*ST鲁北(600727) 最新公司公告|查股网

						山东鲁北化工股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 10
八、备查文件目录..................................................................... 40
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 张涛
主管会计工作负责人姓名 丁宝胜
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王树松
公司负责人张涛、主管会计工作负责人丁宝胜及会计机构负责人（会计主管人员）王树松声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 山东鲁北化工股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 鲁北化工
公司的法定英文名称 SHANDONG LUBEI CHEMICAL CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 LBC
公司法定代表人 张涛
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 张涛（代）
联系地址 山东省无棣县埕口镇
电话 0543-6451265
传真 0543-6451265
电子信箱 lubeichem@lubei.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 山东省无棣县马山子镇
办公地址 山东省无棣县埕口镇
办公地址的邮政编码 251909
公司国际互联网网址 http://www.lubei.com.cn
电子信箱 lubeichem@lubei.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 *ST 鲁北 600727 鲁北化工
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 1,835,482,996.69 2,008,850,127.51 -8.63
所有者权益（或股东权益） 1,500,371,565.17 1,530,942,220.36 -2.00
归属于上市公司股东的每股净资
产（元／股）
4.27 4.36 -2.06
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减(%)
营业利润 -31,709,095.12 -8,918,090.25 不适用
利润总额 -31,893,026.38 -11,574,468.68 不适用
归属于上市公司股东的净利润 -31,893,026.38 -11,574,468.68 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润
-31,709,095.12 -8,918,090.25
不适用
基本每股收益(元) -0.091 -0.033 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股
收益(元)
-0.090 -0.025
不适用
稀释每股收益(元) -0.091 -0.033 不适用
加权平均净资产收益率(%) -2.10 -0.78 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -128,741,167.98 260,591,392.56 -149.40
每股经营活动产生的现金流量净
额（元）
-0.367 0.742 -149.46
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -183,931.26
合计 -183,931.26
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 40,418 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
山东鲁北企业国有法人 29.70 104,241,507 69,142,847 质押 50,000,000
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冻结 1,000,00集团总公司 0
冻结 200,000
山东建邦投资
管理有限公司
境内非国有法人 3.99 14,000,000 14,000,000 质押 14,000,000
山东永道投资
有限公司
境内非国有法人 2.11 7,392,134 质押 7,392,134
齐士清 境内自然人 0.49 1,709,370 无
常熟市市属工
业企业资产管
理与劳动服务
中心
国有法人 0.34 1,210,000 1,210,000 无
冯怡生 境内自然人 0.32 1,118,600 冻结 1,118,600
刘淡君 境内自然人 0.29 1,020,000 无
丁金香 境内自然人 0.28 1,000,000 无
上官纯 境内自然人 0.27 963,685 无
芮明炜 境内自然人 0.26 929,961 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
山东鲁北企业集团总公司 35,098,660 人民币普通股 35,098,660
山东永道投资有限公司 7,392,134 人民币普通股 7,392,134
齐士清 1,709,370 人民币普通股 1,709,370
冯怡生 1,118,600 人民币普通股 1,118,600
刘淡君 1,020,000 人民币普通股 1,020,000
丁金香 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
上官纯 963,685 人民币普通股 963,685
芮明炜 929,961 人民币普通股 929,961
安新华 892,563 人民币普通股 892,563
诸月芳 836,936 人民币普通股 836,936
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可
上市交易情况
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量 可上市交
易时间
新增可
上市交
易股份
数量
限售条件
1
山东鲁北企业
集团总公司
69,142,847
注1：鲁北集团承诺其持有的鲁北化工非
流通股份自获得流通权之日起，在十二个
月内不上市交易，在上述禁售期满后通过
证券交易所挂牌交易出售的股份在十二个
月内不超过公司股份总数的百分之五，在
二十四个月内不超过百分之十。
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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2
山东建邦投资
管理有限公司
14,000,000
注2：其他非流通股股东承诺其持有的鲁
北化工非流通股股份自获得流通权之日
起，在十二个月内不上市交易。
3
常熟市市属工
业企业资产管
理与劳动服务
中心
1,210,000
4
江西宜春开元
实业有限责任
公司
60,000
注3：未明确表示同意参与本次股权分置
改革以及所持股份存在质押、冻结情况而
无法安排对价的非流通股股东，由鲁北集
团代为支付对价，该等股东持有的鲁北化
工非流通股股份自获得流通权之日起，在
十二个月内不上市交易；在上述禁售期满
后，其所持股份的流通须获得鲁北集团的
同意，并由鲁北化工向上海证券交易所提
出该等股份的上市流通申请。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2010 年2 月2 日，公司第四届董事会第二十六次会议审议通过如下决议：
因工作变动：
1）、吴玉瑞同志不再担任公司财务总监职务；
2）、田玉新同志不再担任公司董事会秘书职务。
董事会推举公司董事刘希岗代行董事会秘书职责。
聘任：丁宝胜同志任公司财务总监。
2、2010 年3 月23 日，公司2010 年第二次临时股东大会审议通过了如下决议：
1）、审议通过关于选举公司第五届董事会董事的议案
公司董事会由6 名董事组成，其中非独立董事4 名，独立董事2 名。公司通过累计投票制选举产
生了第五届董事会董事人选，张涛、冯立田、冯怡深、丁宝胜当选为公司非独立董事，房崇民、王成
福当选为公司独立董事。
2）、审议通过关于选举公司第五届监事会监事的议案
公司监事会由3 名监事组成，其中股东代表监事2 名，职工代表监事1 名。公司通过累计投票制
选举产生了第五届监事会股东代表监事人选，步宝和、吴明当选为公司监事。
3、2010 年3 月23 日，公司第五届董事会第一次会议审议通过如下决议：
1）、审议《关于选举公司第五届董事会董事长的议案》；
选举张涛先生为公司第五届董事会董事长。
2）审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》；
公司高级管理人员任职如下：
（1）、聘任冯立田先生为公司总经理；
（2）、聘任翟洪轩先生为公司副总经理；
（3）、聘任丁宝胜先生为公司财务总监；
（4）、推举张涛先生代行董事会秘书职责。
4、2010 年3 月23 日，公司第五届监事会第一次会议审议通过《关于选举公司第五届监事会召集
人的议案》，选举步宝和先生为公司第五届监事会召集人。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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报告期内，公司经营状况无明显好转，产品售价与往年相比较低，市场竞争加剧，市场占有率下
降，订单减少。由于公司实行以销定产，由此导致公司生产装置开工率不足、固定费用增加，直接导
致公司本报告期业绩出现亏损。
报告期内，公司实现营业收入14426.37 万元，较上年同期下降4.61%；营业利润-3170.91 万元、
较上年同期下降255.56%；净利润-3189.30 万元。
1、经营中遇到的困难与问题
报告期内，随着全球经济回暖，国内经济企稳回升，高浓度磷肥行业主要产品DAP（磷酸二铵）
和NPK（氮磷钾复合肥）价格有所上涨，企业的盈利能力有所增长。但目前的销售价格仍低于往年同
期水平，同时国内高浓度磷肥行业产能及实际产量仍供大于求，国内市场竞争激烈。
结合当前市场波动较大且后市不很明朗的经济形势，公司针对存在的问题及困难，积极采取以下
应对措施:
1）、始终牢固树立"安全第一"的思想，在节能降耗方面开展各种形式的技术改造和技术革新，努
力降低产品成本，减少因产品价格下滑给企业带来的不利影响。
2）、在产品销售方面，加强网络建设，拓宽销售渠道，实现产销平衡，增强企业综合竞争力。
3）、在大宗原料的采购方面，重点做好市场信息的收集和把握，采取小批量、多批次采购，高度
关注国内外市场形势，提高市场分析预测能力，适时把握采购时机，有效降低采购成本。
2、下半年工作计划
为改善公司经营状况，提升公司盈利能力，争取公司股票尽快恢复上市，公司下半年将采取以下
举措：
1）、积极围绕主营业务，对现有的生产装置进行节能技改，淘汰高能耗设备和落后生产工艺，提
高装置运转率，提高产品产量，降低产品成本，充分挖掘现有装置的产能，增强装置自身盈利能力。
2）、努力创造条件寻求重组机会，力争通过引进资金实力强、发展前景好、盈利能力强的战略投
资者，注入优质资产，增强公司持续经营能力，为公司股票尽快恢复上市创造有利条件。
3）、严格按照信息披露规则,遵循真实、准确、完整、及时原则, 健全公司信息管理机构和制度,
规范信息管理。
4）、加强企业管理,不断创新管理思想和管理手段,继续加快人才培训和引进,为公司的后续发展
奠定基础。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
营业利润率
比上年同期
增减(%)
分行业
化工行业 124,928,251.69 128,057,482.74 -2.50 4.60 24.89
减少16.64 个
百分点
建材行业 16,608,375.83 23,508,155.51 -41.54 -5.46 52.81
减少53.97 个
百分点
其它 2,727,040.54 8,748,717.46 -220.81 429.39 10,774.99
减少305.19
个百分点
分产品
磷铵 53,285,013.50 53,125,155.37 0.30 -19.09 -8.27
减少11.76 个
百分点
硫酸钾复
合肥
11,659,756.00 11,100,209.74 4.80 100.63 102.62
减少0.93 个
百分点
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水泥 16,608,375.83 23,508,155.51 -41.54 -5.46 52.81
减少53.97 个
百分点
溴素 5,748,476.95 2,391,282.55 58.40 41.19 -40.41
增加56.96 个
百分点
氯碱 54,235,005.24 61,440,835.08 -13.29 24.14 74.88
减少32.88 个
百分点
其它 2,727,040.54 8,748,717.46 -220.81 429.39 10,774.99
减少305.19
个百分点
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资金
总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集资
金用途及去向
2000 配股 56,320.53 0 42,880.00 13,440.00
合计 / 56,320.53 0 42,880.00 13,440.00 /
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承
诺
项
目
名
称
是
否
变
更
项
目
募集资金
拟投入金
额
募集
资金
实际
投入
金额
是否
符合
计划
进度
项
目
进
度
预计
收益
产生
收益
情况
是否
符合
预计
收益
未达
到计
划进
度和
收益
说明
变更原因及募集
资金变更程序说
明
环
氧
丙
烷
项
目
是 18,073.00 0
公司于2000 年配
股所募集的资金，
因环氧丙烷项目
所需的原材料不
能得到有效保证，
2008 年经董事会
慎重考虑决定改
变募集资金投向，
由原来的环氧丙
烷项目变更为风
力发电项目，本次
募集资金项目变
更已经公司2008
年第二次临时股
东大会表决通过。
合
计
/ 18,073.00 0 / / / / / /
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后的项目
名称
对应的原承诺
项目
变更项
目拟投
入金额
实际投
入金额
是否
符合
计划
进度
变更项目
的预计收
益
产生
收益
情况
项
目
进
度
是否
符合
预计
收益
未达到
计划进
度和收
益说明
鲁萨风力发电 环氧丙烷项目 14,400 960 否 2,433.89 否
合计 / 14,400 960 / 2,433.89 / / / /
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4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
预计2010 年1-9 月公司净利润亏损2000 万元左右。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
本报告期，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证券监督管理委员
会、上海证券交易所关于公司治理规范性文件要求，结合公司实际情况，树立依法规范运作，不断完
善法人治理结构的观念，进一步完善和修订公司治理细则，具体为：
2010 年2 月，公司对公司高管层违规、内控制度等问题进行了自查，并制订了整改方案。
2010 年4 月，为进一步加强公司内幕信息管理，做好内幕信息保密工作，维护公司信息披露的公
开、公平、公正原则，保护广大投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息
披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规章及《公司章程》、《信
息披露管理制度》等规定，结合公司实际情况，制定了《内幕信息知情人登记制度》。
2010 年4 月，公司及控股股东山东鲁北企业集团总公司、相关责任人在履行信息披露义务和重大
事项内部审议程序方面存在违规，被上交所处以公开谴责。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
2010 年6 月10 日，公司召开了2009 年度股东大会，审议通过了《2009 年度利润分配预案》。公
司2009 年度出现较大幅度亏损，且2010 年度经营发展需大量资金，从公司经营发展考虑，2009 年度
不进行利润分配。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
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(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 国富浩华会计师事务所有限公司 五洲松德联合会计师事务所
境内会计师事务所报酬 40 40
境内会计师事务所审计年限 1 0
2010 年6 月10 日，公司2009 年度股东大会审议通过聘任五洲松德联合会计师事务所作为公司2010
年度财务审计机构及审计费用的议案。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
2010 年4 月，公司及控股股东山东鲁北企业集团总公司、相关责任人在履行信息披露义务和重大
事项内部审议程序方面存在违规，被上交所处以公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
*ST 鲁北2009 年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月11 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北为恢复上市所采取的措施及有关工作进展
情况公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年6 月4 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北关于2009 年度股东大会增加临时提案的公
告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年5 月27 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北2009 年度股东大会会议资料 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年5 月27 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北股票暂停上市公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年5 月18 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北关于公司及相关人员被上海证券交易所公
开谴责的致歉公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年5 月6 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北第一季度季报 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北第五届董事会第二次会议决议公告暨召开
2009 年度股东大会的通知
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北年报 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北年报摘要 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
10
*ST 鲁北2009 年度控股股东及其他关联方占用资金
情况的专项说明
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北内幕信息知情人登记制度 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北第五届监事会第二次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北关于预计2010 年度日常关联交易的公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北关于公司股票存在暂停上市风险的提示性
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月29 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北关于公司股票存在暂停上市风险的提示性
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北关于延期披露2009 年年度报告的公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北关于公司股票存在暂停上市风险的提示性
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月17 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北股票交易异常波动提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北关于公司股票存在暂停上市风险的提示性
公告
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北2010 年第二次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月24 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北第五届董事会第一次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月24 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北2010 年第二次临时股东大会的法律意见书 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月24 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北第五届监事会第一次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月24 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北2010 年第二次临时股东大会会议资料 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月17 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北第四届董事会第二十七次会议决议公告暨
召开2010 年第二次（临时）股东大会的通知
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月4 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北第四届监事会第十二次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年3 月4 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北整改方案 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年2 月12 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北第四届董事会第二十六次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年2 月3 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北2010 年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年2 月1 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北2010 年第一次临时股东大会的法律意见书 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年2 月1 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北2010 年第一次临时股东大会会议资料 《中国证券报》、《上海证券报》2010 年1 月23 日 http://www.sse.com.cn
*ST 鲁北第四届董事会第二十五次会议决议公告暨
召开2010 年第一次（临时）股东大会的通知
《中国证券报》、《上海证券报》2010 年1 月13 日 http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
11
资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:山东鲁北化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 350,538,588.74 514,166,057.88
交易性金融资产
应收票据 20,078,722.68 12,346,802.29
应收账款 128,935,048.19 164,051,166.01
预付款项 98,335,630.88 150,048,336.28
应收利息
应收股利
其他应收款 7,165,770.04 5,552,810.86
存货 166,383,770.19 51,136,625.26
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 771,437,530.72 897,301,798.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,666,790.18 8,666,790.18
投资性房地产
固定资产 984,042,526.28 1,033,104,025.02
在建工程 4,708,165.70 2,668,138.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 66,627,983.81 67,109,375.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,064,045,465.97 1,111,548,328.93
资产总计 1,835,482,996.69 2,008,850,127.51
流动负债：
短期借款 48,500,000.00 48,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 10,000,000.00 66,000,000.00
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
12
应付账款 116,266,456.72 124,247,749.85
预收款项 29,698,908.29 58,032,668.88
应付职工薪酬 9,647,799.66 10,068,895.36
应交税费 82,991,986.76 92,285,315.84
应付利息
应付股利
其他应付款 5,506,280.09 16,273,277.22
一年内到期的非流动
负债
32,500,000.00 62,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 335,111,431.52 477,907,907.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 335,111,431.52 477,907,907.15
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 350,986,607.00 350,986,607.00
资本公积 897,657,650.46 897,657,650.46
减：库存股
专项储备 7,036,129.11 5,713,757.92
盈余公积 175,566,425.70 175,566,425.70
一般风险准备
未分配利润 69,124,752.90 101,017,779.28
所有者权益（或股东权益）
合计
1,500,371,565.17 1,530,942,220.36
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
1,835,482,996.69 2,008,850,127.51
法定代表人：张涛 主管会计工作负责人：丁宝胜 会计机构负责人：王树松
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
13
利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 144,263,668.06 137,906,546.60
减：营业成本 160,314,355.71 120,587,424.43
营业税金及附加 120,600.92 235,997.76
销售费用 203,051.56 224,769.71
管理费用 14,085,690.90 4,889,922.43
财务费用 1,249,064.09 10,633,993.34
资产减值损失 10,252,529.18
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
号填列）
-31,709,095.12 -8,918,090.25
加：营业外收入 212,393.00 439,429.00
减：营业外支出 396,324.26 3,095,807.43
其中：非流动资产
处置损失
三、利润总额（亏损总额
以“－”号填列）
-31,893,026.38 -11,574,468.68
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”
号填列）
-31,893,026.38 -11,574,468.68
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.091 -0.033
（二）稀释每股收益 -0.091 -0.033
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：张涛 主管会计工作负责人：丁宝胜 会计机构负责人：王树松
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
14
现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
135,190,375.38 178,541,050.86
收到的税费返还 205,548.54
收到其他与经营活动
有关的现金
2,411,640.29 220,148,840.62
经营活动现金流入
小计
137,602,015.67 398,895,440.02
购买商品、接受劳务
支付的现金
237,034,898.40 111,173,257.24
支付给职工以及为职
工支付的现金
7,551,256.14 12,982,198.48
支付的各项税费 13,676,496.90 8,932,723.12
支付其他与经营活动
有关的现金
8,080,532.21 5,215,868.62
经营活动现金流出
小计
266,343,183.65 138,304,047.46
经营活动产生的
现金流量净额
-128,741,167.98 260,591,392.56
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
1,452,148.89 2,713,957.66
投资支付的现金
取得子公司及其他营
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
15
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
1,452,148.89 2,713,957.66
投资活动产生的
现金流量净额
-1,452,148.89 -2,713,957.66
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 182,650,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
182,650,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 277,210,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
3,434,152.27 10,386,787.03
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
33,434,152.27 287,596,787.03
筹资活动产生的
现金流量净额
-33,434,152.27 -104,946,787.03
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-163,627,469.14 152,930,647.87
加：期初现金及现金
等价物余额
514,166,057.88 83,589,695.43
六、期末现金及现金等价
物余额
350,538,588.74 236,520,343.30
法定代表人：张涛 主管会计工作负责人：丁宝胜 会计机构负责人：王树松
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
16
所有者权益变动表
2010 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 350,986,607.00 897,657,650.46 5,713,757.92 175,566,425.70 101,017,779.28 1,530,942,220.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 350,986,607.00 897,657,650.46 5,713,757.92 175,566,425.70 101,017,779.28 1,530,942,220.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
1,322,371.19 -31,893,026.38 -30,570,655.19
（一）净利润 -31,893,026.38 -31,893,026.38
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -31,893,026.38 -31,893,026.38
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,322,371.19 1,322,371.19
1．本期提取 1,322,371.19 1,322,371.19
2．本期使用
四、本期期末余额 350,986,607.00 897,657,650.46 7,036,129.11 175,566,425.70 69,124,752.90 1,500,371,565.17
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
17
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 350,986,607.00 817,730,930.41 178,614,581.88 149,005,487.61 1,496,337,606.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 350,986,607.00 817,730,930.41 178,614,581.88 149,005,487.61 1,496,337,606.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -11,574,468.68 -11,574,468.68
（一）净利润 -11,574,468.68 -11,574,468.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -11,574,468.68 -11,574,468.68
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 350,986,607.00 817,730,930.41 178,614,581.88 137,431,018.93 1,484,763,138.22
法定代表人：张涛 主管会计工作负责人：丁宝胜 会计机构负责人：王树松
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
18
(二) 公司概况
山东鲁北化工股份有限公司（以下简称"本公司"）系由山东鲁北企业集团总公司（以下简称“鲁
北集团”）作为唯一的发起人，以社会募集方式于1996 年6 月19 日正式成立，同年7 月2 日在上海
证券交易所挂牌交易，股票代码600727。
2006 年7 月21 日，本公司实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东按10 送4 的比例
支付对价，股权分置改革方案实施前后，本公司注册资本未发生变化。
截止2009 年12 月31 日，本公司的注册资本为350,986,607.00 元。
法定代表人：张涛；公司住所：山东省无棣县埕口镇；主营范围：磷铵、三元素、水泥、溴素、
液碱等产品的生产和销售。
公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设审计部、技术中心、人力资源部、基建办公室、
生产制造中心、国内营销中心、国外市场部、财务部、综合管理部、总经理办公室、质量管理办公室
等职能部门。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确
定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
6、外币业务和外币报表折算：
外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇率，将外
币金额折算为记账本外币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负
债表日，视下列情况进行处理：
①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变
其记账本位币金额。
7、金融工具：
⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
② 金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
19
确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业
为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担
的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业
基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内
保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出
售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本
会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：
出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投
资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金
后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以
合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积
（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，
终止对该金融资产的确认。
② 金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的
差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
20
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融
负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项
金融资产，同时确认一项金融负债。.
⑶ 金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生
减值的，计提减值准备。
① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具
体比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这
种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金
融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
8、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
应收账款单项金额重大是指单项金额在800 万元
（含800 万元）以上的应收款项。
其他应收款单项金额重大是指单项金额在800 万
元（含800 万元）以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单
独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根
据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历
史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账
准备计提比例，计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 1 1
1－2 年 10 10
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2－3 年 20 20
3 年以上 50 50
计提坏账准备的说明
对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超过
假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证
据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认为减值损失，计提坏账准备。
9、存货：
(1) 存货的分类
公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、自制半成品、产成品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合
同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计
算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
2) 包装物
五五摊销法
10、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
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22
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整
账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本
与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之
和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并
时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中
确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的
差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入合并当期损益。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单
位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股
权投资时：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未
实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照
持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在
投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均
同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
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B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管
理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
②重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。
E、向被投资单位提供关键技术。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股
权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制
或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面
价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。
减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
②商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减
值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
11、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35-40 5 2.38-2.71
机器设备 10-14 5 6.79-9.50
电子设备 5 5 19.00
运输设备 8 5 11.88
其他 5 5 19.00
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回
金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之
间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会
计期间不予转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
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②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内按上项"（2）固定资产折旧方法计提折旧"；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项"（2）固定
资产折旧方法"计提折旧。
(5) 其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。
12、在建工程：
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到
预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之
一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，
或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极
个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
⑶ 在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流
量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
13、借款费用:
⑴借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
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⑵ 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状
态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款
费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
⑶ 借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件
的资产成本。
14、无形资产：
⑴ 无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购
买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性
资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
⑵ 无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的
无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③ 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回
金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入
当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年均进行减值测试。
⑶ 研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划
调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会
转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全
部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶
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段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司将
满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定
用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化
计入损益的支出不再进行调整。
15、长期待摊费用：
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁
期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
16、预计负债：
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导
致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金
额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
⑴ 不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为
清理费用计入当期损益。
17、收入：
⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能
够可靠的计量。
⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实
际情况选用下列方法确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
③让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、政府补助：
⑴政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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27
⑵政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间
的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已
发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递
延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
⑴确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税
资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转
回。
⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交
易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计
算。
⑶ 递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额
计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有
者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
20、经营租赁、融资租赁：
经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为
系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法
计入损益。
21、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
22、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
28
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
按应税销售收入计提，抵扣进项
税后计缴
13、17
营业税 应税营业收入 5
城市维护建设税
应纳流转税额及出口货物当期
免抵的增值税税额
5
企业所得税 应纳税所得额 25
2、税收优惠及批文
注1、增值税税收优惠
①根据财税[2001]113 号《财政部 国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》，
公司生产的复合肥、复混肥、磷肥免征增值税。
②根据财税[2007]171 号《财政部 国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通知》，公司生产
的磷酸二铵免征增值税。
③根据财政部、国家税务总局财税[2008]156 号通知规定，自2008 年7 月1 日起，对采用旋窑法
工艺生产并且生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的水泥（包括水泥熟料）,实行增值税即征即退。
注2、城市维护建设税
公司所在地埕口镇为建制镇，税率为5%。
注3、企业所得税
全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过的新企业所得税法自2008 年1 月1 日起施行。公司
适用的企业所得税税率自2008 年1 月1 日起为25%。
(五) 会计报表附注
1、货币资金
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 94,534.45 1,104,078.39
人民币 94,534.45 1,104,078.39
银行存款： 350,444,054.29 458,061,979.49
人民币 350,444,054.29 458,061,979.49
其他货币资金： 55,000,000.00
人民币 55,000,000.00
合计 350,538,588.74 514,166,057.88
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,078,722.68 12,346,802.29
合计 20,078,722.68 12,346,802.29
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29
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
178,302,922.25 100 49,367,874.06 100.00 213,419,040.07 100 49,367,874.06 100.00
合计 178,302,922.25 / 49,367,874.06 / 213,419,040.07 / 49,367,874.06 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 70,719,768.55 39.66 707,197.69 112,368,139.55 52.65 1,123,681.39
1 至2 年 10,757,640.47 6.03 1,075,764.05 4,804,289.12 2.25 480,428.91
2 至3 年 2,759,481.00 1.55 551,896.20 1,198,473.17 0.56 239,694.64
3 年以上 94,066,032.23 52.76 47,033,016.12 95,048,138.23 44.54 47,524,069.12
合计 178,302,922.25 100 49,367,874.06 213,419,040.07 100 49,367,874.06
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额
的比例（％）
山东鲁北海生生物有限公司 公司关联方 29,362,555.32 16.47
无棣鑫岳化工有限公司 公司关联方 12,766,846.95 7.16
内蒙古开鲁县翔龙农业生产资料有限公司 公司客户 19,999,387 11.22
黑龙江省北安农垦农资公司 公司客户 2,713,764.73 1.52
黑龙江建三江大兴农场生产资料公司 公司客户 2,693,549.7 1.51
合计 / 67,536,103.7 37.88
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（％）
山东鲁北海生生物有限公司 公司关联方 29,362,555.32 16.47
无棣鑫岳化工有限公司 公司关联方 12,766,846.95 7.16
合计 / 42,129,402.27 23.63
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30
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
12,171,217.56 100 5,005,447.52 100 10,558,258.38 100 5,005,447.52 100
合计 12,171,217.56 / 5,005,447.52 / 10,558,258.38 / 5,005,447.52 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 1,591,403.85 13.08 15,914.04 268,258.61 2.54 2,682.59
1 至2 年 453,201.00 3.72 45,320.10 341,383.30 3.23 34,138.33
2 至3 年 396,976.57 3.26 79,395.31 18,938.77 0.18 3,787.75
3 年以上 9,729,636.14 79.94 4,864,818.07 9,929,677.70 94.05 4,964,838.85
合计 12,171,217.56 100 5,005,447.52 10,558,258.38 100 5,005,447.52
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 75,392,869.32 76.67 125,549,373.06 83.67
1 至2 年 5,031,980.08 5.12 2,562,120.99 1.71
2 至3 年 3,009,420.41 3.06 3,327,660.59 2.22
3 年以上 14,901,361.07 15.15 18,609,181.64 12.40
合计 98,335,630.88 100 150,048,336.28 100
(2) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,250,219.46 12,306,024.65 39,944,194.81 28,016,792.94 16,431,186.11 11,585,606.83
产成品 119,586,116.15 119,586,116.15 55,294,118.86 16,695,154.16 38,598,964.70
包装物 834,936.39 582,589.38 252,347.01 986,390.23 582,589.38 403,800.85
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
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低值易耗品 999,941.43 527,529.59 472,411.84 1,075,782.47 527,529.59 548,252.88
半成品 6,104,410.18 6,104,410.18
发出商品 24,290.20 24,290.20
合计 179,799,913.81 13,416,143.62 166,383,770.19 85,373,084.50 34,236,459.24 51,136,625.26
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 16,431,186.11 4,125,161.46 12,306,024.65
库存商品 16,695,154.16 16,695,154.16 0.00
包装物 582,589.38 582,589.38
低值易耗品 527,529.59 527,529.59
半成品 0.00
发出商品 0.00
合计 34,236,459.24 20,820,315.62 13,416,143.62
7、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资
成本
期初余额
增减变
动
期末余额 减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
山东鲁萨
风力发电
有限公司
9,600,000 8,666,790.18 8,666,790.18 30 30
8、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,962,484,639.42 5,324,519.20 2,967,809,158.62
其中：房屋及建筑物 999,477,031.05 999,477,031.05
机器设备 1,903,942,587.47 2,289,326.47 1,906,231,913.94
运输工具 16,390,399.74 124,000.00 16,514,399.74
电子设备 8,120,422.99 354,786.76 8,475,209.75
其他设备 34,554,198.17 2,556,405.97 37,110,604.14
二、累计折旧合计： 1,407,452,464.25 54,386,017.94 1,461,838,482.19
其中：房屋及建筑物 239,502,264.10 11,079,327.60 250,581,591.70
机器设备 1,115,151,470.59 42,709,363.70 1,157,860,834.29
运输工具 13,149,623.33 453,147.73 13,602,771.06
电子设备 7,210,864.12 27,781.51 7,238,645.63
其他设备 32,438,242.11 116,397.40 32,554,639.51
三、固定资产账面净
值合计
1,555,032,175.17 -49,061,498.74 1,505,970,676.43
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
32
其中：房屋及建筑物 759,974,766.95 -11,079,327.60 748,895,439.35
机器设备 788,791,116.88 -40,420,037.23 748,371,079.65
运输工具 3,240,776.41 -329,147.73 2,911,628.68
电子设备 909,558.87 327,005.25 1,236,564.12
其他设备 2,115,956.06 2,440,008.57 4,555,964.63
四、减值准备合计 521,928,150.15 521,928,150.15
其中：房屋及建筑物 113,266,869.68 113,266,869.68
机器设备 406,546,679.99 406,546,679.99
运输工具 888,694.71 888,694.71
电子设备 540,241.61 540,241.61
其他设备 685,664.16 685,664.16
五、固定资产账面价
值合计
1,033,104,025.02 -49,061,498.74 984,042,526.28
其中：房屋及建筑物 646,707,897.27 -11,079,327.60 635,628,569.67
机器设备 382,244,436.89 -40,420,037.23 341,824,399.66
运输工具 2,352,081.70 -329,147.73 2,022,933.97
电子设备 369,317.26 327,005.25 696,322.51
其他设备 1,430,291.90 2,440,008.57 3,870,300.47
本期折旧额：54,386,017.94 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：5,324,519.20 元。
9、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建
工程
5,772,119.38 1,063,953.68 4,708,165.70 3,732,091.90 1,063,953.68 2,668,138.22
10、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 84,014,002.68 84,014,002.68
二、累计摊销合计 16,904,627.17 481,391.70 17,386,018.87
三、无形资产账面净值合计 67,109,375.51 481,391.70 66,627,983.81
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 67,109,375.51 481,391.70 66,627,983.81
本期摊销额：481,391.70 元。
11、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 590,781,569.03
合计 590,781,569.03
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33
12、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额
本期
增加转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 54,373,321.58 54,373,321.58
二、存货跌价准备 34,236,459.24 20,820,315.62 13,416,143.62
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 521,928,150.15 521,928,150.15
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,063,953.68 1,063,953.68
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 611,601,884.65 20,820,315.62 590,781,569.03
13、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 48,500,000.00 48,500,000.00
合计 48,500,000.00 48,500,000.00
14、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,000,000.00 66,000,000.00
合计 10,000,000.00 66,000,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额10,000,000 元。
15、应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
山东鲁北化工股份有限公司 2010 年半年度报告
34
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,290,963.24 8,086,525.00 7,551,256.14 3,826,232.10
二、职工福利费 2,455.00 -2,455.00
三、社会保险费 855,811.76 1,279,088.22 -423,276.46
医疗保险费 12,018.55 489,594.59 -477,576.04
养老保险费 770,948.32 681,846.37 89,101.95
失业保险费 14,718.90 64,831.40 -50,112.50
工伤保险费 25,912.44 22,869.52 3,042.92
生育保险费 32,213.55 19,946.34 12,267.21
四、住房公积金
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费 3,600,838.19 204,513.53 3,805,351.72
八、职工教育经费 2,321,282.17 163,585.13 42,920.00 2,441,947.30
合计 10,068,895.36 8,454,623.66 8,875,719.36 9,647,799.66
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额3,826,232.10 元。
工会经费和职工教育经费金额6,247,299.02 元。
18、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 79,352,743.93 82,537,680.12
营业税 348,415.00 4,985,894.40
企业所得税 -515,327.61 -515,327.61
城市维护建设税 2,076,354.20 2,761,947.45
房产税 -428,630.35 -428,986.31
土地使用税 906,629.64 906,629.64
车船使用税 1,045,413.40 -848.00
教育费附加 -441,466.91 1,551,815.69
印花税 -8,121.06 226,755.46
代扣代缴个人所得税 655,976.52 259,755.00
合计 82,991,986.76 92,285,315.84
19、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,054,443.27 7,097,527.02
1 年以上 4,451,836.82 9,175,750.20
合计 5,506,280.09 16,273,277.22
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
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35
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 32,500,000.00 62,500,000.00
合计 32,500,000.00 62,500,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
系国家开发银行借款.
21、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 32,500,000.00 62,500,000.00
贷款单位为国家开发银行
22、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总
数
350,986,607 350,986,607
23、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 175,566,425.70 175,566,425.70
合计 175,566,425.70 175,566,425.70
24、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 101,017,779.28 /
调整后 年初未分配利润 101,017,779.28 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
-31,893,026.38 /
期末未分配利润 69,124,752.90 /
25、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 144,263,668.06 137,906,546.60
营业成本 160,314,355.71 120,587,424.43
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 124,928,251.69 128,057,482.74 119,431,041.22 102,539,011.61
建材行业 16,608,375.83 23,508,155.51 17,567,262.71 15,383,828.76
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36
电力行业 393,111.90 2,584,136.01
其它 2,727,040.54 8,748,717.46 515,130.77 80,448.05
合计 144,263,668.06 160,314,355.71 137,906,546.60 120,587,424.43
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磷铵 53,285,013.50 53,125,155.37 65,858,005.30 57,915,895.30
硫酸钾复合肥 11,659,756.00 11,100,209.74 5,811,445.00 5,478,417.48
水泥 16,608,375.83 23,508,155.51 17,567,262.71 15,383,828.76
溴素 5,748,476.95 2,391,282.55 4,071,335.03 4,012,561.62
电 393,111.90 2,584,136.01
氯碱 54,235,005.24 61,440,835.08 43,690,255.89 35,132,137.21
其它 2,727,040.54 8,748,717.46 515,130.77 80,448.05
合计 144,263,668.06 160,314,355.71 137,906,546.60 120,587,424.43
26、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 应税营业收入
城市维护建设税 67,000.51 131,109.87
应纳流转税额及出口货
物当期免抵的增值税税
额
教育费附加 40,200.31 78,665.92
地方教育费附加 13,400.10 26,221.97
合计 120,600.92 235,997.76 /
27、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,252,529.18
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 10,252,529.18
28、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
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37
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 205,548.54
其 他 212,393.00 233,880.46
合计 212,393.00 439,429.00
（1）营业外收入本期发生212393.00 元比上期发生数减少227036.00 元 ，主要原因是本期水泥销售
收入1-6 月增值税税收未返还所致。
29、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 3,095,807.43
其中：固定资产处置损失 3,095,807.43
其 他 396,324.26
合计 396,324.26 3,095,807.43
营业外支出本期发生数比上期发生数减少2699483.17 元 。主要原因是上期处理报废固定资产所致。
30、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -31,893,026.38 -11,574,468.68
加：资产减值准备 10,252,529.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
54,386,017.94 50,347,922.41
无形资产摊销 481,391.70 465,338.70
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,249,064.09 10,633,993.34
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -115,247,144.93 -78,305,855.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 78,029,430.64 302,755,299.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -115,746,901.04 -23,983,366.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 -128,741,167.98 260,591,392.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 350,538,588.74 236,520,343.30
减：现金的期初余额 514,166,057.88 83,589,695.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -163,627,469.14 152,930,647.87
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38
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 350,538,588.74 514,166,057.88
其中：库存现金 94,534.45 1,104,078.39
可随时用于支付的银行存款 350,444,054.29 458,061,979.49
可随时用于支付的其他货币资金 55,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 350,538,588.74 514,166,057.88
(六) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:亿元 币种:人民币
母公司
名称
企业
类型
注册地 法人代表
业务
性质
注
册
资
本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司
对本企
业的表
决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
山东鲁
北企业
集团总
公司
国有
企业
（全
民所
有制
企业）
无棣县 冯怡生 10 29.70 29.70
无棣
县国
有资
产监
督管
理委
员会
16707144-1
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东鲁北发电有限公司 母公司的全资子公司
无棣海德化工有限公司 其他
无棣海通盐化工有限公司 母公司的全资子公司
无棣海星煤化工有限公司 母公司的全资子公司
山东鲁北海生生物有限公司 母公司的全资子公司
无棣鑫岳化工有限公司 其他
无棣海巨建筑安装公司 母公司的全资子公司
无棣海川安装工程有限公司 母公司的全资子公司
无棣海峰热电有限公司 母公司的全资子公司
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39
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
关联方
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
本期发生额 上期发生额
山东鲁北企业集团总公司 购买商品盐等 市价 17,836,862.16 1,535,714.70
山东鲁北企业集团总公司 销售商品水泥等 市价 3,496,965.34
山东鲁北发电有限公司 购买商品电等 市价 67,076,436.98 47,606,374.09
山东鲁北发电有限公司 销售商品液碱等 市价 13,179,074.12
无棣海通盐化工有限公司 购买商品材料等 市价 17,535.00
无棣海星煤化工有限公司 销售商品液碱、水泥市价 1,463,335.38 63,131.60
山东鲁北海生生物有限公司 购买商品材料 市价 333,050.90 40,000.00
山东鲁北海生生物有限公司 销售商品液碱等 市价 33,932,796.80 11,481,890.10
无棣鑫岳化工有限公司 购买商品燃料等 市价 6,441,367.80 120,000.00
无棣鑫岳化工有限公司 销售商品液氯、水泥市价 24,670,618.77 1,060,957.20
无棣海峰热电有限公司 购买商品液碱等 市价 1,252,902.00
无棣海巨建筑安装有限公司 接受劳务工程安装 市价 701,122.01
无棣海巨建筑安装有限公司 销售商品水泥等 市价 531,354.30 43,900.80
无棣海川安装工程有限公司 接受劳务配件加工 市价 827,669.07
无棣海川安装工程有限公司 销售商品材料等 市价 116,000.00 28,486.80
4、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提
减值金额
金额
其中：计
提减值
金额
应收账款 山东鲁北企业集团总公司 -713,617.31 9,745,351.75
其他应收款 山东鲁北企业集团总公司 3,384,314.34
应收账款 山东鲁北发电公司 -618,682.06 72,738.14
应收账款 无棣海德化工有限公司 2,115.00 2,115.00
应收账款 无棣海星煤化工有限公司 1,345,086.18
应收账款 山东鲁北海生生物有限公司 29,362,555.32 41,097,516.96
其他应收款 山东鲁北海生生物有限公司 426,250.44 54,313.00
应收账款 无棣鑫岳化工有限公司 12,766,846.95 30,193,316.93
应收账款 无棣海巨建筑安装有限公司 -159,776.91 9,990.80
其他应收款 无棣海川安装工程有限公司 1,940,348.25 1,940,348.25
预付账款 无棣海川安装工程有限公司 -889,088.93 -834,572.68
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提
减值金额
金额
其中：
计提减
值金额
应付账款 山东鲁北企业集团总公司 -1,042,807.43 -986,466.94
应付账款 山东鲁北发电公司 -15,887,765.66
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40
应付账款 无棣海德化工有限公司 -403,271.00 -403,271.00
预收账款 无棣海星煤化工有限公司 -31,164.78 -31,164.78
应付账款 山东鲁北海生生物有限公司-520.00
应付账款 无棣海川安装工程有限公司-765,468.07 -53,799.00
(七) 股份支付：
无
(八) 或有事项：
无
(九) 承诺事项：
无
(十) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -183,931.26
合计 -183,931.26
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-2.10 -0.091 -0.091
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-2.09 -0.090 -0.090
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：张涛
山东鲁北化工股份有限公司
2010 年8 月31 日