沈阳金山能源股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示......................................................................... 2 二、公司基本情况..................................................................... 2 三、股本变动及股东情况............................................................... 3 四、董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 5 五、董事会报告....................................................................... 6 六、重要事项......................................................................... 8 七、财务报告........................................................................ 13 八、备查文件目录.................................................................... 13 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 王清文 主管会计工作负责人姓名 周可为 会计机构负责人 李先锋 公司负责人王清文先生、主管会计工作负责人周可为先生及会计机构负责人李先锋先生声明：保证 半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 沈阳金山能源股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 金山股份 公司的法定英文名称 SHENYANG JINSHAN ENERGY CO.,LTD 公司法定代表人 王清文 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王洋 黄宾 联系地址 沈阳市和平区南五马路183 号 泰宸商务大厦B 座23 层 沈阳市和平区南五马路183 号 泰宸商务大厦B 座23 层 电话 024-83996075 024-83996041 传真 024-83996040 024-83996040 电子信箱 syjsrd@online.ln.cn huangqi@mail.sy.ln.cn (三) 基本情况简介 注册地址 沈阳市苏家屯区迎春街2 号 注册地址的邮政编码 110101 办公地址 沈阳市和平区南五马路183 号泰宸商务大厦B 座 23 层 办公地址的邮政编码 110006 公司国际互联网网址 www.600396.com 电子信箱 zqb600396@126.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 3 公司半年度报告备置地点 公司证券部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 金山股份 600396 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 6,818,043,194.11 6,242,111,502.00 9.23 所有者权益（或股东权益） 1,060,482,054.50 1,040,201,631.87 1.95 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 3.11 3.05 1.97 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 44,796,334.31 14,492,505.83 209.10 利润总额 46,634,677.09 16,525,143.28 182.20 归属于上市公司股东的净 利润 21,257,917.49 11,733,123.64 81.18 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 21,258,407.16 11,768,990.81 80.63 基本每股收益(元) 0.0624 0.0344 81.40 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.0624 0.0346 80.35 稀释每股收益(元) 0.0624 0.0344 81.40 加权平均净资产收益率 (%) 2.09 1.18 增加0.91 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 73,027,651.87 223,577,088.68 -67.34 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.21 0.66 -68.18 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,941.90 所得税影响额 -735.48 少数股东权益影响额（税后） -1,716.75 合计 -489.67 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 4 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 45,923 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结 的股份数量 丹东东方新能源 有限公司 国有 法人 16.91 57,608,533 0 57,608,533 无 丹东东辰经贸有 限公司 国有 法人 12.89 43,887,298 0 0 无 深圳市联信投资 有限公司 境内 非国 有法 人 9.08 30,917,069 0 0 无 博时价值增长证 券投资基金 其他 2.70 9,181,973 9,181,973 0 未 知 中国民生银行股 份有限公司－长 信增利动态策略 股票型证券投资 基金 其他 2.11 7,199,762 7,199,762 0 未 知 中国银行－招商 先锋证券投资基 金 其他 1.89 6,434,601 6,434,601 0 未 知 中国建设银行－ 博时价值增长贰 号证券投资基金 其他 1.41 4,796,395 4,796,395 0 未 知 中国工商银行－ 申万巴黎盛利精 选证券投资基金 其他 0.94 3,199,964 3,199,964 0 未 知 中国工商银行－ 招商核心价值混 合型证券投资基 金 其他 0.90 3,071,350 3,071,350 0 未 知 中国农业银行－ 华夏平稳增长混 合型证券投资基 金 其他 0.88 3,007,820 0 0 未 知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 丹东东辰经贸有限公司 43,887,298 人民币普通股 深圳市联信投资有限公司 30,917,069 人民币普通股 博时价值增长证券投资基金 9,181,973 人民币普通股 中国民生银行股份有限公司 －长信增利动态策略股票型 证券投资基金 7,199,762 人民币普通股 中国银行－招商先锋证券投 资基金 6,434,601 人民币普通股 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 5 中国建设银行－博时价值增 长贰号证券投资基金 4,796,395 人民币普通股 中国工商银行－申万巴黎盛 利精选证券投资基金 3,199,964 人民币普通股 中国工商银行－招商核心价 值混合型证券投资基金 3,071,350 人民币普通股 中国农业银行－华夏平稳增 长混合型证券投资基金 3,007,820 人民币普通股 石双良 2,456,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 （1）招商先锋证券投资基金和招商核心价值混合型证券投资基金同 受招商基金管理有限公司控制，具有关联关系及一致行动关系。 （2）其他股东之间未知是否存在关联关系或一致行动人关系。 （1）丹东东辰经贸有限公司是丹东东方新能源有限公司的全资子公司，具有关联关系及一致行动 关系。 （2）招商先锋证券投资基金和招商核心价值混合型证券投资基金同受招商基金管理有限公司控制， 具有关联关系及一致行动关系。 （3）其他股东之间未知是否存在关联关系或一致行动人关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东 名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 丹东东方新能源 有限公司 57,608,533 2010 年10 月31 日57,608,533 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、董事变动情况 公司董事邱国民先生、于学东先生、张玉民先生因工作变动向董事会申请辞去董事职务。2009 年年 年度股东大会选举王清文先生、金玉军先生、刘双宝先生为公司董事。第四届董事会第十次会议选 举王清文先生为公司董事长，选举薛滨先生为公司副董事长。 2、监事变动情况 公司监事何瑛先生、肖一飞女士因工作变动向监事会申请辞去监事职务。2009 年年年度股东大会选 举邱国民先生、罗伟先生为公司监事。第四届监事会第十会议选举邱国民先生为监事会召集人。 3、高级管理人员变动情况 由于工作变动，公司董事会秘书潘基平先生、人力资源总监陈彪先生提出辞职。同时根据公司工作 需要，公司决定解聘于学东先生总经理职务，解聘崔建民先生、郭宏先生、罗伟先生副总经理职务。 聘任薛滨先生为公司总经理；聘任周可为先生为公司副总经理（兼财务总监）；聘任王洋先生为董 事会秘书。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 6 五、董事会报告 (一) 公司主营业务及其经营状况 公司总体经营情况 报告期内，公司认真分析当前的形势，把握机遇，以市场为导向，以科学发展观为统领，加大 管理力度，降低经营成本；加强资金运营和资本运作，拓宽融资渠道；认真贯彻和落实公司的发展 战略，打造和谐、规范、可持续发展的内外部环境，维护运营项目安全生产的良好态势，全力推进 在建项目的建设。 截至2010 年6 月30 日，公司各运行电厂按合并报表口径(报告期不含辽宁南票煤电有限公司 数据，去年同期包含辽宁南票煤电有限公司数据)计算累计完成发电量185,114.23 万千瓦时，同比 降低21.39%；上网电量165,585.48 万千瓦时，同比降低20.86%。 2010 年1-6 月实现营业收入67887.87 万元，同比降低24.43%；营业成本54254.59 万元，同 比降低27.02％。 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分产品 电力 574,050,066.05 463,282,770.98 19.30 -18.11 -23.23 增加5.38 个 百分点 供热 99,232,007.18 79,263,156.79 20.12 8.67 -3.18 增加9.77 个 百分点 挂网 5,596,624.95 -1.65 合计 678,878,698.18 542,545,927.77 20.08 -23.80 -26.51 增加2.95 个 百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。 变动情况说明：报告期内，公司主营业务收入及主营业务成本同比分别降低23.80%、26.51%，主要 原因是：与上年同期相比，本报告期合并范围不包括辽宁南票煤电有限公司。主营业务利润率比上 年同期提高的主要原因是：阜新金山公司发电量及供暖面积增加，材料及修理费用、人工费同比降 低；桓仁金山公司发电量及供暖面积增加，供暖价格同比上涨，同时加强燃煤采购管理，其标煤价 格比去年同期有所降低。 2、主营业务分地区情况 报告期内，公司主营业务均发生在辽宁省地区，未发生变化。 3、对净利润产生重大影响的其他经营业务 单位:元 币种:人民币 其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%) 对联营企业和合营企业的投 资收益 8,468,859.93 39.84 4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况） 单位:元 币种:人民币 公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投 资收益 占上市公司净利润 的比重(%) 沈阳华润热电有 限公司 电力、热力生产 94,384,281.02 20,426,696.19 96.09 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 7 辽宁南票煤电有 限公司 煤炭开采（仅限 分公司经营）洗 筛选加工销售； 火力发电、供热 -23,915,672.52 -11,957,836.26 56.25 （1）本报告期，沈阳沈海热电有限公司更名为沈阳华润热电有限公司。 截至2010 年6 月30 日,该公司完成发电量156,102 万千瓦时，上网电量137,284 万千瓦时，实现 营业收入58,130.87 万元，营业利润10,246.80 万元。与上年同期相比，该公司净利润未发生较大 变化。 （2）截至2010 年6 月30 日，辽宁南票煤电有限公司完成发电量61525 万千瓦时，外销商品煤108880 吨，实现营业收入23192.39 万元，同比减少1553.29 万元；净利润同比降低1086.31 万元。 5、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 报告期内，公司主营业务及结构较前一报告期发生了较大变化，主要原因是本报告期合并范围不包 括辽宁南票煤电有限公司。主营业务收入涉及三项：电力、供热、挂网，不包含煤炭及其他业务。 6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 （1）报告期内，电力毛利率与上年相比增加5.38 个百分点，主要原因是：阜新金山公司及桓仁金 山公司发电量增加致使其电力收入增长，同时阜新金山公司材料及修理费用、人工费同比降低，桓 仁金山公司标煤价格下降。 （2）报告期内，供暖毛利率与上年相比增加9.77 个百分点，主要原因是：阜新金山公司及桓仁金 山公司供暖面积增加致使其供热收入增长，同时阜新金山公司材料及修理费用、人工费同比降低， 桓仁金山公司标煤价格下降。 7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 2010 年1-6 月 2009年1-6 月 项目 金额 占利润总额的比例(%) 金额 占利润总额的比例(%) 营业利润 44,796,334.31 96.06 14,492,505.83 87.70 期间费用 97,011,115.84 208.02 158,473,040.59 958.98 投资收益 8,468,859.93 18.16 22,026,710.29 133.29 资产减值损失 525,167.61 1.12 -1,241,579.68 7.51 营业外收支净额 1,838,342.78 3.94 2,032,637.45 12.30 利润总额 46,634,677.09 100.00 16,525,143.28 100.00 报告期与上年同期相比，利润构成发生重大变化，投资收益及期间费用占利润总额的比重同比大幅 度降低，营业利润占利润总额比重上升。 （1）期间费用占利润总额比重同比下降，主要原因是：本报告期合并范围不包括辽宁南票煤电有 限公司，致使期间费用同比大幅减少；另外，报告期内由于阜新金山公司及桓仁金山公司利润总额 同比大幅度增加（原因详见主营业务利润率分析），致使合并后的利润总额同比大幅增加。 （2）投资收益占利润总额比重同比下降，主要原因是：报告期内，本公司改变对辽宁南票煤电有 限公司投资收益的核算方法，由成本法改变为权益法，报告期按持股比例确认对该公司的投资收益 -1195.70 万元，致使投资收益同比大幅度减少；另外，利润总额增加使得比例计算基数增加。 （3）营业利润占利润总额比重同比上升，主要原因见主营业务利润率分析。 9、公司在经营中出现的问题与困难 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 8 （1）煤价高涨的压力。由于煤价的持续上涨，尽管随着电力需求的增长机组利用小时数有所增长， 但公司盈利仍面临较大成本压力。 （2）资金压力风险。 根据公司的投资计划、相关项目的概预算及生产经营计划，公司对外投资资金需求量较大，计划主 要依靠对外融资解决，如果融资方案不能按期实施，公司面临较大的资金瓶颈，进而影响投资公司 的在建项目进展。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 辽宁南票煤电有限公司 3,000.00 在建 － 丹东金山发电项目 2,700.00 在建 － 苏家屯金山“上大压小” 项目 6,000.00 在建 － 白音华金山发电2*60 万 千瓦空冷发电机组项目 6,000.00 在建 － 合计 17,700.00 － － （1）报告期内，公司对南票煤电投入资本金3,000 万元，截至本报告期末已累计投入25,400 万元； （2）报告期内，公司对丹东金山的项目建设投入资本金2,700 万元，截至本报告期末已累计 投入6,000 万元。 （3）报告期内，公司对苏家屯金山的项目建设投入资本金6,000 万元，截至本报告期末已累 计投入11,000 万元； （4）报告期内，公司对白音华金山投入资本金6,000 万元，截至本报告期末已累计投入26,100 万元。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律法规的要求，逐步建立和完善 公司法人治理结构，建立健全现代企业制度。为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作， 制定了《内幕信息知情人管理制度》；为加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间的 外部信息使用人管理，制定了《外部信息使用人管理制度》；为规范公司的信息披露行为，确保信 息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，制定了《年报信 息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司为进一步深入开展上市公司治理专项活动，对业务流程进行了梳理、完善和补 充，并组织总部及子公司相关部门进行了必要的检查与评价。根据财政部、证监会等部门联合发布 的《企业内部控制基本规范》、财政部发布的《内部会计控制规范》和上海证券交易所发布的《上 市公司内部控制指引》等法律法规的要求，结合公司实际情况，公司成立了专门的内部控制委员会。 董事长王清文先生为内部控制委员会主任委员，总经理薛滨先生为内部控制委员会副主任委员，副 总经理、财务总监、董事会秘书、审计部经理、证券部经理、生产部经理、财务部经理、综合部经 理及各分、子公司总经理为内部控制委员会成员。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 报告期内，公司根据2009 年年度股东大会的决议，组织实施了2009 年年度利润分配方案。公司以 2009 年年末总股本34,060 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.20 元（含税）。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 9 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定》（证监会令57 号）的有关规定，结合 公司实际情况，公司2008 年度股东大会完成《公司章程》修订，修订后现金分红政策规定“公司 利润分配政策为：在考虑股东合理回报和兼顾公司长远发展的前提下，公司可以采取现金或者股票 方式分配股利，并保持相应的连续性和稳定性；公司可以进行中期现金分红；公司具体分配比例由 董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定。” 2、公司严格按照《公司章程》中现金分红政策。根据公司2009 年年度股东大会决议，以2009 年 末总股本34,060 万股为基数，公司于2010 年5 月20 日向全体股东每10 股派发现金股利0.20 元， 共计派发现金股利681.2 万元。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、其他重大关联交易 报告期内，公司与中国华电集团财务有限公司签订《金融服务协议》，在中国华电集团财务有 限公司经营范围内为公司提供相关金融服务。本公司与中国华电集团财务有限公司的实际控制人均 为中国华电集团，该事项构成关联交易。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 10 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保 方 担保 方与 上市 公司 的关 系 被担 保方 担保金额 担保 发生 日期 (协 议签 署 日) 担保 起始 日 担保 到期 日 担 保 类 型 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 担 保 是 否 逾 期 担 保 逾 期 金 额 是 否 存 在 反 担 保 是 否 为 关 联 方 担 保 关联 关系 沈阳 金山 能源 股份 有限 公司 公司 本部 内蒙 古白 音华 海州 露天 煤矿 有限 公司 209,400,000.00 2007 年3 月 27 日 2007 年3 月 27 日 2019 年3 月 26 日 连 带 责 任 担 保 否 否 否 否 参股 子公 司 沈阳 金山 能源 股份 有限 公司 公司 本部 辽宁 南票 煤电 有限 公司 54,000,000.00 2009 年 11 月 18 日 2009 年 11 月 18 日 2010 年 11 月 18 日 连 带 责 任 担 保 否 否 否 否 合营 公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 263,400,000.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计（B） 951,210,100.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 1,214,610,100.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 114.53 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务 担保金额（D） 1,214,610,100.00 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,214,610,100.00 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 11 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 1、丹东东方新能源有限公司：所持 非流通股获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交易或转让。在前述承 诺期期满后，48 个月内不通过上海 证券交易所挂牌上市交易出售股份。 2、丹东东辰经贸有限公司：所 持有的非流通股获得流通权及相应 限售期满后 48 个月之内，在保荐机 构的监督下，如果按照有关规定通过 证券交易所出售所持股份，其出售价 格不低于每股 5.8 元（因公司送股、 公积金转增股本、配股、增发新股及 派现时，按复权价计算）。 3、深圳市联信投资有限公司： 持有的非流通股获得流通权及相应 限售期满后 48 个月之内，在保荐机 构的监督下，如果按照有关规定通过 证券交易所出售所持股份，其出售价 格不低于每股 4.8 元（因公司送股、 公积金转增股本、配股、增发新股及 派现时，按复权价计算）。 已履行承诺 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（北京） 有限公司辽宁分公司 中瑞岳华会计师事务所有限公 司 境内会计师事务所审计年限 9 0 由于公司聘任华普天健会计师事务所（北京）有限公司辽宁分公司（原“辽宁天健会计师事务 所有限公司”）对公司进行会计报表审计期限已满，根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》 及相关法律法规的规定及公司目前的实际情况，公司2010 年聘请具有“从事证券相关业务资格” 的中瑞岳华会计师事务所有限公司进行会计报表审计，聘期一年。 中瑞岳华会计师事务所有限公司成立于2000 年1 月28 日，注册资本1000 万元，注册地北京。 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 1、公司控股子公司白音华金山发电有限公司＃1 机组于2010 年8 月8 日8 时通过168 小时试运行， 开始并网发电。 2、公司合营公司辽宁南票煤电有限公司热电分公司煤矸石综合利用二期工程＃3 机组通过 （72+24）小时满负荷试运行，正在办理转入商业化运营的相关手续。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 12 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 第四届董事会第九 次会议暨召开2009 年年度股东大会的 通知 《中国证券报》D032 版、 《上海证券报》B152 版、 《证券时报》D161 版 2010 年3 月26 日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 中输入公司证券代码即可检索 第四届监事会第九 次会议决议公告 《中国证券报》D032 版、 《上海证券报》B152 版、 《证券时报》D161 版 2010 年3 月26 日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 中输入公司证券代码即可检索 为子公司提供贷款 担保的公告 《中国证券报》D032 版、 《上海证券报》B152 版、 《证券时报》D161 版 2010 年3 月26 日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 中输入公司证券代码即可检索 关于中国华电集团 财务有限公司向本 公司提供金融服务 的关联交易公告 《中国证券报》D032 版、 《上海证券报》B152 版、 《证券时报》D161 版 2010 年3 月26 日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 中输入公司证券代码即可检索 2009 年年度股东大 会决议公告 《中国证券报》D065 版、 《上海证券报》B32 版、 《证券时报》A6 版 2010 年4 月16 日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 中输入公司证券代码即可检索 第四届董事会第十 次会议决议公告 《中国证券报》D065 版、 《上海证券报》B32 版、 《证券时报》A6 版 2010 年4 月16 日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 中输入公司证券代码即可检索 第四届监事会第十 次会议决议公告 《中国证券报》D065 版、 《上海证券报》B32 版、 《证券时报》A6 版 2010 年4 月16 日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 中输入公司证券代码即可检索 2009 年度利润分配 实施公告 《中国证券报》A14 版、 《上海证券报》B17 版、 《证券时报》C7 版 2010 年5 月20 日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 中输入公司证券代码即可检索 迁址公告 《中国证券报》B003 版、 《上海证券报》20 版、 《证券时报》B07 版 2010 年7 月3 日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 中输入公司证券代码即可检索 重大事项进展公告 《中国证券报》B006 版、 《上海证券报》B25 版、 《证券时报》A09 版 2010 年7 月29 日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 中输入公司证券代码即可检索 第四届董事会第十 三次会议决议公告 《中国证券报》B007 版、 《上海证券报》35 版、 《证券时报》B07 版 2010 年7 月31 日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 中输入公司证券代码即可检索 关联交易公告 《中国证券报》B007 版、 《上海证券报》35 版、 《证券时报》B07 版 2010 年7 月31 日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 中输入公司证券代码即可检索 项目进展公告 《中国证券报》B061 版、 《上海证券报》B57 版、 《证券时报》A12 版 2010 年8 月10 日 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 中输入公司证券代码即可检索 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 13 七、财务报告 （附后） 八、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：王清文 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年8 月25 日 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 14 沈阳金山能源股份有限公司 财务报表附注 2010 年6 月30 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）更名前为沈阳金 山热电股份有限公司，是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发［1998］52 号文件批 准，于1998 年6 月4 日以沈阳市冶金国有资产经营有限公司作为主要发起人，联合沈 阳线材厂、沈阳金天实业有限公司、沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁 总厂职工持股会共同发起设立，并于1998 年6 月4 日取得沈阳市工商行政管理局核发 的注册号2101001108006 企业法人营业执照。2001 年3 月，经中国证券监督管理委员 会证监发行字［2001］22 号文件批准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股4,500 万股，并于2001 年3 月28 日在上海证券交易所挂牌交易。 2006 年9 月，本公司以非公开发行方式向8 家特定机构投资者发行4,100 万股人 民币普通股（A 股），募集资金总额为25,420 万元。截至2010 年6 月30 日止，本公 司注册资本为34,060 万元。丹东东方新能源有限公司持有本公司股权16.91％，为本 公司第一大股东；丹东东辰经贸有限公司持有本公司股权12.89％，为本公司第二大股 东；深圳市联信投资有限公司持有本公司股权9.08％，为本公司第三大股东。 公司注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街2 号，办公地址：辽宁省沈阳市和平区南 五马路183 号泰宸商务大厦B 座23 层。 公司经营范围：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、 炉、电检修；循环水综合利用；技术服务；水力发电；风力发电；风力发电设备安装 及技术服务。公司以火力发电、风力发电、供暖及供热为主营业务。 公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司最高权力机构，通过董 事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公 司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是 公司的监督机构，负责对公司董事会、经营层的行为及公司财务进行监督。公司总经 理由董事会聘任，在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董 事会决议。 本财务报告于2010 年8 月23 日经公司第四届董事会第十四次会议审议通过批准 报出。 二、财务报表的编制基础 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 15 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布 的应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的2010 年中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了本公司2010 年6 月30 日的财务状况、2010 年1-6 月的经营成果和现金流量等有关 信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（以 下简称“中国证监会”）2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业 合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企 业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成 本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或 有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 16 复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公 司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50% 但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表编制的方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关 资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公 司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而 成。本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公 司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，除了按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化 条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 7、金融工具 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融工具的分类 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 17 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供 出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融工具的计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的 利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期 间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差 额计入投资收益。 ③应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之 间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金 股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资 本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资损益。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 18 ⑤其他金融负债 是指以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 （4）金融工具转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终 止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止 确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 （5）金融工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产减值 在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确 认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进 行可靠计量的事项。 ①持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的 金额确认为资产减值损失,计入当期损益。 ②应收款项 应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、应收款项”。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 19 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值 损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，计入减值损失。 8、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大的应收款项确认标准及坏账准备计提方法 A．确认标准：应收账款中的应收供电款项和单项金额超过200 万元的其他应收款。 B．坏账准备的计提方法：采取单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相 应的坏账准备。对单项测试未发生减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项， 按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额 的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准 备的确定依据、计提方法 A．确定依据：账龄在4 至5 年及5 年以上的应收款项。 B．坏账准备的计提方法：按账龄分析法计提坏账准备。 ③账龄分析法 账 龄 应收账款计提 比例(%) 其他应收款计提比 例(%) 1年以内(含1年,下同) 5.00% 5.00% 1-2年10.00% 10.00% 2-3年20.00% 20.00% 3-4年30.00% 30.00% 4-5年50.00% 50.00% 5年以上100.00% 100.00% 计提坏账准备的说明： 基于本公司应收供电款项以前年度回收情况，本公司规定 期限六个月以内的电费应收款不计提坏账准备，六个月以上的电费应收款按上述比例 计提坏账准备。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 20 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括燃煤、燃油、原材料、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 燃煤及燃油采用加权平均法；其他原材料发出时按先进先出法计价。 （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值为存 货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金 额。 存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低，按照存货 类别计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计 入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为：燃煤及燃油采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按五五摊销法摊销。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A．通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权 益账面价值的份额做为初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价 的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 B．通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初 始计量。合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相 关费用。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 21 ②其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第12 号-债务重组》确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时 调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务 的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计 入资本公积的部分）按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生 产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单 位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 22 影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资 单位具有重大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董 事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资 单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技 术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值 迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资 账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提，可收回金额根据长期股权投资 的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11、投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量 的投资性房地产，其折旧政策与相同或同类固定资产的折旧政策一致。 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本 的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得 以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 12、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、热电设备、供热管 网、运输工具、电子设备和其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时才能确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计 量。 （2）固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值 率和年折旧率如下： 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 23 固定资产类别折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物10-40 5 9.50-2.38 热电设备10-30 5 9.50-3.17 供热管网20 5 4.75 运输设备5-12 5 19.00-7.92 电子设备7 5 13.57 其他设备5-15 5 19.00-6.33 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧 及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，必要时进行调整。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项 固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自 有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 13、在建工程 （1）在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 24 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发 生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到 预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚 未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建 工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 25 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生 的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 15、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照取得成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价 款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前 所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。 （2）无形资产的后续计量 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内 系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预 计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备 累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购 买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿 命结束时很可能存在。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 26 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其 使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 16、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线 法进行摊销。 17、收入 （1）销售商品收入的确认原则 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制。 ③收入的金额能够可靠计量。 ④相关经济利益很可能流入本公司。 ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法 确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供 劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 27 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才 能予以确认： A．与交易相关的经济利益能够流入公司。 B．收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、政府补助 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附 条件；②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相 关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期 损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 （1）递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 28 ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A.商誉的初始确认; B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 20、主要会计政策、会计估计的变更 报告期内，本公司无会计政策及会计估计变更。 21、前期会计差错更正 报告期内，本公司无前期会计差错更正。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种计税依据税率 增值税 按销项税额扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额 缴纳增值税 供暖、供汽按13％；供电及粉煤灰销售 按17％计算增值税销项税 营业税 按收到的挂网费缴纳营业 税 2005年11月以前收到的挂网费收入按3% 计缴营业税，依据辽地税函[2005]230 号及沈地税函[2005]209号文件规定， 2005年11月以后收到的挂网费收入按5% 计缴营业税 房产税 按房产原值一定比例缴纳 房产税 1.20% 企业所得税25.00% 2、税收优惠及批文 （1）辽宁康平金山风力发电有限责任公司(以下简称康平金山公司)及辽宁彰武金 山风力发电有限责任公司(以下简称彰武金山公司)根据财政部、国家税务总局下发的 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 29 财税[2008]156 号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知》的规定， 对利用风力生产的电力实行即征即退50%的增值税的政策。 （2）本公司及桓仁金山热电有限公司(以下简称桓仁金山公司)和阜新金山煤矸石 热电有限公司(以下简称阜新金山公司)根据财政部、国家税务总局下发的财税 [2009]11 号文件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策 的通知》的规定，在2009 年1 月1 日至2011 年6 月30 日供暖期期间，对供热企业向 居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税，包括供热企业直接向居民收取的、 通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费，对为居民供热所使用的厂 房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地业务性质注册资本经营范围 期末实际出 资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 丹东金山热电 有限公司 全资子 公司 辽宁省丹 东市 发电、供 暖 3 ,300.00 火力发电供 暖等 6 ,000.00 桓仁金山热电 有限公司 控股子 公司 辽宁省 桓仁县 发电、 供暖 2 ,000.00 火力发电供 暖等 1,600.00 辽宁康平金山 风力发电有限 责任公司 控股子 公司 辽宁省 康平县 发电 4 ,750.00 风力发电 2,422.50 辽宁彰武金山 风力发电有限 责任公司 控股子 公司 辽宁省 彰武县 发电 4 ,750.00 风力发电 2,422.50 阜新金山煤矸 石热电有限公 司 控股子 公司 辽宁省阜 新市 发电、供 暖 2 ,000.00 火力发电供 暖等 2 5,500.00 沈阳苏家屯金 山热电有限公 司 全资子 公司 辽宁省沈 阳市 发电、 供暖 5 ,000.00 火力发电供 暖等 1 1,000.00 金额单位:人民币万元 （续） 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 30 子公司全称 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 丹东金山热电有限 公司 100 100 是 桓仁金山热电有限 公司 80 80 是 6 ,720,304.65 辽宁康平金山风力 发电有限责任公司 51 51 是 3 0,438,328.20 辽宁彰武金山风力 发电有限责任公司 51 51 是 2 7,729,391.95 阜新金山煤矸石热 电有限公司 51 51 是 3 02,525,926.12 沈阳苏家屯金山热 电有限公司 100 100 是 金额单位:人民币元 （2）间接控制子公司情况 子公司全称 子公司 类型 注册地业务性质注册资本经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 丹东金山供热有 限公司 全资子 公司 辽宁省 丹东市 供热 3 00.00 供热 300.00 金额单位:人民币万元 （续） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 丹东金山供热有限 公司 100 100 是 金额单位:人民币元 2、合并范围发生变更的说明 报告期内，合并财务报表没有发生变化。 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指2010 年 6 月30 日，期初指2010 年1 月1 日，本期指2010 年1-6 月，上期指2009 年1-6 月。 1、货币资金 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 31 外币金额 折算 率 人民币金额 外币金额 折算 率 人民币金额 现金: -人民币 30,863.20 47,384.24 银行存款: -人民币 146,160,569.32 304,424,522.23 其他货币资 金: -人民币 - 184,500,000.00 合 计 146,191,432.52 488,971,906.47 期末数期初数 项 目 注： （1）期末货币资金余额中包含银行承兑汇票保证金存款38,819,313.86 元。 （2）货币资金期末数较期初数减少34,278.05 万元，减幅70.10%，主要原因是： 本公司全资子公司苏家屯金山公司增加对其电厂建设工程的资金投入。 2、应收票据 种 类期末数期初数 银行承兑汇票 620,000.00 100,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 620,000.00 100,000.00 注： （1）应收票据期末数较期初数增加52 万元，增幅520%，主要原因是：报告期内， 本公司间接控制子公司丹东供热公司收到的银行承兑汇票。 （2）期末应收票据无质押、出票人无力履约而将票据转为应收账款等情况。 3、应收股利 项 目期初数本期增加本期减少期末数 未收回的 原因 相关款项是否 发生减值 账龄一年以内的 应收股利 - - - - 账龄一年以上的 应收股利 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 其中：辽宁南票 煤电有限公司 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 尚未支付未发生减值 合 计 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 4、应收账款 （1）应收账款按种类列示 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 32 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 109,436,286.06 71.95 - - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 2,049,828.79 1.35 1 ,995,285.56 4 2.31 其他不重大应收账款 40,606,104.04 26.70 2 ,721,076.71 5 7.69 合 计 152,092,218.89 100.00 4 ,716,362.27 100.00 种 类 期 末 数 账面余额坏账准备 （续） 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 123,018,358.72 80.33 - - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 2,247,155.74 1.47 2 ,093,637.39 48.35 其他不重大应收账款 27,880,896.52 18.20 2 ,236,478.11 51.65 合 计 153,146,410.98 100.00 4 ,330,115.50 100.00 种 类 期 初 数 账面余额坏账准备 （2）期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情 况 应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由 辽宁省电力有限公司 109,436,286.06 - - 电费回收情况良好，08年度董事会 决议不再对六个月以内的应收电费 款计提坏账准备 合计 109,436,286.06 - ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 金额比例(%) 金额比例(%) 4至5年 1 09,086.46 5.32 54,543.23 3 07,036.71 13.66 1 53,518.36 5年以上 1,940,742.33 94.68 1,940,742.33 1,940,119.03 86.34 1 ,940,119.03 合 计 2,049,828.79 100.00 1,995,285.56 2,247,155.74 100.00 2 ,093,637.39 期 末 数期 初 数 账 龄 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款说明：本 公司依据应收账款回款情况及风险程度，将账龄在4 至5 年及5 年以上的应收账款做 为该组合的确定依据。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 33 ③ 其他不重大应收账款 金额比例(%) 金额比例(%) 1年以内3 3,822,423.66 83.29 1,690,867.16 18,010,931.61 6 4.60 9 09,986.58 1至2年 3 ,880,627.33 9 .56 388,062.73 7,046,487.32 2 5.27 7 04,648.73 2至3年 2 ,287,690.97 5 .63 457,538.20 2,252,004.80 8 .08 4 50,400.96 3至4年 6 15,362.08 1 .52 184,608.62 5 71,472.79 2 .05 1 71,441.84 合 计4 0,606,104.04 100.00 2,721,076.71 2 7,880,896.52 100.00 2 ,236,478.11 期 末 数期 初 数 账 龄 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额年限 占应收账款总 额的比例（%） 辽宁省电力有限公司主要销售客户 1 09,436,286.06 1年以内71.95% 阜新矿业（集团）有限责任 公司生活服务中心 主要客户 3 ,843,578.22 1-2年2.53% 沈阳市苏家屯建设委员会主要客户 1 ,825,921.02 1年以内1.20% 沈阳市苏家屯区直机关房管所主要客户 1 ,709,761.05 1年以内1.12% 沈阳市第三十中学主要客户 1 ,360,232.96 1年以内0.89% 合 计 1 18,175,779.31 77.69% 注：应收账款期末数中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其他应收款 25,868,106.05 7 9.01 11,643,405.30 9 1.23 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 711,364.40 2.17 711,364.40 5 .57 其他不重大其他应收款 6,161,951.56 1 8.82 4 07,943.56 3 .20 合 计 32,741,422.01 1 00.00 12,762,713.26 1 00.00 种 类 期 末 数 账面余额坏账准备 （续） 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 34 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其他应收款 23,000,000.00 77.47 11,500,000.00 91.49 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 711,364.40 2.40 7 11,364.40 5.66 其他不重大其他应收款 5,977,830.87 2 0.13 3 57,879.05 2.85 合 计 29,689,195.27 100.00 1 2,569,243.45 1 00.00 种 类 期 初 数 账面余额坏账准备 （2）期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 情况 其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例理由 阜新蒙古族自治县驿达经 贸有限公司 23,000,000.00 11,500,000.00 50.00% 阜新金山公司09年 计提的坏账准备 丹东市电业局 2,868,106.05 143,405.30 5.00% 按一年以内坏账准 备比例计提 合计 25,868,106.05 11,643,405.30 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 金额比例(%) 金额比例(%) 5年以上 711,364.40 100.00 711,364.40 711,364.40 100.00 711,364.40 合 计 711,364.40 100.00 711,364.40 711,364.40 100.00 711,364.40 期 末 数期 初 数 账 龄 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款说明： 本公司依据其他应收款回款情况及风险程度，将账龄在4 至5 年及5 年以上的其他应 收款做为该组合的确定依据。 ③ 其他不重大其他应收款 金额比例(%) 金额比例(%) 一年以内 4,446,996.64 7 2.18 222,198.07 2 ,142,152.43 3 5.84 107,107.63 1至2年 847,504.92 1 3.75 84,750.49 3 ,693,178.44 6 1.78 222,271.42 2至3年 724,950.00 1 1.76 7 2,495.00 1 42,500.00 2 .38 28,500.00 3至4年 1 42,500.00 2.31 28,500.00 合 计 6 ,161,951.56 1 00.00 407,943.56 5,977,830.87 100.00 3 57,879.05 期 末 数期 初 数 账 龄 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 （3）其他应收款金额前五名单位情况 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 35 单位名称 与本公司 关系 金额年限 占其他应 收款总额 的比例 （%） 阜蒙县驿达经贸有限公司燃煤供应商2 3,000,000.00 2-3年70.25% 丹东市电业局预交电费 2 ,868,106.05 1年以内8.76% 盘山宏达燃料油销售有限 公司 燃油供应商 834,000.00 14.25万元是3至4 年，69.15万元是2 至3年 2.11% 沈阳盈达房地产公司 供暖设施配 套费 500,000.00 1年以内1.53% 沈阳市供暖管理办公室供暖保证金 420,000.00 1-2年1.28% 合 计 27,622,106.05 83.93% 注：其他应收款期末数中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 金 额比例(%) 金 额比例(%) 1年以内 321,590,699.42 25.21 984,963,068.07 86.70 1至2年 802,865,687.20 62.95 151,101,000.00 13.30 2至3年 151,040,000.00 11.84 - - 3年以上 - - - 合 计 1,275,496,386.62 100.00 1,136,064,068.07 100.00 账 龄 期 末 数期 初 数 注：预付款项期末数较期初数增加13,943.23 万元，增幅12.27%，主要原因是： 报告期内，丹东金山公司和沈阳苏家屯金山热电有限公司增加预付工程款和设备款所 致。 （2）预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 时间未结算原因 东北电业管理局 第二工程公司 施工单位 366,500,000.00 25250万元是1至2 年，其他是1年以内 待结算工程款 丹东市振安区人 民政府 162,000,000.00 1至2年待结算购地款 北京巴布科克.威 尔科克斯 供应商 143,000,000.00 11300万元是2至3 年,其他是1年以内 待结算设备款 北京北重有限公 司 供应商 9 4,000,000.00 5800万元是1至2年, 其他是1年以内 待结算设备款 哈尔滨汽轮机厂 有限公司 供应商 9 3,780,000.00 8878万元1至2年,其 他是1年以内 待结算设备款 合 计 859,280,000.00 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 36 注：预付款项期末数中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 7、存货 （1）存货分类 账面余额 跌价准备账面价值 原材料 23,632,564.44 - 23,632,564.44 低值易耗品 3,502,200.03 - 3,502,200.03 燃料 22,397,875.85 - 22,397,875.85 合 计 49,532,640.32 - 49,532,640.32 项 目 期末数 （续） 账面余额 跌价准备账面价值 原材料 20,793,904.98 - 20,793,904.98 低值易耗品 3,086,881.69 - 3,086,881.69 燃料 37,535,163.39 - 37,535,163.39 合 计 61,415,950.06 - 61,415,950.06 项 目 期初数 注：存货期末数较期初数减少1,188.33 万元，减幅19.35%，主要原因是：桓仁金 山公司期末燃料存储量减少。 8、其他流动资产 项 目性质（或内容） 期末数期初数 预交的企业所得税 企业所得税 9,145,673.98 9,287,594.45 排污费排污费 1,015,580.57 - 水资源费水资源费 220,714.29 - 应收补贴款 即征即退50%增值税 1,090,949.23 762,274.02 待摊的保险费用 财产保险费（车辆、风机等） 1,157,084.55 1,650,113.32 待摊报刊费 报刊 18,104.85 36,209.73 其他 121,371.43 37,440.00 合 计 12,769,478.90 11,773,631.52 9、对合营企业投资和联营企业投资 （1）对合营企业的投资 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 37 被投资单位名 称 企业类型注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 （万元） 本企业持 股比例 （%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 辽宁南票煤电 有限公司 有限责任 辽宁省 葫芦岛市 王献辉煤电联营4 4,800.00 5 0.00 5 0.00 （续） 被投资单位名 称 期末资产总额期末负债总额 期 末 净 资 本期净资产总 额 本期营业收入总 额 本期净利润 辽宁南票煤电 有限公司 2 ,354,402,248.64 1,680,296,641.40 674,105,607.24 231,923,945.71 - 23,915,672.52 （2）对联营企业的投资 被投资单位 名称 企业类型注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 （万元） 本企业持股 比例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 沈阳华润热 电有限公司 有限责任沈阳市王帅廷 电力热 力生产 56,638.00 2 6.00 26.00 白音华金山 发电有限公 司 有限责任 内蒙巴 彦市 陈必成 火力发 电、供电 、供热、 供气等 67,672.00 3 1.00 31.00 内蒙古白音 华海州露天 煤矿有限公 司 有限责任 内蒙西 乌旗 洪因 矿建工 程、土建 工程及设 备安装等 51,058.78 2 0.00 20.00 （续） 被投资单位名称期末资产总额期末负债总额本期净资产总额 本期营业收入总 额 本期净利润 沈阳华润热电有 限公司 1,643,006,382.33 498,560,099.58 1,144,446,282.75 5 81,308,717.47 9 4,384,281.02 白音华金山发电 有限公司 4,743,418,476.74 3,896,698,476.74 846,720,000.00 - - 内蒙古白音华海 州露天煤矿有限 公司 2,669,062,117.27 2,158,474,276.41 510,587,840.86 - - 注：沈阳沈海热电有限公司更名为沈阳华润热电有限公司。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 38 项 目期初数本期增加本期减少期末数 对合营企业投资 2 41,572,735.06 2 3,876,668.88 - 265,449,403.94 对联营企业投资534,036,642.42 8 0,426,696.19 - 614,463,338.61 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合 计 7 75,609,377.48 104,303,365.07 - 879,912,742.55 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 辽宁南票煤 电有限公司 权益法85,000,000.00 241,572,735.06 23,876,668.88 265,449,403.94 沈阳华润热 电有限公司 权益法167,625,315.00 293,558,935.19 20,426,696.19 313,985,631.38 白音华金山 发电有限公 司 权益法62,000,000.00 200,711,678.89 60,000,000.00 260,711,678.89 内蒙古白音 华海州露天 煤矿有限公 司 权益法4,000,000.00 39,766,028.34 - 39,766,028.34 合 计775,609,377.48 104,303,365.07 879,912,742.55 （续） 被投资单位 在被投 资单位持 股比例 （%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资单位持 股比例与表决权比 例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 辽宁南票煤电 有限公司 50.00 5 0.00 - - - 沈阳华润热电 有限公司 26.00 26.00 - - - 白音华金山发 电有限公司31.00 31.00 - - - 内蒙古白音华 海州露天煤矿 有限公司 20.00 20.00 - - - 合 计 - - - 注：报告期内，白音华金山发电有限公司（以下简称白音华金山公司）随工程建 设的投入增加而相应增加的资本金，本公司按持股比例增加投资6,000.00 万元。 沈阳沈海热电有限公司更名为沈阳华润热电有限公司。 本公司按对沈阳华润热电有限公司持股比例计算应享有的权益金额与本公司长期 股权投资账面金额之间的差额部分是长期股权投资差额摊销后剩余的金额。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 39 11、固定资产 （1）固定资产情况 项 目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计 3,504,756,378.86 5,545,079.14 4 7,151.67 3,510,254,306.33 其中：房屋及建筑物 4 86,600,365.99 26,770.00 4 86,627,135.99 热电设备 2,744,517,165.62 378,034.19 4 7,151.67 2,744,848,048.14 供热管网 2 13,400,009.39 203,671.00 2 13,603,680.39 运输工具 4 1,131,632.64 1 ,149,117.20 4 2,280,749.84 电子设备 1 0,418,444.56 3 ,678,829.53 1 4,097,274.09 其他设备 8,688,760.66 108,657.22 8 ,797,417.88 二、累计折旧合计 5 21,194,926.36 5 7,743,963.41 - 5 78,938,889.77 其中：房屋及建筑物 8 5,638,413.80 5 ,114,926.17 9 0,753,339.97 热电设备 3 43,111,988.41 4 6,397,785.65 3 89,509,774.06 供热管网 6 5,428,613.01 4 ,014,740.35 6 9,443,353.36 运输工具 1 6,374,691.63 1 ,418,181.55 1 7,792,873.18 电子设备 4,429,273.89 603,202.76 5 ,032,476.65 其他设备 6,211,945.62 195,126.93 6 ,407,072.55 三、账面净值合计 2,983,561,452.50 - 52,198,884.27 4 7,151.67 2,931,315,416.56 其中：房屋及建筑物 4 00,961,952.19 - 5,088,156.17 - 3 95,873,796.02 热电设备 2,401,405,177.21 - 46,019,751.46 4 7,151.67 2,355,338,274.08 供热管网 1 47,971,396.38 - 3,811,069.35 - 1 44,160,327.03 运输工具 2 4,756,941.01 - 269,064.35 - 2 4,487,876.66 电子设备 5,989,170.67 3,075,626.77 - 9 ,064,797.44 其他设备 2,476,815.04 -86,469.71 - 2 ,390,345.33 四、减值准备合计 4 5,903,481.44 - - 4 5,903,481.44 其中：房屋及建筑物 1 2,696,658.52 1 2,696,658.52 热电设备 2 9,699,049.24 2 9,699,049.24 供热管网 2,360,790.91 2 ,360,790.91 运输工具 - - 电子设备 - - 其他设备 1,146,982.77 1 ,146,982.77 五、账面价值合计 2,937,657,971.06 - 52,198,884.27 4 7,151.67 2,885,411,935.12 其中：房屋及建筑物 3 88,265,293.67 - 5,088,156.17 - 3 83,177,137.50 热电设备 2,371,706,127.97 - 46,019,751.46 4 7,151.67 2,325,639,224.84 供热管网 1 45,610,605.47 - 3,811,069.35 - 1 41,799,536.12 运输工具 2 4,756,941.01 -269,064.35 - 2 4,487,876.66 电子设备 5,989,170.67 3,075,626.77 - 9 ,064,797.44 其他设备 1,329,832.27 -86,469.71 - 1 ,243,362.56 注： （1）固定资产账面价值期末数较期初数减少5,224.60 万元，减幅1.78%，主要原 因是：本期计提折旧所致。 （2）本期计提折旧额为57,655,257.00 元。本期未发生由在建工程转入固定资产。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 40 （3）截止本报告批准报出之日，阜新金山公司电厂建设工程已达到预定可使用状 态，但因尚未完成基建决算，故尚未办理相关房产权属证书。 （4）截止本报告批准报出之日，本公司2009 年购入房产原值为2,148,480 元， 相关房产权属证书正在办理之中。 12、在建工程 （1）在建工程基本情况 账面余额 减值准 备 账面价值账面余额 减值 准备 账面价值 阜新金山电厂建 设 1 24,129,404.05 - 124,129,404.05 119,607,657.85 - 119,607,657.85 丹东电厂建设 2 85,154,536.27 - 285,154,536.27 73,118,448.53 - 73,118,448.53 苏家屯电厂及热 网工程建设 4 86,159,844.34 - 486,159,844.34 274,757,932.43 - 274,757,932.43 技改工程 4 ,272,002.41 - 4,272,002.41 561,892.13 - 561,892.13 其他 8 13,926.23 - 813,926.23 523,966.23 - 523,966.23 合 计 9 00,529,713.30 - 900,529,713.30 468,569,897.17 - 468,569,897.17 项 目 期 末 数期 初 数 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转 入固定资 产数 期末数 阜新金山电厂 建设 242,400.00 119,607,657.85 4,521,746.20 - 124,129,404.05 丹东电厂建设 274,950.00 73,118,448.53 212,036,087.74 285,154,536.27 苏家屯电厂及 热网工程建设 240,000.00 274,757,932.43 211,583,096.16 - 486,159,844.34 技改工程 - 561,892.13 3,710,110.28 - 4,272,002.41 其他 - 523,966.23 289,960.00 - 813,926.23 合 计 468,569,897.17 432,141,000.38 - 900,529,713.30 （续） 工程名称 利息资本化累 计金额 其中:本期利 息资本化金额 本期利 息资本化 率(%) 工程投入 占预算的比 例(%) 工程 进度 资金 来源 阜新金山电厂建 设 95,206,210.09 - - 99.00 99.00 自筹 丹东电厂建设 46,029,311.12 20,478,415.69 5.36 34.31 35.60 自筹 苏家屯电厂及热 网工程建设 53,383,026.05 28,500,302.29 4.99 54.44 59.49 自筹 合 计 194,618,547.26 48,978,717.98 注： 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 41 （1）在建工程期末数较期初数增加43,195.98 万元，增幅92.19%，主要原因是： 丹东金山公司和苏家屯金山公司电厂建设工程投入增加所致。 （2）本公司期末在建工程无迹象表明发生减值，故期末未计提在建工程减值准备。 （3）期末在建工程无抵押、质押和担保情况。 13、工程物资 项 目期初数本期增加本期减少期末余额 专用材料 3,486,335.77 99,744,059.51 12,941,917.24 90,288,478.04 专用设备 10,246,420.52 317,969,154.09 101,567,206.73 226,648,367.88 合 计 13,732,756.29 417,713,213.60 114,509,123.97 316,936,845.92 注：工程物资期末数较期初数增加30,320.41 万元，增幅2207.89%，主要原因是： 苏家屯金山公司随电厂建设而相应增加工程备料所致。 14、无形资产 （1）无形资产情况 项 目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计 1 50,248,249.14 5 9,856.41 - 1 50,308,105.55 土地使用权 1 48,024,810.32 - - 1 48,024,810.32 软件 2 ,223,438.82 5 9,856.41 - 2 ,283,295.23 二、累计摊销合计 1 4,389,003.61 9 77,263.67 - 1 5,366,267.28 土地使用权 1 3,880,546.77 8 74,201.56 - 1 4,754,748.33 软件 5 08,456.84 1 03,062.11 - 6 11,518.95 三、账面净值合计 1 35,859,245.53 - 917,407.26 - 1 34,941,838.27 土地使用权 1 34,144,263.55 - 874,201.56 - 1 33,270,061.99 软件 1 ,714,981.98 -43,205.70 - 1 ,671,776.28 四、减值准备合计 - - - - 土地使用权 - - - - 软件 - - - - 五、账面价值合计 1 35,859,245.53 - 917,407.26 - 1 34,941,838.27 土地使用权 1 34,144,263.55 - 874,201.56 - 1 33,270,061.99 软件 1 ,714,981.98 -43,205.70 - 1 ,671,776.28 注：本期摊销金额为977,263.67 元。 （2）期末无形资产无抵押、质押和担保情况。 15、长期待摊费用 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 42 项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数 其他减少的 原因 固定资产改良 支出 539,000.24 19,249.98 - 519,750.26 道路使用权 289,702.73 5,483.34 - 284,219.39 合 计 828,702.97 - 24,733.32 - 803,969.65 16、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目期末数期初数 递延所得税资产： 应收账款坏账准备 1,179,090.57 1,082,528.88 其他应收款坏账准备 3,171,083.44 3,089,511.30 长期股权投资差额 11,544,884.88 10,823,329.58 固定资产减值准备 11,475,870.36 11,475,870.36 开办费摊销 76,623.78 103,667.47 税前可弥补亏损 11,054,906.79 10,012,233.09 尚未支付的职工工资 39,185.75 4,607.40 小 计 38,541,645.57 36,591,748.08 注：报告期内，本公司应纳税所得额为负数，因在可预见的未来期间内可获得足 够的应纳税所得额税前弥补亏损，故确认了此项可抵扣暂时性差异。 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目暂时性差异金额 应收账款 4,716,362.28 其他应收款 12,684,333.76 长期股权投资 46,179,539.52 固定资产 45,903,481.44 开办费摊销 306,495.12 税前可弥补亏损 44,219,627.16 应付职工薪酬 156,743.00 …… - 合 计 154,166,582.28 17、资产减值准备明细 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 43 转回数转销数 一、坏账准备 16,899,358.95 579,716.58 - - 17,479,075.53 二、存货跌价准备 - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备 45,903,481.44 - - - 45,903,481.44 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 - - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - - 十三、商誉减值准备 - - - - - 十四、其他 - 合 计 62,802,840.39 579,716.58 - - 63,382,556.97 项 目期初数期末数 本期减少 本期计提 18、短期借款 （1）短期借款分类 项 目期末数期初数 质押借款 147,700,000.00 207,700,000.00 抵押借款 - 80,000,000.00 保证借款 307,000,000.00 363,000,000.00 信用借款 1,089,939,000.00 794,000,000.00 合 计 1,544,639,000.00 1,444,700,000.00 注： ①短期借款期末数较期初数增加9,993.90 万元，增幅6.92%，主要原因是：本公 司新增贷款用于补充流动资金。 ②期末质押借款14,770.00 万元，包含苏家屯金山公司和丹东金山公司以其生产 经营期间的电费收费权为质押。 ③期末保证借款30,700.00 万元，具体包括： A．康平金山公司和桓仁金山公司共同为本公司提供担保3,000.00 万元； B．康平金山公司、彰武金山公司和桓仁金山公司共同为本公司提供担保3,000.00 万元； C．本公司为苏家屯金山公司提供担保5,000.00 万元； 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 44 D．本公司为丹东金山公司提供担保5,000.00 万元； E．本公司为桓仁金山公司提供担保9,700.00 万元； F．本公司为康平金山公司提供担保3,000.00 万元； G．本公司为彰武金山公司提供担保2,000.00 万元。 （2）报告期末，本公司无已到期未偿还的贷款。 19、应付票据 种 类期末数期初数 银行承兑汇票 58,638,627.71 218,000,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 58,638,627.71 218,000,000.00 注： （1）应付票据期末数较期初数减少15,936.14 万元，减幅73.10%，主要原因是： 苏家屯金山公司及本公司报告期内银行承兑汇票到期支付所致。 （2）下一会计期间将到期的金额为58,638,627.71 元。 20、应付账款 （1）应付账款明细情况 项 目期末数期初数 1年以内 179,122,003.99 143,406,714.85 1至2年 44,280,236.80 27,072,744.00 2至3年 17,000.00 8 01,862.91 3年以上 100,134.00 - 合 计 223,519,374.79 171,281,321.76 （2）账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明 债权人名称金额未偿还的原因 报表日 后是否归 还 沃特毫格(北京)科技有限公司 7,205,000.00 按合同未到付款时间否 南京汽轮电机（集团）有限责任公司 12,432,000.00 按合同未到付款时间否 沈阳东北电力调节技术有限公司 2,750,000.00 按合同未到付款时间否 合 计 22,387,000.00 注： （1）应付账款期末数较期初数增加5,223.81 万元，增幅30.50%，主要原因是： 苏家屯金山公司电厂建设工程应付工程款及设备款增加。 （2）应付账款期末数中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 和其他关联方的款项。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 45 21、预收款项 （1）预收款项明细情况 项 目期末数期初数 1年以内 1 ,095,907.37 5 9,423,854.16 1至2年 2 ,500,000.00 - 2至3年 - - 3年以上 - - 合 计 3 ,595,907.37 5 9,423,854.16 （2）账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明 债权人名称金额款项内容未结转的原因 沈阳九州福尔房地产开发公司 1,000,000.00 设施配套费工程尚未开工 沈阳太盈达苏房屋开发公司 1,500,000.00 设施配套费工程尚未开工 合 计 2,500,000.00 注： （1）预收款项期末数较期初数减少5,582.79 万元，减幅93.95%，主要原因是： 本公司及子公司按权责发生制原则将前期预收的采暖费分期结转收入所致。 （2）预收款项期末数中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位和其他关联方的款项。 22、应付职工薪酬 项 目期初数本期增加 本期减少期末数 一、工资、奖金、津贴 和补贴 3,700,000.00 3 5,558,838.19 39,102,095.19 156,743.00 二、职工福利费 - 3 ,364,059.40 3 ,364,059.40 - 三、社会保险费 471,740.28 1 1,068,100.85 1 0,341,019.65 1,198,821.48 养老保险 462,742.42 7 ,506,613.02 7 ,202,808.08 766,547.36 医疗保险 -34,639.44 1 ,861,659.14 1 ,709,376.81 117,642.89 工伤保险 - 291,599.09 2 87,596.24 4 ,002.85 失业报险 43,637.30 745,992.07 7 23,139.29 66,490.08 年金 - 499,579.22 2 60,936.35 238,642.87 生育保险费 162,658.31 1 57,162.88 5 ,495.43 四、住房公积金 117,762.06 4 ,863,143.00 4 ,549,219.80 431,685.26 五、工会经费和职工教 育经费752,739.99 1 ,357,082.32 1 ,190,817.83 919,004.48 六、非货币性福利 1 ,157,516.20 1 ,157,516.20 - 七、辞退福利 - 1 6,750.00 1 6,750.00 - 八、其他 - 582,575.68 5 82,575.68 - 合 计 5,042,242.33 5 7,968,065.64 60,304,053.75 2,706,254.22 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 46 注：本公司报告期内为职工提供的非货币性福利属于节日期间发放的各种食品 等，以购买时取得的发票金额为确认依据。 23、应交税费 项 目期末数期初数 增值税 -83,612,620.18 4 ,055,827.94 营业税 -4,229,377.03 - 4,023,553.48 城市维护建设税 195,467.18 1 ,766,628.18 企业所得税 1,324,148.20 4 ,656,415.76 房产税 15,803.61 2 16,262.64 土地使用税 192,522.35 6 62,129.65 个人所得税 1,482,039.41 2 77,198.45 印花税 9,773.09 4 87,922.52 水资源费 50,000.00 - 教育费附加 136,066.65 1 ,025,729.93 地方教育费附加 - 17,024.83 -7,153.63 其他税费 - - 合 计 -84,453,201.55 9 ,117,407.96 注：应交税费期末数较期初数减少9,357.06 万元，减幅1026.28%，主要原因 是：报告期内，苏家屯金山公司电厂建设购置机器设备确认的应交增值税进项税所 致。 24、应付利息 项 目期末数期初数 短期融资券 - 1 ,268,750.00 合 计 - 1 ,268,750.00 25、应付股利 单位名称期末数期初数超过1年未支付的原因 沈阳东方铜业有限责任公司 3 57,330.02 3 57,330.02 公司已改制暂缓支付 沈阳线材厂 8 8,812.00 8 8,812.00 公司已改制暂缓支付 深圳市东电投资有限公司 1 ,560,000.00 1 ,560,000.00 公司已改制暂缓支付 深圳市联信投资有限公司 6 18,342.38 6 18,342.38 尚未支付 丹东东方新能源有限公司 1 ,152,170.66 - 尚未支付 辽宁省节能技术开发公司 - 4 90,000.00 合 计 3 ,776,655.06 3 ,114,484.40 26、其他应付款 （1）账面余额 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 47 项 目期末数期初数 1年以内 39,939,400.68 1 6,483,909.61 1年以上 17,197,940.81 1 8,645,192.01 合 计 57,137,341.49 3 5,129,101.62 （2）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明 债权人名称金额 未偿还的原因 报表日后是 否归还 东电二公司沈阳金山热电厂工程项目 经理部 2 ,500,000.00 工程未完工暂 扣安全抵押金 否 东北电业管理局第二工程公司. 8 03,030.75 代扣税金否 中国长江动力公司（集团） 7 ,184,193.00 暂估应付设备 款 否 合 计 1 0,487,223.75 （3）对于金额较大的其他应付款的说明 债权人名称期末数性质或内容 东电四公司 14,978,275.70 工程款质保金 中国水电六局 11,397,918.00 工程款质保金 中国长江动力公司（集团） 7,184,193.00 暂估应付设备款 北京朗新明环保有限公司 3,161,850.00 工程款质保金 东电烟塔公司 3,074,400.00 工程款质保金 合 计 39,796,636.70 注： （1）其他应付款期末数较期初数增加2,200.82 万元，增幅62.65%，主要原因 是： 丹东金山公司电厂建设增加工程款质保金。 （2）其他应付款年末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位和其他关联方的款项。 27、1 年内到期的非流动负债 （1）1 年内到期的长期负债明细情况 项 目期末数期初数 1年内到期的长期借款 348,800,000.00 1 61,600,000.00 1年内到期的应付债券 - - 1年内到期的长期应付款 - - 合 计 348,800,000.00 1 61,600,000.00 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 48 （2）1 年内到期的长期借款 ①1 年内到期的长期借款明细情况 项 目期末数期初数 质押借款 80,000,000.00 74,000,000.00 抵押借款 - - 保证借款 268,800,000.00 87,600,000.00 信用借款 - - 合 计 348,800,000.00 161,600,000.00 注： （1）1 年内到期的长期借款期末数较期初数增加18,720.00 万元，增幅115.84%， 主要原因是：苏家屯金山公司一年内到期的长期借款增加。 （2）期末质押借款8,000.00 万元，其中康平金山公司和彰武金山公司各1,000.00 万元以其生产经营期间的电费收费权质押；阜新金山公司6,000.00 万元，以其生产经 营期间的电费收费权为质押，同时本公司以持有阜新金山公司的股权作质押为其提供 辅助担保。 （3）期末保证借款26,880.00 万元，其中苏家屯金山公司20,000.00 万元，由本 公司为苏家屯公司提供保证；阜新金山公司6,880.00 万元，由阜新矿业（集团）有限 公司为阜新金山公司提供保证。 （4）报告期末，本公司无已到期未偿还的贷款 ②金额前五名的1 年内到期的长期借款 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 49 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币金额 工商银行 沈阳苏家屯 支行 2009-4-30 2011-4-25 5 .40 人民币 2 00,000,000.00 - 国家开发 银行辽宁省 分行 2005-11-11 2023-11-10 5 .35 人民币 6 0,000,000.00 6 0,000,000.00 中国建设 银行沈阳南 湖科技开发 区支行 2005-9-13 2018-6-30 5 .35 人民币 5 0,000,000.00 5 0,000,000.00 阜新商业 银行清河门 支行 2005-11-30 2018-11-29 5 .35 人民币 1 8,800,000.00 3 7,600,000.00 国家开发 银行辽宁省 分行 2007-8-13 2017-8-13 5 .94 人民币 6 ,000,000.00 6 ,000,000.00 国家开发 银行辽宁省 分行 2007-8-13 2017-8-3 5 .94 人民币 6 ,000,000.00 6 ,000,000.00 合计 3 40,800,000.00 159,600,000.00 币种 期末数 期初数 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 利率 （%） 28、其他流动负债 项 目内容期末数期初数 递延收益： 以前年度和本年度挂网费 余额 挂网费 6 5,787,229.60 66,144,178.62 合 计 6 5,787,229.60 66,144,178.62 注：挂网费是根据财政部财会［2003］16 号文件规定，将挂网费收入按十年分期 确认收入后尚未结转收入的余额。 29、长期借款 （1）长期借款分类 ①长期借款的分类 项 目期末数期初数 质押借款 2,034,000,000.00 1,600,000,000.00 抵押借款 - 保证借款 707,000,000.00 1,075,800,000.00 信用借款 425,000,000.00 - 合 计 3,166,000,000.00 2,675,800,000.00 注： 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 50 （1）长期借款期末数较期初数增加49,020.00 万元，增幅18.32%，主要原因是： 苏家屯金山公司及丹东金山公司电厂建设增加项目贷款。 （2）期末质押借款203,400.00 万元，其中康平金山公司和彰武金山公司各 7,700.00 万元、苏家屯金山公司68,000.00 万元、丹东金山公司35,000.00 万元，均 以其生产经营期间的电费收费权为质押；阜新金山公司85,000.00 万元，以其生产经 营期间的电费收费权为质押，同时本公司以持有阜新金山公司的股权作质押为其提供 辅助担保。 （3）期末保证借款70,700.00 万元，其中丹东金山公司20,000.00 万元，由本公 司为丹东金山公司保证借款提供担保；阜新金山公司50,700.00 万元，由阜新矿业（集 团）有限公司为阜新金山公司保证借款提供担保。 （4）期末信用借款42,500.00 万元，全部为苏家屯金山公司的信用借款。 （5）报告期末，本公司无已到期未偿还的贷款 ②金额前五名的长期借款 外币 金额 本币金额 外 币金 额 本币金额 国家开发银 行辽宁省分 行 2005-11-11 2023-11-10 5 .35 人民币 8 50,000,000.00 8 80,000,000.00 中国建设银 行沈阳南湖 科技开发区 支行 2005-9-13 2018-6-30 5 .35 人民币 2 82,000,000.00 3 00,800,000.00 阜新商业银 行清河门支 行 2005-11-30 2018-11-29 5 .35 人民币 2 25,000,000.00 3 75,000,000.00 中国工商银 行丹东支行 2009-4-22 2012-4-26 5 .40 人民币 2 00,000,000.00 2 00,000,000.00 国家开发银 行辽宁省分 行 2009-12-9 2024-12-8 5 .35 人民币 2 00,000,000.00 2 00,000,000.00 合 计1 ,757,000,000.00 1 ,955,800,000.00 币种 期末数 期初数 贷款单位 借款起始 日 借款终止日 利率 （%） 30、股本 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 51 金额比例 发行新 股 送股 公积金转 股 其他小计金额比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股57,608,533 1 6.91 57,608,533 1 6.91 3.其他内资持股 其中:境内法人持股 境内自然人持股 4.外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计57,608,533 1 6.91 57,608,533.00 1 6.91 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股282,991,467 8 3.09 282,991,467 8 3.09 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件流通股份合计282,991,467 8 3.09 - - - - - 282,991,467 8 3.09 三、股份总数340,600,000 1 00.00 - - - - - 340,600,000 1 00.00 期末数 项 目 期初数本期增减变动(+、-) 31、资本公积 项 目期初数本期增加本期减少期末数 资本溢价 3 04,629,685.23 - - 3 04,629,685.23 其他资本公积 696,298.75 - - 6 96,298.75 合 计 3 05,325,983.98 - - 3 05,325,983.98 32、专项储备 项 目期末数期初数 安全费及维简费 29,185,648.43 23,351,143.29 合 计 29,185,648.43 23,351,143.29 注：报告期内，本公司依据辽宁南票煤电有限公司安全费及维简费计提与使用后 的余额相应调整长期股权投资账面价值及确认专项储备。 33、盈余公积 项 目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积 5 0,999,475.94 - - 50,999,475.94 任意盈余公积 3 ,080,345.16 - - 3,080,345.16 合 计 5 4,079,821.10 - - 5 4,079,821.10 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 52 34、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目金额提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 3 16,844,683.50 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) - 调整后年初未分配利润 3 16,844,683.50 加:本期归属于母公司所有者的净利润 2 1,257,917.49 盈余公积弥补亏损 - 其他转入 - 减:提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 6 ,812,000.00 每10股派发现金股 利0.20元(含税) 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 3 31,290,600.99 35、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目本期发生额上期发生额 主营业务收入 678,878,698.18 890,876,714.12 其他业务收入 2,572,300.15 7,426,691.68 营业收入合计 681,450,998.33 898,303,405.80 主营业务成本 542,545,927.77 738,226,834.93 其他业务成本 782,018.51 5,142,980.38 营业成本合计 543,327,946.28 743,369,815.31 注：营业收入及营业成本本期发生额较上期发生额分别减少21,685.24 万元、 20,004.19 万元，减幅24.14%、26.91%，主要原因是：与上年同期相比，本报告期合 并范围不包括辽宁南票煤电有限公司。 （2）按产品划分主营业务情况 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 53 营业收入营业成本营业收入营业成本 供电收入 574,050,066.05 463,282,770.98 701,028,405.35 603,474,850.43 供暖收入 94,861,248.01 77,233,156.79 87,351,671.42 78,466,154.74 煤炭收入 - - 54,179,533.75 40,196,027.80 供汽收入 4,370,759.17 2,030,000.00 3,967,377.83 3,404,338.23 挂网收入 5,596,624.95 - 5,690,308.42 - 其他收入 - - 38,659,417.35 12,685,463.73 合 计 678,878,698.18 542,545,927.77 890,876,714.12 738,226,834.93 产品名称 本期发生额上期发生额 （3）按产品划分其他业务情况 营业收入营业成本营业收入营业成本 灰渣销售 - - 1,450,202.35 151,000.00 宾馆 - - 838,809.00 522,723.41 培训费 208,800.00 254,221.50 422,300.00 355,478.42 材料销售 9,882.05 - 1,523,124.46 1,378,361.64 租赁收入 3,000.00 - 7,315.00 1,635.00 运输收入 - - 1,643,595.06 1,174,342.63 CDM 2,350,618.10 527,797.01 - - 其他 - - 1,541,345.81 1,559,439.28 合 计 2,572,300.15 782,018.51 7,426,691.68 5,142,980.38 产品名称 本期发生额上期发生额 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例 （%） 辽宁省电力有限公司 578,235,439.31 84.85 清河门区供热公司 2,578,731.53 0.38 瑞典瑞碳公司 2,350,618.10 0.34 沈铁房产段 2,020,922.30 0.30 中顺汽车控股公司 1,933,916.81 0.28 合 计 587,119,628.05 86.16 36、营业税金及附加 项 目本期发生额上期发生额计提标准 营业税 284,971.46 512,339.19 3%-5% 城市维护建设税 2,470,928.41 3,101,860.42 1%-7% 教育费附加 1,503,394.35 1,622,134.43 4% 合 计 4,259,294.22 5,236,334.04 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 54 注：营业税金及附加本期发生额较上期发生额减少97.70 万元，减幅18.66%，主 要原因是：与上年同期相比，本报告期合并范围不包括辽宁南票煤电有限公司。 37、管理费用 项 目本期发生额上期发生额 管理费用 22,307,954.63 59,480,772.02 合 计 22,307,954.63 59,480,772.02 注：管理费用本期发生额较上期发生额减少3,717.28 万元，减幅62.50%，主要原 因是：与上年同期相比，本报告期合并范围不包括辽宁南票煤电有限公司。 38、财务费用 项 目本期发生额上期发生额 利息支出 7 4,687,914.09 9 9,712,148.52 汇总损失 5 ,328.24 0 .17 手续费 5 06,750.14 5 34,617.56 减:利息收入 665,807.72 2,028,191.85 合 计 74,534,184.75 98,218,574.40 注：财务费用本期发生额较上期发生额减少2,502.42 万元，减幅25.48%，主要原 因是：与上年同期相比，本报告期合并范围不包括辽宁南票煤电有限公司；阜新金山 公司偿还到期贷款及贷款利率与上年同期相比有所降低。 39、资产减值损失 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 55 项 目本期发生额上期发生额 坏账损失 525,167.61 -1,241,579.68 存货跌价损失 - - 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 生产性生物资产减值损失 - - 油气资产减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合 计 525,167.61 -1,241,579.68 40、投资收益 （1）投资收益项目明细 被投资单位名称本期发生额上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 8,468,859.93 22,026,710.29 合 计 8,468,859.93 22,026,710.29 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位本期发生额上期发生额 本期比上期增减变动 的原因 沈阳华润热电有限公司 20,426,696.19 22,026,710.29 辽宁南票煤电有限公司 -11,957,836.26 - 核算方法由上年同 期成本法改变为权益 法 合 计 8,468,859.93 22,026,710.29 注：沈阳沈海热电有限公司更名为沈阳华润热电有限公司。 41、营业外收入 （1）营业外收入明细 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 56 项 目本期发生额上期发生额 1、与收益相关的政府补助 1,841,284.68 2,263,710.37 2、罚款收入 1,725.00 16,246.00 3、固定资产处置利得 - 71,436.89 4、债务重组收益 - 77,134.27 5、其他 8,503.10 12,870.00 合 计 1,851,512.78 2,441,397.53 42、营业外支出 项 目本期发生额上期发生额 1、固定资产处置损失 - 3 2,767.44 2、捐赠支出 1 3,170.00 3 0,000.00 3、残疾人保障金 - 1 06,568.00 4、罚款 - 3 ,144.64 5、其他 - 2 36,280.00 合 计 1 3,170.00 4 08,760.08 43、所得税费用 项 目本其发生额上期发生额 按税法及相关规定计算的当期 所得税 1 1,201,235.45 5,919,964.35 递延所得税调整 -1,949,897.49 -511,822.66 合 计 9 ,251,337.96 5,408,141.69 注：所得税费用本期发生额较上期发生额增加384.32 万元，增幅71.06%，主要原 因是：报告期内，本公司及子公司应纳税所得额较同期增加。 44、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 0 .0624 0 .0624 0 .0344 0.0344 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 0 .0624 0 .0624 0 .0347 0.0347 本期数 报告期利润 上期数 注：每股收益计算过程如下： 归属于公司普通股股东的净利润 21,257,917.49 非经常性损益 489.67 发行在外的普通股加权平均数 340,600,000.00 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 57 归属于公司普通股股东的基本每股收益 =21,257,917.49÷340,600,000.00=0.0624 元/股 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益= （21,257,917.49+489.67）÷340,600,000.00=0.0624 元/股 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 =21,257,917.49÷340,600,000.00=0.0624 元/股 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益= （21,257,917.49+489.67）÷340,600,000.00=0.0624 元/股 45、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目金 额 利息收入 640,107.55 代收税金及职工住房公积金 583,334.37 收代交白音华公司、南票电厂社保费 617,153.43 合 计 1,840,595.35 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目金 额 管理费用 7,969,941.57 财务手续费 498,530.11 付代交白音华公司、南票电厂社保费 149,942.81 垫付应由保险公司负责的赔款 139,840.00 合 计 8,758,254.49 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目金 额 电厂建设期利息收入 1,971,379.74 在建工程保证金 215,900.00 合 计 2,187,279.74 46、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 58 补充资料本期金额上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 37,383,339.13 11,117,001.59 加：资产减值准备 525,167.61 - 1,234,079.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 57,530,101.49 95,816,764.43 无形资产摊销 970,883.67 961,316.18 长期待摊费用摊销 24,733.32 24,733.32 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－ ”号填列） - 115,803.72 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） - 4,277,139.10 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 74,687,914.09 93,796,728.76 投资损失（收益以“－”号填列） - 8,468,859.93 - 22,026,710.29 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） - 1,949,897.49 7,470,351.80 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,906,988.24 37,082,761.62 经营性应收项目的减少（增加以“－ ”号填列） 15,044,950.27 - 141,732,914.44 经营性应付项目的增加（减少以“－ ”号填列） - 114,627,668.53 138,099,477.04 其他 - 40,322.97 经营活动产生的现金流量净额 73,027,651.87 223,577,088.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - 88,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 146,191,432.52 893,529,889.28 减：现金的期初余额 488,971,906.47 394,362,134.66 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 - 342,780,473.95 499,167,754.62 （3）现金及现金等价物的构成 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 59 项 目期末数期初数 一、现金 146,191,432.52 488,971,906.47 其中：库存现金 30,863.20 47,384.24 可随时用于支付的银行存款 146,160,569.32 304,424,522.23 可随时用于支付的其他货币资金 - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 146,191,432.52 488,971,906.47 八、 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质 丹东东方新能源 有限公司 第一大股东有限责任丹东市邱国民 电力热力的开发 及销售；新能源 的开发与利用等 （续） 母公司名称注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本企 业的表决权比 例(%) 本企业最终控 制方 组织机构代码 丹东东方新能 源有限公司 507,953,950.00 16.91 16.91 中国华电集团 公司 71966186-2 2、本公司的子公司情况 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 60 子公司名称 子公司类 型 企业类型注册地 法定 代表 人 业务 性质 注册资 本（万 元） 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 组织机构代 码 丹东金山热 电有限公司 全资子公 司 有限责任 辽宁省 丹东市 薛滨 发电 供暖 3,300.00 100 100 66728909-2 沈阳苏家屯 金山热电有 限公司 全资子公 司 有限责任 辽宁省 沈阳市 于学 东 发电 供暖 5,000.00 100 100 68745596-7 桓仁金山热 电有限公司 控股子公 司 有限责任 辽宁省 桓仁县 于学 东 发电 供暖 2,000.00 80 80 75912520-4 辽宁康平金 山风力发电 有限责任公 司 控股子公 司 有限责任 辽宁省 康平县 于学 东 发电4,750.00 51 51 73869021-2 辽宁彰武金 山风力发电 有限责任公 司 控股子公 司 有限责任 辽宁省 彰武县 于学 东 发电4,750.00 51 51 74078654-7 丹东金山供 热有限公司 间接控股 子公司 有限责任 辽宁省 丹东市 薛滨 供暖 供汽 供热 300.00 100 100 79159110-9 阜新金山煤 矸石热电有 限公司 控股子公 司 有限责任 辽宁省 阜新市 刘福 祥 发电 供暖 2,000.00 51 51 76182090-0 3、本公司的合营和联营企业情况 （1）合营企业情况 被投资单位名 称 企业类型注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 （万元） 本企业持 股比例 （%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 辽宁南票煤电 有限公司 有限责任 辽宁省葫 芦岛市 王献辉煤电联营####### 5 0.00 5 0.00 （续） 被投资单位 名称 期末资产总额期末负债总额本期净资产总额本期营业收入总额 辽宁南票煤 电有限公司 2 ,354,402,248.64 1 ,680,296,641.40 674,105,607.24 231,923,945.71 （续） 被投资单位名称本期净利润关联关系组织机构代码 辽宁南票煤电有限公司 - 23,915,672.52 本公司之合营企业77141308-1 （2）联营企业情况 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 61 被投资单位名 称 企业类型注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 （万元） 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 沈阳华润热电 有限公司 有限责任沈阳市王帅廷 电力热力生 产 56,638.00 26 26 白音华金山发 电有限公司 有限责任 内蒙巴 彦市 陈必成 火力发电、 供电、供热 、供气等 67,672.00 31 31 内蒙古白音华 海州露天煤矿 有限公司 有限责任 内蒙西 乌旗 洪因 矿建工程、 土建工程及 设备安装等 51,058.78 20 20 （续） 被投资单位名称期末资产总额期末负债总额本期净资产总额 本期营业收入 总额 沈阳华润热电有限公 司 1,643,006,382.33 4 98,560,099.58 1,144,446,282.75 581,308,717.47 白音华金山发电有限 公司 4,743,418,476.74 3 ,896,698,476.74 846,720,000.00 - 内蒙古白音华海州露 天煤矿有限公司 2,669,062,117.27 2 ,158,474,276.41 510,587,840.86 - （续） 被投资单位名称本期净利润关联关系组织机构代码 沈阳华润热电有限公司94,384,281.02 联营企业60460652-1 白音华金山发电有限公司- 联营企业78303662-3 内蒙古白音华海州露天煤 矿有限公司 - 联营企业78706339-7 注：沈阳沈海热电有限公司更名为沈阳华润热电有限公司。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称与本公司关系组织机构代码 丹东东辰经贸有限公司 本公司第二大股东，是本公司第一大 股东之全资子公司 12015120-9 深圳市联信投资有限公司本公司第三大股东74320339-4 5、关联方应收应付款项 项目名称关联方期末数期初数 货币资金中国华电集团财务有限公司 1 08,319,695.55 - 应付股利丹东东方新能源有限公司 1 ,152,170.66 - 应付股利深圳市联信投资有限公司 6 18,342.38 6 18,342.38 注：依据本公司与中国华电集团财务有限公司签订的《金融服务协议》，报告期 内，本公司及子公司在中国华电集团财务有限公司累计存款1,419,317,343.80 元，累 计支出1,310,997,648.25 元，报告期末存款余额为108,319,695.55 元。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 62 九、 或有事项 截至2010 年6 月30 日止，本公司为子公司提供已经发生的担保如下： 1. 本公司为康平金山公司银行贷款3,000.00 万元提供担保； 2．本公司为彰武金山公司银行贷款2,000.00 万元提供担保； 3．本公司为桓仁金山公司银行贷款9,700.00 万元提供担保，同时为其开具的银 行承兑汇票提供750.00 万元的担保； 4．本公司将持有的阜新金山公司51％的股权以质押形式为阜新金山公司在国家开 发银行的长期贷款91,000.00 万元提供辅助担保，截止2010 年6 月30 日质押股权的 账面价值为29671.01 万元； 5．本公司为南票煤电公司5,400.00 万元提供担保； 6．本公司为联营企业内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司20,940.00 万元提供担 保。 7.本公司为全资子公司沈阳苏家屯金山热电有限公司项目建设贷款25,000.00 万 元提供担保； 8. 本公司为全资子公司丹东金山热电有限公司项目建设贷款25,000.00 万元提供 担保； 截至本报告批准报出之日，上述控制子公司及联营企业的财务状况及经营成果均无 异常情况。 十、 承诺事项 1. 桓仁金山公司和康平金山公司共同为本公司在兴业银行股份有限公司沈阳分行 提供最高额保证4,500.00 万元，担保期限为2009 年8 月26 日至2010 年8 月26 日。 截至2010 年6 月30 日止，桓仁金山公司和康平金山公司已为本公司3,000.00 万元贷 款提供担保,为开具的银行承兑汇票提供担保50.00 万元。 2. 桓仁金山公司及康平金山公司和彰武金山公司共同为本公司在上海浦东发展银 行沈阳分行提供最高额保证8,000.00 万元，担保期限为2009 年9 月10 日至2010 年9 月10 日。截至2010 年6 月30 日止，桓仁金山公司、康平金山公司和彰武金山公司为 本公司提供贷款担保3,000 万元。 3. 本公司承诺为全资子公司沈阳苏家屯金山热电有限公司项目建设贷款提供最高 额保证40,000.00 万元。已签定保证合同25,000.00 万元，其中：工商银行沈阳苏家 屯支行20,000.00 万元，担保期限为2009 年4 月30 日至2013 年4 月25 日；营口银 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 63 行沈阳分行5,000.00 万元，担保期限为2009 年7 月17 日至2012 年7 月21 日。截至 2010 年6 月30 日止，已为其提供担保25,000.00 万元； 4. 本公司承诺为全资子公司丹东金山热电有限公司项目建设贷款提供最高额保证 4,2000.00 万元。已签定保证合同25,000.00 万元，担保期限为2009 年4 月22 日至 2014 年4 月21 日。截至2010 年6 月30 日止，已为其提供担保25,000.00 万元； 5. 本公司承诺为控股子公司桓仁金山公司流动资金贷款提供最高额保证 12,000.00 万元。已签定保证合同11,700.00 万元，其中：兴业银行股份有限公司沈阳 分行4,500.00 万元，担保期限为2009 年8 月5 日至2011 年7 月21 日；中信银行沈 阳大东支行2,000.00 万元，担保期限为2009 年8 月5 日至2010 年8 月5 日；中国电 力财务有限公司5,200.00 万元，担保期限2009 年9 月18 日至2010 年9 月18 日。截 至2010 年6 月30 日止，已为其银行贷款提供9,700.00 万元担保，为其银行承兑汇票 750.00 万元提供担保； 6. 本公司承诺为控股子公司康平金山公司流动资金贷款提供最高额保证6,000.00 万元。已签定保证合同3,000.00 万元，其中：兴业银行股份有限公司沈阳分行1,000.00 万元，担保期限为2009 年7 月22 日至2010 年7 月22 日；中国电力财务有限公司 2,000.00 万元，担保期限2009 年8 月24 日至2010 年8 月23 日。截至2010 年6 月 30 日止，已为其提供担保3,000.00 万元； 7. 本公司承诺为控股子公司彰武金山公司流动资金贷款提供最高额保证6,000.00 万元。已签定保证合同2,000.00 万元，担保期限为2009 年8 月24 日至2010 年8 月 23 日。截至2010 年6 月30 日止，已为其提供担保2,000.00 万元； 8. 本公司为合营公司南票煤电公司流动资金贷款提供最高额保证6,000.00 万元。 担保期限为2009 年11 月18 日至2010 年11 月18 日。截至2010 年6 月30 日止，已 为其提供担保5,400.00 万元。 十一、 资产负债表日后事项 1、 2010 年6 月，苏家屯金山公司与辽宁华电检修工程有限公司签属《城区热 网供热工程施工合同》，合同价格2528 万元，截止本报告批准报出之日，苏家屯金山 公司支付施工合同价款800 万元。 2、 2010 年7 月，丹东金山公司与中国华电工程（集团）有限公司签属《中水 （再生水）深度处理系统合同》，合同价格1625.92 万元。 3、 2010 年7 月，丹东金山公司与国电南京自动化股份有限公司签属《DCS、 NCS、ECMS 系统合同》，合同价格656 万元。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 64 十二、 其他重要事项说明 2010 年6 月29 日，苏家屯金山公司与苏家屯区人民政府签属《关于沈阳市苏家屯 区污水处理有限公司污水处理厂租赁、收购框架协议书》，双方约定：本次租赁、收 购资产包括：日污水处理能力5 万立方米设施、中水泵站及7.2 公里中水管网及100 亩土地，租赁期限以双方签订“框架协议”为始点，至收购为终点，年租金价格1512 万元，年污水处理费1190 万元，苏家屯人民政府按年污水处理费总价的85%补贴给苏 家屯金山公司。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类列示 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 5,246,080.00 1 5.46 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 2,049,828.79 6.04 1 ,995,285.56 9 7.34 其他不重大应收账款 26,636,984.41 7 8.50 1,633,898.07 6.13 合 计 33,932,893.20 1 00.00 3 ,629,183.63 1 03.47 种 类 期 末 数 账面余额坏账准备 （续） 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 6,893,100.00 2 7.87 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 2,247,155.74 9 .08 2,093,637.39 93.17 其他不重大应收账款 15,595,846.93 6 3.05 1 ,457,783.15 9.35 合 计 24,736,102.67 1 00.00 3,551,420.54 102.52 种 类 期 初 数 账面余额坏账准备 （2）期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 情况 应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由 辽宁省电力有限公司 5,246,080.00 - - 电费回收情况良好，08年度董事会 决议不再对六个月以内的应收电费 款计提坏账准备 合计 5,246,080.00 - ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 65 金额比例(%) 金额比例(%) 4至5年 109,086.46 5 .32 54,543.23 307,036.71 1 3.66 153,518.36 5年以上1 ,940,742.33 9 4.68 1,940,742.33 1,940,119.03 8 6.34 1,940,119.03 合 计2 ,049,828.79 1 00.00 1,995,285.56 2,247,155.74 1 00.00 2,093,637.39 期 末 数期 初 数 账 龄 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款说明：本公 司依据应收账款回款情况及风险程度，将账龄在4 至5 年及5 年以上的应收账款做为该 组合的确定依据。 ③ 其他不重大应收账款 金额比例(%) 金额比例(%) 1年以内 2 3,976,735.83 90.01 1 ,198,836.79 8 ,517,281.19 54.61 425,864.06 1至2年 1 ,342,675.54 5.04 1 34,267.55 4 ,409,413.40 28.27 440,941.34 2至3年 944,781.76 3.55 1 88,956.35 2,097,679.55 13.45 419,535.91 3至4年 372,791.28 1.40 1 11,837.38 571,472.79 3.66 171,441.84 合 计 26,636,984.41 100.00 1,633,898.07 1 5,595,846.93 99.99 1,457,783.15 期 末 数期 初 数 账 龄 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额年限 占应收账款总 额的比例（%） 辽宁省电力公司主要客户 5,246,080.00 1年以内 15.46 沈阳市苏家屯建设委员 会 主要客户 1,825,921.02 1年以内 5.38 沈阳市苏家屯区直机关 房管所 主要客户 1,709,761.05 1年以内 5.03 沈阳市第三十中学主要客户 1,360,232.96 1年以内 4.01 苏家屯区雪松体育场主要客户 1,228,460.25 1年以内 3.62 合 计 11,370,455.28 33.50 注：应收账款期末数中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 66 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 711,364.40 3 1.55 7 11,364.40 87.87 其他不重大其他应收款 1,543,551.43 6 8.45 9 8,177.57 12.13 合 计 2,254,915.83 1 00.00 809,541.97 100.00 种 类 期 末 数 账面余额坏账准备 （续） 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 711,364.40 6 1.10 7 11,364.40 96.91 其他不重大其他应收款 452,949.78 3 8.90 2 2,647.49 3.09 合 计 1,164,314.18 1 00.00 7 34,011.89 100.00 种 类 期 初 数 账面余额坏账准备 （2）期末坏账准备的计提情况 ①单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 金额比例(%) 金额比例(%) 4至5年 - - - - - - 5年以上 711,364.40 1 00.00 711,364.40 711,364.40 100.00 711,364.40 合 计 711,364.40 1 00.00 711,364.40 711,364.40 100.00 711,364.40 期 末 数期 初 数 账 龄 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款说明：本 公司依据其他应收款回款情况及风险程度，将账龄在4 至5 年及5 年以上的其他应收 款做为该组合的确定依据。 ②其他不重大应收账款 金额比例(%) 金额比例(%) 1年以内 1 ,123,551.43 72.79 5 6,177.57 452,949.78 1 00.00 22,647.49 1至2年 4 20,000.00 27.21 4 2,000.00 - 合 计 1,543,551.43 100.00 98,177.57 4 52,949.78 100.00 2 2,647.49 期 末 数期 初 数 账 龄 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 （3）其他应收款金额前五名单位情况 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 67 单位名称 与本公司关 系 金额年限 占其他应收 款总额的比例 （%） 沈阳盈达房地产公司 供暖设施配 套费 500,000.00 1年以内22.17% 沈阳市供暖管理办公室供暖保证金 420,000.00 1-2年18.63% 沈阳市机电设备总公司 227,146.08 5年以上10.07% 沈阳电力公司 191,742.93 5年以上8.50% 赵德林 158,204.73 6年以上7.02% 合 计 1,497,093.74 66.39% 注：其他应收款期末数中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 辽宁康平金山风 力发电有限责任 公司 成本法24,225,000.00 24,225,000.00 - 24,225,000.00 辽宁彰武金山风 力发电有限责任 公司 成本法24,225,000.00 24,225,000.00 - 24,225,000.00 桓仁金山热电有 限公司 成本法16,000,000.00 16,000,000.00 - 16,000,000.00 阜新金山煤矸石 热电有限公司 成本法5,100,000.00 255,000,000.00 - 255,000,000.00 丹东金山热电有 限公司 成本法20,000,000.00 33,000,000.00 2 7,000,000.00 60,000,000.00 沈阳苏家屯金山 热电有限公司 成本法50,000,000.00 50,000,000.00 6 0,000,000.00 110,000,000.00 辽宁南票煤电有 限公司 权益法85,000,000.00 241,572,735.06 2 3,876,668.88 265,449,403.94 沈阳华润热电有 限公司 权益法167,625,315.00 293,558,935.19 2 0,426,696.19 313,985,631.38 白音华金山发电 有限公司 权益法62,000,000.00 200,711,678.89 6 0,000,000.00 260,711,678.89 内蒙古白音华海 州露天煤矿有限 公司 权益法4,000,000.00 39,766,028.34 - 39,766,028.34 合 计1,178,059,377.48 191,303,365.07 1,369,362,742.55 （续） 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 68 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投 资单位享 有表决权 比例 （%） 在被投资单 位持股比例与 表决权比例不 一致的说明 减值 准备 本期 计提 减值 准备 本期现 金红利 辽宁康平金山风力发电 有限责任公司51 51 - - - - 辽宁彰武金山风力发电 有限责任公司51 51 - - - - 桓仁金山热电有限公司80 80 - - - - 阜新金山煤矸石热电有 限公司51 51 - - - - 丹东金山热电有限公司100 100 - - - - 沈阳苏家屯金山热电有 限公司 100 100 - - - - 辽宁南票煤电有限公司50 50 - - - - 沈阳华润热电有限公司26 26 - - - - 白音华金山发电有限公 司 31 31 - - - - 内蒙古白音华海州露天 煤矿有限公司 20 20 - - - - 合 计 - - - 注：本公司以持有阜新金山公司51%的股权作质押为其在国家开发银行辽宁省分行 的项目建设贷款提供辅助担保,担保额度23,873.00 万元。 沈阳沈海热电有限公司更名为沈阳华润热电有限公司。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目本期发生额上期发生额 主营业务收入 85,631,128.47 87,575,941.86 其他业务收入 - - 营业收入合计 85,631,128.47 87,575,941.86 主营业务成本 71,955,893.08 73,759,361.82 其他业务成本 - - 营业成本合计 71,955,893.08 73,759,361.82 （3）主营业务（分产品） 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 69 营业收入营业成本营业收入营业成本 供电收入 25,096,564.09 28,585,292.07 25,763,076.91 36,264,691.92 供暖收入 53,287,261.55 41,340,601.01 53,396,839.04 34,090,331.67 供汽收入 4,370,759.17 2,030,000.00 3,967,377.83 3,404,338.23 挂网收入 2,876,543.66 - 3,448,648.08 配套联网收入 - - 1,000,000.00 合 计 85,631,128.47 71,955,893.08 87,575,941.86 73,759,361.82 业务名称 本期发生额上期发生额 （5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例 （%） 沈阳铁路局房产段 2,020,922.30 2.36 辽宁林业职业技术学院 1,208,613.95 1.41 辽宁省电力公司 25,096,564.09 29.31 苏家屯区直机关房管所 1,173,455.38 1.37 中顺汽车控股公司 1,933,916.81 2.26 合 计 31,433,472.53 36.71 5、投资收益 （1）投资收益项目明细 被投资单位名称本期发生额上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - 9,510,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 8,468,859.93 22,026,710.29 合 计 8,468,859.93 31,536,710.29 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位本期发生额上期发生额 本期比上期增减变动 的原因 辽宁康平金山风力发电有限 责任公司 - 510,000.00 本期未分配 辽宁南票煤电有限公司 9,000,000.00 本期核算方法由成 本法变权益法 合 计 - 9,510,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 70 被投资单位本期发生额上期发生额 本期比上期增减变动 的原因 辽宁南票煤电有限公司 -11,957,836.26 - 本期核算方法由成 本法变权益法 沈阳华润热电有限公司 20,426,696.19 22,026,710.29 合 计 8,468,859.93 22,026,710.29 注：沈阳沈海热电有限公司更名为沈阳华润热电有限公司。 6、现金流量表补充资料 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 71 补充资料本期金额上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,963,193.77 2 5,425,073.28 加：资产减值准备 153,293.17 1 ,230,283.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 5,750,605.21 9 ,519,265.11 无形资产摊销 532,392.66 5 27,576.54 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－ ”号填列） - -77,134.27 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 14,385,392.95 1 1,228,540.43 投资损失（收益以“－”号填列） - 8,468,859.93 -31,536,710.29 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 2,488,057.71 4 ,519,706.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 325,087.80 2 ,153,786.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,556,735.87 -16,540,995.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） - 75,392,168.98 3 8,281,696.90 其他 - 3 ,332.98 经营活动产生的现金流量净额 - 49,682,385.19 4 4,734,421.41 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,868,428.98 8 5,092,792.34 减：现金的期初余额 55,407,614.34 6 2,579,204.88 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 - 33,539,185.36 2 2,513,587.46 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 72 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 - 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,941.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 -2,941.90 所得税影响额 -735.48 少数股东权益影响额(税后) -1,716.75 合 计 -489.67 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 3、净资产收益率及每股收益 基本每股收益稀释每股收益 2010年度1-6月 2.0900 0 .0624 0 .0624 2009年度1-6月 1.1800 0 .0300 0 .0300 2010年度1-6月 2.0900 0 .0624 0 .0624 2009年度1-6月 1.1800 0 .0300 0 .0300 扣除非经常性损益后归 属于普通股股东的净利 润 每股收益（元/股） 报告期利润报告期间 归属于公司普通股股东 的净利润 加权平均净资产收 益率（%） 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 73 注：（1）加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司 普通股股东的净资产加权平均数= 21,257,917.49÷1,017,844,011.59=2.09% （2） 加权平均净资产收益率=扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润÷归属于公司普通股股东的净资产加权平均数=（21,257,917.49+489.67） ÷1,017,844,011.59=2.09% 计算过程如下： 项 目序号本年数上年数 净利润1 3 7,383,339.13 11,117,001.59 归属于公司普通股股东的净利润2(P) 2 1,257,917.49 11,733,123.64 非经常性损益3 - 489.67 -35,867.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 4=2-3(P) 2 1,258,407.16 11,768,990.81 归属于公司普通股股东的期末净资产5(E) 1 ,060,482,054.50 1,007,215,052.84 归属于公司普通股股东的期初净资产8（Eo） 1,007,215,052.84 988,034,143.45 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于 公司普通股股东的净资产 9(Ei) 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公 司普通股股东的净资产 10(Ej) 6 ,812,000.00 6,812,000.00 报告期月份数11(Mo) 6 .00 6.00 归属于公司普通股股东的、新增净资产下一 月份起至报告期期末的月份数 12(Mi) 归属于公司普通股股东的、减少净资产下一 月份起至报告期期末的月份数 13(Mj) - - 其他交易或事项引起的净资产增减变动14（Ek） 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告 期期末的月份数 15（Mk） 归属于公司普通股股东的净资产加权平均数 16= Eo + P÷2+ Ei ×Mi÷Mo－Ej×Mj÷ Mo±Ek×Mk÷Mo 1,017,844,011.59 993,900,705.27 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 17=2÷16 0.0209 0.0118 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 18=4÷16 0.0209 0.0118 注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、44。 4、公司主要会计报表项目的异常情况的说明 比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占合并财务报表2009 年12 月 31 日资产总额5%或占合并财务报表2009 年度利润总额10%以上的主要项目列示如下： （1）资产负债表项目： 货币资金期末数较期初数减少34,278.05 万元，减幅70.10%，主要原因是：本公 司全资子公司苏家屯金山公司增加对其电厂建设工程的资金投入。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 74 应收票据期末数较期初数增加52 万元，增幅520%，主要原因是：报告期内，本公 司间接控制子公司丹东供热公司收到的银行承兑汇票。 预付款项期末数较期初数增加13,943.23 万元，增幅12.27%，主要原因是：报告 期内，丹东金山公司和沈阳苏家屯金山热电有限公司增加预付工程款和设备款所致。 存货期末数较期初数减少1,188.33 万元，减幅19.35%，主要原因是：桓仁金山公 司期末燃料存储量减少。 固定资产账面价值期末数较期初数减少5,224.60 万元，减幅1.78%，主要原因是： 本期计提折旧所致。 在建工程期末数较期初数增加43,195.98 万元，增幅92.19%，主要原因是：丹东 金山公司和苏家屯金山公司电厂建设工程投入增加所致。 工程物资期末数较期初数增加30,320.41 万元，增幅2207.89%，主要原因是：苏 家屯金山公司随电厂建设而相应增加工程备料所致。 短期借款期末数较期初数增加9,993.90 万元，增幅6.92%，主要原因是：本公司 新增贷款用于补充流动资金。 应付票据期末数较期初数减少15,936.14 万元，减幅73.10%，主要原因是：苏家 屯金山公司及本公司报告期内银行承兑汇票到期支付所致。 应付账款期末数较期初数增加5,223.81 万元，增幅30.50%，主要原因是：苏家屯 金山公司电厂建设工程应付工程款及设备款增加。 预收款项期末数较期初数减少5,582.79 万元，减幅93.95%，主要原因是：本公司 及子公司按权责发生制原则将前期预收的采暖费分期结转收入所致。 应交税费期末数较期初数减少9,357.06 万元，减幅1026.28%，主要原因是：报告 期内，苏家屯金山公司电厂建设购置机器设备确认的应交增值税进项税所致。 其他应付款期末数较期初数增加2,200.82 万元，增幅62.65%，主要原因是： 丹 东金山公司电厂建设增加工程款质保金。 1 年内到期的长期借款期末数较期初数增加18,720.00 万元，增幅115.84%，主要 原因是：苏家屯金山公司一年内到期的长期借款增加。 长期借款期末数较期初数增加49,020.00 万元，增幅18.32%，主要原因是：苏家 屯金山公司及丹东金山公司电厂建设增加项目贷款。 （2）利润表项目： 营业收入及营业成本本期发生额较上期发生额分别减少21,685.24 万元、 20,004.19 万元，减幅24.14%、26.91%，主要原因是：与上年同期相比，本报告期合 并范围不包括辽宁南票煤电有限公司。 沈阳金山能源股份有限公司 2010 年半年度报告 75 营业税金及附加本期发生额较上期发生额减少97.70 万元，减幅18.66%，主要原 因是：与上年同期相比，本报告期合并范围不包括辽宁南票煤电有限公司。 管理费用本期发生额较上期发生额减少3,717.28 万元，减幅62.50%，主要原因是： 与上年同期相比，本报告期合并范围不包括辽宁南票煤电有限公司。 财务费用本期发生额较上期发生额减少2,502.42 万元，减幅25.48%，主要原因是： 与上年同期相比，本报告期合并范围不包括辽宁南票煤电有限公司；阜新金山公司偿 还到期贷款及贷款利率与上年同期相比有所降低。 所得税费用本期发生额较上期发生额增加384.32 万元，增幅71.06%，主要原因是： 报告期内，本公司及子公司应纳税所得额较同期增加。 编制单位:沈阳金山能源股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注期末余额年初余额项 目附注期末余额年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金七.1 146,191,432.52 488,971,906.47 短期借款 七.18 1,544,639,000.00 1,444,700,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据七.2 620,000.00 100,000.00 应付票据七.19 58,638,627.71 218,000,000.00 应收账款七.4 147,375,856.62 148,816,295.48 应付账款七.20 223,519,374.79 171,281,321.76 预付款项七.6 1,275,496,386.62 1,136,064,068.07 预收款项七.21 3,595,907.37 59,423,854.16 应收利息 应付职工薪酬七.22 2,706,254.22 5,042,242.33 应收股利七.3 9,000,000.00 9,000,000.00 应交税费七.23 -84,453,201.55 9,117,407.96 其他应收款七.5 19,978,708.75 17,119,951.82 应付利息七.24 1,268,750.00 存货七.7 49,532,640.32 61,415,950.06 应付股利七.25 3,776,655.06 3,114,484.40 一年内到期的非流动资产 其他应付款七.26 57,137,341.49 35,129,101.62 其他流动资产七.8 12,769,478.90 11,773,631.52 一年内到期的非流动负债七.27 348,800,000.00 161,600,000.00 流动资产合计1,660,964,503.73 1,873,261,803.42 其他流动负债七.28 65,787,229.60 66,144,178.62 非流动资产： 流动负债合计2,224,147,188.69 2,174,821,340.85 可供出售金融资产非流动负债： 持有至到期投资 长期借款七.29 3,166,000,000.00 2,675,800,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资七.9-10 879,912,742.55 775,609,377.48 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产七.11 2,885,411,935.12 2,937,657,971.06 预计负债 在建工程七.12 900,529,713.30 468,569,897.17 递延所得税负债 工程物资七.13 316,936,845.92 13,732,756.29 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计3,166,000,000.00 2,675,800,000.00 生产性生物资产 负债合计5,390,147,188.69 4,850,621,340.85 油气资产所有者权益(或股东权益)： 无形资产七.14 134,941,838.27 135,859,245.53 实收资本(或股本) 七.30 340,600,000.00 340,600,000.00 开发支出 资本公积七.31 305,325,983.98 305,325,983.98 商誉 减：库存股 长期待摊费用七.15 803,969.65 828,702.97 专项储备七.32 29,185,648.43 23,351,143.29 递延所得税资产七.16 38,541,645.57 36,591,748.08 盈余公积七.33 54,079,821.10 54,079,821.10 其他非流动资产 一般风险准备 非流动资产合计5,157,078,690.38 4,368,849,698.58 未分配利润七.34 331,290,600.99 316,844,683.50 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计1,060,482,054.50 1,040,201,631.87 少数股东权益367,413,950.92 351,288,529.28 所有者权益(或股东权益)合计1,427,896,005.42 1,391,490,161.15 资产总计 6,818,043,194.11 6,242,111,502.00 负债和所有者权益 (或股 东权益)总计 6,818,043,194.11 6,242,111,502.00 合并资产负债表 2010年6月30日 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 编制单位:沈阳金山能源股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注期末余额年初余额项 目附注期末余额年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金21,868,428.98 55,407,614.34 短期借款 684,939,000.00 5 25,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据1,000,000.00 21,000,000.00 应收账款十三.1 30,303,709.57 21,184,682.13 应付账款6,123,545.56 7,294,153.79 预付款项4,981,020.40 预收款项3,215,667.37 32,041,323.92 应收利息 应付职工薪酬1,413,620.82 4,149,239.97 应收股利11,200,000.00 11,710,000.00 应交税费-225,254.89 74,377.79 其他应收款十三.2 1,445,373.86 430,302.29 应付利息1,268,750.00 存货3,817,203.81 4,142,291.61 应付股利3,776,655.06 2,624,484.40 一年内到期的非流动资产 其他应付款64,037,351.62 9,944,863.18 其他流动资产10,753,919.77 9,458,884.43 一年内到期的非流动负债 流动资产合计79,388,635.99 107,314,795.20 其他流动负债16,242,764.55 18,739,308.21 非流动资产： 流动负债合计780,523,350.09 622,136,501.26 可供出售金融资产非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资十三.3 1,369,362,742.55 1,178,059,377.48 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产186,618,425.85 192,120,697.83 预计负债 在建工程1,393,060.59 869,111.78 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 生产性生物资产 负债合计780,523,350.09 622,136,501.26 油气资产所有者权益(或股东权益)： 无形资产99,807,510.95 100,321,903.61 实收资本(或股本) 340,600,000.00 340,600,000.00 开发支出 资本公积305,325,983.98 305,325,983.98 商誉 减：库存股 长期待摊费用 专项储备29,185,648.43 23,351,143.29 递延所得税资产34,071,371.74 31,583,314.03 盈余公积53,076,801.24 53,076,801.24 其他非流动资产 一般风险准备 非流动资产合计1,691,253,111.68 1,502,954,404.73 未分配利润261,929,963.93 265,778,770.16 990,118,397.58 988,132,698.67 资产总计 1,770,641,747.67 1,610,269,199.93 负债和所有者权益(或股东 权益)总计 1,770,641,747.67 1,610,269,199.93 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： 资产负债表 2010年6月30日 所有者权益(或股东权益)合计 编制单位:沈阳金山能源股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、营业总收入681,450,998.33 898,303,405.80 其中：营业收入七.35 681,450,998.33 898,303,405.80 二、营业总成本645,123,523.95 905,837,610.26 其中：营业成本七.35 543,327,946.28 743,369,815.31 营业税金及附加七.36 4,259,294.22 5,236,334.04 销售费用168,976.46 773,694.17 管理费用七.37 22,307,954.63 59,480,772.02 财务费用七.38 74,534,184.75 98,218,574.40 资产减值损失七.39 525,167.61 -1,241,579.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 七.40 8,468,859.93 22,026,710.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益8,468,859.93 22,026,710.29 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,796,334.31 14,492,505.83 加：营业外收入七.41 1,851,512.78 2,441,397.53 减：营业外支出七.42 13,170.00 408,760.08 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 46,634,677.09 16,525,143.28 减：所得税费用七.43 9,251,337.96 5,408,141.69 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 37,383,339.13 11,117,001.59 归属于母公司所有者的净利润21,257,917.49 11,733,123.64 少数股东损益16,125,421.64 -616,122.05 六、每股收益: (一)基本每股收益七.44 0.06 0.03 (二)稀释每股收益七.44 0.06 0.03 七、其他综合收益 八、综合收益总额37,383,339.13 11,117,001.59 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额21,257,917.49 11,733,123.64 （二）归属于少数股东的综合收益总额16,125,421.64 -616,122.05 合并利润表 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 2010年1-6月 5 编制单位:沈阳金山能源股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、营业收入十三.4 85,631,128.47 87,575,941.86 减：营业成本十三.4 71,955,893.08 73,759,361.82 营业税金及附加429,814.16 537,997.39 销售费用89,544.00 管理费用7,004,556.00 6,254,505.43 财务费用14,089,799.03 7,269,616.83 资产减值损失153,293.17 1,230,283.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 十三.5 8,468,859.93 31,536,710.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益8,468,859.93 31,536,710.29 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 466,632.96 29,971,343.16 加：营业外收入8,503.10 90,004.27 减：营业外支出116,568.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 475,136.06 29,944,779.43 减：所得税费用-2,488,057.71 4,519,706.15 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 2,963,193.77 25,425,073.28 五、每股收益: (一)基本每股收益0.01 0.07 (二)稀释每股收益0.01 0.07 六、其他综合收益 七、综合收益总额2,963,193.77 25,425,073.28 利润表 2010年1-6月 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 9 编制单位:沈阳金山能源股份有限公司金额单位：人民币元 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存股 专项储备盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 专项储备盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额340,600,000.00 305,325,983.98 23,351,143.29 54,079,821.10 316,844,683.50 351,288,529.28 1,391,490,161.15 340,600,000.00 305,325,983.98 5,040,193.59 59,209,778.80 277,858,187.08 538,422,819.29 1,526,456,962.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额340,600,000.00 305,325,983.98 23,351,143.29 54,079,821.10 316,844,683.50 351,288,529.28 1,391,490,161.15 340,600,000.00 305,325,983.98 5,040,193.59 59,209,778.80 277,858,187.08 538,422,819.29 1,526,456,962.74 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 5,834,505.14 14,445,917.49 16,125,421.64 36,405,844.27 14,259,785.75 4,921,123.64 72,399,900.96 91,580,810.35 （一）净利润21,257,917.49 16,125,421.64 37,383,339.13 11,733,123.64 -616,122.05 11,117,001.59 （二）其他综合收益4,246,237.26 4,246,237.26 上述（一）和（二）小 计 21,257,917.49 16,125,421.64 37,383,339.13 11,733,123.64 3,630,115.21 15,363,238.85 （三）所有者投入和减 少资本 64,000,000.00 64,000,000.00 1.所有者投入资本64,000,000.00 64,000,000.00 2.股份支付计入所有 者权益的金额 3.其他 （四）利润分配-6,812,000.00 -6,812,000.00 -6,812,000.00 -9,490,000.00 -16,302,000.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配-6,812,000.00 -6,812,000.00 -6,812,000.00 -9,490,000.00 -16,302,000.00 4.其他 （五）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备5,834,505.14 5,834,505.14 14,259,785.75 14,259,785.75 28,519,571.50 1.当年提取数19,335,349.14 19,335,349.14 20,584,251.35 20,584,251.35 41,168,502.70 2.当年使用数13,500,844.00 13,500,844.00 6,324,465.60 6,324,465.60 12,648,931.20 四、本年年末余额340,600,000.00 305,325,983.98 29,185,648.43 54,079,821.10 331,290,600.99 367,413,950.92 1,427,896,005.42 340,600,000.00 305,325,983.98 19,299,979.34 59,209,778.80 282,779,310.72 610,822,720.25 1,618,037,773.09 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 本年金额 合并所有者权益变动表 2010年1-6月 项 目 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 7 编制单位:沈阳金山能源股份有限公司金额单位：人民币元 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 专项储备盈余公积 一般风 险准备 未分配利润所有者权益合计 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额340,600,000.00 305,325,983.98 23,351,143.29 53,076,801.24 265,778,770.16 988,132,698.67 340,600,000.00 305,325,983.98 49,569,579.17 241,025,771.56 936,521,334.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额340,600,000.00 305,325,983.98 23,351,143.29 53,076,801.24 265,778,770.16 988,132,698.67 340,600,000.00 305,325,983.98 49,569,579.17 241,025,771.56 936,521,334.71 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,834,505.14 -3,848,806.23 1,985,698.91 18,613,073.28 18,613,073.28 （一）净利润2,963,193.77 2,963,193.77 25,425,073.28 25,425,073.28 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 2,963,193.77 2,963,193.77 25,425,073.28 25,425,073.28 （三）所有者投入和减 少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者 权益的金额 3.其他 （四）利润分配-6,812,000.00 -6,812,000.00 -6,812,000.00 -6,812,000.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配-6,812,000.00 -6,812,000.00 -6,812,000.00 -6,812,000.00 4.其他 （五）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备5,834,505.14 5,834,505.14 1.当年提取数19,335,349.14 19,335,349.14 2.当年使用数13,500,844.00 13,500,844.00 四、本年年末余额340,600,000.00 305,325,983.98 29,185,648.43 53,076,801.24 261,929,963.93 990,118,397.58 340,600,000.00 305,325,983.98 49,569,579.17 259,638,844.84 955,134,407.99 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 2010年1-6月 所有者权益变动表 项 目 本期金额上年同期金额 11 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金712,045,199.53 941,059,103.04 收到的税费返还1,512,609.47 989,446.98 收到其他与经营活动有关的现金七.45 3,815,538.60 19,208,527.12 经营活动现金流入小计717,373,347.60 961,257,077.14 购买商品、接受劳务支付的现金515,197,540.54 469,494,908.20 支付给职工以及为职工支付的现金35,102,447.20 131,562,151.61 支付的各项税费82,316,398.98 98,847,730.27 支付其他与经营活动有关的现金七.45 11,729,309.01 37,775,198.38 经营活动现金流出小计644,345,695.73 737,679,988.46 经营活动产生的现金流量净额73,027,651.87 223,577,088.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额367,100.00 136,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金7,000,256.64 投资活动现金流入小计367,100.00 7,136,256.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金975,337,092.83 542,553,324.80 投资支付的现金90,000,000.00 97,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金7,078,338.46 投资活动现金流出小计1,065,337,092.83 646,631,663.26 投资活动产生的现金流量净额-1,064,969,992.83 -639,495,406.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金20,000,000.00 取得借款收到的现金1,444,939,000.00 1,703,300,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金七.45 2,187,279.74 191,980,390.67 筹资活动现金流入小计1,447,126,279.74 1,915,280,390.67 偿还债务支付的现金667,600,000.00 830,441,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金130,359,084.49 126,695,848.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润490,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金43,057,469.64 筹资活动现金流出小计797,959,084.49 1,000,194,317.97 筹资活动产生的现金流量净额649,167,195.25 915,086,072.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5,328.24 -0.14 五、现金及现金等价物净增加额-342,780,473.95 499,167,754.62 加：年初现金及现金等价物余额488,971,906.47 394,362,134.66 六、年末现金及现金等价物余额146,191,432.52 893,529,889.28 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2010年1-6月 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金51,099,958.65 41,182,214.12 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金11,767,272.71 97,812,189.12 经营活动现金流入小计62,867,231.36 138,994,403.24 购买商品、接受劳务支付的现金83,828,382.61 60,936,267.76 支付给职工以及为职工支付的现金16,438,036.82 17,738,710.22 支付的各项税费5,536,250.28 9,431,517.39 支付其他与经营活动有关的现金6,746,946.84 6,153,486.46 经营活动现金流出小计112,549,616.55 94,259,981.83 经营活动产生的现金流量净额-49,682,385.19 44,734,421.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金510,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额367,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金12,423.96 投资活动现金流入小计877,100.00 12,423.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,472,899.12 8,110,946.30 投资支付的现金177,000,000.00 150,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金23,000.00 投资活动现金流出小计185,472,899.12 158,133,946.30 投资活动产生的现金流量净额-184,595,799.12 -158,121,522.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金409,939,000.00 335,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金211,709,844.32 115,000,000.00 筹资活动现金流入小计621,648,844.32 450,000,000.00 偿还债务支付的现金250,000,000.00 177,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金20,909,845.37 21,299,311.61 支付其他与筹资活动有关的现金150,000,000.00 115,000,000.00 筹资活动现金流出小计420,909,845.37 314,099,311.61 筹资活动产生的现金流量净额200,738,998.95 135,900,688.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-33,539,185.36 22,513,587.46 加：年初现金及现金等价物余额55,407,614.34 62,579,204.88 六、年末现金及现金等价物余额21,868,428.98 85,092,792.34 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2010年1-6月
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| 公告日期:2010-08-25 |
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