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公告日期:2010-08-27
华域汽车系统股份有限公司2010年半年度报告 2 目录一、重要提示………………………………………………………………………3 二、公司基本情况…………………………………………………………………3 三、股本变动及股东情况…………………………………………………………6 四、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………7 五、董事会报告……………………………………………………………………7 六、重要事项………………………………………………………………………11 七、财务会计报告（未经审计）…………………………………………………26 八、备查文件目录…………………………………………………………………102 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 3 第一、重要提示： 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 3、公司全体董事都出席了董事会会议。董事孙持平先生、胡鸿高先生因出差分别委托独立董事陈步林先生、朱荣恩先生代为出席并表决。 4、本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 5、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 6、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 7、公司董事长胡茂元先生，总经理张海涛先生及财务总监吴珩先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。第二、公司基本情况（一）公司基本情况 1、公司法定中文名称:华域汽车系统股份有限公司公司法定中文名称缩写：华域汽车公司法定英文名称：HUAYU Automotive Systems Company Limited 公司法定英文名称缩写：HASCO 2、公司法定代表人：胡茂元 3、公司董事会秘书：茅其炜联系地址：上海市威海路489 号联系电话：（8621）22011701 传真：（8621）22011790 电子信箱：huayuqiche@gmail.com 4、公司注册地址：上海市威海路489 号公司办公地址：上海市威海路489 号邮政编码：200041 公司电子信箱：huayuqiche@gmail.com 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 4 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司A 股上市交易所：上海证券交易所公司A 股简称：华域汽车公司A 股代码：600741 变更前股票简称：巴士股份 7、其他有关资料公司首次注册登记日期：1992 年10 月28 日公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局企业法人营业执照注册号：310000000013225 公司税务登记号码：31010313221035X 组织机构代码：13221035-X 公司聘请的境内会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司公司聘请的境内会计师事务所的办公地点：上海市延安东路222 号外滩中心 30 楼 8、公司其他基本情况：公司合并财务报表数据引用说明：按照财政部财会函[2008]60 号、财会便 [2009]17 号文件的相关规定，公司2009 年3 月完成的重大资产重组构成反向购买，独立供应汽车零部件业务被视为会计上的购买方，原巴士股份为会计上的被购买方。因此，下列公司合并财务报表中，本报告期及上年度（2009 年）相关数据反映的均是独立供应汽车零部件业务的财务状况、经营成果及其比较信息。公司合并报表范围变化提示：2009 年4 月1 日起，公司取得对延锋伟世通汽车饰件系统有限公司（公司持有50%股权，以下简称“延锋伟世通”）经营决策的实际控制权，延锋伟世通自2009 年4 月1 日起纳入公司合并报表范围。（二）主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位: （人民币）元本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（％）总资产 29,795,456,266.42 27,527,647,875.62 8.24 归属于上市公司股东的所有12,421,695,734.06 12,405,237,842.72 0.13 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 5 者权益（或股东权益）归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 4.809 4.802 0.15 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减（％）营业利润 2,415,575,515.95 906,289,916.84 166.53 利润总额 2,430,742,340.93 914,014,117.91 165.94 归属于上市公司股东的净利润 1,232,603,671.10 578,984,808.88 112.89 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,224,179,681.20 573,932,425.27 113.30 基本每股收益(元)注 0.477 0.313 52.40 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 注 0.474 0.311 52.41 稀释每股收益(元) 注 0.477 0.313 52.40 加权平均净资产收益率(%) 9.47 6.51 增加2.96 个百分点经营活动产生的现金流量净额 2,181,239,604.78 617,352,961.25 253.32 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.8444 0.2390 253.31 注：（1）按照财政部财会函[2008]60 号、财会便[2009]17 号文件的相关规定，公司2009 年3 月完成的重大资产重组构成反向购买，独立供应汽车零部件业务被视为会计上的购买方，原巴士股份为会计上的被购买方。因此，上表中各项数据反映的均是独立供应汽车零部件业务的财务状况、经营成果及其比较信息。（2）上表中，本报告期（即2010 年1-6 月）和上年同期（即2009 年1-6 月）数据如均按公司总股本2,583,200,175 股计算，则本报告期“基本每股收益”、 “扣除非经常性损益后的基本每股收益”、“稀释每股收益”比上年同期分别增长：112.89%、113.30%、112.89%。 2、非经常性损益项目和金额单位: （人民币）元非经常性损益项目金额处置非流动资产产生的损益 -746,402.83 计入当期损益的政府补助 5,469,014.05 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 5,361,193.75 对外委托贷款取得的损益 2,567,297.72 除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,083,020.01 所得税影响额 -3,535,659.51 少数股东损益影响数 -5,774,473.29 合计 8,423,989.90 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 6 第三、股本变动及股东情况（一）股本变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。（二）股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数 144,567 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量上海汽车工业（集团）总公司国有法人 60.10 1,552,448,271 0 1,110,637,737 无中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金其他 1.89 49,000,000 4,531,190 未知大众交通（集团）股份有限公司其他 0.94 24,503,000 -5,497,000 未知中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金其他 0.76 19,788,195 -1,257,493 未知中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金其他 0.71 18,501,259 2,999,879 未知全国社保基金一零三组合其他 0.69 18,000,000 -455,288 未知东海证券－交行－东风5 号集合资产管理计划其他 0.50 12,974,699 未知 NOMURA SECURITIES CO., LTD 其他 0.39 10,202,212 未知上海公路房地产联合开发经营公司其他 0.39 10,106,849 未知宁波敏实汽车零部件技术研发有限公司其他 0.38 9,988,407 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类上海汽车工业（集团）总公司 441,810,534 人民币普通股中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 49,000,000 人民币普通股大众交通（集团）股份有限公司 24,503,000 人民币普通股中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 19,788,195 人民币普通股中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 18,501,259 人民币普通股全国社保基金一零三组合 18,000,000 人民币普通股东海证券－交行－东风5 号集合资产管理计划 12,974,699 人民币普通股 NOMURA SECURITIES CO., LTD 10,202,212 人民币普通股上海公路房地产联合开发经营公司 10,106,849 人民币普通股宁波敏实汽车零部件技术研发有限公司 9,988,407 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动关系的说明上述股东公司未知其是否有关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 7 有限售条件股份可上市交易情况有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件上海汽车工业（集团）总公司 1,110,637,737 2012 年3 月27 日 1,110,637,737 公司重大资产重组中，上汽集团承诺，本次新增股份自登记至上汽集团之日起36 个月不上市交易或转让。（1）公司重大资产重组涉及上海久事公司原持有本公司的限售流通股 338,116,196 股股份于2009 年3 月31 日限售期满可上市流通，上海汽车工业（集团）总公司承诺自上述限售股份登记至上汽集团帐户之日起，将所持有的该等限售股份延长锁定期限24 个月。（2）报告期内，上海汽车工业（集团）总公司持有的公司股份数量无变化。 2、控股股东及实际控制人变更情况报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。第四、董事、监事和高级管理人员（一）董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员均未持有公司股份。（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010 年4 月2 日，公司召开第六届董事会第七次会议，审议通过《关于马振刚先生因工作调动不再担任公司副总经理职务》的议案。第五、董事会报告（一）董事会讨论与分析 1、上半年情况回顾 2010 年上半年，中国乘用车市场延续去年快速增长态势，与去年同期相比出现较大幅度增长。公司牢牢抓住市场发展机遇，充分发挥质量、服务、技术、价格综合竞争优势，通过深化与整车客户战略协作、调整业务结构、推行板块管华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 8 理、加强运营管控、实施精益投资、强化降本增效等措施，取得良好工作成效， 2010 年上半年，公司零部件销售创历史同期新高，经济运行质量稳步提升。按合并报表口径，公司实现营业收入204.19 亿元，营业利润24.16 亿元，归属于上市公司股东的净利润12.33 亿元。 2、下半年形势预测及主要举措受经济预期乐观程度下降以及汽车消费刺激政策边际效应递减等因素影响，国内汽车市场增速正逐步放缓，市场走势趋缓将会给国内汽车零部件行业带来更为激烈的竞争和挑战。下半年，公司重点抓好以下工作：一是密切关注市场走势，根据整车企业配套产品和车型结构变化，及时调整和平衡产能；二是加大市场拓展力度，深化与主要整车客户的协同协作，逐步建立与核心客户稳固的战略配套关系，同时，积极主动加快新增市场和新增业务的拓展，进一步巩固和保持国内市场的领先地位；三是着力提高企业技术开发、成本控制、精益管理等能力，不断培养和增强企业可持续竞争力。（二）公司主营业务及其经营状况 1、营业总收入分行业、产品情况表单位：（人民币）元项目营业收入营业成本毛利率 (%) 营业收入比上年同期增减（％）营业成本比上年同期增减（％）毛利率比上年同期增减 (%) 内外饰件类 16,498,953,315.26 13,790,173,645.46 16.42% 186.60% 187.57% 减少0.28 个百分点功能性总成件类 3,459,847,978.84 3,001,563,292.01 13.25% 68.61% 69.89% 减少0.66 个百分点热加工类 459,750,488.41 413,929,668.66 9.97% 71.00% 70.58% 增加0.22 个百分点合计 20,418,551,782.51 17,205,666,606.13 15.74% 152.78% 152.84% 减少0.02 个百分点注：公司本期毛利率保持稳定。2009 年4 月1 日起，公司将延锋伟世通纳入合并财务报表合并范围，因此上年同期的营业收入、营业成本中不含延锋伟世通2009 年1-3 月的收入和成本，从而导致内外饰件类营业收入、营业成本同比增幅较大，影响了指标的可比性。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 9 2、营业总收入分地区情况表单位：（人民币）元地区营业收入营业收入比上年增减（％）国内 20,418,551,782.51 152.78% 国外 / / 合计 20,418,551,782.51 152.78% 3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 2009 年4 月1 日起，公司将延锋伟世通纳入合并财务报表合并范围，因此上年同期的营业收入、营业成本中不含延锋伟世通2009 年1-3 月的收入和成本，从而导致营业收入、营业成本同比增幅较大。（三）报告期内有关财务数据的简要分析公司合并财务报表数据引用说明：由于公司2009 年3 月完成的重大资产重组构成反向购买，因此下列公司合并财务报表数据反映的是独立供应汽车零部件业务的财务状况、经营成果及其比较信息。公司合并报表范围变化提示：2009 年4 月1 日起，公司取得对延锋伟世通经营决策的实际控制权，延锋伟世通自2009 年4 月1 日起纳入公司合并报表范围。 1、资产负债表项目单位：万元项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日增减幅度(%) 交易性金融资产 0 10 -100.00% 应收账款 597,262 430,276 38.81% 应收股利 8,353 1,127 641.17% 在建工程 30,271 22,158 36.61% 开发支出 336 209 60.77% 应付利息 224 980 -77.14% 长期借款 6,600 10,600 -37.74% 预计负债 7,086 5,393 31.39% 未分配利润 146,574 112,076 30.78% 注：（1）交易性金融资产期末比期初减少10万元，主要原因是股票投资减少所致。（2）应收账款期末比期初增加166,986万元，主要原因是销售业务增长所致。（3）应收股利期末比期初增加7,226万元，主要原因是被投资企业宣告分红所致。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 10 （4）在建工程期末比期初增加8,113万元，主要原因是添置设备、购建厂房所致。（5）开发支出期末比期初增加127万元，主要原因是研发项目增加所致。（6）应付利息期末比期初减少756万元，主要原因归还借款利息所致。（7）长期借款期末比期初减少4,000万元，主要原因归还借款所致。（8）预计负债期末比期初增加1,693万元，主要原因是由销售业务增长而预计产品质量保证金额增长所致。（9）未分配利润期末比期初增加34,498万元，主要原因本期净利润增长所致。 2、利润表项目单位：万元项目本期金额上期金额增减幅度（%）营业收入 2,041,855 807,770 152.78% 营业成本 1,720,567 680,490 152.84% 营业利润 241,558 90,629 166.53% 利润总额 243,074 91,401 165.94% 归属于母公司所有者的净利润 123,260 57,898 112.89% 延锋伟世通自2009年4月1日起纳入公司合并报表范围，导致公司2009年1-6 月和2010年1-6月的合并报表范围存在差异，因此上表中“营业收入、营业成本、营业利润、利润总额”等项目增幅较大。本报告期，国内乘用车市场继续保持快速增长态势，同比增速明显。公司牢牢把握发展机遇，继续保持和巩固市场领先优势，经济运行质量稳步提升。2010 年1-6月实现营业收入204.19亿元，实现归属于母公司所有者的净利润12.33亿元，剔除合并范围变化影响，分别比上年同期增长79.64％、112.89％。 3、现金流量表项目 2010年1-6月，公司经营活动现金净入21.8亿元, 比上年同期增加15.6亿元，主要原因是合并报表范围变化影响以及公司业务增长、盈利能力提升带来的现金净流入增加所致。 2010年1-6月，公司投资活动现金净流入1亿元, 比上年同期减少7.9亿元。主要原因是去年同期因合并延锋伟世通使得投资活动现金流入10.3亿元，本期添置设备、购建厂房投资增加1.7亿，以及收回下属企业委托贷款3.7亿所致。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 11 2010年1-6月，公司筹资活动现金净流入-13.6亿元,比上年同期减少41.1亿元。主要原因是去年同期公司收到重大资产重组出售资产等款项以及本期实施利润分配所致。（四）公司投资情况 1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金及使用情况发生。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 12 2、非募集资金项目情况项目名称项目金额（万元，人民币）项目进度收购上海汽车制动系统有限公司 1%股权 1,500 进行中投资设立上海大陆汽车制动系统销售有限公司 980 进行中增资上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司 4,126 进行中增资上海拖拉机内燃机有限公司 9,094.4 已完成合计 15,700.4 第六、重要事项（一）公司治理情况 1、公司治理情况公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构。 2010 年4 月2 日，公司第六届董事会第七次会议审议通过《关于制订的议案》、《关于制订的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》。 2010 年5 月27 日，公司2009 年度股东大会审议通过《关于制订的议案》、《关于制订的议案》。 2、内部控制制度建设公司根据《公司法》、《证券法》、财会[2008]7 号财政部等五部委《关于企业内部控制基本规范》以及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，结合现有业务和自身特点，完成了公司内部控制制度的编制，2010 年4 月2 日，公司第六届董事会第七次会议批准实施《公司内部控制手册》。《公司内部控制手册》从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个内控要素着手，包含公司本部和所属企业两个层面，共计37 章、126 节和800 多个关键控制活动，全面涵盖公司经营活动各业务环节，并体现对所属企业的管控要求。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 13 （二）报告期内实施利润分配执行情况。 2010 年5 月27 日，公司2009 年度股东大会审议通过了以下两项分配方案： 1、《关于重大资产重组中出售资产相关期间损益及出售损益分配预案》以公司2008 年年末总股本1,472,562,438 股为基准，每10 股派送现金红利0.491 元（含税），共计72,302,815.71 元。根据公司控股股东上海汽车工业（集团）总公司在重大资产重组时承诺放弃其认购的公司新增发行股份（即1,110,637,737 股）对原巴士股份出售资产在相关期间形成的利润以及该等资产出售损益的分配权，其认购的公司新增发行股份即1,110,637,737 股不参与上述分配。 2、《2009 年度利润分配预案》以公司2009 年年末总股本2,583,200,175 股为基准，每10 股派送现金红利 2.75 元（含税），共计710,380,048.13 元。以上两项分红派息的股权登记日均为2010 年6 月17 日，除权除息日均为 2010 年6 月18 日，相关红利均已发放完毕。（三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案公司半年度不进行利润分配和公积金转增股本。（四）报告期内现金分红政策的执行情况公司已在《公司章程》中规定了现金分红和利润分配的政策。报告期内公司的现金分红执行情况符合《公司章程》的规定。（五）重大诉讼仲裁事项报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。（六）资产交易事项 2010 年4 月2 日召开的公司第六届董事会第七次会议审议通过了《关于收购上海汽车制动系统有限公司1%股权的议案》，公司以1,500 万元收购德国大陆股份公司持有的上海汽车制动系统有限公司1%股权。本次交易有利于公司拓展汽车制动系统业务，交易完成后公司将持有上海汽车制动系统有限公司51%的股权，获得对该企业的控制权。（七）报告期内公司重大关联交易事项按照《上海证券交易所上市规则》的有关规定，公司的关联方及关联交易情况如下：华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 14 1、2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日的关联方：（1）存在控制与共同控制关系的关联方企业名称与公司关系上海汽车工业（集团）总公司控股股东（2）不存在控制或共同控制的关联方整车及紧密零部件上海汽车集团股份有限公司上汽集团之子公司上海汽车变速器有限公司上汽集团之子公司上海汽齿一厂上汽集团之子公司上海保捷汽车零部件锻压有限公司上汽集团之子公司上海汽齿三厂上汽集团之子公司江苏上汽汽车同步器厂上汽集团之子公司沈阳上汽金杯汽车变速器公司上汽集团之子公司柳州上汽汽车变速器有限公司上汽集团之子公司山东上汽汽车变速器有限公司上汽集团之子公司重庆上汽汽车变速器有限公司上汽集团之子公司上海上汽马瑞利动力总成有限公司上汽集团之共同控制企业上海采埃孚变速器有限公司上汽集团之共同控制企业上海汇众汽车制造有限公司上汽集团之子公司上海汇众仪征汽车销售有限公司上汽集团之子公司上海汇众经济发展有限公司上汽集团之子公司上海飞菱汽车修理有限公司上汽集团之子公司上海大众汽车静安特约维修有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业零部件浦东有限公司上汽集团之子公司上海汇金汽车拖拉机零部件有限公司上汽集团之子公司包头汇众铝合金锻造有限公司上汽集团之子公司上海汇尔众汽车装备制造有限公司上汽集团之子公司上海汇中物流有限公司上汽集团之子公司上海汇众汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司上海汇松实业有限公司上汽集团之子公司上海芸众咨询服务有限公司上汽集团之子公司上海万众汽车零部件有限公司上汽集团之子公司江苏省上汽荣威汽车销售有限公司上汽集团之子公司上汽通用五菱汽车股份有限公司上汽集团之子公司上海汽车集团财务有限责任公司上汽集团之子公司上汽通用汽车金融有限责任公司上汽集团之共同控制企业上海彭浦机器厂有限公司上汽集团之子公司上海大众汽车有限公司上汽集团之共同控制企业上海上汽大众汽车销售有限公司上汽集团之子公司中联汽车电子有限公司上汽集团之子公司联合汽车电子有限公司上汽集团之共同控制企业联创汽车电子有限公司上汽集团之子公司华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 15 上海联盛汽车电子有限公司上汽集团之子公司泛亚汽车技术中心有限公司上汽集团之共同控制企业上海通用汽车有限公司上汽集团之子公司上海通用东岳汽车有限公司上汽集团之子公司上海通用东岳动力总成有限公司上汽集团之子公司上海通用（沈阳）北盛汽车有限公司上汽集团之子公司上海申沃客车有限公司上汽集团之共同控制企业上海汽车英国控股有限公司上汽集团之子公司 SAIC Motor UK Technical Centre Ltd 上汽集团之子公司上汽依维柯商用车投资有限公司上汽集团之共同控制企业上汽依维柯红岩商用车有限公司上汽集团之共同控制企业上汽菲亚特红岩动力总成有限公司上汽集团之共同控制企业上海申联专用汽车有限公司上汽集团之子公司南京汽车集团有限公司上汽集团之子公司南京名爵汽车贸易有限公司上汽集团之子公司南京奥斯丁汽车零部件有限公司上汽集团之子公司南汽英国有限公司上汽集团之子公司 NAC MG UK LIMITED 上汽集团之子公司南京依维柯汽车有限公司上汽集团之共同控制企业江苏跃进农用车有限公司上汽集团之共同控制企业南京南汽专用车有限公司上汽集团之子公司南京凯迪专用车有限公司上汽集团之子公司南京南汽畅通机械公路有限公司上汽集团之子公司南京坤图汽车装饰有限公司上汽集团之共同控制企业宁波跃进汽车前桥有限公司上汽集团之子公司宁波金桥汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司合肥纳发车桥有限公司上汽集团之子公司南京南汽东发企业管理服务有限公司上汽集团之子公司上海柴油机股份有限公司上汽集团之子公司上海东风柴油机销售公司上汽集团之子公司上海伊华电站工程有限公司上汽集团之子公司上海上柴汽车贸易有限公司上汽集团之子公司大连上柴动力有限公司上汽集团之子公司上海盈达信汽车电子有限公司上汽集团之子公司上海汽车香港投资有限公司上汽集团之子公司通用上海汽车投资有限公司上汽集团之共同控制企业 General Motors India Pvt Limited 上汽集团之共同控制企业上海捷新动力电池系统有限公司上汽集团之共同控制企业其他制造业上海圣德曼铸造有限公司上汽集团之子公司上海幸福摩托车有限公司上汽集团之子公司上海幸福瑞贝德动力总成有限公司上汽集团之子公司上海合众汽车零部件公司上汽集团之子公司上海汽车电器总厂上汽集团之子公司华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 16 上海客车制造有限公司上汽集团之子公司上海离合器总厂上汽集团之子公司上海汽车有色铸造总厂上汽集团之子公司东华汽车实业有限公司上汽集团之子公司南京南汽模具装备有限公司上汽集团之子公司南京金鼎汽车零部件有限公司上汽集团之子公司南京东华汽车装备有限公司上汽集团之子公司南京东华汽车转向器有限公司上汽集团之子公司南京新迪股份有限公司上汽集团之子公司南京南汽物流有限公司上汽集团之子公司南京东华金属材料贸易中心有限公司上汽集团之子公司南京东华汽车服务有限公司上汽集团之子公司南京安吉机动车安全检测有限公司上汽集团之子公司南京绅华汽车贸易有限公司上汽集团之子公司南京东华出租汽车有限责任公司上汽集团之子公司青岛瑞迪特热交换器有限公司上汽集团之子公司南京南汽进出口有限公司上汽集团之子公司新疆南汽进出口有限公司上汽集团之子公司南京汽车仪表有限公司上汽集团之子公司南京汽车锻造有限公司上汽集团之子公司南京泰宁铸铁有限公司上汽集团之子公司青岛汽车散热器有限公司上汽集团之子公司青岛东洋汽车散热器有限公司上汽集团之子公司南京东华地产有限公司上汽集团之子公司跃进汽车集团贸易公司上汽集团之子公司南京得意广告公司上汽集团之子公司南京东华传动轴有限公司上汽集团之子公司南京南汽发动机有限公司上汽集团之子公司跃进汽车集团南京东山发动机厂上汽集团之子公司东华汽车内饰系统有限公司上汽集团之子公司南京东威金属制品有限公司上汽集团之共同控制企业上海萨克斯动力总成部件系统有限公司上汽集团之共同控制企业服务贸易业上海汽车工业销售有限公司上汽集团之子公司上海上汽安吉汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司上海安吉汽车销售有限公司上汽集团之子公司安吉租赁有限公司上汽集团之子公司上海汽车贸易有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业机动车置换服务有限公司上汽集团之子公司上海安吉旧机动车经纪有限公司上汽集团之子公司上海安悦二手车市场经营管理有限公司上汽集团之子公司上海安吉机动车拍卖有限公司上汽集团之子公司上海安吉机动车评估有限公司上汽集团之子公司上海名流汽车销售有限公司上汽集团之子公司上海名流汽车售后维修有限公司上汽集团之子公司华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 17 上海安吉名世汽车服务有限公司上汽集团之子公司上海安吉名流汽车服务有限公司上汽集团之子公司上海安吉名门汽车服务有限公司上汽集团之子公司上海安吉斯巴鲁汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司上海名流星远汽车服务有限公司上汽集团之子公司上海名流星域汽车服务有限公司上汽集团之子公司上海安吉斯鸿汽车销售有限公司上汽集团之子公司上海安吉瑞欧汽车销售有限公司上汽集团之子公司上汽安吉汽车销售服务(韩国)株式会社上汽集团之子公司上海名流汽车维修服务有限公司上汽集团之子公司上海安吉汽车俱乐部有限公司上汽集团之子公司上海安吉广告有限公司上汽集团之子公司福建厦门申闽汽车有限公司上汽集团之子公司江苏安吉汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司北京市上海汽车联营销售公司上汽集团之共同控制企业安吉汽车租赁有限公司上汽集团之共同控制企业上海安吉黄帽子汽车用品有限公司上汽集团之子公司上海安吉斯铭东安汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司安吉汽车物流有限公司上汽集团之子公司安吉天地汽车物流有限公司上汽集团之共同控制企业上海安吉速驰储运有限公司上汽集团之共同控制企业上海安吉通汇汽车物流有限公司上汽集团之共同控制企业辽宁安吉联合汽车物流有限公司上汽集团之共同控制企业重庆安吉天地红岩物流有限公司上汽集团之共同控制企业江苏安吉天地物流有限公司上汽集团之共同控制企业上海海通国际汽车物流有限公司上汽集团之子公司上海海通国际汽车码头有限公司上汽集团之子公司上海安盛汽车船务有限公司上汽集团之子公司上海安东商品轿车铁路运输有限公司上汽集团之子公司上海安北轿车铁路运输有限公司上汽集团之子公司上海安吉迅达汽车运输有限公司上汽集团之子公司上海安富轿车驳运有限公司上汽集团之子公司上海安捷轿车运输有限公司上汽集团之子公司上海嘉顿储运有限公司上汽集团之子公司上海安吉汽车运输有限公司上汽集团之子公司上海安吉日邮汽车运输有限公司上汽集团之子公司柳州申菱运输有限公司上汽集团之子公司青岛安吉投资有限公司上汽集团之子公司江苏安吉汽车物流有限公司上汽集团之子公司上海汽车进出口有限公司上汽集团之子公司上海汽车进出口浦东有限公司上汽集团之子公司上海腾众汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司新疆腾众汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司新疆安吉汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司上海上汽国际货物运输代理有限公司上汽集团之子公司上海赛翔汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 18 无锡腾众销售服务有限公司上汽集团之子公司上海前景物流有限公司上汽集团之子公司上海赛科汽车有限公司上汽集团之子公司上海奔之星汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业物资有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业油品有限公司上汽集团之子公司上海东昌西泰克现代物流管理有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业开发发展公司上汽集团之子公司上海汽车工业环保工程公司上汽集团之子公司深圳市上汽南方实业有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业物业有限公司上汽集团之子公司上海尚发房地产开发公司上汽集团之子公司上海开灵金属制品有限公司上汽集团之子公司上海开联贸易有限公司上汽集团之子公司上海上汽索迪斯服务有限公司上汽集团之子公司上海开弘投资管理有限公司上汽集团之子公司上海浦程房地产发展有限公司上汽集团之子公司上海东程房地产发展有限公司上汽集团之子公司上海东景房地产发展有限公司上汽集团之子公司上海东郊房地产发展有限公司上汽集团之子公司上海东豪房地产发展有限公司上汽集团之子公司上海启元人力资源咨询有限公司上汽集团之共同控制企业上海尚元投资管理有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业房地产开发公司上汽集团之子公司上海尚凯房地产开发公司上汽集团之子公司上海上汽房屋置换有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业建设工程技术咨询服务有限公司上汽集团之子公司上海汽车资产经营有限公司上汽集团之子公司上海景茂投资管理有限公司上汽集团之子公司上海创意产业投资有限公司上汽集团之子公司上海老场坊创意产业管理有限公司上汽集团之子公司上海花园坊节能技术有限公司上汽集团之子公司上海幸福坊创意产业管理有限公司上汽集团之子公司上海汽车信息产业投资有限公司上汽集团之子公司上海信杰科技有限公司上汽集团之子公司上海永诺信息技术有限公司上汽集团之子公司安悦先锋汽车信息技术有限公司上汽集团之子公司上海汽车集团(北京)有限公司上汽集团之子公司北京上汽安吉汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司北京上汽丰华汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司北京上汽安福汽车销售服务有限公司上汽集团之子公司北京上汽安吉斯鸿销售服务有限公司上汽集团之子公司烟台福山上汽实业有限公司上汽集团之子公司上汽烟台(实业)有限公司上汽集团之子公司烟台上汽通联机械有限公司上汽集团之子公司中国汽车工业经济技术信息研究所上汽集团之子公司华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 19 中国汽车工业投资开发公司上汽集团之子公司北京中汽华世田汽车贸易有限公司上汽集团之子公司北京中汽恒盛物资有限公司上汽集团之子公司中国汽车工业配件销售公司上汽集团之子公司北京小管家物业管理有限公司上汽集团之子公司北京中汽青泉汽车有限公司上汽集团之子公司中汽总回国留学人员购车服务有限公司上汽集团之子公司上海国际汽车零部件采购中心有限公司上汽集团之子公司上海国际汽车城发展有限公司上汽集团之参股公司上海汽车工业活动中心上汽集团之子公司上海湖滨假日酒店管理有限公司上汽集团之子公司上海汽车工业大众园艺有限公司上汽集团之子公司上海宝昌工贸实业公司上汽集团之子公司上海优社实业发展有限公司上汽集团之子公司上海有丰工贸有限公司上汽集团之子公司上海新世力科工贸公司上汽集团之子公司上海汽车创业投资有限公司上汽集团之子公司上海安吉星信息服务有限公司上汽集团之共同控制企业其他上海汽车工业香港有限公司上汽集团之子公司上实汽车发展有限公司上汽集团之子公司 Bardsey Group(BVI) Limited 上汽集团之子公司 Sky Captain Developments Ltd. 上汽集团之子公司 Sky Faith Industries Ltd. 上汽集团之子公司上海汽车工业总公司北美公司上汽集团之子公司杉埃克国际贸易(上海)有限公司上汽集团之子公司上汽欧洲有限公司上汽集团之子公司 SACO AD 上汽集团之子公司上汽集团日本有限公司上汽集团之子公司 SAIC Motor Korea Co., Ltd. 上汽集团之子公司上海捷能汽车技术有限公司上汽集团之子公司上海内燃机研究所上汽集团之子公司上海华力内燃机工程公司上汽集团之子公司上海机械工业内燃机检测所上汽集团之子公司上海菲特尔莫古轴瓦有限公司华域汽车之参股公司上海菲特尔莫古复合材料有限公司华域汽车之参股公司上海天纳克排气系统有限公司华域汽车之参股公司上海纽荷兰农业机械有限公司华域汽车之参股公司上海爱知锻造有限公司华域汽车之参股公司上海镁镁合金压铸有限公司华域汽车之参股公司 2、日常关联交易事项华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 20 经公司2008 年第一次临时股东大会批准，公司（并代表下属企业）与控股股东上海汽车工业（集团）总公司（并代表下属企业）就日常关联交易签署了关联交易框架协议。2010 年5 月27 日公司2009 年度股东大会审议通过了《关于预计2010 年度日常经营性关联交易金额的议案》。对2010 年全年关联交易框架协议项下的日常关联交易金额进行了预测。2010 年公司日常关联交易预测金额和上半年实际发生金额如下： A．《商品供应框架协议》商品供应 2010 年全年预计金额（亿元） 2010 年上半年实际发生金额（亿元）上汽集团及其下属企业向华域汽车及其下属企业供应商品 50 15.03 华域汽车及其下属企业向上汽集团及其下属企业供应商品 420 184.46 合计 470 199.49 该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没有政府定价及市场价的，参照成本加合理利润定价。上汽集团及其下属企业向华域汽车及其下属企业供应商品此类关联交易中按交易金额排序的前五位关联方为：上海大众汽车有限公司、上海汽车进出口有限公司、上海通用汽车有限公司、上海镁镁合金压铸有限公司、上海汇众汽车制造有限公司共发生关联交易的金额为 1,390,622,098.58 元；华域汽车及其下属企业向上汽集团及其下属企业供应商品此类关联交易中按交易金额排序的前五位关联方为：上海大众汽车有限公司、上海通用汽车有限公司、上海通用（沈阳）北盛有限公司、上海通用东岳汽车有限公司、上海汽车集团股份有限公司共发生关联交易的金额17,042,343,444.47 元。 B．《原材料采购框架协议》原材料采购 2010 年全年预计金额（亿元） 2010 年上半年实际发生金额（亿元）合计 36 14.41 该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没有政府定价及市场价的，参照成本加合理利润定价。 C．《综合服务框架协议》综合服务 2010 年全年预计 2010 年上半年华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 21 金额（万元）实际发生金额（万元）上汽集团及其下属企业向华域汽车及其下属企业提供服务 4,500 887.53 华域汽车及其下属企业向上汽集团及其下属企业提供服务 3,000 383.57 合计 7,500 1,271.10 该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没有政府定价及市场价的，参照成本加合理利润定价。 D．《金融服务框架协议》金融服务 2010 年全年预计金额（万元） 2010 年上半年实际发生金额（万元）合计 30,000 4,436.18 该类关联交易的定价原则为：按照非银行金融机构提供金融服务的相关标准收取费用。但在收费标准可以由当事人协商确定的情况下，上海汽车集团财务有限责任公司应按照非银行金融机构提供本协议项下各项服务的市场价收取费用。 E．《房屋及土地租赁合同》房屋及土地租赁 2010 年预计租金金额（万元） 2010 年上半年实际发生金额（万元）上汽集团及其下属企业向华域汽车及其下属企业支付租金 5,500 1,767.57 华域汽车及其下属企业向上汽集团及其下属企业支付租金 6,000 1,381.91 合计 11,500 3,149.48 该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没有政府定价及市场价的，参照成本加合理利润定价。（八）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项。（1）托管情况报告期内公司无托管事项。（2）承包情况报告期内公司无承包事项。（3）租赁情况报告期内公司无租赁事项。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 22 2、担保情况单位：元币种：人民币公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）担保方担保方与上市公司关系被担保方发生日期 (协议签署日) 担保金额担保起始日担保到期日担保类型担保是否已经履行完毕是否为关联方担保上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司公司的控股子公司上海康迪泰克管件有限公司 2009-9-1 5,000,000 2009- 9-30 2010-9- 25 连带责任担保否否上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司公司的控股子公司上海兴盛密封垫有限公司 2009-12- 16 6,800,000 2009- 12-16 2010- 12-15 连带责任担保否否上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司公司的控股子公司上海兴盛密封垫有限公司 2010-06- 18 3,200,000 2010- 06-18 2010- 12-17 连带责任担保否否报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 3,200,000 报告期末担保余额合计(A)（不包括对子公司的担保） 15,000,000 公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计(B) 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额(A+B) 15,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.12％上述担保事项详见公司2009 年12 月22 日的《关于控股子公司对外担保的公告》（2009-027 号）和2010 年7 月2 日的《关于控股子公司对外担保的公告》（2010-008 号）。 3、委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 23 （九）承诺事项履行情况 1、承诺事项履行情况承诺事项承诺内容承诺履行情况公司重大资产重组新增的1,110,637,737股股份自登记至上海汽车工业（集团）总公司账户之日起36个月内不上市交易或转让。在承诺期内履行前述承诺重大资产重组时所作承诺公司重大资产重组涉及上海久事公司原持有本公司的限售流通股338,116,196股股份于2009 年3月31日限售期满上市流通，上海汽车工业（集团）总公司承诺自上述限售股份登记至上汽集团帐户之日起，将所持有的该等限售股份延长锁定期限24个月。在承诺期内履行前述承诺 2、截至半年报披露日，公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。 3、截至半年报披露日，公司不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。（十）聘任、解聘会计师事务所情况是否改聘会计师事务所否原聘任境内会计师事务所名称德勤华永会计师事务所有限公司（十一）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内公司及现任董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受处罚及整改的情况。（十二）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、公司持有其他上市公司发行股票情况证券品种证券代码证券简称期末持有数量(股) 初始投资金额期末账面值(元) 会计核算科目股票 600016 民生银行197,600,000 52,160,521.26 1,195,480,000 可供出售金融资产 2、证券投资情况序号证券品种证券代码证券简称最初投资成本（元）持有数量（股）期末账面值（元）占期末证券投资比例（％）报告期损益（元） 1 股票 300037 新宙邦 14,495 500 4,518.80 2 股票 601117 中国化学 70,590 13,000 4,142.38 3 股票 002332 仙琚制药 4,100 500 5,632.47 4 股票 002333 罗普斯金 11,000 500 4,222.58 5 股票 002336 人人乐 13,490 500 2,810.64 6 股票 601801 皖新传媒 11,800 1,000 6,605.84 7 股票 002337 赛象科技 15,500 500 6,061.16 8 股票 300048 合康变频 17,080 500 4,319.26 9 股票 300050 世纪鼎利 44,000 500 16,385.05 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 24 10 股票 002339 积成电子 12,500 500 4,244.83 11 股票 002342 巨力索具 12,000 500 1,350.95 12 股票 002344 海宁皮城 10,000 500 1,529.23 13 股票 601179 中国西电 118,500 15,000 1,568.70 14 股票 002348 高乐股份 10,990 500 -508.89 15 股票 601268 二重重装 8,500 1,000 -16.28 16 股票 002355 兴民钢圈 7,250 500 1.93 17 股票 300053 欧比特 8,500 500 1,985.04 18 股票 300054 鼎龙股份 15,275 500 599.78 19 股票 601688 华泰证券 880,000 44,000 42,733.86 20 股票 601158 重庆水务 20,940 3,000 11,967.72 21 股票 002385 大北农 17,500 500 13,998.26 22 股票 002386 天原集团 15,360 1,000 10,193.97 23 股票 002387 黑牛食品 13,500 500 16,446.06 24 股票 002388 新亚制程 7,500 500 22,186.53 25 股票 601369 陕鼓动力 15,500 1,000 3,874.10 26 股票 002398 建研集团 28,000 1,000 1,736.39 27 股票 002399 海普瑞 74,000 500 13,841.78 28 股票 002411 九九久 12,900 500 3,580.32 报告期已出售证券投资损益 206,012.46 3、持有非上市金融企业股权情况所持对象名称初始投资金额（元）持有数量占该公司股权比（%）期末账面值（元）会计核算科目股份来源兴业证券 71,837,806.59 62,400,000 3.22% 71,837,806.59 长期股权投资资产重组 4、其他重大事项的说明报告期内，公司全资子公司上海拖拉机内燃机有限公司（公司持有其100%股权，以下简称“拖内公司”）和上海汽车锻造有限公司（公司持有其100%股权，以下简称“锻造公司”）进行整合，由拖内公司吸收合并锻造公司，吸收合并后锻造公司注销，拖内公司存续。2009 年11 月18 日，拖内公司和锻造公司签订吸收合并协议，约定锻造公司清算后的所有资产、债权、债务和其他义务均合并进入拖内公司，并由拖内公司承继，其中锻造公司的对外投资企业上海爱知锻造有限公司（锻造公司持有其40%股权）和上海爱德夏机械有限公司（锻造公司持有其50%股权）的中方股东由锻造公司变更为拖内公司，吸收合并完成后锻造公司注销，拖内公司存续；2010 年7 月9 日，锻造公司完成注销；2010 年7 月30 日，拖内公司收到上海市工商行政管理局杨浦分局核发的《企业法人营业执照》，完成工商变更登记手续。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 25 （十三）信息披露指引序号公告事项刊载报纸刊载日期刊载互联网网站 1 第六届董事会第七次会议决议公告中国证券报D029 2010-04-07 www.sse.com.cn 2 第六届监事会第五次会议决议公告中国证券报D029 2010-04-07 www.sse.com.cn 3 关于召开公司2009 年度股东大会的通知中国证券报D029 2010-04-07 www.sse.com.cn 4 关于预计2010 年度日常经营性关联交易金额的公告中国证券报D029 2010-04-07 www.sse.com.cn 5 公司2009 年度报告摘要中国证券报D028 2010-04-07 www.sse.com.cn 6 2010 年度一季度业绩预增公告中国证券报D042 2010-04-15 www.sse.com.cn 7 公司2010 年第一季度季报告中国证券报C006 2010-04-26 www.sse.com.cn 8 公司2009 年度股东大会决议公告中国证券报A35 2010-05-28 www.sse.com.cn 9 2009 年度分红派息实施公告中国证券报B003 2010-06-09 www.sse.com.cn 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 26 第七、财务报告（未经审计）合并资产负债表 2010 年6 月30 日单位：元币种：人民币审计类型：未经审计项目期末余额年初余额流动资产：货币资金 7,997,032,980.94 7,057,686,488.79 结算备付金拆出资金交易性金融资产 100,185.00 应收票据 1,334,938,356.42 1,721,872,338.20 应收账款 5,972,621,330.32 4,302,756,915.78 预付款项 432,558,211.65 501,694,714.80 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 537,714.11 1,020,679.00 应收股利 83,527,585.99 11,267,429.11 其他应收款 135,235,086.55 166,714,545.10 买入返售金融资产存货 2,467,787,635.27 2,237,633,970.98 一年内到期的非流动资产其他流动资产 408,642,968.59 485,788,276.34 流动资产合计 18,832,881,869.84 16,486,535,543.10 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 1,351,289,757.74 1,733,810,462.95 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 4,794,344,811.08 4,495,431,726.51 投资性房地产 46,232,962.17 58,735,684.73 固定资产 3,615,754,575.02 3,682,000,722.74 在建工程 302,710,422.41 221,581,017.13 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 327,011,424.29 373,303,011.62 开发支出 3,356,607.48 2,091,870.37 商誉 818,251.00 818,251.00 长期待摊费用 243,565,040.49 192,926,358.33 递延所得税资产 159,713,019.10 159,655,021.14 其他非流动资产 117,777,525.80 120,758,206.00 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 27 非流动资产合计 10,962,574,396.58 11,041,112,332.52 资产总计 29,795,456,266.42 27,527,647,875.62 流动负债：短期借款 759,705,013.88 930,624,197.45 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 1,511,939,052.57 1,201,685,582.30 应付账款 7,876,405,123.18 6,590,280,202.91 预收款项 597,614,189.24 532,866,056.65 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 882,036,287.25 831,281,755.82 应交税费 278,190,287.92 348,057,340.60 应付利息 2,243,682.41 9,800,217.00 应付股利 141,260,539.36 143,245,678.74 其他应付款 949,549,660.43 742,665,098.09 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债 24,850,880.84 25,673,888.10 其他流动负债流动负债合计 13,023,794,717.08 11,356,180,017.66 非流动负债：长期借款 66,000,000.00 106,000,000.00 应付债券长期应付款专项应付款预计负债 70,864,193.51 53,925,976.09 递延所得税负债 284,189,591.75 374,298,520.56 其他非流动负债 281,557,435.47 335,121,231.83 非流动负债合计 702,611,220.73 869,345,728.48 负债合计 13,726,405,937.81 12,225,525,746.14 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 2,583,200,175.00 2,583,200,175.00 资本公积 8,233,686,660.25 8,562,078,075.70 减：库存股盈余公积 139,202,898.25 139,202,898.25 一般风险准备未分配利润 1,465,743,944.28 1,120,756,693.77 外币报表折算差额 -137,943.72 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 28 归属于母公司所有者权益合计 12,421,695,734.06 12,405,237,842.72 少数股东权益 3,647,354,594.55 2,896,884,286.76 所有者权益合计 16,069,050,328.61 15,302,122,129.48 负债和所有者总计 29,795,456,266.42 27,527,647,875.62 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日单位：元币种：人民币审计类型：未经审计项目期末余额年初余额流动资产：货币资金 2,800,584,599.29 2,709,189,274.59 交易性金融资产 100,185.00 应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利 174,636,213.69 249,630,163.16 其他应收款 4,804,543.10 34,265.73 存货一年内到期的非流动资产其他流动资产 987,850,000.00 1,565,850,000.00 流动资产合计 3,967,875,356.08 4,524,803,888.48 非流动资产：可供出售金融资产 1,195,480,000.00 1,563,016,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 7,593,401,505.22 7,374,634,578.68 投资性房地产固定资产 358,791.41 394,384.44 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 1,813,167.24 4,226,439.48 其他非流动资产 6,000,000.00 6,000,000.00 非流动资产合计 8,797,053,463.87 8,948,271,402.60 资产总计 12,764,928,819.95 13,473,075,291.08 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 29 流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬 7,252,668.96 8,087,794.16 应交税费 8,322,171.73 68,679,023.10 应付利息应付股利 1,437,895.90 1,367,256.98 其他应付款 17,409,787.96 17,009,764.71 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 34,422,524.55 95,143,838.95 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 285,829,869.69 377,713,869.69 其他非流动负债非流动负债合计 285,829,869.69 377,713,869.69 负债合计 320,252,394.24 472,857,708.64 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 2,583,200,175.00 2,583,200,175.00 资本公积 8,311,545,496.80 8,591,446,327.64 减：库存股盈余公积 414,355,199.91 414,355,199.91 未分配利润 1,135,575,554.00 1,411,215,879.89 所有者权益（或股东权益）合计 12,444,676,425.71 13,000,217,582.44 负债和所有者（或股东权益）合计 12,764,928,819.95 13,473,075,291.08 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 30 合并利润表 2010 年1-6 月单位：元币种：人民币审计类型：未经审计项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月一、营业总收入 20,418,551,782.51 8,077,695,485.01 其中：营业收入 20,418,551,782.51 8,077,695,485.01 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 18,770,742,858.66 7,620,704,923.37 其中：营业成本 17,205,666,606.13 6,804,902,394.41 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 15,365,251.08 8,330,646.25 销售费用 241,362,522.30 102,168,197.40 管理费用 1,305,498,147.31 697,228,906.27 财务费用 -15,032,558.88 13,126,303.63 资产减值损失 17,882,890.72 -5,051,524.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -5,973,535.78 投资收益（损失以“－”号填列） 773,740,127.88 449,299,355.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 767,120,297.16 428,055,178.10 汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,415,575,515.95 906,289,916.84 加：营业外收入 19,676,687.16 10,055,211.31 减：营业外支出 4,509,862.18 2,331,010.24 其中：非流动资产处置净损失 3,105,899.80 1,116,793.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,430,742,340.93 914,014,117.91 减：所得税费用 281,449,115.27 87,266,521.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,149,293,225.66 826,747,596.61 归属于母公司所有者的净利润 1,232,603,671.10 578,984,808.88 少数股东损益 916,689,554.56 247,762,787.73 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.477 0.313 （二）稀释每股收益 0.477 0.313 七、其他综合收益 -328,529,359.17 435,430,446.05 八、综合收益总额 1,820,763,866.49 1,262,178,042.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 904,074,311.93 1,001,491,193.77 归属于少数股东的综合收益总额 916,689,554.56 260,686,848.89 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 31 母公司利润表 2010 年1-6 月单位：元币种：人民币审计类型：未经审计项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月一、营业收入 32,700.00 减：营业成本营业税金及附加 1,814.85 销售费用管理费用 20,132,855.17 32,902,357.25 财务费用 -36,084,264.73 -4,032,355.18 资产减值损失 47,719.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 502,470,450.67 975,047,462.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 485,543,865.70 180,738,457.10 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 518,421,860.23 946,160,626.69 加：营业外收入 1,008,143.66 减：营业外支出 7,717.39 其中：非流动资产处置净损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 518,421,860.23 947,161,052.96 减：所得税费用 11,379,322.28 55,198,007.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 507,042,537.95 891,963,045.78 五、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）六、其他综合收益 -279,900,830.84 487,310,462.06 七、综合收益总额 227,141,707.11 1,379,273,507.84 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 32 合并现金流量表 2010 年1-6 月单位：元币种：人民币审计类型：未经审计项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 21,050,562,386.02 6,828,146,091.79 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 13,875,537.49 21,310,378.70 收到其他与经营活动有关的现金 414,600,292.93 284,773,176.08 经营活动现金流入小计 21,479,038,216.44 7,134,229,646.57 购买商品、接受劳务支付的现金 16,066,203,990.20 5,193,578,480.21 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 1,056,523,871.47 520,479,877.43 支付的各项税费 1,255,626,458.70 449,864,450.37 支付其他与经营活动有关的现金 919,444,291.29 352,953,877.31 经营活动现金流出小计 19,297,798,611.66 6,516,876,685.32 经营活动产生的现金流量净额 2,181,239,604.78 617,352,961.25 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 381,804,970.68 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 369,173,993.44 270,611,240.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,392,154.24 574,399.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,529,700.00 收到其他与投资活动有关的现金 51,931,364.86 1,067,703,777.95 投资活动现金流入小计 807,302,483.22 1,355,419,118.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 456,740,359.80 281,849,511.38 投资支付的现金 178,868,211.31 159,922,619.58 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 33 支付其他与投资活动有关的现金 75,293,247.75 25,934,900.00 投资活动现金流出小计 710,901,818.86 467,707,030.96 投资活动产生的现金流量净额 96,400,664.36 887,712,087.78 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 60,882,751.00 2,342,125,149.09 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,950,000.00 取得借款收到的现金 1,645,147,334.93 2,038,699,212.80 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 47,443,435.06 71,082,096.52 筹资活动现金流入小计 1,753,473,520.99 4,451,906,458.41 偿还债务支付的现金 1,758,034,633.52 1,510,540,361.16 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,339,443,552.99 177,640,777.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 11,030,325.80 4,374,493.29 筹资活动现金流出小计 3,108,508,512.31 1,692,555,632.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,355,034,991.32 2,759,350,826.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,037,750.60 44,167.15 五、现金及现金等价物净增加额 920,567,527.22 4,264,460,042.59 加：期初现金及现金等价物余额 6,894,609,783.72 1,208,993,294.54 六、期末现金及现金等价物余额 7,815,177,310.94 5,473,453,337.13 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 34 母公司现金流量表 2010 年1-6 月单位：元币种：人民币审计类型：未经审计项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 32,700.00 收到的税费返还 3,080,209.93 收到其他与经营活动有关的现金 36,936,355.43 36,800,082.31 经营活动现金流入小计 36,936,355.43 39,912,992.24 购买商品、接受劳务支付的现金 50,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 9,968,782.50 2,686,075.80 支付的各项税费 73,033,292.62 126,875.92 支付其他与经营活动有关的现金 13,827,904.01 448,777,537.04 经营活动现金流出小计 96,829,979.13 451,640,488.76 经营活动产生的现金流量净额 -59,893,623.70 -411,727,496.52 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 743,270,117.41 183,754,451.30 取得投资收益收到的现金 448,385,539.85 244,297,683.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,728,130.04 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,230,698,985.76 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,191,655,657.26 2,661,479,250.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,066.00 351,617.00 投资支付的现金 166,545,460.31 86,922,619.58 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 90,943,505.40 支付其他与投资活动有关的现金 1,011,728.15 投资活动现金流出小计 258,535,759.86 87,274,236.58 投资活动产生的现金流量净额 933,119,897.40 2,574,205,013.71 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 327,609,291.14 取得借款收到的现金 400,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 650,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,377,609,291.14 偿还债务支付的现金 820,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 781,830,949.00 31,057,091.43 支付其他与筹资活动有关的现金 595,924.92 筹资活动现金流出小计 781,830,949.00 851,653,016.35 筹资活动产生的现金流量净额 -781,830,949.00 525,956,274.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 91,395,324.70 2,688,433,791.98 加：期初现金及现金等价物余额 2,709,189,274.59 181,508,704.91 六、期末现金及现金等价物余额 2,800,584,599.29 2,869,942,496.89 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 35 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位：元币种：人民币审计类型：未经审计本期金额项目归属于母公司所有者权益股本资本公积盈余公积未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 2,583,200,175.00 8,562,078,075.70 139,202,898.25 1,120,756,693.77 2,896,884,286.76 15,302,122,129.48 会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 2,583,200,175.00 8,562,078,075.70 139,202,898.25 1,120,756,693.77 2,896,884,286.76 15,302,122,129.48 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -328,391,415.45 344,987,250.51 -137,943.72 750,470,307.79 766,928,199.13 （一）净利润 1,232,603,671.10 916,689,554.56 2,149,293,225.66 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -328,391,415.45 -137,943.72 -328,529,359.17 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -433,184,531.73 -433,184,531.73 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -3,394,807.59 -3,394,807.59 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 108,187,923.87 108,187,923.87 4．其他 -137,943.72 -137,943.72 上述（一）和（二）小计 -328,391,415.45 1,232,603,671.10 -137,943.72 916,689,554.56 1,820,763,866.49 （三）所有者投入和减少资本 -166,219,246.77 -166,219,246.77 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -166,219,246.77 -166,219,246.77 （四）利润分配 -887,616,420.59 -887,616,420.59 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -782,682,863.84 -782,682,863.84 4．其他 -104,933,556.75 -104,933,556.75 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 36 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本期期末余额 2,583,200,175.00 8,233,686,660.25 139,202,898.25 1,465,743,944.28 -137,943.72 3,647,354,594.55 16,069,050,328.61 上年同期金额项目归属于母公司所有者权益股本资本公积盈余公积未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 1,110,637,737.00 6,340,513,338.60 791,752,512.51 8,242,903,588.11 会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 1,110,637,737.00 6,340,513,338.60 791,752,512.51 8,242,903,588.11 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,472,562,438.00 2,523,675,296.14 348,995,069.85 1,552,560,986.39 5,897,793,790.38 （一）净利润 578,984,808.88 247,762,787.73 826,747,596.61 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 422,506,384.89 12,924,061.16 435,430,446.05 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 420,888,000.00 505,260.00 421,393,260.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 1,618,384.89 12,418,801.16 14,037,186.05 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他上述（一）和（二）小计 422,506,384.89 578,984,808.88 260,686,848.89 1,262,178,042.66 （三）所有者投入和减少资本 1,472,562,438.00 1,907,608,733.15 1,911,726,756.05 5,291,897,927.20 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 37 1．所有者投入资本 1,472,562,438.00 1,636,413,843.92 4,950,000.00 3,113,926,281.92 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 271,194,889.23 1,906,776,756.05 2,177,971,645.28 （四）利润分配 -36,429,560.93 -619,852,618.55 -656,282,179.48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -583,531,326.61 -583,531,326.61 4．其他 -36,429,560.93 -36,321,291.94 -72,750,852.87 （五）所有者权益内部结转 193,560,178.10 - 193,560,178.10 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 193,560,178.10 - 193,560,178.10 四、本期期末余额 2,583,200,175.00 8,864,188,634.74 348,995,069.85 2,344,313,498.90 14,140,697,378.49 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 38 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月单位：元币种：人民币审计类型：未经审计本期金额项目股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 2,583,200,175.00 8,591,446,327.64 414,355,199.91 1,411,215,879.89 13,000,217,582.44 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 2,583,200,175.00 8,591,446,327.64 414,355,199.91 1,411,215,879.89 13,000,217,582.44 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -279,900,830.84 -275,640,325.89 -555,541,156.73 （一）净利润 507,042,537.95 507,042,537.95 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -279,900,830.84 -279,900,830.84 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -367,536,000.00 -367,536,000.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -4,248,830.84 -4,248,830.84 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 91,884,000.00 91,884,000.00 4．其他上述（一）和（二）小计 -279,900,830.84 507,042,537.95 227,141,707.11 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 -782,682,863.84 -782,682,863.84 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -782,682,863.84 -782,682,863.84 3．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 39 本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本期期末余额 2,583,200,175.00 8,311,545,496.80 414,355,199.91 1,135,575,554.00 12,444,676,425.71 上年同期金额项目股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 1,472,562,438.00 648,931,531.88 275,152,301.66 158,389,795.61 2,555,036,067.15 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 1,472,562,438.00 648,931,531.88 275,152,301.66 158,389,795.61 2,555,036,067.15 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,110,637,737.00 7,895,264,171.60 891,963,045.78 9,897,864,954.38 （一）净利润 891,963,045.78 891,963,045.78 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 487,310,462.06 487,310,462.06 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 570,570,000.00 570,570,000.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 1,618,384.89 1,618,384.89 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -84,877,922.83 -84,877,922.83 上述（一）和（二）小计 487,310,462.06 891,963,045.78 1,379,273,507.84 （三）所有者投入和减少资本 1,110,637,737.00 7,407,953,709.54 8,518,591,446.54 1．所有者投入资本 1,110,637,737.00 7,407,953,709.54 8,518,591,446.54 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他（四）利润分配 1．提取盈余公积华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 40 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本期期末余额 2,583,200,175.00 8,544,195,703.48 275,152,301.66 1,050,352,841.39 12,452,901,021.53 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 41 财务报告附注 (一) 公司基本情况华域汽车系统股份有限公司(原名上海巴士实业(集团)股份有限公司(以下简称“原巴士股份”)，于2009 年4 月20 日变更为现名，以下简称“本公司”或“公司”)系于1992 年9 月经上海市建委沪建经(92)第1011 号文和中国人民银行上海市分行金管处沪人金股定字(92)第5 号文批准，由原上海市公交总公司等十四家单位联合发起设立的股份有限公司，原主要从事公共交通客运服务，出租汽车，旅游车客运及物流储运服务。本公司领取注册号为310000000013225 的企业法人营业执照，经营年限为不约定年限。本公司股票于1996 年 8 月26 日在上海证券交易所上市，股票代码600741。于2008 年6 月20 日，本公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易预案》，批准了本公司向上海久事公司(以下简称“久事公司”)出售资产和向上海汽车工业(集团) 总公司(以下简称“上汽集团”)发行股份购买资产的交易(以下简称“本次交易”或“本次重大资产重组”)。本次交易内容如下：于2008 年6 月20 日，本公司与久事公司签署了《上海久事公司与上海巴士实业(集团)股份有限公司资产出售协议》，本公司将除持有的中国民生银行股份有限公司股票、兴业证券股份有限公司股权及其对应的递延所得税负债(以下简称“保留资产”)之外的资产及负债(以下简称“拟出售资产”)出售给久事公司，如有资产或负债无法剥离，则由久事公司以等值现金予以调剂；于2008 年6 月20 日，本公司与上汽集团签署了《上海汽车工业(集团)总公司与上海巴士实业(集团)股份有限公司发行股份购买资产协议》，本公司拟向上汽集团发行股份，购买上汽集团所拥有的独立供应汽车零部件业务相关资产及负债(包括上海中国弹簧制造有限公司等23 家公司股权、货币资金、应收股利和委托贷款，以下简称“拟购买资产”)；于2008 年8 月11 日，国务院国资委以国资产权[2008]753 号文批准，将久事公司、上海交通投资(集团)有限公司和申能(集团)有限公司分别持有的本公司338,116,196 股、72,363,107 股和31,331,231 股股权无偿划转给上汽集团。股份无偿划转后，上汽集团持有本公司441,810,534 股，占总股本的30%。于2008 年8 月20 日，上海市国有资产监督管理委员会以沪国资委产[2008]502 号文件《关于上海巴士实业 (集团》股份有限公司定向增发股份有关问题的批复》批准了本次交易。于2008 年9 月1 日，本公司2008 年第一次临时股东大会审议通过了《上海汽车工业(集团)总公司与上海巴士实业(集团)股份有限公司发行股份购买资产协议》。于2009 年3 月9 日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]210 号文件《关于核准上海巴士实业(集团) 股份有限公司重大资产重组及向上海汽车工业(集团)总公司发行股票购买资产的批复》审核通过了本次交易。截至2009 年4 月10 日止，本公司向上汽集团发行的股份的股份过户登记手续和无偿划转股份的股份过户登记手续已于中国证券登记结算有限责任公司完成。于2009 年4 月20 日，本公司2008 年度股东大会决议通过公司更名为华域汽车系统股份有限公司的议案，于2009 年5 月22 日完成工商登记变更。本次交易完成后，本公司总股本从人民币1,472,562,438.00 元变更为人民币2,583,200,175.00 元，折合 2,583,200,175 股(每股面值人民币1.00 元)。其中，上汽集团持有本公司的股份为1,552,448,271 股，占总股份的60.10%。本公司经营范围为汽车、摩托车、拖拉机等交通运输车辆和工程机械的零部件及其总成的设计、研发和销售，拖拉机等农用机械整机的设计、研发和销售，技术转让、技术咨询和服务，实业投资，国内贸易(除专项规定)，从事货物及技术的进出口业务(涉及行政许可的，凭许可证件经营)。本次交易详细内容参见本公司于2009 年3 月10 日公告的《上海巴士实业(集团)股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易报告书》。本次交易构成反向购买，反向购买的合并财务报表编制方法参见附注 (二)5。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 42 (二) 公司主要会计政策、会计估计 1、记账基础和计价原则本公司及本集团(“本集团”，指本公司及子公司)会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司及合并财务状况、经营成果和现金流量。 3、会计期间本集团的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、反向购买的合并财务报表编制方法附注(一)中所述的本次交易完成后，上汽集团持有本公司60.10%的股份，本公司的主营业务变更为汽车零部件的生产、销售，上汽集团独立供应汽车零部件业务主导本公司财务和经营政策的制定、控制财务和经营决策，且拟购买资产公允价值远远大于原巴士股份保留资产的公允价值。因此，本次交易构成反向购买，独立供应汽车零部件业务为会计上的购买方，原巴士股份保留资产为会计上的被购买方。本次交易中，原巴士股份将与公交、出租业务有关的资产、负债全部出售给久事公司，保留资产不再拥有任何生产设施和人员，也不再具有投入、加工处理过程和产出的能力，不能通过投入、加工处理、产出的过程向投资者提供回报，也就不构成业务。根据财政部会计司2009 年3 月13 日颁布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便[2009]17 号)，非上市公司以所持有的对子公司投资等资产为对价取得上市公司的控制权，构成反向购买的，交易发生时，上市公司未持有任何资产负债或仅持有现金、交易性金融资产等不构成业务的资产或负债的，上市公司在编制合并财务报表时，应当按照《财政部关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）的规定执行。根据财政部2008 年12 月26 日颁布的《关于做好执行企业会计准则企业2008 年年报工作的通知》（财会函 [2008]60 号），企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的原则进行处理，不得确认商誉或确认计入当期损益。因此，在编制合并财务报表时，是以独立供应汽车零部件业务作为会计上的购买方，视独立供应汽车零部件业务过去一直存在，而独立供应汽车零部件业务的资产、负债则以其在合并前的账面价值进行确认和计量，合并财务报表的比较信息是独立供应汽车零部件业务的比较信息；而原巴士股份保留资产则作为会计上的被购买方，视原巴士股份保留资产于本次交易完成日才计入合并财务报表中，原巴士股份保留资产以其于本次交易完成日的公允价值计量。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 43 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 5、反向购买的合并财务报表编制方法 - 续由于独立供应汽车零部件业务整体不是一个确实存在的单个法律实体，而是一个业务的概念，独立供应汽车零部件业务整体之前并没有法律意义上作为单个法律实体的股本。因此，在本次交易前，在编制合并财务报表时会以独立供应汽车零部件业务的净资产作为归属于母公司股东权益予以列报。而在本次交易完成日及之后，则以本公司股本(即为原股份面值以及本次交易新发行的股份面值之和)作为合并财务报表股本。本次交易完成日之前累积的合并净资产扣除股本后作为资本公积。本集团自本次交易完成日起完全变更了主营业务，留存收益自该日开始重新累积。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本集团的日期。仅通过合同而不是所有权份额将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的企业合并，不适用企业合并准则。所取得的被合并方的资产、负债在合并日以账面价值计量。 6.1 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 44 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续 6.2 非同一控制下的企业合并及商誉参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。因企业合并形成的商誉每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 7、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 45 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 7、合并财务报表的编制方法 - 续子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司承担的属于少数股东的损失之前，全部作为归属于母公司的股东权益。 8、现金及现金等价物的确定标准现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 10、金融工具 10.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 46 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 10、金融工具 - 续 10.2 金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 10.2.1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 10.2.2 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 47 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 10、金融工具 - 续 10.2 金融资产的分类、确认和计量 - 续 10.2.3. 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 10.2.4. 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 10.3 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1)发行方或债务人发生严重财务困难； (2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 48 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 10、金融工具 - 续 10.3 金融资产减值 - 续本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 - 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 - 可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 49 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 10、金融工具 - 续 10.5 金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 10.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债或指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债。分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 10.5.2 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 10.6 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 10.7 金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10.8 权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 50 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 11、应收款项 11.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准本集团将金额为人民币1 亿元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 11.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法信用风险特征组合的确定依据本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。根据信用风险特征组合确定的计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力) 按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 12、存货 12.1存货的分类本集团的存货主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、在产品和产成品等。按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 12.2发出存货的计价方法存货先按照计划成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实际成本。存货发出时，采用标准成本法/加权平均法确定发出存货的实际成本。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 51 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 12、存货 - 续 12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 12.4 存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。 12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料，包括包装物、低值易耗品和其他周转材料等。低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销。 13、长期股权投资 13.1 初始投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。 13.2 后续计量及损益确认方法对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 52 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 13、长期股权投资 - 续 13.2.1. 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 13.2.2. 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号――资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 13.2.3 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 13.2.4 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。其他情形下的长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 53 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 13、长期股权投资 - 续 13.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 13.4 减值测试方法及减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。投资性房地产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 54 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 15、固定资产 15.1 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 15.2 各类固定资产的折旧方法固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，除少数特殊设备采用双倍余额递减法外，其他固定资产采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物年限平均法 8-50 0-10 1.8-12.5 机器设备年限平均法 5-15 0-10 6-20 机器设备双倍余额递减法 5或10 5 20 或40 运输设备年限平均法 5-10 1-18 8.2-19.8 电子设备、器具及家具年限平均法 3-12 0-18 6.83-33.3 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 15.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15.4 其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 55 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 16、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 56 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 18、无形资产 18.1 无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 18.2 研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 57 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 18、无形资产 - 续 18.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 20、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本集团承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、收入 21.1 商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 1. 21.2 提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 58 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 21、收入- 续 21.2 提供劳务收入- 续本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 21.3.使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 21.4.利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 22、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。因公共利益进行搬迁而收到的拆迁补偿本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 59 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 23、递延所得税资产/递延所得税负债 23.1.当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 23.2.递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23.3.所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 60 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 23、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续 23.4.所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、经营租赁、融资租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 24.1.本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 24.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 25、职工薪酬本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 61 (二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续 25、职工薪酬 - 续职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。设定提存退休福利计划中的供款在其到期应付时记入费用。如果在国家退休福利计划中的义务等同于设定提存退休福利计划中产生的义务，那么，对国家退休福利计划中的付款与设定提存计划中的供款作同样的处理。 26、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注(二)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有： 1. 递延所得税资产的确认于本期末及期初，本集团已确认之递延所得税资产分别为人民币159,713千元及人民币159,655千元，并列示于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期间的合并利润表中。 2. 内退人员薪酬本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资及缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。该等负债的确认需要运用判断和估计。对于主要职工内部退休计划，本集团会在各资产负债表日进行精算估值，在资产负债表上确认的辞退福利为经精算后的现值。如因工资水平等的变化，导致重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间因职工内部退休计划而确认的负债的账面价值。 3. 产品质量保证金本集团的产品质量保证金系按本集团已销售产品可能发生的保修费用和索赔金额评估计提。产品质量保证金的计提需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的预计负债账面价值。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 62 (三) 企业合并及合并财务报表本集团主要子公司基本情况如下：子公司全称注册地注册资本经营范围持股比例 (%) 是否合并报表上海中国弹簧制造有限公司("中弹公司") 上海人民币 307,676,606 弹簧、弹性件、弹性悬架装置的生产及销售 100 是上海拖拉机内燃机有限公司("拖内公司") 上海人民币710,943,505 拖拉机、内燃机、轻型客车及配套设备等产品的生产及销售 100 是上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司("联谊公司") 上海人民币60,000,000 汽车配件、摩托车配件的生产及销售 100 是上海汽车锻造有限公司("锻造公司") 上海人民币289,057,000 锻压件、金属切削、汽车钢圈、铰链，钢板，弹簧等生产及销售 100 是上海实业交通电器有限公司("实业交通") 上海人民币130,300,000 各种喇叭、调节器、继电器、闪光灯、电动刮水器、电动玻璃升降器等生产及销售 70 是上海赛科利汽车模具技术应用有限公司 ("赛科利模具") 上海美元36,875,000 设计、制作和生产汽车模具及其应用产品 69.909 是上海乾通汽车附件有限公司("乾通公司") 上海美元25,000,000 汽车、摩托车、小型车油机的供油产品、发动机活塞、有色金属压铸件、小型动力机械产品等生产及销售 68.5 是上海纳铁福传动系统销售有限公司("纳铁福销售") 上海人民币10,000,000 各种车用等速万向节、等速传动轴的生产及销售 51 是延锋伟世通汽车饰件系统有限公司 ("延锋伟世通")(注1) 上海美元139,233,200 生产、销售用于汽车、卡车和摩托车的塑料和装潢产品、汽车电子、仪表等 50 是上海三电贝洱汽车空调有限公司("三电贝洱")(注 2) 上海美元29,840,000 开发、生产汽车空调系统、发动机冷却系统 38.5 是注1：延锋伟世通原系上汽集团持股50%的合营企业。根据原巴士股份、伟世通国际、上汽集团签署的章程修改协议，上汽集团拥有了董事会中的多数表决权，从而取得了对延锋伟世通的控制权。于附注(一) 所述的本次重大资产重组完成日，上汽集团持有的延锋伟世通的股权由本公司持有。本集团自该日起将延锋伟世通纳入合并财务报表合并范围。注2：三电贝洱原为上汽集团持股38.50%的合营企业。根据上汽集团于2008 年1 月8 日与三电贝洱持股 35%的另一投资方三电株式会社签订的《一致行动协议书》，三电株式会社于三电贝洱董事会中委派的董事将采取与上汽集团委派的董事完全一致的投票行为，上汽集团据此从2008 年1 月8 日起实质上控制了三电贝洱董事会的多数投票权，从而取得了三电贝洱的生产经营决策权。本集团自2008 年1 月 8 日起将三电贝洱纳入合并财务报表合并范围。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 63 (四) 税项增值税应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税法规定计算的销售额的17%计算。营业税营业税按应税收入的5%缴纳。所得税本公司及主要子公司适用所得税税率如下： (1) 根据于2007 年3 月16 日颁布并自2008 年1 月1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新税法”)的规定，本公司、锻造公司、联谊工贸、拖内公司、乾通公司于本年度适用的企业所得税税率为25%。 (2) 延锋伟世通、中弹公司、实业交通、三电贝洱被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，本年度适用的企业所得税税率为15%。 (3) 赛科利模具系注册于上海市浦东新区的生产性外商投资企业，在新税法实施前，适用所得税税率为 15%。经相关税务部门核准，赛科利模具可享受两免三减半税收优惠政策，2006 年及2007 年免税，2008 年至2010 年减半按7.5%税率缴纳所得税。根据新税法及财政部、国家税务总局财税 (2008)21 号《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》，赛科利模具2008 年按18%税率减半征收所得税，实际适用税率9%，2009 年按20%税率减半征收所得税，实际适用税率10%，2010 年按22%税率减半征收所得税，实际适用税率11%，2011 年适用所得税税率24%，2012 年及以后年度适用所得税税率25%。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 64 (五) 合并财务报表项目注释 1、货币资金人民币元期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：人民币 1,068,620.22 716,457.79 美元 34,913.95 6.7909 237,097.11 25,401.96 6.8282 173,449.66 欧元 36,587.68 8.2710 302,616.70 36,700.03 9.7971 359,553.86 日元 368,694.00 0.076686 28,273.70 1,103,341.00 0.073782 81,406.71 港币 2,602.30 0.874376 2,275.39 2,602.30 0.88048 2,291.27 英镑 1,615.00 10.2135 16,494.80 1,615.00 10.978 17,729.47 银行存款：人民币 7,669,630,227.85 6,805,339,361.91 美元 29,161,395.36 6.7909 198,032,119.78 13,112,281.99 6.8282 89,533,283.88 欧元 1,942,929.98 8.2710 16,069,973.90 1,531,122.72 9.7971 15,000,562.40 日元 164,013,555.00 0.076686 12,577,543.48 103,435,699.41 0.073782 7,631,692.77 英镑 1,606.72 10.2135 16,410.24 其他货币资金：人民币 98,665,333.01 135,607,583.82 美元 56,840.00 6.7909 385,994.76 472,030.00 6.8282 3,223,115.25 合计 7,997,032,980.94 7,057,686,488.79 其中受限制货币资金情况如下：期末数期初数银行存款 -银行承兑汇票质押金 150,000,000.00 24,246,006.00 其他货币资金 -银行汇票存款 74,369,147.07 -信用证保证金 23,028,073.20 -借款保证金 18,130,670.00 18,130,670.00 -远期外汇交易保证金 10,000,000.00 -投资账户保证金 8,848,967.86 -信用卡保证金 1,048,684.62 -其他 13,725,000.00 3,405,156.32 合计 181,855,670.00 163,076,705.07 2、交易性金融资产人民币元项目期末数期初数交易性权益工具投资 100,185.00 3、应收票据人民币元种类期末数期初数银行承兑汇票 1,266,425,252.23 1,633,268,622.27 商业承兑汇票 68,513,104.19 88,603,715.93 合计 1,334,938,356.42 1,721,872,338.20 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 65 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 4、应收账款 (1)应收账款账龄分析如下：人民币元期末数期初数账龄金额比例 (%) 坏账准备账面价值金额比例 (%) 坏账准备账面价值 1 年以内 5,957,835,075.57 98.88 18,078,576.60 5,939,756,498.97 4,297,586,942.47 98.76 10,668,637.39 4,286,918,305.08 1-2 年 24,847,836.37 0.41 2,238,604.07 22,609,232.30 13,763,078.82 0.32 1,403,193.65 12,359,885.17 2-3 年 12,423,254.63 0.21 7,415,080.61 5,008,174.02 3,644,695.86 0.08 1,132,011.14 2,512,684.72 3 年以上 30,208,821.24 0.50 24,961,396.21 5,247,425.03 36,537,004.28 0.84 35,570,963.47 966,040.81 合计 6,025,314,987.81 100 52,693,657.49 5,972,621,330.32 4,351,531,721.43 100.00 48,774,805.65 4,302,756,915.78 (2)应收账款按种类披露如下：人民币元期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大的应收账款 3,779,684,003.7 4 62.73 11,090,382.73 21.05 2,087,346,684.5 4 47.97 806,167.24 1.65 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 67,479,912.24 1.12 34,615,080.89 65.69 53,940,373.55 1.24 38,105,287.1 8 78.12 其他不重大应收账款 2,178,151,071.8 3 36.15 6,988,193.87 13.26 2,210,244,663.3 4 50.79 9,863,351.23 20.23 合计 6,025,314,987.8 1 100 52,693,657.49 100 4,351,531,721.4 3 100.0 0 48,774,805.6 5 100.00 期末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。应收关联方账款参见附注 (六)5(5)(a)。 (3)应收账款金额前五名单位情况如下：人民币元单位名称金额年限占应收账款总额的比例(%) 单位一 862,795,175.96 1 年以内 14.32% 单位二 780,852,052.54 1 年以内 12.96% 单位三 223,078,613.49 1 年以内 3.70% 单位四 200,146,644.28 1 年以内 3.32% 单位五 149,057,152.67 1 年以内 2.47% 合计 2,215,929,638.94 36.77% 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 66 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 5、预付款项 (1)预付款项按账龄分析如下：人民币元账龄期末数期初数金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 374,378,340.26 86.54 437,155,383.92 87.14 1 至2 年 53,147,478.60 12.29 56,530,996.13 11.26 2 至3 年 4,177,803.12 0.97 7,021,533.75 1.40 3 年以上 854,589.67 0.20 986,801.00 0.20 合计 432,558,211.65 100.00 501,694,714.80 100.00 (2)预付款项按种类披露如下：类别期末数期初数单项金额重大的预付账款 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的预付账款 58,179,871.39 64,539,330.88 其他不重大的预付账款 374,378,340.26 437,155,383.92 合计 432,558,211.65 501,694,714.80 期末预付款项中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。预付关联方款项参见附注 (六)5(5)(c)。 (3)预付款项金额前五名单位情况如下：人民币元单位名称金额时间未结算原因单位一 18,621,002.75 1 年内期末预付采购款单位二 17,656,859.06 1 年内期末预付采购款单位三 16,093,843.00 1 年内期末预付采购款单位四 15,582,793.22 1 年内期末预付采购款单位五 15,318,369.60 1 年内期末预付采购款合计 83,272,867.63 6、应收利息人民币元项目期末数期初数银行存款利息 300,439.11 780,109.00 委托贷款利息 237,275.00 240,570.00 合计 537,714.11 1,020,679.00 7、应收股利人民币元项目期末数期初数 1 年以内 83,527,585.99 11,267,429.11 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 67 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 8、其他应收款 (1)其他应收款账龄分析如下：人民币元期末数期初数账龄金额比例(%) 坏账准备账面价值金额比例(%) 坏账准备账面价值 1 年以内 100,714,248.53 66.55 41,827.18 100,672,421.35 104,485,345.33 52.47 3,787,091.83 100,698,253.50 1-2 年 24,390,665.69 16.12 795,481.69 23,595,184.00 59,039,940.35 29.65 8,372,473.24 50,667,467.11 2-3 年 12,015,337.19 7.94 1,618,135.55 10,397,201.64 11,467,076.17 5.76 1,514,859.04 9,952,217.13 3 年以上 14,215,267.14 9.39 13,644,987.58 570,279.56 24,150,291.37 12.12 18,753,684.01 5,396,607.36 合计 151,335,518.55 100.00 16,100,432.00 135,235,086.55 199,142,653.22 100.00 32,428,108.12 166,714,545.10 (2)其他应收款按种类披露如下：人民币元期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%) 金额比例 (%) 金额比例(%) 金额比例 (%) 单项金额重大的款项单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项 50,621,270.02 33.45 16,058,604.82 99.74 94,657,307.89 47.53 28,641,016.29 88.32 其他不重大的款项 100,714,248.53 66.55 41,827.18 0.26 104,485,345.33 52.47 3,787,091.83 11.68 合计 151,335,518.55 100.00 16,100,432.00 100.00 199,142,653.22 100.00 32,428,108.12 100.00 期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。应收关联方款项参见附注 (六)5(5)(d)。 (3)其他应收款金额前五名单位情况如下：人民币元单位名称金额年限占其他应收款总额的比例(%) 单位一 25,166,958.50 1 年以内 16.63% 单位二 12,000,000.00 1 年以内 7.93% 单位三 11,655,522.98 1 年以内 7.70% 单位四 11,622,052.75 1 年以内 7.68% 单位五 9,160,901.62 1 年以内 6.05% 合计 69,605,435.85 45.99% 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 68 (五) 合并财务报表项目注释 – 续 9、存货 (1)存货分类人民币元期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 1,037,111,011.63 66,936,915.87 970,174,095.76 889,664,086.20 53,755,576.91 835,908,509.29 在产品 209,792,425.56 1,087,195.18 208,705,230.38 286,538,492.55 1,404,545.94 285,133,946.61 产成品 1,342,807,772.99 53,899,463.86 1,288,908,309.13 1,169,172,597.44 52,581,082.36 1,116,591,515.08 合计 2,589,711,210.18 121,923,574.91 2,467,787,635.27 2,345,375,176.19 107,741,205.21 2,237,633,970.98 (2)存货跌价准备人民币元本期减少存货种类期初数本期计提本期因合并范围变化而增加转回转销期末数原材料 53,755,576.91 16,398,126.40 (585,921.27) (2,630,866.17) 66,936,915.87 在产品 1,404,545.94 1,067,650.24 (1,385,001.00) 1,087,195.18 产成品 52,581,082.36 2,659,030.05 (1,340,648.55) 53,899,463.86 合计 107,741,205.21 20,124,806.69 (585,921.27) (5,356,515.72) 121,923,574.91 10、其他流动资产人民币元项目期末数期初数短期委托贷款 256,850,000.00 215,250,000.00 银行理财产品 150,000,000.00 270,000,000.00 委托理财 8,293,750.00 8,293,750.00 待摊费用 1,792,968.59 538,276.34 合计 416,936,718.59 494,082,026.34 减：委托理财减值准备 8,293,750.00 8,293,750.00 净额 408,642,968.59 485,788,276.34 11、可供出售金融资产人民币元项目期末公允价值期初公允价值可供出售权益工具 1,351,289,757.74 1,733,810,462.95 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 69 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 12、对合营企业投资和联营企业投资人民币元被投资单位名称注册地业务性质注册资本本企业持股比例(%) 期末资产总额期末负债总额期末归属于母公司所有者权益总额本期营业收入总额一、主要合营企业上海天合汽车安全系统有限公司上海生产及销售汽车安全带、安全气囊以及相关零部件美元11,980,000 50 765,034,949.16 503,007,442.50 262,027,506.66 631,475,889.81 上海汽车制动系统有限公司上海开发、生产和销售汽车制动器总成产品美元56,640,000 50 1,692,135,703.40 867,229,084.98 824,906,618.42 1,356,523,923.45 上海采埃孚转向机有限公司上海生产及销售汽车转向器及相关汽车零部件美元69,520,000 49 1,807,251,119.57 868,050,225.92 939,200,893.65 1,460,742,815.28 上海小糸车灯有限公司上海生产及销售汽车电子设备系统及汽车照明电子部件日元7,400,000,000 50 2,505,215,308.59 1,656,748,906.73 848,466,401.86 2,681,273,762.47 上海科尔本施密特活塞有限公司上海开发生产、组装及销售活塞和整套活塞组件美元22,000,000 50 405,078,878.72 173,206,397.62 231,872,481.10 283,789,526.86 上海法雷奥汽车电器系统有限公司上海生产销售汽车发电机、起动机及从事相关的维修业务美元22,000,000 50 1,312,520,560.19 666,890,732.15 645,629,828.04 1,138,662,642.50 上海皮尔博格有色零部件有限公司上海生产及销售有色铸造零部件美元19,360,000 50 1,244,094,361.03 854,477,253.16 364,784,946.03 1,072,780,458.75 上海纳铁福传动轴有限公司上海生产及销售车用等速万向节、等速传动轴欧元89,249,615 35 2,133,052,953.83 675,665,400.21 1,457,387,553.6 2 1,900,889,513.32 上海申雅密封件有限公司上海开发、生产、销售汽车密封件美元21,930,000 47.5 694,573,213.77 371,629,827.37 310,319,132.30 495,797,800.54 上海贝洱热系统有限公司上海生产及销售汽车引擎降温系统及空调系统等美元15,000,000 50 818,241,328.52 550,178,598.56 268,062,729.96 997,876,158.22 华东泰克西汽车铸造有限公司镇江生产及销售汽车缸体铸铁件美元47,000,000 25 669,837,009.39 269,656,320.00 400,180,689.39 238,919,752.78 二、主要联营企业上海菲特尔莫古轴瓦有限公司上海开发生产轴瓦、衬套、止推片等产品美元11,785,000 40 202,277,254.08 84,244,192.05 118,033,062.03 157,670,319.78 上海菲特尔莫古复合材料有限公司上海开发和生产新型铝基复合材料和铜基复合材料美元8,000,000 40 77,777,273.69 45,373,207.10 32,404,066.59 16,231,675.48 亚普汽车部件有限公司扬州生产及销售汽车塑料油箱人民币110,000,000 34 1,552,191,454.60 994,666,407.74 526,435,689.82 1,115,897,148.36 上海法雷奥汽车电机雨刮系统有限公司上海开发、生产车辆雨刮系统、摇窗电机等美元12,000,000 45 250,373,258.00 119,613,765.94 130,759,492.06 197,352,188.02 上海恩坦华汽车门系统有限公司上海生产及销售汽车门锁系统等美元6,000,000 40 345,916,834.01 184,295,353.96 161,621,480.05 174,384,617.96 上海博泽汽车部件有限公司上海生产及销售汽车车门板模块系统等美元10,000,000 40 701,066,209.07 486,305,634.23 214,760,574.84 636,603,753.06 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 70 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 13、长期股权投资人民币元期末数期初数按权益法核算的长期股权投资 -对合营企业投资 3,464,716,182.38 3,281,004,666.30 -对联营企业投资 1,253,940,822.11 1,138,739,253.62 按成本法核算的长期股权投资 -其他股权投资 77,287,806.59 77,287,806.59 合计 4,795,944,811.08 4,497,031,726.51 减：长期股权投资减值准备 1,600,000.00 1,600,000.00 长期股权投资净额 4,794,344,811.08 4,495,431,726.51 长期股权投资减值准备变动如下：人民币元其他股权投资期末及期初数 1,600,000.00 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 71 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 13、长期股权投资 - 续 (1) 对合营企业投资人民币元投资成本权益调整额账面价值被投资公司名称期初数本期因合并范围变化而变更本期增 /(减) 期末数期初数本期因合并范围变化而变更本期增/(减) 期末数期初数期末数上海爱德夏机械有限公司 49,389,863.79 49,389,863.79 16,765,667.88 7,439,446.78 24,205,114.66 66,155,531.67 73,594,978.45 天津中星汽车零部件有限公司 16,921,325.77 16,921,325.77 4,578,256.32 2,800,744.77 7,379,001.09 21,499,582.09 24,300,326.86 上海康迪泰克管件有限公司 6,501,416.18 6,501,416.18 9,720,383.58 1,870,166.68 11,590,550.26 16,221,799.76 18,091,966.44 上海阿文美驰汽车部件有限公司12,415,350.00 12,415,350.00 1,768,971.77 8,386,744.11 10,155,715.88 14,184,321.77 22,571,065.88 上海天合汽车安全系统有限公司50,036,327.50 50,036,327.50 58,246,199.56 22,731,226.27 80,977,425.83 108,282,527.06 131,013,753.33 上海汽车制动系统有限公司 237,242,323.00 237,242,323.00 235,788,218.96 (60,577,232.74) 175,210,986.22 473,030,541.96 412,453,309.22 上海采埃孚转向机有限公司 235,500,713.00 235,500,713.00 158,512,593.77 66,195,131.13 224,707,724.90 394,013,306.77 460,208,437.90 上海小糸车灯有限公司 193,313,548.02 193,313,548.02 222,033,740.64 8,885,912.29 230,919,652.93 415,347,288.66 424,233,200.95 上海科尔本施密特活塞有限公司91,172,052.88 91,172,052.88 16,786,105.61 7,978,082.06 24,764,187.67 107,958,158.49 115,936,240.55 上海法雷奥汽车电器系统有限公司 91,704,319.87 91,704,319.87 152,446,469.52 78,664,124.63 231,110,594.15 244,150,789.39 322,814,914.02 上海皮尔博格有色零部件有限公司 80,124,730.00 80,124,730.00 83,415,198.20 18,852,544.83 102,267,743.03 163,539,928.20 182,392,473.03 上海纳铁福传动轴有限公司 282,324,865.81 282,324,865.81 250,729,161.01 (22,968,383.04) 227,760,777.97 533,054,026.82 510,085,643.78 申雅密封件有限公司 86,470,483.43 86,470,483.43 60,191,743.09 739,361.32 60,931,104.41 146,662,226.52 147,401,587.84 华东泰克西汽车铸造有限公司 96,844,121.65 96,844,121.65 7,617,526.54 (4,416,475.85) 3,201,050.69 104,461,648.19 100,045,172.34 上海贝洱热系统有限公司 70,330,313.86 70,330,313.86 26,762,870.86 26,938,180.28 53,701,051.14 97,093,184.72 124,031,365.00 延锋百利得(上海)汽车安全系统有限公司 53,266,820.00 53,266,820.00 39,515,066.54 10,537,830.08 50,052,896.62 92,781,886.54 103,319,716.62 延锋彼欧外饰系统有限公司 252,003,504.00 252,003,504.00 (4,782,892.48) 10,644,753.68 5,861,861.20 247,220,611.52 257,865,365.20 重庆徐港电子有限公司 8,455,832.00 8,455,832.00 26,891,474.17 (990,641.20) 25,900,832.97 35,347,306.17 34,356,664.97 合计 1,914,017,910.76 1,914,017,910.76 1,366,986,755.54 183,711,516.08 1,550,698,271.62 3,281,004,666.30 3,464,716,182.38 华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 72 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 13、长期股权投资 - 续 (2)对联营企业投资人民币元投资成本权益调整额账面价值被投资公司名称期初数本期因合并范围变化而增加本期增加期末数期初数本期因合并范围变化而增加本期增/(减) 期末数期初数期末数上海众鼎设备制造安装有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 (209,514.40) 0.00 (209,514.40) 3,290,485.60 3,290,485.60 上海万众汽车服务有限公司 6,370,000.00 6,370,000.00 12,033,415.61 0.00 12,033,415.61 18,403,415.61 18,403,415.61 上海天纳克排气系统有限公司 22,360,103.00 22,360,103.00 112,002,631.15 4,299,697.75 116,302,328.90 134,362,734.15 138,662,431.90 上海纽荷兰农业机械有限公司 115,871,930.25 115,871,930.25 (31,522,980.35) 378,502.37 (31,144,477.98) 84,348,949.90 84,727,452.27 上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 39,024,658.73 39,024,658.73 3,757,421.44 4,431,144.64 8,188,566.08 42,782,080.17 47,213,224.81 上海菲特尔莫古复合材料有限公司 23,805,504.00 23,805,504.00 (7,486,412.00) (3,357,465.36) (10,843,877.36) 16,319,092.00 12,961,626.64 亚普汽车部件有限公司 37,400,000.00 37,400,000.00 131,017,058.30 10,571,076.23 141,588,134.53 168,417,058.30 178,988,134.53 上海通程汽车悬架有限公司(注) 14,000,000.00 (14,000,000.00) 0.00 (1,643,970.45) 1,643,970.45 0.00 12,356,029.55 0.00 上海爱知锻造有限公司 91,838,444.00 91,838,444.00 7,487,006.40 6,522,108.56 14,009,114.96 99,325,450.40 105,847,558.96 上海中炼线材有限公司 47,049,181.57 47,049,181.57 15,562,938.14 3,188,947.75 18,751,885.89 62,612,119.71 65,801,067.46 上海镁镁合金压铸有限公司 33,437,898.00 33,437,898.00 8,515,187.80 2,181,740.93 10,696,928.73 41,953,085.80 44,134,826.73 上海兴盛密封垫有限公司 9,303,571.83 9,303,571.83 3,360,238.10 2,126,585.62 5,486,823.72 12,663,809.93 14,790,395.55 上海康谊汽车配件有限公司 278,609.87 278,609.87 221,614.26 39,569.79 261,184.05 500,224.13 539,793.92 上海劳佩斯零部件有限公司 300,000.00 300,000.00 206,471.20 (4,215.53) 202,255.67 506,471.20 502,255.67 上海博泽汽车部件有限公司 33,111,790.54 33,111,790.54 72,725,786.34 47,136,853.34 119,862,639.68 105,837,576.88 152,974,430.22 上海法雷奥电机雨刮系统有限公司 35,284,339.89 35,284,339.89 17,642,103.01 5,631,891.83 23,273,994.84 52,926,442.90 58,558,334.73 上海恩坦华汽车门系统有限公司 19,867,580.00 19,867,580.00 40,940,136.91 13,374,577.49 54,314,714.40 60,807,716.91 74,182,294.40 上海李尔实业交通汽车部件有限公司 29,346,930.00 29,346,930.00 9,330,216.32 6,997,147.76 16,327,364.08 38,677,146.32 45,674,294.08 苏州三电精密零件有限公司 26,229,665.00 26,229,665.00 1,447,818.39 (400,911.23) 1,046,907.16 27,677,483.39 27,276,572.16 重庆延锋江森汽车座椅有限公司 18,630,000.00 18,630,000.00 15,992,910.49 (1,578,444.42) 14,414,466.07 34,622,910.49 33,044,466.07 武汉泰极江森汽车有限公司 8,606,934.00 8,606,934.00 2,045,271.00 2,516,207.82 4,561,478.82 10,652,205.00 13,168,412.82 东风伟世通汽车饰件系统有限公司 66,188,143.20 66,188,143.20 43,508,622.08 23,502,582.70 67,011,204.78 109,696,765.28 133,199,347.98 合计 681,805,283.88 (14,000,000.00) 667,805,283.88 456,933,969.74 129,201,568.49 586,135,538.23 1,138,739,253.62 1,253,940,822.11 注：该公司系锻造公司之联营企业，于本报告期内出售。本期从合营企业和联营企业分得现金红利合计369,159,385.17 元。华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告 73 (五) 合并财务报表项目注释 - 续 13、长期股权投资 - 续 (3)其他股权投资人民币元被投资公司名称占被投资公司注册资本的比例期末数期初数兴业证券股份有限公司
附件：PDF公告全文

						华域汽车系统股份有限公司2010年半年度报告
2
目 录
一、重要提示………………………………………………………………………3
二、公司基本情况…………………………………………………………………3
三、股本变动及股东情况…………………………………………………………6
四、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………7
五、董事会报告……………………………………………………………………7
六、重要事项………………………………………………………………………11
七、财务会计报告（未经审计）…………………………………………………26
八、备查文件目录…………………………………………………………………102
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
3
第一、重要提示：
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性负个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性无法保证或存在异议。
3、公司全体董事都出席了董事会会议。董事孙持平先生、胡鸿高先生因出差分
别委托独立董事陈步林先生、朱荣恩先生代为出席并表决。
4、本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
5、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
6、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
7、公司董事长胡茂元先生，总经理张海涛先生及财务总监吴珩先生声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二、公司基本情况
（一）公司基本情况
1、公司法定中文名称:华域汽车系统股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华域汽车
公司法定英文名称：HUAYU Automotive Systems Company Limited
公司法定英文名称缩写：HASCO
2、公司法定代表人：胡茂元
3、公司董事会秘书：茅其炜
联系地址：上海市威海路489 号
联系电话：（8621）22011701
传真：（8621）22011790
电子信箱：huayuqiche@gmail.com
4、公司注册地址：上海市威海路489 号
公司办公地址：上海市威海路489 号
邮政编码：200041
公司电子信箱：huayuqiche@gmail.com
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
4
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：华域汽车
公司A 股代码：600741
变更前股票简称：巴士股份
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992 年10 月28 日
公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：310000000013225
公司税务登记号码：31010313221035X
组织机构代码：13221035-X
公司聘请的境内会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所的办公地点：上海市延安东路222 号外滩中心
30 楼
8、公司其他基本情况：
公司合并财务报表数据引用说明：按照财政部财会函[2008]60 号、财会便
[2009]17 号文件的相关规定，公司2009 年3 月完成的重大资产重组构成反向购
买，独立供应汽车零部件业务被视为会计上的购买方，原巴士股份为会计上的被
购买方。因此，下列公司合并财务报表中，本报告期及上年度（2009 年）相关数
据反映的均是独立供应汽车零部件业务的财务状况、经营成果及其比较信息。
公司合并报表范围变化提示：2009 年4 月1 日起，公司取得对延锋伟世通汽
车饰件系统有限公司（公司持有50%股权，以下简称“延锋伟世通”）经营决策
的实际控制权，延锋伟世通自2009 年4 月1 日起纳入公司合并报表范围。
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位: （人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 29,795,456,266.42 27,527,647,875.62 8.24
归属于上市公司股东的所有12,421,695,734.06 12,405,237,842.72 0.13
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
5
者权益（或股东权益）
归属于上市公司股东的每股
净资产(元/股)
4.809 4.802 0.15
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 2,415,575,515.95 906,289,916.84 166.53
利润总额 2,430,742,340.93 914,014,117.91 165.94
归属于上市公司股东的净利
润
1,232,603,671.10 578,984,808.88 112.89
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润
1,224,179,681.20 573,932,425.27 113.30
基本每股收益(元)注 0.477 0.313 52.40
扣除非经常性损益后的基本
每股收益(元) 注
0.474 0.311 52.41
稀释每股收益(元) 注 0.477 0.313 52.40
加权平均净资产收益率(%) 9.47 6.51 增加2.96 个百分点
经营活动产生的现金流量净
额
2,181,239,604.78 617,352,961.25 253.32
每股经营活动产生的现金流
量净额（元）
0.8444 0.2390 253.31
注：（1）按照财政部财会函[2008]60 号、财会便[2009]17 号文件的相关规定，
公司2009 年3 月完成的重大资产重组构成反向购买，独立供应汽车零部件业务
被视为会计上的购买方，原巴士股份为会计上的被购买方。因此，上表中各项数
据反映的均是独立供应汽车零部件业务的财务状况、经营成果及其比较信息。
（2）上表中，本报告期（即2010 年1-6 月）和上年同期（即2009 年1-6 月）
数据如均按公司总股本2,583,200,175 股计算，则本报告期“基本每股收益”、
“扣除非经常性损益后的基本每股收益”、“稀释每股收益”比上年同期分别增
长：112.89%、113.30%、112.89%。
2、非经常性损益项目和金额
单位: （人民币）元
非经常性损益项目 金额
处置非流动资产产生的损益 -746,402.83
计入当期损益的政府补助 5,469,014.05
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认
净资产公允价值产生的损益
5,361,193.75
对外委托贷款取得的损益 2,567,297.72
除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,083,020.01
所得税影响额 -3,535,659.51
少数股东损益影响数 -5,774,473.29
合计 8,423,989.90
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
6
第三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 144,567 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押
或冻
结的
股份
数量
上海汽车工业（集团）总
公司
国有
法人
60.10 1,552,448,271 0 1,110,637,737 无
中国建设银行－博时主题
行业股票证券投资基金
其他 1.89 49,000,000 4,531,190 未知
大众交通（集团）股份有
限公司
其他 0.94 24,503,000 -5,497,000 未知
中国农业银行－中邮核心
优选股票型证券投资基金
其他 0.76 19,788,195 -1,257,493 未知
中国建设银行－华宝兴业
行业精选股票型证券投资
基金
其他 0.71 18,501,259 2,999,879
未知
全国社保基金一零三组合 其他 0.69 18,000,000 -455,288 未知
东海证券－交行－东风5
号集合资产管理计划
其他 0.50 12,974,699 未知
NOMURA SECURITIES CO.,
LTD
其他 0.39 10,202,212 未知
上海公路房地产联合开发
经营公司
其他 0.39 10,106,849 未知
宁波敏实汽车零部件技术
研发有限公司
其他 0.38 9,988,407 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海汽车工业（集团）总公司 441,810,534 人民币普通股
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 49,000,000 人民币普通股
大众交通（集团）股份有限公司 24,503,000 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基
金
19,788,195 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投
资基金
18,501,259 人民币普通股
全国社保基金一零三组合 18,000,000 人民币普通股
东海证券－交行－东风5 号集合资产管理计划 12,974,699 人民币普通股
NOMURA SECURITIES CO., LTD 10,202,212 人民币普通股
上海公路房地产联合开发经营公司 10,106,849 人民币普通股
宁波敏实汽车零部件技术研发有限公司 9,988,407 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
上述股东公司未知其是否有关联关系或属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
7
有限售条件股份
可上市交易情况
有限售条件股东名称 持有的有限售条
件股份数量
可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
限售条件
上海汽车工业（集团）
总公司 1,110,637,737 2012 年3 月27 日 1,110,637,737
公司重大资产重
组中，上汽集团
承诺，本次新增
股份自登记至上
汽集团之日起36
个月不上市交易
或转让。
（1）公司重大资产重组涉及上海久事公司原持有本公司的限售流通股
338,116,196 股股份于2009 年3 月31 日限售期满可上市流通，上海汽车工业
（集团）总公司承诺自上述限售股份登记至上汽集团帐户之日起，将所持有的该
等限售股份延长锁定期限24 个月。
（2）报告期内，上海汽车工业（集团）总公司持有的公司股份数量无变
化。
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员均未持有公司股份。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年4 月2 日，公司召开第六届董事会第七次会议，审议通过《关于马振
刚先生因工作调动不再担任公司副总经理职务》的议案。
第五、董事会报告
（一）董事会讨论与分析
1、上半年情况回顾
2010 年上半年，中国乘用车市场延续去年快速增长态势，与去年同期相比出
现较大幅度增长。公司牢牢抓住市场发展机遇，充分发挥质量、服务、技术、价
格综合竞争优势，通过深化与整车客户战略协作、调整业务结构、推行板块管
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
8
理、加强运营管控、实施精益投资、强化降本增效等措施，取得良好工作成效，
2010 年上半年，公司零部件销售创历史同期新高，经济运行质量稳步提升。按合
并报表口径，公司实现营业收入204.19 亿元，营业利润24.16 亿元，归属于上
市公司股东的净利润12.33 亿元。
2、下半年形势预测及主要举措
受经济预期乐观程度下降以及汽车消费刺激政策边际效应递减等因素影响，
国内汽车市场增速正逐步放缓，市场走势趋缓将会给国内汽车零部件行业带来更
为激烈的竞争和挑战。下半年，公司重点抓好以下工作：一是密切关注市场走
势，根据整车企业配套产品和车型结构变化，及时调整和平衡产能；二是加大市
场拓展力度，深化与主要整车客户的协同协作，逐步建立与核心客户稳固的战略
配套关系，同时，积极主动加快新增市场和新增业务的拓展，进一步巩固和保持
国内市场的领先地位；三是着力提高企业技术开发、成本控制、精益管理等能
力，不断培养和增强企业可持续竞争力。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、营业总收入分行业、产品情况表
单位：（人民币）元
项目 营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
（％）
营业成本
比上年同
期增减
（％）
毛利率比上
年同期增减
(%)
内外饰件类 16,498,953,315.26 13,790,173,645.46 16.42% 186.60% 187.57%
减少0.28 个
百分点
功能性总成件
类
3,459,847,978.84 3,001,563,292.01 13.25% 68.61% 69.89%
减少0.66 个
百分点
热加工类 459,750,488.41 413,929,668.66 9.97% 71.00% 70.58%
增加0.22 个
百分点
合计 20,418,551,782.51 17,205,666,606.13 15.74% 152.78% 152.84%
减少0.02 个
百分点
注：公司本期毛利率保持稳定。2009 年4 月1 日起，公司将延锋伟世通纳入合并
财务报表合并范围，因此上年同期的营业收入、营业成本中不含延锋伟世通2009
年1-3 月的收入和成本，从而导致内外饰件类营业收入、营业成本同比增幅较
大，影响了指标的可比性。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
9
2、营业总收入分地区情况表
单位：（人民币）元
地区 营业收入
营业收入比上年
增减（％）
国内 20,418,551,782.51 152.78%
国外 / /
合计 20,418,551,782.51 152.78%
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
2009 年4 月1 日起，公司将延锋伟世通纳入合并财务报表合并范围，因此上
年同期的营业收入、营业成本中不含延锋伟世通2009 年1-3 月的收入和成本，
从而导致营业收入、营业成本同比增幅较大。
（三）报告期内有关财务数据的简要分析
公司合并财务报表数据引用说明：由于公司2009 年3 月完成的重大资产重
组构成反向购买，因此下列公司合并财务报表数据反映的是独立供应汽车零部件
业务的财务状况、经营成果及其比较信息。
公司合并报表范围变化提示：2009 年4 月1 日起，公司取得对延锋伟世通经
营决策的实际控制权，延锋伟世通自2009 年4 月1 日起纳入公司合并报表范
围。
1、资产负债表项目
单位：万元
项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减幅度(%)
交易性金融资产 0 10 -100.00%
应收账款 597,262 430,276 38.81%
应收股利 8,353 1,127 641.17%
在建工程 30,271 22,158 36.61%
开发支出 336 209 60.77%
应付利息 224 980 -77.14%
长期借款 6,600 10,600 -37.74%
预计负债 7,086 5,393 31.39%
未分配利润 146,574 112,076 30.78%
注：（1）交易性金融资产期末比期初减少10万元，主要原因是股票投资减少所
致。
（2）应收账款期末比期初增加166,986万元，主要原因是销售业务增长所
致。
（3）应收股利期末比期初增加7,226万元，主要原因是被投资企业宣告分红
所致。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
10
（4）在建工程期末比期初增加8,113万元，主要原因是添置设备、购建厂房
所致。
（5）开发支出期末比期初增加127万元，主要原因是研发项目增加所致。
（6）应付利息期末比期初减少756万元，主要原因归还借款利息所致。
（7）长期借款期末比期初减少4,000万元，主要原因归还借款所致。
（8）预计负债期末比期初增加1,693万元，主要原因是由销售业务增长而预
计产品质量保证金额增长所致。
（9）未分配利润期末比期初增加34,498万元，主要原因本期净利润增长所
致。
2、利润表项目
单位：万元
项目 本期金额 上期金额 增减幅度（%）
营业收入 2,041,855 807,770 152.78%
营业成本 1,720,567 680,490 152.84%
营业利润 241,558 90,629 166.53%
利润总额 243,074 91,401 165.94%
归属于母公司所有者的净
利润
123,260 57,898 112.89%
延锋伟世通自2009年4月1日起纳入公司合并报表范围， 导致公司2009年1-6
月和2010年1-6月的合并报表范围存在差异，因此上表中“营业收入、营业成
本、营业利润、利润总额”等项目增幅较大。
本报告期，国内乘用车市场继续保持快速增长态势，同比增速明显。公司牢
牢把握发展机遇，继续保持和巩固市场领先优势，经济运行质量稳步提升。2010
年1-6月实现营业收入204.19亿元，实现归属于母公司所有者的净利润12.33亿
元，剔除合并范围变化影响，分别比上年同期增长79.64％、112.89％。
3、现金流量表项目
2010年1-6月，公司经营活动现金净入21.8亿元, 比上年同期增加15.6亿
元，主要原因是合并报表范围变化影响以及公司业务增长、盈利能力提升带来的
现金净流入增加所致。
2010年1-6月，公司投资活动现金净流入1亿元, 比上年同期减少7.9亿元。
主要原因是去年同期因合并延锋伟世通使得投资活动现金流入10.3亿元，本期添
置设备、购建厂房投资增加1.7亿，以及收回下属企业委托贷款3.7亿所致。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
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2010年1-6月，公司筹资活动现金净流入-13.6亿元,比上年同期减少41.1亿
元。主要原因是去年同期公司收到重大资产重组出售资产等款项以及本期实施利
润分配所致。
（四）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金及使用情况发生。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
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2、非募集资金项目情况
项目名称
项目金额
（万元，人民币）
项目进度
收购上海汽车制动系统有限公司
1%股权
1,500
进行中
投资设立上海大陆汽车制动系统
销售有限公司
980 进行中
增资上海联谊汽车拖拉机工贸有
限公司
4,126 进行中
增资上海拖拉机内燃机有限公司 9,094.4 已完成
合计 15,700.4
第六、重要事项
（一）公司治理情况
1、公司治理情况
公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。报告
期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规的
要求，不断完善法人治理结构。
2010 年4 月2 日，公司第六届董事会第七次会议审议通过《关于制订的议案》、《关于制订的议案》、《关于修
订的议案》、《关于修订的议
案》。
2010 年5 月27 日，公司2009 年度股东大会审议通过《关于制订的议案》、《关于制订的议案》。
2、内部控制制度建设
公司根据《公司法》、《证券法》、财会[2008]7 号财政部等五部委《关于
企业内部控制基本规范》以及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要
求，结合现有业务和自身特点，完成了公司内部控制制度的编制，2010 年4 月2
日，公司第六届董事会第七次会议批准实施《公司内部控制手册》。《公司内部
控制手册》从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个内
控要素着手，包含公司本部和所属企业两个层面，共计37 章、126 节和800 多个
关键控制活动，全面涵盖公司经营活动各业务环节，并体现对所属企业的管控要
求。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
13
（二）报告期内实施利润分配执行情况。
2010 年5 月27 日，公司2009 年度股东大会审议通过了以下两项分配方案：
1、《关于重大资产重组中出售资产相关期间损益及出售损益分配预案》
以公司2008 年年末总股本1,472,562,438 股为基准，每10 股派送现金红
利0.491 元（含税），共计72,302,815.71 元。
根据公司控股股东上海汽车工业（集团）总公司在重大资产重组时承诺放弃
其认购的公司新增发行股份（即1,110,637,737 股）对原巴士股份出售资产在相
关期间形成的利润以及该等资产出售损益的分配权，其认购的公司新增发行股份
即1,110,637,737 股不参与上述分配。
2、《2009 年度利润分配预案》
以公司2009 年年末总股本2,583,200,175 股为基准，每10 股派送现金红利
2.75 元（含税），共计710,380,048.13 元。
以上两项分红派息的股权登记日均为2010 年6 月17 日，除权除息日均为
2010 年6 月18 日，相关红利均已发放完毕。
（三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司半年度不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）报告期内现金分红政策的执行情况
公司已在《公司章程》中规定了现金分红和利润分配的政策。报告期内公司
的现金分红执行情况符合《公司章程》的规定。
（五）重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（六）资产交易事项
2010 年4 月2 日召开的公司第六届董事会第七次会议审议通过了《关于收购
上海汽车制动系统有限公司1%股权的议案》，公司以1,500 万元收购德国大陆股
份公司持有的上海汽车制动系统有限公司1%股权。本次交易有利于公司拓展汽车
制动系统业务，交易完成后公司将持有上海汽车制动系统有限公司51%的股权，
获得对该企业的控制权。
（七）报告期内公司重大关联交易事项
按照《上海证券交易所上市规则》的有关规定，公司的关联方及关联交易情
况如下：
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
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1、2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日的关联方：
（1）存在控制与共同控制关系的关联方
企业名称 与公司关系
上海汽车工业（集团）总公司 控股股东
（2）不存在控制或共同控制的关联方
整车及紧密零部件
上海汽车集团股份有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司
上海汽齿一厂 上汽集团之子公司
上海保捷汽车零部件锻压有限公司 上汽集团之子公司
上海汽齿三厂 上汽集团之子公司
江苏上汽汽车同步器厂 上汽集团之子公司
沈阳上汽金杯汽车变速器公司 上汽集团之子公司
柳州上汽汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司
山东上汽汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司
重庆上汽汽车变速器有限公司 上汽集团之子公司
上海上汽马瑞利动力总成有限公司 上汽集团之共同控制企业
上海采埃孚变速器有限公司 上汽集团之共同控制企业
上海汇众汽车制造有限公司 上汽集团之子公司
上海汇众仪征汽车销售有限公司 上汽集团之子公司
上海汇众经济发展有限公司 上汽集团之子公司
上海飞菱汽车修理有限公司 上汽集团之子公司
上海大众汽车静安特约维修有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车工业零部件浦东有限公司 上汽集团之子公司
上海汇金汽车拖拉机零部件有限公司 上汽集团之子公司
包头汇众铝合金锻造有限公司 上汽集团之子公司
上海汇尔众汽车装备制造有限公司 上汽集团之子公司
上海汇中物流有限公司 上汽集团之子公司
上海汇众汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
上海汇松实业有限公司 上汽集团之子公司
上海芸众咨询服务有限公司 上汽集团之子公司
上海万众汽车零部件有限公司 上汽集团之子公司
江苏省上汽荣威汽车销售有限公司 上汽集团之子公司
上汽通用五菱汽车股份有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车集团财务有限责任公司 上汽集团之子公司
上汽通用汽车金融有限责任公司 上汽集团之共同控制企业
上海彭浦机器厂有限公司 上汽集团之子公司
上海大众汽车有限公司 上汽集团之共同控制企业
上海上汽大众汽车销售有限公司 上汽集团之子公司
中联汽车电子有限公司 上汽集团之子公司
联合汽车电子有限公司 上汽集团之共同控制企业
联创汽车电子有限公司 上汽集团之子公司
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
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上海联盛汽车电子有限公司 上汽集团之子公司
泛亚汽车技术中心有限公司 上汽集团之共同控制企业
上海通用汽车有限公司 上汽集团之子公司
上海通用东岳汽车有限公司 上汽集团之子公司
上海通用东岳动力总成有限公司 上汽集团之子公司
上海通用（沈阳）北盛汽车有限公司 上汽集团之子公司
上海申沃客车有限公司 上汽集团之共同控制企业
上海汽车英国控股有限公司 上汽集团之子公司
SAIC Motor UK Technical Centre Ltd 上汽集团之子公司
上汽依维柯商用车投资有限公司 上汽集团之共同控制企业
上汽依维柯红岩商用车有限公司 上汽集团之共同控制企业
上汽菲亚特红岩动力总成有限公司 上汽集团之共同控制企业
上海申联专用汽车有限公司 上汽集团之子公司
南京汽车集团有限公司 上汽集团之子公司
南京名爵汽车贸易有限公司 上汽集团之子公司
南京奥斯丁汽车零部件有限公司 上汽集团之子公司
南汽英国有限公司 上汽集团之子公司
NAC MG UK LIMITED 上汽集团之子公司
南京依维柯汽车有限公司 上汽集团之共同控制企业
江苏跃进农用车有限公司 上汽集团之共同控制企业
南京南汽专用车有限公司 上汽集团之子公司
南京凯迪专用车有限公司 上汽集团之子公司
南京南汽畅通机械公路有限公司 上汽集团之子公司
南京坤图汽车装饰有限公司 上汽集团之共同控制企业
宁波跃进汽车前桥有限公司 上汽集团之子公司
宁波金桥汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
合肥纳发车桥有限公司 上汽集团之子公司
南京南汽东发企业管理服务有限公司 上汽集团之子公司
上海柴油机股份有限公司 上汽集团之子公司
上海东风柴油机销售公司 上汽集团之子公司
上海伊华电站工程有限公司 上汽集团之子公司
上海上柴汽车贸易有限公司 上汽集团之子公司
大连上柴动力有限公司 上汽集团之子公司
上海盈达信汽车电子有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车香港投资有限公司 上汽集团之子公司
通用上海汽车投资有限公司 上汽集团之共同控制企业
General Motors India Pvt Limited 上汽集团之共同控制企业
上海捷新动力电池系统有限公司 上汽集团之共同控制企业
其他制造业
上海圣德曼铸造有限公司 上汽集团之子公司
上海幸福摩托车有限公司 上汽集团之子公司
上海幸福瑞贝德动力总成有限公司 上汽集团之子公司
上海合众汽车零部件公司 上汽集团之子公司
上海汽车电器总厂 上汽集团之子公司
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
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上海客车制造有限公司 上汽集团之子公司
上海离合器总厂 上汽集团之子公司
上海汽车有色铸造总厂 上汽集团之子公司
东华汽车实业有限公司 上汽集团之子公司
南京南汽模具装备有限公司 上汽集团之子公司
南京金鼎汽车零部件有限公司 上汽集团之子公司
南京东华汽车装备有限公司 上汽集团之子公司
南京东华汽车转向器有限公司 上汽集团之子公司
南京新迪股份有限公司 上汽集团之子公司
南京南汽物流有限公司 上汽集团之子公司
南京东华金属材料贸易中心有限公司 上汽集团之子公司
南京东华汽车服务有限公司 上汽集团之子公司
南京安吉机动车安全检测有限公司 上汽集团之子公司
南京绅华汽车贸易有限公司 上汽集团之子公司
南京东华出租汽车有限责任公司 上汽集团之子公司
青岛瑞迪特热交换器有限公司 上汽集团之子公司
南京南汽进出口有限公司 上汽集团之子公司
新疆南汽进出口有限公司 上汽集团之子公司
南京汽车仪表有限公司 上汽集团之子公司
南京汽车锻造有限公司 上汽集团之子公司
南京泰宁铸铁有限公司 上汽集团之子公司
青岛汽车散热器有限公司 上汽集团之子公司
青岛东洋汽车散热器有限公司 上汽集团之子公司
南京东华地产有限公司 上汽集团之子公司
跃进汽车集团贸易公司 上汽集团之子公司
南京得意广告公司 上汽集团之子公司
南京东华传动轴有限公司 上汽集团之子公司
南京南汽发动机有限公司 上汽集团之子公司
跃进汽车集团南京东山发动机厂 上汽集团之子公司
东华汽车内饰系统有限公司 上汽集团之子公司
南京东威金属制品有限公司 上汽集团之共同控制企业
上海萨克斯动力总成部件系统有限公司 上汽集团之共同控制企业
服务贸易业
上海汽车工业销售有限公司 上汽集团之子公司
上海上汽安吉汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉汽车销售有限公司 上汽集团之子公司
安吉租赁有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车贸易有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车工业机动车置换服务有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉旧机动车经纪有限公司 上汽集团之子公司
上海安悦二手车市场经营管理有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉机动车拍卖有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉机动车评估有限公司 上汽集团之子公司
上海名流汽车销售有限公司 上汽集团之子公司
上海名流汽车售后维修有限公司 上汽集团之子公司
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
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上海安吉名世汽车服务有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉名流汽车服务有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉名门汽车服务有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉斯巴鲁汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
上海名流星远汽车服务有限公司 上汽集团之子公司
上海名流星域汽车服务有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉斯鸿汽车销售有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉瑞欧汽车销售有限公司 上汽集团之子公司
上汽安吉汽车销售服务(韩国)株式会社 上汽集团之子公司
上海名流汽车维修服务有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉汽车俱乐部有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉广告有限公司 上汽集团之子公司
福建厦门申闽汽车有限公司 上汽集团之子公司
江苏安吉汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
北京市上海汽车联营销售公司 上汽集团之共同控制企业
安吉汽车租赁有限公司 上汽集团之共同控制企业
上海安吉黄帽子汽车用品有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉斯铭东安汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
安吉汽车物流有限公司 上汽集团之子公司
安吉天地汽车物流有限公司 上汽集团之共同控制企业
上海安吉速驰储运有限公司 上汽集团之共同控制企业
上海安吉通汇汽车物流有限公司 上汽集团之共同控制企业
辽宁安吉联合汽车物流有限公司 上汽集团之共同控制企业
重庆安吉天地红岩物流有限公司 上汽集团之共同控制企业
江苏安吉天地物流有限公司 上汽集团之共同控制企业
上海海通国际汽车物流有限公司 上汽集团之子公司
上海海通国际汽车码头有限公司 上汽集团之子公司
上海安盛汽车船务有限公司 上汽集团之子公司
上海安东商品轿车铁路运输有限公司 上汽集团之子公司
上海安北轿车铁路运输有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉迅达汽车运输有限公司 上汽集团之子公司
上海安富轿车驳运有限公司 上汽集团之子公司
上海安捷轿车运输有限公司 上汽集团之子公司
上海嘉顿储运有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉汽车运输有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉日邮汽车运输有限公司 上汽集团之子公司
柳州申菱运输有限公司 上汽集团之子公司
青岛安吉投资有限公司 上汽集团之子公司
江苏安吉汽车物流有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车进出口有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车进出口浦东有限公司 上汽集团之子公司
上海腾众汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
新疆腾众汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
新疆安吉汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
上海上汽国际货物运输代理有限公司 上汽集团之子公司
上海赛翔汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
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无锡腾众销售服务有限公司 上汽集团之子公司
上海前景物流有限公司 上汽集团之子公司
上海赛科汽车有限公司 上汽集团之子公司
上海奔之星汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车工业物资有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车工业油品有限公司 上汽集团之子公司
上海东昌西泰克现代物流管理有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车工业开发发展公司 上汽集团之子公司
上海汽车工业环保工程公司 上汽集团之子公司
深圳市上汽南方实业有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车工业物业有限公司 上汽集团之子公司
上海尚发房地产开发公司 上汽集团之子公司
上海开灵金属制品有限公司 上汽集团之子公司
上海开联贸易有限公司 上汽集团之子公司
上海上汽索迪斯服务有限公司 上汽集团之子公司
上海开弘投资管理有限公司 上汽集团之子公司
上海浦程房地产发展有限公司 上汽集团之子公司
上海东程房地产发展有限公司 上汽集团之子公司
上海东景房地产发展有限公司 上汽集团之子公司
上海东郊房地产发展有限公司 上汽集团之子公司
上海东豪房地产发展有限公司 上汽集团之子公司
上海启元人力资源咨询有限公司 上汽集团之共同控制企业
上海尚元投资管理有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车工业房地产开发公司 上汽集团之子公司
上海尚凯房地产开发公司 上汽集团之子公司
上海上汽房屋置换有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车工业建设工程技术咨询服务有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车资产经营有限公司 上汽集团之子公司
上海景茂投资管理有限公司 上汽集团之子公司
上海创意产业投资有限公司 上汽集团之子公司
上海老场坊创意产业管理有限公司 上汽集团之子公司
上海花园坊节能技术有限公司 上汽集团之子公司
上海幸福坊创意产业管理有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车信息产业投资有限公司 上汽集团之子公司
上海信杰科技有限公司 上汽集团之子公司
上海永诺信息技术有限公司 上汽集团之子公司
安悦先锋汽车信息技术有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车集团(北京)有限公司 上汽集团之子公司
北京上汽安吉汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
北京上汽丰华汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
北京上汽安福汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司
北京上汽安吉斯鸿销售服务有限公司 上汽集团之子公司
烟台福山上汽实业有限公司 上汽集团之子公司
上汽烟台(实业)有限公司 上汽集团之子公司
烟台上汽通联机械有限公司 上汽集团之子公司
中国汽车工业经济技术信息研究所 上汽集团之子公司
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
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中国汽车工业投资开发公司 上汽集团之子公司
北京中汽华世田汽车贸易有限公司 上汽集团之子公司
北京中汽恒盛物资有限公司 上汽集团之子公司
中国汽车工业配件销售公司 上汽集团之子公司
北京小管家物业管理有限公司 上汽集团之子公司
北京中汽青泉汽车有限公司 上汽集团之子公司
中汽总回国留学人员购车服务有限公司 上汽集团之子公司
上海国际汽车零部件采购中心有限公司 上汽集团之子公司
上海国际汽车城发展有限公司 上汽集团之参股公司
上海汽车工业活动中心 上汽集团之子公司
上海湖滨假日酒店管理有限公司 上汽集团之子公司
上海汽车工业大众园艺有限公司 上汽集团之子公司
上海宝昌工贸实业公司 上汽集团之子公司
上海优社实业发展有限公司 上汽集团之子公司
上海有丰工贸有限公司 上汽集团之子公司
上海新世力科工贸公司 上汽集团之子公司
上海汽车创业投资有限公司 上汽集团之子公司
上海安吉星信息服务有限公司 上汽集团之共同控制企业
其他
上海汽车工业香港有限公司 上汽集团之子公司
上实汽车发展有限公司 上汽集团之子公司
Bardsey Group(BVI) Limited 上汽集团之子公司
Sky Captain Developments Ltd. 上汽集团之子公司
Sky Faith Industries Ltd. 上汽集团之子公司
上海汽车工业总公司北美公司 上汽集团之子公司
杉埃克国际贸易(上海)有限公司 上汽集团之子公司
上汽欧洲有限公司 上汽集团之子公司
SACO AD 上汽集团之子公司
上汽集团日本有限公司 上汽集团之子公司
SAIC Motor Korea Co., Ltd. 上汽集团之子公司
上海捷能汽车技术有限公司 上汽集团之子公司
上海内燃机研究所 上汽集团之子公司
上海华力内燃机工程公司 上汽集团之子公司
上海机械工业内燃机检测所 上汽集团之子公司
上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 华域汽车之参股公司
上海菲特尔莫古复合材料有限公司 华域汽车之参股公司
上海天纳克排气系统有限公司 华域汽车之参股公司
上海纽荷兰农业机械有限公司 华域汽车之参股公司
上海爱知锻造有限公司 华域汽车之参股公司
上海镁镁合金压铸有限公司 华域汽车之参股公司
2、日常关联交易事项
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
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经公司2008 年第一次临时股东大会批准，公司（并代表下属企业）与控股
股东上海汽车工业（集团）总公司（并代表下属企业）就日常关联交易签署了关
联交易框架协议。2010 年5 月27 日公司2009 年度股东大会审议通过了《关于预
计2010 年度日常经营性关联交易金额的议案》。对2010 年全年关联交易框架协
议项下的日常关联交易金额进行了预测。2010 年公司日常关联交易预测金额和上
半年实际发生金额如下：
A．《商品供应框架协议》
商品供应
2010 年全年预计
金额（亿元）
2010 年上半年实际
发生金额（亿元）
上汽集团及其下属企业向华域
汽车及其下属企业供应商品
50 15.03
华域汽车及其下属企业向上汽
集团及其下属企业供应商品
420 184.46
合计 470 199.49
该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指
导价确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没有
政府定价及市场价的，参照成本加合理利润定价。上汽集团及其下属企业向华域
汽车及其下属企业供应商品此类关联交易中按交易金额排序的前五位关联方为：
上海大众汽车有限公司、上海汽车进出口有限公司、上海通用汽车有限公司、上
海镁镁合金压铸有限公司、上海汇众汽车制造有限公司共发生关联交易的金额为
1,390,622,098.58 元；华域汽车及其下属企业向上汽集团及其下属企业供应商品
此类关联交易中按交易金额排序的前五位关联方为：上海大众汽车有限公司、上
海通用汽车有限公司、上海通用（沈阳）北盛有限公司、上海通用东岳汽车有限
公司、上海汽车集团股份有限公司共发生关联交易的金额17,042,343,444.47
元。
B．《原材料采购框架协议》
原材料采购
2010 年全年预计
金额（亿元）
2010 年上半年实际
发生金额（亿元）
合计 36 14.41
该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或
指导价确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没
有政府定价及市场价的，参照成本加合理利润定价。
C．《综合服务框架协议》
综合服务 2010 年全年预计 2010 年上半年
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
21
金额（万元） 实际发生金额（万元）
上汽集团及其下属企业向华域
汽车及其下属企业提供服务
4,500 887.53
华域汽车及其下属企业向上汽
集团及其下属企业提供服务
3,000 383.57
合计 7,500 1,271.10
该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或
指导价确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没
有政府定价及市场价的，参照成本加合理利润定价。
D．《金融服务框架协议》
金融服务
2010 年全年预计
金额（万元）
2010 年上半年实际
发生金额（万元）
合计 30,000 4,436.18
该类关联交易的定价原则为：按照非银行金融机构提供金融服务的相关标准
收取费用。但在收费标准可以由当事人协商确定的情况下，上海汽车集团财务有
限责任公司应按照非银行金融机构提供本协议项下各项服务的市场价收取费用。
E．《房屋及土地租赁合同》
房屋及土地租赁
2010 年预计租金
金额（万元）
2010 年上半年实际
发生金额（万元）
上汽集团及其下属企业向华域
汽车及其下属企业支付租金
5,500 1,767.57
华域汽车及其下属企业向上汽
集团及其下属企业支付租金
6,000 1,381.91
合计 11,500 3,149.48
该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指
导价确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没有
政府定价及市场价的，参照成本加合理利润定价。
（八）重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项。
（1）托管情况
报告期内公司无托管事项。
（2）承包情况
报告期内公司无承包事项。
（3）租赁情况
报告期内公司无租赁事项。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
22
2、担保情况
单位：元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保方
担保方与
上市公司
关系
被担保方
发生日期
(协议签署
日)
担保金额
担保起
始日
担保到
期日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
上海联谊
汽车拖拉
机工贸有
限公司
公司的控
股子公司
上海康迪泰
克管件有限
公司
2009-9-1 5,000,000
2009-
9-30
2010-9-
25
连带
责任
担保
否 否
上海联谊
汽车拖拉
机工贸有
限公司
公司的控
股子公司
上海兴盛密
封垫有限公
司
2009-12-
16
6,800,000
2009-
12-16
2010-
12-15
连带
责任
担保
否 否
上海联谊
汽车拖拉
机工贸有
限公司
公司的控
股子公司
上海兴盛密
封垫有限公
司
2010-06-
18
3,200,000
2010-
06-18
2010-
12-17
连带
责任
担保
否 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 3,200,000
报告期末担保余额合计(A)（不包括对子公司的担保） 15,000,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计(B) 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额(A+B) 15,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.12％
上述担保事项详见公司2009 年12 月22 日的《关于控股子公司对外担保的
公告》（2009-027 号）和2010 年7 月2 日的《关于控股子公司对外担保的公
告》（2010-008 号）。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
23
（九）承诺事项履行情况
1、承诺事项履行情况
承诺事项 承诺内容 承诺履行情况
公司重大资产重组新增的1,110,637,737股股
份自登记至上海汽车工业（集团）总公司账户
之日起36个月内不上市交易或转让。
在承诺期内履
行前述承诺
重大资产重组
时所作承诺
公司重大资产重组涉及上海久事公司原持有本
公司的限售流通股338,116,196股股份于2009
年3月31日限售期满上市流通，上海汽车工业
（集团）总公司承诺自上述限售股份登记至上
汽集团帐户之日起，将所持有的该等限售股份
延长锁定期限24个月。
在承诺期内履
行前述承诺
2、截至半年报披露日，公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。
3、截至半年报披露日，公司不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承
诺。
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所 否
原聘任
境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所有限公司
（十一）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚
及整改情况
报告期内公司及现任董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未
发生受处罚及整改的情况。
（十二）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行股票情况
证券品种 证券代码 证券简称
期末持有
数量(股)
初始投资金额 期末账面值(元)
会计核算
科目
股票 600016 民生银行197,600,000 52,160,521.26 1,195,480,000
可供出售
金融资产
2、证券投资情况
序号
证券
品种
证券
代码
证券简称
最初投资
成本（元）
持有数量
（股）
期末账面
值（元）
占期末证券投
资比例（％）
报告期损益
（元）
1 股票 300037 新宙邦 14,495 500 4,518.80
2 股票 601117 中国化学 70,590 13,000 4,142.38
3 股票 002332 仙琚制药 4,100 500 5,632.47
4 股票 002333 罗普斯金 11,000 500 4,222.58
5 股票 002336 人人乐 13,490 500 2,810.64
6 股票 601801 皖新传媒 11,800 1,000 6,605.84
7 股票 002337 赛象科技 15,500 500 6,061.16
8 股票 300048 合康变频 17,080 500 4,319.26
9 股票 300050 世纪鼎利 44,000 500 16,385.05
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
24
10 股票 002339 积成电子 12,500 500 4,244.83
11 股票 002342 巨力索具 12,000 500 1,350.95
12 股票 002344 海宁皮城 10,000 500 1,529.23
13 股票 601179 中国西电 118,500 15,000 1,568.70
14 股票 002348 高乐股份 10,990 500 -508.89
15 股票 601268 二重重装 8,500 1,000 -16.28
16 股票 002355 兴民钢圈 7,250 500 1.93
17 股票 300053 欧比特 8,500 500 1,985.04
18 股票 300054 鼎龙股份 15,275 500 599.78
19 股票 601688 华泰证券 880,000 44,000 42,733.86
20 股票 601158 重庆水务 20,940 3,000 11,967.72
21 股票 002385 大北农 17,500 500 13,998.26
22 股票 002386 天原集团 15,360 1,000 10,193.97
23 股票 002387 黑牛食品 13,500 500 16,446.06
24 股票 002388 新亚制程 7,500 500 22,186.53
25 股票 601369 陕鼓动力 15,500 1,000 3,874.10
26 股票 002398 建研集团 28,000 1,000 1,736.39
27 股票 002399 海普瑞 74,000 500 13,841.78
28 股票 002411 九九久 12,900 500 3,580.32
报告期已出售证券投资损益 206,012.46
3、持有非上市金融企业股权情况
所持对象
名称
初始投资金额
（元） 持有数量 占该公司股
权比（%）
期末账面值
（元）
会计核
算科目
股份
来源
兴业证券 71,837,806.59 62,400,000 3.22% 71,837,806.59
长期股
权投资
资产
重组
4、其他重大事项的说明
报告期内，公司全资子公司上海拖拉机内燃机有限公司（公司持有其100%股
权，以下简称“拖内公司”）和上海汽车锻造有限公司（公司持有其100%股权，
以下简称“锻造公司”）进行整合，由拖内公司吸收合并锻造公司，吸收合并后
锻造公司注销，拖内公司存续。2009 年11 月18 日，拖内公司和锻造公司签订吸
收合并协议，约定锻造公司清算后的所有资产、债权、债务和其他义务均合并进
入拖内公司，并由拖内公司承继，其中锻造公司的对外投资企业上海爱知锻造有
限公司（锻造公司持有其40%股权）和上海爱德夏机械有限公司（锻造公司持有
其50%股权）的中方股东由锻造公司变更为拖内公司，吸收合并完成后锻造公司
注销，拖内公司存续；2010 年7 月9 日，锻造公司完成注销；2010 年7 月30
日，拖内公司收到上海市工商行政管理局杨浦分局核发的《企业法人营业执
照》，完成工商变更登记手续。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
25
（十三）信息披露指引
序号 公告事项 刊载报纸 刊载日期
刊载互联
网网站
1 第六届董事会第七次会议决
议公告
中国证券报D029 2010-04-07 www.sse.com.cn
2 第六届监事会第五次会议决
议公告
中国证券报D029 2010-04-07 www.sse.com.cn
3 关于召开公司2009 年度股
东大会的通知
中国证券报D029 2010-04-07 www.sse.com.cn
4 关于预计2010 年度日常经
营性关联交易金额的公告
中国证券报D029 2010-04-07 www.sse.com.cn
5 公司2009 年度报告摘要 中国证券报D028 2010-04-07 www.sse.com.cn
6 2010 年度一季度业绩预增
公告
中国证券报D042 2010-04-15 www.sse.com.cn
7 公司2010 年第一季度季报
告
中国证券报C006 2010-04-26 www.sse.com.cn
8 公司2009 年度股东大会决
议公告
中国证券报A35 2010-05-28 www.sse.com.cn
9 2009 年度分红派息实施公
告
中国证券报B003 2010-06-09 www.sse.com.cn
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
26
第七、财务报告 （未经审计）
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 7,997,032,980.94 7,057,686,488.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 100,185.00
应收票据 1,334,938,356.42 1,721,872,338.20
应收账款 5,972,621,330.32 4,302,756,915.78
预付款项 432,558,211.65 501,694,714.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 537,714.11 1,020,679.00
应收股利 83,527,585.99 11,267,429.11
其他应收款 135,235,086.55 166,714,545.10
买入返售金融资产
存货 2,467,787,635.27 2,237,633,970.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 408,642,968.59 485,788,276.34
流动资产合计 18,832,881,869.84 16,486,535,543.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,351,289,757.74 1,733,810,462.95
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,794,344,811.08 4,495,431,726.51
投资性房地产 46,232,962.17 58,735,684.73
固定资产 3,615,754,575.02 3,682,000,722.74
在建工程 302,710,422.41 221,581,017.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 327,011,424.29 373,303,011.62
开发支出 3,356,607.48 2,091,870.37
商誉 818,251.00 818,251.00
长期待摊费用 243,565,040.49 192,926,358.33
递延所得税资产 159,713,019.10 159,655,021.14
其他非流动资产 117,777,525.80 120,758,206.00
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
27
非流动资产合计 10,962,574,396.58 11,041,112,332.52
资产总计 29,795,456,266.42 27,527,647,875.62
流动负债：
短期借款 759,705,013.88 930,624,197.45
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,511,939,052.57 1,201,685,582.30
应付账款 7,876,405,123.18 6,590,280,202.91
预收款项 597,614,189.24 532,866,056.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 882,036,287.25 831,281,755.82
应交税费 278,190,287.92 348,057,340.60
应付利息 2,243,682.41 9,800,217.00
应付股利 141,260,539.36 143,245,678.74
其他应付款 949,549,660.43 742,665,098.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 24,850,880.84 25,673,888.10
其他流动负债
流动负债合计 13,023,794,717.08 11,356,180,017.66
非流动负债：
长期借款 66,000,000.00 106,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 70,864,193.51 53,925,976.09
递延所得税负债 284,189,591.75 374,298,520.56
其他非流动负债 281,557,435.47 335,121,231.83
非流动负债合计 702,611,220.73 869,345,728.48
负债合计 13,726,405,937.81 12,225,525,746.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,583,200,175.00 2,583,200,175.00
资本公积 8,233,686,660.25 8,562,078,075.70
减：库存股
盈余公积 139,202,898.25 139,202,898.25
一般风险准备
未分配利润 1,465,743,944.28 1,120,756,693.77
外币报表折算差额 -137,943.72
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
28
归属于母公司所有者权益合计 12,421,695,734.06 12,405,237,842.72
少数股东权益 3,647,354,594.55 2,896,884,286.76
所有者权益合计 16,069,050,328.61 15,302,122,129.48
负债和所有者总计 29,795,456,266.42 27,527,647,875.62
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,800,584,599.29 2,709,189,274.59
交易性金融资产 100,185.00
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 174,636,213.69 249,630,163.16
其他应收款 4,804,543.10 34,265.73
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 987,850,000.00 1,565,850,000.00
流动资产合计 3,967,875,356.08 4,524,803,888.48
非流动资产：
可供出售金融资产 1,195,480,000.00 1,563,016,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,593,401,505.22 7,374,634,578.68
投资性房地产
固定资产 358,791.41 394,384.44
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,813,167.24 4,226,439.48
其他非流动资产 6,000,000.00 6,000,000.00
非流动资产合计 8,797,053,463.87 8,948,271,402.60
资产总计 12,764,928,819.95 13,473,075,291.08
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
29
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 7,252,668.96 8,087,794.16
应交税费 8,322,171.73 68,679,023.10
应付利息
应付股利 1,437,895.90 1,367,256.98
其他应付款 17,409,787.96 17,009,764.71
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 34,422,524.55 95,143,838.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 285,829,869.69 377,713,869.69
其他非流动负债
非流动负债合计 285,829,869.69 377,713,869.69
负债合计 320,252,394.24 472,857,708.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,583,200,175.00 2,583,200,175.00
资本公积 8,311,545,496.80 8,591,446,327.64
减：库存股
盈余公积 414,355,199.91 414,355,199.91
未分配利润 1,135,575,554.00 1,411,215,879.89
所有者权益（或股东权益）合计 12,444,676,425.71 13,000,217,582.44
负债和所有者（或股东权益）合计 12,764,928,819.95 13,473,075,291.08
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
30
合并利润表
2010 年1-6 月
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、营业总收入 20,418,551,782.51 8,077,695,485.01
其中：营业收入 20,418,551,782.51 8,077,695,485.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 18,770,742,858.66 7,620,704,923.37
其中：营业成本 17,205,666,606.13 6,804,902,394.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 15,365,251.08 8,330,646.25
销售费用 241,362,522.30 102,168,197.40
管理费用 1,305,498,147.31 697,228,906.27
财务费用 -15,032,558.88 13,126,303.63
资产减值损失 17,882,890.72 -5,051,524.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
-5,973,535.78
投资收益（损失以“－”号填列） 773,740,127.88 449,299,355.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 767,120,297.16 428,055,178.10
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,415,575,515.95 906,289,916.84
加：营业外收入 19,676,687.16 10,055,211.31
减：营业外支出 4,509,862.18 2,331,010.24
其中：非流动资产处置净损失 3,105,899.80 1,116,793.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,430,742,340.93 914,014,117.91
减：所得税费用 281,449,115.27 87,266,521.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,149,293,225.66 826,747,596.61
归属于母公司所有者的净利润 1,232,603,671.10 578,984,808.88
少数股东损益 916,689,554.56 247,762,787.73
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.477 0.313
（二）稀释每股收益 0.477 0.313
七、其他综合收益 -328,529,359.17 435,430,446.05
八、综合收益总额 1,820,763,866.49 1,262,178,042.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 904,074,311.93 1,001,491,193.77
归属于少数股东的综合收益总额 916,689,554.56 260,686,848.89
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
31
母公司利润表
2010 年1-6 月
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、营业收入 32,700.00
减：营业成本
营业税金及附加 1,814.85
销售费用
管理费用 20,132,855.17 32,902,357.25
财务费用 -36,084,264.73 -4,032,355.18
资产减值损失 47,719.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 502,470,450.67 975,047,462.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 485,543,865.70 180,738,457.10
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 518,421,860.23 946,160,626.69
加：营业外收入 1,008,143.66
减：营业外支出 7,717.39
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 518,421,860.23 947,161,052.96
减：所得税费用 11,379,322.28 55,198,007.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 507,042,537.95 891,963,045.78
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
六、其他综合收益 -279,900,830.84 487,310,462.06
七、综合收益总额 227,141,707.11 1,379,273,507.84
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
32
合并现金流量表
2010 年1-6 月
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,050,562,386.02 6,828,146,091.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,875,537.49 21,310,378.70
收到其他与经营活动有关的现金 414,600,292.93 284,773,176.08
经营活动现金流入小计 21,479,038,216.44 7,134,229,646.57
购买商品、接受劳务支付的现金 16,066,203,990.20 5,193,578,480.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,056,523,871.47 520,479,877.43
支付的各项税费 1,255,626,458.70 449,864,450.37
支付其他与经营活动有关的现金 919,444,291.29 352,953,877.31
经营活动现金流出小计 19,297,798,611.66 6,516,876,685.32
经营活动产生的现金流量净额 2,181,239,604.78 617,352,961.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 381,804,970.68 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 369,173,993.44 270,611,240.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
4,392,154.24 574,399.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,529,700.00
收到其他与投资活动有关的现金 51,931,364.86 1,067,703,777.95
投资活动现金流入小计 807,302,483.22 1,355,419,118.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
456,740,359.80 281,849,511.38
投资支付的现金 178,868,211.31 159,922,619.58
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
33
支付其他与投资活动有关的现金 75,293,247.75 25,934,900.00
投资活动现金流出小计 710,901,818.86 467,707,030.96
投资活动产生的现金流量净额 96,400,664.36 887,712,087.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 60,882,751.00 2,342,125,149.09
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,950,000.00
取得借款收到的现金 1,645,147,334.93 2,038,699,212.80
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 47,443,435.06 71,082,096.52
筹资活动现金流入小计 1,753,473,520.99 4,451,906,458.41
偿还债务支付的现金 1,758,034,633.52 1,510,540,361.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,339,443,552.99 177,640,777.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,030,325.80 4,374,493.29
筹资活动现金流出小计 3,108,508,512.31 1,692,555,632.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,355,034,991.32 2,759,350,826.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,037,750.60 44,167.15
五、现金及现金等价物净增加额 920,567,527.22 4,264,460,042.59
加：期初现金及现金等价物余额 6,894,609,783.72 1,208,993,294.54
六、期末现金及现金等价物余额 7,815,177,310.94 5,473,453,337.13
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
34
母公司现金流量表
2010 年1-6 月
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 32,700.00
收到的税费返还 3,080,209.93
收到其他与经营活动有关的现金 36,936,355.43 36,800,082.31
经营活动现金流入小计 36,936,355.43 39,912,992.24
购买商品、接受劳务支付的现金 50,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 9,968,782.50 2,686,075.80
支付的各项税费 73,033,292.62 126,875.92
支付其他与经营活动有关的现金 13,827,904.01 448,777,537.04
经营活动现金流出小计 96,829,979.13 451,640,488.76
经营活动产生的现金流量净额 -59,893,623.70 -411,727,496.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 743,270,117.41 183,754,451.30
取得投资收益收到的现金 448,385,539.85 244,297,683.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
2,728,130.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,230,698,985.76
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,191,655,657.26 2,661,479,250.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
35,066.00 351,617.00
投资支付的现金 166,545,460.31 86,922,619.58
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 90,943,505.40
支付其他与投资活动有关的现金 1,011,728.15
投资活动现金流出小计 258,535,759.86 87,274,236.58
投资活动产生的现金流量净额 933,119,897.40 2,574,205,013.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 327,609,291.14
取得借款收到的现金 400,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 650,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,377,609,291.14
偿还债务支付的现金 820,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 781,830,949.00 31,057,091.43
支付其他与筹资活动有关的现金 595,924.92
筹资活动现金流出小计 781,830,949.00 851,653,016.35
筹资活动产生的现金流量净额 -781,830,949.00 525,956,274.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 91,395,324.70 2,688,433,791.98
加：期初现金及现金等价物余额 2,709,189,274.59 181,508,704.91
六、期末现金及现金等价物余额 2,800,584,599.29 2,869,942,496.89
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
35
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,583,200,175.00 8,562,078,075.70 139,202,898.25 1,120,756,693.77 2,896,884,286.76 15,302,122,129.48
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,583,200,175.00 8,562,078,075.70 139,202,898.25 1,120,756,693.77 2,896,884,286.76 15,302,122,129.48
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-328,391,415.45 344,987,250.51 -137,943.72 750,470,307.79 766,928,199.13
（一）净利润 1,232,603,671.10 916,689,554.56 2,149,293,225.66
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
-328,391,415.45 -137,943.72 -328,529,359.17
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额 -433,184,531.73 -433,184,531.73
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响 -3,394,807.59 -3,394,807.59
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响 108,187,923.87 108,187,923.87
4．其他 -137,943.72 -137,943.72
上述（一）和（二）小计 -328,391,415.45 1,232,603,671.10 -137,943.72 916,689,554.56 1,820,763,866.49
（三）所有者投入和减少资
本
-166,219,246.77 -166,219,246.77
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 -166,219,246.77 -166,219,246.77
（四）利润分配 -887,616,420.59 -887,616,420.59
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
-782,682,863.84 -782,682,863.84
4．其他 -104,933,556.75 -104,933,556.75
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
36
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 2,583,200,175.00 8,233,686,660.25 139,202,898.25 1,465,743,944.28 -137,943.72 3,647,354,594.55 16,069,050,328.61
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,110,637,737.00 6,340,513,338.60 791,752,512.51 8,242,903,588.11
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,110,637,737.00 6,340,513,338.60 791,752,512.51 8,242,903,588.11
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
1,472,562,438.00 2,523,675,296.14 348,995,069.85 1,552,560,986.39 5,897,793,790.38
（一）净利润 578,984,808.88 247,762,787.73 826,747,596.61
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
422,506,384.89 12,924,061.16 435,430,446.05
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
420,888,000.00 505,260.00 421,393,260.00
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
1,618,384.89 12,418,801.16 14,037,186.05
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
422,506,384.89 578,984,808.88 260,686,848.89 1,262,178,042.66
（三）所有者投入和
减少资本
1,472,562,438.00 1,907,608,733.15 1,911,726,756.05 5,291,897,927.20
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
37
1．所有者投入资本 1,472,562,438.00 1,636,413,843.92 4,950,000.00 3,113,926,281.92
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 271,194,889.23 1,906,776,756.05 2,177,971,645.28
（四）利润分配 -36,429,560.93 -619,852,618.55 -656,282,179.48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
-583,531,326.61 -583,531,326.61
4．其他 -36,429,560.93 -36,321,291.94 -72,750,852.87
（五）所有者权益内
部结转
193,560,178.10
-
193,560,178.10
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 193,560,178.10
-
193,560,178.10
四、本期期末余额 2,583,200,175.00 8,864,188,634.74 348,995,069.85 2,344,313,498.90 14,140,697,378.49
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
38
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
本期金额
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,583,200,175.00 8,591,446,327.64 414,355,199.91 1,411,215,879.89 13,000,217,582.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,583,200,175.00 8,591,446,327.64 414,355,199.91 1,411,215,879.89 13,000,217,582.44
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-279,900,830.84 -275,640,325.89 -555,541,156.73
（一）净利润 507,042,537.95 507,042,537.95
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
-279,900,830.84 -279,900,830.84
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
-367,536,000.00 -367,536,000.00
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
-4,248,830.84 -4,248,830.84
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
91,884,000.00 91,884,000.00
4．其他
上述（一）和（二）小计 -279,900,830.84 507,042,537.95 227,141,707.11
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -782,682,863.84 -782,682,863.84
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -782,682,863.84 -782,682,863.84
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
39
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 2,583,200,175.00 8,311,545,496.80 414,355,199.91 1,135,575,554.00 12,444,676,425.71
上年同期金额
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,472,562,438.00 648,931,531.88 275,152,301.66 158,389,795.61 2,555,036,067.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,472,562,438.00 648,931,531.88 275,152,301.66 158,389,795.61 2,555,036,067.15
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
1,110,637,737.00 7,895,264,171.60 891,963,045.78 9,897,864,954.38
（一）净利润 891,963,045.78 891,963,045.78
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
487,310,462.06 487,310,462.06
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
570,570,000.00 570,570,000.00
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
1,618,384.89 1,618,384.89
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他 -84,877,922.83 -84,877,922.83
上述（一）和（二）小计 487,310,462.06 891,963,045.78 1,379,273,507.84
（三）所有者投入和减少资本 1,110,637,737.00 7,407,953,709.54 8,518,591,446.54
1．所有者投入资本 1,110,637,737.00 7,407,953,709.54 8,518,591,446.54
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
40
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 2,583,200,175.00 8,544,195,703.48 275,152,301.66 1,050,352,841.39 12,452,901,021.53
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
41
财务报告附注
(一) 公司基本情况
华域汽车系统股份有限公司(原名上海巴士实业(集团)股份有限公司(以下简称“原巴士股份”)，于2009 年4
月20 日变更为现名，以下简称“本公司”或“公司”)系于1992 年9 月经上海市建委沪建经(92)第1011 号
文和中国人民银行上海市分行金管处沪人金股定字(92)第5 号文批准，由原上海市公交总公司等十四家单位
联合发起设立的股份有限公司，原主要从事公共交通客运服务，出租汽车，旅游车客运及物流储运服务。本
公司领取注册号为310000000013225 的企业法人营业执照，经营年限为不约定年限。本公司股票于1996 年
8 月26 日在上海证券交易所上市，股票代码600741。
于2008 年6 月20 日，本公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《重大资产出售及发行股份购买资产
暨关联交易预案》，批准了本公司向上海久事公司(以下简称“久事公司”)出售资产和向上海汽车工业(集团)
总公司(以下简称“上汽集团”)发行股份购买资产的交易(以下简称“本次交易”或“本次重大资产重
组”)。本次交易内容如下：
于2008 年6 月20 日，本公司与久事公司签署了《上海久事公司与上海巴士实业(集团)股份有限公司资产出
售协议》，本公司将除持有的中国民生银行股份有限公司股票、兴业证券股份有限公司股权及其对应的递延
所得税负债(以下简称“保留资产”)之外的资产及负债(以下简称“拟出售资产”)出售给久事公司，如有资产或负
债无法剥离，则由久事公司以等值现金予以调剂；
于2008 年6 月20 日，本公司与上汽集团签署了《上海汽车工业(集团)总公司与上海巴士实业(集团)股份有
限公司发行股份购买资产协议》，本公司拟向上汽集团发行股份，购买上汽集团所拥有的独立供应汽车零部
件业务相关资产及负债(包括上海中国弹簧制造有限公司等23 家公司股权、货币资金、应收股利和委托贷款，
以下简称“拟购买资产”)；
于2008 年8 月11 日，国务院国资委以国资产权[2008]753 号文批准，将久事公司、上海交通投资(集团)有限
公司和申能(集团)有限公司分别持有的本公司338,116,196 股、72,363,107 股和31,331,231 股股权无偿划转给
上汽集团。股份无偿划转后，上汽集团持有本公司441,810,534 股，占总股本的30%。
于2008 年8 月20 日，上海市国有资产监督管理委员会以沪国资委产[2008]502 号文件《关于上海巴士实业
(集团》股份有限公司定向增发股份有关问题的批复》批准了本次交易。
于2008 年9 月1 日，本公司2008 年第一次临时股东大会审议通过了《上海汽车工业(集团)总公司与上海巴
士实业(集团)股份有限公司发行股份购买资产协议》。
于2009 年3 月9 日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]210 号文件《关于核准上海巴士实业(集团)
股份有限公司重大资产重组及向上海汽车工业(集团)总公司发行股票购买资产的批复》审核通过了本次交
易。
截至2009 年4 月10 日止，本公司向上汽集团发行的股份的股份过户登记手续和无偿划转股份的股份过户登
记手续已于中国证券登记结算有限责任公司完成。于2009 年4 月20 日，本公司2008 年度股东大会决议通
过公司更名为华域汽车系统股份有限公司的议案，于2009 年5 月22 日完成工商登记变更。
本次交易完成后，本公司总股本从人民币1,472,562,438.00 元变更为人民币2,583,200,175.00 元，折合
2,583,200,175 股(每股面值人民币1.00 元)。其中，上汽集团持有本公司的股份为1,552,448,271 股，占总股
份的60.10%。本公司经营范围为汽车、摩托车、拖拉机等交通运输车辆和工程机械的零部件及其总成的设
计、研发和销售，拖拉机等农用机械整机的设计、研发和销售，技术转让、技术咨询和服务，实业投资，国
内贸易(除专项规定)，从事货物及技术的进出口业务(涉及行政许可的，凭许可证件经营)。
本次交易详细内容参见本公司于2009 年3 月10 日公告的《上海巴士实业(集团)股份有限公司重大资产出售及发
行股份购买资产暨关联交易报告书》。本次交易构成反向购买，反向购买的合并财务报表编制方法参见附注
(二)5。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
42
(二) 公司主要会计政策、会计估计
1、记账基础和计价原则
本公司及本集团(“本集团”，指本公司及子公司)会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公
允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司及合并财务状况、经营成果和现金流量。
3、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位
币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、反向购买的合并财务报表编制方法
附注(一)中所述的本次交易完成后，上汽集团持有本公司60.10%的股份，本公司的主营业务变更为汽车零部
件的生产、销售，上汽集团独立供应汽车零部件业务主导本公司财务和经营政策的制定、控制财务和经营决
策，且拟购买资产公允价值远远大于原巴士股份保留资产的公允价值。因此，本次交易构成反向购买，独立
供应汽车零部件业务为会计上的购买方，原巴士股份保留资产为会计上的被购买方。
本次交易中，原巴士股份将与公交、出租业务有关的资产、负债全部出售给久事公司，保留资产不再拥有任
何生产设施和人员，也不再具有投入、加工处理过程和产出的能力，不能通过投入、加工处理、产出的过程
向投资者提供回报，也就不构成业务。
根据财政部会计司2009 年3 月13 日颁布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复
函》(财会便[2009]17 号)，非上市公司以所持有的对子公司投资等资产为对价取得上市公司的控制权，构成
反向购买的，交易发生时，上市公司未持有任何资产负债或仅持有现金、交易性金融资产等不构成业务的资
产或负债的，上市公司在编制合并财务报表时，应当按照《财政部关于做好执行会计准则企业2008 年年报
工作的通知》（财会函[2008]60 号）的规定执行。
根据财政部2008 年12 月26 日颁布的《关于做好执行企业会计准则企业2008 年年报工作的通知》（财会函
[2008]60 号），企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的原则进
行处理，不得确认商誉或确认计入当期损益。
因此，在编制合并财务报表时，是以独立供应汽车零部件业务作为会计上的购买方，视独立供应汽车零部件
业务过去一直存在，而独立供应汽车零部件业务的资产、负债则以其在合并前的账面价值进行确认和计量，
合并财务报表的比较信息是独立供应汽车零部件业务的比较信息；而原巴士股份保留资产则作为会计上的被
购买方，视原巴士股份保留资产于本次交易完成日才计入合并财务报表中，原巴士股份保留资产以其于本次
交易完成日的公允价值计量。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
43
(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
5、反向购买的合并财务报表编制方法 - 续
由于独立供应汽车零部件业务整体不是一个确实存在的单个法律实体，而是一个业务的概念，独立供应汽车
零部件业务整体之前并没有法律意义上作为单个法律实体的股本。因此，在本次交易前，在编制合并财务报
表时会以独立供应汽车零部件业务的净资产作为归属于母公司股东权益予以列报。而在本次交易完成日及之
后，则以本公司股本(即为原股份面值以及本次交易新发行的股份面值之和)作为合并财务报表股本。本次交
易完成日之前累积的合并净资产扣除股本后作为资本公积。本集团自本次交易完成日起完全变更了主营业
务，留存收益自该日开始重新累积。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企
业合并和非同一控制下企业合并。
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得对被合并方或被购
买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本集团的日期。
仅通过合同而不是所有权份额将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的企业合并，不适用企
业合并准则。所取得的被合并方的资产、负债在合并日以账面价值计量。
6.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企
业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足
冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
44
(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
6.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下
的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步
实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约
定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价
值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资产组
的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该
资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直
接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
7、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，
并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表
的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
45
(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
7、合并财务报表的编制方法 - 续
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数
股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减
归属于母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司承担的属于少数股东的损失之前，
全部作为归属于母公司的股东权益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本
化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方
法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的
其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
10、金融工具
10.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃
市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具
不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
46
(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.2 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认
金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接
计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
10.2.1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组
合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
10.2.2 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或
损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利
息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金
流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑
未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分
的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
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(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.2 金融资产的分类、确认和计量 - 续
10.2.3. 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融
资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或
损失，计入当期损益。
10.2.4. 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性
金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产
终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
10.3 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发
现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投
资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.3 金融资产减值 - 续
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项
金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项
确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
- 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，
计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
- 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损
益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益
的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债
务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，
则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产
的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按
其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
49
(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
10、金融工具 - 续
10.5 金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认
金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
10.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债或指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债。分类为交易性金融负债和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得
或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
10.5.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
产生的利得或损失计入当期损益。
10.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.7 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债
表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10.8 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益
工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到
的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价
值变动额。
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50
(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
11、应收款项
11.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备
的确认标准
本集团将金额为人民币1 亿元以上的应收款项确认为单项金额重
大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的
计提方法
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试
未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
11.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的
应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分
组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
根据信用风险特征组合确定的计提方
法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合
结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)
按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在
的损失评估确定。
12、存货
12.1存货的分类
本集团的存货主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、在产品和产成品等。按成
本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
12.2发出存货的计价方法
存货先按照计划成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实际成本。
存货发出时，采用标准成本法/加权平均法确定发出存货的实际成本。
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51
(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
12、存货 - 续
12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存
货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值
的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资
产负债表日后事项的影响。
12.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料，包括包装物、低
值易耗品和其他周转材料等。
低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
13.1 初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成
本进行初始计量。
13.2 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产
核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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52
(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
13、长期股权投资 - 续
13.2.1. 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
13.2.2. 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团
的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的
未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号――资产减值》等规定属于所转让资
产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的
账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
13.2.3 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
13.2.4 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。
其他情形下的长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。
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53
(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
13、长期股权投资 - 续
13.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按
照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权
的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
13.4 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损
益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并
准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能
流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧
或摊销。
本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
投资性房地产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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54
(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
15、固定资产
15.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
15.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，
除少数特殊设备采用双倍余额递减法外，其他固定资产采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资
产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 8-50 0-10 1.8-12.5
机器设备 年限平均法 5-15 0-10 6-20
机器设备 双倍余额递减法 5或10 5 20 或40
运输设备 年限平均法 5-10 1-18 8.2-19.8
电子设备、器具及家具 年限平均法 3-12 0-18 6.83-33.3
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产
处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
15.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估
计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按
其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15.4 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入
固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估
计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本
化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估
计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按
其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于
符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化
条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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18、无形资产
18.1 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能
可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建
造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑
物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计
使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利
益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
18.2 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损
益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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18、无形资产 - 续
18.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预
计受益期间分期平均摊销。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本集团承担的现时义务；(2)履
行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单
独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
21.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
1.
21.2 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳
务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关的经济利益很可
能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳
务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收
入。
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21、收入- 续
21.2 提供劳务收入- 续
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分
并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或
虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
21.3.使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
21.4.利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
22、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府
补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关
的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期
损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
因公共利益进行搬迁而收到的拆迁补偿
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直
接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形
资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根
据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的
金额后如有结余的，确认为资本公积。
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23、递延所得税资产/递延所得税负债
23.1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或
返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会
计利润作相应调整后计算得出。
23.2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以
确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递
延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情
况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的
初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营
企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集
团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关
负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额予以转回。
23.3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收
益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
60
(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
23、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
23.4.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资
产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与
同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要
性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时
取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、经营租赁、融资租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
24.1.本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时
予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直
接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他
社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果
本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除
劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
61
(二) 公司主要会计政策、会计估计 - 续
25、职工薪酬 - 续
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间
拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。
设定提存退休福利计划中的供款在其到期应付时记入费用。如果在国家退休福利计划中的义务等同于设定提
存退休福利计划中产生的义务，那么，对国家退休福利计划中的付款与设定提存计划中的供款作同样的处
理。
26、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注(二)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经
验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其
影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确
认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主
要有：
1. 递延所得税资产的确认
于本期末及期初，本集团已确认之递延所得税资产分别为人民币159,713千元及人民币159,655千元，并列
示于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年
度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转
回，并确认在转回发生期间的合并利润表中。
2. 内退人员薪酬
本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资及缴纳的社会保险费等，在符
合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。该等负债的确认需要运用判断和估计。对于主要职工
内部退休计划，本集团会在各资产负债表日进行精算估值，在资产负债表上确认的辞退福利为经精算后
的现值。如因工资水平等的变化，导致重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期
间因职工内部退休计划而确认的负债的账面价值。
3. 产品质量保证金
本集团的产品质量保证金系按本集团已销售产品可能发生的保修费用和索赔金额评估计提。产品质量保
证金的计提需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间
的预计负债账面价值。
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62
(三) 企业合并及合并财务报表
本集团主要子公司基本情况如下：
子公司全称 注册地注册资本 经营范围 持股比例
(%)
是否合并
报表
上海中国弹簧制造有限公司("中弹公司") 上海 人民币 307,676,606
弹簧、弹性件、弹性悬架装置的生产及销
售
100 是
上海拖拉机内燃机有限公司("拖内公司") 上海 人民币710,943,505
拖拉机、内燃机、轻型客车及配套设备等
产品的生产及销售
100 是
上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司("联谊公司") 上海 人民币60,000,000 汽车配件、摩托车配件的生产及销售 100 是
上海汽车锻造有限公司("锻造公司") 上海 人民币289,057,000
锻压件、金属切削、汽车钢圈、铰链，钢
板，弹簧等生产及销售
100 是
上海实业交通电器有限公司("实业交通") 上海 人民币130,300,000
各种喇叭、调节器、继电器、闪光灯、电
动刮水器、电动玻璃升降器等生产及销售
70 是
上海赛科利汽车模具技术应用有限公司
("赛科利模具")
上海 美元36,875,000 设计、制作和生产汽车模具及其应用产品 69.909 是
上海乾通汽车附件有限公司("乾通公司") 上海 美元25,000,000
汽车、摩托车、小型车油机的供油产品、
发动机活塞、有色金属压铸件、小型动力
机械产品等生产及销售
68.5 是
上海纳铁福传动系统销售有限公司("纳铁福销售") 上海 人民币10,000,000
各种车用等速万向节、等速传动轴的生产
及销售
51 是
延锋伟世通汽车饰件系统有限公司
("延锋伟世通")(注1)
上海 美元139,233,200
生产、销售用于汽车、卡车和摩托车的塑
料和装潢产品、汽车电子、仪表等
50 是
上海三电贝洱汽车空调有限公司("三电贝洱")(注
2) 上海 美元29,840,000
开发、生产汽车空调系统、发动机冷却系
统
38.5 是
注1：延锋伟世通原系上汽集团持股50%的合营企业。根据原巴士股份、伟世通国际、上汽集团签署的章程
修改协议，上汽集团拥有了董事会中的多数表决权，从而取得了对延锋伟世通的控制权。于附注(一)
所述的本次重大资产重组完成日，上汽集团持有的延锋伟世通的股权由本公司持有。本集团自该日起将
延锋伟世通纳入合并财务报表合并范围。
注2：三电贝洱原为上汽集团持股38.50%的合营企业。根据上汽集团于2008 年1 月8 日与三电贝洱持股
35%的另一投资方三电株式会社签订的《一致行动协议书》，三电株式会社于三电贝洱董事会中委派
的董事将采取与上汽集团委派的董事完全一致的投票行为，上汽集团据此从2008 年1 月8 日起实质上
控制了三电贝洱董事会的多数投票权，从而取得了三电贝洱的生产经营决策权。本集团自2008 年1 月
8 日起将三电贝洱纳入合并财务报表合并范围。
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63
(四) 税项
增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税法规定计算的销售额的17%计算。
营业税
营业税按应税收入的5%缴纳。
所得税
本公司及主要子公司适用所得税税率如下：
(1) 根据于2007 年3 月16 日颁布并自2008 年1 月1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》(以
下简称“新税法”)的规定，本公司、锻造公司、联谊工贸、拖内公司、乾通公司于本年度适用的企业
所得税税率为25%。
(2) 延锋伟世通、中弹公司、实业交通、三电贝洱被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企
业，本年度适用的企业所得税税率为15%。
(3) 赛科利模具系注册于上海市浦东新区的生产性外商投资企业，在新税法实施前，适用所得税税率为
15%。经相关税务部门核准，赛科利模具可享受两免三减半税收优惠政策，2006 年及2007 年免
税，2008 年至2010 年减半按7.5%税率缴纳所得税。根据新税法及财政部、国家税务总局财税
(2008)21 号《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》，赛科利模
具2008 年按18%税率减半征收所得税，实际适用税率9%，2009 年按20%税率减半征收所得税，
实际适用税率10%，2010 年按22%税率减半征收所得税，实际适用税率11%，2011 年适用所得税
税率24%，2012 年及以后年度适用所得税税率25%。
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64
(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币元
期末数 期初数
项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 1,068,620.22 716,457.79
美元 34,913.95 6.7909 237,097.11 25,401.96 6.8282 173,449.66
欧元 36,587.68 8.2710 302,616.70 36,700.03 9.7971 359,553.86
日元 368,694.00 0.076686 28,273.70 1,103,341.00 0.073782 81,406.71
港币 2,602.30 0.874376 2,275.39 2,602.30 0.88048 2,291.27
英镑 1,615.00 10.2135 16,494.80 1,615.00 10.978 17,729.47
银行存款：
人民币 7,669,630,227.85 6,805,339,361.91
美元 29,161,395.36 6.7909 198,032,119.78 13,112,281.99 6.8282 89,533,283.88
欧元 1,942,929.98 8.2710 16,069,973.90 1,531,122.72 9.7971 15,000,562.40
日元 164,013,555.00 0.076686 12,577,543.48 103,435,699.41 0.073782 7,631,692.77
英镑 1,606.72 10.2135 16,410.24
其他货币资金：
人民币 98,665,333.01 135,607,583.82
美元 56,840.00 6.7909 385,994.76 472,030.00 6.8282 3,223,115.25
合计 7,997,032,980.94 7,057,686,488.79
其中受限制货币资金情况如下：
期末数 期初数
银行存款
-银行承兑汇票质押金 150,000,000.00 24,246,006.00
其他货币资金
-银行汇票存款 74,369,147.07
-信用证保证金 23,028,073.20
-借款保证金 18,130,670.00 18,130,670.00
-远期外汇交易保证金 10,000,000.00
-投资账户保证金 8,848,967.86
-信用卡保证金 1,048,684.62
-其他 13,725,000.00 3,405,156.32
合计 181,855,670.00 163,076,705.07
2、交易性金融资产
人民币元
项目 期末数 期初数
交易性权益工具投资 100,185.00
3、应收票据
人民币元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,266,425,252.23 1,633,268,622.27
商业承兑汇票 68,513,104.19 88,603,715.93
合计 1,334,938,356.42 1,721,872,338.20
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65
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
4、应收账款
(1)应收账款账龄分析如下：
人民币元
期末数 期初数
账龄 金额
比例
(%) 坏账准备 账面价值 金额
比例
(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 5,957,835,075.57 98.88 18,078,576.60 5,939,756,498.97 4,297,586,942.47 98.76 10,668,637.39 4,286,918,305.08
1-2 年 24,847,836.37 0.41 2,238,604.07 22,609,232.30 13,763,078.82 0.32 1,403,193.65 12,359,885.17
2-3 年 12,423,254.63 0.21 7,415,080.61 5,008,174.02 3,644,695.86 0.08 1,132,011.14 2,512,684.72
3 年以上 30,208,821.24 0.50 24,961,396.21 5,247,425.03 36,537,004.28 0.84 35,570,963.47 966,040.81
合计 6,025,314,987.81 100 52,693,657.49 5,972,621,330.32 4,351,531,721.43 100.00 48,774,805.65 4,302,756,915.78
(2)应收账款按种类披露如下：
人民币元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 金额
比例
(%) 金额
比例
(%) 金额
比例
(%) 金额
比例
(%)
单项金额重大的应收账款 3,779,684,003.7
4 62.73 11,090,382.73 21.05 2,087,346,684.5
4 47.97 806,167.24 1.65
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
67,479,912.24 1.12 34,615,080.89 65.69 53,940,373.55 1.24 38,105,287.1
8 78.12
其他不重大应收账款 2,178,151,071.8
3 36.15 6,988,193.87 13.26 2,210,244,663.3
4 50.79 9,863,351.23 20.23
合计 6,025,314,987.8
1 100 52,693,657.49 100 4,351,531,721.4
3
100.0
0
48,774,805.6
5 100.00
期末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。应收关联方账款参见附注
(六)5(5)(a)。
(3)应收账款金额前五名单位情况如下：
人民币元
单位名称 金额 年限 占应收账款总额
的比例(%)
单位一 862,795,175.96 1 年以内 14.32%
单位二 780,852,052.54 1 年以内 12.96%
单位三 223,078,613.49 1 年以内 3.70%
单位四 200,146,644.28 1 年以内 3.32%
单位五 149,057,152.67 1 年以内 2.47%
合计 2,215,929,638.94 36.77%
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66
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、预付款项
(1)预付款项按账龄分析如下：
人民币元
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 374,378,340.26 86.54 437,155,383.92 87.14
1 至2 年 53,147,478.60 12.29 56,530,996.13 11.26
2 至3 年 4,177,803.12 0.97 7,021,533.75 1.40
3 年以上 854,589.67 0.20 986,801.00 0.20
合计 432,558,211.65 100.00 501,694,714.80 100.00
(2)预付款项按种类披露如下：
类别 期末数 期初数
单项金额重大的预付账款 - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的预付账款
58,179,871.39 64,539,330.88
其他不重大的预付账款 374,378,340.26 437,155,383.92
合计 432,558,211.65 501,694,714.80
期末预付款项中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。预付关联方款项参见附注
(六)5(5)(c)。
(3)预付款项金额前五名单位情况如下：
人民币元
单位名称 金额 时间 未结算原因
单位一 18,621,002.75 1 年内 期末预付采购款
单位二 17,656,859.06 1 年内 期末预付采购款
单位三 16,093,843.00 1 年内 期末预付采购款
单位四 15,582,793.22 1 年内 期末预付采购款
单位五 15,318,369.60 1 年内 期末预付采购款
合计 83,272,867.63
6、应收利息
人民币元
项目 期末数 期初数
银行存款利息 300,439.11 780,109.00
委托贷款利息 237,275.00 240,570.00
合计 537,714.11 1,020,679.00
7、应收股利
人民币元
项目 期末数 期初数
1 年以内 83,527,585.99 11,267,429.11
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67
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
8、其他应收款
(1)其他应收款账龄分析如下：
人民币元
期末数 期初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 100,714,248.53 66.55 41,827.18 100,672,421.35 104,485,345.33 52.47 3,787,091.83 100,698,253.50
1-2 年 24,390,665.69 16.12 795,481.69 23,595,184.00 59,039,940.35 29.65 8,372,473.24 50,667,467.11
2-3 年 12,015,337.19 7.94 1,618,135.55 10,397,201.64 11,467,076.17 5.76 1,514,859.04 9,952,217.13
3 年以上 14,215,267.14 9.39 13,644,987.58 570,279.56 24,150,291.37 12.12 18,753,684.01 5,396,607.36
合计 151,335,518.55 100.00 16,100,432.00 135,235,086.55 199,142,653.22 100.00 32,428,108.12 166,714,545.10
(2)其他应收款按种类披露如下：
人民币元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 金额 比例(%) 金额 比例
(%) 金额 比例(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大
的款项
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
风险较大的款
项
50,621,270.02 33.45 16,058,604.82 99.74 94,657,307.89 47.53 28,641,016.29 88.32
其他不重大的
款项
100,714,248.53 66.55 41,827.18 0.26 104,485,345.33 52.47 3,787,091.83 11.68
合计 151,335,518.55 100.00 16,100,432.00 100.00 199,142,653.22 100.00 32,428,108.12 100.00
期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。应收关联方款项参见附注
(六)5(5)(d)。
(3)其他应收款金额前五名单位情况如下：
人民币元
单位名称 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
单位一 25,166,958.50 1 年以内 16.63%
单位二 12,000,000.00 1 年以内 7.93%
单位三 11,655,522.98 1 年以内 7.70%
单位四 11,622,052.75 1 年以内 7.68%
单位五 9,160,901.62 1 年以内 6.05%
合计 69,605,435.85 45.99%
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
68
(五) 合并财务报表项目注释 – 续
9、存货
(1)存货分类
人民币元
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,037,111,011.63 66,936,915.87 970,174,095.76 889,664,086.20 53,755,576.91 835,908,509.29
在产品 209,792,425.56 1,087,195.18 208,705,230.38 286,538,492.55 1,404,545.94 285,133,946.61
产成品 1,342,807,772.99 53,899,463.86 1,288,908,309.13 1,169,172,597.44 52,581,082.36 1,116,591,515.08
合计 2,589,711,210.18 121,923,574.91 2,467,787,635.27 2,345,375,176.19 107,741,205.21 2,237,633,970.98
(2)存货跌价准备
人民币元
本期减少 存货种类 期初数 本期计提
本期因合并范
围变化而增加转回 转销
期末数
原材料 53,755,576.91 16,398,126.40 (585,921.27) (2,630,866.17) 66,936,915.87
在产品 1,404,545.94 1,067,650.24 (1,385,001.00) 1,087,195.18
产成品 52,581,082.36 2,659,030.05 (1,340,648.55) 53,899,463.86
合计 107,741,205.21 20,124,806.69 (585,921.27) (5,356,515.72) 121,923,574.91
10、其他流动资产
人民币元
项目 期末数 期初数
短期委托贷款 256,850,000.00 215,250,000.00
银行理财产品 150,000,000.00 270,000,000.00
委托理财 8,293,750.00 8,293,750.00
待摊费用 1,792,968.59 538,276.34
合计 416,936,718.59 494,082,026.34
减：委托理财减值准备 8,293,750.00 8,293,750.00
净额 408,642,968.59 485,788,276.34
11、可供出售金融资产
人民币元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 1,351,289,757.74 1,733,810,462.95
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
69
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
12、对合营企业投资和联营企业投资
人民币元
被投资单位名称 注册地业务性质 注册资本
本企业
持股比
例(%)
期末
资产总额
期末
负债总额
期末
归属于母公司
所有者权益总额
本期营业
收入总额
一、主要合营企业
上海天合汽车安全系统有限公司 上海 生产及销售汽车安全带、安全气囊以及
相关零部件
美元11,980,000 50 765,034,949.16 503,007,442.50 262,027,506.66 631,475,889.81
上海汽车制动系统有限公司 上海 开发、生产和销售汽车制动器总成产品美元56,640,000 50 1,692,135,703.40 867,229,084.98 824,906,618.42 1,356,523,923.45
上海采埃孚转向机有限公司 上海 生产及销售汽车转向器及相关汽车零部
件
美元69,520,000 49 1,807,251,119.57 868,050,225.92 939,200,893.65 1,460,742,815.28
上海小糸车灯有限公司 上海 生产及销售汽车电子设备系统及汽车照
明电子部件
日元7,400,000,000 50 2,505,215,308.59 1,656,748,906.73 848,466,401.86 2,681,273,762.47
上海科尔本施密特活塞有限公司 上海 开发生产、组装及销售活塞和整套活塞
组件
美元22,000,000 50 405,078,878.72 173,206,397.62 231,872,481.10 283,789,526.86
上海法雷奥汽车电器系统有限公司 上海 生产销售汽车发电机、起动机及从事相
关的维修业务
美元22,000,000 50 1,312,520,560.19 666,890,732.15 645,629,828.04 1,138,662,642.50
上海皮尔博格有色零部件有限公司 上海 生产及销售有色铸造零部件 美元19,360,000 50 1,244,094,361.03 854,477,253.16 364,784,946.03 1,072,780,458.75
上海纳铁福传动轴有限公司 上海 生产及销售车用等速万向节、等速传动
轴
欧元89,249,615 35 2,133,052,953.83 675,665,400.21 1,457,387,553.6
2 1,900,889,513.32
上海申雅密封件有限公司 上海 开发、生产、销售汽车密封件 美元21,930,000 47.5 694,573,213.77 371,629,827.37 310,319,132.30 495,797,800.54
上海贝洱热系统有限公司 上海 生产及销售汽车引擎降温系统及空调系
统等
美元15,000,000 50 818,241,328.52 550,178,598.56 268,062,729.96 997,876,158.22
华东泰克西汽车铸造有限公司 镇江 生产及销售汽车缸体铸铁件 美元47,000,000 25 669,837,009.39 269,656,320.00 400,180,689.39 238,919,752.78
二、主要联营企业
上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 上海 开发生产轴瓦、衬套、止推片等产品 美元11,785,000 40 202,277,254.08 84,244,192.05 118,033,062.03 157,670,319.78
上海菲特尔莫古复合材料有限公司 上海 开发和生产新型铝基复合材料和铜基复
合材料
美元8,000,000 40 77,777,273.69 45,373,207.10 32,404,066.59 16,231,675.48
亚普汽车部件有限公司 扬州 生产及销售汽车塑料油箱 人民币110,000,000 34 1,552,191,454.60 994,666,407.74 526,435,689.82 1,115,897,148.36
上海法雷奥汽车电机雨刮系统有限公司 上海 开发、生产车辆雨刮系统、摇窗电机等美元12,000,000 45 250,373,258.00 119,613,765.94 130,759,492.06 197,352,188.02
上海恩坦华汽车门系统有限公司 上海 生产及销售汽车门锁系统等 美元6,000,000 40 345,916,834.01 184,295,353.96 161,621,480.05 174,384,617.96
上海博泽汽车部件有限公司 上海 生产及销售汽车车门板模块系统等 美元10,000,000 40 701,066,209.07 486,305,634.23 214,760,574.84 636,603,753.06
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
70
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、长期股权投资
人民币元
期末数 期初数
按权益法核算的长期股权投资
-对合营企业投资 3,464,716,182.38 3,281,004,666.30
-对联营企业投资 1,253,940,822.11 1,138,739,253.62
按成本法核算的长期股权投资
-其他股权投资 77,287,806.59 77,287,806.59
合计 4,795,944,811.08 4,497,031,726.51
减：长期股权投资减值准备 1,600,000.00 1,600,000.00
长期股权投资净额 4,794,344,811.08 4,495,431,726.51
长期股权投资减值准备变动如下：
人民币元
其他股权投资
期末及期初数 1,600,000.00
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
71
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、长期股权投资 - 续
(1) 对合营企业投资
人民币元
投资成本 权益调整额 账面价值
被投资公司名称 期初数
本期因合并
范围变化而
变更
本期增
/(减)
期末数 期初数
本期因合并范
围变化而变更
本期增/(减) 期末数 期初数 期末数
上海爱德夏机械有限公司 49,389,863.79 49,389,863.79 16,765,667.88 7,439,446.78 24,205,114.66 66,155,531.67 73,594,978.45
天津中星汽车零部件有限公司 16,921,325.77 16,921,325.77 4,578,256.32 2,800,744.77 7,379,001.09 21,499,582.09 24,300,326.86
上海康迪泰克管件有限公司 6,501,416.18 6,501,416.18 9,720,383.58 1,870,166.68 11,590,550.26 16,221,799.76 18,091,966.44
上海阿文美驰汽车部件有限公司12,415,350.00 12,415,350.00 1,768,971.77 8,386,744.11 10,155,715.88 14,184,321.77 22,571,065.88
上海天合汽车安全系统有限公司50,036,327.50 50,036,327.50 58,246,199.56 22,731,226.27 80,977,425.83 108,282,527.06 131,013,753.33
上海汽车制动系统有限公司 237,242,323.00 237,242,323.00 235,788,218.96 (60,577,232.74) 175,210,986.22 473,030,541.96 412,453,309.22
上海采埃孚转向机有限公司 235,500,713.00 235,500,713.00 158,512,593.77 66,195,131.13 224,707,724.90 394,013,306.77 460,208,437.90
上海小糸车灯有限公司 193,313,548.02 193,313,548.02 222,033,740.64 8,885,912.29 230,919,652.93 415,347,288.66 424,233,200.95
上海科尔本施密特活塞有限公司91,172,052.88 91,172,052.88 16,786,105.61 7,978,082.06 24,764,187.67 107,958,158.49 115,936,240.55
上海法雷奥汽车电器系统有限公
司 91,704,319.87 91,704,319.87 152,446,469.52
78,664,124.63
231,110,594.15 244,150,789.39 322,814,914.02
上海皮尔博格有色零部件有限公
司 80,124,730.00 80,124,730.00 83,415,198.20
18,852,544.83
102,267,743.03 163,539,928.20 182,392,473.03
上海纳铁福传动轴有限公司 282,324,865.81 282,324,865.81 250,729,161.01 (22,968,383.04) 227,760,777.97 533,054,026.82 510,085,643.78
申雅密封件有限公司 86,470,483.43 86,470,483.43 60,191,743.09 739,361.32 60,931,104.41 146,662,226.52 147,401,587.84
华东泰克西汽车铸造有限公司 96,844,121.65 96,844,121.65 7,617,526.54 (4,416,475.85) 3,201,050.69 104,461,648.19 100,045,172.34
上海贝洱热系统有限公司 70,330,313.86 70,330,313.86 26,762,870.86 26,938,180.28 53,701,051.14 97,093,184.72 124,031,365.00
延锋百利得(上海)汽车安全系统
有限公司 53,266,820.00 53,266,820.00 39,515,066.54 10,537,830.08 50,052,896.62 92,781,886.54 103,319,716.62
延锋彼欧外饰系统有限公司 252,003,504.00 252,003,504.00 (4,782,892.48) 10,644,753.68 5,861,861.20 247,220,611.52 257,865,365.20
重庆徐港电子有限公司 8,455,832.00 8,455,832.00 26,891,474.17 (990,641.20) 25,900,832.97 35,347,306.17 34,356,664.97
合计 1,914,017,910.76 1,914,017,910.76 1,366,986,755.54 183,711,516.08 1,550,698,271.62 3,281,004,666.30 3,464,716,182.38
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
72
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、长期股权投资 - 续
(2)对联营企业投资
人民币元
投资成本 权益调整额 账面价值
被投资公司名称 期初数
本期因合并范
围变化而增加
本期增加 期末数 期初数
本期因合并范
围变化而增加
本期增/(减) 期末数 期初数 期末数
上海众鼎设备制造安装有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 (209,514.40) 0.00 (209,514.40) 3,290,485.60 3,290,485.60
上海万众汽车服务有限公司 6,370,000.00 6,370,000.00 12,033,415.61 0.00 12,033,415.61 18,403,415.61 18,403,415.61
上海天纳克排气系统有限公司 22,360,103.00 22,360,103.00 112,002,631.15 4,299,697.75 116,302,328.90 134,362,734.15 138,662,431.90
上海纽荷兰农业机械有限公司 115,871,930.25 115,871,930.25 (31,522,980.35) 378,502.37 (31,144,477.98) 84,348,949.90 84,727,452.27
上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 39,024,658.73 39,024,658.73 3,757,421.44 4,431,144.64 8,188,566.08 42,782,080.17 47,213,224.81
上海菲特尔莫古复合材料有限公司 23,805,504.00 23,805,504.00 (7,486,412.00) (3,357,465.36) (10,843,877.36) 16,319,092.00 12,961,626.64
亚普汽车部件有限公司 37,400,000.00 37,400,000.00 131,017,058.30 10,571,076.23 141,588,134.53 168,417,058.30 178,988,134.53
上海通程汽车悬架有限公司(注) 14,000,000.00 (14,000,000.00) 0.00 (1,643,970.45) 1,643,970.45 0.00 12,356,029.55 0.00
上海爱知锻造有限公司 91,838,444.00 91,838,444.00 7,487,006.40 6,522,108.56 14,009,114.96 99,325,450.40 105,847,558.96
上海中炼线材有限公司 47,049,181.57 47,049,181.57 15,562,938.14 3,188,947.75 18,751,885.89 62,612,119.71 65,801,067.46
上海镁镁合金压铸有限公司 33,437,898.00 33,437,898.00 8,515,187.80 2,181,740.93 10,696,928.73 41,953,085.80 44,134,826.73
上海兴盛密封垫有限公司 9,303,571.83 9,303,571.83 3,360,238.10 2,126,585.62 5,486,823.72 12,663,809.93 14,790,395.55
上海康谊汽车配件有限公司 278,609.87 278,609.87 221,614.26 39,569.79 261,184.05 500,224.13 539,793.92
上海劳佩斯零部件有限公司 300,000.00 300,000.00 206,471.20 (4,215.53) 202,255.67 506,471.20 502,255.67
上海博泽汽车部件有限公司 33,111,790.54 33,111,790.54 72,725,786.34 47,136,853.34 119,862,639.68 105,837,576.88 152,974,430.22
上海法雷奥电机雨刮系统有限公司 35,284,339.89 35,284,339.89 17,642,103.01 5,631,891.83 23,273,994.84 52,926,442.90 58,558,334.73
上海恩坦华汽车门系统有限公司 19,867,580.00 19,867,580.00 40,940,136.91 13,374,577.49 54,314,714.40 60,807,716.91 74,182,294.40
上海李尔实业交通汽车部件有限公司 29,346,930.00 29,346,930.00 9,330,216.32 6,997,147.76 16,327,364.08 38,677,146.32 45,674,294.08
苏州三电精密零件有限公司 26,229,665.00 26,229,665.00 1,447,818.39 (400,911.23) 1,046,907.16 27,677,483.39 27,276,572.16
重庆延锋江森汽车座椅有限公司 18,630,000.00 18,630,000.00 15,992,910.49 (1,578,444.42) 14,414,466.07 34,622,910.49 33,044,466.07
武汉泰极江森汽车有限公司 8,606,934.00 8,606,934.00 2,045,271.00 2,516,207.82 4,561,478.82 10,652,205.00 13,168,412.82
东风伟世通汽车饰件系统有限公司 66,188,143.20 66,188,143.20 43,508,622.08 23,502,582.70 67,011,204.78 109,696,765.28 133,199,347.98
合计 681,805,283.88 (14,000,000.00) 667,805,283.88 456,933,969.74 129,201,568.49 586,135,538.23 1,138,739,253.62 1,253,940,822.11
注：该公司系锻造公司之联营企业，于本报告期内出售。
本期从合营企业和联营企业分得现金红利合计369,159,385.17 元。
华域汽车系统股份有限公司2010 年半年度报告
73
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、长期股权投资 - 续
(3)其他股权投资
人民币元
被投资公司名称
占被投资公司
注册资本的比例 期末数 期初数
兴业证券股份有限公司

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