贵州贵航汽车零部件股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 7 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 12 八、备查文件目录..................................................................... 93 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 孟建、庞元生、温烨董事因公未能出席会议，分别书面委托迟耀勇、张健、王强董事代行其职责。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 迟耀勇 主管会计工作负责人姓名 朱强华 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 向江 公司负责人迟耀勇、主管会计工作负责人朱强华及会计机构负责人（会计主管人员）向江声明：保证 半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 贵航股份 公司的法定英文名称 GUIZHOU GUIHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD 公司的法定英文名称缩写 GACO 公司法定代表人 迟耀勇 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 陈秀 联系地址 贵州省贵阳市小河区锦江路110 号贵航大厦9 层 电话 0851-3802670 传真 0851-3803931 电子信箱 ghgf-zqb@china.com (三) 基本情况简介 注册地址 贵州省贵阳市小河区清水江路1 号 注册地址的邮政编码 550009 办公地址 贵州省贵阳市小河区锦江路110 号贵航大厦9 层 办公地址的邮政编码 550009 公司国际互联网网址 http://www.ghgf.com.cn 电子信箱 ghgf-zqb@china.com 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 董事会办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 贵航股份 600523 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 2,460,983,483.10 2,273,839,711.27 8.23 所有者权益（或股东权益） 1,424,760,042.80 1,394,892,115.69 2.14 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 4.93 4.83 2.07 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 95,539,801.43 73,372,859.97 30.21 利润总额 98,809,135.46 87,260,965.13 13.23 归属于上市公司股东的净 利润 50,372,286.91 58,416,234.27 -13.77 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 47,933,415.50 48,319,440.44 -0.80 基本每股收益(元) 0.17 0.20 -15.00 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.17 0.17 0.00 稀释每股收益(元) 0.17 0.20 -15.00 加权平均净资产收益率 (%) 3.55 4.38 减少0.83 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 30,613,111.45 74,550,790.34 -58.94 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.11 0.26 -57.69 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -224,723.15 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,607,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 887,057.18 所得税影响额 -558,673.95 少数股东权益影响额（税后） -271,788.67 合计 2,438,871.41 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 4 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 16,841 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售 条件股份数 量 质押 或冻 结的 股份 数量 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 国有 法人 51.28 148,086,674 0 148,086,674 无 贵阳市国有资产投资管理公司 国有 法人 6.22 17,950,566 0 0 无 全国社保基金一一零组合 未知1.84 5,310,081 5,310,081 0 无 财通证券有限责任公司 未知1.76 5,093,378 1,546,699 0 无 全国社保基金一零六组合 未知1.39 4,000,000 4,000,000 0 无 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 未知1.30 3,757,922 3,757,922 0 无 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001 沪未知1.24 3,572,137 3,572,137 0 无 全国社保基金六零四组合 未知0.78 2,248,735 2,248,735 0 无 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 未知0.72 2,085,109 2,085,109 0 无 中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 未知0.69 1,999,944 1,999,944 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件 股份的数量 股份种类及数量 贵阳市国有资产投资管理公司 17,950,566 人民币普通股 17,950,566 全国社保基金一一零组合 5,310,081 人民币普通股 5,310,081 财通证券有限责任公司 5,093,378 人民币普通股 5,093,378 全国社保基金一零六组合 4,000,000 人民币普通股 4,000,000 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 3,757,922 人民币普通股 3,757,922 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001 沪 3,572,137 人民币普通股 3,572,137 全国社保基金六零四组合 2,248,735 人民币普通股 2,248,735 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 2,085,109 人民币普通股 2,085,109 中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 1,999,944 人民币普通股 1,999,944 中国农业银行－银华内需精选股票型证券投资基金 1,299,910 人民币普通股 1,299,910 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名 称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2010 年9 月14 日10,699,350 见重要事项中的承诺事项履行情 况 2011 年1 月23 日44,806,800 1 中国贵州航空工业 （集团）有限责任 公司 148,086,674 2011 年9 月14 日92,580,524 2 中国航空工业供销 贵州公司 190,500 未偿还公司股权分置改革期间由 公司控股股东垫付的对价 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 5 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010 年6 月1 日,董事会收到公司副总经理、总会计师及财务负责人谢敏勤女士提交的书面辞职报告， 因工作变动的原因请求辞去现任公司一切职务，辞职后不在公司担任其他职务。 2010 年8 月2 日，董事会召开第三届第三十八次董事会审议通过了由朱强华暂代公司财务负责人一职。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内在国内汽车市场在国家汽车政策的拉动下,延续了去年良好的上升势头, 实现了“高开 稳走”的势态。公司抓住市场机遇，努力开拓市场、强化内部管理、精心组织生产，上半年较好地完 成了各项生产经营任务，同比增幅较大,营业收入和利润总额等指标实现了时间过半,任务过半，经济 运行质量继续向好。截止报告期末，公司实现主营业务收入116,653.23 万元，利润总额9,880.91 万 元。 报告期内从公司运行情况看主要存在以下问题：1、生产能力不足现象有所缓解，但部分产品仍存 在产能不足现象。2、部分盈利很强的单位业绩下降，公司在成本控制和内部挖潜上还有待加强。3、 外贸出口有所下滑。4、期间费用增长较快，人工成本和运输成本费用增长过快。 公司拟采取的措施：1、加强对市场发展变化的跟踪，及时调整对策，适应新形势发展变化，继续 推进精益生产，加强成本费用的控制。2、加强质量控制，针对出现的质量问题，要采取措施，加强质 量意识，提高产品质量，尽量减少废品的损失以及因质量问题造成的其他损失。3、加大市场开发力度， 在稳定老市场的同时，努力开拓新市场，加大外贸工作力度。4、深入开展“能力提升年”主题年活动， 全面提升制造能力、开发能力和创新能力，增强企业后劲。 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年增减 （％） 营业成本 比上年增 减（％） 营业利润 率比上年 增减（%） 分产品 汽车零部件 1,048,689,611.23 819,400,787.15 21.86 51.50 48.77 增加1.43 个百分点 航空产品 53,497,599.20 34,945,962.19 34.68 -15.52 -7.51 减少5.66 个百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额1,059.70 万 元。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 6 （2）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东北 130,026,612.47 16.40 华北 184,806,909.44 63.78 华东 436,551,925.56 67.83 西北 57,272,199.31 80.88 西南 90,654,557.11 8.75 华中 78,384,173.99 53.51 华南 117,372,661.83 49.14 境内小计 1,095,069,039.71 50.13 亚洲 6,530,764.65 -71.29 欧洲 9,609,933.29 171.59 美洲 538,595.55 1321.21 境外小计 16,679,293.49 -36.64 （二）报告期公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 (1)公司资产负债表大幅变动的情况及原因 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 期初余额 变动比例（%） 变动原因 预付账款 84,349,824.45 62,170,569.81 35.67% 主要原因系本公司增加预付材料款及大型设备款。 应收股利 8,932,500.00 -100.00% 主要原因系本公司股利全部收回。 其它应收款 17,415,797.52 8,102,300.51 114.95% 主要原因系公司保证金、备用金、投资款等增加。 在建工程 12,539,660.23 7,211,100.36 73.89% 主要原因系固定资产在建项目投入增加。 工程物资 2,607,794.03 3,392.31 76773.69% 主要原因系公司增加购买大型设备款。 应付票据 68,977,027.77 41,051,623.54 68.03% 主要原因系本公司采购业务增加，应付票据增加。 应交税费 28,133,517.96 18,397,709.14 52.92% 主要原因系利润总额增加、应缴所得税增加,销售 收入增加,增值税及其他税费相应增加。 应付利息 299,613.00 94,916.25 215.66% 主要原因系子公司上海永红公司二季度借款利息 尚未支付。 (2)公司利润表大幅变动的情况及原因 单位：元 币种：人民币 项 目 本期金额 上期金额 变动比例（%） 变动原因 营业收入 1,166,532,282.65 792,944,285.52 47.11% 主要原因系本年度汽车行业销售量增加较多，导致 本公司提供配套的汽车零部件增加较多。 销售费用 59,053,618.04 37,006,761.20 59.58% 主要原因系运输费、仓储费、租赁费、职工薪酬增 加。 管理费用 100,912,432.61 71,845,224.54 40.46% 主要原因系职工薪酬、研发费增加。 投资收益 4,731,510.36 13,853,303.17 -65.85% 主要原因系三井华阳今年未分配股利引起。 所得税费用 24,148,421.89 18,442,291.92 30.94% 主要原因系本期营业收入增加较多，导致企业所得 税应纳税所得额相应增加。 (3)公司现金流量表大幅变动的情况及原因 单位：元 币种：人民币 项 目 本期金额 上期金额 变动比例（%） 变动原因 销售商品、提供劳务收到的 现金 1,209,278,127.50 832,687,591.31 45.23% 主要原因系收入大幅增加。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 7 收到的其他与经营活动有关 的现金 17,305,938.04 11,995,989.33 44.26% 主要原因系期票返现款增加。 购买商品、接受劳务支付的 现金 904,662,345.82 579,908,691.14 56.00% 主要原因系收入增加，相应成本支出增 加。 支付给职工以及为职工支付 的现金 170,440,926.03 121,353,490.19 40.45% 主要原因系产销量增加导致直接人工增 加及个别分子公司工资调整。 支付的各种税费 80,842,920.95 55,616,082.44 45.36% 主要原因系收入、利润总额增加，导致 增值税、所得税增加。 支付的其他与经营活动有关 的现金 40,463,684.26 22,769,420.16 77.71% 主要原因系本期支付各种费用增加及备 用金借款增加。 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收到的现金净 额 348,774.45 934,200.00 -62.67% 主要原因系本期处理非流动资产收益减 少。 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 45,128,855.30 32,935,667.52 37.02% 主要原因系募投资金的使用，分子公司 购买设备款增加。 投资所支付的现金 2,722,360.00 1,980,000.00 37.49% 主要原因系支付新增子公司投资款增 加。 收到的其他与筹资活动有关 的现金 10,100,000.00 900,000.00 1022.22% 主要原因系科研拨款增加。 支付的其他与筹资活动有关 的现金 1,356,191.33 3,957,035.83 -65.73% 主要原因系科研费支出减少。 (三) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年 份 募集方式 募集资金总额 本报告期已使用 募集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集资金 用途及去向 2008 非公开发行 31,400.69 2,531.56 19,063.89 13,514.65 存在银行专用募集 资金帐户 结合国内市场的情况,募集资金项目还在陆续的投入中,本报告期内,4 个募集资金项目投入 2531.56 万元。尚未使用募集资金总额含募集资金存款利息收入：1176.85 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 是否 变更 项目 拟投入金 额 实际投入 金额 是否符 合计划 进度 项目 进度 预计 收益 产生收益 情况 是否符 合预计 收益 未达到计 划进度和 收益说明 变更原因及 募集资金变 更程序说明 航空飞行控制系统生 产线技术改造项目 否 5,895 2032.26 否 复合密封条生产线技 术改造项目 否 10,135 6,797.33 否 全铝散热器生产线技 术改造项目 否 4,910 1,496.05 否 汽车电子电器开关生 产线技术改造项目 否 4,491.5 2,769.06 否 合计 / 25,431.5 13,094.70 / / / / / / 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法 人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 1、股东与股东大会 公司严格按照《股东大会议事规则》和《公司章程》等有关规定召集、召开股东大会，律师出席 见证出具了法律意见书并予以公告。在审议过程中，会议主持人、出席会议的董事、监事及其他高级 管理人员能够认真听取所有参会股东的意见和建议，平等对待所有股东，确保中小股东的话语权。股 东大会会议纪录完整。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 8 2、控股股东与上市公司 公司控股股东能严格按照有关规定行使出资人的权利和履行义务，无损害公司及其他股东权益的 行为。公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实行了"五分开"，各自独立核算， 独立承担责任和风险。 3、董事与董事会 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求，独立董事人数达到全体董事人数的三分之一 以上，建立了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会。公司董事能够遵守有关法律、 法规的规定，认真履行职务，维护公司利益。董事会的召集、召开程序符合《上海证券交易所上市规 则》、《公司章程》及《董事会议事规则》的相关规定。会议纪录完整，保存安全，会议决议按照相 关规定充分、及时披露。 4、监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。公司监事能勤免尽责的出席监事会会议和列 席董事会会议，行使监督检查职能。监事会的召集、召开程序符合《上海证券交易所上市规则》、《公 司章程》及《监事会议事规则》的相关规定。会议纪录完整，保存安全，会议决议按照相关规定充分、 及时披露。 公司董事会、监事会应于2009 年5 月22 日到届，公司2009 年4 月提请公司相关股东提供董事、监事 候选人名单，鉴于公司2008 年12 月31 日开始启动了重大资产重组，2009 年4 月24 日接到控股股东 《关于建议董事会、监事会延期换届的函》，公司采纳了相关意见。公司将会尽快推进换届工作。 5、内部控制情况 公司建立了涵盖经营活动所有环节的内部管理制度并严格执行。公司设有专门的审计部门和效能 监察机构，对下属公司业务进行定期全面和不定期专项审计。在经营管理过程 ，公司加强授权的监督 管理，责权利挂钩，建立了预算和计划管理制度。 6、信息披露与透明度 公司严格遵守国家法律、法规及中国证监会、上海证券交易所等监管部门的有关规定和要求，结 合公司实际情况，履行信息披露义务，确保所有投资者有公平、平等的权利和机会获得公司披露的信 息。 7、投资者关系管理 公司认真对待投资者的来电、来访和咨询，积极与投资者沟通，不断完善和加强与投资者关系管 理工作，处理好与投资者的关系，充分尊重和维护广大投资者的利益，努力构建企业与投资者等各方 和谐共盈的良好局面。 8、上市公司治理专项活动 报告期，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，持续深 入开展上市公司治理专项活动。自从2007 年以来，通过持续开展公司治理专项活动，促进了公司治 理水平的改进和提高。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2010 年4 月30 日召开的公司2009 年年度股东大会审议通过了2009 年利润分配方案。股东大会决议 公告于2010 年5 月4 日刊登在《中国证券报》和上海证券交易所网站。 以2009 年期末总股本288,793,800 股为基数，向全体股东每10 股派送现金0.71 元（含税），合计派 发现金股利20,504,359.80 元，现金红利发放日：2010 年6 月29 日。 (三) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (四) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 9 (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资成 本（元） 持有数量 （股） 占该公司股 权比例（%） 期末账面价 值（元） 报告期损 益（元） 报告期所有者 权益变动（元） 会计核算 科目 股份 来源 中航第一集团财务 有限责任公司 52,305,000 5.23 52,305,000 5,230,500 0 投资收益 (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (七) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易金额 占同类交易金额 的比例(%) 中国航空工业集团公司所属公司 其他关联人 购买商品 1,314,236.80 0.20 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 母公司的全资子公司 购买商品 3,185,673.82 0.48 中国航空工业集团公司所属公司 其他关联人 接受劳务 343,238.82 0.05 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 母公司的控股子公司 接受劳务 396,162.00 0.05 中国航空工业集团公司所属公司 其他关联人 销售商品 33,770,711.07 2.89 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 母公司的控股子公司 销售商品 10,597,037.76 0.91 关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 中国航空工业集团 所属公司 其他关联人 -418.64 435.60 贵航集团所属公司 母公司 28.01 608.21 控股子公司的子公 司 控股子公司的子公司 -0.37 522.50 0.37 3.30 贵航集团 母公司 37.36 97.35 合计 -0.37 522.50 -352.90 1144.45 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资 金的发生额（万元） 0 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 （万元） 0 (八) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 10 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司 的担保） 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,300 报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,400 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 3,400 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.39 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (九) 承诺事项履行情况 （1）公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司承诺:1)所持有的贵航股份非流通股股份自获得上 市流通权之日起，除为解决大股东占用资金问题而进行的定向回购外，至少二十四个月内 不上市交易或转让。在至少二十四个月内不上市交易或者转让的承诺期满后，通过上海证 券交易所挂牌交易出售的股份数量占贵航股份股份总数的比例在十二个月内不超过5%，如 有违反上述承诺的卖出交易，本公司将卖出资金的30%划入贵航股份账户归贵航股份全体股 东所有。2)在贵航股份股东大会上提议并投赞成票：贵航股份未来5 年每年的分红不低于 当年实现的可分配利润的50%。3)在贵航股份股改完成后，将按国家法律、法规的有关规定 尽快向贵航股份注入其拥有的优质资产及业务，以提高贵航股份的经营业绩。 贵阳市国有资产投资管理公司承诺:自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或 者转让；十二个月后，通过证券交易所挂牌交易出售贵航股份的数量占该公司股份总数的 比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 无违反承诺行为 发行时所 作承诺 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司承诺:在参与认购公司的非公开发行股票后，根据 《上市公司收购管理办法》第62 条第（三）项相关规定，贵航集团作出特别承诺：自贵航 股份本次非公开发行股票完成之日起三年内，贵航集团不转让持有的贵航股份的股份。 无违反承诺行为 其他对公 司中小股 东所作承 诺 贵航集团承诺:持有的贵航股份股权分置改革中有限售流通股延后两年再开始解禁 无违反承诺行为 （2）截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 （3）截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 11 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公 司 中瑞岳华会计师事务所有限公 司 (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 无 (十二) 其他重大事项的说明 2009 年1 月5 日因公司重大资产重组，公司股票开始停牌。2 月9 日公司董事会审议通过了重组预案， 并与贵航集团及盖克机电分别签署了《发行股份购买资产协议书》。在审计、评估等工作完成后，6 月2 日再次召开董事会确定重组方案，方案的主要内容是：本公司拟非公开发行股份购买控股股东贵 航集团所持贵州风雷航空军械有限责任公司100%的股权和贵州天义电器有限责任公司100%股权，以及 盖克机电所持中国航空工业标准件制造有限责任公司100%的股权。经国务院国资委评估资产备案后， 确定本次发行股份的标的资产总价值为72,768.77 万元，发行价格为7.98 元/股，发行数量为 9,118.8931 万股。 9 月25 日国务院国资委以《关于贵州贵航汽车零部件股份有限公司重大资产重组有关问题的批复》（国 资产权[2009]1117 号），批准公司本次重大资产重组的相关事宜。 10 月12 日公司召开股东大会审议通过上述方案。12 月29 日经证监会重组委审核该项方案未获通过， 2010 年1 月12 日，公司收到证监会不予核准的决定及上市部反馈意见函。 2010 年1 月14 日，根据证监许可[2010]42 号文，经本公司第三届董事会第三十四次会议决定继续推 进本次重大资产重组工作。 由于本次交易的标的资产之一贵州天义电器有限责任公司业绩连续下滑，至2010 年上半年受市场影响 仍未改变业绩下滑趋势，其经营情况存在不确定性，导致公司不能按原重组方案继续推进重大资产重 组工作。2010 年8 月2 日，经本公司第三届董事会第三十八次会议决定中止本次重大资产重组工作。 (十三) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及 检索路径 公司收到证监会不予核准公司发行股份购买资产的决 定公告 《中国证券报》D003 版2010 年1 月14 日 第三届董事会第三十四次会议决议公告 《中国证券报》B07 版 2010 年1 月15 日 公司2009 年度业绩预增公告 《中国证券报》B07 版 2010 年1 月15 日 第三届董事会第三十五次会议决议公告 《中国证券报》D002 版2010 年2 月3 日 关于2010 年日常关联交易的公告 《中国证券报》D002 版2010 年2 月3 日 关于在中航工业财务有限责任公司贵阳分公司存款、 融资的关联交易公告 《中国证券报》D002 版2010 年2 月3 日 第三届董事会第三十六次会议决议公告暨召开2009 年 年度股东大会的通知 《中国证券报》D044 版2010 年3 月30 日 第三届监事会第十九次会议决议公告 《中国证券报》D044 版2010 年3 月30 日 贵航股份关于控股股东股权变动的提示性公告 《中国证券报》C003 版2010 年4 月3 日 公司2010 年第一季度报告 《中国证券报》D066 版2010 年4 月22 日 2009 年年度股东大会决议公告 《中国证券报》B010 版2010 年5 月4 日 关于举行2009 年年度报告网上说明会的公告 《中国证券报》B002 版2010 年5 月12 日 公司高管辞职的公告 《中国证券报》B003 版2010 年6 月2 日 公司关于中国证券会核准中航通风飞机有限责任公司 公告收购报告书并豁免其要约收购义务批复的公告 《中国证券报》B002 版2010 年6 月11 日 公司2009 年度利润分配实施公告 《中国证券报》B006 版2010 年6 月18 日 网站： www.sse.com.cn 通过 “ 上市公司资料检 索”中输入公司股票 代码或简称查询。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 12 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 345,512,210.28 367,287,668.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 173,634,281.38 142,131,413.03 应收账款 567,760,935.39 446,076,207.45 预付款项 84,349,824.45 62,170,569.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 581,700.00 499,487.50 应收股利 8,932,500.00 其他应收款 17,415,797.52 8,102,300.51 买入返售金融资产 存货 459,059,342.21 432,568,645.26 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 600,000.00 流动资产合计 1,648,914,091.23 1,467,768,792.35 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 128,653,361.24 129,152,350.88 投资性房地产 6,594,915.57 5,407,478.59 固定资产 504,980,579.16 508,211,838.08 在建工程 12,539,660.23 7,211,100.36 工程物资 2,607,794.03 3,392.31 固定资产清理 47,460.86 生产性生物资产 油气资产 无形资产 119,517,539.78 121,401,256.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,614,731.63 2,146,576.56 递延所得税资产 12,963,076.54 12,941,844.56 其他非流动资产 22,550,272.83 19,595,080.77 非流动资产合计 812,069,391.87 806,070,918.92 资产总计 2,460,983,483.10 2,273,839,711.27 流动负债： 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 13 短期借款 137,999,637.24 139,328,200.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 68,977,027.77 41,051,623.54 应付账款 406,044,429.91 333,776,353.92 预收款项 22,599,363.21 21,961,322.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 45,345,828.21 37,392,326.74 应交税费 28,133,517.96 18,397,709.14 应付利息 299,613.00 94,916.25 应付股利 14,554,310.29 1,375,951.78 其他应付款 68,270,661.95 55,578,847.77 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 792,224,389.54 648,957,251.98 非流动负债： 长期借款 60,000,000.00 62,570,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 23,894,189.02 20,159,508.52 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 83,894,189.02 82,729,508.52 负债合计 876,118,578.56 731,686,760.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 288,793,800.00 288,793,800.00 资本公积 888,480,715.47 888,480,715.47 减：库存股 专项储备 盈余公积 80,073,045.35 80,073,045.35 一般风险准备 未分配利润 167,412,481.98 137,544,554.87 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,424,760,042.80 1,394,892,115.69 少数股东权益 160,104,861.74 147,260,835.08 所有者权益合计 1,584,864,904.54 1,542,152,950.77 负债和所有者权益总计 2,460,983,483.10 2,273,839,711.27 法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：朱强华 会计机构负责人：向江 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 14 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 217,788,001.49 237,288,326.22 交易性金融资产 应收票据 86,085,593.24 64,896,437.58 应收账款 231,129,545.12 192,400,423.84 预付款项 32,476,511.13 33,776,099.26 应收利息 581,700.00 499,487.50 应收股利 99,562.18 25,262,202.10 其他应收款 61,025,924.00 51,722,851.88 存货 159,726,466.35 128,155,849.56 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 788,913,303.51 734,001,677.94 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 629,559,908.99 619,680,762.31 投资性房地产 4,957,807.16 5,187,513.56 固定资产 189,867,134.31 183,378,610.85 在建工程 6,513,718.15 2,793,218.82 工程物资 2,607,794.03 3,392.31 固定资产清理 47,460.86 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,110,188.40 18,580,817.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,661,298.37 6,621,050.24 其他非流动资产 非流动资产合计 858,325,310.27 836,245,365.87 资产总计 1,647,238,613.78 1,570,247,043.81 流动负债： 短期借款 84,000,000.00 89,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 64,167,027.77 39,041,623.54 应付账款 150,287,400.54 118,836,213.37 预收款项 2,101,357.97 1,999,504.99 应付职工薪酬 13,530,623.87 12,823,470.50 应交税费 8,808,753.54 6,123,053.51 应付利息 87,615.00 94,916.25 应付股利 11,798,164.34 9,520.30 其他应付款 30,839,354.96 35,448,998.14 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 15 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 365,620,297.99 303,377,300.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 365,620,297.99 303,377,300.60 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 288,793,800.00 288,793,800.00 资本公积 915,368,301.91 915,368,301.91 减：库存股 专项储备 盈余公积 21,556,813.67 21,556,813.67 一般风险准备 未分配利润 55,899,400.21 41,150,827.63 所有者权益（或股东权益）合计 1,281,618,315.79 1,266,869,743.21 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 1,647,238,613.78 1,570,247,043.81 法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：朱强华 会计机构负责人：向江 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 16 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,166,532,282.65 792,944,285.52 其中：营业收入 1,166,532,282.65 792,944,285.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,075,723,991.58 733,424,728.72 其中：营业成本 906,719,911.31 616,496,957.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,224,870.83 2,849,415.56 销售费用 59,053,618.04 37,006,761.20 管理费用 100,912,432.61 71,845,224.54 财务费用 3,713,893.69 3,507,488.81 资产减值损失 2,099,265.10 1,718,881.18 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 4,731,510.36 13,853,303.17 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 95,539,801.43 73,372,859.97 加：营业外收入 3,965,829.11 14,542,535.18 减：营业外支出 696,495.08 654,430.02 其中：非流动资产处置损失 363,884.26 288,001.57 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 98,809,135.46 87,260,965.13 减：所得税费用 24,148,421.89 18,442,291.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,660,713.57 68,818,673.21 归属于母公司所有者的净利润 50,372,286.91 58,416,234.27 少数股东损益 24,288,426.66 10,402,438.94 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 0.20 （二）稀释每股收益 0.17 0.20 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：朱强华 会计机构负责人：向江 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 17 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 403,021,835.71 278,943,485.07 减：营业成本 305,851,872.06 219,377,611.84 营业税金及附加 1,514,219.06 1,516,118.38 销售费用 33,525,159.05 17,289,072.81 管理费用 38,552,337.86 26,435,745.89 财务费用 151,706.92 -453,886.34 资产减值损失 299,691.33 316,334.73 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 13,535,246.68 8,411,303.17 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,662,096.11 22,873,790.93 加：营业外收入 2,545,982.19 1,412,649.36 减：营业外支出 169,963.87 51,377.99 其中：非流动资产处置损失 26,551.60 12,541.94 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,038,114.43 24,235,062.30 减：所得税费用 3,785,182.05 6,073,920.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,252,932.38 18,161,141.38 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：朱强华 会计机构负责人：向江 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 18 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,209,278,127.50 832,687,591.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 438,922.97 9,514,893.63 收到其他与经营活动有关的现金 17,305,938.04 11,995,989.33 经营活动现金流入小计 1,227,022,988.51 854,198,474.27 购买商品、接受劳务支付的现金 904,662,345.82 579,908,691.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 170,440,926.03 121,353,490.19 支付的各项税费 80,842,920.95 55,616,082.44 支付其他与经营活动有关的现金 40,463,684.26 22,769,420.16 经营活动现金流出小计 1,196,409,877.06 779,647,683.93 经营活动产生的现金流量净额 30,613,111.45 74,550,790.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 14,163,000.00 13,862,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 348,774.45 934,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,511,774.45 14,796,700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,128,855.30 32,935,667.52 投资支付的现金 2,722,360.00 1,980,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 47,851,215.30 34,915,667.52 投资活动产生的现金流量净额 -33,339,440.85 -20,118,967.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,100,000.00 取得借款收到的现金 81,324,037.24 81,194,900.00 发行债券收到的现金 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 19 收到其他与筹资活动有关的现金 10,100,000.00 900,000.00 筹资活动现金流入小计 94,524,037.24 82,094,900.00 偿还债务支付的现金 85,222,600.00 102,659,120.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,969,069.50 25,224,719.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 13,154,685.53 5,410,206.72 支付其他与筹资活动有关的现金 1,356,191.33 3,957,035.83 筹资活动现金流出小计 113,547,860.83 131,840,874.98 筹资活动产生的现金流量净额 -19,023,823.59 -49,745,974.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25,305.52 五、现金及现金等价物净增加额 -21,775,458.51 4,685,847.84 加：期初现金及现金等价物余额 367,287,668.79 362,799,363.61 六、期末现金及现金等价物余额 345,512,210.28 367,485,211.45 法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：朱强华 会计机构负责人：向江 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 20 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 410,704,010.01 284,866,695.40 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,074,331.28 5,406,939.74 经营活动现金流入小计 413,778,341.29 290,273,635.14 购买商品、接受劳务支付的现金 320,326,400.39 210,650,928.47 支付给职工以及为职工支付的现金 59,100,564.13 43,671,391.60 支付的各项税费 17,209,196.69 20,022,713.12 支付其他与经营活动有关的现金 22,704,875.31 19,295,531.61 经营活动现金流出小计 419,341,036.52 293,640,564.80 经营活动产生的现金流量净额 -5,562,695.23 -3,366,929.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 38,818,739.92 32,465,736.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 97,500.00 590,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 38,916,239.92 33,055,736.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,700,314.24 16,763,798.84 投资支付的现金 1,722,360.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 36,422,674.24 16,763,798.84 投资活动产生的现金流量净额 2,493,565.68 16,291,937.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 31,000,000.00 36,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,000,000.00 36,000,000.00 偿还债务支付的现金 36,000,000.00 43,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,105,733.68 16,117,114.19 支付其他与筹资活动有关的现金 325,461.50 2,210,000.00 筹资活动现金流出小计 47,431,195.18 61,327,114.19 筹资活动产生的现金流量净额 -16,431,195.18 -25,327,114.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,500,324.73 -12,402,106.38 加：期初现金及现金等价物余额 237,288,326.22 265,039,563.73 六、期末现金及现金等价物余额 217,788,001.49 252,637,457.35 法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：朱强华 会计机构负责人：向江 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 288,793,800.00 888,480,715.47 80,073,045.35 137,544,554.87 147,260,835.08 1,542,152,950.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 288,793,800.00 888,480,715.47 80,073,045.35 137,544,554.87 147,260,835.08 1,542,152,950.77 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 29,867,927.11 12,844,026.66 42,711,953.77 （一）净利润 50,372,286.91 24,288,426.66 74,660,713.57 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 50,372,286.91 24,288,426.66 74,660,713.57 （三）所有者投入和减少资本 3,100,000.00 3,100,000.00 1．所有者投入资本 3,100,000.00 3,100,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -20,504,359.80 -14,544,400.00 -35,048,759.80 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -20,504,359.80 -14,544,400.00 -35,048,759.80 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 288,793,800.00 888,480,715.47 80,073,045.35 167,412,481.98 160,104,861.74 1,584,864,904.54 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 1 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 288,793,800.00 888,107,619.23 69,797,439.99 58,314,890.04 117,763,674.30 1,422,777,423.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 288,793,800.00 888,107,619.23 69,797,439.99 58,314,890.04 117,763,674.30 1,422,777,423.56 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 43,976,544.27 5,592,438.94 49,568,983.21 （一）净利润 58,416,234.27 10,402,438.94 68,818,673.21 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 58,416,234.27 10,402,438.94 68,818,673.21 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -14,439,690.00 -4,810,000.00 -19,249,690.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -14,439,690.00 -4,810,000.00 -19,249,690.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 288,793,800.00 888,107,619.23 69,797,439.99 102,291,434.31 123,356,113.24 1,472,346,406.77 法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：朱强华 会计机构负责人：向江 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 2 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 21,556,813.67 41,150,827.63 1,266,869,743.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 288,793,800.00 915,368,301.91 21,556,813.67 41,150,827.63 1,266,869,743.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 14,748,572.58 14,748,572.58 （一）净利润 35,252,932.38 35,252,932.38 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 35,252,932.38 35,252,932.38 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -20,504,359.80 -20,504,359.80 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -20,504,359.80 -20,504,359.80 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 21,556,813.67 55,899,400.21 1,281,618,315.79 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 3 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 11,281,208.31 14,488,096.22 1,229,931,406.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 288,793,800.00 915,368,301.91 11,281,208.31 14,488,096.22 1,229,931,406.44 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,721,451.38 3,721,451.38 （一）净利润 18,161,141.38 18,161,141.38 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 18,161,141.38 18,161,141.38 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -14,439,690.00 -14,439,690.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -14,439,690.00 -14,439,690.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 11,281,208.31 18,209,547.60 1,233,652,857.82 法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：朱强华 会计机构负责人：向江 (二) 贵州贵航汽车零部件股份有限公司财务报表附注 2010 年度6 月 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （1）历史沿革 贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“贵航股份”或“本公司”）是经国家 经济贸易委员会国经贸企改[1999]220 号文批准，于1999 年12 月29 日由贵州航空工业 （集团）有限责任公司（以下简称“贵航集团”）、中国贵州红阳机械（集团）公司（以 下简称“红阳公司”）、中国贵航集团华阳电工厂（以下简称“贵州华阳电工”）、中国 永红机械责任公司（以下简称“永红机械厂”）和贵州申一橡胶厂（以下简称“申一橡胶 厂”）、中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限责任公司、贵阳新达机械厂 八家发起人共同发起设立的股份有限公司。其中红阳公司、贵州华阳电工、永红机械厂和 申一橡胶厂以经财政部财评字[1999]562 号文确认的评估后经营性净资产21,872.50 万元 投入公司，按1：0.6705 的比例折为14,664.75 万股，申一橡胶厂持有的股份由贵阳市国 有资产管理局持有；贵航集团、中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限责任 公司、贵阳新达机械厂以现金500 万元出资，按1：0.6705 的折股比例折为335.25 万股。 公司成立时总股本15,000 万股。 根据2000 年财政部财企[2000]511 号文批复，2000 年11 月1 日，红阳公司、贵州华 阳电工和永红机械厂所持贵航股份12,507.44 万股全部划转由贵航集团持有。贵航集团持 有贵航股份国有法人股12,641.54 万股，占贵航股份总股本的83.38%。 经中国证监会证监发行字[2001]99 号文批准，公司于2001 年12 月12 日向社会公开 发行人民币普通股7,000 万股，并于2001 年12 月27 日在上交所上市交易，发行后公司 总股本为22,000 万股，注册资本变更为22,000 万元。 2006 年9 月4 日经公司股东大会通过股权分置改革暨定向回购方案，公司于2006 年 9 月14 日完成股改，由原非流通股东向股权登记日登记在册的流通股股东每10 股送3 股。 经2006 年9 月4 日公司股东大会审议通过的股权分置改革暨定向回购方案，贵航集 团、贵阳市国投公司分别将所持公司541.07 万股、60.23 万股国有法人股以每股8.70 元 的价格定向转让给公司，以抵偿所欠公司的债务。回购后公司总股本变更为21,398.70 万股。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]491 号文《关于核准贵州贵航汽车零部 件股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，2007 年12 月19 日公司非公开方式向特 定对象发行股票不超过8,000 万股。本次非公开发行采用贵航集团以资产认购与其他机构 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 1 投资者现金认购相结合的发行方式。贵航集团以其持有的评估值为42,163.22 万元的贵州 华阳电工厂（后更名为贵州华阳电工有限公司）和贵州万江航空机电有限公司100%权益 作为认购资产。按每股9.41 元认购公司4,480.68 万股股份。其他投资者采用竞价方式以 现金330,300,000.00 元人民币，按每股11.01 元认购公司3,000 万股股份。中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司于2008 年 1 月4 日和2008 年1 月22 日，分别办理了 上述资产和现金认股的股权登记相关事宜。发行后本公司的股份总数为288,793,800.00 股。 （二）所属行业性质和业务范围 1、所属行业性质：汽车零部件制造业。 2、经营范围：从事汽车、摩托车零部件的制造、销售；汽车（不含小轿车）、摩托 车及二、三类机电产品的批零兼营；橡胶、塑料制品的制造、销售。 3、本公司各分公司及其主要产品或提供劳务： 企业名称 企业性质 注册地址公司简称 主营业务 贵航股份永红散热器公司 分公司 贵阳市 贵州永红 空气滤清器、散热器的制造与销售 贵航股份红阳密封件公司 分公司 贵阳市 红阳密封件 密封条的制造与销售 贵航股份申一橡胶公司 分公司 贵阳市 申一公司 汽车异型软管等的制造与销售 贵航股份华阳电器公司 分公司 贵阳市 华阳电器 汽车锁芯、开关系列制造与销售 贵航股份海口红阳密封件分公司 分公司 海口市 海口红阳 密封条的制造与销售 注：本公司所属海口红阳本年度尚处在工程筹建阶段，未开展生产经营业务。 本公司财务报表于2010 年8 月20 日已经公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用 指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司2010 年度6 月编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了本公司2010 年6 月30 日的财务状况、2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。 2、记账本位币 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 2 本公司以人民币为记账本位币。 3、企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的 各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而 发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项 交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非 同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价 值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核 后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其 他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实 质控制权的,全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表编制的方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资 料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所 有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股 东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东 损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。本公司在编制合并财 务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 3 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的 会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处 置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该 子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司, 将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 5、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，在汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率 近似的汇率将外币金额折算为人民币金额；汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外 币金额折算为人民币金额。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照 实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了 按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产 相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计 入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 4 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将 与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计 算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 7、金融工具 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债；②其他金融负债。 （3）金融工具的计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现 金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的 更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应 收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 5 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入 当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确 认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 但是下列情况除外： A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额。 b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号―收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 （4）金融工具转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融 资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 6 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移 不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按 照以下原则确定： A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的 现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的 最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产减值 在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际 发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的 事项。 ①持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确 认为资产减值损失,计入当期损益。 ②应收款项 应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、应收款项”。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预 期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入减值损失。 ④其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。 8、应收款项 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 7 （1）应收账款分类 本公司将单项金额在1300 万元以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。将 单项金额在1300 万元以下且账龄在3 年以上的应收款项划分为单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。除上述两项之外的应收款项划分为其他不 重大的应收款项。 （2）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （3）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应 当确认减值损失，计入当期损益。如果没有减值迹象的，按照账龄分析法计提坏账准备。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的计提方法 根据信用风险特征组合确定的计提方法：如果不存在减值的情况按照账龄计提坏账准 备。 ③其他不重大的应收款项坏账准备的计提方法为账龄分析法 ④账龄分析法计提标准 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内 0% 0% 6 个月－1 年 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 8 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货领用和发出时的计价方法 ①原材料采用计划成本法核算，并按月将材料成本差异调整为实际成本； ②产成品及外购商品等采用加权平均法计价； （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及 相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在 正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费 后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产 的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。 公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当 期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物的领用除工装模具外，采用一次摊销法摊销，工装模具的摊销方 法是根据本公司二届董事会三次会议决议： A、已停用、淘汰使用的工装、模具采用一次性摊销进入当期损益； B、能形成批量生产的新品而开发的工装、模具，从完工或购进的次月起，在3 年内 摊销完毕； C、不能形成批量的生产的、或研发失败的产品而开发的工装、模具，确属已没有使用价值的采用 一次性摊销进入当期损益。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始成本的确定 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者 权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投 资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 9 式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时 计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而 发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项 交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为 企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务 的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证 券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第7 号-非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 10 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为 应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及 合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但内部交易损 失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首 次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确 认投资损益。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资本公 积的部分）按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经 营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 11 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本 公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重 大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会 或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间 发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹 象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权 投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低； ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等； ⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可 收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值 的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的 长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11、投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 和已出租的建筑物。 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 12 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按 投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 摊销方法：投资性房地产按使用期限分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关 资产成本和当期损益。 本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹 象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①投资性房地产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算投资性房 地产预计未来现金流量现值的折现率，导致投资性房地产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤投资性房地产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 投资性房地产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等； ⑦其他表明投资性房地产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基础估计其可 收回金额。难以对单项投资性房地产的可收回金额进行估计的，以该项投资性房地产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项投资性房地产或者投资性房地产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值 的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的 投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有 关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧方法 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 13 除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时 采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关 资产的成本或当期费用。固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20－40 5 2.38-4.75 机械设备 8－15 5 6.33-11.88 运输设备 5－14 5 6.79-19.00 电子设备及通讯 4－14 5 6.79-23.75 办公设备 4－14 5 6.79-23.75 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减 值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算 的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，必要时进行调整。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存 在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金 额等； ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难 以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或 者资产组的现金流入为依据。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 14 当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司 将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减 值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”。 13、在建工程 本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改 造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实 际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后 再对固定资产原值差异作调整。 本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象， 存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程 预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低； ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建 工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金 额等； ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难 以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或 者资产组的现金流入为依据。 当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司 将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减 值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、借款费用 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 15 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或 者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成 本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 16 的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发 生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别 按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、 《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确 定。 （2）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限 确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用 直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资 产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益或 是按照受益对象计入相关资产及产品的成本。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 必要时进行调整。 对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证 据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 （3）研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开 发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，才能予以资本化： A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产。 E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 F. 运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 17 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能 发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 ①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金 额等； ⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难 以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或 者资产组的现金流入为依据。 当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司 将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减 值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊 销。 17、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本 公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能 够可靠地计量。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 18 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳 估计数对该账面价值进行调整。 18、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和 其他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在 授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的 金额,将其转入实收资本或股本。 （3）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入 相关成本或费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公 允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要 进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重 新计量、其变动计入当期损益。 19、收入 （1）商品销售收入的确认原则 ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 19 ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 下列商品销售，按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外： ①销售汽车零部件等相关产品时，依据合同规定发出货物并经对方验收合格或经对方 使用后，开具销售发票确认收入。 ②销售航空产品时，依据合同规定发出货物后，开具销售发票确认收入。 （2）提供劳务收入的确认原则 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司按照已完工作量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经 发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予 以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、政府补助 本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 20 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政 府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递 延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及 未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 （1）递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非： ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A.商誉的初始确认; B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 22、租赁 （1）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 21 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上， 下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （2）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费 等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率 法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （3）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 23、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司本年度不存在会计政策、会计估计变更事项。 24、前期差错更正 本公司本年度不存在前期差错更正事项。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 22 五、税项 1、主要税种及税率 主要税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17% 营业税 应税营业收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2、税收优惠及批文 （1）红阳机械、华阳电工和万江机电航空产品免交增值税。 （2）根据财政部、国家税务总局、海关总署财税【2001】202 号文件《关于西部大 开发税收优惠政策问题的通知》中“对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企 业，在2001 年至2010 年期间，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司及下属 子公司红阳机械、华阳电工的企业所得税税率为15%； 上海能环、天津红阳、万江机电、苏州华昌、上海永红、上海红阳、华科电镀、橡六 申一、销售公司、贵州华昌所得税税率为25%。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：人民币万元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务 性质 注册资本经营范围 期末实际出 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 上海永红汽车零 部件有限公司 控股子公司 上海市 工业5,000.00 生产销售轿车滤清器滤 芯、散热器、冲压件等 4,500.00 4,500.00 上海红阳密封件 有限公司 控股子公司 上海市 工业7,700.00 生产、销售各种型号的汽 车门窗密封条及其他密 封件 4,076.53 4,076.53 贵州华昌汽车电 器有限公司 控股子公司 贵阳市 工业2,550.00 生产、销售汽车锁、汽车 组合开关等电器产品 1,912.50 1,912.50 苏州华昌机电有 限公司 控股子公司 苏州市 工业4,195.04 生产、销售汽车锁、汽车 组合开关等电器产品 1,467.86 1,467.86 贵州贵航汽车零 部件销售有限公 司 控股子公司 贵阳市 商业650.00 批发零售汽车、摩托车零 部件、标准件、轮胎等 575.00 575.00 苏州华昌太平洋 塑料有限公司 控股子公司 的子公司 苏州市 工业576.62 生产、销售汽车锁塑料件 及组件等 233.62 233.62 贵阳华科电镀有 控股子公司 贵阳市 工业162.97铁、铜、锌、铅等产品的 118.69 118.69 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 23 子公司全称 子公司类型 注册地 业务 性质 注册资本经营范围 期末实际出 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 限公司 电镀等 上海贵航能环冷 却工程有限公司 控股子公司 上海市 工业 1,000.00 承揽、研发、生产、销售 冷却工程产品和环保节 能产品；冷却工程技术和 环保节能技术 700.00 700.00 天津贵航红阳密 封件有限公司 控股子公司 天津市 工业 300.00 生产、销售汽车密封条及 其他密封件、橡胶制品、 胶料 180.00 180.00 贵州贵航输送带 有限公司 控股子公司 安顺市 工业 2840.00 输送带、传动带胶管等橡 胶制品 600.00 600.00 （续） 金额单位：人民币万元 子公司全称 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权 益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 公司简称 上海永红汽车 零部件有限公 司 90.00 90.00 是 440.33 上海永红 上海红阳密封 件有限公司 48.00 48.00 是 5,571.42 上海红阳 贵州华昌汽车 电器有限公司 75.00 75.00 是 1,507.13 贵州华昌 苏州华昌机电 有限公司 35.00 55.00 是 7,876.79 苏州华昌 贵州贵航汽车 零部件销售有 限公司 88.46 88.46 是 -0.30 销售公司 苏州华昌太平 洋塑料有限公 司 60.00 60.00 是 206.32 苏州太平洋 贵阳华科电镀 有限公司 72.83 72.83 是158.03 华科电镀 上海贵航能环 冷却工程有限 公司 70.00 70.00 是177.80 上海能环 天津贵航红阳 密封件有限公 司 60.00 60.00 是57.98 天津红阳 贵州贵航输送 带有限公司 100.00 100.00 是 贵航输送带 注：（1）本公司于2003 年10 月收购贵州红阳机械(集团)公司持有的上海红阳密封 件有限公司48%的股权。 因本公司在上海红阳董事会席位超过50%，故将其纳入合并范围。 （2）根据苏州华昌2006 年11 月30 日第二届第一次董事会决议，持有苏州华昌20% 股权的又昌精机株式会社同意将在苏州华昌的董事在董事会的决策权委托给贵航股份管 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 24 理，由贵航股份代表又昌董事行使在苏州华昌董事会中的相关管理权力。故将其纳入合并 范围。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位：人民币万元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性 质 注册资本经营范围 期末实际出 资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 贵州红阳机械 （集团）公司 全资子公司贵阳市 工业5,047.24航空密封件 4,177.53 4,177.53 贵阳万江航空机 电有限公司 全资子公司贵阳市 工业12,992.13 生产制造航空产品、汽车零部 件产品；包装机械及零部件、 铝合金门窗；幕墙及装潢服务； 房屋租赁；机电产品出口及与 机电产品相关的原材料和设备 进口 12,992.13 12,992.13 上海万江汽车零 部件有限公司 全资子公司 的控股子公 司 上海市 工业300.00 汽车玻璃升降器 刮水器 汽车 附件的制造加工 240.00 240.00 贵州华阳电工有 限公司 全资子公司贵阳市 工业7,823.61电气、电子、特种灯具和机械 产品的制造 7,823.61 7,823.61 贵州华阳宏达电 器有限公司 全资子公司 的控股子公 司 贵阳市 工业 297.78 生产销售航空用电器开关，控 制装置，机械加工，冲压，塑 压，焊接，热处理，工装制造 及电器产品测试、试验 134.00 134.00 （续） 金额单位：人民币万元 子公司全称 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权 益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 公司简称 贵州红阳机械 （集团）公司 100.00 100.00 是 红阳机械 贵阳万江航空机 电有限公司 100.00 100.00 是 万江机电 上海万江汽车零 部件有限公司 80.00 80.00 是 78.58 上海万江 贵州华阳电工有 限公司 100.00 100.00 是 华阳电工 贵州华阳宏达电 器有限公司 45.00 45.00 是 90.43 宏达电器 注：本公司下属子公司华阳电工吸收合并其全资子公司贵阳华阳航空电器有限公司。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 25 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位：人民币万元 子公司全称 子公司类 型 注册 地 业务 性质 注册资本经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 贵州橡六申一橡 胶有限责任公司 控股子公 司 贵阳 市 工业600.00 输送带、传送带、胶管等 橡胶制品的生产及销售； 销售：橡胶制品、化工原 料 360.00 360.00 （续） 金额单位：人民币万元 子公司全称 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 公司简称 贵州橡六申一橡 胶有限责任公司 60.00 60.00 是 -153.99 橡六申一 注：根据橡六申一公司章程的相关规定，超额亏损由出资各方按照持股比例共同承担。 2、合并范围发生变更的说明 (1)本公司根据2010 年2 月2 日召开第三届董事会第三十五次会议决议,公司拟用 自有资金在贵州平坝夏云工业园区征地80 亩,建设输送带生产项目,项目预计投资2840 万元,本公司2010 年4 月1 日已出资600 万元,并于2010 年4 月14 日办理工商登记、5 月11 日办理税务登记,公司名称为贵州贵航输送带有限公司,本公司持股比例为100%,本 公司在2010 年6 月纳入合并范围。 3、本期新纳入合并范围的主体 名称 期末净资产 本期净利润 贵州贵航输送带有限公司 5,999,594.50 -405.50 七、 财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指2010 年6 月30 日，期初指2010 年1 月1 日，本期指2010 年度1-6 月，上期指2009 年度1-6 月。 1、货币资金 期末数 期初数 项 目 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 现金 -人民币 401,225.38 401,225.38 567,778.56 567,778.56 -美元 2,402.97 6.8311 16,414.98 3,801.09 6.8267 25,948.90 -欧元 4,354.97 8.271 36,019.96 2,219.97 9.7952 21,745.06 -日元 59,000.00 0.0767 4,525.30 59,013.48 0.0742 4,378.80 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 26 银行存款 -人民币 342,944,894.48 342,944,894.48 365,994,281.12 365,994,281.12 -美元 30,863.90 6.8311 210,834.39 78,535.42 6.8267 536,137.72 -欧元 222,050.28 8.271 1,836,577.87 14,027.07 9.7952 137,397.98 -日元 8.47 0.0767 0.65 8.76 0.0742 0.65 其他货币资金 61,717.27 61,717.27 -人民币 合 计 345,512,210.28 367,287,668.79 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 159,339,449.84 108,626,724.46 商业承兑汇票 14,294,831.54 33,504,688.57 合 计 173,634,281.38 142,131,413.03 （2）已背书但尚未到期的应收票据情况 已背书但尚未到期的应收票据总额为203,817,691.98 元，出票日区间为2010 年1 月5 日至2010 年6 月22 日，票据到期日区间为2010 年7 月6 日至2010 年12 月21 日。 其中银行承兑汇票金额199,747,691.98 元，商业承兑汇票金额4,070,000.00 元。 （3）已背书但尚未到期的应收票据前五名 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 比亚迪汽车销售有限公司 2010-06-22 2010-09-22 8,487,423.95 重庆长安汽车股份有限公司 2010-05-13 2010-11-13 4,690,000.00 东莞市骏宇汽车贸易有限公司 2010-01-19 2010-07-19 4,000,000.00 柳州市双诚汽车贸易有限公司 2010-03-02 2010-09-02 4,000,000.00 安徽江淮汽车股份有限公司 2010-03-25 2010-09-25 4,000,000.00 合计 25,177,423.95 （4）期末公司已抵押的应收票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 柳州市双城汽车贸易有限公司 2010-03-02 2010-09-02 4,000,000.00 榆林市欧亚汽车销售有限公司 2010-04-21 2010-10-21 4,000,000.00 贵州正宇实业发展有限公司 2010-01-27 2010-07-27 3,000,000.00 商丘市裕华汽车销售服务有限公司 2010-01-27 2010-07-27 3,000,000.00 陕西五菱汽车销售服务有限公司 2010-04-20 2010-10-20 3,000,000.00 三门峡市金丰工贸有限公司 2010-03-16 2010-09-16 2,000,000.00 合计 19,000,000.00 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 27 3、应收账款 （1）应收账款按种类列示 期 末 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 148,153,376.16 25.10 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 20,215,673.11 3.42 19,425,683.82 85.81 其他不重大应收账款 422,030,672.33 71.48 3,213,102.39 14.19 合 计 590,399,721.60 100.00 22,638,786.21 100.00 （续） 期 初 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 132,968,321.97 28.40 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 19,677,808.68 4.20 19,130,346.16 86.55 其他不重大应收账款 315,533,544.41 67.40 2,973,121.45 13.45 合 计 468,179,675.06 100.00 22,103,467.61 100.00 注：截至2010 年6 月30 日，应收账款期末数较期初数增加26.10%，主要原因系本 公司本年度营业收入增加较多，应收款项尚未收回。 （2）期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情 况 应收账款内容 账面金额 坏账准备计提比例(%) 理由 中国航空工业集团公司所属公司 40,944,303.80 依据账龄分析法，无需计提坏账准备 长城汽车股份有限公司 33,310,139.85 依据账龄分析法，无需计提坏账准备 浙江吉利汽车零部件采购有限公司 32,156,167.33 依据账龄分析法，无需计提坏账准备 沈阳华晨金杯汽车有限公司 28,216,855.36 依据账龄分析法，无需计提坏账准备 北京现代汽车有限公司 13,525,909.82 依据账龄分析法，无需计提坏账准备 合计 148,153,376.16 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 28 ②期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账 准备计提情况 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 3 至4 年 1,471,689.27 0.25 790,241.65 1,207,107.94 0.26 651,873.71 4 至5 年 983,565.01 0.17 875,023.34 959,711.56 0.20 967,483.27 5 年以上 17,760,418.83 3.01 17,760,418.83 17,510,989.18 3.74 17,510,989.18 合 计 20,215,673.11 3.43 19,425,683.82 19,677,808.68 4.20 19,130,346.16 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 兰州万里航空机电 有限责任公司 销售款 1,000.00 无法收回 是 合计 1,000.00 （4）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款期末欠款前五名明细情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比 例% 中国航空工业集团公司所属公司 同受最终控制方中航 集团控制的公司 40,944,303.80 6 个月以内 6.93 长城汽车股份有限公司 非关联方 33,310,139.85 6 个月以内 5.64 浙江吉利汽车零部件采购有限公司 非关联方 32,156,167.33 6 个月以内 5.44 沈阳华晨金杯汽车有限公司 非关联方 28,216,855.36 6 个月以内 4.78 北京现代汽车有限公司 非关联方 13,525,909.82 6 个月以内 2.29 合计 148,153,376.16 25.08 （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的 比例(%) 中国航空工业集团公司所属公司 同受最终控制方中航集团 控制的公司 70,157,036.59 11.88 中国贵州航空工业（集团）有限责任公 司所属公司 同受控股母公司贵航集团 控制的公司 23,188,080.75 3.93 合计 93,345,117.34 15.81 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 29 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 77,415,216.73 91.78 52,108,931.16 83.82 1 至2 年 4,225,684.80 5.01 6,679,595.26 10.74 2 至3 年 305,666.87 0.36 940,378.04 1.51 3 年以上 2,403,256.05 2.85 2,441,665.35 3.93 合计 84,349,824.45 100.00 62,170,569.81 100.00 注：账龄超过1 年的预付款项形成原因主要为新品开发，为开发支付的材料费尚未结 算。 （2）预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 贵州建工楼宇工程公司 非关联方 8,851,250.00 1 年以内 工程尚未结算 南通贝思特机械工程有限公司 非关联方 5,890,560.00 1 年以内、 1-2 年 工程尚未结算 贵州建工集团第六建筑工程公司工程管理部非关联方 3,762,647.00 1 年以内、 1-2 年 工程尚未结算 北京维开德科技发展有限公司 非关联方 3,437,908.57 1 年以内 原材料发票未开 东泰机械工具（东莞）有限公司 非关联方 3,330,600.00 1 年以内、 1-2 年 设备未到 合 计 25,272,965.57 （3）预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 ( 4 )预付关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额 的比例(%) 中国航空工业集团公司所属公司 同受最终控制方中航集团控制的 公司 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 所属公司 同受控股母公司贵航集团控制 的公司 4,077,896.19 4.83 控股子公司的子公司 公司参股公司 20,428.76 0.00 合计 4,098,324.95 4.83 5、应收利息 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国农业银行 176,575.00 169,950.00 176,575.00 169,950.00 中国第一集团财务有限责 任公司贵阳分公司 交通银行贵阳分行 322,912.50 411,750.00 322,912.50 411,750.00 合 计 499,487.50 581,700.00 499,487.50 581,700.00 注：截至2010 年6 月30 日，应收利息期末数较期初数增加16.46%，主要原因系本 公司本年度因定期存款期限增加而预提的利息。 6、应收股利 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 30 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否 发生减值 账龄一年以内的应收股 利 8,932,500.00 8,932,500.00 其中：三井华阳汽车配件 有限公司 8,932,500.00 8,932,500.00 否 合 计 8,932,500.00 8,932,500.00 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 期 末 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 9,525,694.43 35.47 8,703,783.30 92.22 其他不重大其他应收款 17,328,352.08 64.53 734,465.69 7.78 合 计 26,854,046.51 100.00 9,438,248.99 100.00 （续） 期 初 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 8,507,240.40 49.16 8,480,987.51 92.14 其他不重大其他应收款 8,799,842.54 50.84 723,794.92 7.86 合 计 17,307,082.94 100.00 9,204,782.43 100.00 （2）期末坏账准备的计提情况 ①期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款坏 账准备计提情况 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 3 至4 年 928,355.24 3.46 752,566.77 1,555,863.55 8.99 1,534,826.06 4 至5 年 2,793,834.22 10.40 2,780,477.97 1,619,259.82 9.36 1,614,044.42 5 年以上 5,803,504.97 21.61 5,170,738.56 5,332,117.03 30.81 5,332,117.03 合 计 9,525,694.43 35.47 8,703,783.30 8,507,240.40 49.16 8,480,987.51 （3）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款金额前五名单位情况 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 31 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例（%） 上海事达铝制品有限公司 公司参股公司 3,482,223.98 1-5 年 12.96 陈林 公司员工 1,833,954.54 1 年以内 6.82 上海永红汽车电气有限公司 公司参股公司 1,592,856.79 1-5 年 5.93 邓俊 公司员工 659,210.00 1 年以内 2.45 孔德春 公司员工 600,000.00 1 年以内 2.23 合 计 8,168,245.31 30.39 （5）其他应收关联方款项的情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%) 控股子公司的子公司 公司参股公司 5,225,042.02 19.46 8、存货 （1）存货分类 期末数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 129,954,116.20 3,417,914.86 126,536,201.34 在产品 58,174,171.28 58,174,171.28 库存商品 269,919,642.13 10,792,571.61 259,127,070.52 周转材料 444,874.13 444,874.13 低值易耗品 6,814,122.44 6,814,122.44 包装物 453,696.39 453,696.39 委托加工物资 7,509,206.11 7,509,206.11 其他 合 计 473,269,828.68 14,210,486.47 459,059,342.21 （续） 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 118,218,613.90 3,417,914.86 114,800,699.04 在产品 42,885,547.13 42,885,547.13 库存商品 269,449,319.17 11,245,510.75 258,203,808.42 周转材料 304,720.12 304,720.12 低值易耗品 8,135,109.71 8,135,109.71 包装物 414,791.84 414,791.84 委托加工物资 7,823,969.00 7,823,969.00 其他 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 32 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 447,232,070.87 14,663,425.61 432,568,645.26 （2）存货跌价准备 本期减少数 项 目 期初数 本期计提数 转回数 转销数 期末数 原材料 3,417,914.86 3,417,914.86 库存商品 11,245,510.75 1,384,732.16 1,837,671.30 10,792,571.61 合 计 14,663,425.61 1,384,732.16 1,837,671.30 14,210,486.47 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例% 库存商品 存货成本高于其可变现净值 的差额，计提存货跌价准备 原材料 存货成本高于其可变现净值 的差额，计提存货跌价准备 9、对联营企业投资 投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本(万 元) 本公司持股 比例% 本公司在被 投资单位表 决权比例% 贵州华阳精工机 电有限公司 有限公司 贵阳市 辜志雄 研制及销售、 机械加工等 660 30.00 30.00 上海永红汽车电 气有限公司 有限公司 上海嘉定 罗大伟 生产制造业 1200 40.00 40.00 上海事达铝制品 有限公司 有限公司 上海嘉定 陆建新 生产制造业 550 45.00 45.00 贵州红阳宾馆有 限公司 有限公司 贵阳市 章波 宾馆业餐饮 600 2 2 22.17 22.17 （续） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入 总额 本期净利润 贵州华阳精工机电 有限公司 3,003,238.71 1,414,087.80 1,589,150.91 1,051,762.32 -378,136.32 上海永红汽车电气 有限公司 上海事达铝制品有 限公司 贵州红阳宾馆有限 公司 8,497,804.72 3,763,727.88 4,734,376.84 2,530,536.90 -545,120.99 注：截至2010 年6 月30 日，上海永红汽车电气有限公司及上海事达铝制品有限公司 由于未按期办理年检营业执照已被吊销，已无正常生产经营活动。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 33 10、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对联营企业投资 7,516,802.60 498,989.64 7,017,812.96 其他股权投资 130,987,445.58 130,987,445.58 减：长期股权投资减值准备 9,351,897.30 9,351,897.30 合 计 129,152,350.88 498,989.64 128,653,361.24 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法初始投资成本期初数 增减变动 期末数 贵州红阳宾馆有限公司 权益法 1,330,000.00 1,423,894.51 -120,853.32 1,303,041.19 上海永红汽车电气有限公司 权益法 4,800,000.00 4,125,620.86 4,125,620.86 贵州华阳精工机电有限公司 权益法 1,980,000.00 1,967,287.23 -378,136.32 1,589,150.91 上海事达铝制品有限公司 权益法 2,475,000.00 北海银湾科技产业股份公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 江阴海达红阳密封件有限公司 成本法 795,000.00 795,000.00 795,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 成本法 52,305,000.00 52,305,000.00 52,305,000.00 上海科世达-华阳汽车配件有限公司 成本法 42,112,418.67 42,866,121.50 42,866,121.50 三井华阳汽车配件有限公司 成本法 8,689,168.80 30,021,324.08 30,021,324.08 合 计 119,486,587.47 138,504,248.18 -498,989.64 138,005,258.54 （续） 被投资单位 在被投资单 位持股比例 （%） 在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 减值准备 本期计提减值 准备 本期现金红利 贵州红阳宾馆有限公司 22.17 22.17 上海永红汽车电气有限 公司 20.00 20.00 4,125,620.86 贵州华阳精工机电有限 公司 30.00 30.00 上海事达铝制品有限公 司 45.00 45.00 北海银湾科技产业股份 公司 13.89 13.89 2,000,000.00 江阴海达红阳密封件有 限公司 25.00 25.00 500,000.00 中航第一集团财务有限 责任公司 5.23 5.23 5,230,500.00 上海科世达-华阳汽车配 件有限公司 13.00 13.00 三井华阳汽车配件有限 公司 40.00 40.00 2,726,276.44 合 计 9,351,897.30 5,230,500.00 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 34 11、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产 5,407,478.59 1,187,436.98 6,594,915.57 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原价 房屋、建筑物 11,910,942.00 1,429,680.16 13,340,622.16 土地使用权 合计 11,910,942.00 1,429,680.16 13,340,622.16 累计折旧 房屋、建筑物 6,503,463.41 242,243.18 6,745,706.59 土地使用权 合计 6,503,463.41 242,243.18 6,745,706.59 减值准备 房屋、建筑物 土地使用权 合计 账面价值 房屋、建筑物 5,407,478.59 1,187,436.98 6,594,915.57 土地使用权 合计 5,407,478.59 1,187,436.98 6,594,915.57 12、固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原价合计 其中：房屋及建筑物 321,165,862.89 385,901.99 321,551,764.88 机器设备 766,967,420.35 26,772,627.26 6,279,646.29 787,460,401.32 电子及通讯设备 46,691,805.73 839,447.06 49,450.00 47,481,802.79 运输设备 30,684,196.55 2,515,442.19 864,434.80 32,335,203.94 办公设备 6,704,117.71 803,051.03 2,250.00 7,504,918.74 合计 1,172,213,403.23 31,316,469.53 7,195,781.09 1,196,334,091.67 二、累计折旧合计 其中：房屋及建筑物 118,964,306.70 6,511,959.11 125,476,265.81 机器设备 481,080,567.99 21,180,702.16 4,138,713.39 498,122,556.76 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 35 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 电子及通讯设备 29,237,150.19 2,640,752.96 47,308.50 31,830,594.65 运输设备 18,197,138.40 1,524,519.35 755,947.72 18,965,710.03 办公设备 4,736,310.73 438,184.06 2,200.67 5,172,294.12 合计 652,215,474.01 32,296,117.64 4,944,170.28 679,567,421.37 三、账面净值合计 其中：房屋及建筑物 202,201,556.19 196,075,499.07 机器设备 285,886,852.36 289,337,844.56 电子及通讯设备 17,454,655.54 15,651,208.14 运输设备 12,487,058.15 13,369,493.91 办公设备 1,967,806.98 2,332,624.62 合计 519,997,929.22 516,766,670.30 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 11,786,091.14 11,786,091.14 电子及通讯设备 运输设备 办公设备 合计 11,786,091.14 11,786,091.14 五、账面价值合计 其中：房屋及建筑物 202,201,556.19 196,075,499.07 机器设备 274,100,761.22 277,551,753.42 电子及通讯设备 17,454,655.54 15,651,208.14 运输设备 12,487,058.15 13,369,493.91 办公设备 1,967,806.98 2,332,624.62 合计 508,211,838.08 504,980,579.16 注：本期折旧为32,296,117.64 元。本期由在建工程转入固定资产原值为10,971,980.49 元。 （2）暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 752,371.00 530,576.42 221,794.58 机器设备 4,285,242.05 2,083,713.58 2,201,528.47 电子及通讯设备 892,902.37 851,225.25 41,677.12 合计 5,930,515.42 3,465,515.25 2,465,000.17 （3）通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面原值 备注 机器设备 1,456,256.86 厂房 15,246,829.63 合计 16,703,086.49 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 36 注：本公司下属分公司红阳密封件公司将原值为300,000 元的机器设备出租给贵阳首 创汽车内饰有限公司及贵阳晨光包装制品有限公司,本公司下属子公司贵州红阳机械公司 将原值为1,156,256.86 元的机器设备出租给贵阳橡塑密封件有限公司,本公司的子公司 上海永红公司将原值为15,246,829.63 元的厂房出租给本公司的子公司上海贵航能环冷 却工程公司。 （4）未办妥权证的固定资产 项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值 西安办事处房屋 房屋质量问题，暂时无法办理无法预计 335,064.95 （5）用于抵押的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 16,204,401.27 2,843,550.19 13,360,851.08 合计 16,204,401.27 2,843,550.19 13,360,851.08 注：截至2010 年6 月30 日，本公司下属子公司苏州华昌将房屋抵押给交通银行苏州 吴中支行，详见附注七、19。 13、在建工程 （1）在建工程基本情况 （2）重大在建工程项目变动情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房 2,249,943.28 2,249,943.28 2,228,806.17 2,228,806.17 自制及外购设备 10,289,716.95 10,289,716.95 4,982,294.19 4,982,294.19 合 计 12,539,660.23 12,539,660.23 7,211,100.36 7,211,100.36 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入 固 定资产数 其他减少数 期末数 综合厂房 13,550,000.00 1,516,398.97 10,606.12 1,505,792.85 新线挤出机及牵 引机等 785,000.00 706,500.00 706,500.00 新线微波热空气 槽 769,600.00 658,500.64 658,500.64 电泳线 13,060,000.00 595,268.12 595,268.12 办公楼 600,000.00 575,313.00 45,737.00 214,939.00 360,374.00 45,737.00 2 台定量注射机 330,000.00 297,000.00 297,000.00 下料厂房 4,800,000.00 137,094.20 561,319.23 698,413.43 硫化设备装置等 6,500,000.00 5,282,051.38 2,948,718.01 2,333,333.37 合 计 4,486,074.93 5,889,107.61 3,163,657.01 370,980.12 6,840,545.41 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 37 （续） （3）截至2010 年6 月30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 14、无形资产 （1）无形资产情况 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原价合计 土地使用权 126,926,384.46 126,926,384.46 软件使用权 3,310,075.55 231,794.87 3,541,870.42 技术协助费 6,966,293.03 6,966,293.03 合计 137,202,753.04 231,794.87 137,434,547.91 二、累计摊销合计 土地使用权 8,634,995.94 1,239,811.86 9,874,807.80 软件使用权 1,456,197.19 463,872.28 1,920,069.47 技术协助费 5,710,303.10 411,827.76 6,122,130.86 合计 15,801,496.23 2,115,511.90 17,917,008.13 三、账面净值合计 土地使用权 118,291,388.52 117,051,576.66 软件使用权 1,853,878.36 1,621,800.95 技术协助费 1,255,989.93 844,162.17 合计 121,401,256.81 119,517,539.78 四、减值准备合计 土地使用权 软件使用权 技术协助费 合计 五、账面价值合计 土地使用权 118,291,388.52 117,051,576.66 项 目 利息资本化累 计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 工程投入占预 算的比例（%） 工程进度 资金来源 综合厂房 80.00 85.00 募集资金 新线挤出机及牵引 机等 90.00 90.00 自筹 新线微波热空气槽 85.56 85.56 自筹 电泳线 45.00 15.00 自筹 办公楼 95.00 96.00 自筹 2 台定量注射机 90.00 90.00 自筹 4 台注射成型机 30.00 30.00 自筹 下料厂房 3.00 15.00 自筹 硫化设备装置等 81.26 85.00 募集资金 合 计 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 38 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 软件使用权 1,853,878.36 1,621,800.95 技术协助费 1,255,989.93 844,162.17 合计 121,401,256.81 119,517,539.78 （2）本期摊销2,115,511.90 元。 15、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加数本期摊销数其他减少期末数 其他减少原 因 技术楼改造 1,421,699.51 355,424.88 1,066,274.63 主厂房厕所办公室装修 4,420.05 4,420.05 试验改造费 720,457.00 180,000.00 540,457.00 开办费 8,000.00 8,000.00 合计 2,146,576.56 8,000.00 539,844.93 1,614,731.63 16、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 应收账款 3,831,680.36 3,625,127.11 其他应收款 2,352,344.58 2,375,158.74 辞退福利 381,831.49 479,203.27 未弥补亏损 5,553.78 5,553.78 存货跌价准备 2,971,402.71 3,036,538.04 固定资产 1,829,437.25 1,829,437.25 长期股权减值准备 1,590,826.37 1,590,826.37 小计 12,963,076.54 12,941,844.56 （2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 暂时性差异金额 项目 期末数 应收账款 22,638,786.21 其他应收款 9,438,248.99 辞退福利 1,593,774.50 未弥补亏损 22,215.12 存货 14,210,486.47 固定资产 11,786,091.14 长期股权投资 9,351,897.30 小计 69,041,499.73 17、资产减值准备明细表 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 39 本期减少 项 目 期初数 本期计提 转回数 转销数 期末数 一、坏账准备 31,308,250.04 714,979.06 446.12 -54,252.22 32,077,035.20 二、存货跌价准备 14,663,425.61 1,384,732.16 1,837,671.30 14,210,486.47 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 9,351,897.30 9,351,897.30 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 11,786,091.14 11,786,091.14 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 67,109,664.09 2,099,711.22 446.12 1,783,419.08 67,425,510.11 18、其他非流动资产 项目 内容 期末数 期初数 科研费 科研费 22,550,272.83 19,595,080.77 合 计 22,550,272.83 19,595,080.77 19、短期借款 项目 期末数 期初数 信用借款 60,000,000.00 65,000,000.00 抵押借款 10,499,637.24 6,828,200.00 保证借款 34,000,000.00 34,000,000.00 质押借款 33,500,000.00 33,500,000.00 合 计 137,999,637.24 139,328,200.00 注：①截至2010 年6 月30 日，上述抵押借款中以固定资产为抵押，用于抵押的固定 资产原值为16,204,401.27 元,累计折旧2,843,550.19 元，净值13,360,851.08 元。 ②截至2010 年6 月30 日，上述保证借款中由本公司作为担保人，借款金额为 21,000,000.00 元；由本公司的全资子公司万江机电作为担保人，借款金额为 13,000,000.00 元。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 40 ③截至2010 年6 月30 日，上述质押借款以账面价值为48,946,711.22 元的应收 账款作为质押物。 20、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 42,971,479.01 22,308,676.17 商业承兑汇票 26,005,548.76 18,742,947.37 合 计 68,977,027.77 41,051,623.54 注：①下一会计期间将到期的金额为68,977,623.54 元。 ②截至2010 年6 月30 日，应付票据期末数较期初数增加68.03%，主要原因系 本期材料采购金额增加，应付票据业务增加。 21、应付账款 （1）应付账款明细情况 项 目 期末数 期初数 1年以内 396,470,092.96 321,747,566.75 1至2年 1,598,402.75 4,995,548.33 2至3年 2,780,830.31 2,360,037.75 3年以上 5,195,103.89 4,673,201.09 合 计 406,044,429.91 333,776,353.92 注：截至2010 年6 月30 日，应付账款期末数较期初数增加 21.65%，主要原因系本 公司2010 年度销售规模扩大，原材料采购金额增加较多，未支付款项也相应增加。 （2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）本报告期应付账款中应付关联方的款项情况 项 目 期末数 期初数 中国航空工业集团公司所属公司 3,171,586.85 4,282,698.73 中国贵州航空工业（集团）有限责 任公司所属公司 3,873,738.01 3,217,621.72 合 计 7,045,324.86 7,500,320.45 22、预收款项 预收款项明细情况 项 目 期末数 期初数 1年以内 14,454,869.47 9,406,131.41 1至2年 1,295,705.49 4,784,115.68 2至3年 535,013.00 578,737.43 3年以上 6,313,775.25 7,192,338.32 合 计 22,599,363.21 21,961,322.84 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 41 （2）预收账款期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。 （3）本报告期预收款项中预收关联方的款项情况 项 目 期末数 期初数 中国航空工业集团公司所属公司 11,596,917.29 6,732,829.21 中国贵州航空工业（集团）有限责 任公司所属公司 734,916.52 合 计 11,596,917.29 7,467,745.73 23、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补 贴 8,975,018.75 121,804,665.76 116,389,417.82 14,390,266.69 二、职工福利 2,219,319.44 14,885,621.88 14,476,569.89 2,628,371.43 三、社会保险费 8,878,704.07 26,070,566.87 24,901,027.27 10,048,243.67 养老保险费 6,876,191.53 18,437,600.92 17,655,224.31 7,658,568.14 医疗保险费 111,336.83 5,509,828.82 5,506,548.31 114,617.34 工伤保险费 93.00 661,497.73 655,836.54 5,754.19 失业保险费 376,730.10 863,408.97 835,653.60 404,485.47 生育保险费 12,283.68 266,649.25 247,572.51 31,360.42 补充医疗保险 1,502,068.93 331,581.18 192.00 1,833,458.11 四、住房公积金 794,151.48 7,615,529.71 7,593,555.31 816,125.88 五、辞退福利 2,006,023.27 94,875.48 507,124.25 1,593,774.50 六、其他 14,519,109.73 4,806,539.35 3,456,603.04 15,869,046.04 工会经费与职教费 14,500,114.10 4,008,782.11 2,680,643.26 15,828,252.95 非货币性福利 196,609.50 196,609.50 年金缴费 550,497.89 550,497.89 其他 18,995.63 50,649.85 28,852.39 40,793.09 合计 37,392,326.74 175,277,799.05 167,324,297.58 45,345,828.21 注：因解除劳动关系给予补偿的金额为507,124.25 元。 24、应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 11,075,650.23 5,727,689.00 营业税 34,174.47 44,654.14 城市维护建设税 227,725.12 228,740.85 企业所得税 14,815,005.04 10,950,271.61 个人所得税 1,599,612.51 1,199,096.99 房产税 15,463.64 33,858.83 教育费附加 277,440.21 145,785.64 地方教育费附加 13,101.04 12,066.56 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 42 项 目 期末数 期初数 副食品调控基金 75,345.70 55,545.52 合 计 28,133,517.96 18,397,709.14 25、应付利息 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 299,613.00 94,916.25 注：截至2010 年6 月30 日，应付利息期末数较期初数增加 215.66%，主要原因系本 公司的子公司上海永红公司尚未支付的2 季度利息。 26、应付股利 单位名称 期末数 期初数 方泰资产经营有限公司 169,698.06 169,698.06 韩国新昌机电株式会社 1,019,051.23 1,019,051.23 香港普罗发有限公司 1,098,900.00 香港科技电镀有限公司 154,685.53 马陆资产经营有限公司 445,500.00 青岛橡六集团有限公司 22,996.66 22,996.66 中航供销公司 9,520.30 9,520.30 贵州航空工业（集团）有限责任 公司 10,514,153.85 贵阳市国有资产投资管理公司 1,274,490.19 合计 14,554,310.29 1,375,951.78 注：截至2010 年6 月30 日，本公司应付股利为应支付下属子公司少数股东的现金股 利,以及本公司根据2010 年4 月10 日经本公司2009 年度股东大会批准的《2009 年度股 东大会决议》，以总股本288,793,800 股为基数，向全体股东每10 股派送现金0.71 元（含 税），合计派送现金股利20,504,359.80 元,其中应支付给股东贵州航空工业（集团）有 限责任公司、贵阳市国有资产投资管理公司的股利。 27、其他应付款 其他应付款明细情况 项 目 期末数 期初数 1年以内 46,328,390.00 31,639,535.65 1至2年 5,445,277.99 10,010,193.19 2至3年 3,662,106.34 6,196,798.24 3年以上 12,834,887.62 7,732,320.69 合 计 68,270,661.95 55,578,847.77 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 43 （2）其他应付账款期末数中有持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情 况 项 目 期末数 期初数 贵州航空工业（集团）有限责任公司 973,490.71 599,905.28 （3）本报告期其他应付款中应付关联方的款项情况 项 目 期末数 期初数 中国航空工业集团公司所属公司 4,356,024.30 8,542,378.41 中国贵州航空工业（集团）有限责任公 司所属公司 6,082,060.79 5,801,974.90 控股子公司的子公司 32,968.55 29,277.55 中国贵州航空工业（集团）有限责任公 司 973,490.71 599,905.28 合 计 11,444,544.35 14,973,536.14 （4）对于金额较大的其他应付款的说明 债权人名称 期末数 性质或内容 贵州贵航进出口公司 5,000,000.00 往来款 中国航空工业集团公司所属公司 1,324,249.88 往来款 韩国新昌电机 1,333,618.25 往来款 上海保亭经济发展有限公司 993,160.49 往来款 北京天朗橡塑有限公司 857,414.00 往来款 合 计 9,508,442.62 28、长期借款 （1）长期借款分类 项目 期末数 期初数 信用借款 60,000,000.00 62,570,000.00 合计 60,000,000.00 62,570,000.00 长期借款明细情况 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 （%） 币种 期末金额 期初金额 中航工业集 团财务有限 责任公司贵 阳分公司 2009-9-2 2014-8-1 4.24 人民币 60,000,000.00 60,000,000.00 贵航集团-国 家开发银行 贵州省分行 2006-12-18 2011-12-15 6.43 人民币 2,570,000.00 合 计 60,000,000.00 62,570,000.00 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 44 注：本公司的子公司万江机电于2006 年12 月向贵航集团借入由国家开发银行统一贷 给贵航集团的款项257.00 万元,合同终止日期为2011 年12 月15 日,该子公司已于2010 年4 月20 日提前还款。 29、专项应付款 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 基建专项拨款 11,671,508.52 4,885,381.75 2,150,701.25 14,406,189.02 技改国债专项拨款 8,488,000.00 1,000,000.00 9,488,000.00 合计 20,159,508.52 5,885,381.75 2,150,701.25 23,894,189.02 注：截至2010 年6 月30 日，专项应付款期末数较期初数增加 18.52%，主要原因系本 公司下属子公司红阳机械、万江机电分别收到拨款100.00 万元、 488.53 万元。 30、股本 本期增减变动 项目 期初数 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 期末数 一、有限售条件股 份 1.国家持股 2.国有法人持股 148,277,174.00 148,277,174.00 3.其他内资持股 其中：境内法人持 股 境内自然 人持股 4. 外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然 人持股 有限售条件股份 合计 148,277,174.00 148,277,174.00 二、无限售条件股 份 1.人民币普通股 140,516,626.00 140,516,626.00 2.境内上市的外 资股 3.境外上市的外 资股 4.其他 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 45 本期增减变动 项目 期初数 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 期末数 无限售条件股份 合计 140,516,626.00 140,516,626.00 三、股份总数 288,793,800.00 288,793,800.00 31、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 854,416,517.05 854,416,517.05 其他资本公积 34,064,198.42 34,064,198.42 合计 888,480,715.47 888,480,715.47 32、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 73,124,230.64 73,124,230.64 任意盈余公积 6,948,814.71 6,948,814.71 合 计 80,073,045.35 80,073,045.35 33、未分配利润 项目 金额 提取比例或 分配比例 调整前上年末未分配利润 137,544,554.87 调整年度未分配利润合计数(调整+,调整-) 调整后年初未分配利润 137,544,554.87 加:本期归属于母公司所有者的净利润 50,372,286.91 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 10.00% 提取任意盈余公积 10.00% 应付普通股股利 20,504,359.80 0.71/10 股 本年年末余额 167,412,481.98 注：本公司根据2010 年4 月30 日经本公司2009 年度股东大会批准的《2009 年年度 股东大会决议》，以总股本288,793,800 股为基数，向全体股东每10 股派送现金0.71 元（含税），合计派送现金股利20,504,359.80 元。 34、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,111,748,333.20 755,762,030.60 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 46 其他业务收入 54,783,949.45 37,182,254.92 营业收入合计 1,166,532,282.65 792,944,285.52 主营业务成本 860,593,866.81 588,832,206.85 其他业务成本 46,126,044.50 27,664,750.58 营业成本合计 906,719,911.31 616,496,957.43 主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 汽车行业 1,057,082,215.10 827,668,284.11 694,520,323.47 554,746,318.06 航空产品 54,095,858.68 35,544,221.67 63,494,996.92 38,278,724.59 其他 11,316,881.80 7,985,706.78 8,117,188.71 6,859,000.01 小计 1,122,494,955.58 871,198,212.56 766,132,509.1 599,884,042.66 减：内部抵销 数 10,746,622.38 10,604,345.75 10,370,478.50 11,051,835.81 合 计 1,111,748,333.20 860,593,866.81 755,762,030.60 588,832,206.85 主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 密封条 395,831,915.15 320,413,154.25 260,890,197.04 212,916,324.63 车锁 208,188,387.49 159,761,060.58 106,674,735.60 83,214,751.30 汽车刮水器 120,894,810.18 93,637,545.68 76,721,395.12 55,779,702.95 航空产品 54,095,858.68 35,544,221.67 63,494,996.92 38,278,724.59 散热器 67,110,561.28 47,685,699.81 53,008,162.23 43,843,315.14 空气滤清器 60,282,404.16 52,214,867.75 44,060,282.98 37,835,732.28 汽车电器开关 148,054,026.20 102,821,533.67 97,386,735.27 73,341,527.17 汽车升降器 40,787,963.78 35,103,389.82 35,948,580.31 28,196,794.88 三角带 15,932,146.86 16,031,032.55 19,830,234.92 19,618,169.71 加工费 7,398,731.34 5,460,733.52 6,218,248.03 4,655,581.18 其他 3,918,150.46 2,524,973.26 1,898,940.68 2,203,418.83 小计 1,122,494,955.58 871,198,212.56 766,132,509.1 599,884,042.66 减：内部抵销 数 10,746,622.38 10,604,345.75 10,370,478.50 11,051,835.81 合 计 1,111,748,333.20 860,593,866.81 755,762,030.60 588,832,206.85 主营业务（分地区） 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北 130,026,612.47 99,361,573.02 111,706,980.01 84,185,309.28 华北 184,806,909.44 134,055,057.03 112,838,520.82 85,643,988.79 华东 440,156,640.93 351,219,161.54 263,878,667.13 212,015,516.43 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 47 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西北 57,272,199.31 41,309,926.75 31,663,585.99 23,174,635.84 西南 97,796,464.12 81,198,893.26 89,961,087.73 72,856,119.39 华中 78,384,173.99 55,701,256.08 51,061,440.21 38,022,904.71 华南 117,372,661.83 92,830,608.23 78,697,032.48 60,140,755.39 境内小计 1,105,815,662.09 855,676,475.91 739,807,314.37 576,039,229.83 亚洲 6,530,764.65 7,243,220.02 22,748,927.78 20,874,782.63 欧洲 9,609,933.29 8,071,063.31 3,538,370.10 2,909,078.61 美洲 538,595.55 207,453.32 37,896.85 60,951.59 境外小计 16,679,293.49 15,521,736.65 26,325,194.73 23,844,812.83 小计 1,122,494,955.58 871,198,212.56 766,132,509.10 599,884,042.66 减：内部抵销 数 10,746,622.38 10,604,345.75 10,370,478.50 11,051,835.81 合 计 1,111,748,333.20 860,593,866.81 755,762,030.60 588,832,206.85 （5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例（%） 上海通用汽车有限公司 77,449,026.61 6.97 一汽大众汽车有限公司 67,797,143.54 6.10 上海大众汽车有限公司 63,371,396.26 5.70 比亚迪汽车有限公司 60,783,136.38 5.47 北京现代汽车有限公司 59,007,240.55 5.31 合 计 328,407,943.34 29.55 注：营业收入本期较上期增加47.11%，主要原因系本期汽车行业销售量增加较多， 导致本公司提供配套的汽车零配件销量相应增加。 35、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计提标准 营业税 134,223.19 92,443.17 5%, 3% 城市维护建设税 1,383,416.01 1,372,198.50 7%, 5% 教育费附加 1,240,932.00 1,048,128.63 4% 副食品调节基金 466,299.63 336,645.26 0.10% 合 计 3,224,870.83 2,849,415.56 36、投资收益 （1）投资收益项目明细 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 5,230,500.00 13,862,500.00 权益法核算的长期股权投资收益 -498,989.64 -9,196.83 处置长期股权投资产生的投资收益 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 48 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 合 计 4,731,510.36 13,853,303.17 注：投资收益本期较上期减少65.85%，主要原因系上期收到的三井华阳汽车配件有 限公司分配的现金股利,而今年同期没有分配。 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 中航工业集团财务有限责 任公司 5,230,500.00 5,230,500.00 三井华阳汽车配件有限公 司 8,632,000.00 被投资单位对2007 年及2007 年以前的利润进行追加分配 合 计 5,230,500.00 13,862,500.00 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因 贵州红阳宾馆有限公司 -120,853.32 -9,196.83 被投资单位净利润减少 贵州华阳精工机电有限公司 -378,136.32 合 计 -498,989.64 -9,196.83 37、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 714,532.94 359,660.91 存货跌价损失 1,384,732.16 1,359,220.27 长期股权投资减值损失 合 计 2,099,265.1 1,718,881.18 38、营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 139,161.11 1,005,558.95 其中:固定资产处置利得 139,161.11 1,005,558.95 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 无法支付的款项 政府补助 2,607,000.00 12,003,394.65 其他 1,219,668.00 1,533,581.58 合 计 3,965,829.11 14,542,535.18 注：本期固定资产处置利得主要系出售不需用或报废的机器设备。 （2）政府补助明细 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 49 项 目 本期发生额 上期发生额 说 明 增值税退税 9,383,345.59 增值税退税 收苏州市吴中区政府纳税大户 奖励款 250,000.00 纳税奖励款 收贵阳市科学技术局技术补贴 895,000.00 184,000.00 技术研发费补贴款 收贵州省科技厅技术拨款 570,000.00 技术研发费补贴 收贵州省科技厅技术拨款 150,000.00 技术改造补贴 贵阳市人民政府拨款 20,000.00 15,000.00 技术创新款 贵阳市商务厅拨款 300,000.00 31,049.00 优化产品结构资金 贵州省经贸委拨款 100,000.00 300,000.00 技术改造款 航天管理局拨款 160,000.00 鼓励新能源补贴 贵阳财政局企业发展基金 40,000.00 发展基金 中国航空工业集团有限公司 20,000.00 武器装备补助 收贵州国防科学技术工业办公 室 600,000.00 补贴款 贵阳市财政局 100,000.00 补贴款 其他 102,000.00 1,390,000.06 学校划归地方政府补助,技改贴息等 合 计 2,607,000.00 12,003,394.65 39、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 363,884.26 288,001.57 其中:固定资产处置损失 363,884.26 288,001.57 对外捐赠支出 14,650.00 7,614.00 盘亏损失 33,156.15 其他 284,804.67 358,814.45 合 计 696,495.08 654,430.02 注：本期固定资产处置损失主要系出售机器设备、运输设备所产生的损失。 40、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 24,169,653.87 15,738,995.44 递延所得税调整 -21,231.98 2,703,296.48 合 计 24,148,421.89 18,442,291.92 注：所得税费用本期较上期增加30.%，主要原因系本期营业收入增加较多，导致企 业所得税应纳税所得额相应增加。 41、基本每股收益和稀释每股收益 本期数 上期数 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 0.17 0.17 0.20 0.20 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 50 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 0.17 0.17 0.17 0.17 注：本期每股收益计算过程如下： 基本每股收益= 50372286.91/ 288793800=0.17 稀释每股收益=50372286.91/ 288793800=0.17 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–- Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次 月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 公司在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股 收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行 调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对P1 和加权平均股数 的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小 值。 （3）报告期发生同一控制下企业合并和公司以发行股份购买资产等方式实现非上市 公司借壳上市且构成反向购买的，在计算报告期的每股收益时，需要执行《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2009 年修 订）的有关规定。 （4）如果存在终止经营的情况，应分别持续经营和终止经营披露基本每股收益和稀 释每股收益。 42、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 利息收入 2,267,941.21 往来款 1,250,000.00 付期票退款 6,760,000.00 政府补助收入 2,357,000.00 备用金 1,100,665.40 其他 3,570,331.43 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 51 项 目 金 额 合计 17,305,938.04 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 差旅费 4,039,286.27 业务招待费 3,711,854.62 产品“三包”费用 2,598,332.06 办公费 2,955,074.86 聘请中介机构费用 892,789.00 劳保 1,495,707.91 技术转让费 1,333,618.25 绿化费 481,884.47 咨询费 562,309.97 装卸费 595,602.39 开办费 1,326,989.10 广告费 177,120.94 水电费 597,700.18 物料消耗 371,540.11 董事会会费 579,549.46 检验、消防 181,723.33 政工宣传费 328,006.60 排污费 105,001.46 诉讼费 63,916.00 保证金 591,500.00 仓库经费 30,038.40 内退人员费用 473,215.49 备用金 4,276,860.15 往来 5,270,103.39 其他 7,423,959.85 合计 40,463,684.26 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 科研费 9,100,000.00 收中央预算内技改拨款 1,000,000.00 合 计 10,100,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 科研费 1,022,324.33 上市前期费用 333,867.00 合 计 1,356,191.33 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 52 43、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 74,660,713.57 68,818,673.21 加：资产减值准备 2,099,265.10 1,718,881.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生 物资产折旧 32,296,117.64 31,842,654.09 无形资产摊销 2,115,511.90 1,975,997.35 长期待摊费用摊销 539,844.93 621,128.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－ ”号填列） 224,723.15 -717,557.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,165,619.80 6,354,883.93 投资损失（收益以“－”号填列） -4,731,510.36 -13,853,303.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,231.98 2,703,296.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -26,037,757.81 10,901,381.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -186,910,829.55 -106,150,711.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 131,212,645.06 70,335,466.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 30,613,111.45 74,550,790.34 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 345,512,210.28 367,485,211.45 减：现金的期初余额 367,287,668.79 362,799,363.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,775,458.51 4,685,847.84 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 53 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期金额 上期金额 一、取得子公司及其他营业单位有关信息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 6,000,000.00 1,980,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现 金等价物 6,000,000.00 1,980,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现 金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,000,000.00 1,980,000.00 4．取得子公司的净资产 5,999,594.50 1,783,969.05 其中：流动资产 5,991,594.50 2,181,251.43 非流动资产 8,000.00 207,674.03 流动负债 604,956.41 非流动负债 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 345,512,210.28 367,287,668.79 其中：库存现金 464,046.78 619,851.32 可随时用于支付的银行存款 345,048,163.50 366,667,817.47 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 345,512,210.28 367,287,668.79 八、关联方关系及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代 表 业务性质 注册资本（万 元） 中国贵州航空工业（集 团）有限责任公司 母公司 有限责任公司贵阳市楚海涛 航空飞行器、航空发动机、航空 机载设备及其零备件、机场设备、 汽车和发动机及零部件等 167,087.00 （续） 母公司名称 母公司对本企业的 持股比例（%） 母公司对本企业的 表决权比例（%） 本企业最终控制方 组织机构代码 中国贵州航空工业（集 团）有限责任公司 51.28 51.28 中国航空工业集团公司 214405935 2、本公司的子公司 子公司名称 子公司类型 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性质 注册资 本（万 元） 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 组织机构代 码 上海永红汽车零 部件有限公司 控股子公司 有限公 司 上海市王英筑 生产、销售轿车滤清器、滤芯、 散热器、冲压件等 5000 90.00 90.00 13360668X 上海红阳密封件 有限公司 控股子公司 有限公 司 上海市朱强华 生产、销售各种型号的汽车门窗 密封条及其他密封件 7700 48.00 48.00 607240676 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 54 子公司名称 子公司类型 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性质 注册资 本（万 元） 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 组织机构代 码 贵州华昌汽车电 器有限公司 控股子公司 有限公 司 贵阳市朱强华 生产、销售汽车锁、汽车组合开 关等电器产品 2550 75.00 75.00 622203769 苏州华昌机电有 限公司 控股子公司 有限公 司 苏州市迟耀勇 生产、销售汽车锁、汽车组合开 关等电器产品 4195 35.00 55.00 753904653 贵州贵航汽车零 部件销售有限公 司 控股子公司 有限公 司 贵阳市王英筑 批发零售汽车、摩托车零部件、 标准件、轮胎等 650 88.46 88.46 709507896 苏州华昌太平洋 塑料有限公司 控股子公司 的子公司 有限公 司 苏州市孙炳皙 生产、销售汽车锁塑料件及组件 等 576.62 60.00 60.00 772027887 贵阳华科电镀有 限公司 控股子公司 有限公 司 贵阳市汪泳 铁、铜、锌、铅等产品的电镀等162.97 72.83 72.83 730988313 贵州红阳机械（集 团）公司 全资子公司 有限公 司 贵阳市田谷 生产、销售航空密封件、汽（轿） 车密封件等 5047.2 100.00 100.00 214405150 贵阳万江航空机 电有限公司 全资子公司 有限公 司 贵阳市唐海滨 生产制造航空产品、汽车零部件 产品；包装机械及零部件、铝合 金门窗；幕墙及装潢服务；房屋 租赁；机电产品出口及与机电产 品相关的原材料和设备进口 12992 100.00 100.00 214600738 上海万江汽车零 部件有限公司 全资子公司 之控股子公 司 有限公 司 上海市唐海滨 汽车玻璃升降器 刮水器 汽车附 件的制造加工 300 80.00 80.00 133604801 贵州华阳电工有 限公司 全资子公司 有限公 司 贵阳市伍明毅 电气、电子、特种灯具和机械产 品的制造 7823.6 100.00 100.00 214405273 贵州华阳宏达电 器有限公司 全资子公司 的控股子公 司 有限公 司 贵阳市武占宏 生产销售航空用电器开关，控制 装置，机械加工，冲压，塑压， 焊接，热处理，工装制造及电器 产品测试、试验。 297.78 45.00 45.00 662989794 贵州橡六申一橡 胶有限责任公司 控股子公司 有限责 任公司 贵阳市朱强华 输送带、传送带、胶管等橡胶制 品的生产及销售；销售：橡胶制 品、化工原料 600 60.00 60.00 789794601 天津贵航红阳密 封件有限公司 控股子公司 有限公 司 天津市徐平 密封件、橡胶制品制造、销售300 55.00 55.00 694087111 上海贵航能环冷 却工程有限公司 控股子公司 有限公 司 上海市朱强华 通用设备配件、专用设备配件、 交通运输设备配件、电气机械器 材 1000 70.00 70.00 694195964 贵州贵航输送带 有限公司 控股子公司 有限公 司 安顺市朱强华 输送带、传动带、胶管等橡胶制 品 2840 100.00 100.00 55193129-0 3、本企业的合营和联营企业情况 （1）联营企业情况 被投资单位名 称 企业类型注册地 法人代表业务性质 注册资本 本企业持股 比例（%） 本企业在被投资 单位表决权比例 （%） 贵州华阳精工 机电有限公司 有限公司 贵阳市 辜志雄 研制及销售、机 械加工等 660 30.00 30.00 上海永红汽车 电气有限公司 有限公司 上海嘉定 罗大伟 生产制造业 1200 40.00 40.00 上海事达铝制 品有限公司 有限公司 上海嘉定 陆建新 生产制造业 550 45.00 45.00 贵州红阳宾馆 有限公司 有限公司 贵阳市 章波 宾馆业餐饮 600 2 2 22.17 22.17 （续） 被投资单位名称 期末资产总 额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 关联关 系 组织机构代 码 贵州华阳精工机电有 限公司 3,003,238.71 1,414,087.80 1,589,150.91 1,051,762.32 -378,136.32 公司参 股公司 68396987-2 上海永红汽车电气有 公司参729490796 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 55 被投资单位名称 期末资产总 额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 关联关 系 组织机构代 码 限公司 股公司 上海事达铝制品有限 公司 公司参 股公司 703357356 贵州红阳宾馆有限公 司 8,497,804.72 3,763,737.88 4,734,376.84 2,530,536.90 -545,120.99 公司参 股公司 76136442-3 4、本公司的其他关联方 公司名称 与本公司关系 中国航空工业集团公司所属公司 同受最终控制方中航集团控制的公司 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 同受控股母公司贵航集团控制的公司 控股子公司的子公司 公司参股公司 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购货物 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则金额 占公司全 部同类交 易的金额 比例(%) 金额 占公司全 部同类交 易的金额 比例(%) 中国贵州航空工业（集团） 有限责任公司所属公司 采购货物 原材料市场价格3,185,673.82 0.48 12,491,121.41 1.17 中国航空工业集团公司所属 公司 采购货物 原材料市场价格1,314,236.80 0.20 3,414,221.77 0.32 控股子公司的子公司 采购货物 原材料市场价格 合计 4,499,910.62 0.68 15,905,343.18 1.49 ②接受劳务 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则金额 占公司全 部同类交 易的金额 比例(%) 金额 占公司全 部同类交 易的金额 比例(%) 中国贵州航空工业（集团） 有限责任公司所属公司 接受劳务 加工 市场价格396,162.00 0.05 1,831,103.94 0.40 控股子公司的子公司 接受劳务 加工 市场价格343,238.82 0.05 17,785.6 0.00 合计 739,400.82 0.10 1,848,889.54 0.40 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 56 ③销售货物 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则金额 占公司全 部同类交 易的金额 比例(%) 金额 占公司全 部同类交 易的金额 比例(%) 中国贵州航空工业（集团） 有限责任公司所属公司 销售货物 航空产品市场价格 10,597,037.76 0.91 26,379,536.27 3.49 中国航空工业集团公司所属 公司 销售货物 航空产品市场价格33,770,711.07 2.89 43,341,504.13 5.73 合计 44,367,748.83 3.80 69,721,040.40 9.22 （2）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 贵州贵航汽车零部件 股份有限公司 贵州华阳电 工有限公司 5,000,000.00 2009-10-26 2010-10-25 否 贵州贵航汽车零部件 股份有限公司 贵州华阳电 工有限公司 5,000,000.00 2009-9-25 2010-9-2 否 贵州贵航汽车零部件 股份有限公司 贵州华阳电 工有限公司 5,000,000.00 2009-9-22 2010-9-20 否 贵州贵航汽车零部件 股份有限公司 贵州华阳电 工有限公司 5,000,000.00 2009-9-25 2010-8-12 否 贵阳万江航空机电有 限公司万江 贵州华阳电 工有限公司 5,000,000.00 2010-1-15 2011-1-15 否 贵阳万江航空机电有 限公司万江 贵州华阳电 工有限公司 5,000,000.00 2010-1-13 2011-1-13 否 贵阳万江航空机电有 限公司万江 贵州华阳电 工有限公司 3,000,000.00 2010-6-4 2011-6-4 否 贵州贵航汽车零部件 股份有限公司 贵州永红散 热器公司 1,000,000.00 2009-12-21 2010-12-21 否 注：被担保单位全部为合并范围内关联方。 （3）存贷款 ①贷款 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国航空工业集团财务 有限责任公司贵阳分公 司 107,500,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 107,500,000.00 贵航集团-国家开发银 行贵州省分行 2,570,000.00 2,570,000.00 注：本公司在中国第一集团财务有限责任公司贵阳分公司贷款，2010年1-6月共计支 付利息2,618,104.69元。本公司的子公司华阳电工、万江机电、红阳机械于2006 年12 月 共向贵航集团借入由国家开发银行统一贷给7,810,000.00元。其中华阳电工、红阳机械在 2009年11月已归还贷款,万江机械的2,570,000.00借款于2010年4月份归还。2009年1-6月 共计支付利息1,762,793.50元。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 57 ②存款 企业名称 期末数 期初数 中国航空工业集团财务有限责任公司贵阳分公司 44,076,597.76 43,758,397.82 注：本公司在中国航空工业集团财务有限责任公司贵阳分公司存款期末余额 44,076,597.76 元，2010 年1-6 月共计收到存款利息108,017.50 元, 2009 年1-6 月共计 收到存款利息842，316.88 元。 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应收账款 中国航空工业集团公司所属 公司 同受最终控制方中航集团控 制的公司 70,157,036.59 78,157,253.53 中国贵州航空工业（集团） 有限责任公司所属公司 同受控股母公司贵航集团控 制的公司 23,188,080.75 21,434,820.26 合 计 93,345,117.34 99,592,073.79 应收账款-坏账准备 中国航空工业集团公司所属 公司 同受最终控制方中航集团控 制的公司 401,927.98 281,027.60 中国贵州航空工业（集团） 有限责任公司所属公司 同受控股母公司贵航集团控 制的公司 730,960.22 457,194.03 合 计 1,132,888.20 738,221.63 应收票据 中国航空工业集团公司所属 公司 同受最终控制方中航集团控 制的公司 6,445,054.20 中国贵州航空工业（集团） 有限责任公司所属公司 同受控股母公司贵航集团控 制的公司 714,596.32 4,740,000.00 合 计 7,159,650.52 4,740,000.00 预付款项 中国航空工业集团公司所属 公司 同受最终控制方中航集团控 制的公司 6,167,487.46 中国贵州航空工业（集团） 有限责任公司所属公司 同受控股母公司贵航集团控 制的公司 4,077,896.19 3,093,104.53 控股子公司的子公司 公司参股公司 20,428.76 1,200.74 合 计 4,098,324.95 9,261,792.73 其他应收款 控股子公司的子公司 公司参股公司 5,225,042.02 5,228,753.34 合 计 5,225,042.02 5,228,753.34 其他应收款-坏账准备 控股子公司的子公司 公司参股公司 5,075,080.77 3,652,882.35 合 计 5,075,080.77 3,652,882.35 应付账款 中国航空工业集团公司所属 公司 同受最终控制方中航集团控 制的公司 3,171,586.85 4,282,698.73 中国贵州航空工业（集团） 有限责任公司所属公司 同受控股母公司贵航集团控 制的公司 3,873,738.01 3,217,621.72 合 计 7,045,324.86 7,500,320.45 预收款项 中国航空工业集团公司所属 公司 同受最终控制方中航集团控 制的公司 11,596,917.29 6,732,829.21 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 58 中国贵州航空工业（集团） 有限责任公司所属公司 同受控股母公司贵航集团控 制的公司 734,916.52 合 计 11,596,917.29 7,467,745.73 其他应付款 中国航空工业集团公司所属 公司 同受最终控制方中航集团控 制的公司 4,356,024.30 8,542,378.41 中国贵州航空工业（集团） 有限责任公司所属公司 同受控股母公司贵航集团控 制的公司 6,082,060.79 5,801,974.90 控股子公司的子公司 公司参股公司 32,968.55 29,277.55 中国贵州航空工业（集团） 有限责任公司 同受控股母公司贵航集团控 制的公司 973,490.71 599,905.28 合 计 11,444,544.35 14,973,536.14 （5）资产租用及受托管理 2008 年本公司与贵州盖克投资管理有限公司签署“资产租用和委托管理资产的协议” 约定： 自2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日，本公司向贵州盖克投资管理有限公司租用 资产账面价值373.88 万元的房屋、土地和机器设备等，年租金15 万元。 本公司受托管理贵州盖克投资管理有限公司实际移交账面价值为3,965.75 万元的房 屋、土地和机器设备等，每年收取管理费11 万元。 本公司与贵州盖克实业有限公司签署“大楼租赁合同”及“大楼物业管理合同”，租 用老干活动中心大楼九层若干房间，租用面积565 平方米，每年支付租金149,232.00 元、 管理费89,539.20 元。 （6）其他重大关联交易事项 项目名称 上交单位 本期发生 上期发生 技术服务费 贵航集团 89,259.47 注：按照上年航空产品销售收入的1.5%上交技术服务费。 九、或有事项 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 被担保单位名称 担保类型 金额 期限 贵州华阳电工有限公司 为子公司提供担保 5,000,000.00 2009/10/26-2010/10/26 贵州华阳电工有限公司 为子公司提供担保 5,000,000.00 2009/09/25-2010/09/25 贵州华阳电工有限公司 为子公司提供担保 5,000,000.00 2009/09/21-2010/09/21 贵州华阳电工有限公司 为子公司提供担保 5,000,000.00 2009/09/25-2010/09/25 贵州华阳电工有限公司 子公司互保 5,000,000.00 2010/01/15-2011/01/15 贵州华阳电工有限公司 子公司互保 5,000,000.00 2010/01/13-2011/01/13 贵州华阳电工有限公司 子公司互保 3,000,000.00 2010/06/04-2011/06/04 贵州永红散热器限公司 为分公司提供担保 1,000,000.00 2009/12/21-2010/12/01 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 59 2、已背书未到期商业承兑汇票 出票单位 金额 期限 神龙汽车有限公司 807,000.00 2010/04/10-2010/10/10 神龙汽车有限公司 772,000.00 2010/03/12-2010/09/12 神龙汽车有限公司 714,000.00 2010/06/11-2010/12/11 神龙汽车有限公司 625,000.00 2010/02/10-2010/08/10 神龙汽车有限公司 602,000.00 2010/05/11-2010/11/11 神龙汽车有限公司 550,000.00 2010/01/11-2010/07/11 十、承诺事项 截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至2010 年6 月30 日，本公司无资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项说明 1、年金计划的主要内容 本公司下属子公司万江机电及华阳电工从2007 年开始执行年金计划，万江机电成立 年金理事会，并与其签订年金账户受托管理合同，年金账户托管合同与中国建设银行签订， 账户管理合同与中国工商银行签订，基金投资合同与中信证券股份有限公司签订。截止 2010 年6 月30 日万江机电的年金基金余额为1,827.10 万元。华阳电工成立年金理事会， 并与其签订年金账户受托管理合同，年金账户托管合同及账户管理合同与中国建设银行签 订，基金投资合同与易方达基金管理有限公司、中信证券股份有限公司签订。截止2010 年6 月30 日华阳电工的年金基金余额为519.19 万元。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类列示 期 末 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 61,526,995.21 25.14 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 13,277,363.97 5.43 13,021,914.32 95.86 其他不重大应收账款 169,909,557.42 69.43 562,457.16 4.14 合 计 244,713,916.60 100.00 13,584,371.48 100.00 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 60 （续） 期初 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 57,764,966.73 28.07 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 13,028,805.22 6.33 12,732,041.79 95.30 其他不重大应收账款 134,967,223.99 65.60 628,530.31 4.70 合 计 205,760,995.94 100.00 13,360,572.10 100.00 注：截至2010 年6 月30 日，应收账款期末数较期初数增加18.93%，主要原因系营 业收入增加，应收款项尚未收回。 （2）期末坏账准备的计提情况 ①期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情 况 应收账款内容 账面金额 坏账准备计提比例(%) 理由 长城汽车股份有限公司 33,310,139.85 账龄6 个月以内不计提坏账 沈阳华晨金杯汽车有限公司 28,216,855.36 账龄6 个月以内不计提坏账 61,526,995.21 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 3 至4 年 404,062.52 0.17 202,031.26 1,614,714.85 0.78 1,380,400.38 4 至5 年 267,091.95 0.11 213,673.56 312,244.81 0.15 249,795.85 5 年以上 12,606,209.50 5.15 12,606,209.50 11,101,845.56 5.40 11,101,845.56 合 计 13,277,363.97 5.43 13,021,914.32 13,028,805.22 6.33 12,732,041.79 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总额的 比例(%) 华晨汽车集团控股有限公司 采购商 28,216,855.36 6个月以内 11.53 长城汽车股份有限公司 采购商 33,310,139.85 6个月以内 13.61 重庆米纳橡塑有限公司 采购商 11,716,392.30 6个月以内 4.79 东风汽车有限公司东风商用车公司 采购商 10,394,980.26 6个月以内 4.25 天津一汽夏利汽车股份有限公司 采购商 8,593,086.19 6个月以内 3.51 92,231,453.96 37.69 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 61 （4）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例(%) 中国航空工业集团公司所属公 司 同受最终控制方中航集团控制的公司 279,180.25 0.00 中国贵州航空工业（集团）有 限责任公司所属公司 同受控股母公司贵航集团控制的公司 895,746.77 0.00 合计 1,174,927.02 0.00 （5）本年实际核销的应收账款 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 无 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 期 末 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 20,773,228.80 34.04 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 5,038,050.45 8.26 5,037,168.94 95.76 其他不重大其他应收款 40,474,354.08 57.70 222,540.39 4.23 合 计 66,285,633.33 100.00 5,259,709.33 100.00 （续） 期 初 数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 21,654,216.35 38.05 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 4,746,447.58 8.34 4,746,447.58 91.56 其他不重大其他应收款 30,506,005.33 53.61 437,369.80 8.44 合 计 56,906,669.26 100.00 5,183,817.38 100.00 注：截至2010 年6 月30 日，其他应收款期末数较期初数增加16.48%，主要原因系 本期应收子公司往来款增加较多。 （2）期末坏账准备的计提情况 ①期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 情况 其他应收账款内容 账面金额 坏账准备计提比例(%) 理由 华阳电工厂 20,773,228.80 账龄6 个月以内不计提坏账 合计 20,773,228.80 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 62 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 3 至4 年 4 至5 年 4,407.55 3,526.04 5 年以上 5,033,642.90 7.60 5,033,642.90 4,746,447.58 8.34 4,746,447.58 合 计 5,038,050.45 7.60 5,037,168.94 4,746,447.58 8.34 4,746,447.58 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收款 总额的比例 (%) 华阳电工 全资子公司 20,773,228.80 0-6个月 31.33 橡六申一 控股子公司 9,200,000.00 0-6个月 13.88 贵州华昌 控股子公司 8,138,289.20 0-6个月 12.28 红阳机械 全资子公司 7,811,786.09 0-6个月 11.79 上海永红 控股子公司 4,000,000.00 2-3年 6.03 49,923,304.09 75.31 3、长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本期初数 增减变动 期末数 贵州华昌汽车电器有限 公司 成本法 19,125,000.00 19,125,000.00 19,125,000.00 上海永红汽车零部件有 限公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 贵州贵航汽车零部件销 售有限公司 成本法 5,450,000.00 5,450,000.00 5,450,000.00 上海红阳密封件有限公 司 成本法 40,765,306.98 40,765,306.98 40,765,306.98 苏州华昌机电有限公司 成本法 14,678,616.76 14,678,616.76 14,678,616.76 贵阳华科电镀有限公司 成本法 1,186,900.54 1,186,900.54 1,186,900.54 贵州红阳机械（集团）公 司 成本法 41,775,347.46 41,775,347.46 41,775,347.46 贵阳万江航空机电有限 公司 成本法 231,737,591.77 231,737,591.77 231,737,591.77 贵州华阳电工有限公司 成本法 159,951,864.69 159,951,864.69 159,951,864.69 贵州橡六申一橡胶有限 责任公司 成本法 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 上海贵航能环冷却工程 有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 4,000,000.00 7,000,000.00 天津贵航红阳密封件有 限公司 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 北海银湾科技产业股份 公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 江阴海达红阳密封件有 限公司 成本法 795,000.00 795,000.00 795,000.00 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 63 被投资单位 核算方法 初始投资成本期初数 增减变动 期末数 中航第一集团财务有限 责任公司 成本法 52,305,000.00 52,305,000.00 52,305,000.00 贵州红阳宾馆有限公司 权益法 1,330,000.00 1,423,894.51 -120,853.32 1,303 ,041.19 贵州贵航输送带有限公 司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 合 计 633,500,628.20 627,594,522.71 9,879,146.68 637,473,669.39 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 期末减值准备 其中：本期计提 减值准备 本期现金红利 贵州华昌汽车电器有限公司 75.00 75.00 上海永红汽车零部件有限公司90.00 90.00 贵州贵航汽车零部件销售有限 公司 83.85 83.85 5,413,760.40 上海红阳密封件有限公司 48.00 48.00 1,425,600.00 苏州华昌机电有限公司 35.00 55.00 7,000,000.00 贵阳华科电镀有限公司 72.83 72.83 贵州红阳机械（集团）公司 100.00 100.00 贵阳万江航空机电有限公司 100.00 100.00 贵州华阳电工有限公司 100.00 100.00 贵州橡六申一橡胶有限责任公 司 60.00 60.00 上海贵航能环冷却工程有限公 司 70.00 70.00 天津贵航红阳密封件有限公司60.00 60.00 北海银湾科技产业股份公司 13.89 13.89 2,000,000.00 江阴海达红阳密封件有限公司25.00 25.00 500,000.00 中航第一集团财务有限责任公 司 5.23 5.23 5,230,500.00 贵州红阳宾馆有限公司 22.17 22.17 贵州贵航输送带有限公司 100.00 100.00 合 计 7,913,760.40 13,656,100.00 注： (1)本公司根据2010 年2 月2 日召开第三届董事会第三十五次会议决议, 公司拟用自有资金在贵州平坝夏云工业园区征地80 亩,建设输送带生产项目,项目预计投 资2840 万元,本公司2010 年4 月1 日已出资600 万元,并于2010 年4 月14 日办理工商登 记、5 月11 日办理税务登记,公司名称为贵州贵航输送带有限公司,本公司持股比例为 100% ，见附注六、2 4、营业收入和营业成本 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 64 （1）营业收入及营业成本 项目 本期发生 上期发生 主营业务收入 389,156,402.83 266,647,057.50 其他业务收入 13,865,432.88 12,296,427.57 营业收入合计 403,021,835.71 278,943,485.07 主营业务成本 297,319,792.41 211,532,551.09 其他业务成本 8,532,079.65 7,845,060.75 营业成本合计 305,851,872.06 219,377,611.84 （2）主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 汽车行业 391,718,565.16 301,070,847.92 271,048,444.67 215,949,429.32 其他 1,381,849.37 223,918.95 小计 393,100,414.53 301,294,766.87 271,048,444.67 215,949,429.32 减：内部抵销数 3,944,011.70 3,974,974.46 4,401,387.17 4,416,878.23 合 计 389,156,402.83 297,319,792.41 266,647,057.50 211,532,551.09 （3）主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 开关 68,252,836.83 47,966,216.15 32,118,546.69 23,570,293.92 三角带 5,497,250.73 5,623,764.25 6,070,145.36 5,747,743.71 密封件 250,857,916.32 199,795,167.71 179,851,590.39 142,788,076.55 散热器 67,110,561.28 47,685,699.81 53,008,162.23 43,843,315.14 其他 1,381,849.37 223,918.95 小计 393,100,414.53 301,294,766.87 271,048,444.67 215,949,429.32 减：内部抵销数 3,944,011.70 3,974,974.46 4,401,387.17 4,416,878.23 合 计 389,156 ,402.83 297,319,792.41 266,647,057.50 211,532,551.09 （4）主营业务（分地区） 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北 53,875,667.87 41,060,478.10 36,826,711.15 29,396,727.79 华北 58,103,966.63 44,540,962.40 35,722,084.15 27,716,449.75 华东 88,837,325.63 66,040,459.86 60,494,100.92 48,840,818.63 西北 13,579,948.43 9,612,164.87 4,381,727.46 3,226,624.39 西南 48,802,286.13 43,784,076.81 38,284,262.89 32,022,455.36 华中 53,887,578.16 36,698,037.16 31,243,739.75 23,913,833.43 华南 65,905,181.05 51,301,344.00 52,876,431.13 41,591,525.78 境内小计 382,991,953.9 293,037,523.2 259,829,057.45 206,708,435.13 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 65 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 美洲地区 498,527.34 186,180.36 3,539,535.33 2,910,117.96 欧洲地区 9,609,933.29 8,071,063.31 7,679,851.89 6,330,876.23 境外小计 10,108,460.63 8,257,243.67 11,219,387.22 9,240,994.19 小计 393,100,414.53 301,294,766.87 271,048,444.67 215,949,429.32 减：内部抵销数 3,944,011.70 3,974,974.46 4,401,387.17 4,416,878.23 合 计 389,156,402.83 297,319,792.41 266,647,057.50 211,532,551.09 （5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 上汽通用五菱汽车股份 35,348,653.62 8.77 长城汽车股份有限公司 26,274,914.18 6.52 华晨汽车集团控股有限 21,255,722.73 5.27 上海大众汽车有限公司 20,131,380.75 5.00 神龙汽车有限公司 18,016,776.90 4.47 合计 121,027,448.18 30.03 5、投资收益 （1）投资收益项目明细 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 13,656,100.00 8,420,500.00 权益法核算的长期股权投资收益 -120,853.32 -9,196.83 合计 13,535,246.68 8,411,303.17 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因 中航第一集团财务有限责任公司 5,230,500.00 5,230,500.00 被投资单位盈利能力增强 贵州华昌汽车电器有限公司 贵州华阳电工有限公司 苏州华昌机电有限公司 7,000,000.00 1,750,000.00 被投资单位盈利能力增强 贵阳华科电镀有限公司 上海红阳密封件有限公司 1,425,600.00 1,440,000.00 被投资单位盈利能力增强 贵州橡六申一橡胶有限责任公司 贵阳万江航空机电有限公司 合计 13,656,100.00 8,420,500.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因 贵州红阳宾馆有限公司 -120,853.32 -9,196.83 被投资单位净利润减少 6、现金流量表补充资料 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 66 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,252,932.38 18,161,141.38 加：资产减值准备 299,691.33 316,334.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 10,211,952.37 10,590,507.31 无形资产摊销 620,629.38 474,075.75 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－ ”号填列） -51,832.84 325,056.87 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,390,017.92 2,657,485.29 投资损失（收益以“－”号填列） -13,535,246.68 -8,411,303.17 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -40,248.13 3,069,681.57 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -31,570,616.79 9,207,397.08 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -65,424,633.03 -57,320,621.84 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 56,284,658.86 17,563,315.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,562,695.23 -3,366,929.66 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 217,788,001.49 252,637,457.35 减：现金的期初余额 237,288,326.22 265,039,563.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,500,324.73 -12,402,106.38 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 67 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -224,723.15 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,607,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 887,057.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,269,334.03 所得税影响额 558,673.95 少数股东权益影响额(税后) 271,788.67 合 计 2,438,871.41 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 68 2、净资产收益率及每股收益 每股收益（元/股） 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 基本每股 收 益 稀释每股 收 益 归属于公司普通股股东的净 利润 3.55 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于 普通股股东的净利润 3.38 0.17 0.17 3、公司主要会计报表项目的异常情况的说明 （1）资产负债表项目 项 目 期末余额 期初余额 变动比例 （%） 变动原因 预付账款 84,349,824.45 62,170,569.81 35.67% 主要原因系本公司增加预付材 料款及大型设备款。 应收股利 8,932,500.00 -100.00% 主要原因系本公司股利全部收 回。 其它应收款 17,415,797.52 8,102,300.51 114.95% 主要原因系公司保证金、备用 金、投资款等增加。 在建工程 12,539,660.23 7,211,100.36 73.89% 主要原因系固定资产在建项目 投入增加。 工程物资 2,607,794.03 3,392.31 76773.69% 主要原因系公司增加购买大型 设备款。 应付票据 68,977,027.77 41,051,623.54 68.03% 主要原因系本公司采购业务增 加，应付票据增加。 应交税费 28,133,517.96 18,397,709.14 52.92% 主要原因系利润总额增加、应 缴所得税增加,销售收入增加, 增值税及其他税费相应增加。 应付利息 299,613.00 94,916.25 215.66% 主要原因系子公司上海永红公 司二季度借款利息尚未支付。 （2）利润表项目 项 目 本期金额 上期金额 变动比例 （%） 变动原因 营业收入 1,166,532,282.65 792,944,285.52 47.11% 主要原因系本年度汽车行业 销售量增加较多，导致本公司 提供配套的汽车零部件增加 较多。 销售费用 59,053,618.04 37,006,761.20 59.58% 主要原因系运输费、仓储费、 租赁费、职工薪酬增加。 管理费用 100,912,432.61 71,845,224.54 40.46% 主要原因系职工薪酬、研发费 增加。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 69 投资收益 4,731,510.36 13,853,303.17 -65.85% 主要原因系三井华阳今年未 分配股利引起。 所得税费用 24,148,421.89 18,442,291.92 30.94% 主要原因系本期营业收入增 加较多，导致企业所得税应纳 税所得额相应增加。 3）现金流量表项目 项 目 本期金额 上期金额 变动比例 （%） 变动原因 销售商品、提供劳 务收到的现金 1,209,278,127.50 832,687,591.31 45.23% 主要原因系收入大幅增加。 收到的其他与经 营活动有关的现 金 17,305,938.04 11,995,989.33 44.26% 主要原因系期票返现款增 加。 购买商品、接受劳 务支付的现金 904,662,345.82 579,908,691.14 56.00% 主要原因系收入增加，相应 成本支出增加。 支付给职工以及 为职工支付的现 金 170,440,926.03 121,353,490.19 40.45% 主要原因系产销量增加导致 直接人工增加及个别分子公 司工资调整。 支付的各种税费 80,842,920.95 55,616,082.44 45.36% 主要原因系收入、利润总额 增加，导致增值税、所得税 增加。 支付的其他与经 营活动有关的现 金 40,463,684.26 22,769,420.16 77.71% 主要原因系本期支付各种费 用增加及备用金借款增加。 处置固定资产、无 形资产和其他长 期资产收到的现 金净额 348,774.45 934,200.00 -62.67% 主要原因系本期处理非流动 资产收益减少。 购建固定资产、无 形资产和其他长 期资产支付的现 金 45,128,855.30 32,935,667.52 37.02% 主要原因系募投资金的使 用，分子公司购买设备款增 加。 投资所支付的现 金 2,722,360.00 1,980,000.00 37.49% 主要原因系支付新增子公司 投资款增加。 收到的其他与筹 资活动有关的现 金 10,100,000.00 900,000.00 1022.22% 主要原因系科研拨款增加。 支付的其他与筹 资活动有关的现 金 1,356,191.33 3,957,035.83 -65.73% 主要原因系科研费支出减 少。 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年半年度报告 70 八、备查文件目录 1、第三届第三十九次董事会决议 董事长：迟耀勇 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2010 年8 月24 日
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| 公告日期:2010-08-24 |
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