上海金桥出口加工区开发股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、 重要提示......................................................................... 2 二、 公司基本情况..................................................................... 2 三、 股本变动及股东情况............................................................... 5 四、 董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 6 五、 董事会报告....................................................................... 6 六、 重要事项......................................................................... 8 七、财务会计报告..................................................................... 13 八、备查文件目录..................................................................... 31 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 俞标 主管会计工作负责人姓名 沈荣 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 朱勤荣 公司负责人俞标、主管会计工作负责人沈荣及会计机构负责人（会计主管人员）朱勤荣声明：保证半 年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 公司的法定英文名称 SHANGHAI JINQIAO EXPORT PROCESSING ZONE DEVELOPMENT CO., LTD. 公司法定代表人 俞标 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 代燕妮 吴海燕 联系地址 上海浦东新金桥路27 号1 号楼上海浦东新金桥路27 号1 号楼 电话 50307702 50307770 传真 50301533 50301533 电子信箱 Daiyn@58991818.com wuhy@58991818.com (三) 基本情况简介 注册地址 上海浦东新金桥路28 号 注册地址的邮政编码 201206 办公地址 上海浦东新金桥路27 号1 号楼 办公地址的邮政编码 201206 公司国际互联网网址 http://www.58991818.com 电子信箱 jqepz@public1.sta.net.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、香港《文汇报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 浦东金桥 600639 B 股 上海证券交易所 金桥B 股 900911 (六) 公司其他基本情况 公司首次注册登记日期 1992 年11 月24 日 公司首次注册登记地点 浦东金张路1167 号 n 次变更 税务登记号码 310115132209359 组织机构代码 132209359 公司聘请的会计师 事务所名称 上海众华沪银会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师 事务所办公地址 上海延安东路550 号12 楼 公司其他基本情况 1992 年11 月24 日上海市工商行政管理局发出本公司的企业法人营业执照（注册号 为150137600）；注册资金为3 亿元(由国家、法人和个人持股，其中国家股24,000 万元，占注册资本的80％，法人股3,000 万元，占注册资本的10％，个人股3,000 万元，占注册资本的10％)；法定代表人：朱晓明；公司经营场所：浦东金张路1167 号;经营范围：主营土地使用权投资及投资兴办企业。 1993 年8 月13 日上海市外国投资工作委员会发出《关于上海市金桥出口加工 区开发股份有限公司由股份制变更为中外合资股份制企业和增资的批复》，文号为： 沪外资委批字（93）第833 号。同意公司发行B 股后，增资11,000 万元，原注册 资金3 亿元调整为4.1 亿元，可以享受中外合资经营企业的优惠待遇。 1993 年10 月6 日上海市工商行政管理局发出本公司变更后的企业法人营业执照（注 册号码：工商企股份沪字第00019 号）。注册资金由3 亿元变更为4.1 亿元人民币。 自此，公司更名为上海金桥出口加工区开发股份有限公司,公司的经营场所变更为 浦东新金桥路188 号。 1994 年1 月17 日上海市外国投资工作委员会发出文号为沪外资委批字（94） 第59 号《关于金桥出口加工区开发股份有限公司调整经营范围的批复》。经营范 围调整为：房地产开发、经营、销售、出租和中介（含侨汇、外汇房）；土地使用 权投资；市政基础设施建设、工程承包和建筑装潢；投资兴办各类国家政策允许的 企业（具体项目另行报批）、保税仓库、仓储运输、综合性商业、娱乐业、餐饮旅 馆业、出租车；转口贸易和各类咨询。27 日公司换取更改经营范围后的《中华人民 共和国外商投资企业批准证书》。 1994 年10 月11 日上海市外国投资工作委员会发出文号为沪外资委批字（94） 第1270 号《关于上海金桥出口加工区开发股份有限公司增资的批复》。21 日公司 换取注册资本由41,000 万元变更为48,800 万元后的《中华人民共和国外商投资企 业批准证书》。同年11 月10 日公司换取更改经营范围和注册资本后的《中华人民 共和国企业法人营业执照》。 1996 年2 月7 日公司换取企业法人和总经理由朱晓明变更为汪师嘉后的《中华 人民共和国企业法人营业执照》（注册号：企股沪总字第019019 号）。 1997 年1 月16 日公司换取企业法人和总经理由汪师嘉变更为杨小明后的《中 华人民共和国企业法人营业执照》（注册号：企股沪总字第019019 号）。 1997 年10 月14 日公司换取注册资本由48,800 万元变更为63,440 万元后的《中 华人民共和国外商投资企业批准证书》。22 日公司换取注册资本由48,800 万元变 更为63,440 万元后的《中华人民共和国企业法人营业执照》，同时公司的经营场 所也变更为浦东新金桥路28 号。 1998 年11 月23 日公司换取增加副董事长马金明和企业总经理由杨小明变更为 马金明后的《中华人民共和国企业法人营业执照》（注册号：企股沪总字第019019 号）。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 4 2000 年9 月6 日公司换取注册资本由63,440 万元变更为69,784 万元后的《中 华人民共和国外商投资企业批准证书》。同年9 月14 日公司换取注册资本由63,440 万元变更为69,784 万元后的《中华人民共和国企业法人营业执照》（注册号：企 股沪总字第019019 号）。 2002 年6 月17 日公司换取注册资本由69,784 万元变更为76,762.4 万元后的 《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。同年8 月6 日公司换取注册资本由 69,784 万元变更为76,762.4 万元后的《中华人民共和国企业法人营业执照》（注 册号：企股沪总字第019019 号）。 2004 年7 月13 日公司换取企业法人由杨小明变更为俞标后的《中华人民共和 国企业法人营业执照》（注册号：企股沪总字第019019 号）。 2006 年1 月5 日公司收到中华人民共和国商务部商资批(2005)3351 号《关于 同意本公司增资、股权转让的批复》，并办理了外商投资企业批准证书，同年7 月 12 日公司换取注册资本由76,762.4 万元变更为84,438.64 万元；经营范围调整为： 在依法取得的地块上从事房地产开发、经营、销售、出租和中介（含侨汇、外汇房）； 市政基础设施建设，工程承包和建筑装潢；保税仓库；服装、家电、食品、办公用 品、日用百货的批发；转口贸易和各类咨询（涉及许可经营的凭许可证经营）；以 下仓储运输、娱乐业、餐饮旅馆业、出租车等经营范围仅限分支机构的《中华人民 共和国企业法人营业执照》（注册号：企股沪总字第019019 号（市局）。 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 8,023,652,389.48 7,399,743,057.25 8.43 所有者权益（或股东权益） 3,364,450,232.15 3,352,385,807.09 0.36 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 3.984 3.970 0.36 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 217,605,821.60 157,076,941.14 38.53 利润总额 239,241,942.51 164,423,627.80 45.50 归属于上市公司股东的净 利润 181,590,839.55 122,064,725.73 48.77 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 145,029,771.19 117,412,501.14 23.52 基本每股收益(元) 0.2151 0.1446 48.77 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.1718 0.1391 23.52 稀释每股收益(元) 0.2151 0.1446 48.77 加权平均净资产收益率 (%) 5.33 3.82 增加1.51 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 -969,408,449.39 17,250,242.77 -5,719.68 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） -1.1481 0.0204 -5,719.68 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -181,650.79 （1）已到期固定资产残值清理； 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 5 （2）处置报废车辆等收入。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 22,066,000.00 公司及子公司上海金桥出口加工 区联合发展有限公司、上海金桥出 口加工区南区建设发展有限公司 共收到张江基金2,118.5 万元；上 海新金桥广场实业有限公司收到 财政扶持金88.1 万元。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 30,621,143.32 公司出售“海通证券”股票 1,965,000 股。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -248,228.30 （1）主要是客户违约金收入； （2）主要是慈善捐赠支出。 所得税影响额 -11,496,598.13 本期按22％税率计税 少数股东权益影响额（税后） -4,199,597.74 合计 36,561,068.36 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 93,705 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有 有限 售条 件股 份数 量 质押或冻结 的股份数量 上海金桥(集团)有限公司 国家 43.82 370,010,037 0 0 无 上海国际信托有限公司 国有 法人 4.21 35,578,938 0 0 无 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 境外 法人 1.18 10,040,952 -1,015,959 0 未知 银丰证券投资基金 其他 0.77 6,505,089 -1,630,584 0 未知 中国建设银行-博时主题行业 股票证券投资基金 其他 0.70 5,989,539 0 0 未知 全国社保基金一零三组合 其他 0.47 4,047,469 0 0 未知 中国银行股份有限公司-泰达 宏利行业精选证券投资基金 其他 0.47 4,040,066 4,040,066 0 未知 BOCI SECURITIES LIMITED 境外 法人 0.42 3,609,535 -139,480 0 未知 中国工商银行-银河银泰理财 分红证券投资基金 其他 0.40 3,443,409 -3,556,392 0 未知 交通银行－汉兴证券投资基金 其他 0.39 3,359,787 3,359,787 0 未知 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 6 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的 数量 股份种类及数量 上海金桥(集团)有限公司 370,010,037 人民币普通股 上海国际信托有限公司 35,578,938 人民币普通股 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 10,040,952 境内上市外资股 银丰证券投资基金 6,505,089 人民币普通股 中国建设银行-博时主题行业股票证 券投资基金 5,989,539 人民币普通股 全国社保基金一零三组合 4,047,469 人民币普通股 中国银行股份有限公司-泰达宏利行 业精选证券投资基金 4,040,066 人民币普通股 BOCI SECURITIES LIMITED 3,609,535 境内上市外资股 中国工商银行-银河银泰理财分红证 券投资基金 3,443,409 人民币普通股 交通银行－汉兴证券投资基金 3,359,787 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 第一、二大股东之间没有关联关系或属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其他流通股股东 之间，公司未获悉他们之间有无关联关系或属于一致行动人。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内公司经营情况的回顾 报告期内,公司围绕股东大会确定的年度经营计划，周密部署，狠抓落实，各项重点工作进展良 好，内部管理进一步加强，重点项目高效开展，产品租售情况良好，经营业绩稳步增长。公司实现营 业收入41,469.45 万元，利润总额23,924.19 万元,归属于公司股东的净利润18,159.08 万元，分别较 上年同期增加2.29%、45.5%、48.77%。利润增幅较大，主要是由于本期投资收益较上年同期大幅增长： 公司本期收到所持东方证券股份的2009 年度红利2,553.13 万元；公司通过上海证券交易所证券交易 系统出售所持部分海通证券股份取得3,062.11 万元的投资收益。 报告期内，公司和控股子公司重点项目情况如下： 1、重点工程保质保量推进 碧云国际社区S1 地块公寓项目完成内外墙粉刷，外墙面砖铺贴完成50%；碧云国际社区人才公寓 一期项目完成地下部分施工，二期项目完成扩初设计修改及报批；S3 地块别墅项目完成施工招投标并 进场施工；金杨高层区项目完成扩初报批工作，施工图设计进行中；碧云新天地三期土建工程、绿化 工程完成竣工验收工作，室内装饰工程进行中；G3 地块研发办公楼项目室内装修工程进行中；28 号地 块研发办公楼项目幕墙施工进行中；17 号地块B1 项目工程竣工。 2、产品租售保持良好势头 北区厂房、南区关外厂房出租率超过91%，南区关内厂房出租率36%；研发办公楼出租率超过95%； 住宅、商铺和教育配套设施出租率超过95%；新金桥广场的办公楼和商铺出租率超过95%，公寓式酒店 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 7 入住率超过75%。 子公司金桥房产公司所推出的碧云新天地三期住宅商品房，收到预售房款35,046.2 万元。 3、临港项目进展顺利 公司已签订临港新城WNW—C5—04 地块土地合同，付清全部合同款项，并完成土地权属变更。公 司在深化临港项目市场调研和产品定位策划的基础上，已编制完成《临港项目设计任务书》。该地块 具体情况,详见公司于2009 年12 月12 日在上海证券报和www.sse.com.cn刊登的公告。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收 入比上 年增减 （％） 营业成本 比上年增 减（％） 营业利润率比上年增 减（%） 分行业 房地产经营业务 393,649,952.81 143,375,744.69 63.58 1.26 7.88 减少2.23 个百分点 酒店公寓服务业务 20,936,880.17 13,789,926.41 34.14 28.11 5.92 增加13.80 个百分点 分产品 房地产销售 10,648,837.00 280,097.86 97.37 100.91 -70.43 增加15.24 个百分点 房地产租赁 383,001,115.81 143,095,646.83 62.64 -0.12 8.44 减少2.95 个百分点 酒店公寓服务 20,936,880.17 13,789,926.41 34.14 28.11 5.92 增加13.80 个百分点 合计 414,586,832.98 157,165,671.10 62.09 2.34 7.70 减少1.89 个百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供物业租赁和接受劳务的关联交易总金额为 1,231.31 万元。 主营业务收入比上年增加2.34％，主要是房地产销售收入同比增长100.91％，其中，主要是控股 子公司上海金桥出口加工区房地产发展有限公司本期转让停车位收入。 主营业务成本比上年同期增加7.70％，主要是公司区内厂房成本摊销及住宅租赁物业维修费同比 增加。 主营业务利润率比上年减少1.89 个百分点，主要是房地产租赁业务成本同比增长大于相应收入增 长所致。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 上海 414,586,832.98 2.34 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 交通银行配股 4,024,282.50 合计 4,024,282.50 / / 报告期内，公司依照交通银行配股方案，以公司持有的交通银行股票5,961,900 股，按10 配1.5 股的比例，以4.5 元/股，认购交通银行配股894,285 股，共投资4,024,282.50 元。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 8 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所有关法律法规的要求，建 立了较为完善的公司治理结构和各项基本制度，公司股东会、董事会、监事会和经营层责权明确，各 司其职，相互制衡，规范运作。 报告期内，公司进一步加强制度建设，强化内控管理，经股东大会会审议通过，修订《公司章程》 部分条款，以适应资本市场形势的发展，进一步深化公司治理，实现股东利益最大化；经董事会审议 通过，制定《公司内幕信息知情人管理制度》、《公司外部信息使用人管理制度》，以进一步加强公 司内幕信息的保密和管理工作，维护信息披露的公平原则，防范内幕信息知情人员滥用知情权进行内 幕交易，保护广大投资者的合法权益。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 公司董事会根据2010 年6 月29 日召开的2009 年度股东大会审议通过的利润分配方案：按2009 年末总股本84,438.64 万股为分配基数，本年度向全体股东按每10 股派发现金红利1.10 元（含税）， 其中B 股股东派发现金红利按照2009 年度股东大会决议公告日(2010 年6 月30 日)的中国人民银行公 布的美元现汇兑人民币的中间价计算，每股派发现金红利0.016198 美元（含税），同时按每10 股送 红股1 股（含税），共计分配17,732.11 万元，为当年实现可供投资者分配利润的57.85％（其中:现 金红利9,288.25 万元,占当年可供分配利润的30.3%）,分配后母公司2009 年末尚余未分配利润 83,760.45 万元结转下一年度，本年度公司无资本公积金转增方案。2010 年8 月5 日公司在《上海证 券报》和香港《文汇报》上刊登了《上海金桥出口加工区开发股份有限公司2009 年利润分配实施公告》， 并于2010 年8 月12 日实施。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 依据公司股东大会审议通过的《公司章程》有关条款规定，公司的利润分配政策为： 1、公司可以采取现金或者股票方式分配股利； 2、公司拟公开发行证券（股票、可转换公司债券、中国证券监督管理委员会认可的其他品种）的， 最近三年以现金方式累计分配的利润应当不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，具体 分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证券监督管理委员会的有关规定拟定，由股东大会审议决 定； 3、对于年度内有盈利，但董事会未做出现金利润分配预案的，应当在年度报告中披露未分红的原 因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见。 公司依据上述利润分配政策和2009 年度股东大会审议通过的利润分配方案及上海证券交易所股 票上市规则中11.4.5 款“ 上市公司应当在股东大会审议通过方案后两个月内，完成利润分配及转增 股本事宜”，于2010 年8 月5 日在《上海证券报》和香港《文汇报》上刊登了《上海金桥出口加工区 开发股份有限公司2009 年利润分配实施公告》，并于2010 年8 月12 日实施。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有其他上市公司股权情况 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 9 单位：元 证券代 码 证券 简称 最初投资成本 占该公 司股权 比例 （％） 期末账面价值报告期损益 报告 期所 有者 权益 变动 会计核 算科目 股份 来源 601328 交通 银行 10,286,802.50 0.012 41,205,671.85 596,190.00 可供出 售金融 资产 600837 海通 证券 5,260,147.68 0.0856 43,021,410.00 24,834,191.79 可供出 售金融 资产 合计 15,546,950.18 / 84,227,081.85 25,430,381.79 / / 2、持有非上市金融企业股权情况 所持对象 名称 最初投资成本 （元） 持有数量（股） 占该 公司 股权 比例 （%） 期末账面价值 （元） 报告期损益（元） 报告 期所 有者 权益 变动 （元） 会计 核算 科目 股 份 来 源 国泰君安 证券股份 有限公司 7,660,000.00 7,604,100 0.16 5,420,000.00 0.00 长期 股权 投资 东方证券 股份有限 公司(注) 136,154,089.68 127,656,682 3.88 136,154,089.68 25,531,336.40 长期 股权 投资 合计 143,814,089.68 / 141,574,089.68 25,531,336.40 / / 注 ：报告期损益系公司收到所持有的东方证券股份有限公司127,656,682 股的2009 年度红利所致。 (七) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 交易对方 被出售 资产 出售日 出售价 格 本年初起至出 售日该出售资 产为上市公司 贡献的净利润 出售产生的损益 是否 为关 联交 易（如 是，说 明定 价原 则） 资 产 出 售 定 价 原 则 所 涉 及 的 资 产 产 权 是 否 已 全 部 过 户 所 涉 及 的 债 权 债 务 是 否 已 全 部 转 移 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占利润 总额的 比例(%) 关 联 关 系 二级市场 投资者 海通证 券股票 (注) 2010 年 3-4 月 16.72 （均价） 23,884,491.79 30,621,143.32 否 是 是 9.98 注 ：本报告期公司共出售"海通证券"股票 1,965,000 股。剔除应缴所得税后，为上市公司贡献净利 润 23,884,491.79 元。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 10 2、吸收合并情况 依据2009 年6 月25 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过的《关于公司合并上海金桥出口加 工区南区建设发展有限公司的提案》，（决议公告详见6 月26 日《上海证券报》、香港《文汇报》）， 公司于7 月向上海市商务委员会报送了吸收合并的申请材料，10 月收到了上海市商务委员会沪商外资 批[2009]3517 号《市商务委关于上海金桥出口加工区开发股份有限公司吸收合并上海金桥出口加工区 南区建设发展有限公司的批复》。公司随即按要求向税务主管部门提交相关申请，截止目前上述事项 尚在进行中。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海金桥出口加工区房地 产发展有限公司 控股子公司19,529.94 19,529.94 上海新金桥广场实业有限 公司 控股子公司-1,559.07 21.04 上海金桥出口加工区南区 建设发展有限公司 控股子公司-180.00 11,504.11 合计 17,790.87 31,055.09 报告期内公司向控股股东及其子公司提供 资金的发生额（元） 0 公司向控股股东及其子公司提供资金的余 额（元） 0 关联债权债务形成原因 (1) 截止报告期末，公司应收直接和间接控股94.46%的投资企业上海 金桥出口加工区房地产发展有限公司19,529.94 万元，系该公司支付“临 港新城”项目土地购置款。 (2) 截止报告期末，公司应收直接和间接控股89.84%的投资企业上海 新金桥广场实业有限公司21.04 万元，系该公司投资的新金桥广场综合楼 项目建设尾款。 (3) 截止报告期末，公司应收直接控股100%的投资企业上海金桥出口 加工区南区建设发展有限公司11,504.11 万元，系该公司投资的南区厂房 建设项目建设款。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 11 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保方 担保方 与上市 公司的 关系 被担 保方 担保金额 担保发 生日期 (协议 签署 日) 担保 起始 日 担保 到期 日 担保 类型 担保 是否 已经 履行 完毕 担保 是否 逾期 担保 逾期 金额 是否 存在 反担 保 是否 为关 联方 担保 关联 关系 金桥房 产公司 控股子 公司 商品 房购 买者 7,375.62 自贷 款发 放之 日起 至办 理房 地产 权证 止 连带 责任 担保 否 否 否 否 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 7,375.62 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 42,673.02 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 -4,050.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 93,650.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 136,323.02 担保总额占公司净资产的比例(%) 40.52 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 1)本公司为纳入合并报表的控股子公司-- 上海金桥出口加工区联合发展有限公司向农业银行、建 设银行、工商银行、交通银行、浦发银行、中信银行借款提供担保，担保期限分别为2009 年7 月10 日至2011 年5 月10 日、2009 年7 月7 日至2011 年3 月3 日、2008 年6 月13 日至2013 年5 月14 日、2008 年11 月20 日至2011 年3 月28 日、2009 年7 月15 日至2011 年6 月9 日、2010 年1 月4 日至2011 年3 月30 日。上述担保本期新增担保发生额为人民币56,650 万元，本期解除担保发生额为 人民币60,700 万元,担保发生净额为-4,050 万元。截止报告披露日，担保余额合计为人民币93,650 万元，该公司对到期的银行借款已按时归还。 2）本公司的控股子公司--上海金桥出口加工区房地产发展有限公司为商品房购买者的人民币按揭 贷款42,673.02 万元提供担保，担保期限为贷款发放之日起至办理房地产权证止。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 12 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 （1）2007 年3 月22 日，公司董事会就国泰君安证券股份有限公司（以下简称国泰君安）的股东 增资意向征询函作出决议：同意公司按每10 股认购2 股的比例，认购152.08 万股国泰君安股份,以及 152.08 万股投资管理公司股份。按两公司每股增资价格之和为3 元人民币的价格，公司拟合计出资人 民币456.25 万元。本次增资扩股事项尚需中国证监会核准，截止目前上述事项尚在进行中。 （2）经2007 年12 月3 日召开的公司2007 年度临时股东大会审议通过的《关于发行短期融资券 的提案》，同意公司向中国人民银行申请发行短期融资券，总金额不超过10 亿元。公司于2007 年12 月10 日，由主承销商浦发银行股份有限公司向中国人民银行提出关于申请发行短期融资券的请示。 鉴于上述申请至今未能获得中国人民银行的批准，和公司现申请发行公司债券的实际，经2010 年6 月29 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过的《关于终止发行短期融资券的提案》，同意终 止该短期融资券的方案。 (3)依照2009 年9 月15 日召开的本公司2009 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司终 止发行分离交易可转换公司债券的提案》，以及逐项审议通过的《关于公司发行公司债券的提案》的 决议（公告详见2009 年9 月16 日《上海证券报》、香港《文汇报》），同意终止分离交易可转债方 案，改发规模不超过人民币12 亿元的公司债券。 公司董事会就终止分离交易可转债事项于2009 年9 月27 日收到了中国证券监督管理委员会的《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（文号： [2009]176 号），并于2009 年9 月28 日向中国证券监督管理委员会上报了本次发行公司债券的申请 材料，于2009 年10 月9 日收到了中国证券监督管理委员会的《中国证监会行政许可申请受理通知书》 （文号：091446），截止目前上述事项尚在进行中。 （4）截止报告期，公司收到所持有的东方证券股份有限公司127,656,682 股的2009 年度红利 25,531,336.4 元（公告详见7 月8 日《上海证券报》、香港《文汇报》）。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网 站及检索路径 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 第六届董事会第二十六次会议决议公告 上海证券报、香港文汇报信 息披露第B50 版、第A30 版 2010 年3 月19 日 www.sse.com.cn 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 第六届监事会第二十一次会议决议公告 上海证券报、香港文汇报信 息披露第B50 版、第A30 版 2010 年3 月19 日 www.sse.com.cn 公司2009 年年度报告 上海证券报、香港文汇报信 息披露第B50 版、第A30 版 2010 年3 月19 日 www.sse.com.cn 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 第六届董事会第二十八次会议决议公告 上海证券报、香港文汇报信 息披露第B108 版、第B1 版 2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 第六届监事会第二十二次会议决议公告 上海证券报、香港文汇报信 息披露第B108 版、第B1 版 2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn 公司2010 年第一季度报告 上海证券报、香港文汇报信 息披露第B108 版、第B1 版 2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 第六届董事会第二十九次会议决议暨关 于召开二00 九年度股东大会的公告 上海证券报、香港文汇报信 息披露第11 版、第A20 版 2010 年6 月7 日 www.sse.com.cn 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 第六届监事会第二十三次会议决议公告 上海证券报、香港文汇报信 息披露第11 版、第A20 版 2010 年6 月7 日 www.sse.com.cn 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2009 年度股东大会决议公告 上海证券报、香港文汇报信 息披露第B35 版、第B4 版 2010 年6 月30 日 www.sse.com.cn 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 13 七、财务会计报告 (一) 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:上海金桥出口加工区开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 6.1 334,181,700.34 936,439,448.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 6.3 11,596,941.10 20,106,161.96 预付款项 6.6 1,319,807,256.44 1,190,085.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 6.2 264,988.35 264,988.35 应收股利 6.5 949,700.00 0.00 其他应收款 6.4 10,286,791.71 70,565,598.51 买入返售金融资产 存货 6.7 1,555,965,395.02 1,513,892,436.10 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.8 32,375,832.00 31,175,100.00 流动资产合计 3,265,428,604.96 2,573,633,818.74 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 6.9 84,227,081.85 184,575,830.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6.10 146,944,769.54 148,028,894.26 投资性房地产 6.11 3,646,074,900.31 3,718,633,419.64 固定资产 6.12 136,621,404.11 139,392,163.29 在建工程 6.13 559,588,099.28 441,972,039.51 工程物资 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 14 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.14 140,023,257.24 141,693,514.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.15 14,106,676.49 19,680,755.03 递延所得税资产 6.16 30,637,595.70 32,132,621.98 其他非流动资产 非流动资产合计 4,758,223,784.52 4,826,109,238.51 资产总计 8,023,652,389.48 7,399,743,057.25 流动负债： 短期借款 6.18 1,418,046,762.79 1,131,217,291.63 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 6.19 68,292,391.59 78,191,194.49 预收款项 6.20 1,553,556,882.98 1,198,573,525.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.21 37,861,779.83 43,844,257.25 应交税费 6.22 -55,561,671.36 123,392,037.91 应付利息 6.23 3,383,642.64 4,944,115.17 应付股利 6.24 92,882,504.00 0 其他应付款 6.25 327,833,235.49 302,074,875.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 6.26 174,000,000.00 94,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,620,295,527.96 2,976,237,297.49 非流动负债： 长期借款 6.27 308,500,000.00 326,000,000.00 应付债券 长期应付款 6.28 352,035,103.84 352,035,103.84 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 6.16 17,170,032.93 42,718,003.09 其他非流动负债 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 15 非流动负债合计 677,705,136.77 720,753,106.93 负债合计 4,298,000,664.73 3,696,990,404.42 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 6.29 844,386,400.00 844,386,400.00 资本公积 6.30 862,656,482.10 939,300,392.59 减：库存股 专项储备 盈余公积 6.31 365,123,970.64 365,123,970.64 一般风险准备 未分配利润 6.32 1,292,283,379.41 1,203,575,043.86 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 3,364,450,232.15 3,352,385,807.09 少数股东权益 361,201,492.60 350,366,845.74 所有者权益合计 3,725,651,724.75 3,702,752,652.83 负债和所有者权益总计 8,023,652,389.48 7,399,743,057.25 法定代表人：俞标 主管会计工作负责人：沈荣 会计机构负责人：朱勤荣 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 16 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:上海金桥出口加工区开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 216,654,716.22 80,543,520.77 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2,711,473.09 7,097,194.21 预付款项 3,687,403.17 364,800.00 应收利息 264,988.35 264,988.35 应收股利 949,700.00 其他应收款 311,767,293.54 137,223,351.26 存货 198,143,897.15 200,588,237.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 31,175,100.00 31,175,100.00 流动资产合计 765,354,571.52 457,257,192.04 非流动资产： 可供出售金融资产 84,227,081.85 184,575,830.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,054,846,368.17 1,054,846,368.17 投资性房地产 1,808,767,035.71 1,866,422,061.93 固定资产 7,478,949.54 5,877,386.90 在建工程 106,396,094.96 76,698,759.57 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 20,086,207.59 21,341,442.74 其他非流动资产 非流动资产合计 3,081,801,737.82 3,209,761,849.31 资产总计 3,847,156,309.34 3,667,019,041.35 流动负债： 短期借款 391,046,762.79 101,217,291.63 交易性金融负债 应付票据 应付账款 38,709,244.72 50,865,182.80 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 17 预收款项 17,777,533.46 16,287,499.70 应付职工薪酬 2,886,716.00 7,757,226.23 应交税费 51,186,704.91 73,215,350.80 应付利息 832,235.64 255,755.17 应付股利 92,882,504.00 其他应付款 171,978,186.08 294,543,901.84 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 767,299,887.60 544,142,208.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 17,170,032.93 42,718,003.09 其他非流动负债 非流动负债合计 17,170,032.93 42,718,003.09 负债合计 784,469,920.53 586,860,211.26 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 844,386,400.00 844,386,400.00 资本公积 785,798,796.38 862,442,706.87 减：库存股 专项储备 盈余公积 358,404,075.87 358,404,075.87 一般风险准备 未分配利润 1,074,097,116.56 1,014,925,647.35 所有者权益（或股东权益）合计 3,062,686,388.81 3,080,158,830.09 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 3,847,156,309.34 3,667,019,041.35 法定代表人：俞标 主管会计工作负责人：沈荣 会计机构负责人：朱勤荣 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 18 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 414,694,502.98 405,426,403.51 其中：营业收入 6.33 414,694,502.98 405,426,403.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 258,098,053.10 256,377,017.97 其中：营业成本 6.33 157,347,192.09 146,067,605.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6.34 33,437,743.09 32,279,059.40 销售费用 5,613,982.09 4,885,593.06 管理费用 24,211,653.49 26,334,298.84 财务费用 37,717,156.82 47,139,028.09 资产减值损失 6.36 -229,674.48 -328,566.92 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6.35 61,009,371.72 8,027,555.60 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 217,605,821.60 157,076,941.14 加：营业外收入 6.37 22,474,271.70 8,049,941.65 减：营业外支出 6.38 838,150.79 703,254.99 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 239,241,942.51 164,423,627.80 减：所得税费用 6.39 46,816,456.10 32,416,574.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 192,425,486.41 132,007,053.26 归属于母公司所有者的净利润 181,590,839.55 122,064,725.73 少数股东损益 10,834,646.86 9,942,327.53 六、每股收益： （一）基本每股收益 6.40 0.2151 0.1446 （二）稀释每股收益 6.40 0.2151 0.1446 七、其他综合收益 6.41 -76,643,910.49 134,130,040.83 八、综合收益总额 115,781,575.92 266,137,094.09 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 19 归属于母公司所有者的综合收益总 额 104,946,929.06 244,806,098.02 归属于少数股东的综合收益总额 10,834,646.86 21,330,996.07 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：41,893,451.69 元。 法定代表人：俞标 主管会计工作负责人：沈荣 会计机构负责人：朱勤荣 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 245,132,681.58 244,974,518.77 减：营业成本 74,921,395.99 63,725,513.20 营业税金及附加 18,029,359.67 17,973,038.09 销售费用 4,025,976.46 3,921,583.58 管理费用 23,183,906.50 25,645,381.75 财务费用 5,463,993.60 11,934,675.66 资产减值损失 -110,273.65 -347,246.98 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 61,009,371.72 7,567,775.20 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 180,627,694.73 129,689,348.67 加：营业外收入 6,930,350.00 2,426,377.01 减：营业外支出 22,918.40 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 187,558,044.73 132,092,807.28 减：所得税费用 35,504,071.52 24,809,401.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 152,053,973.21 107,283,405.73 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 -76,643,910.49 105,370,776.81 七、综合收益总额 75,410,062.72 212,654,182.54 法定代表人：俞标 主管会计工作负责人：沈荣 会计机构负责人：朱勤荣 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 20 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 803,096,702.43 422,402,109.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.42.1 100,047,555.64 18,418,977.71 经营活动现金流入小计 903,144,258.07 440,821,087.27 购买商品、接受劳务支付的现金 1,575,176,003.02 287,249,880.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,665,147.23 16,427,330.72 支付的各项税费 259,360,627.65 67,292,908.41 支付其他与经营活动有关的现金 6.42.2 14,350,929.56 52,600,724.48 经营活动现金流出小计 1,872,552,707.46 423,570,844.50 经营活动产生的现金流量净额 -969,408,449.39 17,250,242.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,181,150.00 取得投资收益收到的现金 61,143,796.44 8,554,432.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 56,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 6.42.3 3,149,767.76 419,626.13 投资活动现金流入小计 66,531,014.20 8,974,058.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 3,687,370.40 1,001,046.77 投资支付的现金 4,024,282.50 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 21 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,711,652.90 1,001,046.77 投资活动产生的现金流量净额 58,819,361.30 7,973,011.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 1,106,500,000.00 590,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,106,500,000.00 590,000,000.00 偿还债务支付的现金 757,000,000.00 573,588,289.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,164,518.50 49,479,579.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 798,164,518.50 623,067,869.37 筹资活动产生的现金流量净额 308,335,481.50 -33,067,869.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,141.14 -308.37 五、现金及现金等价物净增加额 -602,257,747.73 -7,844,922.98 加：期初现金及现金等价物余额 936,439,448.07 75,002,493.91 六、期末现金及现金等价物余额 334,181,700.34 67,157,570.93 法定代表人：俞标 主管会计工作负责人：沈荣 会计机构负责人：朱勤荣 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 249,087,177.44 251,853,861.10 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 11,804,173.12 6,116,692.83 经营活动现金流入小计 260,891,350.56 257,970,553.93 购买商品、接受劳务支付的现金 57,569,884.95 75,092,152.46 支付给职工以及为职工支付的现金 20,695,010.50 13,828,880.62 支付的各项税费 75,290,365.65 48,409,992.46 支付其他与经营活动有关的现金 10,992,087.93 11,391,731.17 经营活动现金流出小计 164,547,349.03 148,722,756.71 经营活动产生的现金流量净额 96,344,001.53 109,247,797.22 二、投资活动产生的现金流量： 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 22 收回投资收到的现金 2,181,150.00 取得投资收益收到的现金 60,059,671.72 7,567,775.20 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 1,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 112,731,035.48 39,807,358.08 投资活动现金流入小计 174,973,357.20 47,375,133.28 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 2,272,120.40 656,976.00 投资支付的现金 4,024,282.50 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 414,567,088.00 52,760,000.00 投资活动现金流出小计 420,863,490.90 53,416,976.00 投资活动产生的现金流量净额 -245,890,133.70 -6,041,842.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 440,000,000.00 105,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 440,000,000.00 105,000,000.00 偿还债务支付的现金 150,000,000.00 195,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 4,342,252.50 12,242,291.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 154,342,252.50 207,242,291.25 筹资活动产生的现金流量净额 285,657,747.50 -102,242,291.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -419.88 -51.24 五、现金及现金等价物净增加额 136,111,195.45 963,612.01 加：期初现金及现金等价物余额 80,543,520.77 38,476,043.31 六、期末现金及现金等价物余额 216,654,716.22 39,439,655.32 法定代表人：俞标 主管会计工作负责人：沈荣 会计机构负责人：朱勤荣 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 一、上年年末余 额 844,386,400.00 939,300,392.59 365,123,970.64 1,203,575,043.86 350,366,845.74 3,702,752,652.83 加：会计政策变 更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 844,386,400.00 939,300,392.59 365,123,970.64 1,203,575,043.86 350,366,845.74 3,702,752,652.83 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -76,643,910.49 88,708,335.55 10,834,646.86 22,899,071.92 （一）净利润 181,590,839.55 10,834,646.86 192,425,486.41 （二）其他综合 收益 -76,643,910.49 -76,643,910.49 上述（一）和 （二）小计 -76,643,910.49 181,590,839.55 10,834,646.86 115,781,575.92 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 24 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 -92,882,504.00 -92,882,504.00 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -92,882,504.00 -92,882,504.00 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 844,386,400.00 862,656,482.10 365,123,970.64 1,292,283,379.41 361,201,492.60 3,725,651,724.75 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 25 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余 额 844,386,400.00 918,176,539.56 311,036,371.69 1,003,085,591.11 334,674,082.04 3,411,358,984.40 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 844,386,400.00 918,176,539.56 311,036,371.69 1,003,085,591.11 334,674,082.04 3,411,358,984.40 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 21,123,853.03 54,087,598.95 200,489,452.75 15,692,763.70 291,393,668.43 （一）净利润 360,125,351.74 45,677,931.75 405,803,283.49 （二）其他综合 收益 21,123,853.03 -10,185,168.05 10,938,684.98 上述（一）和（二） 小计 21,123,853.03 360,125,351.74 35,492,763.70 416,741,968.47 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 26 额 3．其他 （四）利润分配 54,087,598.95 -159,635,898.99 -19,800,000.00 -125,348,300.04 1．提取盈余公积 54,087,598.95 -54,087,598.95 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -105,548,300.04 -19,800,000.00 -125,348,300.04 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 844,386,400.00 939,300,392.59 365,123,970.64 1,203,575,043.86 350,366,845.74 3,702,752,652.83 法定代表人：俞标 主管会计工作负责人：沈荣 会计机构负责人：朱勤荣 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上 年年末 余额 844,386,400.00 862,442,706.87 358,404,075.87 1,014,925,647.35 3,080,158,830.09 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本 年年初 余额 844,386,400.00 862,442,706.87 358,404,075.87 1,014,925,647.35 3,080,158,830.09 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） -76,643,910.49 59,171,469.21 -17,472,441.28 （一） 净利润 152,053,973.21 152,053,973.21 （二） 其他综 合收益 -76,643,910.49 -76,643,910.49 上述 （一） 和（二） 小计 -76,643,910.49 152,053,973.21 75,410,062.72 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 28 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 -92,882,504.00 -92,882,504.00 1．提取 盈余公 积 2.提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 -92,882,504.00 -92,882,504.00 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 （六） 专项储 备 1．本期 提取 2．本期 使用 四、本 期期末 余额 844,386,400.00 785,798,796.38 358,404,075.87 1,074,097,116.56 3,062,686,388.81 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 29 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上 年年末 余额 844,386,400.00 825,783,900.54 304,316,476.92 813,977,553.32 2,788,464,330.78 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本 年年初 余额 844,386,400.00 825,783,900.54 304,316,476.92 813,977,553.32 2,788,464,330.78 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） 36,658,806.33 54,087,598.95 200,948,094.03 291,694,499.31 （一） 净利润 360,583,993.02 360,583,993.02 （二） 其他综 合收益 36,658,806.33 36,658,806.33 上述 （一） 和（二） 小计 36,658,806.33 360,583,993.02 397,242,799.35 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 30 3．其他 （四） 利润分 配 54,087,598.95 -159,635,898.99 -105,548,300.04 1．提取 盈余公 积 54,087,598.95 -54,087,598.95 2.提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 -105,548,300.04 -105,548,300.04 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 （六） 专项储 备 1．本期 提取 2．本期 使用 四、本 期期末 余额 844,386,400.00 862,442,706.87 358,404,075.87 1,014,925,647.35 3,080,158,830.09 法定代表人：俞标 主管会计工作负责人：沈荣 会计机构负责人：朱勤荣 （二）会计报表附注（附后） 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度报告 31 八、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人员签字并盖章的会计报表。 2、报告期内本公司董事会在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：俞标 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年8 月25 日 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 1 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2 1 公司基本情况 1.1 企业注册地、组织形式和总部地址。 1.1.1 注册地：上海市浦东新金桥路28 号 1.1.2 组织形式：股份有限公司（中外合资，上市） 1.1.3 总部地址：上海市浦东新金桥路27 号 1.1.4 公司设立情况 上海金桥出口加工区开发股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行A、B 股股票并 在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1992 年5 月19 日经上海市建设委员会“沪 建经（92）第431 号”文批准采用公开募集方式成立，公司股票于1993 年3 月26 日在上海 证券交易所上市交易，于1993 年10 月7 日取得由上海市工商行政管理局颁发的注册号为企 股沪总字第019019 号（市局）的企业法人营业执照。 1.2 企业的业务性质和主要经营活动。 1.2.1 业务性质：房地产开发经营。 1.2.2 营业范围：在依法取得的地块上从事房地产开发、经营、销售、出租和中介（含侨汇、 外汇房）；市政基础设施建设，工程承包和建筑装潢；保税仓库；服装、家电、食品、办公 用品、日用百货的批发；转口贸易和各类咨询（涉及行政许可的凭许可证经营）。以下仓库 运输、娱乐业、餐饮旅馆业、出租车等经营范围仅限分支机构。 1.2.3 主要经营活动： 1.2.3.1 房地产开发和销售业务 在依法取得的土地上进行综合性房地产开发和公共配套设施建设，建造工业厂房和住宅商品 房等物业，并转让土地使用权和经营销售各类物业。 1.2.3.2 房地产租赁业务 从事工业厂房、仓库、办公楼、商铺、别墅、公寓及其他物业的租赁；土地租赁。 1.2.3.3 酒店公寓业务 在自建的物业内，经营公寓式酒店管理和商务服务。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 上海市国有资产监督管理委员会和 上海市浦东新区国有资产监督管理委员 上海金桥(集团)有限公司 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 100% 43.82% 1 公司基本情况（续） 1.3 母公司以及集团最终母公司的名称。 1.3.1 母公司名称：上海金桥出口加工区开发股份有限公司（简称“金桥股份公司”）； 1.3.2 最终母公司名称：上海金桥（集团）有限公司（简称“金桥集团公司”） 1.3.3 公司最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会和上海浦东新区国有资产监督委员 会。公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示： 1.4 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 1.4.1 财务报告的批准报出者：本公司董事会。 1.4.2 财务报告批准报出日：2010 年8 月25 日。 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完 整性承担责任。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 4 3 重要会计政策和会计估计 3.1 会计期间 会计期间为公历1 月1 日起至12 月31 日止。 3.2 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.3.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 3.3.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现 的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 也计入企业合并成本。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 5 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.4 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公 司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不 属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利 润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负 债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反 映。 3.5 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 3.6 外币业务和外币报表折算 3.6.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直 接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率 折算。 3.6.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账 本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币 编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生 的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目 的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金 流量表中单独列示。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.7 金融工具 3.7.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.7.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 7 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.7 金融工具（续） 3.7.2 金融资产的分类（续） (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 3.7.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益， 待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务 工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.7.4 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 8 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.7 金融工具（续） 3.7.5 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.7.6 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 3.7.7 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价 值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 9 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 应收款项 3.8.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 对于单项金额重大（大于及等于100 万元）的应 收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应 收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的 坏账准备。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 3.8.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额非重大的应收款项（帐龄一年以上），与经单独测 试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征划分为若干 组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年 度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账 准备。 3.8.3 账龄分析法 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 账龄 1 年以内（含1 年） 3% 3% 1—2 年 15% 15% 2—3 年 36% 36% 3—4 年 56% 56% 4—5 年 56% 56% 5 年以上 100% 100% 计提坏账准备的说明：本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 10 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 存货 3.9.1 存货的分类 本公司的存货分为开发产品、开发成本和低值易耗品等。 开发产品包括土地开发产品、物业（房屋）开发产品；开发成本包括土地开发成本、物业（房屋） 开发成本、公共配套设施和代建工程等。 3.9.2 发出存货的计价方法 ⑴ 存货取得的计量 存货按取得途径的不同，分别按以下方法计量： ① 购置和自行建造的存货，按购建时的实际成本入账。直接费用直接计入存货成本，间接费用按 一定的分配标准分摊计入存货成本。实际成本还包括为使存货资产达到预计可出售或可使用状态之 前发生的符合资本化条件的银行及其他金融机构借款费用，按照《企业会计准则第17 号---借款费 用》的规定处理。 ② 投资者投入的存货，按照投资合同或协议约定的价值确定，但投资合同或协议约定的价值不公 允的除外。 ③ 企业合并、非货币性资产交换、债务重组取得的存货，分别按照《企业会计准则第20 号---企业 合并》、《企业会计准则第7 号---非货币性资产交换》和《企业会计准则第12 号---债务重组》的 规定确定。 ⑵ 存货发出的计量 根据存货的分类，分别按以下方法计量： ①开发产品在发出时，采用个别计价法确定； ②低值易耗品在领用时，按一次摊销法摊销。 3.9.3 存货成本的核算方法 (1)土地开发成本的核算：开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”。土地投入开发建设 时，从“无形资产”转入“土地开发成本”。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工 程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的，直接计入“土地开发成本”；需在各地块间分 摊的间接费用，按土地受益面积分摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性成本支出，于实 际发生时直接计入当期营业成本。 (2) 物业（房屋）开发成本的核算：物业（房屋）在建造过程中，发生的前期费用、建安工程费、 市政基础设施费、公共配套设施费、装潢工程费等，属于直接费用的，以工程项目为对象归集，直 接计入“房屋开发成本”；需在各工程项目间分摊的间接费用，按各项目受益面积分摊计入。 (3)公共配套设施费用的核算：商品住宅小区中非营业性的配套设施费用计入商品住宅成本。在开发 产品办理竣工验收后，按照建筑面积将尚未发生的配套设施费用采用预提的方法计入“房屋开发成 本”。 3.9.4 维修基金的核算方法 按照国家有关规定提取的维修基金，计入相关的房产项目成本，并划入监管部门指定账户。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 11 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9.5 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 3.9.6 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.10 长期股权投资 3.10.1 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长 期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： （1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 （2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 （4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 （5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.10.2 后续计量及损益确认方法 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资 收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资成本。 采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投 资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确 认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公 司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利 于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单 位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转 让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 12 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 长期股权投资（续） 3.10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企 业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定，则视为对被投资单位施加重大影响。 3.10.4 减值测试方法及减值准备计提方法 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价 值低于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。 采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股 权投资的帐面价值低于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的， 其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额 与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3.11 投资性房地产 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本 进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命对建筑物和土地使用 权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、年折旧(摊销)率列示如下： 类别 建筑物结构 预计使用寿命（年） 年折旧(摊销)率（%） 建筑物： 高层办公楼 钢混 30 3.33 商品住宅 钢混 20 5 商品住宅 砖木 20 5 商业用房 轻钢 20 5 商业用房 钢混 20 5 通用厂房 轻钢 20 5 通用厂房 钢混 20 5 土地使用权： 工业用地 － 50 2 综合用地 － 50 2 住宅用地 － 70 1.43 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 13 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.11 投资性房地产(续) 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.12 固定资产 3.12.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.12.2 固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股 股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续 支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对 于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产 被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、 转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.12.3 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 年 5% 3.17%-4.75% 机器设备 4-10 年 5% 9.5%-23.75% 电子设备 3年 5% 31.67% 运输设备 4年 5% 23.75 其他设备 5年 5% 19% 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提 了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当 调整。 3.12.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 14 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.14 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 3.15 无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形 资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估 值作为入账价值。 土地使用权按使用年限50-70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间 合理分配的，根据其用途作为固定资产或投资性房地产。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面 价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.16 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 15 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.17 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.18 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.19 资产组 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的 决策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的 公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报 表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时， 将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价 值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后， 确认归属于母公司的商誉减值损失。 3.20 职工薪酬 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和 费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 16 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.21 收入确认 收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利 益的总流入。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。 本公司收入主要包括销售物业（房屋）收入、土地使用权转让收入、出租土地和物业（房屋）收入、 提供劳务收入等。与交易相关的经济利益能够流入本公司，各类收入确认原则及方法列示如下： 3.21.1 土地转让和物业（房屋）销售收入的确认 以签订有关土地转让和物业（房屋）销售合同，完成合约内约定的开发建设工程，将有关的土地、 房屋移交给买方，公司在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入，并且与销售该商品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间 内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 3.21.2 出租土地使用权、房屋收入的确认 以经营租赁方式订立租赁合同或协议，在合同或协议规定的租赁期，与租赁相关的经济利益能够流 入企业，并且与该租赁相关的收入和成本费用能够可靠地计量时，确认营业收入，并在租赁期内各 个期间按照直线法确认。 3.21.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.21.4 代建工程收入确认 以签订代理建造合同，代建工程款按合同规定按期流入企业，在代建工程完工交付使用时，确认代 建工程收入。 3.22 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起12 个月(含12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 17 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.23 政府补助 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指 除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期 间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公 司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3.24 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。 3.25 经营租赁、融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.25.1 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.25.2 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 18 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.26 分部报告 以经营分部为基础确定报告分部。 经营分部，是指企业内能够在日常活动中产生收入、发生费用；企业管理层能够定期评价该组成部分的 经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金 流量等有关会计信息的组成部分。 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。 经营分部的详细情况见附注7。 3.27 主要会计政策、会计估计的变更 3.27.1 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 3.27.2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3.28 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 3.29 主要会计估计和财务报表编制方法 3.29.1 在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确 认的金额具有重大影响的判断： 经营租赁 – 本公司作为出租人 本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有重大风 险和报酬，因此作为经营租赁处理。 3.29.2 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一 会计年度资产和负债账面金额重大调整： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。 这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应 确认的递延所得税资产的金额。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 19 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应 纳税销售额乘以适用税率扣除 当期允计抵扣的进项税后的余 额计算) 17% 营业税 应纳税营业额 5% 土地增值税(注1) 先按应税收入预交1％，待项 目清算时按核定增值额清算汇 缴 适用税率 城市维护建设税 应纳流转税额 按纳税人所在地，分别规定为市区7%、其 他地区1%。 城镇土地使用税 应税土地面积 每平方米1.5 元-30 元/年 依照应税租金收入 12％ 房产税 或依照房产余值 1.2％ 企业所得税（注2） 应纳税所得额 22%、25% 注1：本公司房地产经营以租赁业务为主，根据规定，租赁房产未发生产权转移，不征收土地增值 税。按照财政部《企业缴纳土地增值税会计处理规定》的要求，公司在销售性房地产项目开发中， 于收到预收帐款时，按照预收帐款的1％预交土地增值税。确认房地产项目收入当期，按预计土地 增值额和适用税率计算的应税额与预交税的差额计提土地增值税准备金，于项目清算时完缴。 接税务部门通知，依据《国家税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知》(国税发[2010]53 号)规定，本公司自2010 年7 月1 日起，将按应税收入2％税率预交土地增值税。 注2：本公司母公司及子公司上海金桥出口加工区房地产发展有限公司(以下简称“金桥房产公司”)、 上海金桥出口加工区联合发展有限公司(以下简称“金桥联发公司”)、上海金桥出口加工区南区建设发 展有限公司(简称“金桥南区建设发展公司”)2010 年按22%税率计缴企业所得税。本公司子公司上海 新金桥广场实业有限公司(以下简称“金桥广场公司”)适用的企业所得税率为25%。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 20 5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元） 5.1 子公司情况 5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全 称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实 际出资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例（%） 表决权 比例 （%） 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数在该子公司期 初所有者权益中 所享有份额后的 余额 上海金桥出 口加工区房 地产发展有 限公司 有限责任 公司 上海 房地产 开发 15,000 房地产开发 、经营 15,000 - 86.00% 94.46% （注1） 是 - - - 上海金桥出 口加工区南 区建设发展 有限公司 有限责任 公司 上海 房地产 开发 28,500 金桥出口加 工区南区的 成片土地开 发和房产开 发等 28,500 - 100.00% 100.00% 是 - - - 上海新金桥 广场实业有 限公司 有限责任 公司 上海 酒店式 公寓 租赁 25,000 公寓式酒店 管理，商务 服务，票务 代理，自有 场地出租等 25,000 - 74.34% 89.84% （注2） 是 - - - 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 21 5.1 子公司情况(续) 注1：母公司直接持股比例为86％，间接持股比例为8.46%，表决权比例为94.46%。 注2：母公司直接持股比例为74.34％，间接持股比例为15.50%，表决权比例为89.84%。 5.1.2 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 期末实 际出资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例（%） 表决权 比例 （%） 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数在 该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余 额 上海金桥 出口加工 区联合发 展有限公 司 有限责任 公司 上海 房地产 开发 54,000 区内市政 建设；区 内房地产 经营等 54,000 - 60.40% 60.40% 是 36,120.15 - 5.2 合并范围发生变更的说明 5.2.1 本期合并报表范围未发生变更。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 22 6 合并财务报表项目附注 6.1 货币资金 项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 现金 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 人民币 23,120.25 32,073.27 小计 23,120.25 32,073.27 银行存款 人民币 332,624,682.28 935,637,477.84 美元 107,271.84 6.7909 728,472.36 112,752.55 6.8282 769,896.96 小计 333,353,154.64 936,407,374.80 其他货币资金 人民币 805,425.45 美元 小计 805,425.45 合计 334,181,700.34 936,439,448.07 6.1.1 货币资金期末数比年初数减少 602,257,747.73 元，减少比例为64.31%，减少原因主要为本公司子 公司金桥房产公司支付“临港新城”项目土地购置款。 6.2 应收利息 项 目 2009 年12 月31 日本期增加本期减少 2010 年6 月30 日 账龄一年以内的应收利息 264,988.35 - 264,988.35 其中：定期存单应计利息 264,988.35 - 264,988.35 合计 264,988.35 - 264,988.35 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 23 6 合并财务报表项目附注(续) 6.3 应收账款 6.3.1 应收账款按种类分析如下： 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大 6,428,812.90 53.14% 192,864.39 3.00% 12,068,522.83 57.82% 362,055.69 3.00% 单项金额不重大但信用 风险特征组合后该组合 的风险较大 405,352.71 3.35% 151,055.64 37.27% 405,352.71 1.94% 151,055.64 37.27% 其他不重大 5,264,592.54 43.51% 157,897.02 3.00% 8,397,317.27 40.23% 251,919.52 3.00% 12,098,758.15 100.00% 501,817.05 4.15% 20,871,192.81 100.00% 765,030.85 3.67% 应收账款种类的说明： 6.3.2 期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 上海平和酒店管理有限公司 3,769,281.00 113,078.43 3% 考虑货币时间价值 ABB（中国）有限公司 1,269,256.00 38,077.68 3% 考虑货币时间价值 百思买国际贸易（上海）有限公司 1,390,275.90 41,708.28 3% 考虑货币时间价值 合计 6,428,812.90 192,864.39 - - 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 24 6 合并财务报表项目附注(续) 6.3 应收账款（续） 6.3.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1~2 年 41,046.76 10.13% 6,157.01 41,046.76 10.13% 6,157.01 2~3 年 301,377.29 74.35% 108,495.82 301,377.29 74.35% 108,495.82 3~4 年 60,286.02 14.87% 33,760.17 60,286.02 14.87% 33,760.17 5 年以上 2,642.64 0.65% 2,642.64 2,642.64 0.65% 2,642.64 合计 405,352.71 100.00% 151,055.64 405,352.71 100.00% 151,055.64 6.3.4 其他不重大 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 5,264,592.54 100.00% 157,897.02 8,397,317.27 100.00% 251,919.52 6.3.5 本报告期末应收账款中无持有公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 25 6 合并财务报表项目附注(续) 6.3 应收账款（续） 6.3.6 应收账款余额前五名单位情况 单位名称 金额 年限 占应收账款总 额比例（%） 上海平和酒店管理有限公司 3,769,281.00 1年以内 31.15% 上海ABB变压器有限公司 1,269,256.00 1年以内 10.49% 百思买国际贸易（上海）有限公司 1,390,275.90 1年以内 11.49% 上海贝兹包装有限公司 579,693.00 1年以内 4.79% 锐珂（上海）医疗器材有限公司 547,671.07 1年以内 4.53% 合计 7,556,176.97 62.45% 6.3.7 期末应收帐款中无应收关联方余额。 6.3.8 应收账款期末数比年初数减少8,509,220.86 元，减少比例为42.32%，减少原因主要为本期收回前 期租户欠款所致。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 26 6 合并财务报表项目附注(续) 6.4 其他应收款 6.4.1 其他应收款按种类分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大 6,902,400.00 45.87% 3,982,464.00 57.70% 68,250,145.00 90.65% 3,982,464.00 5.84% 单项金额不重大但信 用风险特征组合后该 组合的风险较大 1,527,778.89 10.15% 579,728.65 37.95% 1,527,778.89 2.03% 579,728.65 37.95% 其他不重大 6,617,433.47 43.98% 198,628.00 3.00% 5,514,955.94 7.32% 165,088.67 3.00% 合计 15,047,612.36 100.00% 4,760,820.65 31.64% 75,292,879.83 100.00% 4,727,281.32 6.28% 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 27 6 合并财务报表项目附注(续) 6.4 其他应收账款（续） 6.4.2 期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 国泰君安投资管理公司 5,259,936.00 3,391,176.96 64.47% 注1 国泰君安证券股份有限公司 1,642,464.00 591,287.04 36% 注2 合计 6,902,400.00 3,982,464.00 - 注1：其中，2,919,936.00 元系2007 年付给国泰君安投资管理公司的增资款，本期末考虑预计损失率和 折现率按36%计提坏账准备；其余2,340,000.00 元系以前年度因国泰君安证券股份有限公司重组将不良 资产剥离至该投资管理公司的应收减资款，且已全额计提坏账；因相关增资手续尚在办理中而暂挂其他 应收款。 注2：此款项系2007 年付给国泰君安证券股份有限公司增资款，本期末考虑预计损失率和折现率按36% 计提坏账准备；因相关手续尚在办理中而暂挂其他应收款。 6.4.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1~2 年 748,322.56 48.98% 112,248.38 748,322.56 48.98% 112,248.38 2~3 年 241,884.99 15.83% 87,078.60 241,884.99 15.83% 87,078.60 3~4 年 357,203.80 23.38% 200,034.13 357,203.80 23.38% 200,034.13 5 年以上 180,367.54 11.81% 180,367.54 180,367.54 11.81% 180,367.54 合计 1,527,778.89 100.00% 579,728.65 1,527,778.89 100.00% 579,728.65 6.4.4 其他不重大 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 6,617,433.47 100.00% 198,628.00 5,514,955.94 100.00% 165,088.67 6.4.5 本报告期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 28 6 合并财务报表项目附注(续) 6.4 其他应收款（续） 6.4.6 其他应收款余额前五名单位情况 单位名称 金额 年限 占其他应收款 总额比例（%） 国泰君安投资管理公司 5,259,936.00 2-3 年/5 年 以上 34.96% 国泰君安证券股份有限公司 1,642,464.00 2-3 年 10.92% 上海锐翔物业管理有限公司 200,000.00 1 年以内 1.33% 上海凯喜雅国际贸易有限公司 92,110.00 1 年以内 0.61% 上海金晨物业管理有限公司 62,345.88 1 年以内 0.41% 合计 7,256,855.88 48.23% 6.4.7 期末余额中无应收关联方余额。 6.4.8 其他应收款期末数比年初数减少 60,278,806.80 元，减少比例为85.42%，减少原因主要为：（1） 本公司子公司金桥联发公司收回上海金桥（集团）有限公司公司机关工会与上海金桥出口加工区开发 股份有限公司工会的职工奖福基金26,347,745.00 元。（2）本公司子公司金桥房产公司收回“临港新城” 项目竞拍土地保证金35,000,000.00 元。 项目 期初数 本期增加 本期 减少 期末数 未收回的原因 相关款项是 否发生减值 海通证券红利 949,700.00 949,700.00 宣告,尚未发放否 6.5 应收股利 6.6 预付款项 6.6.1 预付账款按账龄列示 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,319,807,256.44 100.00% 1,190,085.75 100.00% 6.6.2 本报告期预付账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 6.6.3 预付帐款期末数比年初数增加1,318,617,170.69 元，主要原因系本公司子公司金桥房产公司本期 新增预付“临港新城”项目土地购置款及相关前期费用1,299,150,205.42 元所致。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 29 6 合并财务报表项目附注(续) 6.7 存货 6.7.1 存货分类 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 项目 账面余额跌价准备账面余额 跌价准备 开发产品 138,167,518.90 - 140,766,371.36 - 开发成本 1,417,797,876.12 - 1,373,126,064.74 - 合计 1,555,965,395.02 - 1,513,892,436.10 - 6.7.2 开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 区内滚动开发土地 828,163,280.20 827,245,180.20 金桥街坊 1994.06 2011.9 1,068,490,000.00 344,503,085.26 303,989,846.88 金杨街坊 1994.06 2011.10 641,580,000.00 241,894,321.26 238,653,848.26 9#地块在建项目 3,237,189.40 3,237,189.40 合计 1,417,797,876.12 1,373,126,064.74 6.7.3 开发产品 项目名称 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 金桥地块 129,643,181.93 132,049,058.87 金杨街坊 2,034,993.67 2,140,641.39 东陆街坊 275,248.44 275,248.44 金桥街坊 6,214,094.86 6,301,422.66 合计 138,167,518.90 140,766,371.36 6.7. 4 计入存货成本的借款费用资本化金额 项目 年初数 本期增加本期转入存货成本其他减少 期末数 区内土地 6,158,073.36 - - 6,158,073.36 6.7.5 存货期末数比年初数增加42,072,958.92 元，增加比例为2.78%，增加原因主要系本公司子公司金 桥房产公司在建项目“金桥街坊—南三街坊(碧云新天地三期)”开发成本增加所致。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 30 6 合并财务报表项目附注(续) 6.8 其他流动资产 项 目 内容或性质 2010年6月30日 2009年12月31日 质押银行存款 质押保证存款 32,375,832.00 31,175,100.00 6.8.1 上述期末余额包含：1、公司为取得中国银行上海浦东开发区支行4,571,818.58 美金借款而作的 履约保证金定期存款31,175,100.00 元，期限为2009 年8 月18 日至2010 年8 月18 日。详见附注6.18 所示。2、中国农业银行金桥支行为本公司子公司金桥联发公司提供担保而作的履约保证金定期存款 1,200,732.00 元 ，期限为2010 年4 月26 日至2011 年4 月25 日。 6.9 可供出售金融资产 6.9.1 可供出售金融资产情况 项 目 2010年6月30日公允价值 2009年12月31日公允价值 可供出售权益工具 84,227,081.85 184,575,830.00 6.9.2 可供出售金融资产期末数比年初数减少100,348,748.15 元，减少比例为54.37%，其中所持已 解禁法人股本期公允价值下降调整账面价值68,702,780.65 元，本期出售海通证券减少账面公允价值 35,670,250.00 元，交通银行配股投资成本增加4,024,282.50 元。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 31 6 合并财务报表项目附注(续) 6.10 长期股权投资 6.10.1 长期股权投资情况表 被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 年初 余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单 位表决权比 例（%） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 国泰君安证券股份有限公司 成本法 7,660,000.00 7,660,000.00 - 7,660,000.00 0.16 0.16 - 2,240,000.00 - 东方证券股份有限公司 成本法 81,900,000.00 136,154,089.68 - 136,154,089.68 3.73 3.73 - - - 25,531,336.40 上海华德美居建材装饰仓储 有限公司 成本法 3,310,840.00 3,310,840.00 - 3,310,840.00 5.00 5.00 - - - 上海华德美居超市有限公司 (注1) 成本法 16,555,015.00 - - 20.00 20.00 - - - 3,311,002.00 上海东申经济发展有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 - 7,500,000.00 6.36 6.36 - 7,500,000.00 - 上海金加园物业管理有限公 司 权益法 1,470,000.00 3,143,964.58 -1,084,124.72 2,059,839.86 29.00 29.00 - - - 1,084,124.72 合计 118,395,855.00 157,768,894.26 -1,084,124.72 156,684,769.54 - 9,740,000.00 - 29,926,463.12 注1：上海华德美居超市有限公司系中外合作企业，根据投资合同，上海华德美居超市有限公司自正式开业之日起，将给予本公司不少于本公司出资额一 定比例的回报。本期收到该公司按合同约定计算的回报额3,311,002.00 元，截止2008 年度投资成本业已全部收回，本期收到投资回报全部确认为投资收益。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 32 6 合并财务报表项目附注(续) 6.11 投资性房地产 6.11.1 按成本计量的投资性房地产 项目 2009 年12 月31 日本期增加 本期减少 2010 年6 月30 日 一、账面原值合计 5,229,541,117.47 34,683,884.32 18,871,767.72 5,245,353,234.07 1.房屋、建筑物 4,888,934,740.90 34,683,884.32 18,871,767.72 4,904,746,857.50 2.土地使用权 340,606,376.57 340,606,376.57 二、累计折旧和累计摊销合计 1,510,907,697.83 101,044,485.85 12,673,849.92 1,599,278,333.76 1.房屋、建筑物 1,457,771,020.80 97,497,507.14 12,673,849.92 1,542,594,678.02 2.土地使用权 53,136,677.03 3,546,978.71 56,683,655.74 三、投资性房地产账面净值合计 3,718,633,419.64 —— —— 3,646,074,900.31 1.房屋、建筑物 3,431,163,720.10 —— —— 3,362,152,179.48 2.土地使用权 287,469,699.54 —— —— 283,922,720.83 四、投资性房地产减值准备累计金 额合计 - - - 1.房屋、建筑物 - - - 2.土地使用权 - - - 五、投资性房地产账面价值合计 3,718,633,419.64 —— —— 3,646,074,900.31 1.房屋、建筑物 3,431,163,720.10 —— —— 3,362,152,179.48 2.土地使用权 287,469,699.54 —— —— 283,922,720.83 本期摊销额：101,044,485.85 元。 6.11.2 投资性房地产原值增加数系本公司子公司金桥联发公司蓝天路休闲吧完工结算转入，减少系 本公司母公司厂房改造将相应原值转入在建工程核算。 6.11.3 投资性房地产摊销减少数系本公司母公司厂房改造将相应累计摊销数转入在建工程核算。 6.11.4 截至2010 年6 月30 日，投资性房地产中净值为180,802,502.89 元(原值201,101,971.23 元) 的房屋建筑物和土地使用权作为24,000,000.00 元的一年内到期的长期借款(附注6.26) 和 246,000,000.00 元的长期借款(附注6. 27)的抵押物。 6.11.5 投资性房地产期末数比年初数减少72,558,519.33 元，减少比例为1.95%，减少原因系本期 摊销轧抵增加的原值后所致。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 33 6 合并财务报表项目附注(续) 6.12 固定资产 6.12.1 固定资产情况 项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 186,713,892.64 2,813,872.00 4,777,615.56 184,750,149.08 其中：房屋及建筑物 147,832,258.07 147,832,258.07 机器设备 4,970,039.00 270,525.00 4,699,514.00 电子设备 6,953,616.81 1,068,972.00 2,750.00 8,019,838.81 运输设备 9,646,997.10 4,467,460.56 5,179,536.54 其他设备 17,310,981.66 1,744,900.00 36,880.00 19,019,001.66 二、累计折旧合计 47,321,729.35 5,338,402.24 4,531,386.62 48,128,744.97 其中：房屋建筑物 21,987,504.12 2,656,458.44 24,643,962.56 机器设备 1,797,438.19 1,372,920.18 256,998.75 2,913,359.62 电子设备 4,017,477.70 896,545.56 2,612.50 4,911,410.76 运输设备 8,763,580.09 124,576.62 4,244,087.52 4,644,069.19 其他设备 10,755,729.25 287,901.44 27,687.85 11,015,942.84 三、固定资产账面净值合计139,392,163.29 —— —— 136,621,404.11 其中：房屋建筑物 125,844,753.95 —— —— 123,188,295.51 机器设备 3,172,600.81 —— —— 1,786,154.38 电子设备 2,936,139.11 —— —— 3,108,428.05 运输设备 883,417.01 —— —— 535,467.35 其他设备 6,555,252.41 —— —— 8,003,058.82 四、减值准备合计 - - - 其中：房屋建筑物 - - - 机器设备 - - - 电子设备 - - - 运输设备 - - - 其他设备 - - - 五、固定资产账面价值合计139,392,163.29 —— —— 136,621,404.11 其中：房屋建筑物 125,844,753.95 —— —— 123,188,295.51 机器设备 3,172,600.81 —— —— 1,786,154.38 电子设备 2,936,139.11 —— —— 3,108,428.05 运输设备 883,417.01 —— —— 535,467.35 其他设备 6,555,252.41 —— —— 8,003,058.82 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 34 6 合并财务报表项目附注(续) 6.12 固定资产（续） 本期折旧额：5,338,402.24 元； 6.12.2 截至2010 年6 月30 日，固定资产中净值为109,904,956.97 元(原值126,302,192.65 元)的房屋、 建筑物作为24,000,000.00 元的一年内到期的长期借款(附注6. 26)和246,000,000.00 元的长期借款(附 注6. 27)的抵押物。 6.12.3 固定资产原值期末数比年初数减少1,963,743.56 元，减少比例为1.05％，主要原因为本公司 子公司金桥联发公司本期报废到期固定资产减少相应原值。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 35 6 合并财务报表项目附注(续) 6.13 在建工程 6.13.1 在建工程情况 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 项目 账面余额减值准备账面净值 账面余额减值准备账面净值 S8 项目总体费用 2,918,107.75 2,918,107.75 2,918,107.75 2,918,107.75 S8 公寓F 组团 13,813,611.77 13,813,611.77 2,480,256.77 2,480,256.77 S8 人才公寓二期 4,380,288.00 4,380,288.00 3,536,788.00 3,536,788.00 G3 研发楼 58,302,584.42 58,302,584.42 47,252,921.01 47,252,921.01 S1 酒店式服务公寓 109,215,214.71 109,215,214.71 84,452,415.70 84,452,415.70 碧云别墅七期（银杏苑） 13,037,044.75 13,037,044.75 10,859,042.75 10,859,042.75 S7 蓝天路休闲吧 23,023,984.74 23,023,984.74 T27-28 研发楼(由度工坊) 262,729,953.77 262,729,953.77 188,851,825.37 188,851,825.37 T15 服务中心 2,732,252.90 2,732,252.90 2,618,066.90 2,618,066.90 T17-B1 69,872,523.10 69,872,523.10 65,145,540.15 65,145,540.15 G1 酒店（碧云玖零） 8,320,167.67 8,320,167.67 5,107,884.20 5,107,884.20 碧云国际社区事务受理中心 242,418.00 242,418.00 126,700.00 126,700.00 Office park II 地铁板块（金桥现 代产业服务园II 期） 5,719,704.64 5,719,704.64 5,598,506.17 5,598,506.17 T14-1 厂房改造宿舍 6,959,606.80 6,959,606.80 吴昌硕纪念馆 43,361.00 43,361.00 南区3＃厂房改造 1,201,260.00 1,201,260.00 T17-C 100,000.00 100,000.00 合计 559,588,099.28 559,588,099.28 441,972,039.51 441,972,039.51 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 36 6 合并财务报表项目附注(续) 6.13 在建工程（续） 6.13.2 在建工程项目变动情况 项目 名称 预算 数(万元) 年初余额 本期增加 转入投资性房 地产 工程投入占 预算比例（% 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金 来源 期末余额 S8 项目总体费用 2,918,107.75 自筹 2,918,107.75 S8 公寓F 组团 6,417 2,480,256.77 11,333,355.00 21.53% 土建施工 自筹 13,813,611.77 S8 人才公寓二期 19,020 3,536,788.00 843,500.00 2.30% 设计阶段 自筹 4,380,288.00 G3 研发楼 8,000 47,252,921.01 11,049,663.41 72.88% 结构封顶 777,460.41 自筹 58,302,584.42 S1 酒店式服务公寓 19,000 84,452,415.70 24,762,799.01 57.48% 结构封顶 1,316,181.44 自筹 109,215,214.71 碧云别墅七期（银杏苑） 19,500 10,859,042.75 2,178,002.00 6.69% 施工招标 132,952.85 自筹 13,037,044.75 S7 蓝天路休闲吧 2,300 23,023,984.74 11,659,899.58 34,683,884.32 完工 自筹 T27-28 研发楼(由度工坊) 50,635 188,851,825.37 73,878,128.40 51.89% 结构封顶 2,978,195.57 自筹 262,729,953.77 T15 服务中心 200 2,618,066.90 114,186.00 136.61% 接近完工 自筹 2,732,252.90 T17-B1 8,500 65,145,540.15 4,726,982.95 82.20% 结构封顶 自筹 69,872,523.10 G1 酒店（碧云玖零） 129,335 5,107,884.20 3,212,283.47 0.64% 前期设计 81,622.16 自筹 8,320,167.67 碧云国际社区事务受理中心 450 126,700.00 115,718.00 5.39% 施工图设计 自筹 242,418.00 Office parkII 地铁板块（金桥现代 产业服务园II 期） 120,859 5,598,506.17 121,198.47 0.47% 前期设计 65,239.08 自筹 5,719,704.64 T14-1 厂房改造宿舍 3,000 6,959,606.80 23.20% 施工招标 自筹 6,959,606.80 吴昌硕纪念馆 4,000 43,361.00 0.11% 前期设计 自筹 43,361.00 南区3＃厂房改造 205 1,201,260.00 58.60% 土建施工 自筹 1,201,260.00 T17-C 100,000.00 自筹 100,000.00 合计 441,972,039.51 152,299,944.09 5,351,651.51 559,588,099.28 6.13.3 在建工程期末数比年初数增加117,616,059.77 元，增加比例为26.61%，增加原因主要系工程项目支出增加所致。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 37 6 合并财务报表项目附注(续) 6.14 无形资产 6.14.1 无形资产情况 项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计152,918,571.98 - - 152,918,571.98 土地使用权 152,918,571.98 - - 152,918,571.98 二、累计摊销合计11,225,057.18 1,670,257.56 - 12,895,314.74 土地使用权 11,225,057.18 1,670,257.56 - 12,895,314.74 三、无形资产账面 净值合计 141,693,514.80 —— —— 140,023,257.24 土地使用权 141,693,514.80 —— —— 140,023,257.24 四、减值准备合计- - - 土地使用权 - - - 五、无形资产账面 价值合计 141,693,514.80 —— —— 140,023,257.24 土地使用权 141,693,514.80 —— —— 140,023,257.24 本期摊销额：1,670,257.56 元。 6.14.2 上述无形资产系本公司子公司金桥广场公司所拥有的“新金桥广场”物业相应土地使用权， 摊销年限为50 年。 6.14.3 截至2010 年6 月30 日，上述无形资产土地使用权全部作为24,000,000.00 元的一年内到期的 长期借款(附注6. 26)和246,000,000.00 元的长期借款(附注6. 27)的抵押物。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 38 6 合并财务报表项目附注(续) 6.15 长期待摊费用 项目 年初余额 本期 增加 本期摊销 其他 减少 期末余额 其他减少 的原因 房屋装潢 19,680,755.03 - 5,574,078.54 - 14,106,676.49 - 6.16 递延所得税资产/递延所得税负债 6.16.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 递延所得税资产： 应收款项坏账准备 1,227,759.39 1,286,944.64 存货差异 2,640,659.62 2,640,659.62 长期激励基金 15,127,578.21 15,127,578.21 长期股权投资减值准备 2,435,000.00 2,435,000.00 职工住房基金 721,679.00 368,345.75 预提年终奖 1,581,000.00 内部交易未实现利润(注) 8,484,919.48 8,693,093.76 小计 30,637,595.70 32,132,621.98 递延所得税负债 计入资本公积的可供出售金 融资产公允价值变动 17,170,032.93 42,718,003.09 小计 17,170,032.93 42,718,003.09 注：该内部交易未实现利润形成的递延所得税资产系：（1）2009 年度本公司子公司金桥房产公司 出售2 套存量房给子公司金桥联发公司作为动迁用房的内部交易未实现利润；（2）2007 年度本公 司母公司向子公司金桥房产公司购买其在建项目碧云新天地2 期C 产生的内部交易未实现利润； （3）以前年度本公司母公司与子公司金桥联发公司因购买金桥联发公司S4、T4、T3-5 土地产生 的内部交易未实现利润；上述内部交易未实现利润按25％适用所得税率确认的递延所得税资产。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 39 6 合并财务报表项目附注(续) 6.16 递延所得税资产/递延所得税负债（续） 6.16.2 未确认递延所得税资产对应的暂时性差异明细 项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 视同销售形成的可抵扣暂时性差异（注） 75,051,052.92 75,051,052.92 提坏账准备形成的可抵扣暂时性差异 351,600.21 344,533.64 暂时不可抵扣费用的可抵扣暂时性差异 799,735.36 799,735.36 可抵扣亏损 59,414,008.32 59,414,008.32 合计 135,616,396.81 135,609,330.24 注：系本公司子公司新金桥广场公司2007 年开发产品转投资性房地产和固定资产视同销售形成 的可抵扣暂时性差异。 6.16.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 备注 2009 - 2010 8,669,382.44 8,669,382.44 2011 6,973,320.12 6,973,320.12 2012 8,103,159.72 8,103,159.72 2013 25,727,809.64 25,727,809.64 2014 9,940,336.40 9,940,336.40 合计 59,414,008.32 59,414,008.32 6.16.4 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 暂时性差异金额 可抵扣暂时性差异 应收款项坏账准备 4,911,037.56 存货差异 10,562,638.48 长期激励基金 60,510,312.84 长期股权投资减值准备 9,740,000.00 职工住房基金 2,886,716.00 内部交易未实现利润 33,939,677.92 合计 122,550,382.80 应纳税暂时性差异 计入资本公积的可供出售金融资产公允 价值变动 68,680,131.72 合计 68,680,131.72 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 40 6 合并财务报表项目附注(续) 6.16 递延所得税资产/递延所得税负债（续） 6.16.5 递延所得税负债本期减少25,547,970.16 元，减少比例为59.81%，主要系（1）本公司母公 司可供出售金融资产公允价值减少相应减少递延所得税负债17,175,695.16 元；（2）本公司母公 司出售可供出售金融资产减少相应递延所得税负债8,372,275.00 元。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 41 6 合并财务报表项目附注(续) 6.17 资产减值准备明细 本期减少额 项目 2009 年12 月 31 日 本期 计提额 转回 转 销 合计 2010 年 6 月30 日 一、坏账准备 5,492,312.17 65,601.04 295,275.52 - 295,275.52 5,262,637.69 二、存货跌价准备 - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - 五、长期股权投资减值准备 9,740,000.00 - - - 9,740,000.00 六、投资性房地产减值准备 - - - - 七、固定资产减值准备 - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - 十三、商誉减值准备 - - - - 十四、其他 - - - - 合计 15,232,312.17 65,601.04 295,275.52 - 295,275.52 15,002,637.69 6.18 短期借款 6.18.1 短期借款分类 借款类别 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 质押借款 31,046,762.79 31,217,291.63 抵押借款 - 保证借款 1,027,000,000.00 1,030,000,000.00 信用借款 360,000,000.00 70,000,000.00 合 计 1,418,046,762.79 1,131,217,291.63 其中：期末外币借款的外币金额为4,571,818.58 美元，折算汇率6.7909，折合人民币31,046,762.79 元。 6.18.2 上述保证借款均由本公司子公司金桥联发公司借入，其中724,000,000.00 元由本公司母公 司提供担保；303,000,000.00 元由金桥集团公司提供担保。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 42 6 合并财务报表项目附注(续) 6.19 应付账款 6.19.1 项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 合计 68,292,391.59 78,191,194.49 6.19.2 本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项 6.19.3 账龄超过一年的大额应付账款情况说明 单位名称 2010 年6 月30 日未偿付原因 上海全筑建筑装饰工程 有限公司 2,917,313.00 尚待结算工程尾款 上海金桥出口加工区工 程建设发展有限公司 1,115,436.60 尚待结算工程尾款 合计 4,032,749.60 期末余额中关联方欠款详见本附注8.6 所示。 6.19.4 应付账款期末数比年初数减少9,898,802.90 元，减少比例为12.66%，减少原因主要为：支 付前期未付工程款。 6.20 预收款项 6.20.1 项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 合计 1,553,556,882.98 1,198,573,525.64 6.20.2 本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项 6.20.3 预收款项期末数比年初数增加354,983,357.34 元，增加比例为29.62%，增加原因主要为： 本公司子公司金桥房产公司收到“金桥街坊—南三街坊(碧云新天地三期)”项目预售购房款 350,461,952.20 元。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 43 6 合并财务报表项目附注(续) 6.21 应付职工薪酬 项目 2009 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2010 年6 月30 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,999,735.36 7,122,135.94 14,044,541.03 77,330.27 二、职工福利费 35,146,116.79 389,845.50 729,216.70 34,806,745.59 三、社会保险费 36,544.90 7,076,918.34 7,113,463.24 其中：1.医疗保险费 11,852.40 981,623.69 993,476.09 2.基本养老保险费 21,729.30 5,832,804.08 5,854,533.38 3.年金缴费 4.失业保险费 1,975.40 186,299.10 188,274.50 5.工伤保险费 493.90 42,821.79 43,315.69 6.生育保险费 493.90 33,369.68 33,863.58 7.残疾人保障金 8.企业欠薪保障金 四、住房公积金 1,486,479.00 3,227,086.00 1,826,849.00 2,886,716.00 五、辞退福利 六、工会经费和教育经费 175,381.20 157,969.56 242,362.79 90,987.97 七、其他 合 计 43,844,257.25 17,973,955.34 23,956,432.76 37,861,779.83 6.21.1 应付职工薪酬期末数比年初数减少5,982,477.42 元，减少比例为13.64%，减少原因主要为： 本期发放原计提之年终奖金6,200,000.00 元。 6.22 应交税费 税种 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 营业税 -71,379,210.94 7,906,865.83 城建税 -716,608.22 48,265.24 企业所得税 -13,442,175.55 64,609,005.79 房产税 2,149,746.82 2,215,174.86 土地增值税 30,660,069.78 45,942,978.55 个人所得税 78,677.83 2,439,080.72 教育费附加 -2,249,669.99 100,160.34 河道维护费 -662,501.09 130,506.58 合 计 -55,561,671.36 123,392,037.91 6.21.2 应交税费期末数比年初数减少178,953,709.27 元，减少比例为145.03%，主要原因系：本公 司子公司金桥房产公司收到“金桥街坊－南三街坊(碧云新天地三期)”预售房款按相关规定预缴营业 税金及企业所得税。 6.23 应付利息 项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 应付借款利息 3,383,642.64 4,944,115.17 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 44 6 合并财务报表项目附注(续) 6.24 应付股利 项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 应付普通股股利 92,882,504.00 － 6.25 其他应付款 6.25.1 项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 合 计 327,833,235.49 302,074,875.40 6.25.2 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项 6.25.3 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明 对方名称 金额 未偿还原因 上海中通贵云实业有 限公司 7,851,690.00 尚待结算 美麓置地公司 5,102,396.80 尚待结算 上海联北经贸有限公 司 5,894,250.00 尚待结算 6.25.4 金额较大的其他应付款 对方名称 金额 性质或内容 上海中通贵云实业有 限公司 7,851,690.00 其他往来款 美麓置地公司 5,102,396.80 其他往来款 上海联北经贸有限公 司 5,894,250.00 其他往来款 预估区内土地动拆迁 养吸老人员费用（注） 20,178,580.00 预估土地成本 见附注6.28 说明。 期末余额中关联方欠款详见本附注8.6 所示。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 45 6 合并财务报表项目附注(续) 6.26 一年内到期的非流动负债 6.26.1 项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 一年内到期的长期借款 174,000,000.00 94,000,000.00 6.26.2 一年内到期的长期借款 项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 质押借款 - 抵押借款 24,000,000.00 24,000,000.00 保证借款 150,000,000.00 70,000,000.00 信用借款 - 合 计 174,000,000.00 94,000,000.00 6.26.3 上述抵押借款的抵押物为本公司子公司金桥广场公司的自有房产，包括固定资产、无形资产、 投资性房地产，详见附注6.11、6.12 和6.14 所示。 上述保证借款全部均由本公司子公司金桥联发公司借入，由本公司母公司为其担保。 6.26.4 一年内到期的非流动负债期末数比年初数增加80,000,000.00 元，增加比例为85.11%，增加原 因系本公司子公司金桥联发公司新增一年内到期的长期借款80,000,000.00 元。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 46 6 合并财务报表项目附注(续) 6.27 长期借款 6.27.1 长期借款分类 项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 质押借款 - 抵押借款 246,000,000.00 246,000,000.00 保证借款 62,500,000.00 80,000,000.00 信用借款 - - 合 计 308,500,000.00 326,000,000.00 6.27.2 上述抵押借款的抵押物为本公司子公司金桥广场公司的自有房产，包括固定资产、无形资产、投 资性房地产，详见附注6.11、6.12 和6.14 所示。 上述保证借款全部均由本公司子公司金桥联发公司借入，由本公司母公司为其担保。 6.27.3 长期借款期末数比年初数减少17,500,000.00 元，减少比例为5.37%，减少原因系：（1）新增长 期借款62,500,000.00 元;（2）转一年内到期的长期借款80,000,000.00 元。详见附注6.26 所示 6.28 长期应付款 项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 调整土地动拆迁养吸老人员费用352,035,103.84 352,035,103.84 6.28.1 上述调整土地动拆迁养吸老人员费用主要系暂按浦东新区相关会议形成的以“双保障人员”养 老金、医疗保险金和失业保险金按全市平均工资下限为计算基数、以现行缴费费率、按平均每人缴费 年限13 年计算的意见，予以测算调整，并计入存货中土地开发成本。付款期限为2011 年至2040 年。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 47 6 合并财务报表项目附注(续) 6.29 股本 本次变动增减（+、-） 年初余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 期末余额 1.有限售条件股份 国家持有股份 - - - - 有限售条件的流通股合计 - - - - 2.无限售条件股份 国家持有股份 370,010,037.00 - - - 370,010,037.00 社会个人股 226,943,463.00 - - - 226,943,463.00 境内上市外资股(B 股) 247,432,900.00 - - - 247,432,900.00 无限售条件的流通股份合计844,386,400.00 - - - 844,386,400.00 股份总数 844,386,400.00 - - - - - 844,386,400.00 6.30 资本公积 项目 2009 年12 月31 日本期增加 本期减少 2010 年6 月30 日 资本溢价（股本溢价） 820,241,674.65 - - 820,241,674.65 可供出售金额资产公允 价值变动 130,594,899.30 76,643,910.49 53,950,988.81 外币折算差额 -88,393,867.09 -88,393,867.09 其他转入 200,330.49 200,330.49 原制度资本公积转入 76,657,355.24 76,657,355.24 合计 939,300,392.59 76,643,910.49 862,656,482.10 6.30.1 可供出售金额资产公允价值变动本期减少系前期可供出售金融资产公允价值变动因出售当期 转入损益35,604,802.84 元及可供出售金融资产本期市值下跌调减41,039,107.65 元。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 48 6 合并财务报表项目附注(续) 6.31 盈余公积 项目 2009 年12 月31 日本期增加 本期减少 2010 年6 月30 日 法定盈余公积 297,915,883.36 - 297,915,883.36 任意盈余公积 67,208,087.28 - 67,208,087.28 合计 365,123,970.64 - 365,123,970.64 6.32 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前 上年末未分配利润 1,203,575,043.86 调整 年初未分配利润(调增+，调减-) - 调整后 年初未分配利润 1,203,575,043.86 加：本期归属于母公司所有者的净利润 181,590,839.55 减：提取法定盈余公积 母公司净利润的10% 提取任意盈余公积 母公司净利润的5% 应付普通股股利 92,882,504.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,292,283,379.41 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 49 6 合并财务报表项目附注(续) 6.33 营业收入及营业成本 6.33.1 营业收入 项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 主营业务收入 414,586,832.98 405,098,483.51 其他业务收入 107,670.00 327,920.00 营业收入合计 414,694,502.98 405,426,403.51 主营业务成本 157,165,671.10 145,926,020.73 其他业务成本 181,520.99 141,584.77 营业成本合计 157,347,192.09 146,067,605.50 6.33.2 主营业务（分行业） 行业名称 2010 年1-6 月 2009年1-6 月 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产销售 10,648,837.00 884,321.70 5,300,341.31 1,783,453.09 房地产租赁 384,890,718.99 144,419,313.27 385,345,129.71 133,055,330.80 酒店公寓租赁 20,936,880.17 13,789,926.41 16,342,615.67 13,018,602.84 小计 416,476,436.16 159,093,561.38 406,988,086.69 147,857,386.73 公司内各业务分 部交易相互抵销 -1,889,603.18 -1,927,890.28 -1,889,603.18 -1,931,366.00 合计 414,586,832.98 157,165,671.10 405,098,483.51 145,926,020.73 6.33.3 主营业务 （分地区） 地区名称 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 上海 414,586,832.98 157,165,671.10 405,098,483.51 145,926,020.73 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 50 6 合并财务报表项目附注(续) 6.33 营业收入及营业成本（续） 6.33.4 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例 上海华为技术有限公司 12,892,829.64 3.11% 德威英国国际学校 11,082,384.00 2.67% 联家超市 10,278,249.00 2.48% 上海通用汽车有限公司 9,072,997.96 2.19% 锐柯（上海）医疗器材有限 公司 8,123,342.70 1.96% 合计 51,449,803.30 12.41% 6.33.5 营业收入本期发生数比上年同期发生数增加9,268,099.47 元，增加比例为2.29%，增加原因 主要系本期本公司子公司金桥房产公司停车位销售收入新增 9,187,900.00 元。 6.33.6 营业成本本期发生数比上年同期发生数增加11,279,586.59 元，增加比例为7.72%，主要原 因系本公司母公司本期新增租赁物业大修理费用及厂房摊销成本增加。 6.34 营业税金及附加 项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 计缴标准 营业税 21,065,010.68 20,279,977.00 应税营业额 土地增值税 105,374.02 71,730.42 应税营业额 城市维护建设税 205,169.12 175,408.64 应缴流转税 教育费附加 267,011.77 246,560.07 应缴流转税 房产税 2,215,174.86 2,207,128.71 应税营业额或房产余值 城镇土地使用税 9,580,002.64 9,298,254.56 应税土地面积 合 计 33,437,743.09 32,279,059.40 6.34.1 营业税金及附加本期发生数比上年同期发生数增加1,158,683.69 元，增加比例为3.59%，增 加原因系：本期销售收入增加导致相应的营业税金及附加增加所致。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 51 6 合并财务报表项目附注(续) 6.35 投资收益 6.35.1 投资收益明细情况 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 成本法核算的长期股权投资收益 28,842,338.40 5,592,244.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 1,545,890.00 2,435,311.60 处置可供出售金融资产取得的投资收益 30,621,143.32 合计 61,009,371.72 8,027,555.60 6.35.2 按成本法核算的长期股权投资收益（占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高 的前5 家投资单位） 被投资单位 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 本期比上年同期增减变动的 原因 东方证券股份有限 公司 25,531,336.40 收到的股利变动 国泰君安证券股份 有限公司 2,281,242.00 收到的股利变动 上海华德美居超市 有限公司 3,311,002.00 3,311,002.00 合计 28,842,338.40 5,592,244.00 6.35.3 投资收益本期发生数比上年同期发生数增加52,981,816.12 元，增加比例为660.00%，原因系： 收到东方证券红利25,531,336.40 元以及处置可供出售金融资产取得的投资收益增加30,621,143.32 元。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 52 6 合并财务报表项目附注(续) 6.36 资产减值损失 项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 一、坏账损失 -229,674.48 -328,566.92 二、存货跌价损失 - 三、可供出售金融资产减值损失 - 四、持有至到期投资减值损失 - 五、长期股权投资减值损失 - 六、投资性房地产减值损失 - 七、固定资产减值损失 - 八、工程物资减值损失 - 九、在建工程减值损失 - 十、生产性生物资产减值损失 - 十一、油气资产减值损失 - 十二、无形资产减值损失 - 十三、商誉减值损失 - 十四、其他 - 合 计 -229,674.48 -328,566.92 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 53 6 合并财务报表项目附注(续) 6.37 营业外收入 6.37.1 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 非流动资产处置利得合计 56,300.00 300.00 其中：固定资产处理利得 56,300.00 300.00 无形资产处置利得 违约金收入 317,093.70 630,291.65 政府补助 22,066,000.00 7,314,000.00 其他收入 34,878.00 105,350.00 合 计 22,474,271.70 8,049,941.65 6.37.2 政府补助明细 项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 说明 重点企业产业扶持金 881,000.00 1,314,000.00 注1 上海张江高新技术产 业开发区专项发展资 金金桥园项目资助 21,185,000.00 6,000,000.00 注2 合计 22,066,000.00 7,314,000.00 注1：系根据上海市黄浦区现代服务业发展办公室“重点企业产业扶持资金发放通知”(编号 2010-1-3-6)收到的重点企业产业扶持金。 注2：系根据沪高新区办（2009）第008 号文收到的上海张江高新技术产业开发区专项发展资金金 桥园项目资助。 6.37.3 营业外收入本期发生数比上年同期发生数增加14,424,330.05 元，增加比例为179.19%，主 要原因系：收到的政府补贴增加。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 54 6 合并财务报表项目附注(续) 6.38 营业外支出 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 非流动资产处置损失合计 237,950.79 75,254.99 其中：固定资产处置损失 237,950.79 75,254.99 无形资产处置损失 - 罚没支出 200.00 12,100.00 违约金支出 15,900.00 对外捐赠 600,000.00 600,000.00 合 计 838,150.79 703,254.99 6.38.1 营业外支出本期数比上年同期数增加134,895.80 元，增加比例为19.18%，原因系：固 定资产处置损失增加。 6.39 所得税费用 项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 按税法及相关规定计算的当期所得税 45,321,429.83 32,794,022.96 递延所得税调整 1,495,026.27 -377,448.42 合 计 46,816,456.10 32,416,574.54 项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 利润总额 239,241,942.51 164,423,627.80 永久性差异 -27,741,575.14 -3,983,150.21 其中：无需纳税的收入 -27,958,226.40 -7,567,775.20 不可抵扣的税项费用 216,651.26 3,584,624.99 暂时性差异 -5,493,868.15 3,529,637.21 其中：利用以前期间的税务亏损 未确认的税务亏损 486,237.03 4,694,376.99 应纳税计提/(转回以“-”号填列) -5,147,408.06 -328,566.92 内部销售实现利润转回 -832,697.12 -836,172.86 应纳税所得额 206,006,499.22 163,970,114.80 法定(或适用)税率 22% 20% 按法定(或适用)税率计算的税项 45,321,429.83 32,794,022.96 子公司-适用不同税率的影响 当期所得税费用 45,321,429.83 32,794,022.96 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 55 6 合并财务报表项目附注(续) 6.40 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 6.40.1 2010 年1-6 月每股收益 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.2151 0.2151 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.1718 0.1718 6.40.2 2009 年1-6 月每股收益 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.1446 0.1446 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.1391 0.1391 上述数据采用以下计算公式计算而得： 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末 的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益 可参照如下公式计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公 司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度 从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 56 6 合并财务报表项目附注(续) 6.41 其他综合收益 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 -102,191,880.65 178,840,054.44 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -25,547,970.16 44,710,013.61 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 -76,643,910.49 134,130,040.83 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收 益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合 收益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4．外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5．其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税 影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合计 -76,643,910.49 134,130,040.83 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 57 6 合并财务报表项目附注(续) 6.42 现金流量表项目注释 6.42.1 收到的其他与经营活动有关的现金主要包括： 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 保证金押金 14,135,939.24 4,896,322.04 收回职工奖福基金 26,347,745.00 - 收回竟拍土地保证金 35,000,000.00 - 收回代垫款项 - 411,003.00 暂收应付款 685,134.64 2,250,542.15 补贴收入 22,066,000.00 7,314,000.00 合计 98,234,818.88 14,871,867.19 6.42.2 支付的其他与经营活动有关的现金主要包括： 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 与销售费用有关 4,744,048.00 3,880,620.65 与管理费用有关 6,849,324.17 7,171,330.42 退星际房产押金 5,000,000.00 审计费用 850,000.00 850,000.00 划转职工奖福基金 26,429,645.00 支付履约保函 1,200,732.00 捐赠支出 600,000.00 合计 14,244,104.17 43,331,596.07 6.42.3 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 利息收入 3,149,767.76 419,626.13 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 58 6 合并财务报表项目附注(续) 6.43 现金流量表补充资料 6.43.1 现金流量表补充资料 项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 192,425,486.41 132,007,053.26 加：资产减值准备 -229,674.48 -328,566.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,338,402.24 5,121,041.08 无形资产摊销 1,670,257.56 1,670,257.56 长期待摊费用摊销 5,574,078.54 5,574,078.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”号填列） -56,300.00 -300.00 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 237,950.79 75,254.99 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 34,567,389.06 46,631,053.79 投资损失（收益以“-”号填列） -61,009,371.72 -8,027,555.60 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,495,026.28 -377,448.42 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -42,072,958.92 -113,785,945.80 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,250,778,843.03 3,256,932.82 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 70,871,588.55 -149,137,597.47 投资性房地产的减少（增加以“-”号填列） 72,558,519.33 94,571,984.94 经营活动产生的现金流量净额 -969,408,449.39 17,250,242.77 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 334,181,700.34 67,157,570.93 减：现金的年初余额 936,439,448.07 75,002,493.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -602,257,747.73 -7,844,922.98 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 59 6 合并财务报表项目附注(续) 6.43 现金流量表补充资料(续) 6.43.2 现金和现金等价物的构成 项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 一、现金 334,181,700.34 936,439,448.07 其中：库存现金 23,120.25 32,073.27 可随时用于支付的银行存款 333,353,154.64 936,407,374.80 可随时用于支付的其他货币资金 805,425.45 - 可用于支付的，存放中央银行款项 - 存放同业款项 - 拆放同业款项 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 334,181,700.34 936,439,448.07 注：现金和现金等价物不含本公司母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 60 7 业务分部 7.1 2010 年1-6 月及2010 年6 月30 日分部信息 项目 房地产销售业务房地产租赁业务酒店公寓业务其他业务不可划分资产负债合并抵消合计 一、营业收入 10,648,837.00 384,890,718.99 20,936,880.17 4,180,770.00 -5,962,703.18 414,694,502.98 其中：对外交易收入 10,648,837.00 383,001,115.81 20,936,880.17 107,670.00 414,694,502.98 分部间交易收入 1,889,603.18 4,073,100.00 -5,962,703.18 二、营业费用 100,797.01 4,999,039.17 514,145.91 5,613,982.09 三、营业利润(亏损)(注) 9,714,963.51 181,422,708.35 114,205.57 56,580,051.88 -30,226,107.71 217,605,821.60 四、资产总额 1,596,326,698.96 7,414,037,113.15 114,876,306.13 571,528,749.18 -1,673,116,477.94 8,023,652,389.48 五、负债总额 1,828,127,397.59 842,027,728.35 6,553,902.45 1,933,174,299.99 -311,882,663.65 4,298,000,664.73 六、补充信息 1、折旧及摊销费用 40,885.96 6,087,073.29 6,438,727.12 16,051.97 12,582,738.34 2、资本性支出 11,411.60 2,730,332.75 24,700.00 47,427.65 2,813,872.00 注：2010 年1-6 月其他营业利润较多的原因主要为本期本公司母公司处置可供出售金融资产形成的投资收益及收到现金股利增加所致。 7.2 2009 年1-6 月及2009 年12 月31 日分部信息 项目 房地产销售业务房地产租赁业务酒店公寓业务其他业务不可划分资产负债合并抵消合计 一、营业收入 5,300,341.31 385,345,129.71 16,342,615.67 4,026,820.00 -5,588,503.18 405,426,403.51 其中：对外交易收入 5,300,341.31 383,455,526.53 16,342,615.67 327,920.00 - 405,426,403.51 分部间交易收入 1,889,603.18 3,698,900.00 -5,588,503.18 二、营业费用 98,125.29 4,392,731.88 394,735.89 - - 4,885,593.06 三、营业利润(亏损) 1,787,658.51 159,253,619.61 -1,660,020.46 10,670,048.35 - -12,974,364.87 157,076,941.14 四、资产总额 2,329,108,075.15 5,515,144,232.12 128,802,843.11 - 720,054,304.96 -1,293,366,398.09 7,399,743,057.25 五、负债总额 1,607,948,131.23 731,278,403.02 5,290,228.07 - 1,613,221,145.41 -260,747,503.31 3,696,990,404.42 六、补充信息 1、折旧及摊销费用 13,006.72 6,272,908.47 6,057,374.84 9,881.57 - 12,353,171.60 2、资本性支出 5,400.27 709,577.06 34,300.00 7,828.67 - 757,106.00 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 61 8 关联方及关联交易（金额单位：万元） 8.1 本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册 地 法定代表人业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例（%） 母公司对本 企业的表决 权比例（%） 本企业最终控 制方 组织机构代码 金桥集团公司 母公司 有限责任公 司 上海 俞标 房地产 88,420.10 43.82% 43.82% 金桥集团公司63087883-8 8.2 本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比 例 组织机构代码 上海金桥出口 加工区房地产 发展有限公司 通过设立或投 资等方式取得 的子公司 有限责任公 司 上海 俞标 房地产 15,000 86.00% 94.46% （注） 13375205-4 上海金桥出口 加工区南区建 设发展有限公 司 通过设立或投 资等方式取得 的子公司 有限责任公 司 上海 俞标 房地产 28,500 100.00% 100.00% 76160766-7 上海新金桥广 场实业有限公 司 通过设立或投 资等方式取得 的子公司 有限责任公 司 上海 俞标 房地产 25,000 74.34% 89.84% （注） 13238377-9 上海金桥出口 加工区联合发 展有限公司 非同一控制下 企业合并取得 的子公司 有限责任公 司 上海 俞标 房地产 54,000 60.40% 60.40% 60720390-4 注：表决权比例说明详见附注5.1 所述。 8.3 本公司的合营和联营企业情况 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本（万元） 本企业持股比例 （%） 本企业在被投资单 位表决权比例（%） 关联关系 组织机构代码 联营企业 上海金加园物业管理有限公司 有限责任公司 上海 潘建中 物业管理 505.205 29% 29% 联营企业 703233097 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 62 8 关联方及关联交易（续） 8.4 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 上海新金桥国际物流外高桥分拨有限公司 受同一母公司控制 75571240-1 上海新金桥国际物流有限公司 受同一母公司控制 13374539-9 上海欣城物业有限公司 受同一母公司控制 63046322-9 上海金开市政有限公司 受同一母公司控制 13356844-1 上海新金桥商业经营有限公司 受同一母公司控制 74423837-X 平和学校 受同一母公司控制 42516705-X 上海金桥再生资源市场经营管理有限公司 受同一母公司控制 - 金桥集团公司机关工会 母公司工会 - 金桥股份公司工会 本公司工会 - 8.5 关联交易情况 8.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期发生额 上年同期发生额 关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 金额 占同类交易金额的比 例（%） 金额 占同类交易金额的比例 （%） 上海欣城物业有限公司 接受劳务 接受劳务 同市场价格 44.25 100.00 29.11 100.00 上海金加园物业管理有限公司 接受劳务 接受劳务 同市场价格 53.96 100.00 114.40 100.00 上海金开市政有限公司 接受劳务 接受劳务 同市场价格 230.57 100.00 457.23 100.00 合计 328.78 600.73 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 63 8 关联方及关联交易（续） 8.5 关联交易情况（续） 8.5.2 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉 及金额 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益（注） 租赁收益确定 依据 租赁收益对公司 影响 金桥股份公司 上海新金桥国际物流有限公司 投资性房地产 不可划分 2008-5-29 2010-12-31 226.33 租赁合同 非重要 金桥联发公司 上海新金桥国际物流有限公司 投资性房地产 不可划分 2010-1-1 2010-12-31 40.84 租赁合同 非重要 金桥联发公司 平和学校 投资性房地产 不可划分 2008-9-1 2012-8-31 500.00 租赁合同 非重要 金桥联发公司 金桥集团公司 投资性房地产 不可划分 2010-1-1 2010-12-31 94.48 租赁合同 非重要 金桥股份公司 上海金桥再生资源市场经营管理 有限公司 投资性房地产 不可划分 2009-1-1 2011-6-30 40.88 租赁合同 非重要 注：为归属于本期的租赁收益。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 64 8 关联方及关联交易（续） 8.5 关联交易情况（续） 8.5.3 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 金桥集团公司 金桥联发公司 9,000.00 2010-2-9 2011-2-8 否 金桥集团公司 金桥联发公司 2,300.00 2009-9-21 2010-9-20 否 金桥集团公司 金桥联发公司 4,000.00 2009-10-26 2010-10-25 否 金桥集团公司 金桥联发公司 10,000.00 2009-10-26 2010-10-25 否 金桥集团公司 金桥联发公司 5,000.00 2010-5-21 2011-5-19 否 8.5.4 其他关联交易 本期发生额 上年同期发生额 关联方 关联交易 内容 关联交 易类型 关联交 易定价 原则 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金桥集团公司 支付股利 其他 与非关联方相同 金桥集团公司机关 工会 划归职工奖福 基金 协商 1700.54 金桥股份公司工会 划归职工奖福 基金 协商 934.23 上海金加园物业管 理有限公司 收取投资返利 其他 与非关联方相同 108.41 100.00 52.69 100.00 上海新金桥国际 物流有限公司 预付拆迁补偿 款 协商 1000.00 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 65 8 关联方及关联交易（续） 8.6 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 应收帐款 上海新金桥国际物流有限公司 327.03 应收帐款 上海新金桥国际物流外高桥分拨有限公司 236.94 应付帐款 上海欣城物业有限公司 35.91 应付帐款 上海金加园物业管理有限公司 18.34 52.84 应付帐款 上海新金桥国际物流有限公司 4.47 4.47 应付帐款 上海金开市政有限公司 37.54 37.30 预付帐款 上海新金桥国际物流有限公司 1000.00 其他应付款 上海新金桥国际物流有限公司 77.54 - 其他应付款 上海金加园物业管理有限公司 1.37 0.23 其他应付款 上海金开市政工程公司 43.83 其他应收款 金桥集团机关工会 1,700.54 其他应收款 金桥股份公司工会 934.23 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 66 9 或有事项 9.1 截至2010 年6 月30 日，本公司无重大未决诉讼事项。 9.2 截至2010 年6 月30 日，本公司为关联方及其他单位提供担保情况： 9.2.1 截至2010 年6 月30 日，本公司母公司为子公司金桥联发公司借款 936,500,000.00 元提供担保。 9.2.2 截至2010 年6 月30 日止，本公司子公司金桥房产公司为商品房购买者的人民币贷款42,673.02 万元提供担保，担保期限自贷款发放之日起至办理房地产权证止。 9.2.3 截至2010 年6 月30 日，以前年度清算终结的本公司子公司上海市金桥出口加工区实业发展总公 司已作撤资清算处理，根据与其他联营方签订的解除联营协议，该企业嗣后如有未了结业务，由本公 司子公司金桥联发公司保结。 10 承诺事项 截至2010 年6 月30 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 11 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。 12 其他重要事项 12.1 2007 年3 月22 日，公司董事会就国泰君安证券股份有限公司（以下简称国泰君安）的股东增资意向 征询函作出决议：同意公司按每10 股认购2 股的比例，认购国泰君安证券股份有限公司股份152.08 万股，以及国泰君安投资管理公司股份152.08 万股。按两公司每股增资价格之和为3 元人民币的价格， 公司拟合计出资人民币456.25 万元。本次增资扩股事项尚需中国证监会核准，截止本财务报表批准日， 上述事项尚在进行中。 12.2 经上海建欣房地产估价有限公司“建欣房估字2007030080 号房地产抵押评估报告”认定，本公司子公司 新金桥广场公司以其所有位于上海市黄浦区北京西路1－39 号(单号), 总建筑面积41,153.92 平方米物 业，评估价值101,448.04 万元的“新金桥广场”房屋所有权及其相应的土地使用权为抵押,向中国建设银 行股份有限公司上海金桥支行贷款人民币300,000,000.00 元，贷款期限分别为2007 年3 月30 日~2012 年3 月29 日，及2007 年4 月5 日~2012 年4 月4 日，贷款金额各为150,000,000.00 元，截止本财务报 表批准日，上述借款已累计归还30,000,000.00 元。 12.3 2007 年12 月3 日经本公司2007 年度临时股东大会决议通过向中国人民银行申请发行短期融资券，总 金额不超过10 亿元。2010 年6 月30 日经2009 年度股东大会决议通过，终止原短期融资券方案。 12.4 2009 年9 月16 日经本公司2009 年度第一次度临时股东大会决议通过，拟发行公司债券，发行金额 不超过12 亿元，截至财务报表批准日，该申请尚处于审批中。本公司控股股东金桥集团公司为本次发 行公司债券提供有偿担保，担保费为人民币100 万元整，支付方式为公司本次公司债券发行完毕之日 起十五个工作日内一次性支付。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 67 12 其他重要事项（续） 12.5 经本公司董事会通过，本公司母公司拟吸收合并本公司全资子公司上海金桥出口加工区南区建设发展有限 公司，截至财务报表批准日，上述事项尚在进行中。 12.6 以公允价值计量的资产和负债 项目 年初余额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 期末余额 金融资产 1.可供出售金融 资产 184,575,830.00 - -100,348,748.15 - 84,227,081.85 可供出售金融资产期末数比年初数减少100,348,748.15 元，其中所持已解禁法人股本期公允价值下降调 整账面价值68,702,780.65 元，本期出售海通证券减少账面公允价值35,670,250.00 元，交通银行配股投 资成本增加4,024,282.50 元。 12.7 2010 年6 月30 日经2009 年度股东大会决议通过，公司2009 年利润分配方案：按2009 年末总股本 84,438.64 万股为分配基数，本年度向全体股东按每10 股派发现金红利1.10 元（含税），同时按每10 股送红股1 股，共计分配17,732.11 万元。本次分配后公司股本变动情况如下： 变动前增减变动（送股） 变动后 1.有限售条件股份 国家持有股份 有限售条件的流通股合计 2.无限售条件股份 国家持有股份 370,010,037.00 37,001,003.70 407,011,040.70 社会个人股 226,943,463.00 22,694,346.30 249,637,809.30 境内上市外资股(B 股) 247,432,900.00 24,743,290.00 272,176,190.00 无限售条件的流通股份合计 844,386,400.00 84,438,640.00 928,825,040.00 股份总数 844,386,400.00 84,438,640.00 928,825,040.00 截止财务报表批准日，股本变动相关事宜尚在进行中。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 13 母公司财务报表主要项目注释 13.1 应收账款 13.1.1 应收账款按种类分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大 1,269,256.00 45.00% 38,077.68 3.00% 3,638,623.93 49.56% 109,158.72 3.00% 单项金额不重大但信 用风险特征组合后该 组合的风险较大 100,993.76 3.58% 27,809.28 27.54% 100,993.76 1.38% 27,809.28 27.54% 其他不重大 1,450,629.17 51.42% 43,518.88 3.00% 3,602,623.21 49.06% 108,078.69 3.00% 2,820,878.93 100.00% 109,405.84 3.88% 7,342,240.90 100.00% 245,046.69 3.34% 13.1.2 期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 ABB（中国）有限公司 1,269,256.00 38,077.68 3% 考虑货币时间价 值 13.1.3 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1~2 年 40,707.00 40.31% 6,106.05 40,707.00 40.31% 6,106.05 2~3 年 60,286.76 59.69% 21,703.23 60,286.76 59.69% 21,703.23 合计 100,993.76 100.00% 27,809.28 100,993.76 100.00% 27,809.28 13.1.4 其他不重大 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 1,450,629.17 100.00% 43,518.88 3,602,623.21 100.00% 108,078.69 13.1.5 本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 69 13 母公司财务报表主要项目注释(续) 13.1 应收账款（续） 13.1.6 应收账款余额前五名单位情况 单位名称 金额 年限 占应收账款总 额比例（%） 上海ABB 变压器有限公司 1,269,256.00 1 年以内 45.00% 上海贝兹包装有限公司 579,693.00 1 年以内 20.55% 上海三维生物技术 有限公司 189,314.40 1 年以内 6.71% 锐珂(上海)医疗器材有限公司 159,633.10 1 年以内 5.66% 康士伯控制系统(上海)有限公司 105,316.21 1 年以内 3.73% 合计 2,303,212.71 81.65% 13.1.7 期末应收帐款中无应收关联方余额。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 13 母公司财务报表主要项目注释(续) 13.2 其他应收款 13.2.1 其他应收款按种类分析如下： 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大 314,050,017.28 99.44% 3,982,464.00 1.27% 139,544,649.87 98.80% 3,982,464.00 2.85% 单项金额不重大 但信用风险特征 组合后该组合的 风险较大 - - - - 其他不重大 1,753,033.41 0.56% 53,293.15 3.04% 1,689,091.34 1.20% 27,925.95 1.65% 315,803,050.69 100.00% 4,035,757.15 1.28% 141,233,741.21 100.00% 4,010,389.95 2.84% 其他应收款种类的说明： 13.2.2 期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 金桥房产公司 195,299,362.42 金桥南区建设发展公司 111,637,832.05 - 国泰君安投资管理公司 5,259,936.00 3,391,176.96 64.47% 注 国泰君安证券股份有限公司 1,642,464.00 591,287.04 36% 注 金桥广场公司 210,422.81 - 合计 314,050,017.28 3,982,464.00 注1：同附注6.4.2 注1、注2 所述。 13.2.3 本期无单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 13.2.4 其他不重大 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,753,033.41 100.00% 53,293.15 1,689,091.34 100.00% 27,925.95 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 13 母公司财务报表主要项目注释(续) 13.2 其他应收款（续） 13.2.5 本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。 13.2.6 其他应收款余额前五名单位情况 单位名称 金额 年限 占其他应收款总 额比例（%） 金桥房产公司 195,299,362.42 1 年以内 61.84% 金桥南区建设发展公司 111,637,832.05 1-4 年 35.35% 国泰君安投资管理公司 5,259,936.00 2-3 年及5 年 以上 1.67% 国泰君安证券股份有限公司 1,642,464.00 2-3 年 0.52% 金桥广场公司 210,422.81 1 年以内 0.07% 合计 314,050,017.28 99.45% 13.2.7 其他应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比 例（%） 金桥房产公司 本公司子公司 195,299,362.42 61.84% 金桥南区建设发展公司 本公司子公司 111,637,832.05 35.35% 金桥广场公司 本公司子公司 210,422.81 0.07% 合计 307,147,617.28 97.26% 13.2.8 其他应收款期末数比年初数增加174,543,942.28 元，增加比例为127.20%，增加原因系：子公司 往来款增加。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 13 母公司财务报表主要项目注释(续) 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资情况表 被投资单位名称 核算方 法 初始投资成本 年初 余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持 股比例（%） 在被投资单位表 决权比例（%） 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 金桥房产公司 成本法 37,170,000.00 185,850,000.00 - 185,850,000.00 86.00% 94.46% 见附注5.1 - - 金桥广场公司 成本法 31,417,212.28 134,617,212.28 - 134,617,212.28 74.34% 89.84% 见附注5.1 - - 金桥联发公司 成本法 304,494,226.21 304,494,226.21 - 304,494,226.21 60.40% 60.40% - - 金桥南区建设发展公司 成本法 285,000,000.00 285,000,000.00 - 285,000,000.00 100.00% 100.00% - - - 国泰君安证券股份有限 公司 成本法 7,660,000.00 7,660,000.00 - 7,660,000.00 0.16% 0.16% 2,240,000.00 - 东方证券股份有限公司 成本法 81,900,000.00 136,154,089.68 - 136,154,089.68 3.73% 3.73% - - 25,531,336.40 上海华德美居建材装饰 仓储有限公司 成本法 3,310,840.00 3,310,840.00 - 3,310,840.00 5% 5% - - - 上海华德美居超市有限 公司(注1) 成本法 16,555,015.00 - - - 20% 20% - - 3,311,002.00 合计 767,507,293.49 1,057,086,368.17 - 1,057,086,368.17 2,240,000.00 28,842,338.40 注1：同附注6.10.1 注1 所述。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 13 母公司财务报表主要项目注释(续) 13.4 营业收入及营业成本 13.4.1 营业收入 项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 主营业务收入 243,137,281.58 242,063,118.77 其他业务收入 1,995,400.00 2,911,400.00 营业收入合计 245,132,681.58 244,974,518.77 主营业务成本 74,921,395.99 63,725,513.20 其他业务成本 营业成本合计 74,921,395.99 63,725,513.20 13.4.2 主营业务（分行业） 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产销售业务 1,420,437.00 884,321.70 1,356,849.31 930,217.57 房地产租赁业务 241,716,844.58 74,037,074.29 240,706,269.46 62,795,295.63 合计 243,137,281.58 74,921,395.99 242,063,118.77 63,725,513.20 13.4.3 主营业务 （分地区） 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 上海 243,137,281.58 74,921,395.99 242,063,118.77 63,725,513.20 13.4.4 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 德威英国国际学校 11,082,384.00 4.52% 联家超市 10,278,249.00 4.19% 上海通用汽车有限公司 9,072,997.96 3.70% 赫比（上海）通讯科技有限 公司 5,842,338.82 2.38% 惠普科技(上海)有限公司 5,540,804.10 2.26% 合计 41,816,773.88 17.05% 13.4.5 营业成本本期发生数比上年同期发生数增加11,195,882.79 元，增加比例为17.57％，主要 原因系公司本期新增租赁物业大修理费用及厂房摊销成本增加。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 13 母公司财务报表主要项目注释(续) 13.5 投资收益 13.5.1 投资收益明细情况 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 成本法核算的长期股权投资收益 28,842,338.40 5,592,244.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的 投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收 益 1,545,890.00 1,975,531.20 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 30,621,143.32 其他 合计 61,009,371.72 7,567,775.20 13.5.2 按成本法核算的长期股权投资收益（投资收益占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额 比例最高的前5 家投资单位） 被投资单位 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 本期比上年同期增减变动的 原因 东方证券股份有限 公司 25,531,336.40 收到的股利变动 国泰君安证券股份 有限公司 2,281,242.00 收到的股利变动 上海华德美居超市 有限公司 3,311,002.00 3,311,002.00 合计 28,842,338.40 5,592,244.00 13.5.3 投资收益本期发生数比上年同期发生数增加53,441,596.52 元，增加比例为706.17%，原因系 收到东方证券红利25,531,336.40 元以及处置可供出售金融资产取得的投资收益增加30,621,143.32 元。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 13 母公司财务报表主要项目注释(续) 13.6 现金流量表补充资料 项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 152,053,973.21 107,283,405.73 加：资产减值准备 -110,273.65 -347,246.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,050,959.36 670,748.89 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”号填列） 22,918.40 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 4,872,958.12 11,697,317.58 投资损失（收益以“-”号填列） -61,009,371.72 -7,567,775.20 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,255,235.15 -746,816.50 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） 2,444,340.30 259,373.81 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -173,480,824.33 -13,318,756.35 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 111,611,978.87 -37,268,999.44 投资性房地产的减少（增加以“-”号填列） 57,655,026.22 48,563,627.28 经营活动产生的现金流量净额 96,344,001.53 109,247,797.22 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 216,654,716.22 39,439,655.32 减：现金的年初余额 80,543,520.77 38,476,043.31 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 136,111,195.45 963,612.01 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 14 补充资料 14.1 当期非经常性损益明细表 项目 2010年1-6 月 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -181,650.79 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 22,066,000.00 见附注6.37.2 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 30,621,143.32 见附注6.35.1 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -248,228.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -11,496,598.13 少数股东权益影响额（税后） -4,199,597.74 合计 36,561,068.36 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 14 补充资料（续） 14.2 境内外会计准则下会计数据差异 14.2.1 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中归属于母公司净利润和净资产情 况 净利润 净资产 本期数 上年同期数 期末数 年初数 按照中国会计准则 181,590,839.55 122,064,725.73 3,364,450.232.15 3,352,385,807.09 按照国际财务报告准则 181,590,839.55 122,064,725.73 3,364,450.232.15 3,352,385,807.09 14.3 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润5.33% 0.2151 0.2151 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.26% 0.1718 0.1718 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净 资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回 购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资 产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其 他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动 次月起至报告期期末的累计月数。 14.4 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明 详见合并财务报表项目附注相关内容说明。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 15 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 日期：2010 年8 月25 日
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| 公告日期:2010-08-30 |
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