京能热电(600578) 最新公司公告|查股网

						北京京能热电股份有限公司2010年半年度报告
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目 录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 5
五、董事会报告............................................................. 6
六、重要事项............................................................... 7
七、财务会计报告（未经审计） .............................................. 13
八、备查文件目录.......................................................... 56
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 刘海峡
主管会计工作负责人姓名 黄慧
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张咏
公司负责人刘海峡、主管会计工作负责人黄慧及会计机构负责人（会计主管人员）张
咏声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 北京京能热电股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 京能热电
公司的法定英文名称 BEIJING JINNENG THERMAL POWER CO.,LTD.
公司法定代表人 刘海峡
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄慧 樊俊杰
联系地址 北京市石景山区广宁路10 号 北京市石景山区广宁路10 号
电话 010-88992554 010-88990726
传真 010-88992553 010-88992553
电子信箱 jnrd@263.net jnrd@263.net
(三) 基本情况简介
注册地址 北京市石景山区广宁路10 号
注册地址的邮政编码 100041
办公地址 北京市石景山区广宁路10 号
办公地址的邮政编码 100041
公司国际互联网网址 www.jnrd.com.cn
电子信箱 jnrd@jnrd.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 北京市石景山区广宁路10 号公司本部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 京能热电 600578
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(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 8,018,714,903.10 7,487,935,599.49 7.09
所有者权益（或股东权益） 2,010,163,674.53 1,837,434,309.95 9.40
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
3.51 3.20 9.69
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 207,125,268.13 112,989,822.49 83.31
利润总额 222,139,121.19 119,485,116.94 85.91
归属于上市公司股东的净
利润
172,729,364.58 89,613,837.70 92.75
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
155,067,529.79 84,742,366.86 82.99
基本每股收益(元) 0.30 0.16 87.50
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.27 0.15 80.00
稀释每股收益(元) 0.30 0.16 87.50
加权平均净资产收益率
(%)
8.98 5.37 3.61
经营活动产生的现金流量
净额
354,416,637.45 461,714,598.20 -23.24
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.62 0.81 -23.46
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,201,750.42 报废固定资产取得的收益
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
12,728,801.49 收供热抵免增值税退税
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
8,535,260.00 应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
83,301.15 罚款收入等
所得税影响额 -5,887,278.27
非经常性损益对企业所得税
的影响
合计 17,661,834.79
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 46,813 户
前十名股东持股情况
股东名称
股
东
性
质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的
股份数量
北京京能国际
能源股份有限
公司
国
有
法
人
39.88 228,681,443 0 0 无 0
山西国际电力
集团有限公司
国
有
法
人
26.00 149,058,318 0 0 无 0
北京能源投资
（集团）有限
公司
国
有
法
人
10.68 61,228,570 0 0 无 0
全国社保基金
六零二组合
未
知
0.18 1,054,900 1,054,900 0 未知 0
北京宣达投资
有限公司
未
知
0.11 650,000 150,000 0 未知 0
陈志洪
未
知
0.10 567,389 567,389 0 未知 0
中国工商银行
股份有限公司
－广发中证
500 指数证券
投资基金
(LOF)
未
知
0.09 543,250 -177,450 0 未知 0
交通银行股份
有限公司－光
大保德信中小
盘股票型证券
投资基金
未
知
0.09 515,090 515,090 0 未知 0
浙江新翔投资
有限公司
未
知
0.09 501,800 10,000 0 未知 0
交通银行－博
时新兴成长股
票型证券投资
基金
未
知
0.09 500,000 0 0 未知 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
北京京能国际能源股份
有限公司
228,681,443 人民币普通股 228,681,443
山西国际电力集团有限
公司
149,058,318 人民币普通股 149,058,318
北京能源投资（集团）有
限公司
61,228,570 人民币普通股 61,228,570
全国社保基金六零二组
合
1,054,900 人民币普通股 1,054,900
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北京宣达投资有限公司 650,000 人民币普通股 650,000
陈志洪 567,389 人民币普通股 567,389
中国工商银行股份有限
公司－广发中证500 指数
证券投资基金(LOF)
543,250 人民币普通股 543,250
交通银行股份有限公司
－光大保德信中小盘股
票型证券投资基金
515,090 人民币普通股 515,090
浙江新翔投资有限公司 501,800 人民币普通股 501,800
交通银行－博时新兴成
长股票型证券投资基金
500,000 人民币普通股 500,000
上述股东关联关系或一
致行动的说明
上述股东中，北京京能国际能源股份有限公司为北京能源投资（集
团）有限公司的控股子公司。未知其他股东间是否存在关联关系，未知
其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年1 月15 日，公司三届二十八次董事会决议通过，同意聘任王礼先生为公司副
总经理，任期从董事会通过之日起计算，至本届董事会任期届满为止。
2010 年2 月4 日，公司三届二十九次董事会决议通过，同意梅东升先生不再担任公
司副总经理职务,同意聘任李染生先生为公司副总经理，任期从本次董事会通过之日起计
算，至本届董事会任期届满为止。
2010 年4 月20 日，公司三届三十一次董事会决议通过，同意朱保成先生不再担任公
司总会计师职务,同意聘任黄慧先生为公司总会计师，任期从本次董事会通过之日起计算，
至本届董事会任期届满为止。
2010 年5 月28 日，公司三届三十二次董事会决议通过，同意杨晓晖先生不再担任公
司董事会秘书职务。
2010 年6 月18 日，公司三届三十四次董事会决议通过，同意孟文涛先生辞去公司总
经理职务，同意聘任杨松先生为公司总经理，任期从本次董事会通过之日起计算，至本届
董事会任期届满为止；
2010 年7 月8 日，公司2010 年第二次临时股东大会决议通过，选举刘海峡、关天罡、
关志生、常代有、张文杰、杨松为公司第四届董事会董事，选举徐大平、宋守信、刘洪跃
为公司第四届董事会独立董事，选举李明星、李迅、刘嘉凯为公司第四届监事会监事，经
公司工会选举推荐，冯金艺、刘淑琴为公司第四届监事会职工代表监事。
2010 年7 月8 日，公司四届一次董事会决议通过，聘任杨松先生为公司总经理，聘
任王法伦先生、王礼先生、李染生先生为公司副总经理，聘任梁远先生为公司总工程师，
聘任黄慧先生为公司总会计师，上述高级管理人员的任期均从本次董事会通过之日起计
算，至本届董事会任期届满为止。
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年上半年，面对市场电力需求持续增长但煤价仍居高不下的客观形势，公司通
过确保机组安全稳定运行、积极抢发电热量、严控成本，超额完成两量同时，各项成本费
用也得到较好控制，较好地完成了上半年各项生产经营任务。
报告期内，公司石景山热电厂完成发电量26.73 亿千瓦时，同比增长22.5%；供热量
完成744.99 万吉焦，同比增长18.25%；公司报告期内营业收入完成123,563.5 万元，同
比增长41.12%，归属于上市公司股东的净利润完成17,272.94 万元,同比增长92.75%。公
司净利润实现较大幅度增长的主要原因为：1、公司管理到位，安全生产形势稳定，并得
益于电、热需求的较快增长及严控成本费用，同比电、热收入增幅较大；2、报告期内，
公司参股24%的伊泰京粤煤矿结束试生产阶段转入正式生产，对公司净利润有一定贡献。
3、控股公司京泰、京科承建机组上半年投产。
下半年公司主要做好如下三项工作，一是在发电机组安全稳定运行的前提下，做好石
景山热电厂和控股公司京泰、京科电量热量的抢发工作；二是做好拟收购的山西京玉发电
2*300MW 矸石机组的基建工作，力争2011 年底投产发电；三是做好公司的再融资工作。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率
比上年同期
增减(%)
分行业
电力 1,231,390,587.15 941,698,006.92 23.53 41.33 33.35 4.58
分产品
电力 1,015,018,729.60 674,557,151.59 33.54 48.27 41.40 3.23
热力 215,099,108.85 267,140,855.33 -24.19 15.83 17.00 1.23
设备检修 12,820.51 100.00 -98.77 -100.00 75.38
脱硫石膏 1,259,928.19 100.00 100.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北地区 1,191,162,243.62 36.71
东北地区 40,228,343.53
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
内蒙古伊泰京粤
酸刺沟矿业有限
责任公司
煤炭生产、销售、
矿产品加工、销
售
210,398,788.70 36,486,071.86 21.12
(三) 公司投资情况
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1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿
业有限责任公司
975,993,500.00 100% 36,486,071.86
根据公司与内蒙古伊泰煤炭股份有限公司、山西粤电能源有限公司签订的《内蒙古伊
泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司股权转让协议书》、《关于内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有
限责任公司第二期股权转让协议书》之规定，公司分两次累计增持内蒙古伊泰京粤酸刺沟
矿业有限责任公司24%的股权,截止2009 年末尚有9,189.93 万元的股权收购款需在伊泰
股份将采矿许可证办理到酸刺沟矿业名下后再支付。
2010 年2 月9 日，鉴于已具备支付条件，公司履行承诺并支付了上述款项。至此，
该项目投资全部完成，项目已投产并产生效益（权益核算）。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
预计2010 年1-9 月归属于上市公司股东的净利润同比增幅50%以上，上年同期每股
收益完成0.2 元。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规要求开展
公司治理工作。
1、公司注重完善公司法人治理结构，规范运作，目前已建立起了包括股东大会、董
事会、监事会在内的一套较为完善的法人治理结构和运行规则并持续改进。公司严格按照
《上市公司治理准则》以及相关文件的要求，认真执行《公司章程》、《股东大会议事规
则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《信息披露
管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度，健全科学决策机制和激励约束机制，把股
东利益最大化和提高盈利水平作为工作的出发点和落脚点，保证了公司法人治理结构的正
常运行。
2、报告期内，公司按照中国证监会和上海证券交易所有关规定的要求，不断完善和
健全公司信息披露管理制度，制定并实施《京能热电内幕信息知情人管理制度》、《京能
热电外部信息使用人管理制度》等制度，强化诚信意识，在做好信息披露的真实性、准确
性、完整性和及时性的前提下，对各方投资者和利益相关人的信息披露过程中做到公平和
透明。
3、报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规的规定履行职责，维护广大投
资者尤其是中小投资者的利益，保证公司治理结构的完善。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2010 年6 月18 日，公司2009 年年度股东大会审议通过了《2009 年度利润分配方
案》，有关利润分配情况说明如下：
经北京兴华会计师事务所有限公司审计，公司2009 年度实现净利润173,889,714.68
元，根据公司章程的规定和公司生产经营需要，2009 年度公司按10％提取法定盈余公积
金17,388,971.47 元,按30％提取任意公积金52,166,914.40 元，加以前年度未分配利
润31,575,404.17 元后，本次可供分配的利润为135,909,232.98 元。
公司拟以2009 年12 月31 日总股本573,360,000 股为基准，向全体股东每10 股
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派发现金红利1.60 元（含税），本次拟分配普通股股利91,737,600.00 元，剩余
44,171,632.98 元作为未分配利润结转以后年度。本年度不进行资本公积金转增股本。
公司董事会已于2010 年8 月18 日完成了上述利润的分配工作。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策内容:根据《公司章程》中第一百八十条："公司可以采取现金
或者股票方式分配股利。公司应当根据当年盈利状况和持续经营的需要，实施积极的利润
分配政策，并保持连续性和稳定性，在盈利和现金流满足持续经营和长远发展的前提下，
公司将按照最近三年以现金累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的
30%的标准做出利润分配。公司的利润分配应充分重视投资者的实际利益。公司董事会未
做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。
公司股东违规占用公司资金的，公司在发放现金股利时应扣减该股东所分配的现金股利以
偿还其违规占用公司的资金。"
2、报告期内现金分红实施情况:公司二○○九年年度股东大会审议通过了《2009 年
度利润分配方案》。公司于2010 年8 月18 日向全体股东每10 股派发现金红利1.6 元（含
税），本次分派普通股股利共计91,737,600.00 元，本次分派红利额占2009 年度可分派
利润的67.50%。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 资产交易事项
收购资产情况
2010 年6 月18 日，公司2009 年度股东大会审议通过了《关于收购山西京玉发电有
限责任公司的关联交易议案》，同意公司以现金7,987.92 万元收购京能集团持有的京玉
发电51%股权，资金来源为公司非公开发行拟募集资金，并根据项目建设进度情况，以募
集资金完成后续投资。若在本次募集资金未到位之前完成本次股权转让并京玉发电完成了
工商变更，则公司将根据协议约定以自有资金向京能集团支付该部分股权转让款，并根据
项目进度情况履行京玉发电的股东继续注资义务。待公司本次募集资金到位后，以募集资
金置换该部分出资。本次拟收购资产评估基准日至股权转移日之间对应的损益归受让方即
本公司。
截至本报告出具前，2010 年7 月16 日，京玉发电召开股东会，同意京能集团持有的
京玉发电51%股权转让给京能热电，京玉发电第二大股东格盟国际能源有限公司同意本次
转让并放弃全部优先购买权。2010 年8 月3 日，北京市国资委已以京国资产权[2010]122
号文批复同意该股权转让行为。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币
关联交
易方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
北京京
西发电
有限责
任公司
股东的
子公司
接受劳
务
综合服
务费
市场定
价
7,995,200.00 39.39
按月结
算
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
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北京京
西发电
有限责
任公司
股东的
子公司
接受劳
务
排灰、
排渣服
务费
市场定
价
7,980,000.00 39.31
按月结
算
北京京
西发电
有限责
任公司
股东的
子公司
其它流
出
电站租
赁
市场定
价
3,000,000.00 100.00
按月结
算
北京京
能电力
燃料有
限公司
股东的
子公司
接受劳
务
燃料服
务费
市场定
价
2,285,000.00 11.26
按季结
算
大唐国
际发电
股份有
限公司
其他关
联人
其它流
入
灰场租
赁费
市场定
价
3,750,000.00 100.00
半年结
算
合计 / / 25,010,200.00 / / /
选择与关联方进行交易的原因，是为保障公司生产经营的需要。
上述关联交易对上市公司独立性不构成影响。
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
内蒙古京
隆发电有
限责任公
司
母公司的控
股子公司
11,070.00
北京国际
电气工程
有限责任
公司
股东的子公
司
-2,115,855.00 235,095.00
北京京西
发电有限
责任公司
股东的子公
司
258,451.30 382,151.30
京能集团
财务有限
公司
控股子公司 290,000,000.00 820,000,000.00
北京能源
投资（集
团）有限公
司
间接控股股
东
-170,705,200.00
合计 -172,821,055.00 246,165.00 290,258,451.30 820,382,151.30
报告期内公司向控股股东
及其子公司提供资金的发
生额（元）
-172,821,055.00
公司向控股股东及其子公
司提供资金的余额（元）
246,165.00
关联债权债务形成原因 应收的业务往来款、股权转让款和资金周转借款。
关联债权债务清偿情况 均按协议约定时间清偿。
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(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租
赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担保
方
担保金额
担保发
生日期
(协议
签署
日)
担保起
始日
担保到
期日
担
保
类
型
担保
是否
已经
履行
完毕
担
保
是
否
逾
期
担
保
逾
期
金
额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联关
系
北京
京能
热电
股份
有限
公司
公司
本部
内蒙古
伊泰京
粤酸刺
沟矿业
有限责
任公司
3,000.00
2008 年
6 月12
日
2008 年
6 月16
日
2015 年
6 月15
日
连
带
责
任
担
保
否 否 否 是
参股子
公司
北京
京能
热电
股份
有限
公司
公司
本部
内蒙古
伊泰京
粤酸刺
沟矿业
有限责
任公司
5,250.00
2008 年
6 月12
日
2008 年
6 月12
日
2015 年
4 月3
日
连
带
责
任
担
保
否 否 否 是
参股子
公司
北京
京能
热电
股份
有限
公司
公司
本部
内蒙古
伊泰京
粤酸刺
沟矿业
有限责
任公司
20,250.0
0
2009 年
6 月2
日
2008 年
7 月2
日
2018 年
7 月1
日
连
带
责
任
担
保
否 否 否 是
参股子
公司
北京
京能
热电
股份
有限
公司
公司
本部
内蒙古
京能霍
林郭勒
风力发
电有限
公司
34,100.0
0
2008 年
12 月
24 日
2008 年
12 月26
日
2023 年
12 月
25 日
连
带
责
任
担
保
否 否 否 是
股东的
子公司
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 62,600.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 56,630.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 119,230.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 59.25
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 34,100.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债
务担保金额（D）
56,630.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 18,615.13
上述三项担保金额合计（C+D+E） 109,345.13
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
11
（1）原为内蒙古京能霍林郭勒风力发电有限责任公司的贷款担保责任已于2010 年7 月28 日解除。
（2）根据2010 年6 月18 日召开的2009 年度股东大会决议，公司按照24%股权比例对内蒙古伊
泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司提供贷款担保，在现有对内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司提
供28,500 万元贷款担保的基础上增加不超过17,100 万元的担保额度。目前，相关担保协议正在签署
过程中。
（3）目前没有迹象表明对上述担保可能承担连带清偿责任。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所有限责任公司
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整
改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本公司于2010 年1 月16 日归还了上年度发行的6 亿元短期融资券,并于2010 年2
月23 日通过银行间债券市场新发行短期融资券6 亿元，期限为365 天，年利率为3.31%。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
京能热电2010 年第一次临
时股东大会会议资料
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年1 月12 日www.sse.com.cn
京能热电2010 年第一次临
时股东大会决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年1 月16 日www.sse.com.cn
京能热电三届二十八次董事
会决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年1 月16 日www.sse.com.cn
京能热电2010 年第一次临
时股东大会的法律意见书
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年1 月16 日www.sse.com.cn
京能热电三届二十九次董事
会决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年2 月6 日 www.sse.com.cn
京能热电年报 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日www.sse.com.cn
京能热电年报摘要 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日www.sse.com.cn
京能热电第三届董事会第三
十次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日www.sse.com.cn
京能热电三届二十次监事会
决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日www.sse.com.cn
京能热电控股股东及其他关
联方占用资金情况的专项说
明
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日www.sse.com.cn
京能热电内幕信息知情人管
理制度
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日www.sse.com.cn
京能热电外部信息使用人管
理制度
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日www.sse.com.cn
京能热电关于控股子公司新
建机组投产的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日www.sse.com.cn
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
12
京能热电关于计提2009 年
减值准备的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日www.sse.com.cn
京能热电2010 年度日常关
联交易公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月16 日www.sse.com.cn
京能热电控股股东获得中国
证监会核准豁免要约收购义
务的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月17 日www.sse.com.cn
京能热电第一季度季报 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月22 日www.sse.com.cn
京能热电第三届董事会第三
十一次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月22 日www.sse.com.cn
京能热电三届二十一次监事
会决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月22 日www.sse.com.cn
京能热电第三届董事会第三
十二次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年5 月29 日www.sse.com.cn
京能热电三届二十二次监事
会决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年5 月29 日www.sse.com.cn
京能热电关于收购山西京玉
发电有限责任公司的关联交
易公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年5 月29 日www.sse.com.cn
京能热电公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年5 月29 日www.sse.com.cn
京能热电非公开发行股票预
案（修订）
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年5 月29 日www.sse.com.cn
京能热电关于召开2009 年
年度股东大会的通知
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年5 月29 日www.sse.com.cn
京能热电关于增加参股公司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业
有限责任公司担保额度的公
告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年5 月29 日www.sse.com.cn
京能热电2009 年年度股东
大会会议资料
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月11 日www.sse.com.cn
京能热电三届三十三次董事
会决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月18 日www.sse.com.cn
京能热电2009 年年度股东
大会决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月19 日www.sse.com.cn
京能热电三届三十四次董事
会决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月19 日www.sse.com.cn
京能热电三届二十三次监事
会决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月19 日www.sse.com.cn
京能热电2009 年年度股东
大会的法律意见书
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月19 日www.sse.com.cn
京能热电公司章程（2010 修
订）
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月19 日www.sse.com.cn
京能热电关于召开2010 年
第二次临时股东大会的通知
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月19 日www.sse.com.cn
京能热电关于控股子公司机
组脱硫电价获得批准的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月26 日www.sse.com.cn
京能热电关于控股子公司承
建电厂转入商业运营的公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月26 日www.sse.com.cn
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
13
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表（附后）
(二) 公司概况
北京京能热电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于1999 年9 月20
日经北京市人民政府办公厅京政办函（1999）154 号文件批准，由北京国际电力开发投资
公司以其所属的北京市石景山热电厂和中国华北电力集团公司以其所属的北京石景山发
电总厂的经营性资产为主要发起资产，与北京市综合投资公司、北京电力设备总厂、北京
变压器厂共同发起设立的股份有限公司。设立时公司注册资本为47,336 万元。经中国证
券监督管理委员会证监发行字（2002）8 号文批准 ，公司于2002 年4 月19 日首次向社
会公开溢价发行人民币普通股10,000 万股，发行后公司注册资本变更为57,336 万元，截
至报告期末，公司注册资本仍为57,336 万元。公司主要经营范围：生产销售电力、热力
产品；电力设备运行；发电设备检测、修理；销售脱硫石膏。公司法定代表人：刘海峡。
企业营业执照注册号码为：110000002769583。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
自2007 年1 月1 日起，公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-
基本准则》和38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。
公司以持续经营为基础编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：
公司合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告
期末的财务状况以及报告期内的经营成果和现金流量等信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，
调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之
和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买
方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
14
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号-合并财务报表》
执行。公司所控制的全部子公及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子
公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根其据他有关资
料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东
权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的
子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从
报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其
合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
(2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相
关的会计处理方法
根据《企业会计准则第2 号--长期股权投资》和《企业会计准则第20 号--企业合并》
的相关规定进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准：
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）、外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值
计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的
外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。除了为购建或生产符合资本
化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余
情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费。
（2）、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具：
金融工具分为金融资产及金融负债。
（1）、金融资产的分类
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
15
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产
的持有意图和持有能力。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金
融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b. 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等。
c. 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
d. 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在
资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）、金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动
损益。
b. 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售
权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外
币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积
（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c. 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，
按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收。实际利率在取得时确定，在该预期存续期
间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d. 应收款项
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
16
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活
跃市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入
当期损益。对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活
跃市场报价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
（3） 金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a. 所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融
资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
b. 终止确认部分的账面价值；
c. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
（4）、 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益
的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具
投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减
值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（5）、金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，
其他金融负债按摊余成本计量。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确
认该金融负债或其一部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
17
付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融
负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存
金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全
部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司回购金融负债一部分的，
应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单独进行减值测试，判断其是否发生了减值。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准
备的确定依据、计提方法：
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3 年以上 20% 20%
计提坏账准备的说明
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用
损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预
计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的
实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、
预付账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应
收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相
同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失
率为基础，结合现实情况确定坏账准备计提的比例。
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
18
11、存货：
(1) 存货的分类
本公司存货主要包括燃料、原材料、备品备件和低值易耗品等。以实际成本计价。
(2) 发出存货的计价方法
燃料的发出按加权平均法计量，原材料、备品备件按先进先出法计量。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计价，并按存货的单个项目计提存货跌价准备，
计入当期损益，可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
a. 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成
本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负
债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认
为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
b. 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
19
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务
的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担
的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共
同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按
照《企业会
计准则第 8 号——资产减值》处理。
13、投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
20
摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线
法(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-35 年 5% 2.71%-6.33%
机器设备 6-20 年 5% 4.75%-15.83%
电子设备 6 年 5% 15.83%
运输设备 5 年 5% 19.00%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司按单项资产计提固定资产减值准备。年末对由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因，导致其可收回价值低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预
计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准
备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的固定资产，
按固定资产单项项目全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为
入账价值。
(5) 其他说明
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
21
期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价
值。
15、在建工程：
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，
但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、借款费用:
(1)、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者
生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的
支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生
产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
(2)、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中
断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
(3)、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
22
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际
利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产：
(1)、无形资产的计价方法
公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支
付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号－借款费用》应
予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
(2)、无形资产使用寿命及摊销
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预
计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未
规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10 年确认。
公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体
应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：
a.有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。
b.可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可
能存在。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复
核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊
销。
(3)、无形资产减值
期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或
因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账
面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值准备一经计提，不得转回。
18、长期待摊费用：
公司长期待摊费用包括已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以
上的各项费用。
长期待摊费用的摊销方法为直线法，有明确受益期的按受益期平均摊销，无受益期的
分5 年平均摊销。
19、附回购条件的资产转让：
对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方，不应当确认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。
20、预计负债：
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导
致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏
损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导
致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
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23
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳
估计数。
21、股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负
债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃市场
的，则采用估值技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近进行市场
交易中使用的价格、参考实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
a.期权的行权价格；
b.期权的有效期；
c.标的股份的现行价格；
d.股价预计波动率；
e.股份的预计股利；
f.期权有效期内的无风险利率。
22、收入：
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或
协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列
示。
(1).销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入实现。
(2).提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流
入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
(3).让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c.出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
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24
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
(4).建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回
的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费
用；如合同成本不可能收回的，则合同成本在发生时作为费用，不确认收入。
23、政府补助：
公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所
有者投入的
资本。
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分配，计
入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补
助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相
关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
费用。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所
得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
25、经营租赁、融资租赁：
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或
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25
75%以上）。
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，
下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
a.承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律
师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付
款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，
采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规
定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
b.出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损
益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
26、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
27、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
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(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 发电销售收入、脱硫石膏收入 17%
营业税 租赁收入等 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳流转税额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
增值税 供热销售收入 13%
水利建设基金 销售收入 1‰
2、税收优惠及批文
根据财政部和国家税务总局下发的财税[2006]117 号《关于继续执行供热企业相关税
收优惠政策的通知》和财税[2009]11 号《关于继续执行供热企业增值税 房产税 城镇土
地使用税优惠政策的通知》文件的规定，“三北地区”的供热企业供暖期间向居民收取的
采暖收入继续免征增值税。本公司在2006 年11 月至2010 年供暖期期间向居民收取的采
暖收入可继续享受免征增值税的优惠政策。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子
公
司
类
型
注册地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际出
资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
的本期亏损
超过少数股
东在该子公
司期初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
内蒙
古京
科发
电有
限公
司
控
股
子
公
司
内蒙古
兴安盟
科右中
旗巴镇
铁路居
委会13
街
电
力、
热力
生
产、
销售
33,000.00
电
力、
热力
生
产、
销售
30,385.50 91.97 91.97 是2,657.83
内蒙
古京
泰发
电有
限责
任公
司
控
股
子
公
司
内蒙古
准旗薛
家湾镇
大塔村
煤矸
石发
电、
销售
57,000.00
煤矸
石发
电、
销售
29,450.00 51.00 51.00 是28,525.80
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
27
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 14,038.00 21,223.01
银行存款： 464,435,552.69 235,902,764.94
其他货币资金： 58,374,600.00
合计 464,449,590.69 294,298,587.95
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,600,000.00
合计 2,600,000.00
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
305,187,872.46 99.92 12,394,131.97 99.02 247,882,639.53 99.02 12,394,131.97 99.02
其他不
重大应
收账款
246,165.00 0.08 122,551.00 0.98 2,451,906 0.98 122,551.00 0.98
合计 305,434,037.46 / 12,516,682.97 / 250,334,545.53 / 12,516,682.97 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
应收售电款 300,550,632.46 8,969,376.53 5.00
坏账金额为按公司会
计政策于2009 年年
底计提的余额
应收售热款 4,637,240.00 3,424,755.44 5.00
坏账金额为按公司会
计政策于2009 年年
底计提的余额
合计 305,187,872.46 12,394,131.97 / /
应收账款按账龄披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 305,434,037.46 100.00 12,516,682.97 250,334,545.53 100.00 12,516,682.97
合计 305,434,037.46 100.00 12,516,682.97 250,334,545.53 100.00 12,516,682.97
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
28
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
北京市电力公司 售电客户 170,670,535.05 一年以内 55.88
内蒙古电力集团
有限公司
售电客户 82,812,935.48 一年以内 27.11
东北电网有限公
司
售电客户 47,067,161.93 一年以内 15.42
北京热力集团有
限责任公司
售热客户 4,637,240.00 一年以内 1.52
北京国际电气工
程有限责任公司
检修客户 235,095.00 一年以内 0.07
合计 / 305,422,967.46 / 100.00
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比例
（％）
北京国际电气工程有限
责任公司
检修客户 235,095.00 0.07
内蒙古京隆发电有限责
公司
检修客户 11,070.00 0.00
合计 / 246,165.00 0.07
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
172,705,200.00 96.33 8,735,260 96.33
其他
不重
大的
其他
应收
款
4,695,851.15 100.00 675,205.25 100.00 6,574,428.58 3.67 475,205.25 3.67
合计 4,695,851.15 / 675,205.25 / 179,279,628.58 / 9,210,465.25 /
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
29
(2)应收账款按账龄披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 3,334,291.4 71.00 207,551.69 174,856,233.73 97.53 8,742,811.69
1 至2 年 876,151.04 18.66 391,711.31 3,917,113.14 2.18 391,711.31
2 至3 年 485,408.71 10.34 75,942.25 506,281.71 0.29 75,942.25
合计 4,695,851.15 100.00 675,205.25 179,279,628.58 100.00 9,210,465.25
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
北京能源投资（集团）有限
公司
-8,535,260.00 170,705,200.00 8,535,260.00
合计 -8,535,260.00 170,705,200.00 8,535,260.00
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
备用金借款 子公司员工 1,740,969.69 1 年以内 37.08
内蒙古薛湾电力
公司
子公司的供应商 450,000.00 1-2 年以 9.58
中国神华能源股
份有限公司煤炭
销售中心
供应商 609,277.80 1 年以内 12.97
北京健禹金象大
药房有限公司
供应商 100,000.00 1 年以内 2.13
职工住院借款 本公司员工 96,400.00 1 年以内 2.05
合计 / 2,996,647.49 / 63.81
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 460,271,390.11 79.74 496,528,669.66 88.26
1 至2 年 114,395,455.56 19.82 65,975,894.25 11.73
2 至3 年 2,527,000.00 0.44 100,000.00 0.01
合计 577,193,845.67 100.00 562,604,563.91 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
天津电力建设公司 子公司的供应商 50,580,805.00 1-2 年 预付工程款
青岛东方铁塔股份
有限公司
子公司的供应商 49,817,376.00 1-2 年 预付工程款
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
30
中国神华能源股份
限公司煤炭有销售
中心
供应商 48,183,713.08 1 年以内 预付煤款
天津浩通物产有限
公司
供应商 40,000,000.00 1 年以内 预付煤款
大同煤矿集团有限
责任公司
供应商 37,500,000.00 1 年以内 预付煤款
合计 / 226,081,894.08 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,961,812.22 62,990.80 12,898,821.42 5,161,631.78 62,990.80 5,098,640.98
燃料 63,844,223.18 63,844,223.18 25,671,030.46 25,671,030.46
备件 5,969,356.61 2,853,296.70 3,116,059.91 6,033,005.94 2,853,296.70 3,179,709.24
合计 82,775,392.01 2,916,287.50 79,859,104.51 36,865,668.18 2,916,287.50 33,949,380.68
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 62,990.80 62,990.80
备件 2,853,296.70 2,853,296.70
合计 2,916,287.50 2,916,287.50
7、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
被投
资单
位名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业务
性质
注册资本
本企
业持
股
比例
(%)
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%)
期末资产总
额
期末负债总
额
期末净资产
总额
本期营业
收入总额
本期净利
润
一、合营企业
二、联营企业
内蒙
古伊
泰京
粤酸
刺沟
矿业
有限
责任
公司
有
限
责
任
公
司
内
蒙
古
鄂
尔
多
斯
张
东
海
煤炭
生
产、
销
售，
矿产
品加
工、
销售
108,000.00 24.00 24.00 398,703.96 234,612.81 164,091.15 74,758.81 21,039.88
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
31
8、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成
本
期初余额 增减变动期末余额 减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
国华能源
有限公司
330,000,000.00 330,000,000.00 330,000,000.00 15.00 15.00
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
内蒙古
伊泰京
粤酸刺
沟矿业
有限责
任公司
975,993,500.00 1,005,557,853.41 128,385,371.86 1,133,943,225.27 24.00 24.00
9、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
3,787,364,141.46 3,855,907,958.98 1,369,071.00 7,641,903,029.44
其中：房屋及建筑
物
1,161,226,213.82 932,946,567.25 1,369,071.00 2,092,803,710.07
机器设备 2,560,061,646.62 2,920,194,827.95 5,480,256,474.57
运输工具 35,211,614.47 1,602,705.80 36,814,320.27
其他设备 30,864,666.55 1,163,857.98 32,028,524.53
二、累计折旧合
计：
2,636,059,672.68 90,953,349.33 1,364,090.61 2,725,648,931.40
其中：房屋及建筑
物
925,643,384.71 23,123,224.04 1,364,090.61 947,402,518.14
机器设备 1,677,680,695.28 65,187,208.96 1,742,867,904.24
运输工具 16,797,380.00 2,132,258.71 18,929,638.71
其他设备 15,938,212.69 510,657.62 16,448,870.31
三、固定资产账面
净值合计
1,151,304,468.78 3,764,954,609.65 4,980.39 4,916,254,098.04
其中：房屋及建筑
物
235,582,829.11 909,823,343.21 4,980.39 1,145,401,191.93
机器设备 882,380,951.34 2,855,007,618.99 3,737,388,570.33
运输工具 18,414,234.47 -529,552.91 17,884,681.56
其他设备 14,926,453.86 653,200.36 15,579,654.22
四、减值准备合计 17,696,217.36 17,696,217.36
其中：房屋及建筑
物
22,745.89 22,745.89
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
32
机器设备 15,352,375.15 15,352,375.15
运输工具 1,978,636.12 1,978,636.12
其他设备 342,460.20 342,460.20
五、固定资产账面
价值合计
1,133,608,251.42 3,764,954,609.65 4,980.39 4,898,557,880.68
其中：房屋及建筑
物
235,560,083.22 909,823,343.21 4,980.39 1,145,378,446.04
机器设备 867,028,576.19 2,855,007,618.99 3,722,036,195.18
运输工具 16,435,598.35 -529,552.91 15,906,045.44
其他设备 14,583,993.66 653,200.36 15,237,194.02
本期折旧额：90,953,349.33 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：3,854,331,468.37 元。
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
运输工具 1,734,580.00 578,266.47 1,156,313.53
10、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
减值
准备
账面净值 账面余额
减值
准备
账面净值
在建
工程
124,385,782.14 124,385,782.14 3,641,316,855.46 3,641,316,855.46
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目
名称
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
工程投
入占预
算比例
（％）
工
程
进
度
利息资本化累计
金额
其中：本期利息
资本化金额
本期利
息资本
化率
（％）
资
金
来
源
期末数
内蒙
古京
泰发
电
2*30
万煤
矸石
机组
工程
2,855,020,000.00 2,207,667,699.79 291,712,928.76 2,417,790,000.00 81,590,628.55 87.54
已
完
工
投
产
87,147,048.61 29,120,222.29 63.88
自
筹
及
银
行
贷
款
内蒙
古科
右中
热电
厂1
×
300MW
空冷
供热
机组
工程
1,763,270,000.00 1,396,544,840.33 106,704,615.87 1,436,347,335.04 3,000,000.00 85.25
主
体
已
完
工
投
产
116,228,103.51 26,986,179.11 82.95
自
筹
及
银
行
贷
款
63,902,121.16
其他 143,201,869.98 37,104,315.34 23,573,478.97 194,133.33 42.37
自
筹
60,483,660.98
合计 4,761,491,869.98 3,641,316,855.46 421,991,023.60 3,854,331,468.37 84,590,628.55 / / 203,375,152.12 56,106,401.40 / / 124,385,782.14
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
33
11、工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 2,377,747.44 84,066,697.33 86,181,148.07 263,296.70
专用设备 4,984,313.77 105,850,717.20 109,146,388.58 1,688,642.39
工程用燃料 1,803,099.91 64,383,016.68 66,186,116.59
生产准备购置工
器具
80,000.00 81,965.76 81,965.76 80,000.00
采购保管费 7,614,030.00 4,240,294.92 3,373,735.08
低值易耗品 77,468.64 286,540.29 364,008.93
合计 16,936,659.76 254,668,937.26 266,199,922.85 5,405,674.17
12、固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
机器设备等 -2,699,867.23
部分更新改造报废资产
尚未清理完毕
合计 -2,699,867.23 /
13、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 27,334,870.00 48,652,487.50 75,987,357.50
土地 26,683,910.00 48,652,487.50 75,336,397.50
财务管理软件 507,460.00 507,460.00
基建工程管理软件 138,000.00 138,000.00
预算管理软件 5,500.00 5,500.00
二、累计摊销合计 443,484.37 213,471.00 656,955.37
土地 162,174.96 162,174.96
财务管理软件 304,476.00 50,746.02 355,222.02
基建工程管理软件 138,000.00 138,000.00
预算管理软件 1,008.37 550.02 1,558.39
三、无形资产账面净
值合计
26,891,385.63 48,439,016.50 75,330,402.13
土地 26,683,910.00 48,490,312.54 75,174,222.54
财务管理软件 202,984.00 -50,746.02 152,237.98
基建工程管理软件
预算管理软件 4,491.63 -550.02 3,941.61
四、减值准备合计
五、无形资产账面价
值合计
26,891,385.63 48,439,016.50 75,330,402.13
土地 26,683,910.00 48,490,312.54 75,174,222.54
财务管理软件 202,984.00 -50,746.02 152,237.98
基建工程管理软件
预算管理软件 4,491.63 -550.02 3,941.61
本期摊销额：213,471.00 元。
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34
14、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
内蒙古京泰发
电有限责任公
司
3,800,000.00 3,800,000.00
内蒙古京科发
电有限公司
355,000.00 355,000.00
合计 4,155,000.00 4,155,000.00
15、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 3,144,215.22 5,278,030.22
存货减值准备 729,071.88 729,071.88
固定资产减值准备 4,424,054.34 4,424,054.34
无形资产摊销 38,059.50 38,059.50
递延收益 17,025,454.19 17,025,454.19
辞退福利 3,235,409.55 3,235,409.55
小计 28,596,264.68 30,730,079.68
16、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 21,727,192.52 8,535,260.00 13,191,932.52
二、存货跌价准
备
2,916,287.50 2,916,287.50
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
17,696,217.36 17,696,217.36
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
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35
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 42,339,697.38 8,535,260.00 33,804,437.38
17、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 30,000,000.00
信用借款 890,000,000.00 1,450,000,000.00
合计 890,000,000.00 1,480,000,000.00
18、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 227,174,910.10 490,545,736.34
合计 227,174,910.10 490,545,736.34
下一会计期间（下半年）将到期的金额178,991,197.02 元。
19、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付燃料款 772,757,847.16 634,804,499.94
应付材料款 36,886,520.83 62,448,382.40
应付工程款 98,914,758.17 127,589,131.36
修理费 24,867,027.47 18,522,359.80
应付设备款 265,543,250.13 296,892,938.87
其他 183,767,248.24 12,738,070.50
合计 1,382,736,652.00 1,152,995,382.87
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
20、预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
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36
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补
贴
103,649,204.84 68,842,173.35 34,807,031.49
二、职工福利费 13,885,303.07 6,706,075.52 7,179,227.55
三、社会保险费 13,437,442.45 25,614,748.30 22,082,209.38 16,969,981.37
基本医疗保险 944,063.88 6,653,220.75 6,446,200.62 1,151,084.01
基本养老保险 14,093,902.60 11,784,447.44 2,309,455.16
失业保险费 719,210.08 593,209.52 126,000.56
工伤保险 363,621.82 305,756.04 57,865.78
生育保险 532,803.69 440,619.40 92,184.29
补充医疗保险 12,493,378.57 3,251,989.36 2,511,976.36 13,233,391.57
四、住房公积金 8,189,243.00 8,189,243.00
五、辞退福利 12,941,638.19 7,559,917.92 2,056,421.34 18,445,134.77
六、其他 14,933.87 14,933.87
七、工会经费和职工教育经
费
10,926,299.80 8,830,020.08 6,357,957.10 13,398,362.78
合计 37,320,314.31 167,728,437.21 114,249,013.56 90,799,737.96
工会经费和职工教育经费金额4,516,694.60 元。
22、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -240,698,414.77 -250,702,981.62
营业税 187,500.00 188,378.45
企业所得税 4,426,116.57 17,883,524.80
个人所得税 765,723.93 3,670,572.77
城市维护建设税 371,461.67 811,641.86
印花税 376,463.47 758,930.45
教育费附加 159,197.86 347,846.51
水利建设基金 70,778.02
合计 -234,341,173.25 -227,042,086.78
23、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
利息
3,595,621.04 2,432,516.47
短期借款应付利息 771,710.00 2,101,908.75
短期融资券 7,006,166.67 26,250,000.00
合计 11,373,497.71 30,784,425.22
24、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
工程质保金 47,708,535.96 22,087,887.35
安全保证金 4,584,232.00 4,474,232.00
其他 28,716,293.91 32,423,166.90
合计 81,009,061.87 58,985,286.25
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(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
25、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 600,000,000.00 600,000,000.00
合计 600,000,000.00 600,000,000.00
本公司于2010 年1 月16 日归还了上年度发行的6 亿元短期融资券,并于2010 年2
月23 日通过银行间债券市场新发行短期融资券6 亿元，期限为365 天，年利率为3.31%。
26、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 600,000,000.00 595,000,000.00
保证借款 637,900,000.00 637,900,000.00
信用借款 1,338,000,000.00 420,000,000.00
合计 2,575,900,000.00 1,652,900,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
国家开发银行
北京分行
2008 年
7 月31
日
2024 年
7 月30
日
人民币 5.346 1,100,000,000.00 1,045,000,000.00
国家开发银行
北京分行
2009 年
10 月28
日
2024 年
11 月2
日
人民币 5.346 458,000,000.00 50,000,000.00
中国工商银行
包头昆都仑支
行
2009 年
12 月14
日
2024 年
12 月3
日
人民币 5.346 450,000,000.00 20,000,000.00
京能集团财务
有限公司
2009 年
4 月3 日
2012 年
12 月24
日
人民币 4.860 350,000,000.00 320,000,000.00
招商银行呼和
浩特如意支行
2009 年
3 月23
日
2022 年
11 月30
日
人民币 5.346 130,000,000.00 130,000,000.00
合计 / / / / 2,488,000,000.00 1,565,000,000.00
27、长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
北京市电力粉
煤灰工业公司
2007-10-31 至
2012-10-31
2,040,000.00 110,414.58
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38
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
北京市电力粉煤灰
工业公司
110,414.58 110,414.58
长期应付款期末余额为110,414.58 元，为控股子公司京科发电有限公司融资租赁2 部汽车的余款。
28、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
1-4 号炉脱硝环保补助款 11,732,400.00 11,732,400.00
1-3 脱硫项目基金国债补助资金及
环保补助资金
20,459,649.75 20,459,649.75
工业局节水资金拨款 1,861,719.00 1,861,719.00
节能技术改造财政奖励 9,227,232.00 5,377,232.00
市环境保护局热网增容改造项目污
染减排资金
12,500,000.00 12,500,000.00
北京市工业促进局1-4 号锅炉烟气
脱硝工程贴息
11,145,780.00 11,145,780.00
环保减排奖励款 5,025,036.00 5,025,036.00
合计 71,951,816.75 68,101,816.75
29、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总
数
573,360,000 573,360,000
30、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 620,072,654.06 620,072,654.06
其他资本公积 168,562,003.88 168,562,003.88
合计 788,634,657.94 788,634,657.94
31、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 138,232,721.11 138,232,721.11
任意盈余公积 194,835,712.04 194,835,712.04
合计 333,068,433.15 333,068,433.15
32、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 142,371,218.86 /
调整后 年初未分配利润 142,371,218.86 /
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39
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
172,729,364.58 /
期末未分配利润 315,100,583.44 /
33、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,231,390,587.15 871,306,928.30
其他业务收入 4,244,381.10 4,271,503.41
营业成本 941,698,006.92 706,182,240.33
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 1,231,390,587.15 941,698,006.92 871,306,928.30 706,182,240.33
合计 1,231,390,587.15 941,698,006.92 871,306,928.30 706,182,240.33
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 1,015,018,729.60 674,557,151.59 684,569,036.63 477,064,440.47
热力 215,099,108.85 267,140,855.33 185,698,831.85 228,334,548.68
设备检修 12,820.51 1,039,059.82 783,251.18
脱硫石膏 1,259,928.19
合计 1,231,390,587.15 941,698,006.92 871,306,928.30 706,182,240.33
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 1,191,162,243.62 911,946,407.61 871,306,928.30 706,182,240.33
东北地区 40,228,343.53 29,751,599.31
合计 1,231,390,587.15 941,698,006.92 871,306,928.30 706,182,240.33
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
北京市电力公司 845,398,811.14 68.65
北京热力集团有限责任公司 215,099,108.85 17.47
内蒙古电力集团有限公司 125,806,549.37 10.22
东北电网有限公司 40,228,343.53 3.27
大唐国际发电股份有限公司 3,750,000.00 0.30
合计 1,230,282,812.89 99.91
34、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
40
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 213,101.65 213,900.00 租赁收入等
城市维护建设税 4,368,790.11 5,760,398.06 应纳流转税额
教育费附加 1,872,338.62 2,468,742.03 应纳流转税额
水利建设基金 125,737.32 销售收入
合计 6,579,967.70 8,443,040.09 /
35、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,704,504.11
权益法核算的长期股权投资收益 36,486,071.86
合计 36,486,071.86 12,704,504.11
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国华能源有限公司 12,704,504.11 分红时间与上期不一致所致
合计 12,704,504.11 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
内蒙古伊泰京粤酸刺沟
矿业有限责任公司
36,486,071.86
去年同期股权投资比例为
15%，按成本法核算。
合计 36,486,071.86 /
36、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -8,535,260.00
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -8,535,260.00
37、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
41
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 2,201,750.42
其中：固定资产处置利得 2,201,750.42
政府补助 12,728,801.49 6,360,000.00
罚款收入 30,020.00 91,030.35
处理废油收入 110,064.10
其他 53,281.15
合计 15,013,853.06 6,561,094.45
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
热力免征增值税 12,728,801.49
环保减排奖励 6,360,000.00
合计 12,728,801.49 6,360,000.00 /
38、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
经济补偿费等 65,800.00
合计 65,800.00
39、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
41,239,630.76 32,096,883.44
递延所得税调整 2,133,815.00 -2,225,604.20
合计 43,373,445.76 29,871,279.24
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公
积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股
份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为
增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月
数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进
行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股
股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的
影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
41、现金流量表项目注释：
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
42
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收工会会费等 1,444,176.90
押金、保证金 902,342.42
银行存款利息 433,765.88
备用金 204,688.81
党费 36,236.80
其他 908,874.90
合计 3,930,085.71
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
离退休职工费用 4,107,999.40
差旅费 1,145,958.22
排污费 857,349.20
办公费 722,849.48
会议费 541,455.02
业务招待费 467,310.25
董事会经费 228,914.50
贴现票据手续费 201,938.30
上交会费、党费 12,835.68
其他 326,353.27
合计 8,612,963.32
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收发电厂调试期发电收入 130,165,676.00
收节能技术改造财政奖励 3,850,000.00
子公司收风电前期费用 3,423,011.91
其他 287,435.00
合计 137,726,122.91
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
委托贷款手续费 15,000.00
合计 15,000.00
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
子公司建设期收到的利息收入等 174,325.60
合计 174,325.60
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
43
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
短期融资券登记服务费 2,400,000.00
短期融资券评级费 250,000.00
交易商协会会费 100,000.00
合计 2,750,000.00
42、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 178,765,675.43 89,613,837.70
加：资产减值准备 -8,535,260.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
89,923,151.21 56,465,329.91
无形资产摊销 213,012.65 50,746.02
长期待摊费用摊销 35,938,141.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -2,201,750.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,274,816.26 17,578,152.07
投资损失（收益以“－”号填列） -36,471,071.86 -12,704,504.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,133,815.00 -2,225,604.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,909,723.83 7,975,722.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 86,324,142.08 126,867,180.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,961,689.88 178,093,738.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 354,416,637.45 461,714,598.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 464,449,590.69 202,241,433.98
减：现金的期初余额 294,298,587.95 373,718,924.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 170,151,002.74 -171,477,490.82
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 464,449,590.69 294,298,587.95
其中：库存现金 14,038.00 21,223.01
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
44
可随时用于支付的银行存款 464,421,514.69 235,902,764.94
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 464,449,590.69 294,298,587.95
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构
代码
北京
京能
国际
能源
股份
有限
公司
国有
控股
北京市
朝阳区
永安东
里16
号中央
商务区
国际大
厦20
层
陆海
军
电力
能源
项目
的建
设及
投资
管理
4,000,000,000.00 39.88 39.88
北京
能源
投资
（集
团）有
限公
司
79755639
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全
称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构
代码
内蒙古京
科发电有
限公司
有限责任
公司
内蒙古
兴安盟
科右中
旗巴镇
铁路居
委会13
街
刘海峡
电力、热
力生产、
销售
330,000,000.00 91.97 91.97 664055928
内蒙古京
泰发电有
限责任公
司
有限责任
公司
内蒙古
准旗薛
家湾镇
大塔村
孟文涛
煤矸石发
电、销售
570,000,000.00 51.00 51.00 667336100
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织机构代
码
二、联营企业
内蒙古
伊泰京
粤酸刺
沟矿业
有限责
任公司
有限责
任公司
内蒙古
鄂尔多
斯
张东海
煤炭生
产、销
售，矿产
品加工、
销售
1,080,000,000.00 24.00 24.00 66730426-4
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
45
单位:元 币种:人民币
被投资单位名
称
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润
二、联营企业
内蒙古伊泰京
粤酸刺沟矿业
有限责任公司
3,987,039,637.21 2,346,128,126.04 1,640,911,511.17 747,588,055.94 210,398,788.70
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山西国际电力集团有限公司 参股股东 11001158-7
北京京西发电有限责任公司 股东的子公司 72261371-4
京能集团财务有限公司 股东的子公司 11766289-2
北京京能电力燃料有限公司 股东的子公司 78779796-4
北京国际电气工程有限责任公
司
股东的子公司 11001158-7
内蒙古京隆发电有限责任公司 母公司的控股子公司 75259137-6
内蒙古京能电力后勤服务有限
公司
股东的子公司 76106789-1
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交
易类型
关联交易内
容
关联交易定
价方式及决
策程序
金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
北京京
西发电
有限责
任公司
接受劳
务
综合服务费 市场定价 7,995,200.00 39.39 7,982,200.00 40.76
北京京
西发电
有限责
任公司
接受劳
务
工程款 市场定价 406,359.00 0.33
北京京
西发电
有限责
任公司
接受劳
务
排灰、排渣服
务费
市场定价 7,980,000.00 39.31 7,980,000.00 40.75
北京京
能电力
燃料有
限公司
接受劳
务
燃料服务费 市场定价 2,285,000.00 11.26 1,820,000.00 9.29
内蒙古
京能电
力后勤
服务有
限公司
接受劳
务
服务费 市场定价 239,162.00 1.18
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
46
(2) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
出租方
名称
承租方
名称
租赁资产
情况
合同约定的年度租金 租赁期限租赁收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收益对公
司影响
北京京
能热电
股份有
限公司
大唐国
际发电
股份有
限公司
出租龙口
灰场
7,500,000.00
2010 年1
月1 日～
2010 年12
月31 日
3,543,750.00
报告
期内
税后
租金
收入
影响增利
3,543,750.00
元
公司承租情况表：
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
合同约定的年度
租金
租赁期限
北京能源投资
（集团）有限公
司
北京京能热电股
份有限公司
租入土地 637,000.00
2000 年8 月24 日～
2050 年8 月23 日
北京京西发电有
限责任公司
北京京能热电股
份有限公司
租入京西电站 6,000,000.00
2010 年1 月1 日～
2012 年12 月31 日
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
北京能源投资
（集团）有限
公司
北京京能热电股
份有限公司
790.00
2007-12-01 ～
2022-12-01
否
北京京能热电
股份有限公司
内蒙古京泰发电
有限责任公司
6,630.00
2009 年3 月23 日～
2023 年3 月22 日
否
北京京能热电
股份有限公司
内蒙古京科发电
有限公司
50,000.00
2008 年7 月31 日～
2024 年7 月30 日
否
北京京能热电
股份有限公司
内蒙古伊泰京粤
酸刺沟矿业有限
责任公司
3,000.00
2008 年6 月16 日～
2015 年6 月15 日
否
北京京能热电
股份有限公司
内蒙古伊泰京粤
酸刺沟矿业有限
责任公司
5,250.00
2008 年6 月12 日～
2015 年4 月3 日
否
北京京能热电
股份有限公司
内蒙古伊泰京粤
酸刺沟矿业有限
责任公司
20,250.00
2008 年7 月2 日～
2018 年7 月1 日
否
北京京能热电
股份有限公司
内蒙古京能霍林
郭勒风力发电有
限公司
34,100.00
2008 年12 月26 日～
2023 年12 月25 日
否
2007 年12 月北京能源投资（集团）有限公司为本公司向北京市财政局790 万元国债
转贷资金15 年期贷款提供不可撤销担保。
截止2010 年06 月30 日,公司对外担保金额为119,230.00 万元,其中:为控股子公司
提供担保56,630.00 万元, 为参股公司提供担保28,500.00 万元, 为股东的关联公司提
供担保34,100.00 万元。
2008 年7 月28 日，子公司内蒙古京科发电有限公司与国家开发银行北京分行签订
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47
1100101192008021122 号《借款合同》，约定借款用途为热电厂热电联产项目建设，合同
总额为1,348,800,000.00 元，分期提取，分期归还。由本公司提供500,000,000.00 元
连带保证责任，由子公司京科公司以项目建成后的电费收费权形成的应收账款为剩余部分
848,800,000.00 元提供质押担保。
另为原子公司公司内蒙古京能霍林郭勒风力发电有限公司贷款担保责任已于2010 年
7 月28 日解除。
(4) 其他关联交易
a.关联方提供资金（贷款）
关联方名称 本年累计向本公司提供资金 期末未归还资金
京能集团财务有限公司 290,000,000.00 820,000,000.00
合 计 290,000,000.00 820,000,000.00
京能集团财务有限公司向本公司及子公司提供的长、短期贷款，贷款利息按人民银行
同期贷款基准利率下浮0%-10%计算。本公司及子公司本年共计向京能集团财务有限公司
支付利息4,290,521.26 元.
b.向子公司提供资金（委托贷款）
子公司名称 本年累计向子公司提供资金 期末未归还资金
内蒙古京泰发电有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00
2010 年6 月21 日，公司与招商银行股份有限公司北京东直门支行、内蒙古京泰发电
有限责任公司签订《委托贷款借款合同》，公司为内蒙古京泰发电有限责任公司提供流动
资金贷款3,000.00 万元，期限为2010 年6 月21 日到2011 年6 月20 日，利率4.779%，
报告期内共计提利息收入39,825.00 元。
c.关联方存款
本公司及子公司2010 年06 月30 日在京能集团财务有限公司开立的存款账户中的存
款余额共计121,401,943.82 元，本年共计取得关联方存款利息收入390,443.16 元。其
中：母公司的存款余额为77,557,325.47 元，本年共计取得关联方存款利息收入
364,151.14 元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款
北京国际电气
工程有限责任
公司
235,095.00 117,547.50 2,350,950.00 117,547.50
应收账款
内蒙古京隆发
电有限责任公
司
11,070.00 553.50 11,070.00 553.50
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应付账款
北京京西发电
有限责任公司
382,151.30 123,700.00
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
48
(八) 股份支付：无
(九) 或有事项：
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
（1）截止2010 年6 月30 日,公司对外担保金额为119,230.00 万元,其中:为控股
子公司提供担保56,630.00 万元, 为参股公司提供担保28,500.00 万元, 为股东的关联
公司提供担保34,100.00 万元。
（2）公司为股东的关联公司，即公司为原全资子公司内蒙古京能霍林郭勒风力发电
有限公司提供的34,100.00 万元的贷款担保责任已于2010 年7 月28 日解除。
(十) 承诺事项：
前期承诺履行情况
根据公司与内蒙古伊泰煤炭股份有限公司、山西粤电能源有限公司签订的《内蒙古伊
泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司股权转让协议书》、《关于内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有
限责任公司第二期股权转让协议书》之规定，公司分两次累计受让内蒙古伊泰京粤酸刺沟
矿业有限责任公司24%的股权,截止本报告期初尚有9,189.93 万元的股权收购款需在伊泰
股份将采矿许可证办理到酸刺沟矿业名下后再支付。
2010 年2 月9 日，鉴于已具备支付条件，公司履行承诺并支付了上述款项。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 91,737,600.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 91,737,600.00
2、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司已于2010 年8 月18 日完成2009 年度分红款的派发工作。
（2）为原子公司内蒙古京能霍林郭勒风力发电有限责任公司的贷款担保责任已于
2010 年7 月28 日解除。
除上述事项之外，本公司无其他应披露的资产负债表日后事项。
(十二) 其他重要事项：无
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
175,307,775.05 99.86 12,394,131.97 99.02 247,882,639.53 99.02 12,394,131.97 99.02
其他不
重大应
收账款
246,165.00 0.14 122,551.00 0.98 2,451,020.00 0.98 122,551.00 0.98
合计 175,553,940.05 / 12,516,682.97 / 250,333,659.53 / 12,516,682.97 /
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
49
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
应收售电款 170,670,535.05 8,969,376.53 5.00
坏账金额为按公
司会计政策于
2009 年年底计提
的余额
应收售热款 4,637,240.00 3,424,755.44 5.00
坏账金额为按公
司会计政策于
2009 年年底计提
的余额
合计 175,307,775.05 12,394,131.97 / /
应收账款按账龄披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以
内
175,553,940.05 100.00 12,516,682.97 250,333,659.53 100.00 12,516,682.97
合计 175,553,940.05 100.00 12,516,682.97 250,333,659.53 100.00 12,516,682.97
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
北京市电力公司 售电客户 170,670,535.05 1 年以内 97.22
北京热力集团有限
责任公司
售热客户 4,637,240.00 1 年以内 2.64
北京国际电气工程
有限责任公司
检修客户 235,095.00 1 年以内 0.13
内蒙古京隆发电有
限责任公司
检修客户 11,070.00 1 年以内 0.01
合计 / 175,553,940.05 / 100.00
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
北京国际电气工程有限
责任公司
检修客户 235,095.00 0.13
内蒙古京隆发电有限责
任公司
检修客户 11,070.00 0.01
合计 / 246,165.00 0.14
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
50
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款
170,705,200.00 99.30 8,535,260.00 99.30
其他不重大
的其他应收
款
825,366.90 100.00 60,177.91 100.00 1,203,558.33 0.70 60,177.91 0.70
合计 825,366.90 / 60,177.91 / 171,908,758.33 / 8,595,437.91 /
(2) 应收账款按账龄披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 825,366.90 100.00 60,177.91 8,595,437.91 100.00 60,177.91
合计 825,366.90 100.00 60,177.91 8,595,437.91 100.00 60,177.91
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
北京能源投资（集团）有限
公司
-8,535,260.00 170,705,200.00 8,535,260.00
合计 -8,535,260.00 170,705,200.00 8,535,260.00
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
中国神华能源股
份有限公司煤炭
销售中心
供应商 609,277.80 一年以内 73.82
北京健禹金象大
药房有限公司
供应商 100,000.00 一年以内 12.12
备用金 本公司员工 116,089.10 一年以内 14.06
合计 / 825,366.90 / 100.00
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额
减值准
备
本期计
提减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
国华能
源有限
公司
330,000,000.00 330,000,000.00 330,000,000.00 15.00 15.00
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
51
内蒙古
京科发
电有限
公司
303,855,000.00 303,855,000.00 303,855,000.00 91.97 91.97
内蒙古
京泰发
电有限
责任公
司
294,500,000.00 294,500,000.00 294,500,000.00 51.00 51.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
内
蒙
古
伊
泰
京
粤
酸
刺
沟
矿
业
有
限
责
任
公
司
975,993,500.00 1,005,557,853.41 128,385,371.86 1,133,943,225.27 24.00 24.00
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,065,355,694.25 871,306,928.30
其他业务收入 4,244,381.10 4,271,503.41
营业成本 852,690,103.20 706,182,240.33
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 1,065,355,694.25 852,690,103.20 871,306,928.30 706,182,240.33
合计 1,065,355,694.25 852,690,103.20 871,306,928.30 706,182,240.33
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
52
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 848,983,836.70 585,549,247.87 684,569,036.63 477,064,440.47
热力 215,099,108.85 267,140,855.33 185,698,831.85 228,334,548.68
设备检修 12,820.51 1,039,059.82 783,251.18
脱硫石膏 1,259,928.19
合计 1,065,355,694.25 852,690,103.20 871,306,928.30 706,182,240.33
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 1,065,355,694.25 852,690,103.20 871,306,928.30 706,182,240.33
合计 1,065,355,694.25 852,690,103.20 871,306,928.30 706,182,240.33
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
北京市电力公司 848,983,836.70 79.69
北京市热力集团有限责任公司 215,099,108.85 20.19
北京金诚佳利商贸有限公司 707,929.14 0.07
北京朗新明环保科技有限公司 480,459.65 0.05
北京市琉璃河水泥有限公司 71,539.40 0.00
合计 1,065,342,873.74 100.00
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,704,504.11
权益法核算的长期股权投资收益 36,486,071.86
其他 39,825.00
合计 36,525,896.86 12,704,504.11
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国华能源有限公司 12,704,504.11 分红时间与上期不一致所致
合计 12,704,504.11 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
内蒙古伊泰京粤酸刺沟
矿业有限责任公司
36,486,071.86
去年同期股权投资比例为
15%，按成本法核算。
合计 36,486,071.86 /
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
53
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 165,631,684.90 89,613,837.70
加：资产减值准备 -8,535,260.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
61,422,059.44 56,465,329.91
无形资产摊销 50,746.02 50,746.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -2,201,750.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,332,153.75 17,578,152.07
投资损失（收益以“－”号填列） -32,310,153.98 -12,704,504.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,133,815.00 -2,225,604.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,571,854.93 7,975,722.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 78,482,290.78 126,867,180.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,432,681.25 178,093,738.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 323,866,411.81 461,714,598.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 82,224,522.27 113,469,972.56
减：现金的期初余额 168,323,526.47 162,385,047.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -86,099,004.20 -48,915,075.13
(十四) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,201,750.42 报废固定资产取得的收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
12,728,801.49 收供热抵免增值税退税
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
8,535,260.00 应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
83,301.15 罚款收入等
所得税影响额 -5,887,278.27
非经常性损益对企业所得税的
影响
合计 17,661,834.79
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
54
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
8.98 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
8.06 0.27 0.27
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）报告期末,母公司应收帐款与期初相比减少31.44%，主要原因为6 月份为非用
电高峰期及供暖季，应收电费、热费均减少所致。
（2）报告期末，合并后及母公司其他应收款与期初相比分别减少97.64%及99.53%，
主要原因为报告期内母公司收到北京能源投资（集团）有限公司的股权转让款
170,705,200.00 元所致。
（3）报告期末，合并后及母公司存货与期初相比分别增加135.23%及82.49%，主要
原因为子公司进入生产期使库存材料增加，且由于临近夏季大负荷使库存燃料增加所致。
（4）报告期末，母公司其他流动资产与期初相比增加3,000 万元，主要原因为母公
司利用自有资金为控股子公司内蒙古京泰发电有限责任公司提供委托贷款3,000 万元,年
利率为一年期人民银行基准利率基础上下浮10%所致。
（5）报告期末，合并后固定资产与期初相比增加101.77%，主要原因为两家子公司
报告期内投入生产，在建工程竣工增资所致。
（6）报告期末，合并后及母公司在建工程与期初相比分别减少96.58%及63.01%，主
要原因为两家子公司报告期内投入生产，在建工程竣工增资所致。
（7）报告期末，合并后工程物资与期初相比减少68.08%，主要原因为两家子公司报
告期内投入生产，大部分工程物资已使用。
（8）报告期末，合并后及母公司固定资产清理余额均为-2,699,867.23 元，主要原
因为固定资产更新改造形成的部分报废资产尚未清理完毕所致。
（9）报告期末，合并后无形资产与期初相比增加180.13%，主要原因为子公司内蒙
古京泰发电有限责任公司报告期内取得工业用地所致。
（10）报告期末，合并后非流动负债与期初相比增加53.85%，主要原因子公司基建
期间的长期借款增加所致。
（11）报告期末，合并后及母公司未分配利润与期初相比分别增加121.32%及116.34%，
主要原因为母公司电热收入增加、投资收益增加使母公司利润增加；子公司转入生产运营，
则使合并后利润增加所致。
（12）报告期内，合并后及母公司投资收益与去年同期相比分别增加187.19%及
187.50%，主要原因为去年同期仅收到国华能源分红12,704,504.11 元，而今年产生的投
资收益主要是由于对伊泰京粤矿业的投资采用权益法核算，归属于上市公司股东投资收益
同比大幅增加。
(13) 报告期内，合并后管理费用、财务费用与去年同期相比分别增加103.80%及
112.05%，主要原因为子公司进入生产经营期影响所致。
(14)报告期内，资产减值损失-8,535,260.00 元，为报告期内母公司收到北京能源投
资（集团）有限公司的股权转让款170,705,200.00 元，相应转回的其他应收款坏账准备。
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
55
（15）报告期内，合并后及母公司利润总额与去年同期相比分别增加85.91%及74.65%，
主要原因是报告期内，公司大力抢发抢供、节能降耗，使主营业务收入大幅增加，同时，
由于对伊泰京粤矿业的投资采用权益法核算，归属于上市公司股东投资收益同比大幅增
加。
（16）报告期内，合并后及母公司净利润与去年同期相比分别增加99.48%及84.83%，
合并后归属于母公司所有者的净利润与去年同期相比增加92.75%，主要原因均为报告期
内利润总额同比大幅增加。
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
56
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司所有文件的正本及公告原稿。
董事长：
北京京能热电股份有限公司
2010 年8 月20 日
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
57
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:北京京能热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）1 464,449,590.69 294,298,587.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （六）2 2,600,000.00
应收账款 （六）3 292,917,354.49 237,817,818.26
预付款项 （六）5 577,193,845.67 562,604,563.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）4 4,020,645.90 170,069,163.33
买入返售金融资产
存货 （六）6 79,859,104.51 33,949,380.68
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 1,421,040,541.26 1,298,739,514.13
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）8 1,463,943,225.27 1,335,557,853.41
投资性房地产
固定资产 （六）9 4,898,557,880.68 1,133,608,251.42
在建工程 （六）10 124,385,782.14 3,641,316,855.46
工程物资 （六）11 5,405,674.17 16,936,659.76
固定资产清理 （六）12 -2,699,867.23
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （六）13 75,330,402.13 26,891,385.63
开发支出
商誉 （六）14 4,155,000.00 4,155,000.00
长期待摊费用
递延所得税资产 （六）15 28,596,264.68 30,730,079.68
其他非流动资产
非流动资产合计 6,597,674,361.84 6,189,196,085.36
资产总计 8,018,714,903.10 7,487,935,599.49
流动负债：
短期借款 （六）17 890,000,000.00 1,480,000,000.00
向中央银行借款
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
58
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （六）18 227,174,910.10 490,545,736.34
应付账款 （六）19 1,382,736,652.00 1,152,995,382.87
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （六）21 90,799,737.96 37,320,314.31
应交税费 （六）22 -234,341,173.25 -227,042,086.78
应付利息 （六）23 11,373,497.71 30,784,425.22
应付股利
其他应付款 （六）24 81,009,061.87 58,985,286.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 （六）25 600,000,000.00 600,000,000.00
流动负债合计 3,048,752,686.39 3,623,589,058.21
非流动负债：
长期借款 （六）26 2,575,900,000.00 1,652,900,000.00
应付债券
长期应付款 （六）27 110,414.58 110,414.58
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 （六）28 71,951,816.75 68,101,816.75
非流动负债合计 2,647,962,231.33 1,721,112,231.33
负债合计 5,696,714,917.72 5,344,701,289.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （六）29 573,360,000.00 573,360,000.00
资本公积 （六）30 788,634,657.94 788,634,657.94
减：库存股
专项储备
盈余公积 （六）31 333,068,433.15 333,068,433.15
一般风险准备
未分配利润 （六）32 315,100,583.44 142,371,218.86
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
益合计
2,010,163,674.53 1,837,434,309.95
少数股东权益 311,836,310.85 305,800,000.00
所有者权益合计 2,321,999,985.38 2,143,234,309.95
负债和所有者权益总
计
8,018,714,903.10 7,487,935,599.49
法定代表人：刘海峡 主管会计工作负责人：黄慧 会计机构负责人：张咏
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
59
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:北京京能热电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 82,224,522.27 168,323,526.47
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （十三）1 163,037,257.08 237,816,976.56
预付款项 293,375,285.67 274,091,188.79
应收利息 39,825.00
应收股利
其他应收款 （十三）2 765,188.99 163,313,320.42
存货 60,996,628.81 33,424,773.88
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 30,000,000.00
流动资产合计 630,438,707.82 876,969,786.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十三）3 2,062,298,225.27 1,933,912,853.41
投资性房地产
固定资产 1,059,878,278.24 1,121,111,184.74
在建工程 60,483,660.98 37,104,315.34
工程物资
固定资产清理 -2,699,867.23
生产性生物资产
油气资产
无形资产 152,237.98 202,984.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 28,596,264.68 30,730,079.68
其他非流动资产
非流动资产合计 3,208,708,799.92 3,123,061,417.17
资产总计 3,839,147,507.74 4,000,031,203.29
流动负债：
短期借款 400,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 227,174,910.10 238,224,736.34
应付账款 793,479,840.12 731,388,778.03
预收款项
应付职工薪酬 88,788,553.90 35,375,163.50
应交税费 13,485,929.80 34,359,420.66
应付利息 7,124,780.21 26,826,678.97
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
60
应付股利
其他应付款 26,175,682.01 20,420,299.09
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 600,000,000.00 600,000,000.00
流动负债合计 1,756,229,696.14 2,086,595,076.59
非流动负债：
长期借款 7,900,000.00 7,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 71,951,816.75 68,101,816.75
非流动负债合计 79,851,816.75 76,001,816.75
负债合计 1,836,081,512.89 2,162,596,893.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 573,360,000.00 573,360,000.00
资本公积 788,634,657.94 788,634,657.94
减：库存股
专项储备
盈余公积 333,068,433.15 333,068,433.15
一般风险准备
未分配利润 308,002,903.76 142,371,218.86
所有者权益（或股东权益）合
计
2,003,065,994.85 1,837,434,309.95
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
3,839,147,507.74 4,000,031,203.29
法定代表人：刘海峡 主管会计工作负责人：黄慧 会计机构负责人：张咏
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
61
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,235,634,968.25 875,578,431.71
其中：营业收入 （六）33 1,235,634,968.25 875,578,431.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,064,995,771.98 775,293,113.33
其中：营业成本 （六）33 941,698,006.92 706,182,240.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （六）34 6,579,967.70 8,443,040.09
销售费用
管理费用 83,810,068.68 41,123,441.89
财务费用 41,442,988.68 19,544,391.02
资产减值损失 （六）36 -8,535,260.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （六）35 36,486,071.86 12,704,504.11
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
36,486,071.86
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 207,125,268.13 112,989,822.49
加：营业外收入 （六）37 15,013,853.06 6,561,094.45
减：营业外支出 （六）38 65,800.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 222,139,121.19 119,485,116.94
减：所得税费用 （六）39 43,373,445.76 29,871,279.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 178,765,675.43 89,613,837.70
归属于母公司所有者的净利润 172,729,364.58 89,613,837.70
少数股东损益 6,036,310.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.30 0.16
（二）稀释每股收益 0.30 0.16
七、其他综合收益
八、综合收益总额 178,765,675.43 89,613,837.70
归属于母公司所有者的综合收益总额 172,729,364.58 89,613,837.70
归属于少数股东的综合收益总额 6,036,310.85
法定代表人：刘海峡 主管会计工作负责人：黄慧 会计机构负责人：张咏
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
62
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （十三）4 1,069,600,075.35 875,578,431.71
减：营业成本 （十三）4 852,690,103.20 706,182,240.33
营业税金及附加 6,454,230.38 8,443,040.09
销售费用
管理费用 42,303,904.51 41,123,441.89
财务费用 19,546,624.60 19,544,391.02
资产减值损失 -8,535,260.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （十三）5 36,525,896.86 12,704,504.11
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
36,486,071.86
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 193,666,369.52 112,989,822.49
加：营业外收入 15,013,853.06 6,561,094.45
减：营业外支出 65,800.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 208,680,222.58 119,485,116.94
减：所得税费用 43,048,537.68 29,871,279.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 165,631,684.90 89,613,837.70
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.29 0.16
（二）稀释每股收益 0.29 0.16
六、其他综合收益
七、综合收益总额 165,631,684.90 89,613,837.70
法定代表人：刘海峡 主管会计工作负责人：黄慧 会计机构负责人：张咏
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
63
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
1,378,904,489.57 1,141,414,197.00
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净
额
保户储金及投资款净增
加额
处置交易性金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,728,801.49
收到其他与经营活动有
关的现金
（六）41 3,930,085.71 9,612,594.82
经营活动现金流入小
计
1,395,563,376.77 1,151,026,791.82
购买商品、接受劳务支付
的现金
793,053,052.97 428,566,502.64
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
支付的现金
95,653,845.86 95,630,074.58
支付的各项税费 143,826,877.17 157,307,708.14
支付其他与经营活动有
关的现金
（六）41 8,612,963.32 7,807,908.26
经营活动现金流出小
计
1,041,146,739.32 689,312,193.62
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
64
经营活动产生的现
金流量净额
354,416,637.45 461,714,598.20
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 170,705,200.00
取得投资收益收到的现
金
0.00 12,704,504.11
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
5,908,359.40 260,728.00
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
（六）41 137,726,122.91 3,400.00
投资活动现金流入小
计
314,339,682.31 12,968,632.11
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
561,302,871.85 867,068,894.96
投资支付的现金 91,899,300.00 452,239,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
（六）41 15,000.00 90,000.00
投资活动现金流出小
计
653,217,171.85 1,319,398,294.96
投资活动产生的现
金流量净额
-338,877,489.54 -1,306,429,662.85
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 83,790,000.00
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
83,790,000.00
取得借款收到的现金 2,623,000,000.00 2,442,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
（六）41 174,325.60 730,013.45
筹资活动现金流入小
计
2,623,174,325.60 2,526,520,013.45
偿还债务支付的现金 2,350,846,000.00 1,725,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
114,966,470.77 125,840,439.62
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
关的现金
（六）41 2,750,000.00 2,442,000.00
筹资活动现金流出小
计
2,468,562,470.77 1,853,282,439.62
筹资活动产生的现
金流量净额
154,611,854.83 673,237,573.83
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
65
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额
170,151,002.74 -171,477,490.82
加：期初现金及现金等价
物余额
294,298,587.95 373,718,924.80
六、期末现金及现金等价物余
额
464,449,590.69 202,241,433.98
法定代表人：刘海峡 主管会计工作负责人：黄慧 会计机构负责人：张咏
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
66
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
1,316,822,252.07 1,141,414,197.00
收到的税费返还 12,728,801.49
收到其他与经营活动有
关的现金
3,796,807.28 9,612,594.82
经营活动现金流入小
计
1,333,347,860.84 1,151,026,791.82
购买商品、接受劳务支付
的现金
764,863,575.68 428,566,502.64
支付给职工以及为职工
支付的现金
93,724,020.29 95,630,074.58
支付的各项税费 143,658,702.48 157,307,708.14
支付其他与经营活动有
关的现金
7,235,150.58 7,807,908.26
经营活动现金流出小
计
1,009,481,449.03 689,312,193.62
经营活动产生的现
金流量净额
323,866,411.81 461,714,598.20
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 170,705,200.00
取得投资收益收到的现
金
12,704,504.11
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
5,908,359.40 260,728.00
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
3,850,000.00
投资活动现金流入小
计
180,463,559.40 12,965,232.11
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
28,730,622.90 8,516,737.82
投资支付的现金 91,899,300.00 614,449,400.00
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
30,015,000.00
投资活动现金流出小
计
150,644,922.90 622,966,137.82
投资活动产生的现
金流量净额
29,818,636.50 -610,000,905.71
三、筹资活动产生的现金流
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
67
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,000,000,000.00 1,080,000,000.00
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小
计
1,000,000,000.00 1,080,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,400,000,000.00 900,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
37,034,052.51 78,186,767.62
支付其他与筹资活动有
关的现金
2,750,000.00 2,442,000.00
筹资活动现金流出小
计
1,439,784,052.51 980,628,767.62
筹资活动产生的现
金流量净额
-439,784,052.51 99,371,232.38
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额
-86,099,004.20 -48,915,075.13
加：期初现金及现金等价
物余额
168,323,526.47 162,385,047.69
六、期末现金及现金等价物余
额
82,224,522.27 113,469,972.56
法定代表人：刘海峡 主管会计工作负责人：黄慧 会计机构负责人：张咏
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储
备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
573,360,000.00 788,634,657.94 333,068,433.15 142,371,218.86 305,800,000.00 2,143,234,309.95
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
573,360,000.00 788,634,657.94 333,068,433.15 142,371,218.86 305,800,000.00 2,143,234,309.95
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
172,729,364.58 6,036,310.85 178,765,675.43
（一）净利润 172,729,364.58 6,036,310.85 178,765,675.43
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
172,729,364.58 6,036,310.85 178,765,675.43
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
1
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
573,360,000.00 788,634,657.94 333,068,433.15 315,100,583.44 311,836,310.85 2,321,999,985.38
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
2
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
573,360,000.00 716,361,750.85 259,204,556.71 100,378,606.12 222,010,000.00 1,871,314,913.68
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
573,360,000.00 716,361,750.85 259,204,556.71 100,378,606.12 222,010,000.00 1,871,314,913.68
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
20,810,635.75 83,790,000.00 104,600,635.75
（一）净利润 89,613,837.70 89,613,837.70
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
89,613,837.70 89,613,837.70
（三）所有者投
入和减少资本
83,790,000.00 83,790,000.00
1．所有者投入资
本
83,790,000.00 83,790,000.00
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -68,803,201.95 -68,803,201.95
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-68,803,201.95 -68,803,201.95
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
3
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
573,360,000.00 716,361,750.85 259,204,556.71 121,189,241.87 305,800,000.00 1,975,915,549.43
法定代表人：刘海峡 主管会计工作负责人：黄慧 会计机构负责人：张咏
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 573,360,000.00 788,634,657.94 333,068,433.15 142,371,218.86 1,837,434,309.95
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 573,360,000.00 788,634,657.94 333,068,433.15 142,371,218.86 1,837,434,309.95
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
165,631,684.90 165,631,684.90
（一）净利润 165,631,684.90 165,631,684.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
165,631,684.90 165,631,684.90
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
1
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 573,360,000.00 788,634,657.94 333,068,433.15 308,002,903.76 2,003,065,994.85
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 573,360,000.00 716,361,750.85 259,204,556.71 100,378,606.12 1,649,304,913.68
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 573,360,000.00 716,361,750.85 259,204,556.71 100,378,606.12 1,649,304,913.68
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
20,810,635.75 20,810,635.75
（一）净利润 89,613,837.70 89,613,837.70
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
89,613,837.70 89,613,837.70
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
北京京能热电股份有限公司 2010 年半年度报告
2
（四）利润分配 -68,803,201.95 -68,803,201.95
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-68,803,201.95 -68,803,201.95
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 573,360,000.00 716,361,750.85 259,204,556.71 121,189,241.87 1,670,115,549.43
法定代表人：刘海峡 主管会计工作负责人：黄慧 会计机构负责人：张咏