柳化股份(600423) 最新公司公告|查股网

						柳州化工股份有限公司2010年半年度报告 
    一、重要提示 
    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。 
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。 
    (四) 
公司负责人姓名                              廖能成 
主管会计工作负责人姓名                     黄吉忠 
会计机构负责人（会计主管人员）姓名         黄东健 
    公司负责人廖能成、主管会计工作负责人黄吉忠及会计机构负责人（会计主管人员）黄东健声明： 
    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 
    否 
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 
    否 
    二、公司基本情况 
    (一) 公司信息 
公司的法定中文名称                           柳州化工股份有限公司 
公司的法定中文名称缩写                       柳化股份 
公司法定代表人                               廖能成 
    (二) 联系人和联系方式 
    董事会秘书         证券事务代表 
姓名                   袁志刚               龙立萍 
联系地址  广西柳州市北雀路67号 广西柳州市北雀路67号 
电话             0772-2516580         0772-2519434 
传真             0772-2510401         0772-2510401 
电子信箱   yuanzg2001@163.net       lzllp@sina.com 
    (三) 基本情况简介 
注册地址                                      广西柳州市北雀路67号 
注册地址的邮政编码                           545002 
办公地址                                      广西柳州市北雀路67号 
办公地址的邮政编码                           545002 
公司国际互联网网址                           www.lzhg.cn 
电子信箱                                      lhgf@vip.163.com 
    (四) 信息披露及备置地点 
公司选定的信息披露报纸名称                   上海证券报 
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址    http://www.sse.com.cn 
公司半年度报告备置地点                       公司办公楼投资融资部 
    (五) 公司股票简况 
    公司股票简况 
股票种类  股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 
A股       上海证券交易所 柳化股份  600423 
    (六) 主要财务数据和指标 
    1、主要会计数据和财务指标 
    单位:元 币种:人民币 
                               本报告期末       上年度期末  本报告期末比上年度 
                                                                  期末增减(%) 
总资产                    4,171,542,899.54 3,969,352,505.87              5.09 
所有者权益（或股东权益）  1,425,811,676.16 1,400,997,743.64              1.77 
归属于上市公司股东的每               3.57             5.26             -32.13 
股净资产（元／股） 
                          报告期（1－6月）        上年同期  本报告期比上年同期 
                                                                      增减(%) 
营业利润                    50,588,885.44   -19,753,408.56             不适用 
利润总额                    51,199,869.94    -7,912,560.27             不适用 
归属于上市公司股东的净      46,503,406.26    -9,429,774.94             不适用 
利润 
归属于上市公司股东的扣      45,719,595.05   -17,495,335.56             不适用 
除非经常性损益的净利润 
基本每股收益(元)                     0.12            -0.04             不适用 
扣除非经常性损益后的基               0.11            -0.07             不适用 
本每股收益(元) 
稀释每股收益(元)                     0.12            -0.04             不适用 
加权平均净资产收益率                 3.27            -0.70             不适用 
(%) 
经营活动产生的现金流量     -68,923,064.25   131,853,852.71            -152.27 
    净额 
    每股经营活动产生的现金  -0.17 0.50 -134 
    流量净额（元） 
    报告期内，根据公司2009年度股东大会决议，公司实施了10送2转增3的利润分配和资本公积金转增股本方案，公司总股本增加50%，从而使归属于上市公司股东的每股净资产同比下降32.13%，下降幅度较大。 
    报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为-68,923,064.25元，同比下降152.27%，主要是票据结算业务增加，同时购买商品、接受劳务支付的现金大幅度增加所致。 
    2、非经常性损益项目和金额 
    单位：元 币种：人民币 
              非经常性损益项目                                    金额 
非流动资产处置损益                                                             141,740.65 
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 
                                                                            1,162,640.08 
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                           -693,396.23 
所得税影响额                                                                    -97,827.72 
少数股东权益影响额（税后）                                                     270,654.43 
                    合计                                                      783,811.21 
    三、股本变动及股东情况 
    (一) 股份变动情况表（公司股份全部为无限售条件的流通股） 
    单位：股 
                   本次变动前                本次变动增减（＋，－）                本次变动后 
项目名称              数量  比例(%) 发行新      送股  公积金转股 其       小计        数量   比例 
                                       股                       他                            (%) 
一、无限售条件  266,231,675    100         53,246,335 79,869,503    133,115,838 399,347,513   100 
流通股份 
1、人民币普通   266,231,675    100         53,246,335 79,869,503    133,115,838 399,347,513   100 
    股 
    2、境内上市的 
    外资股 
    3、境外上市的 
    外资股 
    4、其他 
    二、股份总数    266,231,675    100         53,246,335 79,869,503    133,115,838 399,347,513   100 
    1、股份变动的批准情况 
    根据公司2009年年度股东大会的决议，报告期内公司以2009年末总股本266,231,675股为基数，实施了10送2 转3 并派发现金红利1.00 元（含税）的利润分配及转增股本方案。送转股完成后公司总股本增至399,347,513股。具体内容详见刊登于2010年5月20日的《上海证券报》及上海证券交易所网站的《柳州化工股份有限公司2009年度分配及转增股本实施公告》。 
    2、股份变动的过户情况 
    截至本报告期末公司股份变动已经全部完成过户。 
    (二) 股东和实际控制人情况 
    1、股东数量和持股情况 
    单位：股 
报告期末股东总数                                                                                        32,074户 
                                    前十名股东持股情况 
                                                                            持有有 质押或 
                                              持股比             报告期内增 限售条 冻结的 
股东名称                       股东性质              持股总数 
                                              例(%)              减         件股份 股份数 
                                                                            数量   量 
柳州化学工业集团有限公司             国有法人  36.30  144,958,192 48,319,397     0      0 
光大保德信量化核心证券投资      境内非国有法人  4.06  16,230,157  3,410,052      0   未知 
富兰克林国海潜力组合股票型证券  境内非国有法人  3.46  13,821,355  12,022,169     0   未知 
投资基金 
法国爱德蒙得洛希尔银行          境内非国有法人  1.82   7,249,950     50,106      0   未知 
鹏华中国50开放式证券投资基金    境内非国有法人  1.50   6,000,000  6,000,000      0   未知 
华安创新证券投资基金            境内非国有法人  1.46   5,850,000  5,850,000      0   未知 
诺安平衡证券投资基金            境内非国有法人  1.37   5,474,118  -3,460,803     0   未知 
光大保德信新增长股票型证券投资  境内非国有法人  1.11   4,449,362    901,787      0   未知 
基金 
丰和价值证券投资基金            境内非国有法人  1.06   4,242,169  4,242,169      0   未知 
中国人寿保险股份有限公司－分红  境内非国有法人  0.78   3,116,085  1,338,685      0   未知 
－个人分红－005L－FH002沪 
                                前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称                                持有无限售条件         股份种类及数量 
                                           股份的数量 
柳州化学工业集团有限公司                  144,958,192  人民币普通股144,958,192 
光大保德信量化核心证券投资                 16,230,157  人民币普通股16,230,157 
富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金     13,821,355  人民币普通股13,821,355 
法国爱德蒙得洛希尔银行                  7,249,950 人民币普通股7,249,950 
鹏华中国50开放式证券投资基金            6,000,000 人民币普通股6,000,000 
华安创新证券投资基金                    5,850,000 人民币普通股5,850,000 
诺安平衡证券投资基金                    5,474,118 人民币普通股5,474,118 
光大保德信新增长股票型证券投资基金      4,449,362 人民币普通股4,449,362 
丰和价值证券投资基金                    4,242,169 人民币普通股4,242,169 
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分  3,116,085 人民币普通股3,116,085 
    红－005L－FH002沪 
    (1)上述股东中，国有法人股股东柳州化学工业集团有限公司与其他股 
    东之间不存在关联关系；也不属于《上市公司持股变动信息披露管理 
    办法》中规定的一致行动人。其它股东之间是否存在关联关系或是否 
    上述股东关联关系或一致行动的说明 
    是一致行动人均未知。 
    (2)）报告期末，持有公司股份达5%以上（含5%）股东所持股份无质 
    押、冻结或托管的情况。 
    2、控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
    四、董事、监事和高级管理人员情况 
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 
    单位：股 
                        年初          本期减                      持有本公 被授予的 
                             本期增持        期末持 
姓名   职务             持股          持股份         变动原因     司的股票 限制性股 
                             股份数量        股数 
                        数            数量                        期权     票数量 
廖能成           董事长    0  599,440      0  599,440  二级市场买        0        0 
                                                     入、分红送转 
覃永强   副董事长、总裁    0  500,200      0  500,200  二级市场买        0        0 
                                                     入、分红送转 
苏东升             董事    0  406,250      0  406,250  二级市场买        0        0 
                                                     入、分红送转 
袁志刚  董事、副总经理、   0  374,800      0  374,800  二级市场买        0        0 
             董事会秘书                              入、分红送转 
韦挺           副总经理    0  370,500      0  370,500  二级市场买        0        0 
                                                     入、分红送转 
李兆胜         副总经理    0  370,466      0  370,466  二级市场买        0        0 
                                                     入、分红送转 
黄吉忠         财务总监    0  360,050      0  360,050  二级市场买        0        0 
    入、分红送转 
陆胜云   副总经理  0 324,000 0 324,000  二级市场买  0 0 
                                      入、分红送转 
庞邦永  监事会主席 0 254,749 0 254,749  二级市场买  0 0 
                                      入、分红送转 
林波         监事  0 252,000 0 252,000  二级市场买  0 0 
    入、分红送转 
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 
    五、董事会报告 
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    报告期内，公司经营外部环境十分严峻，部分产品下游需求不足，市场供过于求，行业竞争加剧，受国内部分地区旱灾、洪灾影响，化肥产品价格低迷；各种原材料价格上涨；银行银根紧缩，贷款困难，公司生产经营面临诸多困难和挑战。 
    报告期内，公司以科学发展为前提，以又好又快发展为宗旨，以提高效益为主线，以“解放思想，科学发展，提升管理，构建和谐”的方针为指导，以降低成本，增加效益，扩大销售为主导，采取积极有效措施，降低外部经济环境带来的不利影响。 
    公司生产以“企业安全生产，环保达标排放，实现经济运行”为目标，强化运营管理，以提高氨、酸产量为抓手，开展技术攻关和实施工艺技术改造，提高了对新技术、新工艺的掌控水平，提高了氨、酸系统的投入产出比；细化管理，精心操作，加强成本核算，以市场为导向，积极调整产品结构，优化生产运行模式，努力实现生产系统经济、安全、平稳、高负荷运行。 
    针对原料煤价格上涨速度快、上涨幅度大的特点，公司一方面加大对原料煤采购环节的管理和监督，加强市场跟踪和调研，综合分析市场情况，准确判断市场走势，优化原料煤需求结构和采购市场布局，有效地降低了采购价格，提高了供煤质量，有效地降低了煤炭价格上涨给公司带来的不利影响。 
    面对化肥产品市场需求不足，价格在低位徘徊，化工产品供过于求，行业竞争激烈，整体市场行情不乐观等被动局面，公司通过更新营销观念，改变营销策略，在努力巩固老市场和老客户的同时，不断开拓新市场、寻找新客户，提高产品市场占有率，实现公司盈利产品产销平衡；根据新形势、新问题重新布局和划分产品销售市场，有效降低运营和管理成本；积极开拓国际市场，加大产品出口力度，拓展营销网络，扩大公司市场占有率。 
    报告期内，公司直面挑战，克服困难，通过精心经营，细化管理，实现了生产稳定，产量提高，销售业绩增长，经营效益增加。报告期内，公司实现营业收入97,352.12万元，净利润4,683.62万元，其中归属于母公司所有者的净利润4,650.34万元。 
    报告期内，贵州新益矿业有限公司加快所属煤矿工程建设进度，基本达到试生产条件，进入煤矿安全生产验收阶段。 
    报告期内，柳州盛强化工有限公司在生产中大胆创新，不断优化工艺条件，抢抓市场机遇，努力提高产品产量，双氧水产量同比增长70%。报告期末，盛强公司总资产为3.46亿元，总负债为1.99亿元，所有者权益为1.47亿元。报告期内，盛强公司实现营业收入17,993.07万元，净利润2,498.82万元。 
    (二) 公司主营业务及其经营状况 
    1、主营业务分行业、产品情况表 
    单位:元 币种:人民币 
-                            -              -      -  营业收  营业成 
-                            -              - 营业利  入比上  本比上 
分行业或              营业收入       营业成本   润率  年同期  年同期 
分产品                       -              -    (%) 增减(%) 增减(%) 
分行业 
化学肥料制造业  819,734,511.52 640,879,375.76  21.82   36.11   22.32 
有机化学产品业   44,128,059.86  51,064,632.16 -15.72   14.10   35.05 
煤炭             52,469,524.91  47,438,338.97   9.59  不适用  不适用 
分产品 
硝酸铵          208,224,632.87 138,872,913.26  33.31   55.81   32.93 
尿素            231,103,778.15 227,376,454.64   1.61  -14.55  -12.03 
================续上表========================= 
-                      营业利润率 
-                      比上年同期 
分行业或                  增减(%) 
分产品 
分行业 
化学肥料制造业   增加8.82个百分点 
有机化学产品业  减少17.96个百分点 
煤炭                       不适用 
分产品 
硝酸铵          增加11.48个百分点 
尿素             减少2.82个百分点 
    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额3,027.95万元。 
    主营业务分行业或分产品同比发生较大变化的情况说明： 
    (1)报告期内，公司生产系统稳定，产量增加，部分化学肥料制造业产品市场有所回暖，价格回升，销售措施得力，节能降耗手段效果明显，使公司化学肥料制造业营业收入同比增加36.11%，营业利润率同比上升8.82个百分点。 
    (2)报告期内，公司有机化学产品业精甲醇和甲醛等产品，市场需求不足，价格低迷，公司只为满足合成氨生产工艺需要而适时调整其运行负荷，生产负荷低，产品出现较大幅度亏损，致使其营业利润率同比下降幅度较大。 
    (3)由于去年同期没有煤炭销售业务，故同期比较为不适用。 
    (4)报告期，受旱灾和洪灾影响，农民对尿素的需求减少，使尿素呈现旺季不旺的态势，毛利率下降，而硝酸系列产品市场有所回暖，价格回升，毛利率增加，公司及时进行产品结构调整，增加了硝酸系列产品产量，使硝酸铵营业收入和营业成本同比增加幅度较大。 
    2、主营业务分地区情况 
    单位:元 币种:人民币 
地区           营业收入 营业收入比上年增减(%) 
广西区内 440,349,785.39                 11.50 
广西区外 475,982,310.90                 93.50 
    报告期内，广西区外实现的主营业务收入与去年同期相比增加了93.50%，主要是因为公司开拓区外新市场和新客户，同时加大了产品的出口力度。 
    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明报告期内，公司主营业务毛利率由去年同期的12.35个百分点增加至当期的19.31个百分点,增加幅度较大，主要有两方面的原因，一是公司硝酸系列产品和子公司柳州盛强化工有限公司的双氧水等产品市场有所回暖，价格回升；二是报告期内，公司以市场为导向，加大产品结构的调整力度，提高了盈利产品的生产负荷，对效益差的产品实行限产或停产，使盈利产品产量增加，销售量增加。 
    4、公司在经营中出现的问题与困难 
    公司通过对当前市场和经济形势的分析和判断，预计下半年公司经营将面临以下一些困难和问题： 
    一是下半年属于国家“十一五”规划的收关阶段，国家对节能减排的监管力度加大，公司节能、减排工作压力将会进一步增加；二是人民币升值预期增加，对公司产品出口影响较大。针对存在的问题与困难，公司将采取以下措施： 
    （1）“十一五”期间，公司高度重视节能减排工作，坚持把节能减排作为公司转变经济发展方式的突破口，以提高公司能源利用率为重点，广泛应用新技术、新设备进行节能技术改造，加大节能减排技改工作力度，推动公司循环经济发展。虽然2009年末，公司已提前完成了国家下达的“十一五” 
    节能指标，但下半年，公司仍将把节能减排作为工作的一个重点，抓紧实施在建的节能减排项目，加大环保监督和考核力度，确保环保达标排放，使公司节能减排达到相关要求。 
    （2）加强生产系统的管理和维护，着重抓好经济运行，努力实现生产系统长周期、高负荷、稳定生产，进一步降低生产成本，增强产品竞争实力。 
    （3）不断更新营销理念，创新营销思路，改变营销策略，开拓营销新渠道，增加国内市场占有率，力争产品产销平衡，实现较好效益。 
    (三) 公司投资情况 
    1、募集资金使用情况 
    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
    2、非募集资金项目情况 
    报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 
    六、重要事项 
    (一) 公司治理的情况 
    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司“三会一层”能各尽其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求。 
    公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会正常行使出资人权力，没有超越股东大会直接或间接地干预公司的经营和决策活动，公司与控股股东进行的所有关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。 
    本报告期，公司进一步加强了规范公司治理的建设。为增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露质量，建立健全对年报信息披露相关责任人的问责制度，根据国家相关法律、法规的规定并结合公司实际情况，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。为了规范定期报告在编制、审议和披露期间外部信息的报送和使用管理，确保信息公平披露，杜绝内幕交易等违法违规行为，有利于更好地维护广大投资者的利益，公司制定了《外部信息使用人管理制度》。 
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 
    根据公司2009年度股东大会决议，本报告期公司实行了10送2转3并派发现金红利1.00元（含税）的利润分配及公积金转增方案。2010年5月20日， 公司在《上海证券报》上刊登了2009年度分配及转增股本实施公告。股权登记日为2010年5月25 日，除权（息）日为2010 年5月26 日，新增可流通股份上市流通日为2010 年5月27日，现金红利发放日为2010 年5 月31 日。 
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 
    《公司章程》中规定了公司现金分红政策的内容，公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；具体的年度利润分配方案由董事会根据公司经营状况拟定，报公司股东大会审议。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途等等。 
    报告期内，根据公司股东大会审议通过的2009 年度利润分配方案，公司以2009 年末总股本266,231,675股为基数，用未分配利润每10股派发现金红利1.00元（含税），现金分红26,623,167.50元，分红方案已于2010年5月31日实施完毕。 
    (四) 重大诉讼仲裁事项 
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
    (五) 破产重整相关事项 
    本报告期公司无破产重整相关事项。 
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 
    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项 
    1、与日常经营相关的关联交易 
    单位:元 币种:人民币 
    占同类 
                          关联交易 关联交易   关联交易定价原               交易金 关联交易 
关联交易方     关联关系                                      关联交易金额 
                          类型     内容       则                           额的比 结算方式 
                                                                           例(%) 
柳州市大力包装  其他关联人 购买商品  编织袋等  成本+税金+利润 10,457,290.44 20.49  用银行存 
用品有限公司                                                                        款支付 
柳州化学工业集     母公司  接受劳务  维修安装         市场价  10,707,390.59 20.98  用银行存 
团有限公司                               服务                                       款支付 
柳州化学工业集     母公司  销售商品      蒸汽  成本+税金+利润 10,682,620.00 20.93  用银行存 
团有限公司                                                                          款支付 
柳化复混肥料总  其他关联人 销售商品 尿素、氯化 成本+税金+利润 19,196,161.34 37.60  用银行存 
厂                                       铵等                                       款支付 
合计                                                       /  51,043,462.37   100        / 
    公司不存在大额销货退回的情况。 
    公司的关联交易定价原则是有市场价的按市场价，没有市场价的则按成本+税金+合理利润协商定价。公司选择关联方而非市场其它交易方进行交易,主要是考虑到各关联方与公司临近，可以减少运输成本，同时采购有保障。 
    公司的各项关联交易协议均经股东大会或董事会审议通过且均在协议的有效期间内，各项关联交易遵循公平、公正、公开的原则,依据双方签订的关联交易协议公平交易和结算。同时，关联交易金额占公司采购金额或主营业务收入的比例均很低，关联交易的存在对公司独立性没有影响。 
    上述日常关联交易有利于公司生产经营的正常进行，对公司是必要的，符合公司的实际情况和公司利益，未损害全体股东特别是中小股东的合法权益，不影响公司独立性。 
    (九) 重大合同及其履行情况 
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 
    (1) 托管情况 
    本报告期公司无托管事项。 
    (2) 承包情况 
    本报告期公司无承包事项。 
    (3) 租赁情况 
    本报告期公司无租赁事项。 
    2、担保情况 
    本报告期公司无担保事项。 
    3、委托理财情况 
    本报告期公司无委托理财事项。 
    4、其他重大合同 
    本报告期公司无其他重大合同。 
    (十) 承诺事项履行情况 
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 
    承诺事项                                       承诺内容                   履行情况 
    控股股东做出了与本公司避免同业竞争的承 
    诺：柳化集团及其控制企业现在与将来均不在 报告期内，柳化集团及其控制 
    发行时所作承诺 
    中华人民共和国境内外直接或间接与股份公   企业认真履行了该承诺。 
    司进行同业竞争。 
    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 
    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 
    单位:万元 币种:人民币 
是否改聘会计师事务所：                       否 
                                                                现聘任 
境内会计师事务所名称                         大信会计师事务有限公司 
境内会计师事务所报酬                                                                   45 
境内会计师事务所审计年限                     10年 
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
    (十三) 其他重大事项的说明 
    1、公司2010年度第一期短期融资券已于2010年3月23日成功发行。本期短期融资券发行总额5亿元，主承销商为深证发展银行股份有限公司，发行价格为100元/百元面值，期限为365天，票面年利率为3.45%。 
    2、报告期内，公司与控股子公司贵州新益矿业有限公司在贵州省兴义市共同投资注册成立“贵州柳化化工有限公司”。贵州柳化化工有限公司注册资本拟定为1000万元人民币，公司认缴出资额为700万元，占注册资本的70%，首期出资210万元已缴足，余额490万元自贵州柳化化工有限公司成立之日起两年内缴足。 
    (十四) 信息披露索引 
事项                            刊载的报刊     刊载日期  刊载的互联网网站及检索路径 
                               名称及版面 
重大事项进展情况暨复牌公告      上海证券报 2010年1月4日      http://www.sse.com.cn 
关于短期融资券注册申请获准的公  上海证券报 2010年3月16日     http://www.sse.com.cn 
告 
关于签署意向性投资协议的公告    上海证券报 2010年3月19日     http://www.sse.com.cn 
关于成功发行短期融资券的公告    上海证券报 2010年3月26日     http://www.sse.com.cn 
第三届监事会第七次会议决议公告  上海证券报 2010年4月15日     http://www.sse.com.cn 
控股股东及其他关联方占用资金情  上海证券报 2010年4月15日     http://www.sse.com.cn 
况审核报告 
第三届董事会第二十五次会议决议  上海证券报 2010年4月15日     http://www.sse.com.cn 
公告 
2009年度报告                               2010年4月15日     http://www.sse.com.cn 
2009年度报告摘要                上海证券报 2010年4月15日     http://www.sse.com.cn 
年报信息披露重大差错责任追究制  上海证券报 2010年4月15日     http://www.sse.com.cn 
度 
外部信息使用人管理制度          上海证券报 2010年4月15日     http://www.sse.com.cn 
关于召开2009年度股东大会的通知  上海证券报 2010年4月22日     http://www.sse.com.cn 
第一季度报告                    上海证券报 2010年4月26日     http://www.sse.com.cn 
2009年度股东大会会议资料                   2010年5月4日      http://www.sse.com.cn 
2009年度股东大会的法律意见书    上海证券报 2010年5月13日     http://www.sse.com.cn 
2009年度股东大会决议公告        上海证券报 2010年5月13日     http://www.sse.com.cn 
关于公司部分高管通过二级市场增  上海证券报 2010年5月17日     http://www.sse.com.cn 
持公司股票的公告 
2009年度分配及转增股本实施公告  上海证券报 2010年5月20日     http://www.sse.com.cn 
    七、财务会计报告（未经审计） 
    (一) 财务报表 
    合并资产负债表 
    2010年6月30日 
    编制单位:柳州化工股份有限公司 
    单位:元 币种:人民币 
        项目             附注             期末余额                    年初余额 
流动资产： 
货币资金            5.1 170,399,170.30 176,936,798.26 
结算备付金 
拆出资金 
交易性金融资产 
应收票据            5.2 59,974,051.89  23,994,155.71 
应收账款            5.3 169,246,373.36 105,385,762.62 
预付款项            5.4 184,376,589.84 135,720,920.19 
应收保费 
应收分保账款 
应收分保合同准备金 
应收利息 
应收股利 
其他应收款          5.5 14,114,648.73   9,912,608.00 
买入返售金融资产 
存货                5.6 355,734,309.48 295,028,429.88 
一年内到期的非流动 
资产 
其他流动资产 
流动资产合计            953,845,143.60 746,978,674.66 
非流动资产： 
发放委托贷款及垫款 
可供出售金融资产 
持有至到期投资 
长期应收款 
长期股权投资        5.7    13,950,000.00    10,800,000.00 
投资性房地产 
固定资产            5.8  2,126,971,998.55 2,200,934,963.90 
在建工程            5.9   855,237,528.23   790,122,660.80 
工程物资            5.10   15,828,128.38    16,280,925.57 
固定资产清理 
生产性生物资产 
油气资产 
无形资产            5.11  155,602,558.52   157,024,206.40 
开发支出 
商誉 
长期待摊费用        5.12   47,264,487.24    44,927,108.43 
递延所得税资产      5.13    2,843,055.02     2,283,966.11 
    其他非流动资产 
非流动资产合计   3,217,697,755.94 3,222,373,831.21 
资产总计         4,171,542,899.54 3,969,352,505.87 
流动负债： 
短期借款            5.15  423,000,000.00   425,000,000.00 
向中央银行借款 
吸收存款及同业存放 
拆入资金 
交易性金融负债      5.16  500,000,000.00 
应付票据            5.17   46,796,179.22    99,760,565.79 
应付账款            5.18  132,601,303.58   119,560,172.25 
预收款项            5.19  138,631,460.98   168,556,895.42 
卖出回购金融资产款 
应付手续费及佣金 
应付职工薪酬        5.20    6,256,619.13     5,929,320.74 
应交税费            5.21    9,894,612.31     2,437,553.03 
应付利息 
应付股利 
其他应付款          5.22   12,467,557.44    15,513,578.03 
应付分保账款 
保险合同准备金 
代理买卖证券款 
代理承销证券款 
一年内到期的非流动  5.23  380,411,818.70   904,396,223.65 
负债 
其他流动负债 
流动负债合计        5.24 1,650,059,551.36 1,741,154,308.91 
非流动负债： 
长期借款             1,030,182,545.98  761,009,578.32 
应付债券 
长期应付款 
专项应付款 
预计负债 
递延所得税负债  5.13      373,181.08       497,574.80 
其他非流动负债  5.25   26,699,693.46    27,609,812.21 
非流动负债合计       1,057,255,420.52  789,116,965.33 
负债合计             2,707,314,971.88 2,530,271,274.24 
所有者权益（或股东权 
益）： 
实收资本（或股本）  5.26 399,347,513.00 266,231,675.00 
资本公积            5.27 581,866,326.32 658,735,829.32 
减：库存股 
专项储备            5.28  5,791,607.49   3,857,913.73 
盈余公积            5.29 74,509,448.54  74,509,448.54 
    一般风险准备 
未分配利润          5.30  364,296,780.81   397,662,877.05 
外币报表折算差额 
归属于母公司所有者       1,425,811,676.16 1,400,997,743.64 
权益合计 
少数股东权益               38,416,251.50    38,083,487.99 
所有者权益合计           1,464,227,927.66 1,439,081,231.63 
负债和所有者权益         4,171,542,899.54 3,969,352,505.87 
总计 
法定代表人：廖能成                主管会计工作负责人：黄吉忠     会计机构负责人：黄东健 
    母公司资产负债表 
    2010年6月30日 
    编制单位:柳州化工股份有限公司 
    单位:元 币种:人民币 
        项目             附注             期末余额                    年初余额 
流动资产： 
货币资金                 124,494,277.72 146,255,880.03 
交易性金融资产 
应收票据                 52,589,063.30  12,619,594.65 
应收账款            11.1 178,175,517.38 106,216,863.39 
预付款项                 196,348,833.26 139,719,476.91 
应收利息 
应收股利 
其他应收款          11.2  3,223,327.25   1,827,691.14 
存货                     318,497,504.20 262,505,879.50 
一年内到期的非流动 
资产 
其他流动资产 
流动资产合计             873,328,523.11 669,145,385.62 
非流动资产： 
可供出售金融资产 
持有至到期投资          110,000,000.00   110,000,000.00 
长期应收款 
长期股权投资      11.3  253,347,536.25   251,247,536.25 
投资性房地产 
固定资产               1,879,962,445.18 1,947,857,599.47 
在建工程                756,612,111.07   716,157,080.52 
工程物资                 13,401,052.31    15,001,439.73 
固定资产清理 
生产性生物资产 
油气资产 
无形资产 
开发支出 
商誉 
长期待摊费用             47,264,487.24    44,927,108.43 
递延所得税资产            2,517,662.07     1,941,665.91 
其他非流动资产 
非流动资产合计         3,063,105,294.12 3,087,132,430.31 
资产总计               3,936,433,817.23 3,756,277,815.93 
    流动负债： 
短期借款              353,000,000.00   365,000,000.00 
交易性金融负债        500,000,000.00 
应付票据               46,796,179.22    99,760,565.79 
应付账款              142,567,742.44   103,082,360.15 
预收款项              115,931,265.35   159,946,632.36 
应付职工薪酬            6,049,257.72     5,878,178.63 
应交税费                6,964,235.10     6,859,532.46 
应付利息 
应付股利 
其他应付款              2,202,262.57     3,394,199.23 
一年内到期的非流动    380,411,818.70   904,396,223.65 
负债 
其他流动负债 
流动负债合计         1,553,922,761.10 1,648,317,692.27 
非流动负债： 
长期借款          970,182,545.98   701,009,578.32 
应付债券 
长期应付款 
专项应付款 
预计负债 
递延所得税负债        373,181.08       497,574.80 
其他非流动负债     26,699,693.46    27,609,812.21 
非流动负债合计    997,255,420.52   729,116,965.33 
负债合计         2,551,178,181.62 2,377,434,657.60 
所有者权益（或股东权 
益）： 
实收资本（或股本）          399,347,513.00   266,231,675.00 
资本公积                    576,883,898.94   653,753,401.94 
减：库存股 
专项储备                        210,028.05       160,725.93 
盈余公积                     74,509,448.54    74,509,448.54 
一般风险准备 
未分配利润                  334,304,747.08   384,187,906.92 
所有者权益（或股东权益）   1,385,255,635.61 1,378,843,158.33 
合计 
负债和所有者权益           3,936,433,817.23 3,756,277,815.93 
（或股东权益）总计 
法定代表人：廖能成            主管会计工作负责人：黄吉忠        会计机构负责人：黄东健 
    合并利润表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
项目                                附注      本期金额       上期金额 
一、营业总收入                           973,521,173.52 668,906,767.12 
其中：营业收入                      5.31 973,521,173.52 668,906,767.12 
利息收入 
已赚保费 
手续费及佣金收入 
二、营业总成本                           922,932,288.08 688,806,670.56 
其中：营业成本                      5.31 794,597,419.82 589,066,123.19 
利息支出 
手续费及佣金支出 
退保金 
赔付支出净额 
提取保险合同准备金净额 
保单红利支出 
分保费用 
营业税金及附加                      5.32  4,015,926.95     162,947.44 
销售费用                            5.33 32,251,345.69  18,890,355.06 
管理费用                                 36,215,630.82  38,129,249.16 
财务费用                            5.34 52,124,705.41  44,708,294.48 
资产减值损失                        5.35  3,727,259.39  -2,150,298.77 
加：公允价值变动收益（损失以 
“－”号填列） 
投资收益（损失以“－”号填          5.36                   146,494.88 
列） 
其中：对联营企业和合营企                                   146,494.88 
业的投资收益 
汇兑收益（损失以“－”号填 
列） 
三、营业利润（亏损以“－”号填列）       50,588,885.44  -19,753,408.56 
加：营业外收入                      5.37  1,304,380.73  11,840,848.29 
减：营业外支出                      5.38    693,396.23 
其中：非流动资产处置损失 
四、利润总额（亏损总额以“－”号         51,199,869.94  -7,912,560.27 
填列） 
减：所得税费用                      5.39  4,363,700.17     313,776.09 
五、净利润（净亏损以“－”号填列）       46,836,169.77  -8,226,336.36 
归属于母公司所有者的净利润               46,503,406.26  -9,429,774.94 
少数股东损益                                332,763.51   1,203,438.58 
六、每股收益： 
（一）基本每股收益                  5.40          0.12          -0.04 
（二）稀释每股收益                  5.40          0.12          -0.04 
    七、其他综合收益 
八、综合收益总额                         46,836,169.77  -8,226,336.36 
归属于母公司所有者的综合收益             46,503,406.26  -9,429,774.94 
总额 
归属于少数股东的综合收益总额                332,763.51   1,203,438.58 
法定代表人：廖能成              主管会计工作负责人：黄吉忠        会计机构负责人：黄东健 
    母公司利润表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
项目                                附注      本期金额       上期金额 
一、营业收入                        11.4 826,735,393.44 644,887,613.60 
减：营业成本                        11.4 701,320,802.82 566,205,487.35 
营业税金及附加                            3,513,170.76      62,847.37 
销售费用                                 15,921,376.41  17,300,425.89 
管理费用                                 29,332,081.89  36,071,352.61 
财务费用                                 42,624,350.12  44,681,780.42 
资产减值损失                              3,839,974.42     -35,300.39 
加：公允价值变动收益（损失以 
“－”号填列） 
投资收益（损失以“－”号 
填列） 
其中：对联营企业和合营 
企业的投资收益 
二、营业利润（亏损以“－”号填列）       30,183,637.02  -19,398,979.65 
加：营业外收入                            1,447,354.35   1,534,553.80 
减：营业外支出 
其中：非流动资产处置损失 
三、利润总额（亏损总额以“－”号         31,630,991.37  -17,864,425.85 
填列） 
减：所得税费用                            1,644,648.71       5,295.06 
四、净利润（净亏损以“－”号填列）       29,986,342.66  -17,869,720.91 
五、每股收益： 
（一）基本每股收益                                0.08          -0.07 
（二）稀释每股收益                                0.08          -0.07 
    六、其他综合收益 
七、综合收益总额                         29,986,342.66  -17,869,720.91 
法定代表人：廖能成             主管会计工作负责人：黄吉忠       会计机构负责人：黄东健 
    合并现金流量表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
项目                                              附注        本期金额       上期金额 
一、经营活动产生的现金流量： 
销售商品、提供劳务收到的现金                            974,301,001.66  684,875,713.75 
客户存款和同业存放款项净增加额 
向中央银行借款净增加额 
向其他金融机构拆入资金净增加额 
收到原保险合同保费取得的现金 
收到再保险业务现金净额 
保户储金及投资款净增加额 
处置交易性金融资产净增加额 
收取利息、手续费及佣金的现金 
拆入资金净增加额 
回购业务资金净增加额 
收到的税费返还                                                           3,775,287.67 
收到其他与经营活动有关的现金                      5.41    6,703,733.41   6,302,829.44 
经营活动现金流入小计                                    981,004,735.07  694,953,830.86 
购买商品、接受劳务支付的现金                            905,317,990.51  475,410,880.53 
客户贷款及垫款净增加额 
存放中央银行和同业款项净增加额 
支付原保险合同赔付款项的现金 
支付利息、手续费及佣金的现金 
支付保单红利的现金 
支付给职工以及为职工支付的现金                           70,174,073.81  49,480,369.34 
支付的各项税费                                           51,560,693.44  18,191,802.15 
支付其他与经营活动有关的现金                      5.41   22,875,041.56  20,016,926.13 
经营活动现金流出小计                                   1,049,927,799.32 563,099,978.15 
经营活动产生的现金流量净额                              -68,923,064.25  131,853,852.71 
二、投资活动产生的现金流量： 
收回投资收到的现金 
取得投资收益收到的现金                                                      90,000.00 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 
    额 
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 
收到其他与投资活动有关的现金                                        5,866,869.24 
投资活动现金流入小计                                                5,956,869.24 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金     91,940,023.42  216,936,566.60 
投资支付的现金                                      3,150,000.00    3,470,000.00 
质押贷款净增加额 
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
支付其他与投资活动有关的现金                        4,212,000.00 
投资活动现金流出小计                               99,302,023.42  220,406,566.60 
投资活动产生的现金流量净额                        -99,302,023.42  -214,449,697.36 
三、筹资活动产生的现金流量： 
吸收投资收到的现金                                500,000,000.00    2,200,000.00 
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 
取得借款收到的现金                                665,000,000.00  515,000,000.00 
发行债券收到的现金 
收到其他与筹资活动有关的现金                          313,051.55    7,396,594.06 
筹资活动现金流入小计                             1,165,313,051.55 524,596,594.06 
偿还债务支付的现金                                921,811,437.29  325,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 79,217,154.55   63,386,657.66 
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 
支付其他与筹资活动有关的现金                        2,597,000.00 
筹资活动现金流出小计                             1,003,625,591.84 388,386,657.66 
筹资活动产生的现金流量净额                        161,687,459.71  136,209,936.40 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 
五、现金及现金等价物净增加额                       -6,537,627.96   53,614,091.75 
加：期初现金及现金等价物余额                      176,936,798.26  148,619,382.19 
六、期末现金及现金等价物余额                      170,399,170.30  202,233,473.94 
法定代表人：廖能成           主管会计工作负责人：黄吉忠           会计机构负责人：黄东健 
    母公司现金流量表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
项目                                          附注        本期金额        上期金额 
一、经营活动产生的现金流量： 
销售商品、提供劳务收到的现金                        718,133,196.78  653,599,219.53 
收到的税费返还 
收到其他与经营活动有关的现金                          3,365,494.95    6,289,935.69 
经营活动现金流入小计                                721,498,691.73  659,889,155.22 
购买商品、接受劳务支付的现金                        706,423,596.06  437,973,790.34 
支付给职工以及为职工支付的现金                       61,199,647.91   48,511,618.33 
支付的各项税费                                       44,341,277.02   14,747,909.41 
支付其他与经营活动有关的现金                         13,653,044.66   20,008,117.84 
经营活动现金流出小计                                825,617,565.65  521,241,435.92 
经营活动产生的现金流量净额                         -104,118,873.92  138,647,719.30 
二、投资活动产生的现金流量： 
收回投资收到的现金 
取得投资收益收到的现金 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 
金净额 
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 
收到其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流入小计 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现         74,829,712.10  176,620,113.72 
金 
投资支付的现金                                        2,100,000.00   77,270,000.00 
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 
支付其他与投资活动有关的现金                          4,212,000.00    6,900,000.00 
投资活动现金流出小计                                 81,141,712.10  260,790,113.72 
投资活动产生的现金流量净额                          -81,141,712.10  -260,790,113.72 
三、筹资活动产生的现金流量： 
吸收投资收到的现金                                  500,000,000.00 
取得借款收到的现金                                  635,000,000.00  515,000,000.00 
收到其他与筹资活动有关的现金                          4,762,813.55      321,269.69 
筹资活动现金流入小计                               1,139,762,813.55 515,321,269.69 
偿还债务支付的现金                                  901,811,437.29  325,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   71,855,392.55   52,205,697.66 
支付其他与筹资活动有关的现金                          2,597,000.00 
筹资活动现金流出小计                   976,263,829.84 377,205,697.66 
筹资活动产生的现金流量净额             163,498,983.71 138,115,572.03 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 
五、现金及现金等价物净增加额           -21,761,602.31 15,973,177.61 
加：期初现金及现金等价物余额           146,255,880.03 141,698,368.00 
六、期末现金及现金等价物余额           124,494,277.72 157,671,545.61 
法定代表人：廖能成             主管会计工作负责人：黄吉忠       会计机构负责人：黄东健 
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    （二）会计报表附注 
    柳州化工股份有限公司财务报表附注 
    2010年1月1日——2010年6月30日 
    （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 
    一、公司的基本情况 
    1、公司注册地、组织形式和总部地址 
    柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府《关于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25号），由柳州化学工业集团有限公司（以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他5家企业法人共同发起设立的股份公司。公司原注册资本86,786,000.00元，并取得了注册号为（企）450200000016746的企业法人营业执照，法定代表人为廖能成，注册地址为广西柳州市北雀路67号。 
    经中国证券监督管理委员会证监发字[2003]64号文核准，公司于2003年7月2日向社会公开发行人民币普通股（A股）60,000,000股，每股面值1元。并经上海证券交易所上证上字〔2003〕82号文核准，于2003年7月17日在上海证券交易所上市交易，证券代码：600423，上市时公司总股本为146,786,000股，注册资本变更为146,786,000元。 
    根据2003年年度公司股东大会决议，公司于2004年6月21日以资本公积金向全体股东每10股转增3股，每股面值1元，共转增44,035,800股。转增后公司总股本为190,821,800股，注册资本变更为190,821,800元。 
    经中国证券监督管理委员会[2006]46号文核准，公司于2006年7月28日成功地发行了可转换公司债券，发行总额为307,000,000元。经上海证券交易所上证上字[2006]591号文同意，公司可转换公司债券已于2006年8月10日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“柳化转债”，债券代码为“110423”。公司可转换公司债券自2007年1月29日起开始转股，截至2007年4月2日，已有306,038,000元转换成公司A股股票，转股价9.86元/股，共转增股本31,037,929股，转增后公司总股本为221,859,729股，注册资本变更为221,859,729元。 
    根据2007年年度股东大会决议，公司于2008年4月9日以2007年年末总股本221,859,729股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送2股，送股后公司总股本增至266,231,675股。 
    根据2009年年度股东大会决议，公司于2010年5月26日以年末总股本266,231,675股为基数, 
    实施10送2派1.00元(含税)的利润分配方案,并向全体股东每10股转增3股,送股及增股后公司总股 
    本增至399,347,513股. 
    2．企业的业务性质和主要经营活动 
    经营范围：硝酸铵、硝酸、氮肥、纯碱、硝酸钠、亚硝酸钠、工业甲醇、工业甲醛、液氨、硫磺、蒸汽、系列工业水、生活水、脱盐水、硝基复合肥、重碱；硫酸批发；煤炭的销售及过磅收费；经营进出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 
    3．母公司以及集团最终母公司的名称 
    公司的母公司：柳州化学工业集团有限公司 
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 
    1．财务报表的编制基础 
    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 
    2．遵循企业会计准则的声明 
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 
    3．会计期间 
    本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 
    4．记账本位币 
    本公司以人民币为记账本位币。 
    5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
    （1）同一控制下的企业合并 
    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
    为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 
    （2）非同一控制下的企业合并 
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 
    购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 
    6．合并财务报表的编制方法 
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 
    7．现金及现金等价物的确定标准 
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
    8．外币业务及外币财务报表折算 
    （1）外币业务折算 
    本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 
    外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计入当期损益。 
    （2）外币财务报表折算 
    本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。 
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 
    外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 
    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 
    9．金融工具 
    （1）金融工具的分类、确认和计量 
    金融工具划分为金融资产或金融负债。 
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 
    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。 
    本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 
    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。 
    本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 
    （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 
    本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 
    本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 
    （3）金融负债终止确认条件 
    本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 
    （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 
    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 
    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 
    （5）金融资产减值 
    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 
    金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值准备。 
    预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。 
    （6）金融资产重分类 
    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 
    1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期； 
    2）管理层没有意图持有至到期； 
    3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 
    4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 
    重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 
    10．应收款项 
    本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 
    公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失，年末对应收款项按账龄分析和下列比例计提坏账准备： 
              应收款项账龄                                       按其余额计提比例（％） 
   1年以内                                                                       5 
   ～年（含2年）                                                             10 
   ～年（含3年）                                                             20 
   ～年（含4年）                                                             50 
   ～年（含5年）                                                             80 
   5年以上                                                                      100 
    公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期三年以上未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 
    单项金额重大的应收款项，系指余额超过100万元以上的应收账款和余额超过50万元以上的其他应收款明细项目，其计提坏账的比例按上述账龄计提；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项识别的依据为账龄分析并结合个别回收风险的认定，主要系三年以上账龄的应收款项。 
    公司暂不对应收票据、预付账款、长期应收款计提坏账准备。 
    11．存货 
    存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 
    （1）公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品、编织袋等。公司购进原料煤、工业盐按实际成本计价，备品备件、低值易耗品等按计划成本计价，月末通过“材料成本差异” 
    科目调整，公司购进的编织袋为一次性消耗用材料，按实际成本在存货里核算；通过债务重组、非货币性资产交换取得的存货分别按《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的规定确定其入账价值。 
    （2）存货中原材料、产成品、编织袋的发出采用加权平均法、备品备件等发出按通过“材料成本差异”科目调整的实际成本进行核算。 
    （3）公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。 
    （4）低值易耗品领用时按一次转销法核算。 
    （5）公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。 
    12．长期股权投资 
    （1）初始投资成本确定 
    ①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。 
    ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 
    ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； 
    ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值； 
    ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 
    （2）后续计量及损益确认方法 
    长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 
    采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 
    长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 
    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
    ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 
    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 
    ① 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 
    ② 参与被投资单位的政策制定过程； 
    ③ 向被投资单位派出管理人员； 
    ④ 依赖投资公司的技术或技术资料； 
    ⑤ 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 
    （4）减值测试方法及减值准备计提方法 
    资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 
    减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。 
    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 
    长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费； 
    或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；或无法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。 
    13．固定资产 
    （1）固定资产确认条件 
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： 
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 
    （2）固定资产分类和折旧方法 
    本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 
    预计使用寿命 
     资产类别                                                 预计净残值率               年折旧率 
                                （年） 
    房屋建筑物                        20-35                        3%                     2.77-4.85 
     机器设备                         10-14                        3%                      6.93-9.7 
     通用设备                         14-18                        3%                     5.39-6.93 
     运输设备                         8-12                         3%                     8.08-12.13 
     其他设备                         4-10                         3%                     9.7-24.25 
    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 
    资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 
    减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。 
    固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 
    固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。 
    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 
    融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 
    融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 
    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 
    14．在建工程 
    （1）在建工程的类别 
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 
    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 
    本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一： 
    ① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 
    ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； 
    ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 
    ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 
    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 
    资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 
    在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。 
    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 
    15．借款费用 
    （1）借款费用资本化的确认原则 
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
    （2）资本化金额计算方法 
    资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 
    暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 
    资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 
    资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 
    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 
    16．无形资产 
    （1）无形资产的计价方法 
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益； 使用寿命不确定的无形资产不摊销。 
    公司无形项目的支出，除符合无形资产的确认条件构成无形资产成本的部分或非同一控制下企业合并中取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认的商誉的部分外，均应于发生时计入当期损益。 
    公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 
    ①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； 
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 
    ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性； 
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 
    公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。 
    无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，根据该项无形资产的预期消耗方式修改摊销期限和摊销方法。 
    无形资产的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。 
    当无形资产预期不能为公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。 
    17．长期待摊费用 
    本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各费用项目的预计受益期间内按一定比例摊销到受益对象，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 
    公司的长期待摊费用项目铂网是用于硝酸生产，由铂、铑、钯等贵金属构成，其本身价值较高，在生产过程中存在一定的损耗，由于化工生产具有连续性，铂网每月按中间产品稀硝酸的产量和固定比例摊销，当年度大修停车时根据实际消耗量进行调整。 
    18．预计负债 
    （1）预计负债的确认标准 
    该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 
    （2）预计负债的计量方法 
    按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 
    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 
    19．股份支付及权益工具 
    股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 
    20．收入 
    （1）销售商品 
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 
    （2）提供劳务 
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 
    （3）让渡资产使用权 
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 
    21．政府补助 
    （1）政府补助类型 
    政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 
    （2）政府补助会计处理 
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 
    按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 
    22．递延所得税资产和递延所得税负债 
    本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认： 
    （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 
    （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 
    （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 
    23．安全生产费用 
    本公司依照财政部、国家发改委、国家安全生产监察管理总局财企【2006】478 号文件《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》有关规定，从2007年1月1日起按本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用： 
    （1）全年实际销售收入在1000 万元及以下的，按照4%提取； 
    （2）全年实际销售收入在1000 万元至10 000 万元（含）的部分，按照2%提取； 
    （3）全年实际销售收入在10000 万元至100000 万元（含）的部分，按照0.5%提取； 
    （4）全年实际销售收入在100000 万元以上的部分，按照0.2%提取。 
    安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。 
    提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产； 
    同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 
    24．主要会计政策变更、会计估计变更的说明 
    （1）主要会计政策变更 
    本报告期无主要会计政策变更。 
    （2）主要会计估计变更 
    本报告期无主要会计估计变更。 
    三、税项 
    1、增值税 
    公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下： 
    应税产品项目                                          税  率 
    碳酸氢铵                                                            免税，见注(1) 
    尿    素                                                            免税，见注(2) 
    氯化铵、氨水                                                       免税，见注(3) 
    硝酸系列产品                                                        17%，见注(4) 
    硫酸钾                                                               13%，见注(5) 
    硝酸钾                                                               13%，见注(5) 
   煤                                                                        13% 
   其他应税产品                                                             17% 
    注：(1) 根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字［1998］78号）以及财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电［2000］6号、桂国税翻[2001]1号），公司生产销售的碳酸氢铵免征增值税。 
    (2)2005年5月23日，财政部、国家税务总局下发《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87号），自2005年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税，自2005年7月1日起，公司开始执行该项税收政策。 
    (3) 公司生产销售的氯化铵、氨水原执行13%的增值税率，自2001年8月1日起免征增值税。 
    (4) 公司生产销售的硝酸铵原执行13%的增值税率，2007年1月10日，财政部、国家税务总局下发的《关于明确硝酸铵适用增值税税率的通知》（财税[2007]第7号），自2007年2月1日起硝酸铵的增值税税率调整为17%，自2007年2月1日起，公司开始执行该项税收政策。 
    (5) 控股子公司“柳州柳化钾肥有限公司”生产销售的钾肥于2004年12月1日前执行免征增值税政策，根据财政部、国家税务总局《关于钾肥增值税有关问题的通知》（财税［2004］197号）的规定，自2004年12月1日起，子公司生产销售的钾肥，增值税的征收由免征改按先征后返的政策执行。 
    2、城建税及教育费附加 
    城建税按应交流转税额的7%缴纳，教育附加按应交流转税额的3%缴纳。 
    3、地方教育附加 
    根据《广西壮族自治区地方教育附加征收使用管理办法》的规定，自2004年1月1日起，地方教育附加按应交流转税额的1％缴纳。 
    4、防洪保安费 
    防洪保安费按本年营业收入的1‰缴纳。 
    5、企业所得税 
    根据《广西壮族自治区关于贯彻实施国务院西部大开发政策措施的若干规定》（桂政发［2001］100号）,股份公司享受西部开发有关税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。根据国发〔2007〕39号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的有关规定，公司继续享受西部大开发企业所得税优惠政策至期满。 
    根据国发〔2007〕39号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的有关规定， 自2008年1月1日起，子公司柳州柳化钾肥有限公司、贵州新益矿业有限公司、兴义市凹子冲煤矿有限公司和柳州柳益化工有限公司执行25%的企业所得税。 
    根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》([94]财税字001号)和《国家税务总局关于印发