时代出版(600551) 最新公司公告|查股网

						时代出版传媒股份有限公司2010年半年度报告 
    一、重要提示 
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 
未出席董事姓名  未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 
范周                 独立董事     因公未能出席       陈国欣 
徐燕                 独立董事     因公未能出席       杨牧之 
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。 
    (四) 
公司董事长                                  王亚非 
公司副董事长、总经理                        田海明 
主管会计工作负责人                          吴寿兵 
会计机构负责人（会计主管人员）             桂宾 
    公司董事长王亚非、副董事长总经理田海明、主管会计工作负责人吴寿兵及会计机构负责人（会计主管人员）桂宾声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 
    否 
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 
    否 
    二、公司基本情况 
    (一) 公司信息 
公司的法定中文名称                           时代出版传媒股份有限公司 
公司的法定中文名称缩写                       时代出版 
    公司的法定英文名称                           Time Publishing and Media CO., LTD. 
    公司法定代表人                               王亚非 
    (二) 联系人和联系方式 
    董事会秘书 
姓名                                          刘红 
                                             安徽省合肥市蜀山区翡翠路1118号 
联系地址 
                                             出版传媒广场 
电话                                          0551-3533671 、3533053 
传真                                          0551-3533050 
电子信箱                                      Zhengquan@press-mart.com 
    (三) 基本情况简介 
注册地址                                      安徽省合肥市长江西路669号 
注册地址的邮政编码                           230088 
                                             安徽省合肥市蜀山区翡翠路1118号 
办公地址 
                                             出版传媒广场 
办公地址的邮政编码                           230071 
公司国际互联网网址                           http://www.press-mart.com 
电子信箱                                      gongsixinxiang@press-mart.com 
    (四) 信息披露及备置地点 
公司选定的信息披露报纸名称                   《中国证券报》、《上海证券报》 
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址    http：//www.sse.com.cn 
公司半年度报告备置地点                       公司投资发展部（证券部） 
    (五) 公司股票简况 
    公司股票简况 
股票种类  股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 
A股       上海证券交易所 时代出版  600551       科大创新 
    (六) 公司其他基本情况 
    公司关于募集资金51813.64万元建设出版策划、数字出版、印刷技术改造、出版物物流等四个项目的非公开发行股票的申请已于2010年3月29日获中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会审核通过。公司于2010年4月27日收到中国证券监督管理委员会《关于核准时代出版传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]524号），核准公司非公开发行不超过5,000万股股票，公司于2010年6月7日实施此次非公开发行工作，本次发行股票数量：3,091.50万股；发行价格： 
    16.76元/股；募集资金总额：51,813.54万元；募集资金净额：50,103.67万元。本次发行新增股份已于2010年6月25日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。本次向特定投资者发行的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让，该新增股份可上市交易的时间为2011年6月27日。 
    (七) 主要财务数据和指标 
    1、主要会计数据和财务指标 
    单位:元 币种:人民币 
                               本报告期末       上年度期末  本报告期末比上年度 
                                                                  期末增减(%) 
总资产                    3,263,787,164.58 2,700,739,231.26             20.85 
所有者权益（或股东权益）  2,541,866,146.60 1,958,757,496.00             29.77 
归属于上市公司股东的每               6.03             5.01              20.36 
股净资产（元／股） 
                          报告期（1－6月）        上年同期  本报告期比上年同期 
                                                                      增减(%) 
营业利润                   119,710,001.91   107,029,720.34              11.85 
利润总额                   128,633,612.27   116,486,438.57              10.43 
归属于上市公司股东的净     124,911,498.23   112,777,701.87              10.76 
利润 
归属于上市公司股东的扣     121,224,268.79   103,593,128.20              17.02 
除非经常性损益的净利润 
基本每股收益(元)                     0.32             0.29              10.34 
扣除非经常性损益后的基               0.31             0.27              14.81 
本每股收益(元) 
稀释每股收益(元)                     0.32             0.29              10.34 
加权平均净资产收益率                 6.19             6.30   减少0.11个百分点 
(%) 
经营活动产生的现金流量      39,845,333.43   206,597,531.89             -80.71 
净额 
每股经营活动产生的现金             0.0945             0.53             -82.17 
    流量净额（元） 
    备注： 
    1.公司非公开发行新增30,915,000股股份已于2010年6月25日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。本次发行完成后公司总股本变更为421,521,080股。因新增股份发行时间在本报告期末，故计本期普通股加权平均数时未考虑该因素。 
    2.每股经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降82.17%的主要原因是本期教材教辅款相对滞后到账及预付纸张采购款增加导致经营活动产生的现金流量净额大幅减少。 
    2、非经常性损益项目和金额 
    单位：元 币种：人民币 
              非经常性损益项目                                    金额 
非流动资产处置损益                                                             690,281.84 
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 
                                                                            3,973,993.31 
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         -704,315.30 
所得税影响额                                                                  -116,502.25 
少数股东权益影响额（税后）                                                   -156,228.16 
                    合计                                                    3,687,229.44 
    三、股本变动及股东情况 
    (一) 股份变动情况表 
    单位：股 
               本次变动前         本次变动增减（＋，－）         本次变动后 
                                            公 
                                            积 
                       比例              送    其                        比例 
           数量               发行新股      金    小计       数量 
                       (%)               股    他                        (%) 
                                            转 
                                            股 
一、有限售  240,606,080 61.60  30,915,000          30,915,000 271,521,080 64.41 
条件股份 
1.国家持股           0                 0                   0           0   0.00 
2.国有      240,606,080 61.60  13,000,000          13,000,000 253,606,080 60.16 
法人持股 
3.其他               0         17,915,000          17,915,000 17,915,000   4.25 
内资持股 
其中：境内 
非国有法人   0                17,915,000          17,915,000 17,915,000  4.25 
持股 
境内 
自然人       0                  0                   0          0         0.00 
持股 
4.外资               0                 0                   0           0      0 
持股 
其中：境外           0                 0                   0           0      0 
法人持股 
境外                 0                 0                   0           0   0.00 
自然人持股 
二、无限售  150,000,000 38.40          0                   0  150,000,000 35.59 
    条件流通 
    股份 
1.人民币    150,000,000 38.40          0             0  150,000,000 35.59 
普通股 
2.境内上市           0                 0             0           0   0.00 
    的外资股 
    3.境外 
上市的       0                  0             0          0         0.00 
外资股 
4.其他               0                 0             0           0   0.00 
三、股份    390,606,080 100.00 30,915,000    30,915,000 421,521,080 100.00 
    总数 
    股份变动的批准情况 
    公司关于募集资金51813.64万元建设出版策划、数字出版、印刷技术改造、出版物物流等四个项目的非公开发行股票的申请于2010年3月29日获中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会审核通过，相关公告已刊登在2010年3月30日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。 
    公司于2010年4月27日收到中国证券监督管理委员会《关于核准时代出版传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]524号），核准公司非公开发行不超过5,000万股股票，相关公告已刊登在2010年4月28日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。 
    股份变动的过户情况 
    公司于2010年6月25日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕本次非公开发行30,915,000股股票的登记托管手续。公司非公开发行股票发行结果暨股份变动公告已刊登在2010年6月29日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。 
    (二) 股东和实际控制人情况 
    1、股东数量和持股情况 
    单位：股 
报告期末股东总数                                                                                13,345户 
                                  前十名股东持股情况 
                                                                          质押 
                                                                          或冻 
                                                  报告期内   持有有限售条 
股东名称         股东性质 持股比例(%) 持股总数                            结的 
                                                  增减       件股份数量 
                                                                          股份 
                                                                          数量 
安徽出版集团      国有法人      57.08  240,606,080         0  240,606,080   无 
有限责任公司 
中科大资产经营    国有法人       9.12  38,450,818  -1,890,836           0  未知 
有限责任公司 
合肥科聚高技术    国有法人       1.97   8,318,784     -1,000            0  未知 
有限责任公司 
博时价值增长         其他        1.60   6,748,085  4,916,773            0  未知 
证券投资基金 
杭州康帛羽绒制品     其他        1.42   6,000,000  6,000,000    6,000,000  未知 
有限公司 
安徽省技术进出口  国有法人       1.19   5,000,000  5,000,000    5,000,000  未知 
股份有限公司 
百年化妆护理品       其他        1.19   5,000,000  5,000,000    5,000,000  未知 
有限公司 
全国社保基金         其他        1.04   4,370,569  4,370,569            0  未知 
    一零八组合 
    中国建设银行－ 
华夏优势增长股票型   其他     0.96 4,059,012  0         0        未知 
证券投资基金 
黑龙江出版集团        国有法人 0.95 4,000,000 4,000,000 4,000,000 未知 
有限公司 
五矿集团              国有法人 0.95 4,000,000 4,000,000 4,000,000 未知 
财务有限责任公司 
上海大正投资有限公司     其他  0.95 4,000,000 4,000,000 4,000,000 未知 
                             前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称                                       持有无限售条件股份    股份种类及数量 
                                                          的数量 
中科大资产经营有限责任公司                            38,450,818  人民币普通股 38,450,818 
合肥科聚高技术有限责任公司                             8,318,784  人民币普通股 8,318,784 
博时价值增长证券投资基金                               6,748,085  人民币普通股 6,748,085 
全国社保基金一零八组合                                 4,370,569  人民币普通股 4,370,569 
中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资基金            4,059,012  人民币普通股 4,059,012 
中国平安人寿保险股份有限公司-分红-银保分红             3,498,790  人民币普通股 3,498,790 
中国建设银行-博时价值增长贰号证券投资基金              3,017,198  人民币普通股 3,017,198 
交通银行-华安创新证券投资基金                          2,901,420  人民币普通股 2,901,420 
安徽省信息技术开发公司                                 2,276,855  人民币普通股 2,276,855 
中国工商银行-华安中小盘成长股票型证券投资基金          2,166,261  人民币普通股 2,166,261 
    上述前十名股东中，博时价值增长证券投资基金 
    和中国建设银行-博时价值增长贰号证券投资基金同 
    上述股东关联关系或一致行动的说明             属博时基金管理有限公司；其他股东之间未有资料显 
    示存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中 
    规定的一致行动人。 
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 
    单位:股 
                     持有的有限  有限售条件股份可上市交易情况 
序       有限售条件  售条件股份  可上市交易    新增可上市交           限售条件 
号         股东名称        数量       时间       易股份数量 
                                                            在公司2008年度非 
                                2011年                      公开发行股票事项 
   安徽出版集团 
1                   240,606,080 9月26日     240,606,080     中，特定投资者认购 
    有限责任公司 
    股票的锁定期为自发 
    行之日起36个月。 
    在公司2010年度非 
    公开发行股票事项 
    杭州康帛羽绒制品             2011年                      中，特定投资者认购 
2                   6,000,000               6,000,000 
   有限公司                     6月27日                     股票的锁定期均为自 
    发行结束之日起12 
    个月。 
    在公司2010年度非 
    公开发行股票事项 
    安徽省技术进出口             2011年                      中，特定投资者认购 
3                   5,000,000               5,000,000 
   股份有限公司                 6月27日                     股票的锁定期均为自 
    发行结束之日起12 
    个月。 
    在公司2010年度非 
    公开发行股票事项 
    百年化妆护理品           2011年            中，特定投资者认购 
4                5,000,000         5,000,000 
  有限公司                 6月27日           股票的锁定期均为自 
    发行结束之日起12 
    个月。 
    在公司2010年度非 
    公开发行股票事项 
    黑龙江出版集团           2011年            中，特定投资者认购 
5                4,000,000         4,000,000 
  有限公司                 6月27日           股票的锁定期均为自 
    发行结束之日起12 
    个月。 
    在公司2010年度非 
    公开发行股票事项 
    五矿集团财务             2011年            中，特定投资者认购 
6                4,000,000         4,000,000 
  有限责任公司             6月27日           股票的锁定期均为自 
    发行结束之日起12 
    个月。 
    在公司2010年度非 
    公开发行股票事项 
    上海大正投资             2011年            中，特定投资者认购 
7                4,000,000         4,000,000 
  有限公司                 6月27日           股票的锁定期均为自 
    发行结束之日起12 
    个月。 
    在公司2010年度非 
    公开发行股票事项 
    安徽长钢投资             2011年            中，特定投资者认购 
8                2,915,000         2,915,000 
  管理有限公司             6月27日           股票的锁定期均为自 
    发行结束之日起12 
    个月。 
    上述前十名股东中，控股股东安徽出版集 
    团有限责任公司与其他股东之间无关联关系， 
    上述股东关联关系或一致行动人的说明           也不属于一致行动人；未有资料显示其他股东 
    之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理 
    办法》中规定的一致行动人。 
    战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东 
战略投资者或一般法人的名称    约定持股起始日期 约定持股终止日期 
杭州康帛羽绒制品有限公司        2010年6月25日    2011年6月27日 
安徽省技术进出口股份有限公司    2010年6月25日    2011年6月27日 
百年化妆护理品有限公司          2010年6月25日    2011年6月27日 
黑龙江出版集团有限公司          2010年6月25日    2011年6月27日 
五矿集团财务有限责任公司        2010年6月25日    2011年6月27日 
上海大正投资有限公司            2010年6月25日    2011年6月27日 
    本次发行新增股份已于2010年6月25日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。本次向特定投资者发行的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让，该新增股份可上市交易的时间为2011年6月27日。 
    2、控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
    四、董事、监事和高级管理人员情况 
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 
    2010年7月30日，公司第四届董事会第十六次会议通过议案：因工作原因，王民先生辞去公司副董事长、董事及董事会下属的审计委员会委员、薪酬与考核委员会委员职务；选举田海明先生为公司副董事长。 
    五、董事会报告 
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    报告期内，公司紧抓国家深化文化体制改革历史机遇，充分利用上市公司资本优势，整合相关资源，突出主营业务，创新发展模式，以资本为纽带，跨地区、跨媒体、跨所有制发展，公司的规模实力更加壮大，品牌形象进一步提升，各项经济指标显著增长。报告期内，公司累计实现销售收入9.19亿元，较上年同期增长了8100万元，增幅9.72%；实现归属上市公司股东净利润1.25亿元，较上年同期增长1200万元，增幅10.76%。 
    报告期内，公司继续加强教育类图书的市场开拓，提高市场占有率，业绩稳定增长；公司强化选题管理，广泛积聚作者资源，抓重大出版工程、精品名品，着力强化出版主业的核心竞争力和品牌影响力。公司一批重大出版工程如《中国美术全集》《昆曲艺术大典》等正在编辑加工，公司与故宫博物院的合作正在逐步展开。上半年，公司共出书3614种，其中新书1282种，重版2353种，重版率65.11%，出书品种同比增加239种，增幅7.08%。 
    报告期内，公司完成非公开发行股票工作。本次非公开发行募集资金全部用于主业，打造出版产业完整产业链。随着项目的实施，将进一步拓展公司出版主业，提升核心竞争力，扩大品牌影响力； 
    也将为公司未来资源整合、跨区域并购重组、数字化出版、新媒体业务、印刷技术改造业务的开展提供充足的资金支持。公司将进一步提升主业核心竞争力、扩大品牌影响力和市场占有率，更好地承担文化传承、文化创新和文化建设重任。 
    报告期内，公司与中国文学艺术界联合会签署了重组框架协议，重组中国文联直属的中国文联出版社和大众文艺出版社；公司与黑龙江出版集团有限公司签署了《战略合作协议》，共同出资设立有限责任公司，重组黑龙江省新华书店出版物连锁经营业务。公司还与中国移动通信集团浙江有限公司、北京新浪互联信息服务有限公司、中青网络科技（北京）股份有限公司、武汉现代外国语言研究所等机构签订合作协议，有关具体工作正在进行中。 
    报告期内，公司着力打造新媒体发展的内容资源平台和技术研发平台，公司以教育为切入点，开拓网站和手机杂志数字出版领域。时代教育在线网站首次发行无纸化教辅——时代哈哈在线，这是全国范围内第一款小学基础训练动漫版游戏课件，启动“安徽省中小学《信息技术》无纸化教材项目”，推出医学教学、公务员考试、中考高考等数字出版项目，依托“在线课堂”“时代空中课堂”“E时代移动课堂”拓展网络教育资源，突出流媒体内容服务，在线数字化出版，影视传媒拓展，积极探索新媒体盈利模式。从电视动画到玩具到新媒体到影视，出版产业融合相关文化产业内容，实现一次投入多次产出，立体化发展，开拓新业态。 
    报告期内，公司成功举办出版发行春茗恳谈会，集聚优质渠道资源。“中国原创新漫画四大名著”之《西游记》珍藏版、袖珍版等持续热销；《魔术笔记》等一批电子书成功借助苹果iPad实现全球发行，创业内先河。多本图书多次登上各大销售排行榜。 
    报告期内，公司“走出去”继续领跑全国同行业。第七届希腊国际书展上，公司达成版权合作意向项目近40项；报告期内公司输出版权112项，实物出口较去年同期增长137.25%。 
    报告期内，公司ERP运营平台全面投入使用，提高运营效率和管理水平。公司以实施财务信息化建设为重点，搭建财务集中管控平台，进一步规范业务流程，提高了数据质量和工作效率，强化了报表分析功能，完成了公司财务核算和管理模式、方法和流程的巨大变革。 
    报告期内，公司面向全国招聘各类人才；与复旦大学、武汉大学、中国科学技术大学签署了《联合培养博士后协议》，就博士的进站、出站、管理、培养等达成合作意向，充分发挥公司和科研院所的各自优势，促进产、学、研相结合，加速科研成果产业化。 
    报告期内公司资产构成和利润构成变动情况： 
    1.资产构成变动情况分析： 
                 期末余额       年初余额  增减比例                      原因 
货币资金  1,037,285,708.07 560,874,282.09  84.94%  主要系公司本期新增3091.5万 
                                                      股股份现金流入增加所致 
                                                  主要系教材教辅款在政府有关 
应收账款 540,300,482.45   432,216,623.39 25.01%   部门审核审批程序延长所致， 
                                                  该部分货款已于7月份收回 
                                                  主要系纸张销售业务扩大，为 
预付款项 109,219,579.78   41,908,439.42  160.61%  控制采购成本以适当预付款锁 
                                                  定采购价格。 
短期借款    30,000,000.00  23,000,000.00   30.43%  系下属公司设备改造贷款增加 
                                                                        所致 
资本公积  1,442,423,232.14 976,080,471.77  47.78%  主要系公司本期新增3091.5万 
                                                      股股份现金流入增加所致 
  2.利润构成变动情况分析： 
           本期发生额   上期发生额    增减                                 原因 
                                      比例 
资产      4,277,804.64 8,834,833.81 -51.58%  主要系本期大力压缩库存，催收债权， 
减值损失                                                 优化存货及债权结构所致 
投资收益  2,097,602.48 1,248,853.13 67.96%  主要系下属公司出售安徽华鼎文化传媒有 
                                                     限公司股权增加投资收益所致 
  3、现金流量构成情况分析： 
                   本期发生额     上期发生额    增减                     原因 
                                                比例 
                                                     主要系本期教材教辅款相对 
经营活动产生的 
               39,845,333.43  206,597,531.89 -80.71% 滞后到账及预付纸张采购款 
现金流量净额 
                                                     增加所致 
投资活动产生的  -38,460,080.26 -25,664,198.88 49.86%  主要系下属公司设备改造购 
现金流量净额                                           建固定资产支出增加所致 
筹资活动产生的  475,026,172.81 -23,071,478.36 不适用  主要系公司本期新增3091.5 
现金流量净额                                         万股股份现金流入增加所致 
    (二) 公司主营业务及其经营状况 
    1、主营业务分行业、产品情况表 
    单位:元 币种:人民币 
                                                      营业收入  营业成本 
                                             营业                          营业利润率比 
分行业或                                               比上年同  比上年同 
            营业收入        营业成本      利润率                         上年同期增减 
分产品                                                 期增减    期增减 
                                              (%)                                (%) 
                                                         (%)       (%) 
分行业 
新闻      539,992,640.06 340,664,282.79 36.91  2.22  -1.11  增加2.13个 
出版业                                                          百分点 
印刷、 
                                                           增加3.62个 
记录媒介 104,626,757.83 88,984,871.05  14.95 13.18  8.55 
                                                           百分点 
复制 
化学制品  21,040,104.03  17,800,603.41  15.40 -8.60  18.85  减少19.54个 
制造业                                                          百分点 
电子产品  20,401,060.54  14,731,208.19  27.79 -18.06 -12.55 减少4.55个 
制造业                                                          百分点 
其他行业  207,318,877.99 195,395,653.08 5.75  56.04  61.45  减少3.16个 
                                                                百分点 
分产品 
教材教辅  408,513,391.46 252,309,353.03 38.24  0.06  -2.80  增加1.82个 
                                                                百分点 
一般图书  116,429,881.23 77,407,518.63  33.52 12.69   7.47  增加3.23个 
                                                                百分点 
期刊杂志  12,370,295.55   8,957,184.16  27.59 -5.44  -8.22  增加2.19个 
                                                                百分点 
电子音像   2,679,071.82   1,990,226.97  25.71 -25.63 -36.66 增加12.94个 
                                                                百分点 
印装业务  74,003,837.57  58,988,458.93  20.29 20.58  20.91  减少0.22个 
                                                                百分点 
光盘销售  12,334,115.32  13,195,251.43  -6.98 -8.04  -23.58 增加21.76个 
                                                                百分点 
印刷器材  18,288,804.94  16,801,160.69  8.13   3.58   5.55  减少1.72个 
销售                                                            百分点 
电子类    20,401,060.54  14,731,208.19  27.79 -18.06 -12.55 减少4.55个 
产品                                                            百分点 
辐射化工  21,040,104.03  17,800,603.41  15.40 -8.60  18.85  减少19.54个 
产品                                                            百分点 
纸张销售  191,904,432.72 185,672,312.19 3.25  59.48  65.63  减少3.59个 
                                                                百分点 
其他      15,414,445.27   9,723,340.89  36.92 22.96   8.99  增加8.09个 
    百分点 
    2、主营业务分地区情况 
    单位:元 币种:人民币 
地区           营业收入  营业收入比上年增减(%) 
安徽省    766,708,390.65                10.77 
其他省份  126,671,049.80                15.89 
    (三) 公司投资情况 
    1、募集资金使用情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    尚未使用募集 
募集 募集   募集资金  本报告期已使用 已累计使用   尚未使用 
                                                               资金用途 
年份 方式   总额      募集资金总额   募集资金总额 募集资金总额 
                                                               及去向 
                                                               将用于建设出 
                                                               版策划、数字出 
     非公开 
2010        50,103.67   0              0          50,103.67    版、印刷技术改 
    发行 
    造、出版物物流 
    等四个项目 
    备注： 2010年6月22日，公司收到认股资金518,135,400.00元，扣除发行费用17,098,706.20元后，实际收到认股资金501,036,693.80元，报告期内尚未使用募集资金。 
    2、非募集资金项目情况 
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。 
    六、重要事项 
    (一) 公司治理的情况 
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规及中国证监会、上海证券交易所关于公司治理的有关要求，建立了权责明确、相互制衡的公司治理结构，严格依法规范运作。报告期内，公司将《证券法》、《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《上海证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份管理业务指引》等法律法规编制成册，组织董事、监事及高级管理人员开展证券法规专题学习，取得了良好的效果；公司开展企业内部控制基本规范专题培训班，组织公司员工学习《企业内部控制基本规范》；深入开展公司内部控制及治理专项活动，使公司法人治理结构更加完善，运作更加规范。 
    报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均能按规定的程序和内容召开，行使章程规定的决策、监督职能；董事、监事构成符合相关法律、法规和《章程》规定，信息披露做到了真实、全面、准确、完整、及时；董事会各专门委员会均能够按照各自的职责开展工作，独立董事在公司发展战略制定、高管人员的选聘、关联交易的核查、激励与约束及财务审计等方面发挥了重要作用。 
    报告期内，公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《内幕信息知情人登记制度》、《子公司管理办法》；公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《时代出版外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。这些制度的制定进一步规范公司内幕信息及其知情人买卖公司股票的行为，规范了对于下属子公司的严格管理，对于信息披露义务人或知情人因工作失职或违反本制度致使公司信息披露工作出现失误或给公司带来损失的，查明原因，依情节轻重追究当事人的责任。 
    公司按照中国证券监督管理委员会安徽监管局下发的《关于加强内幕信息知情人登记管理的通知》（皖证监函字[2010]103号）、《关于规范辖区上市公司接待特定对象调研采访等相关活动的通知》（皖证监函字[2010]149号）要求，结合公司规章制度，向董事、监事、高管及时转发通知及相关材料并组织学习；公司定期将上海证券交易所对上市公司违规内部通报批评等通知转发给公司董事、监事、高级管理人员认真学习。在公司签订合作协议以及定期报告披露前等信息敏感期，通过短信及电子邮件的方式提醒公司董事、监事、高管及其他知情人士遵守相关法律法规的规定，做好内幕信息知情人登记并定期上报证券监管部门。公司重视投资者关系管理工作，报告期内多次接待投资者来访，并按要求向证券监管部门报备。通过不断地学习和总结，进一步加强和规范企业内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。截至本报告期末，公司的实际治理状况符合中国证监会有关规范性文件的要求。 
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 
    经公司2010年4月28日召开的2009年度股东大会审议通过，以公司2009年末总股本390,606,080股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），共计派发股利 39,060,608元（含税）； 
    公司已于2010 年6月4日发放上述现金红利。其中安徽出版集团有限责任公司、中科大资产经营有限责任公司、合肥科聚高技术有限责任公司、安徽省信息技术开发公司、中国科学院合肥物质科学研究院五位股东的现金红利由公司直接发放，其他持有无限售条件的流通股股东的现金红利，由公司委托中国证券登记结算公司上海分公司通过其资金清算系统向股权登记日登记在册并在上海证券交易所各会员单位办理了指定交易的股东派发。（详见公司刊登在2010年5月26日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站的《分红派息方案实施公告》）。 
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 
    根据公司章程第一百五十五条，公司利润分配政策为： 
    1.公司董事会根据实际经营情况，可以进行中期分配。非因特别事由（如公司进行重大资产重组等），公司不进行除年度和中期分配以外其他期间的利润分配。 
    2.公司可以采取现金或者股票方式分配股利，公司最近三年以现金方式累计分配的利润应当不少于最近三年公司实现的年均可分配利润的30%，确因特殊原因不能达到上述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明。 
    3.公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围。 
    4.若存在公司股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金股利，以偿还其占用的资金。 
    报告期内，公司实施了2009年度利润分配，以公司2009年末总股本390,606,080股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），共计派发股利39,060,608元（含税）。（详见公司刊登在2010年5月26日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站的《分红派息方案实施公告》）。 
    (四) 重大诉讼仲裁事项 
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
    (五) 破产重整相关事项 
    本报告期公司无破产重整相关事项。 
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
    1、持有其他上市公司股权情况 
    单位：元 
       证              占该 
                                            报告               会计 
证券   券              公司股                    报告期所有者       股份 
          最初投资成本        期末账面价值  期损               核算 
代码   简              权比例                    权益变动           来源 
                                            益                 科目 
       称              （％） 
       交                                                      可供 
                                                                    设立 
       通                                                      出售 
601328    2,588,106.60 0.0032 11,756,781.02      -3,778,933.43      发行 
       银                                                      金融 
                                                                    认购 
       行                                                      资产 
合计       2,588,106.60     /                     -3,778,933.43   /    / 
    本公司全资子公司教育社原持有交通银行股份有限公司（以下简称“交通银行”）内资股1,549,697股，投资成本2,588,106.60元。2007年5月15日交通银行股票在上海证券交易所上市后，教育社持有交通银行有限售条件流通股1,549,697股，并作为可供出售金融资产核算。2008年5月15日，该股票限售期到期。截至2010年6月30日，所持有交通银行流通股(配股后为1,782,152股)公允价值为11756781.02元，公允价值与原账面价值变动差异计入当期资本公积。 
    (七) 资产交易事项 
    1、出售资产情况 
    单位:元 币种:人民币 
    资 所涉 所涉 资产出售 
                                    本年初起            是否为   产 及的 及的 为上市公 
                                    至出售日            关联交   出 资产 债权 司贡献的 关 
交易     被出售资 出售日 出售价格   该出售资 出售产生的 易（如   售 产权 债务 净利润占 联 
    对方     产                         产为上市 损益       是，说明 定 是否 是否 利润总额 关 
                                    公司贡献            定价原   价 已全 已全 的比例   系 
                                    的净利润            则）     原 部过 部转 (%) 
                                                                 则 户   移 
                                                                                       母 
                                                                                       公 
安徽华文 安徽华鼎                                                                      司 
创意管理 文化传媒 2010年                                         协                    的 
有限责任 有限公司 3月1日 900,000.00 728.64   612,500.60 是       议 是   是    0.49    控 
公司     股权                                                    价                    股 
    子 
    公 
    司 
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项 
    1、与日常经营相关的关联交易 
    单位:元 币种:人民币 
    交易 
    价格 
    占同 
    与市 
                    关联                   类交 关联 
关联      关联 关联      关联                                     场参 
     关联           交易                   易金 交易 市场 
交易      交易 交易      交易 关联交易金额                        考价 
     关系           定价                   额的 结算 价格 
方        类型 内容      价格                                     格差 
                    原则                   比例 方式 
                                                                  异较 
                                           (%) 
                                                                  大的 
                                                                  原因 
安徽 
出版 母公 
集团 司的 
          接受 物业 市场                        现金 
物业 全资                     1,112,959.41           1,112,959.41 
          劳务 管理 价                          结算 
管理 子公 
有限 司 
公司 
合计                   /    /  1,112,959.41        /            /    / 
    上述关联交易不影响上市公司的独立性。 
    公司选择关联单位的主要依据业务特点和公司经营的需要，公司的日常关联交易符合相关法律法规及制度的规定，双方的交易行为是在市场经济的原则下公平合理地进行，以达到互惠互利的目的。 
    (九) 重大合同及其履行情况 
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 
    (1) 托管情况 
    本报告期公司无托管事项。 
    (2) 承包情况 
    本报告期公司无承包事项。 
    (3) 租赁情况 
    本报告期公司无租赁事项。 
    2、担保情况 
    本报告期公司无担保事项。 
    3、委托理财情况 
    本报告期公司无委托理财事项。 
    4、其他重大合同 
    本报告期公司无其他重大合同。 
    (十) 承诺事项履行情况 
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 
    承诺事项                                                       承诺内容     履行情况 
    2008年度，公司完成向特定对象安徽出版集团有限责任公司发 
    行股份方式购买下属12家公司股权及部分经营性资产。中磊会 
    计师事务所有限责任公司出具的《资产评估报告书》（中磊评 
    2008年、2009 
    收购报告书或权 报字【2008】第9006-00-12号）中预测了标的资产2008年度 
    年目标资产盈 
    益变动报告书中 至2010年度经审计机构所审计的净利润数为人民币20,878.46 
    利达到原有预 
    所作承诺       万元、14,686.32万元、13,575.66万元。如目标资产2008年、测。 
    2009年、2010年的税后净利润预测数低于上述预测数，安徽出版集团承诺将不足部分以现金方式予以全额补偿。具体详见2008年5月9日《中国证券报》、《上海证券报》的公告。 
    1．2008年9月26日公司完成了向特定对象（安徽出版集团有 
    限责任公司）发行股份购买资产的交易。在本次非公开发行中， 
    安徽出版集团有限责任公司承诺本次非公开发行完成之日起 
    36个月内不转让其所拥有的公司权益的股份。                 目前公司未发 
    现做出上述承 
    2.2010年6月25日公司完成了向特定对象非公开发行股票事 
    发行时所作承诺                                                          诺事项的股东 
    宜，在本次非公开发行中，杭州康帛羽绒制品有限公司、安徽 
    方不履行承诺 
    省技术进出口股份有限公司、百年化妆护理品有限公司、黑龙的行为。 
    江出版集团有限公司、五矿集团财务有限责任公司、上海大正投资有限公司、安徽长钢投资管理有限公司承诺本次非公开发行完成之日起12个月内不转让其所拥有的公司权益的股份。 
    目前公司未发现做出上述承诺事项的股东方不履行承诺的行为。 
    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是 
    2008年9 月26 日，公司完成了向特定对象安徽出版集团有限责任公司（下简称“安徽出版集团”）发行股份购买资产的交易。在本次非公开发行中，标的资产2010年的利润预测数为13745.55万元。 
    安徽出版集团承诺，若相关标的资产的实际盈利数不足上述利润预测数的，由安徽出版集团就不足部分予以全额补偿。 
    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 
    是否改聘会计师事务所：       否 
    公司2009年度股东大会审议通过公司续聘华普天健会计师事务所（北京）有限公司为2010年度审计机构。报告期内，公司未改聘会计师事务所。 
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
    (十三) 其他重大事项的说明 
    本报告期公司无其他重大事项。 
    (十四) 信息披露索引 
事项                    刊载的报刊名称及版面     刊载日期  刊载的互联网网站及检索路径 
时代出版非公开发行股票   《中国证券报》C014  2010年1月30日            www.sse.com.cn 
预案（修订）               《上海证券报》36 
时代出版第四届         《中国证券报》C014 
董事会第九次会议       《上海证券报》36     2010年1月30日 www.sse.com.cn 
决议公告 
时代出版关于公司及下属 
子公司获国家           《中国证券报》D003   2010年2月9日  www.sse.com.cn 
出版基金等资金补助的提 《上海证券报》B29 
示性公告 
时代出版关于公司       《中国证券报》B02、 
获得质量管理体系       《上海证券报》B24    2010年2月25日 www.sse.com.cn 
认证的提示性公告 
时代出版第四届         《中国证券报》D002 
监事会第八次会议       《上海证券报》B28    2010年3月2日  www.sse.com.cn 
决议公告 
时代出版第四届         《中国证券报》D002、 
董事会第十次会议       《上海证券报》B28    2010年3月2日  www.sse.com.cn 
决议公告 
时代出版关于签署       《中国证券报》B06、 
资产重组框架协议的提示 《上海证券报》B28    2010年3月3日  www.sse.com.cn 
性公告 
时代出版非公开发行股票  《中国证券报》B02、  2010年3月11日            www.sse.com.cn 
预案（二次修订）           《上海证券报》B5 
时代出版第四届         《中国证券报》B02、 
董事会第十一次会议     《上海证券报》B5     2010年3月11日 www.sse.com.cn 
决议公告 
时代出版关于非公开发行 
股票获得中国           《中国证券报》D002、 
证券监督管理委员会发行 《上海证券报》B128   2010年3月30日 www.sse.com.cn 
审核委员会审核通过的提 
示性公告 
时代出版第四届         《中国证券报》C017、 
监事会第九次会议       《上海证券报》31     2010年4月6日  www.sse.com.cn 
决议公告 
时代出版大股东及       《中国证券报》C017、 
其他关联方资金往来情况 《上海证券报》31     2010年4月6日  www.sse.com.cn 
专项说明 
时代出版子公司          《中国证券报》C017、 2010年4月6日             www.sse.com.cn 
管理办法                   《上海证券报》31 
时代出版内幕信息        《中国证券报》C017、 2010年4月6日             www.sse.com.cn 
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时代出版关联            《中国证券报》C017、 2010年4月6日             www.sse.com.cn 
交易公告                   《上海证券报》31 
时代出版第四届 
董事会第十二次会议决议 《中国证券报》C017、 2010年4月6日  www.sse.com.cn 
暨召开2009年度股东大会 《上海证券报》31 
通知的公告 
时代出版年报摘要        《中国证券报》C017、 2010年4月6日             www.sse.com.cn 
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时代出版年报            《中国证券报》C017、 2010年4月6日             www.sse.com.cn 
                           《上海证券报》31 
时代出版发行股份 
购买资产之             《中国证券报》C059、 2010年4月17日 www.sse.com.cn 
持续督导工作报告书     《上海证券报》79 
（2009年度） 
时代出版2009年度                             2010年4月21日            www.sse.com.cn 
    股东大会会议资料 
    时代出版关于非公开发行 
股票获得中国           《中国证券报》D002、 2010年4月28日 www.sse.com.cn 
证券监督管理委员会     《上海证券报》B4 
核准的公告 
时代出版外部信息        《中国证券报》D012、 2010年4月29日 www.sse.com.cn 
使用人管理制度            《上海证券报》B66 
时代出版年报信息       《中国证券报》D012、 
披露重大差错责任       《上海证券报》B66    2010年4月29日 www.sse.com.cn 
追究制度 
时代出版第四届         《中国证券报》D012、 
董事会第十三次         《上海证券报》B66    2010年4月29日 www.sse.com.cn 
会议决议公告 
时代出版2009年度       《中国证券报》D012、 
股东大会的             《上海证券报》B66    2010年4月29日 www.sse.com.cn 
法律意见书 
时代出版2009年度        《中国证券报》D012、 2010年4月29日 www.sse.com.cn 
股东大会决议公告          《上海证券报》B66 
时代出版                《中国证券报》D012、 2010年4月29日 www.sse.com.cn 
第一季度季报              《上海证券报》B66 
时代出版2009年度       《中国证券报》B016、 
分红派息方案           《上海证券报》B27    2010年5月26日 www.sse.com.cn 
实施公告 
时代出版关于非公开发行 《中国证券报》B003、 
股票发行底价           《上海证券报》B27    2010年6月4日  www.sse.com.cn 
调整的公告 
时代出版关联            《中国证券报》B006、 2010年6月9日  www.sse.com.cn 
交易公告                  《上海证券报》B20 
时代出版中标            《中国证券报》B006、 2010年6月9日  www.sse.com.cn 
合同公告                  《上海证券报》B20 
时代出版第四届         《中国证券报》B006、 
监事会第十一次会议     《上海证券报》B20    2010年6月9日  www.sse.com.cn 
决议公告 
时代出版第四届董       《中国证券报》B006、 
事会第十四次会议       《上海证券报》B20    2010年6月9日  www.sse.com.cn 
决议公告 
时代出版关于公司与复旦 《中国证券报》A25、 
大学联合培养           《上海证券报》B31    2010年6月18日 www.sse.com.cn 
博士后签约的公告 
时代出版第四届         《中国证券报》A25、 
董事会第十五次会议决议 《上海证券报》B31    2010年6月18日 www.sse.com.cn 
公告 
时代出版关于签署       《中国证券报》A24、 
有关战略合作协议的提示 《上海证券报》B27    2010年6月22日 www.sse.com.cn 
性公告 
时代出版非公开发行股票  《中国证券报》A26、  2010年6月29日 www.sse.com.cn 
发行结果暨股份变动公告     《上海证券报》B1 
    七、财务会计报告（未经审计） 
    (一) 财务报表 
    合并资产负债表 
    2010年6月30日 
    编制单位:时代出版传媒股份有限公司 
    单位:元 币种:人民币 
        项目                 附注                 期末余额                          年初余额 
流动资产： 
货币资金               1,037,285,708.07  560,874,282.09 
结算备付金 
拆出资金 
交易性金融资产 
应收票据                 72,569,368.89   135,511,789.59 
应收账款                540,300,482.45   432,216,623.39 
预付款项                109,219,579.78    41,908,439.42 
应收保费 
应收分保账款 
应收分保合同准备金 
应收利息 
应收股利 
其他应收款               37,920,821.50    42,132,016.42 
买入返售金融资产 
存货                    506,834,219.17   528,694,650.10 
一年内到期的非流动资                         100,000.00 
产 
其他流动资产              2,516,951.33       296,627.39 
流动资产合计           2,306,647,131.19 1,741,734,428.40 
非流动资产： 
发放委托贷款及垫款 
可供出售金融资产       11,756,781.02    14,489,666.95 
持有至到期投资 
长期应收款 
长期股权投资           64,376,601.84    63,858,393.11 
投资性房地产          122,450,157.44   124,499,520.04 
固定资产              592,897,424.82   586,536,193.70 
在建工程               38,053,260.76    42,468,504.90 
工程物资 
固定资产清理 
生产性生物资产 
油气资产 
无形资产              105,299,618.87   105,603,945.15 
开发支出 
商誉 
长期待摊费用           18,234,363.63    17,606,581.37 
递延所得税资产          4,071,825.01     3,941,997.64 
其他非流动资产 
非流动资产合计        957,140,033.39   959,004,802.86 
资产总计             3,263,787,164.58 2,700,739,231.26 
流动负债： 
短期借款             30,000,000.00 23,000,000.00 
    向中央银行借款 
    吸收存款及同业存放 
    拆入资金 
    交易性金融负债 
应付票据               177,286,013.21 137,108,696.15 
应付账款               178,905,482.42 219,281,420.64 
预收款项               43,967,261.60  57,309,034.28 
卖出回购金融资产款 
应付手续费及佣金 
应付职工薪酬           21,859,220.92  16,529,558.30 
应交税费               43,754,641.47  45,981,439.56 
应付利息                                  78,637.50 
应付股利                2,850,342.00   3,689,078.92 
其他应付款             82,854,617.54  109,249,781.99 
应付分保账款 
保险合同准备金 
代理买卖证券款 
代理承销证券款 
一年内到期的非流动负 
债 
其他流动负债              813,206.39     452,736.43 
流动负债合计           582,290,785.55 612,680,383.77 
非流动负债： 
长期借款 
应付债券 
长期应付款        3,240,229.33   6,202,961.01 
专项应付款 
预计负债 
递延所得税负债   10,620,235.48  10,856,818.03 
其他非流动负债   23,074,711.95  21,843,365.31 
非流动负债合计   36,935,176.76  38,903,144.35 
负债合计         619,225,962.31 651,583,528.12 
所有者权益（或股东权益）： 
实收资本（或股本）      421,521,080.00   390,606,080.00 
资本公积               1,442,423,232.14  976,080,471.77 
减：库存股 
专项储备 
盈余公积                 64,424,943.72    64,424,943.72 
一般风险准备 
未分配利润              613,496,890.74   527,646,000.51 
外币报表折算差额 
归属于母公司所有者权   2,541,866,146.60 1,958,757,496.00 
益合计 
少数股东权益            102,695,055.67    90,398,207.14 
所有者权益合计         2,644,561,202.27 2,049,155,703.14 
负债和所有者权益总     3,263,787,164.58 2,700,739,231.26 
    计 
    法定代表人：王亚非 主管会计工作负责人：吴寿兵 会计机构负责人：桂宾 
    母公司资产负债表 
    2010年6月30日 
    编制单位:时代出版传媒股份有限公司 
    单位:元 币种:人民币 
        项目             附注             期末余额                    年初余额 
流动资产： 
货币资金              615,080,697.29  132,300,046.14 
交易性金融资产 
应收票据               53,000,000.00  131,478,732.50 
应收账款              239,569,329.57  129,425,917.96 
预付款项               46,829,395.75   3,702,058.16 
应收利息 
应收股利               91,115,785.80   3,485,600.00 
其他应收款             51,030,880.16  35,846,192.96 
存货                  155,867,214.68  194,959,615.99 
一年内到期的非流动 
资产 
其他流动资产           64,800,000.00  68,000,000.00 
流动资产合计         1,317,293,303.25 699,198,163.71 
非流动资产： 
可供出售金融资产 
持有至到期投资 
长期应收款 
长期股权投资       1,226,424,827.56 1,225,906,618.83 
投资性房地产         79,142,503.50    80,541,196.94 
固定资产            256,528,792.86   248,702,944.74 
在建工程              5,651,972.80     3,854,441.00 
工程物资 
固定资产清理 
生产性生物资产 
油气资产 
无形资产            106,258,740.27   107,811,088.95 
开发支出 
商誉                 34,902,300.00    34,902,300.00 
长期待摊费用            874,301.00 
递延所得税资产 
其他非流动资产 
非流动资产合计     1,709,783,437.99 1,701,718,590.46 
资产总计           3,027,076,741.24 2,400,916,754.17 
流动负债： 
短期借款 
交易性金融负债 
应付票据         145,422,409.76 113,661,523.33 
应付账款         49,637,250.25  46,995,070.38 
预收款项            880,674.57   3,283,340.16 
应付职工薪酬      1,229,715.14   1,425,650.66 
应交税费         15,688,384.90   7,226,830.70 
    应付利息 
    应付股利 
其他应付款           232,147,980.67 234,565,948.36 
一年内到期的非流动 
负债 
其他流动负债            225,358.84     141,143.50 
流动负债合计         445,231,774.13 407,299,507.09 
非流动负债： 
长期借款 
应付债券 
长期应付款 
专项应付款 
预计负债 
递延所得税负债 
其他非流动负债 
非流动负债合计 
负债合计         445,231,774.13 407,299,507.09 
所有者权益（或股东权 
益）： 
实收资本（或股本）          421,521,080.00   390,606,080.00 
资本公积                   1,931,656,646.12 1,461,534,952.32 
减：库存股 
专项储备 
盈余公积                     17,645,734.06    17,645,734.06 
一般风险准备 
未分配利润                  211,021,506.93   123,830,480.70 
所有者权益（或股东权益）   2,581,844,967.11 1,993,617,247.08 
合计 
负债和所有者权益           3,027,076,741.24 2,400,916,754.17 
    （或股东权益）总计 
    法定代表人：王亚非 主管会计工作负责人：吴寿兵 会计机构负责人：桂宾 
    合并利润表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
项目                                附注      本期金额       上期金额 
一、营业总收入                           919,187,217.09 837,770,788.84 
其中：营业收入                           919,187,217.09 837,770,788.84 
利息收入 
已赚保费 
手续费及佣金收入 
二、营业总成本                           801,574,817.66 731,989,921.63 
其中：营业成本                           673,068,049.64 604,643,974.49 
利息支出 
手续费及佣金支出 
退保金 
赔付支出净额 
提取保险合同准备金净额 
保单红利支出 
分保费用 
营业税金及附加                            4,411,394.43   4,716,299.23 
销售费用                                 45,548,603.60  35,581,295.62 
管理费用                                 76,288,268.52  81,494,162.60 
财务费用                                 -2,019,303.17  -3,280,644.12 
资产减值损失                              4,277,804.64   8,834,833.81 
加：公允价值变动收益（损失以 
“－”号填列） 
投资收益（损失以“－”号填                2,097,602.48   1,248,853.13 
列） 
其中：对联营企业和合营企                  1,276,101.73     839,372.98 
业的投资收益 
汇兑收益（损失以“－”号填 
列） 
三、营业利润（亏损以“－”号填列）       119,710,001.91 107,029,720.34 
加：营业外收入                            9,843,279.48  14,038,375.26 
减：营业外支出                              919,669.12   4,581,657.03 
其中：非流动资产处置损失                     83,599.67      30,726.83 
四、利润总额（亏损总额以“－”号         128,633,612.27 116,486,438.57 
填列） 
减：所得税费用                              533,604.11     658,345.94 
五、净利润（净亏损以“－”号填列）       128,100,008.16 115,828,092.63 
归属于母公司所有者的净利润               124,911,498.23 112,777,701.87 
少数股东损益                              3,188,509.93   3,050,390.76 
六、每股收益： 
（一）基本每股收益                                0.32           0.29 
（二）稀释每股收益                                0.32           0.29 
七、其他综合收益                         -3,778,933.43   6,617,206.19 
八、综合收益总额                         124,321,074.73 122,445,298.82 
归属于母公司所有者的综合收益             121,132,564.80 119,394,908.06 
总额 
归属于少数股东的综合收益总额              3,188,509.93   3,050,390.76 
    法定代表人：王亚非 主管会计工作负责人：吴寿兵 会计机构负责人：桂宾 
    母公司利润表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
项目                                附注      本期金额       上期金额 
一、营业收入                             375,846,775.67 359,589,806.99 
减：营业成本                             312,040,480.79 289,047,070.73 
营业税金及附加                            1,229,461.37   1,361,656.44 
销售费用                                  5,154,163.44   5,471,740.29 
管理费用                                 23,760,315.89  29,310,703.97 
财务费用                                   -523,835.37     363,756.06 
资产减值损失                              5,708,819.00   3,430,210.12 
加：公允价值变动收益（损失以 
“－”号填列） 
投资收益（损失以“－”号                 92,810,613.17  54,001,413.76 
填列） 
其中：对联营企业和合营                    1,276,101.73     839,372.98 
企业的投资收益 
二、营业利润（亏损以“－”号填列）       121,287,983.72 84,606,083.14 
加：营业外收入                            4,963,650.51   8,033,120.00 
减：营业外支出                                           2,219,913.12 
其中：非流动资产处置损失 
三、利润总额（亏损总额以“－”号         126,251,634.23 90,419,290.02 
填列） 
减：所得税费用 
四、净利润（净亏损以“－”号填列）       126,251,634.23 90,419,290.02 
    五、每股收益： 
    （一）基本每股收益 
    （二）稀释每股收益 
    六、其他综合收益 
    七、综合收益总额                         126,251,634.23 90,419,290.02法定代表人：王亚非 主管会计工作负责人：吴寿兵 会计机构负责人：桂宾 
    合并现金流量表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
    项目                    附注        本期金额       上期金额 
    一、经营活动产生的现金 
    流量： 
销售商品、提供劳务            988,469,157.29  932,267,175.14 
收到的现金 
客户存款和同业存放 
款项净增加额 
向中央银行借款净增 
加额 
向其他金融机构拆入 
资金净增加额 
收到原保险合同保费 
取得的现金 
收到再保险业务现金 
净额 
保户储金及投资款净 
增加额 
处置交易性金融资产 
净增加额 
收取利息、手续费及 
佣金的现金 
拆入资金净增加额 
回购业务资金净增加 
额 
收到的税费返还                  1,844,593.88   2,103,551.41 
收到其他与经营活动             13,947,228.14  11,054,268.71 
有关的现金 
经营活动现金流入             1,004,260,979.31 945,424,995.26 
小计 
购买商品、接受劳务            757,062,401.46  525,376,976.01 
支付的现金 
客户贷款及垫款净增 
加额 
存放中央银行和同业 
款项净增加额 
支付原保险合同赔付 
款项的现金 
支付利息、手续费及 
佣金的现金 
支付保单红利的现金 
支付给职工以及为职             87,282,050.78  74,371,159.99 
工支付的现金 
支付的各项税费                 53,799,983.04  78,198,936.53 
支付其他与经营活动             66,271,210.60  60,880,390.84 
有关的现金 
经营活动现金流出              964,415,645.88  738,827,463.37 
    小计 
    经营活动产生的           39,845,333.43  206,597,531.89 
    现金流量净额 
    二、投资活动产生的现金 
    流量： 
收回投资收到的现金        1,010,980.00 
取得投资收益收到的        1,106,781.65     615,455.29 
现金 
处置固定资产、无形 
资产和其他长期资产收回  1,478,713.77   2,613,860.00 
的现金净额 
处置子公司及其他营                      -1,177,755.36 
业单位收到的现金净额 
收到其他与投资活动        1,982,368.06   2,672,537.30 
有关的现金 
投资活动现金流入          5,578,843.48   4,724,097.23 
小计 
购建固定资产、无形 
资产和其他长期资产支付  39,505,835.44  30,442,341.02 
的现金 
投资支付的现金            2,170,000.00     320,000.00 
质押贷款净增加额 
取得子公司及其他营                        -374,044.91 
业单位支付的现金净额 
支付其他与投资活动        2,363,088.30 
有关的现金 
投资活动现金流出         44,038,923.74  30,388,296.11 
小计 
投资活动产生的           -38,460,080.26 -25,664,198.88 
    现金流量净额 
    三、筹资活动产生的现金 
    流量： 
吸收投资收到的现金       510,927,608.80  2,200,000.00 
其中：子公司吸收少        9,300,000.00 
数股东投资收到的现金 
取得借款收到的现金       20,000,000.00     427,020.00 
发行债券收到的现金 
收到其他与筹资活动 
有关的现金 
筹资活动现金流入         530,927,608.80  2,627,020.00 
小计 
偿还债务支付的现金       13,000,000.00   6,000,000.00 
分配股利、利润或偿       40,170,632.26  19,698,498.36 
付利息支付的现金 
其中：子公司支付给          838,736.92 
少数股东的股利、利润 
支付其他与筹资活动        2,730,803.73 
有关的现金 
筹资活动现金流出         55,901,435.99  25,698,498.36 
小计 
筹资活动产生的           475,026,172.81 -23,071,478.36 
    现金流量净额 
    四、汇率变动对现金及现 
    金等价物的影响 
    五、现金及现金等价物净    476,411,425.98  157,861,854.65 
    增加额 
    加：期初现金及现金        560,874,282.09  396,844,381.40 
    等价物余额 
    六、期末现金及现金等价   1,037,285,708.07 554,706,236.05 
    物余额 
    法定代表人：王亚非 主管会计工作负责人：吴寿兵 会计机构负责人：桂宾 
    母公司现金流量表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
    项目                    附注      本期金额       上期金额 
    一、经营活动产生的现金 
    流量： 
销售商品、提供劳务           325,778,891.90 290,731,841.30 
收到的现金 
收到的税费返还 
收到其他与经营活动           11,520,497.52  19,851,986.58 
有关的现金 
经营活动现金流入             337,299,389.42 310,583,827.88 
小计 
购买商品、接受劳务           256,160,284.49 141,647,385.54 
支付的现金 
支付给职工以及为职            9,618,488.79   6,108,413.64 
工支付的现金 
支付的各项税费                7,833,277.10  12,432,191.25 
支付其他与经营活动           40,213,902.71  39,645,022.52 
有关的现金 
经营活动现金流出             313,825,953.09 199,833,012.95 
小计 
经营活动产生的               23,473,436.33  110,750,814.93 
    现金流量净额 
    二、投资活动产生的现金 
    流量： 
收回投资收到的现金           17,000,000.00 
取得投资收益收到的            2,564,537.59  53,415,577.30 
现金 
处置固定资产、无形 
资产和其他长期资产收回                     2,014,000.00 
的现金净额 
处置子公司及其他营 
业单位收到的现金净额 
收到其他与投资活动                             253,207.05 
有关的现金 
投资活动现金流入             19,564,537.59  55,682,784.35 
小计 
购建固定资产、无形 
资产和其他长期资产支付      9,773,048.65   5,058,723.66 
的现金 
投资支付的现金               13,800,000.00  50,053,540.00 
取得子公司及其他营 
业单位支付的现金净额 
支付其他与投资活动 
有关的现金 
投资活动现金流出             23,573,048.65  55,112,263.66 
小计 
投资活动产生的               -4,008,511.06     570,520.69 
    现金流量净额 
    三、筹资活动产生的现金 
    流量： 
吸收投资收到的现金       501,627,608.80 
取得借款收到的现金 
收到其他与筹资活动 
有关的现金 
筹资活动现金流入         501,627,608.80 
小计 
偿还债务支付的现金 
分配股利、利润或偿       38,311,882.92  19,146,356.72 
付利息支付的现金 
支付其他与筹资活动 
有关的现金 
筹资活动现金流出         38,311,882.92  19,146,356.72 
小计 
筹资活动产生的           463,315,725.88 -19,146,356.72 
    现金流量净额 
    四、汇率变动对现金及现 
    金等价物的影响 
    五、现金及现金等价物净   482,780,651.15 92,174,978.90 
    增加额 
    加：期初现金及现金       132,300,046.14 60,905,806.97 
    等价物余额 
    六、期末现金及现金等价   615,080,697.29 153,080,785.87 
    物余额 
    法定代表人：王亚非 主管会计工作负责人：吴寿兵 会计机构负责人：桂宾 
    合并所有者权益变动表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
    本期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    一 
项                                     减： 专               般 
目   实收资本（或股本） 资本公积       库   项 盈余公积      风 未分配利润     其 少数股东权益  所有者权益合计 
                                       存   储               险                他 
                                       股   备               准 
    备 
    一、 
    上 
    年 
    年    390,606,080.00    976,080,471.77         64,424,943.72    527,646,000.51    90,398,207.14 2,049,155,703.14 
    末 
    余 
    额 
    加 
    ：会 
    计 
    政 
    策 
    变 
    更 
    期 
    差 
    错 
    更 
    正 
    他 
    二、 
    本 
    年 
    年    390,606,080.00    976,080,471.77         64,424,943.72    527,646,000.51    90,398,207.14 2,049,155,703.14 
    初 
    余 
    额 
    三、 
    本 
    期 
    增 
    减 
    变 
    动 
    金 
    额    30,915,000.00     466,342,760.37                          85,850,890.23     12,296,848.53 595,405,499.13 
    （ 
    减 
    少 
    以 
    “ 
    －” 
    号 
    填 
    列） 
    （ 
    一） 
    净                                                              124,911,498.23    3,188,509.93  128,100,008.16 
    利 
    润 
    （ 
    二） 
    其 
    他                      -3,778,933.43                                                           -3,778,933.43 
    综 
    合 
    收 
    益 
    上 
    述 
    （ 
    一） 
    和                 -3,778,933.43      124,911,498.23  3,188,509.93 124,321,074.73 
    （ 
    二） 
    小 
    计 
    （ 
    三） 
    所 
    有 
    者 
投   30,915,000.00 470,121,693.80                     9,108,338.60 510,145,032.40 
入 
和 
减 
少 
资 
本 
1． 
所 
有 
者   30,915,000.00 470,121,693.80                     9,108,338.60 510,145,032.40 
    投 
    入 
    资 
    本 
    2． 
    股 
    份 
    支 
    付 
    计 
    入 
    所 
    有 
    者 
    权 
    益 
    的 
    金 
    额 
    3． 
    其 
    他 
    （ 
    四） 
利                                    -39,060,608.00               -39,060,608.00 
润 
分 
配 
1． 
提 
取 
盈 
余 
公 
积 
2． 
提 
取 
一 
般 
风 
险 
准 
备 
3． 
对                                    -39,060,608.00               -39,060,608.00 
    所 
    有 
    者 
    （ 
    或 
    股 
    东） 
    的 
    分 
    配 
    4． 
    其 
    他 
    （ 
    五） 
    所 
    有 
    者 
    权 
    益 
    内 
    部 
    结 
    转 
    1． 
    资 
    本 
    公 
    积 
    转 
    增 
    资 
    本 
    （ 
    或 
    股 
    本） 
    2． 
    盈 
    余 
    公 
    积 
    转 
    增 
    资 
    本 
    （ 
    或 
    股 
    本） 
    3． 
    盈 
    余 
    公 
    积 
    弥 
    补 
    亏 
    损 
    4． 
    其 
    他 
    （ 
    六） 
    专 
    项 
    储 
    备 
    1． 
    本 
    期 
    提 
    取 
    2． 
    本 
    期 
    使 
    用 
    四、 
    本 
    期 
    期   421,521,080.00 1,442,423,232.14   64,424,943.72  613,496,890.74  102,695,055.67 2,644,561,202.27 
    末 
    余 
    额 
    单位:元 币种:人民币 
    上年同期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    一 
项                                       减： 专               般 
目   实收资本（或股本） 资本公积         库   项 盈余公积      风 未分配利润     其 少数股东权益   所有者权益合计 
                                         存   储               险                他 
                                         股   备               准 
    备 
    一、 
    上 
    年 
年    195,303,040.00    1,165,590,555.04         49,759,274.62    326,946,613.20    121,070,989.74 1,858,670,472.60 
末 
余 
额 
：会 
计 
政 
策 
变 
更 
期 
差 
错 
更 
正 
他                          8,323,821.78          2,318,331.78      7,387,172.01                      18,029,325.57 
    二、 
    本 
    年 
    年    195,303,040.00    1,173,914,376.82         52,077,606.40    334,333,785.21    121,070,989.74 1,876,699,798.17 
    初 
    余 
    额 
    三、 
    本 
    期 
    增 
    减 
    变 
    动 
    金 
    额    195,303,040.00    -169,556,665.60                           93,247,397.87     -65,541,024.55 53,452,747.72 
    （ 
    减 
    少 
    以 
    “ 
    －” 
    号 
    填 
    列） 
    （ 
    一） 
    净                                                                112,777,701.87    3,050,390.76   115,828,092.63 
    利 
    润 
    （ 
    二） 
    其 
他                       6,617,206.19                                                               6,617,206.19 
综 
合 
收 
益 
上                          6,617,206.19                           112,777,701.87     3,050,390.76   122,445,298.82 
    述 
    （ 
    一） 
    和 
    （ 
    二） 
    小 
    计 
    （ 
    三） 
    所 
    有 
    者 
投    19,129,168.21                     -68,591,415.31 -49,462,247.10 
入 
和 
减 
少 
资 
本 
1． 
所 
有 
者 
投 
入 
资 
本 
2． 
股 
份 
支 
付 
计 
入 
所 
有 
者 
权 
益 
的 
金 
额 
3． 
其    19,129,168.21                     -68,591,415.31 -49,462,247.10 
    他 
    （ 
    四） 
利                      -19,530,304.00                 -19,530,304.00 
润 
分 
配 
1． 
提 
取 
盈 
余 
公 
积 
2． 
提 
取 
一 
般 
风 
险 
准 
备 
3． 
对 
所                      -19,530,304.00                 -19,530,304.00 
    有 
    者 
    （ 
    或 
    股 
    东） 
    的 
    分 
    配 
    4． 
    其 
    他 
    （ 
    五） 
    所 
    有 
    者 
权   195,303,040.00 -195,303,040.00 
益 
内 
部 
结 
转 
1． 
资 
本 
公 
积 
转 
增   195,303,040.00 -195,303,040.00 
    资 
    本 
    （ 
    或 
    股 
    本） 
    2． 
    盈 
    余 
    公 
    积 
    转 
    增 
    资 
    本 
    （ 
    或 
    股 
    本） 
    3． 
    盈 
    余 
    公 
    积 
    弥 
    补 
    亏 
    损 
    4． 
    其 
    他 
    （ 
    六） 
    专 
    项 
    储 
    备 
    1． 
    本 
    期 
    提 
    取 
    2． 
    本 
    期 
    使 
    用 
    四、 
    本 
    期 
    期   390,606,080.00 1,004,357,711.22   52,077,606.40  427,581,183.08  55,529,965.19 1,930,152,545.89 
    末 
    余 
    额 
    法定代表人：王亚非 主管会计工作负责人：吴寿兵 会计机构负责人：桂宾 
    母公司所有者权益变动表 
    2010年1—6月 
    单位:元 币种:人民币 
    本期金额 
项目          实收资本（或股        资本公积  减：库 专项     盈余公积  一般风    未分配利润   所有者权益合计 
                       本）                    存股 储备               险准备 
一、上年年末  390,606,080.00 1,461,534,952.32             17,645,734.06        123,830,480.70 1,993,617,247.08 
余额 
加：会 
计政策变更 
前 
期差错更正 
其 
他 
二、本年年初  390,606,080.00 1,461,534,952.32             17,645,734.06        123,830,480.70 1,993,617,247.08 
    余额 
    三、本期增减 
变动金额（减 30,915,000.00  470,121,693.80                                    87,191,026.23  588,227,720.03 
少以“－”号 
填列） 
（一）净利润                                                                   126,251,634.23  126,251,634.23 
    （二）其他综 
    合收益 
    上述（一）和                                                                   126,251,634.23  126,251,634.23 
    （二）小计 
    （三）所有者 
投入和减少   30,915,000.00  470,121,693.80                                                   501,036,693.80 
资本 
1．所有者投   30,915,000.00   470,121,693.80                                                   501,036,693.80 
    入资本 
    2．股份支付 
    计入所有者 
    权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分                                                                   -39,060,608.00  -39,060,608.00 
    配 
    1．提取盈余 
    公积 
    2.提取一般 
    风险准备 
    3．对所有者 
    （或股东）的                                                                  -39,060,608.00 -39,060,608.00 
    分配 
    4．其他 
    （五）所有者 
    权益内部结 
    转 
    1．资本公积 
    转增资本（或 
    股本） 
    2．盈余公积 
    转增资本（或 
    股本） 
    3．盈余公积 
    弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储 
    备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
四、本期期末  421,521,080.00 1,931,656,646.12   17,645,734.06  211,021,506.93 2,581,844,967.11 
余额 
                                                                      单位:元 币种:人民币 
                                            上年同期金额 
项目          实收资本（或股        资本公积  减：库 专项储    盈余公积  一般风    未分配利润   所有者权益合计 
                       本）                    存股     备              险准备 
一、上年年末  195,303,040.00 1,666,700,351.49               5,298,396.74        32,234,748.83  1,899,536,537.06 
余额 
加：会 
计政策变更 
前 
期差错更正 
其 
他 
二、本年年初  195,303,040.00 1,666,700,351.49               5,298,396.74        32,234,748.83  1,899,536,537.06 
    余额 
    三、本期增减 
变动金额（减 195,303,040.00 -195,303,040.00                                    70,888,986.02  70,888,986.02 
少以“－”号 
填列） 
（一）净利润                                                                    90,419,290.02    90,419,290.02 
    （二）其他综 
    合收益 
    上述（一）和                                                                    90,419,290.02    90,419,290.02 
    （二）小计 
    （三）所有者 
    投入和减少 
    资本 
    1．所有者投 
    入资本 
    2．股份支付 
    计入所有者 
    权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分                                                                    -19,530,304.00  -19,530,304.00 
    配 
    1．提取盈余 
    公积 
    2.提取一般 
    风险准备 
    3．对所有者 
    （或股东）的                                                                   -19,530,304.00 -19,530,304.00 
    分配 
    4．其他 
    （五）所有者 
    权益内部结   195,303,040.00 -195,303,040.00 
    转 
    1．资本公积 
    转增资本（或 195,303,040.00 -195,303,040.00 
    股本） 
    2．盈余公积 
    转增资本（或 
    股本） 
    3．盈余公积 
    弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储 
    备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
    四、本期期末  390,606,080.00 1,471,397,311.49   5,298,396.74  103,123,734.85 1,970,425,523.08 
    余额 
    法定代表人：王亚非 主管会计工作负责人：吴寿兵 会计机构负责人：桂宾 
    (二) 公司概况 
    时代出版传媒股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）前身为科大创新股份有限公司（以下简称"科大创新"）。科大创新系经安徽省人民政府皖政秘【1999】198号文批准，由中国科学技术大学科技实业总公司（现已更名为中科大资产经营有限责任公司）、合肥科聚高技术有限责任公司、中国科学院合肥智能机械研究所、安徽省信息技术开发公司和日本恒星股份有限公司以发起方式设立的股份有限公司。科大创新于1999年12月12日在安徽省工商行政管理局注册成立，设立时注册资本5000万元，总股本为5000万股。 
    经中国证券监督管理委员会证监发行字【2002】83号文核准，科大创新于2002年8月首次公开发行人民币普通股股票（A股）2500万股。该次发行后，科大创新的注册资本变更为7500万元，总股本为7500万股。2002年9月5日经上海证券交易所上证字【2002】147号文同意，科大创新2500万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。 
    2003年11月，科大创新原股东日本恒星股份有限公司将其持有的科大创新股份全部转让给世纪方舟投资有限公司；2006年6月，科大创新原股东中国科学院合肥智能机械研究所将其持有的科大创新股份全部无偿划转给中国科学院合肥物质科学研究院。2006年6月15日，科大创新股权分置改革方案经中华人民共和国国有资产监督管理委员会批准（国资产权【2006】656号），并于2006年7月4日实施完毕。 
    经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】1125号《关于核准科大创新股份有限公司向安徽出版集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》核准，科大创新向安徽出版集团有限责任公司（以下简称"安徽出版集团"）发行120,303,040股人民币普通股用于购买其拥有的出版、印刷类业务资产。2008年9月23日，安徽华普会计师事务所（现已更名为华普天健会计师事务所）为本次股本变更出具了华普验字【2008】第748号《验资报告》。2008年10月10日，经科大创新2008年第二次临时股东大会决议通过，公司名称由"科大创新股份有限公司"变更为"时代出版传媒股份有限公司"。2008年10月23日，本公司在安徽省工商行政管理局办理了变更登记，并领取了变更后的《企业法人营业执照》（注册号为340000000019821），本公司注册资本变更为195,303,040.00元；公司法定代表人变更为王亚非。经上海证券交易所核准，自2008年11月5日起，本公司股票简称由"科大创新"变更为"时代出版"，股票代码（600551）不变。 
    2009年4月28日，经本公司2008年度股东大会审议通过，公司以2008年12月31日的总股本195,303,040股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积195,303,040.00元转增股本。本次转增后公司注册资本为390,606,080.00元，股本为390,606,080.00元。本公司非公开发行新增股份已于2010年6月25日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。本次发行股票数量为30,915,000股，本次发行完成后公司总股本变更为421,521,080股。 
    公司经营范围：资产管理、运营、投资以及对所属全资及控股子公司资产或股权进行管理，融资咨询服务；对所属企业国（境）内外图书、期刊、报纸、电子出版物、音像制品、网络出版物的出版、销售、物流配送、连锁经营进行管理；图书租型造货咨询服务；新兴传媒科研、开发、推广和应用；电子和信息、光电机一体化、化工（不含危险品）、新材料、生物工程、环保、节能、医疗器械、核仪器、等离子体、低温超导、电工电器、机械真空、离子束、微波通讯、自动控制、辐射加工、KG型纺织印染助剂、环保型建筑涂料等开发、生产、销售及咨询服务、技术转让；房屋租赁；出版印刷物资贸易。 
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 
    1、财务报表的编制基础： 
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。 
    2、遵循企业会计准则的声明： 
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 
    3、会计期间： 
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 
    4、记账本位币： 
    本公司的记账本位币为人民币。 
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
    ⑴同一控制下的企业合并 
    ①同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注(四)12②同一控制下的吸收合并的会计处理方法：对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 
    A．以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润； 
    B．以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润。 
    ⑵非同一控制下的企业合并 
    ①非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注(四)12②非同一控制下的吸收合并的会计处理方法：非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。 
    ③商誉的减值测试：公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 
    6、合并财务报表的编制方法： 
    (1) 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》相关要求编制。在编制合并财务报表时，子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 
    7、现金及现金等价物的确定标准： 
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
    8、外币业务和外币报表折算： 
    ⑴外币交易 
    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 
    ⑵外币财务报表折算 
    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。 
    汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 
    9、金融工具： 
    (1)金融资产划分为以下四类： 
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
    主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 
    ②持有至到期投资 
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 
    ③应收款项 
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。 
    ④可供出售金融资产 
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 
    (2)金融负债在初始确认时划分为以下两类： 
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 
    ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 
    (3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法： 
    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； 
    ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 
    (4)金融资产转移 
    ①已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 
    A．所转移金融资产的账面价值。 
    B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 
    A．终止确认部分的账面价值。 
    B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 
    ②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 
    (5)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 
    ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： 
    A．发行方或债务人发生严重财务困难； 
    B．债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 
    C．债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 
    D．债务人可能倒闭或进行其他财务重组； 
    E．因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 
    F．无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； 
    G．债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 
    H．权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 
    I．其他表明金融资产发生减值的客观证据。 
    ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备： 
    A．交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益； 
    B．持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 
    C．可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 
    10、应收款项： 
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 
    对于单项金额重大的应收款项（本公司将前五户 
    或单项金额占总额10%以上的应收账款和200万 
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 
    元以上其他应收款确定为单项金额重大），单独 
    进行减值测试。 
    有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法    金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 
    根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收信用风险特征组合的确定依据   款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 
    根据信用风险特征组合确定的计提方法 
    账龄分析法 
    账龄分析法 
账龄              应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 
1年以内（含1年）                   5%                     5% 
1－2年                            10%                    10% 
2－3年                            15%                    15% 
3－4年                            30%                    30% 
4－5年                            50%                    50% 
5年以上                          100%                   100% 
    按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计 
    计提坏账准备的说明 
    提坏账准备 
    11、存货： 
    (1) 存货的分类 
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、包装物和低值易耗品等。 
    (2) 发出存货的计价方法 
    加权平均法 
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 
    ①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 
    ②需要经过加工的原材料，在正常生产经营过程中，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产品的可变现净值高于成本，则该存货按成本计量；如果市场价格的下降表明产品的可变现净值低于成本，则该存货按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 
    ③出版物减值准备的计提方法：a）纸质图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取10%-20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取20%-30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取30%-40%；b）纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画：当年出版的，按年末库存实际成本提取；c）音像制品和电子出版物：按年末库存实际成本的20%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。 
    ④存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 
    ⑤资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 
    (4) 存货的盘存制度 
    永续盘存制 
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 
    1) 低值易耗品 
    一次摊销法 
    2) 包装物 
    一次摊销法 
    12、长期股权投资： 
    (1) 初始投资成本确定 
    分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 
    ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
    B．合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
    C．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 
    A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 
    B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券公允价值作为初始投资成本。 
    C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定不公允的除外。 
    D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定。 
    E. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。 
    (2) 后续计量及损益确认方法 
    根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。 
    ①采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配现金股利或利润时，确认当期投资收益。 
    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。 
    A．无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 
    B．投资时被投资单位可辨认资产公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性的。 
    C．其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。 
    ③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号--或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。 
    ④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。 
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
    ①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： 
    A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； 
    B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同； 
    C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 
    ②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。 
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    13、投资性房地产： 
    投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：⑴已出租的土地使用权；⑵持有并准备增值后转让的土地使用权；⑶已出租的建筑物。 
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 
    14、固定资产： 
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 
    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。 
    (2) 各类固定资产的折旧方法： 
类别          折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 
房屋及建筑物        30-40年          5%     3.17-2.38 
机器设备            10-14年          5%     9.50-6.79 
电子设备             5-10年          5%    19.00-9.50 
运输设备             8-10年          5%    11.88-9.50 
其他设备             8-14年          5%    11.88-6.79 
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 
    ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 
    ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 
    ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；； 
    ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 
    ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 
    15、在建工程： 
    (1)在建工程类别：在建工程以立项项目分类核算。 
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 
    包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 
    (3)在建工程减值测试方法、计提方法 
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 
    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 
    16、借款费用: 
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 
    ①资产支出已经发生。 
    ②借款费用已经发生。 
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化； 
    以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 
    (2)借款费用资本化金额的计算方法 
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 
    17、无形资产： 
    (1)无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。 
    (2)无形资产使用寿命及摊销 
    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 
    项 目 预计使用寿命 依 据 
    土地使用权 50年 法定使用权 
    计算机软件 3-8年 参考能带来经济利益的期限确定使用寿命专利权及其他 10年 参考能带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 
    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 
    A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 
    B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 
    C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 
    ③无形资产的摊销 
    对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 
    对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 
    (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 
    ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 
    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 
    ③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： 
    A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 
    B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 
    C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 
    D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 
    E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
    18、长期待摊费用： 
    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 
    19、预计负债： 
    (1)预计负债的确认原则 
    若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 
    ①该义务是企业承担的现时义务； 
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 
    ③该义务的金额能够可靠地计量。 
    (2)预计负债最佳估计数的确定方法 
    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： 
    ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； 
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 
    确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 
    20、收入： 
    (1)销售商品收入 
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 
    (2)提供劳务收入 
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 
    (3)让渡资产使用权收入 
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 
    ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 
    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
    21、政府补助： 
    (1)范围及分类 
    公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 
    (2)政府补助的确认条件 
    公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。 
    (3)政府补助的计量 
    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 
    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 
    ③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 
    A．用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 
    B．用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 
    22、递延所得税资产/递延所得税负债： 
    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 
    (1)递延所得税资产的确认 
    ①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 
    A. 该项交易不是企业合并； 
    B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 
    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 
    A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回； 
    B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
    C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 
    ③于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 
    (2)递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认： 
    ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 
    A．商誉的初始确认； 
    B．具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 
    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
    23、经营租赁、融资租赁： 
    实质上转移了与资产所有权有关全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外均为经营租赁。 
    (1)经营租赁 
    ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 
    ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 
    (2)融资租赁 
    ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 
    在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 
    ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。 
    24、主要会计政策、会计估计的变更 
    (1) 会计政策变更 
    无 
    (2) 会计估计变更 
    无 
    25、前期会计差错更正 
    (1) 追溯重述法 
    无 
    (2) 未来适用法 
    无 
    (四) 税项： 
    1、主要税种及税率 
税种                               计税依据                       税率 
增值税           纳税人销售货物或应税劳务所                   13%、17% 
                             取得的销售额。 
               提供应税劳务的营业额、转让无 
营业税         形资产的转让额或销售不动产   3%、5% 
               的销售额的3%-5% 
城市维护建设税                 流转税额的7%  城建税按应纳流转税额的7%缴 
                                                                    纳 
企业所得税                 公司应纳税所得额                   20%、25% 
    2、税收优惠及批文 
    1、 增值税 
       项  目                   税率 
图书、纸质书刊的出版、销售          13% 
音像制品、电子出版物的出版、销售 13% 
印刷类业务                   17% 
文化用品及其他商品的销售          17% 
    （1）根据财政部、国家税务总局财税【2009】147号《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》规定，自2009年1月1日起至2010年12月31日，本公司及子公司专业出版社对于符合文件规定的出版物（其中包括：机关期刊、专为少年儿童出版发行的刊物，中小学的学生课本等）在出版环节实行增值税100%先征后退的政策；除上述实行增值税100%先征后退的图书和期刊以外的其他图书和期刊、音像制品在出版环节实行增值税先征后退50%的政策。本公司下属印制单位对于少数民族文字出版物的印刷或制作业务实行增值税100%先征后退的政策。 
    （2）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税【2000】25号）的规定，本公司子公司单位软件产品销售先按17%税率计征增值税，实际税负超过3%部分即征即退，该项优惠政策至2010年底以前有效。 
    2、营业税 
    （1）本公司子公司单位工程安装业务执行3%营业税税率；本公司及子公司单位房屋租赁、房产销售、出版物租型、技术开发劳务以及工程维护业务等适用5％的营业税税率。 
    （2）根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实