工业（集团）有限公司沈阳兴华航空电器有限责任公司中航工业哈尔滨东安发动机（集团）有限公司成都发动机（集团）有限公司贵州华烽电器有限公司成都威凯高技术有限公司江西洪都飞机工业有限公司成都飞机工业集团电子科技有限公司成都飞机工业（集团）有限责任公司西安飞机国际航空制造股份有限公司西安航空发动机（集团）有限公司中国民用飞机开发公司安徽江淮航空供氧制冷设备有限公司新乡航空工业(集团)有限公司陕西航空电气有限责任公司兰州飞行控制有限责任公司贵州黎阳机械厂苏州长风有限责任公司平原机器厂（新乡）贵州力源液压股份有限公司长沙5712 飞机工业有限责任公司西安庆安电气控制有限责任公司贵州红林机油泵有限公司贵州航天电器股份有限公司上海航空电器有限公司中国航空工业第三设计研究院吉林航空维修有限责任公司深圳市中航夜视技术有限公司中国航空无线电电子研究所贵阳华阳航空电器有限公司上海飞浪光电科技有限公司中国南方航空工业（集团）有限公司贵州天义电器有限责任公司四川航空液压机械厂航空工业总公司613 所陕西航空宏峰精密机械工具公司贵阳万江航空机电有限公司长春航空液压控制有限公司沈阳黎明航发(集团)有限责任公司石家庄飞机工业有限责任公司天津航空机电有限公司北京长空喷砂设备有限公司中国航空动力机械研究所凯迈(洛阳)测控有限公司中航光电科技股份有限公司江西洪都航空工业股份有限公司西安飞机设计研究所江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 93 - 沈阳飞机设计研究所中国航空工业供销总公司凯天电子股份有限公司西安航空动力控制有限责任公司贵州双阳飞机制造厂庆安集团有限公司陕西宝成航空仪表有限责任公司中航川西机器厂江西洪都航空工业集团有限责任公司西安飞行自动控制研究所江西昌河航空工业有限公司南京机电液压工程研究中心哈尔滨东安机电制造有限责任公司哈尔滨航空工业股份有限公司沈阳飞机工业（集团）有限公司贵阳航空电机有限公司中国航空技术进出口总公司中国航空技术进出口上海公司兰州万里东升测控设备有限责任公司兰州万里金属制品有限责任公司兰州万航运输有限责任公司兰州万里机械设备有限责任公司兰州万里精密制造有限责任公司兰州陇兴通用仪器设备制造有限责任公司 7、关键管理人员薪酬本期数上期数项目董事监事高级管理人员董事监事高级管理人员 3 万元至5 万元 3 3 5 万元至8 万元 1 2 1 2 8 万元至10 万元 3 1 1 3 1 1 合计 6 2 3 6 2 3 十一、或有事项截至2009 年6 月30 日，公司无需要披露的重大或有事项。十二、承诺事项截至2009 年6 月30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。十三、资产负债表日后事项 2009 年7 月15 日，公司完成增资变更手续，增加注册资本74,625,174.00 元，变更后注册资本为484,625,174.00 元。十四、其他重要事项说明重组方案：经国务院国资委（国资产权［2008］1324 号文件）、国家商务部（商资批[2009]54 号文件）、国防科工局、中国证监会证（监许可[2009]431 号文件）批复，根据公司2008 年第8 次董事会决议，公司与原中航工业筹备组签署的《重组协议》、《补充协议》，公司向中航工业收购其持有的上航电器、兰航机电100%的股权，同时向中航工业出售公司江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 94 - 全部资产及负债以抵销部分购买资产价款。置入资产价值超过置出资产价值的部分，公司向中航工业以每股5.18 元的价格发行74,625,174 股股份的方式补足。本次交易完成后，公司持有上航电器100%的股权、兰航机电100%的股权，成为持股型公司。同时公司的主营业务变更为航空机载照明与控制系统产品的制造业务。 2009 年7 月15 日，公司完成增资变更手续，增加注册资本74,625,174.00 元，变更后注册资本为484,625,174.00 元。截止报告日，公司所持昌河铃木41%.00 的股权、合肥昌河汽车有限责任公司100.00% 的股权、江西昌河汽车进出口有限公司100.00%的股权，已完成股东变更为江西昌河汽车有限责任公司的工商登记手续；公司所持广东昌河汽车销售有限公司35.00%的股权、四川昌河蓝天汽车销售有限公司43.00%的股权、北京昌河北方汽车销售服务有限公司 18.89%的股权、福建昌河汽车服务有限公司35%的股权，正在办理股东变更为江西昌河汽车有限责任公司的工商变更登记手续。根据公司与中航工业、江西昌河汽车有限责任公司 2009 年6 月29 日签署的《资产交割确认书》约定，尚未完成过户登记手续的，该等资产的占有、使用、收益及相关风险，自交割基准日（2009 年4 月30 日）起转至江西昌河汽车有限责任公司。截止报告日，除上述事项外公司无需要披露的其他重要事项。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 95 - 补充资料一、相关财务指标按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率及每股收益的计算及披露》的要求，公司计算的2009 年1-6 月净资产收益率及每股收益如下：净资产收益率每股收益（元/股）报告期利润报告期间全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股2009 年1-6 月 0.01 0.01 0.01 0.01 东的净利润 2008 年1-6 月 -0.12 -0.11 -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后2009 年1-6 月 -0.02 -0.02 -0.04 -0.04 归属于普通股股东的净利润 2008 年1-6 月 -0.28 -0.26 -0.36 -0.36 注：1、净资产收益率和每股收益的计算方法如下：（1）全面摊薄净资产收益率全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。（2）加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。（3）基本每股收益江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 96 - 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。（4）稀释每股收益稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 2、由于是在本期末定向增发的74,625,174 股股权，因此在计算本期稀释每股收益时是按期初的410,000,000.00 股股权计算的。二、非经常性损益按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2009 年1-6 月发生的非经常性损益金额如下：金额单位：人民币元项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -408,875.90 29,339,835.10 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 671,500.00 540,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 -78,793.00江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 - 97 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 20,377,614.03 69,828,471.30 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 333,196.78 -1,976,025.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目小计 20,973,434.91 97,653,487.59 减：所得税影响数 55,586.94 非经常性损益净额 20,917,847.97 97,653,487.59 归属于少数股东的非经常性损益净额 290,438.32 -289,893.04 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 20,627,409.65 97,943,380.63 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -15,872,024.66 -174,634,659.33 非经常性损益净额对净利润的影响 20,917,847.97 97,653,487.59 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。八、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。董事长：卢广山江西昌河汽车股份有限公司 2009 年8 月23 日

						江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    0 
    江西昌河汽车股份有限公司 
    600372 
    2009 年半年度报告 
    2009 年8 月江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 1 - 
    目录 
    一、重要提示.......................................................................... 2 
    二、公司基本情况...................................................................... 2 
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3 
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6 
    五、董事会报告........................................................................ 6 
    六、重要事项.......................................................................... 8 
    七、财务报告......................................................................... 13 
    八、备查文件目录..................................................................... 97 
    释 义 
    证监会 中国证券监督管理委员会 
    昌飞集团 昌河飞机工业（集团）有限责任公司 
    昌河航空 江西昌河航空工业有限公司 
    中航科工 中国航空科技工业股份有限公司 
    中航工业 中国航空工业集团公司 
    昌河铃木 江西昌河铃木汽车有限责任公司 
    合昌实业 合肥昌河实业有限责任公司 
    合肥昌河 合肥昌河汽车有限责任公司 
    四川昌河 四川昌河蓝天汽车销售服务有限公司 
    广东昌河 广东昌河汽车销售服务有限公司 
    福建昌河 福建昌河汽车销售服务有限公司 
    安徽昌河 安徽昌河汽车销售服务有限公司 
    东风昌河 陕西东风昌河车桥有限责任公司 
    北京昌河 北京昌河汽车销售服务有限公司 
    东安动力 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 
    昌河进出口 江西昌河汽车进出口有限公司 
    上航电器 上海航空电器有限公司 （公司全资子公司） 
    兰航机电 兰州万里航空机电有限责任公司 （公司全资子公司） 
    中瑞岳华 中瑞岳华会计师事务所有限责任公司江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 2 - 
    一、重要提示 
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 
    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 
    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 
    董事 闫灵喜 
    因事未能出席董事会，已委托白小刚董事代为出席并行使表 
    决权。 
    (三) 中瑞岳华为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 
    (六) 公司董事长卢广山、总经理白小刚、财务负责人曹汝旺及财务部长刘兵声明：保证本半年度报告 
    中财务报告的真实、完整。 
    二、公司基本情况 
    (一) 公司基本情况简介 
    1、 公司法定中文名称：江西昌河汽车股份有限公司 
    公司法定中文名称缩写：昌河股份 
    公司英文名称：JIANGXI CHANGHE AUTOMOBILE CO.,LTD. 
    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所 
    公司A 股简称：*ST 昌河 
    公司A 股代码：600372 
    3、 公司注册地址：江西省景德镇市 
    公司办公地址：江西省景德镇市 
    邮政编码：333002 
    公司电子信箱：changhe600372@vip.tom.com 
    4、 法定代表人：卢广山 
    5、 公司董事会秘书： 朱立志 
    电话： 0798-8462778 
    传真： 0798-8448974 
    E-mail：zlz_changhe@vip.tom.com 
    联系地址： 江西省景德镇市 
    公司证券事务代表：蔡昌滨 
    电话：0798-8462778 
    传真：0798-8448974 
    E-mail：chccb@vip.tom.com 
    联系地址：江西省景德镇市 
    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》 
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
    公司半年度报告备置地点：公司证券部 
    7、 公司其他基本情况： 
    （1）公司首次注册日期：1999 年11 月26 日 
    （2）企业法人营业执照注册号：360000110001569 
    （3）税务登记号码：360201705514765 
    （4）组织机构代码：70551476-5 
    （5）经公司2009 年6 月29 日召开的2008 年年度股东大会审议，公司经营范围变更为：航空照 
    明系统、驾驶舱操控板组件及调光系统（CPA）、飞机集中告警系统、飞机近地告警系统、航空专江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 3 - 
    用驱动和作动系统、电气控制装置系统系列、飞机吊装系统产品、光伏逆变器、电动代步车控制 
    系统及其他民用照明系统制造业务。 
    (二) 主要财务数据和指标 
    1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 
    上年度期末 
    本报告期末 
    调整后 调整前 
    本报告期末比上年 
    度期末增减（％） 
    总资产 941,503,488.14 3,108,996,084.77 2,249,234,191.49 -69.72 
    所有者权益（或股东权 
    益） 
    670,796,368.76 631,129,351.13 26,062,472.78 6.29 
    每股净资产(元) 1.38 1.54 0.06 -10.39 
    上年同期 
    报告期（1－6 月） 
    调整后 调整前 
    本报告期比上年同 
    期增减（％） 
    营业利润 15,619,438.51 -94,325,826.55 -461,317,379.66 116.56 
    利润总额 17,343,790.34 -65,375,136.36 -424,790,100.65 126.53 
    净利润 4,755,384.99 -76,691,278.70 -424,873,064.53 106.20 
    扣除非经常性损益后 
    的净利润 
    -15,872,024.66 -174,634,659.33 -461,400,343.54 90.91 
    基本每股收益(元) 0.01 -0.16 -1.04 106.25 
    扣除非经常性损益后 
    的基本每股收益(元) 
    -0.04 -0.36 -1.13 88.89 
    稀释每股收益(元) 0.01 -0.16 -1.04 106.25 
    净资产收益率(%) 0.01 -0.12 -16.30 增加108.33 个百分点 
    经营活动产生的现金 
    流量净额 
    24,714,917.69 -65,372,068.37 -359,870,946.36 137.81 
    每股经营活动产生的 
    现金流量净额（元） 
    0.05 -0.16 -0.88 131.25 
    2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 
    非经常性损益项目 金额 
    非流动资产处置损益 -408,875.90 
    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 
    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 
    671,500.00 
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 20,377,614.03 
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 333,196.78 
    少数股东权益影响额 -290,438.32 
    所得税影响额 -55,586.94 
    合计 20,627,409.65 
    三、股本变动及股东情况 
    (一) 股份变动情况表 单位：股 
    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 
    数量 
    比例 
    (%) 
    发行新股 
    送 
    股 
    公 
    积 
    金 
    转 
    股 
    其 
    他 
    小计 数量 
    比例 
    (%) 
    一、有限售 
    条件股份 
    1、国家持 
    股 
    2、国有法214,787,957 52.39 74,625,174 74,625,174 289,413,131 59.72江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 4 - 
    人持股 
    3、其他内 
    资持股 
    其中： 境 
    内非国有 
    法人持股 
    境 
    内自然人 
    持股 
    ４、外资持 
    股 
    其中： 境 
    外法人持 
    股 
    境 
    外自然人 
    持股 
    有限售条 
    件股份合 
    计 
    214,787,957 52.39 74,625,174 74,625,174 289,413,131 59.72 
    二、无限售 
    条件流通 
    股份 
    1、人民币 
    普通股 
    195,212,043 47.61 195,212,043 40.28 
    2、境内上 
    市的外资 
    股 
    3、境外上 
    市的外资 
    股 
    4、其他 
    无限售条 
    件流通股 
    份合计 
    195,212,043 47.61 195,212,043 40.28 
    三、股份总 
    数 
    410,000,000 100 74,625,174 74,625,174 484,625,174 100 
    股份变动的批准情况： 
    根据中国证监会对公司重大资产重组的相关批复：《关于核准江西昌河汽车股份有限公司重大资 
    产重组及向中国航空工业集团公司发行股份购买资产的批复》及《关于核准豁免中国航空工业集团公 
    司要约收购江西昌河汽车股份有限公司股份义务的批复》，公司已完成对中国航空工业集团公司的新 
    股发行，发行新股74,625,174 股，经中瑞岳华会计师事务所出具的中瑞岳华验字[2009]第076 号的验 
    资报告及中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的证券变更登记证明，公司已于2009 年7 
    月3 日完成了股份变更登记的工作。 
    (二) 股东和实际控制人情况 
    1、股东数量和持股情况 单位：股 
    报告期末股东总数 27,461 户 
    前十名股东持股情况 
    股东名称 
    股东性 
    质 
    持股 
    比例 
    (%) 
    持股总数 
    报告期内增 
    减 
    持有有限售条 
    件股份数量 
    质押或冻结的股份数 
    量 
    中国航空科技工业 
    股份有限公司 
    国有法 
    人 
    49.93 241,987,957 241,987,957 无 
    中国航空工业集团国有法15.40 74,625,174 74,625,174 74,625,174 无江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 5 - 
    公司 人 
    中国银行－华夏大 
    盘精选证券投资基 
    金 
    未知 1.24 6,010,569 6,010,569 未知 
    中国银行股份有限 
    公司－华夏策略精 
    选灵活配置混合型 
    证券投资基金 
    未知 0.62 3,000,944 3,000,944 未知 
    周后达 未知 0.42 2,037,100 2,037,100 未知 
    上海和鸿企业发展 
    有限公司 
    未知 0.36 1,762,900 未知 
    上海盛圭信息科技 
    有限公司 
    未知 0.33 1,599,102 177,100 未知 
    贾青 未知 0.33 1,544,369 924,274 未知 
    王珊 未知 0.28 1,350,000 1,350,000 未知 
    汪赛风 未知 0.22 1,080,000 -368,600 未知 
    前十名无限售条件股东持股情况 
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 
    中国航空科技工业股份有限公司 27,200,000 人民币普通股 
    中国银行－华夏大盘精选证券投 
    资基金 
    6,010,569 人民币普通股 
    中国银行股份有限公司－华夏策 
    略精选灵活配置混合型证券投资 
    基金 
    3,000,944 人民币普通股 
    周后达 2,037,100 人民币普通股 
    上海和鸿企业发展有限公司 1,762,900 人民币普通股 
    上海盛圭信息科技有限公司 1,599,102 人民币普通股 
    贾青 1,544,369 人民币普通股 
    王珊 1,350,000 人民币普通股 
    汪赛风 1,080,000 人民币普通股 
    周乐力 1,048,700 人民币普通股 
    上述股东关联关系或一致行动 
    的说明 
    上述股东中航科工为中航工业的控股公司；“中国银行－华夏大盘精选证券投资基 
    金”与“中国银行股份有限公司－华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金”为 
    同一控制人控制，其余股东未知是否存在关联关系。 
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 
    有限售条件股份可上市交易情况 
    序 
    号 
    有限售条件股东名称 
    持有的有限售 
    条件股份数量可上市交易时间 
    新增可上市交易股 
    份数量 
    限售条件 
    1. 
    中国航空科技工业股 
    份有限公司 
    214,787,957 2009 年8 月9 日 
    将按照《上市公司股 
    权分置改革管理办 
    法》履行法定承诺。 
    2. 
    中国航空工业集团公 
    司 
    74,625,174 2012 年5 月1 日 
    为资产重组过程中增 
    发股份，限售期为36 
    个月。 
    2、控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
    四、董事、监事和高级管理人员情况 
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 6 - 
    因公司第三届董事会和监事会任期届满，2009 年6 月29 日，公司召开了2008 年度股东大会，会 
    上选举了第四届的董事会成员及监事会成员，并在随后的董事会上聘请了公司的新一届的高级管理人 
    员： 
    1、第四届董事会成员为：卢广山、白小刚、胡创界、刘忠文、闫灵喜、吴桐水、铁军、王秀芬、李明； 
    其中吴桐水、铁军、王秀芬、李明为独立董事，董事长为卢广山，副董事长为白小刚。 
    2、第四届监事会成员为：田学应、宇钢强、封志仁；其中宇钢强、封志仁为公司职工代表大会选举的 
    职工代表监事，监事会主席为田学应。 
    3、聘任白小刚为总经理；胡创界、刘忠文为副总经理；曹汝旺为财务负责人；朱立志为董事会秘书。 
    五、董事会报告 
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    1、完成资产重组和业务变更 
    公司的重大资产重组方案获得中国证监会的核准后，根据核准文件，公司原有的汽车制造等业务 
    被整体剥离，由中航工业持有的上航电器及兰航机电100%股权被置入公司，通过向中航工业定向增发， 
    公司股本由4.1 亿股变更为4.84 亿股。公司的经营范围由汽车制造和销售业务变更为航空照明系统、 
    驾驶舱操控面板（CPA）和调光系统、飞机集中告警系统、飞机近地告警系统、航空专用驱动和作动系 
    统、电器控制装置系列、航空智能配电系统、飞机吊装系统产品、光伏逆变器、电动代步车控制系统 
    及其他民用照明系统制造业务。 
    2、经营业绩扭亏为盈 
    公司通过资产置换，转换业务领域，根据新业务面临的外部环境制定明确的战略规划，实现了扭 
    亏为盈，经营业绩逐步好转，财务状况得到根本性的改善。本次资产置换重组是公司扭转亏损局面的 
    关键一步，通过置出盈利能力较弱的汽车资产和业务，同时中航工业置入了盈利能力较好的航空电子 
    产品业务，为公司恢复上市打下良好基础。由于是“同一控制人下”的重组，根据相关规定，本报告 
    期公司经营业务包括汽车生产和销售业务及航空电子产品业务两部分，本年度的报告中仍将反映资产 
    交割日之前的汽车生产和销售业务，下一年度公司经营将不含汽车生产和销售业务，主营业务将是上 
    航电器及兰航机电两家企业的航空电子产品。本报告期的业绩包括已置换出的汽车业务部分，及置入 
    的上航电器和兰航机电部分，汽车业务的销售收入为6.42 亿元，亏损6033 万元；置入的上航电器及 
    兰航机电1-6 月份销售收入为2.73 亿元,净利润6534 万元，合并报表后实现净利润501 万元。 
    3、公司发展形势良好 
    公司按照合同订单的要求，按时、保质、保量为多种航空产品提供配套和服务，满足了客户的订 
    货需求。根据多年积累的技术成果和形成的加工能力，不断拓展航空产品应用领域，优化了公司航空 
    产品结构，在争取新的航空产品项目上取得重大进展，新增多项新型飞机的科研项目，尤其是在大型 
    飞机产品项目的竞争中，取得了丰硕的成果，开启了公司参与新一代飞机及其它相关产品研制的新渠 
    道，提升了公司在航空产业中的战略地位。为实现航空产品与非航空产品协调发展，公司重点推进非 
    航空产品的研发和销售工作，与国内多所院校合作，并扩大对外交流合作，拓展营销渠道，非航空产 
    品的研发和销售也取得重大进展，建成了10 万级超净防静电封装实验室，完成了LED 封装工艺试验工 
    作。光伏逆变器市场开拓也取得新的突破，与国外客户达成了供货意向，为公司形成了新的经济增长 
    点。 
    4、公司的主要优势 
    （1）研发优势：公司产品研发经历了引进、测绘仿制、自行研制阶段，已培养出一大批具有丰富 
    经验和较强设计能力的研发人员。公司通过新技术、新产品的研究，在飞机告警系统、驾驶舱操控面 
    板（CPA）及调光系统、电机及电动机构、机内外照明、机载计算机方面具有多项技术储备，掌握了多 
    项具有自主知识产权和核心技术的新产品。近年来又完成多项省部级预研课题，为公司快速发展提供 
    了技术支持和保障。 
    （2）产品优势：公司是航空机内外照明、机载电机电器、飞机告警系统、机载计算机等领域的科 
    研生产专业企业，经过50 多年的发展，在上述机载设备的研发、设计、生产等方面积累了丰富的经验， 
    产品广泛应用于航空、航天、兵器、舰船、导弹等领域。 
    （3）制造优势：近年来，公司在机械制造技术改造方面投入了大量的资金和人员。通过引进具有 
    国际、国内先进水平的各类进口、国产的数控加工设备、电子测试设备，使公司在机械加工、航空电 
    子产品的制造优势逐步凸显，具备较强的机械加工能力。 
    （4）管理优势：公司是由国有军工企业改制设立而来，在航空领域已有50 多年的研发生产历史， 
    并延续和传承了国有军工企业在技术、管理、人才、文化等方面的优良素质，使得公司在基础管理、江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 7 - 
    生产组织和质量控制等方面具有一定的优势。同时公司近年积极推行六西格玛管理、6S 管理、精益制 
    造和战略平衡计分卡等管理方法，不断提升公司经营管理水平。 
    5、资产、费用构成、现金流量与上年同期相比发生重大变化的原因： 
    （1）资产负债类项目变动幅度较大均系公司资产置换转出所致； 
    （2）损益类项目中投资收益变动幅度较大系合营公司昌河铃木亏损大幅减少所致，其他项目变动幅 
    度较大均系公司资产置换导致主营业务变更所致； 
    （3）现金流量表项目中的购买商品、接受劳务支付的现金变动幅度较大系公司资产置换导致主营业 
    务变更所致；筹资活动产生的现金流量变动幅度较大系公司资产置换导致主营业务变更所致。 
    (二) 公司主营业务及其经营状况 
    1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 
    分行业或 
    分产品 
    营业收入 营业成本 
    营业利 
    润率(%) 
    营业收入比 
    上年增减 
    (%) 
    营业成本 
    比上年增 
    减(%) 
    营业利润率比上年 
    增减(%) 
    分行业 
    汽车业务 521,641,436.72 503,727,365.62 3.43 -28.23 -26.41 减少41.12 个百分点 
    航空产品 
    制造业 
    229,303,745.21 89,689,722.05 60.89 13.58 -9.18 增加19.19 个百分点 
    其他电子 
    产品 
    36,177,902.78 33,990,157.61 6.05 -4.74 17.66 减少74.74 个百分点 
    分产品 
    汽车整车 485,400,006.89 435,992,244.50 10.18 -31.52 -34.91 增加0.85 个百分点 
    汽车零配 
    件 
    36,241,429.83 33,747,123.53 6.88 100.53 130.99 减少0.64 个百分点 
    照明及调 
    光系统 
    73,459,347.85 48,535,497.51 33.93 1.36 29.37 减少0.30 个百分点 
    特种电动 
    机及电驱 
    动器系统 
    73,070,629.85 31,980,659.44 56.23 16.57 80.96 减少0.22 个百分点 
    集中告警、 
    近地告警 
    系统 
    54,738,085.01 29,129,265.72 46.78 22.12 32.73 减少0.08 个百分点 
    航空零备 
    件 
    28,035,682.5 14,032,297.0 49.95 27.97 -35.11 增加37.58 个百分点 
    其他电子 
    产品 
    36,177,902.78 33,990,157.61 6.05 -4.74 17.66 减少0.75 个百分点 
    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额33,874,070 万元。 
    2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 
    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 
    境内销售 775,957,261.41 -17.63 
    境外销售 11,165,823.30 -54.72 
    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况） 单位:元 币种:人民币 
    公司名称 经营范围 净利润 
    参股公司贡献的投资 
    收益 
    占上市公司净利润的 
    比重(%) 
    昌河铃木 汽车生产及销售 -30,566,211.36 -12,697,005.83 
    4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 
    报告期内，公司的重大资产重组方案获得中国证监会的核准，根据核准文件，由中航工业持有上 
    航电器及兰航机电100%股权的被置入公司，公司原有的汽车制造等业务被整体剥离出公司，公司主营 
    业务变更为航空电子产品的研发、生产和销售等。 
    5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 8 - 
    同上 
    6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 
    同上 
    7、公司在经营中出现的问题与困难 
    (1)资产重组后，公司航空产品收入占总收入比重较大。虽然在非航空产品方面投入了较大的研发 
    力量，但要形成规模生产仍然需要一个过程。特别是当前全球性金融危机对实体经济的影响仍然存在， 
    出口商品受到了较大的冲击。公司面向国外客户的继电器、光伏逆变器等产品上半年销售收入没有达 
    到预期目标。 
    面对存在的问题，公司正努力加大市场开发力度，制定新的发展战略，利用行业优势走集成创新 
    的道路，把多年来在航空领域积累的技术优势充分利用在非航空产品的开发上，将市场与研发有效对 
    接，根据外部环境和市场变化，制定明确的战略，研发具有竞争性的新产品，积极培育公司新的经济 
    增长点。 
    (2) 航空产业是技术和资金密集型产业，“十一五”和“十二五”期间，公司将迎来高速发展时 
    期，但现有生产经营场地不足，部分基础设施需要进行一定规模的技术改造，一次性投入的资金较多， 
    而公司的研发也需要大量投入，存在一定的资金压力。 
    为了适应行业的快速发展，在拓宽融资渠道的同时，公司将积极做好股票的恢复上市工作，尽快 
    实现市场直接融资功能，筹集建设和发展资金，为公司的做强做大提供资金支持，以良好的业绩回报 
    投资者。 
    (三) 公司投资情况 
    1、募集资金使用情况 
    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
    2、非募集资金项目情况 
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。 
    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警 
    示及说明 
    报告期内，公司实施了重大资产重组，公司主营业务已由汽车制造变更为航空照明及控制系统制 
    造等，经公司财务部门初步测算，公司年初至下一报告期期末继续盈利。 
    六、重要事项 
    (一) 公司治理的情况 
    1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股 
    票上市规则》和其他有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构。 
    报告期内，根据中国证监会及上海证券交易所的相关规定，制订了《公司章程》等制度。公司将按照 
    法律、行政法规及上海证券交易所的要求，结合公司的发展，规范运作，切实保护投资者利益，完善 
    公司的治理结构。 
    2、公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事、监事，召开董事会，监事会，董事、监事工 
    作勤勉尽责；同时报告期内公司调整了公司董事会专门委员会组成人员，并增加了董事会关联交易委 
    员会，董事会成员中的独立董事由3 人增至4 人。 
    3、公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。高级管理人员忠实履行职务,能维 
    护公司和全体股东的最大利益。未曾发现不能忠实履行职务、违背诚信义务的行为。 
    4、公司独立性情况良好，按照《公司法》和《公司章程》要求，在业务、资产、人员、机构、财务等 
    方面做到与控股股东分开。 
    5、公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及其它有关法律法规 
    及规范性文件规定，对外进行信息披露，确保真实、准确、完整和及时进行信息披露，增加公司运作 
    的公开性和透明度。 
    6、报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作，认真加江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 9 - 
    强学习，不断提高服务水平和工作质量，努力与投资者之间建立长期良好的关系和互动机制，以提升 
    公司在资本市场的形象。 
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 
    无 
    (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 
    无 
    (四) 报告期内现金分红政策的执行情况 
    1、根据中国证监会第57 号令《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，在2009 年6 月 
    29 日召开的2008 年度股东大会审议通过了修订公司章程的议案，对公司章程中的分红条款予以修订： 
    公司可以进行中期现金分红，如公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三年实现的年均可 
    分配利润的百分之三十，公司不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原股东配售股份。 
    2、由于公司2008 年度亏损，因此未进行利润分配，也未实施资本公积金转增股本。该议案已经 
    2008 年度股东大会审议通过。 
    (五) 重大诉讼仲裁事项 
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
    1、证券投资情况 
    序号 证券品种 证券代码 证券简称 
    初始投资金 
    额（元） 
    持有数量 
    （股） 
    期末账面 
    值（元） 
    占期末证 
    券投资比 
    例（％） 
    报告期 
    损益 
    （元） 
    1 601727 上海电气 62,200 149,328 
    2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 
    证券代码 
    证券简 
    称 
    初始投资金 
    额 
    占该公司 
    股权比例 
    （％） 
    期末账面值 
    报告期损 
    益 
    报告期 
    所有者 
    权益变 
    动 
    会计核 
    算科目 
    股份来 
    源 
    601727 
    上海电 
    气 
    62,200 1,708,546.56 
    (七) 资产交易事项 
    1、资产置换情况 
    根据公司2008 年第8 次董事会决议及2008 年度第二次临时股东大会审议，公司与原中航工业筹 
    备组签署了《重组协议》、《补充协议》，重组方案是：公司向中航工业收购其持有的上航电器、兰 
    航机电100%的股权，同时向中航工业出售公司全部资产及负债以抵销部分购买资产价款。经国务院国 
    资委（国资产权［2008］1324 号文件）、国家商务部（商资批[2009]54 号文件）、国防科工局、中国 
    证监会（证监许可[2009]431 号文件）批复，置入资产价值超过拟置出资产价值的部分，由公司向中 
    航工业以每股5.18 元的价格发行74,625,174 股股份的方式补足。 
    本次交易完成后，公司将持有上航电器100%的股权、兰航机电100%的股权，成为持股型公司。同 
    时公司的主营业务变更为航空机载照明与控制系统产品的制造业务。2009 年7 月3 日公司完成了增发 
    股份的登记手续，2009 年7 月15 日，公司完成增资变更手续，增加注册资本74,625,174.00 元，变 
    更后注册资本为484,625,174.00 元。 
    截止报告日，公司所持昌河铃木41%.00 的股权、合肥昌河汽车有限责任公司100.00%的股权、江 
    西昌河汽车进出口有限公司100.00%的股权，已完成股东变更为江西昌河汽车有限责任公司的工商登 
    记手续；公司所持广东昌河汽车销售有限公司35.00%的股权、四川昌河蓝天汽车销售有限公司43.00% 
    的股权、北京昌河北方汽车销售服务有限公司18.89%的股权、福建昌河汽车服务有限公司35%的股权， 
    正在办理股东变更为江西昌河汽车有限责任公司的工商变更登记手续。 
    根据公司与中航工业、江西昌河汽车有限责任公司2009 年6 月29 日签署的《资产交割确认书》 
    约定，尚未完成过户登记手续的，该等资产的占有、使用、收益及相关风险，自交割基准日（2009 年江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 10 - 
    4 月30 日）起转至江西昌河汽车有限责任公司。同时上航电器、兰航机电100%的股权也置入公司。 
    重大资产重组完成后，公司经营范围变更为：航空照明系统、驾驶舱操控板组件及调光系统（CPA）、 
    飞机集中告警系统、飞机近地告警系统、航空专用驱动和作动系统、电气控制装置系统系列、飞机吊 
    装系统产品、光伏逆变器、电动代步车控制系统及其他民用照明系统制造业务。截止到报告期末，公 
    司实现了扭亏为盈。 
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项 
    1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 
    关联交 
    易方 
    关联关 
    系 
    关联交 
    易类型 
    关联交 
    易内容 
    关联交易定价原则 关联交易金额 
    占同类交易金额的 
    比例(%) 
    昌河铃 
    木 
    合营公 
    司 
    购买商品 零配件 
    根据公司股东大会通过的关联交 
    易协议，参照市场价格，确定日 
    常关联交易价格 
    69,177,915.11 11.69 
    昌河航 
    空 
    母公司 
    的全资 
    子公司 
    购买商品 
    风、水、 
    电等 
    根据公司股东大会通过的关联交 
    易协议，参照市场价格，确定日 
    常关联交易价格 
    1,969,256.84 0.33 
    昌飞集 
    团 
    其他关 
    联人 
    购买商品 原材料 
    根据公司股东大会通过的关联交 
    易协议，参照市场价格，确定日 
    常关联交易价格 
    134,703.30 0.02 
    东安动 
    力 
    母公司 
    的控股 
    子公司 
    购买商品 发动机 
    根据公司股东大会通过的关联交 
    易协议，参照市场价格，确定日 
    常关联交易价格 
    55,738,504.27 9.41 
    昌河铃 
    木 
    合营公 
    司 
    销售商品 原材料 
    根据公司股东大会通过的关联交 
    易协议，参照市场价格，确定日 
    常关联交易价格 
    105,611,437.38 11.56 
    昌河航 
    空 
    母公司 
    的全资 
    子公司 
    销售商品 原材料 
    根据公司股东大会通过的关联交 
    易协议，参照市场价格，确定日 
    常关联交易价格 
    1,884,877.19 0.21 
    昌飞集 
    团 
    其他关 
    联人 
    销售商品 原材料 
    根据公司股东大会通过的关联交 
    易协议，参照市场价格，确定日 
    常关联交易价格 
    368,000.00 0.04 
    合昌实 
    业 
    其他关 
    联人 
    销售商品 
    整车及 
    零配件 
    根据公司股东大会通过的关联交 
    易协议，参照市场价格，确定日 
    常关联交易价格 
    2,899,316.24 0.32 
    广东昌 
    河 
    联营公 
    司 
    销售商品 
    整车及 
    零配件 
    根据公司股东大会通过的关联交 
    易协议，参照市场价格，确定日 
    常关联交易价格 
    7,675,687.01 0.84 
    安徽昌 
    河汽车 
    销售服 
    务公司 
    其他关 
    联人 
    销售商品 
    整车及 
    零配件 
    根据公司股东大会通过的关联交 
    易协议，参照市场价格，确定日 
    常关联交易价格 
    30,892,678.08 3.38 
    昌河铃 
    木 
    合营公 
    司 
    提供劳务 劳务 
    据公司股东大会通过的关联交易 
    协议，参照市场价格，确定日常 
    关联交易价格 
    58,558.38 6.84 
    昌河航 
    空 
    母公司 
    的全资 
    子公司 
    提供劳务 劳务 
    据公司股东大会通过的关联交易 
    协议，参照市场价格，确定日常 
    关联交易价格 
    291,974.66 34.12 
    昌飞集 
    团 
    其他关 
    联人 
    提供劳务 劳务 
    据公司股东大会通过的关联交易 
    协议，参照市场价格，确定日常 
    关联交易价格 
    168,535.68 19.7 
    中航工 
    业其他 
    成员单 
    位 
    间接控 
    股股东 
    销售商品 
    航空机 
    电产品 
    公司与关联方销售采用协商定价 
    方式，其余采购、销售采用市场 
    价格 
    207,834,023.82 22.74 
    中航工 
    业其他 
    成员单 
    位 
    间接控 
    股股东 
    购买商品 
    航空机 
    电产品 
    公司与关联方销售采用协商定价 
    方式，其余采购、销售采用市场 
    价格 
    5,969,682.67 1.01江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 11 - 
    中航工 
    业其他 
    成员单 
    位 
    间接控 
    股股东 
    提供劳务 劳务 
    据公司股东大会通过的关联交易 
    协议，参照市场价格，确定日常 
    关联交易价格 
    52,435.73 6.13 
    关联交易详细情况见会计报表附注。 
    (九) 重大合同及其履行情况 
    1、托管、承包、租赁事项 
    (1) 托管情况 
    本报告期公司无托管事项。 
    (2) 承包情况 
    本报告期公司无承包事项。 
    (3) 租赁情况 
    项目 本期数 上期数 备注 
    支付土地租赁费 1,842,857.55 1,445,248.46 
    其中：昌飞集团公司 722,624.23 1,445,248.46 
    合昌实业公司 1,120,233.32 
    支付房屋租赁费 2,621,935.80 630,575.68 
    其中：合昌实业公司 2,621,935.80 630,575.68 
    昌河航空 
    合计 4,464,793.35 2,075,824.14 
    2、担保情况 
    本报告期公司无担保事项。 
    3、委托理财情况 
    本报告期公司无委托理财事项。 
    4、其他重大合同 
    本报告期公司无其他重大合同。 
    (十) 承诺事项履行情况 
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况 
    承诺事项 承诺内容 履行情况 
    股改承诺 
    持公司5%以上股份的股东承诺：自股改方案实施之 
    日起，十二个月内不上市交易；在前述承诺期期满 
    后，通过证券交易所挂牌出售原非流通股份，在12 
    个月内出售数量占公司股份数量的比例不超过5%， 
    在24 个月内不超过10%。 
    持股5%以上股东严格履行承诺 
    发行时所作承诺 
    公司实施重大资产重组时向中航工业发行的股份 
    在36 个月不上市流通。 
    中航工业严格履行承诺。 
    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 
    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 
    单位:元 币种:人民币 
    是否改聘会计师事务所： 否江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 12 - 
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
    (十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 
    报告期内，因公司2006 年、2007 年、2008 年连续三年亏损，根据《上海证券交易所股票上市规 
    则》第14.1.1 条、第14.1.5 条和第14.1.9 条的规定，公司股票自2009 年5 月11 日起暂停上市；报 
    告期内，公司的重大资产重组方案获得中国证监会的核准，根据核准文件，公司实施了重大资产重组， 
    随着公司重大资产重组的实施，公司经营范围变更为：航空照明系统、驾驶舱操控板组件及调光系统 
    （CPA）、飞机集中告警系统、飞机近地告警系统、航空专用驱动和作动系统、电气控制装置系统系列、 
    飞机吊装系统产品、光伏逆变器、电动代步车控制系统及其他民用照明系统制造业务，同时由于是“同 
    一控制人下”的重组，根据相关规定，重组置入公司的上航电器及兰航机电经营业绩从2009 年1 月1 
    日起计入公司整体业绩中，报告期内，经审计，公司扭亏为盈，为公司重新恢复上市打下了良好的基 
    础。 
    (十四) 信息披露索引 
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 
    刊载的互联网网站及检 
    索路径 
    公司重大资产重组 
    进展公告 
    《上海证券报》《证券时报》2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn 
    公司2008 年度业绩 
    预亏公告 
    《上海证券报》《证券时报》2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn 
    公司股票暂停上市 
    风险提示公告 
    《上海证券报》《证券时报》2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn 
    公司年报 《上海证券报》《证券时报》2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn 
    公司2009 年度第一 
    次董事会决议公告 
    《上海证券报》《证券时报》2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn 
    公司第一季度季报 《上海证券报》《证券时报》2009 年4 月24 日 www.sse.com.cn 
    公司股票暂停上市 
    公告 
    《上海证券报》《证券时报》2009 年5 月4 日 www.sse.com.cn 
    公司关于重大资产 
    重组获中国证监会 
    并购重组审核委员 
    会审核通过的公告 
    《上海证券报》《证券时报》2009 年5 月8 日 www.sse.com.cn 
    公司关于重大资产 
    重组获中国证监会 
    核准的公告 
    《上海证券报》《证券时报》2009 年6 月2 日 www.sse.com.cn 
    关于2008 年年度股 
    东大会增加临时提 
    案的公告 
    《上海证券报》《证券时报》2009 年6 月19 日 www.sse.com.cn 
    2008 年度股东大会 
    决议公告 
    《上海证券报》《证券时报》2009 年7 月1 日 www.sse.com.cn 
    四届董事会2009 年 
    度第四次会议决议 
    公告 
    《上海证券报》《证券时报》2009 年7 月1 日 www.sse.com.cn 
    第四届监事会2009 
    年度第三次会议决 
    议公告 
    《上海证券报》《证券时报》2009 年7 月1 日 www.sse.com.cn 
    公司关于完成股份 
    变更登记的公告 
    《上海证券报》《证券时报》2009 年7 月9 日 www.sse.com.cn 
    公司重大资产重组 
    实施报告书 
    《上海证券报》《证券时报》2009 年7 月21 日 www.sse.com.cn江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 13 - 
    七、财务报告 
    公司半年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审 
    计报告。 
    (一) 审计报告 
    审计报告 
    中瑞岳华审字[2009]第05687 号 
    江西昌河汽车股份有限公司全体股东： 
    我们审计了后附的江西昌河汽车股份有限公司（以下简称“昌河股份”）财务报表，包括2009 
    年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年1-6 月份的利润表和合并利润表、股东权益变 
    动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 
    一、管理层对财务报表的责任 
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是昌河股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 
    施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； 
    （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 
    二、注册会计师的责任 
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 
    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 
    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 
    于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 
    时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 
    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 
    价财务报表的总体列报。 
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
    三、审计意见 
    我们认为，昌河股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了昌 
    河股份2009 年6 月30 日的财务状况、合并财务状况以及2009 年1-6 月份的经营成果、合并经营成果 
    和现金流量、合并现金流量。 
    中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：薛永东 
    中国·北京 
    中国注册会计师：甄 明 
    二○○九年八月二十三日江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 14 - 
    合并资产负债表 
    2009 年6 月30 日 
    编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 金额单位：人民币元 
    资 产 注 释 期末数 期初数 
    流动资产： 
    货币资金 八、1 147,651,330.40 427,672,192.57 
    交易性金融资产 
    应收票据 八、2 42,695,485.40 73,765,312.73 
    应收账款 八、3 225,621,581.90 860,421,772.51 
    预付款项 八、4 20,222,264.47 50,536,168.03 
    应收利息 
    其他应收款 八、5 16,874,309.66 55,314,915.12 
    存货 八、6 136,932,343.07 430,695,764.96 
    一年内到期的非流动资产 
    其他流动资产 
    流动资产合计 589,997,314.90 1,898,406,125.92 
    非流动资产： 
    可供出售金融资产 八、7 1,708,546.56 947,735.04 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资 八、8 1,654,340.45 436,886,000.87 
    投资性房地产 八、9 8,986,882.86 9,282,688.62 
    固定资产 八、10 189,400,324.03 583,899,517.52 
    在建工程 八、11 1,513,867.10 17,102,172.23 
    工程物资 1,116,840.00 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产 八、12 147,271,715.45 160,209,519.22 
    开发支出 
    商誉 
    长期待摊费用 
    递延所得税资产 八、13 970,496.79 1,145,485.35 
    其他非流动资产 
    非流动资产合计 351,506,173.24 1,210,589,958.85 
    资产总计 941,503,488.14 3,108,996,084.77 
    公司法定代表人： 卢广山 主管会计工作的负责人: 曹汝旺 会计机构负责人:刘 兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 15 - 
    合并资产负债表(续) 
    2009 年6 月30 日 
    编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 金额单位：人民币元 
    负债和股东权益 注 释期末数 期初数 
    流动负债： 
    短期借款 八、15 63,000,000.00 664,500,000.00 
    交易性金融负债 
    应付票据 八、16 6,675,647.63 193,965,998.75 
    应付账款 八、17 53,985,204.39 1,131,002,923.56 
    预收款项 八、18 8,048,804.81 42,936,556.40 
    应付职工薪酬 八、19 15,203,692.86 50,712,569.99 
    应交税费 八、20 23,516,801.06 -4,762,070.50 
    应付利息 八、21 568,630.11 
    其他应付款 八、22 52,989,532.81 350,357,559.66 
    一年内到期的非流动负债 
    其他流动负债 
    流动负债合计 223,419,683.56 2,429,282,167.97 
    非流动负债： 
    长期借款 八、23 14,000,000.00 14,500,000.00 
    应付债券 
    长期应付款 
    专项应付款 八、24 19,676,113.80 20,907,922.24 
    预计负债 八、25 516,959.72 
    递延所得税负债 八、26 246,981.98 132,860.26 
    其他非流动负债 八、27 8,490,771.17 9,351,823.43 
    非流动负债合计 42,413,866.95 45,409,565.65 
    负债合计 265,833,550.51 2,474,691,733.62 
    股东权益： 
    股本 八、28 484,625,174.00 410,000,000.00 
    资本公积 八、29 1,114,054,142.60 1,249,162,842.38 
    减：库存股 
    专项储备 
    盈余公积 八、30 81,237,386.49 81,237,386.49 
    未分配利润 八、31 -1,009,120,334.33 -1,109,270,877.74 
    外币报表折算差额 - - 
    归属于母公司股东权益小计 670,796,368.76 631,129,351.13 
    少数股东权益 4,873,568.87 3,175,000.02 
    股东权益合计 675,669,937.63 634,304,351.15 
    负债和股东权益总计 941,503,488.14 3,108,996,084.77 
    公司法定代表人： 卢广山 主管会计工作的负责人: 曹汝旺 会计机构负责人:刘 兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 16 - 
    合 并 利 润 表 
    2009 年1-6 月 
    编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 金额单位：人民币元 
    项 目 注 释本期数 上期数 
    一、营业总收入 914,791,731.98 1,143,217,560.56 
    其中：营业收入 八、32 914,791,731.98 1,143,217,560.56 
    二、营业总成本 886,106,361.08 1,150,557,775.24 
    其中：营业成本 八、32 748,422,642.82 968,429,827.43 
    营业税金及附加 八、33 13,110,500.04 17,963,633.85 
    销售费用 46,810,624.82 67,176,387.59 
    管理费用 55,386,199.95 64,329,741.96 
    财务费用 八、34 12,467,677.98 23,579,509.30 
    资产减值损失 八、35 9,908,715.47 9,078,675.11 
    加：公允价值变动收益（损失以“－” 
    号填列） 
    投资收益（损失以“-”号填列） 八、36 -13,065,932.39 -86,985,611.87 
    其中：对联营企业和合营企 
    业的投资收益 
    -12,986,936.04 -92,787,332.79 
    三、营业利润（损失以“－”号填列） 15,619,438.51 -94,325,826.55 
    加：营业外收入 八、37 2,793,745.60 33,873,226.79 
    减：营业外支出 八、38 1,069,393.77 4,922,536.60 
    其中：非流动资产处置损失 631,027.38 2,074,681.30 
    四、利润总额（亏损总额以“－”号填 
    列) 
    17,343,790.34 -65,375,136.36 
    减：所得税费用 八、39 12,329,836.50 11,606,035.38 
    五、净利润（净亏损以"－"号填列） 5,013,953.84 -76,981,171.74 
    其中:同一控制下企业合并被合 
    并方在合并日前实现的净利润 
    20,377,614.03 69,828,471.30 
    归属于母公司所有者的净利润 4,755,384.99 -76,691,278.70 
    少数股东损益 258,568.85 -289,893.04 
    六、每股收益: 
    (一)基本每股收益 八、40 0.01 -0.16 
    (二)稀释每股收益 八、40 0.01 -0.16 
    七、其他综合收益 八、41 241,114.95 
    八、综合收益总额 5,013,953.84 -76,981,171.74 
    归属于母公司所有者的综合收益总额 4,996,499.94 -76,691,278.70 
    归属于少数股东的综合收益总额 258,568.85 -289,893.04 
    公司法定代表人： 卢广山 主管会计工作的负责人: 曹汝旺 会计机构负责人:刘 兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 17 - 
    合并股东权益变动表 
    2009 年1-6 月 
    编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 金额单位：人民币元 
    本期数 
    归属于母公司股东权益 
    项 目 
    股本 资本公积 
    减：库 
    存股 
    专项 
    储备 
    盈余公积 未分配利润 
    其 
    他 
    少数股东 
    权益 
    股东权益 
    合计 
    一、上年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 
    60,752,138.9 
    9 
    -1,279,993,787. 
    11 
    - - 26,062,472.78 
    加：会计政策变更 - 
    前期差错更正 - 
    同一控制下企业合并调整 413,858,721.48 
    20,485,247.5 
    0 
    170,722,909.37 3,175,000.02 608,241,878.37 
    二、本年年初余额 410,000,000.00 
    1,249,162,842. 
    38 
    - - 
    81,237,386.4 
    9 
    -1,109,270,877. 
    74 
    - 3,175,000.02 634,304,351.15 
    三、本年增减变动金额（减少以“－” 
    号填列） 
    74,625,174.00 
    -135,108,699.7 
    8 
    - - - 100,150,543.41 - 1,698,568.85 41,365,586.48 
    （一）净利润 4,755,384.99 258,568.85 5,013,953.84 
    （二）直接计入股东权益的利得和损 
    失 
    - 241,114.95 - - - - - - 241,114.95 
    1.可供出售金融资产公允价值变动净 
    额 
    241,114.95 241,114.95 
    2.权益法下被投资单位其他股东权益 
    变动的影响 
    3.与计入股东权益项目相关的所得税 
    影响 
    4.其他 
    上述(一)和（二）小计 - 241,114.95 - - - 4,755,384.99 - 258,568.85 5,255,068.79江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 18 - 
    （三）股东投入和减少股本 74,625,174.00 491,420,922.74 - - - - - 1,440,000.00 567,486,096.74 
    1.股东投入股本 74,625,174.00 311,933,227.32 1,440,000.00 387,998,401.32 
    2.股份支付计入股东权益的金额 - 
    3.其他 179,487,695.42 179,487,695.42 
    （四）专项储备 - - - - - - - - - 
    1.当年提取数 - 
    2.当年使用数 - 
    （五)利润分配 - - - - - -95,395,158.42 - - -95,395,158.42 
    1.提取盈余公积 - 
    2.对股东的分配 - 
    3.其他 -95,395,158.42 -95,395,158.42 
    （六）股东权益内部结转 - 
    -626,770,737.4 
    7 
    - - - - - 
    -626,770,737.4 
    7 
    1.资本公积转增股本 - 
    2.盈余公积转增股本 - 
    3.盈余公积弥补亏损 - 
    4.其他 
    -626,770,737.4 
    7 
    -626,770,737.4 
    7 
    四、本年年末余额 484,625,174.00 
    1,114,054,142. 
    60 
    - - 
    81,237,386.4 
    9 
    -1,009,120,334. 
    33 
    - 4,873,568.87 675,669,937.63 
    公司法定代表人： 卢广山 主管会计工作的负责人: 曹汝旺 会计机构负责人:刘 兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    19 
    合并股东权益变动表（续） 
    2009 年1-6 月 
    编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 金额单位：人民币元 
    上期数 
    归属于母公司股东权益 
    项 目 
    股本 资本公积 
    减：库 
    存股 
    专项 
    储备 
    盈余公积 未分配利润 
    其 
    他 
    少数股东 
    权益 
    股东权益 
    合计 
    一、上年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 
    60,752,138.9 
    9 
    -856,901,228.94 - - 449,155,030.95 
    加：会计政策变更 - - - - - - - 
    前期差错更正 - - - - - - - 
    同一控制下企业合并调整 - 410,691,422.00 
    11,953,296.5 
    2 
    102,334,880.47 2,584,525.00 
    二、本年年初余额 410,000,000.00 
    1,245,995,542. 
    90 
    - - 
    72,705,435.5 
    1 
    -754,566,348.47 - 2,584,525.00 976,719,154.94 
    三、本年增减变动金额（减少以“－” 
    号填列） 
    - 3,167,299.48 - - - -76,691,278.70 - 760,106.96 -72,763,872.26 
    （一）净利润 - - - -76,691,278.70 - -289,893.04 -76,981,171.74 
    （二）直接计入股东权益的利得和 
    损失 
    - 3,167,299.48 - - - - - - 3,167,299.48 
    1.可供出售金融资产公允价值变动 
    净额 
    -9,153,642.15 -9,153,642.15 
    2.权益法下被投资单位其他股东权 
    益变动的影响 
    - 
    3.与计入股东权益项目相关的所得 
    税影响 
    -132,860.26 -132,860.26 
    4.其他 12,453,801.89 12,453,801.89 
    上述(一)和（二）小计 - 3,167,299.48 - - - -76,691,278.70 - -289,893.04 -73,813,872.26江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 20 - 
    （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - 1,050,000.00 1,050,000.00 
    1.股东投入股本 1,050,000.00 1,050,000.00 
    2.股份支付计入股东权益的金额 - 
    3.其他 - 
    （四）专项储备 - - - - - - - - - 
    1.当年提取数 - 
    2.当年使用数 - 
    （五)利润分配 - - - - - - - - - 
    1.提取盈余公积 - 
    2.对股东的分配 - 
    3.其他 - 
    （六）股东权益内部结转 - - - - - - - - - 
    1.资本公积转增股本 - 
    2.盈余公积转增股本 - 
    3.盈余公积弥补亏损 - 
    4.其他 - 
    四、本年年末余额 410,000,000.00 
    1,249,162,842. 
    38 
    - - 
    72,705,435.5 
    1 
    -831,257,627.17 - 3,344,631.96 903,955,282.68 
    公司法定代表人： 卢广山 主管会计工作的负责人: 曹汝旺 会计机构负责人:刘 兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    21 
    合并现金流量表 
    2009 年1-6 月 
    编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 
    金额单位：人民币 
    元 
    项 目 注释 本期数 上期数 
    一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的现金 826,006,846.25 816,926,270.67 
    收到的税费返还 1,880,505.89 26,652,627.31 
    收到的其他与经营活动有关的现金八、42 71,132,885.87 80,423,804.63 
    经营活动现金流入小计 899,020,238.01 924,002,702.61 
    购买商品、接受劳务支付的现金 641,115,271.93 798,708,986.64 
    支付给职工以及为职工支付的现金 93,583,533.57 89,490,798.89 
    支付的各项税费 27,095,109.36 37,133,492.50 
    支付其他与经营活动有关的现金 八、43 112,511,405.46 64,041,492.95 
    经营活动现金流出小计 874,305,320.32 989,374,770.98 
    经营活动产生的现金流量净额 24,714,917.69 -65,372,068.37 
    二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金 17,472,385.80 
    取得投资收益收到的现金 34,306.30 16,116.00 
    处置固定资产、无形资产和其他长 
    期资产收回的现金净额 
    791,300.00 3,714,800.00 
    处置子公司及其他营业单位收 
    到的现金净额 
    收到其他与投资活动有关的现金 八、44 7,078,727.13 
    投资活动现金流入小计 7,904,333.43 21,203,301.80 
    购建固定资产、无形资产和其他长 
    期资产支付的现金 
    27,612,629.41 34,735,428.77 
    投资支付的现金 200,000.00 
    取得子公司及其他营业单位支付的 
    现金净额 
    支付的其他与投资活动有关的现金八、45 85,749,673.07 
    投资活动现金流出小计 113,362,302.48 34,935,428.77 
    投资活动产生的现金流量净额 -105,457,969.05 -13,732,126.97 
    三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金 1,440,000.00 300,000.00 
    其中：子公司吸收少数股东投资收 
    到的现金江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 22 - 
    取得借款收到的现金 84,500,000.00 331,660,000.00 
    收到的其他与筹资活动有关的现金八、46 1,498,429.14 3,546,032.64 
    筹资活动现金流入小计 87,438,429.14 335,506,032.64 
    偿还债务支付的现金 105,000,000.00 296,032,765.00 
    分配股利、利润或偿付利息支付的 
    现金 
    11,500,986.32 27,676,680.59 
    其中：子公司支付给少数股东的股 
    利、利润 
    支付的其他与筹资活动有关的现金 
    筹资活动现金流出小计 116,500,986.32 323,709,445.59 
    筹资活动产生的现金流量净额 -29,062,557.18 11,796,587.05 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影 
    响 
    -0.54 3,662.89 
    五、现金及现金等价物净增加额 -109,805,609.08 -67,303,945.40 
    加：期初现金及现金等价物余 
    额 
    257,456,939.48 591,763,495.93 
    六、期末现金及现金等价物余额 147,651,330.40 524,459,550.53 
    公司法定代表人：卢广山 主管会计工作的负责人:曹汝旺 会计机构负责人:刘 兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 23 - 
    资 产 负 债 表 
    2009 年6 月30 日 
    编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 金额单位：人民币元 
    资 产 注 释 期末数 期初数 
    流动资产： 
    货币资金 120,867,819.35 
    交易性金融资产 
    应收票据 550,000.00 
    应收账款 九、1 816,005,642.20 
    预付款项 30,713,980.58 
    应收利息 
    应收股利 
    其他应收款 九、2 20,070,614.32 
    存货 134,306,461.28 
    一年内到期的非流动资产 
    其他流动资产 
    流动资产合计 - 1,122,514,517.73 
    非流动资产： 
    可供出售金融资产 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资 九、3 627,176,312.32 524,611,334.80 
    投资性房地产 
    固定资产 64,843,725.54 
    在建工程 1,582,404.48 
    工程物资 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产 11,297,178.17 
    开发支出 
    商誉 
    长期待摊费用 
    递延所得税资产 
    其他非流动资产 
    非流动资产合计 627,176,312.32 602,334,642.99 
    资产总计 627,176,312.32 1,724,849,160.72 
    公司法定代表人：卢广山 主管会计工作的负责人:曹汝旺 会计机构负责人:刘 兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 24 - 
    资产负债表(续) 
    2009 年6 月30 日 
    编制单位:江西昌河汽车股份有限公 
    司 
    金额单位：人民币元 
    负债和股东权益 注 释 期末数 期初数 
    流动负债： 
    短期借款 429,500,000.00 
    交易性金融负债 - 
    应付票据 50,000,000.00 
    应付账款 842,123,485.14 
    预收款项 22,152,270.52 
    应付职工薪酬 12,765,975.94 
    应交税费 -6,833,363.89 
    应付利息 568,630.11 
    应付股利 
    其他应付款 256,878,160.93 
    一年内到期的非流动负债 
    其他流动负债 
    流动负债合计 - 1,607,155,158.75 
    非流动负债： 
    长期借款 
    应付债券 
    长期应付款 
    专项应付款 
    预计负债 
    递延所得税负债 
    其他非流动负债 
    非流动负债合计 - - 
    负债合计 - 1,607,155,158.75 
    股东权益： 
    股本 484,625,174.00 410,000,000.00 
    资本公积 1,326,725,043.64 835,304,120.90 
    减：库存股 - - 
    专项储备 - - 
    盈余公积 60,752,138.99 60,752,138.99 
    未分配利润 -1,244,926,044.31 -1,188,362,257.92 
    股东权益合计 627,176,312.32 117,694,001.97 
    负债和股东权益总计 627,176,312.32 1,724,849,160.72 
    公司法定代表人：卢广山 主管会计工作的负责人:曹汝旺 会计机构负责人:刘 兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 25 - 
    利 润 表 
    2009 年1-6 月 
    编制单位:江西昌河汽车股份有 
    限公司 
    金额单位：人民币元 
    项 目 注 释 本期数 上期数 
    一、营业收入 629,003,564.83 808,029,442.37 
    减：营业成本 606,913,704.99 722,184,354.46 
    营业税金及附加 110,933.78 357,165.61 
    销售费用 36,265,534.65 53,788,920.63 
    管理费用 11,171,277.15 16,712,234.99 
    财务费用 8,353,735.89 16,487,522.82 
    资产减值损失 10,038,000.38 142,279,400.85 
    加：公允价值变动收益（损 
    失以“－”号填列） 
    - - 
    投资收益（损失以“-” 
    号填列） 
    -12,856,383.16 -92,947,739.36 
    其中：对联营企业和 
    合营企业的投资收益 
    -12,856,383.16 -92,947,739.36 
    二、营业利润（损失以“－”号 
    填列） 
    -56,706,005.17 -236,727,896.35 
    加：营业外收入 146,743.54 29,339,447.06 
    减：营业外支出 4,524.76 2,468,593.00 
    其中：非流动资产处 
    置损失 
    4,524.76 - 
    三、利润总额（亏损总额以“－” 
    号填列) 
    -56,563,786.39 -209,857,042.29 
    减：所得税费用 - - 
    四、净利润（净亏损以"－"号填 
    列） 
    -56,563,786.39 -209,857,042.29 
    五、每股收益: 
    (一)基本每股收益 -0.12 -0.51 
    (二)稀释每股收益 -0.12 -0.51 
    六、其他综合收益 
    七、综合收益总额 -56,563,786.39 -209,857,042.29 
    公司法定代表人：卢广山 主管会计工作的负责人:曹汝旺 会计机构负责人:刘 兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    26 
    股东权益变动表 
    2009 年1-6 月 
    编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 金额单位：人民币元 
    本期数 
    项 目 
    股本 资本公积 
    减： 
    库存 
    股 
    专 
    项 
    储 
    备 
    盈余公积 未分配利润 
    股东权益 
    合计 
    一、上年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 60,752,138.99 -1,188,362,257.92 117,694,001.97 
    加：会计政策变更 - 
    前期差错更正 - 
    二、本年年初余额 410,000,000.00 835,304,120.90 - - 60,752,138.99 -1,188,362,257.92 117,694,001.97 
    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 74,625,174.00 491,420,922.74 - - - -56,563,786.39 509,482,310.35 
    （一）净利润 -56,563,786.39 -56,563,786.39 
    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 179,487,695.42 - - - - 179,487,695.42 
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 
    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 
    4.其他 179,487,695.42 179,487,695.42 
    上述(一)和（二）小计 - 179,487,695.42 - - - -56,563,786.39 122,923,909.03 
    （三）股东投入和减少股本 74,625,174.00 311,933,227.32 - - - - 386,558,401.32江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    27 
    1.股东投入股本 74,625,174.00 311,933,227.32 386,558,401.32 
    2.股份支付计入股东权益的金额 - 
    3.其他 - 
    （四）专项储备 - - - - - - - 
    1.当年提取数 - 
    2.当年使用数 - 
    （五)利润分配 - - - - - - - 
    1.提取盈余公积 - 
    2.对股东的分配 - 
    3.其他 - 
    （六）股东权益内部结转 - - - - - - - 
    1.资本公积转增股本 - 
    2.盈余公积转增股本 - 
    3.盈余公积弥补亏损 - 
    4.其他 - 
    四、本年年末余额 484,625,174.00 1,326,725,043.64 - - 60,752,138.99 -1,244,926,044.31 627,176,312.32 
    公司法定代表人： 卢广山 主管会计工作的负责人：曹汝旺 会计机构负责人:刘 兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    28 
    股东权益变动表（续） 
    2009 年1-6 月 
    编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 金额单位：人民币元 
    上期数 
    项 目 
    股本 资本公积 
    减： 
    库存 
    股 
    专 
    项 
    储 
    备 
    盈余公积 未分配利润 
    股东权益 
    合计 
    一、上年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 - - 60,752,138.99 -758,543,895.26 547,512,364.63 
    加：会计政策变更 - 
    前期差错更正 - 
    二、本年年初余额 410,000,000.00 835,304,120.90 - - 60,752,138.99 -758,543,895.26 547,512,364.63 
    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - -209,857,042.29 -209,857,042.29 
    （一）净利润 -209,857,042.29 -209,857,042.29 
    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - 
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 
    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 
    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 
    4.其他 - 
    上述(一)和（二）小计 - - - - - -209,857,042.29 -209,857,042.29 
    （三）股东投入和减少股本 - - - - - - -江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    29 
    1.股东投入股本 - 
    2.股份支付计入股东权益的金额 - 
    3.其他 - 
    （四）专项储备 - - - - - - - 
    1.当年提取数 - 
    2.当年使用数 - 
    （五)利润分配 - - - - - - - 
    1.提取盈余公积 - 
    2.对股东的分配 - 
    3.其他 - 
    （六）股东权益内部结转 - - - - - - - 
    1.资本公积转增股本 - 
    2.盈余公积转增股本 - 
    3.盈余公积弥补亏损 - 
    4.其他 - 
    四、本年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 - - 60,752,138.99 -968,400,937.55 337,655,322.34 
    公司法定代表人： 卢广山 主管会计工作的负责人：曹汝旺 会计机构负责人:刘 兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    30 
    现 金 流 量 表 
    2009 年1-6 月 
    编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 金额单位：人民币元 
    项 目 注释 本期数 上期数 
    一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的现金 511,957,948.68 570,052,325.43 
    收到的税费返还 
    收到的其他与经营活动有关的现金 49,251,442.85 31,010,930.86 
    经营活动现金流入小计 561,209,391.53 601,063,256.29 
    购买商品、接受劳务支付的现金 419,143,581.66 572,357,729.09 
    支付给职工以及为职工支付的现金 23,195,840.79 25,119,217.50 
    支付的各项税费 1,702,246.53 6,763,030.07 
    支付其他与经营活动有关的现金 90,617,029.75 46,999,517.39 
    经营活动现金流出小计 534,658,698.73 651,239,494.05 
    经营活动产生的现金流量净额 26,550,692.80 -50,176,237.76 
    二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金 2,450,000.00 
    取得投资收益收到的现金 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 
    的现金净额 
    10,000.00 
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 
    收到其他与投资活动有关的现金 
    投资活动现金流入小计 10,000.00 2,450,000.00 
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 
    的现金 
    2,617,620.35 12,867,261.86 
    投资支付的现金 
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
    支付的其他与投资活动有关的现金 47,883,769.98 
    投资活动现金流出小计 50,501,390.33 12,867,261.86 
    投资活动产生的现金流量净额 -50,491,390.33 -10,417,261.86 
    三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 31 - 
    取得借款收到的现金 36,500,000.00 229,500,000.00 
    收到的其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 
    筹资活动现金流入小计 36,500,000.00 269,500,000.00 
    偿还债务支付的现金 76,500,000.00 184,000,000.00 
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,927,121.82 11,665,347.39 
    支付的其他与筹资活动有关的现金 
    筹资活动现金流出小计 83,427,121.82 195,665,347.39 
    筹资活动产生的现金流量净额 -46,927,121.82 73,834,652.61 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 
    五、现金及现金等价物净增加额 -70,867,819.35 13,241,152.99 
    加：期初现金及现金等价物余额 70,867,819.35 145,474,769.90 
    六、期末现金及现金等价物余额 - 158,715,922.89 
    公司法定代表人：卢广山 主管会计工作的负责人:曹汝旺 会计机构负责人:刘 兵江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 32 - 
    江西昌河汽车股份有限公司 
    财务报表附注 
    2009 年1-6 月 
    （除特别说明外，金额单位为人民币元） 
    一、公司基本情况 
    江西昌河汽车股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）是根据原中国航空工业总 
    公司航空资字[1999]268 号文、原中国航空工业第二集团公司（与原中国航空工业第一集 
    团公司合并成立中国航空工业集团公司，以下简称“中航工业”）航空资(1999)108 号文 
    及国家经济贸易委员会国经贸企改（1999）1095 号文件批准,由昌河飞机工业(集团)有限 
    责任公司(以下简称“昌飞集团公司”)联合合肥昌河实业有限公司、哈尔滨东安汽车动力 
    股份有限公司(以下简称“东安公司”)、中国民用飞机开发公司（以下简称“民机公司”）、 
    中国航空工业供销总公司(以下简称“中航供销公司”)、安徽江南机械股份有限公司(以 
    下简称“江南公司”)五家企业，共同发起设立的股份有限公司。公司于1999 年11 月26 
    日在江西省工商行政管理局注册登记成立，公司注册资本：30,000 万元人民币。经中国 
    证券监督管理委员会证监发行字[2001]35 号文批准，公司于2001 年6 月20 日在上海证 
    券交易所向社会公开发行11,000 万普通股，并于2001 年7 月6 日在上海证券交易所挂牌 
    交易，发行后的注册资本为41,000 万元人民币。 
    根据中航工业航空组筹[2002]642 号文及财政部财企[2003]88 号文批准，昌飞集团公 
    司将所持本公司26,189.34 万股占总股本63.88%的股份过户给了江西昌河航空工业有限 
    公司（以下简称“昌河航空”）。按照协议股东合肥昌河实业有限公司将持有本公司7.69% 
    的股权于2005 年度一次性转让给昌河航空持有，转让后昌河航空持有公司71.57%的股权。 
    根据国务院国资委国资产权[2006]634 号文件的批复，昌河航空所持公司国有法人股 
    于2006 年6 月无偿转让给中国航空科技工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）, 
    转让后中航科工持有公司71.57%的股权。2006 年8 月9 日，经股权分置改革后，中航科 
    工持有公司股份变更为62.39%，公司于2005 年3 月11 日经江西省工商行政管理局批准 
    取得“360000110001569”号企业法人营业执照。 
    根据2008 年12 月10 日国务院国资委国资产权［2008］1324 号文件的批复、2009 
    年2 月10 日国家商务部商资批[2009]54 号文件的批复、2009 年3 月20 日国防科工局的 
    批复和2009 年5 月27 日中国证监会证监许可[2009]431 号文件的批复，公司以2008 年5 
    月31 日为交易基准日，向中航工业购买航空机载照明与控制系统产品制造业务所涉资产， 
    即上海航空电器有限公司（以下简称“上航电器”）100%的股权及兰州万里航空机电有限江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 33 - 
    责任公司（以下简称“兰航机电”）100%股权，同时向中航工业出售公司的全部资产及负 
    债（由江西昌河汽车有限责任公司作为公司出售资产的接收方）；公司购买资产的价值超 
    过出售资产的价值的部分，以向中航工业发行74,625,174.00 股股份的方式支付。根据《资 
    产置换及发行股份购买资产协议》及《资产置换及发行股份购买资产协议之补充协议》， 
    公司与中航工业、江西昌河汽车有限责任公司进行了资产交割（交割日为2009 年4 月30 
    日）及相应股权变更登记。 
    2009 年7 月15 日，公司完成增资变更手续，增加注册资本人民币74,625,174 元， 
    变更后注册资本为人民币484,625,174.00 元。 
    公司注册地址：江西省景德镇市东郊。 
    公司经营范围：航空照明系统、驾驶舱操控板组件及调光系统（CPA）、飞机集中告 
    警系统、飞机近地告警系统、航空专用驱动和作动系统、电器控制改置系统系列、飞机吊 
    装系统产品、光伏逆变器、电动代步车控制系统及其他民用照明系统制造业务（以上项目 
    国家有专项规定的除外）。 
    公司组织结构：公司现有2 家子公司。公司主要管理机构在江西省景德镇市；主要生 
    产基地设在上海市和甘肃省兰州市。 
    公司财务报表于2009 年8 月23 日已经公司董事会批准报出。 
    二、遵循企业会计准则的声明 
    公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 
    及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等 
    有关信息。 
    三、财务报表的编制基础 
    公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共 
    和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计 
    量，在此基础上编制财务报表。 
    经国务院国资委（国资产权［2008］1324 号文件）、国家商务部（商资批[2009]54 
    号文件）、国防科工局、中国证监会证（监许可[2009]431 号文件）批复，根据公司2008 
    年第8 次董事会决议，公司与原中航工业筹备组签署的《重组协议》、《补充协议》，公 
    司以2008 年5 月31 日为交易基准日向中航工业收购了其持有的上航电器和兰航机电100% 
    的股权。根据《企业会计准则第20 号——企业合并》的相关规定，公司将上航电器和兰 
    航机电纳入了上期的合并范围，并因此调整了合并资产负债表、合并利润表、合并所有者 
    权益变动表和合并现金流量表。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 34 - 
    四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 
    1、会计期间 
    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。 
    2、记账本位币 
    公司以人民币为记账本位币。 
    3、记账基础及会计计量属性 
    公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定 
    的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可 
    变现净值、现值、公允价值计量。 
    4、现金等价物的确定标准 
    公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性 
    强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
    5、外币业务核算方法 
    （1）发生外币交易时的折算方法 
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 
    布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 
    及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 
    （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 
    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 
    确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则 
    第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的 
    汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 
    记账本位币金额。 
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 
    记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计 
    入当期损益或资本公积。 
    6、金融资产、金融负债 
    （1）金融资产和金融负债的分类江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 35 - 
    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初 
    始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 
    债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 
    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 
    本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或 
    金融负债初始确认按照公允价值计量。 
    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 
    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 
    别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 
    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： 
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 
    后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 
    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发 
    生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 
    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 
    除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资 
    产终止确认时转出，计入当期损益。 
    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 
    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 
    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： 
    A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 
    权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 
    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 
    或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 
    诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 
    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额； 
    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后 
    的余额。 
    （3）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 
    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按 
    照以下原则确定：江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 36 - 
    A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现 
    行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； 
    B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最 
    近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 
    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 
    （4）金融资产转移的确认和计量 
    金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转 
    移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融 
    资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金 
    流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 
    已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认 
    该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益， 
    同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有 
    权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融 
    负债。 
    对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该 
    金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 
    有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 
    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 
    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 
    金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 
    金融资产减值的客观证据主要包括： 
    A.发行方或债务人发生严重财务困难； 
    B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 
    C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； 
    D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； 
    E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； 
    F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可 
    能无法收回投资成本； 
    G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 37 - 
    H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据 
    其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 
    量确已减少且可计量； 
    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 
    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 
    A.持有至到期投资 
    以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量 
    （不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认 
    为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独 
    进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具 
    有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需 
    要包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期 
    投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 
    B.应收款项 
    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注“四、7”。 
    C.可供出售金融资产 
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预 
    期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 
    计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 
    损失一并转出，计入减值损失。 
    D.其他 
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 
    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 
    金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 
    值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 
    7、应收款项 
    （1）坏账准备的确认标准 
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 
    款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 
    （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④ 
    其他表明应收款项发生减值的客观依据。 
    （2）坏账的核算方法江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 38 - 
    本公司发生的坏账采用备抵法核算。 
    （3）坏账准备的计提方法 
    在资产负债表日，公司对单项金额重大（金额在100 万元以上）的应收款项和单项金 
    额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（金额在100 万元以下但 
    账龄在3 年以上）的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据 
    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不 
    重大（金额在100 万元以下且账龄在3 年以内）的应收款项及经单独测试后未发生减值的 
    应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失, 
    计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 
    账龄 计提比例 
    6个月以内(含6个月,下同) 0.5% 
    7-12个月 3% 
    1-2年 10% 
    2-3年 30% 
    3-4年 50% 
    4-5年 80% 
    5年以上 100% 
    8、存货 
    （1）存货分类 
    本公司存货主要包括原材料、在途物资、产成品、在产品、自制半成品等。 
    （2）存货取得和发出的计价方法 
    ①存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 
    ②原材料的领用和发出时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过 
    成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 
    ③产品成本核算采用“逐步结转分步法”。 
    ④产成品入库采用“实际成本法”，发出采用“加权平均法”。 
    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 
    低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。 
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 
    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 
    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司对于存货因已霉烂 
    变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更 
    新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 
    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 39 - 
    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及 
    相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相 
    关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的 
    成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货， 
    可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过 
    部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 
    本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消 
    失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入 
    当期损益。 
    9、长期股权投资 
    （1）长期股权投资的初始计量 
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者 
    权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投 
    资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方 
    式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初 
    始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 
    出。 
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有 
    者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 
    支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足 
    冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期 
    损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及 
    其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减 
    权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 
    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本 
    作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权 
    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而 
    发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项 
    交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 
    计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为 
    企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 40 - 
    的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证 
    券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 
    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 
    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 
    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 
    初始投资成本。 
    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 
    本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 
    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 
    准则第7 号-非货币性资产交换》确定。 
    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 
    12 号-债务重组》确定。 
    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期 
    股权投资的初始投资成本以评估价值确认。 
    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投 
    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 
    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为 
    应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 
    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 
    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃 
    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 
    权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 
    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长 
    期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 
    不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 
    投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 
    成本。 
    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 
    益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损 
    益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司 
    的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 41 - 
    比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认）， 
    对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合 
    营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余年 
    限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 
    股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生 
    的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 
    益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所 
    有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资 
    时按相应比例转入当期损益。 
    （3）共同控制、重大影响的确定依据 
    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经 
    营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 
    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 
    20%（含）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被 
    投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公 
    司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影 
    响。 
    但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会 
    或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间 
    发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 
    10、投资性房地产 
    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 
    和已出租的建筑物。 
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产折旧政策和摊销方 
    法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法 
    见附注“四、16、资产减值”。 
    11、固定资产 
    （1）固定资产的确认条件 
    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过 
    一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有 
    关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 
    （2）固定资产分类和折旧方法江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 42 - 
    固定资产的折旧除专用工装采用“工作量法”外其余均采用“分类直线法”计提折旧。按 
    固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 
    固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 
    房屋及建筑物 15-35 年 3% 2.77-6.47% 
    通用设备 10-15 年 3% 6.46-9.70% 
    运输设备 6 年 3% 15-16.17% 
    电子设备 7 年 3% 12.86-13.86% 
    专用工装 工作量法 3% 按20-30 万辆计提 
    其他 9-15 年 3% 6.47-10.78% 
    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减 
    值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算 
    的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本 
    调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 
    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 
    复核，必要时进行调整。 
    12、在建工程 
    （1）本公司在建工程按实际成本计价。 
    （2）在建工程结转为固定资产的时点： 
    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使 
    用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进 
    行调整。 
    13、无形资产 
    （1）无形资产的初始计量 
    无形资产按照成本进行初始计量。 
    （2）无形资产的后续计量 
    ①无形资产使用寿命的估计 
    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不 
    超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延 
    续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没 
    有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。 
    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资 
    产作为使用寿命不确定的无形资产。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 43 - 
    ②无形资产使用寿命的复核 
    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时 
    进行调整。 
    ③无形资产的摊销 
    本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分 
    期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 
    使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据；对使用寿命不确定的无形 
    资产，还应说明每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核的程序，以及针对该项无 
    形资产的减值测试结果。 
    14、研究开发支出 
    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出 
    是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。 
    公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 
    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 
    划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段 
    的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能 
    够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形 
    资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 
    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和 
    其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该 
    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当 
    期损益。 
    15、长期待摊费用 
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 
    (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊 
    销。 
    16、资产减值 
    （1）适用范围 
    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重 
    大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性 
    房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资； 
    无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 44 - 
    （2）可能发生减值资产的认定 
    在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成 
    的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存 
    在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 
    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 
    下跌； 
    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 
    近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； 
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计 
    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 
    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 
    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 
    （3）资产可收回金额的计量 
    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 
    费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
    （4）资产减值损失的确定 
    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 
    值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 
    资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调 
    整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    （5）资产组的认定及减值处理 
    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 
    本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 
    组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者 
    资产组的现金流入为依据。 
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资 
    产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商 
    誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 45 - 
    中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价 
    值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 
    （6）商誉减值 
    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形 
    成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关 
    的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业 
    合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 
    或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 
    测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 
    的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 
    （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 
    可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规 
    定进行处理。 
    17、借款费用 
    （1）借款费用资本化的确认原则 
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 
    兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 
    的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 
    计入当期损益。 
    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包 
    括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 
    务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 
    必要的购建或者生产活动已经开始。 
    （2）借款费用资本化期间 
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用 
    或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的 
    借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 
    且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包 
    括在内。 
    （3）借款费用资本化金额的计算方法江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 46 - 
    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 
    下列规定确定： 
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 
    生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 
    得的投资收益后的金额确定。 
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产 
    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 
    一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 
    金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当 
    期相关借款实际发生的利息金额。 
    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 
    用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件 
    的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 
    态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助 
    费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 
    18、辞退福利 
    （1）预计负债的确认原则 
    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 
    定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本 
    公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能 
    够可靠地计量。 
    （2）预计负债的计量方法 
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 
    事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面 
    价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估 
    计数对该账面价值进行调整。 
    19、收入 
    （1）销售商品收入的确认方法 
    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主 
    要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 47 - 
    没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能 
    流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 
    （2）提供劳务收入的确认方法 
    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认 
    提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易 
    的完工进度。 
    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 
    收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经 
    发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 
    （3）让渡资产使用权收入的确认方法 
    ①让渡资产使用权收入的确认原则 
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予 
    以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 
    ②具体确认方法 
    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 
    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
    20、政府补助 
    （1）政府补助的确认条件 
    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件； 
    ②公司能够收到政府补助。 
    （2）政府补助的计量 
    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 
    的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 
    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 
    入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政 
    府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 
    并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 
    直接计入当期损益。 
    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递 
    延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 
    21、所得税江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 48 - 
    （1）所得税的核算方法 
    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 
    （2）暂时性差异 
    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 
    债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 
    额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 
    （3）递延所得税资产的确认 
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 
    能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 
    认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 
    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对 
    于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 
    确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 
    得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
    （4）递延所得税负债的确认 
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 
    以下交易中产生的： 
    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 
    易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子 
    公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 
    控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
    （5）递延所得税资产的减值 
    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 
    法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账 
    面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者 
    权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减 
    记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 
    五、主要会计政策、会计估计变更的说明 
    1、主要会计政策变更的说明 
    公司无重大的会计政策变更事项。 
    2、会计估计变更的说明江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 49 - 
    公司无重大的会计估计变更事项。 
    3、前期差错 
    公司本期无需要调整的重大前期差错。 
    六、税项 
    1、增值税 
    公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额 
    后的余额，增值税的销项税率为17%。 
    公司子公司上航电器及兰航机电为增值税一般纳税人，根据(94）财税字第011 号《财 
    政部、国家税务总局关于军队军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》对航空 
    产品免征增值税，其他产品增值税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后 
    的差额缴纳。 
    2、营业税 
    按应税收入的5%计缴。 
    3、城市维护建设税、教育费附加 
    城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴； 
    兰航机电城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴； 
    上航电器城市维护建设税按实际缴纳流转税额的5%计缴； 
    教育费附加按实际缴纳流转税额的3%计缴。 
    4、企业所得税 
    公司2008 年1 月1 日执行新企业所得税法，企业所得税适用税率25%。 
    上航电器经上海市高新技术企业认定办公室根据《高新技术企业认定管理办法》（国 
    科发火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 
    号）认定为高新技术企业，按15%优惠税率计缴企业所得税。已取得由上海市科学技术委 
    员会、上海市财政厅、上海市国家税务局及上海市地方税务局颁发的高新技术企业证书， 
    编号为GR200831001555 有效期三年。 
    兰航机电根据《财政部、国家 税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策的 
    通知》（财税[2001]202 号） 文件及甘肃省国家税务局企业所得税税务处理事项批复通 
    知书”甘国税批字[2006]107 号”批复同意公司2006 年1 月至2010 年12 月减按15%税率征 
    收企业所得税。 
    5、其他税项 
    按国家的有关具体规定计缴。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 50 - 
    七、企业合并及合并财务报表 
    1、企业合并 
    （1）同一控制下的企业合并 
    ①同一控制下的企业合并的界定 
    本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：A.合并各方在合并前后同受集团公司 
    最终控制；B.合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1 年以上（含1 年），企 
    业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。同时满足上述 
    两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 
    ②合并日的确定依据 
    合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期，即被合并方净资产或生产经营 
    决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： 
    A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批 
    的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；D.本公 
    司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力支付剩余款项；E.本公司 
    实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 
    ③合并成本的确定 
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公 
    司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调 
    整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
    ④合并费用的处理方法 
    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 
    费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承 
    担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合 
    并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 
    足冲减的，冲减留存收益。 
    ⑤同一控制的实际控制人 
    同一控制的实际控制人的披露见附注“七、2、（1）”。 
    （2）非同一控制下的企业合并 
    ①非同一控制下的企业合并的界定 
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 
    企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方 
    为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 51 - 
    ②购买日的确定依据 
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营 
    决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 
    ③合并成本的确定 
    合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 
    债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过 
    多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对 
    可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 
    并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。 
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 
    公允价值计量。 
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 
    誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被 
    购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核 
    后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 
    损益。 
    ④合并费用的处理方法 
    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 
    费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券 
    或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企 
    业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 
    入不足冲减的，冲减留存收益。 
    2、合并范围 
    （1）确定原则 
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资单位 
    的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。公司对其他单 
    位投资占被投资单位有表决权资本总额50%上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权 
    的,全部纳入合并范围。 
    （2）2009 年1-6 月的子公司情况及合并范围的确定 
    公司名称 注册地 业务性质 
    注册资本 
    (万元） 
    经营范围 
    实际控 
    制人 
    一、通过同一控制下的企业合并 
    取得的子公司 
    上航电器 上海市 制造业 6,000.00 航空机电成品及附件制造业务本公司江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 52 - 
    兰航机电 兰州市 制造业 17,354.00 航空机电成品及附件制造业务本公司 
    二、通过非同一控制下的企业合并 
    取得的子公司 
    无 
    三、通过其他方式取得的子公司 
    合肥昌河汽车有限责任公司 合肥市 汽车生产销售30,000.00 汽车及其零配件生产销售等 本公司 
    江西昌河汽车进出口有限公司 景德镇市汽车出口销售100.00 汽车及其零配件的出口销售等本公司 
    爱迪西显示测控系统有限公司 上海市 制造业 40万美元显示导光板系统及零部件 本公司 
    上海航汇清洗机泵业有限公司 上海市 制造业 500.00 电器整机产品 本公司 
    上海越冠机电设备有限公司 上海市 制造业 300.00 泵及真空设备 本公司 
    上海航锐电源科技有限公司 上海市 制造业 300.00 并网逆变器 本公司 
    上海航浩汽车零部件有限公司 上海市 制造业 300.00 汽车零部件制造 本公司 
    （续） 
    公司名称 
    本公司实际投 
    资金额（万元） 
    实质上构成对子公司 
    的净投资的余额 
    (万元） 
    持股 
    比例 
    表决权 
    比例 
    是否 
    合并 
    一、通过同一控制下的企业合并 
    取得的子公司 
    上航电器 29,884.89 29,884.89 100% 100% 是 
    兰航机电 32,832.74 32,832.74 100% 100% 是 
    二、通过非同一控制下的企业合并 
    取得的子公司 
    无 
    三、通过其他方式取得的子公司 
    合肥昌河汽车有限责任公司 30,000.00 21,954.00 100% 100% 是 
    江西昌河汽车进出口有限公司 100.00 100.00 100% 100% 是 
    爱迪西显示测控系统有限公司 164.22 164.22 75.00% 75.00% 是 
    上海航汇清洗机泵业有限公司 500.00 500.00 92.50% 92.50% 是 
    上海越冠机电设备有限公司 138.00 138.00 46.00% 46.00% 是 
    上海航锐电源科技有限公司 195.00 195.00 65.00% 65.00% 是 
    上海航浩汽车零部件有限公司 156.00 156.00 52.00% 52.00% 是 
    注：A.合肥昌河汽车有限责任公司和江西昌河汽车进出口有限公司已于2009 年4 月 
    30 日在资产置换中出售给中航工业；爱迪西显示测控系统有限公司、上海航汇清洗机泵 
    业有限公司、上海越冠机电设备有限公司、上海航锐电源科技有限公司和上海航浩汽车零 
    部件有限公司为上航电器的子公司。 
    B. 上航电器于2006 年10 月投资设立了上海越冠机电设备有限公司，投资比例 
    46%，为第一大股东，对该公司具有实质控制权，因此将其财务报表纳入合并范围。 
    ③合并范围的变更情况 
    1）合并范围的变更原因江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 53 - 
    根据同一控制下的企业合并，本期和上年同期合并范围增加了上航电器和兰航机电。 
    由于合肥昌河汽车有限责任公司和江西昌河汽车进出口有限公司已置换转出，本期合并只 
    包括这两家公司期初的资产、负债和权益，以及1-4 月份的损益和现金流量。 
    A. 同一控制下企业合并的判断依据:公司的母公司为中航科工，最终控制方为中航工 
    业。上航电器和兰航机电原均为中航工业的全资子公司。根据《企业会计准则第20 号— 
    —企业合并》，由于公司和上航电器、兰航机电均受中航工业的最终控制，故本次资产置 
    换并入上航电器和兰航机电，属于同一控制下的企业合并。 
    B. 合并日的确定:合并日为2009 年4 月30 日，即资产交割日。在获得国务院国资委 
    （国资产权［2008］1324 号文件）、国家商务部（商资批[2009]54 号文件）、国防科工 
    局、中国证监会证（监许可[2009]431 号文件）批复后，公司与中航工业完成了资产交接， 
    取得了对上航电器和兰航机电的实质控制权。 
    2）报告期内新增子公司的财务信息 
    报告期内新增子公司均为通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 
    A.财务状况 
    2009 年4 月30 日 
    子公司名称 
    资产总额 负债总额 所有者权益总额 
    上航电器 407,860,418.16 104,108,669.43 303,751,748.73 
    兰航机电 480,645,775.91 152,318,388.48 328,327,387.43 
    （续） 
    2008 年12 月31 日 
    子公司名称 
    资产总额 负债总额 所有者权益总额 
    上航电器 389,537,443.81 95,459,915.52 294,077,528.29 
    兰航机电 475,810,736.98 160,032,317.99 315,778,418.99 
    B.经营成果及现金流量情况 
    2009 年1 月1 日-2009 年4 月30 日 
    子公司名称 
    收入 费用 净利润 
    经营活动产生 
    的现金流量净 
    额 
    投资活动产生 
    的现金流量净 
    额 
    筹资活动产生 
    的现金流量净 
    额 
    上航电器 86,758,424.33 8,015,450.54 7,828,645.59 -6,681,067.02 -2,597,224.20 1,440,000.00 
    兰航机电 75,904,405.99 17,121,952.17 12,548,968.44 10,064,987.79 -9,339,632.10 -607,435.00 
    注：通过同一控制下的企业合并取得的子公司，统一执行公司坏账准备政策和计提比 
    例。公司坏账准备政策和计提比例见附注“四、7、应收款项”。 
    2、合并财务报表编制方法 
    （1）合并财务报表基本编制方法江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 54 - 
    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资 
    料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所 
    有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股 
    东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东 
    损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 
    （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应 
    当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 
    负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资 
    产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至 
    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 
    将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处 
    置子公司,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至 
    报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该 
    子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司, 
    将该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 
    （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 
    公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一 
    致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要 
    求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 
    3、少数股东权益 
    （1）各子公司少数股东权益 
    公司名称 期末数 期初数 
    爱迪西显示测控系统有限公司 1,572,081.61 1,260,410.74 
    上海航汇清洗泵业有限公司 -288,198.86 -245,239.59 
    上海越冠机电设备有限公司 1,985,588.57 1,535,710.96 
    上海航锐电源科技有限公司 167,968.66 624,117.91 
    上海航浩汽车零部件有限公司 1,436,128.89 
    合 计 4,873,568.87 3,175,000.02 
    （2）少数股东权益冲减少数股东损益情况 
    公司报告期内无少数股东权益冲减少数股东损益情况。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 55 - 
    （3）母公司承担超额亏损情况 
    公司报告期内无母公司承担超额亏损情况。 
    八、合并财务报表主要项目注释 
    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2009 年1 
    月1 日，期末指2009 年6 月30 日。上期指2008 年1-6 月，本期指2009 年1-6 月。 
    1、货币资金 
    期末数 期初数 
    项目 
    原币金额 折算汇率折合人民币金额原币金额 
    折算汇 
    率 
    折合人民币金额 
    现金-人民币 140,462.94 335,316.74 
    -美元 
    现金小计 140,462.94 335,316.74 
    银行存款-人民币 145,506,395.49 255,239,615.46 
    -美元 260.18 6.8325 1,777.68 150,453.67 6.8346 1,028,290.65 
    银行存款小计 145,508,173.17 256,267,906.11 
    其他货币资金-人民币 2,002,694.29 171,068,969.72 
    -美元 
    其他货币资金小计 2,002,694.29 171,068,969.72 
    合计 147,651,330.40 427,672,192.57 
    注：①货币资金期末数较期初数减少280,020,862.17 元，减幅65.48%，主要系公司 
    资产置换转出。 
    ②其他货币资金系银行承兑汇票保证金2,002,694.29 元； 
    ③期末，银行存款中包括定期存款67,600,000.00 元。 
    2、应收票据 
    （1）应收票据明细情况 
    票据种类 期末数 期初数 
    银行承兑汇票 17,823,785.40 58,220,312.73 
    商业承兑汇票 24,871,700.00 15,545,000.00 
    合计 42,695,485.40 73,765,312.73 
    注：应收票据期末数较期初数减少31,069,827.33 元，减幅42.12%，主要系公司资 
    产置换转出。 
    （2）已背书但尚未到期的应收票据情况 
    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 
    贵州力源液压股份有限公司 2009-4-1 2009-10-1 100,000.00 付货款 
    常州兰翔机械总厂 2009-6-17 2009-12-17 150,000.00 付货款 
    中国南方航空工业(集团)有限公司 2009-5-22 2009-11-22 500,000.00 付货款江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 56 - 
    江西昌河航空工业有限公司 2009-6-8 2009-12-8 200,000.00 付货款 
    （3）应收票据期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位票据。 
    （4）期末应收票据包括应收关联方票据40,857,985.40 元，占期末应收票据的 
    95.70%，该项关联交易的披露见附注“十、（三）、7”。 
    3、应收账款 
    （1）按类别列示应收账款明细情况 
    期末数 
    项目 
    账面余额 
    占应收账 
    款总额的 
    比例 
    坏账准备 账面价值 
    坏账准 
    备计提 
    比例 
    单项金额重大的应收账款 197,862,286.58 86.37% 2,230,953.37 195,631,333.21 1.13% 
    单项金额不重大但按信用风险特 
    征组合后该组合的风险较大的应 
    收账款 
    597,910.00 0.26% 412,036.83 185,873.17 68.91% 
    其他不重大应收账款 30,617,754.39 13.37% 813,378.87 29,804,375.52 2.66% 
    合计 229,077,950.97 100.00% 3,456,369.07 225,621,581.90 
    （续） 
    期 初 数 
    项 目 
    账面余额 
    占应收账 
    款总额的 
    比例 
    坏账准备 账面价值 
    坏账准 
    备计提 
    比例 
    单项金额重大的应收账款 819,459,699.73 90.98% 27,175,355.46 792,284,344.27 3.32% 
    单项金额不重大但按信用风险特 
    征组合后该组合的风险较大的应 
    收账款 
    27,719,165.62 3.08% 11,100,564.27 16,618,601.35 40.05% 
    其他不重大应收账款 53,530,383.67 5.94% 2,011,556.78 51,518,826.89 3.76% 
    合 计 900,709,249.02 100.00% 40,287,476.51 860,421,772.51 
    注：①公司本期对单项金额重大（金额在100 万元以上）的应收账款经单独测试后 
    未发生减值； 
    ②公司对3 年以上的单项金额不重大（100 万元以下）的应收账款，由于欠款 
    时间较长，公司将其划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 
    应收账款，经测试后未发生减值。 
    （2）按账龄列示应收账款明细情况 
    期末数 期初数 
    账龄 
    账面余额 
    占应收账款总 
    额的比例 
    坏账准备 账面余额 
    占应收账款 
    总额的比例 
    坏账准备 
    6 个月以内 183,621,551.15 80.16% 890,509.16 672,404,257.9 
    7 
    74.65% 2,967,670.35 
    7-12 个月 37,123,550.31 16.21% 1,176,356.20 175,953,850.5 
    1 
    19.54% 7,542,320.07 
    1 至2 年 6,715,074.93 2.93% 671,507.50 9,314,444.18 1.03% 931,444.42 
    2 至3 年 1,019,864.58 0.44% 305,959.38 7,738,705.59 0.86% 2,249,559.65江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 57 - 
    3 至4 年 306,902.72 0.13% 153,451.36 
    17,248,755.40 
    1.92% 8,591,384.92 
    4 至5 年 162,109.03 0.07% 129,687.22 129,221.60 0.01% 85,083.34 
    5 年以上 128,898.25 0.06% 128,898.25 
    17,920,013.77 
    1.99% 17,920,013.76 
    合计 229,077,950.97 100.00% 3,456,369.07 900,709,249.0 
    2 
    100.00% 40,287,476.51 
    注：应收账款期末数较期初数减少671,631,298.05 元,减幅74.57%，主要系汽车资 
    产置换转出。 
    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 
    应收账款期末欠款前五名（均为关联方）所欠款项总金额为137,694,300.27 元，占 
    期末应收账款总额的60.11%。 
    （4）应收账款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 
    （5）应收账款期末数包括应收关联方的款项197,007,729.85 元，占应收账款 
    总额的比例为86.00%，该项关联交易的披露见附注“十、（三）、7”。 
    4、预付款项 
    （1）预付款项明细情况 
    期末数 期初数 
    账龄 
    金额 比例 金额 比例 
    1 年以内 9,558,964.47 47.27% 45,536,598.10 90.11% 
    1 至2 年 10,613,090.00 52.48% 1,252,756.42 2.48% 
    2 至3 年 50,210.00 0.25% 138,013.51 0.27% 
    3 年以上 3,608,800.00 7.14% 
    合计 20,222,264.47 100.00% 50,536,168.03 100.00% 
    注：预付账款期末数较期初数减少30,313,903.56 元，减幅59.98%，主要系汽车资 
    产置换转出。 
    （2）金额较大的预付款项明细情况 
    债务人名称 金额 性质或内容 
    上海银佳房地产有限公司 9,566,610.00 九亭镇房产款 
    黄佐祺 1,348,560.00 预付设备款 
    尤莉 586,227.00 预付材料款 
    卢滨海 511,730.00 预付设备款 
    上海包装物资有限公司 510,000.00 预付材料款 
    合计 12,523,127.00 
    （3）预付账款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 
    （4）期末预付关联方款项246,982.80 元，占期末预付款项的1.22%，该项关联交易 
    的披露见附注“十、（三）、7”。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 58 - 
    5、其他应收款 
    （1）按类别列示其他应收款明细情况 
    期末数 
    项目 
    账面余额 
    占其他应 
    收款总额 
    的比例 
    坏账准备 账面价值 
    坏账准 
    备计提 
    比例 
    单项金额重大的其他应收款 13,895,164.72 75.83% 809,796.95 13,085,367.77 5.83% 
    单项金额不重大但按信用风险 
    特征组合后该组合的风险较大 
    的其他应收款 
    150,699.24 0.82% 147,613.18 3,086.06 97.95% 
    其他不重大其他应收款 4,279,835.75 23.35% 493,979.92 3,785,855.83 11.54% 
    合计 18,325,699.71 100.00% 1,451,390.05 16,874,309.66 
    （续） 
    期初数 
    项目 
    账面余额 
    占其他应收款 
    总额的比例 
    坏账准备 账面价值 
    坏账准备 
    计提比例 
    单项金额重大的其他应收款 19,825,626.63 34.04% 167,362.93 19,658,263.70 0.84% 
    单项金额不重大但按信用风险 
    特征组合后该组合的风险较大 
    的其他应收款 
    3,043,807.50 5.23% 1,645,352.96 1,398,454.54 54.06% 
    其他不重大其他应收款 35,376,240.35 60.73% 1,118,043.47 34,258,196.88 3.16% 
    合计 58,245,674.48 100.00% 2,930,759.36 55,314,915.12 
    注：①公司本期对单项金额重大（金额在100 万元以上）的其他应收款经单独测试 
    后未发生减值； 
    ②公司对3 年以上的单项金额不重大（100 万元以下）的其他应收款，由于欠 
    款时间较长，公司将其划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 
    的其他应收款，经测试后未发生减值。 
    （2）按账龄列示其他应收款明细情况 
    期末数 期初数 
    账龄 
    账面余额 
    占其他应收款 
    总额的比例 
    坏账准备 账面余额 
    占其他应收款 
    总额的比例 
    坏账准备 
    6 个月以内 10,228,255.73 55.81% 68,421.73 22,487,806.41 38.61% 106,801.91 
    7-12 个月 4,613,388.78 25.18% 304,017.04 27,917,433.52 47.93% 481,121.74 
    1 至2 年 1,076,776.89 5.88% 107,677.69 3,231,483.17 5.55% 309,106.47 
    2 至3 年 1,690,149.67 9.22% 507,044.91 1,622,139.54 2.78% 416,874.11 
    3 至4 年 505,799.91 2.76% 252,899.95 887,610.78 1.52% 443,805.39 
    4 至5 年 121,866.91 0.21% 91,473.72 
    5 年以上 211,328.73 1.15% 211,328.73 1,977,334.15 3.40% 1,081,576.02 
    合计 18,325,699.71 100.00% 1,451,390.05 58,245,674.48 100.00% 2,930,759.36江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 59 - 
    注：其他应收款期末数较期初数减少39,919,974.77 元，减幅68.54%，主要系汽车 
    资产置换转出。 
    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 
    债务人名称 金额 
    占其他应收款 
    总额的比例 
    欠款年限 
    中航工业 8,800,000.00 48.02% 1 年内 
    万里机电总厂破产清算组－生产自救 
    单位 
    1,080,826.00 5.90% 1 年内 
    兰州万里物业有限责任公司 567,050.00 3.09% 
    1 年内79,345.00、 
    2-3 年487,705.00 
    兰州跃华机电厂 231,148.00 1.26% 
    1-2 年32,399.00、 
    2-3 年198,749.00 
    兰州万里精密制造有限责任公司 187,727.48 1.02% 
    1 年内61,712.96、 
    1-2 年67,277.00、 
    2-3 年58,737.52 
    合计 10,866,751.48 59.29% 
    （4）其他应收款期末数中包括应收持股公司5%以上表决权的股东款项8,800,000.00 
    元。 
    （5）其他应收款期末数包括应收其他关联方的款项799,813.26 元，占其他应收款总 
    额的比例为4.36%，该项关联交易的披露见附注“十、（三）、7”。 
    6、存货 
    （1）存货明细情况 
    期末数 
    项目 
    账面余额 
    其中:借款费用 
    资本化金额 存货跌价准备 账面价值 
    原材料 40,439,066.10 1,192,501.20 39,246,564.90 
    库存商品 60,649,079.24 74,822.09 60,574,257.15 
    材料采购 
    自制半成品 10,636,434.14 10,636,434.14 
    在产品 7,428,367.19 7,428,367.19 
    发出商品 18,877,175.14 18,877,175.14 
    周转材料 169,544.55 169,544.55 
    合计 138,199,666.36 - 1,267,323.29 136,932,343.07 
    （续） 
    期初数 
    项目 
    账面余额 
    其中:借款费用 
    资本化金额 存货跌价准备 账面价值 
    原材料 135,188,843.30 16,771,783.24 118,417,060.06 
    库存商品 215,842,058.35 12,030,733.14 203,811,325.21 
    材料采购 24,679,050.98 24,679,050.98 
    自制半成品 15,553,918.12 15,553,918.12 
    在产品 38,033,988.88 352593.74 37,681,395.14江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 60 - 
    发出商品 30409321.44 30,409,321.44 
    周转材料 143,694.01 143,694.01 
    合计 459,850,875.08 - 29,155,110.12 430,695,764.96 
    注：存货期末数较期初数减少321,651,208.72 元，减幅69.95%，主要系汽车资产置 
    换转出。 
    （2）存货跌价准备 
    本期减少数 
    项目 
    期初数 本期计提数 
    转回数 转销数 合计 
    期末数 
    原材料 16,771,783.24 3,888,656.11 11,690,625.93 15,579,282.04 1,192,501.20 
    库存商品 12,030,733.14 3,735,138.37 440,479.97 15,250,569.45 15,691,049.42 74,822.09 
    在制品 352,593.74 352,593.74 352,593.74 
    库存商品 
    发出商品 
    周转材料 
    合计 29,155,110.12 3,735,138.37 4,329,136.08 27,293,789.12 31,622,925.20 1,267,323.29 
    注：本期生产中，将上述计提减值材料充分利用，故冲减了原计提的存货跌价准备。 
    （3）期末无用于债务担保的存货。 
    7、可供出售金融资产 
    项目 期末数 期初数 
    股票--上海电气 1,708,546.56 947,735.04 
    合计 1,708,546.56 947,735.04 
    注：可供出售金融资产期末数较期初数增加760,811.52 元，主要是公允价值变动所 
    致。 
    8、长期股权投资 
    （1）长期股权投资明细情况 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    对子公司投资 
    对合营企业投资 430,270,822.48 430,270,822.48 - 
    对联营企业投资 5,805,542.86 4,885,837.94 919,704.92 
    其他投资 1,884,935.53 850,000.00 1,034,935.53 
    减：长期股权投资减值准备 1,075,300.00 75,000.00 850,000.00 300,300.00 
    合计 436,886,000.87 -75,000.00 435,156,660.42 1,654,340.45 
    注：本期减少的投资是置换转出的对江西昌河铃木汽车有限责任公司、广东昌河汽车 
    销售有限公司、四川昌河蓝天汽车销售公司、福建昌河汽车销售服务有限公司和北京昌河 
    汽车销售有限公司的投资。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 61 - 
    （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 
    被投资单位名称 期初数 本期增加本期减少 期末数 注册地 业务性质投资年限 
    合营企业 
    江西昌河铃木汽车有限 
    责任公司 
    430,270,822.48 430,270,822.48 江西 
    汽车生 
    产及销 
    售 
    26年 
    联营企业 
    广东昌河汽车销售有限公司 426,312.36 426,312.36 广东 
    汽车销 
    售 
    20 年 
    四川昌河蓝天汽车销售公司 
    4,380,529.23 4,380,529.23 四川 
    汽车销 
    售 
    15 年 
    福建昌河汽车销售服务 
    有限公司 
    福建 
    汽车销 
    售 
    15 年 
    上海航旭机载电器有限公司 845,796.97 103,222.06 742,574.92 上海 制造业 
    上海飞浪光电科技有限公司 152,904.30 24,225.70 177,130.00 上海 制造业 
    合计 436,076,365.34 24,225.70 435,180,886.13 919,704.92 
    （续） 
    被投资单位名称 
    本公司持 
    股比例 
    本公司在被 
    投资单位表 
    决权比例 
    期末净资产总 
    额 
    本期营业收入总额 本期净利润 
    合营企业 
    江西昌河铃木汽车有限 
    责任公司 
    41% 41% 1,431,673,390.69 -30,566,211.36 
    联营企业 
    广东昌河汽车销售有限公司 35.00% 35.00% 28,674,978.79 -1,053,229.96 
    四川昌河蓝天汽车销售公司 43.00% 43.00% 57,286,147.00 103,241.82 
    福建昌河汽车销售服务 
    有限公司 
    35.00% 35.00% 
    上海航旭机载电器有限公司 30% 30% 2,475,249.70 137,846.16 -344,073.52 
    上海飞浪光电科技有限公司 40% 40% 442,825.00 749,898.06 60,564.26 
    （3）按权益法核算的长期股权投资 
    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 
    本期追加投资额 
    （减本期股权出 
    让额） 
    被投资单位权益 
    增减数 
    分 
    得 
    现 
    金 
    红 
    利 
    期末数 
    江西昌河铃木汽车有限责任公司 1,066,180,126.31 430,270,822.48 417,573,816.65 -12,697,005.83 
    广东昌河汽车销售有限公司 1,750,000.00 426,312.36 57,681.87 -368,630.49 
    四川昌河蓝天汽车销售公司 3,402,657.84 4,380,529.23 4,424,923.21 44,393.98 
    福建昌河汽车销售服务有限公司 3,500,000.00 
    上海航旭机载电器有限公司 600,000.00 845,796.97 -103,222.05 742,574.92 
    上海飞浪光电科技有限公司 200,000.00 152,904.30 24,225.70 177,130.00 
    合计 1,075,632,784.15 436,076,365.34 422,056,421.73 -13,100,238.70 919,704.92江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 62 - 
    （4）按成本法核算的长期股权投资 
    被投资单位名称 初始投资金额期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    北京昌河汽车销售有限公司 850,000.00 850,000.00 850,000.00 
    兰州万里东升测控设备有限责任公司 120,000.00 120,000.00 120,000.00 
    兰州万里精密制造有限责任公司 225,300.00 
    兰州万里金属制品有限责任公司 75,000.00 75,000.00 75,000.00 
    兰州万里机械设备有限责任公司 109,000.00 109,000.00 109,000.00 
    兰州万航运输有限责任公司 99,000.00 99,000.00 99,000.00 
    兰州陇兴通用仪器设备制造有限 
    责任公司 
    406,635.53 406,635.53 406,635.53 
    合计 1,884,935.53 1,659,635.53 809,635.53 
    （5）长期股权投资减值准备 
    本期减少数 期末数 
    被投资单位名称 
    期初数 本期计提数 
    转回数转销数 合计 
    北京昌河汽车销售有限公司 850,000.00 850,000.00 850,000.00 
    兰州万里东升测控设备有限责任 
    公司 
    兰州万里精密制造有限责任公司 225,300.00 225,300.00 
    兰州万里金属制品有限责任公司 75,000.00 75,000.00 
    兰州万里机械设备有限责任公司 
    兰州万航运输有限责任公司 
    兰州陇兴通用仪器设备制造有限 
    责任公司 
    合计 1,075,300.00 75,000.00 850,000.00 850,000.00 300,300.00 
    注：因兰州万里精密制造有限责任公司和兰州万里金属制品有限责任公司净资产低于 
    零，故对其全额计提减值准备。 
    9、投资性房地产 
    （1）投资性房地产明细情况 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    采用成本模式进行后续计量的 
    投资性房地产 
    9,282,688.62 295,805.76 8,986,882.86 
    采用公允价值模式进行后续计 
    量的投资性房地产 
    减:投资性房地产减值准备 
    合计 9,282,688.62 295,805.76 8,986,882.86 
    （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    原价 
    房屋、建筑物 12,325,240.62 12,325,240.62 
    土地使用权江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 63 - 
    合计 12,325,240.62 12,325,240.62 
    累计折旧和累计摊销 
    房屋、建筑物 3,042,552.00 295,805.76 3,338,357.76 
    土地使用权 
    合计 3,042,552.00 295,805.76 3,338,357.76 
    减值准备 
    房屋、建筑物 
    土地使用权 
    合计 
    账面价值 
    房屋、建筑物 9,282,688.62 -295,805.76 8,986,882.86 
    土地使用权 
    合计 9,282,688.62 -295,805.76 8,986,882.86 
    （3）截至2009 年6 月30 日，公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。 
    10、固定资产 
    （1）固定资产明细情况 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    原价 
    房屋建筑物 207,462,309.74 422,850.70 82,571,993.54 125,313,166.90 
    机器设备 583,874,026.08 9,859,210.17 435,253,985.94 158,479,250.31 
    电子设备 42,573,857.16 1,659,089.24 9,897,937.85 34,335,008.55 
    运输设备 30,916,967.75 190,000.00 15,514,930.57 15,592,037.18 
    其它 480,694,864.56 732,935.74 468,708,495.02 12,719,305.28 
    合计 1,345,522,025.29 12,864,085.85 1,011,947,342.92 346,438,768.22 
    累计折旧 
    房屋建筑物 74,875,287.96 3,142,229.95 18,413,032.37 59,604,485.54 
    机器设备 376,680,654.57 15,438,634.03 327,175,678.64 64,943,609.96 
    电子设备 22,231,758.72 2,339,494.99 6,241,767.01 18,329,486.70 
    运输设备 17,895,143.93 1,502,054.92 10,892,289.57 8,504,909.28 
    其它 251,662,106.82 7,543,823.88 253,549,977.99 5,655,952.71 
    合计 743,344,952.00 29,966,237.77 616,272,745.58 157,038,444.19 
    减值准备 
    房屋建筑物 138,093.63 - 138,093.63 - 
    机器设备 5,785,917.51 23,101.39 5,809,018.90 - 
    电子设备 966,112.61 3,066.37 969,178.98 - 
    运输设备 - 79,109.84 79,109.84 
    其它 11,387,432.02 - 11,387,432.02 -江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 64 - 
    合计 18,277,555.77 105,277.60 18,382,833.37 - 
    账面价值 
    房屋建筑物 132,448,928.15 65,708,681.36 
    机器设备 201,407,454.00 93,535,640.35 
    电子设备 19,375,985.83 16,005,521.85 
    运输设备 13,021,823.82 7,087,127.90 
    其它 217,645,325.72 7,063,352.57 
    合计 583,899,517.52 - - 189,400,324.03 
    注：固定资产原值期末数比期初数减少999,083,257.07 元，减幅74.25%；累计折旧 
    期末数比期初数减少586,306,507.81 元，减幅78.87%；固定资产减值准备期末数比期初 
    数减少18,277,555.77 元；固定资产净值期末数比期初数减少394,499,193.49 元，减幅 
    67.56%，均主要系汽车资产置换转出。 
    （2）在建工程转入固定资产的情况详见本附注“八、11”。 
    （3）截止2009 年6 月30 日，公司无用于抵押的固定资产。 
    （4）截至2009 年6 月30 日，公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 
    11、在建工程 
    （1）在建工程明细情况 
    工程名称 期初数 本期增加数 
    本期转入固定 
    资产数 
    其他减少数 期末数 
    资金来 
    源 
    9 号厂房改造工程 760,000.00 760,000.00 自筹 
    更新改造设备 7,380,857.48 7,380,857.48 自筹 
    办公楼弱电改造工程 1,078,404.48 1,078,404.48 国拨 
    昌河汽车信息化管理 
    系统 
    504,000.00 655,200.00 87,900.00 1,071,300.00 自筹 
    福瑞达平板车模具 1,071,312.95 4,068,953.69 5,140,266.64 自筹 
    整车生产线技改 14,420,312.54 2,942,802.78 1,051,170.68 16,311,944.64 自筹 
    高新工程 28,142.26 537,584.04 565,726.30 自筹 
    ERP 软件 188,140.80 188,140.80 
    合计 17,102,172.23 16,533,538.79 8,519,928.16 23,601,915.76 1,513,867.10 
    注：本期其他减少项目为汽车资产置换出的在建工程。 
    （2）截至2009 年6 月30 日，公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 
    12、无形资产 
    项目 初始成本 期初数 
    本 
    期 
    增 
    加 
    数 
    本期 
    转出数 
    本期 
    摊销数 
    累计 
    摊销数 
    期末数 
    土地使用权 67,026,981.81 61,181,177.77 11,220,326.62 585,343.45 6,130,024.11 49,375,507.70 
    授权经营土地使用权 107,274,100.00 98,334,591.45 1,094,633.70 10,034,142.25 97,239,957.75 
    检测性联网系统 361,000.00江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 65 - 
    光伏、风能发电系统独 
    立及并网逆变器专有 
    技术 
    750,000.00 693,750.00 37,500.00 93,750.00 656,250.00 
    合计 175,412,081.81 160,209,519.22 - 11,220,326.62 1,717,477.15 16,257,916.36 147,271,715.45 
    注：①本期转出项目为汽车资产置换转出的无形资产； 
    ②检测性联网系统期初已全额计提减值准备，该资产于本期汽车资产置换中转出； 
    ③截至2009 年6 月30 日，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 
    13、递延所得税资产 
    （1）递延所得税资产明细情况 
    项目 期末数 期初数 
    因资产的账面价值与计税基础不同 
    而形成的递延所得税资产 
    970,496.79 1,067,941.39 
    因负债的账面价值与计税基础不同 
    而形成的递延所得税资产 
    77,543.96 
    合计 970,496.79 1,145,485.35 
    （2）暂时性差异明细情况 
    项目 期末数 期初数 
    应收账款 3,456,369.07 3,193,770.37 
    其他应收款 1,451,390.05 435,164.07 
    辞退福利 1,239,535.20 
    开办费 300,300.00 225,300.00 
    未弥补亏损 516,959.72 
    其他 1,267,323.29 
    合计 6,475,382.41 5,878,758.81 
    14、资产减值准备明细表 
    本期减少数 期末数 
    项目 
    期初数 
    本期计提数 
    转回数 转销数 合计 
    一、坏账准备合计 43,218,235.87 12,226,570.56 1,904,134.98 48,632,912.33 50,537,047.31 4,907,759.12 
    其中：应收账款 40,287,476.51 10,071,371.37 1,797,879.84 45,104,598.97 46,902,478.81 3,456,369.07 
    其他应收款 2,930,759.36 2,155,199.19 106,255.14 3,528,313.36 3,634,568.50 1,451,390.05 
    二、存货跌价准备合计 29,155,110.12 3,735,138.37 4,329,136.08 27,293,789.12 31,622,925.20 1,267,323.29 
    其中：库存商品 12,030,733.14 3,735,138.37 440,479.97 15,250,569.45 15,691,049.42 74,822.09 
    原材料 16,771,783.24 3,888,656.11 11,690,625.93 15,579,282.04 1,192,501.20 
    三、可供出售金融资产减值准备 
    四、持有至到期投资减值准备 
    五、长期股权投资减值准备 1,075,300.00 75,000.00 850,000.00 850,000.00 300,300.00 
    六、投资性房地产减值准备 
    七、固定资产减值准备合计 18,277,555.77 105,277.60 18,382,833.37 18,382,833.37 - 
    其中：房屋、建筑物 
    机器设备 5,785,917.51 23,101.39 5,809,018.90 5,809,018.90 - 
    八、工程物资减值准备 
    九、在建工程减值准备 
    十、无形资产减值准备江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 66 - 
    十一、商誉减值准备 
    十二、其他 
    合计 91,726,201.76 16,141,986.53 6,233,271.06 95,159,534.82 101,392,805.88 6,475,382.41 
    注：本期转销数主要系汽车资产置换转出。 
    15、短期借款 
    借款类别 期末数 期初数 
    信用借款 63,000,000.00 25,000,000.00 
    抵押借款 - - 
    保证借款 639,500,000.00 
    合计 63,000,000.00 664,500,000.00 
    注：期末数比期初数减少601,500,000.00 元，减幅90.52%，主要系汽车资产置换转 
    出。 
    16、应付票据 
    票据种类 期末数 期初数 
    银行承兑汇票 6,675,647.63 193,965,998.75 
    商业承兑汇票 
    合计 6,675,647.63 193,965,998.75 
    注：①应付票据期末较期初减少187,290,351.12 元,减幅96.56%,主要系汽车资产置 
    换转出所致。 
    ②应付票据期末数包括应付关联方1,807,300.00 元，占应付票据期末余额的 
    27.07%，该项关联交易的披露见附注“十、（三）、7”。 
    17、应付账款 
    （1）应付账款明细情况 
    期末数 期初数 
    账龄 
    金额 比例 金额 比例 
    1 年以内 37,536,310.51 69.53% 805,318,605.81 71.21% 
    1 至2 年 10,197,468.87 18.89% 58,129,325.09 5.14% 
    2 至3 年 1,187,902.15 2.20% 47,869,810.83 4.23% 
    3 年以上 5,063,522.86 9.38% 219,685,181.83 19.42% 
    合计 53,985,204.39 100.00% 1,131,002,923.56 100.00% 
    注：应付账款期末较期初减少1,077,017,719.17 元，减幅95.23%,主要系汽车资产 
    置换转出所致。 
    （2）应付账款期末数中无应付持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 
    （3）应付账款期末数中包括应付其他关联方5,696,321.44 元，占应付账款期末数的 
    比例为 10.55%，该项关联交易的披露见“十、（三）、7”。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 67 - 
    18、预收款项 
    （1）预收款项明细情况 
    期末数 期初数 
    账龄 
    金额 比例 金额 比例 
    1 年以内 4,311,805.06 53.57% 30,052,861.76 69.98% 
    1 至2 年 2,502,959.53 31.10% 3,548,829.96 8.27% 
    2 至3 年 1,234,040.22 15.33% 1,797,151.61 4.19% 
    3 年以上 7,537,713.07 17.56% 
    合计 8,048,804.81 100.00% 42,936,556.40 100.00% 
    注：期末预收款项较期初减少34,887,751.59 元，减幅81.25%，主要系本期汽车资 
    产置换转出所致。 
    （2）预收款项期末数中无预收持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 
    （3）预收款项期末数中包括预收其他关联方1,423,237.32 元，占期末余额的17.68%， 
    该项关联交易的披露见附注“十、（三）、7”。 
    19、应付职工薪酬 
    项目 期初数 本期增加 本期支付 其他减少 期末数 
    工资 14,173,177.35 56,167,579.68 62,536,206.10 7,804,550.93 
    职工福利 5,244,749.17 5,144,749.17 100,000.00 
    社会保险费 5,680,836.94 19,747,822.37 19,730,985.76 5,488,178.17 209,495.38 
    住房公积金 5,871,200.00 3,081,846.00 2,441,355.00 6,511,691.00 
    辞退福利 17,284,593.60 33,291.00 2,920,122.84 12,195,062.21 2,202,699.55 
    工会经费及教育经 
    费 
    5,065,779.92 1,554,892.19 881,535.07 3,048,213.60 2,690,923.44 
    住房补贴 
    补充养老保险 845,460.00 845,460.00 
    其他 2,636,982.18 1,011,501.31 59,600.00 3,588,883.49 
    合计 50,712,569.99 87,687,141.72 94,560,013.94 28,636,004.91 15,203,692.86 
    注：其他减少为公司汽车资产置换转出。 
    20、应交税费 
    项目 税(费)率 期末数 期初数 
    增值税 17% 1,881,333.75 -34,339,972.78 
    营业税 5% 57,236.07 52,132.88 
    消费税 1,997,874.26 
    城市维护建设税 7%或5% 44,584.02 654,238.12 
    资源税 
    企业所得税 15%或25% 17,464,723.43 19,934,104.57 
    代扣个人所得税 41,733.77 591,548.53江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 68 - 
    房产税 12%或1.2% 3,998,833.16 3,445,285.24 
    土地使用税 24,354.00 60,885.00 
    车船使用税 
    教育费附加 3% 3,122.76 2,521,881.62 
    地方教育费附加 
    水利建设基金 222,660.64 
    副食品调控基金 
    其它 880.10 97,291.42 
    合计 23,516,801.06 -4,762,070.50 
    注：应付税费期末数比期初数增加的原因主要系本期汽车资产置换转入上航电器和兰 
    航机电。 
    21、应付利息 
    项目 期末数 期初数 
    借款利息 568,630.11 
    注：应付利息期末数比期初数减少的原因系本期汽车资产置换转出。 
    22、其他应付款 
    （1）其他应付款明细情况 
    期末数 期初数 
    账龄 
    金额 比例 金额 比例 
    1 年以内 32,518,466.93 61.37% 303,073,737.63 86.51% 
    1 至2 年 12,334,486.81 23.28% 19,237,586.96 5.49% 
    2 至3 年 6,640,190.76 12.53% 4,672,718.25 1.33% 
    3 年以上 1,496,388.31 2.82% 23,373,516.82 6.67% 
    合计 52,989,532.81 100.00% 350,357,559.66 100.00% 
    注：其他应付款期末数较期初数减少297,368,026.85 元，减幅84.88%，主要本期汽 
    车资产置换转出所致。 
    （1）其他应付款期末数中应付持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项 
    为220,630.50 元。 
    （2）其他应付款期末数中包括应付其他关联方3,789,007.18 元，占其他应付款期末 
    数的比例为7.15%，该项关联交易的披露见附注“十、（三）、7”。 
    （3）大额其他应付款 
    债权人名称 期末数 款项性质 
    航空工业万里机电总厂破产清算组 15,055,500.00 取暖费 
    兰州陇兴航空机载设备有限责任公司 5,867,199.23 劳务费 
    老干部解困金 3,469,563.00 老干部解困金 
    待发工资 2,920,000.00 企业内部部门款 
    待处理养老金 2,770,383.36 企业内部部门款江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 69 - 
    合计 30,082,645.59 
    23、长期借款 
    贷款单位 币种 借款条件期末数 期初数 
    国家开发银行甘肃省分行 人民币保证借款14,000,000.00 14,500,000.00 
    合计 14,000,000.00 14,500,000.00 
    注：保证借款系由中航工业提供担保。 
    24、专项应付款 
    种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    基建、科研拨款 20,907,922.24 10,150,000.00 11,381,808.44 19,676,113.80 
    合计 20,907,922.24 10,150,000.00 11,381,808.44 19,676,113.80 
    25、预计负债 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    产品质量保证 516,959.72 516,959.72 
    合计 516,959.72 - 516,959.72 - 
    注：由于公司预提的产品质量保证金属于产品终身保证，无法预计其支付的可能性， 
    故本期冲回。 
    26、递延所得税负债 
    （1）递延所得税负债明细情况 
    项目 期末数 期初数 
    因资产的账面价值与计税基础不同而形成 
    的递延所得税负债 
    246,981.98 132,860.26 
    因负债的账面价值与计税基础不同而形成 
    的递延所得税负债 
    合计 246,981.98 132,860.26 
    注：预计负债期末数比期初数增加114,121.72 元，增幅85.90%，主要系可供出售金 
    额资产公允价值增加所致。 
    （2）暂时性差异明细情况 
    项目 期末数 期初数 
    可供出售金融资产 1,646,546.56 885,735.04 
    合计 1,646,546.56 885,735.04 
    注：暂时性差异期末数比期初数增加760,811.52 元，增幅80.28%，主要系可供出售 
    金额资产公允价值增加所致。 
    27、其他非流动负债 
    项目 内容 期末数 期初数 
    递延收益 导光板和控制盒等机载产品专项 8,490,771.17 9,351,823.43江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 70 - 
    项目 内容 期末数 期初数 
    合计 8,490,771.17 9,351,823.43 
    注：其他非流动负债减少系递延收益在资产收益期内摊销确认政府补助。 
    28、股本 
    期初数 本期增减变动(+、-) 期末数 
    项目 
    金额 比例 发行新股 送股 
    公积金 
    转股 
    其他小计 金额 比例 
    一、有限售条件股份 
    1.国家持股 
    2.国有法人持股 214,787,957 52.39% 74,625,174.00 74,625,174.00 289,413,131 59.72% 
    3.其他内资持股 
    其中：境内法人持股 
    境内自然人持股 
    4.外资持股 
    其中：境外法人持股 
    境外自然人持股 
    有限售条件股份合计 214,787,957 52.39% 74,625,174.00 74,625,174.00 289,413,131 59.72% 
    二、无限售条件股份 
    1.人民币普通股 195,212,043 47.61% 195,212,043 40.28% 
    2.境内上市的外资股 
    3.境外上市的外资股 
    4.其他 
    无限售条件股份合计 195,212,043 47.61% 195,212,043 40.28% 
    三、股份总数 410,000,000.00 100.00% 74,625,174.00 74,625,174.00 484,625,174.00 100.00% 
    注：本期增加股本74,625,174.00 元，主要为定向增发所致。 
    （1）根据中国证监会对公司重大资产重组的相关批复：《关于核准江西昌河汽车股 
    份有限公司重大资产重组及向中国航空工业集团公司发行股份购买资产的批复》及《关于 
    核准豁免中国航空工业集团公司要约收购江西昌河汽车股份有限公司股份义务的批复》， 
    以及公司与原中航工业筹备组签署的《重组协议》、《补充协议》，以2008 年5 月31 
    日为交易基准日，公司向中航工业收购其持有的上航电器、兰航机电100%的股权，同时 
    向中航工业出售公司全部资产及负债以抵销部分购买资产价款。置入资产价值超过置出资 
    产价值的部分，由公司向中航工业以每股5.18 元的价格发行74,625,174 股股份的方式补 
    足。 
    （2）本期新增的74,625,174.00 股本已经中瑞岳华会计师事务所有限公司于2009 
    年6 月23 日出具验字[2009]第076 号的验资报告。 
    29、资本公积江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 71 - 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    资本溢价 1,165,452,381.56 135,349,814.73 1,030,102,566.83 
    其他资本公积 83,710,460.82 241,114.95 83,951,575.77 
    合计 1,249,162,842.38 241,114.95 135,349,814.73 1,114,054,142.60 
    注：（1）本期资本公积期初数比上年年末数835,304,120.90 元增加 
    413,858,721.48 元，主要系本期同一控制下的企业合并并入上海电器、兰航机电所致； 
    （2）本期资本公积--资本溢价的变动原因是： 
    ①根据中国证监会对公司重大资产重组的相关批复以及公司与原中航工业筹备组签 
    署的《重组协议》、《补充协议》，以2008 年5 月31 日为交易基准日，公司向中航工业 
    收购其持有的上航电器、兰航机电100%的股权，同时向中航工业出售公司全部资产及负 
    债以抵销部分购买资产价款（交易基准日，置出资产评估值为40,661.87 万元、置入资产 
    评估值为79,317.71 万元）。置入资产价值超过置出资产价值的部分，由公司向中航工业 
    以每股5.18 元的价格发行74,625,174 股股份的方式补足。本次定向增发增加资本公积— 
    —资本溢价311,933,227.32 元。以2009 年4 月30 日为资产交割日，购入资产与出售资 
    产和定向增发的价差179,487,695.42 元，增加资本公积——资本溢价179,487,695.42 
    元（资产交割日，出售资产账面价值61,130,215.58 元（扣除合肥昌河汽车有限责任公司、 
    江西昌河汽车进出口有限公司亏损95,395,158.42 元）、购入资产账面价值 
    627,176,312.32 元）； 
    ②同一控制下企业合并，公司上期不持有股份溢价，因此消除同一控制下的企业合并 
    年初合并报表中含有上航电器、兰航机电的股本、资本公积数和还原的留存收益影响，调 
    减资本公积626,770,737.47 元。 
    以上综合影响，本期资本公积减少135,349,814.73 元。 
    （3）本期资本公积——其他资本公积增加241,114.95 元为上航电器可供出售金融资 
    产5、6 月份公允价值增加而直接计入所有者权益的利得。 
    30、盈余公积 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    法定盈余公积 81,237,386.49 81,237,386.49 
    任意盈余公积 
    合计 81,237,386.49 - - 81,237,386.49 
    注：本期盈余公积期初数比上年年末数60,752,138.99 元增加 20,485,247.50 
    元，主要系本期同一控制下的企业合并并入上海电器、兰航机电所致。2009 年4 月30 日， 
    上海电器和兰航机电盈余公积分别为10,192,899.56 元和10,292,347.94 元。 
    31、未分配利润江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 72 - 
    项 目 本期数 上期数 
    上年年末余额 -1,279,993,787.11 -856,901,228.94 
    加:会计政策变更 
    前期差错更正 
    同一控制下企业合并 170,722,909.37 102,334,880.47 
    本年年初余额 -1,109,270,877.74 -754,566,348.47 
    加:合并净利润 5,013,953.84 -76,691,278.70 
    盈余公积弥补亏损 
    其他转入 
    减:提取法定盈余公积 
    提取任意盈余公积 
    对股东的分配 
    少数股东损益 258,568.85 
    其他 -95,395,158.42 
    本期期末余额 -1,009,120,334.33 -831,257,627.17 
    注：（1）本期未分配利润期初数同一控制下企业合并调增170,722,909.37 元为同一 
    控制下的企业合并并入上航电器和兰航机电期初的未分配利润，减除上航电器和兰航机电 
    合并抵销的损益（坏账准备等），具体明细如下表： 
    单位 期初未分配利润 
    上航电器 95,676,555.72 
    兰航机电 76,660,422.56 
    小计 172,336,978.28 
    减：合并抵销 1,614,068.91 
    合计 170,722,909.37 
    （2）减少项目“其他”-95,395,158.42 元为出售的子公司合肥昌河汽车有限责任公 
    司、江西昌河汽车进出口有限公司2009 年4 月30 日的未分配利润。 
    32、营业收入和营业成本 
    （1）主营业务收入与其他业务收入 
    项目 本期数 上期数 
    主营业务收入 787,123,084.71 966,729,510.17 
    其他业务收入 127,668,647.27 176,488,050.39 
    营业收入合计 914,791,731.98 1,143,217,560.56 
    主营业务成本 627,407,245.28 812,110,698.84 
    其他业务成本 121,015,397.54 156,319,128.59 
    营业成本合计 748,422,642.82 968,429,827.43 
    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 
    本期数 
    产品(或业务)类别 
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 
    照明及调光系统 73,459,347.85 48,535,497.51 24,923,850.34江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 73 - 
    电动机及电驱动器系统 73,070,629.85 31,980,659.44 41,089,970.41 
    集中告警、近地告警系统 54,738,085.01 29,129,265.72 25,608,819.29 
    航空类备件 28,035,682.50 14,032,296.97 14,003,385.53 
    其他电子产品 36,177,902.78 33,990,157.61 2,187,745.17 
    汽车整车 519,388,004.48 469,980,242.09 49,407,762.39 
    零配件、加工 36,241,429.83 33,747,123.53 2,494,306.30 
    小计 821,111,082.30 661,395,242.87 159,715,839.43 
    减：公司内部抵销数 33,987,997.59 33,987,997.59 - 
    合计 787,123,084.71 627,407,245.28 159,715,839.43 
    （续） 
    上期数 
    产品(或业务)类别 
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 
    照明及调光系统 72,476,985.84 37,516,156.78 34,960,829.06 
    电动机及电驱动器系统 62,681,289.79 17,672,872.62 45,008,417.17 
    集中告警、近地告警系统 44,824,372.93 21,945,724.74 22,878,648.19 
    航空类备件 21,908,463.20 21,624,799.46 283,663.74 
    其他电子产品 37,978,810.41 28,887,303.38 9,091,507.03 
    汽车整车 711,293,794.91 672,360,966.21 38,932,828.70 
    零配件、加工 18,072,609.97 14,609,692.53 3,462,917.44 
    小计 969,236,327.05 814,617,515.72 154,618,811.33 
    减：公司内部抵销数 2,506,816.88 2,506,816.88 - 
    合计 966,729,510.17 812,110,698.84 154,618,811.33 
    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 
    本期数 
    地区名称 
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 
    境内销售 787,038,104.53 628,304,181.96 158,733,922.57 
    境外销售 11,165,823.30 10,183,906.44 981,916.86 
    合计 798,203,927.83 638,488,088.40 159,715,839.43 
    减：公司内各地区抵销数 11,080,843.12 11,080,843.12 - 
    总计 787,123,084.71 627,407,245.28 159,715,839.43 
    （续） 
    上期数 
    地区名称 
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 
    境内销售 977,927,001.08 825,178,117.88 152,748,883.20 
    境外销售 24,657,421.44 22,787,493.31 1,869,928.13 
    合计 1,002,584,422.52 847,965,611.19 154,618,811.33 
    减：公司内各地区抵销数 35,854,912.35 35,854,912.35 
    总计 966,729,510.17 812,110,698.84 154,618,811.33 
    （4）本期公司前五名客户销售的收入总额为238,419,473.46 元，占全部销售收入的 
    比例为 26.06%。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 74 - 
    33、营业税金及附加 
    本期数 上期数 
    项目 
    计缴标准 金额 计缴标准 金额 
    营业税 应税收入3% 312,375.84 应税收入3% 475,525.03 
    消费税 应税收入3% 10,900,805.62 应税收入3% 15,520,283.71 
    城市维护建设 
    税 
    实交流转税7%、5% 918,871.98 实交流转税7%、5% 1,361,178.55 
    资源税 355,749.88 
    教育费附加 实交流转税3% 46,854.53 实交流转税3% 587,007.02 
    土地增值税 572,797.36 
    河道管理费用 3,044.83 19,639.54 
    合计 13,110,500.04 17,963,633.85 
    34、财务费用 
    项目 本期数 上期数 
    利息支出 14,494,168.39 28,044,171.43 
    减：利息收入 1,962,972.22 5,988,112.01 
    汇兑损失 2,064.61 1,615,973.51 
    减：汇兑收入 4,005.08 354,124.28 
    手续费 157,382.28 591,071.63 
    其他 -218,960.00 -329,470.98 
    合计 12,467,677.98 23,579,509.30 
    注：本期财务费用较上期减少11,111,831.32 元，减幅47.12%，主要原因系本期汽 
    车资产置换后借款大幅减少所致。 
    35、资产减值损失 
    项目 本期数 上期数 
    坏账损失 10,322,435.58 469,463.45 
    存货跌价损失 -593,997.71 8,609,211.66 
    可供出售金融资产减值损失 
    持有至到期投资减值损失 
    长期股权投资减值损失 75,000.00 
    投资性房地产减值损失 
    固定资产减值损失 105,277.60 
    工程物资减值损失 
    在建工程减值损失 
    无形资产减值损失 
    商誉减值损失 
    其他 
    合计 9,908,715.47 9,078,675.11 
    36、投资收益江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 75 - 
    被投资单位名称 本期数 上期数 
    江西昌河铃木汽车有限责任公司 -12,697,005.83 -94,223,120.67 
    广东昌河汽车销售有限公司 -368,630.49 139,195.01 
    四川昌河蓝天汽车销售公司 44,393.98 339,234.69 
    福建昌河汽车销售服务公司 
    安徽昌河汽车销售服务公司 796,951.61 
    上海航旭机载电器有限公司 -103,222.05 150,035.23 
    上海飞浪光电科技有限公司 24,225.70 -5,744.66 
    兰州陇兴通用仪器设备制造有限责任公司 34,306.30 
    嘉实优质企业开放式证券投资基金 5,042,385.80 
    上海电气股份有限公司股票 775,451.12 
    合计 -13,065,932.39 -86,985,611.87 
    37、营业外收入 
    （1）营业外收入明细情况 
    项目 本期数 上期数 
    非流动资产处置利得 270,179.22 29,457,814.72 
    其中:固定资产处置利得 270,179.22 29,457,814.72 
    无形资产处置利得 
    债务重组利得 
    政府补助 2,132,552.26 1,256,818.13 
    无法支付的应付款项 2,341,022.54 
    保险赔偿 
    其他 391,014.12 817,571.40 
    合计 2,793,745.60 33,873,226.79 
    注：营业外收入本期较上期减少31,079,481.19 元，减幅91.75%，主要原因系上期 
    存在较大固定资产处置所致。 
    （2）政府补助 
    本期数 上期数 
    项目 
    金额 
    其中:计入当 
    期损益的金额 
    金额 
    其中:计入当 
    期损益的金额 
    专项补贴 861,052.26 861,052.26 616,818.13 616,818.13 
    高新补贴 750,000.00 750,000.00 100,000.00 100,000.00 
    财政补贴 521,500.00 521,500.00 540,000.00 540,000.00 
    合计 2,132,552.26 2,132,552.26 1,256,818.13 1,256,818.13 
    38、营业外支出 
    项目 本期数 上期数 
    非流动资产处置损失 613,273.01 2,062,495.71 
    其中:固定资产处置损失 613,273.01 2,062,495.71 
    无形资产处置损失 -江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 76 - 
    非货币性资产交换损失 - 
    债务重组损失 - 78,793.00 
    公益性捐赠支出 400,000.00 2,605,300.00 
    非常损失 
    盘亏损失 
    其他 56,120.76 175,947.89 
    合计 1,069,393.77 4,922,536.60 
    注：营业外支出本期较上期减少3,853,142.83 元，减幅72.28%，主要原因系上期存 
    在较大固定资产处置和抗震救灾公益性捐赠支出所致。 
    39、所得税费用 
    所得税费用（收益）的组成 
    项目 本期数 上期数 
    当期所得税费用 12,439,810.64 10,636,756.29 
    递延所得税费用 -109,974.14 969,279.09 
    合计 12,329,836.50 11,606,035.38 
    40、基本每股收益和稀释每股收益 
    项目 本期数 上期数 
    基本每股收益 0.01 -0.16 
    稀释每股收益 0.01 -0.16 
    41、其他综合收益 
    项目 本期数 上期数 
    可供出售金融资产 241,114.95 
    当期利得（损失）金额 241,114.95 
    减：原计入其他综合收益当期转入利润的金额 
    按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 
    与计入其他综合收益项目相关的所得税影响 
    其他 - 
    合计 241,114.95 - 
    注：本期其他综合收益为上航电器5、6 月份可供出售金融资产公允价值增加而直接 
    计入所有者权益的利得。 
    42、收到其他与经营活动有关的现金 
    公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 
    项目 本期数 上期数 
    政府补助 1,271,500.00 350,000.00 
    收到单位往来款 52,911,106.97 42,394,839.43 
    集团科研拨款 700,000.00 2,190,000.00江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 77 - 
    专项应付款拨款 6,150,000.00 
    利息收入 287,716.01 752,193.78 
    收回关联企业借款 6,586,223.90 1,000,000.00 
    代收的货款等 14,061,405.50 
    保证金 17,996,799.00 
    收视费 583,225.66 
    其他 1,186,338.99 1,095,341.26 
    合计 69,092,885.87 80,423,804.63 
    注：收到单位往来款主要为汽车业务收到的关联方等单位往来款。 
    43、支付其他与经营活动有关的现金 
    公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 
    项目 本期数 上期数 
    广告宣传费 6,242,679.06 10,337,135.75 
    技术开发费 192,439.43 
    差旅费 5,505,191.45 1,729,486.76 
    业务招待费 833,036.31 229,230.00 
    咨询费 665,502.80 
    政工宣传费 175,372.54 
    财产保险费 45,080.96 100,000.00 
    租赁费 4,046,366.25 
    运输费 14,336,874.89 22,664,091.90 
    支付的往来款及其他费用 77,978,861.77 28,981,548.54 
    合计 110,021,405.46 64,041,492.95 
    注：本期支付的往来款及其他费用77,978,861.77 主要为汽车业务现金流出。 
    44、收到的其他与投资活动有关的现金 
    项目 本期数 上期数 
    收到的灾后重建拨款 2,400,000.00 
    收到的专项拨款 4,600,000.00 
    其他 78,727.13 
    合计 7,078,727.13 
    45、支付的其他与投资活动有关的现金 
    项目 本期数 上期数 
    资产置换转出 85,749,673.07 
    合计 85,749,673.07 
    注：本期支付的其他与投资活动有关的现金为汽车资产置换过程中置换出的现金。 
    46、收到的其他与筹资活动有关的现金江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 78 - 
    项目 本期数 上期数 
    利息收入及现金折扣等 1,498,429.14 3,546,032.64 
    合计 1,498,429.14 5,706,032.64 
    47、现金流量表补充资料 
    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 
    项目 本期数 上期数 
    1、将净利润调节为经营活动现金流量： 
    净利润 5,013,953.84 -76,981,171.74 
    加：资产减值准备 9,908,715.47 -6,309,641.34 
    固定资产折旧 29,893,197.93 40,323,420.75 
    无形资产摊销 1,717,477.15 2,284,388.67 
    长期待摊费用摊销 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 
    号填列） 
    593,406.79 -27,487,456.09 
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 212,400.01 
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 
    财务费用（收益以“－”号填列） 14,494,168.93 24,590,182.76 
    投资损失（收益以“－”号填列） 13,065,932.39 87,744,946.99 
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -109,974.14 -494,379.26 
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 114,121.72 -1,473,938.78 
    存货的减少（增加以“－”号填列） 36,766,600.16 9,662,922.17 
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -194,174,597.23 -148,345,745.72 
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 111,232,378.72 30,902,003.21 
    其他 -3,800,464.04 
    经营活动产生的现金流量净额 24,714,917.69 -65,372,068.37 
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
    债务转为资本 
    一年内到期的可转换公司债券 
    融资租入固定资产 
    3、现金及现金等价物净变动情况： 
    现金的期末余额 147,651,330.40 524,459,550.53 
    减：现金的期初余额 257,456,939.48 591,763,495.93 
    加：现金等价物的期末余额 
    现金及现金等价物净增加额 -109,805,609.08 -67,303,945.40 
    注：本期“其他”项目-3,800,464.04 元主要为专项应付款结转对期末存货的影响。 
    （2）现金及现金等价物的信息 
    项目 本期数 上期数 
    一、现金 147,651,330.40江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 79 - 
    524,459,550.53 
    其中：库存现金 140,462.94 
    301,395.49 
    可随时用于支付的银行存款 145,508,173.17 
    474,237,507.05 
    可随时用于支付的其他货币资金 2,002,694.29 49,920,647.99 
    二、现金等价物 
    其中：三个月内到期的债券投资 
    三、期末现金及现金等价物余额 147,651,330.40 
    524,459,550.53 
    其中：母公司或集团内子公司使用受 
    限制的现金和现金等价物 
    九、母公司财务报表主要项目注释 
    1、应收账款 
    （1）按类别列示应收账款明细情况 
    期末数 
    项目 
    账面余额 
    占应收账款 
    总额的比例 
    坏账准备账面价值 
    坏账准备 
    计提比例 
    单项金额重大的应收账款 
    单项金额不重大但按信用风 
    险特征组合后该组合的风险 
    较大的应收账款 
    其他不重大应收账款 
    合计 
    (续) 
    期初数 
    项目 
    账面余额 
    占应收账款 
    总额的比例 
    坏账准备 账面价值 
    坏账准备 
    计提比例 
    单项金额重大的应收账款 809,887,123.14 94.76% 26,747,577.90 783,139,545.24 3.30% 
    单项金额不重大但按信用风 
    险特征组合后该组合的风险 
    较大的应收账款 
    27,225,686.12 3.19% 10,814,148.78 16,411,537.34 39.72% 
    其他不重大应收账款 17,583,979.11 2.05% 1,129,419.49 16,454,559.62 6.42% 
    合计 854,696,788.37 100.00% 38,691,146.17 816,005,642.20 
    （2）按账龄列示应收账款明细情况 
    期末数 期初数 
    账龄 
    账面余额 
    占应收账款总 
    额的比例 
    坏账准备账面余额 
    占应收账款 
    总额的比例 
    坏账准备 
    1 年以内 781,002,383.46 91.38% 7,144,365.63 
    1 至2 年 32,329,765.82 3.78% 3,232,976.58 
    2 至3 年 6,545,534.82 0.77% 1,963,660.45 
    3 至4 年 16,910,624.80 1.98% 8,455,312.40江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 80 - 
    4 至5 年 68,241.80 0.01% 54,593.44 
    5 年以上 17,840,237.67 2.08% 17,840,237.67 
    合计 854,696,788.37 100.00% 38,691,146.17 
    注：应收账款期末数为零，主要系公司汽车资产置换转出。 
    2、其他应收款 
    （1）按类别列示其他应收款明细情况 
    期末数 
    项目 
    账面余额 
    占其他应收款 
    总额的比例 
    坏账准备账面价值 
    坏账准备 
    计提比例 
    单项金额重大的其他应收款 
    单项金额不重大但按信用风 
    险特征组合后该组合的风险 
    较大的其他应收款 
    其他不重大其他应收款 
    合计 
    (续) 
    期初数 
    项目 
    账面余额 
    占其他应收款 
    总额的比例 
    坏账准备 账面价值 
    坏账准备 
    计提比例 
    单项金额重大的其他应收款 4,597,441.90 20.65% 22,987.21 4,574,454.69 0.50% 
    单项金额不重大但按信用风 
    险特征组合后该组合的风险 
    较大的其他应收款 
    1,964,695.37 8.83% 1,492,153.35 472,542.02 75.95% 
    其他不重大其他应收款 15,699,869.08 70.52% 676,251.47 15,023,617.61 4.31% 
    合计 22,262,006.35 100.00% 2,191,392.03 20,070,614.32 
    （2）按账龄列示其他应收款明细情况 
    期末数 期初数 
    账龄 
    账面余额 
    占其他应收款 
    总额的比例 
    坏账准备账面余额 
    占其他应收款 
    总额的比例 
    坏账准备 
    1 年以内 18,331,313.82 82.34% 338,385.63 
    1 至2 年 1,087,524.83 4.89% 108,752.48 
    2 至3 年 935,677.99 4.20% 280,703.40 
    3 至4 年 884,610.78 3.97% 442,305.39 
    4 至5 年 8,169.01 0.04% 6,535.21 
    5 年以上 1,014,709.92 4.56% 1,014,709.92 
    合计 22,262,006.35 100.00% 2,191,392.03 
    注：其他应收款期末数为零，主要系公司汽车资产置换转出。 
    3、长期股权投资 
    （1）长期股权投资明细情况 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    对子公司投资 220,538,984.66 627,176,312.32 220,538,984.66 627,176,312.32 
    对合营企业投资 433,064,193.21 -12,532,146.66 420,532,046.55江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 81 - 
    对联营企业投资 4,806,841.59 -324,236.50 4,482,605.09 
    其他股权投资 850,000.00 850,000.00 
    减：长期股权投资减值准备 134,648,684.66 134,648,684.66 
    合计 524,611,334.80 614,319,929.16 511,754,951.64 627,176,312.32 
    注：①本期减少的投资系汽车资产置换转出； 
    ②本期增加的对子公司投资系资产置换转入的对上航电器和兰航机电的投资。 
    （2）对合营企业、联营企业投资的明细情况 
    ①合营企业 
    被投资单位名称 注册地 业务性质 投资期限注册资本 
    本公司持股 
    比例 
    本公司在被投资 
    单位表决权比例 
    江西昌河铃木汽车有 
    限责任公司 
    江西 
    汽车生产及销 
    售 
    2,535,718,459.00 41% 41% 
    （续） 
    被投资单位名称 期末净资产总额 
    本期营业收入总额 
    （1-4月） 
    本期净利润 
    （1-4月） 
    江西昌河铃木汽车有限责任公司 1,431,673,390.69 -30,566,211.36 
    ②联营企业 
    被投资单位名称 注册地 业务性质 投资期限 注册资本 
    本公司持 
    股比例 
    本公司在被投资单 
    位表决权比例 
    广东昌河汽车销售有限公司 广东 汽车销售 500 万 35.00% 35.00% 
    四川昌河蓝天汽车销售公司 四川 汽车销售 650 万 43.00% 43.00% 
    福建昌河汽车销售服务有限公司 福建 汽车销售 1000 万 35.00% 35.00% 
    （续） 
    被投资单位名称 期末净资产总额 
    本期营业收入总额 
    （1-4 月） 
    本期净利润 
    （1-4 月） 
    广东昌河汽车销售有限公司 28,674,978.79 -1,053,229.96 
    四川昌河蓝天汽车销售公司 57,286,147.00 103,241.82 
    福建昌河汽车销售服务有限公司 无无 
    （3）按权益法核算的长期股权投资 
    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 
    本期追加(或减少) 
    投资成本数 
    本期1-4 月被投资单位权益 
    增减数(不含现金分红) 
    江西昌河铃木汽车有限责任公司 1,066,180,126.31 433,064,193.21 -1,066,180,126.31 -12,532,146.66 
    广东昌河汽车销售有限公司 1,750,000.00 426,312.36 -1,750,000.00 -368,630.49 
    四川昌河蓝天汽车销售公司 3,402,657.84 4,380,529.23 -3,402,657.84 44,393.99 
    福建昌河汽车销售服务有限公司 3,500,000.00 -3,500,000.00 
    合计 1,074,832,784.15 437,871,034.80 -1,074,832,784.15 -12,856,383.16 
    （续） 
    被投资单位名称 分得现金红利 本期减少 期末数 
    江西昌河铃木汽车有限责任公司 420,532,046.55 
    广东昌河汽车销售有限公司 57,681.87 
    四川昌河蓝天汽车销售公司 4,424,923.22 
    福建昌河汽车销售服务有限公司江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 82 - 
    合计 425,014,651.64 
    （4）按成本法核算的长期股权投资 
    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    合肥昌河汽车有限责任公司 219,538,984.66 219,538,984.66 219,538,984.66 
    江西昌河汽车进出口有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 
    北京昌河汽车销售有限公司 850,000.00 850,000.00 850,000.00 
    上海航空电器有限公司 298,848,924.89 298,848,924.89 
    兰州万里航空机电有限责任公司328,327,387.43 328,327,387.43 
    合计 221,388,984.66 221,388,984.66 627,176,312.32 221,388,984.66 627,176,312.32 
    （5）长期股权投资减值准备 
    本期减少数 
    被投资单位名称 期初数 
    本期 
    计提 
    数 
    转回 
    数 
    转销数 合计 
    期末数 
    合肥昌河汽车有限责任公 
    司 
    133,798,684.66 133,798,684.66 133,798,684.66 
    北京昌河汽车销售有限公 
    司 
    850,000.00 850,000.00 850,000.00 
    合计 134,648,684.66 134,648,684.66 134,648,684.66 
    注：本期转销数是公司汽车资产置换转出。 
    4、营业收入和营业成本 
    （1）主营业务收入与其他业务收入 
    项目 本期数 上期数 
    主营业务收入 495,163,153.98 635,793,324.95 
    其他业务收入 133,840,410.85 172,236,117.42 
    营业收入合计 629,003,564.83 808,029,442.37 
    主营业务成本 473,918,765.34 558,803,337.54 
    其他业务成本 132,994,939.65 163,381,016.92 
    营业成本合计 606,913,704.99 722,184,354.46 
    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 
    本期数 
    产品(或业务)类别 
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 
    汽车整车 473,569,617.76 453,590,292.35 24,158,722.72 
    零配件、加工 28,829,109.04 27,564,045.81 1,265,063.23 
    小计 502,398,726.80 481,154,338.16 21,244,388.64 
    减：公司内部抵销数 7,235,572.82 7,235,572.82 
    合计 495,163,153.98 473,918,765.34 21,244,388.64 
    （续） 
    产品(或业务)类别 上期数江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 83 - 
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 
    汽车整车 622,971,253.81 548,234,901.57 74,736,352.24 
    零配件、加工 12,822,071.14 10,568,435.97 2,253,635.17 
    小计 635,793,324.95 558,803,337.54 76,989,987.41 
    减：公司内部抵销数 
    合计 635,793,324.95 558,803,337.54 76,989,987.41 
    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 
    本期数 
    地区名称 
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 
    境内小计 533,512,907.82 512,268,519.18 21,244,388.64 
    境外小计 
    合计 533,512,907.82 512,268,519.18 21,244,388.64 
    减：公司内各地区抵销数 38,349,753.84 38,349,753.84 
    总计 495,163,153.98 473,918,765.34 21,244,388.64 
    （续） 
    上期数 
    地区名称 
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 
    境内小计 635,793,324.95 558,803,337.54 76,989,987.41 
    境外小计 
    合计 635,793,324.95 558,803,337.54 76,989,987.41 
    减：公司内各地区抵销数 
    总计 635,793,324.95 558,803,337.54 76,989,987.41 
    5、投资收益 
    被投资单位名称 本期数 上期数 
    江西昌河铃木汽车有限责任公司 -12,532,146.65 -94,223,120.67 
    广东昌河汽车销售有限公司 -368,630.49 139,195.01 
    四川昌河蓝天汽车销售公司 44,393.98 339,234.69 
    福建昌河汽车销售服务公司 
    安徽昌河汽车销售服务公司 796,951.61 
    合计 -12,856,383.16 -92,947,739.36 
    6、资产减值准备 
    本期减少数 
    期末 
    项目 期初数 本期计提数数 
    转回数 转销数 合计 
    一、坏账准备合计 40,882,538.20 10,483,510.72 5,030.37 51,361,018.55 51,366,048.92 
    其中：应收账款 38,691,146.17 9,368,637.68 5,030.37 48,054,753.48 48,059,783.85 
    其他应收款 2,191,392.03 1,114,873.04 3,306,265.07 3,306,265.07 
    二、存货跌价准备合计 6,205,743.09 440,479.97 5,765,263.12 6,205,743.09 
    其中：库存商品 2,837,576.80 440,479.97 2,397,096.83 2,837,576.80 
    原材料 3,015,572.55 3,015,572.55 3,015,572.55江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 84 - 
    三、可供出售金融资产减值准备 
    四、持有至到期投资减值准备 
    五、长期股权投资减值准备 134,648,684.66 134,648,684.66 134,648,684.66 
    六、投资性房地产减值准备 
    七、固定资产减值准备合计 3,374,291.90 3,374,291.90 3,374,291.90 
    其中：房屋、建筑物 
    机器设备 966,112.61 966,112.61 966,112.61 
    八、工程物资减值准备 
    九、在建工程减值准备 
    十、无形资产减值准备 
    其中：专利权 
    商标权 
    十一、商誉减值准备 
    十二、其他 
    合计 185,111,257.85 10,483,510.72 445,510.34 195,149,258.23 195,594,768.57 
    注：本期转销数主要系公司汽车资产置换转出。 
    7、现金流量表补充资料 
    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 
    项目 本期数 上期数 
    1、将净利润调节为经营活动现金流量： 
    净利润 -56,563,786.39 -209,857,042.29 
    加：资产减值准备 10,038,000.38 142,279,400.85 
    固定资产折旧 2,789,777.75 4,151,622.48 
    无形资产摊销 76,851.55 109,044.50 
    长期待摊费用摊销 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 
    号填列） 
    -2,757.24 -29,310,174.86 
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 
    财务费用（收益以“－”号填列） 8,353,735.89 16,513,247.00 
    投资损失（收益以“－”号填列） 12,856,383.16 92,947,739.36 
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 
    存货的减少（增加以“－”号填列） 27,386,078.51 -19,353,849.40 
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,370,203.95 -161,446,936.78 
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,246,205.24 113,790,711.38 
    其他 
    经营活动产生的现金流量净额 26,550,692.80 -50,176,237.76 
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
    债务转为资本江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 85 - 
    一年内到年的可转换公司债券 
    融资租入固定资产 
    3、现金及现金等价物净变动情况： 
    现金的期末余额 158,715,922.89 
    减：现金的期初余额 70,867,819.35 145,474,769.90 
    加：现金等价物的期末余额 
    现金及现金等价物净增加额 -70,867,819.35 13,241,152.99 
    （3）现金及现金等价物的信息 
    项目 本期数 上期数 
    一、现金 158,715,922.89 
    其中：库存现金 20,253.72 
    可随时用于支付的银行存款 156,135,702.44 
    可随时用于支付的其他货币资金 2,559,966.73 
    二、现金等价物 
    其中：三个月内到期的债券投资 
    三、期末现金及现金等价物余额 158,715,922.89 
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 
    物 
    十、关联方关系及其交易 
    （一）关联方关系 
    1、关联方的认定标准 
    公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 
    以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 
    2、公司的母公司 
    母公司 
    名称 
    组织机构代 
    码 
    注册地 业务性质 注册资本 
    对本公司的持 
    股比例 
    对本公司的表决 
    权比例 
    中航科 
    工 
    71093114-1 
    北京市经济技 
    术开发区 
    开发、制造和销售微型汽车及 
    直升机等航空产品 
    464,360.85 
    万元 
    49.93% 49.93% 
    注：公司最终控制人为中航工业。 
    3、公司的子公司 
    公司的子公司相关信息见附注“七、1、（2）”。 
    4、不存在控制关系的关联方 
    关联方名称 与公司关系 
    沈阳飞机工业（集团）有限公司 同一实质控制人 
    苏州长风机械有限责任公司 同一实质控制人江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 86 - 
    西安飞机国际航空制造股份有限公司 同一实质控制人 
    上海航空发动机制造股份有限公司 同一实质控制人 
    成都飞机工业（集团）有限责任公司 同一实质控制人 
    江西昌河航空工业有限公司 同一实质控制人 
    贵阳航空电机有限公司 同一实质控制人 
    陕西飞机工业集团有限责任公司 同一实质控制人 
    江西洪都飞机工业有限公司 同一实质控制人 
    中国航空技术进出口上海公司 同一实质控制人 
    江淮航空供氧制冷设备有限公司 同一实质控制人 
    成都飞机设计研究所 同一实质控制人 
    中国航空工业沈阳飞机设计研究所 同一实质控制人 
    贵州华阳航空电器有限公司 同一实质控制人 
    洪都航空有限责任公司 同一实质控制人 
    沈阳黎明航空发动机集团公司 同一实质控制人 
    吉林航空维修有限责任公司 同一实质控制人 
    石家庄飞机工业有限责任公司 同一实质控制人 
    中国民用飞机开发公司 同一实质控制人 
    陕西航空电气有限责任公司 同一实质控制人 
    贵阳华阳航空电器有限公司 同一实质控制人 
    庆安集团有限公司 同一实质控制人 
    成都发动机集团有限公司 同一实质控制人 
    中国航空技术进出口公司 同一实质控制人 
    成都飞机工业集团有限责任公司 同一实质控制人 
    江西洪都航空工业股份公司 同一实质控制人 
    天津航空机电有限公司 同一实质控制人 
    沈阳兴华航空电器有限责任公司 同一实质控制人 
    中航光电科技股份有限公司 同一实质控制人 
    贵州天义电器有限公司 同一实质控制人 
    贵州航天电器股份有限公司 同一实质控制人 
    西安庆安电气控制有限责任公司 同一实质控制人 
    陕西宝成航空仪表有限责任公司 同一实质控制人 
    中国航空技术进出口广州公司 同一实质控制人 
    兰州飞行控制有限责任公司 同一实质控制人 
    太原航空仪表有限公司 同一实质控制人 
    武汉航空仪表有限责任公司 同一实质控制人 
    北京青云航空仪表公司 同一实质控制人 
    成都飞机工业集团电子科技有限公司 同一实质控制人江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 87 - 
    四川航空工业川西机器有限责任公司 同一实质控制人 
    中国航空工业第六○七研究所 同一实质控制人 
    中航工业第631 研究所 同一实质控制人 
    中航洛阳电光设备研究所 同一实质控制人 
    贵州双阳飞机制造厂 同一实质控制人 
    中航川西机器厂 同一最终控制人 
    中国南方航空工业（集团）有限公司 同一最终控制人 
    中国航空工业供销总公司 同一最终控制人 
    中国航空工业集团公司北京航空材料研究院 同一最终控制人 
    中国航空工业第618 研究所 同一最终控制人 
    中国航空工业第609 研究所 同一最终控制人 
    中国航空工业第603 研究所 同一最终控制人 
    中国航空工业第601 研究所 同一最终控制人 
    新乡航空工业（集团）有限公司 同一最终控制人 
    西安航空动力控制工程有限责任公司 同一最终控制人 
    西安飞行自动控制研究所 同一最终控制人 
    天津航空机电公司 同一最终控制人 
    四川新川航空仪器有限责任公司 同一最终控制人 
    四川航空液压机械厂 同一最终控制人 
    上海航空电器有限公司 同一最终控制人 
    陕西宏远航空锻造有限责任公司 同一最终控制人 
    陕西飞机工业（集团）有限责任公司 同一最终控制人 
    南京金城集团 同一最终控制人 
    南京机电液压工程研究中心 同一最终控制人 
    江西洪都航空工业股份有限公司 同一最终控制人 
    哈飞航空工业股份有限公司 同一最终控制人 
    哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 同一最终控制人 
    国营长空精密机械制造公司 同一最终控制人 
    贵州天义电器有限责任公司 同一最终控制人 
    贵州力源液压股份有限公司 同一最终控制人 
    贵阳万江新航机电有限公司 同一最终控制人 
    贵阳华烽电器有限公司 同一最终控制人 
    成都航空仪表有限公司 同一最终控制人 
    长春航空液压控制有限公司 同一最终控制人 
    保定向阳精密机械公司 同一最终控制人 
    平原机器厂（新乡） 同一最终控制人 
    长沙5712 飞机工业有限责任公司 同一最终控制人江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 88 - 
    航空工业总公司613 所 同一最终控制人 
    兰州陇兴通用仪器设备制造有限责任公司 被投资单位 
    兰州万里东升测控设备有限责任公司 被投资单位 
    兰州万里精密制造有限责任公司 被投资单位 
    兰州万里金属制品有限责任公司 被投资单位 
    兰州万里机械设备有限责任公司 被投资单位 
    兰州万航运输有限责任公司 被投资单位 
    上海飞浪光电科技有限公司 联营企业 
    上海航旭机载电器有限公司 联营企业 
    （二）定价政策 
    汽车业务根据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易 
    价格。 
    航空业务方面，公司与关联方销售采用协商定价方式，其余采购、销售采用市场价格。 
    （三）关联方交易 
    1、采购货物 
    本期数 上期数 
    关联方名称 
    金额 
    占公司全部同 
    类交易的金额 
    比例 
    金额 
    占公司全部同 
    类交易的金额 
    比例 
    昌河铃木 69,177,915.11 11.68% 60,492,414.19 9.72% 
    昌河航空 1,969,256.84 0.33% 943,106.81 0.15% 
    昌飞集团 134,703.30 0.02% 830,524.23 0.13% 
    陕西东风昌河车桥股份有限公司 10,618,410.91 1.71% 
    东安动力 55,738,504.27 9.41% 108,943,598.29 17.50% 
    中航工业其他成员单位 5,969,682.67 1.01% 15,389,887.91 2.47% 
    合计 132,990,062.19 22.45% 197,217,942.34 31.68% 
    其中：采购业务涉及中航工业其他成员单位列示如下： 
    北京航空材料研究院 深圳市中航夜视技术有限公司 
    贵州天义电器有限责任公司 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 
    成都飞机工业（集团）有限责任公司 陕西东风昌河车桥股份有限公司 
    北京长空喷砂设备有限公司 贵阳华阳航空电器有限公司 
    上海航旭机载电器有限公司 贵州航天电器股份有限公司 
    中国航空无线电电子研究所 沈阳飞机工业(集团)有限公司 
    南京机电液压工程研究中心 成都航空仪表有限责任公司 
    贵州华烽电器有限公司 天津航空机电有限公司 
    中航光电科技股份有限公司 上海航空电器有限公司江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 89 - 
    苏州长风有限责任公司 陕西飞机工业（集团）有限公司 
    西安航空动力控制公司 国营长空精密机械制造公司 
    西安庆安电气控制有限责任公司 贵州力源液压股份有限公司 
    凯天电子股份有限公司 陕西宝成航空仪表有限责任公司 
    兰州飞行控制有限责任公司 沈阳兴华航空电器有限责任公司 
    陕西航空宏峰精密机械工具公司 中国航空工业供销总公司 
    2、接受劳务 
    本期数 上期数 
    关联方名称 
    金额 
    占公司全部同类交 
    易的金额比例 
    金额 
    占公司全部同类 
    交易的金额比例 
    昌河航空 834,654.44 80.84% 
    昌飞集团公司 197,853.51 19.16% 
    合计 1,032,507.95 100.00% 
    3、销售货物 
    本期数 上期数 
    关联方名称 
    金额 
    占公司全部同类 
    交易的金额比例 
    金额 
    占公司全部同 
    类交易的金额 
    比例 
    昌河铃木 105,611,437.38 11.56% 147,594,781.92 12.91% 
    昌河航空 1,884,877.19 0.21% 3,193,435.00 0.28% 
    昌飞集团 368,000.00 0.04% 2,552,678.10 0.22% 
    合昌实业 2,899,316.24 0.32% 41,170,575.06 3.60% 
    广东昌河 7,675,687.01 0.84% 11,654,474.52 1.02% 
    安徽昌河汽车销售服务公司 30,892,678.08 3.38% 15,510,961.85 1.36% 
    四川昌河蓝天汽车销售公司 54,703.89 0.00% 
    中航工业其他成员单位 207,834,023.82 22.74% 161,285,637.12 14.11% 
    合计 357,166,019.72 39.09% 383,017,247.46 33.50% 
    其中：销售业务涉及的中航工业其他单位成员列示如下： 
    北京青云航空仪表公司 长春航空液压控制有限公司 
    沈阳飞机设计研究所 沈阳飞机工业(集团)有限公司 
    新乡航空工业(集团)有限公司 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 
    南京机电液压工程研究中心 江西洪都航空工业集团有限责任公司 
    中国航空无线电电子研究所 哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 
    西安航空动力控制有限责任公司 贵州黎阳机械厂 
    陕西飞机工业（集团）有限公司 兰州飞行控制有限公司 
    贵州红林机油泵有限公司 平原机器厂（新乡） 
    贵州力源液压股份有限公司 贵州双阳飞机制造厂江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 90 - 
    贵州华烽电器有限公司 中国南方航空工业(集团)有限公司 
    庆安集团有限公司 中国航空技术进出口上海公司 
    长沙5712 飞机工业有限责任公司 成都航空仪表有限责任公司 
    西安飞机工业(集团)有限责任公司 江西昌河航空工业有限公司 
    江西洪都飞机工业有限公司 中航川西机器厂 
    成都飞机工业(集团)有限责任公司 贵阳万江航空机电有限公司 
    贵阳航空电机有限公司 兰州航空机电有限责任公司 
    广东昌河汽车销售有限公司 西安飞行自动控制研究所 
    上海航旭机载电器有限公司 苏州长风机械有限责任公司 
    吉林航空维修有限责任公司 成都发动机（集团）有限公司 
    西安飞机国际航空制造股份有限公司 贵阳华阳航空电器有限公司 
    成都飞机工业集团电子科技有限公司 陕西航空电气有限责任公司 
    西安飞机设计研究所 凯迈(洛阳)测控有限公司 
    太原航空仪表有限公司 洪都航空有限责任公司 
    沈阳兴华航空电器有限责任公司 哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 
    中国航空技术进出口总公司 江西洪都航空工业股份有限公司 
    中国飞行试验研究院 哈飞航空工业股份有限公司 
    4、提供劳务 
    本期数 上期数 
    关联方名称 
    金额 
    占公司全部同类 
    交易的金额比例 
    金额 
    占公司全部同类 
    交易的金额比例 
    昌河铃木 58,558.38 6.84% 554,059.16 35.28% 
    昌河航空 291,974.66 34.12% 570,120.57 36.31% 
    昌飞集团 168,535.68 19.70% 179,841.30 11.45% 
    中航工业其他成员单位 52,435.73 6.13% 100,308.04 6.39% 
    合计 571,504.45 66.79% 1,404,329.07 89.43% 
    5、销售固定资产 
    本期数 上年数 
    关联方名称 
    金额 
    占公司全部 
    同类交易的 
    金额比例 
    金额 
    占公司全部同 
    类交易的金额 
    比例 
    昌河航空 107,435,800.00 99.95% 
    合计 107,435,800.00 99.95% 
    6、其他重大关联交易事项 
    （1）公司2009 年1-4 月为江西昌河铃木汽车有限责任公司代收代缴各项社会保险经 
    费（养老、失业）等4,499,937.50 元。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 91 - 
    （2）本期兰航机电为兰州陇兴通用仪器设备制造有限责任公司代收代缴各项社会保 
    险经费（养老、医疗）2,591,819.52 元。 
    （3）租赁 
    公司2009 年1-4 月及上年同期向关联方支付租赁费如下： 
    项目 本期数 上期数 备注 
    支付土地租赁费 1,842,857.55 1,445,248.46 
    其中：昌飞集团公司 722,624.23 1,445,248.46 
    合昌实业公司 1,120,233.32 
    支付房屋租赁费 2,621,935.80 630,575.68 
    其中：合昌实业公司 2,621,935.80 630,575.68 
    昌河航空 
    合计 4,464,793.35 2,075,824.14 
    （4）根据公司与昌飞集团公司及合肥昌河汽车实业有限公司签署的《综合服务协议》 
    和其他关联协议，公司2009 年1-4 月及上年同期与关联方的其他关联事项如下： 
    项目 本期数 上期数 备注 
    支付昌飞集团公司综合服务 
    费及代缴费用 
    1,176,763.06 1,853,522.37 本部 
    支付合昌实业公司综合服务 
    费及代缴费用 
    1,563,700.00 合肥昌河和合肥分公司 
    支付合昌实业公司水电费 6,750,826.16 5,116,287.00 合肥昌河和合肥分公司 
    合计 
    9,491,289.22 6,969,809.37 
    （5）兰航机电借用中航工业资金并支付利息，本期支付426,127.50 元。 
    7、关联方应收应付款项余额 
    项目 期末数 期初数 
    条款 
    和条件 
    是否取得或 
    提供担保 
    应收账款 
    中航工业 197,007,729.85 634,762,326.22 信用 否 
    合计 197,007,729.85 634,762,326.22 
    应收账款坏账准备 
    中航工业 2,399,046.89 17,022,041.32 
    合计 2,399,046.89 17,022,041.32 
    应收票据 
    中航工业 40,857,985.40 28,614,530.00 信用 否 
    合计 40,857,985.40 28,614,530.00 
    预付账款 
    中航工业 246,982.80 151,544.80 信用 否 
    合计 246,982.80 151,544.80 
    其他应收款江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 92 - 
    中航工业 9,599,813.26 16,540,520.60 信用 否 
    合计 9,599,813.26 16,540,520.60 
    其他应收款坏账准备 
    中航工业 147,372.82 4,400.00 
    合计 147,372.82 4,400.00 
    应付账款 
    中航工业 5,696,321.44 452,102,798.66 
    合计 5,696,321.44 452,102,798.66 
    预收款项 
    中航工业 1,423,237.32 100,771.29 
    合计 1,423,237.32 100,771.29 
    应付票据 
    中航工业 1,807,300.00 1,930,275.80 
    合计 1,807,300.00 1,930,275.80 
    其他应付款 
    中航工业 3,789,007.18 167,923,997.26 
    合计 3,789,007.18 167,923,997.26 
    其中：关联方余额涉及的中航工业成员列示如下： 
    中航工业 成都飞机设计研究所 
    中航天水飞机工业有限责任公司 陕西飞机工业（集团）有限公司 
    沈阳兴华航空电器有限责任公司 中航工业哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 
    成都发动机（集团）有限公司 贵州华烽电器有限公司 
    成都威凯高技术有限公司 江西洪都飞机工业有限公司 
    成都飞机工业集团电子科技有限公司 成都飞机工业（集团）有限责任公司 
    西安飞机国际航空制造股份有限公司 西安航空发动机（集团）有限公司 
    中国民用飞机开发公司 安徽江淮航空供氧制冷设备有限公司 
    新乡航空工业(集团)有限公司 陕西航空电气有限责任公司 
    兰州飞行控制有限责任公司 贵州黎阳机械厂 
    苏州长风有限责任公司 平原机器厂（新乡） 
    贵州力源液压股份有限公司 长沙5712 飞机工业有限责任公司 
    西安庆安电气控制有限责任公司 贵州红林机油泵有限公司 
    贵州航天电器股份有限公司 上海航空电器有限公司 
    中国航空工业第三设计研究院 吉林航空维修有限责任公司 
    深圳市中航夜视技术有限公司 中国航空无线电电子研究所 
    贵阳华阳航空电器有限公司 上海飞浪光电科技有限公司 
    中国南方航空工业（集团）有限公司 贵州天义电器有限责任公司 
    四川航空液压机械厂 航空工业总公司613 所 
    陕西航空宏峰精密机械工具公司 贵阳万江航空机电有限公司 
    长春航空液压控制有限公司 沈阳黎明航发(集团)有限责任公司 
    石家庄飞机工业有限责任公司 天津航空机电有限公司 
    北京长空喷砂设备有限公司 中国航空动力机械研究所 
    凯迈(洛阳)测控有限公司 中航光电科技股份有限公司 
    江西洪都航空工业股份有限公司 西安飞机设计研究所江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 93 - 
    沈阳飞机设计研究所 中国航空工业供销总公司 
    凯天电子股份有限公司 西安航空动力控制有限责任公司 
    贵州双阳飞机制造厂 庆安集团有限公司 
    陕西宝成航空仪表有限责任公司 中航川西机器厂 
    江西洪都航空工业集团有限责任公司 西安飞行自动控制研究所 
    江西昌河航空工业有限公司 南京机电液压工程研究中心 
    哈尔滨东安机电制造有限责任公司 哈尔滨航空工业股份有限公司 
    沈阳飞机工业（集团）有限公司 贵阳航空电机有限公司 
    中国航空技术进出口总公司 中国航空技术进出口上海公司 
    兰州万里东升测控设备有限责任公司 兰州万里金属制品有限责任公司 
    兰州万航运输有限责任公司 兰州万里机械设备有限责任公司 
    兰州万里精密制造有限责任公司 兰州陇兴通用仪器设备制造有限责任公司 
    7、关键管理人员薪酬 
    本期数 上期数 
    项目 
    董事 监事 高级管理人员董事 监事 高级管理人员 
    3 万元至5 万元 3 3 
    5 万元至8 万元 1 2 1 2 
    8 万元至10 万元 3 1 1 3 1 1 
    合计 6 2 3 6 2 3 
    十一、或有事项 
    截至2009 年6 月30 日，公司无需要披露的重大或有事项。 
    十二、承诺事项 
    截至2009 年6 月30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 
    十三、资产负债表日后事项 
    2009 年7 月15 日，公司完成增资变更手续，增加注册资本74,625,174.00 元，变更 
    后注册资本为484,625,174.00 元。 
    十四、其他重要事项说明 
    重组方案： 
    经国务院国资委（国资产权［2008］1324 号文件）、国家商务部（商资批[2009]54 
    号文件）、国防科工局、中国证监会证（监许可[2009]431 号文件）批复，根据公司2008 
    年第8 次董事会决议，公司与原中航工业筹备组签署的《重组协议》、《补充协议》，公 
    司向中航工业收购其持有的上航电器、兰航机电100%的股权，同时向中航工业出售公司江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 94 - 
    全部资产及负债以抵销部分购买资产价款。置入资产价值超过置出资产价值的部分，公司 
    向中航工业以每股5.18 元的价格发行74,625,174 股股份的方式补足。本次交易完成后， 
    公司持有上航电器100%的股权、兰航机电100%的股权，成为持股型公司。同时公司的主 
    营业务变更为航空机载照明与控制系统产品的制造业务。 
    2009 年7 月15 日，公司完成增资变更手续，增加注册资本74,625,174.00 元，变更 
    后注册资本为484,625,174.00 元。 
    截止报告日，公司所持昌河铃木41%.00 的股权、合肥昌河汽车有限责任公司100.00% 
    的股权、江西昌河汽车进出口有限公司100.00%的股权，已完成股东变更为江西昌河汽车 
    有限责任公司的工商登记手续；公司所持广东昌河汽车销售有限公司35.00%的股权、四 
    川昌河蓝天汽车销售有限公司43.00%的股权、北京昌河北方汽车销售服务有限公司 
    18.89%的股权、福建昌河汽车服务有限公司35%的股权，正在办理股东变更为江西昌河汽 
    车有限责任公司的工商变更登记手续。根据公司与中航工业、江西昌河汽车有限责任公司 
    2009 年6 月29 日签署的《资产交割确认书》约定，尚未完成过户登记手续的，该等资产 
    的占有、使用、收益及相关风险，自交割基准日（2009 年4 月30 日）起转至江西昌河 
    汽车有限责任公司。 
    截止报告日，除上述事项外公司无需要披露的其他重要事项。江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 95 - 
    补 充 资 料 
    一、相关财务指标 
    按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率 
    及每股收益的计算及披露》的要求，公司计算的2009 年1-6 月净资产收益率及每股收益 
    如下： 
    净资产收益率 每股收益（元/股） 
    报告期利润 报告期间 
    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益 
    归属于公司普通股股2009 年1-6 月 0.01 0.01 0.01 0.01 
    东的净利润 
    2008 年1-6 月 -0.12 -0.11 -0.16 -0.16 
    扣除非经常性损益后2009 年1-6 月 -0.02 -0.02 -0.04 -0.04 
    归属于普通股股东的 
    净利润 2008 年1-6 月 -0.28 -0.26 -0.36 -0.36 
    注：1、净资产收益率和每股收益的计算方法如下： 
    （1）全面摊薄净资产收益率 
    全面摊薄净资产收益率=P÷E 
    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 
    股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 
    编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金 
    额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合 
    并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损 
    益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末 
    净资产”不包括少数股东权益金额。 
    （2）加权平均净资产收益率 
    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 
    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 
    司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 
    股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 
    净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为 
    报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下 
    一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为 
    发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 
    （3）基本每股收益江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 96 - 
    基本每股收益=P÷S 
    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 
    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 
    的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积 
    金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份 
    数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增 
    加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 
    份数。 
    （4）稀释每股收益 
    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 
    税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 
    加的普通股加权平均数） 
    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 
    股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 
    加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股 
    份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 
    的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益 
    时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 
    2、由于是在本期末定向增发的74,625,174 股股权，因此在计算本期稀释每股收益时 
    是按期初的410,000,000.00 股股权计算的。 
    二、非经常性损益 
    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性 
    损益（2008）》的规定，本公司2009 年1-6 月发生的非经常性损益金额如下： 
    金额单位：人民币元 
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 
    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -408,875.90 29,339,835.10 
    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 
    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规 
    定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 
    671,500.00 540,000.00 
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 
    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 
    非货币性资产交换损益 
    委托他人投资或管理资产的损益 
    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 
    债务重组损益 -78,793.00江西昌河汽车股份有限公司 2009 年半年度报告 
    - 97 - 
    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 20,377,614.03 69,828,471.30 
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 
    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 
    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 
    对外委托贷款取得的损益 
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 
    损益 
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 
    期损益的影响 
    受托经营取得的托管费收入 
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 333,196.78 -1,976,025.81 
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 
    小 计 20,973,434.91 97,653,487.59 
    减：所得税影响数 55,586.94 
    非经常性损益净额 20,917,847.97 97,653,487.59 
    归属于少数股东的非经常性损益净额 290,438.32 -289,893.04 
    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 20,627,409.65 97,943,380.63 
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -15,872,024.66 -174,634,659.33 
    非经常性损益净额对净利润的影响 20,917,847.97 97,653,487.59 
    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 
    八、备查文件目录 
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 
    董事长：卢广山 
    江西昌河汽车股份有限公司 
    2009 年8 月23 日

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