新华医疗(600587) 最新公司公告|查股网

						山东新华医疗器械股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 13
八、备查文件目录..................................................................... 75
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 赵毅新
主管会计工作负责人姓名 李财祥
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 郑家东
公司负责人赵毅新、主管会计工作负责人李财祥及会计机构负责人（会计主管人员）郑家东声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 山东新华医疗器械股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 新华医疗
公司的法定英文名称 SHINVA MEDICAL INSTRUMENT CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 SHINVA
公司法定代表人 赵毅新
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 季跃相 靳建国
联系地址
山东省淄博高新技术产业
开发区新华医疗科技园
山东省淄博高新技术产业
开发区新华医疗科技园
电话 0533-3587766 0533-3587766
传真 0533-3587768 0533-3587768
电子信箱 shinva@163.com shinva@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 山东省淄博高新技术产业开发区新华医疗科技园
注册地址的邮政编码 255086
办公地址 山东省淄博高新技术产业开发区新华医疗科技园
办公地址的邮政编码 255086
公司国际互联网网址 http://www.shinva.com
电子信箱 shinva@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 新华医疗 600587
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期：1993 年4 月18 日
公司首次注册登记地点：山东省淄博市
公司法人营业执照注册号：370000018011499
公司税务登记号码：370303267171351
公司聘请的境内会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市威海路755 号文新报业大厦20 层
(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比
上年度期末增
减(%)
总资产 1,167,556,620.03 1,039,647,972.64 1,035,979,650.50 12.30
所有者权益（或股
东权益）
665,026,349.42 653,369,862.40 649,701,540.26 1.78
归属于上市公司股
东的每股净资产
（元／股）
4.95 4.86 4.83 1.78
上年同期
报告期（1－6 月）
调整后 调整前
本报告期比上
年同期增减(%)
营业利润 33,109,913.88 24,739,820.19 24,739,820.19 33.83
利润总额 33,530,699.21 24,676,224.06 24,676,224.06 35.88
归属于上市公司股
东的净利润
24,992,531.25 18,763,353.60 1,876,353.60 33.20
归属于上市公司股
东的扣除非经常性
损益的净利润
24,647,935.13 18,812,503.27 18,812,503.27 31.02
基本每股收益(元) 0.19 0.14 0.14 33.20
扣除非经常性损益
后的基本每股收益
(元)
0.18 0.15 0.15 31.02
稀释每股收益(元) 0.19 0.14 0.14 33.20
加权平均净资产收
益率(%)
3.79 3.02 3.02
增加0.77 个百
分点
经营活动产生的现
金流量净额
31,863,947.90 33,050,193.49 33,050,193.49 -3.59
每股经营活动产生
的现金流量净额
（元）
0.24 0.25 0.25 -3.59
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2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -121,833.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
513,250.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,368.90
所得税影响额 -65,038.10
少数股东权益影响额（税后） -11,151.10
合计 344,596.12
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11,626 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
淄博矿业集团有限责任
公司
国家 29.00 38,974,260 0 0 无
威高集团有限公司 其他 4.44 5,968,000 0 0 未知
中国工商银行股份有限公
司－诺安灵活配置混合型
证券投资基金
其他 2.76 3,712,125 3,712,125 0 未知
全国社保基金一一零组合 其他 2.44 3,273,899 3,273,899 0 未知
中国建设银行－华夏优势
增长股票型证券投资基金
其他 2.35 3,161,365 3,161,365 0 未知
中国工商银行－诺安股票
证券投资基金
其他 1.94 2,613,457 2,613,457 0 未知
淄博市财政局 其他 1.65 2,212,080 0 0 未知
中国人寿保险股份有限公
司－分红－个人分红－
005L－FH002 沪
其他 1.21 1,621,653 1,121,653 0 未知
吴国荣 其他 1.18 1,585,770 900,297 0 未知
佛山市美的厨房电器制造
有限公司
其他 1.12 1,500,000 1,500,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
淄博矿业集团有限责任公司 38,974,260 人民币普通股 38,974,260
威高集团有限公司 5,968,000 人民币普通股 5,968,000
中国工商银行股份有限公司－诺安灵
活配置混合型证券投资基金
3,712,125 人民币普通股 3,712,125
全国社保基金一一零组合 3,273,899 人民币普通股 3,273,899
中国建设银行－华夏优势增长股票型3,161,365 人民币普通股 3,161,365
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证券投资基金
中国工商银行－诺安股票证券投资基
金
2,613,457 人民币普通股 2,613,457
淄博市财政局 2,212,080 人民币普通股 2,212,080
中国人寿保险股份有限公司－分红－
个人分红－005L－FH002 沪
1,621,653 人民币普通股 1,621,653
吴国荣 1,585,770 人民币普通股 1,585,770
佛山市美的厨房电器制造有限公司 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
上述股东关联关系或一致行动的说明
持有公司5%以上股份的股东为淄博矿业集团有限责任公司，
性质为国家股。公司未知前十大股东之间的关联关系，也未
知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司生产经营情况与上年相比，有一定幅度的增长。这主要得益于公司主营产品的销售增
加，国家医疗制度改革政策正在逐步落实，医疗器械市场趋势向好。
1、报告期内，公司营业收入51156.66 万元，较去年同期提高31.15%；利润总额3353.07 万元，较去
年同期提高35.88%；归属于母公司所有者的净利润2499.25 万元，较去年同期提高33.20%。经营活动
产生的现金流量3186.39 万元，较去年同期3305.02 万元有轻微下降。主要原因是公司上半年销售、
管理费用有所增加。
2、报告期基本每股收益0.19 元，同比提高33.20%。
3、在报告期内，公司加强了内控制度的管理，尤其是对产品成本和期间费用的控制，取得了较好的效
果。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
医疗器械 450,297,017.22 324,502,839.08 27.94 32.62 33.42
减少0.43 个
百分点
环保设备 8,027,565.82 5,111,150.88 36.33 28.90 22.71
增加3.21 个
百分点
合计 458,324,583.04 329,613,989.96 28.08 32.56 33.24
减少0.37 个
百分点
分产品
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医疗器械 450,297,017.22 324,502,839.08 27.94 32.62 33.42
减少0.43 个
百分点
环保设备 8,027,565.82 5,111,150.88 36.33 28.90 22.71
增加3.21 个
百分点
合计 458,324,583.04 329,613,989.96 28.08 32.56 33.24
减少0.37 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 439,172,169.77 34.47
国外 19,152,413.27 0.06
合计 458,324,583.04 32.56
3、报告期公司资产构成同比发生重大变动说明
(1) 资产负债表项目
项目 期末余额 年初余额 增减百分比 变动原因
交易性金融资产 65,200.00 -100.00% 系期末持有交易性金融资产减少所致
应收票据 48,320,937.98 14,468,857.83 233.97% 系期末以票据结算的货款较多所致
其他应收款 67,399,733.49 29,323,750.64 129.85% 主要系备用金借款增加所致
在建工程 23,717,083.42 14,740,590.69 60.90% 系本期工程建设增加所致
预收账款 203,914,504.29 144,258,233.64 41.35% 系公司加大对应收款项赊销指标的考核力度，
提高预收账款比例所致
应付职工薪酬 4,371,640.06 3,241,644.99 34.86% 主要系计提教育经费使用较少所致
应交税费 4,328,059.83 2,838,791.52 52.46% 主要系本期实现的应缴未缴的税金增加所致
其他应付款 18,136,147.14 7,542,736.76 140.45% 主要系收到招标保证金及对外借款增加所致
递延所得税负债 3,780.00 -100.00% 系期末持有交易性金融资产减少所致
(2) 利润表项目
项目 本期金额 上期金额 增减百分比 变动原因
营业收入 511,566,644.08 390,057,661.77 31.15% 主要系公司销售规模扩大所致
营业成本 378,649,109.79 286,888,682.40 31.98% 主要系销售规模扩大，成本相应增加
管理费用 34,981,618.96 25,517,515.06 37.09% 主要系加大研发投入所致
财务费用 321,757.56 1,097,714.11 -70.69% 主要系借款减少所致
资产减值损失 6,629,849.66 -1,034,384.04 740.95% 主要系本期应计提的坏账准备增加所致
投资收益 504,004.67 153,634.37 228.05% 主要系权益法核算的长期股权投资收益增加所致
营业外收入 668,252.26 54,504.15 1126.06% 主要系本期确认计入营业外收入的政府补助所致
营业外支出 247,466.93 118,100.28 109.54% 主要系本期非流动资产处置损失增加所致
所得税费用 7,321,663.36 4,463,875.22 64.02% 主要系本期应计提的当期所得税费用增加所致
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(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
募集
年份
募集
方式
募集资金
总额
本报告期已使
用募集资金
总额
已累计使用募集
资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及
去向
2007 增发 230,000,000 25,181,275.34 233,738,760.98 0
合计 / 230,000,000 25,181,275.34 233,738,760.98 0 /
截止本报告期末，公司募集资金全部使用完毕。募集资金专用账户产生的3,738,760.98 元利息已全部
投入到募集资金项目中。
2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
承诺项目
名称
是
否
变
更
项
目
募集资金
拟投入金额
募集资金实际
投入金额
是
否
符
合
计
划
进
度
项目
进度
预计收益
产生收益
情况
是否
符合
预计
收益
未达
到计
划进
度和
收益
说明
变更
原因
及募
集资
金变
更程
序说
明
清洗消毒
器项目
否 76,000,000 76,194,288.22 是100.26%
达产后年
增销售收
入13200 万
元，利润总
额1830 万
元。
上半年产
生销售收
入6063 万
元，利润
总额886
万元。
否
非PVC 软袋
大输液全
自动生产
线项目
否 73,000,000 73,585,268.00 是100.80%
达产后年
增销售收
入14250 万
元，利润总
额1672 万
元。
上半年产
生销售收
入6403 万
元，利润
总额1390
万元。
否
血液辐照
器项目
是 47,935,476.08 47,935,476.08 是100.00%
变更后达
产年增销
售收入
6441 万元，
利润总额
2313 万元。
上半年尚
未产生收
益。
否
合计 / 196,935,476.08 197,715,032.30 / / / / / /
截止报告期末，公司四个募集资金项目均已完成投资。
清洗消毒器项目和非PVC 大输液生产线项目的销售已接近或达到可研报告计划要求。血液辐照器项目
与可研报告预计销售额有较大差距，其主要原因，是市场对该项目产品的接受程度尚未达预期。目前，
该项目产品已逐渐开始被市场接受，已有部分订货，但达产尚待时日。高频X 射线诊断设备项目目前
正在生产车间基础的建设，设备采购及生产准备工作正在进行中。
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3、募集资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 33,064,523.92
变更后的
项目名称
对应的原
承诺项目
变更项目拟投
入金额
实际投入金额
是否
符合
计划
进度
变更
项目
的预
计收
益
产生收益
情况
项目进
度
是否符
合预计
收益
未达到计划
进度和收益
说明
高频X 射
线诊断设
备项目
血液辐照
器项目
33,064,523.92 36,023,728.68 是
尚未
产生
收益
达产后年
增销售收
入16800
万元
108.95 否
合计 / 33,064,523.92 36,023,728.68 / / / / /
本项目已于2010 年5 月24 日全部投入完毕。
4、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
上海泰美医疗器械
有限公司
1,440 48% 258
合计 1,440 / /
2010 年5 月，公司出资800 万元收购参股子公司上海泰美医疗器械有限公司的控股股东山东国为医疗
器材投资有限公司持有的上海泰美医疗器械有限公司40%的出资。同时双方对上海泰美医疗器械有限
公司进行增加注册资本至5000 万元，其中新华医疗增资至3000 万元，山东国为医疗器材投资有限公
司增资至2000 万元。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关
法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范运作，加强信息披露工作，公司
治理情况与中国证监会关于上市公司治理的要求基本一致，主要工作如下：
1、关于股东与股东大会：公司能够规范执行股东大会的召集、召开和议事程序，确保股东的合法权益，
股东能够充分地行使自己的权利，对重大事项享有知情权和参与权，所有股东地位平等，公司与股东
沟通渠道畅通，确保关联交易的公平合理。
2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策
和经营活动；公司的重大决策均由股东大会和董事会依法做出。
3、关于董事和董事会：公司董事会的人数和人员构成符合有关法律法规的要求，公司独立董事三人，
达到董事会人数的三分之一，独立董事没有在公司及股东关联公司担任任何职位，能认真履行职责，
维护公司整体利益和中小股东利益；公司董事能够认真参加董事会会议和股东大会，参与决策，发表
意见；公司设立了董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会和提名委员会；各委员会根据
职责分工，采取事前调研、论证，事中视察跟踪，事后专项审计的方式，强化了董事会的职能；为董
事会的决策提供充分依据，有力地保证了公司决策的合法性、科学性，降低了决策风险。
4、关于监事与监事会：公司监事会人数和人员构成符合有关法律法规的要求；公司监事会拥有监督权、
知情权、质询权，全体监事能够履行自己的职责。
5、关于相关利益者：公司尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商的合法权益，努力与
他们开展多方面的合作，共同推动公司有序健康发展。
6、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照有关法律法规规定，准确、真实、完整、及时地披露信
息，所有股东能平等地、经济便捷地获得信息。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2009 年度股东大会决议，本次分红派息以2008 年12 月31 日的总股本134,394,000 股为基
数，向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元（含税），共计派发13,439,400 元。剩余未分配利润结
转下一年度,本次不进行资本公积金转增股本。分红派息具体实施日期为：1、股权登记日：2010 年5
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月21 日。2、除息日：2010 年5 月24 日。3、现金红利发放日：2010 年5 月27 日。现金红利已发放
完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
2009 年3 月15 日，公司召开的第六届董事会第九次会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》，
公司章程中增加了现金分红政策，即“公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报。公司支付股
东股利的形式采取现金或股票形式，而且应保证利润分配政策的连续性及稳定性。公司可以进行中期
现金分红。公司董事会未作出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因。存在股东违规占用
公司资金情况的，公司有权扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金”。该议案经2008
年度股东大会批准。
公司2009 年度利润分配方案已经2010 年4 月10 日召开的2009 年度股东大会审议通过。据此议案，
公司于2010 年5 月18 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所发布了公司2009 年利
润分配实施公告，5 月27 日为现金发放日。截止报告期末，公司2009 年度利润分配方案已实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
公司出资5000 万元，委托天同证券代理国债投资，委托期限自资金划入天同证券指定帐户起一年，期
限届满时，天同证券按委托管理国债市值的5‰收取管理费，委托期限届满的次日天同证券将国债本
息划入公司指定银行帐户，否则，应按国债本息的万分之五按日向公司支付滞纳金。根据协议公司分
两次将资金（2003 年6 月27 日2000 万元、2003 年7 月21 日3000 万元）存入公司在天同证券淄博营
业部开设的帐户。委托协议履行期间，天同证券于2003 年10 月向公司支付国债利息1291742.50 元。
合同到期后，天同证券未按协议约定归还本息，只归还100 万元。公司向济南市中级人民法院（以下
简称“济南中院”）提起诉讼，在济南中院的主持下达成民事调解书，约定：天同证券于2004 年12
月10 日前分期还清委托国债投资款4900 万元；公司于2003 年收到的国债利息1291742.5 元归公司所
有；案件受理费及财产保全费510530 元由天同证券承担。调解书生效后，天同证券未履行约定还款义
务，为此，公司及时向济南中院申请强制执行，济南中院依法查封了天同证券相应数额的不动产。案
件执行中，济南中院口头通知公司：接山东省高级人民法院通知，有关天同证券的诉讼案件暂缓执行。
公司现正在积极寻找解决途径。该重大诉讼事项已于2004 年9 月22 日刊登在《中国证券报》和《上
海证券报》上。 公司于2004 年9 月22 日发出关于委托理财未能按时收回的公告，具体内容刊登在《中
国证券报》和《上海证券报》上；由于该笔委托金额存在收回风险，故公司2004 年度末计提坏账准备
4410 万元人民币，具体内容详见2004 年度报告。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
10
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交
易方
关联
关系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交易
定价原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交易
结算方式
市场
价格
交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
淄博伊
马新华
制药设
备有限
公司
参股
子公
司
机械加
工
成本+计
划费用+
合理利润
2,585,280.00 0.51
按市场定
价与协议
价相结合
上海泰
美医疗
器械有
限公司
控股
子公
司
库存商
品移交
采购价格
+税金
25,159,314.21 85.29
按市场定
价与协议
价相结合
合计 / / 27,744,594.21 85.80 / / /
（1）淄博伊马新华制药设备有限公司为公司参股子公司，公司投资额占其注册资本的20%。公司与关
联方淄博伊马新华制药设备有限公司的交易主要是机械加工服务，主要是因为该公司合同订单增多，
公司利用自身的机械加工优势，为其提供相关产品零部件的机械加工服务。双方交易价格为成本加上
计划费用加上合理的利润（等同于市场价格）进行结算，双方不构成利益侵害，也不存在依赖关系，
对公司本期和未来财务状况和经营成果影响较小。2010 年预计发生关联交易最高额为950 万元。
（2）截止报告期末，上海泰美医疗器械有限公司已变更为公司控股子公司，公司投资总额占其注册资
本的60%。该公司成立于2009 年11 月，主营业务是美国强生公司的骨科医疗器材代理。由于上海泰
美医疗器械有限公司成立之初，在办理各项资质过程中，由公司控股子公司新华手术器械有限公司经
销其商品。2010 年3 月该公司各项资质办理完毕，由新华手术器械有限公司与上海泰美医疗器械有限
公司进行业务交接，将从美国强生公司购入的库存商品2950 万元全部转给上海泰美医疗器械有限公
司。交易价格为采购价格加税金。2010 年预计发生的关联交易最高额为2950 万元，且为一次性关联
交易事项，对公司本期和未来财务状况和经营成果无影响。
关联交易双方按照市场公开、公正、公平原则签订关联交易协议，不存在有失公允的条款。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
公司将5,000 万元人民币委托天同证券有限责任公司进行国债投资，委托期限为2003 年6 月27 日至
2004 年7 月20 日，约定收益为天同证券按委托管理国债市值的5‰收取管理费，实际收回本金100
万元人民币，实际获得的收益为129 万元人民币，已逾期，逾期金额为4,900 万元人民币，由于该笔
委托金额存在收回风险，故公司计提减值准备4,410 万元人民币。
公司已于2004 年9 月22 日发出关于委托理财未能按时收回的公告，具体内容刊登在《中国证券报》
和《上海证券报》上。由于该笔委托金额存在收回风险，故公司2004 年末计提坏账准备4,410 万元人
民币，详见2004 年度报告。
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
11
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位: 万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 45
境内会计师事务所审计年限 8
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
1、根据公司2010 年3 月10 日召开的第六届董事会第十七次会议审议通过的《关于向法国Patrick
Choay S.A.转让公司持有的山东新华安得医疗用品有限公司部分股权的议案》，公司转让持有子公司
山东新华安得医疗用品有限公司54.44%股权中35.69%的股份，同时法国Patrick Choay S.A.向山东
新华安得医疗用品有限公司增资507 万元，公司放弃此次增资的优先认购权。山东新华安得医疗用品
有限公司完成上述股权转让及增资后，公司持有山东新华安得医疗用品有限公司15%的股权。
2、根据公司2010 年5 月5 日召开的第六届董事会第二十一次会议审议通过的《关于收购山东国为医
疗器材投资有限公司持有的公司参股子公司上海泰美医疗器械有限公司40%出资并增资的议案》，公
司出资800 万元收购参股子公司上海泰美医疗器械有限公司的控股股东山东国为医疗器材投资有限公
司持有的上海泰美医疗器械有限公司的40%的股份。收购完成后，新华医疗占其注册资本的60%，山东
国为医疗器材投资有限公司占其注册资本的40%。同时双方对上海泰美医疗器械有限公司进行增资，
上海泰美医疗器械有限公司的注册资本增至5000 万元，其中新华医疗增资至3000 万元，占其注册资
本的60%。
3、根据公司2010 年7 月5 日召开的第六届董事会第二十二次会议审议通过的《关于收购徐勇等持有
的淄博众生医药有限公司部分股权及向淄博众生医药有限公司增资的议案》，公司先以0 价格收购徐
勇等持有的淄博众生医药有限公司60%的股权，并由新华医疗及其余7 名股东共同向淄博众生医药有
限公司增资2500 万元，其中，新华医疗增资1500 万元，其余7 名股东增资1000 万元。增资完成后，
新华医疗持有淄博众生医药有限公司60%的股权。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
新华医疗关于第一
大股东股权转让过
户完成的公告
《中国证券报》B08 版、
《上海证券报》B14 版
2010 年1 月7 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
新华医疗年报信息
披露重大差错责任
追究制度
2010 年3 月12 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
新华医疗2009 年度
与关联方资金往来
的专项审计报告
2010 年3 月12 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
12
新华医疗外部信息
使用人管理制度
2010 年3 月12 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
新华医疗内幕信息
知情人管理制度
2010 年3 月12 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
新华医疗2009 年度
报告摘要
《中国证券报》D013 版、
《上海证券报》B25 版
2010 年3 月12 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
新华医疗2009 年度
报告
2010 年3 月12 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
新华医疗第六届监
事会第九次会议决
议公告
《中国证券报》D014 版、
《上海证券报》B25 版
2010 年3 月12 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
新华医疗第六届董
事会第十七次会议
决议暨召开2009 年
度股东大会通知的
公告
《中国证券报》D014 版、
《上海证券报》B25 版
2010 年3 月12 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
新华医疗2010 年日
常关联交易公告
《中国证券报》D009 版、
《上海证券报》封五
2010 年3 月23 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
新华医疗第六届董
事会第十八会议决
议公告
《中国证券报》D009 版、
《上海证券报》封五
2010 年3 月23 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
新华医疗2009 年度
股东大会会议资料
2010 年3 月31 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
新华医疗2009 年度
股东大会的法律意
见书
2010 年4 月13 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
新华医疗2009 年度
股东大会决议公告
《中国证券报》C08 版、
《上海证券报》B14 版
2010 年4 月13 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
新华医疗2010 年第
一季度季报
《中国证券报》D022 版、
《上海证券报》B135 版
2010 年4 月28 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
新华医疗2009 年度
利润分配实施公告
《中国证券报》B005 版、
《上海证券报》B29 版
2010 年5 月18 日
上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn)
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
13
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:山东新华医疗器械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 237,988,105.14 188,272,396.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 65,200.00
应收票据 五、3 48,320,937.98 14,468,857.83
应收账款 五、4 222,834,765.39 186,278,875.68
预付款项 五、5 23,617,566.71 18,272,640.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、6 67,399,733.49 29,323,750.64
买入返售金融资产
存货 五、7 276,914,967.47 275,489,035.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 877,076,076.18 712,170,756.02
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 五、8 308,719.64 308,719.64
长期股权投资 五、10 22,879,361.41 21,272,353.46
投资性房地产
固定资产 五、11 187,212,470.38 222,190,466.51
在建工程 五、12 23,717,083.42 14,740,590.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 44,329,819.61 58,111,428.21
开发支出
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
14
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、14 12,033,089.39 10,853,658.11
其他非流动资产
非流动资产合计 290,480,543.85 327,477,216.62
资产总计 1,167,556,620.03 1,039,647,972.64
流动负债：
短期借款 五、16 0 0
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、17 12,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 五、18 165,668,334.31 135,444,417.25
预收款项 五、19 203,914,504.29 144,258,233.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、20 4,371,640.06 3,241,644.99
应交税费 五、21 4,328,059.83 2,838,791.52
应付利息
应付股利 五、22 4,147,459.30 0
其他应付款 五、23 18,136,147.14 7,542,736.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、24
其他流动负债
流动负债合计 412,566,144.93 303,325,824.16
非流动负债：
长期借款 五、25 6,000,000.00 6,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、14 3,780.00
其他非流动负债 五、26 17,074,260.00 16,533,500.00
非流动负债合计 23,074,260.00 22,537,280.00
负债合计 435,640,404.93 325,863,104.16
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 五、27 134,394,000.00 134,394,000.00
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
15
资本公积 五、28 330,526,652.19 330,529,403.94
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、29 28,639,978.95 28,533,871.43
一般风险准备
未分配利润 五、30 171,465,718.28 159,912,587.03
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
665,026,349.42 653,369,862.40
少数股东权益 66,889,865.68 60,415,006.08
所有者权益合计 731,916,215.10 713,784,868.48
负债和所有者权益总计 1,167,556,620.03 1,039,647,972.64
法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:山东新华医疗器械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 158,877,716.56 136,050,573.03
交易性金融资产 65,200.00
应收票据 47,997,603.74 14,172,557.83
应收账款 十一、1 176,361,927.71 154,933,169.54
预付款项 17,998,872.72 6,851,278.68
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 73,556,817.44 71,842,205.49
存货 232,133,529.59 194,559,252.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 706,926,467.76 578,474,236.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 308,719.64 308,719.64
长期股权投资 十一、3 113,728,253.51 95,571,778.42
投资性房地产 15,830,150.09 16,040,265.59
固定资产 165,576,884.62 161,480,153.01
在建工程 23,717,083.42 14,740,590.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,389,782.06 40,805,921.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,362,173.84 11,629,911.34
其他非流动资产
非流动资产合计 371,913,047.18 340,577,340.33
资产总计 1,078,839,514.94 919,051,577.21
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 12,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 155,198,071.65 118,447,371.72
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
17
预收款项 216,109,439.03 124,494,772.76
应付职工薪酬 2,687,288.57 1,518,500.64
应交税费 3,813,037.68 2,048,626.47
应付利息
应付股利 4,147,459.30
其他应付款 9,330,316.31 3,979,135.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 403,285,612.54 260,488,407.39
非流动负债：
长期借款 6,000,000.00 6,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,780.00
其他非流动负债 17,074,260.00 16,533,500.00
非流动负债合计 23,074,260.00 22,537,280.00
负债合计 426,359,872.54 283,025,687.39
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 134,394,000.00 134,394,000.00
资本公积 330,554,110.17 330,554,110.17
减：库存股
专项储备
盈余公积 28,639,978.95 28,533,871.43
一般风险准备
未分配利润 158,891,553.28 142,543,908.22
所有者权益（或股东
权益）合计
652,479,642.40 636,025,889.82
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
1,078,839,514.94 919,051,577.21
法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 511,566,644.08 390,057,661.77
其中：营业收入 五、31 511,566,644.08 390,057,661.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 478,935,534.87 365,445,825.95
其中：营业成本 五、31 378,649,109.79 286,888,682.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、32 2,168,553.40 2,523,347.86
销售费用 56,184,645.50 50,452,950.56
管理费用 34,981,618.96 25,517,515.06
财务费用 五、33 321,757.56 1,097,714.11
资产减值损失 五、34 6,629,849.66 -1,034,384.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
五、35 -25,200.00 -25,650.00
投资收益（损失以“－”号填列） 五、36 504,004.67 153,634.37
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
414,254.87 360,181.43
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,109,913.88 24,739,820.19
加：营业外收入 五、37 668,252.26 54,504.15
减：营业外支出 五、38 247,466.93 118,100.28
其中：非流动资产处置损失 173,735.48 9,089.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
33,530,699.21 24,676,224.06
减：所得税费用 五、39 7,321,663.36 4,463,875.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,209,035.85 20,212,348.84
归属于母公司所有者的净利润 24,992,531.25 18,763,353.60
少数股东损益 1,216,504.60 1,448,995.24
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.14
（二）稀释每股收益 0.19 0.14
七、其他综合收益
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
19
八、综合收益总额 26,209,035.85 20,212,348.84
归属于母公司所有者的综合收益总额 24,992,531.25 18,763,353.60
归属于少数股东的综合收益总额 1,216,504.60 1,448,995.24
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 394,984,376.68 310,096,551.45
减：营业成本 十一、4 288,307,815.65 224,817,775.35
营业税金及附加 1,854,539.62 2,290,054.20
销售费用 45,514,296.46 41,812,866.43
管理费用 26,540,004.03 20,800,575.38
财务费用 -772,325.62 1,171,473.83
资产减值损失 -868,062.52 -315,850.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-25,200.00 -25,650.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 504,004.67 153,634.37
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
414,254.87 360,181.43
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,886,913.73 19,647,641.26
加：营业外收入 595,391.90 40,275.22
减：营业外支出 188,101.93 83,815.89
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
35,294,203.70 19,604,100.59
减：所得税费用 6,462,126.34 4,052,258.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,832,077.36 15,551,842.17
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.12
（二）稀释每股收益 0.21 0.12
六、其他综合收益
七、综合收益总额 28,832,077.36 15,551,842.17
法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
20
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 580,360,266.44 479,725,146.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、41 8,568,904.21 6,234,707.18
经营活动现金流入小计 588,929,170.65 485,959,854.06
购买商品、接受劳务支付的现金 398,768,807.62 341,865,625.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 51,531,900.22 32,907,271.77
支付的各项税费 33,276,365.03 27,120,085.48
支付其他与经营活动有关的现金 五、41 73,488,149.88 51,016,677.65
经营活动现金流出小计 557,065,222.75 452,909,660.57
经营活动产生的现金流量净额 31,863,947.90 33,050,193.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 13,687,776.73
取得投资收益收到的现金 89,749.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
32,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,777,526.53 32,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
22,263,102.73 8,882,092.32
投资支付的现金
质押贷款净增加额
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
21
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,263,102.73 8,882,092.32
投资活动产生的现金流量净额 -8,485,576.20 -8,850,092.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,028,355.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 16,028,355.00
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 36,028,355.00
偿还债务支付的现金 7,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,691,018.16 6,129,477.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 9,691,018.16 13,879,477.41
筹资活动产生的现金流量净额 26,337,336.84 -13,879,477.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 49,715,708.54 10,320,623.76
加：期初现金及现金等价物余额 188,272,396.60 159,531,296.28
六、期末现金及现金等价物余额 237,988,105.14 169,851,920.04
法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 492,808,908.04 375,684,799.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,567,153.39 4,650,052.04
经营活动现金流入小计 500,376,061.43 380,334,851.80
购买商品、接受劳务支付的现金 329,576,765.08 247,910,553.67
支付给职工以及为职工支付的现金 39,461,063.46 22,665,187.09
支付的各项税费 26,205,636.35 22,903,721.32
支付其他与经营活动有关的现金 58,548,309.45 43,475,205.26
经营活动现金流出小计 453,791,774.34 336,954,667.34
经营活动产生的现金流量净额 46,584,287.09 43,380,184.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 89,749.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
22
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
17,130,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 37,219,749.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
19,711,645.27 7,365,735.13
投资支付的现金 31,811,145.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,522,790.27 7,365,735.13
投资活动产生的现金流量净额 -14,303,040.47 -7,365,735.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 6,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,454,103.09 5,969,935.91
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 9,454,103.09 12,719,935.91
筹资活动产生的现金流量净额 -9,454,103.09 -12,719,935.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 22,827,143.53 23,294,513.42
加：期初现金及现金等价物余额 136,050,573.03 126,750,838.31
六、期末现金及现金等价物余额 158,877,716.56 150,045,351.73
法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
23
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额134,394,000.00 330,529,403.94 28,533,871.43 156,244,264.89 60,415,006.08 710,116,546.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 3,668,322.14 3,668,322.14
二、本年年初余额134,394,000.00 330,529,403.94 28,533,871.43 159,912,587.03 60,415,006.08 713,784,868.48
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-2,751.75 106,107.52 11,553,131.25 6,474,859.60 18,131,346.62
（一）净利润 24,992,531.25 1,216,504.60 26,209,035.85
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
24,992,531.25 1,216,504.60 26,209,035.85
（三）所有者投入
和减少资本
5,258,355.00 5,258,355.00
1．所有者投入资本 5,258,355.00 5,258,355.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 106,107.52 -13,439,400.00 -13,333,292.48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -13,439,400.00 -13,439,400.00
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
24
东）的分配
4．其他 106,107.52 106,107.52
（五）所有者权益
内部结转
-2,751.75 -2,751.75
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他 -2,751.75 -2,751.75
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额134,394,000.00 330,526,652.19 28,639,978.95 171,465,718.28 66,889,865.68 731,916,215.10
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额134,394,000.00 330,529,403.94 25,160,510.86 125,102,406.33 40,935,379.94 656,121,701.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额134,394,000.00 330,529,403.94 25,160,510.86 125,102,406.33 40,935,379.94 656,121,701.07
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
12,059,253.39 1,448,995.24 13,508,248.63
（一）净利润 18,763,353.60 1,448,995.24 20,212,348.84
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
25
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
18,763,353.60 1,448,995.24 20,212,348.84
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,704,100.21 -6,704,100.21
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-6,704,100.21 -6,704,100.21
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额134,394,000.00 330,529,403.94 25,160,510.86 137,161,659.72 42,384,375.18 669,629,949.70
法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东
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26
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 134,394,000.00 330,554,110.17 28,533,871.43 142,543,908.22 636,025,889.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 134,394,000.00 330,554,110.17 28,533,871.43 142,543,908.22 636,025,889.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
列）
106,107.52 16,347,645.06 16,453,752.58
（一）净利润 28,832,077.36 28,832,077.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 28,832,077.36 28,832,077.36
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 106,107.52 -12,484,432.30 -12,378,324.78
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -13,439,400.00 -13,439,400.00
4．其他 106,107.52 954,967.70 1,061,075.22
（五）所有者权益内部结转
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27
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 134,394,000.00 330,554,110.17 28,639,978.95 158,891,553.28 652,479,642.40
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 134,394,000.00 330,554,110.17 25,160,510.86 118,903,363.12 609,011,984.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 134,394,000.00 330,554,110.17 25,160,510.86 118,903,363.12 609,011,984.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,847,741.96 8,847,741.96
（一）净利润 15,551,842.17 15,551,842.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 15,551,842.17 15,551,842.17
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,704,100.21 -6,704,100.21
1．提取盈余公积
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
28
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,704,100.21 -6,704,100.21
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 134,394,000.00 330,554,110.17 25,160,510.86 127,751,105.08 617,859,726.11
法定代表人：赵毅新 主管会计工作负责人：李财祥 会计机构负责人：郑家东
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29
(二) 公司财务报表附注
一、公司基本情况
山东新华医疗器械股份有限公司(以下简称“公司”)是1993 年3 月经山东省淄博市经济体制改革委员会
以淄体改股字(1993)83 号文批准，将山东新华医疗器械厂下属医院设备分厂的生产经营性资产投入，
同时发行内部职工股，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时的总股本为3,100 万元，其
中：国家股2,500 万元，占总股本的80.65%；内部职工股600 万元，占总股本的19.35%。1996 年12 月，
公司根据国家有关规定进行了重新规范，并取得了山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1996]255 号
规范确认函和山东省人民政府鲁政股字[1996]202 号批准证书。公司规范后，在山东省工商行政管理局
重新登记注册，并换取了新的营业执照。
1999 年5 月，公司股东大会通过了1998 年度利润分配方案：每10 股送3 股。送股后，公司总股本变
更为4,030 万元，其中：国家股3,250 万元，内部职工股780 万元。
2002 年9 月5 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]96 号文核准，公司向社会公开发行人民
币普通股2,100 万股。发行后公司总股本变更为6,130 万元，其中：国家股3,250 万元，内部职工股780
万元，社会公众股2,100 万元。
2003 年6 月，公司股东大会通过了2002 年度利润分配方案：每10 股转增4 股。转增后，公司总股本
变更为8,582 万元，其中：国家股4,550 万元，内部职工股1,092 万元，社会公众股2,940 万元。2005 年
9 月，公司内部职工股在上海证券交易所上市交易。
2006 年6 月公司实施股权分置改革方案，公司的非流通股股东淄博市财政局以其持有的部分股份按流
通股股东每10 股获付3.1 股的对价比例安排对价，非流通股东共支付12,499,200 股。对价后公司总股
本不变为8,582 万元，其中限售条件的股份33,000,800 股，占总股本的38.45%，非限售条件的股份总数
40,320,000 股，占总股本的61.55%。
2007 年5 月经中国证券监督管理委员会证监发字[2007]99 号文核准，公司非公开发行股票增加股本1,756
万元，总股本变更为10,338 万元，其中：有限售条件的股份总额为50,560,800 股，占总股本的48.91%；
无限售条件的股份总额为52,819,200 股，占总股本的51.09%。
2008 年6 月，根据2007 年度股东大会决议，公司向全体股东每10 股转增3 股，转增后公司总股本变
更为13,439.40 万元，其中：有限售条件的股份总额为31,744,440 股，占总股本的23.62%；无限售条件
的股份总额为102,649,560 股，占总股本的76.38%。
2009 年6 月，公司部分有限售条件股东承诺的限售期已届满，本次有限售条件的流通股上市数量为
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
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31,744,440 股。本次限售股流通上市后，公司股份全部变更为无限售条件的人民币普通股。
2009 年12 月22 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2009]1419 号文件批准，公司原第一大
股东山东省淄博市财政局将所持股份中的38,974,260 股协议转让给淄博矿业集团有限责任公司，并于
2009 年12 月31 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户。此次转让完成后，淄博矿
业集团有限责任公司持有公司股份38,974,260 股，占公司总股本的29%，成为公司第一大股东，山东
省淄博市财政局持有公司股份2,212,080 股，占公司总股本的1.65%。
公司法定代表人：赵毅新，注册资本：人民币壹亿叁仟肆佰叁拾玖万肆仟元整(人民币134,394,000.00
元)，注册地：山东省淄博高新技术产业开发区新华医疗科技园。公司属医疗器械行业，主要产品为消
毒灭菌设备、放射治疗设备、医用环保设备、灭菌化学指示卡和指示胶粘带、一次性医疗产品等，经
营范围包括：许可证规定范围内的消毒灭菌设备、放射诊断及治疗设备、医用化学指示产品和制药设
备、环保设备的生产、销售、技术服务；房屋建筑工程及室内装饰工程设计、施工、装饰装修；医院
设备及工业设备的安装(凭资质证书经营)。报告期内公司未发生主业变更。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要
素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、
现值及公允价值进行计量。
2、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》（于2006 年2 月15 日颁布）、应用指南、
企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号—财务报告的一般规定[2010 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、
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转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债
券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照
下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当
期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1) 合并财务报表的合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入
合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被
投资单位的除外：
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① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司将其拥有实际控制权的全部子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表的合并范围。
(2) 合并财务报表的编制基础
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的
财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，
由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调
整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下
企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润
表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金
流量纳入合并利润表及现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额
折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额，以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
9、金融工具
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(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
3) 应收款项；
4) 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的
金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管
理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的
交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动
计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④ 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
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到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应
当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的
差额计入当期损益。
⑥ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金
融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，
公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余
成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金
融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列
两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可
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供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中
实际发生的市场交易的价格。
(4) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映
估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
(5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入减值损失。
10、应收款项
(1) 单项金额重大的应收款项的确认标准和坏账准备的计提方法：
应收款项是指应收账款和其他应收款。单项金额重大的应收款项是指期末余额在100 万元以上的款项。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定依据和坏账准备的
计提方法：
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对于单项金额不重大的的应收款项，公司按账龄划分为若干组合，其中对账龄3 年以上的应收款项和
经个别认定认为风险较大的应收款项作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
的应收款项。对账龄3 年以上的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备；对单项金额不重大但经个别
认定认为风险较大的应收款项单独进行减值测试并计提坏账准备。
(3) 账龄分析法
对于单项金额非重大以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应
收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司确定的计提坏账准备的比例为：
账龄 计提比例
1年以内(含1年) 5.00%
1-2年(含2年) 10.00%
2-3年(含3年) 15.00%
3年以上 20.00%
(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。有客观证
据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
11、存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、低值易耗品、产成品(库存商品)等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存
货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定
其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
12、长期股权投资
(1) 初始投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资
成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定
价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号—非
货币性资产交换》确定；
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》
确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本，
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣
告发放的现金股利或利润，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联
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营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分（但内部交易损失属
于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一
个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方
一致同意等。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当公司直接或通过子公司间接拥有被投资
单位20%（含）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单
位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；公司拥有被投资单位20%
（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为
对被投资单位具有重大影响：
① 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
② 参与被投资单位的政策制定过程；
③ 与被投资单位之间发生重要交易；
④ 向被投资单位派出管理人员；
⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原
因导致其可收回金额低于其账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收
回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
13、投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表
日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产采用直线法并按下列使用年限、预计净残值率计提折旧或进行摊销：
类别 使用年限预计净残值率年折旧或摊销率
房屋及建筑物 40年5.00% 2.38%
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土地使用权 44年- 2.27%
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
14、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 使用年限预计净残值率年折旧率
房屋建筑物 10年-40年5.00% 9.50-2.38%
通用设备 5年-18年5.00% 19.00-5.28%
专用设备 5年-15年5.00% 19.00-6.33%
运输工具 7年-12年5.00% 13.57-7.92%
电子设备 5年-15年5.00% 19.00-6.33%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
15、在建工程
在建工程包括公司自行建造固定资产发生的全部支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成，包括前期准备费、直接建筑安装成本以及工程达到预定可使用状态前发生的与在建工程
相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。
期末，对在建过程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。可收
回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。资产减值损失一经确定，在以后会计期间不转回。
16、借款费用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1 年及1 年以上)购建
或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费
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用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每
期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
(5) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其借款费用资本化使用的利率为全年
借款费用的加权平均利率。
17、无形资产
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行
初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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41
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有
限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，
将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值
率如下：
名称 使用年限预计净残值率
专利权 5年-8年-
土地使用权 28年-50年-
热权 10年-
冠名权 20年-
计算机软件 5年-10年-
(4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，于每年末进行减值测试。
(5) 无形资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(6) 内部研究开发
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：
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42
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但受益期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用，长期待摊费用在受益期限内
平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入
当期损益。
19、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
20、收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入公司；
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43
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能
予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
21、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基
础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性
差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，
不予确认。
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资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
23、经营租赁和融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的
其他租赁确认为经营租赁。
(1) 经营租赁
① 公司作为承租人的会计处理
1) 租金的处理
在经营租赁下公司将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用的处理对于公司
在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
2) 或有租金的处理
在经营租赁下，公司对或有租金在实际发生时计入当期损益。
3) 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，公司应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方
法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了公司某些费用的，承租人将该
费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
② 公司作为出租人的会计处理
1) 租金的处理
公司采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
2) 初始直接费用的处理
经营租赁中公司发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租
赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
3) 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
4) 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
5) 公司对经营租赁提供激励措施的处理
公司提供免租期的，公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进
行分配，免租期内公司确认租金收入。公司承担了承租人某些费用的，公司将该费用自租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
6) 经营租赁资产在财务报表中的处理
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45
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在公司一方，因此公司将出租资产作为自
身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，
如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
(2) 融资租赁
① 公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率
作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
② 公司作为出租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
本报告期内，公司无需披露的主要会计政策变更。
(2) 会计估计变更
本报告期内，公司无需披露的主要会计估计变更。
25、前期会计差错更正
本报告期内，公司无需披露的前期会计差错更正。
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46
三、税项
1、企业所得税
(1) 母公司：执行15%的企业所得税税率。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科高字[2009]12 号
文，公司被认定为山东省2008 年第一批高新技术企业，发证日期为2008 年12 月5 日，认定有效期为
3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规
定，公司执行15%的优惠税率。
(2) 子公司：新华手术器械有限公司系中外合资企业，该公司在沿海开放城市山东省淄博市注册，享受
“二免三减半”的优惠政策，目前尚处于减半征税期，执行的企业所得税税率为12.5%；山东新华医
用环保设备有限公司被认定为高新技术企业，发证日期为2009 年6 月12 日，认定有效期为3 年。根
据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，该公
司执行15%的优惠税率。其他子公司均执行25%的所得税税率。
2、流转税
(1) 增值税：公司销售货物缴纳增值税，增值税税率为17%，按销项税额扣除进项税额后的余额缴纳。
(2) 营业税：建筑安装收入按3%计算缴纳，出租资产收入按5%计算缴纳。
⑶ 城市维护建设税
按应缴流转税额的7%计提并缴纳。子公司新华手术器械有限公司免缴。
⑷ 教育费附加
按应缴流转税额的3%计提并缴纳。
⑸ 地方教育费附加
按应缴流转税额的1%计提并缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司
类型
注册地 业务性质注册资本经营范围
新华手术器
械有限公司
合资经营山东淄博 制造业美元
5,000,000.00
手术器械的生产和销售
(许可经营的凭许可证经营)
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上海新华舒普净
化技术有限公司
合资经营上海 制造业6,500,000.00 在空气净化设备专业领域从事技术开发，空
气净化设备，消毒水机，环保产品的组装、
调试、承接净化空调工程洁净及环保工程等。
山东新华医用环
保设备有限公司
合资经营山东淄博 制造业8,000,000.00 医用焚烧炉、医用水处理设备、医用毁形
机的生产和销售(许可经营的凭许可证经营)
上海泰美医疗器
械有限公司
合资经营上海 商品销售60,000,000.00 销售三类医疗器械 (许可经营的凭许可经营)
新华通用电气医
疗系统有限公司
合资经营山东淄博 制造业美元
10,000,000.00
二三类医用X射线设备的研发、生产
(许可经营的凭许可证经营)
山东新华奇林软
件技术有限公司
独资经营山东淄博 软件业6,000,000.00 计算机软件硬件开发、生产和销售；二三类
医疗器械产品
(续上表1)
子公司全称 期末实际
出资额
实质上构成对子公司
净投资的其他项目余额
持股比例 表决权比例
新华手术器械有限公司 美元3,000,000.00 - 60.00% 60.00%
上海新华舒普净化技术有限公司 4,790,000.00 - 73.69% 73.69%
山东新华医用环保设备有限公司 6,800,000.00 - 85.00% 85.00%
上海泰美医疗器械有限公司 1,5600,000.00 - 60.00% 60.00%
新华通用电气医疗系统有限公司 美元5,100,000.00 - 51.00% 51.00%
山东新华奇林软件技术有限公司 6,000,000.00 100.00% 100.00%
(续上表2)
子公司全称 是否合
并报表
少数股东权益少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少
数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
新华手术器械有限公司 是 22,381,433.19 - -
上海新华舒普净
化技术有限公司
是 2,044,385.00 - -
山东新华医用环
保设备有限公司
是 1,282,16.52 - -
上海泰美医疗器械有限公
司
是 11,428,330.75 - -
新华通用电气医
疗系统有限公司
是 31,854,015.15 - -
山东新华奇林软件技术有
限公司
是
2、本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
上海泰美医疗器械有限公司 28,570,826.88 2,578,802.08
山东新华奇林软件技术有限公司 3,479,579.71 -356,839.72
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3、本期不纳入合并范围的主体
名称 处置日净资产期初至处置日净利润
山东新华安得医疗用品有限公司 43,769,224.98 956,497.37
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
外币金额 折算率人民币金额外币金额折算率 人民币金额
现金：
人民币 124,047.68 86,268.16
欧元 4,170.00 9.7971 40,853.91
美元 310.00 6.8282 2,116.74
林吉特 92.50 2.0184 186.70
小计 124,047.68 129,425.51
银行存款：
人民币 225,129,495.46 178,817,145.45
美元 204,975.91 6.8282 1,399,616.51
欧元 0.33 9.7971 3.23
小计 225,129,495.46 180,216,765.19
其他货币资金：
人民币 12,734,562.00 7,926,205.90
小计 12,734,562.00 7,926,205.90
合计 237,988,105.14 188,272,396.60
其他货币资金包括：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑保证金 6,000,000.00 3,000,000.00
保函保证金 3,924,853.02 2,246,246.72
存出投资款 2,809,708.98 2,679,959.18
合计 12,734,562.00 7,926,205.90
除其他货币资金中的保证金外，期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险
的款项。
2、交易性金融资产
(1) 交易性金融资产类别
项目 期末公允价值 年初公允价值
衍生金融资产 65,200.00
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(2) 交易性金融资产的说明
公司衍生金融资产为不锈钢期货合约。
3、应收票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 48,320,937.98 14,468,857.83
(1) 期末公司无抵押和质押的应收票据。
(2) 期末公司已背书给他方但尚未到期的票据前五名
出票单位 出票日到期日 金额
河南太龙药业股份有限公司 2010-03-02 2010-09-02 2,000,000.00
河南太龙药业股份有限公司 2010-03-02 2010-09-02 1,000,000.00
四川国瑞药业有限责任公司 2010-04-01 2010-07-01 900,688.52
甘肃悦诚医疗科技有限公司J 2010-05-10 2010-11-10 800,000.00
哈药集团制药总厂 2010-02-01 2010-08-01 800,000.00
合计 5,500,688.52
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
种类 期末余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的应收账款 87,132,329.69 36.34% 5,132,020.11 5.89%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账款
9,738,740.83 4.06% 1,947,748.17 20.00%
其他不重大应收账款 142,872,073.21 59.59% 9,828,610.06 6.88%
合计 239,743,143.73 100.00% 16,908,378.34 7.05%
(续上表)
种类 年初余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的应收账款 74,145,305.87 37.05% 4,521,475.75 6.10%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账款
10,841,523.78 5.42% 2,453,520.75 22.63%
其他不重大应收账款 115,114,330.85 57.53% 6,847,288.32 5.95%
合计 200,101,160.50 100.00% 13,822,284.82 6.91%
单项金额重大是指期末余额在100 万元以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收账款组合的依据为账龄超过3 年或者根据个别认定风险较大。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
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应收账款内容 账面余额坏账金额计提比例理由
应收货款 356,520.00 356,520.00 100.00% 预计全部无法收回
单项金额重大的应收账款进行单独测试后未发生减值，按账龄分析法计提坏账准备。
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例坏账准备账面余额比例 坏账准备
3年以上 9,738,740.83 4.37% 1,947,748.17 10,841,523.78 5.42% 2,453,520.75
(4) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与公司关系金额年限占应收账款总额的比例
山东齐都药业有限公司 非关联方6,434,057.00 1年以内2.89%
安徽丰原药业股份有限公司无为药厂 非关联方4,312,881.51 1年以内1.94%
成都诚鸿科技发展有限公司 非关联方4,258,000.00 1年以内1.91%
青岛华仁药业股份有限公司 非关联方4,145,561.00 1年以内1.86%
黑龙江省农垦总局北安分局中心医院 非关联方3,711,300.00 1年以内1.66%
合计 22,861,799.51 10.26%
(6) 应收关联方账款情况
单位名称 与公司关系金额占应收账款总额的比例
淄博伊马新华制药设备有限公司 联营企业1,222,942.30 0.55%
合计 1,222,942.30 0.55%
5、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 年初余额
金额比例金额 比例
1年以内 21,424,148.76 90.71% 16,095,171.05 88.08%
1至2年 1,607,305.78 6.81% 1,619,855.17 8.86%
2至3年 488,741.87 2.07% 455,849.39 2.50%
3年以上 97,370.30 0.41% 101,764.60 0.56%
合计 23,617,566.71 100.00% 18,272,640.21 100.00%
(2) 本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(3) 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与公司关系金额时间 未结算原因
淄博丽辉建筑装饰有限公司 非关联方1,830,149.20 2010年 未到结算期
上海恩德斯豪斯自动设备有限公司 非关联方1,269,405.41 2010 年 未到结算期
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
51
山东博泰建工有限公司 非关联方1,148,932.56 2010 年 未到结算期
北京人和医疗器械有限责任公司 非关联方853,000.00 2010 年 未到结算期
淄博晨沣装饰有限公司 非关联方692,500.00 2010 年 未到结算期
合计 5,793,987.17
6、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
种类 期末余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的其他应收款 68,594,037.60 57.52% 46,669,500.00 68.04%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应收款
8,706,574.82 7.30% 1,630,797.16 18.73%
其他不重大其他应收款 41,946,333.81 35.18% 3,546,915.58 8.46%
合计 119,246,946.23 100.00% 51,847,212.74 43.48%
种类 年初余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的其他应收款 55,209,410.76 70.52% 45,902,334.38 83.14%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应收款
5,996,180.79 7.66% 1,726,366.88 28.79%
其他不重大其他应收款 17,085,897.72 21.82% 1,339,037.37 7.84%
合计 78,291,489.27 100.00% 48,967,738.63 62.55%
单项金额重大是指期末余额在100 万元以上的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款组合的依据为账龄超过3 年或者根据个别认定其风险较大。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额坏账金额计提比例理由
委托理财款 49,000,000.00 44,100,000.00 90.00% 预计无法全部收回
其他 2,116,554.40 2,116,554.40 100.00% 预计全部无法收回
合计 51,116,554.40 46,216,554.40
其余单项金额重大的其他应收款进行单独测试后未发生减值，按账龄分析法计提坏账准备。
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例坏账准备账面余额比例 坏账准备
3年以上 8,113,418.71 6.87% 1,630,797.16 5,996,180.79 7.66% 1,726,366.88
(4) 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
52
单位名称 与公司关系金额年限占其他应收款总额的比例
天同证券有限责任公司 非关联方49,000,000.00 3 年以上41.09%
山东新华安得医疗用品有限公司 参股公司22,560,834.39 3 年以内18.92%
法国Patrick Choay S.A 非关联方17,130,000.00 1 年以内14.37%
淄博华惠实业公司 非关联方1,457,641.00 3 年以上1.22%
潍坊精鹰医疗器械有限公司 非关联方506,396.60 3 年以上0.42%
合计 90,654,871.99 76.02%
7、存货
(1) 存货分类
项目 期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值
原材料 92,153,950.72 - 92,153,950.72 84,051,942.03 - 84,051,942.03
在产品 72,074,007.28 - 72,074,007.28 48,341,730.53 - 48,341,730.53
库存商品 109,770,394.33 1,007,573.75 108,762,820.58 142,215,980.54 1,228,906.23 140,987,074.31
低值易耗品 3,924,188.89 - 3,924,188.89 2,108,288.19 - 2,108,288.19
合计 277,922,541.22 1,007,573.75 276,914,967.47 276,717,941.29 1,228,906.23 275,489,035.06
(2) 存货跌价准备
存货种类 年初余额本 期本期减少
计提额转回转销
期末余额
库存商品 1,228,906.23 221,332.48 1,007,573.75
(3) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价
准备的依据
本期转回存货
跌价准备的原因
本期转回金额占该项
存货期末余额的比例
库存商品 可变现净值低于账面价值可变现净值增加2.20%
8、长期应收款
项目 期末余额年初余额
融资租赁 308,719.64 308,719.64
其中：未实现融资收益 57,380.36 57,380.36
合计 308,719.64 308,719.64
9、对联营企业投资
被投资
单位名称
企业类型注册地 法人代表业务性质注册资本公司持
股比例
公司在被投资单
位表决权比例
淄博伊马新华制
药设备有限公司
有限责任山东淄博 迈克斯米兰
诺·卡西亚
制造业美元
6,419,868.43
20.00% 20.00%
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
53
(续上表)
被投资单位名称 期末资产总额 期末负
债总额
期末净
资产总额
本期营业
收入总额
本期净利润
淄博伊马新华制
药设备有限公司
97,296,965.67 31,700,051.38 65,596,914.29 32,136,426.46 1,263,356.03
联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
联营企业淄博伊马新华制药设备有限公司对应收款项不计提坏账准备，公司确认投资收益时已根据自
身会计政策进行调整。
10、长期股权投资
(1) 长期股权投资类别
被投资单位 核算方法 初始投资成本年初余额增减变动期末余额 在被投资单
位持股比例
淄博伊马新华制
药设备有限公司
权益法 4,380,119.89 12,565,106.54 414,254.87 12,979,361.41
20.00%
山东新华安得医疗用
品有限公司
成本法 26,130,000.00 26,130,000.00 -17,130,000.00 9,000,000.00 15.00%
成都奇林科技
有限责任公司
成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 10.00%
其他投资 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 10.00%
合计 31,410,119.89 39,595,106.54 -16,715,745.13 22,879,361.41
(续上表)
被投资单位 在被投资单位
表决权比例
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值准备本期计提
减值准备
本期现
金红利
淄博伊马新华制药设备有限公司20.00% - - - -
山东新华安得医疗用品有限公
司
15.00%
成都奇林科技有限责任公司 10.00% - - - -
其他投资 10.00% - 436,100.00 - -
合计 436,100.00
(2) 期末，被投资单位不存在向投资企业转移资金受到限制的情况。
11、固定资产
(1) 固定资产情况
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54
项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
① 账面原值合计： 341,213,294.59 17,011,072.76 54,398,891.08 303,825,476.27
其中：房屋及建筑物 183,626,905.96 1,273,277.11 30,562,317.92 154,337,865.15
通用设备 67,856,466.56 8,351,649.30 316,612.52 75,891,503.34
专用设备 50,722,294.25 3,453,767.80 18,742,160.26 35,433,901.79
运输工具 8,065,703.42 1,496,851.00 1,261,489.62 8,301,064.80
电子设备 30,941,924.40 2,435,527.55 3,516,310.76 29,861,141.19
② 累计折旧合计： 119,022,828.08 9,846,705.36 12,256,527.55 116,613,005.89
其中：房屋及建筑物 34,039,441.39 1,773,065.38 3,629,736.36 32,182,770.41
通用设备 34,890,178.57 4,177,019.25 279,777.04 38,787,420.78
专用设备 30,993,510.73 2,108,586.32 6,640,719.30 26,461,377.75
运输工具 3,130,616.63 409,761.04 434,298.67 3,106,079.00
电子设备 15,969,080.76 1,378,273.37 1,271,996.18 16,075,357.95
③ 固定资产账面净值合计 222,190,466.51 - - 187,212,470.38
其中：房屋及建筑物 149,587,464.57 - - 122,155,094.74
通用设备 32,966,287.99 - - 37,104,082.56
专用设备 19,728,783.52 - - 8,972,524.04
运输工具 4,935,086.79 - - 5,194,985.80
电子设备 14,972,843.64 - - 13,785,783.24
④ 减值准备合计 - - - -
其中：房屋及建筑物 - - - -
通用设备 - - - -
专用设备 - - - -
运输工具 - - - -
电子设备 - - - -
⑤ 固定资产账面价值合计 222,190,466.51 - - 187,212,470.38
其中：房屋及建筑物 149,587,464.57 - - 122,155,094.74
通用设备 32,966,287.99 - - 37,104,082.56
专用设备 19,728,783.52 - - 8,972,524.04
运输工具 4,935,086.79 - - 5,194,985.80
电子设备 14,972,843.64 - - 13,785,783.24
本期折旧额9,846,705.36 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为10,698,994.55 元。
期末已提足折旧的固定资产原值为29,191,637.59 元。
(2) 期末经对固定资产逐项进行检查，不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值
准备。
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55
12、在建工程
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面净值账面余额减值准备 账面净值
零星工程 23,717,083.42 - 23,717,083.42 14,740,590.69 - 14,740,590.69
13、无形资产
项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
① 账面原值合计 67,203,067.44 2,941,129.78 16,379,300.85 53,764,896.37
专利权 10,000.00 - 10,000.00 -
土地使用权 60,800,920.41 16,369,300.85 44,431,619.56
热权 1,200,000.00 - 1,200,000.00
冠名权 3,000,000.00 - 3,000,000.00
计算机软件 2,192,147.03 2,941,129.78 5,133,276.81
② 累计摊销合计 9,091,639.23 1,567,097.56 1,223,660.03 9,435,076.76
专利权 6,666.83 6,666.83 -
土地使用权 6,347,767.29 1,216,993.2 5,130,774.09
热权 960,000.00 60,000.00 - 1,020,000.00
冠名权 950,000.00 75,000.00 - 1,025,000.00
计算机软件 827,205.11 1,432,097.56 - 2,259,302.67
③ 无形资产账面净值合计 58,111,428.21 - - 44,329,819.61
专利权 3,333.17 - - -
土地使用权 54,453,153.12 - - 36,754,906.46
热权 240,000.00 - - 180,000.00
冠名权 2,050,000.00 - - 1,975,000.00
计算机软件 1,364,941.92 - - 2,873,974.14
④ 减值准备合计 - - -
专利权 - - -
土地使用权 - - -
热权 - - -
冠名权 - - -
计算机软件 - - -
⑤ 无形资产账面价值合计 58,111,428.21 - - 44,329,819.61
专利权 3,333.17 - - -
土地使用权 54,453,153.12 - - 39,300,845.47
热权 240,000.00 - - 180,000.00
冠名权 2,050,000.00 - - 1,975,000.00
计算机软件 1,364,941.92 - - 2,873,974.14
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56
14、递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 10,680,051.89 9,632,883.11
递延收益 1,353,037.50 1,220,775.00
合计 12,033,089.39 10,853,658.11
递延所得税负债：
交易性金融资产的公允价值变动 3,780.00
合计 3,780.00
(2) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末数年初数
可抵扣暂时性差异 1,353,037.50 1,156,829.26
可抵扣亏损 4,373,869.17 4,373,869.17
合计 5,726,906.67 5,530,698.43
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数年初数
2010 年 - 1,535,721.44
2011 年 113,498.77 1,352,593.22
2012 年 979,632.33 979,632.33
2013 年 2,047,561.61 2,047,561.61
2014 年 1,233,176.46 -
合计 4,373,869.17 5,915,508.60
(4) 引起暂时性差异的资产或其他项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
引起可抵扣暂时性差异的资产或其他项目：
应收账款 16,908,378.34
其他应收款 48,907,549.89
存货 1,007,573.75
长期股权投资 436,100.00
递延收益 9,020,250.00
合计 76,279,851.98
引起应纳税暂时性差异的资产或其他项目：
交易性金融资产
合计
母公司和子公司山东新华医用环保设备有限公司按15%的所得税税率确认递延所得税资产；子公司新
华手术器械有限公司和上海新华舒普净化技术有限公司按25%的所得税税率确认递延所得税资产；子
公司新华通用电气医疗系统有限公司累计亏损，未确认递延所得税资产。
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15、资产减值准备
项目 年初余额本期增加本期减少
转回转销
期末余额
坏账准备 62,790,023.45 5,965,567.63 68,755,591.08
存货跌价准备 1,228,906.23 221,332.48 - 1,007,573.75
长期股权投资减值准备 436,100.00 - - 436,100.00
合计 64,455,029.68 70,199,264.83
16、短期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 - -
17、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,000,000.00 10,000,000.00
(1) 下一会计期间将到期的金额为12,000,000.00 元。
(2) 期末无已到期未偿还的应付票据。
18、应付账款
(1) 应付账款类别
项目 期末余额 年初余额
余额 165,668,334.31 135,444,417.25
其中：账龄1年以上的余额 10,134,282.43 10,626,858.13
(2) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项情况。
19、预收款项
(1) 预收款项类别
项目 期末余额 年初余额
余额 203,914,504.29 144,258,233.64
其中：账龄超过1年的余额 40,833,821.00 22,954,061.33
(2) 本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。
20、应付职工薪酬
项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
(1) 工资、奖金、津贴和补贴 - 32,826,548.31 32,826,548.31 -
(2) 职工福利费 137,246.73 141,091.52 84,437.88 193,900.37
(3) 社会保险费 - 9,573,348.34 9,573,348.34
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58
其中：医疗保险费 - 2,022,265.77 2,022,265.77
基本养老保险 - 6,719,338.86 6,719,338.86
失业保险费 - 495,933.12 495,933.12
工伤保险费 - 193,617.17 193,617.17
生育保险费 - 142,193.42 142,193.42
(4) 住房公积金 - 1,798,600.16 1,752,388.30 46,211.86
(5) 工会经费和职工教育经费 3,104,398.26 1,237,898.15 210,768.58 4,131,527.83
合计 3,241,644.99 45,577,486.48 44,447,491.41 4,371,640.06
21、应交税费
项目 期末余额年初余额
增值税 -745,977.80 -514,450.92
营业税 -2,821.46 -45,505.44
企业所得税 3,632,241.31 2,124,373.11
个人所得税 568,726.23 69,629.13
城市维护建设税 72,906.19 113,679.07
教育费附加 4,615.05 41,048.39
地方教育费附加 15,882.37 2,869.21
房产税 285,556.12 326,321.60
土地使用税 464,063.66 687,209.70
印花税 30,081.63 30,728.40
车船使用税 -130.00 -130.00
河道管理费 2,916.53 3,019.27
合计 4,328,059.83 2,838,791.52
22、应付股利
单位名称 期末余额年初余额
淄博矿业集团有限责任公司 3,897,426.00
淄博市财政局 221,208.00
发行人未确认持有人 28,825.30
合计 4,147,459.30 -
23、其他应付款
(1) 其他应付款类别
项目 期末余额年初余额
余额 18,136,147.14 7,542,736.76
其中：账龄超过1年的余额 4,309,777.43 3,682,094.81
(2) 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
24、长期借款
(1) 长期借款分类
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59
项目 期末余额年初余额
抵押借款 - -
信用借款 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
期末长期借款系根据鲁发改投资[2009]458 号文件，公司向淄博高新技术产业开发区国有资产经营管理
公司借入的重点项目建设调控资金。
(2) 长期借款明细
贷款单位 借款起始日借款终止日币种利率 期末余额
淄博高新技术产业开发区
国有资产经营管理公司
2009-10-23 2014-12-29 人民币5.3460% 1,020,000.00
淄博高新技术产业开发区
国有资产经营管理公司
2009-10-23 2015-06-29 人民币5.3460% 1,020,000.00
淄博高新技术产业开发区
国有资产经营管理公司
2009-10-23 2015-12-29 人民币5.3460% 1,020,000.00
淄博高新技术产业开发区
国有资产经营管理公司
2009-10-23 2016-06-29 人民币5.3460% 1,020,000.00
淄博高新技术产业开发区
国有资产经营管理公司
2009-10-23 2016-12-29 人民币5.3460% 960,000.00
淄博高新技术产业开发区
国有资产经营管理公司
2009-10-23 2017-06-29 人民币5.3460% 960,000.00
合计 6,000,000.00
25、其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
年产血液辐照器100台生产车间补助 4,677,750.00 4,738,500.00
新型肿瘤放射治疗设备高技术化示范工程补助 6,696,510.00 7,345,000.00
企业技术中心创新能力专项项目补助 3,000,000.00 3,000,000.00
肿瘤放射治疗设备工程实验室平台建设补助 500,000.00 500,000.00
口腔修复体个性化设计与快速加工设备的研制项目补助 2,200,000.00 950,000.00
合计 17,074,260.00 16,533,500.00
其中本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
项目 本期政府补助金额 期末余额
与资产相关的政府补助 1,250,000.00 17,074,260.00
与收益相关的政府补助 4,140.00 -
合计 1,254,140.00 17,074,260.00
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60
26、股本
项目 年初余额 本期变动增减(+、一)
发行新股送股公积金转股其他小计
期末余额
⑴ 有限售条件的股份
① 国家持股 - - - - -
② 国有法人持股 - - - - -
③ 其他内资持股 - - - - -
有限售条件股份合计 - - - - -
⑵ 无限售条件股份
① 人民币普通股 134,394,000.00 - - - 134,394,000.00
② 境内上市的外资股 - - - - -
③ 境外上市的外资股 - - - - -
④ 其他 - - - - -
无限售条件股份合计 134,394,000.00 - - - 134,394,000.00
⑶ 股份总数 134,394,000.00 - - - - -134,394,000.00
27、资本公积
项目 年初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价 326,372,937.43 - - 326,372,937.43
其他资本公积 4,156,466.51 - 2,751.75 4,153,714.76
合计 330,529,403.94 - - 330,526,652.19
28、盈余公积
项目 年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积 28,533,871.43 106,107.52 - 28,639,978.95
29、未分配利润
项目 金额提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 156,244,264.89 -
调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-)
3,668,322.14
-
调整后年初未分配利润 159,912,587.03 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,992,531.25 -
减：提取法定盈余公积 10.00%
提取职工奖励及福利基金
应付普通股股利 13,439,400.00 每10股派1元(含税)
期末未分配利润 171,465,718.28
30、营业收入、营业成本
(1) 营业收入
项目 本期金额上期金额
主营业务收入 458,324,583.04 345,757,819.87
其他业务收入 53,242,061.04 44,299,841.90
合计 511,566,644.08 390,057,661.77
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61
(2) 营业成本
项目 本期金额上期金额
主营业务成本 329,613,989.96 247,375,555.18
其他业务成本 49,035,119.83 39,513,127.22
合计 378,649,109.79 286,888,682.40
(3) 主营业务(分产品)
产品名称 本期金额 上期金额
营业收入营业成本营业收入 营业成本
医疗器械 450,297,017.22 324,502,839.08 339,530,158.84 243,210,241.45
环保设备 8,027,565.82 5,111,150.88 6,227,661.03 4,165,313.73
合计 458,324,583.04 329,613,989.96 345,757,819.87 247,375,555.18
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入占公司全部营业收入的比例
第一名 14,600,000.00 2.85%
第二名 8,559,000.00 1.67%
第三名 8,228,000.00 1.61%
第四名 7,709,851.00 1.51%
第五名 7,400,000.00 1.45%
合计 46,496,851.00 9.09%
31、营业税金及附加
项目 计缴标准本期金额 上期金额
营业税 租赁收入按5%、工程收入按3% 188,372.68 -2,786.01
城建税 应交流转税的7% 1,219,573.17 1,608,230.48
教育费附加 应交流转税的3% 530,989.83 689,241.70
地方教育附加 应交流转税的1% 229,617.72 228,661.69
合计 2,168,553.40 2,523,347.86
32、财务费用
项目 本期金额上期金额
利息支出 265,417.71 1,653,156.47
减：利息收入 69,294.94 660,209.06
汇兑损益 25,993.07 693.90
其他 99,641.72 104,072.80
合计 321,757.56 1,097,714.11
33、资产减值损失
项目 本期金额上期金额
坏账损失 6,629,849.66 -1,564,072.81
存货跌价损失 93,588.77
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62
长期股权投资减值损失 436,100.00
合计 6,629,849.66 -1,034,384.04
34、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额上期金额
交易性金融资产 -25,200.00 -25,650.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -25,200.00 -25,650.00
合计 -25,200.00 -25,650.00
35、投资收益
(1) 投资收益明细情况
项目 本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 414,254.87 360,181.43
处置交易性金融资产取得的投资收益 89,749.80 -206,547.06
合计 504,004.67 153,634.37
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额上期金额本期比上期增减变动的原因
淄博伊马新华制药设备有限公司 414,254.87 491,862.29 被投资单位盈利减少
合计 414,254.87 491,862.29
(3) 截止2010 年6 月30 日，公司不存在投资收益汇回有重大限制情况。
36、营业外收入
(1) 营业外收入类别
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 51,901.90 -
其中：固定资产处置利得 51,901.90
政府补助 513,250.00
其他 103,100.36 54,504.15
合计 668,252.26 54,504.15
(2) 政府补助明细
项目 本期金额 上期金额
新型肿瘤放射治疗设备高技术化示范工程补助 452,500.00
新建年产血液辐照器100台生产车间补助 60,750.00
合计 513,250.00
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63
37、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 173,735.48 9,089.22
其中：固定资产处置损失 173,735.48 9,089.22
捐赠支出 76,685.00
滞纳金罚款支出 72,478.23 25,741.86
其他 1,253.22 6,584.20
合计 247,466.93 118,100.28
38、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,142,232.08 5,200,626.78
递延所得税调整 1,179,431.28 -736,751.56
合计 7,321,663.36 4,463,875.22
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算
基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发
行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告
期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
根据上述公式和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计算及
披露》中“发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因
并股而减少，但不影响股东权益金额的，应当按调整后的股数计算各列报期间的每股收益”的规定，
列示计算有关指标如下：
项目 本期金额 上期金额
P 归属于公司普通股股东的净利润 24,992,531.25 18,763,353.60
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 24,647,935.13 18,812,503.26
S 发行在外普通股的加权平均数 134,394,000.00 134,394,000.00
S0 期初股份总数 134,394,000.00 134,394,000.00
S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 -
(2) 稀释每股收益的计算
报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计算结果一致。
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40、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补贴收入 1,254,010.00 4,050,000.00
其他 7,314,894.21 2,184,707.18
合计 8,568,904.21 6,234,707.18
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用中现金支出 45,013,258.33 27,946,897.40
管理费用中现金支出 10,996,453.52 6,319,988.10
其他 17,478,438.03 16,749,792.15
合计 73,488,149.88 51,016,677.65
41、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,209,035.85
20,212,348.84
加：资产减值准备 6,629,849.66
-1,034,384.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,552,581.46
5,592,235.82
无形资产摊销 535,382.65
899,420.77
长期待摊费用摊销 -
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
9,089.20
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
- -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 25,200.00
25,650.00
财务费用(收益以“－”号填列) 321,757.56
1,721,342.03
投资损失(收益以“－”号填列) -504,004.67
-153,634.37
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,179,431.28
-1,146,244.39
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 3,780.00
-
存货的减少(增加以“－”号填列) -37,574,277.28
8,800,876.99
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -111,398,310.07
-12,951,074.14
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 143,242,384.02
11,074,566.79
其他
-
经营活动产生的现金流量净额 31,863,947.90
33,050,193.49
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
1年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 237,988,105.14 169,851,920.04
减：现金的期初余额 188,272,396.60 159,531,296.28
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65
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 49,715,708.54 10,320,623.76
(2) 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
① 现金 237,988,105.14 188,272,396.60
其中：库存现金 124,047.68 129,425.51
银行存款 225,129,495.46 180,216,765.19
其他货币资金 12,734,562.00 7,926,205.90
② 现金等价物 - -
其中：3个月内到期的债券投资 - -
③ 期末现金及现金等价物余额 237,988,105.14 188,272,396.60
六、关联方及关联交易
1、公司母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本
淄博矿业集团有限责任公司控股股东 有限责任山东淄博马厚亮采掘业 629,572,000.00
(续上表)
母公司名称 母公司对公司
的持股比例
母公司对公司
的表决权比例
公司最终控制方 组织机构代码
淄博矿业集团有限责任公司 29.00% 29.00% 山东省人民政府国有
资产监督管理委员会
16410813-0
2、公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型企业类型注册地 法人代表
新华手术器械有限公司 合资经营有限责任山东淄博 赵毅新
上海泰美医疗器械有限公司 合资经营有限责任上海 许尚峰
上海新华舒普净化技术有限公司 合资经营有限责任上海 赵 勇
山东新华医用环保设备有限公司 合资经营有限责任山东淄博 许尚峰
新华通用电气医疗系统有限公司 合资经营有限责任山东淄博 赵毅新
山东新华奇林软件技术有限公司 独资经营有限责任山东淄博 李秀清
(续上表)
子公司全称 业务性质注册资本持股比例表决权比例 组织机构代码
新华手术器械有限公司 制造业美元5,000,000.00 60.00% 60.00% 61329449-4
上海泰美医疗器械有限公司 制造业60,000,000.00 60.00% 60.00% 69723932-8
上海新华舒普净化技术有限公司 制造业6,500,000.00 73.69% 73.69% 77760259-6
山东新华医用环保设备有限公司 制造业8,000,000.00 85.00% 85.00% 75178639-0
新华通用电气医疗系统有限公司 制造业美元10,000,000.00 51.00% 51.00% 68174295-7
山东新华奇林软件技术有限公司 软件业6,000,000.00 100.00% 100.00% 78346911-1
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3、公司的联营企业情况
被投资单位名称 企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本
淄博伊马新华制药设备有限公司 有限责任山东淄博迈克斯米兰
诺·卡西亚
制造业 美元
6,419,868.43
(续上表)
被投资单位名称 公司持股比例公司在被投资单位表决权比例期末资
产总额
期末负债总额
淄博伊马新华制药设备有限公司 20.00% 20.00% 97,296,965.67 31,700,051.38
(续上表)
被投资单位名称 期末净资产总额本期营业
收入总额
本期净利润关联关系 组织机构代码
淄博伊马新华制药设备有限公司 65,596,914.29 32,136,426.46 1,263,356.03 联营公司 74569246-X
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序
淄博伊马新华制药设备有限公司 购销商品销售产品按市场定价与协议价相结合
(续上表)
关联方 本期发生额 上期发生额
金额占同类交易
金额的比例
金额 占同类交易
金额的比例
淄博伊马新华制药设备有限公司 2,585,280.00 0.51% 186,888.80 0.05%
(2) 其他关联交易
除以上披露的外，不存在其他关联交易。
5、关联方应收应付款项
项目名称 关联方期末金额 年初金额
应收账款 淄博伊马新华制药设备有限公司1,222,942.30
1,895,500.00
七、或有事项
截止2010 年6 月30 日，公司不存在应披露的或有事项。
八、承诺事项
1、2008 年12 月23 日，公司与通用电气（中国）有限公司签署中外合资经营合同，双方共同投资成
立新华通用电气医疗系统有限公司。根据双方协议以及新华通用电气医疗系统有限公司章程的规定，
新华通用电气医疗系统有限公司申请登记的注册资本为美元1,000 万元，由全体股东分两期于2010
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67
年5 月31 日之前缴足，其中公司认缴的出资为美元510 万元，占其注册资本的51%，公司将以人民币
出资。截止报告期，公司已缴纳认缴出资额510 万元美元。
2、根据公司董事会通过的《关于收购山东国为医疗器材投资有限公司持有的公司参股子公司上海泰美
医疗器械有限公司40%出资并增资的议案》，公司出资800 万元收购参股子公司上海泰美医疗器械有
限公司的控股股东山东国为医疗器材投资有限公司持有的上海泰美医疗器械有限公司的40%的股份。
收购完成后，新华医疗占其注册资本的60%，山东国为医疗器材投资有限公司占其注册资本的40%。同
时双方对上海泰美医疗器械有限公司进行增资。上海泰美医疗器械有限公司的注册资本增至5000 万
元，其中新华医疗增资至3000 万元，占其注册资本的60%。
九、资产负债表日后事项
公司于2010 年7 月5 日召开董事会审议通过了《关于收购徐勇等持有的淄博众生医药有限公司部分股
权及向淄博众生医药有限公司增资的议案》，公司先以0 价格收购徐勇等持有的淄博众生医药有限公
司60%的股份，并由新华医疗及其余7 名股东共同向淄博众生医药有限公司增资2500 万元，其中新华
医疗增资1500 万元，其余7 名股东增资1000 万元。增资完成后，新华医疗持有淄博众生医药有限公
司60%的股份。
十、其他重要事项
根据公司2010 年3 月10 日召开的第六届董事会第十七次会议审议通过的《关于向法国
Patrick Choay S.A.转让公司持有的山东新华安得医疗用品有限公司部分股权的议案》，公司转让持
有子公司山东新华安得医疗用品有限公司54.44%股权中35.69%的股份，同时法国Patrick Choay S.A.
向山东新华安得医疗用品有限公司增资507 万元，公司放弃此次增资的优先认购权。山东新华安得医
疗用品有限公司完成上述股权转让及增资后，公司持有山东新华安得医疗用品有限公司15%的股权。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(2) 应收账款按种类披露
种类 期末余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的应收账款 87,132,329.69 45.70% 5,132,020.11 5.89%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账款
9,738,740.83 5.11% 1,947,748.17 20.00%
其他不重大应收账款 93,795,690.75 49.19% 7,225,065.28 7.70%
合计 190,666,761.27 100.00% 14,304,833.56 7.50%
种类 年初余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的应收账款 74,145,305.87 44.46% 4,521,475.75 6.10%
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账款
9,436,108.62 5.66% 2,172,437.72 23.02%
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其他不重大应收账款 83,205,583.63 49.88% 5,159,915.11 6.20%
合计 166,786,998.12 100.00% 11,853,828.58 7.11%
单项金额重大是指期末余额在100 万元以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收账款组合的依据为账龄超过3 年或者根据个别认定其风险较大。
(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额计提比例理由
应收货款 356,520.00 356,520.00 100.00% 预计全部无法收回
单项金额重大的应收账款进行单独测试后未发生减值，按账龄分析法计提坏账准备。
(4) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例 坏账准备账面余额比例 坏账准备
3年以上 9,738,740.83 5.11% 1,947,748.17 9,436,108.62 5.66% 2,172,437.72
(5) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(6) 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与公司关系金额年限占应收账款总额的比例
山东齐都药业有限公司 非关联方6,434,057.00 1 年以内3.37%
安徽丰原药业股份有限公司无为药厂 非关联方4,312,881.51 1 年以内2.26%
成都诚鸿科技发展有限公司 非关联方4,258,000.00 1 年以内2.23%
青岛华仁药业股份有限公司 非关联方4,145,561.00 1 年以内2.17%
黑龙江省农垦总局北安分局中心医院 非关联方3,711,300.00 1 年以内1.95%
合计 22,861,799.51 11.98%
(7) 应收关联方账款情况
单位名称 与公司关系金额占应收账款总额的比例
淄博伊马新华制药设备有限公司 联营企业1,222,942.30 0.64%
合计 1,222,942.30 0.64%
2、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
种类 期末余额
账面余额比例坏账准备金额计提比例
单项金额重大的其他应收款 105,060,058.45 83.20% 48,786,054.40 46.44%
单项金额不重大但按信用风险特征组
合
9,571,059.71 7.58% 1,914,211.94 20.0%
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 11,646,654.11 9.22% 2,020,688.49 17.35%
合计 126,277,772.27 100.00% 52,720,954.83 83.79%
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
69
(续上表)
种类 年初余额
账面余额比例坏账准备金额 计提比例
单项金额重大的其他应收款 107,627,378.84 84.12% 53,214,792.72 49.44%
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
5,727,109.68 4.48% 1,672,552.66 29.20%
其他不重大其他应收款 14,584,456.89 11.40% 1,209,394.54 8.29%
合计 127,938,945.41 100.00% 56,096,739.92 43.85%
单项金额重大是指期末余额在100 万元以上的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款组合的依据为账龄超过3 年或者根据个别认定其风险较大。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额坏账金额计提比例理由
委托理财款 49,000,000.00 44,100,000.00 90.00% 预计无法全部收回
其他 2,116,554.40 2,116,554.40 100.00% 预计全部无法收回
合计 51,116,554.40 46,216,554.40
其余单项金额重大的应收账款进行单独测试后未发生减值，按账龄分析法计提坏账准备。
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例坏账准备账面余额比例 坏账准备
3年以上 9,571,059.71 7.58% 1,914,211.94 5,727,109.68 4.48% 1,672,552.66
(4) 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与公司关系金额年限占其他应收款总额的比例
天同证券有限责任公司 非关联方49,000,000.00 3 年以上38.80%
山东新华安得医疗用品有限公司 参股公司22,560,834.39 3 年以内17.87%
法国Patrick Choay S.A 非关联方17,130,000.00 1 年以内13.57%
新华手术器械有限公司 子公司14,911,583.06 1 年以内11.81%
淄博华惠实业公司 非关联方1,457,641.00 3 年以上1.15%
合计 105,060,058.45 83.20%
注：
①山东新华安得医疗用品有限公司已于2010 年7 月31 日归还新华医疗15,003,849.81 元人民币欠款。
②法国Patrick Choay S.A 已于2010 年7 月14 日向新华医疗全部支付购买其子公司山东新华安得医
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
70
疗用品有限公司部分股权转让款。
(6) 其他应收关联方款项情况
单位名称 与公司关系金额占其他应收款总额的比例
山东新华安得医疗用品有限公司 联营企业22,560,834.29 17.87%
新华手术器械有限公司 子公司14,911,583.06 11.81%
上海新华舒普净化技术有限公司 子公司778,808.00 0.62%
合计 38,251,225.35 30.30%
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本期初余额增减变动 期末余额
新华手术器械有限公司 成本法 22,985,612.35 22,985,612.35 - 22,985,612.35
山东新华安得医疗用品有限公司 成本法 26,130,000.00 26,130,000.00 -17,130,000.00 9,000,000.00
上海新华舒普净化技术有限公司 成本法 4,637,674.75 4,637,674.75 - 4,637,674.75
山东新华医用环保设备有限公司 成本法 6,800,000.00 6,800,000.00 - 6,800,000.00
新华通用电气医疗系统有限公司 成本法 17,414,460.00 17,414,460.00 17,411,145.00 34,825,605.00
淄博伊马新华制药设备有限公司 权益法 12,565,106.54 12,565,106.54 414,254.87 12,979,361.41
山东新华奇林软件技术有限公司 成本法 2,942,573.16 2,942,573.16 3,057,426.84 6,000,000.00
上海泰美医疗器械有限公司 成本法 1,196,351.62 1,196,351.62 1,4403,648.38 15,600,000.00
成都奇林科技有限责任公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00
其他投资 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00
合计 95,571,778.42 95,571,778.42 18,156,475.09 113,728,253.51
(续上表)
被投资单位 在被投资单
位持股比例
在被投资单位
表决权比例
在被投资单位持股比例与
表决权比例不一致的说明
减值准备 本期计提
减值准备
现金
红利
新华手术器
械有限公司
60.00% 60.00% - - - -
山东新华安得医
疗用品有限公司
15.00% 15.00% - - - -
上海新华舒普净
化技术有限公司
73.69% 73.69% - - - -
山东新华医用环
保设备有限公司
85.00% 85.00% - - - -
新华通用电气医
疗系统有限公司
51.00% 51.00% - - - -
淄博伊马新华制
药设备有限公司
20.00% 20.00% - - - -
山东新华奇林软
件技术有限公司
60.00% 60.00% - - - -
上海泰美医疗
器械有限公司
60.00% 60.00% - - - -
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
71
成都奇林科技有
限责任公司
10.00% 10.00% - - - -
其他投资 10.00% 10.00% - 436,100.00 -
合计 436,100.00 -
4、营业收入和营业成本
(1) 营业收入
项目 本期金额上期金额
主营业务收入 372,672,895.76 288,846,131.24
其他业务收入 22,311,480.92 21,250,420.24
合计 394,984,376.68 310,096,551.45
(2) 营业成本
项目 本期金额上期金额
主营业务成本 268,772,266.98 206,472,399.72
其他业务成本 19,535,548.67 18,151,375.63
合计 288,307,815.65 224,623,775.35
(3) 主营业务(分产品)
产品名称 本期金额 上期金额
营业收入营业成本营业收入 营业成本
医疗器械 372,672,895.76 268,772,266.98 288,846,131.24 206,472,399.72
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入占公司全部营业收入的比例
第一名 14,600,000.00 2.85%
第二名 8,559,000.00 1.67%
第三名 8,228,000.00 1.61%
第四名 7,709,851.00 1.51%
第五名 7,400,000.00 1.45%
合计 46,496,851.00 9.09%
5、投资收益
(1) 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 -
权益法核算的长期股权投资收益 414,254.87 360,181.43
处置交易性金融资产取得的投资收益 89,749.80 -206547.06
合计 504,004.67 153,634.37
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
淄博伊马新华制药设备有限公司 414,254.87 491,862.29
合计 414,254.87 491,862.29
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72
(3) 截止2010 年6 月30 日，公司不存在投资收益汇回有重大限制情况。
6、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,832,077.36 15,551,842.17
加：资产减值准备 -868,062.52 -315,850.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,281,126.89 5,569,826.17
无形资产摊销 416,139.58 -681,802.03
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 32,000.00
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
-15,576.84
-
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
25,200.00
25,650.00
财务费用(收益以“－”号填列)
-772,325.62
1,171,473.83
投资损失(收益以“－”号填列)
-504,004.67
-153,634.37
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
-732,262.50
-1,146,244.39
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -3,780.00 -
存货的减少(增加以“－”号填列) -37,574,277.28 19,589,442.53
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -86,176,484.96 -21,624,138.26
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 139,676,517.65 25,361,619.44
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 46,584,287.09 43,380,184.46
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
1年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 158,877,716.56 150,045,351.73
减：现金的期初余额 136,050,573.03 126,750,838.31
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 22,827,143.53 23,294,513.42
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73
十二、补充资料
2、非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -121,833.58
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
513,250.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,368.90
所得税影响额 -65,038.10
少数股东权益影响额(税后) -11,151.10
合计 344,596.12
3、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净每股收益
资产收益率基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.79% 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
3.74% 0.18 0.18
4、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
(1) 资产负债表项目
项目 期末余额 年初余额增减百分比变动原因
交易性金融资产 65,200.00 -100.00% 系期末持有交易性金融资产减少所致
应收票据 48,320,937.98 14,468,857.83 233.97% 系期末以票据结算的货款较多所致
其他应收款 67,399,733.49 29,323,750.64 129.85% 主要系备用金借款增加所致
在建工程 23,717,083.42 14,740,590.69 60.90% 系本期工程建设增加所致
预收账款 203,914,504.29 144,258,233.64 41.35% 系公司加大对应收款项赊销指标的考核力度，提
高预收账款比例所致
应付职工薪酬 4,371,640.06 3,241,644.99 34.86% 主要系计提教育经费使用较少所致
应交税费 4,328,059.83 2,838,791.52 52.46% 主要系本期实现的应缴未缴的税金增加所致
其他应付款 18,136,147.14 7,542,736.76 140.45% 主要系收到招标保证金及对外借款增加所致
递延所得税负债 3,780.00 -100.00% 系期末持有交易性金融资产减少所致
(2) 利润表项目
项目 本期金额 上期金额增减百分比变动原因
营业收入 511,566,644.08 390,057,661.77 31.15% 主要系公司销售规模扩大所致
营业成本 378,649,109.79 286,888,682.40 31.98% 主要系销售规模扩大，成本相应增加
管理费用 34,981,618.96 25,517,515.06 37.09% 主要系加大研发投入所致
财务费用 321,757.56 1,097,714.11 -70.69% 主要系借款减少所致
资产减值损失 6,629,849.66 -1,034,384.04 740.95% 主要系本期应计提的坏账准备增加所致
山东新华医疗器械股份有限公司 2010 年半年度报告
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投资收益 504,004.67 153,634.37 228.05% 主要系权益法核算的长期股权投资收益增加所致
营业外收入 668,252.26 54,504.15 1126.06% 主要系本期确认计入营业外收入的政府补助所致
营业外支出 247,466.93 118,100.28 109.54% 主要系本期非流动资产处置损失增加所致
所得税费用 7,321,663.36 4,463,875.22 64.02% 主要系本期应计提的当期所得税费用增加所致
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八、备查文件目录
1、载有董事长签名的2010 半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：赵毅新
山东新华医疗器械股份有限公司
2010 年8 月17 日