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湖北洪城通用机械股份有限公司2009年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2009-08-22
湖北洪城通用机械股份有限公司 600566 2009 年半年度报告湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 1 目录一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 3 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6 五、董事会报告........................................................................ 6 六、重要事项.......................................................................... 8 七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10 八、备查文件目录..................................................................... 60湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的说明独立董事樊明武因工作原因未出席会议，委托独立董事吴元欣代为出席并行使表决权 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 (六) 公司负责人王洪运、主管会计工作负责人邓燕石及会计机构负责人（会计主管人员）夏群英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况 (一) 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湖北洪城通用机械股份有限公司公司法定中文名称缩写：洪城股份公司英文名称：HUBEI HONGCHENG GENERAL MACHINERY CO.,LTD 2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所公司A 股简称：洪城股份公司A 股代码：600566 3、公司注册地址：湖北省荆州市红门路3 号公司办公地址：湖北省荆州市红门路3 号邮政编码：434000 公司国际互联网网址：http://www.hbhc.com.cn 公司电子信箱：hcweb@vip.163.com 4、法定代表人：王洪运 5、公司董事会秘书：王速建电话： 0716-8221198 传真： 0716-8221198 E-mail：hcweb@vip.163.com 联系地址：湖北省荆州市红门路3 号公司证券事务代表：王震宇电话：0716-8221198 传真：0716-8221198 E-mail：hcweb@vip.163.com 联系地址：湖北省荆州市红门路3 号 6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：湖北省荆州市红门路3 号公司证券部 7、公司其他基本情况：公司首次注册日期：1997 年1 月22 日公司首次注册地点：湖北省荆州市红门路3 号公司变更注册日期：2001 年8 月10 日、2009 年3 月10 日公司变更注册地点：湖北省荆州市红门路3 号企业法人营业执照注册号：420000000034415 税务登记号码：421001706963132湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 3 (二) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（％）总资产 841,188,319.89 829,613,494.73 1.40 所有者权益（或股东权益） 507,444,934.41 505,138,408.09 0.46 每股净资产(元) 4.77 4.75 0.42 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减（％）营业利润 4,001,206.43 4,100,501.57 -2.42 利润总额 3,985,558.40 3,694,206.37 7.89 净利润 3,369,606.32 4,882,666.03 -30.99 扣除非经常性损益后的净利润 3,382,901.22 5,187,387.43 -34.79 基本每股收益(元) 0.03 0.046 -34.78 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.03 0.049 -38.78 稀释每股收益(元) 0.03 0.046 -34.78 净资产收益率(%) 0.66 0.97 减少0.31 个百分点经营活动产生的现金流量净额 4,323,445.57 3,571,743.83 21.05 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.041 0.034 20.59 2、非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额债务重组损益 -33,588.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,940.72 所得税影响额 2,353.13 合计 -13,294.90 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例 (%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 3,789,297 3.56 -3,789,297 -3,789,297 0 0 2、国有法湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 4 人持股 3、其他内资持股 11,648,700 10.96 -11,630,700 -11,630,700 18,000 0.02 其中：境内非国有法人持股 11,648,700 10.96 -11,630,700 -11,630,700 18,000 0.02 境内自然人持股４、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 15,437,997 14.52 -15,419,997 -15,419,997 18,000 0.02 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 90,870,003 85.48 15,419,997 15,419,997 106,290,000 99.98 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他无限售条件流通股份合计 90,870,003 85.48 15,419,997 15,419,997 106,290,000 99.98 三、股份总数 106,308,000 100.00 106,308,000 100.00 股份变动的批准情况根据股权分置改革时公司有限售条件的流通股东承诺，2009 年4 月13 日，公司部分有限售条件的流通股15,419,997 股限售期满。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 13,610 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例 (%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 5 荆州市洪泰置业投资有限公司境内非国有法人 20.94 22,261,500 无荆州市国有资产监督管理委员会国家 11.49 12,219,229 无林碧华境内自然人 1.55 1,650,000 -790,000 未知谌宝珍境内自然人 0.9 958,139 未知丁谦峰境内自然人 0.66 706,050 515 未知赵利境内自然人 0.62 657,985 533,485 未知许磊境内自然人 0.47 500,000 500,000 未知王建华境内自然人 0.43 460,500 460,500 未知王世跃境内自然人 0.43 457,999 457,999 未知周新勇境内自然人 0.39 414,500 204,500 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类荆州市洪泰置业投资有限公司 22,261,500 人民币普通股荆州市国有资产监督管理委员会 12,219,229 人民币普通股林碧华 1,650,000 人民币普通股谌宝珍 958,139 人民币普通股丁谦峰 706,050 人民币普通股赵利 657,985 人民币普通股许磊 500,000 人民币普通股王建华 460,500 人民币普通股王世跃 457,999 人民币普通股周新勇 414,500 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件 1. 湖北永盛石棉橡胶有限公司 18,000 自获得上市流通权之日起12 个月内不上市交易或转让。在前项规定期满后，应先征得荆州市国有资产监督管理委员会的同意，同时取得荆州湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 6 市国有资产监督管理委员会的同意函，并由本公司向证券交易所提出该等股份的上市流通申请。 2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、公司第四届董事会、监事会于2009 年4 月17 日届满，根据公司2008 年度股东大会决议，选举王洪运、谭志华、邓燕石、王速建、杜涛玉、胡勇为公司第五届董事会董事；选举樊明武、邓明然、吴元欣、周创兵为公司第五届董事会独立董事；选举肖晓梅、李洪星、吴长建为公司第五届监事会监事。以上任期均从2009 年4 月18 日起至2012 年4 月17 日止。 2、根据公司职工代表大会决议，选举王雄文为公司第五届董事会中由公司职工代表担任的董事；选举严岳华、胡彦为公司第五届监事会中由公司职工代表担任的监事。以上任期均从2009 年4 月18 日起至2012 年4 月17 日止。 3、根据公司第五届董事会第一次会议决议：推选王洪运先生为公司第五届董事会董事长；聘任谭志华先生为公司总经理（兼）；聘任王速建先生为公司第五届董事会秘书（兼）；聘任邓燕石女士为公司总会计师（兼）、胡勇先生为公司总经济师（兼）、张云海为公司总工程师；聘任周宜爽先生、张颜良先生为公司副总经理。以上任期均从2009 年4 月18 日起至2012 年4 月17 日止。 4、根据公司第五届监事会第一次会议决议：推选严岳华先生为公司第五届监事会主席，任期从 2009 年4 月18 日起至2012 年4 月17 日止。五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析为了实现2009 年的经营目标，本报告期公司主要做了以下几方面的工作：一是寻找市场新的经济增长点，积极开拓国际国内市场；二是提升技术创新能力，大力开发新技术产品，重点对现有产品进行优化创新，提高产品性价比，满足市场需求；三是强化企业内部管理，提升企业管理水平。从产品设计、物资采购、产品制造等方面强化成本费用控制，坚持每月一次的成本质量会议，切实降低企业成本，提高产品质量；四是整顿工艺、整顿现场、整顿质量，提高产品的市场竞争能力。本报告期公司注册商标被国家工商总局认定为中国驰名商标。本报告期公司实现主营业务收入83,432,088.63 元，比上年同期减少3.77%，实现净利润 3,369,606.32 元，比上年同期减少30.99%，主要原因是由于上年同期国产设备抵税211.6 万元所致。经营活动产生的现金流量净额4,323,445.57 元，比上年同期增加21.05%。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率 (%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减(%) 分产品钢制阀门 5,008,974.34 2,773,718.06 44.63 -57.44 -64.57 增加11.16 个百分点液控阀门 9,320,500.01 5,588,427.59 40.04 -15.69 -15.44 减少0.20 个湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 7 百分点金属硬密封阀门 1,244,775.21 995,858.51 20.00 -79.78 -79.26 减少2.08 个百分点特种阀门 245,508.55 260,254.68 -6.01 -97.06 -96.95 减少3.86 个百分点水工机械产品 23,901,420.13 16,175,411.80 32.32 -7.50 -1.75 减少3.98 个百分点其他产品 29,657,012.13 22,686,240.42 23.50 42.62 24.53 增加11.14 个百分点球阀 12,441,025.61 7,051,282.00 43.32 711.56 1,595.10 减少29.54 个百分点机床 1,612,872.65 1,507,187.65 6.55 34.39 57.66 减少13.45 个百分点合计 83,432,088.63 57,038,380.71 31.63 -3.77 -10.62 增加5.24 个百分点 2、主营业务分地区情况单位:万元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减（％）华东地区 329 -75.23 华南地区 1,730 64.61 华中地区 2,656 -10.45 华北地区 283 -74.73 西南地区 1,204 48.09 西北地区 1,774 51.62 国外 367 65.32 合计 8,343 -3.77 3、对净利润产生重大影响的其他经营业务单位:元币种:人民币其他经营业务产生的损益占净利润的比重(%) 房屋租赁 2,081,208.42 61.72 根据2008 年8 月20 日公司第四届董事会第十四次会议决议，公司与湖北沙市阀门总厂不再签订《房屋租赁合同》，决定成立市场租赁部自营其所有的位于湖北省荆州市沙市区红门路3 号的房屋，不再与湖北沙市阀门总厂签订一年一次的《房屋租赁合同》。经双方协商，自二ＯＯ八年一月一日至二ＯＯ八年四月三十日过渡期仍继续出租给湖北沙市阀门总厂，房屋面积 27600 平方米，租金为 4,542,223.80 元，其中所发生的物业管理等费用均在租金中扣减。租金确定的依据为荆州地区的市场价格，遵循了市场公允性的原则。自二ＯＯ八年五月起，上述房屋由公司市场租赁部自营。本报告期取得上述房屋租金为6,269,517.30 元，产生收益2,081,208.42 万。 4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析本报告期营业利润4,001,206.43 元较上年同期减少2.42%,利润总额3,985,558.40 元，比上年同期增加7.89%,净利润3,369,606.32 元，比上年同期减少30.99%,主要原因是由于上年同期国产设备抵税211.6 万元所致。 5、公司在经营中出现的问题与困难公司的生产销售规模有待进一步扩大，公司将采取相应的措施，寻找市场新的经济增长点，积极开拓国际国内市场,扩展新的市场领域，逐步扩大生产销售规模。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 8 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。六、重要事项 (一) 公司治理的情况报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会令第57 号《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的有关规定，对《公司章程》相应条款进行了修改，公司的利润分配重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策保持连续性和稳定性。本报告期公司治理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况公司2008 年年度利润分配方案经2009 年4 月18 日召开的2008 年年度股东大会审议通过。股东大会决议公告刊登在2009 年4 月20 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。利润分配实施公告刊登在2009 年5 月21 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。公司 2008 年年度利润分配方案为扣税前每股现金红利0.01 元，扣税后每股现金红利0.009 元，股权登记日：2009 年5 月26 日，除息日：2009 年5 月27 日，现金红利发放日：2009 年6 月5 日。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况公司的现金分红政策为：公司每连续三年至少有一次现金红利分配，具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定。公司最近三年未进行现金利润分配的，不得向社会公众公开发行新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份；公司除分配年度股利外，可以进行中期现金分红。具体分配比例由董事会根据公司经营状况拟定，由股东大会审议决定；公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。报告期内公司严格执行了上述的现金分红政策：公司最近三年均实施了现金分红。公司2008 年年度现金分红以10,630.8 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.1 元（含税），扣税后每10 股派发现金红利0.09 元，共计派发现金红利1,063,080.00 元。 (四) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有非上市金融企业股权情况所持对象名称初始投资金额（元）持有数量（股）占该公司股权比例（%）期末账面值（元）报告期损益（元）报告期所有者权益变动（元）会计核算科目股份来源东海证券有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.495 5,000,000.00 长期股权投资股权受让合计 5,000,000.00 5,000,000.00 / 5,000,000.00 / / (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 9 (七) 报告期内公司重大关联交易事项本报告期公司无重大关联交易事项。 (八) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。 (九) 承诺事项履行情况 1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况承诺事项承诺内容履行情况股改承诺持有非流通股股份全体股东承诺：自获得上市流通权之日起12 个月内不上市交易或转让。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12 个月内不得超过百分之五，在24 个月内不得超过百分之十。公司于2006 年4 月12 日实施了股权分置改革方案。本报告期内无违反相关承诺的事项发生 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明本报告期公司无其他重大事项。湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 10 (十二) 信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径 2009 年第一次临时董事会决议公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2009 年1 月10 日 http://www.sse.com.cn 关于被认定为高新技术企业的公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2009 年2 月26 日 http://www.sse.com.cn 四届十六次董事会决议公告暨召开 2008 年度股东大会的通知《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2008 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn 四届十三次监事会决议公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2009 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn 第三次有限售条件的流通股上市公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2009 年4 月3 日 http://www.sse.com.cn 2008 年度股东大会决议公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2009 年4 月21 日 http://www.sse.com.cn 职工代表大会决议公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2009 年4 月21 日 http://www.sse.com.cn 五届一次董事会决议公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2009 年4 月21 日 http://www.sse.com.cn 五届一次监事会决议公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2009 年4 月21 日 http://www.sse.com.cn 2008 年度分红派息实施公告《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 2008 年5 月21 日 http://www.sse.com.cn 七、财务报告（未经审计） (一) 财务报表湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 11 合并资产负债表 2009 年6 月30 日编制单位:湖北洪城通用机械股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金六1 71,039,204.07 83,442,001.11 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据六2 3,810,000.00 3,057,800.00 应收账款六4 156,471,677.91 151,324,865.14 预付款项六6 41,709,139.16 27,275,148.50 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息六3 75,075.00 应收股利其他应收款六5 22,340,811.60 16,850,256.42 买入返售金融资产存货六7 86,362,067.52 88,939,622.99 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 381,807,975.26 370,889,694.16 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资六9 7,190,862.74 7,190,862.74 投资性房地产六10 196,701,461.45 199,591,941.83 固定资产六14 169,048,723.42 171,798,715.40 在建工程六12 57,337,518.82 50,685,925.20 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六13 26,989,052.46 27,343,629.66 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六14 2,112,725.74 2,112,725.74湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 12 其他非流动资产非流动资产合计 459,380,344.63 458,723,800.57 资产总计 841,188,319.89 829,613,494.73 流动负债：短期借款六16 145,500,000.00 145,500,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据六17 55,000,000.00 40,000,000.00 应付账款六18 26,449,019.89 34,336,684.40 预收款项六19 24,274,459.30 22,167,486.85 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六20 222,258.04 315,736.85 应交税费六21 21,355,595.56 20,159,086.07 应付利息应付股利六22 393,917.32 48,930.03 其他应付款六23 9,500,603.64 10,901,993.97 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 282,695,853.75 273,429,918.17 非流动负债：长期借款六24 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00 负债合计 332,695,853.75 323,429,918.17 股东权益：股本六25 106,308,000.00 106,308,000.00 资本公积六26 296,591,683.37 296,591,683.37 减：库存股盈余公积六27 17,679,065.37 17,679,065.37湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 13 一般风险准备未分配利润六28 86,866,185.67 84,559,659.35 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 507,444,934.41 505,138,408.09 少数股东权益 1,047,531.73 1,045,168.47 股东权益合计 508,492,466.14 506,183,576.56 负债和股东权益合计 841,188,319.89 829,613,494.73 公司法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 14 母公司资产负债表 2009 年6 月30 日编制单位:湖北洪城通用机械股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金 70,330,154.66 78,948,942.42 交易性金融资产应收票据 1,457,800.00 应收账款七1 154,961,800.60 149,109,260.09 预付款项 41,709,139.16 26,970,992.62 应收利息 75,075.00 应收股利其他应收款七2 17,298,925.69 11,780,626.08 存货 81,421,270.58 82,302,341.79 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 365,796,365.69 350,569,963.00 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资七3 46,290,862.74 46,290,862.74 投资性房地产 196,701,461.45 199,591,941.83 固定资产 168,053,381.46 170,829,139.00 在建工程 57,337,518.82 50,685,925.20 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 26,989,052.46 27,343,629.66 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 2,083,822.82 2,083,822.82 其他非流动资产非流动资产合计 497,456,099.75 496,825,321.25 资产总计 863,252,465.44 847,395,284.25 流动负债：短期借款 145,500,000.00 145,500,000.00 交易性金融负债应付票据 55,000,000.00 40,000,000.00湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 15 应付账款 20,339,172.82 25,618,507.42 预收款项 24,125,291.30 21,868,130.71 应付职工薪酬 222,258.04 315,736.85 应交税费 21,065,399.04 19,818,597.25 应付利息 393,917.32 48,930.03 应付股利其他应付款 46,390,547.56 46,200,229.33 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 313,036,586.08 299,370,131.59 非流动负债：长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00 负债合计 363,036,586.08 349,370,131.59 股东权益：股本 106,308,000.00 106,308,000.00 资本公积 296,591,683.37 296,591,683.37 减：库存股盈余公积 17,679,065.37 17,679,065.37 未分配利润 79,637,130.62 77,446,403.92 外币报表折算差额股东权益合计 500,215,879.36 498,025,152.66 负债和股东权益合计 863,252,465.44 847,395,284.25 公司法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 16 合并利润表 2009 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业总收入 93,750,869.36 95,314,916.44 其中：营业收入六29 93,750,869.36 95,314,916.44 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 89,749,662.93 91,214,414.87 其中：营业成本 62,333,361.32 67,334,562.22 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加六30 910,166.48 873,233.11 销售费用 7,871,026.61 7,373,894.99 管理费用 12,616,966.33 10,626,682.06 财务费用 6,018,142.19 5,006,042.49 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,001,206.43 4,100,501.57 加：营业外收入六31 18,000.00 161,515.00 减：营业外支出六32 33,648.03 567,810.20 其中：非流动资产处置净损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,985,558.40 3,694,206.37 减：所得税费用六33 613,588.82 -1,193,161.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,371,969.58 4,887,367.83 归属于母公司所有者的净利润 3,369,606.32 4,882,666.03 少数股东损益 2,363.26 4,701.80 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.03 0.046 （二）稀释每股收益 0.03 0.046 公司法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 17 母公司利润表 2009 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入七4 79,288,063.20 75,456,875.81 减：营业成本 49,787,113.61 49,788,380.35 营业税金及附加 849,074.97 866,350.66 销售费用 7,143,838.83 6,662,023.89 管理费用 11,662,342.18 9,333,686.62 财务费用 6,002,096.97 5,009,396.78 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,843,596.64 3,797,037.51 加：营业外收入 18,000.00 151,490.00 减：营业外支出 33,588.75 567,774.27 其中：非流动资产处置净损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,828,007.89 3,380,753.24 减：所得税费用 574,201.19 -1,271,524.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,253,806.70 4,652,277.98 公司法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 18 合并现金流量表 2009 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 103,892,658.67 111,135,310.89 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六35 168,000.00 1,111,515.00 经营活动现金流入小计 104,060,658.67 112,246,825.89 购买商品、接受劳务支付的现金 67,510,623.13 76,597,053.10 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 19 支付给职工以及为职工支付的现金 10,388,465.61 11,648,704.64 支付的各项税费 6,040,972.05 6,963,054.56 支付其他与经营活动有关的现金六35 15,797,152.31 13,466,269.76 经营活动现金流出小计 99,737,213.10 108,675,082.06 经营活动产生的现金流量净额 4,323,445.57 3,571,743.83 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,914,932.71 15,337,158.85 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 9,914,932.71 15,337,158.85 投资活动产生的现金流量净额 -9,914,932.71 -15,337,158.85 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 97,000,000.00 97,000,000.00 发行债券收到的现金湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 20 收到其他与筹资活动有关的现金 576,261.55 757,937.57 筹资活动现金流入小计 97,576,261.55 97,757,937.57 偿还债务支付的现金 97,000,000.00 97,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,492,773.94 5,933,162.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 894,797.51 610,221.30 筹资活动现金流出小计 104,387,571.45 103,543,384.14 筹资活动产生的现金流量净额 -6,811,309.90 -5,785,446.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -12,402,797.04 -17,550,861.59 加：期初现金及现金等价物余额 83,442,001.11 81,695,294.48 六、期末现金及现金等价物余额 71,039,204.07 64,144,432.89 公司法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 21 母公司现金流量表 2009 年1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 88,625,635.81 92,262,965.47 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 6,229,526.00 101,490.00 经营活动现金流入小计 94,855,161.81 92,364,455.47 购买商品、接受劳务支付的现金 56,978,741.12 48,561,589.08 支付给职工以及为职工支付的现金 10,346,374.21 11,603,447.84 支付的各项税费 5,238,141.55 6,602,257.69 支付其他与经营活动有关的现金 14,253,292.30 18,446,240.09 经营活动现金流出小计 86,816,549.18 85,213,534.70 经营活动产生的现金流量净额 8,038,612.63 7,150,920.77 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,862,135.71 15,337,158.85 投资支付的现金取得子公司及其他营湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 22 业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 9,862,135.71 15,337,158.85 投资活动产生的现金流量净额 -9,862,135.71 -15,337,158.85 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 97,000,000.00 97,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 576,261.55 754,583.28 筹资活动现金流入小计 97,576,261.55 97,754,583.28 偿还债务支付的现金 97,000,000.00 97,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,492,773.94 5,933,162.84 支付其他与筹资活动有关的现金 878,752.29 610,221.30 筹资活动现金流出小计 104,371,526.23 103,543,384.14 筹资活动产生的现金流量净额 -6,795,264.68 -5,788,800.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -8,618,787.76 -13,975,038.94 加：期初现金及现金等价物余额 78,948,942.42 77,342,910.12 六、期末现金及现金等价物余额 70,330,154.66 63,367,871.18 公司法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 23 合并所有者权益变动表 2009 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 84,559,659.35 1,045,168.47 506,183,576.56 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 84,559,659.35 1,045,168.47 506,183,576.56 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,306,526.32 2,363.26 2,308,889.58 （一）净利润 3,369,606.32 2,363.26 3,371,969.58 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他上述（一）和（二）小计 3,369,606.32 2,363.26 3,371,969.58 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 24 权益的金额 3．其他（四）利润分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本期期末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 86,866,185.67 1,047,531.73 508,492,466.14 单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 77,884,752.56 1,005,075.45 498,827,084.68 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 77,884,752.56 1,005,075.45 498,827,084.68 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,819,586.03 4,701.80 3,824,287.83 （一）净利润 4,882,666.03 4,701.80 4,887,367.83 （二）直接计入所有者权湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 25 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他上述（一）和（二）小计 4,882,666.03 4,701.80 4,887,367.83 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 4．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本期期末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 81,704,338.59 1,009,777.25 502,651,372.51 公司法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 26 母公司所有者权益变动表 2009 年1—6 月单位:元币种:人民币本期金额项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其它所有者权益合计一、上年年末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 77,446,403.92 498,025,152.66 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 77,446,403.92 498,025,152.66 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,190,726.70 2,190,726.70 （一）净利润 3,253,806.70 3,253,806.70 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他上述（一）和（二）小计 3,253,806.70 3,253,806.70 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 27 计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 3．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本期期末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 79,637,130.62 500,215,879.36 单位:元币种:人民币上年同期金额项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其它所有者权益合计一、上年年末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 72,736,055.27 492,673,311.94 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 72,736,055.27 492,673,311.94 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,589,197.98 3,589,197.98 （一）净利润 4,652,277.98 4,652,277.98 （二）直接计入所有者湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 28 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他上述（一）和（二）小计 4,652,277.98 4,652,277.98 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -1,063,080.00 -1,063,080.00 3．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本期期末余额 106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 76,325,253.25 496,262,509.92 公司法定代表人：王洪运主管会计工作负责人：邓燕石会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 29 (二) 公司基本情况 1、企业注册地、组织形式和总部地址企业注册地：湖北省荆州市组织形式：股份有限公司总部地址：湖北省荆州市 2、企业业务性质和主要经营活动湖北洪城通用机械股份有限公司是1996 年经湖北省体改委鄂体改[1996]373 号文件批准，由荆州市国有资产管理局（原荆沙市国有资产管理局）、湖北沙市阀门总厂、沙市精密钢管总厂、湖北大田化工股份有限公司（原荆沙市江陵化肥厂）、湖北永盛石棉橡胶有限公司（原荆沙市石棉橡胶厂）、荆州市荆沙棉纺织有限公司（原荆沙市荆沙棉纺织厂）等六家单位共同发起设立的股份有限公司，并于1997 年元月22 日取得湖北省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。公司注册资本为人民币 66,308,000 元，业经荆沙市会计师事务所于1996 年12 月20 日以荆会师[1996]验字第254 号验资报告予以审验。湖北沙市阀门总厂将阀门、水工、环保设备等经评估后的经营性净资产9,897.56 万元，折为6,469 万股，经荆沙市国资局产权界定，由荆沙市国有资产管理局持有国有股3,672 万股，沙市阀门总厂持有2,797 万股；沙市精密钢管总厂、湖北省荆沙市江陵化肥厂、湖北省荆沙市石棉橡胶厂、湖北省荆沙市荆沙棉纺织厂分别以现金22.95 万元、68.85 万元、2.75 万元、153 万元认购15 万股、 45 万股、1.8 万股、100 万股。2000 年4 月5 日，经湖北省体改委鄂体改[2000]31 号批复文件确认湖北省荆沙市荆沙棉纺织厂将其持有100 万股法人股转让给湖北沙市阀门总厂。2001 年5 月，经湖北省体改办鄂体改[2001]53 号文件批准，湖北沙市阀门总厂将其持有法人股2,897 万股分别转让给沙隆达集团公司1897 万股、湖北天发集团公司1,000 万股。2001 年7 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]48 号文核准，湖北洪城通用机械股份有限公司向社会发行新股4,000 万股，每股价格为 7.80 元。发行后总股本为106,308,000 元。公司经营范围：各类阀门、水工机械、金属结构件、环保设备、机床、有色金属的生产、销售；自产机电产品的出口业务及生产、科研所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务、进料加工和通用机械技术研究；房屋租赁。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）等规定，本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年发布的企业会计准则。本公司以持续经营为基础编制财务报表。 3、会计年度本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 (1) 计量属性公司以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当会计要素金额能够取得并可靠计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，负债按照现在偿付该项湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 30 债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。在可变现净值计量下、资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计童。在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金领计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。包括从购买日起三个月到期的在证券市场上可流通的短期债券投资，但不包括其他货币资金中的定期存款、存入的保证金等不能随时支取的款项。 7、外币业务核算方法（1）、外币交易本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。（2）、外币财务报表的折算期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。 8、金融资产和金融负债的核算方法（1）、金融资产和金融负债的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。（2）、金融资产和金融负债的确认和计量方法 a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 b、持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c、应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 31 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。应收款项坏帐的确认标准因债务人破产或者死亡，以其破产或者死亡遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且无充分证据表明能收回的应收款项。坏帐损失采用的核算方法对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。公司目前坏帐损失采用“备抵法”核算。经公司董事会决议批准,对合并报表单位应收款项不计提坏账准备，公司其他应收款项（包括其他应收款和应收帐款），除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：帐龄计提比例 1 年以内 5％ 1 至2 年 10％ 2 至3 年 15％ 3 年以上 30％ d、可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 e、其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)、金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 ( 5)、金融工具的汇率风险本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险）的金融工具包括：可供出售金融资产。 (6)、金融资产的减值准备 a、可供出售金融资产的减值准备年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 b、持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 32 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法信用风险特征组合的确定依据对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。账龄分析法账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 1 年以内（含1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 15% 15% 3 年以上 30% 30% 计提坏账准备的说明公司目前坏帐损失采用“备抵法”核算。经公司董事会决议批准, 对合并报表单位应收款项不计提坏账准备，公司其他应收款项（包括其他应收款和应收帐款），除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。 10、存货核算方法 (1) 存货的分类本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、自制半成品等。存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；②该存货的成本能够可靠地计量。 (2) 发出存货的计价方法公司取得原材料按实际成本核算，发出时采用加权平均法核算；产成品发出采用加权平均法核算。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法可变现净值的确定方法期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。存货跌价准备的计提方法公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，对具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 33 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 2) 包装物包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 11、长期股权投资的核算方法 (1) 初始计量公司对子公司投资，日常会计实务采用成本法核算，编制合并财务报表时调整为权益法。除企业对子公司投资外，对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，也采用成本法核算。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 (2) 后续计量及收益确认方法在成本法下，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益。采用成本法核算的长期股权投资，确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。通常情况下，在取得投资当年自被投资单位分得的现金股利或利润应作为投资成本的收回；以后年度，被投资单位累计分派的现金股利或利润超过投资以后至上年末止被投资单位累计实现净利润的，按照持股比例计算应享有的部分应作为投资成本的收回。在权益法下,取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失的情况除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润惊醒适当调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 12、投资性房地产的核算方法 (1)、投资性房地产的计量模式公司在资产负债表日一般采用成本模式对投资性房地产进行计量，在有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的情况下，对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。 (2)、采用公允价值模式的，投资性房地产公允价值的确定依据和方法投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，投资性房地产公允价值为房地产交易市场中的直接交易价格。能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产（同类或类似的房地产，对建筑物而言，是指所处地理位置和地理环境相同、性质相同、结构类型相同或相近、新旧程度相同或相近、可使用状况相同或相近的建筑物；对于土地使用权而言，是指同一城区、同一位置区域、所处地理环境相同或相近、可使用状况相同或相近的土地）的市场价格及其他相关信息，按照取得的相关信息对投资性房地产的公允价值做出科学合理的估计，并以估计值作为投资性房地产的公允价值。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法 (1) 固定资产计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 34 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下类别折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物 30--40 5 2.38--3.17 机器设备 12--18 5 5.28--7.92 电子设备 5--10 5 9.50--19.00 运输设备 8--14 5 6.79--11.88 a、固定资产的确认条件和计量基础公司固定资产标准为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限在一年以上，单位价值在2,000 元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。固定资产按购建时的实际成本计价，评估确认后的固定资产按重置完全价值计价。用借款购建的固定资产发生的借款利息支出，在固定资产交付使用前，计入所购建固定资产成本。 b、固定资产的折旧方法。公司固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限、预计净残值等因素确定计算。 c、固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。本公司于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、生物资产的核算方法各类生产性生物资产的折旧方法：各类生产性生物资产的折旧方法为直线法。 15、无形资产的核算方法 (1)、使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计情况使用寿命有限的无形资产，合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。 (2)、使用寿命不确定的无形资产的使用寿命不确定的判断依据公司持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，而且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为企业带来未来经济的期限。经过上述努力仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，才能将其作为使用寿命不确定的无形资产。 (3)、无形资产的摊销方法无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 (4)、企业判断无形项目支出满足资本化条件的依据完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性，判断无形资产的开发在技术上具有可行性，以目前阶段的成果为基础，并提供相关证据和材料，证明企业进行开发所需的技术条件等已经具备，不存在技术上的障碍或其他不确定性，比如，企业已经完成了全部计划、设计和测试活动，这些活动是使资产能够达到设计规划书中的功能、特征和技术所必须的活动，或经过专家鉴定等；具湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 35 有完成该无形资产并使用或出售的意图，企业能够说明其持有开发无形资产的目的，比如，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，无形资产能够为企业带来未来经济利益，对运用该无形资产生产的产品市场情况进行可靠预计，以证明所生产的产品存在市场并能够带来经济利益的流入，或能够证明市场上存在对该类无形资产的需求；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产，企业能够证明无形资产开发所需的技术、财务和其他资源，以及获得这些资源的相关计划，自有资金不足以提供支持的，是否存在外部其他方面的资金支持，如银行等金融机构愿意为该无形资产的开发提供所需资金的声明等；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量，企业对于研究开发的支出应当能够单独核算。比如，直接发生的研发人员工资、材料费，以及相关设备折旧费等能够对象化；同时从事多项研究开发活动的，所发生的支出能够按照合理的标准在各项研究开发活动之间进行分配。研发支出无法明确分配的，应当计入当期损益，不计入开发活动的成本。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限长期待摊费用为摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。公司采用待摊方式所发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销；公司租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、资产减值的核算方法 (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法资产或资产组可收回金额的确定方法：可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在既没有法律约束力的销售协议、又不存在活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，同行业类似资产的最近交易价格或者结果可以作为估计资产公允价值减去处置费用后的净额的参考。企业按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 18、借款费用资本化的核算方法公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产。专门借款利息费用的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款金额存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。专门借款发生的利息费用，在资本化期间内，应当全部计入符合资本化条件的资产成本，不计算借款资本化率。一般借款利息费用的资本化金额，在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款是指除专门借款以外的其他借款。 19、股份支付及权益工具的处理方法 (1) 权益工具公允价值的确定方法股份支付交易中权益工具的公允价值应按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定。对于授予的股份期权等权益工具的公允价值，按照其市场价格计量；没有市场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期权定价模型估计，选用的期权定湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 36 价模型至少应当考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 20、收入确认原则销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。提供劳务收入，企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当按照完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。企业确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：己完工作的计量；己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例；己发生的成本占估计总成本的比例。让渡资产使用权收入，让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。企业应当分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确定。 21、确认递延所得税资产的依据递延所得税资产、负债以企业的资产负债表及其附注为依据，结合相关账簿资料，分析计算各项资产、负债的计税基础，通过比较资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，产生应纳税暂时性差异；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，产生可抵扣暂时性差异。按照税法规定允许抵减以后年度利润的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确定递延所得税资产、递延所得税负债以及相应的递延所得税费用。其中，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，应当以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，该应纳税所得额为未来期间企业正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及因应纳税暂时性差异在未来期间转回相应增加的应税所得，并应提供相关的证据。递延所得税负债和递延所得税资产确认后，相关的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异于以后期间转回的，应当调整原已确认的递延所得税资产、递延所得税负债以及相应的递延所得税费用。 22、合并报表合并范围发生变更的理由报告期内，公司财务报表合并范围未发生变化。 23、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 24、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 37 公司2006 年度前原执行《企业会计准则》与《企业会计制度》，2006 年2 月25 日，财政部发布新的《企业会计准则》。公司自2007 年1 月1 日起开始执行新的《企业会计准则》，并以新的《企业会计准则》作为编制基础编制2007 年度及以后年度财务报告。 25、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更无 (3) 会计差错更正无 (四) 税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税 17% 营业税 5% 城建税按应交流转税额的7%计算缴纳；企业所得税 15% 教育费附加按应交流转税额的3%计算缴纳堤防费按应交流转税额的2%计算缴纳 2、税收优惠及批文 2007 年3 月16 日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所得税法》（"新企业所得税法"），并将于2008 年1 月1 日起施行。新企业所得税法将内、外资企业所得税税率统一为25%。根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局鄂科技发计[2009]3 号文件《关于公布湖北省2008 年第一批高新技术企业认定结果的通知》，公司被认定为高新技术企业（证书编号为GR200842000051），自2008 年度起公司所得税优惠税率为15%。 (五) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况单位:元币种:人民币子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围湖北洪鑫科技投资有限公司控股子公司湖北武汉商业 45,000,000 投资、机电产品销售单位:元币种:人民币子公司全称期末实际投资额实质上构成对子公司的净投资的余额（资不抵债子公司适用）持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表湖北洪鑫科技投资有限公司 98 98 是 2、各重要子公司中少数股东权益情况单位:元币种:人民币子公司全称少数股东权益少数股东权益中用于冲从归属母公司当期损益中扣减湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 38 减少数股东损益的金额少数股东承担的超额亏损湖北洪鑫科技投资有限公司 1,047,531.7 3、企业合并及合并财务报表的说明合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是有证据表明公司不能控制被投资单位的除外：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后由公司编制。合并资产负债表以公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后由公司合并编制。公司对子公司的长期股权投资与公司在子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销，同时抵销相应的长期股权投资减值准备。各子公司之间的长期股权投资以及子公司对公司的长期股权投资，比照此规定将长期股权投资的余额与其对应的子公司或公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。公司与子公司、子公司相互之间的债权与债务项目相互抵销，同时抵销应收款项的坏账准备和债券投资的减值准备。公司与子公司、子公司相互之间的债券投资与应付债券相互抵销后，产生的差额计入投资收益项目。公司与子公司、子公司相互之间销售商品(或提供劳务，下同)或其他方式形成的存货、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产等所包含的末实现内部销售损益抵销。对存货、固定资产、工程物资、在建工程和无形资产等计提的跌价准备或减值准备与未实现内部销售损益相关的部分抵销。子公司所有者权益中不属于公司的份额，作为少数股东权益。合并利润表以公司和子公司的利润表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后由公司合并编制。公司与子公司、子公司相互之间销售商品所产生的营业收入和营业成本抵销。公司与子公司、子公司相互之间销售商品，期末全部实现对外销售的，将购买方的营业成本与销售方的营业收入相互抵销。公司与子公司、子公司相互之间销售商品，期末未实现对外销售而形成存货、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产等资产的，在抵销销售商品的营业成本和营业收入的同时，将各项资产所包含的未实现内部销售损益予以抵销。公司与子公司、子公司相互之间持有对方债券所产生的投资收益，与其相对应的发行方利息费用相互抵销。公司对子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益，与对方当期净利润相互抵销。公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并利润表的影响抵销。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 4、合并报表范围发生变更的内容和原因报告期内，公司财务报表合并范围未发生变化。 (六) 合并会计报表附注 1、货币资金单位：元期末数期初数项目人民币金额人民币金额现金： 3,193.75 22,499.96 银行存款： 35,038,535.29 52,221,638.17 其他货币资金： 35,997,475.03 31,197,862.98 合计 71,039,204.07 83,442,001.11 2、应收票据 (1) 应收票据分类湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 39 单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 3,810,000.00 3,057,800.00 合计 3,810,000.00 3,057,800.00 3、应收利息单位：元币种：人民币贷款单位期初数本期增加数本期减少数期末数未收回的原因相关款项是否发生减值的判断定期存款利息 510,562.50 435,487.50 75,075.00 否合计 510,562.50 435,487.50 75,075.00 / / 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 125,505,002.18 73.79 7,865,211.82 57.79 119,990,768.24 72.75 7,865,211.82 57.79 其他不重大应收账款 44,576,595.70 26.21 5,744,708.15 42.21 44,944,016.87 27.25 5,744,708.15 42.21 合计 170,081,597.88 / 13,609,919.97 / 164,934,785.11 / 13,609,919.97 / 单项金额重大的应收账款为单户期末余额在100 万元人民币以上的应收账款。 (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限占应收账款总额湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 40 的比例（％）大唐（云南）水电联合开发销售客户 7,432,800.00 1 年以内 4.37 云南龙江水利枢纽开发有限公司销售客户 6,615,360.00 1 年以内 3.89 四川东方电力设备联合公司销售客户 5,375,257.00 1 年以内 3.16 盈江县多源水电开发有限公司销售客户 4,815,216.00 1 年以内 2.83 宜宾富源发电设备有限公司销售客户 3,840,000.00 1 年以内 2.26 合计 / 28,078,633.00 / 16.51 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的其他应收款项 9,020,558.95 39.49 258,629.39 51.76 10,172,587.74 58.63 258,629.39 51.76 其他不重大的其他应收款项 13,819,903.74 60.51 241,021.70 48.24 7,177,319.77 41.37 241,021.70 48.24 合计 22,840,462.69 / 499,651.09 / 17,349,907.51 / 499,651.09 / 单项金额重大的其他应收款为单户期末余额100 万元以上的其他应收款。 (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限占其他应收账款总额的比例（％）荆州市洪安商贸有限公司往来单位 5,594,312.87 1 年以内 24.49 广州门市部往来单位 3,426,246.08 1 年以内 15.00 北京中亚财富商标事务所有限公司往来单位 930,000.00 1 年以内 4.07 陈克艳公司职员 514,056.46 1 年以内 2.25 张宏钧公司职员 491,935.50 1 年以内 2.16湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 41 合计 / 10,956,550.91 / 47.97 6、预付账款 (1) 预付账款账龄单位：元币种：人民币期末数期初数账龄金额比例(%) 金额比例(%) 一年以内 41,709,139.16 100 27,257,493.32 99.94 一至二年 17,655.18 0.06 合计 41,709,139.16 100 27,275,148.50 100 (2) 预付账款前五名欠款情况单位：元币种：人民币期末数期初数金额比例(%) 金额比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 41,641,797.16 99.84 26,953,337.44 98.82 (3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 预付账款的说明公司预付账款中无关联企业往来及持有公司5%以上表决权股份的股东单位款项。 7、存货 (1) 存货分类单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 16,186,416.28 583,416.19 15,603,000.09 16,910,116.37 583,416.19 16,326,700.18 在产品 39,089,018.72 39,089,018.72 40,192,301.50 40,192,301.50 库存商品 22,725,886.78 201,200.00 22,524,686.78 24,510,423.50 201,200.00 24,309,223.50 自制半成品 9,145,361.93 9,145,361.93 8,111,397.81 8,111,397.81 合计 87,146,683.71 784,616.19 86,362,067.52 89,724,239.18 784,616.19 88,939,622.99 公司于年末计提坏帐准备，故本期无变动湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 42 8、对合营企业投资和联营企业投资单位：万元币种：人民币被投资单位名称注册地业务性质本企业持股比例 (%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润一、合营企业荆州市洪达运输有限公司湖北荆州运输服务 40 40 荆州市洪腾酒店有限公司湖北荆州酒店服务 40 40 荆州市洪安商贸有限公司湖北荆州商贸 40 40 荆州市洪金印务有限公司湖北荆州印务 30 30 9、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额其中：本期减值准备减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）东海证券有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.495 0.495 按权益法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额其中：本期减值准备减值准备现金红利在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）荆州市洪达运输有限公司 120,000.00 1,703,463.88 1,703,463.88 40 40 荆州市洪腾酒店有限公 120,000.00 167,270.99 167,270.99 40 40湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 43 司荆州市洪安商贸有限公司 120,000.00 320,127.87 320,127.87 40 40 荆州市洪金印务有限公司 600,000.00 30 30 公司于年末计提坏帐准备，故本期无变动 10、投资性房地产单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计 228,919,416.42 228,919,416.42 1.房屋、建筑物 187,054,190.42 187,054,190.42 2.土地使用权 41,865,226.00 41,865,226.00 二、累计折旧和累计摊销合计 29,327,474.59 2,890,480.38 32,217,954.97 1.房屋、建筑物 21,529,050.10 2,274,815.28 23,803,865.38 2.土地使用权 7,798,424.49 615,665.10 8,414,089.59 三、投资性房地产净值合计 199,591,941.83 -2,890,480.38 196,701,461.45 1.房屋、建筑物 165,525,140.32 -2,274,815.28 163,250,325.04 2.土地使用权 34,066,801.51 -615,665.10 33,451,136.41 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权五、投资性房地产账面价值合计 199,591,941.83 -2,890,480.38 196,701,461.45 1.房屋、建筑物 165,525,140.32 -2,274,815.28 163,250,325.04 2.土地使用权 34,066,801.51 -615,665.10 33,451,136.41 本期折旧和摊销额：2,890,480.38 元。 11、固定资产 (1) 固定资产情况单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计 281,990,706.27 3,263,339.09 285,254,045.36 其中：房屋及建筑物 114,689,317.20 114,689,317.20 机器设备 156,191,779.83 2,110,935.29 158,302,715.12 运输工具 6,070,571.56 585,392.38 6,655,963.94 电子设备 5,039,037.68 567,011.42 5,606,049.10湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 44 二、累计折旧合计 110,191,990.87 6,013,331.07 116,205,321.94 其中：房屋及建筑物 28,524,898.05 1,357,563.33 29,882,461.38 机器设备 74,642,281.73 4,123,948.37 78,766,230.10 运输工具 3,137,556.31 309,428.48 3,446,984.79 电子设备 3,887,254.78 222,390.89 4,109,645.67 三、固定资产净值合计 171,798,715.40 -2,749,991.98 169,048,723.42 其中：房屋及建筑物 86,164,419.15 -1,357,563.33 84,806,855.82 机器设备 81,549,498.10 -2,013,013.08 79,536,485.02 运输工具 2,933,015.25 275,963.90 3,208,979.15 电子设备 1,151,782.90 344,620.53 1,496,403.43 四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备五、固定资产净额合计 171,798,715.40 -2,749,991.98 169,048,723.42 其中：房屋及建筑物 86,164,419.15 -1,357,563.33 84,806,855.82 机器设备 81,549,498.10 -2,013,013.08 79,536,485.02 运输工具 2,933,015.25 275,963.90 3,208,979.15 电子设备 1,151,782.90 344,620.53 1,496,403.43 本期折旧额：6,013,331.07 元。 12、在建工程单位：元币种：人民币期末数期初数项目账面余额跌价准备账面净额账面余额跌价准备账面净额在建工程 57,337,518.82 57,337,518.82 50,685,925.20 50,685,925.20 (1) 在建工程项目变动情况单位：元币种：人民币项目名称期初数本期增加转入固定资产期末数流体实验室项目 4,453,800.00 2,227,010.30 2,226,789.70 铸二改造项目 20,984,849.91 20,984,849.91 水工改造项目 24,600,000.00 24,600,000.00 其他零星项目工程 647,275.29 9,234,145.89 355,541.97 9,525,879.21 合计 50,685,925.20 9,234,145.89 2,582,552.27 57,337,518.82 13、无形资产 (1) 无形资产情况湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 45 单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计 35,452,320.00 35,452,320.00 土地使用权A 32,372,200.00 32,372,200.00 土地使用权B 1,317,000.00 1,317,000.00 土地使用权C 264,620.00 264,620.00 土地使用权D 1,498,500.00 1,498,500.00 二、累计摊销合计 8,108,690.34 354,577.20 8,463,267.54 土地使用权A 7,769,327.89 323,722.00 8,093,049.89 土地使用权B 184,379.81 13,170.00 197,549.81 土地使用权C 35,102.64 2,700.20 37,802.84 土地使用权D 119,880.00 14,985.00 134,865.00 三、无形资产净值合计 27,343,629.66 -354,577.20 26,989,052.46 土地使用权A 24,602,872.11 -323,722.00 24,279,150.11 土地使用权B 1,132,620.19 -13,170.00 1,119,450.19 土地使用权C 229,517.36 -2,700.20 226,817.16 土地使用权D 1,378,620.00 -14,985.00 1,363,635.00 四、减值准备合计土地使用权A 土地使用权B 土地使用权C 土地使用权D 五、无形资产净额合计 27,343,629.66 -354,577.20 26,989,052.46 土地使用权A 24,602,872.11 -323,722.00 24,279,150.11 土地使用权B 1,132,620.19 -13,170.00 1,119,450.19 土地使用权C 229,517.36 -2,700.20 226,817.16 土地使用权D 1,378,620.00 -14,985.00 1,363,635.00 本期摊销额：354,577.20 元。土地使用权A 为公司发起设立时由荆沙市国资局入股而形成。入股依据根据荆沙会计师事务所（1996）荆会师评字第251 号评估报告书及荆沙市国有资产管理局荆国资字（1996）129 号文件评估结果确认书，摊销年限为50 年。B 系2001 年12 月取得面积为18,431.62 平方米工业用地，摊销年限为50 年。 C 系2002 年公司与湖北省荆洲市水产研究所签订协议,购买荆洲市水产研究所面积为3,528.36 平方米土地使用权，价格为264,620.00 元，摊销年限为49 年。D 系公司与湖北省荆洲市水产研究所签订协议,购买湖北省荆洲市水产研究所位于沙市区沙洪路地号为010500006 号，使用权面积为19,981.47 平方米（约29.97 亩）土地使用权，价格为1,498,500.00 元，公司摊销年限为50 年。 14、递延所得税资产 (1) 明细情况单位：元币种：人民币项目期末数期初数资产减值准备 2,112,725.74 2,112,725.74 合计 2,112,725.74 2,112,725.74 15、资产减值准备明细单位：元币种：人民币本期减少额项目年初账面余额本期计提额转回转销合计期末账面余额一、坏账准备 14,109,571.06 14,109,571.06湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 46 二、存货跌价准备 784,616.19 784,616.19 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计 14,894,187.25 14,894,187.25 16、短期借款 (1) 短期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款 135,500,000.00 135,500,000.00 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 145,500,000.00 145,500,000.00 期末短期借款明细如下: 贷款银行借款起始期限借款终止期限年利率金额建设银行荆州直属支行 2009.01.08 2010.01.07 5.31% 20,000,000.00 建设银行荆州直属支行 2009.05.08 2010.05.07 4.779% 30,000,000.00 建设银行荆州直属支行 2008.08.28 2009.08.27 7.47% 10,000,000.00 建设银行荆州直属支行 2008.09.12 2009.09.11 7.47% 10,000,000.00 中国工商银行荆州中山路支行 2009.04.22 2010.04.21 5.5755% 14,000,000.00 中国工商银行荆州中山路支行 2009.03.26 2010.03.24 5.5755% 10,700,000.00 中国工商银行荆州中山路支行 2009.06.11 2010.06.10 5.5755% 7,300,000.00 中国工商银行荆州中山路支行 2009.05.14 2010.05.13 5.5755% 15,000,000.00 中国工商银行荆州中山路支行 2008.10.17 2009.10.16 5.5755% 18,500,000.00 中国光大银行武昌支行 2008.12.10 2009.12.09 5.58% 10,000,000.00湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 47 合计 145,500,000.00 公司以下列资产所有权或使用权作为向中国工商银行荆州分行短期借款\长期借款抵押物：编号资产权属证书及编号资产类别资产评估价值 1 荆州市国有[2000]1210031 号土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 495 万元 2 荆州市国有[2000]1210032 号土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 333 万元 3 荆州市国有[2005]10510076 号土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 456 万元 4 房屋所有权证200002751 号房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 2,139 万元 5 房屋所有权证200002749 号房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 689 万元 6 房屋所有权证200002747 号房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 871 万元 7 房屋所有权证200002746 号房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 229 万元 8 机器设备机器设备共858 台 8018 万元公司以下列资产所有权或使用权作为向中国建设银行荆州分行短期借款\长期借款的抵押物：编号资产权属证书及编号资产类别贷款额度 1 房屋所有权证沙200507678 号、200507679 号、200507681 号、200507682 号房屋建筑物 12,000 万 2 房屋所有权证沙200410434 号沙市区北京东路169 号20，21，22，23，25 栋房屋建筑物 300 万公司股东荆州市洪泰置业投资有限公司为本公司向中国光大银行武昌支行2008 年度人民币贷款1000 万元提供连带责任担保保证。 17、应付票据单位：元币种：人民币种类期末数期初数银行承兑汇票 55,000,000.00 40,000,000.00 合计 55,000,000.00 40,000,000.00 18、应付账款 (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、预收账款 (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、应付职工薪酬单位：元币种：人民币项目期初账面余额本期增加额本期支付额期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 8,268,979.82 8,268,979.82 二、职工福利费 331,373.30 331,373.30 三、社会保险费 315,736.85 991,310.23 1,145,150.04 161,897.04 1.医疗保险费 64,022.48 186,629.70 219,414.23 31,237.95 2.基本养老保险费 212,376.00 689,289.00 790,415.00 111,250.00 3.年金缴费 0.00 4.失业保险费 21,249.00 62,373.80 73,131.40 10,491.40 5.工伤保险费 12,777.12 37,424.28 43,906.56 6,294.84 6.生育保险费 5,312.25 15,593.45 18,282.85 2,622.85 四、住房公积金 119,866.00 59,505.00 60,361.00 五、其他 601,959.07 601,959.07 0.00 六、工会经费和职工教育经费 74,977.19 74,977.19 0.00 合计 315,736.85 10,388,465.61 10,481,944.42 222,258.04湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 48 21、应交税费单位：元币种：人民币项目期末数期初数计缴标准增值税 17,229,769.02 16,494,333.85 营业税 571,473.87 637,180.79 所得税 -389,418.12 -758,131.61 城建税 938,139.22 883,528.98 教育费附加 1,960,846.97 1,795,585.42 税率3% 房产税 841,852.92 901,852.92 税率1.2% 城镇土地使用税 189,283.70 189,283.70 - 其他税费 13,647.98 15,452.02 - 合计 21,355,595.56 20,159,086.07 / 22、应付股利单位：元币种：人民币项目期末数期初数未支付原因荆州市国有资产监督管理委员会 122,192.29 湖北省荆沙市石棉橡胶厂 180.00 荆州市洪泰置业投资有限公司 222,615.00 社会流通股股东 48,930.03 48,930.03 合计 393,917.32 48,930.03 / 23、其他应付款 (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 24、长期借款 (1) 长期借款分类单位：元币种：人民币项目期末数期初数抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 (2) 长期借款情况单位：元币种：人民币期末数期初数借款单位借款起始日借款终止日利率（％）本币金额利率（％）本币金额建行荆州分行 2005 年12 月26 日 2010 年 12 月25 日 5.184 20,000,000.00 5.850 20,000,000.00 建行荆州分行 2006 年2 月10 日 2011 年2 月9 日 5.184 30,000,000.00 5.850 30,000,000.00 合计 / / / 50,000,000.00 / 50,000,000.00 公司长期借款抵押情况参见短期借款附注。同时公司以下列资产的所有权或使用权作为向中国建设银行荆州分行办理保函业务的抵押物：湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 49 编号资产权属证书及编号资产类别保函额度 1 荆州市国有[2006]10140034 号土地使用权 (沙市区红门路) 2,500 万元 2 房屋所有权证200102868 号房屋建筑物 (沙市区红门路) 3 房屋所有权证200410446 号房屋建筑物 (沙市区北京东路) 25、股本单位：股期初数变动增减期末数数量比例 (%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 (%) 股份总数 106,308,000 100.00 106,308,000 100.00 26、资本公积单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 296,591,683.37 296,591,683.37 合计 296,591,683.37 296,591,683.37 27、盈余公积单位：元币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 17,679,065.37 17,679,065.37 合计 17,679,065.37 17,679,065.37 28、未分配利润单位：元币种：人民币项目金额提取或分配比例（％）调整前上年末未分配利润（2008 年期末数） 84,559,659.35 / 调整后年初未分配利润 84,559,659.35 / 加：本期净利润 3,369,606.32 / 应付普通股股利 1,063,080.00 1 期末未分配利润 86,866,185.67 / 2009 年4 月18 日，经公司董事会决议,公司以2008 年12 月31 日末总股本106,308,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利(含税)人民币0.10 元，共计派发现金股利1,063,080.00 元，该方案经公司2009 年度股东大会决议通过后于当年6 月5 日实施。 29、营业收入 (1) 营业收入单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 83,432,088.63 86,697,866.45 其他业务收入 10,318,780.73 8,617,049.99 合计 93,750,869.36 95,314,916.44 (2) 主营业务（分产品）湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 50 单位：元币种：人民币本期数上年同期数产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本钢制阀门 5,008,974.34 2,773,718.06 11,770,158.95 7,828,073.54 液控阀门 9,320,500.01 5,588,427.59 11,055,376.91 6,608,612.97 金属硬密封阀门 1,244,775.21 995,858.51 6,156,527.76 4,801,684.93 特种阀门 245,508.55 260,254.68 8,347,925.11 8,527,714.22 水工机械产品 23,901,420.13 16,175,411.80 25,840,555.61 16,463,483.03 其他产品 29,657,012.13 22,686,240.42 20,794,234.07 18,217,056.72 球阀 12,441,025.61 7,051,282.00 1,532,982.91 415,979.31 机床 1,612,872.65 1,507,187.65 1,200,105.13 955,948.72 合计 83,432,088.63 57,038,380.71 86,697,866.45 63,818,553.44 (3) 主营业务（分地区）地区分布标准：客户所在地单位：万元币种：人民币本期数上年同期数地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本华东地区 329 222 1,328 966 华南地区 1,730 1,063 1,051 758 华中地区 2,656 2,245 2,966 2,555 华北地区 283 151 1,120 699 西南地区 1,204 712 813 521 西北地区 1,774 992 1,170 675 国外 367 319 222 208 合计 8,343.208863 5,703.838071 8,669.786645 6,381.855344 (4) 公司前五名客户的销售收入情况单位：元币种：人民币客户名称销售收入总额占公司全部销售收入的比例（％）合计 17,964,496.38 19.16 根据2008 年8 月20 日公司第四届董事会第十四次会议决议，公司与湖北沙市阀门总厂不再签订《房屋租赁合同》，决定成立市场租赁部自营其所有的位于湖北省荆州市沙市区红门路3 号的房屋，不再与湖北沙市阀门总厂签订一年一次的《房屋租赁合同》。经双方协商，自二ＯＯ八年一月一日至二ＯＯ八年四月三十日过渡期仍继续出租给湖北沙市阀门总厂，房屋面积 27600 平方米，租金为 4,542,223.80 元，其中所发生的物业管理等费用均在租金中扣减。租金确定的依据为荆州地区的市场价格，遵循了市场公允性的原则。自二ＯＯ八年五月起，上述房屋由公司市场租赁部自营。本报告期取得上述房屋租金为6,269,517.30 元。产生收益2,081,208.42 万。 30、营业税金及附加单位：元币种：人民币项目本期数上年同期数计缴标准营业税 313,475.86 381,728.31 城建税 417,383.42 344,053.36 教育费附加 179,307.20 147,451.44 流转税（增值税、营业税合计）计征3% 合计 910,166.48 873,233.11 / 31、营业外收入湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 51 单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计 390.00 其中：固定资产处置利得 390.00 债务重组利得 50,000.00 其他收益 18,000.00 10,025.00 政府补助利得 101,100.00 合计 18,000.00 161,515.00 32、营业外支出单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额债务重组损失 33,588.75 597.00 对外捐赠 510,000.00 罚款支出 59.28 其他支出 57,213.20 合计 33,648.03 567,810.20 33、所得税费用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额按《企业所得税法》等规定的当期所得税 613,588.82 -1,193,161.46 合计 613,588.82 -1,193,161.46 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程计算过程①基本每股收益基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ②稀释每股收益稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小 35、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币项目金额政府补贴收入其他往来 168,000.00 合计 168,000.00 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元币种：人民币湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 52 项目金额支付的其他与经营活动有关的现金 15,797,152.31 合计 15,797,152.31 支付的其他与经营活动有关的现金主要系销售费用、管理费用中用现金支付的部分 36、现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 3,371,969.58 4,887,367.83 加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,903,811.45 8,470,966.46 无形资产摊销 354,577.20 354,577.20 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 6,018,142.19 5,006,042.49 投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 2,577,555.47 -8,570,151.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,683,985.83 -27,464,641.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,218,624.49 20,887,582.70 其他经营活动产生的现金流量净额 4,323,445.57 3,571,743.83 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 71,039,204.07 64,144,432.89 减：现金的期初余额 83,442,001.11 81,695,294.48 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -12,402,797.04 -17,550,861.59 (七) 母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数种账面余额坏账准备账面余额坏账准备类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项 125,505,002.18 74.51 7,865,211.82 58.31 119,990,768.24 73.80 7,865,211.82 58.31湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 53 金额重大的应收账款其他不重大应收账款 42,945,600.69 25.49 5,623,590.45 41.69 42,607,294.12 26.20 5,623,590.45 41.69 合计 168,450,602.87 / 13,488,802.27 / 162,598,062.36 / 13,488,802.27 / 单项金额重大的应收账款为单户期末余额在100 万元人民币以上的应收账款。 (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限占应收账款总额的比例(%) 大唐（云南）水电联合开发销售客户 7,432,800.00 1 年以内 4.41 云南龙江水利枢纽开发有限公司销售客户 6,615,360.00 1 年以内 3.93 四川东方电力设备联合公司销售客户 5,375,257.00 1 年以内 3.19 盈江县多源水电开发有限公司销售客户 4,815,216.00 1 年以内 2.86 宜宾富源发电设备有限公司销售客户 3,840,000.00 1 年以内 2.28 合计 / 28,078,633.00 / 16.67 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露单位：元币种：人民币期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大 9,020,558.95 50.70 258,629.39 52.45 5,172,587.74 42.14 258,629.39 52.45湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 54 的其他应收款项其他不重大的其他应收款项 8,771,459.33 49.30 234,463.20 47.55 7,101,130.93 57.86 234,463.20 47.55 合计 17,792,018.28 / 493,092.59 / 12,273,718.67 / 493,092.59 / 单项金额重大的其他应收款为单户期末余额100 万元以上的其他应收款。 (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限占其他应收账款总额的比例(%) 荆州市洪安商贸有限公司往来单位 5,594,312.87 31.44 广州门市部往来单位 3,426,246.08 19.26 北京中亚财富商标事务所有限公司往来单位 930,000.00 5.23 陈克艳公司职员 514,056.46 2.89 张宏钧公司职员 491,935.50 2.76 合计 / 10,956,550.91 / 61.58 (4) 其他应收关联方款项情况单位：元币种：人民币单位名称与本公司关系欠款金额占其他应收账款总额的比例(%) 荆州市洪安商贸有限公司合营公司 5,594,312.87 31.44 3、长期股权投资按成本法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额其中：本期减值准备减值准备在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）湖北洪鑫科技投资有限公司 44,100,000.00 44,100,000.00 44,100,000.00 98 98湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 55 按权益法核算单位：元币种：人民币被投资单位初始投资成本期初余额增减变动期末余额其中：本期减值准备减值准备现金红利在被投资单位持股比例（％）在被投资单位表决权比例（％）荆州市洪达运输有限公司 120,000.00 1,703,463.88 1,703,463.88 40 40 荆州市洪腾酒店有限公司 120,000.00 167,270.99 167,270.99 40 40 荆州市洪安商贸有限公司 120,000.00 320,127.87 320,127.87 40 40 荆州市洪金印务有限公司 600,000.00 30 30 4、营业收入 (1) 营业收入单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额主营业务收入 68,969,282.47 66,839,825.82 其他业务收入 10,318,780.73 8,617,049.99 合计 79,288,063.20 75,456,875.81 (2) 主营业务（分产品）单位：元币种：人民币本期数上年同期数产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本钢制阀门 5,008,974.34 2,773,718.06 11,770,158.95 7,828,073.54 液控阀门 9,320,500.01 5,588,427.59 11,055,376.91 6,608,612.97 金属硬密封阀门 1,244,775.21 995,858.51 6,156,527.76 4,801,684.93 特种阀门 245,508.55 260,254.68 8,347,925.11 8,527,714.22 水工机械产品 23,901,420.13 16,175,411.80 25,840,555.61 16,463,483.03 其他产品 15,194,205.97 10,139,992.71 936,193.44 670,874.85 球阀 12,441,025.61 7,051,282.00 1,532,982.91 415,979.31湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 56 机床 1,612,872.65 1,507,187.65 1,200,105.13 955,948.72 合计 68,969,282.47 44,492,133.00 66,839,825.82 46,272,371.57 (3) 主营业务（分地区）地区分布标准：客户所在地单位：万元币种：人民币本期数上年同期数地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本华东地区 329 222 1,328 966 华南地区 1,730 1,063 1,051 758 华中地区 1,210 990 980 800 华北地区 283 151 1,120 699 西南地区 1,204 712 813 521 西北地区 1,774 992 1,170 675 国外 367 319 222 208 合计 6,896.928247 4,449.213300 6,683.982582 4,627.237157 (4) 公司前五名客户的销售收入情况单位：元币种：人民币客户名称销售收入总额占公司全部销售收入的比例（％）合计 17,964,496.38 22.66 5、现金流量表补充资料单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 3,253,806.70 4,652,277.98 加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,876,780.01 8,444,529.02 无形资产摊销 354,577.20 354,577.20 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 6,002,096.97 5,009,396.78 投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 881,071.21 -6,748,243.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,137,579.92 -30,174,094.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,192,139.54 25,612,477.82 其他经营活动产生的现金流量净额 8,038,612.63 7,150,920.77 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 57 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 70,330,154.66 63,367,871.18 减：现金的期初余额 78,948,942.42 77,342,910.12 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -8,618,787.76 -13,975,038.94 (八) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况单位:元币种:人民币母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例 (%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方组织机构代码荆州市洪泰置业投资有限公司有限责任公司湖北荆州田德胜置业投资 13,450,000.00 20.94 20.94 荆州市洪泰置业投资有限公司 2、本企业的子公司情况单位:元币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码湖北洪鑫科技投资有限公司有限责任公司湖北武汉商业 45,000,000 98 98 3、本企业的合营和联营企业的情况单位:元币种:人民币被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 组织机构代码一、合营企业荆州市洪达运输有限公司有限责任公司湖北荆州闻书平运输服务 300,000 40 40 荆州市洪腾酒店有限公司有限责任公司湖北荆州邹祖鹏酒店服务 300,000 40 40 荆州市洪安商贸有限有限责任公司湖北荆州解传东商贸 300,000 40 40湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 58 公司荆州市洪金印务有限公司有限责任公司湖北荆州马琳印务 2,000,000 30 30 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易单位：元币种：人民币本期数上年同期数关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）荆州市洪达运输有限公司接受劳务为洪城股份提供运输服务市价 2,132,433.22 4,184,395.50 荆州市洪金印务有限公司接受劳务为洪城股份提供印刷服务市价 122,801.40 107,583.92 荆州市洪腾酒店有限公司接受劳务为洪城股份提供饮食服务市价 144,900.00 荆州市洪安商贸有限公司销售商品洪城股份向其销售阀门产品市价 9,290,000.00 6,212,420.00 5、关联方应收应付款项单位:元币种:人民币项目名称关联方期末金额期初金额其他应收款荆州市洪金印务有限公司 -52,501.40 950,000.00 其他应收款荆州市洪安商贸有限公司 5,594,312.87 1,306,014.85 其他应付款荆州市洪达运输有限公司 1,044,502.73 1,746,736.39 (九) 股份支付无湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 59 (十) 或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响无 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无 3、其他或有负债及其财务影响无 (十一) 承诺事项无 (十二) 资产负债表日后事项无 (十三) 其他重要事项无 (十四) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下单位：元币种：人民币非经常性损益项目金额债务重组损益 -33,588.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,940.72 所得税影响额 2,353.13 合计 -13,294.90 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益净资产收益率（%）每股收益报告期利润全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.66 0.67 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.67 0.67 0.03 0.03 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 1、资产负债表项目项目本期余额（元）年初余额（元）增减（%）增减原因其他应收款 22,340,811.60 16,850,256.42 32.58% 主要原因是专项应收款增加所致预付款项 41,709,139.16 27,275,148.50 52.92% 主要原因是预付球阀钢坯件款应付票据 55,000,000.00 40,000,000.00 37.50% 主要原因是承兑购材料 2、利润表项目项目本期余额（元）上年同期（元）增减（%）增减原因湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 60 所得税费用 613,588.82 -1,193,161.46 -151.43% 主要原因是上年同期享受国产设备投资抵免所得税所致净利润 3,371,969.58 4,887,367.83 -31.01% 主要原因是上年同期享受国产设备投资抵免所得税所致 3、现金流量表项目项目本期余额（元）上年同期（元）增减（%）增减原因投资活动产生现金流量 -9,914,932.71 -15,337,158.85 -35.35% 主要原因是技改项目完工所致八、备查文件目录 1、载有法定代表人签名并盖章的半年度报告文本 2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿董事长：王洪运湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年8 月22 日
附件：PDF公告全文

						湖北洪城通用机械股份有限公司 
    600566 
    2009 年半年度报告湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    1 
    目录 
    一、重要提示.......................................................................... 2 
    二、公司基本情况...................................................................... 2 
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3 
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6 
    五、董事会报告........................................................................ 6 
    六、重要事项.......................................................................... 8 
    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10 
    八、备查文件目录..................................................................... 60湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    2 
    一、重要提示 
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 
    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 
    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 
    独立董事 樊明武 
    因工作原因未出席会议，委托独立董事吴元欣代为出席并行 
    使表决权 
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。 
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 
    (六) 公司负责人王洪运、主管会计工作负责人邓燕石及会计机构负责人（会计主管人员）夏群英声明： 
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    二、公司基本情况 
    (一) 公司基本情况简介 
    1、 公司法定中文名称：湖北洪城通用机械股份有限公司 
    公司法定中文名称缩写：洪城股份 
    公司英文名称：HUBEI HONGCHENG GENERAL MACHINERY CO.,LTD 
    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所 
    公司A 股简称：洪城股份 
    公司A 股代码：600566 
    3、 公司注册地址：湖北省荆州市红门路3 号 
    公司办公地址：湖北省荆州市红门路3 号 
    邮政编码：434000 
    公司国际互联网网址：http://www.hbhc.com.cn 
    公司电子信箱：hcweb@vip.163.com 
    4、 法定代表人：王洪运 
    5、 公司董事会秘书： 王速建 
    电话： 0716-8221198 
    传真： 0716-8221198 
    E-mail：hcweb@vip.163.com 
    联系地址： 湖北省荆州市红门路3 号 
    公司证券事务代表：王震宇 
    电话：0716-8221198 
    传真：0716-8221198 
    E-mail：hcweb@vip.163.com 
    联系地址：湖北省荆州市红门路3 号 
    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
    公司半年度报告备置地点：湖北省荆州市红门路3 号公司证券部 
    7、 公司其他基本情况： 
    公司首次注册日期：1997 年1 月22 日 
    公司首次注册地点：湖北省荆州市红门路3 号 
    公司变更注册日期：2001 年8 月10 日、2009 年3 月10 日 
    公司变更注册地点：湖北省荆州市红门路3 号 
    企业法人营业执照注册号：420000000034415 
    税务登记号码：421001706963132湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    3 
    (二) 主要财务数据和指标 
    1、主要会计数据和财务指标 
    单位:元 币种:人民币 
    本报告期末 上年度期末 
    本报告期末比上年度 
    期末增减（％） 
    总资产 841,188,319.89 829,613,494.73 1.40 
    所有者权益（或股东权益） 507,444,934.41 505,138,408.09 0.46 
    每股净资产(元) 4.77 4.75 0.42 
    报告期（1－6 月） 上年同期 
    本报告期比上年同期 
    增减（％） 
    营业利润 4,001,206.43 4,100,501.57 -2.42 
    利润总额 3,985,558.40 3,694,206.37 7.89 
    净利润 3,369,606.32 4,882,666.03 -30.99 
    扣除非经常性损益后的净 
    利润 
    3,382,901.22 5,187,387.43 -34.79 
    基本每股收益(元) 0.03 0.046 -34.78 
    扣除非经常性损益后的基 
    本每股收益(元) 
    0.03 0.049 -38.78 
    稀释每股收益(元) 0.03 0.046 -34.78 
    净资产收益率(%) 0.66 0.97 减少0.31 个百分点 
    经营活动产生的现金流量 
    净额 
    4,323,445.57 3,571,743.83 21.05 
    每股经营活动产生的现金 
    流量净额（元） 
    0.041 0.034 20.59 
    2、非经常性损益项目和金额 
    单位：元 币种：人民币 
    非经常性损益项目 金额 
    债务重组损益 -33,588.75 
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,940.72 
    所得税影响额 2,353.13 
    合计 -13,294.90 
    三、股本变动及股东情况 
    (一) 股份变动情况表 
    单位：股 
    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 
    数量 
    比例 
    (%) 
    发 
    行 
    新 
    股 
    送 
    股 
    公 
    积 
    金 
    转 
    股 
    其他 小计 数量 
    比例 
    (%) 
    一、有限 
    售条件股 
    份 
    1、国家持 
    股 
    3,789,297 3.56 -3,789,297 -3,789,297 0 0 
    2、国有法湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    4 
    人持股 
    3、其他内 
    资持股 
    11,648,700 10.96 -11,630,700 -11,630,700 18,000 0.02 
    其中： 境 
    内非国有 
    法人持股 
    11,648,700 10.96 -11,630,700 -11,630,700 18,000 0.02 
    境 
    内自然人 
    持股 
    ４、外资 
    持股 
    其中： 境 
    外法人持 
    股 
    境 
    外自然人 
    持股 
    有限售条 
    件股份合 
    计 
    15,437,997 14.52 -15,419,997 -15,419,997 18,000 0.02 
    二、无限 
    售条件流 
    通股份 
    1、人民币 
    普通股 
    90,870,003 85.48 15,419,997 15,419,997 106,290,000 99.98 
    2、境内上 
    市的外资 
    股 
    3、境外上 
    市的外资 
    股 
    4、其他 
    无限售条 
    件流通股 
    份合计 
    90,870,003 85.48 15,419,997 15,419,997 106,290,000 99.98 
    三、股份 
    总数 
    106,308,000 100.00 106,308,000 100.00 
    股份变动的批准情况 
    根据股权分置改革时公司有限售条件的流通股东承诺，2009 年4 月13 日，公司部分有限售条件 
    的流通股15,419,997 股限售期满。 
    (二) 股东和实际控制人情况 
    1、股东数量和持股情况 
    单位：股 
    报告期末股东总数 13,610 户 
    前十名股东持股情况 
    股东名称 
    股东性 
    质 
    持股 
    比例 
    (%) 
    持股总数 
    报告期内 
    增减 
    持有有限售 
    条件股份数 
    量 
    质押或冻结的股份数 
    量湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    5 
    荆州市洪泰置业 
    投资有限公司 
    境内非 
    国有法 
    人 
    20.94 22,261,500 无 
    荆州市国有资产 
    监督管理委员会 
    国家 11.49 12,219,229 无 
    林碧华 
    境内自 
    然人 
    1.55 1,650,000 -790,000 未知 
    谌宝珍 
    境内自 
    然人 
    0.9 958,139 未知 
    丁谦峰 
    境内自 
    然人 
    0.66 706,050 515 未知 
    赵利 
    境内自 
    然人 
    0.62 657,985 533,485 未知 
    许磊 
    境内自 
    然人 
    0.47 500,000 500,000 未知 
    王建华 
    境内自 
    然人 
    0.43 460,500 460,500 未知 
    王世跃 
    境内自 
    然人 
    0.43 457,999 457,999 未知 
    周新勇 
    境内自 
    然人 
    0.39 414,500 204,500 未知 
    前十名无限售条件股东持股情况 
    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类 
    荆州市洪泰置业投资有限公 
    司 
    22,261,500 人民币普通股 
    荆州市国有资产监督管理委 
    员会 
    12,219,229 人民币普通股 
    林碧华 1,650,000 人民币普通股 
    谌宝珍 958,139 人民币普通股 
    丁谦峰 706,050 人民币普通股 
    赵利 657,985 人民币普通股 
    许磊 500,000 人民币普通股 
    王建华 460,500 人民币普通股 
    王世跃 457,999 人民币普通股 
    周新勇 414,500 人民币普通股 
    上述股东关联关系或一致行 
    动的说明 
    公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东 
    持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 
    单位:股 
    有限售条件股份可上市交易情况 
    序 
    号 
    有限售条件股东名 
    称 
    持有的有限 
    售条件股份 
    数量 
    可上市交易时间 
    新增可上市交易 
    股份数量 
    限售条件 
    1. 
    湖北永盛石棉橡胶 
    有限公司 
    18,000 
    自获得上市流通权 
    之日起12 个月内 
    不上市交易或转 
    让。在前项规定期 
    满后，应先征得荆 
    州市国有资产监督 
    管理委员会的同 
    意，同时取得荆州湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    6 
    市国有资产监督管 
    理委员会的同意 
    函，并由本公司向 
    证券交易所提出该 
    等股份的上市流通 
    申请。 
    2、控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
    四、董事、监事和高级管理人员情况 
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 
    1、公司第四届董事会、监事会于2009 年4 月17 日届满，根据公司2008 年度股东大会决议，选 
    举王洪运、谭志华、邓燕石、王速建、杜涛玉、胡勇为公司第五届董事会董事；选举樊明武、邓明然、 
    吴元欣、周创兵为公司第五届董事会独立董事；选举肖晓梅、李洪星、吴长建为公司第五届监事会监 
    事。以上任期均从2009 年4 月18 日起至2012 年4 月17 日止。 
    2、根据公司职工代表大会决议，选举王雄文为公司第五届董事会中由公司职工代表担任的董事； 
    选举严岳华、胡彦为公司第五届监事会中由公司职工代表担任的监事。以上任期均从2009 年4 月18 
    日起至2012 年4 月17 日止。 
    3、根据公司第五届董事会第一次会议决议：推选王洪运先生为公司第五届董事会董事长；聘任谭 
    志华先生为公司总经理（兼）；聘任王速建先生为公司第五届董事会秘书（兼）；聘任邓燕石女士为 
    公司总会计师（兼）、胡勇先生为公司总经济师（兼）、张云海为公司总工程师；聘任周宜爽先生、 
    张颜良先生为公司副总经理。以上任期均从2009 年4 月18 日起至2012 年4 月17 日止。 
    4、根据公司第五届监事会第一次会议决议：推选严岳华先生为公司第五届监事会主席，任期从 
    2009 年4 月18 日起至2012 年4 月17 日止。 
    五、董事会报告 
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    为了实现2009 年的经营目标，本报告期公司主要做了以下几方面的工作：一是寻找市场新的经济 
    增长点，积极开拓国际国内市场；二是提升技术创新能力，大力开发新技术产品，重点对现有产品进 
    行优化创新，提高产品性价比，满足市场需求；三是强化企业内部管理，提升企业管理水平。从产品 
    设计、物资采购、产品制造等方面强化成本费用控制，坚持每月一次的成本质量会议，切实降低企业 
    成本，提高产品质量；四是整顿工艺、整顿现场、整顿质量，提高产品的市场竞争能力。本报告期公 
    司注册商标被国家工商总局认定为中国驰名商标。 
    本报告期公司实现主营业务收入83,432,088.63 元，比上年同期减少3.77%，实现净利润 
    3,369,606.32 元，比上年同期减少30.99%，主要原因是由于上年同期国产设备抵税211.6 万元所致。 
    经营活动产生的现金流量净额4,323,445.57 元，比上年同期增加21.05%。 
    (二) 公司主营业务及其经营状况 
    1、主营业务分行业、产品情况表 
    单位:元 币种:人民币 
    分行业或 
    分产品 
    营业收入 营业成本 
    营业利润 
    率 
    (%) 
    营业收入 
    比上年增 
    减(%) 
    营业成本 
    比上年增 
    减(%) 
    营业利润率比 
    上年增减(%) 
    分产品 
    钢制阀门 5,008,974.34 2,773,718.06 44.63 -57.44 -64.57 
    增加11.16 个 
    百分点 
    液控阀门 9,320,500.01 5,588,427.59 40.04 -15.69 -15.44 减少0.20 个湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    7 
    百分点 
    金属硬密 
    封阀门 
    1,244,775.21 995,858.51 20.00 -79.78 -79.26 
    减少2.08 个 
    百分点 
    特种阀门 245,508.55 260,254.68 -6.01 -97.06 -96.95 
    减少3.86 个 
    百分点 
    水工机械 
    产品 
    23,901,420.13 16,175,411.80 32.32 -7.50 -1.75 
    减少3.98 个 
    百分点 
    其他产品 29,657,012.13 22,686,240.42 23.50 42.62 24.53 
    增加11.14 个 
    百分点 
    球阀 12,441,025.61 7,051,282.00 43.32 711.56 1,595.10 
    减少29.54 个 
    百分点 
    机床 1,612,872.65 1,507,187.65 6.55 34.39 57.66 
    减少13.45 个 
    百分点 
    合 计 83,432,088.63 57,038,380.71 31.63 -3.77 -10.62 
    增加5.24 个 
    百分点 
    2、主营业务分地区情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 
    华东地区 329 -75.23 
    华南地区 1,730 64.61 
    华中地区 2,656 -10.45 
    华北地区 283 -74.73 
    西南地区 1,204 48.09 
    西北地区 1,774 51.62 
    国外 367 65.32 
    合 计 8,343 -3.77 
    3、对净利润产生重大影响的其他经营业务 
    单位:元 币种:人民币 
    其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%) 
    房屋租赁 2,081,208.42 61.72 
    根据2008 年8 月20 日公司第四届董事会第十四次会议决议，公司与湖北沙市阀门总厂不再签订 
    《房屋租赁合同》，决定成立市场租赁部自营其所有的位于湖北省荆州市沙市区红门路3 号的房屋， 
    不再与湖北沙市阀门总厂签订一年一次的《房屋租赁合同》。经双方协商，自二ＯＯ八年一月一日至 
    二ＯＯ八年四月三十日过渡期仍继续出租给湖北沙市阀门总厂，房屋面积 27600 平方米，租金为 
    4,542,223.80 元，其中所发生的物业管理等费用均在租金中扣减。租金确定的依据为荆州地区的市场 
    价格，遵循了市场公允性的原则。自二ＯＯ八年五月起，上述房屋由公司市场租赁部自营。 本报告期 
    取得上述房屋租金为6,269,517.30 元，产生收益2,081,208.42 万。 
    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 
    本报告期营业利润4,001,206.43 元较上年同期减少2.42%,利润总额3,985,558.40 元，比上年同 
    期增加7.89%,净利润3,369,606.32 元，比上年同期减少30.99%,主要原因是由于上年同期国产设备抵 
    税211.6 万元所致。 
    5、公司在经营中出现的问题与困难 
    公司的生产销售规模有待进一步扩大，公司将采取相应的措施，寻找市场新的经济增长点，积极 
    开拓国际国内市场,扩展新的市场领域，逐步扩大生产销售规模。 
    (三) 公司投资情况 
    1、募集资金使用情况湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    8 
    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
    2、非募集资金项目情况 
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。 
    六、重要事项 
    (一) 公司治理的情况 
    报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会令第57 号《关于修改上市公司现金分红若干规定的 
    决定》的有关规定，对《公司章程》相应条款进行了修改，公司的利润分配重视对投资者的合理投资 
    回报，利润分配政策保持连续性和稳定性。本报告期公司治理的实际情况基本符合中国证监会发布的 
    有关上市公司治理的规范性文件要求。 
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 
    公司2008 年年度利润分配方案经2009 年4 月18 日召开的2008 年年度股东大会审议通过。股东 
    大会决议公告刊登在2009 年4 月20 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。利润 
    分配实施公告刊登在2009 年5 月21 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。公司 
    2008 年年度利润分配方案为扣税前每股现金红利0.01 元，扣税后每股现金红利0.009 元，股权登记 
    日：2009 年5 月26 日，除息日：2009 年5 月27 日，现金红利发放日：2009 年6 月5 日。 
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 
    公司的现金分红政策为：公司每连续三年至少有一次现金红利分配，具体分配比例由董事会根据 
    公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定。公司最近三年未进行现金利润分 
    配的，不得向社会公众公开发行新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份；公司除分配年度 
    股利外，可以进行中期现金分红。具体分配比例由董事会根据公司经营状况拟定，由股东大会审议决 
    定；公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资 
    金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当 
    扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 
    报告期内公司严格执行了上述的现金分红政策：公司最近三年均实施了现金分红。公司2008 年年 
    度现金分红以10,630.8 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.1 元（含税），扣税后每10 
    股派发现金红利0.09 元，共计派发现金红利1,063,080.00 元。 
    (四) 重大诉讼仲裁事项 
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 
    1、持有非上市金融企业股权情况 
    所持 
    对象 
    名称 
    初始投资金额 
    （元） 
    持有数量（股） 
    占该 
    公司 
    股权 
    比例 
    （%） 
    期末账面值 
    （元） 
    报告期 
    损益 
    （元） 
    报告期 
    所有者 
    权益变 
    动（元） 
    会计 
    核算 
    科目 
    股份 
    来源 
    东海 
    证券 
    有限 
    责任 
    公司 
    5,000,000.00 5,000,000.00 0.495 5,000,000.00 
    长期 
    股权 
    投资 
    股权 
    受让 
    合计 5,000,000.00 5,000,000.00 / 5,000,000.00 / / 
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    9 
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项 
    本报告期公司无重大关联交易事项。 
    (八) 重大合同及其履行情况 
    1、托管、承包、租赁事项 
    (1) 托管情况 
    本报告期公司无托管事项。 
    (2) 承包情况 
    本报告期公司无承包事项。 
    (3) 租赁情况 
    本报告期公司无租赁事项。 
    2、担保情况 
    本报告期公司无担保事项。 
    3、委托理财情况 
    本报告期公司无委托理财事项。 
    4、其他重大合同 
    本报告期公司无其他重大合同。 
    (九) 承诺事项履行情况 
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况 
    承诺事项 承诺内容 履行情况 
    股改承诺 
    持有非流通股股份全体股东承诺：自 
    获得上市流通权之日起12 个月内不 
    上市交易或转让。在前项规定期满 
    后，通过证券交易所挂牌交易出售原 
    非流通股股份，出售数量占该公司股 
    份总数的比例在12 个月内不得超过 
    百分之五，在24 个月内不得超过百 
    分之十。公司于2006 年4 月12 日实 
    施了股权分置改革方案。 
    本报告期内无违反相关承诺的事项发生 
    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 
    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 
    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 
    本报告期公司无其他重大事项。湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    10 
    (十二) 信息披露索引 
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 
    2009 年第一次临时 
    董事会决议公告 
    《中国证券报》《上海 
    证券报》《证券时报》 
    2009 年1 月10 
    日 
    http://www.sse.com.cn 
    关于被认定为高新 
    技术企业的公告 
    《中国证券报》《上海 
    证券报》《证券时报》 
    2009 年2 月26 
    日 
    http://www.sse.com.cn 
    四届十六次董事会 
    决议公告暨召开 
    2008 年度股东大会 
    的通知 
    《中国证券报》《上海 
    证券报》《证券时报》 
    2008 年3 月25 
    日 
    http://www.sse.com.cn 
    四届十三次监事会 
    决议公告 
    《中国证券报》《上海 
    证券报》《证券时报》 
    2009 年3 月25 
    日 
    http://www.sse.com.cn 
    第三次有限售条件 
    的流通股上市公告 
    《中国证券报》《上海 
    证券报》《证券时报》 
    2009 年4 月3 
    日 
    http://www.sse.com.cn 
    2008 年度股东大会 
    决议公告 
    《中国证券报》《上海 
    证券报》《证券时报》 
    2009 年4 月21 
    日 
    http://www.sse.com.cn 
    职工代表大会决议 
    公告 
    《中国证券报》《上海 
    证券报》《证券时报》 
    2009 年4 月21 
    日 
    http://www.sse.com.cn 
    五届一次董事会决 
    议公告 
    《中国证券报》《上海 
    证券报》《证券时报》 
    2009 年4 月21 
    日 
    http://www.sse.com.cn 
    五届一次监事会决 
    议公告 
    《中国证券报》《上海 
    证券报》《证券时报》 
    2009 年4 月21 
    日 
    http://www.sse.com.cn 
    2008 年度分红派息 
    实施公告 
    《中国证券报》《上海 
    证券报》《证券时报》 
    2008 年5 月21 
    日 
    http://www.sse.com.cn 
    七、财务报告（未经审计） 
    (一) 财务报表湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    11 
    合并资产负债表 
    2009 年6 月30 日 
    编制单位:湖北洪城通用机械股份有限公司 
    单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 期末余额 年初余额 
    流动资产： 
    货币资金 六1 71,039,204.07 83,442,001.11 
    结算备付金 
    拆出资金 
    交易性金融资产 
    应收票据 六2 3,810,000.00 3,057,800.00 
    应收账款 六4 156,471,677.91 151,324,865.14 
    预付款项 六6 41,709,139.16 27,275,148.50 
    应收保费 
    应收分保账款 
    应收分保合同准备金 
    应收利息 六3 75,075.00 
    应收股利 
    其他应收款 六5 22,340,811.60 16,850,256.42 
    买入返售金融资产 
    存货 六7 86,362,067.52 88,939,622.99 
    一年内到期的非流动 
    资产 
    其他流动资产 
    流动资产合计 381,807,975.26 370,889,694.16 
    非流动资产： 
    发放贷款及垫款 
    可供出售金融资产 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资 六9 7,190,862.74 7,190,862.74 
    投资性房地产 六10 196,701,461.45 199,591,941.83 
    固定资产 六14 169,048,723.42 171,798,715.40 
    在建工程 六12 57,337,518.82 50,685,925.20 
    工程物资 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产 六13 26,989,052.46 27,343,629.66 
    开发支出 
    商誉 
    长期待摊费用 
    递延所得税资产 六14 2,112,725.74 2,112,725.74湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    12 
    其他非流动资产 
    非流动资产合计 459,380,344.63 458,723,800.57 
    资产总计 841,188,319.89 829,613,494.73 
    流动负债： 
    短期借款 六16 145,500,000.00 145,500,000.00 
    向中央银行借款 
    吸收存款及同业存放 
    拆入资金 
    交易性金融负债 
    应付票据 六17 55,000,000.00 40,000,000.00 
    应付账款 六18 26,449,019.89 34,336,684.40 
    预收款项 六19 24,274,459.30 22,167,486.85 
    卖出回购金融资产款 
    应付手续费及佣金 
    应付职工薪酬 六20 222,258.04 315,736.85 
    应交税费 六21 21,355,595.56 20,159,086.07 
    应付利息 
    应付股利 六22 393,917.32 48,930.03 
    其他应付款 六23 9,500,603.64 10,901,993.97 
    应付分保账款 
    保险合同准备金 
    代理买卖证券款 
    代理承销证券款 
    一年内到期的非流动 
    负债 
    其他流动负债 
    流动负债合计 282,695,853.75 273,429,918.17 
    非流动负债： 
    长期借款 六24 50,000,000.00 50,000,000.00 
    应付债券 
    长期应付款 
    专项应付款 
    预计负债 
    递延所得税负债 
    其他非流动负债 
    非流动负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00 
    负债合计 332,695,853.75 323,429,918.17 
    股东权益： 
    股本 六25 106,308,000.00 106,308,000.00 
    资本公积 六26 296,591,683.37 296,591,683.37 
    减：库存股 
    盈余公积 六27 17,679,065.37 17,679,065.37湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    13 
    一般风险准备 
    未分配利润 六28 86,866,185.67 84,559,659.35 
    外币报表折算差额 
    归属于母公司所有者 
    权益合计 
    507,444,934.41 505,138,408.09 
    少数股东权益 1,047,531.73 1,045,168.47 
    股东权益合计 508,492,466.14 506,183,576.56 
    负债和股东权益合 
    计 
    841,188,319.89 829,613,494.73 
    公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    14 
    母公司资产负债表 
    2009 年6 月30 日 
    编制单位:湖北洪城通用机械股份有限公司 
    单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 期末余额 年初余额 
    流动资产： 
    货币资金 70,330,154.66 78,948,942.42 
    交易性金融资产 
    应收票据 1,457,800.00 
    应收账款 七1 154,961,800.60 149,109,260.09 
    预付款项 41,709,139.16 26,970,992.62 
    应收利息 75,075.00 
    应收股利 
    其他应收款 七2 17,298,925.69 11,780,626.08 
    存货 81,421,270.58 82,302,341.79 
    一年内到期的非流动 
    资产 
    其他流动资产 
    流动资产合计 365,796,365.69 350,569,963.00 
    非流动资产： 
    可供出售金融资产 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资 七3 46,290,862.74 46,290,862.74 
    投资性房地产 196,701,461.45 199,591,941.83 
    固定资产 168,053,381.46 170,829,139.00 
    在建工程 57,337,518.82 50,685,925.20 
    工程物资 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产 26,989,052.46 27,343,629.66 
    开发支出 
    商誉 
    长期待摊费用 
    递延所得税资产 2,083,822.82 2,083,822.82 
    其他非流动资产 
    非流动资产合计 497,456,099.75 496,825,321.25 
    资产总计 863,252,465.44 847,395,284.25 
    流动负债： 
    短期借款 145,500,000.00 145,500,000.00 
    交易性金融负债 
    应付票据 55,000,000.00 40,000,000.00湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    15 
    应付账款 20,339,172.82 25,618,507.42 
    预收款项 24,125,291.30 21,868,130.71 
    应付职工薪酬 222,258.04 315,736.85 
    应交税费 21,065,399.04 19,818,597.25 
    应付利息 393,917.32 48,930.03 
    应付股利 
    其他应付款 46,390,547.56 46,200,229.33 
    一年内到期的非流动 
    负债 
    其他流动负债 
    流动负债合计 313,036,586.08 299,370,131.59 
    非流动负债： 
    长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 
    应付债券 
    长期应付款 
    专项应付款 
    预计负债 
    递延所得税负债 
    其他非流动负债 
    非流动负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00 
    负债合计 363,036,586.08 349,370,131.59 
    股东权益： 
    股本 106,308,000.00 106,308,000.00 
    资本公积 296,591,683.37 296,591,683.37 
    减：库存股 
    盈余公积 17,679,065.37 17,679,065.37 
    未分配利润 79,637,130.62 77,446,403.92 
    外币报表折算差额 
    股东权益合计 500,215,879.36 498,025,152.66 
    负债和股东权益合 
    计 
    863,252,465.44 847,395,284.25 
    公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    16 
    合并利润表 
    2009 年1—6 月 
    单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、营业总收入 93,750,869.36 95,314,916.44 
    其中：营业收入 六29 93,750,869.36 95,314,916.44 
    利息收入 
    已赚保费 
    手续费及佣金收入 
    二、营业总成本 89,749,662.93 91,214,414.87 
    其中：营业成本 62,333,361.32 67,334,562.22 
    利息支出 
    手续费及佣金支出 
    退保金 
    赔付支出净额 
    提取保险合同准备金净额 
    保单红利支出 
    分保费用 
    营业税金及附加 六30 910,166.48 873,233.11 
    销售费用 7,871,026.61 7,373,894.99 
    管理费用 12,616,966.33 10,626,682.06 
    财务费用 6,018,142.19 5,006,042.49 
    资产减值损失 
    加：公允价值变动收益（损失以“－” 
    号填列） 
    投资收益（损失以“－”号填列） 
    其中：对联营企业和合营企业 
    的投资收益 
    汇兑收益（损失以“－”号填列） 
    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,001,206.43 4,100,501.57 
    加：营业外收入 六31 18,000.00 161,515.00 
    减：营业外支出 六32 33,648.03 567,810.20 
    其中：非流动资产处置净损失 
    四、利润总额（亏损总额以“－”号填 
    列） 
    3,985,558.40 3,694,206.37 
    减：所得税费用 六33 613,588.82 -1,193,161.46 
    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,371,969.58 4,887,367.83 
    归属于母公司所有者的净利润 3,369,606.32 4,882,666.03 
    少数股东损益 2,363.26 4,701.80 
    六、每股收益： 
    （一）基本每股收益 0.03 0.046 
    （二）稀释每股收益 0.03 0.046 
    公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    17 
    母公司利润表 
    2009 年1—6 月 
    单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、营业收入 七4 79,288,063.20 75,456,875.81 
    减：营业成本 49,787,113.61 49,788,380.35 
    营业税金及附加 849,074.97 866,350.66 
    销售费用 7,143,838.83 6,662,023.89 
    管理费用 11,662,342.18 9,333,686.62 
    财务费用 6,002,096.97 5,009,396.78 
    资产减值损失 
    加：公允价值变动收益（损失以 
    “－”号填列） 
    投资收益（损失以“－”号 
    填列） 
    其中：对联营企业和合营 
    企业的投资收益 
    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,843,596.64 3,797,037.51 
    加：营业外收入 18,000.00 151,490.00 
    减：营业外支出 33,588.75 567,774.27 
    其中：非流动资产处置净损 
    失 
    三、利润总额（亏损总额以“－”号 
    填列） 
    3,828,007.89 3,380,753.24 
    减：所得税费用 574,201.19 -1,271,524.74 
    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,253,806.70 4,652,277.98 
    公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    18 
    合并现金流量表 
    2009 年1—6 月 
    单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、经营活动产生的现金 
    流量： 
    销售商品、提供劳务 
    收到的现金 
    103,892,658.67 111,135,310.89 
    客户存款和同业存放 
    款项净增加额 
    向中央银行借款净增 
    加额 
    向其他金融机构拆入 
    资金净增加额 
    收到原保险合同保费 
    取得的现金 
    收到再保险业务现金 
    净额 
    保户储金及投资款净 
    增加额 
    处置交易性金融资产 
    净增加额 
    收取利息、手续费及 
    佣金的现金 
    拆入资金净增加额 
    回购业务资金净增加 
    额 
    收到的税费返还 
    收到其他与经营活动 
    有关的现金 
    六35 168,000.00 1,111,515.00 
    经营活动现金流入 
    小计 
    104,060,658.67 112,246,825.89 
    购买商品、接受劳务 
    支付的现金 
    67,510,623.13 76,597,053.10 
    客户贷款及垫款净增 
    加额 
    存放中央银行和同业 
    款项净增加额 
    支付原保险合同赔付 
    款项的现金 
    支付利息、手续费及 
    佣金的现金 
    支付保单红利的现金湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    19 
    支付给职工以及为职 
    工支付的现金 
    10,388,465.61 11,648,704.64 
    支付的各项税费 6,040,972.05 6,963,054.56 
    支付其他与经营活动 
    有关的现金 
    六35 15,797,152.31 13,466,269.76 
    经营活动现金流出 
    小计 
    99,737,213.10 108,675,082.06 
    经营活动产生的 
    现金流量净额 
    4,323,445.57 3,571,743.83 
    二、投资活动产生的现金 
    流量： 
    收回投资收到的现金 
    取得投资收益收到的 
    现金 
    处置固定资产、无形 
    资产和其他长期资产收回 
    的现金净额 
    处置子公司及其他营 
    业单位收到的现金净额 
    收到其他与投资活动 
    有关的现金 
    投资活动现金流入 
    小计 
    购建固定资产、无形 
    资产和其他长期资产支付 
    的现金 
    9,914,932.71 15,337,158.85 
    投资支付的现金 
    质押贷款净增加额 
    取得子公司及其他营 
    业单位支付的现金净额 
    支付其他与投资活动 
    有关的现金 
    投资活动现金流出 
    小计 
    9,914,932.71 15,337,158.85 
    投资活动产生的 
    现金流量净额 
    -9,914,932.71 -15,337,158.85 
    三、筹资活动产生的现金 
    流量： 
    吸收投资收到的现金 
    其中：子公司吸收少 
    数股东投资收到的现金 
    取得借款收到的现金 97,000,000.00 97,000,000.00 
    发行债券收到的现金湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    20 
    收到其他与筹资活动 
    有关的现金 
    576,261.55 757,937.57 
    筹资活动现金流入 
    小计 
    97,576,261.55 97,757,937.57 
    偿还债务支付的现金 97,000,000.00 97,000,000.00 
    分配股利、利润或偿 
    付利息支付的现金 
    6,492,773.94 5,933,162.84 
    其中：子公司支付给 
    少数股东的股利、利润 
    支付其他与筹资活动 
    有关的现金 
    894,797.51 610,221.30 
    筹资活动现金流出 
    小计 
    104,387,571.45 103,543,384.14 
    筹资活动产生的 
    现金流量净额 
    -6,811,309.90 -5,785,446.57 
    四、汇率变动对现金及现 
    金等价物的影响 
    五、现金及现金等价物净 
    增加额 
    -12,402,797.04 -17,550,861.59 
    加：期初现金及现金 
    等价物余额 
    83,442,001.11 81,695,294.48 
    六、期末现金及现金等价 
    物余额 
    71,039,204.07 64,144,432.89 
    公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    21 
    母公司现金流量表 
    2009 年1—6 月 
    单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、经营活动产生的现金 
    流量： 
    销售商品、提供劳务 
    收到的现金 
    88,625,635.81 92,262,965.47 
    收到的税费返还 
    收到其他与经营活动 
    有关的现金 
    6,229,526.00 101,490.00 
    经营活动现金流入 
    小计 
    94,855,161.81 92,364,455.47 
    购买商品、接受劳务 
    支付的现金 
    56,978,741.12 48,561,589.08 
    支付给职工以及为职 
    工支付的现金 
    10,346,374.21 11,603,447.84 
    支付的各项税费 5,238,141.55 6,602,257.69 
    支付其他与经营活动 
    有关的现金 
    14,253,292.30 18,446,240.09 
    经营活动现金流出 
    小计 
    86,816,549.18 85,213,534.70 
    经营活动产生的 
    现金流量净额 
    8,038,612.63 7,150,920.77 
    二、投资活动产生的现金 
    流量： 
    收回投资收到的现金 
    取得投资收益收到的 
    现金 
    处置固定资产、无形 
    资产和其他长期资产收回 
    的现金净额 
    处置子公司及其他营 
    业单位收到的现金净额 
    收到其他与投资活动 
    有关的现金 
    投资活动现金流入 
    小计 
    购建固定资产、无形 
    资产和其他长期资产支付 
    的现金 
    9,862,135.71 15,337,158.85 
    投资支付的现金 
    取得子公司及其他营湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    22 
    业单位支付的现金净额 
    支付其他与投资活动 
    有关的现金 
    投资活动现金流出 
    小计 
    9,862,135.71 15,337,158.85 
    投资活动产生的 
    现金流量净额 
    -9,862,135.71 -15,337,158.85 
    三、筹资活动产生的现金 
    流量： 
    吸收投资收到的现金 
    取得借款收到的现金 97,000,000.00 97,000,000.00 
    收到其他与筹资活动 
    有关的现金 
    576,261.55 754,583.28 
    筹资活动现金流入 
    小计 
    97,576,261.55 97,754,583.28 
    偿还债务支付的现金 97,000,000.00 97,000,000.00 
    分配股利、利润或偿 
    付利息支付的现金 
    6,492,773.94 5,933,162.84 
    支付其他与筹资活动 
    有关的现金 
    878,752.29 610,221.30 
    筹资活动现金流出 
    小计 
    104,371,526.23 103,543,384.14 
    筹资活动产生的 
    现金流量净额 
    -6,795,264.68 -5,788,800.86 
    四、汇率变动对现金及现 
    金等价物的影响 
    五、现金及现金等价物净 
    增加额 
    -8,618,787.76 -13,975,038.94 
    加：期初现金及现金 
    等价物余额 
    78,948,942.42 77,342,910.12 
    六、期末现金及现金等价 
    物余额 
    70,330,154.66 63,367,871.18 
    公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    23 
    合并所有者权益变动表 
    2009 年1—6 月 
    单位:元 币种:人民币 
    本期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    项目 
    股本 资本公积 
    减： 
    库存 
    股 
    盈余公积 
    一 
    般 
    风 
    险 
    准 
    备 
    未分配利润 
    其 
    他 
    少数股东权益所有者权益合计 
    一、上年年末 
    余额 
    106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 84,559,659.35 1,045,168.47 506,183,576.56 
    加：同一 
    控制下企业 
    合并产生的 
    追溯调整 
    会 
    计政策变更 
    前 
    期差错更正 
    其 
    他 
    二、本年年初 
    余额 
    106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 84,559,659.35 1,045,168.47 506,183,576.56 
    三、本期增减 
    变动金额（减 
    少以“－”号 
    填列） 
    2,306,526.32 2,363.26 2,308,889.58 
    （一）净利润 3,369,606.32 2,363.26 3,371,969.58 
    （二）直接计 
    入所有者权 
    益的利得和 
    损失 
    1．可供出售 
    金融资产公 
    允价值变动 
    净额 
    2．权益法下 
    被投资单位 
    其他所有者 
    权益变动的 
    影响 
    3．与计入所 
    有者权益项 
    目相关的所 
    得税影响 
    4．其他 
    上述（一）和 
    （二）小计 
    3,369,606.32 2,363.26 3,371,969.58 
    （三）所有者 
    投入和减少 
    资本 
    1．所有者投 
    入资本 
    2．股份支付 
    计入所有者湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    24 
    权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分 
    配 
    -1,063,080.00 -1,063,080.00 
    1．提取盈余 
    公积 
    2．提取一般 
    风险准备 
    3．对所有者 
    （或股东）的 
    分配 
    -1,063,080.00 -1,063,080.00 
    4．其他 
    （五）所有者 
    权益内部结 
    转 
    1．资本公积 
    转增资本（或 
    股本） 
    2．盈余公积 
    转增资本（或 
    股本） 
    3．盈余公积 
    弥补亏损 
    4．其他 
    四、本期期末 
    余额 
    106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 86,866,185.67 1,047,531.73 508,492,466.14 
    单位:元 币种:人民币 
    上年同期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    项目 
    股本 资本公积 
    减： 
    库存 
    股 
    盈余公积 
    一 
    般 
    风 
    险 
    准 
    备 
    未分配利润 
    其 
    他 
    少数股东权益所有者权益合计 
    一、上年年末 
    余额 
    106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 77,884,752.56 1,005,075.45 498,827,084.68 
    加：同一 
    控制下企业 
    合并产生的 
    追溯调整 
    会 
    计政策变更 
    前 
    期差错更正 
    其 
    他 
    二、本年年初 
    余额 
    106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 77,884,752.56 1,005,075.45 498,827,084.68 
    三、本期增减 
    变动金额（减 
    少以“－”号 
    填列） 
    3,819,586.03 4,701.80 3,824,287.83 
    （一）净利润 4,882,666.03 4,701.80 4,887,367.83 
    （二）直接计 
    入所有者权湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    25 
    益的利得和 
    损失 
    1．可供出售 
    金融资产公 
    允价值变动 
    净额 
    2．权益法下 
    被投资单位 
    其他所有者 
    权益变动的 
    影响 
    3．与计入所 
    有者权益项 
    目相关的所 
    得税影响 
    4．其他 
    上述（一）和 
    （二）小计 
    4,882,666.03 4,701.80 4,887,367.83 
    （三）所有者 
    投入和减少 
    资本 
    1．所有者投 
    入资本 
    2．股份支付 
    计入所有者 
    权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分 
    配 
    -1,063,080.00 -1,063,080.00 
    1．提取盈余 
    公积 
    2．提取一般 
    风险准备 
    3．对所有者 
    （或股东）的 
    分配 
    -1,063,080.00 -1,063,080.00 
    4．其他 
    （五）所有者 
    权益内部结 
    转 
    1．资本公积 
    转增资本（或 
    股本） 
    2．盈余公积 
    转增资本（或 
    股本） 
    3．盈余公积 
    弥补亏损 
    4．其他 
    四、本期期末 
    余额 
    106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 81,704,338.59 1,009,777.25 502,651,372.51 
    公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    26 
    母公司所有者权益变动表 
    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 
    本期金额 
    项目 
    股本 资本公积 
    减： 
    库存 
    股 
    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计 
    一、上年年 
    末余额 
    106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 77,446,403.92 498,025,152.66 
    加：会 
    计政策变更 
    前 
    期差错更正 
    其 
    他 
    二、本年年 
    初余额 
    106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 77,446,403.92 498,025,152.66 
    三、本期增 
    减变动金额 
    （减少以 
    “－”号填 
    列） 
    2,190,726.70 2,190,726.70 
    （一）净利 
    润 
    3,253,806.70 3,253,806.70 
    （二）直接 
    计入所有者 
    权益的利得 
    和损失 
    1．可供出售 
    金融资产公 
    允价值变动 
    净额 
    2．权益法下 
    被投资单位 
    其他所有者 
    权益变动的 
    影响 
    3．与计入所 
    有者权益项 
    目相关的所 
    得税影响 
    4．其他 
    上述（一） 
    和（二）小 
    计 
    3,253,806.70 3,253,806.70 
    （三）所有 
    者投入和减 
    少资本 
    1．所有者投 
    入资本 
    2．股份支付湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    27 
    计入所有者 
    权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润 
    分配 
    -1,063,080.00 -1,063,080.00 
    1．提取盈余 
    公积 
    2．对所有者 
    （或股东） 
    的分配 
    -1,063,080.00 -1,063,080.00 
    3．其他 
    （五）所有 
    者权益内部 
    结转 
    1．资本公积 
    转增资本 
    （或股本） 
    2．盈余公积 
    转增资本 
    （或股本） 
    3．盈余公积 
    弥补亏损 
    4．其他 
    四、本期期 
    末余额 
    106,308,000.00 296,591,683.37 17,679,065.37 79,637,130.62 500,215,879.36 
    单位:元 币种:人民币 
    上年同期金额 
    项目 
    股本 资本公积 
    减： 
    库存 
    股 
    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计 
    一、上年年 
    末余额 
    106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 72,736,055.27 492,673,311.94 
    加：会 
    计政策变更 
    前 
    期差错更正 
    其 
    他 
    二、本年年 
    初余额 
    106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 72,736,055.27 492,673,311.94 
    三、本期增 
    减变动金额 
    （减少以 
    “－”号填 
    列） 
    3,589,197.98 3,589,197.98 
    （一）净利 
    润 
    4,652,277.98 4,652,277.98 
    （二）直接 
    计入所有者湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    28 
    权益的利得 
    和损失 
    1．可供出售 
    金融资产公 
    允价值变动 
    净额 
    2．权益法下 
    被投资单位 
    其他所有者 
    权益变动的 
    影响 
    3．与计入所 
    有者权益项 
    目相关的所 
    得税影响 
    4．其他 
    上述（一） 
    和（二）小 
    计 
    4,652,277.98 4,652,277.98 
    （三）所有 
    者投入和减 
    少资本 
    1．所有者投 
    入资本 
    2．股份支付 
    计入所有者 
    权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润 
    分配 
    -1,063,080.00 -1,063,080.00 
    1．提取盈余 
    公积 
    2．对所有者 
    （或股东） 
    的分配 
    -1,063,080.00 -1,063,080.00 
    3．其他 
    （五）所有 
    者权益内部 
    结转 
    1．资本公积 
    转增资本 
    （或股本） 
    2．盈余公积 
    转增资本 
    （或股本） 
    3．盈余公积 
    弥补亏损 
    4．其他 
    四、本期期 
    末余额 
    106,308,000.00 296,591,683.37 17,037,573.30 76,325,253.25 496,262,509.92 
    公司法定代表人：王洪运 主管会计工作负责人：邓燕石 会计机构负责人：夏群英湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    29 
    (二) 公司基本情况 
    1、企业注册地、组织形式和总部地址 
    企业注册地：湖北省荆州市 
    组织形式：股份有限公司 
    总部地址：湖北省荆州市 
    2、企业业务性质和主要经营活动 
    湖北洪城通用机械股份有限公司是1996 年经湖北省体改委鄂体改[1996]373 号文件批准，由荆州 
    市国有资产管理局（原荆沙市国有资产管理局）、湖北沙市阀门总厂、沙市精密钢管总厂、湖北大田 
    化工股份有限公司（原荆沙市江陵化肥厂）、湖北永盛石棉橡胶有限公司（原荆沙市石棉橡胶厂）、 
    荆州市荆沙棉纺织有限公司（原荆沙市荆沙棉纺织厂）等六家单位共同发起设立的股份有限公司，并 
    于1997 年元月22 日取得湖北省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。公司注册资本为人民币 
    66,308,000 元，业经荆沙市会计师事务所于1996 年12 月20 日以荆会师[1996]验字第254 号验资报 
    告予以审验。湖北沙市阀门总厂将阀门、水工、环保设备等经评估后的经营性净资产9,897.56 万元， 
    折为6,469 万股，经荆沙市国资局产权界定，由荆沙市国有资产管理局持有国有股3,672 万股，沙市 
    阀门总厂持有2,797 万股；沙市精密钢管总厂、湖北省荆沙市江陵化肥厂、湖北省荆沙市石棉橡胶厂、 
    湖北省荆沙市荆沙棉纺织厂分别以现金22.95 万元、68.85 万元、2.75 万元、153 万元认购15 万股、 
    45 万股、1.8 万股、100 万股。2000 年4 月5 日，经湖北省体改委鄂体改[2000]31 号批复文件确认湖 
    北省荆沙市荆沙棉纺织厂将其持有100 万股法人股转让给湖北沙市阀门总厂。2001 年5 月，经湖北省 
    体改办鄂体改[2001]53 号文件批准，湖北沙市阀门总厂将其持有法人股2,897 万股分别转让给沙隆达 
    集团公司1897 万股、湖北天发集团公司1,000 万股。2001 年7 月，经中国证券监督管理委员会证监 
    发行字[2001]48 号文核准，湖北洪城通用机械股份有限公司向社会发行新股4,000 万股，每股价格为 
    7.80 元。发行后总股本为106,308,000 元。 
    公司经营范围：各类阀门、水工机械、金属结构件、环保设备、机床、有色金属的生产、销售； 
    自产机电产品的出口业务及生产、科研所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务、进料 
    加工和通用机械技术研究；房屋租赁。 
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 
    1、遵循企业会计准则的声明 
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 
    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 
    2、财务报表的编制基础 
    本财务报表按照财政部2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。 
    根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号） 
    等规定，本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年发布的企业会计准则。 
    本公司以持续经营为基础编制财务报表。 
    3、会计年度 
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 
    4、记账本位币 
    本公司的记账本位币为人民币。 
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 
    (1) 计量属性 
    公司以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当会计要素金额 
    能够取得并可靠计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。在历史成本计量下，资产 
    按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。 
    负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额、或者按 
    照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。在重置成本计量下，资产 
    按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，负债按照现在偿付该项湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    30 
    债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。在可变现净值计量下、资产按照其正常对外销售所 
    能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 
    关税费后的金额计童。在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金 
    流入量的折现金额计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。在公允 
    价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的 
    金领计量。 
    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 
    6、现金及现金等价物的确定标准 
    持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资确认为现金等 
    价物。包括从购买日起三个月到期的在证券市场上可流通的短期债券投资，但不包括其他货币资金中 
    的定期存款、存入的保证金等不能随时支取的款项。 
    7、外币业务核算方法 
    （1）、外币交易 
    本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项 
    目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日 
    即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 
    易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 
    折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 
    （2）、外币财务报表的折算 
    期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资 
    产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折 
    算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金 
    流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇 
    率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东 
    权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。 
    8、金融资产和金融负债的核算方法 
    （1）、金融资产和金融负债的分类 
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 
    入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 
    可供出售金融资产；其他金融负债等。 
    （2）、金融资产和金融负债的确认和计量方法 
    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 
    为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 
    年末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 
    同时调整公允价值变动损益。 
    b、持有至到期投资 
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 
    金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确 
    认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不 
    变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 
    c、应收款项 
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 
    金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货 
    方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去 
    坏账准备后的净额列示。本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    31 
    账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 
    应收款项坏帐的确认标准 
    因债务人破产或者死亡，以其破产或者死亡遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾 
    期未履行偿债义务超过三年且无充分证据表明能收回的应收款项。 
    坏帐损失采用的核算方法 
    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 
    有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 
    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干 
    组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 
    础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。公司目前坏 
    帐损失采用“备抵法”核算。经公司董事会决议批准,对合并报表单位应收款项不计提坏账准备，公司 
    其他应收款项（包括其他应收款和应收帐款）， 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前 
    年度按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计 
    提的比例： 
    帐 龄 计提比例 
    1 年以内 5％ 
    1 至2 年 10％ 
    2 至3 年 15％ 
    3 年以上 30％ 
    d、可供出售金融资产 
    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 
    相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公 
    允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产 
    账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处 
    置部分的金额转出，计入投资损益。 
    e、其他金融负债 
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 
    (3)、金融资产转移的确认依据和计量方法 
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 
    止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 
    资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 
    金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接 
    计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金 
    融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 
    确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各 
    自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值； 
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 
    额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的， 
    继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 
    (4)、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 
    ( 5)、金融工具的汇率风险 
    本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 
    波动的风险）的金融工具包括：可供出售金融资产。 
    (6)、金融资产的减值准备 
    a、可供出售金融资产的减值准备 
    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 
    这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 
    的累计损失一并转出，确认减值损失。 
    b、持有至到期投资的减值准备 
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    32 
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 
    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据 
    表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 
    有款项时 
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 
    根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 
    差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 
    提方法 
    信用风险特征组合的确定依据 
    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款 
    项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或 
    相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为 
    基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 
    当期应计提的坏账准备。 
    账龄分析法 
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 
    1 年以内（含1 年） 5% 5% 
    1－2 年 10% 10% 
    2－3 年 15% 15% 
    3 年以上 30% 30% 
    计提坏账准备的说明 
    公司目前坏帐损失采用“备抵法”核算。经公司董事会决议批准, 
    对合并报表单位应收款项不计提坏账准备，公司其他应收款项（包 
    括其他应收款和应收帐款）， 除已单独计提减值准备的应收款项 
    外，公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实 
    际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。 
    10、存货核算方法 
    (1) 存货的分类 
    本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产 
    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、 
    自制半成品等。存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：①与该存货有关的经济利 
    益很可能流入企业；②该存货的成本能够可靠地计量。 
    (2) 发出存货的计价方法 
    公司取得原材料按实际成本核算，发出时采用加权平均法核算；产成品发出采用加权平均法核算。 
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
    可变现净值的确定方法 
    期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的成本 
    高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时将要发生 
    的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。 
    存货跌价准备的计提方法 
    公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 
    存货跌价准备，对具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以与其他 
    项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 
    (4) 存货的盘存制度 
    本公司采用永续盘存制。湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    33 
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 
    1) 低值易耗品 
    低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 
    2) 包装物 
    包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 
    11、长期股权投资的核算方法 
    (1) 初始计量 
    公司对子公司投资，日常会计实务采用成本法核算，编制合并财务报表时调整为权益法。除企业 
    对子公司投资外，对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不 
    能可靠计量的权益性投资，也采用成本法核算。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 
    权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 
    公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 
    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的 
    成本。 
    (2) 后续计量及收益确认方法 
    在成本法下，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益。采用成本法核算的长期 
    股权投资，确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润 
    或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。通常情况下，在取得投资当年自被投资单 
    位分得的现金股利或利润应作为投资成本的收回；以后年度，被投资单位累计分派的现金股利或利润 
    超过投资以后至上年末止被投资单位累计实现净利润的，按照持股比例计算应享有的部分应作为投资 
    成本的收回。 
    在权益法下,取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 
    投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 
    应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以 
    长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承 
    担额外损失的情况除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损 
    分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 
    位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润惊醒适当调整后确认。被投资单位采 
    用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的 
    财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应 
    当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 
    12、投资性房地产的核算方法 
    (1)、投资性房地产的计量模式 
    公司在资产负债表日一般采用成本模式对投资性房地产进行计量，在有确凿证据表明投资性房地产 
    的公允价值能够持续可靠取得的情况下，对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。 
    (2)、采用公允价值模式的，投资性房地产公允价值的确定依据和方法 
    投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，投资性房地产公允价值为房地产交易市场中的直接 
    交易价格。能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产（同类或类似的房地产，对建筑物而言， 
    是指所处地理位置和地理环境相同、性质相同、结构类型相同或相近、新旧程度相同或相近、可使用 
    状况相同或相近的建筑物；对于土地使用权而言，是指同一城区、同一位置区域、所处地理环境相同 
    或相近、可使用状况相同或相近的土地）的市场价格及其他相关信息，按照取得的相关信息对投资性 
    房地产的公允价值做出科学合理的估计，并以估计值作为投资性房地产的公允价值。 
    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法 
    (1) 固定资产计价和折旧方法 
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 
    的有形资产。湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    34 
    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 
    提取折旧。 
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下 
    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 
    房屋及建筑物 30--40 5 2.38--3.17 
    机器设备 12--18 5 5.28--7.92 
    电子设备 5--10 5 9.50--19.00 
    运输设备 8--14 5 6.79--11.88 
    a、固定资产的确认条件和计量基础 
    公司固定资产标准为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限在一年以上，单位 
    价值在2,000 元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他与生产、经营有关的设备、器具、 
    工具等。固定资产按购建时的实际成本计价，评估确认后的固定资产按重置完全价值计价。用借款购 
    建的固定资产发生的借款利息支出，在固定资产交付使用前，计入所购建固定资产成本。 
    b、固定资产的折旧方法。 
    公司固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限、预计净 
    残值等因素确定计算。 
    c、固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法 
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠 地计量时才予以确认。 
    与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固 定资产成本，并终止确认被替换部分的账面 
    价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购 
    买价款，相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他 
    支出，如运输费、安装费等。 
    本公司于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 
    估计其可收回金额，进行减值测试。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价 
    值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值 
    损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    14、生物资产的核算方法 
    各类生产性生物资产的折旧方法：各类生产性生物资产的折旧方法为直线法。 
    15、无形资产的核算方法 
    (1)、使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计情况 
    使用寿命有限的无形资产，合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同 
    规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年 
    限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之 
    中较短者。如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。 
    (2)、使用寿命不确定的无形资产的使用寿命不确定的判断依据 
    公司持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，而且合同规定或法律规定有明确 
    的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他 
    法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续 
    约不需要付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合 
    各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形 
    资产为企业带来未来经济的期限。经过上述努力仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的， 
    才能将其作为使用寿命不确定的无形资产。 
    (3)、无形资产的摊销方法 
    无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 
    (4)、企业判断无形项目支出满足资本化条件的依据 
    完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性，判断无形资产的开发在技术上具有 
    可行性，以目前阶段的成果为基础，并提供相关证据和材料，证明企业进行开发所需的技术条件等已 
    经具备，不存在技术上的障碍或其他不确定性，比如，企业已经完成了全部计划、设计和测试活动， 
    这些活动是使资产能够达到设计规划书中的功能、特征和技术所必须的活动，或经过专家鉴定等；具湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    35 
    有完成该无形资产并使用或出售的意图，企业能够说明其持有开发无形资产的目的，比如，具有完成 
    该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，无形资产能够为企业带来未来经济 
    利益，对运用该无形资产生产的产品市场情况进行可靠预计，以证明所生产的产品存在市场并能够带 
    来经济利益的流入，或能够证明市场上存在对该类无形资产的需求；有足够的技术、财务资源和其他 
    资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产，企业能够证明无形资产开发 
    所需的技术、财务和其他资源，以及获得这些资源的相关计划，自有资金不足以提供支持的，是否存 
    在外部其他方面的资金支持，如银行等金融机构愿意为该无形资产的开发提供所需资金的声明等；归 
    属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量，企业对于研究开发的支出应当能够单独核算。比如， 
    直接发生的研发人员工资、材料费，以及相关设备折旧费等能够对象化；同时从事多项研究开发活动 
    的，所发生的支出能够按照合理的标准在各项研究开发活动之间进行分配。研发支出无法明确分配的， 
    应当计入当期损益，不计入开发活动的成本。 
    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 
    长期待摊费用为摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固 
    定资产的改良支出等。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。公司采用待摊方式所发 
    生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销；公司租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可 
    使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。如果长期待摊费 
    用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 
    17、资产减值的核算方法 
    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 
    资产或资产组可收回金额的确定方法：可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 
    资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 
    税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产的公允价值减去处置费用后的 
    净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，资 
    产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在既没有法律约束力的销售协议、又不存在活跃市 
    场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，同行业类似 
    资产的最近交易价格或者结果可以作为估计资产公允价值减去处置费用后的净额的参考。企业按照上 
    述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产未来现金流量的现 
    值作为其可收回金额。资产未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 
    生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量 
    的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 
    18、借款费用资本化的核算方法 
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 
    入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 
    化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产， 
    包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资 
    性房产。专门借款利息费用的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 
    以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款金额存入银行取得的利息收入或者进行 
    暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。专门借款发生的利息费用，在资本化期间内，应当全部计 
    入符合资本化条件的资产成本，不计算借款资本化率。一般借款利息费用的资本化金额，在借款费用 
    资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 
    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 
    利息金额。一般借款是指除专门借款以外的其他借款。 
    19、股份支付及权益工具的处理方法 
    (1) 权益工具公允价值的确定方法 
    股份支付交易中权益工具的公允价值应按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》 
    确定。对于授予的股份期权等权益工具的公允价值，按照其市场价格计量；没有市场价格的，参照具 
    有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期权定价模型估计，选用的期权定湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    36 
    价模型至少应当考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价 
    格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 
    20、收入确认原则 
    销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转 
    移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控 
    制；收入的金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的、己发生的或将发生的成本能 
    够可靠计量。 
    提供劳务收入，企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当按照完工百分比 
    法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。提 
    供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利 
    益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。 
    企业确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：己完工作的计量；己经提供的劳务占应提供 
    的劳务总量的比例；己发生的成本占估计总成本的比例。 
    让渡资产使用权收入，让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。让渡资 
    产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能 
    够可靠计量。企业应当分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本 
    企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和 
    方法计算确定；现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确定。 
    21、确认递延所得税资产的依据 
    递延所得税资产、负债以企业的资产负债表及其附注为依据，结合相关账簿资料，分析计算各项 
    资产、负债的计税基础，通过比较资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，确定应纳税暂时 
    性差异和可抵扣暂时性差异。资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础， 
    产生应纳税暂时性差异；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，产生 
    可抵扣暂时性差异。按照税法规定允许抵减以后年度利润的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。按 
    照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确定递延所得税资产、递延所得税负债以及相应的递延 
    所得税费用。其中，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，应当以未来期间很可能取得用 
    来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，该应纳税所得额为未来期间企业正常生产经营活动实 
    现的应纳税所得额，以及因应纳税暂时性差异在未来期间转回相应增加的应税所得，并应提供相关的 
    证据。递延所得税负债和递延所得税资产确认后，相关的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异于以 
    后期间转回的，应当调整原已确认的递延所得税资产、递延所得税负债以及相应的递延所得税费用。 
    22、合并报表合并范围发生变更的理由 
    报告期内，公司财务报表合并范围未发生变化。 
    23、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法 
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 
    止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 
    资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 
    金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接 
    计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金 
    融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 
    确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各 
    自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值； 
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 
    额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的， 
    继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 
    24、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    37 
    公司2006 年度前原执行《企业会计准则》与《企业会计制度》，2006 年2 月25 日，财政部发 
    布新的《企业会计准则》。公司自2007 年1 月1 日起开始执行新的《企业会计准则》，并以新的《企 
    业会计准则》作为编制基础编制2007 年度及以后年度财务报告。 
    25、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 
    (1) 会计政策变更 
    无 
    (2) 会计估计变更 
    无 
    (3) 会计差错更正 
    无 
    (四) 税项 
    1、主要税种及税率 
    税种 计税依据 税率 
    增值税 17% 
    营业税 5% 
    城建税 按应交流转税额的7%计算缴纳； 
    企业所得税 15% 
    教育费附加 按应交流转税额的3%计算缴纳 
    堤防费 按应交流转税额的2%计算缴纳 
    2、税收优惠及批文 
    2007 年3 月16 日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所得税 
    法》（"新企业所得税法"），并将于2008 年1 月1 日起施行。新企业所得税法将内、外资企业所得 
    税税率统一为25%。 
    根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局鄂科技发计[2009]3 
    号文件《关于公布湖北省2008 年第一批高新技术企业认定结果的通知》，公司被认定为高新技术企业 
    （证书编号为GR200842000051），自2008 年度起公司所得税优惠税率为15%。 
    (五) 企业合并及合并财务报表 
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 
    单位:元 币种:人民币 
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 
    湖北洪鑫科技 
    投资有限公司 
    控股子公司 湖北武汉商业 45,000,000 投资、机电产品销售 
    单位:元 币种:人民币 
    子公司全称 
    期末实际投 
    资额 
    实质上构成对子公司 
    的净投资的余额 
    （资不抵债子公司适 
    用） 
    持股比例（%） 
    表决权比 
    例 
    （%） 
    是否合并报表 
    湖北洪鑫科技 
    投资有限公司 
    98 98 是 
    2、各重要子公司中少数股东权益情况 
    单位:元 币种:人民币 
    子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲从归属母公司当期损益中扣减湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    38 
    减少数股东损益的金额少数股东承担的超额亏损 
    湖北洪鑫科技投资 
    有限公司 
    1,047,531.7 
    3、企业合并及合并财务报表的说明 
    合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以 
    上的表决权，表明公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合 
    并范围。但是有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权， 
    满足以下条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务 
    报表的合并范围；但是有证据表明公司不能控制被投资单位的除外：通过与被投资单位其他投资者之 
    间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；根据公司章 程或协议，有权决定被投资单位的财务 
    和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机 
    构占多数表决权。 
    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按 
    照权益法调整后由公司编制。 
    合并资产负债表以公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的 
    内部交易对合并资产负债表的影响后由公司合并编制。公司对子公司的长期股权投资与公司在子公司 
    所有者权益中所享有的份额相互抵销，同时抵销相应的长期股权投资减值准备。各子公司之间的长期 
    股权投资以及子公司对公司的长期股权投资，比照此规定将长期股权投资的余额与其对应的子公司或 
    公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。公司与子公司、子公司相互之间的债权与债务项目相互抵 
    销，同时抵销应收款项的坏账准备和债券投资的减值准备。公司与子公司、子公司相互之间的债券投 
    资与应付债券相互抵销后，产生的差额计入投资收益项目。公司与子公司、子公司相互之间销售商品(或 
    提供劳务，下同)或其他方式形成的存货、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产等所包含的末实 
    现内部销售损益抵销。对存货、固定资产、工程物资、在建工程和无形资产等计提的跌价准备或减值 
    准备与未实现内部销售损益相关的部分抵销。子公司所有者权益中不属于公司的份额，作为少数股东 
    权益。 
    合并利润表以公司和子公司的利润表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 
    对合并利润表的影响后由公司合并编制。公司与子公司、子公司相互之间销售商品所产生的营业收入 
    和营业成本抵销。公司与子公司、子公司相互之间销售商品，期末全部实现对外销售的，将购买方的 
    营业成本与销售方的营业收入相互抵销。公司与子公司、子公司相互之间销售商品，期末未实现对外 
    销售而形成存货、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产等资产的，在抵销销售商品的营业成本 
    和营业收入的同时，将各项资产所包含的未实现内部销售损益予以抵销。公司与子公司、子公司相互 
    之间持有对方债券所产生的投资收益，与其相对应的发行方利息费用相互抵销。公司对子公司、子公 
    司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益，与对方当期净利润相互抵销。公司与子公司、子公司 
    相互之间发生的其他内部交易对合并利润表的影响抵销。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 
    额，在合并利润表净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 
    4、合并报表范围发生变更的内容和原因 
    报告期内，公司财务报表合并范围未发生变化。 
    (六) 合并会计报表附注 
    1、货币资金 
    单位：元 
    期末数 期初数 
    项目 
    人民币金额 人民币金额 
    现金： 3,193.75 22,499.96 
    银行存款： 35,038,535.29 52,221,638.17 
    其他货币资金： 35,997,475.03 31,197,862.98 
    合计 71,039,204.07 83,442,001.11 
    2、应收票据 
    (1) 应收票据分类湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    39 
    单位：元 币种：人民币 
    种类 期末数 期初数 
    银行承兑汇票 3,810,000.00 3,057,800.00 
    合计 3,810,000.00 3,057,800.00 
    3、应收利息 
    单位：元 币种：人民币 
    贷款单位 期初数 本期增加数本期减少数期末数 
    未收回的原 
    因 
    相关款项是 
    否发生减值 
    的判断 
    定期存款利 
    息 
    510,562.50 435,487.50 75,075.00 否 
    合计 510,562.50 435,487.50 75,075.00 / / 
    4、应收账款 
    (1) 应收账款按种类披露 
    单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
    类 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    单 
    项 
    金 
    额 
    重 
    大 
    的 
    应 
    收 
    账 
    款 
    125,505,002.18 73.79 7,865,211.82 57.79 119,990,768.24 72.75 7,865,211.82 57.79 
    其 
    他 
    不 
    重 
    大 
    应 
    收 
    账 
    款 
    44,576,595.70 26.21 5,744,708.15 42.21 44,944,016.87 27.25 5,744,708.15 42.21 
    合 
    计 
    170,081,597.88 / 13,609,919.97 / 164,934,785.11 / 13,609,919.97 / 
    单项金额重大的应收账款为单户期末余额在100 万元人民币以上的应收账款。 
    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (3) 应收账款前五名欠款情况 
    单位：元 币种：人民币 
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    40 
    的比例（％） 
    大唐（云南）水电 
    联合开发 
    销售客户 7,432,800.00 1 年以内 4.37 
    云南龙江水利枢 
    纽开发有限公司 
    销售客户 6,615,360.00 1 年以内 3.89 
    四川东方电力设 
    备联合公司 
    销售客户 5,375,257.00 1 年以内 3.16 
    盈江县多源水电 
    开发有限公司 
    销售客户 4,815,216.00 1 年以内 2.83 
    宜宾富源发电设 
    备有限公司 
    销售客户 3,840,000.00 1 年以内 2.26 
    合计 / 28,078,633.00 / 16.51 
    5、其他应收款 
    (1) 其他应收账款按种类披露 
    单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
    种类 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    单项 
    金额 
    重大 
    的其 
    他应 
    收款 
    项 
    9,020,558.95 39.49 258,629.39 51.76 10,172,587.74 58.63 258,629.39 51.76 
    其他 
    不重 
    大的 
    其他 
    应收 
    款项 
    13,819,903.74 60.51 241,021.70 48.24 7,177,319.77 41.37 241,021.70 48.24 
    合计 22,840,462.69 / 499,651.09 / 17,349,907.51 / 499,651.09 / 
    单项金额重大的其他应收款为单户期末余额100 万元以上的其他应收款。 
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (3) 其他应收账款前五名欠款情况 
    单位：元 币种：人民币 
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 
    占其他应收账款 
    总额的比例（％） 
    荆州市洪安商贸 
    有限公司 
    往来单位 5,594,312.87 1 年以内 24.49 
    广州门市部 往来单位 3,426,246.08 1 年以内 15.00 
    北京中亚财富商 
    标事务所有限公 
    司 
    往来单位 930,000.00 1 年以内 4.07 
    陈克艳 公司职员 514,056.46 1 年以内 2.25 
    张宏钧 公司职员 491,935.50 1 年以内 2.16湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    41 
    合计 / 10,956,550.91 / 47.97 
    6、预付账款 
    (1) 预付账款账龄 
    单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    账龄 
    金额 比例(%) 金额 比例(%) 
    一年以内 41,709,139.16 100 27,257,493.32 99.94 
    一至二年 17,655.18 0.06 
    合计 41,709,139.16 100 27,275,148.50 100 
    (2) 预付账款前五名欠款情况 
    单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    金额 比例(%) 金额 比例(%) 
    前五名欠款单位合 
    计及比例 
    41,641,797.16 99.84 26,953,337.44 98.82 
    (3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (4) 预付账款的说明 
    公司预付账款中无关联企业往来及持有公司5%以上表决权股份的股东单位款项。 
    7、存货 
    (1) 存货分类 
    单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    项 
    目 
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
    原 
    材 
    料 
    16,186,416.28 583,416.19 15,603,000.09 16,910,116.37 583,416.19 16,326,700.18 
    在 
    产 
    品 
    39,089,018.72 39,089,018.72 40,192,301.50 40,192,301.50 
    库 
    存 
    商 
    品 
    22,725,886.78 201,200.00 22,524,686.78 24,510,423.50 201,200.00 24,309,223.50 
    自 
    制 
    半 
    成 
    品 
    9,145,361.93 9,145,361.93 8,111,397.81 8,111,397.81 
    合 
    计 
    87,146,683.71 784,616.19 86,362,067.52 89,724,239.18 784,616.19 88,939,622.99 
    公司于年末计提坏帐准备，故本期无变动湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    42 
    8、对合营企业投资和联营企业投资 
    单位：万元 币种：人民币 
    被投资单 
    位名称 
    注册地 业务性质 
    本企业持 
    股比例 
    (%) 
    本企业在 
    被投资单 
    位表决权 
    比例(%) 
    期末净资 
    产总额 
    本期营业 
    收入总额 
    本期 
    净利润 
    一、合营企业 
    荆州市洪 
    达运输有 
    限公司 
    湖北荆州 运输服务 40 40 
    荆州市洪 
    腾酒店有 
    限公司 
    湖北荆州 酒店服务 40 40 
    荆州市洪 
    安商贸有 
    限公司 
    湖北荆州 商贸 40 40 
    荆州市洪 
    金印务有 
    限公司 
    湖北荆州 印务 30 30 
    9、长期股权投资 
    按成本法核算 
    单位：元 币种：人民币 
    被投 
    资单 
    位 
    初始投资成本 期初余额 
    增减 
    变动 
    期末余额 
    其中： 
    本期 
    减值 
    准备 
    减值 
    准备 
    在被投 
    资单位 
    持股比 
    例（％） 
    在被投 
    资单位 
    表决权 
    比例 
    （％） 
    东海 
    证券 
    有限 
    责任 
    公司 
    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.495 0.495 
    按权益法核算 
    单位：元 币种：人民币 
    被投 
    资单 
    位 
    初始投资成 
    本 
    期初余额 
    增减 
    变动 
    期末余额 
    其 
    中： 
    本期 
    减值 
    准备 
    减值 
    准备 
    现金 
    红利 
    在被投 
    资单位 
    持股比 
    例（％） 
    在被投 
    资单位 
    表决权 
    比例 
    （％） 
    荆州 
    市洪 
    达运 
    输有 
    限公 
    司 
    120,000.00 1,703,463.88 1,703,463.88 40 40 
    荆州 
    市洪 
    腾酒 
    店有 
    限公 
    120,000.00 167,270.99 167,270.99 40 40湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    43 
    司 
    荆州 
    市洪 
    安商 
    贸有 
    限公 
    司 
    120,000.00 320,127.87 320,127.87 40 40 
    荆州 
    市洪 
    金印 
    务有 
    限公 
    司 
    600,000.00 30 30 
    公司于年末计提坏帐准备，故本期无变动 
    10、投资性房地产 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 
    一、原价合计 228,919,416.42 228,919,416.42 
    1.房屋、建筑物 187,054,190.42 187,054,190.42 
    2.土地使用权 41,865,226.00 41,865,226.00 
    二、累计折旧和累 
    计摊销合计 
    29,327,474.59 2,890,480.38 32,217,954.97 
    1.房屋、建筑物 21,529,050.10 2,274,815.28 23,803,865.38 
    2.土地使用权 7,798,424.49 615,665.10 8,414,089.59 
    三、投资性房地产 
    净值合计 
    199,591,941.83 -2,890,480.38 196,701,461.45 
    1.房屋、建筑物 165,525,140.32 -2,274,815.28 163,250,325.04 
    2.土地使用权 34,066,801.51 -615,665.10 33,451,136.41 
    四、投资性房地产 
    减值准备累计金 
    额合计 
    1.房屋、建筑物 
    2.土地使用权 
    五、投资性房地产 
    账面价值合计 
    199,591,941.83 -2,890,480.38 196,701,461.45 
    1.房屋、建筑物 165,525,140.32 -2,274,815.28 163,250,325.04 
    2.土地使用权 34,066,801.51 -615,665.10 33,451,136.41 
    本期折旧和摊销额：2,890,480.38 元。 
    11、固定资产 
    (1) 固定资产情况 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 
    一、原价合计 281,990,706.27 3,263,339.09 285,254,045.36 
    其中：房屋及建筑 
    物 
    114,689,317.20 114,689,317.20 
    机器设备 156,191,779.83 2,110,935.29 158,302,715.12 
    运输工具 6,070,571.56 585,392.38 6,655,963.94 
    电子设备 5,039,037.68 567,011.42 5,606,049.10湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    44 
    二、累计折旧合计 110,191,990.87 6,013,331.07 116,205,321.94 
    其中：房屋及建筑 
    物 
    28,524,898.05 1,357,563.33 29,882,461.38 
    机器设备 74,642,281.73 4,123,948.37 78,766,230.10 
    运输工具 3,137,556.31 309,428.48 3,446,984.79 
    电子设备 3,887,254.78 222,390.89 4,109,645.67 
    三、固定资产净值 
    合计 
    171,798,715.40 -2,749,991.98 169,048,723.42 
    其中：房屋及建筑 
    物 
    86,164,419.15 -1,357,563.33 84,806,855.82 
    机器设备 81,549,498.10 -2,013,013.08 79,536,485.02 
    运输工具 2,933,015.25 275,963.90 3,208,979.15 
    电子设备 1,151,782.90 344,620.53 1,496,403.43 
    四、减值准备合计 
    其中：房屋及建筑 
    物 
    机器设备 
    运输工具 
    电子设备 
    五、固定资产净额 
    合计 
    171,798,715.40 -2,749,991.98 169,048,723.42 
    其中：房屋及建筑 
    物 
    86,164,419.15 -1,357,563.33 84,806,855.82 
    机器设备 81,549,498.10 -2,013,013.08 79,536,485.02 
    运输工具 2,933,015.25 275,963.90 3,208,979.15 
    电子设备 1,151,782.90 344,620.53 1,496,403.43 
    本期折旧额：6,013,331.07 元。 
    12、在建工程 
    单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    项目 
    账面余额 
    跌价准 
    备 
    账面净额 账面余额 
    跌价准 
    备 
    账面净额 
    在建工 
    程 
    57,337,518.82 57,337,518.82 50,685,925.20 50,685,925.20 
    (1) 在建工程项目变动情况 
    单位：元 币种：人民币 
    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 
    流体实验室项目 4,453,800.00 2,227,010.30 2,226,789.70 
    铸二改造项目 20,984,849.91 20,984,849.91 
    水工改造项目 24,600,000.00 24,600,000.00 
    其他零星项目工 
    程 
    647,275.29 9,234,145.89 355,541.97 9,525,879.21 
    合计 50,685,925.20 9,234,145.89 2,582,552.27 57,337,518.82 
    13、无形资产 
    (1) 无形资产情况湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    45 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 
    一、原价合计 35,452,320.00 35,452,320.00 
    土地使用权A 32,372,200.00 32,372,200.00 
    土地使用权B 1,317,000.00 1,317,000.00 
    土地使用权C 264,620.00 264,620.00 
    土地使用权D 1,498,500.00 1,498,500.00 
    二、累计摊销合计 8,108,690.34 354,577.20 8,463,267.54 
    土地使用权A 7,769,327.89 323,722.00 8,093,049.89 
    土地使用权B 184,379.81 13,170.00 197,549.81 
    土地使用权C 35,102.64 2,700.20 37,802.84 
    土地使用权D 119,880.00 14,985.00 134,865.00 
    三、无形资产净值 
    合计 
    27,343,629.66 -354,577.20 26,989,052.46 
    土地使用权A 24,602,872.11 -323,722.00 24,279,150.11 
    土地使用权B 1,132,620.19 -13,170.00 1,119,450.19 
    土地使用权C 229,517.36 -2,700.20 226,817.16 
    土地使用权D 1,378,620.00 -14,985.00 1,363,635.00 
    四、减值准备合计 
    土地使用权A 
    土地使用权B 
    土地使用权C 
    土地使用权D 
    五、无形资产净额 
    合计 
    27,343,629.66 -354,577.20 26,989,052.46 
    土地使用权A 24,602,872.11 -323,722.00 24,279,150.11 
    土地使用权B 1,132,620.19 -13,170.00 1,119,450.19 
    土地使用权C 229,517.36 -2,700.20 226,817.16 
    土地使用权D 1,378,620.00 -14,985.00 1,363,635.00 
    本期摊销额：354,577.20 元。 
    土地使用权A 为公司发起设立时由荆沙市国资局入股而形成。入股依据根据荆沙会计师事务所（1996） 
    荆会师评字第251 号评估报告书及荆沙市国有资产管理局荆国资字（1996）129 号文件评估结果确认 
    书，摊销年限为50 年。B 系2001 年12 月取得面积为18,431.62 平方米工业用地，摊销年限为50 年。 
    C 系2002 年公司与湖北省荆洲市水产研究所签订协议,购买荆洲市水产研究所面积为3,528.36 平方米 
    土地使用权，价格为264,620.00 元，摊销年限为49 年。D 系公司与湖北省荆洲市水产研究所签订协 
    议,购买湖北省荆洲市水产研究所位于沙市区沙洪路地号为010500006 号，使用权面积为19,981.47 
    平方米（约29.97 亩）土地使用权，价格为1,498,500.00 元，公司摊销年限为50 年。 
    14、递延所得税资产 
    (1) 明细情况 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期末数 期初数 
    资产减值准备 2,112,725.74 2,112,725.74 
    合计 2,112,725.74 2,112,725.74 
    15、资产减值准备明细 
    单位：元 币种：人民币 
    本期减少额 
    项目 年初账面余额 本期计提额 
    转回 转销 合计 
    期末账面余额 
    一、坏账准备 14,109,571.06 14,109,571.06湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    46 
    二、存货跌价准 
    备 
    784,616.19 784,616.19 
    三、可供出售金 
    融资产减值准 
    备 
    四、持有至到期 
    投资减值准备 
    五、长期股权投 
    资减值准备 
    六、投资性房地 
    产减值准备 
    七、固定资产减 
    值准备 
    八、工程物资减 
    值准备 
    九、在建工程减 
    值准备 
    十、生产性生物 
    资产减值准备 
    其中：成熟生产 
    性生物资产减 
    值准备 
    十一、油气资产 
    减值准备 
    十二、无形资产 
    减值准备 
    十三、商誉减值 
    准备 
    十四、其他 
    合计 14,894,187.25 14,894,187.25 
    16、短期借款 
    (1) 短期借款分类 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期末数 期初数 
    抵押借款 135,500,000.00 135,500,000.00 
    保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 
    合计 145,500,000.00 145,500,000.00 
    期末短期借款明细如下: 
    贷款银行 借款起始期限 借款终止期限 年利率 金 额 
    建设银行荆州直属支行 2009.01.08 2010.01.07 5.31% 20,000,000.00 
    建设银行荆州直属支行 2009.05.08 2010.05.07 4.779% 30,000,000.00 
    建设银行荆州直属支行 2008.08.28 2009.08.27 7.47% 10,000,000.00 
    建设银行荆州直属支行 2008.09.12 2009.09.11 7.47% 10,000,000.00 
    中国工商银行荆州中山路支行 2009.04.22 2010.04.21 5.5755% 14,000,000.00 
    中国工商银行荆州中山路支行 2009.03.26 2010.03.24 5.5755% 10,700,000.00 
    中国工商银行荆州中山路支行 2009.06.11 2010.06.10 5.5755% 7,300,000.00 
    中国工商银行荆州中山路支行 2009.05.14 2010.05.13 5.5755% 15,000,000.00 
    中国工商银行荆州中山路支行 2008.10.17 2009.10.16 5.5755% 18,500,000.00 
    中国光大银行武昌支行 2008.12.10 2009.12.09 5.58% 10,000,000.00湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    47 
    合 计 145,500,000.00 
    公司以下列资产所有权或使用权作为向中国工商银行荆州分行短期借款\长期借款抵押物： 
    编号 资产权属证书及编号 资产类别 资产评估价值 
    1 荆州市国有[2000]1210031 号 土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 495 万元 
    2 荆州市国有[2000]1210032 号 土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 333 万元 
    3 荆州市国有[2005]10510076 号 土地使用权（沙市区农场窖湾分场） 456 万元 
    4 房屋所有权证200002751 号 房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 2,139 万元 
    5 房屋所有权证200002749 号 房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 689 万元 
    6 房屋所有权证200002747 号 房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 871 万元 
    7 房屋所有权证200002746 号 房屋建筑物（沙市区农场窖湾分场） 229 万元 
    8 机器设备 机器设备共858 台 8018 万元 
    公司以下列资产所有权或使用权作为向中国建设银行荆州分行短期借款\长期借款的抵押物： 
    编号 资产权属证书及编号 资产类别 贷款额度 
    1 房屋所有权证沙200507678 号、200507679 号、200507681 号、200507682 号 房屋建筑物 
    12,000 万 
    2 房屋所有权证沙200410434 号 沙市区北京东路169 号20，21，22，23，25 栋房屋建筑物 300 
    万 
    公司股东荆州市洪泰置业投资有限公司为本公司向中国光大银行武昌支行2008 年度人民币贷款1000 
    万元提供连带责任担保保证。 
    17、应付票据 
    单位：元 币种：人民币 
    种类 期末数 期初数 
    银行承兑汇票 55,000,000.00 40,000,000.00 
    合计 55,000,000.00 40,000,000.00 
    18、应付账款 
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 
    19、预收账款 
    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 
    20、应付职工薪酬 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额 
    一、工资、奖金、津贴和补贴 8,268,979.82 8,268,979.82 
    二、职工福利费 331,373.30 331,373.30 
    三、社会保险费 315,736.85 991,310.23 1,145,150.04 161,897.04 
    1.医疗保险费 64,022.48 186,629.70 219,414.23 31,237.95 
    2.基本养老保险费 212,376.00 689,289.00 790,415.00 111,250.00 
    3.年金缴费 0.00 
    4.失业保险费 21,249.00 62,373.80 73,131.40 10,491.40 
    5.工伤保险费 12,777.12 37,424.28 43,906.56 6,294.84 
    6.生育保险费 5,312.25 15,593.45 18,282.85 2,622.85 
    四、住房公积金 119,866.00 59,505.00 60,361.00 
    五、其他 601,959.07 601,959.07 0.00 
    六、工会经费和职工教育经费 74,977.19 74,977.19 0.00 
    合计 315,736.85 10,388,465.61 10,481,944.42 222,258.04湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    48 
    21、应交税费 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期末数 期初数 计缴标准 
    增值税 17,229,769.02 16,494,333.85 
    营业税 571,473.87 637,180.79 
    所得税 -389,418.12 -758,131.61 
    城建税 938,139.22 883,528.98 
    教育费附加 1,960,846.97 1,795,585.42 税率3% 
    房产税 841,852.92 901,852.92 税率1.2% 
    城镇土地使用税 189,283.70 189,283.70 - 
    其他税费 13,647.98 15,452.02 - 
    合计 21,355,595.56 20,159,086.07 / 
    22、应付股利 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期末数 期初数 未支付原因 
    荆州市国有资产监督管 
    理委员会 
    122,192.29 
    湖北省荆沙市石棉橡胶 
    厂 
    180.00 
    荆州市洪泰置业投资有 
    限公司 
    222,615.00 
    社会流通股股东 48,930.03 48,930.03 
    合计 393,917.32 48,930.03 / 
    23、其他应付款 
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 
    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 
    24、长期借款 
    (1) 长期借款分类 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期末数 期初数 
    抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00 
    合计 50,000,000.00 50,000,000.00 
    (2) 长期借款情况 
    单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    借款单位 
    借款起始 
    日 
    借款终止 
    日 利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额 
    建行荆州分行 
    2005 年12 
    月26 日 
    2010 年 
    12 月25 
    日 
    5.184 20,000,000.00 5.850 20,000,000.00 
    建行荆州分行 
    2006 年2 
    月10 日 
    2011 年2 
    月9 日 
    5.184 30,000,000.00 5.850 30,000,000.00 
    合计 / / / 50,000,000.00 / 50,000,000.00 
    公司长期借款抵押情况参见短期借款附注。同时公司以下列资产的所有权或使用权作为向中国建设银 
    行荆州分行办理保函业务的抵押物：湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    49 
    编号 资产权属证书及编号 资产类别 保函额度 
    1 荆州市国有[2006]10140034 号 土地使用权 (沙市区红门路) 2,500 万元 
    2 房屋所有权证200102868 号 房屋建筑物 (沙市区红门路) 
    3 房屋所有权证200410446 号 房屋建筑物 (沙市区北京东路) 
    25、股本 
    单位：股 
    期初数 变动增减 期末数 
    数量 
    比例 
    (%) 
    发行 
    新股 
    送股 
    公积 
    金转 
    股 
    其他小计 数量 
    比例 
    (%) 
    股份总 
    数 
    106,308,000 100.00 106,308,000 100.00 
    26、资本公积 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    资本溢价（股本溢价） 296,591,683.37 296,591,683.37 
    合计 296,591,683.37 296,591,683.37 
    27、盈余公积 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
    法定盈余公积 17,679,065.37 17,679,065.37 
    合计 17,679,065.37 17,679,065.37 
    28、未分配利润 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 金额 提取或分配比例（％） 
    调整前 上年末未分配利润 
    （2008 年期末数） 
    84,559,659.35 / 
    调整后 年初未分配利润 84,559,659.35 / 
    加：本期净利润 3,369,606.32 / 
    应付普通股股利 1,063,080.00 1 
    期末未分配利润 86,866,185.67 / 
    2009 年4 月18 日，经公司董事会决议,公司以2008 年12 月31 日末总股本106,308,000 股为基数， 
    向全体股东每10 股派发现金股利(含税)人民币0.10 元，共计派发现金股利1,063,080.00 元，该方案 
    经公司2009 年度股东大会决议通过后于当年6 月5 日实施。 
    29、营业收入 
    (1) 营业收入 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 本期发生额 上期发生额 
    主营业务收入 83,432,088.63 86,697,866.45 
    其他业务收入 10,318,780.73 8,617,049.99 
    合计 93,750,869.36 95,314,916.44 
    (2) 主营业务（分产品）湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    50 
    单位：元 币种：人民币 
    本期数 上年同期数 
    产品名称 
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
    钢制阀门 5,008,974.34 2,773,718.06 11,770,158.95 7,828,073.54 
    液控阀门 9,320,500.01 5,588,427.59 11,055,376.91 6,608,612.97 
    金属硬密封阀门 1,244,775.21 995,858.51 6,156,527.76 4,801,684.93 
    特种阀门 245,508.55 260,254.68 8,347,925.11 8,527,714.22 
    水工机械产品 23,901,420.13 16,175,411.80 25,840,555.61 16,463,483.03 
    其他产品 29,657,012.13 22,686,240.42 20,794,234.07 18,217,056.72 
    球阀 12,441,025.61 7,051,282.00 1,532,982.91 415,979.31 
    机床 1,612,872.65 1,507,187.65 1,200,105.13 955,948.72 
    合计 83,432,088.63 57,038,380.71 86,697,866.45 63,818,553.44 
    (3) 主营业务（分地区） 
    地区分布标准：客户所在地 
    单位：万元 币种：人民币 
    本期数 上年同期数 
    地区名称 
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
    华东地区 329 222 1,328 966 
    华南地区 1,730 1,063 1,051 758 
    华中地区 2,656 2,245 2,966 2,555 
    华北地区 283 151 1,120 699 
    西南地区 1,204 712 813 521 
    西北地区 1,774 992 1,170 675 
    国外 367 319 222 208 
    合计 8,343.208863 5,703.838071 8,669.786645 6,381.855344 
    (4) 公司前五名客户的销售收入情况 
    单位：元 币种：人民币 
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 
    合计 17,964,496.38 19.16 
    根据2008 年8 月20 日公司第四届董事会第十四次会议决议，公司与湖北沙市阀门总厂不再签订《房 
    屋租赁合同》，决定成立市场租赁部自营其所有的位于湖北省荆州市沙市区红门路3 号的房屋，不再 
    与湖北沙市阀门总厂签订一年一次的《房屋租赁合同》。经双方协商，自二ＯＯ八年一月一日至二Ｏ 
    Ｏ八年四月三十日过渡期仍继续出租给湖北沙市阀门总厂，房屋面积 27600 平方米，租金为 
    4,542,223.80 元，其中所发生的物业管理等费用均在租金中扣减。租金确定的依据为荆州地区的市场 
    价格，遵循了市场公允性的原则。自二ＯＯ八年五月起，上述房屋由公司市场租赁部自营。 
    本报告期取得上述房屋租金为6,269,517.30 元。产生收益2,081,208.42 万。 
    30、营业税金及附加 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准 
    营业税 313,475.86 381,728.31 
    城建税 417,383.42 344,053.36 
    教育费附加 179,307.20 147,451.44 
    流转税（增值税、营业 
    税合计）计征3% 
    合计 910,166.48 873,233.11 / 
    31、营业外收入湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    51 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 本期发生额 上期发生额 
    非流动资产处置利得合计 390.00 
    其中：固定资产处置利得 390.00 
    债务重组利得 50,000.00 
    其他收益 18,000.00 10,025.00 
    政府补助利得 101,100.00 
    合计 18,000.00 161,515.00 
    32、营业外支出 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 本期发生额 上期发生额 
    债务重组损失 33,588.75 597.00 
    对外捐赠 510,000.00 
    罚款支出 59.28 
    其他支出 57,213.20 
    合计 33,648.03 567,810.20 
    33、所得税费用 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 本期发生额 上期发生额 
    按《企业所得税法》等规定的当 
    期所得税 
    613,588.82 -1,193,161.46 
    合计 613,588.82 -1,193,161.46 
    34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 
    计算过程①基本每股收益 
    基本每股收益=P÷S 
    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 
    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 
    行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 
    加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 
    报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 
    下一月份起至报告期期末的月份数。 
    ②稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所 
    得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 
    的普通股加权平均数） 
    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 
    公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小 
    35、现金流量表项目注释 
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 金额 
    政府补贴收入 
    其他往来 168,000.00 
    合计 168,000.00 
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 
    单位：元 币种：人民币湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    52 
    项目 金额 
    支付的其他与经营活动有关的现金 15,797,152.31 
    合计 15,797,152.31 
    支付的其他与经营活动有关的现金主要系销售费用、管理费用中用现金支付的部分 
    36、现金流量表补充资料 
    单位：元 币种：人民币 
    补充资料 本期金额 上期金额 
    1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
    净利润 3,371,969.58 4,887,367.83 
    加：资产减值准备 
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 
    折旧 
    8,903,811.45 8,470,966.46 
    无形资产摊销 354,577.20 354,577.20 
    长期待摊费用摊销 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 
    （收益以“－”号填列） 
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 
    财务费用（收益以“－”号填列） 6,018,142.19 5,006,042.49 
    投资损失（收益以“－”号填列） 
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 
    存货的减少（增加以“－”号填列） 2,577,555.47 -8,570,151.48 
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,683,985.83 -27,464,641.37 
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,218,624.49 20,887,582.70 
    其他 
    经营活动产生的现金流量净额 4,323,445.57 3,571,743.83 
    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
    债务转为资本 
    一年内到期的可转换公司债券 
    融资租入固定资产 
    3．现金及现金等价物净变动情况： 
    现金的期末余额 71,039,204.07 64,144,432.89 
    减：现金的期初余额 83,442,001.11 81,695,294.48 
    加：现金等价物的期末余额 
    减：现金等价物的期初余额 
    现金及现金等价物净增加额 -12,402,797.04 -17,550,861.59 
    (七) 母公司会计报表附注 
    1、应收账款 
    (1) 应收账款按种类披露 
    单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
    类 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    单 
    项 
    125,505,002.18 74.51 7,865,211.82 58.31 119,990,768.24 73.80 7,865,211.82 58.31湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    53 
    金 
    额 
    重 
    大 
    的 
    应 
    收 
    账 
    款 
    其 
    他 
    不 
    重 
    大 
    应 
    收 
    账 
    款 
    42,945,600.69 25.49 5,623,590.45 41.69 42,607,294.12 26.20 5,623,590.45 41.69 
    合 
    计 
    168,450,602.87 / 13,488,802.27 / 162,598,062.36 / 13,488,802.27 / 
    单项金额重大的应收账款为单户期末余额在100 万元人民币以上的应收账款。 
    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (3) 应收账款前五名欠款情况 
    单位：元 币种：人民币 
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 
    占应收账款总额 
    的比例(%) 
    大唐（云南）水电 
    联合开发 
    销售客户 7,432,800.00 1 年以内 4.41 
    云南龙江水利枢纽 
    开发有限公司 
    销售客户 6,615,360.00 1 年以内 3.93 
    四川东方电力设备 
    联合公司 
    销售客户 5,375,257.00 1 年以内 3.19 
    盈江县多源水电开 
    发有限公司 
    销售客户 4,815,216.00 1 年以内 2.86 
    宜宾富源发电设备 
    有限公司 
    销售客户 3,840,000.00 1 年以内 2.28 
    合计 / 28,078,633.00 / 16.67 
    2、其他应收款 
    (1) 其他应收账款按种类披露 
    单位：元 币种：人民币 
    期末数 期初数 
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 
    种类 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    金额 
    比例 
    (%) 
    单项 
    金额 
    重大 
    9,020,558.95 50.70 258,629.39 52.45 5,172,587.74 42.14 258,629.39 52.45湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    54 
    的其 
    他应 
    收款 
    项 
    其他 
    不重 
    大的 
    其他 
    应收 
    款项 
    8,771,459.33 49.30 234,463.20 47.55 7,101,130.93 57.86 234,463.20 47.55 
    合计 17,792,018.28 / 493,092.59 / 12,273,718.67 / 493,092.59 / 
    单项金额重大的其他应收款为单户期末余额100 万元以上的其他应收款。 
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 
    (3) 其他应收账款前五名欠款情况 
    单位：元 币种：人民币 
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 
    占其他应收账款 
    总额的比例(%) 
    荆州市洪安商贸 
    有限公司 
    往来单位 5,594,312.87 31.44 
    广州门市部 往来单位 3,426,246.08 19.26 
    北京中亚财富商 
    标事务所有限公 
    司 
    往来单位 930,000.00 5.23 
    陈克艳 公司职员 514,056.46 2.89 
    张宏钧 公司职员 491,935.50 2.76 
    合计 / 10,956,550.91 / 61.58 
    (4) 其他应收关联方款项情况 
    单位：元 币种：人民币 
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 
    占其他应收账款总额的 
    比例(%) 
    荆州市洪安商贸有限公 
    司 
    合营公司 5,594,312.87 31.44 
    3、长期股权投资 
    按成本法核算 
    单位：元 币种：人民币 
    被投 
    资单 
    位 
    初始投资成本 期初余额 
    增减 
    变动 
    期末余额 
    其中： 
    本期 
    减值 
    准备 
    减值 
    准备 
    在被投 
    资单位 
    持股比 
    例（％） 
    在被投 
    资单位 
    表决权 
    比例 
    （％） 
    湖北 
    洪鑫 
    科技 
    投资 
    有限 
    公司 
    44,100,000.00 44,100,000.00 44,100,000.00 98 98湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    55 
    按权益法核算 
    单位：元 币种：人民币 
    被投 
    资单 
    位 
    初始投资成 
    本 
    期初余额 
    增减 
    变动 
    期末余额 
    其 
    中： 
    本期 
    减值 
    准备 
    减值 
    准备 
    现金 
    红利 
    在被投 
    资单位 
    持股比 
    例（％） 
    在被投 
    资单位 
    表决权 
    比例 
    （％） 
    荆州 
    市洪 
    达运 
    输有 
    限公 
    司 
    120,000.00 1,703,463.88 1,703,463.88 40 40 
    荆州 
    市洪 
    腾酒 
    店有 
    限公 
    司 
    120,000.00 167,270.99 167,270.99 40 40 
    荆州 
    市洪 
    安商 
    贸有 
    限公 
    司 
    120,000.00 320,127.87 320,127.87 40 40 
    荆州 
    市洪 
    金印 
    务有 
    限公 
    司 
    600,000.00 30 30 
    4、营业收入 
    (1) 营业收入 
    单位：元 币种：人民币 
    项目 本期发生额 上期发生额 
    主营业务收入 68,969,282.47 66,839,825.82 
    其他业务收入 10,318,780.73 8,617,049.99 
    合计 79,288,063.20 75,456,875.81 
    (2) 主营业务（分产品） 
    单位：元 币种：人民币 
    本期数 上年同期数 
    产品名称 
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
    钢制阀门 5,008,974.34 2,773,718.06 11,770,158.95 7,828,073.54 
    液控阀门 9,320,500.01 5,588,427.59 11,055,376.91 6,608,612.97 
    金属硬密封阀门 1,244,775.21 995,858.51 6,156,527.76 4,801,684.93 
    特种阀门 245,508.55 260,254.68 8,347,925.11 8,527,714.22 
    水工机械产品 23,901,420.13 16,175,411.80 25,840,555.61 16,463,483.03 
    其他产品 15,194,205.97 10,139,992.71 936,193.44 670,874.85 
    球阀 12,441,025.61 7,051,282.00 1,532,982.91 415,979.31湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    56 
    机床 1,612,872.65 1,507,187.65 1,200,105.13 955,948.72 
    合计 68,969,282.47 44,492,133.00 66,839,825.82 46,272,371.57 
    (3) 主营业务（分地区） 
    地区分布标准：客户所在地 
    单位：万元 币种：人民币 
    本期数 上年同期数 
    地区名称 
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
    华东地区 329 222 1,328 966 
    华南地区 1,730 1,063 1,051 758 
    华中地区 1,210 990 980 800 
    华北地区 283 151 1,120 699 
    西南地区 1,204 712 813 521 
    西北地区 1,774 992 1,170 675 
    国外 367 319 222 208 
    合计 6,896.928247 4,449.213300 6,683.982582 4,627.237157 
    (4) 公司前五名客户的销售收入情况 
    单位：元 币种：人民币 
    客户名称 销售收入总额 
    占公司全部销售收入的比例 
    （％） 
    合计 17,964,496.38 22.66 
    5、现金流量表补充资料 
    单位：元 币种：人民币 
    补充资料 本期金额 上期金额 
    1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
    净利润 3,253,806.70 4,652,277.98 
    加：资产减值准备 
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 
    折旧 
    8,876,780.01 8,444,529.02 
    无形资产摊销 354,577.20 354,577.20 
    长期待摊费用摊销 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 
    （收益以“－”号填列） 
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 
    财务费用（收益以“－”号填列） 6,002,096.97 5,009,396.78 
    投资损失（收益以“－”号填列） 
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 
    存货的减少（增加以“－”号填列） 881,071.21 -6,748,243.97 
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,137,579.92 -30,174,094.06 
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,192,139.54 25,612,477.82 
    其他 
    经营活动产生的现金流量净额 8,038,612.63 7,150,920.77 
    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
    债务转为资本 
    一年内到期的可转换公司债券 
    融资租入固定资产湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    57 
    3．现金及现金等价物净变动情况： 
    现金的期末余额 70,330,154.66 63,367,871.18 
    减：现金的期初余额 78,948,942.42 77,342,910.12 
    加：现金等价物的期末余额 
    减：现金等价物的期初余额 
    现金及现金等价物净增加额 -8,618,787.76 -13,975,038.94 
    (八) 关联方及关联交易 
    1、本企业的母公司情况 
    单位:元 币种:人民币 
    母公 
    司名 
    称 
    企业 
    类型 
    注册 
    地 
    法人 
    代表 
    业务 
    性质 
    注册资本 
    母公司对 
    本企业的 
    持股比例 
    (%) 
    母公司对 
    本企业的 
    表决权比 
    例(%) 
    本企 
    业最 
    终控 
    制方 
    组织 
    机构 
    代码 
    荆州 
    市洪 
    泰置 
    业投 
    资有 
    限公 
    司 
    有限 
    责任 
    公司 
    湖北 
    荆州 
    田德 
    胜 
    置业 
    投资 
    13,450,000.00 20.94 20.94 
    荆州 
    市洪 
    泰置 
    业投 
    资有 
    限公 
    司 
    2、本企业的子公司情况 
    单位:元 币种:人民币 
    子公司 
    全称 
    企业类 
    型 
    注册地 
    法人代 
    表 
    业务性 
    质 
    注册资本 
    持股比 
    例(%) 
    表决权 
    比例(%) 
    组织机 
    构代码 
    湖北洪 
    鑫科技 
    投资有 
    限公司 
    有限责 
    任公司 
    湖北武 
    汉 
    商业 45,000,000 98 98 
    3、本企业的合营和联营企业的情况 
    单位:元 币种:人民币 
    被投资 
    单位名 
    称 
    企业类 
    型 
    注册地 
    法人代 
    表 
    业务性 
    质 
    注册资本 
    本企业 
    持股比 
    例(%) 
    本企业 
    在被投 
    资单位 
    表决权 
    比例(%) 
    组织机构 
    代码 
    一、合营企业 
    荆州市 
    洪达运 
    输有限 
    公司 
    有限责 
    任公司 
    湖北荆 
    州 
    闻书平 
    运输服 
    务 
    300,000 40 40 
    荆州市 
    洪腾酒 
    店有限 
    公司 
    有限责 
    任公司 
    湖北荆 
    州 
    邹祖鹏 
    酒店服 
    务 
    300,000 40 40 
    荆州市 
    洪安商 
    贸有限 
    有限责 
    任公司 
    湖北荆 
    州 
    解传东 商贸 300,000 40 40湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    58 
    公司 
    荆州市 
    洪金印 
    务有限 
    公司 
    有限责 
    任公司 
    湖北荆 
    州 
    马琳 印务 2,000,000 30 30 
    4、关联交易情况 
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 
    单位：元 币种：人民币 
    本期数 上年同期数 
    关联 
    方 
    关联 
    交易 
    类型 
    关联交易 
    内容 
    关联交易 
    定价原则金额 
    占同类交易 
    金额的比例 
    （%） 
    金额 
    占同类交易 
    金额的比例 
    （%） 
    荆州 
    市洪 
    达运 
    输有 
    限公 
    司 
    接受 
    劳务 
    为洪城股 
    份提供运 
    输服务 
    市价 2,132,433.22 4,184,395.50 
    荆州 
    市洪 
    金印 
    务有 
    限公 
    司 
    接受 
    劳务 
    为洪城股 
    份提供印 
    刷服务 
    市价 122,801.40 107,583.92 
    荆州 
    市洪 
    腾酒 
    店有 
    限公 
    司 
    接受 
    劳务 
    为洪城股 
    份提供饮 
    食服务 
    市价 144,900.00 
    荆州 
    市洪 
    安商 
    贸有 
    限公 
    司 
    销售 
    商品 
    洪城股份 
    向其销售 
    阀门产品 
    市价 9,290,000.00 6,212,420.00 
    5、关联方应收应付款项 
    单位:元 币种:人民币 
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额 
    其他应收款 
    荆州市洪金印务有限 
    公司 
    -52,501.40 950,000.00 
    其他应收款 
    荆州市洪安商贸有限 
    公司 
    5,594,312.87 1,306,014.85 
    其他应付款 
    荆州市洪达运输有限 
    公司 
    1,044,502.73 1,746,736.39 
    (九) 股份支付 
    无湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    59 
    (十) 或有事项 
    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 
    无 
    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 
    无 
    3、其他或有负债及其财务影响 
    无 
    (十一) 承诺事项 
    无 
    (十二) 资产负债表日后事项 
    无 
    (十三) 其他重要事项 
    无 
    (十四) 补充资料 
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规 
    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下 
    单位：元 币种：人民币 
    非经常性损益项目 金额 
    债务重组损益 -33,588.75 
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,940.72 
    所得税影响额 2,353.13 
    合计 -13,294.90 
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及 
    每股收益 
    净资产收益率（%） 每股收益 
    报告期利润 
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 
    归属于公司普通股股 
    东的净利润 
    0.66 0.67 0.03 0.03 
    扣除非经常性损益后 
    归属于公司普通股股 
    东的净利润 
    0.67 0.67 0.03 0.03 
    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 
    1、资产负债表项目 
    项目 本期余额（元） 年初余额（元） 增减（%） 增减原因 
    其他应收款 22,340,811.60 16,850,256.42 32.58% 主要原因是专项应收款 
    增加所致 
    预付款项 41,709,139.16 27,275,148.50 52.92% 主要原因是预付球阀钢 
    坯件款 
    应付票据 55,000,000.00 40,000,000.00 37.50% 主要原因是承兑购材料 
    2、利润表项目 
    项目 本期余额（元） 上年同期（元） 增减（%） 增减原因湖北洪城通用机械股份有限公司 2009 年半年度报告 
    60 
    所得税费用 613,588.82 -1,193,161.46 -151.43% 主要原因是上年同期享 
    受国产设备投资抵免所得税所致 
    净利润 3,371,969.58 4,887,367.83 -31.01% 主要原因是上年同期享 
    受国产设备投资抵免所得税所致 
    3、现金流量表项目 
    项目 本期余额（元） 上年同期（元） 增减（%） 增减原因 
    投资活动产生现金流量 -9,914,932.71 -15,337,158.85 -35.35% 主要原因是技改项目 
    完工所致 
    八、备查文件目录 
    1、载有法定代表人签名并盖章的半年度报告文本 
    2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表 
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 
    董事长：王洪运 
    湖北洪城通用机械股份有限公司 
    2009 年8 月22 日

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