山东药玻(600529) 最新公司公告|查股网

						山东省药用玻璃股份有限公司 
    600529 
    2009 年半年度报告山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    1 
    目录 
    一、重要提示.......................................................................... 2 
    二、公司基本情况...................................................................... 2 
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3 
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 
    五、董事会报告........................................................................ 5 
    六、重要事项.......................................................................... 8 
    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 11 
    八、备查文件目录..................................................................... 63山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    2 
    一、重要提示 
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 
    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。 
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。 
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。 
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 
    (六) 公司负责人柴文、主管会计工作负责人单战文及会计机构负责人（会计主管人员）宋以钊声明： 
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    二、公司基本情况 
    (一) 公司基本情况简介 
    1、 公司法定中文名称：山东省药用玻璃股份有限公司 
    公司法定中文名称缩写：山东药玻 
    公司英文名称：SHANDONG PHARMACEUTICAL GLASS CO.， LTD 
    公司英文名称缩写：SDPG 
    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所 
    公司A 股简称：山东药玻 
    公司A 股代码：600529 
    3、 公司注册地址：山东省淄博市沂源县药玻路 
    公司办公地址：山东省淄博市沂源县药玻路 
    邮政编码：256100 
    公司国际互联网网址：http://www.pharmglass.com 
    公司电子信箱：sdyb@pharmglass.com 
    4、 法定代表人：柴文 
    5、 公司董事会秘书： 周仕勇 
    电话： 0533-3259006 
    传真： 0533-3249700 
    E-mail：65zsy@163.com 
    联系地址： 山东省淄博市沂源县药玻路 
    公司证券事务代表：任磊 
    电话：0533-3259016 
    传真：0533-3249700 
    E-mail：sdyb@pharmglass.com 
    联系地址：山东省淄博市沂源县药玻路 
    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
    公司半年度报告备置地点：公司证券部 
    (二) 主要财务数据和指标 
    1、主要会计数据和财务指标 
    单位:元 币种:人民币 
    上年度期末 
    本报告期末 
    调整后 调整前 
    本报告期末比 
    上年度期末增 
    减（％） 
    总资产 2,093,897,235.75 1,989,339,024.27 1,987,075,896.73 5.26山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    3 
    所有者权益（或股 
    东权益） 
    1,517,929,098.20 1,453,138,952.74 1,450,897,935.76 4.46 
    每股净资产(元) 5.90 5.65 5.64 4.42 
    上年同期 
    报告期（1－6 月） 
    调整后 调整前 
    本报告期比上 
    年同期增减 
    （％） 
    营业利润 90,264,523.77 82,505,728.55 82,505,728.55 9.40 
    利润总额 90,633,990.43 85,070,123.78 85,070,123.78 6.54 
    净利润 74,515,285.38 71,792,967.36 66,360,561.96 3.79 
    扣除非经常性损益 
    后的净利润 
    74,202,319.86 69,608,495.06 64,436,070.38 6.60 
    基本每股收益(元) 0.29 0.28 0.26 3.57 
    扣除非经常性损益 
    后的基本每股收益 
    (元) 
    0.29 0.27 0.25 7.41 
    稀释每股收益(元) 0.29 0.28 0.25 3.57 
    净资产收益率(%) 4.88 5.24 5.08 
    减少0.36 个百 
    分点 
    经营活动产生的现 
    金流量净额 
    109,943,653.29 51,608,092.06 51,608,092.06 113.04 
    每股经营活动产生 
    的现金流量净额 
    （元） 
    0.43 0.20 0.20 115.00 
    2、非经常性损益项目和金额 
    单位：元 币种：人民币 
    非经常性损益项目 金额 
    非流动资产处置损益 138,460.39 
    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 
    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 
    量持续享受的政府补助除外 
    597,902.00 
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -366,895.73 
    所得税影响额 -56,137.39 
    少数股东损益 -363.75 
    合计 312,965.52 
    三、股本变动及股东情况 
    (一) 股份变动情况表 
    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 
    (二) 股东和实际控制人情况 
    1、股东数量和持股情况 
    单位：股 
    报告期末股东总数 38,205 户 
    前十名股东持股情况 
    股东名称 
    股东性 
    质 
    持股 
    比例 
    (%) 
    持股总数 
    报告期内 
    增减 
    持有有限售 
    条件股份数 
    量 
    质押或冻结的股份数 
    量 
    沂源县公有资产 
    管理委员会 
    国家 21.49 55,302,759 无 0山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    4 
    中国工商银行－ 
    广发聚富开放式 
    证券投资基金 
    未知 4.85 12,490,467 3,635,634 未知 0 
    中国工商银行－ 
    华安中小盘成长 
    股票型证券投资 
    基金 
    未知 3.17 8,170,382 8,170,382 未知 0 
    中国光大银行股 
    份有限公司－光 
    大保德信量化核 
    心证券投资 
    未知 2.18 5,599,921 5,599,921 未知 0 
    CALYONS.A. 未知 2.14 5,497,855 137,211 未知 0 
    中国建设银行－ 
    华宝兴业行业精 
    选股票型证券投 
    资基金 
    未知 1.87 4,808,924 860,000 未知 0 
    BILL & MELINDA 
    GATES 
    FOUNDATION 
    TRUST 
    未知 1.76 4,535,292 2,017,526 未知 0 
    中国银行股份有 
    限公司－友邦华 
    泰盛世中国股票 
    型开放式证券投 
    资基金 
    未知 1.54 3,974,442 3,974,442 未知 0 
    中国再保险(集 
    团)股份有限公 
    司－集团本级－ 
    集团自有资金－ 
    007G－ZY001 沪 
    未知 1.42 3,664,457 3,664,457 未知 0 
    中国工商银行－ 
    国投瑞银成长优 
    选股票型证券投 
    资基金 
    未知 1.17 2,999,893 2,999,893 未知 0 
    前十名无限售条件股东持股情况 
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 
    沂源县公有资产管理委员会 55,302,759 人民币普通股 
    中国工商银行－广发聚富开 
    放式证券投资基金 
    12,490,467 人民币普通股 
    中国工商银行－华安中小盘 
    成长股票型证券投资基金 
    8,170,382 人民币普通股 
    中国光大银行股份有限公司 
    －光大保德信量化核心证券 
    投资 
    5,599,921 人民币普通股 
    CALYONS.A. 5,497,855 人民币普通股 
    中国建设银行－华宝兴业行 
    业精选股票型证券投资基金 
    4,808,924 人民币普通股 
    BILL & MELINDA GATES 
    FOUNDATION TRUST 
    4,535,292 人民币普通股 
    中国银行股份有限公司－友 
    邦华泰盛世中国股票型开放 
    3,974,442 人民币普通股山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    5 
    式证券投资基金 
    中国再保险(集团)股份有限 
    公司－集团本级－集团自有 
    资金－007G－ZY001 沪 
    3,664,457 人民币普通股 
    中国工商银行－国投瑞银成 
    长优选股票型证券投资基金 
    2,999,893 人民币普通股 
    上述股东关联关系或一致 
    行动的说明 
    前10 名股东中，沂源县公有资产管理委员会与其余9 名股东之间不 
    存在关联关系。公司未知后9 名股东之间是否存在关联关系或属于《上 
    市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 
    2、控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
    四、董事、监事和高级管理人员情况 
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 
    1、因任期已满，公司2008 年度股东大会解聘马越英女士和朱维平先生公司独立董事职务，聘任梁仕 
    念先生和朱仲力先生为公司第五届董事会独立董事，决议刊登在2009 年4 月21 日《中国证券报》第 
    D064 版、《上海证券报》第C150 版和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn 上。 
    2、任文义先生因年龄原因辞去公司监事职务，公司2008 年度股东大会聘任王法利先生为公司第五届 
    监事会监事，决议刊登在2009 年4 月21 日《中国证券报》第D064 版、《上海证券报》第C150 版和 
    上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn 上。 
    3、因身体原因，张富春先生辞去公司副总经理、财务负责人职务，经总经理扈永刚先生提名，公司五 
    届十三次董事会聘任单战文先生为公司财务负责人，决议刊登在2009 年3 月25 日《中国证券报》第 
    D064 版、《上海证券报》第C150 版和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn 上。 
    五、董事会报告 
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    2009 年上半年，国家刺激经济增长的政策不断出台，经济形势在某种程度上也有反弹向上的复苏信号， 
    但国际金融危机对实体经济的影响仍未结束，公司面临的外部经济环境异常复杂，市场竞争进一步加 
    剧。 
    受国际经济形势同比下滑的影响，公司出口产品增长减缓，在此情况下，公司通过产品价格调整，开 
    发新产品，优化产品结构，努力节能降耗，在保持主导产品市场占有率的同时，通过对现有设备的技 
    术改造，来应对各种不利因素；募集资金项目按计划进度建设，“高档轻量薄壁棕色药用玻璃瓶”项 
    目利润贡献显著；报告期内公司取得了较好的经营业绩，保持了公司的可持续发展。 
    1、报告期内公司实现主营业务收入54,893 万元，同比降低0.79%；主营业务收入降低的主要原因是： 
    同比外币汇率的下降，导致出口产品收入同比降低；以及重新规划丁基胶塞产品结构，加大镀、覆膜 
    等高附加值产品的研发，减少利润率较低的产品，导致收入降低。 
    2、报告期内公司实现归属于上市公司股东的净利润7,452 万元，同比增加3.79%；同比增加的主要原 
    因：原材物料价格的下调及出口退税率部分、分阶段的上调。 
    3、报告期内公司整体营业利润率同比上升2.05%，上升的主要原因是：公司募集资金项目—棕色瓶的 
    营业利润率的上升，上升的主要原因是：出口产品出口退税率的提高以及原材物料价格的下调。 
    4、节能减排方面的工作 
    截至报告期末，公司节能、减排项目的实施情况：目前，公司的窑炉热能再利用、窑炉中水回用、脱 
    硫减排项目运行正常，效果良好；窑炉“小改大”等节能技术改造逐步展开，通过以上项目的逐步实 
    施，公司的耗能水平和环境贡献方面会有进一步的提升。 
    5、公司在生产经营出现的问题与困难 
    报告期内公司出口受国际金融危机的影响，出口产品外币数与上年同期基本持平，因汇率同比下降， 
    导致出口收入出现了下降，对公司的利润贡献产生了影响。山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    6 
    公司通过开发新产品、优化产品结构、努力节能降耗，来降低产品成本，加强内部控制和管理，消化 
    上述不利因素。 
    （二）公司主营业务及其经营状况 
    1、主营业务分产品、分行业情况表 
    产品(或业务)类别 
    营业收入 营业成本 营业利润率 营业收入 营业成本 营业利润率 
    % 比上年同期% 比上年同期% 比上年同期% 
    模制瓶系列 303,902,900.27 198,360,048.85 34.73 15.88 21.94 -3.24 
    安瓶 12,834,120.89 9,884,557.63 22.98 -7.30 -12.26 4.36 
    管瓶 29,992,893.24 21,994,099.68 26.67 8.54 -2.15 8.01 
    棕色瓶 100,470,041.82 57,005,537.67 43.26 2.45 -7.50 6.10 
    丁基胶塞 89,583,484.52 74,539,245.06 16.79 -28.94 -29.37 0.51 
    铝塑盖塑料 5,956,419.87 5,486,467.80 7.89 -11.43 -21.59 11.93 
    瓶系列 
    建安工程 5,070,343.14 4,538,447.20 10.49 -64.57 -64.02 -1.38 
    商贸 1,115,189.57 854,217.51 23.40 -74.67 -77.35 9.07 
    合计 548,925,393.32 372,662,621.40 32.11 -0.79 -3.70 2.05 
    分行业 
    营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率 
    率% 比上年同期% 比上年同期% 比上年同期% 
    制造业 542,739,860.61 367,269,956.69 32.33 1.52 -0.89 1.65 
    建安工程 5,070,343.14 4,538,447.20 10.49 -64.57 -64.02 -1.38 
    商贸 1,115,189.57 854,217.51 23.40 -74.67 -77.35 9.07 
    合计 548,925,393.32 372,662,621.40 32.11 -0.79 -3.70 2.05 
    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 元。 
    2、主营业务分地区 
    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 
    国内 435,134,362.82 -0.19 
    国外 113,791,030.50 -3.26 
    合计 548,925,393.32 -0.79 
    3、报告期，公司财务状况、经营成果和现金流量分析 
    项目 本报告期末 上年度期末 增减变化金额 增减比例% 
    货币资金 132,712,242.61 94,409,400.72 38,302,841.89 40.57 
    其他应收款 18,679,123.41 10,715,641.20 7,963,482.21 74.32 
    在建工程 101,625,943.95 75,594,208.44 26,031,735.51 34.44 
    工程物资 6,651,767.89 2,996,430.87 3,655,337.02 121.99 
    应付职工薪酬 14,469,678.69 7,518,037.87 6,951,640.82 92.47 
    其他应付款 21,876,230.37 14,296,597.32 7,579,633.05 53.02 
    专项储备 18,511,541.62 12,793,874.88 5,717,666.74 44.69 
    重大变化分析： 
    （1）货币资金：较年初余额增加40.57%，主要原因系加大银行承兑汇票等支付方式的支付，现金支 
    出减少所致。 
    （2）其他应收款：较年初余额增加74.32%，主要原因系公司控股子公司—山东欣欣园置业有限公司 
    借出款项增加所致。 
    （3）在建工程：较年初余额增加34.44%，主要原因系新型生物制剂包装材料项目建设支出增加所致。 
    （4）工程物资：较年初余额增加121.99%，主要原因系项目建设购置的材料增加所致。山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    7 
    （5）应付职工薪酬：较年初余额增加92.47%，主要原因系未支付提取的激励基金所致。 
    （6）其他应付款：较年初余额增加53.02%，主要原因系暂收的模具费押金及其他应付项目增加所致。 
    （7）专项储备：较年初余额增加44.69%，主要原因系安全生产专项费用提取所致。 
    报告期，利润表项目大幅度变动情况及原因如下： 
    项目 本期金额 上期金额 增减金额 同比增减% 
    资产减值损失 -203,394.58 1,593,480.53 -1,796,875.11 -112.76 
    投资收益 6,339,326.75 -130,029.44 6,469,356.19 4,975.30 
    营业外收入 1,425,480.13 4,341,372.77 -2,915,892.64 -67.17 
    营业外支出 1,056,013.47 1,776,977.54 -720,964.07 -40.57 
    重大变化分析： 
    （1）资产减值损失：较上年同期减少112.76%，主要原因系报告期内账龄较长的应收款项收回，坏账 
    准备提取减少所致。 
    （2）投资收益：较上年同期增加4,975.30%，主要原因系公司报告期内控股子公司—山东欣欣园置业 
    有限公司收回联合开发建房的投资所致。 
    （3）营业外收入：较上年同期减少67.17%，主要原因系报告期内收到的政府补助减少所致。 
    （4）营业外支出：较上年同期减少40.57%，主要原因系报告期内公司对外捐赠减少所致。 
    报告期，现金流量表项目大幅度变动情况及原因如下： 
    项目 本期金额 上期金额 增减金额 增减幅度% 
    经营活动产生的现金 109,943,653.29 51,608,092.06 58,185,537.87 113.04 
    流量净额 
    投资活动产生的现金 -38,320,672.58 -98,806,105.37 60,485,432.79 61.22 
    流量净额 
    筹资活动产生的现金 -33,320,138.82 -3,314,978.12 -30,005,160.70 -905.14 
    流量净额 
    重大变化分析： 
    （1）经营活动活动产生的现金流量净额：较去年同期增加113.04%，主要原因系购买商品、接受劳务 
    支付的现金减少所致； 
    （2）投资活动活动产生的现金流量净额：较去年同期增加61.22%，主要原因系购建固定资产、无形 
    资产支出支付的现金减少所致； 
    （3）筹资活动产生的现金流量净额：较去年同期减少905.14%，主要系报告期内偿还债务支付的现金 
    及执行2008 年度利润分配方案现金分红所致。 
    (二) 公司投资情况 
    1、募集资金总体使用情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    募集年 
    份 
    募集方 
    式 
    募集资 
    金总额 
    本报告期已使用 
    募集资金总额 
    已累计使用募 
    集资金总额 
    尚未使用募 
    集资金总额 
    尚未使用募集 
    资金用途及去 
    向 
    2007 增发 30,218 142 29,982 236 存于银行 
    合计 / 30,218 142 29,982 236 / 
    2、承诺项目使用情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    承诺 
    项目 
    名称 
    是否 
    变更 
    项目 
    拟投入 
    金额 
    实际投 
    入金额 
    是否 
    符合 
    计划 
    进度 
    项目进 
    度 
    预计 
    收益 
    产生 
    收益 
    情况 
    是否 
    符合 
    预计 
    收益 
    未达到 
    计划进 
    度和收 
    益说明 
    变更原 
    因及募 
    集资金 
    变更程 
    序说明山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    8 
    高档 
    轻量 
    薄壁 
    棕色 
    药用 
    玻璃 
    瓶项 
    目 
    否 18,503 19,512 是 105.46 2,150 2,839 是 
    新型 
    生物 
    制剂 
    包装 
    材料 
    项目 
    否 11,715 10,470 是 89.37 1,600 是 
    尚在建 
    设中 
    合计 / 30,218 29,982 / / 3,750 / / / / 
    公司于2002 年通过首次发行股票募集资金除1,200 万元结转新型生物制剂包装材料项目外，其它全部 
    使用完毕；公司于2007 年2 月14 日收到非公开发行股票募集资金净额29,018 万元，合计募集资金帐 
    户金额30,218 万元，使用29,982 万元，未使用236 万元，全部存于银行专户。 
    3、非募集资金项目情况 
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。 
    (三) 公司财务状况、经营成果分析 
    1、完成盈利预测的情况 
    单位:元 币种:人民币 
    盈利预测（本报告期） 本报告期实际数 
    主营收入 548,925,393.32 
    利润总额 90,633,990.43 
    净利润 74,799,161.59 
    2、完成经营计划情况 
    单位:元 币种:人民币 
    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数 
    收入 615,000,000.00 548,925,393.32 
    成本及费用 525,000,000.00 372,662,621.40 
    六、重要事项 
    (一) 公司治理的情况 
    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关 
    法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范运作，加强信息披露工作，公司 
    治理情况与中国证监会关于上市公司治理的要求基本一致，主要工作如下： 
    1、关于股东与股东大会：公司能够规范执行股东大会的召集、召开和议事程序，确保股东的合法权益， 
    股东能够充分地行使自己的权利，对重大事项享有知情权和参与权，所有股东地位平等，公司与股东 
    沟通渠道畅通，确保关联交易的公平合理。 
    2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策 
    和经营活动；公司的重大决策均由股东大会和董事会依法做出。 
    3、关于董事和董事会：公司董事会的人数和人员构成符合有关法律法规的要求，公司独立董事三人， 
    达到董事会人数的三分之一，独立董事没有在公司及股东关联公司担任任何职位，能认真履行职责， 
    维护公司整体利益和中小股东利益；公司董事能够认真参加董事会会议和股东大会，参与决策，发表 
    意见；公司设立了董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会和提名委员会，各委员会根据山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    9 
    职责分工，采取事前调研、论证，事中视察跟踪，事后专项审计的方式，强化了董事会的职能，为董 
    事会的决策提供充分依据，有力地保证了公司决策的合法性、科学性，降低了决策风险。 
    4、关于监事与监事会：公司监事会人数和人员构成符合有关法律法规的要求；公司监事会拥有监督权、 
    知情权、质询权，全体监事能够履行自己的职责。 
    5、关于相关利益者：公司尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商的合法权益，努力与 
    他们开展多方面的合作，共同推动公司有序健康发展。 
    6、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照有关法律法规规定，准确、真实、完整、及时地披露信 
    息，所有股东能平等、经济便捷地获得信息。 
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 
    公司2009 年4 月18 日召开的2008 年度股东大会审议通过的公司2008 年度利润分配方案为：以2008 
    年末总股本257,380,111 股为基数，向全体股东每10 股派发现金0.60 元（含税），分配现金股利 
    共计15,442,806.66 元，剩余未分配利润结转下一年度,本次不进行资本金积金转增股本。分红派息 
    具体实施日期为：1、股权登记日：2009 年6 月8 日。2、除息日：2009 年6 月9 日。3、现金红利发 
    放日：2009 年6 月12 日，红利已按时发放。 
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 
    1、《公司章程》规定：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性 
    和稳定性；公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；公司具体分配比例由 
    董事会根据公司经营状况和中国证监会有关规定拟定，由股东大会审议决定。如公司最近三年以现金 
    方式累计分配的利润少于最近三年公司实现的年均可分配利润的30%，不得向社会公众公开发行新股、 
    可转换公司债券或向原股东配售股份。 
    2、公司2009 年4 月18 日召开的2008 年度股东大会审议通过的公司2008 年度利润分配方案为：以 
    2008 年末总股本257,380,111 股为基数，向全体股东每10 股派发现金0.60 元（含税），分配现金 
    股利共计15,442,806.66 元，剩余未分配利润结转下一年度,不进行资本金积金转增股本。该现金分 
    红方案已于本报告期内实施完毕。 
    (四) 重大诉讼仲裁事项 
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
    1、持有非上市金融企业股权情况 
    所持 
    对象 
    名称 
    初始投资 
    金额（元） 
    持有数量 
    （股） 
    占该公 
    司股权 
    比例（%） 
    期末账面 
    值（元） 
    报告期损 
    益（元） 
    报告期 
    所有者 
    权益变 
    动（元） 
    会计核 
    算科目 
    股份来 
    源 
    沂源 
    县城 
    市信 
    用社 
    50,000.00 50,000 2.46 50,000.00 3,308.00 
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项 
    本报告期公司无重大关联交易事项。 
    (八) 重大合同及其履行情况 
    1、托管、承包、租赁事项 
    (1) 托管情况 
    本报告期公司无托管事项。山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    10 
    (2) 承包情况 
    本报告期公司无承包事项。 
    (3) 租赁情况 
    本报告期公司无租赁事项。 
    2、担保情况 
    本报告期公司无担保事项。 
    3、委托理财情况 
    本报告期公司无委托理财事项。 
    4、其他重大合同 
    本报告期公司无其他重大合同。 
    (九) 承诺事项履行情况 
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况 
    承诺事项 承诺内容 履行情况 
    股改承诺 
    公司控股股东沂源县公有资产管理 
    委员会承诺：股改方案实施后，其持 
    有的股份自取得流通权之日起，在三 
    十六个月内不上市交易或转让。 
    沂源县公有资产管理委员会持有的限售 
    股份已于2009 年2 月26 日上市流通， 
    截至本报告期末，股改承诺已全部履行 
    完毕。 
    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 
    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 
    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 
    政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 
    本报告期公司无其他重大事项。 
    (十二) 信息披露索引 
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 
    关于公司被认定为 
    高新技术企业的公 
    告 
    《中国证券报》A06 版、 
    《上海证券报》C22 版 
    2009 年2 月10 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn 
    有限售条件流通股 
    上市公告 
    《中国证券报》C011 版、 
    《上海证券报》10 版 
    2009 年2 月21 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn 
    2008 年度与关联方 
    资金往来的专项审 
    计报告 
    2009 年3 月25 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn 
    2008 年年度报告 
    2009 年3 月25 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn 
    2008 年年度报告摘 
    要 
    《中国证券报》D049 版、 
    《上海证券报》C43 版 
    2009 年3 月25 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn 
    五届八次监事会决 
    议公告 
    《中国证券报》D050 版、 
    《上海证券报》C43 版 
    2009 年3 月25 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    11 
    关于2009 年日常关 
    联交易预计公告 
    《中国证券报》D050 版、 
    《上海证券报》C43 版 
    2009 年3 月25 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn 
    董事会审计委员会 
    年报工作规程 
    2009 年3 月25 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn 
    五届十三次董事会 
    决议公告及召开 
    2008 年度股东大会 
    的通知 
    《中国证券报》D050 版、 
    《上海证券报》C43 版 
    2009 年3 月25 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn 
    2008 年度股东大会 
    会议资料 
    2009 年4 月8 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn 
    五届十四次董事会 
    决议公告 
    《中国证券报》064 版、 
    《上海证券报》150 版 
    2009 年4 月21 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn 
    2008 年度股东大会 
    法律意见书 
    《中国证券报》064 版、 
    《上海证券报》150 版 
    2009 年4 月21 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn 
    2009 年第一季度报 
    告 
    《中国证券报》064 版、 
    《上海证券报》150 版 
    2009 年4 月21 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn 
    2008 年度股东大会 
    决议公告 
    《中国证券报》064 版、 
    《上海证券报》150 版 
    2009 年4 月21 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn 
    2008 年度利润分配 
    实施公告 
    《中国证券报》B03 版、 
    《上海证券报》A18 版 
    2009 年6 月1 
    日 
    上海证券交易所http： 
    //www.sse.com.cn 
    七、财务报告（未经审计） 
    财务报表山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    12 
    合并资产负债表 
    编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 期末余额 年初余额 
    流动资产： 
    货币资金 七.1 132,712,242.61 94,409,400.72 
    结算备付金 
    拆出资金 
    交易性金融资产 
    应收票据 七.2 233,063,785.08 212,136,626.12 
    应收账款 七.3 340,099,874.16 315,032,402.91 
    预付款项 七.4 154,545,915.61 132,778,894.62 
    应收保费 
    应收分保账款 
    应收分保合同准备金 
    应收利息 
    应收股利 
    其他应收款 七.5 18,679,123.41 10,715,641.20 
    买入返售金融资产 
    存货 七.6 284,792,781.09 297,654,530.12 
    一年内到期的非流动资产 
    其他流动资产 
    流动资产合计 1,163,893,721.96 1,062,727,495.69 
    非流动资产： 
    发放贷款及垫款 
    可供出售金融资产 
    持有至到期投资 七.7 11,953,419.17 
    长期应收款 
    长期股权投资 七.8 50,000.00 50,000.00 
    投资性房地产 七.9 31,788,167.89 32,208,766.40 
    固定资产 七.10 738,298,625.72 752,306,309.12 
    在建工程 七.11 101,625,943.95 75,594,208.44 
    工程物资 七.12 6,651,767.89 2,996,430.87 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产 七.13 41,647,435.61 42,359,316.75 
    开发支出 
    商誉 
    长期待摊费用 
    递延所得税资产 七.14 8,576,263.60 7,647,739.26 
    其他非流动资产 七.15 1,365,309.13 1,495,338.57 
    非流动资产合计 930,003,513.79 926,611,528.58 
    资产总计 2,093,897,235.75 1,989,339,024.27 
    流动负债： 
    短期借款 七.16 114,000,000.00 136,928,000.00 
    向中央银行借款 
    吸收存款及同业存放 
    拆入资金山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    13 
    交易性金融负债 
    应付票据 七.17 229,887,485.32 189,738,731.96 
    应付账款 七.18 134,647,002.75 139,158,493.35 
    预收款项 七.19 63,602,655.11 55,739,593.90 
    卖出回购金融资产款 
    应付手续费及佣金 
    应付职工薪酬 七.20 14,469,678.69 7,518,037.87 
    应交税费 七.21 -7,803,462.71 -8,862,524.23 
    应付利息 
    应付股利 七.22 3,318,167.70 
    其他应付款 七.23 21,876,230.37 14,296,597.32 
    应付分保账款 
    保险合同准备金 
    代理买卖证券款 
    代理承销证券款 
    一年内到期的非流动负债 
    其他流动负债 
    流动负债合计 573,997,757.23 534,516,930.17 
    非流动负债： 
    长期借款 
    应付债券 
    长期应付款 
    专项应付款 
    预计负债 
    递延所得税负债 
    其他非流动负债 
    非流动负债合计 
    负债合计 573,997,757.23 534,516,930.17 
    股东权益： 
    股本 七.24 257,380,111.00 257,380,111.00 
    资本公积 七.25 586,673,352.76 586,673,352.76 
    减：库存股 
    盈余公积 七.26 108,063,123.09 108,063,123.09 
    一般风险准备 
    专项储备 七.27 18,511,541.62 12,793,874.88 
    未分配利润 七.28 547,300,969.73 488,228,491.01 
    外币报表折算差额 
    归属于母公司所有者权益合计 1,517,929,098.20 1,453,138,952.74 
    少数股东权益 七.29 1,970,380.32 1,683,141.36 
    股东权益合计 1,519,899,478.52 1,454,822,094.10 
    负债和股东权益合计 2,093,897,235.75 1,989,339,024.27 
    公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    14 
    母公司资产负债表 
    编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 期末余额 年初余额 
    流动资产： 
    货币资金 127,861,912.32 78,566,669.31 
    交易性金融资产 
    应收票据 218,981,929.78 201,904,352.65 
    应收账款 八.1 320,962,588.84 296,861,032.60 
    预付款项 104,624,897.20 93,085,459.85 
    应收利息 
    应收股利 
    其他应收款 八.2 133,581,532.83 144,538,283.96 
    存货 241,890,009.62 250,810,739.02 
    一年内到期的非流动资产 
    其他流动资产 
    流动资产合计 1,147,902,870.59 1,065,766,537.39 
    非流动资产： 
    可供出售金融资产 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资 八.3 37,641,500.00 37,641,500.00 
    投资性房地产 31,788,167.89 32,208,766.40 
    固定资产 645,993,712.31 654,833,616.96 
    在建工程 99,485,801.44 72,180,070.70 
    工程物资 5,611,761.33 2,662,129.10 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产 32,903,115.36 33,496,494.40 
    开发支出 
    商誉 
    长期待摊费用 
    递延所得税资产 6,776,322.00 6,109,171.81 
    其他非流动资产 
    非流动资产合计 860,200,380.33 839,131,749.37 
    资产总计 2,008,103,250.92 1,904,898,286.76 
    流动负债： 
    短期借款 114,000,000.00 122,428,000.00 
    交易性金融负债 
    应付票据 233,287,485.32 209,538,731.96 
    应付账款 118,280,408.73 124,399,440.22 
    预收款项 47,071,627.73 27,836,536.64 
    应付职工薪酬 13,849,238.85 7,000,584.43 
    应交税费 -7,764,992.39 -8,291,597.69 
    应付利息 
    应付股利 3,318,167.70山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    15 
    其他应付款 16,373,620.44 10,955,471.98 
    一年内到期的非流动负债 
    其他流动负债 
    流动负债合计 538,415,556.38 493,867,167.54 
    非流动负债： 
    长期借款 
    应付债券 
    长期应付款 
    专项应付款 
    预计负债 
    递延所得税负债 
    其他非流动负债 
    非流动负债合计 
    负债合计 538,415,556.38 493,867,167.54 
    股东权益： 
    股本 257,380,111.00 257,380,111.00 
    资本公积 586,224,571.15 586,224,571.15 
    减：库存股 
    盈余公积 108,063,123.09 108,063,123.09 
    专项储备 10,621,943.07 6,378,684.54 
    未分配利润 507,397,946.23 452,984,629.44 
    外币报表折算差额 
    股东权益合计 1,469,687,694.54 1,411,031,119.22 
    负债和股东权益合计 2,008,103,250.92 1,904,898,286.76 
    公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    16 
    合并利润表 
    编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、营业总收入 562,273,598.74 566,191,025.21 
    其中：营业收入 七.30 562,273,598.74 566,191,025.21 
    利息收入 
    已赚保费 
    手续费及佣金收入 
    二、营业总成本 478,348,401.72 483,555,267.22 
    其中：营业成本 七.30 386,402,196.72 397,642,299.65 
    利息支出 
    手续费及佣金支出 
    退保金 
    赔付支出净额 
    提取保险合同准备金净额 
    保单红利支出 
    分保费用 
    营业税金及附加 七.31 4,689,256.97 4,526,248.92 
    销售费用 48,276,995.70 48,046,909.37 
    管理费用 35,579,197.03 28,724,292.07 
    财务费用 七.32 3,604,149.88 3,022,036.68 
    资产减值损失 七.33 -203,394.58 1,593,480.53 
    加：公允价值变动收益（损失以“－” 
    号填列） 
    投资收益（损失以“－”号填列） 七.34 6,339,326.75 -130,029.44 
    其中：对联营企业和合营企业的投 
    资收益 
    汇兑收益（损失以“－”号填列） 
    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,264,523.77 82,505,728.55 
    加：营业外收入 七.35 1,425,480.13 4,341,372.77 
    减：营业外支出 七.36 1,056,013.47 1,776,977.54 
    其中：非流动资产处置净损失 
    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 90,633,990.43 85,070,123.78 
    减：所得税费用 七.37 15,834,828.84 13,269,537.26 
    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,799,161.59 71,800,586.52 
    归属于母公司所有者的净利润 74,515,285.38 71,792,967.36 
    少数股东损益 283,876.21 7,619.16 
    六、每股收益： 
    （一）基本每股收益 0.29 0.28 
    （二）稀释每股收益 0.29 0.28 
    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 
    公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    17 
    母公司利润表 
    编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、营业收入 八.4 522,783,691.01 523,944,413.63 
    减：营业成本 八.4 359,013,287.68 372,188,997.17 
    营业税金及附加 3,705,679.16 3,695,856.93 
    销售费用 42,462,778.08 43,110,159.24 
    管理费用 29,970,127.29 23,686,356.26 
    财务费用 3,435,462.21 2,502,275.06 
    资产减值损失 -689,867.98 1,529,910.89 
    加：公允价值变动收益（损失以“－” 
    号填列） 
    投资收益（损失以“－”号填列） 八.5 3,308.00 
    其中：对联营企业和合营企业的 
    投资收益 
    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,889,532.57 77,230,858.08 
    加：营业外收入 824,494.81 1,261,431.01 
    减：营业外支出 1,043,650.16 1,286,104.69 
    其中：非流动资产处置净损失 
    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 84,670,377.22 77,206,184.40 
    减：所得税费用 14,814,253.77 12,024,078.98 
    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,856,123.45 65,182,105.42 
    公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    18 
    合并现金流量表 
    编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的现金 643,069,516.19 654,504,256.90 
    客户存款和同业存放款项净增 
    加额 
    向中央银行借款净增加额 
    向其他金融机构拆入资金净增 
    加额 
    收到原保险合同保费取得的现 
    金 
    收到再保险业务现金净额 
    保户储金及投资款净增加额 
    处置交易性金融资产净增加额 
    收取利息、手续费及佣金的现金 
    拆入资金净增加额 
    回购业务资金净增加额 
    收到的税费返还 3,079,941.76 
    收到其他与经营活动有关的现 
    金 
    七.38 1,812,376.68 4,142,684.99 
    经营活动现金流入小计 644,881,892.87 661,726,883.65 
    购买商品、接受劳务支付的现金 364,232,675.99 414,748,956.84 
    客户贷款及垫款净增加额 
    存放中央银行和同业款项净增 
    加额 
    支付原保险合同赔付款项的现 
    金 
    支付利息、手续费及佣金的现金 
    支付保单红利的现金 
    支付给职工以及为职工支付的 
    现金 
    61,482,323.91 72,497,092.79 
    支付的各项税费 63,902,034.84 74,210,841.69 
    支付其他与经营活动有关的现 
    金 
    七.39 45,321,204.84 48,661,900.27 
    经营活动现金流出小计 534,938,239.58 610,118,791.59 
    经营活动产生的现金流量 
    净额 
    109,943,653.29 51,608,092.06 
    二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金 6,466,048.19 
    取得投资收益收到的现金 
    处置固定资产、无形资产和其他 
    长期资产收回的现金净额 
    325,961.92 
    处置子公司及其他营业单位收 
    到的现金净额 
    收到其他与投资活动有关的现 
    金 
    投资活动现金流入小计 6,466,048.19 325,961.92山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    19 
    购建固定资产、无形资产和其他 
    长期资产支付的现金 
    44,786,720.77 99,132,067.29 
    投资支付的现金 
    质押贷款净增加额 
    取得子公司及其他营业单位支 
    付的现金净额 
    支付其他与投资活动有关的现 
    金 
    投资活动现金流出小计 44,786,720.77 99,132,067.29 
    投资活动产生的现金流量 
    净额 
    -38,320,672.58 -98,806,105.37 
    三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金 
    其中：子公司吸收少数股东投资 
    收到的现金 
    取得借款收到的现金 114,000,000.00 10,000,000.00 
    发行债券收到的现金 
    收到其他与筹资活动有关的现 
    金 
    筹资活动现金流入小计 114,000,000.00 10,000,000.00 
    偿还债务支付的现金 128,500,000.00 10,470,000.00 
    分配股利、利润或偿付利息支付 
    的现金 
    18,820,138.82 2,844,978.12 
    其中：子公司支付给少数股东的 
    股利、利润 
    支付其他与筹资活动有关的现 
    金 
    筹资活动现金流出小计 147,320,138.82 13,314,978.12 
    筹资活动产生的现金流量 
    净额 
    -33,320,138.82 -3,314,978.12 
    四、汇率变动对现金及现金等价物 
    的影响 
    五、现金及现金等价物净增加额 38,302,841.89 -50,512,991.43 
    加：期初现金及现金等价物余额 94,409,400.72 160,309,449.33 
    六、期末现金及现金等价物余额 132,712,242.61 109,796,457.90 
    公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    20 
    母公司现金流量表 
    编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的 
    现金 
    581,760,972.33 590,325,063.38 
    收到的税费返还 
    收到其他与经营活动有关的 
    现金 
    1,176,758.19 4,072,857.43 
    经营活动现金流入小计 582,937,730.52 594,397,920.81 
    购买商品、接受劳务支付的 
    现金 
    329,107,037.15 369,906,347.79 
    支付给职工以及为职工支付 
    的现金 
    53,846,637.41 61,511,292.74 
    支付的各项税费 56,700,780.10 65,409,547.33 
    支付其他与经营活动有关的 
    现金 
    38,353,478.21 41,502,870.28 
    经营活动现金流出小计 478,007,932.87 538,330,058.14 
    经营活动产生的现金流 
    量净额 
    104,929,797.65 56,067,862.67 
    二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金 
    取得投资收益收到的现金 
    处置固定资产、无形资产和 
    其他长期资产收回的现金净额 
    30,000.00 
    处置子公司及其他营业单位 
    收到的现金净额 
    收到其他与投资活动有关的 
    现金 
    投资活动现金流入小计 30,000.00 
    购建固定资产、无形资产和 
    其他长期资产支付的现金 
    37,015,819.98 82,262,301.29 
    投资支付的现金 
    取得子公司及其他营业单位 
    支付的现金净额 
    支付其他与投资活动有关的 
    现金 
    25,429,564.00 
    投资活动现金流出小计 37,015,819.98 107,691,865.29 
    投资活动产生的现金流 
    量净额 
    -37,015,819.98 -107,661,865.29 
    三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金 
    取得借款收到的现金 114,000,000.00 10,000,000.00 
    收到其他与筹资活动有关的 
    现金 
    筹资活动现金流入小计 114,000,000.00 10,000,000.00 
    偿还债务支付的现金 114,000,000.00 10,470,000.00山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    21 
    分配股利、利润或偿付利息 
    支付的现金 
    18,618,734.66 2,260,360.39 
    支付其他与筹资活动有关的 
    现金 
    筹资活动现金流出小计 132,618,734.66 12,730,360.39 
    筹资活动产生的现金流 
    量净额 
    -18,618,734.66 -2,730,360.39 
    四、汇率变动对现金及现金等价 
    物的影响 
    五、现金及现金等价物净增加额 49,295,243.01 -54,324,363.01 
    加：期初现金及现金等价物 
    余额 
    78,566,669.31 145,336,268.57 
    六、期末现金及现金等价物余额 127,861,912.32 91,011,905.56 
    公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊合并所有者权益变动表 
    编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币 
    本期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    项目 
    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 
    一般风险准 
    备 
    未分配利润 其他 
    少数股东权益所有者权益合计 
    一、上年年末 
    余额 
    257,380,111.00 586,673,352.76 114,970,571.66 491,873,900.34 1,661,030.80 1,452,558,966.56 
    加：同一控制 
    下企业合并产 
    生的追溯调整 
    会计政策变更 -6,907,448.57 -3,645,409.33 12,793,874.88 22,110.56 2,263,127.54 
    前期差错更正 
    其他 
    二、本年年初 
    余额 
    257,380,111.00 586,673,352.76 108,063,123.09 488,228,491.01 12,793,874.88 1,683,141.36 1,454,822,094.10 
    三、本期增减 
    变动金额（减 
    少以“－”号 
    填列） 
    59,072,478.72 5,717,666.74 287,238.96 65,077,384.42 
    （一）净利润 74,515,285.38 287,238.96 74,802,524.34 
    （二）直接计 
    入所有者权益 
    的利得和损失 
    1．可供出售金 
    融资产公允价 
    值变动净额 
    2．权益法下被 
    投资单位其他 
    所有者权益变 
    动的影响 
    3．与计入所有 
    者权益项目相 
    关的所得税影 
    响 
    4．其他 5,717,666.74 5,717,666.74山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    23 
    上述（一）和 
    （二）小计 
    74,515,285.38 5,717,666.74 287,238.96 80,520,191.08 
    （三）所有者 
    投入和减少资 
    本 
    1．所有者投入 
    资本 
    2．股份支付计 
    入所有者权益 
    的金额 
    3．其他 
    （四）利润分 
    配 
    -15,442,806.66 -15,442,806.66 
    1．提取盈余公 
    积 
    2．提取一般风 
    险准备 
    3．对所有者 
    （或股东）的 
    分配 
    -15,442,806.66 -15,442,806.66 
    4．其他 
    （五）所有者 
    权益内部结转 
    1．资本公积转 
    增资本（或股 
    本） 
    2．盈余公积转 
    增资本（或股 
    本） 
    3．盈余公积弥 
    补亏损 
    4．其他 
    四、本期期末 
    余额 
    257,380,111.00 586,673,352.76 108,063,123.09 547,300,969.73 18,511,541.62 1,970,380.32 1,519,899,478.52山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    24 
    上年同期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    项目 
    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 
    一般风险准 
    备 
    未分配利润 其他 
    少数股东权益所有者权益合计 
    一、上年年末 
    余额 
    257,380,111.00 586,673,352.76 99,341,475.77 365,511,506.45 1,588,928.56 1,310,495,374.54 
    加：同一 
    控制下企业合 
    并产生的追溯 
    调整 
    会 
    计政策变更 
    -3,811,502.42 87,673.34 7,298,804.92 14,684.23 3,589,660.07 
    前 
    期差错更正 
    其 
    他 
    二、本年年初 
    余额 
    257,380,111.00 586,673,352.76 95,529,973.35 365,599,179.79 7,298,804.92 1,603,612.79 1,314,085,034.61 
    三、本期增减 
    变动金额（减 
    少以“－”号 
    填列） 
    71,792,967.36 2,318,753.85 7,619.16 74,119,340.37 
    （一）净利润 71,792,967.36 71,792,967.36 
    （二）直接计 
    入所有者权益 
    的利得和损失 
    1．可供出售金 
    融资产公允价 
    值变动净额 
    2．权益法下被 
    投资单位其他 
    所有者权益变 
    动的影响 
    3．与计入所有 
    者权益项目相山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    25 
    关的所得税影 
    响 
    4．其他 2,318,753.85 7,619.16 2,326,373.01 
    上述（一）和 
    （二）小计 
    71,792,967.36 2,318,753.85 7,619.16 74,119,340.37 
    （三）所有者 
    投入和减少资 
    本 
    1．所有者投入 
    资本 
    2．股份支付计 
    入所有者权益 
    的金额 
    3．其他 
    （四）利润分 
    配 
    1．提取盈余公 
    积 
    2．提取一般风 
    险准备 
    3．对所有者 
    （或股东）的 
    分配 
    4．其他 
    （五）所有者 
    权益内部结转 
    1．资本公积转 
    增资本（或股 
    本） 
    2．盈余公积转 
    增资本（或股 
    本） 
    3．盈余公积弥 
    补亏损 
    4．其他 
    四、本期期末 
    余额 
    257,380,111.00 586,673,352.76 95,529,973.35 437,392,147.15 9,617,558.77 1,611,231.95 1,388,204,374.98 
    公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    26 
    母公司所有者权益变动表 
    编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币 
    本期金额 
    项目 
    股本 资本公积 
    减： 
    库存 
    股 
    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计 
    一、上年年末余额 257,380,111.00 586,224,571.15 114,970,571.66 451,364,821.12 1,409,940,074.93 
    加：会计政策变更 -6,907,448.57 1,619,808.32 6,378,684.54 1,091,044.29 
    前期差错更正 
    其他 
    二、本年年初余额 257,380,111.00 586,224,571.15 108,063,123.09 452,984,629.44 6,378,684.54 1,411,031,119.22 
    三、本期增减变动金额（减少以“－”号 
    填列） 
    54,413,316.79 4,243,258.53 58,656,575.32 
    （一）净利润 69,856,123.45 69,856,123.45 
    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 4,243,258.53 4,243,258.53 
    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 
    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 
    动的影响 
    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 
    响 
    4．其他 4,243,258.53 4,243,258.53 
    上述（一）和（二）小计 69,856,123.45 4,243,258.53 74,099,381.98 
    （三）所有者投入和减少资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所有者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 -15,442,806.66 -15,442,806.66 
    1．提取盈余公积 
    2．对所有者（或股东）的分配 -15,442,806.66 -15,442,806.66 
    3．其他 
    （五）所有者权益内部结转 
    1．资本公积转增资本（或股本） 
    2．盈余公积转增资本（或股本） 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    四、本期期末余额 257,380,111.00 586,224,571.15 108,063,123.09 507,397,946.23 10,621,943.07 1,469,687,694.54山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    27 
    上年同期金额 
    项目 
    股本 资本公积 
    减：库存 
    股 
    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计 
    一、上年年末余额 257,380,111.00 586,224,571.15 99,341,475.77 337,189,779.10 1,280,135,937.02 
    加：会计政策变更 -3,811,502.42 2,996,502.64 3,730,002.44 2,915,002.66 
    前期差错更正 
    其他 
    二、本年年初余额 257,380,111.00 586,224,571.15 95,529,973.35 340,186,281.74 3,730,002.44 1,283,050,939.68 
    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 65,182,105.42 2,151,930.34 67,334,035.76 
    （一）净利润 65,182,105.42 65,182,105.42 
    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,151,930.34 2,151,930.34 
    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 
    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 
    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 
    4．其他 2,151,930.34 2,151,930.34 
    上述（一）和（二）小计 65,182,105.42 2,151,930.34 67,334,035.76 
    （三）所有者投入和减少资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所有者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 
    1．提取盈余公积 
    2．对所有者（或股东）的分配 
    3．其他 
    （五）所有者权益内部结转 
    1．资本公积转增资本（或股本） 
    2．盈余公积转增资本（或股本） 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    四、本期期末余额 257,380,111.00 586,224,571.15 95,529,973.35 405,368,387.16 5,881,932.78 1,350,384,975.44 
    公司法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    28 
    报表附注 
    一、公司简介 
    山东省药用玻璃股份有限公司(以下简称“公司”)的前身为建成于1970 年的山东省药用玻璃总厂，该 
    厂为国家二级企业。1993 年经淄博市经济体制改革委员会淄体改股字(1993)61 号文批准，由原山东省 
    药用玻璃总厂独家发起并整体改制采取定向募集方式设立公司。公司设立时的股本总额为2280.88 万 
    元。1996 年公司按《公司法》进行了规范，被山东省人民政府以鲁政股字(1996)73 号文确认为募集设 
    立的规范化股份有限公司，并于1997 年3 月4 日取得山东省工商行政管理局颁发的法人营业执照，注 
    册号：26717270-9-1；1997 年6 月，经淄博市证券管理委员会办公室批准，公司内部职工股在淄博证券 
    交易自动报价系统挂牌交易，1998 年11 月24 日根据国家清理整顿场外交易的规定停止交易。 
    公司1996 年度利润分配方案为向全体股东每10 股送3 股；1999 年中期利润分配方案为向全体股东每 
    10 股送3 股，同时用资本公积每10 股转增4 股；2002 年5 月17 日，经中国证券监督管理委员会证监 
    发行字[2002]10 号文核准，公司在上海证券交易所采用网上累计投标询价发行方式向社会公众发行人 
    民币普通股股票3,200 万股，公司的总股本变更为8,240.7448 万元；公司2002 年利润分配方案为向全体 
    股东每10 股送3 股，同时用资本公积每10 股转增2 股，公司总股本变更为12,361.1172 万元；公司2003 
    年度利润分配及资本公积转增股本方案为以2003 年末总股本为基数，每10 股送红股3 股，同时用资 
    本公积金每10 股转增股本2 股，公司总股本变更为18,541.6759 万元；2005 年公司实施资本公积转增股 
    本方案，即以公司2004 年末总股本为基数，每10 股转增2 股，公司总股本变更为22,250.0111 万元。 
    2006 年2 月14 日公司公告实施股权分置改革方案，流通股股东每10 股获得2.6 股股票对价，非流通股 
    东共支付31,915,561 股。对价后公司总股本不变仍为22,250.0111 万元，其中有限售条件的流通股份 
    6,783.2392 万元，占总股本的30.49%，无限售条件的流通股份15,466.7719 万元,占总股本的69.51%。2007 
    年2 月26 日，上述有限售条件的流通股份中境内法人持有股份1,252.9633 万股上市流通，公司无限售 
    条件的流通股份变更为16,719.7352 万元。2007 年2 月12 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字 
    [2007]34 号文批准，公司以非公开发行方式向10 名特定投资者发行了3,488 万股人民币普通股，每股面 
    值为人民币1.00 元。变更后的总股本为人民币25,738.0111 万元。变更后的企业法人营业执照注册号为： 
    370000018078729。 
    公司为医药包装企业，经营范围为：药品包装材料和容器注册证范围内的药品包装材料和容器的生产、 
    销售（凭注册证书经营），许可证范围内医疗器械生产、销售（有效期至2014 年6 月29 日）；日用 
    玻璃制品的生产、销售；纸箱加工、销售；玻璃生产专用设备的制造、销售；翻砂铸造；汽车货运； 
    批准范围的进出口业务；成品油零售（有效期至2010 年7 月4 日）；包装装潢印刷品印刷（有效期至 
    2009 年12 月31 日）。 
    截至2009 年6 月30 日，公司控股三家子公司，即包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司、山东欣欣 
    园置业有限公司、沂源新康贸易有限公司。 
    二、公司遵循企业会计准则的声明山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    29 
    公司财务报表系按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和相关解释等规定的 
    要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 
    三、重要会计政策和会计估计 
    1、财务报表的编制基础 
    以持续经营为财务报表的编制基础。 
    2、会计年度 
    会计年度采用公历制，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。 
    3、记账本位币 
    以人民币为记账本位币。 
    4、记账基础及计量属性 
    以权责发生制为记账基础。 
    一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下 
    采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 
    5、现金等价物 
    是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
    6、外币交易折算 
    (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额 
    折算为人民币金额。 
    (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 
    ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产 
    负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 
    期损益。 
    ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 
    币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 
    账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 
    货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 
    非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    30 
    7、金融工具 
    (1) 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 
    (2) 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 
    且其变动计入当期损益的金融资产； 
    ② 持有至到期投资； 
    ③ 应收款项； 
    ④ 可供出售金融资产。 
    (3) 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 
    且其变动计入当期损益的金融负债； 
    ② 其他金融负债。 
    (4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 
    此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 
    动计入当期损益的金融资产或金融负债。 
    交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的 
    金融负债。 
    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管 
    理、战略投资需要等所作的指定。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的 
    交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 
    未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 
    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 
    益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动 
    计入当期损益。 
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之 
    间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 
    (5) 持有至到期投资 
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非 
    衍生金融资产。 
    持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 
    到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    31 
    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应 
    当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 
    实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 
    处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 
    (6) 应收款项 
    应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常按从购货方应收的合同或协 
    议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额 
    计入当期损益。 
    (7) 可供出售金融资产 
    可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 
    至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 
    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 
    中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 
    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资 
    产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 
    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 
    将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 
    (8) 其他金融负债 
    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 
    其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行 
    后续计量。 
    (9) 金融资产减值损失的计量 
    ① 应收款项的坏账准备计提方法： 
    1) 应收账款及其他应收款坏账准备 
    应收账款及其他应收款坏账准备的计提范围为不含合并报表范围内的各单位之间内部应收款项的应收 
    账款和其他应收款。对于应收账款及其他应收款，在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进 
    行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 
    的差额，确认减值损失，计提减值准备。单项金额重大是指期末余额在100万元以上的款项。对于单项 
    金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项根据账龄进行组合，并根据相同账龄 
    应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定的 
    具体提取比例为： 
    账龄 计提比例 
    1 年以内(含1 年) 6%山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    32 
    1-2 年(含2 年) 10% 
    2-3 年(含3 年) 20% 
    3 年以上 50% 
    对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 
    2) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法： 
    对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客 
    观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 
    坏账准备。 
    ② 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量 
    现值之间的差额计算确认减值损失。 
    ③ 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 
    降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金 
    融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并 
    转出，计入减值损失。 
    (10) 金融工具公允价值确定方法 
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是 
    指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际 
    发生的市场交易的价格。 
    金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 
    8、存货 
    (1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提 
    供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认： 
    ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 
    ② 该存货的成本能够可靠地计量。 
    (2) 发出存货时按加权平均法计价。 
    (3) 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提 
    存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计 
    将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 
    各类存货可变现净值的确定依据如下：山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    33 
    ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 
    估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 
    ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 
    计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 
    ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定 
    其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 
    存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 
    同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 
    (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 
    (5) 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 
    9、长期股权投资 
    (1) 长期股权投资是指持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对 
    被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 
    股权投资。 
    (2) 长期股权投资中因合并形成的长期股权投资分同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 
    (3) 长期股权投资的计价以及投资收益确认方法： 
    ① 采用成本法核算的长期股权投资 
    能够对被投资单位实施控制的长期股权投资及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃 
    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 
    按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利 
    或利润，确认为当期投资收益。 
    ② 采用权益法核算的长期股权投资 
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 
    期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 
    产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 
    被投资单位可辨认净资产公允价值比照《企业会计准则第20 号-企业合并》的规定确定。 
    取得长期股权投资后，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以被投资单位各项可辨认资产等的 
    公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 
    (4) 长期股权投资减值准备山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    34 
    ① 成本法核算的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，按照成本计量， 
    投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减值准备。 
    ② 其他按照单项投资成本与可变现净值孰低计量。投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减值 
    准备。 
    10、投资性房地产 
    (1) 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 
    持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资 
    产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 
    (2) 对投资性房地产采用直线法并按下列使用年限、预计净残值率计提折旧或进行摊销： 
    类别 使用年限预计净残值率 年折旧或摊销率 
    房屋及建筑物 30年3.00% 3.23% 
    如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减 
    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
    11、固定资产及折旧 
    (1) 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： 
    ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； 
    ② 使用寿命超过一个会计年度。 
    (2) 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 
    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 
    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 
    (3) 各类固定资产采用直线法并按下列使用年限、预计净残值率及折旧率计提折旧： 
    类别 使用年限预计净残值率 年折旧率 
    房屋及建筑物 20-30年3.00% 3.23-4.85% 
    通用设备 5-16年3.00% 6.06-19.40% 
    专用设备 2.5-12年3.00% 8.08-38.80% 
    运输工具 12年3.00% 8.08% 
    (4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 
    减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    35 
    12、在建工程 
    (1) 在建工程包括公司自行建造固定资产发生的全部支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的 
    必要支出构成，包括前期准备费、直接建筑安装成本以及工程达到预定可使用状态前发生的与在建工 
    程相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，并于达到预定可使用状态时转入固定资 
    产。 
    (2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 
    减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
    13、无形资产 
    (1) 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初 
    始计量，于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 
    (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。 
    ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 
    ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 
    ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； 
    ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 
    ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 
    ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； 
    ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 
    无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 
    (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有 
    限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的， 
    将改变摊销期限和摊销方法。 
    (4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 
    减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
    14、研究开发 
    (1) 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 
    ① 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 
    ② 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 
    的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    36 
    (2) 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 
    的，确认为无形资产： 
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 
    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 
    存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 
    资产； 
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
    15、长期待摊费用摊销政策 
    长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，长期待摊费用在受益期限 
    内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转 
    入当期损益。 
    16、借款费用资本化 
    (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 
    相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购 
    建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款 
    费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢 
    价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 
    (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 
    ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金 
    资产或者承担带息债务形式发生的支出； 
    ② 借款费用已经发生； 
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合 
    资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款 
    费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 
    动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要 
    的程序，借款费用的资本化则继续进行。 
    (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： 
    ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 
    减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    37 
    ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 
    的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 
    资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 
    借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每 
    期利息金额。 
    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 
    (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 
    状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建 
    或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生 
    额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 
    当期损益。 
    17、预计负债 
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 
    (1) 该义务是企业承担的现时义务； 
    (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 
    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 
    预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 
    18、收入 
    (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 
    (2) 销售商品收入的确认： 
    销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： 
    ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 
    ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 
    ③ 收入的金额能够可靠地计量； 
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业； 
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 
    (3) 提供劳务收入的确认： 
    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会 
    计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关 
    的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能可靠地确定时)，将在期末按完工百分比法确认相关的 
    劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下情况确认和计 
    量：山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    38 
    ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 
    按相同金额结转劳务成本； 
    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当取损益，不确认提 
    供劳务收入。 
    (4) 让渡资产使用权收入的确认： 
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能 
    予以确认： 
    ① 相关的经济利益很可能流入企业； 
    ② 收入的金额能够可靠地计量。 
    19、政府补助 
    政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业股东投入的资 
    本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 
    政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 
    (1) 公司能够满足政府补助所附条件； 
    (2) 公司能够收到政府补助。 
    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 
    与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： 
    ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 
    期损益。 
    ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 
    20、所得税 
    所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税 
    基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。 
    在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为 
    利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入股东权益的交易或事项的所得税影响。 
    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 
    所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 
    21、合并财务报表 
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    39 
    公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入 
    合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 
    公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位， 
    将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被 
    投资单位的除外： 
    (1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 
    (2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 
    (3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 
    (4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 
    母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 
    编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的 
    财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后， 
    由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调 
    整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不 
    调整合并资产负债表的年初余额。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 
    合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控 
    制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并 
    利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润 
    及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 
    四、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正说明 
    1、重大会计政策变更 
    根据《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的规定，公司按照国家规定提取的安全生产费，应 
    当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属 
    于费用性支出的，直接冲减专项储备；公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，按照形成固定资 
    产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。此项会计政策变更采用追溯调整法，2008年度 
    财务报表已重新表述。因上述会计政策变更调增2009年年初股东权益2,263,127.54元，其中：调减盈余 
    公积6,907,448.57元、调减未分配利润3,645,409.33元、调增专项储备12,793,874.88元，少数股东权益调增 
    22,110.56元；因上述会计政策变更调减2008年度净利润6,829,028.82 元。 
    2、重大会计估计变更 
    本期无重大会计估计变更。 
    3、 重大前期差错更正 
    本期无重大会计差错更正。山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    40 
    五、主要税项及附加 
    1、企业所得税 
    (1) 母公司：执行15%的所得税税率。 
    根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科高字[2009]12 号 
    文，公司被认定为山东省2008 年第一批高新技术企业，发证日期为2008 年12 月5 日，认定有效期为 
    3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规 
    定，公司执行15%的优惠税率。 
    (2) 子公司 
    包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司执行15%的所得税税率。 
    根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的国科火字[2009]031 号文件，该公司被认定为内蒙古自 
    治区2008 年第一批高新技术企业，发证日期为2008 年12 月26 日，认定有效期为3 年。根据《中华人 
    民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，该公司执行15% 
    的优惠税率。 
    山东欣欣园置业有限公司、沂源新康贸易有限公司执行25%的所得税税率。 
    2、流转税 
    (1) 增值税：公司销售货物缴纳增值税，增值税税率为17%，按销项税额扣除进项税额后的余额缴纳。 
    (2) 营业税：建筑安装收入按3%计算缴纳，出租资产收入按5%计算缴纳。 
    (3) 城市维护建设税：母公司和山东欣欣园置业有限公司、沂源新康贸易有限公司的城市维护建设税税 
    率为5%，包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司的城市维护建设税税率为7%；以应交流转税额为基 
    数计算缴纳。 
    3、教育费附加 
    按应缴流转税额的3%计提并缴纳。 
    4、地方教育费附加 
    按应缴流转税额的1%计提并缴纳。 
    六、合并财务报表情况 
    1、子公司基本情况 
    公司名称 注册地 注册资本实际投 
    资额 
    拥有权 
    益比例 
    主营业务 合并期间 
    包头市康瑞药用玻璃 内蒙古 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 生产经营 2009 年1-6 月山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    41 
    包装制品有限公司 包头市 药用玻璃瓶 
    山东欣欣园置业有限公司 淄博市 
    沂源县 
    20,000,000.00 25,591,500.00 95.50% 房屋建筑物 
    的施工、安装 
    2009 年1-6 月 
    沂源新康贸易有限公司 淄博市 
    沂源县 
    2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 化工产品、五 
    金机电等的销售 
    2009 年1-6 月 
    2、本期合并报表范围未发生变化。 
    七、合并财务报表主要项目注释 
    1、货币资金 
    项目 期末余额 年初余额 
    外币金额 汇率人民币金额外币金额汇率 人民币金额 
    现金 
    人民币 1,396,902.97 296,723.88 
    欧元 7,322.80 9.6408 70,597.63 7,309.00 9.6590 70,597.63 
    小计 1,467,500.60 367,321.51 
    银行存款 
    人民币 - - 127,429,145.99 86,674,779.47 
    美元 558,497.05 6.8319 3,815,596.02 1,034,047.31 6.8346 7,067,299.74 
    小计 131,244,742.01 93,742,079.21 
    其他货币资金 
    人民币 300,000.00 
    小计 300,000.00 
    合计 132,712,242.61 94,409,400.72 
    期末余额较年初余额增加40.57%，主要系加大银行承兑汇票等支付方式的支付，现金支出减少所致。 
    2、应收票据 
    票据种类 期末余额年初余额 
    银行承兑汇票 225,158,630.28 202,752,663.72 
    商业承兑汇票 7,905,154.80 9,383,962.40 
    合计 233,063,785.08 212,136,626.12 
    期末无质押的应收票据。 
    3、应收账款 
    (1) 账面价值 
    账龄 期末余额 
    金额 占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    42 
    (除个别认定外) 
    1 年以内(含1 年) 335,981,057.29 91.04% 20,145,896.95 315,835,160.34 6% 
    1－2 年(含2 年) 15,845,113.13 4.29% 1,584,511.31 14,260,601.82 10% 
    2－3 年(含3 年) 6,079,191.32 1.65% 1,233,231.06 4,845,960.26 20% 
    3 年以上 11,149,453.89 3.02% 5,991,302.15 5,158,151.74 50% 
    合计 369,054,815.63 100.00% 28,954,941.47 340,099,874.16 
    账龄 年初余额 
    金额占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例 
    (除个别认定外) 
    1 年以内(含1 年) 292,137,027.19 84.90% 17,528,221.63 274,608,805.56 6% 
    1－2 年(含2 年) 31,140,586.79 9.05% 3,114,058.68 28,026,528.11 10% 
    2－3 年(含3 年) 8,284,661.05 2.41% 1,674,325.01 6,610,336.04 20% 
    3 年以上 12,537,341.61 3.64% 6,750,608.41 5,786,733.20 50% 
    合计 344,099,616.64 100.00% 29,067,213.73 315,032,402.91 
    期末，公司根据清欠情况对收回难度较大的应收账款4,209,233.96 元采用个别认定法按60%的比例计提 
    坏账准备，其中2－3 年的应收账款43,482.00 元，计提坏账准备26,089.20 元；3 年以上的应收账款 
    4,165,751.96 元，计提坏账准备2,499,451.18 元。 
    (2) 应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (3) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 
    账龄 期末余额 年初余额 
    金额比例金额 比例 
    1 年以内(含1 年) 71,264,905.79 19.31% 60,347,721.38 17.54% 
    1－2 年(含2 年) 4,666,465.65 1.36% 
    合计 71,264,905.79 19.31% 65,014,187.03 18.90% 
    期末应收账款前五名欠款明细： 
    债务人排名 与公司关系欠款金额欠款年限占应收账款总额比例 
    第1 名 客户18,493,076.69 1 年以内5.01% 
    第2 名 客户17,886,468.04 1 年以内4.85% 
    第3 名 客户14,017,648.57 1 年以内3.80% 
    第4 名 客户11,383,118.73 1 年以内3.08% 
    第5 名 客户9,484,593.76 1 年以内2.57% 
    合计 71,264,905.79 19.31% 
    (4) 将应收账款按重要性分类 
    类别 期末余额 
    金额所占比例坏账准备账面价值 
    单项金额重大的款项 235,847,462.91 63.91% 17,166,845.43 218,680,617.48山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    43 
    单项金额不重大但按信用风险特 
    征组合后该组合风险较大的款项 
    2,352,128.03 0.64% 1,176,064.01 1,176,064.02 
    其他不重大款项 130,855,224.69 35.46% 10,612,032.03 120,243,192.66 
    合计 369,054,815.63 100.00% 28,954,941.47 340,099,874.16 
    类别 年初余额 
    金额所占比例坏账准备账面价值 
    单项金额重大的款项 202,476,379.68 58.84% 15,979,735.07 186,496,644.61 
    单项金额不重大但按信用风险特 
    征组合后该组合风险较大的款项 
    7,717,965.65 2.24% 3,858,982.82 3,858,982.83 
    其他不重大款项 133,905,271.31 38.92% 9,228,495.84 124,676,775.47 
    合计 344,099,616.64 100.00% 29,067,213.73 315,032,402.91 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年，且单 
    项金额小于或等于100 万元。 
    4、预付账款 
    (1) 账面价值 
    账龄 期末余额 年初余额 
    账面余额比例账面余额比例 
    1 年以内(含1 年) 133,720,417.71 86.52% 112,078,289.46 84.41% 
    1－2 年(含2 年) 14,809,863.11 9.58% 15,518,118.45 11.69% 
    2－3 年(含3 年) 2,460,121.49 1.59% 5,005,023.55 3.77% 
    3 年以上 3,555,513.30 2.30% 177,463.16 0.13% 
    合计 154,545,915.61 100.00% 132,778,894.62 100.00% 
    (2) 预付账款项目前五名欠款户的金额合计及占预付账款总额比例如下： 
    账龄 期末余额 年初余额 
    金额比例金额 比例 
    1 年以内(含1 年) 43,488,368.87 28.14% 45,378,922.66 34.18% 
    1－2 年(含2 年) 3,834,828.49 2.48% 5,659,718.63 4.26% 
    2－3 年(含3 年) 2,792,704.84 1.81% 3,796,630.84 2.86% 
    合计 50,115,902.20 32.43% 54,835,272.13 41.30% 
    期末预付账款前五名欠款户明细： 
    欠款单位 与本公司关系账龄金额 欠款原因 
    第1 名 供应商1 年以内15,631,119.58 尚未收到货物 
    第2 名 供应商注1 14,871,171.77 尚未收到货物 
    第3 名 工程承包方注2 9,533,680.54 预付工程款 
    第4 名 工程承包方1 年以内5,193,780.43 预付工程款 
    第5 名 供应商注3 4,886,149.88 尚未收到货物 
    合计 50,115,902.20山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    44 
    注1：账龄1 年以内13,722,037.75 元、1-2 年1,149,134.02 元。 
    注2：账龄1 年以内5,032,526.70 元、1-2 年1,708,449.00 元、2-3 年2,792,704.84 元。 
    注3：账龄1 年以内3,908,904.41 元、1-2 年977,245.47 元。 
    (3) 期末无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 
    5、其他应收款 
    (1) 账面价值 
    账龄 期末余额 
    金额所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例 
    (除个别认定外) 
    1 年以内(含1 年) 17,529,937.05 81.10% 1,561,796.23 15,968,140.82 6% 
    1－2 年(含2 年) 1,492,372.50 6.90% 149,237.25 1,343,135.25 10% 
    2－3 年(含3 年) 704,281.50 3.26% 280,719.46 423,562.04 20% 
    3 年以上 1,888,570.58 8.74% 944,285.28 944,285.30 50% 
    合计 21,615,161.63 100.00% 2,936,038.22 18,679,123.41 
    账龄 年初余额 
    金额所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例 
    (除个别认定外) 
    1 年以内(含1 年) 6,706,319.36 48.80% 402,379.17 6,303,940.19 6% 
    1－2 年(含2 年) 1,503,247.50 10.93% 150,324.75 1,352,922.75 10% 
    2－3 年(含3 年) 973,869.41 7.09% 194,773.88 779,095.53 20% 
    3 年以上 4,559,365.47 33.18% 2,279,682.74 2,279,682.73 50% 
    合计 13,742,801.74 100.00% 3,027,160.54 10,715,641.20 
    期末余额较年初余额增加74.32%，主要系公司控股子公司—山东欣欣园置业有限公司对外借款所致。 
    (2) 期末，其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (3) 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 
    账龄 期末余额 年初余额 
    金额比例金额 比例 
    1 年以内(含1 年) 12,789,621.29 59.17% 4,633,928.63 33.72% 
    1－2 年(含2 年) 1,277,844.00 5.91% 1,277,844.00 9.30% 
    2－3 年(含3 年) - - 
    3 年以上 265,634.20 1.23% 971,629.00 7.07% 
    合计 14,333,099.49 66.31% 6,883,401.63 50.09%山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    45 
    期末其他应收款前五名欠款明细： 
    债务人排名 欠款金额欠款年限占其他应收款总额的比例 
    第1 名 8,000,000.00 1 年以内37.01% 
    第2 名 2,000,000.00 1 年以内9.25% 
    第3 名 1,646,240.00 注7.62% 
    第4 名 1,544,884.49 1 年以内7.15% 
    第5 名 1,141,975.00 1 年以内5.28% 
    合计 14,333,099.49 66.31% 
    注：账龄1 年以内102,761.80 元、1-2 年1,277,844.00 元、3 年以上265,634.20 元。 
    (4) 将其他应收款按重要性分类 
    类别 期末余额 
    金额所占比例坏账准备 账面价值 
    单项金额重大的款项 11,285,817.08 52.21% 845,141.84 10,440,675.24 
    单项金额不重大但按信用风险特 
    征组合后该组合风险较大的款项 
    1,223,756.38 5.66% 611,878.19 611,878.19 
    其他不重大款项 9,105,588.17 42.13% 1,479,018.19 7,626,569.98 
    合计 21,615,161.63 100.00% 2,936,038.22 18,679,123.41 
    类别 年初余额 
    金额所占比例坏账准备 账面价值 
    单项金额重大的款项 5,133,401.63 37.35% 786,634.62 4,346,767.01 
    单项金额不重大但按信用风险特 
    征组合后该组合风险较大的款项 
    2,940,529.70 21.40% 1,470,264.85 1,470,264.85 
    其他不重大款项 5,668,870.41 41.25% 770,261.07 4,898,609.34 
    合计 13,742,801.74 100.00% 3,027,160.54 10,715,641.20 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年,且单项 
    金额小于或等于100 万元。 
    6、存货 
    项目 期末余额 年初余额 
    金额 跌价准备账面价值金额跌价准备 账面价值 
    原材料 44,914,598.64 - 44,914,598.64 66,138,930.14 - 66,138,930.14 
    库存商品 231,198,614.32 4,020,377.49 227,178,236.83 222,617,554.85 4,020,377.49 218,597,177.36 
    在产品 12,396,962.65 - 12,396,962.65 12,017,113.34 - 12,017,113.34 
    低值易耗品 - - - - - - 
    工程施工 302,982.97 - 302,982.97 901,309.28 - 901,309.28 
    合计 288,813,158.58 4,020,377.49 284,792,781.09 301,674,907.61 4,020,377.49 297,654,530.12 
    7、持有至到期投资山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    46 
    项目 期末余额 年初余额 
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值 
    长期债权投资 11,953,419.17 - 11,953,419.17 
    长期债券投资 91,000.00 91,000.00 - 91,000.00 91,000.00 - 
    合计 91,000.00 91,000.00 - 12,044,419.17 91,000.00 11,953,419.17 
    (1) 长期债权投资减少的原因系报告期内控股子公司—山东欣欣园置业有限公司收回联合开发建房投资 
    所致。 
    (2) 长期债券投资明细情况 
    债券种类 面值 年利率初始投 
    资成本 
    到期日期末余额已提减 
    值准备 
    账面净值 
    山东省重点建设债券 91,000.00 6% 91,000.00 1991.4 91,000.00 91,000.00 - 
    合计 91,000.00 - 91,000.00 - 91,000.00 91,000.00 - 
    上列购买债券已经逾期但未能兑付，公司已全额计提减值准备。 
    8、长期股权投资 
    (1) 账面价值 
    项目 期末余额 年初余额 
    期末余额 减值准备账面价值期初余额减值准备 账面价值 
    其他股权投资 50,000.00 - 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 
    合计 50,000.00 - 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 
    (2) 其他股权投资明细情况 
    被投资单位名称 占被投资单位 
    注册资本比例 
    投资期限初始投资额期初余额 期末余额 
    沂源县城市信用社 2.46% 未明确50,000.00 50,000.00 50,000.00 
    合计 50,000.00 50,000.00 50,000.00 
    9、投资性房地产 
    项目 年初余额本期增加本期减少期末余额 
    一、原价合计 38,420,000.00 204,504.58 - 38,624,504.58 
    房屋及建筑物 38,420,000.00 204,504.58 - 38,624,504.58 
    二、累计折旧和累计摊销合计 6,211,233.60 625,103.09 - 6,836,336.69 
    房屋及建筑物 6,211,233.60 625,103.09 - 6,836,336.69 
    三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - 
    房屋及建筑物 - 
    四、投资性房地产账面价值合计 32,208,766.40 -420,598.51 - 31,788,167.89 
    房屋及建筑物 32,208,766.40 -420,598.51 - 31,788,167.89 
    10、 固定资产及累计折旧山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    47 
    项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额 
    一、原值合计 1,111,361,617.05 27,683,575.66 825,418.00 1,138,219,774.71 
    房屋及建筑物 410,158,498.10 16,196,028.94 - 426,354,527.04 
    通用设备 327,299,166.95 5,274,513.87 3,600.00 332,570,080.82 
    专用设备 365,068,721.55 6,121,836.87 141,648.00 371,048,910.42 
    运输工具 8,835,230.45 91,195.98 680,170.00 8,246,256.43 
    二、累计折旧合计 359,055,307.93 41,244,227.02 378,385.96 399,921,148.99 
    房屋及建筑物 72,135,587.36 6,800,217.50 - 78,935,804.86 
    通用设备 107,355,677.41 12,414,970.32 24.25 119,770,623.48 
    专用设备 176,521,248.98 21,654,055.69 137,398.56 198,037,906.11 
    运输工具 3,042,794.18 374,983.51 240,963.15 3,176,814.54 
    项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额 
    三、固定资产减值 - - - - 
    房屋及建筑物 - - - - 
    通用设备 - - - - 
    专用设备 - - - - 
    运输工具 - - - - 
    四、固定资产账面价值 752,306,309.12 - - 738,298,625.72 
    房屋及建筑物 338,022,910.74 - - 347,239,616.94 
    通用设备 219,943,489.54 - - 212,804,631.10 
    专用设备 188,547,472.57 - - 173,012,081.01 
    运输工具 5,792,436.27 - - 5,303,526.67 
    (1) 本期从在建工程转入固定资产12,641,605.99 元。 
    (2) 期末已提足折旧的固定资产原值为76,496,206.15 元。 
    11、 在建工程 
    (1) 账面价值 
    类别 期末余额年初余额 
    账面原值 101,625,943.95 75,594,208.44 
    减值准备 - - 
    账面价值 101,625,943.95 75,594,208.44 
    (2) 增减变动 
    工程名称 年初余额 本期增加本期转入 
    固定资产数 
    其他减少数期末余额资金来源 
    窑炉节能改造 - 5,830,669.85 - - 5,830,669.85 自有资金 
    新型生物制剂包装材料项目 45,872,729.73 29,312,035.65 4,009,381.99 - 71,175,383.39 募集资金 
    其他 10,963,743.44 2,741,180.06 8,632,224.00 - 5,072,699.50 自有资金山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    48 
    工业园棕瓶项目三期 15,343,597.53 383,188.44 - - 15,726,785.97 自有资金 
    康瑞工程 3,414,137.74 406,267.50 - - 3,820,405.24 自有资金 
    合计 75,594,208.44 38,673,341.50 12,641,605.99 - 101,625,943.95 
    本项目期末余额较年初余额增加34.44%，主要原因系新型生物制剂包装材料项目建设支出增加所致。 
    12、 工程物资 
    种类 期末余额年初余额 
    耐火材料 3,035,767.69 2,083,793.54 
    设备 453,741.94 501,076.42 
    建材 1,649,426.20 42,525.09 
    钢材 1,512,832.06 369,035.82 
    合计 6,651,767.89 2,996,430.87 
    本项目期末余额较年初余额增加121.99%，主要原因系项目建设购置的材料增加所致。 
    13、 无形资产 
    (1)账面价值 
    项目 期末余额年初余额 
    账面净值 41,647,435.61 42,359,316.75 
    减值准备 - - 
    账面价值 41,647,435.61 42,359,316.75 
    (2) 增减变动 
    项目 年初余额 本期增加本期转出本期摊销 期末余额 
    土地使用权 41,953,993.26 - - 642,320.82 41,311,672.44 
    计算机软件 405,323.49 16,239.32 - 85,799.64 335,763.17 
    合计 42,359,316.75 16,239.32 - 728,120.46 41,647,435.61 
    (3) 其他资料 
    项目 取得方式 原始金额累计摊销数期末余额 剩余摊销年限 
    土地使用权 出让 49,905,767.08 8,594,094.64 41,311,672.44 6.24-45.49 
    计算机软件 购买 1,316,719.32 980,956.15 335,763.17 0.08-4.17 
    合计 51,222,486.40 9,575,050.79 41,647,435.61 
    14、 递延所得税资产 
    项目 期末余额年初余额 
    应收款项 4,942,625.54 4,902,146.71 
    存货 603,056.62 603,056.62 
    持有至到期投资 13,650.00 13,650.00山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    49 
    专项储备 3,016,931.44 2,128,885.93 
    合计 8,576,263.60 7,647,739.26 
    15、 其他非流动资产 
    项目 期末余额年初余额 
    长期股权投资借方差额 1,365,309.13 1,495,338.57 
    合计 1,365,309.13 1,495,338.57 
    根据新会计准则的规定，公司将对山东欣欣园置业有限公司初始投资形成的长期股权投资借方差额 
    2,600,588.81 元调整计入其他非流动资产，并按10 年摊销，截止报告期末累计摊销1,235,279.68 元。 
    16、 短期借款 
    借款类别 期末余额 年初余额 
    币种金额币种 金额 
    信用借款 人民币114,000,000.00 人民币 136,928,000.00 
    合计 114,000,000.00 136,928,000.00 
    期末余额中不存在已到期未偿还的借款。 
    17、 应付票据 
    项目 期末余额年初余额 
    银行承兑汇票 229,887,485.32 189,738,731.96 
    合计 229,887,485.32 189,738,731.96 
    18、 应付账款 
    项目 期末余额年初余额 
    余额 134,647,002.75 139,158,493.35 
    其中：账龄1 年以上的余额 8,382,642.30 12,102,185.66 
    (1) 期末，无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 
    (2) 期末，账龄1 年以上的余额中无大额应付账款。 
    19、 预收账款 
    项目 期末余额年初余额 
    余额 63,602,655.11 55,739,593.90 
    其中：账龄超过1 年的余额 9,973,155.84 12,790,350.40 
    (1) 期末，无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 
    (2) 期末，账龄1 年以上的余额中无大额预收账款。 
    20、 应付职工薪酬 
    项目 年初余额本期增加本期减少期末余额山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    50 
    项目 年初余额本期增加本期减少期末余额 
    一、工资、奖金、津贴和补贴 1,505,659.09 52,168,369.79 45,350,239.51 8,323,789.37 
    二、职工福利费 - 1,623,930.73 1,623,930.73 - 
    三、社会保险费 - 13,328,726.94 13,621,036.22 -292,309.28 
    其中：1．医疗保险费 - 2,745,222.95 3,037,532.23 -292,309.28 
    2．基本养老保险费 - 9,138,135.27 9,138,135.27 - 
    3．失业保险费 - 752,582.72 752,582.72 - 
    4．工伤保险费 - 385,813.49 385,813.49 - 
    5．生育保险费 - 306,972.51 306,972.51 - 
    四、工会经费和职工教育经费 6,012,378.78 1,087,871.80 662,051.98 6,438,198.60 
    合计 7,518,037.87 68,208,899.26 61,257,258.44 14,469,678.69 
    本项目期末余额较年初余额增加92.47%，主要原因系未支付提取的激励基金所致。 
    21、 应交税费 
    税种 期末余额年初余额 
    增值税 6,476,251.34 2,751,633.94 
    营业税 -5,502.29 -299,004.19 
    城市维护建设税 448,384.60 317,859.21 
    房产税 - 731,845.34 
    企业所得税 -16,241,419.32 -13,291,473.45 
    个人所得税 1,177,427.49 68,118.77 
    教育费附加 258,066.17 609,797.26 
    地方教育费附加 83,329.30 188,543.75 
    车船使用税 - 
    土地使用税 60,155.14 
    合计 -7,803,462.71 -8,862,524.23 
    22、应付股利 
    项目 期末余额年初余额 
    余额 3,318,167.70 
    本项目为未付的国家股股利。 
    23、其他应付款 
    项目 期末余额年初余额 
    余额 21,876,230.37 14,296,597.32 
    其中：账龄超过1 年的余额 6,465,844.42 7,987,827.04 
    本项目期末余额较年初余额增加43.02%，主要原因系未付的运费及模具费增加所致。 
    (1) 期末，无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 
    (2) 期末，账龄超过1 年的余额中无大额其他应付款。山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    51 
    24、股本 
    类别 年初余额本期变动增减(+\-) 期末余额 
    送股公积金转股增发其他小计 
    一、有限售条件的股份 
    1、国家持股 55,302,759.00 - - - -55,302,759.00 -55,302,759.00 
    2、国有法人持股 - - - - - - 
    3、其他内资持股 - - - - - - 
    有限售条件股份合计 55,302,759.00 - - - -55,302,759.00 -55,302,759.00 
    二、无限售条件股份 
    1、人民币普通股 202,077,352.00 - - - 55,302,759.00 55,302,759.00 257,380,111.00 
    2、境内上市的外资股 - - - - - - - 
    3、境外上市的外资股 - - - - - - - 
    4、其他 - - - - - - - 
    无限售条件股份合计 202,077,352.00 - - - 55,302,759.00 55,302,759.00 257,380,111.00 
    三、股份总数 257,380,111.00 - - - - - 257,380,111.00 
    公司控股股东沂源县公有资产管理委员会持有的有限售条件的股份于2009 年2 月26 日上市流通。 
    25、资本公积 
    项目 年初余额 本期增加本期减少期末余额 
    股本溢价 545,359,747.56 - - 545,359,747.56 
    其他资本公积 41,313,605.20 - - 41,313,605.20 
    合计 586,673,352.76 - - 586,673,352.76 
    26、盈余公积 
    项目 上年期末余额 会计政策变更影响数年初余额本期增加本期减少 期末余额 
    专项储备 6,378,684.54 -6,378,684.54 
    法定盈余公 
    积金 
    108,591,887.12 -528,764.03 108,063,123.09 
    108,063,123.09 
    合计 114,970,571.66 -6,907,448.57 108,063,123.09 108,063,123.09 
    会计政策变更影响数详见本报告附注四.1。 
    27、专项储备 
    项目 上年期末余额会计政策变更影响数年初余额本期增加本期减少 期末余额 
    专项储备 12,793,874.88 12,793,874.88 5,717,666.74 18,511,541.62 
    合计 12,793,874.88 12,793,874.88 5,717,666.74 18,511,541.62 
    (1) 会计政策变更影响数详见本报告附注四.1。 
    (2) 本期增加的专项储备系按照财政部、安全生产监管总局印发财企[2006]478 号文要求计提的安全费用。 
    28、未分配利润山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    52 
    项目 本期金额上期金额 
    上年期末未分配利润 491,873,900.34 365,511,506.45 
    加：会计政策变更影响数 -3,645,409.33 87,673.34 
    调整后期初未分配利润 488,228,491.01 365,599,179.79 
    加：本年实现净利润 74,515,285.38 71,792,967.36 
    加：专项储备转入 
    减：少数股东收益 
    减：提取法定公积金 
    减：提取专项储备 
    可供分配的利润 562,743,776.39 437,392,147.15 
    减：应付普通股股利 15,442,806.66 
    期末未分配利润 547,300,969.73 437,392,147.15 
    本期会计政策变更影响数系详见本报告附注四.1。 
    29、少数股东权益 
    子公司名称 期末余额上年期末余额会计政策变更影响数 年初余额 
    山东欣欣园置业有限公司 1,970,380.32 1,661,030.80 22,110.56 1,683,141.36 
    合计 1,970,380.32 1,661,030.80 22,110.56 1,683,141.36 
    会计政策变更影响数详见本报告附注四.1。 
    30、营业收入及营业成本 
    (1)营业收入 
    项目 本期金额上期金额 
    主营业务收入 548,925,393.32 553,306,076.12 
    其他业务收入 13,348,205.42 12,884,949.09 
    合计 562,273,598.74 566,191,025.21 
    (2) 营业成本 
    项目 本期金额上期金额 
    主营业务成本 372,662,621.40 386,963,265.35 
    其他业务成本 13,739,575.32 10,679,034.30 
    合计 386,402,196.72 397,642,299.65 
    (3) 按主营业务种类列示： 
    产品类别 本期金额 上期金额 
    主营业务收入主营业务成本主营业务利润主营业务收入主营业务成本主营业务利润 
    模制瓶 303,902,900.27 198,360,048.85 105,542,851.42 262,249,587.11 162,668,274.16 99,581,312.95 
    安瓶 12,834,120.89 9,884,557.63 2,949,563.26 13,844,399.74 11,266,217.93 2,578,181.81 
    管瓶 29,992,893.24 21,994,099.68 7,998,793.56 27,634,249.19 22,478,304.43 5,155,944.76 
    玻璃管 
    棕色瓶 100,470,041.82 57,005,537.67 43,464,504.15 98,071,854.80 61,630,541.58 36,441,313.22 
    丁基胶塞 89,583,484.52 74,539,245.06 15,044,239.46 126,067,290.87 105,538,694.39 20,528,596.48 
    铝塑盖塑 5,956,419.87 5,486,467.80 469,952.07 6,725,121.45 6,996,773.22 -271,651.77山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    53 
    产品类别 本期金额 上期金额 
    主营业务收入主营业务成本主营业务利润主营业务收入主营业务成本主营业务利润 
    料瓶系列 
    建安工程 5,070,343.14 4,538,447.20 531,895.94 14,310,400.27 12,612,414.73 1,697,985.54 
    商贸 1,115,189.57 854,217.51 260,972.06 4,403,172.69 3,772,044.91 631,127.78 
    合计 548,925,393.32 372,662,621.40 176,262,771.92 553,306,076.12 386,963,265.35 166,342,810.77 
    (4) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例： 
    项目 本期金额 上期金额 
    销售总额比例销售总额 比例 
    公司向前五名客户销售总额及比例 104,295,133.48 18.03% 112,595,423.29 20.35% 
    31、营业税金及附加 
    项目 计缴标准本期金额 上期金额 
    营业税 租赁收入按5%、工程收入按3% 494,401.40 497,573.60 
    城建税 应交流转税的5%、7% 2,370,835.98 2,266,345.76 
    教育费附加 应交流转税的3% 1,368,014.69 1,321,747.17 
    地方教育费附加 应交流转税的1% 456,004.90 440,582.39 
    合计 4,689,256.97 4,526,248.92 
    32、财务费用 
    项目 本期金额上期金额 
    利息支出 3,381,992.81 5,114,353.44 
    减：利息收入 394,979.87 2,881,253.98 
    加：汇兑损失 - 118,955.10 
    加：其他 617,136.94 669,982.12 
    合计 3,604,149.88 3,022,036.68 
    33、资产减值损失 
    项目 本期金额上期金额 
    坏账损失 -203,394.58 1,593,480.53 
    合计 -203,394.58 1,593,480.53 
    本项目较上年同期减少112.76%，主要原因系报告期内账龄较长的应收款项收回，坏账准备提取减少所 
    致。 
    34、投资收益 
    项目 本期金额上期金额 
    成本法核算的长期股权投资收益 3,308.00 
    处置持有至到期投资取得的投资收益 6,466,048.19 
    股权投资差额摊销 -130,029.44 -130,029.44 
    合计 6,339,326.75 -130,029.44山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    54 
    本项目较上年同期增加4975.30%，详见本附注七.7。 
    35、营业外收入 
    项目 本期金额上期金额 
    固定资产处置收入 138,460.39 131,433.45 
    政府补助 597,902.00 4,077,012.00 
    其他 689,117.74 132,927.32 
    合计 1,425,480.13 4,341,372.77 
    本项目较上年同期减少67.17%，主要原因系报告期内收到的政府补助减少所致。 
    36、营业外支出 
    项目 本期金额上期金额 
    固定资产处置损失 - 
    捐赠支出 500,000.00 832,500.00 
    其他 556,013.47 944,477.54 
    合计 1,056,013.47 1,776,977.54 
    37、所得税费用 
    项目 本期金额上期金额 
    当期所得税费用 16,763,353.18 11,564,647.12 
    递延所得税费用 -928,524.34 1,704,890.14 
    合计 15,834,828.84 13,269,537.26 
    38、收到的其他与经营活动有关的现金1,812,376.68 元，主要系本期收到的政府补助及利息收入等。 
    39、支付的其他与经营活动有关的现金45,321,204.84 元，主要系本期支付的销售费用、管理费用等。 
    40、资产减值准备 
    项目 年初余额本期计提数本期减少数 期末余额 
    转回转销 
    坏账准备 32,094,374.27 -203,394.58 31,890,979.69 
    其中：应收账款 29,067,213.73 -112,272.26 28,954,941.47 
    其他应收款 3,027,160.54 -91,122.32 2,936,038.22 
    存货跌价准备 4,020,377.49 - 4,020,377.49 
    其中：库存商品 4,020,377.49 - 4,020,377.49 
    持有至到期投资减值准备 91,000.00 - 91,000.00 
    合计 36,205,751.76 -203,394.58 36,002,357.18山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    55 
    41、现金流量表补充资料 
    项目 本期金额上期金额 
    (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量 
    净利润 74,799,161.59 71,800,586.52 
    加：资产减值准备 -203,394.58 1,593,480.53 
    固定资产折旧、投资性房地产折旧 41,973,738.86 37,449,392.83 
    无形资产摊销 728,120.46 737,993.54 
    长期待摊费用摊销 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-138,460.39 -116,503.69 
    固定资产报废损失 
    公允价值变动损失 
    财务费用 3,562,087.71 3,075,821.64 
    投资损失 126,721.44 130,029.44 
    递延所得税资产减少 -928,524.34 1,704,890.14 
    递延所得税负债增加 - 
    存货的减少 12,861,749.03 -34,548,700.94 
    经营性应收项目的减少 -52,784,408.81 -73,918,820.53 
    经营性应付项目的增加 29,946,862.32 43,699,922.58 
    其他 
    经营活动产生的现金流量净额 109,943,653.29 51,608,092.06 
    (2) 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 
    债务转为股本 
    一年内到期的可转换公司债券 
    融资租入固定资产 
    (3) 现金及现金等价物净增加情况： 
    现金的期末余额 132,712,242.61 109,796,457.90 
    减：现金的期初余额 94,409,400.72 160,309,449.33 
    加：现金等价物的期末余额 
    减：现金等价物的期初余额 
    现金及现金等价物净增加额 38,302,841.89 -50,512,991.43 
    八、母公司财务报表主要项目附注 
    1、应收账款 
    (1) 账面价值 
    账龄 期末余额 
    金额 所占比例坏账准备账面价值坏账准备计提比例 
    (除个别认定外) 
    1 年以内(含1 年) 316,767,982.54 90.86% 18,993,112.46 297,774,870.08 6% 
    1－2 年(含2 年) 14,656,707.51 4.20% 1,465,670.75 13,191,036.76 10% 
    2－3 年(含3 年) 6,079,191.32 1.74% 1,233,231.06 4,845,960.26 20%山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    56 
    3 年以上 11,134,593.89 3.20% 5,983,872.15 5,150,721.74 50% 
    合计 348,638,475.26 100% 27,675,886.42 320,962,588.84 
    账龄 年初余额 
    金额 所占比例坏账准备账面价值坏账准备计提比例 
    (除个别认定外) 
    1 年以内(含1 年) 275,575,606.49 84.89% 16,534,536.39 259,041,070.10 6% 
    1－2 年(含2 年) 28,472,697.59 8.77% 2,847,269.76 25,625,427.83 10% 
    2－3 年(含3 年) 8,034,992.82 2.48% 1,624,391.36 6,410,601.46 20% 
    3 年以上 12,531,741.61 3.86% 6,747,808.40 5,783,933.21 50% 
    合计 324,615,038.51 100.00% 27,754,005.91 296,861,032.60 
    (2) 期末，应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (3) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 
    账龄 期末余额 年初余额 
    金额比例金额比例 
    1 年以内(含1 年) 64,806,444.26 18.59% 52,860,281.12 16.28% 
    1－2 年(含2 年) 3,744,218.08 1.15% 
    合计 64,806,444.26 18.59% 56,604,499.20 17.43% 
    期末应收账款前五名欠款明细： 
    债务人排名 与公司关系欠款金额欠款年限占应收账款总额比例 
    第1 名 客户18,493,076.69 1 年以内5.30% 
    第2 名 客户17,886,468.04 1 年以内5.13% 
    第3 名 客户11,345,574.50 1 年以内3.25% 
    第4 名 客户9,876,404.12 1 年以内2.83% 
    第5 名 客户7,204,920.91 1 年以内2.07% 
    合计 64,806,444.26 18.59% 
    (4)将应收账款按重要性分类 
    类别 期末余额 
    金额所占比例坏账准备账面价值 
    单项金额重大的款项 218,703,043.39 62.73% 16,138,180.26 202,564,863.13 
    单项金额不重大但按信用风险特 
    征组合后该组合风险较大的款项 
    2,337,268.03 0.67% 1,168,634.01 1,168,634.02 
    其他不重大款项 127,598,163.84 36.60% 10,369,072.15 117,229,091.69 
    合计 348,638,475.26 100% 27,675,886.42 320,962,588.84 
    类别 年初余额 
    金额所占比例坏账准备账面价值 
    单项金额重大的款项 190,078,837.40 58.55% 15,198,992.63 174,879,844.77山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    57 
    单项金额不重大但按信用风险特 
    征组合后该组合风险较大的款项 
    7,712,365.65 2.38% 3,856,182.82 3,856,182.83 
    其他不重大款项 126,823,835.46 39.07% 8,698,830.46 118,125,005.00 
    合计 324,615,038.51 100.00% 27,754,005.91 296,861,032.60 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年，且单项 
    金额小于或等于100 万元。（纳入报表合并报表范围内的各单位之间内部应收款项不计提坏账）。 
    2、其他应收款 
    (1) 账面价值 
    账龄 期末余额 
    金额 所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例 
    1 年以内(含1 年) 60,372,107.89 44.57% 744,141.33 59,627,966.56 6% 
    1－2 年(含2 年) 64,780,738.16 47.83% 148,954.85 64,631,783.31 10% 
    2－3 年(含3 年) 2,683,532.74 1.98% 47,614.20 2,635,918.54 20% 
    3 年以上 7,617,149.70 5.62% 931,285.28 6,685,864.42 50% 
    合计 135,453,528.49 100.00% 1,871,995.66 133,581,532.83 
    账龄 年初余额 
    金额 所占比例坏账准备账面价值 坏账准备计提比例 
    1 年以内(含1 年) 54,269,967.44 36.91% 195,754.47 54,074,212.97 6% 
    1－2 年(含2 年) 64,787,554.16 44.07% 149,636.45 64,637,917.71 10% 
    2－3 年(含3 年) 3,414,331.17 2.32% 193,773.88 3,220,557.29 20% 
    3 年以上 24,550,175.34 16.70% 1,944,579.35 22,605,595.99 50% 
    合计 147,022,028.11 100.00% 2,483,744.15 144,538,283.96 
    (2)期末，其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (3)其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 
    账龄 期末余额 年初余额 
    金额比例金额 比例 
    1 年以内(含1 年) 58,967,398.72 43.53% 53,326,291.65 36.27% 
    1－2 年(含2 年) 64,569,033.66 47.67% 64,569,033.66 43.92% 
    2－3 年(含3 年) 2,445,461.76 1.81% 2,445,461.76 1.66% 
    3 年以上 6,647,413.32 4.91% 22,259,845.64 15.14% 
    合计 132,629,307.46 97.91% 142,600,632.71 96.99% 
    期末其他应收款前五名欠款明细： 
    债务人排名 欠款金额欠款年限占其他应收款总额的比例 
    第1 名 127,960,982.97 注1 94.47% 
    第2 名 1,646,240.00 注2 1.22%山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    58 
    第3 名 1,544,884.49 1 年以内1.14% 
    第4 名 850,000.00 1 年以内0.63% 
    第5 名 627,200.00 3 年以上0.46% 
    合计 132,629,307.46 97.92% 
    注1：账龄1 年以内56,469,752.43 元、1-2 年63,291,189.66 元、2-3 年2,445,461.76 元、3 年以上5,754,579.12 
    元。 
    注2：账龄1 年以内102,761.80 元、账龄1-2 年1,277,844.00 元、3 年以上265,634.20 元。 
    (4) 将其他应收款按重要性分类 
    类别 期末余额 
    金额所占比例坏账准备 账面价值 
    单项金额重大的款项 131,152,107.46 96.82% 359,460.28 130,792,647.18 
    单项金额不重大但按信用风险特 
    征组合后该组合风险较大的款项 
    1,212,756.38 0.90% 606,378.19 606,378.19 
    其他不重大款项 3,088,664.65 2.28% 906,157.19 2,182,507.46 
    合计 135,453,528.49 100.00% 1,871,995.66 133,581,532.83 
    类别 年初余额 
    金额所占比例坏账准备 账面价值 
    单项金额重大的款项 141,123,432.71 95.99% 701,732.82 140,421,699.89 
    单项金额不重大但按信用风险特 
    征组合后该组合风险较大的款项 
    2,917,529.70 1.98% 1,458,764.85 1,458,764.85 
    其他不重大款项 2,981,065.70 2.03% 323,246.48 2,657,819.22 
    合计 147,022,028.11 100.00% 2,483,744.15 144,538,283.96 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年，且单项 
    金额小于或等于100 万元。（纳入报表合并报表范围内的各单位之间内部应收款项不计提坏账）。 
    3、长期股权投资 
    (1)账面价值 
    项目 期末余额 年初余额 
    期末余额 减值准备账面价值期初余额减值准备 账面价值 
    其他股权投资 
    子公司 37,591,500.00 37,591,500.00 37,591,500.00 - 37,591,500.00 
    其他 50,000.00 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 
    合计 37,641,500.00 37,641,500.00 37,641,500.00 - 37,641,500.00 
    上述投资不存在由于被投资单位经营状况恶化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这 
    种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故未计提长期投资减值准备。山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    59 
    (2) 成本法核算的子公司 
    被投资单位名称 占被投资单位 
    注册资本比例 
    投资成本期末余额 
    包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司 100.00% 10,000,000.00 
    山东欣欣园置业有限公司 95.50% 25,591,500.00 
    沂源新康贸易有限公司 100.00% 2,000,000.00 
    合计 37,591,500.00 
    (3)成本法核算的其他企业 
    被投资单位名称 期末余额年初余额 
    沂源县城市信用社 50,000.00 50,000.00 
    合计 50,000.00 50,000.00 
    4、营业收入及营业成本 
    (1)营业收入 
    项目 本期金额上期金额 
    主营业务收入 508,651,706.34 506,734,529.29 
    其他业务收入 14,131,984.67 17,209,884.34 
    合计 522,783,691.01 523,944,413.63 
    (2)营业成本 
    项目 本期金额上期金额 
    主营业务成本 341,502,473.54 357,460,223.05 
    其他业务成本 14,523,354.57 14,728,774.12 
    合计 356,025,828.11 372,188,997.17 
    (3)按主营业务种类列示： 
    产品类别 本期金额 上期金额 
    主营业务收入主营业务成本主营业务利润主营业务收入主营业务成本主营业务利润 
    模制瓶 269,814,746.00 172,592,565.70 97,222,180.30 234,401,299.90 149,560,540.56 84,840,759.34 
    安瓶 12,834,120.89 9,884,557.63 2,949,563.26 13,844,399.74 11,266,217.93 2,578,181.81 
    管瓶 29,992,893.24 21,994,099.68 7,998,793.56 27,634,249.19 22,478,304.43 5,155,944.76 
    棕色瓶 100,470,041.82 57,005,537.67 43,464,504.15 98,071,854.80 61,630,541.58 36,441,313.22 
    丁基胶塞 89,583,484.52 74,539,245.06 15,044,239.46 126,057,604.21 105,527,845.33 20,529,758.88 
    铝塑盖塑 
    料瓶系列 
    5,956,419.87 5,486,467.80 469,952.07 6,725,121.45 6,996,773.22 -271,651.77 
    合计 508,651,706.34 341,502,473.54 167,149,232.80 506,734,529.29 357,460,223.05 149,274,306.24 
    (4) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例： 
    项目 本期金额 上期金额 
    销售总额比例销售总额 比例 
    公司向前五名客户销售总额及比例 88,599,011.91 17.42% 99,118,547.03 19.56%山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    60 
    5、投资收益 
    项目 本期金额上期金额 
    处置长期股权投资产生的投资收益 - - 
    成本法核算的长期股权投资收益 3,308.00 - 
    合计 3,308.00 
    6、资产减值准备 
    项目 年初余额本期计提数本期减少数 期末余额 
    转回转销 
    坏账准备 30,237,750.06 -689,867.98 29,547,882.08 
    其中：应收账款 27,754,005.91 -78,119.49 27,675,886.42 
    其他应收款 2,483,744.15 -611,748.49 1,871,995.66 
    存货跌价准备 4,020,377.49 - 4,020,377.49 
    其中：库存商品 4,020,377.49 4,020,377.49 
    持有到期投资减值准备 91,000.00 91,000.00 
    其中：长期债券投资 91,000.00 91,000.00 
    合计 34,349,127.55 -689,867.98 33,659,259.57 
    九、关联方关系及其交易 
    1、 关联方关系 
    (1)公司控股的子公司 
    子公司名称 注册地业务性质注册资本 
    (万元) 
    持股比 
    例(%) 
    表决权 
    比例(%) 
    组织机 
    构代码 
    包头市康瑞药用玻璃 
    包装制品有限公司 
    包头市药用玻璃瓶生产销售1,000.00 100.00 100.00 74013921-9 
    山东欣欣园置业有限公司 淄博市房屋建筑物施工安装2,000.00 95.50 95.50 16861627-1 
    沂源新康贸易有限公司 淄博市化工、五金等的销售200.00 100.00 100.00 79036884-5 
    (2)其他关联企业 
    关联企业名称 与公司的关系 
    沂源县源通机械有限公司 关联自然人控制的法人 
    包头市丰汇包装制品有限公司 关联自然人控制的法人 
    沂源新奥塑料制品有限公司 关联自然人控制的法人 
    2、 关联方交易 
    (1) 销售货物 
    关联企业名称 本期金额上期金额 
    沂源县源通机械有限公司 0.00 121,708.48 
    包头市丰汇包装制品有限公司 0.00 271,942.55 
    沂源新奥塑料制品有限公司 
    3,405.38 39,920.10山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    61 
    合计 3,405.38 433,571.13 
    公司向关联方销售货物定价在市场价格基础上确定。 
    (2) 购买货物 
    关联企业名称 本期金额上期金额 
    包头市丰汇包装制品有限公司 2,558,708.56 3,094,659.06 
    沂源新奥塑料制品有限公司 10,490,026.74 10,597,061.85 
    合计 13,048,735.30 13,691,720.91 
    公司向关联方购买货物定价在市场价格基础上确定。 
    3、 关联方应收、应付款项余额 
    项目及关联企业名称 期末余额占期末余 
    额的比重 
    年初余额 占年初余 
    额的比重 
    应收账款 
    沂源县源通机械有限公司 1200508.77 0.33% 1,239,676.77 0.36% 
    包头市丰汇包装制品有限公司 417,816.76 0.11% 417,816.76 0.12% 
    沂源新奥塑料制品有限公司 316,017.13 0.09% 316,017.13 0.09% 
    应付账款 
    沂源新奥塑料制品有限公司 7,615,192.89 5.66% 5,824,061.84 4.19% 
    预付账款 
    包头市丰汇包装制品有限公司 1,028,301.37 0.76% -585,449.28 -0.42% 
    应付票据 
    沂源新奥塑料制品有限公司 14,815,716.46 6.44% 27,406,875.63 14.44% 
    十、或有事项 
    本报告期内无重大应披露的或有事项。 
    十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 
    无 
    十二、承诺事项 
    截至2009 年6 月30 日，公司无重大应披露的承诺事项。 
    十三、补充资料 
    1、非经常性损益山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    62 
    非经常性项目 本期金额上期金额 
    计入当期损益的政府补助 597,902.00 4,077,012.00 
    非流动资产处置收益 138,460.39 131,433.45 
    除上述各项之外的其他非经常性损益净额 -366,895.73 -1,644,050.22 
    小计 369,466.66 2,564,395.23 
    减：所得税影响 56,137.39 381,516.47 
    减：少数股东损益 363.75 -1,593.54 
    合计 312,965.52 2,184,472.30 
    2、净资产收益率及计算过程 
    (1) 全面摊薄和加权平均净资产收益率 
    报告期利润 本期金额 上期金额 
    全面摊薄加权平均全面摊薄 加权平均 
    归属于公司普通股股东的净利润 4.88% 5.00% 5.24% 5.38% 
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.86% 4.98% 5.08% 5.22% 
    (2) 全面摊薄和加权平均净资产收益计算过程 
    全面摊薄净资产收益率= P÷E 
    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 
    为归属于公司普通股股东的期末净资产。 
    加权平均净资产收益=P÷(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 
    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 
    为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股 
    或债转股等新增的、归属于普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普 
    通股股东的净资产；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 
    份下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他 
    净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 
    3、基本每股收益和稀释每股收益及计算过程 
    (1) 基本每股收益和稀释每股收益 
    报告期利润 本期金额 上期金额 
    基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益 
    归属于公司普通股股东的净利润 0.29 0.29 0.28 0.28 
    扣除非经常性损益后归属于 
    公司普通股股东的净利润 
    0.29 0.29 0.27 0.27 
    (2) 计算过程山东省药用玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告 
    63 
    每股收益的计算是根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号-净资 
    产收益率和每股收益的计算及披露》的要求进行的。 
    ① 基本每股收益的计算 
    基本每股收益=P÷S 
    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 
    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；S 
    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 
    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 
    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 
    份下一月份起至报告期期末的月份数。 
    根据上述公式和会计准则“发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、 
    拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，应当按调整后的股数计算各列报期间的每股 
    收益”的规定，列示计算有关指标如下： 
    项目 本期金额上期金额 
    P 归属于公司普通股股东的净利润 74,515,285.38 71,792,967.36 
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 74,202,319.86 69,608,495.06 
    S 发行在外普通股的加权平均数 
    S0 期初股份总数 257,380,111 257,380,111 
    Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份总数 
    Mi 报告期新增股本下一月起至报告期末的月份数 
    Mo 报告期月份数 6 6 
    ② 稀释每股收益的计算 
    报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计算结果一致。 
    十四、报告批准 
    本财务报告业经公司董事会于2009 年8 月17 日批准。 
    八、备查文件目录 
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 
    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 
    董事长：柴文 
    山东省药用玻璃股份有限公司 
    2009 年8 月17 日