四川沱牌曲酒股份有限公司2010年半年度报告 2 目 录 一、重要提示............................................................... 3 二、公司基本情况........................................................... 3 三、股本变动及股东情况..................................................... 5 四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6 五、董事会报告............................................................. 6 六、重要事项............................................................... 9 七、财务会计报告（未经审计） .............................................. 13 八、备查文件目录.......................................................... 85 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 3 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 李家顺 主管会计工作负责人姓名 李富全 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张跃华 公司负责人李家顺、主管会计工作负责人李富全及会计机构负责人（会计主管人员）张跃 华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 四川沱牌曲酒股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 沱牌曲酒 公司的法定英文名称 TUOPAI YEAST LIQUOR CO.,LTD.SICHUAN 公司法定代表人 李家顺 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 马力军 周建 联系地址 四川省射洪县柳树镇中街149 号 四川省射洪县柳树镇中街149 号 电话 0825-6618268 0825-6618269 传真 0825-6618269 0825-6618269 电子信箱 tzfz@tuopai.cn tzgl@tuopai.cn (三) 基本情况简介 注册地址 四川省射洪县柳树镇中街149 号 注册地址的邮政编码 629209 办公地址 四川省射洪县柳树镇中街149 号 办公地址的邮政编码 629209 公司国际互联网网址 http://www.chinatuopai.com 电子信箱 tuopai@tuopai.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 4 登载半年度报告的中国证监会指定网站的 网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简 称 A 股 上海证券交易所 沱牌曲酒 600702 (六) 公司其他基本情况 公司首次注册登记日期 1993 年7 月28 日 公司首次注册登记地点 四川省射洪县工商行政管理局 公司变更注册登记日期 2009 年5 月5 日 公司变更注册登记地点 四川省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 510000000049955 税务登记号码 510922206358198 公司最近一次变更信 息 组织机构代码 20635819-8 公司聘请的会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座9 层 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减(%) 总资产 2,958,108,760.55 2,854,111,635.52 3.64 所有者权益（或股东权 益） 1,817,711,093.09 1,797,987,024.41 1.10 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 5.39 5.33 1.13 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 营业利润 54,944,237.56 34,053,613.39 61.35 利润总额 46,002,391.82 34,075,005.85 35.00 归属于上市公司股东的净利润 39,962,068.68 25,811,223.92 54.82 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 31,570,045.78 25,789,831.46 22.41 基本每股收益(元) 0.1185 0.0765 54.90 扣除非经常性损益后 的基本每股收益(元) 0.0936 0.0765 22.35 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 5 稀释每股收益(元) 0.1185 0.0765 54.90 加权平均净资产收益率(%) 2.20 1.46 增加0.74 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -60,120,134.32 -120,831,312.16 50.24 每股经营活动产生的 现金流量净额（元） -0.1782 -0.3582 50.25 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益* 20,124,525.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出** -8,935,162.07 所得税影响额 -2,797,340.96 合计 8,392,022.90 说明：*2010 年2 月10 日，公司公开挂牌出让投资性房地产—位于射洪县城北门土 地及其地上建筑物，取得出让收入153,318,000.00 万元，结转该土地及建筑物的成本、 累计公允价值变动额、应交税费及因此产生的应收款项而计提的坏账准备等共计 133,186,790.40 元，产生损益20,131,209.60 元；本期报废固定资产发生损失6,683.67 元。 **营业外收入和支出为2010 年4 月20 日向4 月14 日发生在青海省玉树地震灾区 捐款1,000.00 万元，以及其他收支净额1,064,837.93 元。 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 50,637 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有 限售条 件股份 数量 质押或冻结的股 份数量 四川沱牌集团有限公司 国有法人 31.85 107,441,768 0 0 质 押 70,000,000 四川省射洪广厦房地产开 发公司 境内非国有法人 3.49 11,777,751 0 0 无 中国工商银行－博时精选 股票证券投资基金 境内非国有法人 2.67 8,999,694 8,999,694 0 未知 四川省射洪顺发贸易公司境内非国有法人 1.19 4,018,291 0 0 无 上海文化总会有限公司 境内非国有法人 1.07 3,619,479 2,092,179 0 未知 沈宇清 境内自然人 0.67 2,248,569 0 0 未知 魏一凡 境内自然人 0.58 1,965,000 357,000 0 未知 徐洁 境内自然人 0.40 1,356,864 1,356,864 0 未知 中国工商银行股份有限公 司－嘉实量化阿尔法股票 境内非国有法人 0.39 1,342,001 -502,637 0 未知 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 6 型证券投资基金 王炳文 境内自然人 0.34 1,156,000 0 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数 量 股份种类及数量 四川沱牌集团有限公司 107,441,768 人民币普通股 四川省射洪广厦房地产开发公司 11,777,751 人民币普通股 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 8,999,694 人民币普通股 四川省射洪顺发贸易公司 4,018,291 人民币普通股 上海文化总会有限公司 3,619,479 人民币普通股 沈宇清 2,248,569 人民币普通股 魏一凡 1,965,000 人民币普通股 徐洁 1,356,864 人民币普通股 中国工商银行股份有限公司－嘉实量化阿尔法股票型证券 投资基金 1,342,001 人民币普通股 王炳文 1,156,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前10 名大股东和前10 名无限售条件股东中控股股东沱牌集团与其他 股东之间不存在关联关系和一致行动人情况，公司未知其他股东之间是否 存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内，公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，围绕公司总体经营目标，公司管理层认真落实年初既定各项工作计划，一 是全面推进营销战略转型，创新思维，从营销组织、架构、营运模式、薪酬激励、市场管 控等方面进行了系统调整，公司改变了旧的营销模式，加强了营销公司的管理协调职能， 重新制定了营销人员薪酬体系，充实了营销人员队伍。对营销人员进行了比较系统的培训， 使营销团队的业务水平和业务能力得到了提高。同时，继续坚持以中高档产品为主，实施 舍得、沱牌双品牌战略、中高档全面推进的战略，以舍得酒、吞之乎、沱牌曲酒、陶醉酒、 沱牌特曲、沱牌大曲、沱牌酒等中高档产品布局全国重点市场和区域市场；二是积极融入 四川省委、省府打造“中国白酒金三角”战略行动，继续导入“卓越绩效”管理模式，三 是推进全资子公司四川沱牌药业有限责任公司二期技改项目的顺利运行，二期技改扩产项 目于2009 年12 月竣工，2010 年3 月试运行，目前生产线实现平稳运行。四是坚持以“创 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 7 新、执行、质量”为工作主题，以提升工作质量与效率为工作切入点，继续推进“开源节 流、挖潜增效”工作，加强生产消耗控制，降低制造成本，提高产品质量，不断深入推进 技术改造和开发工作，同时加强产能、人才力量储备，为企业持续发展储备能量，强化管 理、加强措施，保持了公司各项经营业务的平稳运行和稳步增长。报告期内，公司实现营 业收入49,161.79 万元，较上年同期增长25.78%，实现营业利润5,494.42 万元，较上年 同期增长61.35%，实现净利润（归属于母公司股东）3,996.21 万元，较上年同期增长 54.82%。 2、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位:元 项 目 期末数 期初数 增减比例主要变动原因 应收票据 58,679,780.74 23,019,469.60 154.91% 主要是本期收到票据增加及背书票据支付 货款减少所致 应收账款 46,090,414.35 67,003,527.37 -31.21% 主要是加大货款控制力度，收回货款增加 所致 预付账款 1,444,951.44 8,351,893.96 -82.70% 主要是对前期预付货款结算所致 其他应收款 141,131,854.96 9,548,459.43 1，378.06% 主要是本期应收射洪县国土资源局受让射 洪县北门土地及建筑物款 投资性房地产 75,015,682.34 199,933,312.72 -62.48% 主要是出售射洪县北门土地及建筑物所致 应交税费 -33,961,530.04 -25,117,279.15 -35.21% 主要是缴纳消费税、营业税等税费后期末 余额减少所致 应付股利 3,119.06 1,617.86 92.79% 主要是本期分配2009 年度现金股利有部 分股票账户资料不完整导致现金股利无法 分配所致 其他应付款 29,507,891.06 21,279,526.51 38.67% 主要是收取客户的市场保证金增加所致 递延所得税负 债 125,654.52 544,241.42 -76.91% 主要是出售投资性房地产而调整其公允价 值变动以致递延所得税负债减少所致 3、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位:元 项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 增减比例 主要变动原因 营业成本 306,880,719.12 191,422,618.00 60.32% 主要是结转出售的射洪县北门土地及建筑物成本 所致 销售费用 28,440,515.26 78,175,200.38 -63.62% 主要是营销模式调整以致费用投入减少所致 资产减值损失 6,252,438.77 3,320,144.39 88.32% 主要是按照会计政策计提的应收款项坏帐准备增 加所致 公允价值变动收 益 -1,674,347.59 主要是调整出售的投资性房地产公允价值变动损 益所致 投资收益 -351,043.94 5,293,999.79 -106.63% 主要是参股公司—四川天马玻璃有限公司本期利 润减少所致 营业外收入 1,114,110.67 52,702.46 2,013.96% 主要是本期加强市场控制力度，收客户窜货罚款 增加所致 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 8 营业外支出 10,055,956.41 31,310.00 32,017.40% 主要是本期对4.14 青海玉树地震灾区捐款 1000.00 万元所致 净利润 39,962,068.68 25,811,223.92 54.82% 主要是出售位于射洪县北门土地及建筑物取得收 益使净利润增加所致 项目 2010 年6 月30 日 2009 年6 月30 日 增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 -60,120,134.32 -120,831,312.16 50.24 投资活动产生的现金流量净额 19,090,103.64 -3,962,729.07 581.74 筹资活动产生的现金流量净额 54,245,631.20 146,409,030.72 -62.95 ①经营活动产生的现金流量净额期末余额较上年同期增加60,711,177.84 元，增长 50.24%，主要是本期销售收回现金增加及以现金支付货款减少所致。 ②投资活动产生的现金流量净额期末余额较上年同期增加23,052,832.71 元，上升 581.74%，主要是本期收到处置投资性房地产款项所致。 ③筹资活动产生的现金流量净额期末余额较上年同期减少92,163,399.52 元，下降 62.95%，主要是本期取得借款减少所致。 4、公司2010 年下半年业务发展计划 公司2010 年下半年业务发展计划未发生改变。 5、公司在经营中出现的问题与困难 由于国家发布了《白酒消费税最低计税价格核定管理办法》，减弱了公司中低档产品 的盈利水平。行业内竞争激烈、严惩酒后驾车发布禁酒令以及政府财政性招待费的控制都 对酒类销售造成了一定冲击，市场拓展的弹性受到一定程度的限制。公司产品营销拓展遇 到一定阻力，加大了公司对区域市场渠道深耕的难度，没有全部达到预期目标。 2010 年下半年，由于产出缺口转正和货币供应过剩，我国仍面临较大的通胀压力。 南方洪灾形势严峻，食品价格包括粮食价格仍有较大的上涨压力；最低工资在全国范围内 的提高和制造业部门工资的上涨，使公司酿酒粮食购买价格和人力资源成本大大提高。物 流成本的上涨、包装材料成本的上涨以及营销推广费用的上涨也使公司的经营环境受到影 响，经营压力逐步加大。但在通胀时期，白酒生产成本的提高给大型白酒生产企业带来困 难的同时也带来较大的机遇。下半年公司将进一步加大舍得等强势主流品牌的提升，稳定 主要消费群体，提升产品附加值和向产业链下游转嫁经营风险，继续导入卓越绩效模式管 理，坚持“开源节流、节能增效”提升经营业绩。同时公司将采取一系列的有效措施，强 化管理，提高市场占有率，加快技术研发和创新，打造舍得、沱牌销售样板市场，使重点 市场形成极具渲染力的市场氛围，形成产品销量的突破。 (二) 公司主营业务及其经营状况 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 9 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 营业利润率比上年 同期增减(%) 分行业 酒类 274,620,615.49 134,054,826.86 40.14 -23.02 -18.87 减少5.30 个百分点 医药 19,975,346.76 14,764,038.66 25.96 19.91 3.73 增加11.96 个百分点 合计 294,595,962.25 148,818,865.52 39.17 -21.10 -17.08 减少4.87 个百分点 分产品 酒类 274,620,615.49 134,054,826.86 40.14 -23.02 -18.87 减少5.30 个百分点 医药 19,975,346.76 14,764,038.66 25.96 19.91 3.73 增加11.96 个百分点 合计 294,595,962.25 148,818,865.52 39.17 -21.10 -17.08 减少4.87 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 四川省遂宁市 274,620,615.49 -23.02 四川省成都市 19,975,346.76 19.91 合计 294,595,962.25 -21.10 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 酿酒车间配套 642,733.97 92% 药业公司二期工程 5,417,943.99 100% 购买固定资产 1,793,060.72 合计 7,853,738.68 / / 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《股票 上市规则》等法律法规的要求，不断建立和完善公司法人治理结构，健全内部管理和控制 制度，特别是进一步规范了公司内幕知情人员的行为和外部信息使用人管理行为等制度， 以规范公司运作，提高公司治理水平。公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的 有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。 为进一步规范公司内幕信息和对外部信息使用人管理行为，加强公司内幕信息保密工 作，规范外部信息报送管理事务，确保公平信息披露，杜绝泄露内幕信息、内幕交易等违 法违规行为,加强了内控制度建设。2010 年3 月1 日，公司第六届董事会第十三次会议 审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《公司独立董事年报工作制度》、《公 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 10 司对外信息报送和使用管理制度》、《公司内幕信息知情人管理制度》。按时完成了2009 年度利润分配的信息披露及实施工作。按照监管部门的要求，按时发布和提交了公司内部 控制自我评价报告、社会责任报告和董秘履职报告。报告期内按照财政部及证监会的要求 制定并完善了各项内部控制制度，严格了各项审批流程，强化了营运管理控制体系。报告 期内，公司积极做好与投资者的沟通工作，妥善地接待了投资者的来电、来访，严格信息 披露工作，确保公司信息披露的及时、真实、准确、完整。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2010 年3 月31 日，公司2009 年度股东大会审议通过了以下利润分配方案：以公司 2009 年12 月31 日总股本337,300,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.60 元（含税），合计派发现金股利20,238,000.00 元，结余的未分配利润448,326,820.46 元全部结转至下年度。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 报告期内，公司于2010 年5 月19 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券 日报》和上海证券交易所发布了2009 年度利润分配实施公告，登记日为2010 年5 月24 日， 除息日为2010 年5 月25 日，现金红利发放日为2010 年5 月28 日。根据公司股东大 会审议通过的2009 年度利润分配方案，公司以33,730 万股为基数，向全体股东实施了 每10 股派发现金红利0.60 元（含税），扣税后每10 股派发现金红利0.54 元，共计派 发现金股利20,238,000.00 元，上述现金分红方案已于2010 年5 月28 日实施完毕。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联 交易 类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联 交易 价格 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交易结 算方式 市 场 价 格 交易价格 与市场参 考价格差 异较大的 原因 四川天华包 装有限公司 母公司的控 股子公司 购买 商品 购买包 装制品 市场价 格 12,428,493.78 13.16 电汇、银行 承兑汇票 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 11 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事 项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 出租 方名 称 承租 方名 称 租赁资 产情况 租赁资产涉及 金额 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 租赁 收益 确定 依据 租赁 收益 对公 司影 响 是 否 关 联 交 易 关 联 关 系 8 万吨 玻瓶项 目房地 产 53,919,537.32 2003 年4 月1 日2012 年9 月30 日2,602,500 合同 6.51% 是 合 营 公 司 四川 沱牌 曲酒 股份 有限 公司 四川 天马 玻璃 有限 公司 配套成 品机修 库房房 地产 19,337,879.45 2008 年1 月1 日2012 年9 月30 日805,000 合同 2.01% 是 合 营 公 司 2003 年3 月26 日，本公司（简称甲方）与四川天马玻璃有限公司（简称乙方）签订 《租赁合同》，本公司将所属的8 万吨玻瓶项目房地产租赁给四川天马玻璃有限公司，租 赁期限为9.5 年（4.5+5 年），即2003 年4 月1 日至2007 年9 月30 日为双方必须履行 时期，2007 年10 月1 日至2012 年9 月30 日为乙方有权决定是否续租时期。租赁到期后， 若乙方不再续租，甲方可向第三方出租。租赁期间的租金总额为5,236.00 万元。2004 年 12 月25 日，本公司与四川天马玻璃有限公司就2003 年-2004 年减免租金事宜签订《租赁 合同补充协议》，双方约定2003 年全额减免租赁费，2004 年减半收取。 2008 年1 月1 日，本公司与四川天马玻璃有限公司签订二期合同，将所属的天马玻 璃公司配套设施仓库、机修车间、道路、土地租赁给四川天马玻璃有限公司，租赁期限为 2008 年1 月1 日至2012 年9 月30 日，租赁期间的租金总额为768.00 万元。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 12 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 四川沱牌集团有限公司承诺所持有的沱牌曲酒非流通股 股份取得流通权后的第十三个月至第三十六个月内，当价 格低于5.00 元/股（因公司送股、公积金转增股本、配股、 增发新股及派现等时，按复权价格计算）时，不通过证券 交易所挂牌交易方式出售所持有的股份。 股改承诺已履行完毕。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 45 境内会计师事务所审计年限 1 年 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受到中国 证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 六届董事会十三次会议决议 公告 中国证券报D017-018 版、上海 证券报B23-24、证券日报D3-D4 2010 年3 月3 日 网址：http//www.sse.com.cn 在“上市公司 资料检索”中输入“600702”可查询 六届监事会八次会议决议公 告 中国证券报D017-018 版、上海 证券报B23-24、证券日报D3-D4 2010 年3 月3 日 网址：http//www.sse.com.cn 在“上市公司 资料检索”中输入“600702”可查询 2010 年度日常关联交易公告 中国证券报D017-018 版、上海 证券报B23-24、证券日报D3-D4 2010 年3 月3 日 网址：http//www.sse.com.cn 在“上市公司 资料检索”中输入“600702”可查询 公司关于召开2009 年度股东 大会的通知 中国证券报D017-018 版、上海 证券报B23-24、证券日报D3-D4 2010 年3 月3 日 网址：http//www.sse.com.cn 在“上市公司 资料检索”中输入“600702”可查询 关于挂牌出让位于射洪县北 门土地及其地上建筑物的进 展情况公告 中国证券报B05 版、上海证券 报B36、证券日报B1 2010 年3 月17 日 网址：http//www.sse.com.cn 在“上市公司 资料检索”中输入“600702”可查询 2009 年度股东大会决议公告 中国证券报第A15 版、上海证 券报B40、证券日报D3 2010 年4 月1 日 网址：http//www.sse.com.cn 在“上市公司 资料检索”中输入“600702”可查询 2010 年第一季度业绩预增的 公告 中国证券报C002 版、上海证券 报35 版、证券日报B3 2010 年4 月10 日 网址：http//www.sse.com.cn 在“上市公司 资料检索”中输入“600702”可查询 六届董事会十四次会议决议中国证券报A08 版、上海证券2010 年4 月21 日 网址：http//www.sse.com.cn 在“上市公司 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 13 公告 报B110 版、证券日报B4 资料检索”中输入“600702”可查询 六届董事会十五次会议决议 公告 中国证券报第D007 版、上海证 券报B52、证券日报D8 2010 年4 月29 日 网址：http//www.sse.com.cn 在“上市公司 资料检索”中输入“600702”可查询 公司分红派息公告 中国证券报第B002 版、上海证 券报B28、证券日报D2 2010 年5 月19 日 网址：http//www.sse.com.cn 在“上市公司 资料检索”中输入“600702”可查询 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:四川沱牌曲酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 357,652,449.12 344,436,848.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 58,679,780.74 23,019,469.60 应收账款 3 46,090,414.35 67,003,527.37 预付款项 4 1,444,951.44 8,351,893.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 141,131,854.96 9,548,459.43 买入返售金融资产 存货 6 1,168,787,385.24 1,066,397,645.86 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,773,786,835.85 1,518,757,844.82 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 163,702,375.61 164,053,419.55 投资性房地产 8 75,015,682.34 199,933,312.72 固定资产 9 684,989,959.00 713,766,875.05 在建工程 10 31,382,156.56 25,992,227.90 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 14 工程物资 11 4,813,700.53 4,950,110.97 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 195,356,841.70 197,998,944.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 13 12,475,352.80 13,625,736.43 递延所得税资产 14 16,517,086.45 14,954,139.29 其他非流动资产 16 68,769.71 79,024.25 非流动资产合计 1,184,321,924.70 1,335,353,790.70 资产总计 2,958,108,760.55 2,854,111,635.52 流动负债： 短期借款 17 500,000,000.00 410,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 18 353,300,000.00 366,300,000.00 应付账款 19 87,495,540.62 75,618,981.06 预收款项 20 85,137,102.28 88,478,251.99 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 21 9,111,872.25 9,341,253.71 应交税费 22 -33,961,530.04 -25,117,279.15 应付利息 应付股利 23 3,119.06 1,617.86 其他应付款 24 29,507,891.06 21,279,526.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,030,593,995.23 945,902,351.98 非流动负债： 长期借款 25 105,000,000.00 105,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 15 递延所得税负债 14 125,654.52 544,241.42 其他非流动负债 非流动负债合计 105,125,654.52 105,544,241.42 负债合计 1,135,719,649.75 1,051,446,593.40 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 26 337,300,000.00 337,300,000.00 资本公积 27 799,310,437.98 799,310,437.98 减：库存股 专项储备 盈余公积 28 192,811,765.97 192,811,765.97 一般风险准备 未分配利润 29 488,288,889.14 468,564,820.46 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,817,711,093.09 1,797,987,024.41 少数股东权益 30 4,678,017.71 4,678,017.71 所有者权益合计 1,822,389,110.80 1,802,665,042.12 负债和所有者权益总计 2,958,108,760.55 2,854,111,635.52 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:四川沱牌曲酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附 注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 286,110,773.13 327,301,046.50 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1 4,793,113.54 9,120,079.74 预付款项 977,097.31 576,450.68 应收利息 应收股利 其他应收款 2 197,722,061.14 67,084,819.33 存货 1,052,000,675.00 944,422,824.15 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,541,603,720.12 1,348,505,220.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 16 长期股权投资 3 361,734,506.56 362,085,550.50 投资性房地产 75,015,682.34 199,933,312.72 固定资产 595,867,729.41 619,771,612.97 在建工程 10,960,106.65 10,988,121.98 工程物资 4,813,700.53 4,950,110.97 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 159,676,245.21 161,818,136.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,460,718.75 13,610,938.97 递延所得税资产 12,214,290.57 10,693,718.15 其他非流动资产 68,769.71 79,024.25 非流动资产合计 1,232,811,749.73 1,383,930,526.66 资产总计 2,774,415,469.85 2,732,435,747.06 流动负债： 短期借款 500,000,000.00 410,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 355,000,000.00 381,300,000.00 应付账款 8,910,346.36 13,050,015.44 预收款项 26,136,745.21 52,930,334.46 应付职工薪酬 8,639,640.69 8,786,106.29 应交税费 -44,278,291.72 -29,516,544.17 应付利息 应付股利 3,119.06 1,617.86 其他应付款 33,529,890.45 29,971,270.81 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 887,941,450.05 866,522,800.69 非流动负债： 长期借款 105,000,000.00 105,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 125,654.52 544,241.42 其他非流动负债 非流动负债合计 105,125,654.52 105,544,241.42 负债合计 993,067,104.57 972,067,042.11 所有者权益（或股东权益）： 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 17 实收资本（或股本） 337,300,000.00 337,300,000.00 资本公积 799,310,437.98 799,310,437.98 减：库存股 专项储备 盈余公积 192,811,765.97 192,811,765.97 一般风险准备 未分配利润 451,926,161.33 430,946,501.00 所有者权益（或股东权益）合计 1,781,348,365.28 1,760,368,704.95 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,774,415,469.85 2,732,435,747.06 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 合并利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 491,617,921.91 390,862,054.66 其中：营业收入 31 491,617,921.91 390,862,054.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 434,648,292.82 362,102,441.06 其中：营业成本 31 306,880,719.12 191,422,618.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 32 32,388,464.04 29,742,274.86 销售费用 33 28,440,515.26 78,175,200.38 管理费用 34 47,287,689.87 48,574,105.01 财务费用 35 13,398,465.76 10,868,098.42 资产减值损失 36 6,252,438.77 3,320,144.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 37 -1,674,347.59 投资收益（损失以“－”号填列） 38 -351,043.94 5,293,999.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -351,043.94 5,293,999.79 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,944,237.56 34,053,613.39 加：营业外收入 39 1,114,110.67 52,702.46 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 18 减：营业外支出 40 10,055,956.41 31,310.00 其中：非流动资产处置损失 6,683.67 27,210.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,002,391.82 34,075,005.85 减：所得税费用 41 6,040,323.14 8,263,781.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,962,068.68 25,811,223.92 归属于母公司所有者的净利润 39,962,068.68 25,811,223.92 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 42 0.1185 0.0765 （二）稀释每股收益 42 0.1185 0.0765 七、其他综合收益 八、综合收益总额 39,962,068.68 25,811,223.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 39,962,068.68 25,811,223.92 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 母公司利润表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 367,685,635.73 183,068,840.97 减：营业成本 4 222,106,252.16 110,364,532.56 营业税金及附加 32,240,766.35 28,097,950.18 销售费用 管理费用 41,884,481.06 41,033,458.02 财务费用 6,650,188.50 856,622.50 资产减值损失 6,082,289.60 137,100.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,674,347.59 投资收益（损失以“－”号填列） 5 -351,043.94 5,293,999.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -351,043.94 5,293,999.79 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,696,266.53 7,873,177.36 加：营业外收入 34,923.27 12,401.06 减：营业外支出 10,000,000.00 27,210.00 其中：非流动资产处置损失 27,210.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,731,189.80 7,858,368.42 减：所得税费用 5,513,529.47 -44,186.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,217,660.33 7,902,555.31 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.1222 0.0234 （二）稀释每股收益 0.1222 0.0234 六、其他综合收益 七、综合收益总额 41,217,660.33 7,902,555.31 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 19 合并现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 437,301,188.17 419,874,463.78 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 43 6,562,461.40 2,664,134.30 经营活动现金流入小计 443,863,649.57 422,538,598.08 购买商品、接受劳务支付的现金 337,856,286.14 375,965,797.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 60,255,421.94 47,994,664.30 支付的各项税费 56,563,718.46 74,917,053.05 支付其他与经营活动有关的现金 43 49,308,357.35 44,492,394.92 经营活动现金流出小计 503,983,783.89 543,369,910.24 经营活动产生的现金流量净额 -60,120,134.32 -120,831,312.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 43 2,001,257.05 2,720,116.84 投资活动现金流入小计 27,001,257.05 2,720,116.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,057,893.39 6,682,845.91 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 20 支付其他与投资活动有关的现金 43 1,853,260.02 投资活动现金流出小计 7,911,153.41 6,682,845.91 投资活动产生的现金流量净额 19,090,103.64 -3,962,729.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 500,000,000.00 615,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 615,000,000.00 偿还债务支付的现金 410,000,000.00 430,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,754,368.80 38,590,969.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 445,754,368.80 468,590,969.28 筹资活动产生的现金流量净额 54,245,631.20 146,409,030.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,215,600.52 21,614,989.49 加：期初现金及现金等价物余额 344,436,848.60 246,611,562.03 六、期末现金及现金等价物余额 357,652,449.12 268,226,551.52 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 316,250,262.24 274,070,946.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,521,793.20 1,770,255.93 经营活动现金流入小计 319,772,055.44 275,841,201.96 购买商品、接受劳务支付的现金 303,537,242.28 357,541,574.21 支付给职工以及为职工支付的现金 54,792,628.77 41,913,690.21 支付的各项税费 49,220,354.28 31,987,196.31 支付其他与经营活动有关的现金 21,027,401.89 14,791,135.29 经营活动现金流出小计 428,577,627.22 446,233,596.02 经营活动产生的现金流量净额 -108,805,571.78 -170,392,394.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,965,561.75 2,683,939.44 投资活动现金流入小计 26,965,561.75 2,683,939.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,838,634.52 820,454.91 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 11,757,260.02 投资活动现金流出小计 13,595,894.54 820,454.91 投资活动产生的现金流量净额 13,369,667.21 1,863,484.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 500,000,000.00 615,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 615,000,000.00 偿还债务支付的现金 410,000,000.00 430,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,754,368.80 38,590,969.28 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 445,754,368.80 468,590,969.28 筹资活动产生的现金流量净额 54,245,631.20 146,409,030.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -41,190,273.37 -22,119,878.81 加：期初现金及现金等价物余额 327,301,046.50 233,885,891.48 六、期末现金及现金等价物余额 286,110,773.13 211,766,012.67 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末 余额 337,300,000.00 799,310,437.98 192,811,765.97 468,564,820.46 4,678,017.71 1,802,665,042.12 加：会 计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初337,300,000.00 799,310,437.98 192,811,765.97 468,564,820.46 4,678,017.71 1,802,665,042.12 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 22 余额 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 19,724,068.68 19,724,068.68 （一）净利润 39,962,068.68 39,962,068.68 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 39,962,068.68 39,962,068.68 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -20,238,000.00 -20,238,000.00 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -20,238,000.00 -20,238,000.00 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 337,300,000.00 799,310,437.98 192,811,765.97 488,288,889.14 4,678,017.71 1,822,389,110.80 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 23 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末 余额 337,300,000.00 799,310,437.98 187,432,935.74 442,079,848.41 4,678,017.71 1,770,801,239.84 加：会计政策 变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 337,300,000.00 799,310,437.98 187,432,935.74 442,079,848.41 4,678,017.71 1,770,801,239.84 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 3,886,723.92 3,886,723.92 （一）净利润 25,811,223.92 25,811,223.92 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 25,811,223.92 25,811,223.92 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 -21,924,500.00 -21,924,500.00 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -21,924,500.00 -21,924,500.00 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 24 补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 337,300,000.00 799,310,437.98 187,432,935.74 445,966,572.33 4,678,017.71 1,774,687,963.76 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 337,300,000.00 799,310,437.98 192,811,765.97 430,946,501.00 1,760,368,704.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 337,300,000.00 799,310,437.98 192,811,765.97 430,946,501.00 1,760,368,704.95 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 20,979,660.33 20,979,660.33 （一）净利润 41,217,660.33 41,217,660.33 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 41,217,660.33 41,217,660.33 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -20,238,000.00 -20,238,000.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -20,238,000.00 -20,238,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 337,300,000.00 799,310,437.98 192,811,765.97 451,926,161.33 1,781,348,365.28 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 25 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 337,300,000.00 799,310,437.98 187,432,935.74 400,066,380.26 1,724,109,753.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 337,300,000.00 799,310,437.98 187,432,935.74 400,066,380.26 1,724,109,753.98 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -14,021,944.69 -14,021,944.69 （一）净利润 7,902,555.31 7,902,555.31 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 7,902,555.31 7,902,555.31 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -21,924,500.00 -21,924,500.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -21,924,500.00 -21,924,500.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 337,300,000.00 799,310,437.98 187,432,935.74 386,044,435.57 1,710,087,809.29 法定代表人：李家顺 主管会计工作负责人：李富全 会计机构负责人：张跃华 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 26 (二)财务报表附注 一、公司的基本情况 四川沱牌曲酒股份有限公司（以下简称本公司、公司）原企业为四川省射洪沱牌曲酒 厂，是建国初期建立的地方国有酿酒企业。1988 年10 月，该厂主导产品沱牌曲酒被评为 中国名酒，1990 年被评为国家大型企业，1993 年列入全国500 强最佳经济效益工业企业 之一。1993 年3 月3 日，四川省股份制试点联审小组[川股审（1993）4 号]批准四川省射 洪沱牌曲酒厂部分改制，与工商银行四川省分行总府支行等共同发起设立四川沱牌实业股 份有限公司，1993 年7 月28 日成立，成立时的注册资本为人民币109,650,000.00 元， 其中射洪沱牌曲酒厂以经评估确认的生产经营性净资产70,920,000.00 元投入，为国有法 人股，另3 户企业及其他法人均以现金认购股份共16,800,000.00 元，内部职工以现金认 购21,930,000.00 元。1996 年5 月，中国证监会[证监发审字（1996）38 号]批准本公司 向社会公开发行人民币普通股3,300 万股（其中内部职工股1,096 万股占额度上市流通）， 股本总额由109,650,000.00 元增至131,690,000.00 元。 1996 年11 月15 日，公司第5 次股东大会决议将公司名称由四川沱牌实业股份有限 公司变更为现名称，并决议以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股，股本总额增至 263,380,000.00 元，1996 年11 月在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。 公司1998 年第7 次股东大会决议并经中国证监会[证监上字（1998）66 号]批准，以1997 年末总股本为基数按10：3 向全体股东配售股份，股本总额增至298,272,400.00 元，于 1998 年8 月7 日在四川省射洪县工商行政管理局办理了变更登记手续。2000 年4 月6 日， 公司1999 年度股东大会审议通过了“2000 年增资配股方案”，以1999 年末总股本 298,272,400 股为基数按10：3 向全体股东配售股份，共计应配售89,481,720 股。国有 法人股股东四川沱牌集团有限公司（以下简称沱牌集团公司）应配45,105,120 股，经财 政部[财管字（2000）42 号]批准以现金认购其应配股份的10.49%即4,731,000 股，其余 89.51%放弃认购；其他法人股股东应配10,080,000 股，全部放弃认购；社会公众股股东 应配34,296,600 股，按承销协议由承销商包销。此方案经中国证监会[证监公司字（2000） 145 号]批准实施。2000 年11 月13 日此次配股完成后，公司股本总额增至337,300,000.00 元，2000 年11 月17 日在四川省遂宁工商行政管理局射洪分局办理了变更登记手续。 2006 年3 月，本公司进行股权分置改革，由原非流通股股东提出股权分置改革方案， 即原非流通股股东向流通股股东支付对价，流通股股东每10 股获送3.9 股的股份，原非 流通股获得上市流通的权利，成为有限售条件的流通股。股权分置改革方案分别于2006 年3 月9 日经四川省政府国资委[川国资产权（2006）69 号]批复同意和2006 年3 月20 日本公司2006 年第1 次临时股东大会审议通过。公司股权分置改革完成时，沱牌集团公 司实际持有公司有限售条件的流通股107,441,768 股，由于第二大股东四川省射洪广厦房 地产开发公司和第三大股东四川省射洪顺发贸易公司所持股份全部被质押，其应支付的对 价由沱牌集团公司先行代为支付7,003,958 股，故股改后，沱牌集团公司在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司登记在册的股份为100,437,810 股。沱牌集团公司已与第 二、三大股东达成垫付和偿还协议，第二、三大股东所持股份的流通需取得沱牌集团公司 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 27 的同意，并由公司向上海证券交易所提出第二、三大股东所持股份的上市流通申请。2008 年4 月23 日，四川省射洪广厦房地产开发公司和四川省射洪顺发贸易公司所持本公司股 份已解除质押，并履行了对沱牌集团公司的偿还义务。 2009 年4 月9 日，根据公司股权分置改革承诺，公司有限售条件的股份96,697,591 股上市流通，公司总股本不变，股份结构发生变化，此次上市流通后公司无限售股份 337,300,000 股，占股份总数的100.00%。 截止2010 年6 月末，公司股本结构变动如下： 股改后 2009 年末 2010 年6 月末 股东类别 持股数 （股） 比例 持股数 （股） 比例 持股数 （股） 比例 一、有限售条件的流通股 130,720,146 38.75% - - - - 四川沱牌集团有限公司 100,437,810 29.78% - - - - 四川省射洪广厦房地产开发公 司 17,000,000 5.04% - - - - 四川省射洪顺发贸易公司 5,800,000 1.72% - - - - 射洪县融达房地产实业综合开发公 司 2,771,234 0.82% - - - - 遂宁金宁商贸有限公司 2,078,427 0.62% - - - - 中国工商银行成都市总府支行 2,078,427 0.62% - - - - 射洪县金穗物业管理有限责任 公司 277,124 0.08% - - - - 射洪县金鑫城市信用社 277,124 0.08% - - - - 二、无限售条件的流通股 206,579,854 61.25% 337,300,000 100.00% 337,300,000 100.00% 其中：四川沱牌集团有限公司 持有 - 107,441,768 31.85% 107,441,768 31.85% 总股本 337,300,000 100.00% 337,300,000 100.00% 337,300,000 100.00% 公司目前的企业法人营业执照注册号码为510000000049955，法定代表人为李家顺。 经营范围是：粮食收购，沱牌系列酒及纯净水生产、销售，危险货物运输（三类）、普通 货运（以上项目经营期限以许可证为准），（以下项目不含前置许可项目，后置许可项目 凭许可证或审批文件经营）进出口业务，商品批发与零售；技术推广服务、商务服务业、 专业技术服务业。 1、企业注册地、组织形式和总部地址： 企业注册地 组织形式 总部地址 四川省射洪县柳树镇中街149 号 股份有限公司（上市） 四川省射洪县柳树镇中街149 号 2、企业的业务性质和主要经营活动： 业务性质 主要经营活动 生产、销售沱牌系列酒及纯净水， 技术服务等 粮食收购，沱牌系列酒及纯净水生产、销售（有效期限以许可证为 准），进出口业务，商品批发与零售（以上项目不含前置许可项目， 后置许可项目凭许可证或审批文件经营）等 3、母公司以及集团最终母公司的名称： 本公司母公司为四川沱牌集团有限公司，最终实际控制人为射洪县人民政府。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 28 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报 表的编制方法”所述会计政策和估计编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、 投资性房地产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的 投资等视为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投 资、可以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。 5. 外币业务和外币财务报表折算 本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折 算为人民币入账。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日 的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记 账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计 入当期损益。 6. 金融资产和金融负债 （1）金融工具的确认依据：金融资产和金融负债的确认依据为本公司已经成为金融 工具合同的一方。 （2）金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量：公司的金融资产目前主要为应 收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产： 含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款，初始确认时以公允价值计量，相关交易 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 29 费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公司投资没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃 市场有报价、公允价值能够可靠取得的，作为可供出售金融资产按22 号准则、23 号准则 和37 号准则核算和列报；在活跃市场没有报价、其公允价值不能可靠取得的，按2 号准 则核算和列报。 公司金融负债包括银行借款、应付款项、应付工程款和其他应付款项。金融负债初始 确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊 余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （3）交易性金融资产核算方法：交易性金融资产包括划分为该类金融资产的股票、 债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具。按照取得时的公允价值作为初始确认 金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现 金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息 或现金股利，确认为投资收益。处置时，公允价值与账面金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。资产负债表日，公允价值变动损益计入当期损益。 （4）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下： 1）对于预付账款以及单项金额重大的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款，单独 进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2）对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的商业承兑汇票、应收账款、其他应 收款，按账龄特征评估其信用风险，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比 例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄1 年（含1 年）以内， 按其余额的5%计提；1-2 年（含2 年），按其余额的10%计提；2-3 年（含3 年），按其 余额的30%计提；3 年以上，按其余额的60%计提。该计提比例每年年末均需根据当年的 债权人的总体信用状况评估其合理性。 7. 应收款项坏账准备 坏账的确认标准为：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回 的应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 坏账的核算方法：本公司的坏账核算采用备抵法，报告期末对应收款项（包括应收账 款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 30 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 60 60 根据历年经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息进行 合理的估计，对期末应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账 准备，计入当年损益。根据对子公司实际生产经营、财务状况、经营成果的分析，相互之 间的债权不存在坏账损失，因此不计提坏账准备。 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、 现金流量严重不足等，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲 销提取的坏账准备。 8. 存货 公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在 产品、自制半成品、低值易耗品等。存货按其采购、加工和其他符合1 号准则规定的成本 之和进行初始计量。领用、发出原材料、库存商品采用加权平均法计价；生产领用的包装 物直接记入成本费用；低值易耗品按价值大小，1,000 元以下的于领用时实行一次性摊销， 1,000 元以上的实行五五摊销法。 产品成本计算对象为沱牌曲酒及其系列产品，生产费用包括原材料（红粮、大米、小 麦等）、辅料（曲药、谷壳等）、燃料、动力、工资及福利、折旧等；分为直接材料、直 接工资及制造费用三个成本项目，并按主要的散酒生产、储存勾兑加工及包装三个生产步 骤采用分步法计算产品生产成本。 公司存货中需要储存一年以上才能达到可使用或销售状态的基酒（散酒），比照准则 第17 号，将借款费用计入其成本。 存货采用永续盘存制度，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定 期或不定期地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。 在报告期末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变 现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。可变现净 值按1 号准则应用指南三.（三）规定的方法确定。 9. 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及应收 款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的金融资产，具体包括可供出售的股票投资、 债券投资等金融资产。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 31 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公 允价值计量，公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该 金融资产账面价值和原直接计入所有者权益公允价值变动累计额对应处置部分金额的差 额计入投资损益。 资产负债表日，分析判断可供出售金融资产是否发生减值，在确认减值损失时，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 10. 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期 间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置时，将所取得价款与 该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 资产负债表日，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间的差额计算确认减值损失。 11. 长期股权投资 （1）长期股权投资分为对子公司投资、合营企业投资和联营企业投资以及其他投资。 其他投资是指对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资。 （2）初始计量：长期股权投资按2 号准则第三条、第四条和2 号准则应用指南第二 项的规定进行初始计量。 （3）后续计量及收益确认方法 1）本公司对以下长期股权投资按2 号准则第七条的规定采用成本法核算： A、对子公司的投资。 B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资。 2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按2 号准则第八 条的规定采用权益法核算。 （4）具有共同控制、重大影响的确定标准 本公司按照2 号准则第五条第2 款规定的共同控制和重大影响确定标准确定。 （5）长期股权投资的减值 报告期末对长期股权投资按8 号准则第5 条的规定进行减值迹象判断，存在减值迹象 的，按8 号准则第三章的规定测算其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按可收 回金额与账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。 12. 投资性房地产 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 32 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 和已出租的房屋建筑物。 本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资性房产采用公允价值模式计 量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为 基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 13. 固定资产 （1）固定资产计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状 态的次月起，采用直线法（年数平均法）提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年 限和年折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 其中：一般房屋 40 3 2.43 受腐蚀房屋 25 3 3.88 受强腐蚀房 屋 15 3 6.47 简易房 10 3 9.70 建筑物 25 3 3.88 2 机器设备 11 5 8.64 3 运输设备 8 5 11.88 4 电子设备 5 5 19.00 5 其他设备 10 5 9.50 6 固定资产装修 10 3 9.70 固定资产在取得时按实际成本计价。固定资产标准是使用期限超过一年、单位价值在 2,000 元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 33 器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000 元以上，并且使用 年限超过2 年的，也作为固定资产。固定资产折旧采用直线法分类计算，并按固定资产类 别的原价、估计使用年限和预计的残值率（其中房屋及建筑物、固定资产装修为3%、其 余为5%）确定折旧率。 （2）固定资产分类 公司固定资产按如下类别进行分类： 第一类：房屋、建筑物（房屋包括：一般房屋、受腐蚀房屋、受强腐蚀房屋及简易房 四类） 第二类：机器设备（包括除运输工具和电子设备外的所有机器设备） 第三类：运输工具（所有运输车辆） 第四类：电子设备（指与IT、通讯相关的信息产品、设备） 第五类：其他设备 第六类：固定资产装修 第七类：融资租入的固定资产 （3）后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过 了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品 成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回 金额。除此以外的后续支出，应当确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。 ①固定资产修理费用，直接计入当期费用。 ②固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的 可收回金额。 ③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良 结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入 当期费用。 ④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固 定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用合理的方法单独计提折旧；如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资 产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。 ⑤融资租赁方式租入固定资产发生固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固 定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产 尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 ⑥经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科 目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法 单独计提折旧。 （4）减值准备的计提方法：在报告期末，对固定资产进行减值测试，如存在下列情 况之一时，应当计提固定资产减值准备： 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 34 ①固定资产市价大幅下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并 且预计在近期内不可能恢复。 ②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发 生或在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响。 ③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现 率，并导致固定资产可回金额大幅度降低。 ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏。 ⑤预计固定资产使用方式发生重大变化。 ⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。 14. 在建工程 在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预 定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的 建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的借款费用资本化金额 按第17 号准则的规定计算计入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 报告期末，对在建工程进行减值测试，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则 对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程 减值准备： ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 15. 借款费用 公司借款费用是银行借款（包括专门借款和一般借款）利息、折价或溢价的摊销、辅 助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。为购建某项固定资产而专门借入的款项所发生 的借款费用在固定资产在达到预定可使用状态前直接予以资本化；而未专门借入款项的固 定资产在达到预定可使用状态前以及需要储存一年以上才能达到可使用或销售状态的基 酒（散酒）发生的借款费用在开始资本化到停止资本化的会计期间（扣除暂停资本化期间）， 按以下公式计算资本化金额： 资本化金额＝年初至当期末止购建固定资产（或相关存货）月平均占用额×资本化率 （年初至当期末止借款费用÷年初至当期末止相关资产月平均占用额） 记入有关固定资产的购建成本或存货成本；除此以外的借款费用记入当期损益。 16. 无形资产 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 35 （1）无形资产的确认：公司按6 号准则第二章的规定确认无形资产。 （2）初始计量：无形资产目前主要为土地使用权，初始计量是按本公司设立时按经 国有资产管理部门确认或备案后的土地评估机构的评估价值确定的，或者以购买价值确定 的。以后取得的其他的无形资产按6 号准则第三章的规定进行计量。 （3）公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。土地使用权按土地使用权证所 列的使用年限平均摊销；公司目前尚无使用寿命不确定的无形资产。 每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进 行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将 改变其摊销期限和摊销方法。作出改变的作为会计估计变更按未来适用法处理。 （4）无形资产减值 在报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行 检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可 收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产 减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价 值的差额，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17. 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的酿酒生态绿化园费和开办费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果 长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益。 18. 非金融长期资产减值 （1）资产组的核算方法： 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。按照8 号准则第二条、第十八条第二至四款和8 号准则应用指南第四项的规 定，本公司以各所属各经营单位作为资产组，其中生产车间、热电厂、运输等分公司分别 为单独的资产组，各控股子公司（含直接、间接方式控股）分别作为单独的资产组。现有 资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大 变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产 组，并按8 号准则第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不 作为资产组的变化处理。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 36 （2）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定 方法： 本公司于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用8 号准则的资产是否存在8 号准则第五条规定的各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发 现上述资产存在减值迹象的，则进行减值测试，按8 号准则第三章和8 号准则应用指南第 一至三项的规定估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的资产减值准备。 19. 职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出， 具体包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、 养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给 予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据 职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理： （1）由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本。 （2）由在建工程、无形资产负担的，计入建造资产或无形资产成本。 （3）其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除 与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。 20. 股份支付 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。 （1）不存在等待期授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结 算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债。 （2）存在等待期的股份支付，等待期内每个资产负债表日，将取得的职工或其他方 提供的服务计入成本费用，其中，以权益结算涉及职工的，以可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按授予日权益工具的公允价值计量，相应增加资本公积；以现金结算的，在 资产负债表日按承担负债的公允价值重新计量，确认相应增加负债；以权益结算涉及换取 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 37 其他方服务的按其他方服务在取得日的公允价值（不能可靠计量时，按权益工具在服务取 得日的公允价值）计量，相应增加资本公积。 （3）对于权益结算的股份支付，在行权日根据行权情况，确认股本和资本溢价，同 时结转等待期内确认的其他资本公积。未被行权而失效或作废的全部或部分权益工具，在 行权有效期截止日将其从其他资本公积转入未分配利润，不冲减成本费用。 （4）对于现金结算的股份支付，在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的 变动计入当期损益（公允价值变动损益）。 21、 预计负债 公司将满足13 号准则第四条和13 号准则应用指南第二项第一至二款的规定的与或 有事项相关的义务确认为预计负债，同时按该准则第五至七条和该准则应用指南第二项第 三款的规定对确认的预计负债进行计量，以后则按该准则第十二条的规定，在每个资产负 债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。 按13 号准则第八条和第十条的规定确认和计量与亏损合同和重组有关的预计负债。 根据2 号准则第十一条和2 号准则应用指南三（一）3 的规定，被投资单位发生的亏 损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期 应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部 分确认为预计负债。 22、 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建 造合同收入，收入确认原则如下： （1）销售商品收入：在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据， 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 （2）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的 结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够 可靠估计的情况下不确认营业收入。本公司技术服务收入根据与客户签定的合同规定来计 算应收金额，实际收到或在应收款收回基本无风险时确认收入。 （3）让渡资产使用权收入：按租赁合同规定的金额和时间计收，确认让渡资产使用 权收入。 （4）建造合同收入：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法 确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 38 收回，按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本 不能够收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。 23、 政府补助 （1）公司按16 号准则对政府补助分为：与资产相关的政府补助和与收益相关的政 府补助。 （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （3）与收益相关的政府补助，按下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （4）已确认的政府补助需要返还的，按下列情况处理： 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在 相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。 （1）本公司按18 号准则第二章的规定确定资产的计税基础，对可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和按照预 期收回该资产期间的适用税率当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税 率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。 （2）于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预 见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可 抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。 25、 债务重组 （1）作为债务人，以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间 的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债务的 账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益， 转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，确认为资产转让损益，计入当期损 益；将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或实收资 本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积，重组债 务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益； 修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价 值，重组债务的账面价值与将来应付金额的现值之间的差额，确认为债务重组利得，计入 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 39 当期损益，涉及或有支出的，将或有支出包括在将来应付金额予以折现，确定债务重组收 益；以混合方式重组债务的，处理顺序依次以资产清偿债务、债务转为资本、修改债务条 件的方式进行处理。 （2）作为债权人，重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产的公允价值、 享有股权公允价值、将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备）， 确认为债务重组损失计入当期损益。收到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等抵 债资产的，以其公允价值入账。涉及或有收益的，不包括在将来应收金额中确认重组损失， 或有收益实际发生时计入当期损益。 26、 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 27、 金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法 （1）公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 （2）如果公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终 止确认该金融资产；如果公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。如果公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产 控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。 （3）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，公司在转移日按照公允价 值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组 成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流 量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认 一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的 组成部分。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 40 （4）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的资产应当视同未终止确认金 融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照 金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （5）如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续 确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续 确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 28、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围的确定原则 公司根据33 号准则第六条和第七条的规定和33 号准则应用指南第一项的规定，将 直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半数 以上的投票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半 数以上表决权但满足33 号准则第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入合并 财务报表范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的 除外 （2） 合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对 子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据33 号准则的要求，将母公司 与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销 后逐项合并。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计 政策及会计期间调整子公司会计报表。 五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正 1. 会计政策变更及影响：本公司在报告期内无会计政策变更事项 2. 会计估计变更及影响：本公司在报告期内无会计估计变更事项 3. 前期差错更正和影响：本公司在报告期内无会计差错变更事项 六、税项 1. 主要税种及税率 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 41 税种 计税依据 税率 增值税 系列酒、电力 17% 消费税 白酒 20% 消费税 其他酒 10% 营业税 租金、技术转让 5% 房产税 自用房屋原值70% 1.2% 房产税 出租房产租金收入 12% 企业所得税 25% 另外按当年实际缴纳增值税、消费税、营业税的5％、3％、1%分别计缴城市维 护建设税、教育费附加、地方教育费附加。 粮食白酒和薯类白酒的消费税从2001 年5 月1 日起，按照财政部、国家税务总 局[财税（2001）84 号]《关于调整酒类产品消费税政策的通知》的规定，消费税的比 例税率分别为25%和15%，实行“从量定额和从价定率相结合的复合计税办法”， 应纳税额=销售数量×0.5 元/斤+销售金额×适用税率。 按照2008 年11 月5 日国务院的第34 次常务会议修订通过的，2009 年1 月1 日施行的《中华人民共和国消费税暂行条例》规定，白酒比例税率统一调整为20%， 并继续实行“从量定额和从价定率相结合的复合计税方法”。 2. 税收优惠及批文 无。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 42 七、企业合并及合并财务报表 （一） 子公司 公司名称 公司类型注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 年末投 资金额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比 例（%） 表决权比例 （%） 是否合并报表少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 直接对外投资取得的子 公司 上海复旦沱牌生物技术 有限公司① 有限 责任 上海 医药/生物制 品 2,400 万 医药/生物制 品 1,920 万 80% 80% 是 467 万元 四川舍得酒业有限公司 ② 有限 责任 射洪 酒类 销售 3,000 万 元 舍得酒 类销售 3,000 万元 100% 100% 是 四川射洪沱牌供销有限 公司③ 有限 责任 射洪 酒类 销售 2,980 万 元 物资采 购销售 2,980 万元 100% 100% 是 成都未名生物科技有限 公司④ 有限 责任 成都 生物 技术 3,000 万 元 生物技术研 发 2,000 万元 66.67% 66.67% 是 同一控制下企业合并取 得的子公司 四川沱牌药业有限责任 公司⑤ 有限 责任 成都 医药 5,200 万 元 医药制 造销售 5,200 万元 100% 100% 是 非同一控制下企业合并 取得的子公司 无 其他方式取得的子公司 无 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 43 ①上海复旦沱牌生物技术有限公司（以下简称上海复旦沱牌生物公司）是本公司与复旦大学共同 投资设立的有限责任公司，2000 年12 月20 日成立，主要从事药品、生物制品、保健制品的研制开发、 技术咨询服务和转让，注册资本为2,400 万元人民币，注册地址为上海市，法定代表人为谢常荣。受 市场等多方面因素的影响，该公司已停止营业，根据市场变化和该公司目前的盈利能力，本公司拟对 经营战略进行相应调整，2006 年6 月29 日，经本公司董事会第五届第十一次会议决议解散该公司。 由于债权债务尚未清算完毕，注销工作仍在办理之中。 ②四川舍得酒业有限公司（以下简称舍得酒业公司）是本公司与四川省射洪县糖酒公司共同投资 设立的有限责任公司，2001 年12 月17 日成立，主要从事舍得系列酒及其包装物的生产销售，原注册 资本为300 万元人民币，注册地址为射洪县，法定代表人为张树平。2006 年12 月8 日，本公司董事 会五届十九次会议决议，收购四川省射洪县糖酒公司持有的5%的股权，同时以货币资金对其增资，注 册资本增加到3,000 万元人民币。股权收购和增资行为于2006 年12 月20 日完成，舍得酒业公司成为 本公司的全资子公司。 ③2006 年12 月8 日，本公司董事会五届十九次会议决议，审议通过设立四川省射洪沱牌供销有 限公司的议案，本公司以货币资金和实物资产出资2,980 万元，独资设立四川省射洪沱牌供销有限公 司（以下简称沱牌供销公司）。2006 年12 月18 日，沱牌供销公司经四川省遂宁市射洪县工商行政管 理局登记成立，注册资本为2,980 万元，法定代表人为张树平，经营范围为：批发、零售酒类产品， 物资采购、销售。 ④成都未名生物科技有限公司（以下简称未名生物公司）是本公司与北京北大未名生物工程集团 有限公司共同出资设立的有限责任公司，注册资本3,000 万元，其中：第一期出资为本公司以现金方 式出资2000 万元，占注册资本的66.67%；第二期出资为未名生物公司取得《企业法人营业执照》之 日起3 个月内，北京北大未名生物工程集团有限公司以其重组人干扰素alb 泡腾片、重组人干扰素alb 滴剂、重组人干扰素alb 乳剂三种药品全部知识产权出资1000 万元，占注册资本的33.33%。2008 年 1 月15 日，未名生物公司取得成都市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号： 5101091010214；住所：成都市高新西区新达路6 号，法定代表人：李家顺，营业期限：2008 年1 月 15 日至2038 年1 月14 日，经营范围：生物技术研发及产品的生产、销售（以上经营项目不含法律、 法规和国务院决定需要前置审批或许可的合法项目）。截止2010 年6 月30 日，北京北大未名生物工 程集团有限公司应出资的三种药品知识产权尚未办理完毕过户手续，成都未名生物公司第二期出资尚 未到位。 ⑤四川沱牌药业有限责任公司（以下简称沱牌药业公司）原是由沱牌集团公司和四川省射洪县糖 酒公司共同投资设立的有限责任公司，于1997 年1 月6 日成立。2006 年4 月经过“以资抵债”后， 成为公司的全资子公司。该公司主要从事医药制造、销售，注册资本为5,200 万元人民币，注册地址 为成都市，法定代表人为张杰。 （二） 外币报表折算 无。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 44 八、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2010 年1 月1 日，“期末”系指 2010 年6 月30 日，“本期”系指2010 年1 月1 日至6 月30 日，“上期” 系指2009 年1 月1 日至6 月30 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 期末金额 年初金额 项目 原币 折算汇 率 折合人民币 原币 折算汇 率 折合人民币 库存现金 14,424.57 14,424.57 11,868.11 11,868.11 人民币 14,424.57 14,424.57 11,868.11 11,868.11 美元 银行存款 126,087,148.32 126,087,148.32 119,503,037.90 119,503,037.90 人民币 126,087,148.32 126,087,148.32 119,503,037.90 119,503,037.90 美元 其他货币资金 231,550,876.23 231,550,876.23 224,921,942.59 224,921,942.59 人民币 231,550,876.23 231,550,876.23 224,921,942.59 224,921,942.59 美元 合计 357,652,449.12 357,652,449.12 344,436,848.60 344,436,848.60 货币资金较年初数增加3.84%。 其他货币资金本期末余额全部为银行承兑汇票保证金。 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 期末金额 年初金额 银行承兑汇票 58,679,780.74 23,019,469.60 合计 58,679,780.74 23,019,469.60 应收票据较年初数增加154.91%，主要是本期收到客户银行承兑汇票增加所致。 （2） 期末已经背书给他方但尚未到期的票据 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 银行承兑汇票 酒泉钢铁(集团)有限责任公司 2010/01/22 2010/07/22 100,000.00 08336823 银行承兑汇票 盐城思隆机电有限公司 2010/01/21 2010/07/20 200,000.00 05392193 银行承兑汇票 温州市华夏人造革有限公司 2010/02/08 2010/08/08 400,000.00 03332078 合计 700,000.00 （3） 期末已经贴现但尚未到期的票据 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/13 2010/12/13 2,000,000.00 03200037 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/13 2010/12/13 2,000,000.00 03200038 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 45 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/13 2010/12/13 2,000,000.00 03200040 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/13 2010/12/13 2,000,000.00 03200043 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/13 2010/12/13 2,000,000.00 03200042 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/13 2010/12/13 2,000,000.00 03200045 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/13 2010/12/13 2,000,000.00 06102476 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/13 2010/12/13 2,000,000.00 03200044 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/21 2010/12/21 5,000,000.00 06102489 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/21 2010/12/21 2,000,000.00 06102491 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/21 2010/12/21 5,000,000.00 06102490 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/21 2010/12/21 5,000,000.00 06102492 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/21 2010/12/21 5,000,000.00 06102488 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/21 2010/12/21 5,000,000.00 06102487 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/21 2010/12/21 5,000,000.00 06102486 银行承兑汇票 四川百味酒业有限公司 2010/6/21 2010/12/21 5,000,000.00 06102485 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/6/10 2010/9/10 1,000,000.00 02565310 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/6/10 2010/9/10 1,000,000.00 02565311 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/6/10 2010/9/10 1,000,000.00 02565312 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/6/10 2010/9/10 1,000,000.00 02565313 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/4/29 2010/7/29 300,000.00 02565212 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/4/29 2010/7/29 700,000.00 02565213 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/4/29 2010/7/29 1,000,000.00 02565214 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/6/21 2010/9/21 650,000.00 02566234 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/6/21 2010/9/21 1,000,000.00 02566229 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/6/21 2010/9/21 1,000,000.00 02566230 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/6/21 2010/9/21 1,000,000.00 02566231 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/6/21 2010/9/21 1,000,000.00 02566232 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/6/21 2010/9/21 1,000,000.00 02566233 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/6/10 2010/9/10 500,000.00 02565309 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/6/10 2010/9/10 1,000,000.00 02565308 银行承兑汇票 菏泽市德菏酒业有限公司 2010/6/10 2010/9/10 500,000.00 02565315 银行承兑汇票 沈阳明逸商贸有限公司 2010/6/25 2010/9/25 580,000.00 02188084 银行承兑汇票 沈阳明逸商贸有限公司 2010/6/25 2010/9/25 500,000.00 02188109 银行承兑汇票 沈阳明逸商贸有限公司 2010/6/25 2010/9/25 500,000.00 02188111 银行承兑汇票 沈阳明逸商贸有限公司 2010/6/25 2010/9/25 500,000.00 02188110 银行承兑汇票 宁夏太阳镁业有限公司 2010/4/15 2010/10/15 500,000.00 04316687 银行承兑汇票 周口龙翔副食品有限公司 2010/6/18 2010/9/18 1,250,000.00 00535476 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 46 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 合计 70,480,000.00 3. 应收账款 （1） 应收账款风险分类 期末金额 年初金额 项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 第一类 28,662,497.46 51.26 3,575,660.81 36.40 48,832,101.67 63.04 4,425,595.94 42.29 第二类 27,251,539.00 48.74 6,247,961.30 63.60 28,635,245.06 36.96 6,038,223.42 57.71 第三类 - - - - - - - - 合计 55,914,036.46 100.00 9,823,622.11 100.00 77,467,346.73 100.00 10,463,819.36 100.00 第一类为单项金额重大（100.00 万元）的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 应收账款较年初下降27.82%，主要是公司增大现款现货力度所致。 1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款 本期末共计8 户，合计28,662,497.46 元，计提坏账准备3,575,660.81 元。 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 16,491,226.94 60.51 824,561.36 18,358,141.52 64.11 917,907.08 1-2 年 1,674,857.29 6.15 167,485.73 1,263,800.89 4.41 126,380.09 2-3 年 651,195.47 2.39 195,358.64 1,380,151.09 4.82 414,045.32 3 年以上 8,434,259.30 30.95 5,060,555.57 7,633,151.56 26.66 4,579,890.93 合计 27,251,539.00 100.00 6,247,961.30 28,635,245.06 100.00 6,038,223.42 （2） 期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的 比例(%) 四川百味酒业有限公司 非关联方 17,538,829.45 1 年以内 31.37 山东怡海药业股份有限公司 非关联方 2,629,198.25 1 年以内 4.70 四川鑫事达经贸有限公司 非关联方 2,490,149.75 1 年以内 4.45 杨碧秋 非关联方 1,875,356.53 1 年以内 3.35 1,264,697.01 2-3 年 广东东河酒业有限公司 非关联方 20,594.43 1 年以内 2.30 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 47 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的 比例(%) 合计 25,818,825.42 46.17 （4） 应收关联方账款情况：无应收关联方账款情况 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 期末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,002,398.64 69.37 7,539,097.15 90.27 1－2 年 11,500.00 0.80 12,960.50 0.16 2－3 年 108,512.39 1.30 3 年以上 431,052.80 29.83 691,323.92 8.27 合计 1,444,951.44 100.00 8,351,893.96 100.00 预付款项本期期末余额较年初降低了82.70%，主要是对前期预付货款结算所致。 （2） 预付款项主要单位 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 未结算原因 山东临沂市无病毒苗木繁育中心 非关联方 390,000.00 3 年以上 预付货款 中外合资宜兴久盛陶业有限公司 非关联方 376,738.00 1 年以内 预付货款 都江堰市瑛达包装材料厂 非关联方 181,702.90 1 年以内 预付货款 重庆飞洋活性炭制造有限公司 非关联方 112,500.00 1 年以内 预付货款 江油启明星氯碱化工有限责任公司 非关联方 106,098.37 1 年以内 预付货款 合计 1,167,039.27 占比 80.77% （3）期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5. 其他应收款 （1） 其他应收款风险分类 项目 期末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 第一类 143,961,605.71 95.17 7,848,080.29 77.37 7,434,643.52 58.09 1,059,003.06 32.58 第二类 7,313,694.08 4.83 2,295,364.54 22.63 5,364,624.72 41.91 2,191,805.75 67.42 第三类 - - - - 合计 151,275,299.79 100.00 10,143,444.83 100.00 12,799,268.24 100.00 3,250,808.81 100.00 第一类为单项金额重大（100.00 万元）的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 48 第三类为其他不重大应收款项 1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款 本期末共计6 户，合计143,961,605.71 元，计提坏账准备7,848,080.29 元。 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 3,642,471.04 49.80 182,123.56 1,644,920.22 30.66 82,292.08 1-2 年 105,052.30 1.44 10,505.23 202,081.50 3.77 20,208.15 2-3 年 123,222.37 1.68 36,966.71 70,894.35 1.32 21,268.31 3 年以上 3,442,948.37 47.08 2,065,769.04 3,446,728.65 64.25 2,068,037.21 合计 7,313,694.08 100.00 2,295,364.54 5,364,624.72 100.00 2,191,805.75 （2） 期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 性质或内 容 射洪县国土资源局 非关联方 128,318,000.00 1 年以内 84.82 往来款 射洪县柳树镇人民政府 非关联方 2,600,000.00 2-3 年 1.72 往来款 中国南航集团文化传媒有限公司北方分 公司 非关联方 1,813,333.20 1 年以内 1.20 往来款 成都燎原形象策略设计有限公司 非关联方 1,200,000.00 1 年以上 0.79 往来款 江油市明华房地产开发有限公司 非关联方 810,509.55 3 年以上 0.54 往来款 合计 134,741,842.75 89.07 6. 存货 （1） 存货分类 期末金额 年初金额 项目 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 111,571,546.26 111,571,546.26 104,039,148.63 104,039,148.63 库存商品 56,660,603.38 56,660,603.38 65,674,063.68 65,674,063.68 包装物 21,263,059.03 21,263,059.03 20,487,405.92 20,487,405.92 低值易耗品 4,184,707.46 4,184,707.46 4,125,892.81 4,125,892.81 自制半成品 975,107,469.11 975,107,469.11 872,071,134.82 872,071,134.82 合计 1,168,787,385.24 1,168,787,385.24 1,066,397,645.86 1,066,397,645.86 存货本期借款费用资本化金额为6,268,810.13 元。 7. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 49 项目 期末金额 年初金额 按成本法核算的长期股权投资 2,244,288.00 2,244,288.00 按权益法核算的长期股权投资 163,702,375.61 164,053,419.55 长期股权投资合计 165,946,663.61 166,297,707.55 减：长期股权投资减值准备 2,244,288.00 2,244,288.00 长期股权投资价值 163,702,375.61 164,053,419.55 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 初始金额 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 本年 现金 红利 成本法核算 四川六朵金花酒 业有限公司 0.8 0.8 52,000.00 - - - - - 四川金樽包装有 限公司 5.07 5.07 692,288.00 - - - - - 遂宁腾辉水泥有 限公司 10 10 1,500,000.00 - - - - - 小计 2,244,288.00 - - - - - 权益法核算 四川射洪太和投 资管理有限公司 49 49 9,800,000.00 14,352,562.73 - - 14,352,562.73 - 四川天马玻璃有 限公司 40 40 129,830,788.20 149,700,856.82 -351,043.94 - 149,349,812.88 - 小计 139,630,788.20 164,053,419.55 -351,043.94 - 163,702,375.61 - 合计 141,875,076.20 164,053,419.55 -351,043.94 - 163,702,375.61 （3） 对合营企业、联营企业投资 被投资单位名称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 持股 比例（%） 表决权比 例（%） 合营企业 无 联营企业 四川射洪太和投资管理有限公司 有限责任 射洪县 敬宗钊 证券期货基金投资及资产管理等 2000 万元 人民币 49.00 49.00 四川天马玻璃有限公司 有限责任 中外合资 射洪县 陈鸿明 玻璃制品的生产和销售 4070 万 美元 40.00 40.00 合计 （续表） 本期营业 收入总额 本期 净利润 被投资单位 名称 期末资 产总额 期末负 债总额 期末净资 产总额 合营企业 无 联营企业 四川射洪太和 投资管理有限 公司 29,290,944.36 404,725.88 28,886,218.48 - - 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 50 四川天马玻璃 有限公司 399,374,676.69 48,362,768.03 351,011,908.66 150,031,717.90 -877,609.85 合计 428,665,621.05 48,767,493.91 379,898,127.14 150,031,717.90 -877,609.85 （4） 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 计提原因 四川六朵金花酒业有限公 司 52,000.00 - - 52,000.00 四川金樽包装有限公司 692,288.00 - - 692,288.00 遂宁腾辉水泥有限公司 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 合计 2,244,288.00 - - 2,244,288.00 8. 投资性房地产 （1） 按公允价值计量的投资性房地产 本期增加 本期减少 项目 年初公允价值 购 置 自用房地 产或存货 转入 公允价 值变动 损益 处置 转为自 用房地 产 期末公允价值 成本合计 197,756,347.02 - 123,243,282.79 - 74,513,064.23 房屋、建筑物 62,713,589.41 9,696,927.36 - 53,016,662.05 土地使用权 135,042,757.61 113,546,355.43 - 21,496,402.18 公允价值变动合计 2,176,965.70 - 1,674,347.59 - 502,618.11 房屋、建筑物 -9,619,125.06 -3,684,923.18 - -5,934,201.88 土地使用权 11,796,090.76 5,359,270.77 - 6,436,819.99 账面价值合计 199,933,312.72 - - - 124,917,630.38 - 75,015,682.34 房屋、建筑物 53,094,464.35 6,012,004.18 47,082,460.17 土地使用权 146,838,848.37 118,905,626.20 27,933,222.17 公司投资性房地产按公允价值计量，公允价值计量方法采用从当地房地产中介机构取得房地 产市场价值参考信息，以及从房地产交易中心取得同类或类似房地产市场价格及相关信息，然后 聘请具有房地产价格评估资质的评估咨询公司进行价值评估为依据。 公司董事会于 2009 年 12 月 24 日以通讯方式召开了第6 届第12 次会议，审议通过《关于 挂牌出让公司位于射洪县北门土地及其地上建筑物的议案》。董事一致同意将公司位于射洪县北 门的土地及其地上建筑物进行公开挂牌出让。接射洪县土地储备中心通知，2010 年2 月10 日， 射洪县国有资产经营有限责任公司以60 万元/亩、总金额15,331.80 万元取得该宗地块及其地上 建筑物。本期处置投资性房地产成本123,243,282.79 元、公允价值变动1,674,347.59 元为出售 该宗地块及其地上建筑物而结转其成本和累计公允价值变动金额。 因从各银行办理贷款及开具银行承兑汇票的需要，本公司与各家银行分别签定了最高额抵押 合同，将公司的房屋建筑物和土地使用权抵押给各家银行。截止本期末，已抵押的投资性房地产 账面价值为56,176,799.65 元，其中房屋29,524,751.05 元，土地使用权26,652,048.60 元。 9. 固定资产 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 51 （1） 固定资产明细表 项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 原价 1,357,510,707.43 2,035,420.51 409,867.68 1,359,136,260.26 房屋、建筑物 734,588,439.24 - - 734,588,439.24 机器设备 514,136,809.73 1,123,594.90 - 515,260,404.63 运输工具 84,970,439.52 592,697.55 - 85,563,137.07 电子设备 13,732,155.39 216,652.99 144,188.13 13,804,620.25 固定资产装修 6,171,359.92 - - 6,171,359.92 其他设备 3,911,503.63 102,475.07 265,679.55 3,748,299.15 累计折旧 599,143,266.95 30,539,973.34 136,854.32 629,546,385.97 房屋、建筑物 222,275,429.12 9,799,854.90 - 232,075,284.02 机器设备 313,112,901.98 18,071,562.78 - 331,184,464.76 运输工具 50,972,563.15 1,562,520.16 - 52,535,083.31 电子设备 10,460,895.38 593,698.49 136,854.32 10,917,739.55 固定资产装修 825,793.15 296,879.52 - 1,122,672.67 其他设备 1,495,684.17 215,457.49 - 1,711,141.66 账面净值 758,367,440.48 729,589,874.29 房屋、建筑物 512,313,010.12 502,513,155.22 机器设备 201,023,907.75 184,075,939.87 运输工具 33,997,876.37 33,028,053.76 电子设备 3,271,260.01 2,886,880.70 固定资产装修 5,345,566.77 5,048,687.25 其他设备 2,415,819.46 2,037,157.49 减值准备 44,600,565.43 - 650.14 44,599,915.29 房屋、建筑物 5,617,891.24 - - 5,617,891.24 机器设备 24,006,605.74 - - 24,006,605.74 运输工具 14,637,363.07 - - 14,637,363.07 电子设备 294,298.03 - 650.14 293,647.89 固定资产装修 - - - - 其他设备 44,407.35 - - 44,407.35 账面价值 713,766,875.05 684,989,959.00 房屋、建筑物 506,695,118.88 496,895,263.98 机器设备 177,017,302.01 160,069,334.13 运输工具 19,360,513.30 18,390,690.69 电子设备 2,976,961.98 2,593,232.81 固定资产装修 5,345,566.77 5,048,687.25 其他设备 2,371,412.11 1,992,750.14 固定资产本期原值增加2,035,420.51 元，其中由在建工程转入242,359.79 元，其余为购买；本 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 52 期原值减少409,867.68 元，其中调整减少原估价转入资产原值265,679.55 元，报废资产原值 144,188.13 元。 累计折旧本期增加30,539,973.34 元，全部为本期计提的折旧；本期减少136,854.32 元，为转回 报废资产累计折旧额。 减值准备本期减少650.14 元，为转回报废资产计提的减值额。 因从各银行办理贷款及开具银行承兑汇票的需要，本公司与各家银行分别签定了最高额抵押合同， 将部分房屋建筑物和土地使用权抵押给各家银行。截止本期末，已抵押的固定资产原值为 348,567,336.47 元、累计折旧为112,498,617.32 元、账面价值为236,068,719.15 元。 （2） 暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋建筑物 4,000,203.82 1,176,739.34 - 2,823,464.48 机器设备 19,996,408.91 13,341,599.75 1,200,241.97 5,454,567.19 江油分公司 暂时停产 合计 23,996,612.73 14,518,339.09 1,200,241.97 8,278,031.67 10. 在建工程 （1） 在建工程明细表 期末金额 年初金额 项目 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 酿酒车间配套 3,433,754.25 - 3,433,754.25 3,033,380.07 - 3,033,380.07 江油分公司酿酒车间 6,890,502.55 - 6,890,502.55 6,890,502.55 - 6,890,502.55 药业公司二期工程 20,422,049.91 - 20,422,049.91 15,004,105.92 - 15,004,105.92 其他 635,849.85 - 635,849.85 1,064,239.36 - 1,064,239.36 合计 31,382,156.56 - 31,382,156.56 25,992,227.90 - 25,992,227.90 （2） 重大在建工程项目变动情况 本期减少 工程名称 年初金额 本期增加 转入固定资产 其他 减少 期末金额 酿酒车间配套 3,033,380.07 642,733.97 242,359.79 - 3,433,754.25 药业公司二期工程 15,004,105.92 5,417,943.99 - - 20,422,049.91 合计 18,037,485.99 6,060,677.96 242,359.79 - 23,855,804.16 （续表） 工程名称 预算数 工程投入占预 算比例（%） 工程进 度 利息资本化 累计金额 资金 来源 酿酒车间配套 3,732,341.58 92% 92% - 自筹 药业公司二期工程 35,000,000.00 100% 100% - 自筹 合计 38,732,341.58 - （3） 在建工程减值准备：未计提减值准备。 11. 工程物资 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 53 项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 工程物资 4,950,110.97 1,633,434.11 1,769,844.55 4,813,700.53 合计 4,950,110.97 1,633,434.11 1,769,844.55 4,813,700.53 12. 无形资产 项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 原价 239,386,714.92 - - 239,386,714.92 土地使用权 235,988,898.69 - - 235,988,898.69 软件 1,099,071.23 - - 1,099,071.23 专利权 2,298,745.00 - - 2,298,745.00 累计摊销 41,387,770.38 2,642,102.84 - 44,029,873.22 土地使用权 39,514,252.18 2,495,027.58 - 42,009,279.76 软件 979,136.75 32,138.00 - 1,011,274.75 专利权 894,381.45 114,937.26 - 1,009,318.71 账面净值 197,998,944.54 195,356,841.70 土地使用权 196,474,646.51 193,979,618.93 软件 119,934.48 87,796.48 专利权 1,404,363.55 1,289,426.29 减值准备 - - - - 土地使用权 - - - - 软件 - - - - 专利权 - - - - 账面价值 197,998,944.54 195,356,841.70 土地使用权 196,474,646.51 193,979,618.93 软件 119,934.48 87,796.48 专利权 1,404,363.55 1,289,426.29 无形资产累计摊销本期增加数全部为本期摊销额。 因从各银行办理贷款及开具银行承兑汇票的需要，公司与各家银行分别签定了最高额抵押合同， 将公司的房屋建筑物和土地使用权抵押给各家银行。截止本期末，已抵押的土地使用权原始金额为 127,199,014.15 元、已摊销金额为25,086,371.59 元、账面价值为102,112,642.56 元。 13. 长期待摊费用 项目 年初金额 本期增 加 本期摊销 本期其 他减少 期末金额 其他减 少原因 酿酒生态园绿化费 13,610,938.97 - 1,150,220.22 - 12,460,718.75 开办费 14,797.46 -163.41 - - 14,634.05 合计 13,625,736.43 -163.41 1,150,220.22 - 12,475,352.80 长期待摊费用本期增加额为负数，是由于收取的银行利息冲减开办费所致。 酿酒生态园绿化费是为在企业内部建立起系统内生产者、消费者、还原者的工业生态链，以低（无） 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 54 污染、工业发展与生态环境协调发展并形成良性循环，将生产过程中产生的废水、废气、废渣综合加 工再资源化，从而减少或消除对环境的污染，如此良性循环，达到生态平衡。同时，在树立生态意识 和生态消费观的前提下，将绿色食品、清洁生产、废物资源化结合起来，将生态理念贯彻于产前、产 中、产后的各个环节。在产前环节建立原料型生态农业，确保酿酒原料的“绿色”；在产中建立生态 型酿酒工业，确保酿酒环节的“绿色”；在产后环节进行资源型废物利用，确保“生态酒”的生产与 消费对环境不造成或少造成负面的影响，从而实现酿酒产业的全程生态化。为此，聘请专家并投入大 量人力、财力、物力，进行沱牌酿酒工业生态园建设而发生的绿化及生态环保配套设施等费用。按10 年期平均摊销。 14. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末金额 年初金额 递延所得税资产 资产减值准备 16,517,086.45 14,954,139.29 合计 16,517,086.45 14,954,139.29 递延所得税负债 投资性房地产公允价值变动 125,654.52 544,241.42 合计 125,654.52 544,241.42 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 期末金额 年初金额 备注 母公司待弥补亏损 25,238,829.61 药业待弥补亏损 25,706,044.25 23,136,443.05 复旦生物坏账准备 742,924.55 742,924.55 无生产经营不确认递延所得税资产 合计 26,448,968.80 49,118,197.21 （3） 暂时性差异项目 项目 暂时性差异金额 坏账准备 19,967,066.94 固定资产减值准备 44,599,915.29 长期股权投资减值准备 2,244,288.00 投资性房地产公允价值变动 502,618.11 合计 67,313,888.34 15. 资产减值准备明细表 本期减少 项目 年初金额 本期增加 转回 其他 转出 期末金额 坏账准备 13,714,628.17 6,252,438.77 - - 19,967,066.94 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 55 本期减少 项目 年初金额 本期增加 转回 其他 转出 期末金额 存货跌价准备 - 可供出售金融资产减值准备 - 持有至到期投资减值准备 - 长期股权投资减值准备 2,244,288.00 - - - 2,244,288.00 投资性房地产减值准备 - 固定资产减值准备 44,600,565.43 - 650.14 44,599,915.29 工程物资减值准备 - 在建工程减值准备 - 生产性生物资产减值准备 - 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 - 油气资产减值准备 - 无形资产减值准备 - 商誉减值准备 - 其他 - 合计 60,559,481.60 6,252,438.77 - 650.14 66,811,270.23 16. 其他非流动资产 项目 期末金额 年初金额 书画作品 68,769.71 79,024.25 合计 68,769.71 79,024.25 其他非流动资产本期减少10,254.54 元，为本期摊销额。 17. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 期末金额 年初金额 质押借款 - - 抵押借款 360,000,000.00 270,000,000.00 保证借款（担保借款） 140,000,000.00 140,000,000.00 信用借款 - 合计 500,000,000.00 410,000,000.00 （2） 截止2010 年6 月30 日本公司无已到期未偿还短期借款。 （3） 短期借款期末余额情况如下 银行名称 期末账面余额 备注 中国工商银行股份有限公司射洪支行① 120,000,000.00 以房屋建筑物及土地抵押 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 56 中国银行股份有限公司射洪支行② 180,000,000.00 最高额保证合同及抵押 中国建设银行股份有限公司射洪支行③ 155,000,000.00 最高额保证合同及抵押 遂宁市商业银行射洪县支行④ 15,000,000.00 以房屋建筑物及土地抵押 中信银行股份有限公司成都分行⑤ 30,000,000.00 以房屋建筑物及土地抵押 合计 500,000,000.00 （4） 短期借款抵押情况说明 ①经公司董事会4 届16 次会议决议，2004 年9 月21 日本公司与中国工商银行遂宁市分行签定最 高额抵押合同（合同编号：2004 年抵字第08 号），以四期酿酒片区和四万吨制曲厂厂房272,518.06 m2 及土地537,227.7 m2 作抵押，2004 年10 月21 日至2012 年10 月20 日期间在19,839 万元最高贷款余 额内办理流动资金借款及签发银行承兑汇票等金融业务。银行不要求本公司每年召开股东会申请流动 资金授信额度。截止2010 年6 月30 日，本公司在该银行贷款余额为12,000.00 万元。 ②2009 年10 月14 日本公司第6 届10 次董事会会议审议通过了《公司向中国银行股份有限公司 遂宁分行继续申请人民币 1.8 亿元授信总量的议案》，鉴于公司 2008 年向中国银行股份有限公司遂 宁分行申请人民币 1.8 亿元授信总量期限已到，同意公司继续以自有的沱牌热电公司厂房 14,475.11 m2 及土地 97,371.70 m2 和柳树镇滨江路商业土地 177,721.20 m2 作抵押(已办理抵押登记)，向中国银 行股份有限公司遂宁分行继续申请人民币 1.8 亿元授信总量，期限 1 年，四川沱牌集团有限公司为 该贷款提供连带责任保证担保。截止2010 年6 月30 日，本公司在该银行短期贷款余额为18,000.00 万元。 ③ 2009 年 4 月 28 日本公司第6 届董事会7 次会议审议通过了公司向中国建设银行股份有限公 司射洪支行申请一般额度授信人民币 2.6 亿元(其中 2 亿元为续授信，6000 万元为新增授信) 的议 案；同意公司向中国建设银行股份有限公司射洪支行申请一般额度授信人民币2.6 亿元(其中 2 亿元 为续授信，6000 万元为新增授信)，期限 1 年。2009 年5 月19 日，本公司与中国建设银行股份有限 公司射洪支行签订最高额抵押合同（合同编号：信贷抵押(2009)002 号），抵押期间为2009 年5 月6 日到2012 年5 月5 日；2010 年5 月24 日，本公司与中国建设银行股份有限公司射洪支行签订最高额 抵押合同（合同编号：信贷抵押(2010)007 号），抵押期间为2010 年5 月24 日到2013 年5 月23 日。 公司以自有房地产天马公司片区和包装车间片区等厂房106,325.66 m2、土地392,397.2 m2 作抵押， 抵押权利价值1.3 亿元，抵押期限3 年，四川沱牌集团有限公司提供保证担保1.4 亿元，保证担保期 限 1 年。截止2010 年6 月30 日，本公司在该银行的短期担保贷款14,000.00 万元，抵押短期借款 1,500.00 万元。 ④2008 年11 月26 日，本公司6 届5 次董事会会议审议通过了《关于向遂宁商业银行射洪支行申 请流动资金借款的议案》。公司董事会同意公司向遂宁商业银行射洪支行申请流动借款人民币 1,500.00 万元，期限1 年。公司以金属粮仓片区土地（射国用(2005)第06711 号）134,926.2 m2 作抵 押，抵押权价值1,500.00 万元，抵押期限3 年。2009 年3 月19 日，本公司与遂宁市商业银行射洪支 行签订最高额抵押合同（合同编号：遂商行高抵字(2009)第2023 号），抵押期限2009 年3 月19 日到 2012 年3 月12 日。截止2010 年6 月30 日，本公司从遂宁市商业银行射洪支行取得短期借款1,500.00 万元。 ⑤2009 年12 月8 日，本公司第6 届第11 次董事会议审议通过了《公司向中信银行股份有限公司 成都分行继续申请人民币6000 万元授信总量的议案》。 2009 年12 月17 日，本公司与中信银行股份 有限公司成都分行签订最高额抵押合同（合同编号：(2009)信银蓉最抵字第961003 号），公司以三期 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 57 酿酒片区等房产52,602.28 m2 及土地205,160 m2 作抵押，抵押期限2009 年12 月17 日至2012 年12 月17 日，期限3 年，抵押权价值6,000 万元。截止2010 年6 月30 日，本公司从中信银行成都分行取 得短期借款3,000.00 万元。 18. 应付票据 票据种类 期末金额 年初金额 银行承兑汇票 353,300,000.00 366,300,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 353,300,000.00 366,300,000.00 19. 应付账款 （1） 应付账款 项目 期末金额 年初金额 合计 87,495,540.62 75,618,981.06 其中：1 年以内 82,678,324.77 69,002,080.52 1-2 年 1,376,900.27 3,758,929.95 2-3 年 2,331,726.73 1,970,935.37 3 年以上 1,108,588.85 887,035.22 应付账款期末较年初增长15.71%，主要是因本期采购材料结算支付货款减少所致。 （2） 期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3） 期末大额应付账款 项目 金额 账龄 款项性质 占比% 四川天华包装有限公司 14,167,015.34 1 年以内 材料款 16.19 广安市广华矿贸有限责任公司 6,110,239.67 1 年以内 材料款 6.98 湖南乐福地医药包材科技有限公司 5,821,268.63 1 年以内 材料款 6.65 重庆锦晖陶瓷有限公司 4,374,238.89 1 年以内 材料款 5.00 四川天马玻璃有限公司 2,464,559.64 1 年以内 材料款 2.82 合计 32,937,322.17 37.64 20. 预收款项 （1） 预收款项 项目 期末金额 年初金额 合计 85,137,102.28 88,478,251.99 其中：1 年以内 83,210,000.72 85,805,222.10 1-2 年 536,619.00 1,130,723.53 2-3 年 134,494.21 329,602.01 3 年以上 1,255,988.35 1,212,704.35 （2）期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 58 21. 应付职工薪酬 项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 工资、奖金、津贴和补贴 6,341,253.71 53,375,012.83 51,617,588.59 8,098,677.95 职工福利费 - 942,971.77 942,971.77 - 社会保险费 3,000,000.00 2,936,040.32 4,936,040.32 1,000,000.00 其中：医疗保险费 - 2,741,505.32 2,741,505.32 - 基本养老保险费 3,000,000.00 - 2,000,000.00 1,000,000.00 失业保险费 - 106,888.00 106,888.00 - 工伤保险费 - 8,221.00 8,221.00 - 生育保险费 - 79,426.00 79,426.00 - 住房公积金 - - - - 工会经费和职工教育经费 - 1,873,817.35 1,860,623.05 13,194.30 非货币性福利 - 898,198.21 898,198.21 - 辞退福利 - - - - 其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支 付 - - - - 合计 9,341,253.71 60,026,040.48 60,255,421.94 9,111,872.25 应付职工薪酬本期末较年初减少2.46%。 22. 应交税费 项目 期末金额 年初金额 增值税 -52,724,083.74 -54,980,230.69 消费税 4,545,614.31 11,720,726.72 营业税 1,496,561.92 8,482,988.32 企业所得税 11,668,793.58 8,779,685.47 城市建设维护税 194,408.67 44,117.60 房产税 385,278.55 338,422.66 土地及车船使用税 244,070.40 366,105.60 印花税 36,927.25 45,641.70 代扣代缴个人所得税 28,972.26 48,448.62 教育费附加 115,998.85 26,466.19 地方教育费附加 38,666.29 8,822.09 价格调节基金 7,261.62 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 59 项目 期末金额 年初金额 1,526.57 合计 -33,961,530.04 -25,117,279.15 应交税费本期末余额较年初下降35.21%，主要是缴纳消费税、营业税等税费后期末余额减少所致。 23. 应付股利 单位名称 期末金额 年初金额 超过1年未支付原因 流通A 股 3,119.06 1,617.86 合计 3,119.06 1,617.86 应付股利本期末余额3,119.06 元，原因在于持公司25,020 股股票的股东帐户资料不完整，其现 金股利无法发放，其中：2009 年1,617.86 元、2010 年1,501.20 元。 24. 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 期末金额 年初金额 合计 29,507,891.06 21,279,526.51 其中：1 年以内 19,951,559.13 12,889,843.08 1-2 年 7,718,171.82 1,741,463.58 2-3 年 753,584.07 2,869,718.88 3 年以上 1,084,576.04 3,778,500.97 其他应付款本期末较年初增加38.67%，主要是收取客户的市场保证金所致。 （2） 期末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3） 期末大额其他应付款 项目 金额 账龄 性质或内容 11,554,456.06 1 年以内 保证金 客户保证金 6,080,000.00 1-2 年 保证金 969,354.80 2-3 年 保证金 上海杰信咨询有限公司 402,720.00 1-2 年 服务费 北京大湖亚特商贸有限公司 360,000.00 3 年以上 往来款 合计 19,366,530.86 25. 长期借款 （1） 长期借款分类 借款类别 期末金额 年初金额 质押借款 - - 抵押借款 105,000,000.00 105,000,000.00 保证借款 - - 信用借款 - - 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 60 借款类别 期末金额 年初金额 合计 105,000,000.00 105,000,000.00 （2） 期末金额中前五名长期借款 期末金额 年初金额 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 利率 （%） 外币 金额 本币 金额 外币 金额 本币 金额 中国建设银行 射洪县支行 2009.5 2012.5 5.31 105,000,000.00 105,000,000.00 2009 年 4 月 28 日，本公司第6 届董事会7 次会议审议通过了公司向中国建设银行股份有限公 司射洪支行申请一般额度授信人民币 2.6 亿元(其中 2 亿元为续授信，6000 万元为新增授信) 的议 案，期限 1 年。2009 年5 月19 日，本公司与中国建设银行股份有限公司射洪支行签订最高额抵押合 同（合同编号：信贷抵押(2009)002 号），抵押期间为2009 年5 月6 日到2012 年5 月5 日；2010 年 5 月24 日，本公司与中国建设银行股份有限公司射洪支行签订最高额抵押合同（合同编号：信贷抵押 (2010)007 号），抵押期间为2010 年5 月24 日到2013 年5 月23 日。公司以自有房地产天马公司片 区和包装车间片区等厂房106,325.66 m2、土地392,397.2 m2 作抵押，抵押权利价值1.3 亿元，抵押 期限3 年。截止2010 年6 月30 日，本公司在该银行的抵押长期借款10,500.00 万元，取得抵押短期 借款1,500.00 万元。 26. 股本 年初金额 本期变动 期末金额 股东名称/类 别 金额 比例 （%） 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小 计 金额 比例（%） 有限售条件 股份 国家持有股 - - - - - - - - - 国有法人持 股 - - - - - - - - - 其他内资持 股 - - - - - - - - - 其中： 境内法人持 股 - - - - - - - - - 境内自然人 持股 - - - - - - - - - 外资持股 - - - - - - - - - 其中： 境外法人持 股 - - - - - - - - - 境外自然人 持股 - - - - - - - - - 有限售条件 股份合计 - - - - - - - - - 无限售条件 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 61 股份 人民币普通 股 337,300,000.00 100.00 - - - - - 337,300,000.00 100.00 境内上市外 资股 - - - - - - - - - 境外上市外 资股 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 无限售条件 股份合计 337,300,000.00 100.00 - - - - - 337,300,000.00 100.00 股份总额 337,300,000.00 100.00 - - - - - 337,300,000.00 100.00 27. 资本公积 项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 股本溢价 756,339,276.79 - - 756,339,276.79 其他资本公积 42,971,161.19 - - 42,971,161.19 合计 799,310,437.98 - - 799,310,437.98 28. 盈余公积 项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 法定盈余公积 154,867,687.06 154,867,687.06 任意盈余公积 37,944,078.91 37,944,078.91 合计 192,811,765.97 192,811,765.97 29. 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例（%） 上年年末金额 468,564,820.46 加：年初未分配利润调整数 - 其中：会计政策变更 - 重要前期差错更正 - 同一控制合并范围变更 - 其他调整因素 - 本年年初金额 468,564,820.46 加：本期归属于母公司股东的净利润 39,962,068.68 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 20,238,000.00 每10 股派发现金0.60 元(含税) 转作股本的普通股股利 - 本期期末金额 488,288,889.14 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 62 2010 年3 月1 日，本公司董事会第6 届13 次会议审议通过了2009 年年度财务报告及摘要；审议 通过了公司2009 年度利润分配和资本公积金转增预案：公司2009 年度共实现净利润53,788,302.28 元，根据《公司章程》规定提取法定公积金5,378,830.23 元，加上2008 年度未分配利润420,155,348.41 元，2009 年度可供股东分配的利润合计468,564,820.46 元。公司拟以年末股份总数337,300,000 股 为基数，按每10 股派发现金0.60 元（含税）向全体股东分配股利20,238,000.00 元，结余的未分配 利润448,326,820.46 元全部结转至下年度，公司本年度不进行资本公积金转增股本。 2010 年3 月31 日，本公司2009 年度股东大会审议通过了《公司2009 年度利润分配和资本公积 金转增预案》。2010 年5 月28 日，公司向全体股东派发了现金股利。 30. 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例 期末金额 年初金额 上海复旦沱牌生物技术有限公司 20.00% 4,678,017.71 4,678,017.71 合计 4,678,017.71 4,678,017.71 31. 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 294,595,962.25 373,400,040.58 其他业务收入 197,021,959.66 17,462,014.08 合计 491,617,921.91 390,862,054.66 主营业务成本 148,818,865.52 179,469,968.97 其他业务成本 158,061,853.60 11,952,649.03 合计 306,880,719.12 191,422,618.00 （1） 主营业务—按行业分类 本期金额 上期金额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 酒类 274,620,615.49 134,054,826.86 356,741,276.75 165,236,961.14 医药 19,975,346.76 14,764,038.66 16,658,763.83 14,233,007.83 合计 294,595,962.25 148,818,865.52 373,400,040.58 179,469,968.97 （2） 主营业务—按产品分类 本期金额 上期金额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 酒类 274,620,615.49 134,054,826.86 356,741,276.75 165,236,961.14 医药 19,975,346.76 14,764,038.66 16,658,763.83 14,233,007.83 合计 294,595,962.25 148,818,865.52 373,400,040.58 179,469,968.97 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 63 （3） 主营业务—按地区分类 本期金额 上期金额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 四川省射洪县 274,620,615.49 134,054,826.86 356,741,276.75 165,236,961.14 四川省成都市 19,975,346.76 14,764,038.66 16,658,763.83 14,233,007.83 合计 294,595,962.25 148,818,865.52 373,400,040.58 179,469,968.97 （4） 本年公司前五名客户销售收入总额94,285,374.84 元，占本年全部销售收入总额的 19.18%。 （5） 关联方交易 项目 本期金额 上期金额 经济内容 四川天马玻璃有限公司 8,701,787.15 5,971,288.47 不含税电力销售 四川天马玻璃有限公司 69,122.26 69,111.07 不含税材料销售 四川天马玻璃有限公司 3,407,500.00 2,670,000.00 租赁收入 四川天马玻璃有限公司 43,484.00 44,446.00 地磅计量收入 32. 营业税金及附加 项目 本期金额 上期金额 计缴标准 消费税 20,176,493.78 20,925,614.79 数量×0.5 元/斤+金额×20% 营业税 8,018,828.28 4,408,964.79 5% 城市维护建设税 2,302,094.87 2,443,321.53 5% 教育费附加 1,359,785.33 1,457,393.24 3% 地方教育费附加 453,261.78 490,073.24 1% 其他 78,000.00 16,907.27 合计 32,388,464.04 29,742,274.86 33. 销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资 2,744,813.57 3,631,371.85 差旅费 2,237,838.17 12,794,707.55 运输费 2,132,602.77 786,062.93 交易会费用 1,488,316.00 2,045,103.03 物料消耗 2,641,749.21 9,224,334.90 市场开发费 770,376.72 28,320,079.33 广告费 10,047,894.34 1,143,680.28 办公费 191,683.73 232,700.27 电话费 99,862.87 454,658.63 业务招待费 562,223.50 420,370.94 折旧费 239,062.78 241,360.48 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 64 项目 本期金额 上期金额 修理费 773,394.63 7,109,894.28 租赁费 132,635.00 7,092,493.02 装卸费 81,700.64 45,958.44 其他 4,296,361.33 4,632,424.45 合计 28,440,515.26 78,175,200.38 销售费用较上期下降63.62%，主要是公司调整市场费用投入模式所致。 34. 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬及福利 18,201,828.41 13,574,843.62 折旧费 8,225,957.99 8,276,970.03 差旅费 1,331,967.27 1,821,536.78 小车使用费 2,060,535.21 1,595,966.27 业务招待费 722,005.60 729,487.75 排污及污水处理费 2,106,725.32 2,448,170.07 无形资产摊销 2,642,102.84 2,670,844.37 长期待摊费用摊销 1,150,220.22 1,150,220.22 房产税、土地使用税等 4,997,425.18 4,563,221.85 其他 5,848,921.83 11,742,844.05 合计 47,287,689.87 48,574,105.01 35. 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 15,097,022.90 13,121,051.73 减：利息收入 2,001,257.05 2,720,116.84 加：汇兑损失 加：其他支出 302,699.91 467,163.53 合计 13,398,465.76 10,868,098.42 财务费用较上期上升23.28%，主要是银行承兑汇票贴现利息增加所致。 36. 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 6,252,438.77 3,320,144.39 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 65 项目 本期金额 上期金额 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 …… 合计 6,252,438.77 3,320,144.39 资产减值损失较上期增加2,932,294.38 元，上升88.32%，主要是本期应收款项增加以致计提坏 帐准备增加所致。 37. 公允价值变动收益/损失 项目 本期金额 上期金额 按公允价值计量的投资性房地产 -1,674,347.59 - 合计 -1,674,347.59 - 公允价值变动收益本期为-1,674,347.59 元，是公司在2010 年2 月10 日处置位于射洪县北门的 土地及其地上建筑物，按照会计准则结转其累计公允价值变动金额形成。 38. 投资收益 （1） 投资收益来源 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -351,043.94 5,293,999.79 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 合计 -351,043.94 5,293,999.79 投资收益汇回不存在重大限制。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 66 （2） 权益法核算的长期股权投资收益 项目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因 合计 -351,043.94 5,293,999.79 其中：四川天马玻璃有限公司 -351,043.94 5,293,999.79 本期天马公司利润下降所致 39. 营业外收入 营业外收入明细 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 盘盈利得 罚款收入 952,172.73 33,712.38 其他 161,937.94 18,990.08 合计 1,114,110.67 52,702.46 营业外收入本期增加，主要是加大市场控制力度，收经销商窜货罚款增加所致。 40. 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失 6,683.67 27,210.00 其中：固定资产处置损失 6,683.67 27,210.00 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 10,000,000.00 盘亏损失 罚款支出 其他 49,272.74 4,100.00 合计 10,055,956.41 31,310.00 营业外支出中本期对外捐赠支出 1,000.00 万元，是 2010 年 4 月 20 日经本公司董事会第 6 届 14 次会议通过，为支援灾区抗震救灾和灾后重建，体现沱牌曲酒、舍得酒业“舍得品质、中国精神”， 积极履行公司社会责任，向 4 月 14 日发生在青海省玉树地震灾区捐赠款。 41. 所得税费用 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 67 （1） 所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税 8,021,857.20 9,154,807.23 递延所得税 -1,981,534.06 -891,025.30 合计 6,040,323.14 8,263,781.93 （2） 当期所得税 项目 母公司 药业 供销 舍得 本期利润总额 46,731,189.80 -2,911,671.21 619,571.80 1,460,301.43 加：纳税调整增加额 6,293,003.44 306,011.33 1,657,101.84 -1,489,965.88 减：纳税调整减少额 -2,025,391.53 - - - 加：境外应税所得弥补境内 亏损 - - - - 减：弥补以前年度亏损 25,238,829.61 - - - 本期应纳税所得额 29,810,755.16 -2,605,659.88 2,276,673.64 -29,664.45 法定所得税税率（25%） 25% 25% 25% 25% 本期应纳所得税额 7,452,688.79 - 569,168.41 - 减：减免所得税额 - - - - 减：抵免所得税额 - - - - 本期应纳税额 7,452,688.79 - 569,168.41 - 加：境外所得应纳所得税额 - - - - 减：境外所得抵免所得税额 - - - - 加：其他调整因素 - - - - 当期所得税 7,452,688.79 - 569,168.41 - 42. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期金额 上期金额 归属于母公司股东的净利润 1 39,962,068.68 25,811,223.92 归属于母公司的非经常性损益 2 8,392,022.90 21,392.46 归属于母公司股东、扣除非经常性损益 后的净利润 3=1-2 31,570,045.78 25,789,831.46 年初股份总数 4 337,300,000.00 337,300,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数（Ⅰ） 5 - - 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - - 增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累 计月数 7 - - 因回购等减少股份数 8 - - 减少股份下一月份起至年末的累计月数 9 - - 缩股减少股份数 10 - - 报告期月份数 11 6.00 6.00 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 68 项目 序号 本期金额 上期金额 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10 337,300,000.00 337,300,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.1185 0.0765 基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.0936 0.0765 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 - - 转换费用 16 - - 所得税率 17 - - 认股权证、期权行权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数 18 - - 稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16) × (1-17)]÷(12+18) 0.1185 0.0765 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)× (1-17)]÷(12+18) 0.0936 0.0765 43. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营活动、投资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 罚没所得 952,172.73 收到保证金 4,857,060.00 其他 753,228.67 合计 6,562,461.40 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 广告费 11,861,227.54 捐赠支出 10,000,000.00 绵阳火车站服务处 4,050,000.00 运输费 3,131,290.65 差旅费 2,275,654.43 遂宁火车站服务处 2,200,000.00 职工借款 1,386,207.49 咨询及服务费 963,505.00 保险费 931,556.89 水电气费 875,061.00 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 69 项目 本期金额 业务招待费 847,159.60 聘请中介机构费 634,827.00 打样设计费 554,708.92 退保证金等 516,715.97 金融机构费用 473,147.31 电话费 466,728.59 小车使用费 436,249.15 会议费 430,087.58 修理费 379,987.71 办公费 331,219.26 租赁费 311,740.00 试验检验费 157,920.09 其他 6,093,363.17 合计 49,308,357.35 3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 银行存款利息收入 2,001,257.05 合计 2,001,257.05 4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 处置射洪县城北土地及地上建筑物支付税费 1,853,260.02 合计 1,853,260.02 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 39,962,068.68 25,811,223.92 加：资产减值准备 6,252,438.77 3,320,144.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,539,973.34 31,155,193.48 无形资产摊销 2,642,102.84 2,670,844.37 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 70 项目 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 1,160,474.76 1,150,220.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） -21,984,469.62 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 6,683.67 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 1,674,347.59 - 财务费用（收益以“-”填列） 13,095,765.85 10,400,934.89 投资损失（收益以“-”填列） 351,043.94 -5,293,999.79 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,562,947.16 -891,025.30 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -418,586.90 - 存货的减少（增加以“-”填列） -102,389,739.38 -64,113,547.64 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -22,149,300.44 -52,816,439.95 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -7,299,990.26 -72,224,860.75 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -60,120,134.32 -120,831,312.16 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 357,652,449.12 268,226,551.52 减：现金的期初余额 344,436,848.60 246,611,562.03 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 13,215,600.52 21,614,989.49 （3） 现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 现金 357,652,449.12 268,226,551.52 其中：库存现金 14,424.57 15,386.14 可随时用于支付的银行存款 126,087,148.32 78,182,012.69 可随时用于支付的其他货币资金 231,550,876.23 190,029,152.69 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 71 项目 本期金额 上期金额 期末现金和现金等价物余额 357,652,449.12 268,226,551.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 九、关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 （1） 母公司及最终控制方 母公司名称 企业类型 注册地业务性质 法人代表 组织机 构代码 四川沱牌集团有限公司 国有控股 射洪县 酒类制造、销售等 李家顺 206360562 最终控制方是射洪县人民政府。 （2） 母公司的注册资本及其变化 母公司 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 四川沱牌集团有限公司 113,800,000.00 - - 113,800,000.00 （3） 母公司的所持股份或权益及其变化 持股金额 持股比例（%） 母公司 期末金额 年初金额 期末比例 年初比例 四川沱牌集团有限公司 107,441,768.00 107,441,768.00 31.85% 31.85% 2. 子公司 （1） 子公司 子公司名称 企业 类型注册地 业务性质 法人 代表 组织机 构代码 四川射洪沱牌供销有限公司 有限责任 射洪县 批发零售酒类产品、物资采 购销售 张树平 79583432-3 四川舍得酒业有限公司 有限责任 射洪县 舍得系列酒生产销售、包装物 销售、酒类品牌开发及商品贸 易 张树平 73342763-4 上海复旦沱牌生物技术有限公司 有限责任 上海市 医药、生物制品 谢常荣 13463460-7 四川沱牌药业有限责任公司 有限责任 成都市 医药制造、销售 张 杰 20636167-x 成都未名生物科技有限公司 有限责任 成都市 生物技术研发及产品的生 产、销售 李家顺 66968630-7 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 72 （2） 子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 四川射洪沱牌供销有限公司 29,800,000.00 - - 29,800,000.00 四川舍得酒业有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 上海复旦沱牌生物技术有限公司 24,000,000.00 - - 24,000,000.00 四川沱牌药业有限责任公司 52,000,000.00 - - 52,000,000.00 成都未名生物科技有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 （3） 对子公司的持股比例或权益及其变化 持股金额 持股比例（%） 子公司名称 期末金额 年初金额 期末比例 年初比例 四川射洪沱牌供销有限公司 29,800,000.00 29,800,000.00 100% 100% 四川舍得酒业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 100% 上海复旦沱牌生物技术有限公司 19,200,000.00 19,200,000.00 80% 80% 四川沱牌药业有限责任公司 52,000,000.00 52,000,000.00 100% 100% 成都未名生物科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 66.67% 66.67% 3. 合营企业及联营企业 （1） 合营企业及联营企业 被投资单位名称 企业 类型 注册地 业务 性质 法人 代表 注册 资本 持股 比例 组织机 构代码 合营企业 无 联营企业 四川射洪太和投资管理有 限责任公司 有限责任 射洪县投资咨询敬宗钊2000 万元 49% 77791610-6 四川天马玻璃有限公司 （中外合资） 有限责任 射洪县玻璃制品陈鸿明4070 万美元 40% 73159024-3 （2） 财务信息 期末金额（万元） 本期金额（万元） 被投资单位名称 资产 负债 净资产 营业收入 净利润 合营企业 无 联营企业 四川射洪太和投资管理有限责任公 司 2,929.09 40.47 2,888.62 - - 四川天马玻璃有限公司（中外合资） 39,937.47 4,836.28 35,101.19 15,003.17 -87.76 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 73 （二） 关联交易 1. 购买商品 本期 上期 关联方类型及关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合营及联营企业 四川天马玻璃有限公司 11,955,830.29 5.63% 11,984,204.82 6.58% 受同一母公司及最终控制方控制的 其他企业 四川天华包装有限公司 12,428,493.78 5.85% 11,823,011.91 20.14% 合计 24,384,324.07 11.48% 23,807,216.73 26.72% 本公司向关联方购买货物定价在市场价格基础上，综合考虑运输等各项因素确定。 2. 销售商品 本期 上期 关联方类型及关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 母公司及最终控制方 无 合营及联营企业 四川天马玻璃有限公司 8,770,909.41 1.78% 6,040,399.54 1.55% 合计 8,770,909.41 1.78% 6,040,399.54 1.55% 本公司向关联方销售货物定价在市场价格基础上，综合考虑运输等各项因素确定。 3. 关联租赁情况 出租方 名称 承租方 名称 租赁资产情 况 租赁资产涉及 金额 租赁起始 日 租赁终止 日 租赁收 益 租赁收 益确定 依据 租赁收益 对公司影 响 8 万吨玻瓶项 目房地产 53,919,537.32 2003.4.1 2012.9.30 260.25 万元 合同 6.51% 四川沱 牌曲酒 股份有 限公司 四川天 马玻璃 有限公 司 配套成品机修 库房房地产 19,337,879.45 2008.1.1 2012.9.30 80.5 万 元 合同 2.01% 2003 年3 月26 日，本公司（简称甲方）与四川天马玻璃有限公司（简称乙方）签订《租赁合同》， 本公司将所属的8 万吨玻瓶项目房地产租赁给四川天马玻璃有限公司，租赁期限为9.5 年（4.5+5 年）， 即2003 年4 月1 日至2007 年9 月30 日为双方必须履行时期，2007 年10 月1 日至2012 年9 月30 日 为乙方有权决定是否续租时期。租赁到期后，若乙方不再续租，甲方可向第三方出租。租赁期间的租 金总额为5,236.00 万元。2004 年12 月25 日，本公司与四川天马玻璃有限公司就2003 年-2004 年减 免租金事宜签订《租赁合同补充协议》，双方约定2003 年全额减免租赁费，2004 年减半收取。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 74 2008 年1 月1 日，本公司与四川天马玻璃有限公司签订二期合同，将所属的天马玻璃公司配套设 施仓库、机修车间、道路、土地租赁给四川天马玻璃有限公司，租赁期限为2008 年1 月1 日至2012 年9 月30 日，租赁期间的租金总额为768.00 万元。 （三） 关联方往来余额 1. 关联方预付账款 关联方（项目） 期末金额 年初金额 母公司及最终控制方 无 合营及联营企业 四川天马玻璃有限公司 - - 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 四川天华包装有限公司 - - 合计 - - 2. 关联方应付账款 关联方（项目） 期末金额 年初金额 母公司及最终控制方 无 合营及联营企业 四川天马玻璃有限公司 2,464,559.64 1,061,659.06 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 四川天华包装有限公司 14,167,025.34 10,894,734.66 合计 16,631,574.98 11,956,393.72 十、股份支付 以现金结算的股份支付情况 项目 情况 负债中因以现金结算的股份支付 产生的累计负债金额 公司期初应付股利1,617.86 元和本期增加应付股利1,501.20 元， 合计3,119.06 元，原因在于2009 年度和2010 年度分配股利时， 持公司25,020 股股票的股东帐户资料不完整，导其现金股利无法 发放形成。 十一、或有事项 1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债：无。 2. 对外提供担保形成的或有负债：无。 3. 其他或有负债：无。 4. 除存在上述或有事项外，截至2010 年6 月30 日，本公司无其他重大或有事项。 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 75 十二、承诺事项 1． 重大承诺事项：无 2． 前期承诺履行情况：无 3． 除上述承诺事项外，截至2010 年6 月30 日，本公司无其他重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 1. 企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润。 2010 年3 月1 日，本公司董事会第6 届13 次会议审议通过了2009 年年度财务报告及摘要；审议 通过了公司2009 年度利润分配和资本公积金转增预案：公司2009 年度共实现净利润53,788,302.28 元，根据《公司章程》规定提取法定公积金5,378,830.23 元，加上2008 年度未分配利润420,155,348.41 元， 2009 年度可供股东分配的利润合计468,564,820.46 元。公司拟以年末股份总数337,300,000 股 为基数,按每10 股派发现金0.60 元(含税)向全体股东分配股利20,238,000.00 元，结余的未分配利润 448,326,820.46 元全部结转至下年度。公司本年度不进行资本公积金转增股本。 2010 年3 月31 日，本公司2009 年度股东大会审议通过了《公司2009 年度利润分配和资本公积 金转增预案》。2010 年5 月25 日，公司向全体股东派发了现金股利。 2. 挂牌出让公司位于射洪县北门土地及其地上建筑物。 公司董事会于 2009 年 12 月 24 日以通讯方式召开了第六届第十二次会议，审议通过《关于挂 牌出让公司位于射洪县北门土地及其地上建筑物的议案》。 董事一致同意将公司位于射洪县北门的土地及其地上建筑物进行公开挂牌出让，该宗地块位于射 洪县太和镇北段，权证号为射洪县国用(2006)第 03230 号、第 03232 号，土地面积为 170,351.90 平 方米（约 255.53 亩），土地用途均为商业用地，使用年限 40 年，土地使用权剩余年限至 2045 年 12 月 14 日止。该宗地块及其地上建筑物取得时价值为 12,502.42 万元，2009 年 12 月 24 日公告日 的账面价值为 11,984.60 万元。公司聘请遂宁市正和房地产评估咨询有限责任公司对投资性房地产在 2009 年12 月31 日的市场价值进行评估，该宗地块及其地上建筑物评估调整后的账面价值为12,491.76 万元。 公司拟委托射洪县土地储备中心进行挂牌出让，该宗地块及其地上建筑物委托转让总价格不低于 人民币14,000 万元 （大写：壹亿肆仟万元整），本次土地使用权公开出让按照价高者得原则确定受 让人，最终成交价以射洪县土地储备中心公告为准，扣除该宗地块及地上建筑物净值及相关税费，预 计本次土地的挂牌出让将会给公司带来一定的收益，根据相关流程和时间安排，对 2010 年度利润会 产生一定影响。 2010 年1 月12 日射洪县国土资源局发布了《国有建设用地使用权挂牌出让公告》（射国土资公 ［2010］03 号），并于2010 年2 月10 日上午11 时最终被射洪县国有资产经营有限责任公司举牌竞 得，最终成交价为每亩60 万元，成交总金额15,331.8 万元。截至2010 年6 月30 日已收到款项2,500 万元。 十四、分部信息 1． 本期报告分部 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 76 项目 遂宁 成都 抵消 合并报表数 营业收入 471,643,639.27 19,975,560.44 1,277.80 491,617,921.91 其中：对外交易收入 471,642,361.47 19,975,560.44 - 491,617,921.91 分部间交易收入 1,277.80 - 1,277.80 - 营业费用 24,073,204.55 4,367,310.71 - 28,440,515.26 营业利润(亏损以“-”表示) 57,907,108.67 -2,962,871.11 - 54,944,237.56 资产总额 2,870,611,235.16 178,176,800.16 90,679,274.77 2,958,108,760.55 负债总额 1,141,759,947.12 84,638,977.40 90,679,274.77 1,135,719,649.75 补充信息 折旧和摊销费用 30,176,481.56 4,166,069.38 - 34,342,550.94 资本性支出 3,851,047.77 4,060,105.64 - 7,911,153.41 折旧和摊销以外的非现金费 用 18,510,590.69 1,008,320.75 - 19,518,911.44 2． 2009 年度报告分部 项目 遂宁 成都 抵消 合并报表数 营业收入 689,029,966.20 34,400,313.16 4,106.07 723,426,173.29 其中：对外交易收入 689,025,860.13 34,400,313.16 - 723,426,173.29 分部间交易收入 4,106.07 - 4,106.07 - 营业费用 93,320,095.62 5,515,446.17 - 98,835,541.79 营业利润（亏损） 68,524,993.82 -7,249,807.52 - 61,275,186.30 资产总额 2,770,561,265.40 164,136,870.72 80,586,500.60 2,854,111,635.52 负债总额 1,064,309,658.57 67,723,435.43 80,586,500.60 1,051,446,593.40 补充信息 折旧和摊销费用 57,337,465.14 11,910,455.68 - 69,247,920.82 资本性支出 10,594,849.57 15,208,713.89 - 25,803,563.46 折旧和摊销以外的非现金费 用 16,835,230.21 87,939.47 - 16,923,169.68 十五、其他重要事项 1． 租赁 （1） 经营租出资产 经营租赁租出资产类别 期末金额 年初金额 投资性房地产 75,015,682.34 199,933,312.72 2． 以公允价值计量的资产和负债 项目 年初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公允 价值变动 本期计提 的减值 期末 金额 投资性房地产 199,933,312.72 -1,674,347.59 502,618.11 - 75,015,682.34 合计 199,933,312.72 -1,674,347.59 502,618.11 - 75,015,682.34 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 77 3． 因借款抵押而所有权受限的资产说明 （1）2009 年 3 月 16 日，本公司第6 届董事会6 次会议审议通过关于向中国民生银行股份有限 公司成都分行申请授信与资产抵押的议案。同意向中国民生银行股份有限公司成都分行申请 1.3 亿元 的综合授信， 期限1 年。 以公司自有资产 96 储酒库厂房作抵押，抵押有效期限3 年。 2009 年12 月7 日，本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订最高额抵押合同（合同编号：公高抵字第 99202009293530），以本公司自有96 储酒库及占用范围内土地使用权作为抵押物。截止2010 年6 月 30 日，本公司尚未从该银行取得贷款。 （2）2009 年 4 月 28 日，本公司第6 届董事会7 次会议审议通过了公司向上海浦东发展银行股 份有限公司成都分行申请综合授信人民币 1 亿元（其中 5,000 万元为续授信，5,000 万元为新增授 信）的议案； 同意公司向上海浦东发展银行股份有限公司成都分行申请综合授信人民币1 亿元（其 中5,000 万元为续授信，5,000 万元为新增授信）， 期限1 年。其中以公司三期续建厂房房地产作 抵押，抵押权利价值5,000 万元，抵押期限3 年，四川沱牌集团有限公司提供保证担保5,000 万元， 保证担保期限3 年。 2009 年12 月7 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司成都分行签订最高 额抵押合同（合同编号：ZD7307200900000014 号），以本公司柳树镇沱牌工业园区房产及其占用土地 使用权作为抵押物。截止2010 年6 月30 日，本公司尚未从该银行取得贷款。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款风险分类 期末金额 年初金额 项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 第一类 3,513,813.96 72.29 - - 8,568,790.23 91.02 251,416.90 85.61 第二类 1,346,631.14 27.71 67,331.56 100.00 844,954.12 8.98 42,247.71 14.39 第三类 - - - - - - - - 合计 4,860,445.10 100.00 67,331.56 100.00 9,413,744.35 100.00 293,664.61 100.00 第一类为单项金额重大（100.00 万元）的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项 1）年末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 （%） 计提原因 四川省射洪沱牌供销有限公司 3,513,813.96 - - 金额重大，关联方不计 提坏账 合计 3,513,813.96 - - 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 78 期末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,346,631.14 100.00 67,331.56 844,954.12 100.00 42,247.71 1-2 年 - - - - - - 2-3 年 - - - - - - 3 年以上 - - - - - - 合计 1,346,631.14 100.00 67,331.56 844,954.12 100.00 42,247.71 （2） 年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3） 应收账款金额单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例 四川省射洪沱牌供销有限公司 子公司 3,513,813.96 1 年以内 72.29% 蓬溪县蓬山酒业有限公司 非关联方 785,335.70 1 年以内 16.16% 四川百味酒业公司 非关联方 483,057.88 1 年以内 9.94% 四川明珠水利电力股份有限公司 非关联方 78,237.56 1 年以内 1.61% 合计 4,860,445.10 100.00% （4） 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 四川省射洪沱牌供销有限公司 子公司 3,513,813.96 72.29% 2. 其他应收款 （1） 其他应收款风险分类 期末金额 年初金额 项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 第一类 201,797,274.77 97.92 7,195,900.00 85.96 66,021,144.12 95.48 949,003.06 46.01 第二类 4,295,896.02 2.08 1,175,209.65 14.04 3,126,162.21 4.52 1,113,483.94 53.99 第三类 - - - - 合计 206,093,170.79 100.00 8,371,109.65 100.00 69,147,306.33 100.00 2,062,487.00 100.00 第一类为单项金额重大（100.00 万元）的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项 1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比 例 备注 射洪县国土资源局 128,318,000.00 6,415,900.00 5% 金额重大,非联方 四川沱牌药业有限责任公司 70,879,274.77 - - 金额重大,关联方 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 79 射洪县柳树镇人民政府 2,600,000.00 780,000.00 30% 金额重大,2-3 年 合计 201,797,274.77 7,195,900.00 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末金额 年初金额 项目 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 2,405,512.93 56.00 120,275.65 1,185,718.02 37.93 59,419.30 1-2 年 84,658.30 1.97 8,465.83 183,267.14 5.86 18,326.71 2-3 年 123,222.37 2.87 36,966.71 61,894.35 1.98 18,568.31 3 年以上 1,682,502.42 39.16 1,009,501.46 1,695,282.70 54.23 1,017,169.63 合计 4,295,896.02 100.00 1,175,209.65 3,126,162.21 100.00 1,113,483.95 （2） 期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例 性质或 内容 射洪县国土资源局 非关联方 128,318,000.00 1 年以内62.26% 往来款 四川沱牌药业有限责任公司 子公司 70,879,274.77 - 34.39% 往来款 射洪县柳树镇人民政府 非关联方 2,600,000.00 2-3 年 1.26% 往来款 江油市明华房地产开发有限公司 非关联方 810,509.55 3 年以上0.40% 往来款 四川省射洪县第六建筑装饰工程公司 非关联方 367,422.28 3 年以上0.18% 往来款 合计 202,975,206.60 98.49% （4） 应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的 比例（%） 四川沱牌药业有限责任公司 子公司 70,879,274.77 87.91 合计 70,879,274.77 87.91 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 期末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 200,276,418.95 200,276,418.95 按权益法核算长期股权投资 163,702,375.61 164,053,419.55 长期股权投资合计 363,978,794.56 364,329,838.50 减：长期股权投资减值准备 2,244,288.00 2,244,288.00 长期股权投资价值 361,734,506.56 362,085,550.50 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 80 被投资单位 名称 持股 比例（%） 表决权 比例（%） 初始 金额 年初 金额 本期 增加 本期 减少 期末 金额 本期 现金 红利 成本法核算 四川舍得酒业有 限公司 100.00 100.00 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - 四川沱牌药业有 限责任公司 100.00 100.00 99,032,130.95 99,032,130.95 - - 99,032,130.95 - 四川省射洪沱牌 供销有限公司 100.00 100.00 29,800,000.00 29,800,000.00 - - 29,800,000.00 - 四川六朵金花酒 业有限公司 0.80 0.80 52,000.00 - - - - - 四川金樽包装有 限公司 5.07 5.07 692,288.00 - - - - - 上海复旦沱牌生 物技术有限公司 80.00 80.00 19,200,000.00 19,200,000.00 - - 19,200,000.00 - 遂宁腾辉水泥有 限公司 10.00 10.00 1,500,000.00 - - - - - 成都未名生物科 技有限公司 66.67 66.67 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - 小计 200,276,418.95 198,032,130.95 - - 198,032,130.95 - 权益法核算 四川射洪太和投 资管理有限公司 49.00 49.00 9,800,000.00 14,352,562.73 - - 14,352,562.73 - 四川天马玻璃有 限公司 40.00 40.00 129,830,788.20 149,700,856.82 -351,043.94 - 149,349,812.88 - 小计 139,630,788.20 164,053,419.55 -351,043.94 - 163,702,375.61 - 合计 339,907,207.15 362,085,550.50 -351,043.94 - 361,734,506.56 - （3） 对合营企业、联营企业投资 被投资单位 名称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 持股 比例（%） 表决权比例 （%） 合营企业 无 联营企业 四川射洪太和投资管理 有限公司 有限责任 射洪县 敬宗钊 证券期货基金投资及资 产管理等 2,000 万元 人民币 49.00 49.00 四川天马玻璃有限公司 有限责任 (中外合资) 射洪县 陈鸿明 玻璃制品的生产和销售 4,070 万 美元 40.00 40.00 合计 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 81 （续表） 被投资单位 名称 期末资 产总额 期末负 债总额 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 合营企业 无 联营企业 四川射洪太和投资 管理有限公司 29,290,944.36 404,725.88 28,886,218.48 - - 四川天马玻璃有限公司 399,374,676.69 48,362,768.03 351,011,908.66 150,031,717.90 -877,609.85 合计 428,665,621.05 48,767,493.91 379,898,127.14 150,031,717.90 -877,609.85 （4） 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初金额 本期增加本期减少 期末金额 计提原因 四川六朵金花酒业有限公司 52,000.00 - - 52,000.00 四川金樽包装有限公司 692,288.00 - - 692,288.00 遂宁腾辉水泥有限公司 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 合计 2,244,288.00 - - 2,244,288.00 4. 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 194,450,079.59 165,503,826.89 其他业务收入 173,235,556.14 17,565,014.08 合计 367,685,635.73 183,068,840.97 主营业务成本 89,221,794.99 98,411,883.53 其他业务成本 132,884,457.17 11,952,649.03 合计 222,106,252.16 110,364,532.56 （1） 主营业务—按行业分类 行业名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 酒类 194,450,079.59 89,221,794.99 165,503,826.89 98,411,883.53 （2） 主营业务—按产品分类 产品名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 酒类 194,450,079.59 89,221,794.99 165,503,826.89 98,411,883.53 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 82 （3） 主营业务—按地区分类 地区名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 四川省射洪县 194,450,079.59 89,221,794.99 165,503,826.89 98,411,883.53 （4） 本期公司前五名客户销售收入总额81,920,198.37 元，占本年全部销售收入总额的 42.13%。 5. 投资收益 （1） 投资收益来源 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 -351,043.94 5,293,999.79 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - - 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 - - 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 - - 处置持有至到期投资取得的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - …… - - 合计 -351,043.94 5,293,999.79 投资收益汇回不存在重大限制。 （2） 成本法核算的长期股权投资收益 项目 本期金额 上期金额 本期比上年增减变动的原 因 合计 - - 其中：四川舍得酒业有限公司 - - 其中：四川省射洪沱牌供销有限公司 - - （3） 权益法核算的长期股权投资收益 项目 本期金额 上期金额 本期比上年增减变动的原因 合计 -351,043.94 5,293,999.79 其中：四川射洪太和投 资管理有限公司 - - 其中：四川天马玻璃有 限公司 -351,043.94 5,293,999.79 本期天马利润下降所致 6. 母公司现金流量表补充资料 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 83 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 41,217,660.33 7,902,555.31 加：资产减值准备 6,082,289.60 137,100.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,398,974.00 26,019,647.72 无形资产摊销 2,141,890.94 2,159,874.35 长期待摊费用摊销 1,160,474.76 1,150,220.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填 列） -21,984,469.62 - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - - 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 1,674,347.59 - 财务费用（收益以“-”填列） 6,362,462.84 1,560,662.63 投资损失（收益以“-”填列） 351,043.94 -5,293,999.79 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,520,572.42 -44,186.89 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -418,586.90 - 存货的减少（增加以“-”填列） -107,577,850.85 -58,965,571.02 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 9,549,398.16 -132,978,878.48 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -71,242,634.15 -12,039,818.25 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -108,805,571.78 -170,392,394.06 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 286,110,773.13 211,766,012.67 减：现金的期初余额 327,301,046.50 233,885,891.48 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -41,190,273.37 -22,119,878.81 十七、补充资料 1. 本期非经营性损益表 项目 本期金额 说明 非流动资产处置损益 20,124,525.93 祥见* 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助 - 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 84 项目 本期金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响- 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,935,162.07 祥见** 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 11,189,363.86 所得税影响额 -2,797,340.96 少数股东权益影响额（税后） - 合计 8,392,022.90 *2010 年2 月10 日，公司公开挂牌出让投资性房地产—位于射洪县城北门土地及其地上建筑物， 取得出让收入153,318,000.00 万元，结转该土地及建筑物的成本、累计公允价值变动额、应交税费及 因此产生的应收款项而计提的坏账准备等共计133,186,790.40 元，产生损益20,131,209.60 元；本期报 废固定资产发生损失6,683.67 元。 **营业外收入和支出为2010 年4 月20 日向4 月14 日发生在青海省玉树地震灾区捐款1,000.00 万元，以及其他收支净额1,064,837.93 元。 2. 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 2.20% 0.1185 0.1185 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 85 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于母公 司股东的净利润 1.74% 0.0936 0.0936 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 项目 变动达30%以上金额及原因 一、资产负债表项目 期末数 期初数 变动金额 变动比例变动原因 应收票据 58,679,780.74 23,019,469.60 35,660,311.14 154.91% 主要是本期收到票据增加及背书票据支付货 款减少所致 应收账款 46,090,414.35 67,003,527.37 -20,913,113.02 -31.21% 主要是加大货款控制力度，收回货款增加所致 预付账款 1,444,951.44 8,351,893.96 -6,906,942.52 -82.70% 主要是对前期预付货款结算所致 其他应收款 141,131,854.96 9,548,459.43 131,583,395.53 1378.06% 主要是本期应收射洪县国土资源局受让射洪 县北门土地及建筑物款 投资性房地产 75,015,682.34 199,933,312.72 -124,917,630.38 -62.48% 主要是出售射洪县北门土地及建筑物所致 应交税费 -33,961,530.04 -25,117,279.15 -8,844,250.89 -35.21% 主要是缴纳消费税、营业税等税费后期末余额 减少所致 应付股利 3,119.06 1,617.86 1,501.20 92.79% 主要是本期分配2009 年度现金股利有25020 股股票账户资料不完整导致现金股利无法分 配所致 其他应付款 29,507,891.06 21,279,526.51 8,228,364.55 38.67% 主要是收取客户的市场保证金增加所致 递延所得税负债 125,654.52 544,241.42 -418,586.90 -76.91% 主要是出售投资性房地产而调整其公允价值 变动以致递延所得税负债减少所致 二、利润表项目 本期金额 上期金额 增减金额 增减比例 增减原因 营业成本 306,880,719.12 191,422,618.00 115,458,101.12 60.32% 主要是结转出售的射洪县北门土地及建筑物 成本所致 销售费用 28,440,515.26 78,175,200.38 -49,734,685.12 -63.62% 主要是营销模式调整以致费用投入减少所致 资产减值损失 6,252,438.77 3,320,144.39 2,932,294.38 88.32% 主要是按照会计政策计提的应收款项坏帐准 备增加所致 公允价值变动收益 -1,674,347.59 -1,674,347.59 主要是调整出售的投资性房地产公允价值变 动损益所致 投资收益 -351,043.94 5,293,999.79 -5,645,043.73 -106.63% 主要是参股公司—四川天马玻璃有限公司本 期利润减少所致 营业外收入 1,114,110.67 52,702.46 1,061,408.21 2013.96% 主要是本期加强市场控制力度，收客户窜货罚 款增加所致 营业外支出 10,055,956.41 31,310.00 10,024,646.41 32017.40% 主要是本期对4.14 青海玉树地震灾区捐款 1000.00 万元所致 净利润 39,962,068.68 25,811,223.92 14,150,844.76 54.82% 主要是出售位于射洪县北门土地及建筑物取 得收益使净利润增加所致 三、现金流量表项目 本期金额 上期金额 增减金额 增减比例 增减原因 经营活动产生的现金流 量净额 -60,120,134.32 -120,831,312.16 60,711,177.84 50.24% 主要是本期销售收回现金增加及以现金支付 货款减少所致 投资活动产生的现金流 量净额 19,090,103.64 -3,962,729.07 23,052,832.71 581.74% 主要是本期收到处置投资性房地产款项所致 筹资活动产生的现金流 量净额 54,245,631.20 146,409,030.72 -92,163,399.52 -62.95% 主要是本期取得借款减少所致 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年半年度报告 86 八、备查文件目录 1、载有董事长签名的2010 年半年度报告文本； 2、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿； 4、其他相关资料。 董事长：李家顺 四川沱牌曲酒股份有限公司 2010 年8 月16 日
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| 公告日期:2010-08-18 |
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