光明乳业(600597) 最新公司公告|查股网

						光明乳业股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 3
二、公司基本情况...................................................................... 3
三、股本变动及股东情况................................................................ 5
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7
五、董事会报告........................................................................ 8
六、重要事项......................................................................... 10
七、财务报告（附后）................................................................. 14
八、备查文件目录..................................................................... 14
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司董事沈伟平先生因公未能亲自出席本次董事会会议,委托董事长庄国蔚先生代为出席并行使
表决权。公司独立董事彭一浩先生因公未能亲自出席本次董事会会议,委托独立董事潘飞先生代为出席
并行使表决权。公司其余董事均亲自出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 庄国蔚
主管会计工作负责人姓名 董宗泊
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 姚第兴
公司负责人庄国蔚、主管会计工作负责人董宗泊及会计机构负责人（会计主管人员）姚第兴声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 光明乳业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 光明乳业
公司的法定英文名称 BRIGHT DAIRY & FOOD CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 BRIGHT DAIRY
公司法定代表人 庄国蔚
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱建毅 沈小燕
联系地址 上海市吴中路578 号 上海市吴中路578 号
电话 021－54584520 021－54584520
传真 021－64013337 021－64013337
电子信箱 600597@brightdairy.com shenxiaoyan@brightdairy.com
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市吴中路578 号
注册地址的邮政编码 201103
办公地址 上海市吴中路578 号
办公地址的邮政编码 201103
公司国际互联网网址 www.brightdairy.com
电子信箱 600597@brightdairy.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
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登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 光明乳业股份有限公司董事会秘书办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 光明乳业 600597
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 4,372,988,292 4,122,987,766 6.06
所有者权益（或股东权益） 2,167,737,860 2,106,669,172 2.90
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
2.08 2.02 2.90
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 63,766,276 86,044,885 -25.89
利润总额 77,350,837 86,323,677 -10.39
归属于上市公司股东的净
利润
61,068,688 45,335,402 34.70
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
49,315,605 41,914,293 17.66
基本每股收益(元) 0.0586 0.0435 34.70
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0473 0.0402 17.66
稀释每股收益(元) 0.0586 0.0435 34.70
加权平均净资产收益率
(%)
2.86 2.26 增加0.60 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
36,525,983 84,109,042 -56.57
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.0351 0.0807 -56.57
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,360,440
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
16,417,334
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
231,677
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 747,666
所得税影响额 -3,971,599
少数股东权益影响额（税后） -311,555
合计 11,753,083
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股
份
524,619,421 50.352 524,619,421 50.352
1、国家持股
2、国有法人持股 262,309,711 25.176 262,309,710 262,309,710 524,619,421 50.352
3、其他内资持股
其中： 境内非国有
法人持股
境内自然人持股
４、外资持股 262,309,710 25.176 -262,309,710 -262,309,710
其中： 境外法人持
股
262,309,710 25.176 -262,309,710 -262,309,710
境外自然人持股
二、无限售条件流
通股份
517,273,139 49.648 517,273,139 49.648
1、人民币普通股 517,273,139 49.648 517,273,139 49.648
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 1,041,892,560 100 1,041,892,560 100
股份变动的批准情况
2009 年12 月31 日,本公司接上海市商务委员会《市商务委关于同意光明乳业股份有限公司股权
转让和变更企业性质的批复》（沪商外资批『2009』4407 号），主要内容如下：同意光明乳业股份有
限公司（下称公司）的投资方上实食品控股有限公司将其在公司拥有的30.176%（计314,404,338 股）
的股权连同相应的权利和义务转让给光明食品（集团）有限公司。股权转让后，公司由原来的外商投
资股份制公司变更为内资股份制公司。（详见2010 年1 月4 日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》）。
股份变动的过户情况
2010 年3 月1 日，本公司接光明食品（集团）有限公司（下称"光明集团"）通知，光明集团协议
受让上实食品控股有限公司持有的本公司314,404,338 股股份已于2010 年2 月26 日通过中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司完成过户登记手续。此次过户后，光明集团持有本公司股份
314,404,338 股，占本公司总股本的30.176%。加上光明集团控股子公司上海牛奶（集团）有限公司目
前持有的本公司股份，光明集团实际可控制的本公司股份为681,903,305 股，占本公司总股本的65.448
％。（详见2010 年3 月2 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》）。
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 59,760 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条件
股份数量
质押或冻
结的股份
数量
上海牛奶(集团)有
限公司
国有
法人
35.272 367,498,967 262,309,711 无
光明食品（集团）有
限公司
国有
法人
30.176 314,404,338 314,404,338 262,309,710 无
中国太平洋人寿保
险股份有限公司－
分红－个人分红
未知 1.686 17,570,000 未知
交通银行－海富通
精选证券投资基金
未知 1.440 15,000,673 未知
中国银行－海富通
收益增长证券投资
基金
未知 0.724 7,548,202 未知
金鑫证券投资基金 未知 0.708 7,378,836 未知
中国建设银行－上
投摩根阿尔法股票
型证券投资基金
未知 0.664 6,915,012 未知
中国银行股份有限
公司－招商行业领
先股票型证券投资
基金
未知 0.508 5,293,566 未知
中国建设银行股份
有限公司－华夏收
入股票型证券投资
基金
未知 0.491 5,111,530 未知
中国银行－海富通
股票证券投资基金
未知 0.419 4,371,241 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份的数量
股份种类及数量
上海牛奶(集团)有限公司 105,189,256 人民币普通股
光明食品（集团）有限公司 52,094,628 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 17,570,000 人民币普通股
交通银行－海富通精选证券投资基金 15,000,673 人民币普通股
中国银行－海富通收益增长证券投资基金 7,548,202 人民币普通股
金鑫证券投资基金 7,378,836 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 6,915,012 人民币普通股
中国银行股份有限公司－招商行业领先股票型证券投资
基金
5,293,566 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－华夏收入股票型证券投资
基金
5,111,530 人民币普通股
中国银行－海富通股票证券投资基金 4,371,241 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 光明食品（集团）有限公司系上海牛奶
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（集团）有限公司控股股东，持有上海
牛奶（集团）有限公司95.5％的股份。
其余股东未知是否存在关联关系或一致
行动的关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
上海牛奶(集
团)有限公司
262,309,711 2010 年10 月10 日262,309,71 1
自获得上市流通权之日
起，在二十四个月内不
上市交易。上述期满后，
十二个月内通过证券交
易所挂牌交易出售的股
份占光明乳业总股本的
比例不超过百分之五；
二十四个月内通过证券
交易所挂牌交易出售的
股份占光明乳业总股本
的比例不超过百分之
十。
2
光明食品（集
团）有限公司
262,309,710 2010 年10 月10 日262,309,710
自获得上市流通权之日
起，在二十四个月内不
上市交易。上述期满后，
十二个月内通过证券交
易所挂牌交易出售的股
份占光明乳业总股本的
比例不超过百分之五；
二十四个月内通过证券
交易所挂牌交易出售的
股份占光明乳业总股本
的比例不超过百分之
十。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年2 月22 日，陆耀华先生因个人原因辞去本公司董事、副总经理职务，辞职自2010 年2 月
22 日起生效。详见2010 年2 月23 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
由于本公司第三届董事会任期已经届满，2010 年4 月22 日，公司召开2009 年度股东大会，选举
产生本公司第四届董事会。董事会设总席位七位，其中普通董事三位：庄国蔚、沈伟平、郭本恒；独
立董事四位：刘向东、傅鼎生、潘飞、彭一浩。详见2010 年4 月23 日《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》。
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
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由于本公司第三届监事会任期已经届满，2010 年4 月22 日，公司召开2009 年度股东大会，选举
产生本公司第四届监事会。监事会设总席位三位，其中股东推选监事两位：张大鸣、王春喜；职工代
表监事一位：夏旭升。详见2010 年4 月23 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
根据公司第四届董事会第一次会议决议，选举庄国蔚为公司董事长；公司董事长提名郭本恒为公
司总经理、朱建毅为公司董事会秘书、沈小燕为公司证券事务代表；公司总经理提名梁永平、罗海、
沈伟平、李柯、孙克杰为公司副总经理，董宗泊为公司财务总监。详见2010 年4 月23 日《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券时报》。
根据公司第四届监事会第一次会议决议，选举张大鸣为公司监事长。详见2010 年4 月23 日《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内总体经营情况
2010 年我国经济继续保持平稳增长，乳制品行业也继续保持增长态势。但是受2010 年农产品价
格上涨及部分地区恶劣天气的影响，奶源紧张凸显，奶源价格也逐步提升，公司乳制品毛利率略有下
降。
光明乳业在董事会的领导下，坚决贯彻“聚焦新鲜、突破常温、发展奶粉、实现百亿”战略目标，
力争完成2010 年董事会经营计划。公司通过加强供应链管理消减奶源价格上涨的不利因素；通过做大
做强公司的重点产品提升盈利能力；通过加强营销网络建设扩大公司的优势区域。
2010 年上半年度，在全体员工的努力下，公司实现合并营业收入43.27 亿元，比去年同期增长
12.35%，其中主营业务收入42 亿元，比去年同期增长12.06%。归属于母公司股东的净利润0.61 亿元，
比去年同期增长34.7％；每股收益0.0586 元，比去年同期增加34.7％。归属于母公司股东的剔除非
经常性损益后的净利润0.49 亿元，比去年同期增长17.66％；每股收益0.0473 元，比去年同期增加
17.66％。
2、报告期内财务状况分析
1）经营成果分析
金额（元） 增减比率
项目
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
增减额
（％）
财务费用 4,060,025 9,645,951 -5,585,926 -57.91
资产减值损失 10,414,826 7,075,829 3,338,997 47.19
营业外收入 19,922,780 15,010,935 4,911,845 32.72
营业外支出 6,338,219 14,732,143 -8,393,924 -56.98
投资收益 371,487 -3,878,889 4,250,376 -
所得税费用 11,934,952 44,523,104 -32,588,152 -73.19
净利润 65,415,885 41,800,573 23,615,312 56.50
归属于母公司所有者
的净利润
61,068,688 45,335,402 15,733,286 34.70
少数股东损益 4,347,197 -3,534,829 7,882,026 -
注：变动的主要原因
1、财务费用比上年同期减少，主要原因是本期利息费用支出减少。
2、资产减值损失比上年同期增加，主要原因是计提坏账准备金额增加。
3、营业外收入比上年同期增加，主要原因是本期收到政府补助款增加。
4、营业外支出比上年同期减少，主要原因是本期生物资产处置损失减少。
5、投资收益比上年同期增加，主要原因是上年同期处置子公司损失所致。
6、所得税费用比上年同期减少，主要原因是本期收到所得税费用返还。
7、少数股东损益比上年同期增加，主要原因是上年同期子公司亏损增加。
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
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2)财务状况分析
金额（元） 增减比率
项目
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
增减额
（％）
应收账款 748,742,215 552,854,222 195,887,993 35.43
预付款项 172,812,036 116,414,231 56,397,805 48.45
在建工程 77,149,769 40,958,952 36,190,817 88.36
短期借款 203,000,000 128,000,000 75,000,000 58.59
应付职工薪酬 64,248,427 97,726,790 -33,478,363 -34.26
应交税费 39,557,639 4,458,185 35,099,454 787.30
应付利息 1,455,589 498,509 957,080 191.99
注：变动的主要原因
1、应收账款比期初增加，主要原因是信用期内应收帐款增加。
2、预付款项比期初增加，主要原因是预付原材料款增多。
3、在建工程比期初增加，主要原因是为扩大产能而增加厂房、设备建设工程。
4、短期借款比期初增加，主要原因是本期新增银行借款。
5、应付职工薪酬比期初减少，主要原因是年初支付09 年年终奖。
6、应交税费比期初增加，主要原因是应交流转税增加。
7、应付利息比期初增加，主要原因是计提利息尚未支付所致。
3)现金流量分析
金额（元）
项目
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
增减额
经营活动产生的现金流量净额 36,525,983 84,109,042 -47,583,059
投资活动产生的现金流量净额 -146,208,371 -59,635,928 -86,572,443
筹资活动产生的现金流量净额 60,810,235 100,693,572 -39,883,337
注：变动的主要原因
1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要原因是本期购买原材料支付增加及期间费用支
付增加所致。
2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要原因是本期购置固定资产及在建工程投资增加。
3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要原因是本期银行借款比上年同期减少。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分产品 营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
乳制品 4,095,644,881 2,586,301,244 36.85 11.98 16.77
减少2.59 个
百分点
其他 104,476,358 83,570,451 20.01 14.91 3.87
增加8.51 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额14,448 万元。
2、主营业务分地区情况
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单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
上海 1,213,389,418 3.45
外地 2,986,731,821 15.97
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
马桥光明乳业工业园区项目 146,808 初期准备阶段 无
天津光明梦得乳品有限公司增
资迁建项目
20,000 初期准备阶段 无
合计 166,808 / /
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
2010 年全年拟订的经营计划：全年争取实现营业总收入94.8 亿元，扣除非经常性损益和激励成
本后的净利润1.9 亿元，净资产收益率不低于8%。
2010 年上半年实现营业收入43.27 亿元，完成全年收入的45.6％；扣除非经常性损益后净利润
0.49 亿元,完成全年净利润的25.79％；净资产回报率2.86％。公司营业收入与扣除非经常性损益后
净利润未实现时间过半完成任务过半的主要原因是，公司业务存在一定的季节性因素，三季度是公司
业务旺季。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，
不断完善法人治理结构，强化内部规范运作。
1、公司股东大会、董事会、监事会与经营层之间权责分明，严格按照法律法规及公司章程等文件
的规定各司其职，规范运作。
2、公司控股股东与公司在业务、人员、资产、机构和财务方面完全分开，公司董事会、监事会和
经理层机构独立运作。
3、公司董事、监事、高级管理人员勤勉尽责。
4、公司按照"公平、公开、公正"的原则，及时、准确、全面的履行信息披露义务，确保所有股东
的知情权。
自2007 年公司治理专项活动开展至今，公司认真贯彻落实中国证监会、上海监管局及上海证券交
易所的各项文件精神，做好公司治理工作。2010 年度，公司对治理情况进行了进一步的自查，除管理
层股权激励计划尚在实施中，其他均已整改完成。2010 年上半年，公司第四届董事会第五次会议审议
通过了《2010 年上半年度内部控制自我评估报告》并及时提交上海监管局。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2010 年4 月22 日，公司召开2009 年度股东大会，审议通过了2009 年度利润分配方案。鉴于公
司2009 年度税后净利润不足以弥补上年度亏损，公司2009 年度不进行利润分配，也不进行公积金转
增股本。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
报告期内卖出申购的新股产生的投资收益总额231,677 元.
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易金
额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
牛奶集团及其
下属公司
控股股东及其控制的
子公司
销售商品
饲料、冻
精等销售
市场价格 2,509,985 2.40
光明食品集团
及其下属公司
实际控制人及其控制
的子公司
销售商品 乳品销售市场价格 141,973,565 3.47
牛奶集团及其
下属公司
控股股东及其控制的
子公司
购买商品 生奶采购市场价格 116,739,799 13.01
东方先导糖酒
有限公司
实际控制人控制的公
司
购买商品 糖 市场价格 29,419,141 82.13
牛奶集团及其
下属公司
控股股东及其控制的
子公司
其他流出 租赁费用市场价格 2,512,338 6.35
光明集团及其
下属公司
实际控制人及其控制
的子公司
其他流出
商超渠道
费
市场价格 8,382,619 14.29
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 9,705
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
12
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 9,705
担保总额占公司净资产的比例(%) 4.48
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
股东上海牛奶（集团）有限公司股改时承诺：1、若东方希望
不能履行相关股东会议表决通过的股权分置改革方案中规定
的支付对价的义务时，将垫付其按股权分置改革方案确定承
担的对价。若此后该等股东所持的原非流通股股份上市流通，
须向垫付方支付所垫付的对价及补偿金，或在取得垫付方的
书面同意后，由光明乳业董事会向上海证券交易所提出该等
股份的上市流通申请。2、自获得上市流通权之日起，在二十
四个月内不上市交易。上述期满后，十二个月内通过证券交
易所挂牌交易出售的股份占光明乳业总股本的比例不超过百
分之五；二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股份
占光明乳业总股本的比例不超过百分之十。3、在2006 年、
2007 年、2008 年光明乳业年度股东大会上将联合提议现金分
红比例不低于当年经审计后净利润可分配部分的50%，并对此
提案投赞成票。4、为了增强流通股股东的持股信心，激励管
理层的积极性，使管理层与公司股东的利益相统一，将推动
公司在股权分置改革完成后按有关规定制订管理层激励计
划。
股东上实食品控股有限公司在股改时承诺：1、自获得上市流
通权之日起，在二十四个月内不上市交易。上述期满后，十
二个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股份占光明乳业总
股本的比例不超过百分之五；二十四个月内通过证券交易所
挂牌交易出售的股份占光明乳业总股本的比例不超过百分之
十。2、在2006 年、2007 年、2008 年光明乳业年度股东大会
上将联合提议现金分红比例不低于当年经审计后净利润可分
配部分的50%，并对此提案投赞成票。3、为了增强流通股股
东的持股信心，激励管理层的积极性，使管理层与公司股东
的利益相统一，将推动公司在股权分置改革完成后按有关规
定制订管理层激励计划。
严格履行承诺
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
2009 年7 月，光明食品（集团）有限公司受让上实食品控股
有限公司持有的光明乳业股份有限公司股份。光明食品（集
团）有限公司承诺：目前没有拟在未来12 个月改变光明乳业
主营业务的计划或对光明乳业主营业务进行重大调整的计
划；目前没有拟在未来12 个月内对光明乳业或其子公司的资
严格履行承诺
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
13
产和业务进行出售、合并、与他人合资或合作的计划，或拟
购买或置换资产的重组计划；本次权益变动完成后，将保持
上市公司现有分红政策不变。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所有限公司德勤华永会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 不超过200 万元不超过200 万元
境内会计师事务所审计年限 13 14
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
关于股东与实际控制人之
间协议转让股份获得上海
市商务委员会正式批复的
公告
《中国证券报》C003 版、
《上海证券报》31 版、
《证券时报》D6 版
2010 年1 月4 日
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重大事项停牌公告
《中国证券报》A19 版、
《上海证券报》B25 版、
《证券时报》D20 版
2010 年1 月19 日
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三届二十四次董事会决议
公告
《中国证券报》B06 版、
《上海证券报》B80 版、
《证券时报》A10 版
2010 年1 月21 日
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三届十二次监事会决议公
告
《中国证券报》B06 版、
《上海证券报》B80 版、
《证券时报》A10 版
2010 年1 月21 日
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A 股限制性股票激励计划
（草案）摘要
《中国证券报》B06 版、
《上海证券报》B80 版、
《证券时报》A10 版
2010 年1 月21 日
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2009 年度业绩预盈公告
《中国证券报》C007 版、
《上海证券报》24 版、
《证券时报》B17 版
2010 年1 月30 日
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关于董事辞职的公告
《中国证券报》D004 版、
《上海证券报》B25 版、
《证券时报》B7 版
2010 年2 月23 日
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关于股东与实际控制人之
间协议转让股份进展情况
的公告
《中国证券报》A10 版、
《上海证券报》B16 版、
《证券时报》D26 版
2010 年3 月2 日
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三届二十五次董事会决议
公告暨召开2009 年度股东
大会的通知
《中国证券报》D052、
《上海证券报》B38 版、
《证券时报》D29 版
2010 年3 月23 日
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光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
14
三届十三次监事会决议公
告
《中国证券报》D052 版、
《上海证券报》B40 版、
《证券时报》D30 版
2010 年3 月23 日
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关于2009 年度日常关联交
易执行情况的公告
《中国证券报》D052 版、
《上海证券报》B40 版、
《证券时报》D30 版
2010 年3 月23 日
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关于2010 年度日常关联交
易预计的公告
《中国证券报》D052 版、
《上海证券报》B40 版、
《证券时报》D30 版
2010 年3 月23 日
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关于对天津光明梦得乳品
有限公司增资迁建的公告
《中国证券报》D052 版、
《上海证券报》B40 版、
《证券时报》D31 版
2010 年3 月23 日
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关于投资建设闵行区马桥
光明乳业工业园区项目的
公告
《中国证券报》D053 版、
《上海证券报》B40 版、
《证券时报》D31 版
2010 年3 月23 日
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A 股限制性股票激励计划
（草案修订稿）摘要
《中国证券报》D053 版、
《上海证券报》B40 版、
《证券时报》D31 版
2010 年3 月23 日
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2009 年年度报告摘要
《中国证券报》D 051 版、
《上海证券报》B38 版、
《证券时报》D29 版
2010 年3 月23 日
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关于A 股限制性股票激励
计划（草案修订稿）获得
上海市国资委批复的公告
《中国证券报》C08 版、
《上海证券报》B16 版、
《证券时报》C7 版
2010 年3 月26 日
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关于2009 年度股东大会增
加临时提案的补充通知
《中国证券报》B07 版、
《上海证券报》B201 版、
《证券时报》D204 版
2010 年3 月31 日
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2009 年度股东大会决议公
告
《中国证券报》B07 版、
《上海证券报》B88 版、
《证券时报》D39 版
2010 年4 月23 日
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第四届董事会第一次会议
决议公告
《中国证券报》B07 版、
《上海证券报》B88 版、
《证券时报》D39 版
2010 年4 月23 日
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第四届监事会第一次会议
决议公告
《中国证券报》B07 版、
《上海证券报》B88 版、
《证券时报》D39 版
2010 年4 月23 日
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2010 年第一季度报告
《中国证券报》D011 版、
《上海证券报》B81 版、
《证券时报》D94 版
2010 年4 月27 日
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七、财务报告（附后）
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：庄国蔚
光明乳业股份有限公司
2010 年8 月26 日
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
15
七、财务会计报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:光明乳业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 880,381,652 929,253,805
交易性金融资产 62,150 88,180
应收票据 2,092,821 2,755,018
应收账款 748,742,215 552,854,222
预付款项 172,812,036 116,414,231
应收利息
应收股利 1,225,000 1,225,000
其他应收款 35,526,576 35,875,469
买入返售金融资产
存货 542,938,813 518,861,344
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,383,781,263 2,157,327,269
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 10,164,872 10,314,872
长期股权投资 22,501,911 23,138,226
投资性房地产 454,479 491,775
固定资产 1,460,889,945 1,491,662,337
在建工程 77,149,769 40,958,952
固定资产清理
生产性生物资产 108,322,318 104,153,003
无形资产 124,813,425 122,071,256
商誉 54,389,320 54,389,320
长期待摊费用
递延所得税资产 130,520,990 118,480,756
其他非流动资产
非流动资产合计 1,989,207,029 1,965,660,497
资产总计 4,372,988,292 4,122,987,766
流动负债：
短期借款 203,000,000 128,000,000
应付票据 3,701,988
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
16
应付账款 784,907,973 709,239,966
预收款项 168,774,884 202,068,574
应付职工薪酬 64,248,427 97,726,790
应交税费 39,557,639 4,458,185
应付利息 1,455,589 498,509
应付股利
其他应付款 574,625,254 501,763,879
一年内到期的非流动
负债
101,119,688 108,857,288
其他流动负债
流动负债合计 1,937,689,454 1,756,315,179
非流动负债：
长期借款 55,288,916 67,368,496
应付债券
长期应付款 12,461,313 12,461,313
专项应付款 25,136,995 24,882,326
其他非流动负债 64,031,546 63,856,269
非流动负债合计 156,918,770 168,568,404
负债合计 2,094,608,224 1,924,883,583
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,041,892,560 1,041,892,560
资本公积 426,235,380 426,235,380
减：库存股
专项储备
盈余公积 234,417,909 234,417,909
一般风险准备
未分配利润 465,192,011 404,123,323
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
2,167,737,860 2,106,669,172
少数股东权益 110,642,208 91,435,011
所有者权益合计 2,278,380,068 2,198,104,183
负债和所有者权益
总计
4,372,988,292 4,122,987,766
法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:光明乳业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 600,395,027 557,015,947
交易性金融资产 62,150 88,180
应收票据
应收账款 820,639,929 602,715,027
预付款项 78,409,854 69,130,334
应收利息
应收股利 18,765,000 2,425,000
其他应收款 616,427,550 615,271,791
存货 201,063,488 130,332,934
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,335,762,998 1,976,979,213
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 7,951,768 7,951,768
长期股权投资 745,955,412 715,065,209
投资性房地产 454,479 491,775
固定资产 473,102,295 480,311,759
在建工程 17,947,096 4,689,206
工程物资
固定资产清理
无形资产 37,903,797 36,716,706
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 244,300,986 240,650,694
其他非流动资产
非流动资产合计 1,527,615,833 1,485,877,117
资产总计 3,863,378,831 3,462,856,330
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,155,770,771 1,035,122,110
预收款项 109,888,856 128,263,090
应付职工薪酬 28,054,711 49,157,845
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
18
应交税费 21,453,625 21,452,562
应付利息
应付股利
其他应付款 558,382,917 526,820,101
一年内到期的非流动
负债
1,342,800 1,580,400
其他流动负债
流动负债合计 1,874,893,680 1,762,396,108
非流动负债：
长期借款 14,738,916 16,818,496
应付债券
长期应付款
专项应付款 700,000 700,000
递延所得税负债
其他非流动负债 22,135,343 19,194,930
非流动负债合计 37,574,259 36,713,426
负债合计 1,912,467,939 1,799,109,534
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,041,892,560 1,041,892,560
资本公积 403,217,562 403,217,562
减：库存股
专项储备
盈余公积 234,417,909 234,417,909
一般风险准备
未分配利润 271,382,861 -15,781,235
所有者权益（或股东权益）
合计
1,950,910,892 1,663,746,796
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
3,863,378,831 3,462,856,330
法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人： 董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
19
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
法定代表人： 庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,327,175,826 3,851,631,258
其中：营业收入 4,327,175,826 3,851,631,258
利息收入
二、营业总成本 4,263,781,037 3,761,707,484
其中：营业成本 2,791,650,094 2,395,249,148
利息支出
营业税金及附加 15,959,362 13,527,838
销售费用 1,324,279,388 1,209,042,195
管理费用 117,417,342 127,166,523
财务费用 4,060,025 9,645,951
资产减值损失 10,414,826 7,075,829
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
371,487 -3,878,889
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,766,276 86,044,885
加：营业外收入 19,922,780 15,010,935
减：营业外支出 6,338,219 14,732,143
其中：非流动资产处置损失 4,809,708 11,822,993
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
77,350,837 86,323,677
减：所得税费用 11,934,952 44,523,104
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,415,885 41,800,573
归属于母公司所有者的净利润 61,068,688 45,335,402
少数股东损益 4,347,197 -3,534,829
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0586 0.0435
（二）稀释每股收益 0.0586 0.0435
七、其他综合收益
八、综合收益总额 65,415,885 41,800,573
归属于母公司所有者的综合收益
总额
61,068,688 45,335,402
归属于少数股东的综合收益总额 4,347,197 -3,534,829
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,264,851,332 2,951,512,790
减：营业成本 2,491,625,843 2,205,495,676
营业税金及附加 3,463,875 111,320
销售费用 739,903,916 658,294,491
管理费用 58,833,617 59,218,731
财务费用 -3,907,086 -1,331,537
资产减值损失 2,583,561 -20,000,000
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
300,337,718 169,232,682
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 272,685,324 218,956,791
加：营业外收入 10,905,049 5,197,121
减：营业外支出 76,569 1,130,009
其中：非流动资产处置损失 76,569
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
283,513,804 223,023,903
减：所得税费用 -3,650,292 9,444,614
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 287,164,096 213,579,289
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2756 0.2050
（二）稀释每股收益 0.2756 0.2050
六、其他综合收益
七、综合收益总额 287,164,096 213,579,289
法定代表人： 庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
21
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
4,750,463,682 4,230,320,973
收到的税费返还 5,356,125 2,335,844
收到其他与经营活动
有关的现金
18,886,684 19,888,596
经营活动现金流入
小计
4,774,706,491 4,252,545,413
购买商品、接受劳务
支付的现金
3,137,617,366 2,720,276,211
支付给职工以及为职
工支付的现金
302,179,201 284,868,355
支付的各项税费 281,842,513 298,264,544
支付其他与经营活动
有关的现金
1,016,541,428 865,027,261
经营活动现金流出
小计
4,738,180,508 4,168,436,371
经营活动产生的
现金流量净额
36,525,983 84,109,042
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 1,776,654
取得投资收益收到的
现金
1,012,158
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
7,027,535 26,377,197
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
1
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
9,816,347 26,377,198
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
154,266,715 85,592,413
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
22
投资支付的现金 1,753,645
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
310,163
支付其他与投资活动
有关的现金
4,358 110,550
投资活动现金流出
小计
156,024,718 86,013,126
投资活动产生的
现金流量净额
-146,208,371 -59,635,928
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000 1,850,000
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
20,000,000 1,850,000
取得借款收到的现金 120,600,000 210,000,000
收到其他与筹资活动
有关的现金
4,368,855 8,991,760
筹资活动现金流入
小计
144,968,855 220,841,760
偿还债务支付的现金 63,834,100 101,534,780
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
18,495,077 18,422,903
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
1,829,443 190,505
筹资活动现金流出
小计
84,158,620 120,148,188
筹资活动产生的
现金流量净额
60,810,235 100,693,572
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-48,872,153 125,166,686
加：期初现金及现金
等价物余额
929,253,805 700,889,809
六、期末现金及现金等价
物余额
880,381,652 826,056,495
法定代表人： 庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
23
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
3,532,908,584 3,218,456,341
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
10,897,794 16,050,376
经营活动现金流入
小计
3,543,806,378 3,234,506,717
购买商品、接受劳务
支付的现金
2,821,726,284 2,435,984,962
支付给职工以及为职
工支付的现金
142,228,387 117,340,566
支付的各项税费 144,235,371 177,236,935
支付其他与经营活动
有关的现金
596,699,816 652,314,480
经营活动现金流出
小计
3,704,889,858 3,382,876,943
经营活动产生的
现金流量净额
-161,083,480 -148,370,226
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 1,776,654
取得投资收益收到的
现金
283,114,893 154,882,432
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
156,646 277,134
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
1
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
285,048,193 155,159,567
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
50,632,942 10,877,165
投资支付的现金 31,753,645
取得子公司及其他营10,200,000
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
24
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
4,358 110,550
投资活动现金流出
小计
82,390,945 21,187,715
投资活动产生的
现金流量净额
202,657,248 133,971,852
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000
收到其他与筹资活动
有关的现金
4,368,855 5,676,760
筹资活动现金流入
小计
4,368,855 105,676,760
偿还债务支付的现金 734,100 749,040
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
109,350
支付其他与筹资活动
有关的现金
1,829,443 190,506
筹资活动现金流出
小计
2,563,543 1,048,896
筹资活动产生的
现金流量净额
1,805,312 104,627,864
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
43,379,080 90,229,490
加：期初现金及现金
等价物余额
557,015,947 440,950,182
六、期末现金及现金等价
物余额
600,395,027 531,179,672
法定代表人： 庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
25
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母项目 公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 1,041,892,560 426,235,380 234,417,909 404,123,323 91,435,011 2,198,104,183
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 1,041,892,560 426,235,380 234,417,909 404,123,323 91,435,011 2,198,104,183
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
61,068,688 19,207,197 80,275,885
（一）净利润 61,068,688 4,347,197 65,415,885
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
61,068,688 4,347,197 65,415,885
（三）所有者投入和
减少资本
20,000,000 20,000,000
1．所有者投入资本 20,000,000 20,000,000
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -5,140,000 -5,140,000
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-5,140,000 -5,140,000
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,041,892,560 426,235,380 234,417,909 465,192,011 110,642,208 2,278,380,068
法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人： 姚第兴
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26
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母项目 公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 1,041,892,560 426,719,880 234,417,909 281,653,195 94,789,398 2,079,472,942
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 1,041,892,560 426,719,880 234,417,909 281,653,195 94,789,398 2,079,472,942
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-484,500 45,335,402 -635,181 44,215,721
（一）净利润 45,335,402 -3,534,829 41,800,573
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
45,335,402 -3,534,829 41,800,573
（三）所有者投入和
减少资本
-484,500 9,800,000 9,315,500
1．所有者投入资本 9,800,000 9,800,000
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 -484,500 -484,500
（四）利润分配 -6,900,352 -6,900,352
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-6,900,352 -6,900,352
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,041,892,560 426,235,380 234,417,909 326,988,597 94,154,217 2,123,688,663
法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
27
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,041,892,560 403,217,562 234,417,909 -15,781,235 1,663,746,796
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 1,041,892,560 403,217,562 234,417,909 -15,781,235 1,663,746,796
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
287,164,096 287,164,096
（一）净利润 287,164,096 287,164,096
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
287,164,096 287,164,096
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,041,892,560 403,217,562 234,417,909 271,382,861 1,950,910,892
法定代表人： 庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
28
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,041,892,560 403,217,562 234,417,909 -83,797,399 1,595,730,632
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 1,041,892,560 403,217,562 234,417,909 -83,797,399 1,595,730,632
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
213,579,289 213,579,289
（一）净利润 213,579,289 213,579,289
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
213,579,289 213,579,289
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,041,892,560 403,217,562 234,417,909 129,781,890 1,809,309,921
法定代表人：庄国蔚 主管会计工作负责人：董宗泊 会计机构负责人：姚第兴
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
29
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以
历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合2006 年2 月15 日发布的企业会计准则及相关规定(以下简称“新
会计准则”)的要求，真实、完整地反映了本公司于2010 年06 月30 日的公司及合并财务状况
以及2010 年上半年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
3、会计期间
本公司的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得对被
合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转
移给本公司的日期。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的
其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中
的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费
用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
30
中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，
难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以
可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现
值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率
对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
6、合并财务报表的编制方法
6.1 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的财务
和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日
前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公
司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表
的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务
承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于母公司股东权益。该子公司
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
31
以后期间实现的利润，在弥补了母公司承担的属于少数股东的损失之前，全部作为归属于母公
司的股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外
币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险
进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)
产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或
确认为其他综合收益并计入资本公积。
9、金融工具
9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融
工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中
实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价
值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.2 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。
9.2.1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期
工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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32
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.2.2 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利
率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的
依据。
9.2.3. 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款及长期应收款
等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
9.2.4. 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计
入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
9.3 金融资产减值
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33
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
- 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转
回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
- 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融
资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了
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34
对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和的差额 计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损
益。
9.5 金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
9.5.1 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债
务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
9.8 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在
发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
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(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续
10、应收款项
10.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备
的确认标准
期末余额达到100 万元(含100 万元)以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的
计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试
未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
10.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定
依据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的
应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分
组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
根据信用风险特征组合确定的计提方
法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合
结构及类似信用风险特征(应收款项的账龄)按历史损失经验及目
前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定，按
账龄分析法计提坏账。按账龄分析法计提坏账的比例详见以下
10.3 表格。
10.3 按账龄分析法计提坏账的比例如下
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内 5 -
半年至1 年 50 -
1-2 年 100 10
2-3 年 100 25
3 年以上 100 50
11、存货
11.1存货的分类
本公司的存货主要包括原材料和产成品等。按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加
工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2发出存货的计价方法
存货发出时，先按照标准成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将标准成本调整为实际成
本。
11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。
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存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料，包
括包装物、低值易耗品和其他周转材料等。
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
包装物采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
12.1 初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成
的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
12.2 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量
的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
12.2.1. 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认。
12.2.2. 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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37
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，按照《企业会计准则第8 号――资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵
销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利
润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007 年1 月1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当
期损益。
12.2.3 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
12.2.4 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。
其他情形下的长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。
12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共
同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定
能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期
可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
12.4 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资
产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期
内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
本公司在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
投资性房地产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
14、固定资产
14.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
14.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状
态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值
和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 年 3-10% 4.5-4.85%
机器设备 10 年 3-10% 9-9.7%
电子设备、器具及家具 5 年 3-10% 18-19.4%
运输设备 5 年 3-10% 18-19.4%
租入固定资产改良支出 剩余租赁期与尚
可使用年限孰短
-
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
14.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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本公司在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减
值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果
资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14.4 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
本公司在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减
值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果
资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一
般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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17、生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和役
畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产
在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借
款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。产畜的使
用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别
使用寿命
预计净残值
率
年折旧率(%)
产畜 3-6 年 20-28% 12-16%
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账
面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8
号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后
的账面价值确定。
18、无形资产
18.1 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均
摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
41
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无
形资产的摊销政策进行摊销。
18.2 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如
果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当
期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本公司承担的现
时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
42
21.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
21.2 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的
劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关的
经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
21.3.使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
21.4.利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府
从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过
程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补
偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
43
政府补助核算，企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公
积。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
23.1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的
预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
23.2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关
的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的 未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不
予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23.3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其
余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
23.4.所得税的抵销
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
44
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图
以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、经营租赁、融资租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
24.1.本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24.2.本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
25.1 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时
本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿
产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益(辞退福利)。
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
45
(三) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
应纳增值税为销项税额减可抵
扣进项税后的余额，饲料及自产
牛奶销售免征增值税
17%或13%
营业税 服务收入、运输收入等应税收入3%或5%
城市维护建设税 应交流转税 5%或7%
企业所得税
根据有关税法规定对本年度税
前会计利润作相应调整后计算
得出的应纳税所得额
20%至25%
教育费附加 应交流转税 3%
河道管理费 应交流转税 1%
2、税收优惠及批文
本公司企业所得税税率为25%，根据的通知(国发[2007]39 号)，
本公司下属分支机构乳品八厂2010 年度适用的所得税税率为22%（2009 年度：20%）。除以下可享受
企业所在地所得税优惠的子公司外，各子公司企业所得税税率均为25%。
上海光明乳业销售有限公司、上海光明荷斯坦牧业有限公司、上海光明奶酪黄油有限公司系注册于浦
东新区的企业，2010 年度享受 浦东新区内资企业所得税过渡优惠政策，2010 年度按22%税率计缴企
业所得税（2009 年度：20%）。
经上海市地方税务局第六分局沪税六办[2001]191 号文件批准，上海乳品四厂有限公司消毒牛奶产品
的生产经营所得暂免缴企业所得税，其他业务所得按25%计缴企业所得税。
(四) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
子公
司类
型
注册地业务性质
注册资
本
经营范围
持股
比例
(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
呼伦贝尔光明乳品有限公
司(“呼伦贝尔光明”)
全资
子公
司
内蒙古
鄂温克
旗
生产、加
工、销售
1,160
乳品加工、销
售
100 100 是
上海邀请电子商务有限公
司("邀请电子")
全资
子公
司
上海
网络维护、
销售
3,000
网站开发、经
营和服务
100 100 是
无锡光明乳品有限公司("
无锡光明")
控股
子公
司
无锡
生产、加
工、销售
1,000
乳品加工、销
售
51 51 是
南京光明乳品有限公司("
南京光明")
控股
子公
司
南京
生产、加
工、销售
1,500
乳品加工、销
售
95 95 是
北京光明健能乳业有限公
司("北京健能")
全资
子公
司
北京
生产、加
工、销售
11,959
乳品加工、销
售
100 100 是
广州光明乳品有限公司("
广州光明")
全资
子公
司
广州
生产、加
工、销售
2,000
乳品加工、销
售
100 100 是
光明乳业(泾阳)有限公司
("泾阳光明")
全资
子公
司
泾阳
生产、加
工、销售
2,000
乳品加工、销
售
100 100 是
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
46
上海光明奶酪黄油有限公
司("上海奶酪黄油")
控股
子公
司
上海 销售 2,000 商品销售 95 95 是
上海光明果汁饮料有限公
司("上海果汁饮料")
全资
子公
司
上海 销售 2,000 商品销售 100 100 是
上海领鲜物流有限公司("
领鲜物流")
全资
子公
司
上海 运输 100 物流、运输 100 100 是
上海光明荷斯坦牧业有限
公司("上海荷斯坦")
控股
子公
司
上海
生产，畜牧
业
10,000
外购、自产鲜
奶
80 80 是
陕西正立乳业有限责任公
司("陕西光明")
控股
子公
司
铜川
生产，畜牧
业
831
外购、自产鲜
奶
51 51 是
江阴健能牧业有限公司("
江阴健能")
全资
子公
司
江阴
生产，畜牧
业
1,200
奶牛饲养、销
售
100 100 是
上海奶牛育种中心有限公
司("育种中心")
控股
子公
司
上海
生产，畜牧
业
2,857
生产销售公
牛、冻精、胚
胎
51 51 是
上海光明乳业销售有限公
司("上海光明销售")
控股
子公
司
上海 销售 2,000
食品批发、实
业投资
90 90 是
北京光明健康乳业销售有
限公司("北京健康销售")
全资
子公
司
北京 销售 50 乳品批发 100 100 是
杭州光明乳业销售有限公
司("杭州销售")
全资
子公
司
杭州 销售 50 乳品批发 100 100 是
合肥光明乳业销售有限公
司("合肥销售")
全资
子公
司
合肥 销售 50 乳品批发 100 100 是
武汉光明乳业销售有限公
司("武汉销售")
全资
子公
司
武汉 销售 50 乳品批发 100 100 是
西安光明乳业销售有限公
司("西安销售")
全资
子公
司
西安 销售 50 乳品批发 100 100 是
南京光明乳业销售有限公
司("南京销售")
全资
子公
司
南京 销售 50 乳品批发 100 100 是
广州光明乳业销售有限公
司("广州销售")
全资
子公
司
广州 销售 101 乳品批发 100 100 是
济南光明乳业销售有限公
司("济南销售")
全资
子公
司
济南 销售 50 乳品批发 100 100 是
沈阳光明乳业销售有限公
司("沈阳销售")
全资
子公
司
沈阳 销售 50 乳品批发 100 100 是
成都光明乳业有限公司("
成都光明")
全资
子公
司
成都 销售 4,200
乳品加工、销
售
100 100 是
黑龙江光明佳原乳品有限
公司("黑龙江佳原")
全资
子公
司
佳木斯
生产，加
工、销售
600
乳品加工、销
售
100 100 是
黑龙江光明优幼营养品有
限公司("黑龙江优幼")
全资
子公
齐齐哈
尔
生产，加
工、销售
600
乳品加工、销
售
100 100 是
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
47
司
新疆阿勒泰光明乳业有限
公司("新疆阿勒泰")
全资
子公
司
阿勒泰
生产，加
工、销售
1,000
乳品加工、销
售
100 100 是
天津荷斯坦饲料有限责任
公司("天津饲料")
全资
子公
司
天津
生产，加
工、销售
500 饲料生产销售100 100 是
武汉光明荷斯坦牧业有限
公司("武汉牧业")
全资
子公
司
武汉
生产、畜牧
业
500
奶牛鉰养、销
售
100 100 是
陕西秦申金牛育种有限公
司("陕西秦申")
控股
子公
司
西安
生产、畜牧
业
1,500
生产销售公
牛、冻精、胚
胎
51 51 是
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
子公
司类
型
注册
地
业务性质
注册资
本
经营范围
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
黑龙江省光明松鹤乳品有
限责任公司("黑龙江光明
")
全资
子公
司
齐齐
哈尔
生产、加
工、销售
21,810
乳品加
工、销售
100 100 是
上海光明保鲜乳制品有限
公司("上海光明保鲜")
控股
子公
司
上海
生产、加
工、销售
900 万美
元
乳品加
工、销售
75 75 是
上海光明酸乳酪有限公司
("上海光明")
控股
子公
司
上海
生产、加
工、销售
435 万美
元
乳品加
工、销售
75 75 是
广州光明酸乳酪有限公司
("广州光明")
全资
子公
司
广州
生产、加
工、销售
3,543
乳品加
工、销售
100 100 是
天津光明梦得乳品有限公
司("天津光明")
控股
子公
司
天津
生产、加
工、销售
6,500
乳品加
工、销售
60 60 是
北京光明健康乳业有限公
司("北京健康")
控股
子公
司
北京
生产、加
工、销售
2,540
乳品加
工、销售
80 80 是
武汉光明乳品有限公司("
武汉光明")
控股
子公
司
武汉
生产、加
工、销售
2,160
乳品加
工、销售
60 60 是
武汉市瑞泉劳务服务有限
公司("武汉瑞泉劳务")
控股
子公
司
武汉 服务业 30 劳务服务90 90 是
西安光明乳品有限公司("
西安光明")
控股
子公
司
西安
生产、加
工、销售
880
乳品加
工、销售
51 51 是
湖南光明乳品有限公司("
湖南光明")
全资
子公
司
长沙
生产、加
工、销售
2,500
乳品加
工、销售
100 100 是
郑州光明山盟乳业有限公
司("郑州光明")
控股
子公
司
郑州
生产、加
工、销售
2,500
乳品加
工、销售
70 70 是
光明乳业(德州)有限公司
("德州光明")
控股
子公
司
德州
生产、加
工、销售
5,061
乳品加
工、销售
51 51 是
上海永安乳品有限公司("
永安乳品")
全资
子公
司
上海
生产、加
工、销售
1,990
乳品加
工、销售
100 100 是
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
48
上海乳品四厂有限公司("乳品四
厂")
控股子公
司
上
海
生产、加工、销售4,452 乳品加工、销售 82 82 是
(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 618,108 216,196
银行存款： / / / /
人民币 871,068,139 899,892,701
美元 39,745 6.7908 269,901 39,729 6.8282 271,278
欧元 561 8.270 4,639 561 9.7971 5,496
其他货币资金： / / / /
人民币 8,420,865 28,868,134
合计 / / 880,381,652 / / 929,253,805
2、交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 62,150 88,180
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 62,150 88,180
3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,092,821 2,755,018
商业承兑汇票
合计 2,092,821 2,755,018
4、应收账款:
(1) 应收账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
半年以内 764,558,770 93 38,182,949 560,598,512 91 27,300,854
半年至一年 13,101,066 1 6,550,533 11,776,081 2 4,122,759
一年至二年 13,351,490 2 9,820,928 16,664,846 3 13,018,021
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
49
二年至三年 7,162,790 1 3,515,965 4,090,342 1 4,090,342
三年以上 23,648,588 3 15,010,114 22,460,569 3 14,204,152
合计 821,822,704 100 73,080,489 615,590,350 100 62,736,128
(2) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 金额 占应收账款总额的比例（％）
前五名欠款单位合计及比
例
152,485,542 19
合计 152,485,542 19
5、其他应收款：
(1) 其他应收款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内
21,038,496 30 - 21,311,996 29 -
一至二年
8,206,276 11 667,060 8,409,696 12 687,403
二至三年
4,191,585 6 969,578 4,312,799 6 999,881
三年以上
38,385,719 53 34,658,862 38,451,157 53 34,922,895
合计 71,822,076 100 36,295,500 72,485,648 100 36,610,179
(2) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
项目 金额 占其他应收款总额的比例(%)
前五名欠款单位合计及比
例
20,135,737 28
合计 20,135,737 28
6、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 165,578,281 96 113,635,879 98
一至二年 5,232,019 3 1,881,299 2
二至三年 1,153,136 1 447,030 -
三年以上 848,600 - 450,023 -
合计 172,812,036 100 116,414,231 100
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
50
7、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 417,498,079 15,528,191 401,969,888 352,177,365 19,361,342 332,816,023
库存商品 149,329,723 8,360,798 140,968,925 198,159,418 12,114,097 186,045,321
合计 566,827,802 23,888,989 542,938,813 550,336,783 31,475,439 518,861,344
8、长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 10,164,872 10,314,872
合计 10,164,872 10,314,872
9、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
本企
业持
股
比例
(%)
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%)
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资
产总额
本期营业收
入总额
本期净利
润
一、合营企业
内蒙
古天
和荷
斯坦
有限
公司
("内
蒙古
天和
")
有
限
责
任
公
司
呼
和
浩
特
呼
格
吉
勒
图
销
售
公
牛
、
冻
精
6,000,000 50 50 29,630,630 5,838,334 23,792,296 340,000 -3,053,035
二、联营企业
上海
源盛
运输
合作
公司
("源
盛运
输")
有
限
责
任
公
司
上
海
陶
象
海
物
流
、
运
输
1,000,000 34 34 4,123,963 367,287 3,756,676 3,803,746 -41,897
上海
德诺
产品
检测
有限
公司
(“德
诺检
测”)
有
限
责
任
公
司
上
海
李
建
颖
商
品
销
售
10,000,000 25 25 43,387,272 18,429,938 24,957,334 11,420,925 3,617,794
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
51
10、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资
成本
期初余额 增减变动期末余额减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
可的购得
佳有限公
司("可的
购得佳")
900,000 900,000 - 900,000 - (注1)30 -
杭州可的
便利店有
限公司("
杭州可的
")
200,000 200,000 - 200,000 - (注1)40 -
上海五四
奶牛厂
600,000 600,000 - 600,000 - 10 -
上海新乳
有限公司
1,150,000 1,150,000 - 1,150,000 - 10 -
注1：公司之子公司邀请电子持有可的购得佳30%的股份，公司之子公司杭州销售持有杭州可的40%的
股份，但是对其无重大影响力，因此采用成本法核算对其的长期股权投资。
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位
初始投资
成本
期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
内蒙古天和荷斯
坦有限公司("内
蒙古天和")
3,000,000 13,665,216 -1,526,518 12,138,698 - 50 50
上海源盛运输合
作公司("源盛运
输")
340,000 1,292,628 -14,245 1,278,383 - 34 34
上海德诺产品检
测有限公司(“德
诺检测”)
2,500,000 5,330,382 904,448 6,234,830 - 25 25
11、投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 1,499,139 1,499,139
1.房屋、建筑物 1,499,139 1,499,139
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52
2.土地使用权
二、累计折旧和累
计摊销合计
1,007,364 37,296 1,044,660
1.房屋、建筑物 1,007,364 37,296 1,044,660
2.土地使用权
三、投资性房地产
账面净值合计
491,775 454,479
1.房屋、建筑物 491,775 454,479
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
491,775 454,479
1.房屋、建筑物 491,775 454,479
2.土地使用权
12、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
3,013,662,605 94,005,878 47,976,044 3,059,692,439
其中：房屋及建筑
物
782,159,208 11,422,758 3,074,000 790,507,966
机器设备 1,940,205,322 57,674,978 28,921,234 1,968,959,066
运输工具 141,678,290 17,799,117 2,550,278 156,927,129
办公设备 107,131,236 5,157,585 13,430,532 98,858,289
租入固定资
产改良支出
42,488,549 1,951,440 - 44,439,989
二、累计折旧合
计：
1,491,114,759 108,499,946 31,261,676 1,568,353,029
其中：房屋及建筑
物
256,428,193 14,104,585 155,238 270,377,540
机器设备 1,009,505,132 80,522,541 16,162,403 1,073,865,270
运输工具 99,025,350 6,784,268 2,401,978 103,407,640
办公设备 102,688,376 4,985,061 12,542,057 95,131,380
租入固定资
产改良支出
23,467,708 2,103,491 - 25,571,199
三、固定资产账面
净值合计
1,522,547,846 1,491,339,410
其中：房屋及建筑
物
525,731,015 520,130,426
机器设备 930,700,190 895,093,796
运输工具 42,652,940 53,519,489
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
53
办公设备 4,442,860 3,726,909
租入固定资
产改良支出
19,020,841 18,868,790
四、减值准备合计 30,885,509 180,096 616,140 30,449,465
其中：房屋及建筑
物
1,299,103 - - 1,299,103
机器设备 27,796,595 180,096 611,630 27,365,061
运输工具 204,893 - - 204,893
办公设备 1,584,918 - 4,510 1,580,408
租入固定资
产改良支出
- - - -
五、固定资产账面
价值合计
1,491,662,337 1,460,889,945
其中：房屋及建筑
物
524,431,912 518,831,323
机器设备 902,903,595 867,728,735
运输工具 42,448,047 53,314,596
办公设备 2,857,942 2,146,501
租入固定资
产改良支出
19,020,841 18,868,790
13、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 77,149,769 - 77,149,769 40,958,952 - 40,958,952
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加
转入固定资
产
工程投
入占预
算比例
（％）
工程
进度
资
金
来
源
期末数
鲜奶二厂
新增生产
线
16,000,000 667,818 8,349,612 - 95 95%
自
筹
9,017,430
酸奶八厂
长效酸奶
项目
46,790,000 495,751 - -248,938 90 90%
自
筹
246,813
酸奶八厂
扩大生产
能力工程
4,650,000 98,835 1,252,858 -98,835 99 99%
自
筹
1,252,858
奶酪黄油
再制奶酪
加工技改
项目
22,800,000 611,350 - - 92 92%
自
筹
611,350
北京健能67,910,000 4,764,250 - - 96 96% 自4,764,250
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
54
二期工程
及果汁项
目
筹
呼伦贝尔
200 吨奶
粉塔
20,000,000 8,087,387 4,117,489 - 79 79%
自
筹
12,204,876
物流三林
配送基地
库房改建
项目
15,160,000 270,471 3,367 - 32 32%
自
筹
273,838
黑龙江松
鹤新建奶
粉车间
40,000,000 10,073,428 2,865,279 - 29 29%
自
筹
12,938,707
总部创新
能力项目
设备
4,520,000 1,360,000 2,715,000 - 90 90%
自
筹
4,075,000
总部停车
场工程1
期
274,002 - 120,000 - 44 44%
自
筹
120,000
湖南派派
工厂新仓
库
1,000,000 1,020,360 32,998 -1,053,358 100 100%
自
筹
-
武汉工厂
增容改造
7,035,927 188,000 5,169,556 - 76 76%
自
筹
5,357,556
育种中心
育种项目
50,568,600 439,756 8,148,048 - 17 17%
自
筹
8,587,804
其他工程 - 12,881,546 9,009,946 -4,192,205
自
筹
17,699,287
合计 - 40,958,952 41,784,153 -5,593,336 / / / 77,149,769
14、生产性生物资产:
(1) 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
畜牧养殖业
产畜 50,599,751 15,303,957 13,684,632 52,219,076
幼畜 53,553,252 19,348,019 16,798,029 56,103,242
合计 104,153,003 34,651,976 30,482,661 108,322,318
15、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 229,308,526 6,035,382 - 235,343,908
土地使用权 157,418,101 3,798,806 - 161,216,907
专有技术 5,390,425 2,236,576 - 7,627,001
商标权 66,500,000 - - 66,500,000
二、累计摊销合计 107,237,270 3,293,213 - 110,530,483
土地使用权 42,435,616 2,828,327 - 45,263,943
专有技术 2,836,084 224,885 - 3,060,969
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
55
商标权 61,965,570 240,001 - 62,205,571
三、无形资产账面
净值合计
122,071,256 - - 124,813,425
土地使用权 114,982,485 - - 115,952,964
专有技术 2,554,341 - - 4,566,032
商标权 4,534,430 - - 4,294,429
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
专有技术 - - - -
商标权 - - - -
五、无形资产账面
价值合计
122,071,256 - - 124,813,425
土地使用权 114,982,485 - - 115,952,964
专有技术 2,554,341 - - 4,566,032
商标权 4,534,430 - - 4,294,429
16、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成
商誉的事项
期初余额 期末余额
商誉 64,941,963 64,941,963
商誉减值准备 -10,552,643 -10,552,643
合计 54,389,320 54,389,320
17、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
资产减值准备 31,866,668 30,644,806
内部交易未实现毛利 2,884,680 2,818,680
费用时间性差异 76,475,908 57,965,664
可抵扣亏损 19,293,734 27,051,606
合计 130,520,990 118,480,756
18、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 99,346,307 10,770,000 535,270 205,048 109,375,989
二、存货跌价准
备
31,475,439 7,586,450 23,888,989
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减30,885,509 180,096 616,140 30,449,465
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56
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
10,552,643 10,552,643
十四、其他
合计 172,259,898 10,950,096 535,270 8,407,638 174,267,086
18、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 3,000,000 8,000,000
信用借款 200,000,000 120,000,000
合计 203,000,000 128,000,000
19、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 - 3,701,988
合计 - 3,701,988
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
64,164,774 180,518,627 216,705,785 27,977,616
二、职工福利费 478,831 5,178,353 5,657,184 -
三、社会保险费 13,711,122 60,363,840 56,201,440 17,873,522
医疗保险费 4,699,890 16,084,446 15,468,585 5,315,751
基本养老保险费 7,276,850 39,449,665 36,057,728 10,668,787
失业保险费 1,105,628 3,474,461 3,296,120 1,283,969
工伤保险费 226,585 674,569 688,587 212,567
生育保险费 402,169 680,699 690,420 392,448
四、住房公积金 5,155,182 18,316,082 19,103,664 4,367,600
五、工会经费和职工教育
经费
14,216,881 4,323,937 4,511,129 14,029,689
合计 97,726,790 268,700,839 302,179,202 64,248,427
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57
21、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -55,265,204 -79,252,094
营业税 22,107,720 23,135,172
企业所得税 66,071,302 56,766,264
其他 6,643,821 3,808,843
合计 39,557,639 4,458,185
22、其他应付款：
(1) 其他应付款主要项目情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付押金、保证金、门店及加盟
店保证金
25,805,168 27,320,000
应付运费 103,246,219 91,257,316
应付经销商返利款 89,601,124 107,492,236
应付市场费用 152,539,395 117,490,007
应付广告费 59,892,816 39,592,954
23、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 98,400,100 106,137,700
1 年内到期的长期应付款 2,719,588 2,719,588
合计 101,119,688 108,857,288
24、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 55,288,916 67,368,496
合计 55,288,916 67,368,496
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款
起始
日
借款
终止
日
币种
利率
（％） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
招行北京
望京支行
2009
年7
月31
日
2012
年7
月30
日
人民
币
5.4 - 40,000,000 - 50,000,000
丹麦王国
政府
1995
年10
月1
日
2020
年4
月1
日
丹麦
克朗
- 12,000,000 8,738,916 12,600,000 10,018,496
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
58
蔬菜办 - -
人民
币
- - 4,000,000 - 4,000,000
副食品基
金
- -
人民
币
- - 2,000,000 - 2,000,000
陕西人民
政府
- -
人民
币
- - 550,000 - 550,000
25、长期应付款：
(1) 长期应付款情况表
单位：元 币种：人民币
项目 初始金额 期末余额
长期应付款 12,461,313 12,461,313
26、专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
益生菌乳制品
研发项目
700,000 - - 700,000 -
无锡工厂拆迁
项目
3,696,326 - 226,331 3,469,995 -
奶牛育种迁建
项目
20,486,000 140,000 - 20,626,000 -
北京健康配电
站拆迁项目
- 341,000 - 341,000 -
合计 24,882,326 481,000 226,331 25,136,995 /
27、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
管理层激励基金 882,300 2,317,300
递延收益 – 政府补助 63,149,246 61,538,969
合计 64,031,546 63,856,269
28、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
1,041,892,560 100 - - - - 1,041,892,560
29、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 426,235,380 - - 426,235,380
合计 426,235,380 - - 426,235,380
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
59
30、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 234,417,909 - - 234,417,909
合计 234,417,909 - - 234,417,909
31、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 404,123,323 /
调整后 年初未分配利润 404,123,323 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
61,068,688 /
期末未分配利润 465,192,011 /
32、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,200,121,239 3,748,255,341
其他业务收入 127,054,587 103,375,917
营业成本 2,791,650,094 2,395,249,148
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乳制品等 4,200,121,239 2,669,871,695 3,748,255,341 2,295,246,762
合计 4,200,121,239 2,669,871,695 3,748,255,341 2,295,246,762
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乳制品 4,095,644,881 2,586,301,244 3,657,337,432 2,214,786,330
其他 104,476,358 83,570,451 90,917,909 80,460,432
合计 4,200,121,239 2,669,871,695 3,748,255,341 2,295,246,762
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称 营业收入 营业收入
上海 1,213,389,418 1,172,903,551
外地 2,986,731,821 2,575,351,790
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
前五名客户销售收入的总额 372,396,264 8.87
合计 372,396,264 8.87
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60
33、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,524,206 2,253,884
城市维护建设税 8,153,233 6,865,567
教育费附加 4,759,843 3,835,162
其他 522,080 573,225
合计 15,959,362 13,527,838
34、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 139,810
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,258,085
处置交易性金融资产取得的投资收益 231,677 379,196
其他
合计 371,487 -3,878,889
35、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,234,730 6,543,354
二、存货跌价损失 415,414
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 180,096 117,061
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 10,414,826 7,075,829
36、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,229,268 3,912,585
其中：固定资产处置利得 393,031 992,193
生物资产处置收益 836,237 2,920,392
政府补助 16,417,334 6,873,596
其他 2,276,178 4,224,754
合计 19,922,780 15,010,935
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61
37、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 4,809,708 11,822,993
其中：固定资产处置损失 1,753,471 216,829
生物资产处置损失 3,056,237 11,606,164
其他 1,528,511 2,909,150
合计 6,338,219 14,732,143
38、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
本年退回上年多缴所得税 -18,357,261
按税法及相关规定计算的当期
所得税
42,332,447 42,173,937
递延所得税调整 -12,040,234 2,349,167
合计 11,934,952 44,523,104
39、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财务费用-利息收入 4,401,728
营业外收入-其他 14,484,956
合计 18,886,684
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用支出 971,558,984
管理费用支出 43,470,385
其他支出 1,512,059
合计 1,016,541,428
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
手续费 4,358
合计 4,358
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助及专项应付款 4,368,855
合计 4,368,855
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
62
40、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 65,415,885 41,800,573
加：资产减值准备 10,414,826 7,075,829
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
116,403,025 112,623,959
无形资产摊销 3,293,213 3,163,270
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
2,762,211 8,988,672
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,713,980 11,904,446
投资损失（收益以“－”号填列） -371,487 3,878,888
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,040,234 2,349,167
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,077,469 51,887,797
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -261,359,438 -197,693,843
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 128,371,471 38,130,284
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,525,983 84,109,042
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 880,381,652 826,056,495
减：现金的期初余额 929,253,805 700,889,809
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -48,872,153 125,166,686
(六) 关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业的子公司情况详见附注(四)
2、本企业的合营和联营企业的情况
本企业的合营和联营企业情况详见附注(五)、9。
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
牛奶集团 主要投资者 13262212-7
光明食品(集团)有限公司(“光明
集团”)
主要投资者之控股方 13223824-8
牛奶集团下属公司：
上海乳品机械厂有限公司 主要投资者控制的企业 13334991-9
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
63
上海牛奶棚食品有限公司 主要投资者控制的企业 72941240-5
上海牛奶集团香花鲜奶有限公司 主要投资者控制的企业 13430842-2
上海新乳奶牛有限公司 主要投资者控制的企业 73977836-3
上海牛奶五四奶牛场有限公司 主要投资者控制的企业 63092418-7
上海牛奶集团鸿星鲜奶有限公司 主要投资者控制的企业 73455564-6
上海牛奶集团至江鲜奶有限公司 主要投资者控制的企业 72945730-4
上海牛奶集团(启东)启隆奶牛场
有限公司
主要投资者控制的企业 75460839-7
上海金牛牧业有限公司 主要投资者控制的企业 76301440-0
上海佳辰牧业有限公司 主要投资者控制的企业 63106788-5
上海乳品七厂有限公司 主要投资者控制的企业 15166404-X
上海牛奶集团(大丰)海丰奶牛场
有限公司
主要投资者控制的企业 66835428-X
上海申杭纸业包装有限公司 主要投资者共同控制的企业 63119272-3
上海可的广告有限公司
上海和吉食品有限公司
主要投资者有重大影响的企业
主要投资者有重大影响的企业
13254282-1
75381365-5
光明集团下属公司：
农工商超市(集团)有限公司 主要投资者之控股方控制的企业13223094-0
上海伍缘现代杂货有限公司 主要投资者之控股方控制的企业73458829-6
上海捷强烟草糖酒集团连锁有限
公司
主要投资者之控股方控制的企业13263337-9
上海好德便利有限公司 主要投资者之控股方控制的企业70139086-7
上海市糖业烟酒(集团)有限公司 主要投资者之控股方控制的企业13220086-4
上海梅林正广和股份有限公司 主要投资者之控股方控制的企业13228597-6
上海梅林正广和便利连锁有限公
司
主要投资者之控股方控制的企业13222985-1
上海冠生园食品有限公司 主要投资者之控股方控制的企业60737502-8
上海益民食品一厂有限公司 主要投资者之控股方控制的企业13229581-6
上海富尔网络销售有限公司 主要投资者之控股方控制的企业63132277-8
东方先导(上海)糖酒有限公司 主要投资者之控股方控制的企业75055278-7
上海方信包装材料有限公司 主要投资者之控股方控制的企业66938937-X
上海可的便利店有限公司 主要投资者之控股方控制的企业13224944-9
上海牛奶集团东海奶牛场有限公
司
主要投资者之控股方控制的企业13394129-3
上海金枫酒业股份有限公司
主要投资者之控股方有重大影响
的企业
13220372-3
上海第一食品连锁发展有限公司
主要投资者之控股方有重大影响
的企业
75291526-2
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易类型 关联交易内容
关联交易定价
方式及决策程
序 金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
牛奶集团及其下属公
司 销售商品
出售饲料、冻精、
兽药及牧业设备
销售 市场价格
2,509,985
2.40 3,760,667 4.41
光明食品（集团）有
限公司及其下属公司 销售商品 乳品销售 市场价格
141,973,565
3.47 164,324,720 4.49
内蒙古天和荷斯坦公
司 销售商品
出售饲料、冻精、
兽药及牧业设备
销售 市场价格
328,120
0.31 102,180 0.12
牛奶集团及其下属公购买商品 生奶采购 市场价格 13.01 75,675,997 9.41
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64
司 116,739,799
东方先导糖酒有限公
司 购买商品 糖 市场价格
29,419,141 82.13 28,667,299 83.83
上海源盛运输合作公
司 接受劳务 运输 市场价格
4,214,808
1.73 4,503,962 2.08
上海德诺检测有限公
司 接受劳务 检测 市场价格
2,765,498
40.70 2,801,428 35.92
牛奶集团及其下属公
司 费用 租赁费用 市场价格 2,512,338 6.35 2,772,755 7.98
光明集团及其下属公
司 费用 商超渠道费 市场价格
8,382,619 14.29 10,499,775 12.46
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 年末金额 期初金额
应收账款 牛奶集团及其下属公司 16,187,899 17,018,378
光明集团及其下属公司 50,186,818 44,668,582
内蒙古天和 1,829,883 1,392,322
合计 68,204,600 63,079,282
应收股利 德诺检测 1,225,000 1,225,000
应付账款 德诺检测 724,799 4,400
源盛运输 305,898 -
光明集团及其下属公司 6,575,329 9,085,911
牛奶集团及其下属公司 28,502,246 23,704,282
合计 36,108,272 32,794,593
其他应付款 德诺检测 30,000
牛奶集团及其下属公司 1,318,638 1,318,638
合计 1,318,638 1,348,638
(七) 股份支付：
无
(八) 或有事项：
无
(九) 承诺事项：
资本承诺
人民币万元
年末数 年初数
已签约但尚未于财务报表
中确认的
- 购建长期资产承诺 1,396 486
- 大额发包合同
- 对外投资承诺
合计 1,396 486
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65
租赁承诺
人民币万元
年末数 年初数
资产负债表日后第1 年 1,855 3,277
资产负债表日后第2 年 1,113 1,503
资产负债表日后第3 年 569 575
以后年度 4,788 4,967
合计 8,325 10,322
(十) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄 金额
比例
（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
半年以内 984,268,515 64 164,215,466 761,120,704 57 158,610,401
半年至一年 1,173,762 - 586,882 409,449 - 204,725
一年至二年 1,176,035 - 1,176,035 1,951,619 - 1,951,619
二年至三年 2,298,819 - 2,298,819 992,959 - 992,959
三年以上 565,348,436 36 565,348,436 569,282,374 43 569,282,374
合计 1,554,265,567 100 733,625,638 1,333,757,105 100 731,042,078
(2) 应收账款前五名欠款情况
项目 金额 占其他应收款总额的比例(%)
前五名欠款单位合计
及比例
783,964,621 50
2、其他应收款：
(1) 其他应收款帐龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄 金额
比例
（%） 坏账准备 金额
比例
（%） 坏账准备
一年以内 303,927,737 36 27,001,828 300,496,904 35 26,825,623
一至二年 111,132,922 13 48,859,746 113,936,777 13 49,140,131
二至三年 132,310,413 16 60,729,071 131,669,571 16 60,568,861
三年以上 301,204,240 35 95,557,117 301,316,301 36 95,613,147
合计 848,575,312 100 232,147,762 847,419,553 100 232,147,762
光明乳业股份有限公司 2010 年半年度报告
66
(2) 其他应收账款前五名欠款情况
单位名称 欠款金额
占其他应收账款总额的比例
(%)
前五名欠款单位合计及比例 540,149,372 64
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成
本
期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
本期
计提
减值
准备
在被投资单
位持股比例
（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
在被投资单
位持股比例
与表决权比
例不一致的
说明
呼伦
贝尔
光明
5,916,000 5,916,000 5,916,000 100 100 不适用
邀请
电子
21,000,000 21,000,000 21,000,000 21,000,000 100 100 不适用
无锡
光明
5,100,000 5,100,000 5,100,000 5,100,000 51 51 不适用
乳品
四厂
36,436,500 36,436,500 36,436,500 82 82 不适用
南京
光明
14,250,000 14,250,000 14,250,000 95 95 不适用
黑龙
江光
明
200,702,318 200,702,318 200,702,318 100 100 不适用
北京
健康
19,449,435 19,449,435 19,449,435 19,449,435 80 80 不适用
北京
健能
107,590,000 107,590,000 107,590,000 100 100 不适用
武汉
光明
11,112,144 11,112,144 11,112,144 60 60 不适用
西安
光明
2,257,900 2,257,900 2,257,900 2,257,900 51 51 不适用
永安
乳品
11,203,385 11,203,385 11,203,385 100 100 不适用
广州
光明
18,000,000 18,000,000 18,000,000 100 100 不适用
上海
达能
保鲜
1 1 1 75 75 不适用
上海
达能
1 1 1 75 75 不适用
广州
达能
46,721,150 46,721,150 46,721,150 100 100 不适用
天津
光明
18,000,000 18,000,000 30,000,000 48,000,000 60 60 不适用
泾阳
光明
18,000,000 18,000,000 18,000,000 100 100 不适用
德州
光明
13,940,000 24,140,000 24,140,000 51 51 不适用
湖南
光明
15,000,000 15,000,000 15,000,000 100 100 不适用
上海
奶酪
黄油
16,000,000 16,000,000 16,000,000 95 95 不适用
上海
果汁
饮料
15,000,000 15,000,000 15,000,000 100 100 不适用
上海
荷斯
坦
80,000,000 80,000,000 80,000,000 80 80 不适用
上海
光明
销售
18,000,000 18,000,000 18,000,000 90 90 不适用
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67
北京
健康
销售
100,000 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用
杭州
销售
100,000 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用
合肥
销售
100,000 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用
武汉
销售
100,000 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用
西安
销售
100,000 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用
南京
销售
100,000 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用
广州
销售
202,000 202,000 202,000 202,000 100 100 不适用
济南
销售
100,000 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用
郑州
光明
15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 70 70 不适用
沈阳
销售
100,000 100,000 100,000 100,000 100 100 不适用
成都
光明
37,800,000 37,800,000 37,800,000 100 100 不适用
育种
中心
14,570,700 14,570,700 14,570,700 51 51 不适用
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资
成本
期初余额 增减变动 期末余额减值准备
本期计提
减值准备
现金红利
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
在被投资
单位持股
比例与表
决权比例
不一致的
说明
源盛运输 340,000 1,292,628 -14,245 1,278,383 - - - 34 34 不适用
德诺检测 2,500,000 5,330,382 904,448 6,234,830 - - - 25 25 不适用
4、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 299,215,838 167,898,715
权益法核算的长期股权投资收益 890,203 1,532,101
处置长期股权投资产生的投资收益 -198,134
处置交易性金融资产取得的投资收益 231,677
其他
合计 300,337,718 169,232,682
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 287,164,096 213,579,289
加：资产减值准备 2,583,561 -20,000,000
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
43,749,613 36,819,030
无形资产摊销 1,049,486 1,012,209
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失73,581 -970,587
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68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,583,079 316,642
投资损失（收益以“－”号填列） -300,337,718 -169,232,682
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,650,292 9,444,614
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -70,730,554 14,560,691
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -229,572,419 -167,614,095
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 110,170,245 -66,285,337
其他
经营活动产生的现金流量净额 -161,083,480 -148,370,226
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 600,395,027 531,179,672
减：现金的期初余额 557,015,947 440,950,182
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43,379,080 90,229,490
(十一) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -1,360,440
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
16,417,334
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
231,677
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 747,666
所得税影响额 -3,971,599
少数股东权益影响额（税后） -311,555
合计 11,753,083
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
2.86 0.0586 0.0586
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
2.31 0.0473 0.0473