河北金牛化工股份有限公司2010年半年度报告
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目 录
一、重要提示........................................... 2
二、公司基本情况....................................... 3
三、股本变动及股东情况................................. 5
四、董事、监事和高级管理人员情况....................... 6
五、董事会报告......................................... 6
六、重要事项........................................... 9
七、财务报告（未经审计） .............................. 16
八、备查文件目录...................................... 97
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一、 重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)本公司不存在大股东占用资金情况。
(四)公司负责人祁泽民、主管会计工作负责人李爱华及会计机构负责人（会计主管人
员）张树林声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
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二、 公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：河北金牛化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：金牛化工
公司英文名称：HeBei Jinniu Chemical Industry Co.,Ltd
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：*ST 金化
公司A 股代码：600722
3、 公司注册地址：河北省沧州市黄河东路20 号
公司办公地址：河北省沧州市黄河东路20 号
邮政编码：061000
公司国际互联网网址：www.hbjnhg.com
4、 公司法定代表人：祁泽民
5、 公司董事会秘书：邱玲
电话：0317-3509970
传真：0317-3030719
E-mail：jnhg600722@163.com
联系地址：河北省沧州市黄河东路20 号
公司证券事务代表：刘国发
电话：0317-3509970
传真：0317-3030719
E-mail：jnhg600722@126.com
联系地址：河北省沧州市黄河东路20 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：河北金牛化工股份有限公司证券部
7、 公司其他基本情况：
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公司首次注册登记日期: 1994 年4 月30 日
公司首次注册登记地点: 河北省工商行政管理局
公司第一次变更注册登记日期:2000 年12 月18 日
公司最近一次变更注册日期:2009 年7 月20 日
公司法人营业执照注册号:130000000008646
公司税务登记号码:130902104363017
(二)主要财务数据和指标：
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 1,566,945,138.84 1,553,187,185.34 0．89
所有者权益（或股东权益） -1,632,445,634.56 -1,568,866,953.12 不适用
归属于上市公司股东的每股净资产 -3.87 -3.72 不适用
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减(%)
营业利润 -59,866,311.69 -1,250,870.46 不适用
利润总额 -64,894,605.45 -10,501,791.23 不适用
归属于上市公司股东的净利润 -65,598,668.72 -11,745,380.51 不适用
基本每股收益(元) -0.16 -0.03 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
益(元)
-0.14 -0.006 不适用
稀释每股收益(元) -0.16 -0.03 不适用
经营活动产生的现金流量净额 8,798,459.76 125,876,755.83 -93.01
每股经营活动产生的现金流量净额 0.02 0.30 -93.01
说明：报告期内，公司所处行业经营形势依然严峻，原料价格较去年同期上涨较大，
虽然公司采取了一系列积极应对措施，但是本报告期亏损较去年同期仍有所增加。
非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常损益项目（收益正数、费用损失用负数） 本期金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分；
60,252.24
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外；
1,325,332.24 增值税费返回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -6,413,878.24
待岗职工工资和生
产负荷降低损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
非经常性损益合计 -5,028,293.76
减：所得税影响 440,459.02
归属于少数股东 2,113,729.89
合计 -7,582,482.67
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三、 股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内,公司股份未发生变动。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 33,388 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
持有有
限售条
件股份
数量
质押或冻结的股
份数量
冀中能源股份有限公司 国有法人30.29 127,654,800 0
中国光大银行深圳分行 国有法人4.23 17,832,683 0
河北省建设投资公司 国有法人3.56 15,009,337 0
广州市帆华投资有限公司
境内非国有法
人
2.54 10,691,000 0
冻
结
10,691,000
深圳市贵速实业发展有限
公司
境内非国有法
人
1.35 5,678,317 0
冻
结
5,678,317
上海丽华房地产有限公司
境内非国有法
人
0.90 3,800,000 0
中国农业银行股份有限公
司－新华优选成长股票型
证券投资基金
其他0.86 3,630,461 0
刘苑 境内自然人0.46 1,950,400 0
翁志行 境内自然人0.39 1,650,000 0
边成学 境内自然人0.36 1,535,700 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售
条件股份数
量
股份种类
冀中能源股份有限公司 127,654,800 人民币普通股
中国光大银行深圳分行 17,832,683 人民币普通股
河北省建设投资公司 15,009,337 人民币普通股
广州市帆华投资有限公司 10,691,000 人民币普通股
深圳市贵速实业发展有限公司 5,678,317 人民币普通股
上海丽华房地产有限公司 3,800,000 人民币普通股
中国农业银行股份有限公司－新华优选
成长股票型证券投资基金
3,630,461 人民币普通股
刘苑 1,950,400 人民币普通股
翁志行 1,650,000 人民币普通股
边成学 1,535,700 人民币普通股
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说明：冀中能源股份有限公司和河北省建设投资公司的实际控制人均为河北省国有资
产监督管理委员会,冀中能源股份有限公司持有深圳市贵速实业发展有限公司90%的股权
(未完成过户)，对于其他股东，公司未知其关联关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变动。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动情况
本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股份。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年上半年，公司所处PVC 行业经营形势依然严峻，原材料价格较去年同期上涨
幅度较大，而公司产品价格变化不大。面对极其困难的生产经营环境，公司采取一系列措
施积极应对，实现了安全稳定运行。
为降低行业困境给公司带来的不利影响，公司做了大量的工作：一是以行业对标为切
入点，全力构建低成本工艺技术体系和低成本管理体系，加强管理，降本增效。将成本管
理渗透到公司的方方面面，全体动员，狠抓落实，通过行业对标找差距，制定改进方案，
进行挖潜改造，主要原材料消耗下降，取得了明显成效。二是推进节能减排，发展循环经
济。报告期内，公司继实施水泥“湿改干”节能技改以来，又陆续进行了PVC 循环水改造、
水泥回转窑煤粉燃烧系统改造等投资少、见效快的技改项目，节能效果明显，取得了一定
经济效益。三是坚持“主业提升，产业拓展”的发展思路，积极谋划拓展物流业务。报告
期内，公司利用区位优势和自身资源优势，成立了河北金牛物流有限公司， 并取得了一
定经济效益。
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通过努力，上半年，公司实现了安全稳定运行。但是由于公司所处行业经营形势困难，
原料价格上涨幅度较大，加之公司处于重整期间财务负担较重等原因，本报告期亏损较去
年同期仍有所增加。报告期内，公司实现营业收入499,668,695.43 元，实现归属于母公
司所有者的净利润-65,598,668.72 元。
(二)公司主营业务及其经营状况
本公司经营范围:化工原料(法律、法规、国务院决定禁止经营和前置许可的除外)、
塑料制品、建筑材料的批发零售；普通硅酸盐水泥42.5、氯碱的生产、销售；经营本企
业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口
业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；（以下限分公司经营）：聚
氯乙烯树脂、烧碱及其中间产品液氯、盐酸、次氯酸钠、废硫酸的生产（取得安全生产许
可证后，方可生产）。
报告期内，公司实现营业收入499,668,695.43 元，比去年同期下降8.42 % ；实现
归属于母公司所有者的净利润-65,598,668.72 元，比去年同期增加亏损53,853,288.21
元。
1、主营业务分行业、分产品情况表：
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入比
上年同期增
减（％）
营业成本
比上年同
期增减
（％）
营业利润率
比上年同期
增减（%）
分行业
化工行业 441,716,144.07 449,867,224.97 -1.85 -14.65 -10.74
减少4.46 个
百分点
分产品
PVC 树脂 367,877,716.44 384,318,917.89 -4.47 -27.19 -21.34
减少7.77 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入营业收入比上年同期增减（％）
华北地区 265,385,932.70 8.15
华东地区 152,613,268.95 -24.90
华南地区 79,758,067.23 15.62
合计 497,757,268.88 -8.77
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3、主营业务及其结构与上年度发生重大变动的说明
报告期内，公司主营业务及其结构与上年度未发生重大变动。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年同期发生重大变化的原因说明
报告期内，主营业务盈利能力（毛利率）较上年同期减少4.46 个百分点,主要原因是
本年度公司所处行业原材料较上年同期上涨较大,而产品售价变化不大。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元 币种:人民币
项目 2010-6-30 2009 年1-6 月 增减比例(%) 变动原因
营业收入 499,668,695.43 545,634,528.76 -8.42
营业成本 495,221,064.06 513,744,474.68 -3.61
资产减值损失 -168,046.06 -13,294,750.39 98.74
因上年度存货跌价准备转
回较多所致
营业外支出 13,680,282.53 10,262,448.54 33.30 因生产负荷降低所致
管理费用 24,927,025.61 24,867,386.76 0.24
归属于母公司所有者的
净利润
-65,598,668.72 -11,745,380.51 -458.51
由于行业经营形势严峻，
公司重整财务负担较重。
6、经营中的问题和困难
报告期内，公司面临的主要问题如下：
（1）所处聚氯乙烯行业整体低迷，产能过剩，产品售价较低。
（2）受行业大环境影响，公司化工原料采购、运输成本呈持续上涨趋势，对公司生产
成本造成不利影响。
（3）虽然经过多次技改，公司23 万吨PVC 生产工艺仍不够灵活，产品比较单一。
（4）公司重整期间财务负担较重。
针对存在的问题，公司拟采取如下措施积极应对：
(1)针对聚氯乙烯市场整体低迷的问题，公司认真分析原料和产品的价格走势，适时
调整生产工艺路线，根据市场变化和客户需求，开发出了消光树脂等新产品，努力适应市
场变化。
(2)针对原材料价格波动大的问题，加强对原料市场的分析判断，根据国际原料市场
总体趋势，抢抓机遇，适时进行批量采购、战略储备；进一步加强产、供、销各环节的协
调管理，使通过技改形成的工艺优势能够有效发挥，保障生产安全、稳定、经济运行。
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同时，努力打造低成本工艺技术体系和低成本管理体系。经过持续进行生产环节技改，
23 万吨联合法工艺路线得到优化，低成本运营体系正逐步完善。通过继续巩固对标成果，
推进节能技改，促进各类原料单耗持续下降，有力推进整体运营成本进一步降低。
（3）针对公司产品单一，生产灵活性不足的问题，公司拟通过延伸产业链条，研究
开发新工艺、新技术，扭转目前面临的产品单一的局面，解决公司原料EDC 价格波动较大
和采购困难的问题。
（4）针对公司财务负担较重的问题，公司将进一步加强与控股股东和相关各方进行
沟通，争取各方对公司的大力支持，努力减轻公司财务负担。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司投资2000 万元成立了河北金牛物流有限公司,实现销售收入1133 万
元。
六、 重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证
券交易所发布的有关公司治理的规范性文件要求，和《公司章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制
度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《内部
控制制度》、《内部审计工作制度》等一系列规章制度的规定,规范运作，各专业委员会
有效地发挥各自职能，履行相关义务，对公司工作进行了有效监督，公司内控水平进一步
提高。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，无利润分配事项。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期内，无利润分配或资本公积金转增事项。
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(四)重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项。
(五)资产交易事项
报告期内，公司无重大资产交易事项。
2010 年4 月30 日起，公司股票连续停牌，本公司与实际控制人和控股股东讨论重大
重组事项，但是因公司曾于2006 年12 月23 日收到中国证监会[2006]津证监立通字2 号
《立案调查通知书》，停牌期间仍未获得有关方对立案调查事项的明确意见和结论，根据
重组管理办法的相关规定，公司股票于2010 年5 月28 日恢复交易，并承诺恢复交易3
个月内不再筹划重大资产重组事项。（具体情况详见2010 年5 月28 日刊登于《上海证券
报》、《中国证券报》的公司重大资产重组进展暨股票复牌公告。）
(六)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易
关联交易方
内容
关联交易定价原则
关联交易
金额
占同类交易金
额的比例(%)
冀中能源股份有限公司 采购EDC 市场公允价 11,709.63 59.09
（2）销售商品
单位:元 币种:人民币
关联交易
关联交易方
内容
关联交易定价原则
关联交易
金额
占同类交易金
额的比例(%)
冀中能源邢台矿业集团有限
责任公司
销售PVC 市场公允价 120.54 0.003
注：因生产所需，2009 年2 月28 日，公司与冀中能源股份有限公司签署了《原材料
采购协议》，与冀中能源邢台矿业集团有限责任公司签署了《PVC 销售协议》。本报告期
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内，公司向控股股东冀中能源股份有限公司采购原料EDC(二氯乙烷)等，向冀中能源邢台
矿业集团有限责任公司销售部分PVC 产品。
2、关联债权债务往来
单位:元 币种：人民币
向关联方提供资金
关联方向上市公司提供
资金
关联方 关联关系
发生额 余额
发生
额
余额
冀中能源股份有限公司 控股股东 0.00 0.00 0.00 300,000,000.00
冀中能源集团有限责任公司
控股股东的
控股股东
0.00 0.00 0.00 171,606,903.86
合 计 0.00 0.00 0.00 471,606,903.86
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 万元，余额0 万元。
（1）关联债权债务形成原因：
根据《河北金牛能源股份有限公司重组沧州化学工业股份有限公司协议书》的约定，
冀中能源股份有限公司向公司提供资金支持，用于恢复23 万吨PVC 装置生产和偿还债务，
2008 年4 月7 日，本公司与冀中能源股份有限公司签署了《委托借款协议》,协议有效期
为三年。
2009 年10 月，工行南环支行将其享有的公司171,606,903.86 元的债权转让给冀中
能源集团有限责任公司，由此，公司与冀中能源集团有限责任公司形成债权债务关系。
（2）关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：
公司控股股东的资金支持,满足了公司恢复生产、日常经营和重整偿债的资金需求,
为公司走出生产困境,顺利执行重整计划，步入良性发展轨道提供了保障。
(七)托管情况
报告期内公司无托管事项。
(八)承包情况
报告期内公司无承包事项。
(九)租赁情况
报告期内公司无租赁事项。
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(十)担保情况
本报告期内无对外担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期内无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
本报告期内无其他重大合同事项。
(十三)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺
事项
承诺内容 履行情况
股改
承诺
公司原限售股东承诺自股改方案实施之日起，所持股份在十二个月内不得上
市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流
通股股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在
二十四个月内不得超过百分之十。
报告期内未
发生违反相
关承诺的事
项
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承 诺
2007 年12 月21 日，冀中能源股份有限公司以竞拍方式竞得公司控股权，
于2008 年3 月28 日完成直接持股12,765.48 万股股份的过户手续，成为公
司控股股东，冀中能源股份及其控股股东冀中能源集团有限责任公司就重组
本公司相关事宜进行了承诺。截至本报告期末，该承诺处于严格履行中。
各项承诺如下：
（1）冀中能源股份收购本公司完成后，自觉遵守并严格履行《沧州化学
工业股份有限公司重整计划》。
（2）在冀中能源股份作为公司控股股东及实际控制人期间，与公司在人
员、财务、机构、资产、业务等方面相互独立。
（3）冀中能源股份及其控制的其他企业与本公司之间目前不存在同业竞
争。本次收购完成后, 冀中能源股份及其控制的其他企业将不从事与本公司
之间可能存在同业竞争的业务。
（4）冀中能源股份及其控制的其他企业严格按照有关规定尽量避免与本
公司发生关联交易，如确实无法避免，冀中能源股份将严格按照《中华人民
共和国公司法》等法律法规、规范性文件及《沧州化学工业股份有限公司章
程》的有关规定规范与本公司之间的关联交易行为，不损害本公司及本公司
中小股东的合法权益。
（5）自冀中能源股份竞拍取得本公司12,765.48 万股股份之日起三年内，
冀中能源股份不转让竞拍取得的上述股份，亦不会将上述股份对外提供质押
担保。
上述承诺事
项正在履行
中，未有违
背承诺事项
发生。
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(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期内，本公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到
中国证券监督委员会、上海证券交易所等监管部门处罚的情况。
(十六)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司被立案调查情况说明
因涉及虚假陈述，本公司于2006 年12 月23 日收到中国证券监督管理委员会《立案
调查通知书》（[2006]津证监立通字2 号），受到中国证券监督管理委员会天津监管局立
案调查。截至2010 年6 月30 日，本公司尚未获知最终结果。
2、子公司股东变更登记手续的办理情况
2006 年本公司对沧州沧骅化学品储运有限公司增加投资1.05 亿元，因诉讼原因公司
所持有股权被法院冻结, 截至2010 年6 月30 日尚未办理变更登记手续。
3、公司破产重整计划执行情况
2007 年12 月24 日，沧州中院依法批准了公司的重整计划,公司进入为期三年的重整
执行期。公司重整以来，严格履行重整计划，具体如下：
（1）根据重整计划安排，对相关债权进行了清偿
根据《沧州化学工业股份有限公司重整计划》相关规定，公司承诺按以下方案履行还
债义务：对有特定财产担保权的债权，在重整计划三年执行期满前，分三次清偿完毕；职
工债权，在法院批准重整计划草案次日起6 个月内清偿50％，12 个月内清偿完毕；税款
债权，在重整计划执行期满前清偿完毕（具体清偿的时间和额度由公司视企业情况决定）；
大额普通债权中的50 万元以内（包括50 万元）部分，在法院批准重整计划的次日起12
个月内清偿完毕；大额普通债权中超过50 万元的部分，在重整计划执行期满12 个月的月
底前清偿10％，满24 个月的月底前清偿35％，满36 个月的月底前清偿55％；小额普通
债权在法院批准重整计划次日起九个月内一次性清偿。
截至2010 年6 月30 日，公司重整债务偿还总额为5.26 亿元。
（2）顺利恢复生产，进行工艺改造
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2008 年4 月底，公司23 万吨PVC 生产装置较计划提前恢复生产，且恢复生产以来，
生产运营正常。同时，公司还实施了一系列技改、技措项目，如12 万吨盐酸技改项目，
VCM 接卸系统改造等，并恢复了8 万吨离子膜烧碱项目建设，公司应对市场变化能力、抗
风险能力不断增强。
（3）法人治理结构不断改善，经营管理水平不断提高
自重整以来，公司选举产生了新一届董事会、监事会，重新聘任了公司高级管理人员，
制定和修订了《公司章程》等一系列规章制度，并着力加强各项规章制度的执行力度，在
完善各项制度的同时，公司经营管理水平得到显著提高。
(十七)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
ST 金化关于深圳市贵速实业发展有限
公司以股权偿还公司欠款的公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年1 月4 日 www.sse.com.cn
ST 金化关于公司控股股东名称变更的
公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年1 月15 日 www.sse.com.cn
ST 金化2009 年年度业绩预告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年1 月30 日 www.sse.com.cn
ST 金化关于本公司2009 年年度业绩预
告的补充说明
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年3 月2 日 www.sse.com.cn
ST 金化有限售条件的流通股上市公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年3 月11 日 www.sse.com.cn
ST 金化关于中国光大银行深圳分行减
持公司股份的公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年3 月18 日 www.sse.com.cn
ST 金化2009 年年度业绩预亏公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年3 月20 日 www.sse.com.cn
ST 金化关于中国光大银行深圳分行减
持公司股份的公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年3 月20 日 www.sse.com.cn
ST 金化关于中国光大银行深圳分行减
持公司股份的公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年3 月26 日 www.sse.com.cn
ST 金化关于中国光大银行深圳分行减
持公司股份的公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年3 月27 日 www.sse.com.cn
ST 金化第五届董事会第十三次会议决
议公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn
ST 金化第五届监事会第八次会议决议
公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn
ST 金化日常关联交易公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn
ST 金化关于在冀中能源集团财务有限
责任公司贷款暨关联交易的公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn
ST 金化关于股票交易实行退市风险警
示的公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn
ST 金化关于召开2009 年年度股东大会
通知
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年3 月30 日 www.sse.com.cn
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
15
*ST 金化2009 年年度股东大会决议公
告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年4 月21 日 www.sse.com.cn
*ST 金化重大事项停牌公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn
*ST 金化停牌事项进展公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年5 月10 日 www.sse.com.cn
*ST 金化停牌事项进展公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年5 月17 日 www.sse.com.cn
*ST 金化停牌事项进展公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年5 月24 日 www.sse.com.cn
*ST 金化关于重大资产重组进展暨股票
复牌的公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年5 月28 日 www.sse.com.cn
*ST 金化关于召开2009 年度业绩网上
说明会的提示性公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年6 月1 日 www.sse.com.cn
*ST 金化股票交易异常波动公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2010 年6 月2 日 www.sse.com.cn
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
16
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:河北金牛化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 38,542,999.64 52,863,617.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 13,088,008.21 57,929,902.58
应收账款 3 12,300,182.48 10,044,149.14
预付款项 4 94,027,147.46 60,339,006.09
应收利息
应收股利
其他应收款 5 11,405,543.60 9,841,754.55
买入返售金融资产
存货 6 151,983,789.43 113,527,310.47
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 321,347,670.82 304,545,740.60
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 7 300,000.00 300,000.00
投资性房地产
固定资产 8 900,737,153.56 939,486,882.42
在建工程 9 252,626,150.79 199,997,359.01
工程物资 10 20,944,877.76 36,926,561.14
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 11 70,989,285.91 71,930,642.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,245,597,468.02 1,248,641,444.74
资产总计 1,566,945,138.84 1,553,187,185.34
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
17
流动负债：
短期借款 13 300,000,000.00 300,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 14 300,000.00
应付账款 15 1,093,124,249.13 1,005,663,947.62
预收款项 16 85,603,746.68 96,879,151.43
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17 24,444,564.89 21,918,102.42
应交税费 18 56,599,976.14 51,079,046.50
应付利息 19 6,807,064.16 6,807,064.16
应付股利
其他应付款 20 95,807,344.89 96,377,465.66
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,662,386,945.89 1,579,024,777.79
非流动负债：
长期借款 21 92,324,041.06 93,574,041.06
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 22 254,994,035.69 259,958,131.85
递延所得税负债
其他非流动负债 23 1,163,973,786.04 1,163,973,786.04
非流动负债合计 1,511,291,862.79 1,517,505,958.95
负债合计 3,173,678,808.68 3,096,530,736.74
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 24 421,420,000.00 421,420,000.00
资本公积 25 293,805,774.56 293,805,774.56
减：库存股
专项储备 26 3,699,726.64 1,679,739.36
盈余公积 27 78,668,253.17 78,668,253.17
一般风险准备
未分配利润 28 -2,430,039,388.93 -2,364,440,720.21
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
-1,632,445,634.56 -1,568,866,953.12
少数股东权益 29 25,711,964.72 25,523,401.72
所有者权益合计 -1,606,733,669.84 -1,543,343,551.40
负债和所有者权益
总计
1,566,945,138.84 1,553,187,185.34
法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
18
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:河北金牛化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注六 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 28,377,676.42 48,837,856.79
交易性金融资产
应收票据 11,797,832.21 57,929,902.58
应收账款 1 6,555,091.74 3,414,672.36
预付款项 90,190,871.13 57,091,199.03
应收利息
应收股利
其他应收款 2 15,706,891.61 18,920,040.64
存货 149,562,154.79 112,069,327.55
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 302,190,517.90 298,262,998.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 186,242,909.18 166,242,909.18
投资性房地产
固定资产 771,113,288.09 808,000,541.98
在建工程 50,883,833.52 1,129,430.59
工程物资 14,434,372.42 30,350,496.80
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,598,939.03 66,464,374.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,088,273,342.24 1,072,187,753.44
资产总计 1,390,463,860.14 1,370,450,752.39
流动负债：
短期借款 300,000,000.00 300,000,000.00
交易性金融负债
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
19
应付票据
应付账款 1,042,296,329.76 957,828,780.42
预收款项 58,840,049.71 69,872,615.43
应付职工薪酬 23,228,907.08 21,229,967.34
应交税费 55,879,318.93 49,751,925.01
应付利息 6,807,064.16 6,807,064.16
应付股利
其他应付款 36,754,591.58 29,506,101.80
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,523,806,261.22 1,434,996,454.16
非流动负债：
长期借款 89,199,041.06 89,199,041.06
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 254,812,155.69 259,776,251.85
递延所得税负债
其他非流动负债 1,163,973,786.04 1,163,973,786.04
非流动负债合计 1,507,984,982.79 1,512,949,078.95
负债合计 3,031,791,244.01 2,947,945,533.11
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 421,420,000.00 421,420,000.00
资本公积 294,080,335.77 294,080,335.77
减：库存股
专项储备 3,699,726.64 1,679,739.36
盈余公积 78,668,253.17 78,668,253.17
一般风险准备
未分配利润 -2,439,195,699.45 -2,373,343,109.02
所有者权益（或股东权益）
合计
-1,641,327,383.87 -1,577,494,780.72
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
1,390,463,860.14 1,370,450,752.39
法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
20
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 499,668,695.43 545,634,528.76
其中：营业收入 30 499,668,695.43 545,634,528.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 559,535,007.12 546,885,399.22
其中：营业成本 30 495,221,064.06 513,744,474.68
利息支出
手续费及佣金支出
营业税金及附加 31 1,415,119.48 1,648,084.19
销售费用 14,720,939.60 10,232,961.77
管理费用 24,927,025.61 24,867,386.76
财务费用 23,418,904.43 9,687,242.21
资产减值损失 32 -168,046.06 -13,294,750.39
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -59,866,311.69 -1,250,870.46
加：营业外收入 33 8,651,988.77 1,011,527.77
减：营业外支出 34 13,680,282.53 10,262,448.54
其中：非流动资产处置损失 3,511,397.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-64,894,605.45 -10,501,791.23
减：所得税费用 35 515,500.27 1,213,877.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -65,410,105.72 -11,715,668.88
归属于母公司所有者的净利润 -65,598,668.72 -11,745,380.51
少数股东损益 188,563.00 29,711.63
六、每股收益：
（一）基本每股收益 36 -0.16 -0.03
（二）稀释每股收益 36 -0.16 -0.03
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
-65,598,668.72 -11,745,380.51
归属于少数股东的综合收益总额 188,563.00 29,711.63
法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
21
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 468,691,167.09 523,146,063.15
减：营业成本 4 474,475,565.42 504,370,941.45
营业税金及附加 322,083.23 459,208.20
销售费用 1,896,001.98 2,776,769.01
管理费用 21,766,424.16 21,782,161.84
财务费用 23,252,923.29 9,389,795.89
资产减值损失 219,359.16 -11,039,309.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -53,241,190.15 -4,593,503.77
加：营业外收入 1,068,703.12 403,227.02
减：营业外支出 13,680,103.40 9,816,556.61
其中：非流动资产处置损失 3,510,381.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-65,852,590.43 -14,006,833.36
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -65,852,590.43 -14,006,833.36
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.16 -0.03
（二）稀释每股收益 -0.16 -0.03
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
22
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
247,820,677.19 433,945,420.97
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 1,325,332.24 242,545.75
收到其他与经营活动
有关的现金
37 28,767,564.12 3,885,654.65
经营活动现金流入
小计
277,913,573.55 438,073,621.37
购买商品、接受劳务
支付的现金
178,821,940.97 160,694,815.06
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
23
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
44,814,785.01 69,371,216.03
支付的各项税费 8,419,668.33 9,084,064.31
支付其他与经营活动
有关的现金
37 37,058,719.48 73,046,770.14
经营活动现金流出
小计
269,115,113.79 312,196,865.54
经营活动产生的
现金流量净额
8,798,459.76 125,876,755.83
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
190,900.00 6,090,576.92
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
795,862.39
投资活动现金流入
小计
190,900.00 6,886,439.31
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
8,423,537.30 56,199,769.26
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
8,423,537.30 56,199,769.26
投资活动产生的
现金流量净额
-8,232,637.30 -49,313,329.95
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 80,000,000.00
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
24
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
180,000,000.00 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 187,024,638.32 161,410,902.60
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
7,861,802.27 10,410,013.13
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
73,399.43
筹资活动现金流出
小计
194,886,440.59 171,894,315.16
筹资活动产生的
现金流量净额
-14,886,440.59 -91,894,315.16
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
307.96
五、现金及现金等价物净
增加额
-14,320,618.13 -15,330,581.32
加：期初现金及现金
等价物余额
52,863,617.77 85,085,102.81
六、期末现金及现金等价
物余额
38,542,999.64 69,754,521.49
法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
25
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
217,835,921.87 410,940,895.85
收到的税费返还 882,453.59
收到其他与经营活动
有关的现金
14,141,248.35 1,050,037.44
经营活动现金流入
小计
232,859,623.81 411,990,933.29
购买商品、接受劳务
支付的现金
150,205,869.63 152,769,267.92
支付给职工以及为职
工支付的现金
41,415,883.37 65,153,204.71
支付的各项税费 5,917,178.72 5,917,024.78
支付其他与经营活动
有关的现金
15,759,374.91 68,532,562.38
经营活动现金流出
小计
213,298,306.63 292,372,059.79
经营活动产生的
现金流量净额
19,561,317.18 119,618,873.50
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
190,000.00 6,090,576.92
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
785,129.59
投资活动现金流入
小计
190,000.00 6,875,706.51
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
6,737,312.17 51,880,355.77
投资支付的现金 20,000,000.00
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
26
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
26,737,312.17 51,880,355.77
投资活动产生的
现金流量净额
-26,547,312.17 -45,004,649.26
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 80,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
180,000,000.00 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 185,775,717.31 160,010,902.60
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
7,698,468.07 10,102,320.76
支付其他与筹资活动
有关的现金
72,912.68
筹资活动现金流出
小计
193,474,185.38 170,186,136.04
筹资活动产生的
现金流量净额
-13,474,185.38 -90,186,136.04
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
307.96
五、现金及现金等价物净
增加额
-20,460,180.37 -15,571,603.84
加：期初现金及现金
等价物余额
48,837,856.79 81,245,224.45
六、期末现金及现金等价
物余额
28,377,676.42 65,673,620.61
法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
421,420,000.00 293,805,774.56 1,679,739.36 78,668,253.17 -2,364,440,720.21 25,523,401.72 -1,543,343,551.40
加：会
计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初
余额
421,420,000.00 293,805,774.56 1,679,739.36 78,668,253.17 -2,364,440,720.21 25,523,401.72 -1,543,343,551.40
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
2,019,987.28 -65,598,668.72 188,563.00 -63,390,118.44
（一）净利润 -65,598,668.72 188,563.00 -65,410,105.72
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-65,598,668.72 188,563.00 -65,410,105.72
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
河北金牛化工股份有限公司 2010 年半年度报告
28
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
2,019,987.28 2,019,987.28
1．本期提取 3,932,387.41 3,932,387.41
2．本期使用 1,912,400.13 1,912,400.13
四、本期期末
余额
421,420,000.00 293,805,774.56 3,699,726.64 78,668,253.17 -2,430,039,388.93 25,711,964.72 -1,606,733,669.84
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
421,420,000.00 292,040,335.77 5,381.02 78,668,253.17 -2,341,027,601.45 28,539,415.11 -1,520,354,216.38
河北金牛化工股份有限公司 2010 年半年度报告
29
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
421,420,000.00 292,040,335.77 5,381.02 78,668,253.17 -2,341,027,601.45 28,539,415.11 -1,520,354,216.38
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
1,765,438.79 1,674,358.34 -23,413,118.76 -3,016,013.39 -22,989,335.02
（一）净利润 -23,413,118.76 806,025.40 -22,607,093.36
（二）其他综合
收益
2,040,000.00 2,040,000.00
上述（一）和（二）
小计
2,040,000.00 -23,413,118.76 806,025.40 -20,567,093.36
（三）所有者投
入和减少资本
-274,561.21 -3,822,038.79 -4,096,600.00
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 -274,561.21 -3,822,038.79 -4,096,600.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
河北金牛化工股份有限公司 2010 年半年度报告
30
亏损
4．其他
（六）专项储备 1,674,358.34 1,674,358.34
1．本期提取 6,206,953.19 6,206,953.19
2．本期使用 4,532,594.85 4,532,594.85
四、本期期末余
额
421,420,000.00 293,805,774.56 1,679,739.36 78,668,253.17 -2,364,440,720.21 25,523,401.72 -1,543,343,551.40
法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林
河北金牛化工股份有限公司 2010 年半年度报告
31
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
421,420,000.00 294,080,335.77 1,679,739.36 78,668,253.17 -2,373,343,109.02 -1,577,494,780.72
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
421,420,000.00 294,080,335.77 1,679,739.36 78,668,253.17 -2,373,343,109.02 -1,577,494,780.72
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
2,019,987.28 -65,852,590.43 -63,832,603.15
（一）净利润 -65,852,590.43 -65,852,590.43
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-65,852,590.43 -65,852,590.43
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
河北金牛化工股份有限公司 2010 年半年度报告
32
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
2,019,987.28 2,019,987.28
1．本期提取 3,932,387.41 3,932,387.41
2．本期使用 1,912,400.13 1,912,400.13
四、本期期末
余额
421,420,000.00 294,080,335.77 3,699,726.64 78,668,253.17 -2,439,195,699.45 -1,641,327,383.87
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
421,420,000.00 292,040,335.77 5,381.02 78,668,253.17 -2,350,479,622.63 -1,558,345,652.67
加：会
计政策变更
前
期差错更正
河北金牛化工股份有限公司 2010 年半年度报告
33
其
他
二、本年年初
余额
421,420,000.00 292,040,335.77 5,381.02 78,668,253.17 -2,350,479,622.63 -1,558,345,652.67
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
2,040,000.00 1,674,358.34 -22,863,486.39 -19,149,128.05
（一）净利润 -22,863,486.39 -22,863,486.39
（二）其他综
合收益
2,040,000.00 2,040,000.00
上述（一）和
（二）小计
2,040,000.00 -22,863,486.39 -20,823,486.39
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
河北金牛化工股份有限公司 2010 年半年度报告
34
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1,674,358.34 1,674,358.34
1．本期提取 6,206,953.19 6,206,953.19
2．本期使用 4,532,594.85 4,532,594.85
四、本期期末
余额
421,420,000.00 294,080,335.77 1,679,739.36 78,668,253.17 -2,373,343,109.02 -1,577,494,780.72
法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
35
河北金牛化工股份有限公司
2010半年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、 公司基本情况
河北金牛化工股份有限公司（以下简称“公司”）系经河北省经济体制改革委员会批准（文
件号为冀体改股字[1994]20号），由沧州市化工厂股份制改组并发起成立的定向募集股份有限
公司。股本额为7,498万股。经公司第三次股东大会决议通过，报请河北省人民政府（文件号为
冀政函[1995]118号）和中国证监会（文件号为证监发审字 [1996]71号文）批准，于1996年6
月14日至17日向社会公开发行2,312万股A股，募集资金206,203,400元，股本变更为9,810万股。
经公司1996年9月20日临时股东大会通过，报请河北省证券委批准，公司于1996年9月27日以资
本公积按10：10的比例向全体股东转增股本，股本变更为19,620万元。经公司股东大会审议通
过1999年度中期利润分配方案，以1999年6月30日股本为基数，每10股送红股5股并以公积金转
增5股，股本变更为39,240万元。2000年经中国证券监督管理委员会核准（文件号证监公司字
[2000]59号文），以1999年末总股本39,240万股为基数，每10股配1.5股，配股价7元/股，国家
股股东可配4,386万股，经财政部批准（财管字[1999]192号文）,同意国家股股东认购1,402万
股。公司向全体股东共配售2,902万股，其中：国家股配售1,402万股，社会公众股配售1,500
万股。配股后公司股份总数为42,142万股，股本变更为42,142万元。2006年11月17日公司完成
股权分置改革，公司非流通股股东向流通股股东支付3,910万股股票对价，即流通股股东每10
股获得股票3.4股，对价支付后总股本未变，无限售条件流通股为15,410万股，有限售条件流通
股为26,732万股。经公司2008年第二次临时股东大会决议通过，2008年5月8日公司名称由“沧
州化学工业股份有限公司”变更为“河北金牛化工股份有限公司”，公司住址为沧州市黄河东
路20号。
经营范围：化工原料（法律、法规、国务院决定禁止经营和前置许可的除外）、塑料制品、
建筑材料的批发、零售；普通硅酸盐水泥42.5、氯碱的生产、销售；经营本企业自产产品和技
术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司
经营和禁止进出口的商品及技术除外）；（以下限分公司经营）：聚氯乙稀树脂、烧碱及其中
间产品液氯、盐酸、次氯酸钠、废硫酸的生产（取得安全生产许可证后，方可生产）。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
36
自2007 年1 月1 日起，公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—
基本准则》和38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。
公司以持续经营为基础编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的2010 年06
月30 日财务状况、2010 年1-6 月份的经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公
司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3、会计年度
公司会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、计量属性
公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
37
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
7、合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公
司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际
控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以
母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司
的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单
独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期
间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
8、现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
38
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值
计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币
非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按
资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的
折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
10、金融工具
金融工具分为金融资产与金融负债。
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收
款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有
意图和持有能力。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资
产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b. 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款和长期应收款等。
c. 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金额资产在资产负债表中列示
为一年内到期的非流动资产。
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
39
d. 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表
中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动
损益。
b. 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益
工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出
售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c. 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d. 应收款项
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应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市
场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价
的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
(3) 金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a. 所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
b. 终止确认部分的账面价值；
c. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
(4) 金融资产减值（不含应收款项减值）
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用
损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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41
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在
期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以
后期间价值得以恢复，也不予转回。
（5）金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负
债按摊余成本计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当
终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未
发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量
与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前5 名且金额大于1,000 万元。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
定依据、计提方法：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征
划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应
计提的坏账准备。
（3）本公司信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3－4 年 20% 20%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
向其他企业转让不附追索权的应收款项，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
12、存货
(1) 存货分类
存货分类为原材料、材料采购、在途物资、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、
外购商品、自制半成品等）、在产品等，按成本与可变现净值孰低列示。
(2) 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生
产能力下按照一定方法分配的制造费用。
(3) 存货的盘存制度
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存货的盘存采用永续盘存制。
(4) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时一次计入成本费用。
(5) 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
a. 企业合并形成的长期股权投资
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合并》
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b. 其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不
再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应
分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值
大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行
减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部
分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照
《企业会计准则第8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账
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面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按
照《企业会计准则第8 号——资产减值》处理。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同的折
旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回
金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
15、固定资产
(1) 固定资产的初始确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有
形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
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a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发
生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
(3) 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当
期损益。
(4) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 净残值率（％） 年折旧率（％）
房屋及建筑物 25-45 5-10 2.00-3.80
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机器设备 8-18 5-10 5.00-11.88
运输设备 6-12 5-10 7.50-15.83
其他设备 5-14 5-10 6.42-19.00
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，
作适当调整。
(5) 固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公
允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(6) 固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
期损益。
（7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下
列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：
?在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
?承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
?即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
?承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
?租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者。
16、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
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所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司
固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
17、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中
断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
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一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
a. 使用寿命有限的无形资产
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之
间合理分配的，全部作为固定资产。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
无形资产类别 估计使用年限
土地使用权 50 年
海域使用权 50 年
软件 10 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿
命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
19、研究开发支出
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公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判
断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确
定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的
基本条件时，研发项目进入开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认
为无形资产：
? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出
不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括经营租
入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。
21、附回购条件的资产转让
对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不
应当确认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。
22、资产减值准备
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：
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对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关
资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建
工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
23、预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经
济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确
认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债
账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计
数。
24、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
?以权益结算的股份支付
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52
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益
工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
?以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基
础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负
债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，
公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
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53
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
25、股份回购
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记
入库存股。
公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账
面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本
溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库
存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
26、 收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企
业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
a． 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b． 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c． 出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
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54
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
27、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之
外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂
时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产
和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回的，不予确认。
29、经营租赁与融资租赁
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
55
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。
（2）经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
30、持有待售资产
同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公
司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三
是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值
减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，
作为资产减值损失计入当期损益。
31、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资
产成本和费用。
32、专项储备
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
储备”。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全
生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
公司提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。
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56
33、主要会计政策、会计估计的变更
本年度本公司不存在会计政策、会计估计的变更。
34、前期差错更正
本年度本公司不存在前期差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的
进项税后的余额计算)
17%
营业税 应纳税营业额 5%
企业所得税 本公司及子公司的应纳税所得额 25%
城市维护建设税 应纳营业税及增值税之和 7%
教育费附加 应纳营业税及增值税之和 3%
地方教育费附加 应纳营业税及增值税之和 1%
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有
关税收政策问题的通知》{财税[2000]25 号},公司子公司北京华夏新达软件股份有限公司被北
京市科学技术委员会认定为软件企业,自2000 年6 月24 日起至2010 年底以前,其销售自行开发
生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征
即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，
不予征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公
司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际
控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以
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57
母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司
的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单
独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期
间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
（一）子公司情况
1、直接投资取得子公司
（1）子公司情况
子公司简
称
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
揭阳沧化
公司
揭阳华南沧化实业
有限责任公司
有限责任公司 广东省揭
阳市
化工业 5,432.00 万
元
聚氯乙烯树脂的销售
沧骅储运
公司
沧州沧骅化学品
储运有限公司
有限责任公司 河北省沧
州市
运输业 4,500.00 万
元
化学品储运、运输、
装卸
华夏新达
软件公司
北京华夏新达软件
股份有限公司
股份有限公司 北京市 软件开发业4,200.00 万
元
计算机软件开发、技
术转让、技术培训等
引大入港
公司
沧州引大入港输水
有限公司
有限责任公司 河北省沧
州市
原水供应 3,550.00 万
元
原水供应
金牛物流
公司
河北金牛物流有限
公司
有限责任公司 河北省沧
州市
贸易 2,000.00 万
元
化学品贸易、运输、
仓储
子公司简称 期末实际出资额
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
是否合并
报表
少数股东权益
少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
揭阳沧化公司 45,680,477.70 84.09 84.09 是 6,913,799.05 156,092.02
沧骅储运公司 139,096,600.00 93.33 93.33 是 7,643,917.58 160.00
华夏新达软件公司 28,000,000.00 66.67 66.67 是 -- --
引大入港公司 24,300,000.00 68.45 68.45 是 11,154,248.09 --
金牛物流公司 20,000,000.00 100.00 100.00 是 -- --
合计 257,077,077.70 -- -- 25,711,964.72 156,252.02
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58
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
公司无同一控制下企业合并取得的子公司的情况。
2、非同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司的情况。
（二）本期合并报表范围的变更情况
本公司本期无合并报表范围变更的情况。
（三）本期发生的同一控制下企业合并
本公司本期无发生的同一控制下企业合并的情况。
（四）本期发生的非同一控制下企业合并
本公司本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
（五）本期发生的反向购买
本公司本期未发生反向购买的情况。
（六） 本期发生的吸收合并
本公司本期未发生吸收合并的情况。
（七）本期发生的非同一控制下出售子公司
本公司本期未发生非同一控制下出售子公司的情况。
（八）少数股东权益和少数股东损益
公司 少数股东权益期初金额本期少数股东损益本期少数股东其他增减 少数股东权益期末金额
揭阳沧化公司 7,069,891.07 -156,092.02 -- 6,913,799.05
沧骅储运公司 7,644,077.58 -160 -- 7,643,917.58
华夏新达软件公司 -- -- -- --
引大入港公司 10,809,433.07 344,815.02 -- 11,154,248.09
合计 25,523,401.72 188,563.00 -- 25,711,964.72
（九）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司无境外经营实体。
五、合并财务报表主要项目注释
以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。
1、货币资金
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期末余额 年初余额
项 目
外币金额
折算汇
率
人民币金额 外币金额
折算汇
率
人民币金额
库存现金 371,456.95 167,948.75
人民币 371,456.95 167,948.75
美元
银行存款 37,830,349.33 52,075,005.89
人民币 37,828,197.03 52,072,854.70
美元 315.24 6.827 2,152.30 315.04 6.828 2,151.19
其他货币资
金
341,193.36 620,663.13
人民币 341,193.36 620,663.13
美元
合 计 38,542,999.64 52,863,617.77
(1) 其他货币资金分类表
项 目 期末余额 年初余额
信用卡存款 341,193.36 320,663.13
信用证开证保证金 -- --
银行承兑汇票保证金 300,000.00
合 计 341,193.36 620,663.13
说明：货币资金期末数比年初数减少14,320,618.13 元，减少27.08%，减少的原因主要为：
本期树脂公司改造项目投入货币资金增加所致。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 13,088,008.21 57,929,902.58
商业承兑汇票 --
合 计 13,088,008.21 57,929,902.58
(2) 期末公司无质押应收票据的情况。
(3) 本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(4) 期末公司无有追索权的票据贴现的情况。
应收票据期末数比年初数减少44,841,894.37 元，减少77.4%，减少原因为：本期购买原
材料支付的银行承兑汇票增加所致。
3、应收账款
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60
(1) 应收账款的分类
类 别 期末余额 年初余额
账面余额 占总额比例
（％）
坏账准备 坏账准备
计提比例
（％）
账面余额 占总额
比例
（％）
坏账准备 坏账准备
计提比例
（％）
单项金额重大
的应收账款
125,656,862.74 68.16 125,656,862.74 100 125,656,862.74 69.07 125,656,862.74 100
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合风险较
大的应收账款
38,984,143.34 21.14 38,984,143.34 100 38,984,143.34 21.43 38,984,143.34 100
其他不重大应
收账款
19,725,591.73 10.70 7,425,409.25 37.64 17,285,170.84 9.5 7,241,021.70 41.89
合 计 184,366,597.81 100.00 172,066,415.33 181,926,176.92 100 171,882,027.78
单项金额重大的应收款项指：欠款金额前五名且金额超过1,000万元的款项；单项金额不重
大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项指：账龄在5年以上，且全额计提坏账
准备的款项。
(2) 账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 8,298,573.34
4.50
414,928.67 5,071,452.46 2.79 203,572.64
1 至2 年 322,563.41
0.17
32,256.34 729,245.41 0.4 72,924.54
2 至3 年 4,829,993.32
2.62
4,277,508.62 7,452,621.75 4.1 4,670,902.88
3 至4 年 2,873,751.49
1.56
963,682.49 757,389.38 0.41 656,390.72
4 至5 年 3,327,354.08
1.80
1,663,677.04 3,274,461.84 1.8 1,637,230.92
5 年以上 164,714,362.17
89.34
164,714,362.17 164,641,006.08 90.5 164,641,006.08
184,366,597.81 100.00 172,066,415.33 181,926,176.92 100.00 171,882,027.78
(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容
账面余额
坏账金额
计提比例
(%)
理由
广东省中侨实业公司 9,676,551.25 9,676,551.25 100.00 正在诉讼
河南省新乡县第三塑料
厂
1,316,701.80 1,316,701.80 100.00 无法收回
汕头市宝丰塑胶有限公
司
16,331,900.00 16,331,900.00 100.00 无法收回
汕头市全丰塑胶制品有
限公司
2,376,710.68 2,376,710.68 100.00 无法收回
茌平县造纸总厂 1,376,078.80 1,376,078.80 100.00 无法收回
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61
迁安造纸厂 4,181,280.41 4,181,280.41 100.00 正在诉讼
天津市有机合成厂 1,414,341.99 1,414,341.99 100.00 无法收回
中捷农场新鑫建材有限
公司
1,250,707.16 1,250,707.16 100.00
无法收回
河北沧州化工实业集团
有限公司
13,077,475.24 13,077,475.24 100.00
正在破产清算
沧州化工实业(集团)进
出口公司
96,247,487.50 96,247,487.50 100.00
无法收回
沧州沧骅化学工业有限
公司
1,834,114.05 1,834,114.05 100.00
正在破产清算
其他218 家公司 20,368,809.57 20,368,809.57 100.00 无法收回
合计 169,452,158.45 169,452,158.45 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例% 坏账准备 计提比
例(%)
金额 比例% 坏账准备 计提比
例
1 年以内 -- -- -- -- -- -- -- --
1 至2 年 -- -- -- -- -- -- -- --
2 至3 年 -- -- -- -- -- -- -- --
3 年以上 38,984,143.34 21.14 38,984,143.34 100.00 38,984,143.34 21.43 38,984,143.34 100.00
38,984,143.34 21.14 38,984,143.34 100.00 38,984,143.34 21.43 38,984,143.34 100.00
(4) 本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账
款。
(5) 本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。
(6) 本期无实际核销的应收款项。
(7) 期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(8) 期末应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关
系
应收账款期末余
额
账龄 占应收账款总
额的比例（%）
沧州化工实业(集团)进出口公司 原控股股东
子公司
96,247,487.50 五年以上 52.2
汕头市宝丰塑胶有限公司 客户 16,331,900.00 五年以上 8.86
河北沧州化工实业集团有限公司 原股东 13,077,475.24 五年以上 7.09
广东省中侨实业公司 客户 9,676,551.25 五年以上 5.25
迁安造纸厂 客户 4,181,280.41 五年以上 2.27
合计 139,514,694.40 75.67
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62
(9) 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系金额 占应收账款总额的比例(%)
沧州沧骅化学工业有限公司 关联方 1,834,114.05 0.99
合计 -- 1,834,114.05 0.99
(10) 本期无不符合终止确认条件的应收账款转移。
(11) 坏账准备
年初余额 本期增加 本期减少
转回 转销
期末余额
171,882,027.78 184,387.55 172,066,415.33
4、预付款项
(1) 账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 74,020,534.78 75.10 239,028.79 42,460,841.57 65.02 239,028.79
1 至2 年 12,137,086.41 12.31 410,571.65 13,635,827.76 20.88 410,571.65
2 至3 年 6,876,762.01 6.98 54,411.29 3,035,485.42 4.65 486,688.79
3 年以上 5,527,863.90 5.61 3,831,087.91 6,174,228.48 9.45 3,831,087.91
合计 98,562,247.10 100.00 4,535,099.64 65,306,383.23 100.00 4,967,377.14
(2) 账龄超过1 年的重要预付款项
序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因
1 河北林和建筑安装有限公司 5,042,716.68 未取得发票
2 府谷县三源能源建材集团有限责任公司东山电石厂3,412,373.30 未取得发票
3 内蒙古白雁湖化工股份有限公司 3,371,925.75 未取得发票
4 北京益瑞德防腐保温工程有限公司 2,385,210.00 未取得发票
(3) 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因
河北林和建筑安装有限公
司
供应商 5,042,716.68 一至两年 未取得发票
淄博山水水泥有限公司 供应商 4,290,000.00 一年以内 未取得发票
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63
府谷县三源能源建材集团
有限责任公司东山电石厂
供应商 3,412,373.30 两至三年 未取得发票
内蒙古白雁湖化工股份有
限公司
供应商 3,371,925.75 一至两年 未取得发票
北京益瑞德防腐保温工程
有限公司
供应商 2,385,210.00 一至两年 未取得发票
合计 18,502,225.73
(4) 期末无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
说明：预付账款年末数比年初数增加33,255,863.87 元，增加比例为50.92%，增加原因为
树脂分公司加大原材料采购。
（5）坏账准备
年初余额 本期增加 本期减少
转回 转销
期末余额
4,967,377.14 -- 432,277.50 -- 4,535,099.64
5、其他应收款
(1) 其他应收款的分类
期末余额 年初余额
类 别
账面余额 占总金
额的比
例(%)
坏账准备 坏账准
备计提
比例
（％）
账面余额 占总额
比例
（％）
坏账准备 坏账准备
计提比例
（％）
单项金额重大的
其他应收款
1,031,834,820.74 95.63 1,031,832,135.09 100 1,031,834,820.74 95.78 1,031,830,523.70 99.99
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
风险较大的其他
应收款
6,554,198.42 0.61 6,554,198.42 100 6,554,198.42 0.61 6,554,198.42 100
其他不重大其他
应收款
40,590,210.51 3.76 29,187,352.56 71.91 38,946,577.57 3.61 29,109,120.06 74.74
合 计 1,078,979,229.67 100.00 1,067,573,686.07 1,077,335,596.73 100 1,067,493,842.18
单项金额重大的应收款项指：欠款金额前五名且金额超过1,000万元的款项；单项金额不重
大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项指：账龄在5年以上，且全额计提坏账
准备的款项。
(2) 账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
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64
1 年以内 4,180,061.06 0.38 209,003.05 3,601,903.95 0.33 167,264.33
1 至2 年 1,600,400.82 0.15 160,040.08 1,723,152.09 0.16 172,315.21
2 至3 年 1,264,647.10 0.12
189,697.0
7
38,948,358.88 3.62 36,118,791.94
3 至4 年 98,330,583.69 9.11
94,411,40
8.87
67,837,160.91 6.30 66,663,214.94
4 至5 年 69,206,282.19 6.41
68,206,282.
19
142,045,110.30 13.18 141,192,345.16
5 年以上 904,397,254.81 83.83
904,397,25
4.81
823,179,910.60 76.41 823,179,910.60
1,078,979,229.67 100.00
1,067,573,68
6.07
1,077,335,596.73 100.00 1,067,493,842.18
(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。
(4) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例% 坏账准备 计提比
例
金额 比例% 坏账准备 计提比
例
1 年
以内
1 至2
年
2 至3
年
3 年
以上
6,554,198.42 0.61% 6,554,198.42 100.00% 6,554,198.42 0.64% 6,554,198.42 100.00%
合计
6,554,198.42 0.61% 6,554,198.42 100.00% 6,554,198.42 0.64% 6,554,198.42 100.00%
(5) 本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的其他应收
款
(6) 本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由
沧州沧骅化学工业
有限公司
34,149,835.56 34,149,835.56 100.00 正在破产清算
北京恒信涌鑫商贸有限
公司
19,075,027.81 19,075,027.81 100.00 无法收回
深圳市贵塑兴实业发展
有限公司
177,301,117.15 177,301,117.15 100.00 停止生产经营
河北沧州化工实业集团
有限公司
758,688,496.73
758,688,496.73
100.00 正在破产清算
沧州德鸿化工有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 无法收回
沧州德晟化工有限公司 21,695,371.30 21,692,685.65 99.99 无法收回
其他公司 8,076,733.92 7,757,707.18 96.05 基本无法收回
合计 1,058,986,582.47 1,058,664,870.08 -- --
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65
(7) 本期无实际核销的应收款项。
(8) 期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(9) 期末其他应收款中欠款金额前五名
单位名称
与本公司关
系
其他应收款期末余
额
账龄
占其他应收款
总额的比例（%）
河北沧州化工实业集团
有限公司
原股东 758,688,496.73 五年以上 70.32
深圳市贵塑兴实业发展
有限公司
受同一最终
方控制
177,301,117.15 五年以上 16.43
沧州德鸿化工有限公司第三方 40,000,000.00 三至五年 3.71
沧州沧骅化学工业有限
公司
破产子公司 34,149,835.56 三至四年 3.17
沧州德晟化工有限公司第三方 21,695,371.30 四至五年 2.01
合计 1,031,834,820.74 95.64
(10) 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
沧州沧骅化学工业
有限公司
子公司 34,149,835.56 3.17
合计 -- 34,149,835.56 3.17
(11) 本期无不符合终止确认条件的其他应收款转移的金额。
(12) 坏账准备
年初余额 本期增加 本期减少
转回 转销
期末余额
1,067,493,842.18 139,843.89 60,000.00 -- 1,067,573,686.07
6、存货
(1) 存货的分类
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,036,132.78 981,333.94 55,054,798.84 60,826,547.31 16,079,880.32 44,746,666.99
在产品 37,621,565.35 -- 37,621,565.35 18,954,126.42 -- 18,954,126.42
库存商品 61,753,597.88 6,094,764.28 55,658,833.60 55,924,509.22 8,218,372.24 47,706,136.98
周转材料 -- -- -- -- -- --
自制半成品 3,735,430.54 86,838.90 3,648,591.64 2,207,218.98 86,838.90 2,120,380.08
合计 159,146,726.55 7,162,937.12 151,983,789.43 137,912,401.93 24,385,091.46 113,527,310.47
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66
(2) 存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 16,079,880.32 -- -- 15,098,546.38 981,333.94
在产品 -- -- -- -- --
库存商品 8,218,372.24 -- -- 2,123,607.96 6,094,764.28
自制半成品 86,838.90 -- -- -- 86,838.90
合 计 24,385,091.46 -- -- 17,222,154.34 7,162,937.12
(3) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回、转销存货跌价准备的原因
本期转回、转销金
额占该项存货期末
余额的比例%
原材料
用于生产PVC 产品的成本高于
其可变现净值
已计提跌价准备的原材料被生产出产品用
于本期销售；按原材料的成本与可变现净值
孰低提取或调整存货跌价准备
27.42
在产品
用于生产PVC 产品的成本高于
其可变现净值
已计提跌价准备的在产品生产出产品用于
本期销售
--
库存商品
库存商品的成本高于其可变
现净值
已计提跌价准备的库存商品本期销售；按库
存商品的成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备
3.82
自制半成品
用于生产PVC 产品的成本高于
其可变现净值
已计提跌价准备的自制半成品被生产出产
品用于本期销售
--
(4) 存货期末余额中无计入存货成本借款费用资本化的金额。
7、长期股权投资
项 目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 307,470,950.00 307,170,950.00 307,470,950.00 307,170,950.00
合 计 307,470,950.00 307,170,950.00 307,470,950.00 307,170,950.00
(1) 本公司无对合营企业及联营企业投资的情况。
(2) 按成本法核算的长期股权投资
序
号
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 本期投资增减额
本期
投资
收益
期末账面余额
1 河北华夏新达科
技股份有限公司
300,000.00 300,000.00 -- -- 300,000.00
2 沧州沧骅化学
工业有限公司
307,170,950.00 307,170,950.00 -- -- 307,170,950.00
合计 307,470,950.00 307,470,950.00 -- -- 307,470,950.00
说明：截止2010 年06 月30 日，沧州沧骅化学工业有限公司破产清算程序尚未完结。
(3)长期股权投资减值准备
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67
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
沧州沧骅工业有限公司 307,170,950.00 -- -- 307,170,950.00
合计 307,170,950.00 -- -- 307,170,950.00
(3) 本期无按权益法核算的长期股权投资。
8、固定资产
(1) 固定资产原值
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 1,608,526,250.37 3,512,388.37 571,941.47 1,611,466,697.27
其中：房屋及建筑物 480,511,287.48 964,491.93 - 481,475,779.41
机器设备 1,077,680,072.83 812,647.69 571,941.47 1,077,920,779.05
运输工具 11,045,119.89 1,592,192.00 - 12,637,311.89
其他 39,289,770.17 143,056.75 - 39,432,826.92
二、累计折旧合计： 560,097,206.60 42,132,369.47 250,585.04 601,978,991.03
其中：房屋及建筑物 114,791,491.18 8,594,625.84 - 123,386,117.02
机器设备 421,205,057.05 31,408,234.26 250,585.04 452,362,706.27
运输工具 2,613,413.72 509,221.78 - 3,122,635.50
其他 21,487,244.65 1,620,287.59 - 23,107,532.24
三、固定资产账面净
值合计
1,048,429,043.77 -38,619,981.10 321,356.43 1,009,487,706.24
其中：房屋及建筑物 365,719,796.30 -7,630,133.91 - 358,089,662.39
机器设备 656,475,015.78 -30,595,586.57 321,356.43 625,558,072.78
运输工具 8,431,706.17 1,082,970.22 - 9,514,676.39
其他 17,802,525.52 -1,477,230.84 16,325,294.68
四、减值准备合计 108,942,161.35 - 191,608.67 108,750,552.68
其中：房屋及建筑物 18,120,584.96 - - 18,120,584.96
机器设备 85,539,352.15 - 191,608.67 85,347,743.48
运输工具 162,632.10 - - 162,632.10
其他 5,119,592.14 - - 5,119,592.14
五、固定资产账面价
值合计
939,486,882.42 -38,619,981.10 129,747.76 900,737,153.56
其中：房屋及建筑物 347,599,211.34 -7,630,133.91 - 339,969,077.43
机器设备 570,935,663.63 -30,595,586.57 129,747.76 540,210,329.30
运输工具 8,269,074.07 1,082,970.22 - 9,352,044.29
其他 12,682,933.38 -1,477,230.84 - 11,205,702.54
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68
本期折旧额42,132,369.47 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为308,000.00 元。
(2)本期无暂时闲置的固定资产。
(3)本期无融资租赁租入的固定资产。
(4)本期无经营租赁租出的固定资产。
(5)本期无持有待售的固定资产。
(6)本期无未办妥产权证书的固定资产。
9、在建工程
（1）在建工程项目
项目 期末数 期初数
账面余额 减值
准备
账面净值 账面余额 减值
准备
账面净值
离子膜烧碱项目 48,421,287.85 -- 48,421,287.85 140,000.00 -- 140,000.00
氯化氢脱水工程 1,461,537.00 -- 1,461,537.00 984,678.46 -- 984,678.46
渣浆水工程 4,752.13 -- 4,752.13 4,752.13 -- 4,752.13
供水工程 5,625,172.47 5,625,172.47 2,750,783.62 2,750,783.62
液体化学品码头
工程
196,117,144.80 -- 196,117,144.80 196,117,144.80 -- 196,117,144.80
PVC 技改项目 251,245.21 -- 251,245.21 -- -- --
水泥技改项目 745,011.33 -- 745,011.33 -- -- --
合计 252,626,150.79 -- 252,626,150.79 199,997,359.01 -- 199,997,359.01
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69
（2）在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初数 本期增加
转入固定
资产
其
他
减
少
工程投入
占预算比
例(%)
工
程
进
度
利息资
本化累
计金额
其中：本期
利息资本化
金额
本期利息
资本化率
(%)
资
金
来
源
期末数
离子膜烧
碱项目
50,000,000.
00
140,000.00 48,281,287.85 - - - 在建 自筹 48,421,287.85
氯化氢脱
水工程
5,530,000.0
0
984,678.46 476,858.54 - - - 在建 -- -- -- 自筹 1,461,537.00
渣浆水工
程
100,000.00 4,752.13 - - - - 在建 -- -- -- 自筹 4,752.13
供水工程 3,600,000.0
0
2,750,783.62 2,874,388.85 - - - 在建 -- -- -- 自筹 5,625,172.47
液体化学
品码头工
程
236,710,900
.00
196,117,144.80 - - - - 在建 -- -- -- 自筹 196,117,144.80
23 万吨PVC
技改项目
350,000.00 - 251,245.21 - - - 在建 251,245.21
水泥技改
项目
1,200,000.0
0
- 1,053,011.33 308,000.00 - - 在建 745,011.33
合计 297,490,900
.00
199,997,359.01 52,936,791.78 308,000.00 - - -- -- -- -- -- 252,626,150.79
10、工程物资
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 21,869,585.04 6,813,805.65 14,690,739.12 13,992,651.57
专用设备 16,841,757.86 4,913,170.18 13,017,920.09 8,737,007.95
合 计 38,711,342.90 11,726,975.83 27,708,659.21 22,729,659.52
说明：工程物资期末数比年初数减少15,981,683.38 元，减少41.28%，减少的主要原因为：
本期离子膜烧碱项目后续工程工程物资出库所致。
(1)工程物资减值准备
年初余额 本期增加 本期减少
转回 转销
期末余额
1,784,781.76 -- -- -- 1,784,781.76
11、无形资产
(1) 无形资产原值
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 88,655,427.64 -- -- 88,655,427.64
土地使用权 83,961,427.64 -- -- 83,961,427.64
财务软件 1,370,000.00 -- -- 1,370,000.00
海域使用权 3,324,000.00 -- -- 3,324,000.00
二、累计摊销合计 16,724,785.47 941,356.26 -- 17,666,141.73
土地使用权 15,470,657.47 839,614.26 -- 16,310,271.73
财务软件 822,008.00 68,502.00 -- 890,510.00
海域使用权 432,120.00 33,240.00 -- 465,360.00
三、无形资产账面净值
合计
71,930,642.17 -- -- 70,989,285.91
土地使用权 68,490,770.17 -- -- 67,651,155.91
财务软件 547,992.00 -- -- 479,490.00
海域使用权 2,891,880.00 -- -- 2,858,640.00
四、减值准备合计 -- -- -- --
土地使用权 -- -- -- --
财务软件 -- -- -- --
海域使用权 -- -- -- --
无形资产账面价值合
计
71,930,642.17 -- -- 70,989,285.91
土地使用权 68,490,770.17 -- -- 67,651,155.91
财务软件 547,992.00 -- -- 479,490.00
海域使用权 2,891,880.00 -- -- 2,858,640.00
本期摊销额941,356.26 元。
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
71
（2） 本期无持有待售的无形资产。
12、资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
一、坏账
准备 1,244,343,247.10 324,231.44 492,277.50 -- 1,244,175,201.04
二、存货
跌价准
备
24,385,091.46 -- -- 17,222,154.34 7,162,937.12
四、固定
资产减
值准备
108,942,161.35 -- -- 191,608.67 108,750,552.68
五、工程
物资减
值准备
1,784,781.76 -- -- -- 1,784,781.76
六、长期
股投资
减值准
备
307,170,950.00 -- -- -- 307,170,950.00
合 计 1,686,626,231.67 324,231.44 492,277.50 17,413,763.01 1,669,044,422.60
13、短期借款
（1）短期借款分类
类 别 期末余额 年初余额
信用借款
1、冀中能源股份有限公司委托贷款 300,000,000.00 300,000,000.00
合 计 300,000,000.00 300,000,000.00
根据公司与控股股东冀中能源股份有限公司签署的委托贷款合同，利息按照银行同期贷款利率计
算；贷款用途，偿还债务及恢复生产。
（2）本期无已到期未偿还短期借款的情况。
14、应付票据
类 别 期末余额 其中：下一年度
将到期的金额
年初余额
银行承兑汇票 -- -- 300,000.00
商业承兑汇票 -- -- --
合 计 -- -- 300,000.00
15、应付账款
（1）账龄分析及百分比
账 龄 期末余额 年初余额
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
72
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 285,090,585.85 26.08 702,840,384.80 69.89
1-2 年 622,260,480.27 56.92 235,241,411.17 23.39
2-3 年 119,909,898.27 10.97 49,031,652.75 4.88
3 年以上 65,863,284.74 6.03 18,550,498.90 1.84
合 计 1,093,124,249.13 100.00 1,005,663,947.62 100.00
（2）本期无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
（3）欠本公司关联方款项情况
关联方名称 期末余额 年初余额
冀中能源股份有限公司 670,407,060.32 632,155,965.43
账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明：主要款项为公司控股股东冀中能源股份有限公司代购
进口原材料EDC 及VCM 的款项。
16、预收款项
（1）账龄分析及百分比
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例金额 比例%
1 年以内 45,421,284.20 53.06 52,475,752.90 54.17
1-2 年 192,547.10 0.22 23,194,304.03 23.94
2-3 年 23,614,621.31 27.59 15,135,750.70 15.62
3 年以上 16,375,294.07 19.13 6,073,343.80 6.27
合 计 85,603,746.68 100.00 96,879,151.43 100.00
（2）本期无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
（3）欠本公司关联方款项情况
关联方名称 期末余额 年初余额
深圳市贵速实业发展有限公司 690,296.44 690,296.44
合计 690,296.44 690,296.44
账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明：根据2007 年12 月河北省沧州市中级人民法院裁定通
过的《沧州化学工业股份有限公司重整计划》的规定，本期公司对在此科目核算的破产重整部分债权
进行偿付。
17、应付职工薪酬
类 别 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴
和补贴
7,442,326.92 25,679,290.72 25,558,137.99 7,563,479.65
职工福利费 -- 911,638.30 911,638.30 --
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
73
社会保险费 2,703,357.63 10,003,834.03 7,776,509.47 4,930,682.19
其中：医疗保险 -176,837.17 2,360,920.63 2,423.22 2,181,660.24
基本养老保险 2,133,361.45 6,330,730.97 6,261,325.62 2,202,766.80
失业保险 617,536.50 617,047.15 915,567.04 319,016.61
工伤保险 147,737.06 439,538.47 596,935.11 -9,659.58
生育保险 -18,440.21 255,596.81 258.48 236,898.12
补充养老保险 -- -- -- --
住房公积金 1,475,031.24 3,010,008.95 2,911,225.38 1,573,814.81
工会经费和职工教
育经费
2,020,387.63 1,000,847.63 816,274.02 2,204,961.24
非货币性福利 -- -- -- --
因解除劳动关系给
予的补偿
-- -- -- --
其 他 8,276,999.00 273,734.55 379,106.55 8,171,627.00
其中：以现金结
算的股份支付
-- --
合 计 21,918,102.42 40,879,354.18 38,352,891.71 24,444,564.89
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
18、应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 29,461,950.94 23,227,077.18
营业税 1,489,452.16 1,625,742.52
城建税 4,524,547.67 4,516,311.67
企业所得税 -15,350.14 -50,009.94
个人所得税 36,650.96 75,006.95
房产税 8,462.92 246,588.39
土地使用税 357,243.74
教育费附加 2,600,874.01 2,589,404.87
印花税 1,706.50
重整税务申报债权 18,491,681.12 18,491,681.12
合 计 56,599,976.14 51,079,046.50
19、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
应付借款利息 6,807,064.16 6,807,064.16
合 计 6,807,064.16 6,807,064.16
20、其他应付款
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
74
（1）账龄分析及百分比
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 10,032,268.82 10.47 2,200,550.98 2.28
1-2 年 8,075,091.50 8.43 53,966,599.30 56.00
2-3 年 37,749,363.65 39.40 3,181,399.65 3.30
3 年以上 39,950,620.92 41.70 37,028,915.73 38.42
合 计 95,807,344.89 100.00 96,377,465.66 100.00
（2）本期无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
（3）本期无欠本公司关联方款项情况。
账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明：根据2007 年12 月河北省沧州市中级人民法院裁定
通过的《沧州化学工业股份有限公司重整计划》的规定，本期公司对在此科目核算的破产重整部分债
权进行偿付。
21、长期借款
（1）长期借款分类
类 别 币种 贷款单位期末余额 年初余额
信用借款 47,195,363.43 47,195,363.43
金融债务 人民币 47,195,363.43 47,195,363.43
抵押借款 42,003,677.63 42,003,677.63
1、有特定财产抵押权金融债务 人民币 20,000,000.00 20,000,000.00
2、无特定财产抵押权金融债务 人民币 22,003,677.63 22,003,677.63
委托贷款 人民币 3,125,000.00 4,375,000.00
合 计 92,324,041.06 93,574,041.06
说明：根据2007 年12 月河北省沧州市中级人民法院裁定通过的《沧州化学工业股份有限公司重
整计划》的规定，在重整期内，公司对破产重整债务在承担重整计划规定的比例计算出须偿付长期借
款在此科目列示。
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 币种 期末数 期初数
利率（%）
外币金
额
本币金额 外币金
额
本币金额
中国长城资产管
理公司石家庄办
事处
人民币 42,003,677.63 42,003,677.63
深圳光大红荔路
支行
人民币 12,440,340.00 12,440,340.00
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75
民生银行石家庄
新华西路支行
人民币 5,608,222.49 5,608,222.49
中信天津华津支
行
人民币 4,050,475.00 4,050,475.00
中国银行沧县支
行
人民币 3,793,395.28 3,793,395.28
合计 -- -- 67,896,110.40 -- 67,896,110.40
22、预计负债
类 别 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
对外提供担保 224,598,422.89 -- 4,899,093.62 219,699,329.27
破产费用及共益债务 35,177,828.96 -- 65,002.54 35,112,826.42
诉讼事项 181,880.00 -- -- 181,880.00
合 计 259,958,131.85 -- 4,964,096.16 254,994,035.69
说明：根据2007 年12 月河北省沧州市中级人民法院裁定通过的《沧州化学工业股份有限公司重
整计划》的规定，在重整期内，公司对破产重整债务在承担重整计划规定计算出须偿付对外提供担保
费用、破产费用及共益债务在此科目中列示, 本期预计负债减少原因为对破产重整部分债权进行偿付。
23、其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
无须偿还的债务 1,163,973,786.04 1,163,973,786.04
合 计 1,163,973,786.04 1,163,973,786.04
说明：根据2007 年12 月河北省沧州市中级人民法院裁定通过的《沧州化学工业股份有限公司重
整计划》的规定，在重整期内，公司对破产重整债务在承担重整计划规定的比例偿付义务后，其余债
务不再承担偿还义务。公司将部分重整结束后不再偿还的债务转入本科目核算，将在重整期满后确认
为当期的债务重组收益。
24、股本
项 目 年初余额 期末余额
金额 比例
（％）
公积金
转股
其他 小
计
金额 比例
（％）
1．有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股 166,487,483.00 39.51 166,487,483.00 39.51
(3) 其他内资持股 12,667,317.00 3.00 12,667,317.00 3.00
其中：境内非国有法人持股 11,167,317.00 2.65 11,167,317.00 2.65
境内自然人持股 1,500,000.00 0.36 1,500,000.00 0.36
(4) 外资持股
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76
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份小计 179,154,800.00 42.51 179,154,800.00 42.51
2．无限售条件股份
(1) 人民币普通股 242,265,200.00 57.49 242,265,200.00 57.49
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(4) 其 他
无限售条件股份小计 242,265,200.00 57.49 242,265,200.00 57.49
股份合计 421,420,000.00 100.00 421,420,000.00 100.00
说明：根据关于处置深圳市贵速实业发展有限公司持有的“st金化”50,000,000股限售流通股份
的执行和解协议书中列示，深圳市贵速实业发展有限公司将其持有的50,000,000股中的38,832,683股
转至中国光大银行深圳分行名下；根据本公司的债务重整计划深圳市贵速实业发展有限公司将其持有
的5,489,000.00股划给本公司破产管理人。
25、资本公积
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 290,894,242.61 -- -- 290,894,242.61
其他资本公积 2,911,531.95 -- -- 2,911,531.95
合 计 293,805,774.56 -- -- 293,805,774.56
26、专项储备
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全费 1,679,739.36 3,932,387.41 1,912,400.13 3,699,726.64
维简费 -- -- -- --
合 计 1,679,739.36 3,932,387.41 1,912,400.13 3,699,726.64
27、盈余公积
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 52,466,835.88 -- -- 52,466,835.88
任意盈余公积金 26,201,417.29 -- -- 26,201,417.29
合 计 78,668,253.17 -- -- 78,668,253.17
28、未分配利润
项 目 期末余额 年初余额
期初未分配利润 -2,364,440,720.21 -2,341,027,601.45
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77
加:期初未分配利润调整 -- --
调整后期初未分配利润 -2,364,440,720.21 -2,341,027,601.45
加: 本期归属于母公司所有者的净利润 -65,598,668.72 -23,413,118.76
减:提取法定盈余公积 -- --
提取任意盈余公积金 -- --
应付普通股股利 -- --
转作股本的普通股股利 -- --
专项储备 -- --
期末未分配利润 -2,430,039,388.93 -2,364,440,720.21
29、少数股东权益
子公司名称 期末余额 年初余额
揭阳华南沧化实业有限责任公司 6,913,799.05 7,069,891.07
沧州沧骅化学品储运有限公司 7,643,917.58 7,644,077.58
北京华夏新达软件股份有限公司 -- --
沧州引大入港输水有限公司 11,154,248.09 10,809,433.07
合计 25,711,964.72 25,523,401.72
30、 营业收入及营业成本
(1) 主营业务收入和其他业务收入
本期金额 上年同期金额
主营业务收入 497,757,268.88 543,976,342.07
其他业务收入 1,911,426.55 1,658,186.69
合 计 499,668,695.43 545,634,528.76
(2) 主营业务收入和主营业务成本
产品或业务类别 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
PVC 树脂 441,716,144.07 449,867,224.97 505,265,753.54 488,566,060.37
水泥 25,111,337.47 24,507,540.85 12,245,806.62 15,419,530.46
软件销售收入 1,794,529.96 1,462,442.89 2,514,493.98 1,518,877.83
技术服务收入 1,096,450.00 427,385.09 364,200.00 342,559.18
商品销售收入 28,038,807.38 18,855,670.66 23,586,087.93 7,825,545.66
合 计 497,757,268.88 495,120,264.46 543,976,342.07 513,672,573.50
(3) 其他业务收入和其他业务成本
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78
产品或业务类别 本期金额 上年同期金额
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
水、电 117,482.04 100,799.60 82,556.52 71,542.18
材料、废料 745,917.95 -- 221,907.70 358.96
酒店其他收入 47,741.00 -- 32,573.00 --
其他 1,000,285.56 -- 1,321,149.47 --
合 计 1,911,426.55 100,799.60 1,658,186.69 71,901.14
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
非关联公司 34,652,840.00 6.94
非关联公司 27,805,050.00 5.56
非关联公司 20,632,430.00 4.13
非关联公司 20,202,000.00 4.04
非关联公司 18,662,410.00 3.73
合计 121,954,730.00 24.40
31、 营业税金及附加
税 种 本期金额 上年同期金额 计缴标准
营业税 899,593.94 1,024,038.90 5%
城建税 316,484.32 393,828.61 7%
教育费附加 199,041.22 219,621.80 4%
其他 -- 10,594.88
合 计 1,415,119.48 1,648,084.19
32、 资产减值损失
项 目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 -168,046.06 3,833,394.28
存货跌价损失 -- -17,128,144.67
长期股权投资减值损失 -- --
固定资产减值损失 -- --
工程物资减值损失 -- --
在建工程减值损失 -- --
无形资产减值损失 -- --
其他 -- --
合 计 -168,046.06 -13,294,750.39
33、 营业外收入
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
79
项 目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置利得 60,252.24 --
其中：固定资产处置利得 60,252.24 --
无形资产处置利得 -- --
政府补助 1,325,332.24 954,620.75
罚款收入 16,660.00 --
管道线路改道补偿款 7,140,407.00 --
其他 109,337.29 56,907.02
合 计 8,651,988.77 1,011,527.77
（1）收到的政府补助的种类和金额
政府补助的种类 本期金额 上年同期金额 备注
下岗人员生活费 -- 712,075.00
增值税返还及补贴 1,325,332.24 242,545.75
与收益相关
的政府补助
小计 1,325,332.24 954,620.75
合 计 1,325,332.24 954,620.75
（2）计入当期损益的政府补助金额
计入当期损益的金额
政府补助的种类 递延收益的余额
本期金额 上年同期金额期末余额 年初余额
-- -- -- --
小计 -- -- -- --
下岗人员生活
费
712,075.00
-- --
增值税返还及
补贴
1,325,332.24 242,545.75
-- --
与收益相
关的政府
补助
小计 1,325,332.24 954,620.75 -- --
合计 1,325,332.24 954,620.75 -- --
说明：1、本公司及下属子公司北京华夏新达软件股份有限公司2010 年收到即征即退增值税返还金
额为1,807,078.41 元。
35、营业外支出
项 目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置损失合计 -- 3,511,397.62
其中：固定资产处置损失 -- 3,511,397.62
无形资产处置损失 -- --
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
80
赔偿金、违约金 -- --
滞纳金 -- --
合同补偿支出 -- --
罚款支出 130,000.00 --
债务重组损失 -- --
重整停工损失 -- --
对外捐赠 -- --
其他 13,550,282.53 6,751,050.92
合 计 13,680,282.53 10,262,448.54
36、 所得税费用
项 目 本期金额 上年同期金额
当期所得税费用 515,500.27 1,213,877.65
递延所得税费用
合 计 515,500.27 1,213,877.65
37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）净资产收益率
（2）基本每股收益
A．指标
基本每股收益
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 -65,598,668.72 -11,745,380.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润
-58,016,186.05 -2,534,935.79
说明：本公司不存在稀释性潜在普通股。
B．计算过程
项 目 代码 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
报告期归属于公司普通股
股东的净利润
P1 -65,598,668.72 -11,745,380.51
报告期归属于公司普通股
股东的非经常性损益
F -7,582,482.67 -9,210,444.72
报告期扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东
的净利润
P2=P1-F -58,016,186.05 -2,534,935.79
期初股份总数 S0 421,420,000.00 421,420,000.00
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
81
报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股
份数
S1
-- --
报告期因发行新股或债转
股等增加股份数
Si
-- --
增加股份下一月份起至报
告期期末的月份数
Mi
-- --
报告期因回购等减少股份
数
Sj
-- --
减少股份下一月份起至报
告期期末的月份数
Mj
-- --
报告期缩股数 Sk
-- --
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平
均数
S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 421,420,000.00 421,420,000.00
归属于公司普通股股东的
基本每股收益
X1 -0.16 -0.03
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的基本
每股收益
X2 -0.14 -0.01
38、 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收到的押金、赔款、罚款 17,260.00
与经营活动有关的补偿收入 7,140,407.00
其他应付款、其他应收款本期的贷方发生额 21,609,897.12
合 计 28,767,564.12
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
管理费用 9,361,809.79
销售费用及制造费用 24,265,038.66
罚款支出 130,000.00
偿付重组债权 3,301,871.03
合 计 37,058,719.48
39、现金流量表补充资料
（1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
82
补充资料 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -65,410,105.72 -11,715,668.88
加：资产减值准备 -168,046.06 -13,294,750.39
固定资产折旧 42,165,956.49 35,248,828.84
生产性生物资产折旧 -- --
无形资产摊销 941,356.26 1,159,087.29
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产损失
-60,252.24 3,511,397.62
固定资产报废损失 -- --
公允价值变动损失 -- --
财务费用 23,418,904.43 9,687,242.21
投资损失 -- --
递延所得税资产减少 -- --
递延所得税负债增加 -- --
存货的减少 -38,456,478.96 3,002,129.78
经营性应收项目的减少 -7,333,930.61 -90,066,878.24
经营性应付项目的增加 53,701,056.17 203,867,386.35
其 他 -15,522,018.75
经营活动产生的现金流量净额 8,798,459.76 125,876,755.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --
债务转为资本 --
一年内到期的可转换公司债券 --
融资租入固定资产 --
3、现金及现金等价物净变动情况： --
现金的年末余额 38,542,999.64 69,754,521.49
减：现金的年初余额 52,863,617.77 85,085,102.81
加：现金等价物的年末余额 -- --
减：现金等价物的年初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -14,320,618.13 -15,330,581.32
（2） 当期无取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息。
（3） 现金和现金等价物
项目 期末余额 年初余额
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
83
一、现金 38,542,999.64 52,563,617.77
其中：库存现金 371,456.95 167,948.75
可随时用于支付的银行存款 37,830,349.33 51,775,005.89
可随时用于支付的其他货币资金 341,193.36 620,663.13
可用于支付的存放中央银行款项 -- --
存放同业款项 -- --
拆放同业款项 -- --
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、年末现金及现金等价物余额 38,542,999.64 52,563,617.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
40、 所有者权益变动表项目注释
本期没有对上年年末余额进行调整的项目，也没有对同一控制下企业合并产生的追溯调整事项。
41、 分部报告
（1）业务分部
由于公司收入逾90%来自PVC 树脂产品销售收入，所以无须列报列详细的业务分部信息。
（2） 地区分部
由于公司收入逾90%来自中国境内的客户，而且公司资产逾90%位于中国境内，所以无须列报更详
细的地区分部信息。
六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 应收账款的分类
类 别 期末余额 年初余额
账面余额 占总
额比
例
（％）
坏账准备 坏账准
备计提
比例
（％）
账面余额 占总
额比
例
（％）
坏账准备 坏账准
备计提
比例
（％）
单项金额重大的
应收账款
125,656,862.74 72.07 125,656,862.74 100 125,656,862.74 73.43 125,656,862.74 100
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
风险较大的应收
账款
35,478,680.34 20.35 35,478,680.34 100 35,478,680.34 20.73 35,478,680.34 100
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
84
其他不重大应收
账款
13,210,879.43 7.58 6,655,787.69 50.38 9,990,944.78 5.84 6,576,272.42 73.37
合 计 174,346,422.51 100.00 167,791,330.77 171,126,487.86 100 167,711,815.50
单项金额重大的应收款项指：欠款金额前五名且金额超过1,000万元的款项；单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项指：账龄在5年以上，且全额计提坏账准备的款项。
(2) 账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 4,820,498.95 2.76 241,024.95 1,600,564.30 0.94 80,028.22
1 至2 年 79,263.41 0.05 7,926.34 83,329.01 0.05 8,332.90
2 至3 年 4,184,076.92 2.40 4,180,621.16 4,275,200.25 2.5 4,194,289.66
3 至4 年 726,329.98 0.42 489,182.11 757,389.38 0.44 656,390.72
4 至5 年 3,327,354.08 1.91 1,663,677.04 3,274,461.84 1.91 1,637,230.92
5 年以上 161,208,899.17 92.46 161,208,899.17 161,135,543.08 94.16 161,135,543.08
174,346,422.51 100.00 167,791,330.77 171,126,487.86 100 167,711,815.50
(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
广东省中侨实业公司 9,676,551.25 9,676,551.25 100.00 正在诉讼
河南省新乡县第三塑料厂 1,316,701.80 1,316,701.80 100.00 无法收回
汕头市宝丰塑胶有限公司 16,331,900.00 16,331,900.00 100.00 无法收回
汕头市全丰塑胶制品有限公司 2,376,710.68 2,376,710.68 100.00 无法收回
茌平县造纸总厂 1,376,078.80 1,376,078.80 100.00 无法收回
迁安造纸厂 4,181,280.41 4,181,280.41 100.00 正在诉讼
天津市有机合成厂 1,414,341.99 1,414,341.99 100.00 无法收回
中捷农场新鑫建材有限公司 1,250,707.16 1,250,707.16 100.00 无法收回
河北沧州化工实业集团有限公司 13,077,475.24 13,077,475.24 100.00 正在破产清算
沧州化工实业(集团)进出口公司 96,247,487.50 96,247,487.50 100.00 无法收回
沧州沧骅化学工业有限公司 1,834,114.05 1,834,114.05 100.00 正在破产清算
其他公司 16,863,346.57 16,863,346.57 100.00 无法收回
合计 165,946,695.45 165,946,695.45 -- --
(4) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例% 坏账准备 计提比
例%
金额 比例% 坏账准备 计提比
例%
1 年以内
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
85
1 至2 年
2 至3 年
3 年以上 35,478,680.34 20.35 35,478,680.34 100 35,478,680.34 20.73 35,478,680.34 100
35,478,680.34 20.35 35,478,680.34 100 35,478,680.34 20.73 35,478,680.34 100
(5) 本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账款。
(6) 本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。
(7) 本期无实际核销的应收款项。
(8) 期末无应收账款中持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(9) 期末应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司
关系
应收账款期末余
额
账龄 占应收账款总额的
比例（%）
沧州化工实业(集团)进出口公司 原股东控
股子公司
96,247,487.50 五年以上 55.20
汕头市宝丰塑胶有限公司 客户 16,331,900.00 五年以上 9.37
河北沧州化工实业集团有限公司 原股东 13,077,475.24 五年以上 7.50
广东省中侨实业公司 客户 9,676,551.25 五年以上 5.55
迁安造纸厂 客户 4,181,280.41 五年以上 2.40
合计 - 139,514,694.40 - 80.02
(10)应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系金额 占应收账款总额的比例(%)
沧州沧骅化学工业有限公司 破产子公司 1,834,114.05 1.05
合计 -- 1,834,114.05 1.05
(11)本期无不符合终止确认条件应收账款转移的金额。
(12)坏账准备
年初余额 本期增加 本期减少
转回 转销
期末余额
167,711,815.50 79,515.27 -- -- 167,791,330.77
2、其他应收款
(1) 其他应收款的分类
类 别 期末余额 年初余额
账面余额 占总额
比例
（％）
坏账准备 坏账准
备计提
比例
（％）
账面余额 占总额
比例
（％）
坏账准备 坏账准
备计提
比例
（％）
单项金额重大的
其他应收款
1,002,534,820.74 95.01 1,002,532,135.
09
100 1,002,534,820.74 94.74 1,002,530,523.70 99.99
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
86
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
风险较大的其他
应收款
7,235,670.33 0.69 7,235,670.33 100 7,235,670.33 0.68 7,235,670.33 100
其他不重大其他
应收款
45,383,987.26 4.3 29,679,781.30 65.40 48,457,292.40 4.58 29,541,548.80 60.96
合 计 1,055,154,478.33 100.00 1,039,447,586.72 1,058,227,783.47 100 1,039,307,742.83
单项金额重大的应收款项指：欠款金额前五名且金额超过1000万元的款项；单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项指：账龄在5年以上，且全额计提坏账准备的款项。
(2) 账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 1,681,995.36 0.16 84,099.77 1,156,865.01 0.11 45,012.38
1 至2 年 669,048.97 0.06 66,904.90 10,079,214.46 0.95 1,007,921.45
2 至3 年 15,780,000.00 1.50 2,367,000.00 43,978,722.16 4.16 40,485,846.43
3 至4 年 97,660,946.97 9.26 97,567,095.02 69,945,974.59 6.61 67,084,977.68
4 至5 年 68,236,677.19 6.47 68,236,677.19 145,105,624.74 13.71 142,722,602.38
5 年以上 871,125,809.84 82.55 871,125,809.84 787,961,382.51 74.46 787,961,382.51
1,055,154,478.33 100.00 1,039,447,586.72 1,058,227,783.47 100.00 1,039,307,742.83
(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
(4) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例% 坏账准备 计提
比例
金额 比例% 坏账准备 计提
比例
1 年以内
1 至2 年
2 至3 年
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由
沧州沧骅化学工业有限公司 34,149,835.56 34,149,835.56 100.00 正在破产清算
深圳市贵塑兴实业发展有限公司 177,301,117.15 177,301,117.15 100.00 无经营活动
河北沧州化工实业集团有限公司 729,388,496.73 729,388,496.73 100.00 正在破产清算
北京恒信涌鑫商贸有限公司 19,075,027.81 19,075,027.81 100.00 无法收回
沧州德鸿化工有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 无法收回
沧州德晟化工有限公司 21,695,371.30 21,692,685.65 99.99 无法收回
其他公司 1,101,408.34 1,101,408.34 100.00 无法收回
合计 1,022,711,256.89 1,022,708,571.24 -- --
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
87
3 年以上 7,235,670.33 0.72 7,235,670.33 100 7,235,670.33 0.72 7,235,670.33 100
合计 7,235,670.33 0.72 7,235,670.33 100 7,235,670.33 0.72 7,235,670.33 100
(5) 本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的其他应收款本期无通过
重组等其他方式收回的应收款项。
(6) 本期无实际核销的应收款项。
(7) 其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(9)期末其他应收款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 其他应收款期末余
额
账龄 占其他应收款总额的
比例（%）
河北沧州化工实业集团有限公司 原股东 729,388,496.73 三年以上69.13
深圳市贵塑兴实业发展有限公司 受同一最终方控制 177,301,117.15 五年以上16.8
沧州德鸿化工有限公司 第三方40,000,000.00 三至五年3.79
沧州沧骅化学工业有限公司 破产子公司34,149,835.56 三至四年3.24
沧州德晟化工有限公司 第三方21,695,371.30 四至五年2.06
合计 -- 1,002,534,820.74 -- 95.02
(10)应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
沧州沧骅化学工业
有限公司
破产子公司 34,149,835.56 3.24
揭阳华南沧化实业
有限公司
控股子公司 10,058,681.00 0.95
沧州沧骅化学品储
运有限公司
控股子公司 5,284,011.44 0.50
北京华夏新达软件
股份有限公司
控股子公司 6,535,070.15 0.62
合计 - 56,027,598.15 5.31
(11)本期无不符合终止确认条件的其他应收款转移的金额。
(12)坏账准备
年初余额 本期增加 本期减少
转回 转销
期末余额
1,039,307,742.83 139,843.89 -- -- 1,039,447,586.72
3、长期股权投资
项 目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 564,248,027.70 378,005,118.52 544,248,027.70 378,005,118.52
合 计 564,248,027.70 378,005,118.52 544,248,027.70 378,005,118.52
（3） 本公司无对合营企业及联营企业投资的情况。
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
88
（4） 按成本法核算的长期股权投资
序号 被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额
1 北京华夏新达科技股
份有限公司
28,000,000.00 28,000,000.00 --
28,000,000.00
2 揭阳华南沧化实业有
限公司
45,680,477.70 45,680,477.70 -- 45,680,477.70
3 沧州沧骅化学
工业有限公司
307,170,950.00 307,170,950.00 -- 307,170,950.00
4 沧州引大入港输水有
限公司
24,300,000.00 24,300,000.00 -- 24,300,000.00
5 沧州沧骅化学品储运
有限公司
135,000,000.00 139,096,600.00 -- 139,096,600.00
6 河北金牛物流有限公
司
20,000,000.00 -- 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 560,151,427.70 544,248,027.70 20,000,000.00 564,248,027.70
（5） 本期无按权益法核算的长期股权投资。
4、营业收入及营业成本
(1) 主营业务收入和其他业务收入
本期金额 上年同期金额
主营业务收入 466,827,481.54 517,511,560.16
其他业务收入 1,863,685.55 1,625,613.69
合 计 468,691,167.09 519,137,173.85
(2) 主营业务收入和主营业务成本
产品或业务类别 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
树脂 441,716,144.07 449,867,224.97 505,265,753.54 484,557,171.07
水泥 25,111,337.47 24,507,540.85 12,245,806.62 15,419,530.46
合 计 466,827,481.54 474,374,765.82 517,511,560.16 499,976,701.53
(3) 其他业务收入和其他业务成本
产品或业务本期金额 上年同期金额
类别 其他业务收入 其他业务成本其他业务收入 其他业务成本
水、电 117,482.04 100,799.60 82,556.52 71,542.18
材料、废料 1,746,203.51 -- 1,543,057.17 358.96
合 计 1,863,685.55 100,799.60 1,625,613.69 71,901.14
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
非关联公司 34,652,840.00 7.39
非关联公司 27,805,050.00 5.93
非关联公司 20,632,430.00 4.4
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
89
非关联公司 20,202,000.00 4.31
非关联公司 18,662,410.00 3.98
合计 121,954,730.00 26.01
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -65,852,590.43 -14,006,833.36
加：资产减值准备 219,359.16 -11,039,309.47
固定资产折旧 38,182,395.48 31,391,427.07
生产性生物资产折旧 -- --
无形资产摊销 865,435.86 1,083,166.89
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损
失
-60,252.24 3,510,381.12
固定资产报废损失 -- 3510381.12
公允价值变动损失 -- --
财务费用 23,252,923.29 9,389,795.89
投资损失 -- --
递延所得税资产减少 -- --
递延所得税负债增加 -- --
存货的减少 -37,492,827.24 2,975,266.57
经营性应收项目的减少 -13,105,127.92 -93,484,500.69
经营性应付项目的增加 73,552,001.22 201,209,947.29
其 他 -14,920,848.93
经营活动产生的现金流量净额 19,561,317.18 119,618,873.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的年末余额 28,377,676.42 65,673,620.61
减：现金的年初余额 48,837,856.79 81,245,224.45
加：现金等价物的年末余额 -- --
减：现金等价物的年初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -20,460,180.37 -15,571,603.84
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
90
6、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
本期无反向购买资产、负债的情况。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制或重大影响的，构成关联方。
下列各方构成本公司的关联方：
A．本公司的母公司；
B．本公司的子公司；
C．与本公司受同一母公司控制的其他企业；
D．对本公司实施共同控制的投资方；
E．对本公司施加重大影响的投资方；
F．本公司的合营企业；
G．本公司的联营企业；
H．本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
I．本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
J．本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重
大影响的其他企业。
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。）
1、 存在控制关系的关联方
(1) 母公司
母公司名
称
关联关
系
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企业最
终控制方
冀中能源
股份有限
公司
控制 工业
河北
省邢
台市
股份有
限公司
（上市）
78,795.2533
万元
30.29 30.29
冀中能源
集团有限
责任公司
本公司的最终控制方为冀中能源集团有限责任公司
(2) 子公司
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
91
子公司全称 子公司类型 企业类
型
注册地 法人代表业务性
质
注册资本
(万元)
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
揭阳华南沧化实业
有限责任公司
控股子公司 有限责
任
广东揭阳于华 化工业 5,432.00 84.09 84.09
沧州沧骅化学品储
运有限公司
控股子公司 有限责
任
沧州市 杨印朝 运输业 4,500.00 93.33 93.33
北京华夏新达软件
股份有限公司
控股子公司 股份有
限
北京市 苏桐贞 软件开
发业
4,200.00 66.67 66.67
沧州引大入港输水
有限公司
控股子公司 有限责
任
沧州市 曹建林 原水供
应
3,550.00 68.45 68.45
河北金牛物流有限
公司
控股子公司 有限责
任
沧州市 杨印朝 贸易 2,000.00 100.00 100.00
2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方 年初余额 本期
增加
本期减
少
期末余额
(万元)
冀中能源股份有限公司 78,795.2533 万元 -- -- 78,795.25
揭阳华南沧化实业有限责任公司 5,432.00 万元-- -- 5,432.00
沧州沧骅化学品储运有限公司 4,500.00 万元-- -- 4,500.00
北京华夏新达软件股份有限公司 4,200.00 万元-- -- 4,200.00
沧州引大入港输水有限公司 3,550.00 万元-- -- 3,550.00
河北金牛物流有限公司 2,000.00 2,000.00
3、 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
股 东 期末余额 年初余额
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
冀中能源股份有限公司 30.29% 30.29% 30.29% 30.29%
河北省建设投资公司 3.56% 3.56% 3.56% 3.56%
广州帆华公司 2.54% 2.54% 2.54% 2.54%
沧州化工（破产专户） 1.30% 1.30% 1.30% 1.30%
中国光大银行深圳分行 9.21% 9.21% 9.21% 9.21%
深圳贵速实业发展有限公司 1.35% 1.35% 1.35% 1.35%
4、 不存在控制关系的关联方情况
（1） 本企业无合营和联营企业。
（2）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳贵速实业发展有限公司 与公司同受一母公司控制
邢台矿业（集团）有限责任公司 与公司同受同一实际控制人控制
冀中能源集团金牛贸易有限公司 与公司同受一母公司控制
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
92
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司崆山塑料门窗型材分公司 与公司同受同一实际控制人控制
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司金兴塑料包装分公司 与公司同受同一实际控制人控制
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司油脂分公司 与公司同受同一实际控制人控制
（二）关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作
抵销。
2、 关联交易定价原则：市场价
3、 关联方交易内容
(1) 向关联方采购货物
关联方名称 本期金额 上年同期金额
金额（万元） 占年度（同期）
同类交易百分比
（％）
金额（万元） 占年度（同期）同类
交易百分比（％）
冀中能源股份有限公司 11,709.63 59.09 25,364.55 94.48
冀中能源集团金牛贸易有限公司 96.72 0.01 122.39 3.86
冀中能源邢台矿业集团有限责任公
司油脂分公司
51.70
说明：关联交易定价原则为市场公允价。
(2) 向关联方销售货物
关联方名称 本期金额 上年同期金额
金额（万元） 占年度（同期）同类
交易百分比（％）
金额（万元） 占年度（同期）同
类交易百分比（％）
冀中能源邢台矿业集团有限责任公
司崆山塑料门窗型材分公司
80.76 0.002 627.37 1.23
冀中能源邢台矿业集团有限责任公
司金兴塑料包装分公司
39.78 0.001 173.95 0.34
说明：关联交易定价原则为市场公允价。
(3) 本期无关联方之间购买或销售商品以外的其他资产的情况。
(4) 本期无关联方之间提供劳务的情况。
(5) 本期无关联方之间提供担保情况。
(6) 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
冀中能源股份有
限公司
300,000,000.00 2009 年 2010 年 委托贷款
(7) 本期无关联方资产转让、债务重组情况。
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
93
4、 关联方应收款项余额
(1) 应收账款
债务人 期末余额 年初余额
沧州沧骅化学工业有限公司 1,834,114.05 1,834,114.05
(2) 其他应收款
债务人 期末余额 年初余额
沧州沧骅化学工业有限公司 34,149,835.56 34,149,835.56
5、 关联方应付款项余额
(1) 应付账款
债权人 期末余额 年初余额
冀中能源股份有限公司 670,407,060.32 632,155,965.43
冀中能源集团有限责任公司 171,606,903.86 171,606,903.86
说明：1、公司从冀中能源股份有限公司采购EDC 的应付货款，公司应于每季度末按当季度实际交
易额向对方支付价款，如公司未按规定履行义务，对方将收取公司资金占用费，按银行同期借款利率
计算。本期应付账款期末余额中含15,646,961.70 元按银行同期借款利率计算得出的资金占用费。
八、或有事项
截至2010 年6 月30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
九、 承诺事项
根据《沧州化学工业股份有限公司重整计划》的规定，公司在重整期间应偿还债权人
98,048.98 万元，重整期自2007 年12 月25 日起至2010 年12 月24 日止。
公司承诺按以下方案履行还债义务：
1、对有特定财产担保权的债权，在重整计划三年执行期满前，分三次清偿完毕；
2、职工债权，在法院批准重整计划次日起6 个月内清偿50%，12 个月内清偿完毕；
3、税款债权，在重整计划执行期满前清偿完毕；
4、大额普通债权中的50 万元以内（包括50 万元）部分，在法院批准重整计划的次日起
12 个月内清偿完毕；大额普通债权中超过50 万元的部分，在重整计划执行期满12 个月的月底
前清偿10%，满24 个月的月底前清偿35%，满36 个月的月底清偿55%；
5、小额普通债权在法院批准重整计划次日起9 个月内一次性清偿。
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
94
截至2010 年6 月30 日，公司偿还重整债务总额为52，683.32 万元，其中由冀中能源集团有限责
任公司代本公司偿付金额为17,160.69 万元。
十、资产负债表日后事项
截至2010 年8 月17 日，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他事项说明
1、子公司股东变更登记手续的办理情况
2006 年本公司对沧州沧骅化学品储运有限公司增加投资1.05 亿元，因诉讼原因公司所持
有股权被法院冻结，截至2010 年6 月30 日尚未办理变更登记手续。
2、顺利恢复生产，进行工艺改造
2008 年4 月底，公司23 万吨PVC 生产装置较计划提前恢复生产，且恢复生产以来，生产运营正
常。2009 年11 月16 日8 万吨离子膜烧碱项目建成并开始投料试运转，目前生产运营正常。同时，公
司还实施了一系列技改、技措项目，如12 万吨盐酸技改项目、VCM 接卸系统改造等，公司应对市场变
化能力、抗风险能力不断增强。
3、天津证监局检查项目
因涉及虚假陈述，公司于2006 年12 月23 日收到中国证券监督管理委员会《立案调查通知书》
（[2006]津证监立通字2 号），受到中国证券监督管理委员会天津监管局立案调查。截至2010 年6
月30 日，公司尚未获知最终结果。
2007 年12 月，北京大成律师事务所就本事项出具《关于沧化股份因涉嫌虚假陈述被中国证监会
天津监管局立案调查对公司后续经营影响的法律意见书》，认为：
鉴于公司积极配合天津监管局的调查工作，且公司于2007 年4 月30 日进入破产程序，天津监管
局未再对公司立案调查情况作出结论，也未进行行政处罚或移交有关方面处理，亦未发生股东因公司
虚假陈述向法院提出诉讼和索赔的情况。基于公司债务重整计划已于2007 年12 月24 日获得沧州市中
级人民法院裁定批准，已进入执行阶段，战略投资人已按重组协议控股沧化股份，包括违规担保对公
司经营造成的法律和债务风险已基本化解。北京大成律师事务所认为，天津监管局的调查结果不会对
公司后续经营产生实质性影响。
十二、非经常性损益
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
95
根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经
常性损益》（2008）规定，本公司非经常性损益发生情况如下：
序号 非经常损益项目（收益正数、费用损失用负数） 本期金额 上期金额
1
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分；
60,252.24 -3,511,397.62
2
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免；
3
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外；
1,325,332.24 954,620.75
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
5
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益；
6 非货币性资产交换损益；
7 委托他人投资或管理资产的损益；
8
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备；
9 债务重组损益；
10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
11
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益；
12
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益；
13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
14
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益；
15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
16 对外委托贷款取得的损益；
17
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益；
18
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响；
19 受托经营取得的托管费收入；
20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -6,413,878.24 -6,694,143.90
21 其他符合非经常性损益定义的损益项目（所得税减免） -
22 非经常性损益合计 -5,028,293.76 -9,250,920.77
23 减：所得税影响 -440,459.02 19,968.19
24 扣除非经常性损益后的净利润 -59,941,352.94 -2,484,716.30
25 归属于本公司股东 -58,016,186.05 -2,534,935.79
26 归属于少数股东 -1,925,166.89 50,219.49
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
十三、净资产收益率与每股收益
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
96
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露
（2008 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下：
（1）2010 年半年度净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 -0.16 -0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
不适用 不适用 -0.14 -0.14
（2）2009 年半年度净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 不适用 不适用 -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
不适用 不适用 -0.01 -0.01
上述数据采用以下计算公式计算而得：
(一) 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报
告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引
起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
(二) 基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平 均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股
份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj
为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(三) 稀释每股收益
河北金牛化工股份有限公司2010 年半年度报告
97
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。
公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2010 年 8 月17 日批准报出。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的2010 年半年度报告文本。
2、载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的所有文件文本。
董事长：祁泽民
河北金牛化工股份有限公司
二○一○年八月十九日
*ST金化(600722) 最新公司公告|查股网
河北金牛化工股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-08-19 |
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