西藏旅游(600749) 最新公司公告|查股网

						西藏旅游股份有限公司2010年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务会计报告（未经审计） .......................................................... 9
八、备查文件目录..................................................................... 73
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 董事长欧阳旭先生、总经理苏平先生
主管会计工作负责人姓名 张永智先生
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张永智先生
公司负责人董事长欧阳旭先生、总经理苏平先生、主管会计工作负责人张永智先生及会计机构负责人
（会计主管人员）张永智先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 西藏旅游股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 西藏旅游
公司的法定英文名称 TIBET TOURISM CO.,LTD.
公司法定代表人 欧阳旭
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王京梅 潘丽萍
联系地址
西藏自治区拉萨市林廓东路6
号
西藏自治区拉萨市林廓东路6
号
电话 （0891）6339150 （0891）6339150
传真 （0891）6339041 （0891）6339041
电子信箱 xzly@tibetyalu.com xzly@tibetyalu.com
(三) 基本情况简介
注册地址 西藏自治区拉萨市林廓东路6 号
注册地址的邮政编码 850000
办公地址 西藏自治区拉萨市林廓东路6 号
办公地址的邮政编码 850000
公司国际互联网网址 http://www.tibetyalu.com
电子信箱 xzly@tibetyalu.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海证券交易所、公司董事会办公室
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 西藏旅游 600749 西藏圣地
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 604,545,813.19 626,041,429.53 -3.43
所有者权益（或股东权益） 278,717,970.81 283,213,497.36 -1.59
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
1.69 1.72 -1.74
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -20,190,029.32 -10,207,060.13 不适用
利润总额 -5,134,063.35 -10,402,423.58 不适用
归属于上市公司股东的净
利润
-4,495,526.55 -10,584,114.32 不适用
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-19,551,492.52 -10,388,750.87 不适用
基本每股收益(元) -0.0272 -0.0641 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.1185 -0.0630 不适用
稀释每股收益(元) -0.0272 -0.0641 不适用
加权平均净资产收益率
(%)
-1.60 -3.82 不适用
经营活动产生的现金流量
净额
-6,280,567.60 2,133,184.83 -394.42
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0381 0.0129 -395.34
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
债务重组损益 14,795,088.05 债务重组收益
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
260,877.92
合计 15,055,965.97
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
4
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 34,894 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
持
有
有
限
售
条
件
股
份
数
量
质押或冻结的股份数量
国风集团有限公
司
境内非国有法人18.01 29,723,719 质押 29,723,699
西藏国际体育旅游公
司
国有法人8.95 14,765,871 无
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基
金
国有法人3.59 5,928,867 无
中信信托有限责任公司－朱雀9
期
未知3.50 5,776,463 无
光大证券有限责任公司－中国光大银行股份有限公
司－光大阳光集合资产管理计划
未知2.62 4,338,782 无
西藏农牧业生产资料（集团）有限责任公
司
国有法人1.61 2,671,059 无
中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资
基金
国有法人1.51 2,499,944 无
中国农业银行股份有限公司－中邮核心优势灵活配
置混合型证券投资基金
国有法人1.24 2,056,515 无
平安信托有限责任公司－投资精英之朱
雀
国有法人1.09 1,800,852 无
华润深国投信托有限公司－朱雀合伙专项证券投资
集合资金信托计划
未知0.92 1,519,406 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售
条件股份的
数量
股份种类及数量
国风集团有限公司 29,723,719 人民币普通股29,723,719
西藏国际体育旅游公司 14,765,871 人民币普通股14,765,871
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 5,928,867 人民币普通股5,928,867
中信信托有限责任公司－朱雀9 期 5,776,463 人民币普通股5,776,463
光大证券有限责任公司－中国光大银行股份有限公司－光大阳光集合资产管理计划 4,338,782 人民币普通股4,338,782
西藏农牧业生产资料（集团）有限责任公司 2,671,059 人民币普通股2,671,059
中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金 2,499,944 人民币普通股2,499,944
中国农业银行股份有限公司－中邮核心优势灵活配置混合型证券投资基金 2,056,515 人民币普通股2,056,515
平安信托有限责任公司－投资精英之朱雀 1,800,852 人民币普通股1,800,852
华润深国投信托有限公司－朱雀合伙专项证券投资集合资金信托计划 1,519,406 人民币普通股1,519,406
上述股东关联关系或一致行动的说明
未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系
或一致行动人情况。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
5
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期，公司实现营业收入20,262,314.43 元，较上年同期减少33.54%；实现利润-4,495,526.55
元，较上年同期增长57.53%。
旅游景区业务：本报告期，公司旅游景区业务实现收入7,681,886.10 元，较上年同期增加23.56%。
其中雅江大峡谷景区收入实现增长约50%，而巴松措景区因水电工程影响，营收受到较大影响。
大峡谷景区水陆联运游线日臻成熟、景区管理水准逐步提升。公司继续接待设施建设和经营设施
购置，观光车调度中心在建设中,游览接待酒店也即将开工。报告期购入多辆观光客车、并补充购置了
游船。同时，不断开发旅游特色商品，为景区营收补充的同时，也为当地农副产品、特色产品开拓了
销售渠道，履行了社会责任。
旅行社业务:外宾市场低于去年同期，本期继续向配合景区营销方向调整，逐步实现西藏旅游全景
式旅游服务网络的构建。
广告业务:持续低迷，其后将坚持配合旅游主业的方向，继续开展以西藏本土为主、原有客户资源
为辅的媒介资源开发。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
景区游船
及门票等
收入
7,681,886.10 1,161,139.00 15.12 23.56 -43.17
减少17.75 个
百分点
旅游 2,727,976.98 2,190,246.70 80.29 -77.57 -76.48
增加3.72 个百
分点
酒店 1,673,723.26 330,925.00 19.77 119.69 27.20
减少14.38 个
百分点
运输 560,237.68 853,212.82 152.29 7.27 -2.60
减少15.43 个
百分点
广告代理
收入
4,242,500.00 2,749,500.00 64.81 -59.55 -61.61
减少3.48 个百
分点
其他收入 3,375,990.41 2,644,270.85 78.33 906.13 1,105.24
增加12.94 个
百分点
合计 20,262,314.43 9,929,294.37 49.00 -33.54 -50.04
减少16.18 个
百分点
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
募集
年份
募集
方式
募集资金总额
本报告期已使
用募集资金总
额
已累计使用募集
资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金用途
及去向
2007
非公
开发
行
204,280,000.00 408,130.14 205,334,273.76 1,310.71
所募集资金
及募集资金
所产生的利
息全部用于
大峡谷景区
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
6
建设
合计 / 204,280,000.00 408,130.14 205,334,273.76 1,310.71 /
2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
承诺
项目
名称
是否
变更
项目
募集资金拟投入
金额
募集资金实际投
入金额
是否
符合
计划
进度
项目
进度
预计
收益
产生
收益
情况
是否
符合
预计
收益
未达
到计
划进
度和
收益
说明
变更
原因
及募
集资
金变
更程
序说
明
雅鲁
藏布
江下
游与
尼洋
河下
游水
上旅
游综
合项
目
否 204,280,000.00 205,334,273.76 是 良好
合计 / 204,280,000.00 205,334,273.76 / / / / / /
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司进一步完善法人治理结构，推进公司治理。
按照中国证监会于 2009 年12 月 29 日发布的《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的
公告》的要求，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《内幕信息知情人和外部信息
使用人管理制度》。通过两项制度的建立，进一步细化了公司信息披露程序、层次，保证信息披露的
真实性、准确性、完整性和及时性，提高了公司规范运作水平。
针对公司应加强内部审计制度的有效执行，公司领导牵头，由公司独立董事及财务人员，组成专
门的内审小组，，制定了年度审计计划，认真开展内部审计工作，详细记录审计工作情况。
公司董事会认为：公司目前的治理现状符合中国证监会和上海证券交易所有关文件的要求。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，无现金分红。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
7
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
国风集团有限公司承诺其所持有的
原非流通股股份，自股权分置改革实
施之日起24 个月内不上市交易或者
转让；在前项承诺期满后，通过证券
交易所挂牌交易出售股份数量占公
司股份总数的比例在12 个月内不超
过5%，在24 个月内不超过10%。通
过证券交易所挂牌交易出售的股份
数量，达到公司股份总数1%的，应
当自该事实发生之日起2 个工作日
内作出公告，但公告期间无需停止出
售股份。
西藏国际体育旅游公司和北京古越
房地产开发有限公司承诺其所持有
的原非流通股股份，自股权分置改革
方案实施之日起的12 个月内不上市
交易或者转让；在前项承诺期满后，
通过证券交易所挂牌交易出售股份
数量占公司股份总数的比例在12 个
月内不超过公司总股本的5%，在24
个月内不超过10%。通过证券交易所
报告期内，以上股东认真履行了承诺,无
违反情形。
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
8
挂牌交易出售股份数量，达到公司股
份总数1%的，应当自该事实发生之
日起2 个工作日内做出公告，但公告
期间无需停止出售股份。
发行时所作承诺
公司2006 年非公开发行3000 万股事
宜于2007 年4 月3 日全部完毕,公司
对8 家机构投资者即深圳菱丰国际
投资有限公司、江苏瑞华投资发展有
限公司、中国人寿保险(集团)公司、
嘉鑫投资有限公司、上海卡瓦格博投
资有限公司、北京阳光嘉瑞科技开发
有限公司、上海丰泽科技发展有限公
司、四川慧舟实业发展有限公司根据
《上市公司证券发行管理办法》的要
求申请了锁定,锁定期为一年(2007
年4 月3 日至2008 年4 月3 日)。经
公司申请，2008 年4 月7 日,该3000
万股已全部上市流通,公司于2008
年4 月2 日在《中国证券报》、《上
海证券报》以及上海证券交易所网站
上披露了“西藏旅游股份有限公司有
限售条件的流通股上市公告。
报告期内，以上股东认真履行了承诺,无
违反情形。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
西藏旅游股份有限
公司有限售条件的
流通股上市公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2010 年1 月7
日
http://www.sse.com.cn
西藏旅游股份有限
公司2009 年度业绩
预盈公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2010 年1 月29
日
http://www.sse.com.cn
西藏旅游股份有限
公司股票价格异常
波动公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2010 年2 月8
日
http://www.sse.com.cn
西藏旅游股份有限《中国证券报》、《上2010 年4 月16 http://www.sse.com.cn
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
9
公司2009 年度报告 海证券报》 日
西藏旅游股份有限
公司第五届董事会
第二次会议决议公
告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2010 年4 月16
日
http://www.sse.com.cn
西藏旅游股份有限
公司第五届监事会
第二次会议决议公
告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2010 年4 月16
日
http://www.sse.com.cn
西藏旅游股份有限
公司2010 年第一季
度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2010 年4 月23
日
http://www.sse.com.cn
西藏旅游股份有限
公司关于召开公司
2009 年度股东大会
的通知公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2010 年6 月3
日
http://www.sse.com.cn
西藏旅游股份有限
公司2009 年度股东
大会决议公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2010 年6 月25
日
http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
10
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:西藏旅游股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 7.6.1 66,106,084.53 98,863,036.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 7.6.3 24,718,825.07 43,753,705.47
预付款项 7.6.5 81,111,919.67 77,665,163.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 7.6.2 107,397.26 107,397.26
应收股利
其他应收款 7.6.4 52,552,114.81 51,873,235.69
买入返售金融资产
存货 7.6.6 8,343,353.53 6,736,692.93
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 7.6.7 458,814.00
流动资产合计 233,398,508.87 278,999,230.93
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7.6.9 2,987,232.00 4,020,722.90
投资性房地产
固定资产 7.6.10 137,529,335.82 123,174,113.09
在建工程 7.6.11 40,722,702.87 27,797,113.99
工程物资 7.6.12 781,202.50
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7.6.13 184,290,470.27 187,718,592.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 7.6.14 3,636,360.86 3,131,656.60
递延所得税资产
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
11
其他非流动资产 7.6.16 1,200,000.00 1,200,000.00
非流动资产合计 371,147,304.32 347,042,198.60
资产总计 604,545,813.19 626,041,429.53
流动负债：
短期借款 7.6.17 42,300,000.00 57,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 7.6.18 14,741,962.82 22,307,861.40
预收款项 7.6.19 337,696.94 580,617.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7.6.20 3,474,826.75 3,089,906.25
应交税费 7.6.21 6,219,854.18 6,076,979.17
应付利息 7.6.22 11,056,289.31 17,064,367.36
应付股利
其他应付款 7.6.23 30,651,224.47 17,121,602.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
7.6.24 30,000,000.00 32,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 138,781,854.47 155,541,334.24
非流动负债：
长期借款 7.6.25 176,000,000.00 176,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 176,000,000.00 176,000,000.00
负债合计 314,781,854.47 331,541,334.24
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 7.6.26 165,000,000.00 165,000,000.00
资本公积 7.6.27 130,563,141.06 130,563,141.06
减：库存股
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
12
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 7.6.28 -16,845,170.25 -12,349,643.70
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
278,717,970.81 283,213,497.36
少数股东权益 11,045,987.91 11,286,597.93
所有者权益合计 289,763,958.72 294,500,095.29
负债和所有者权益
总计
604,545,813.19 626,041,429.53
法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人：张永智先生 会计机构负责人：张永智先生
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:西藏旅游股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 43,529,956.34 92,025,754.56
交易性金融资产
应收票据
应收账款 7.11.1 3,444,350.09 17,755,024.88
预付款项 40,037,965.83 28,991,871.45
应收利息
应收股利
其他应收款 7.11.2 57,886,776.00 44,251,829.57
存货 4,817,873.67 4,127,337.77
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 458,814.00
流动资产合计 150,175,735.93 187,151,818.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7.11.3 111,294,391.85 111,027,882.75
投资性房地产
固定资产 117,499,860.12 108,323,012.50
在建工程 37,520,174.91 27,540,880.99
工程物资 781,202.50
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 184,290,470.27 187,718,592.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,841,743.98 2,156,716.00
递延所得税资产
其他非流动资产 1,200,000.00 1,200,000.00
非流动资产合计 455,427,843.63 437,967,084.26
资产总计 605,603,579.56 625,118,902.49
流动负债：
短期借款 42,300,000.00 57,300,000.00
交易性金融负债
应付票据
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
14
应付账款 11,738,568.78 15,326,152.79
预收款项 69,645.26 478,846.84
应付职工薪酬 2,487,907.77 2,189,733.41
应交税费 4,070,115.82 3,859,810.22
应付利息 11,056,289.31 17,064,367.36
应付股利
其他应付款 69,914,101.41 61,801,184.35
一年内到期的非流动
负债
30,000,000.00 32,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 171,636,628.35 190,020,094.97
非流动负债：
长期借款 176,000,000.00 176,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 176,000,000.00 176,000,000.00
负债合计 347,636,628.35 366,020,094.97
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 165,000,000.00 165,000,000.00
资本公积 133,495,226.48 133,495,226.48
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -40,528,275.27 -39,396,418.96
所有者权益（或股东权益）
合计
257,966,951.21 259,098,807.52
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
605,603,579.56 625,118,902.49
法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人：张永智先生 会计机构负责人：张永智先生
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
15
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 20,262,314.43 30,487,198.30
其中：营业收入 7.6.29 20,262,314.43 30,487,198.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 39,418,852.85 39,847,318.22
其中：营业成本 7.6.29 9,929,294.37 19,872,974.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7.6.30 791,497.21 736,123.89
销售费用 14,072,875.34 8,024,867.11
管理费用 10,496,561.89 7,659,774.71
财务费用 5,556,045.70 3,750,697.16
资产减值损失 7.6.32 -1,427,421.66 -197,118.76
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
7.6.31 -1,033,490.90 -846,940.21
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,190,029.32 -10,207,060.13
加：营业外收入 7.6.33 15,599,426.97 29,375.48
减：营业外支出 7.6.34 543,461.00 224,738.93
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-5,134,063.35 -10,402,423.58
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,134,063.35 -10,402,423.58
归属于母公司所有者的净利润 -4,495,526.55 -10,584,114.32
少数股东损益 -638,536.80 181,690.74
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0272 -0.0641
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
16
（二）稀释每股收益 -0.0272 -0.0641
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -5,134,063.35 -10,402,423.58
归属于母公司所有者的综合收益
总额
-4,495,526.55 -10,584,114.32
归属于少数股东的综合收益总额 -638,536.80 181,690.74
法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人：张永智先生 会计机构负责人：张永智先生
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
17
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 7.11.4 10,978,337.34 17,373,545.00
减：营业成本 7.11.4 3,591,261.84 11,450,024.31
营业税金及附加 464,070.03 319,828.26
销售费用 10,402,920.20 5,349,155.72
管理费用 6,937,163.35 3,872,342.20
财务费用 5,583,453.67 3,762,142.12
资产减值损失 -951,639.37 -268,515.60
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
7.11.5 -1,033,490.90 -846,940.21
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,082,383.28 -7,958,372.22
加：营业外收入 14,992,926.97 16,572.98
减：营业外支出 42,400.00 94,797.60
其中：非流动资产处置损失 15,598.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-1,131,856.31 -8,036,596.84
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,131,856.31 -8,036,596.84
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人：张永智先生 会计机构负责人：张永智先生
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
39,533,194.84 50,652,976.42
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
7.6.36 8,965,592.15
经营活动现金流入
小计
48,498,786.99 50,652,976.42
购买商品、接受劳务
支付的现金
23,118,696.28 29,331,418.45
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
19
支付给职工以及为职
工支付的现金
10,122,669.54 6,021,315.71
支付的各项税费 670,959.41 694,755.00
支付其他与经营活动
有关的现金
7.6.36 20,867,029.36 12,472,302.43
经营活动现金流出
小计
54,779,354.59 48,519,791.59
经营活动产生的
现金流量净额
-6,280,567.60 2,133,184.83
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
1,350.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
150,000.00
投资活动现金流入
小计
151,350.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
4,718,689.32 27,949,027.24
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
7.6.36 16,477,159.64
投资活动现金流出
小计
21,195,848.96 27,949,027.24
投资活动产生的
现金流量净额
-21,195,848.96 -27,797,677.24
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
发行债券收到的现金
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
20
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
10,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
3,280,534.93 3,408,700.50
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
5,280,534.93 3,408,700.50
筹资活动产生的
现金流量净额
-5,280,534.93 6,591,299.50
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-32,756,951.49 -19,073,192.91
加：期初现金及现金
等价物余额
98,863,036.02 80,793,107.71
六、期末现金及现金等价
物余额
66,106,084.53 61,719,914.80
法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人：张永智先生 会计机构负责人：张永智先生
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
21
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
12,582,821.86 22,589,455.55
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
27,956,211.32
经营活动现金流入
小计
40,539,033.18 22,589,455.55
购买商品、接受劳务
支付的现金
12,267,817.51 13,528,713.14
支付给职工以及为职
工支付的现金
6,235,626.41 2,771,297.34
支付的各项税费 269,591.49 153,654.05
支付其他与经营活动
有关的现金
45,626,592.06 3,969,516.36
经营活动现金流出
小计
64,399,627.47 20,423,180.89
经营活动产生的
现金流量净额
-23,860,594.29 2,166,274.66
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
150,000.00
投资活动现金流入
小计
150,000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
1,577,509.36 27,946,519.24
投资支付的现金 1,300,000.00
取得子公司及其他营
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
22
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
16,477,159.64
投资活动现金流出
小计
19,354,669.00 27,946,519.24
投资活动产生的
现金流量净额
-19,354,669.00 -27,796,519.24
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
10,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
3,280,534.93 3,408,700.50
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
5,280,534.93 3,408,700.50
筹资活动产生的
现金流量净额
-5,280,534.93 6,591,299.50
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-48,495,798.22 -19,038,945.08
加：期初现金及现金
等价物余额
92,025,754.56 73,538,628.78
六、期末现金及现金等价
物余额
43,529,956.34 54,499,683.70
法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人：张永智先生 会计机构负责人：张永智先生
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
23
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 165,000,000.00 130,563,141.06 -12,349,643.70 11,286,597.93 294,500,095.29
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 165,000,000.00 130,563,141.06 -12,349,643.70 11,286,597.93 294,500,095.29
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-4,495,526.55 -240,610.02 -4,736,136.57
（一）净利润 -4,495,526.55 -240,610.02 -4,736,136.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
计
-4,495,526.55 -240,610.02 -4,736,136.57
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 165,000,000.00 130,563,141.06 -16,845,170.25 11,045,987.91 289,763,958.72
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 165,000,000.00 130,563,141.06 -13,393,374.78 9,373,777.69 291,543,543.97
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 165,000,000.00 130,563,141.06 -13,393,374.78 9,373,777.69 291,543,543.97
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-10,584,114.32 181,690.74 -10,402,423.58
（一）净利润 -10,584,114.32 181,690.74 -10,402,423.58
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -10,584,114.32 181,690.74 -10,402,423.58
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
24
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 165,000,000.00 130,563,141.06 -23,977,489.10 9,555,468.43 281,141,120.39
法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人：张永智先生 会计机构负责人：张永智先生
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 165,000,000.00 133,495,226.48 -39,396,418.96 259,098,807.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 165,000,000.00 133,495,226.48 -39,396,418.96 259,098,807.52
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-1,131,856.31 -1,131,856.31
（一）净利润 -1,131,856.31 -1,131,856.31
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,131,856.31 -1,131,856.31
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 165,000,000.00 133,495,226.48 -40,528,275.27 257,966,951.21
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存
股
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 165,000,000.00 133,495,226.48 -35,061,178.61 263,434,047.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 165,000,000.00 133,495,226.48 -35,061,178.61 263,434,047.87
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-8,036,596.84 -8,036,596.84
（一）净利润 -8,036,596.84 -8,036,596.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -8,036,596.84 -8,036,596.84
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
25
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 165,000,000.00 133,495,226.48 -43,097,775.45 255,397,451.03
法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人：张永智先生 会计机构负责人：张永智先生
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
26
(二) 公司概况
1、历史沿革
西藏旅游股份有限公司（以下简称本公司）原名西藏圣地股份有限公司。西藏圣地股份有限公司
是经西藏自治区人民政府藏政字（1996）第1 号文批准，由西藏国际体育旅游公司、西藏天然矿泉水
公司、西藏交通工业总公司、西藏信托投资公司、西藏农牧业机械（集团）总公司发起，采用募集方
式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发审字（1996）170 号文、（1996）171 号文批准，向社会
公开发行人民币A 种股票1500 万股，公司于1996 年9 月28 日正式成立，注册资本5000 万元人民币。
公司股票于1996 年10 月15 日在上海证券交易所挂牌交易。1998 年，公司实施了1997 年度分红和以
资本公积金转增股本的方案，即以1997 年度末总股本5000 万股为基数，按10 送2 转增4，公司股份
总数由5000 万股增加至8000 万股。
经中国证券监督管理委员会"证监发行字（2007）44 号"文《关于核准西藏圣地股份有限公司非公
开发行股票的通知》核准，同意西藏圣地股份有限公司非公开发行股票不超过3,000 万股。截止2007
年3 月26 日，西藏圣地股份有限公司向中国人寿保险（集团）公司等八名特定对象发行股票3,000
万股，发行后股本变更为11000 万股，注册资本变更为11000 万元。
2007 年6 月22 日经公司股东大会决议通过，将本公司名称由西藏圣地股份有限公司更改为西藏
旅游股份有限公司，更名已经西藏自治区工商行政管理局核准。
2008 年7 月16 日，根据公司2008 年6 月26 日的股东大会决议，公司以2007 年12 月31 日总股
本11,000 万元为基数，用资本公积金向全体股东每10 股转增5 股，转增后总股本为16,500 万元。截
止本次报告出具日，该次工商变更事宜尚未办理完毕。
2、公司营业执照注册号：5400001000597。
3、公司住所：拉萨市林廓东路6 号。
4、法定代表人：欧阳旭。
5、公司所属行业性质：旅游服务业。
6、公司经营范围：旅游观光、徒步、特种旅游、探险活动的组织接待、旅游运输和旅游资源及旅游景
点的开发利用，矿泉水的出口；机械设备、建材、体育用品的进口以及允许经营的其他边境贸易、生
产和销售矿泉水、饮料、酒店服务、娱乐、酒吧、饮食（经营范围中涉及专项审批的，凭专项审批证
件经营）。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公
允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
27
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 合并范围：公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司直接或间接持有被投资单
位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务
报表范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并程序：公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子
公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的
要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润
抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公
司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算为人民币入
账。在资产负债表日，公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇
兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
9、金融工具：
（1）金融工具的确认依据。公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量。按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交
易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四类。其中交易性金融资产以公允价
值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转
出，计入当期损益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司按经济实质将承担的金融负
债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（3）金融资产的减值。若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产发生减值，将对其按照以下方法进行减值测试。
①持有至到期投资的减值。在每个资产负债表日，若有客观证据表明某项持有至到期投资发生减值，
则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资
的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回
日的摊余成本。
②应收款项的坏账准备
A、对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予
以转回，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现
金流量进行折现。
B、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，按账龄特征评估其信用
风险，划分为四个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄1 年以内为5%，1-2 年为10%，2-3 年为15%，3 年以上为
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
28
30%，对部分账龄较长，收回希望不大的应收款项可以加大计提比例直至100%。对涉及广告业务的应
收款项（指本公司下属子公司-西藏国风广告有限公司的应收款项）按以下比例计提坏账准备：账龄1
年以内为3‰，1-2 年为5%，2-3 年为15%，3 年以上为30%。
C、坏账确认标准为：a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的
账款；b、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
③可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提减值准备。本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产
没有终止确认，也应将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入
当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随
后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损
失应当转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（4）金融资产转移的确认和计量
①金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
②金融资产转移的确认：A、如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终
止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该金
融资产。B、如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融
资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金
融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
③金融资产转移的计量。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允
价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务资产或服务
负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进
行分摊后确定。
如果公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资
产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在
随后的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊
余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，根据《企
业会计准则第23 号-金融资产转移》第九条规定确认的相关资产和负债，应当充分反映保留的权利和
承担的义务。
10、应收款项：
(1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
29
2－3 年 15% 15%
3 年以上 30% 30%
计提坏账准备的说明
对部分账龄较长，收回希望不大的应收款项可以加大计提比例
直至100%。对涉及广告业务的应收款项（指本公司下属子公司—
西藏国风广告有限公司的应收款项）按以下比例计提坏账准备：账
龄1 年以内为3‰，1-2 年为5%，2-3 年为15%，3 年以上为30%。
11、存货：
(1) 存货的分类
本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备的计提方法。期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成
本的差额，计提存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据。对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。对于同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌
价准备的计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
长期股权投资的初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公
允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定不公允的除外。
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
30
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定：
非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成
本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资
产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。
在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情
况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额，
计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费
之和的差额，计入当期损益。
在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价
的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，
作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应
支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，
重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收
项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
①能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公
司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投
资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上
述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影
响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则
第22 号-金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照本公
司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位
发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记
至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有共
同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成
本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资
时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控
制的，被投资单位为本公司合营企业。
②重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
①长期股权投资减值准备的确认标准：按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
31
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准
备；其他长期股权投资，资产负债表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值
损失，计入当期损益，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
②长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
13、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 4% 2.4
机器设备 12-15 年 4% 6.4--8
电子设备 12 4%
运输设备 8-10 年 4% 9.6--12
其他 8 年 4% 12
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日固定资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失
确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司没有融资租入固定资产。
(5) 其他说明
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前述固定资产确认标
准的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发
生时计入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费用，在"固定资产"内单设明细科目"
装饰装修"核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单
独计提折旧。
14、在建工程：
（1）在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建
筑及安装成本，以及与符合资本化条件的借款费用（详见附注二、16"借款费用的核算方法"）；在建
工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态时，停止利息资本化，按照估计价值
确定其成本，并按确定的固定资产折旧方法计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）在建工程减值准备按附注四、12"资产减值计提依据及方法"规定处理。
15、借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助
费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长
时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的
购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
32
确认为费用，计入当期损益。
（2）资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建
造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
者生产活动实质上已经完成的，停止与其相关的借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算步骤和方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价摊销）资本化金额，应当按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，应当根据累计资产超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
③借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
④在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息
金额。
（5）辅助费用：
①专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时
根据其发生额确认为费用 ，计入当期损益。
②一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
16、无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、
非专利技术、商标权、土地使用权、财务软件及特许经营权。
（1）无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：
与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号一借款费
用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。
②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》第四条和第九条
规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
③投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
④非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法8.（1）. ② 中所
列"通过非货币性资产交换取得的长期股权投资"的成本确定原则。
⑤债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额
与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
⑥政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名
义金额计量。
⑦企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：
A、同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。B、非同一控制下的企业合并，在
购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本
为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
33
允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合
并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事
项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将
其计入合并成本。
（3）后续计量：公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的，自无
形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无形
资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。年度终了，对
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与以
前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如
果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如
有改变作为会计估计变更处理。
（4）商誉：商誉按《企业会计准则第20 号-企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20 号-企业合并》第十四条规定和该准则应
用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第8 号-资产减值》第六章及
其准则应用指南第五项的规定测试和计提。
（5）无形资产减值准备按附注四、"12、资产减值计提依据及方法"规定处理。
17、长期待摊费用：
长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按
受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期
限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将未摊销的该项目的摊余价值
全部计入当期损益。
18、收入：
收入确认原则：
（1）销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；公司不再对售出商品实施
继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入企业；与销售该
商品有关成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。公司按照从购货方已收或应收的合同或协议
价款确认商品销售收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取
采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金
额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，公司在合同或协议期间内采用实际利率法进行
摊销，计入当期损益。
（2）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的
凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况
下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。
（3）资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用协议规定的
金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。
19、递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）按《企业会计准则第18 号一所得税》第二章的规定在取得资产、负债时，确定资产、负债的
计税基础，按当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以
确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额
记入当期所得税费用。
（2）报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正
常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回
而增加的应纳税所得额来作出判断。
20、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
34
无
(2) 会计估计变更
无
21、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
22、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
资产减值计提依据和方法及资产组的认定
（1）公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业会计准则第
8 号-资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值
迹象的，则进行减值测试：
A、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从
而对企业产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产减值损失的确认。资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额
确认，预计可收回金额按如下方法估计：
A、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。
B、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归
属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及
为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
C、资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命
和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
（3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（4）资产组的认定。按照《企业会计准则第8 号-资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则
应用指南第四项的规定，本公司以各所属经营单位作为资产组，各控股子公司分别作为单独的资产组。
现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，
导致现行资产组划分不再适合实际情况的，在履行相应的程序后重新确定资产组，并按《企业会计准
则第8 号-资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资
产组的变化处理。
预计负债的确认条件及计量方法
（1）预计负债确认条件：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：①该义务是
企业承担的现时义务；②履行该义务很可参导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠计量。
（2）预计负债的初始计量：在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值等因素后，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，通过对相关
未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
35
可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情
况处理：①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。②或有事项涉及多个项目的，按照
各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为
资产单独确认。确认的补偿金额不应超过预计负债的账面价值。确定预计负债的金额时不应考虑预期
处置相关资产形成的利得。
（3）预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（4）其他确认预计负债的情况：
①待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负
债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，
是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
②企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，表明
企业承担了重组义务：
A、有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、
预计重组支出、计划实施时间等；
B、该重组计划已对外公告。重组，是指企业制定和控制的，将改变企业组织形式，经营范围或经营方
式的计划实施行为。
③被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部
分确认为预计负债。
④根据《企业会计准则第2 号一长期股权投资》第十一条和该准则应用指南三.（一）.3 的规定，被
投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确
认为预计负债。
职工薪酬核算方法
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：（1）职工
工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性
福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。在
职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予
的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的，计入
产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其他的职
工薪酬，确认为当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单
方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计
负债，同时计入当期损益。
政府补助
公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补助。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命
内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益有
关的政府补助，分别以下情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
所得税的会计处理方法
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
36
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直
接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递
延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，
即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债
在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
合并财务报表的编制方法
（1）合并范围：公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司直接或间接持有被投资单
位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务
报表范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并程序：公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子
公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的
要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润
抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公
司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
门票收入，旅行社、客房收入，
租赁收入，广告代理净收入
3%或5%
营业税
门票收入，旅行社、客房收入，
租赁收入，广告代理净收入
3%或5%
城市维护建设税 流转税额 0-7%
企业所得税 应纳税所得额 0%
教育费附加 流转税额 3%
2、税收优惠及批文
企业所得税
（1）根据西藏自治区国家税务局藏国税函（2003）164 号文《关于西藏圣地股份有限公司资产重组后
享受企业所得税优惠政策的通知》及《减免税审批表》，本公司与下属子公司-西藏国风广告有限公司
自2003 年起至2010 年，免交企业所得税。
（2）根据林芝地区国家税务局《减免税审批表》，本公司林芝分公司及下属子公司-西藏巴松措旅游
开发有限公司自2004 年8 月起至2010 年，免交企业所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子
公
司
全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际出资
额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权益
少
数
股
东
权
益
中
用
于
从
母
公
司
所
有
者
权
益
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
37
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
冲
减
少
数
股
东
损
益
的
金
额
冲
减
子
公
司
少
数
股
东
分
担
的
本
期
亏
损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
西
藏
国
风
广
告
有
限
公
司
控
股
子
公
司
拉
萨
广告 52,000,000
设
计、
制
作、
代
理、
发布
国内
及外
商来
华广
告；
与广
告有
关的
信息
88,667,256.42 98.08 98.08 是 2,432,628.90
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
38
咨询
西
藏
圣
地
文
化
有
限
公
司
控
股
子
公
司
拉
萨
文化 3,000,000
从事
演出
的代
理、
行
纪、
居
间、
广告
经纪
活动
和文
化艺
术品
展
销、
文化
艺术
咨
询、
推介
业
务、
工艺
品。
1,276,063.24 100.00 100.00 是
西
藏
圣
地
防
水
工
程
有
限
公
司
控
股
子
公
司
拉
萨
建
筑、
销售
1,100,000
建筑
防水
工
程、
销售
五金
建
材、
建辅
建材
1,070,000.00 97.27 97.27 是 10,160.40
西
藏
圣
地
旅
游
汽
车
有
限
公
司
控
股
子
公
司
拉
萨
运输 10,000,000
旅游
运
输、
汽车
配件
销售
10,203,064.29 95.40 95.40 是 233,129.24
西
藏
巴
松
措
旅
游
开
发
有
控
股
子
公
司
林
芝
旅游 7,000,000
旅游
景点
的开
发利
用、
旅游
服
务、
土特
产品
3,570,000.00 51.00 51.00 是 8,571,454.23
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
39
限
公
司
的收
购及
销
售、
水上
运输
及旅
游专
线业
务。
西
藏
雪
巴
拉
姆
艺
术
演
出
有
限
公
司
控
股
子
公
司
拉
萨
演出 667,000
藏戏
艺术
演
出、
藏戏
艺术
品展
览、
藏戏
艺术
品设
计、
销
售、
组
织、
策
划、
开办
文化
活
动、
发
掘、
整理
民间
传统
文化
遗
产。
566,950.00 85.00 85.00 是 39,225.16
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子
公
司
全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
经营
范围
期末实际出资
额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权
益
少
数
股
东
权
益
中
用
于
冲
减
少
数
股
东
损
益
从
母
公
司
所
有
者
权
益
冲
减
子
公
司
少
数
股
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
40
余
额
的
金
额
东
分
担
的
本
期
亏
损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
西
藏
国
风
广
告
有
限
公
司
控
股
子
公
司
拉
萨
广
告
52,000,000
设
计、
制
作、
代
理、
发布
国内
及外
商来
华广
告；
与广
告有
关的
信息
咨询
88,667,256.4 98.08 98.08 是2,432,628.9
西
藏
圣
地
文
化
有
控
股
子
公
司
拉
萨
文
化
3,000,000
从事
演出
的代
理、
行
纪、
居
1,276,063.2 100.00 100.00 是
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
41
限
公
司
间、
广告
经纪
活动
和文
化艺
术品
展
销、
文化
艺术
咨
询、
推介
业
务、
工艺
品。
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子
公
司
全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际出资
额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权益
少
数
股
东
权
益
中
用
于
冲
减
少
数
股
东
损
益
的
金
额
从
母
公
司
所
有
者
权
益
冲
减
子
公
司
少
数
股
东
分
担
的
本
期
亏
损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
42
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
西
藏
圣
地
防
水
工
程
有
限
公
司
控
股
子
公
司
拉
萨
建
筑、
销售
1,100,000
建筑
防水
工
程、
销售
五金
建
材、
建辅
建材
1,070,000.00 97.27 97.27 是 10,160.40
西
藏
圣
地
旅
游
汽
车
有
限
公
司
控
股
子
公
司
拉
萨
运输 10,000,000
旅游
运
输、
汽车
配件
销售
10,203,064.29 95.40 95.40 是 233,129.24
西
藏
巴
松
措
旅
游
开
发
有
限
公
司
控
股
子
公
司
林
芝
旅游 7,000,000
旅游
景点
的开
发利
用、
旅游
服
务、
土特
产品
的收
购及
销
售、
水上
运输
及旅
游专
线业
务。
3,570,000.00 51.00 51.00 是 8,571,454.23
西
藏
控
股
拉
萨
演出 667,000
藏戏
艺术
566,950.00 85.00 85.00 是 39,225.16
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
43
雪
巴
拉
姆
艺
术
演
出
有
限
公
司
子
公
司
演
出、
藏戏
艺术
品展
览、
藏戏
艺术
品设
计、
销
售、
组
织、
策
划、
开办
文化
活
动、
发
掘、
整理
民间
传统
文化
遗
产。
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 3,415,316.13 1,688,524.07
人民币 3,415,316.13 1,688,524.07
银行存款： 62,690,768.40 97,174,511.95
人民币 62,690,768.40 97,174,511.95
合计 66,106,084.53 98,863,036.02
2、应收利息
(1) 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京睿智天翔文
化传媒有限公司
107,397.26 107,397.26
合计 107,397.26 107,397.26
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
44
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
15,954,744.60 62.20 519,298.96 55.84 23,596,517.85 51.28 1,095,703.95 48.51
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
5,264,406.39 20.52 356,455.37 38.33 22,415,723.63 48.72 1,162,832.06 51.49
其
他
4,429,610.71 17.28 54,182.30 5.83
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
45
不
重
大
应
收
账
款
合
计
25,648,761.70 / 929,936.63 / 46,012,241.48 / 2,258,536.01 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
县管委会 5,275,244.60 487,260.46 9.24 账龄分析
网球杂志 5,200,000.00 15,600.00 0.30 账龄分析
西藏世博会 2,290,000.00 6,870.00 0.30 账龄分析
奥迪 1,909,300.00 5,727.90 0.30 账龄分析
宝马 1,280,200.00 3,840.60 0.30 账龄分析
合计 15,954,744.60 519,298.96 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 3,888,865.38 73.87 122,060.07 16,796,627.70 74.93 566,216.56
1 至2 年 654,848.15 12.44 82,246.94 4,001,985.89 17.85 329,255.87
2 至3 年 570,763.36 10.84 82,953.91 1,451,822.54 6.48 217,773.38
3 年以上 149,929.50 2.85 69,194.45 165,287.50 0.74 49,586.25
合计 5,264,406.39 100.00 356,455.37 22,415,723.63 100.00 1,162,832.06
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
工布江达县管委
会
合作单位 5,275,244.60 2 年以内 20.57
湖南网球杂志有
限公司
关联方 5,200,000.00 1 年以内 20.27
西藏世博会 客户 2,290,000.00 1 年以内 8.93
奥迪 客户 1,909,300.00 1 年以内 7.44
宝马 客户 1,280,200.00 1 年以内 4.99
合计 / 15,954,744.60 / 62.20
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
46
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
41,622,520.22 73.73 1,916,965.89 49.14 33,075,405.20 59.20 1,772,749.89 44.32
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
14,038,400.98 24.87 1,191,840.50 30.55 22,005,459.16 39.38 1,434,878.78 35.87
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
47
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
792,614.30 1.40 792,614.30 20.32 792,614.30 1.42 792,614.30 19.81
合
计
56,453,535.50 / 3,901,420.69 / 55,873,478.66 / 4,000,242.97 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
北京睿智天翔文
化传播有限公司
19,665,746.00 58,997.24 0.30 账龄分析
广州国云风广告
公司
13,150,159.73 125,877.20 0.96 账龄分析
天创演艺公司 4,678,286.00 493,592.90 10.55 账龄分析
西藏旅游开发公
司
2,423,625.00 727,087.50 30.00 账龄分析
西藏国际体育旅
游公司
1,704,703.49 511,411.05 30.00 账龄分析
合计 41,622,520.22 1,916,965.89 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 2,580,292.24 18.38 151,542.71 18,894,554.68 85.86 885,733.07
1 至2 年 5,250,450.97 37.40 535,839.26 1,287,566.72 5.85 90,226.50
2 至3 年 3,191,176.72 22.73 179,176.52 587,214.10 2.67 88,082.11
3 年以上 3,016,481.05 21.49 325,282.01 1,236,123.66 5.62 370,837.10
合计 14,038,400.98 100.00 1,191,840.50 22,005,459.16 100.00 1,434,878.78
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
北京睿智天翔文
化传播有限公司
非关联方 19,665,746.00 2 年以内 34.84
广州国云风广告
公司
非关联方 13,150,159.73 2 年以内 23.29
西藏圣地天创关联方 4,678,286.00 2 年以内 8.29
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
48
演艺公司
西藏旅游开发公
司
非关联方 2,423,625.00 3 年以内 4.29
西藏国际体育旅
游公司
关联方 1,704,703.49 2 年以内 3.02
合计 / 41,622,520.22 / 73.73
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,763,232.94 16.97 2,343,230.40 3.02
1 至2 年 31,733,535.69 39.13 59,200,319.16 76.23
2 至3 年 35,603,151.04 43.89 1,486,592.00 1.91
3 年以上 12,000.00 0.01 14,635,022.00 18.84
合计 81,111,919.67 100 77,665,163.56 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京玛吉阿米广
告有限公司
非关联方 48,600,000.00 1-3 年
预付项目合作保
证金
湖南《网球》杂志
有限公司
关联方 9,987,153.84 1-2 年
预付广告费及押
金
北京中和信业科
技发展有限公司
非关联方 9,000,000.00 1-2 年 预付软件开发款
北京古越房地产
开发有限公司
关联方 8,000,000.00 1-2 年
预付赛道体验中
心建设款
古泰建材经销部 非关联方 952,414.19 1 年以内 预付货款
合计 / 76,539,568.03 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面价值 账面余额
跌价准
备
账面价值
原材料 4,259,114.79 4,259,114.79 1,435,866.29 1,435,866.29
库存商品 837,612.27 837,612.27 985,557.61 985,557.61
低值易耗品 2,566,922.16 2,566,922.16 3,045,518.78 3,045,518.78
代销商品 679,704.31 679,704.31 1,269,750.25 1,269,750.25
合计 8,343,353.53 8,343,353.53 6,736,692.93 6,736,692.93
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
49
7、其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待摊费用 458,814.00
合计 458,814.00
8、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业务性
质
注册资本
本企
业持
股
比例
(%)
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%)
期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额
本期营业收
入总额
本期净利润
一、合营企业
西
藏
圣
地
矿
业
开
发
勘
察
公
司
有
限
责
任
公
司
拉
萨
苏
平
矿产资
源勘察、
开发
4,000,000.00 50 50
二、联营企业
西
藏
圣
地
天
创
演
艺
有
限
公
司
有
限
责
任
公
司
拉
萨
欧
阳
旭
演出 16,000,000.00 45 45 9,722,233.39 4,283,940.05 5,438,293.34 201,511.00 -2,296,646.46
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成
本
期初余额 增减变动期末余额 减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
西藏神
鹰旅游
包机公
司
540,000.00 540,000.00 540,000.00 9.00 9.00
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
西
藏
圣
地
2,000,000.00 0.00 0.00 346,174.10 50.00 50.00
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
50
矿
业
开
发
勘
察
公
司
西
藏
圣
地
天
创
演
艺
有
限
公
司
7,200,000.00 3,480,722.90 -1,033,490.90 2,447,232.00 45.00 45.00
10、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
166,274,550.47 18,929,506.62 1,170,009.84 184,034,047.25
其中：房屋及建筑
物
122,487,582.83 3,807,923.96 1,152,789.84 125,142,716.95
机器设备 6,043,171.77 367,852.30 5,220.00 6,405,804.07
运输工具 31,818,981.97 14,516,238.36 46,335,220.33
其他设备 5,924,813.90 237,492.00 12,000.00 6,150,305.90
二、累计折旧合
计：
43,100,437.38 4,112,722.23 708,448.18 46,504,711.43
其中：房屋及建筑
物
22,878,532.67 2,094,805.18 700,681.48 24,272,656.37
机器设备 4,370,873.98 324,549.73 4,959.00 4,690,464.71
运输工具 12,919,823.04 1,556,897.63 14,476,720.67
其他设备 2,931,207.69 136,469.69 2,807.70 3,064,869.68
三、固定资产账面
净值合计
123,174,113.09 14,816,784.39 461,561.66 137,529,335.82
其中：房屋及建筑
物
99,609,050.16 1,713,118.78 452,108.36 100,870,060.58
机器设备 1,672,297.79 43,302.57 261.00 1,715,339.36
运输工具 18,899,158.93 12,959,340.73 31,858,499.66
其他设备 2,993,606.21 101,022.31 9,192.30 3,085,436.22
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
51
物
机器设备
运输工具
五、固定资产账面
价值合计
123,174,113.09 14,816,784.39 461,561.66 137,529,335.82
其中：房屋及建筑
物
99,609,050.16 1,713,118.78 452,108.36 100,870,060.58
机器设备 1,672,297.79 43,302.57 261.00 1,715,339.36
运输工具 18,899,158.93 12,959,340.73 31,858,499.66
其他设备 2,993,606.21 101,022.31 9,192.30 3,085,436.22
本期折旧额：4,112,722.23 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：1,628,280.00 元。
11、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
减值准
备
账面净值 账面余额
减值准
备
账面净值
在建工
程
40,722,702.87 40,722,702.87 27,797,113.99 27,797,113.99
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项
目
名
称
期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
利息资本化累计金
额
其中：本期利息
资本化金额
本期利
息资本
化率
（％）
资
金
来
源
期末数
雅
鲁
藏
布
江
景
区
工
程
27,540,880.99 9,016,872.30 75,461.86 10,879,880.23 1,037,883.48 5.94
银
行
借
款
和
募
集
资
金
37,520,174.91
巴
松
措
景
区
工
程
256,233.00 4,574,574.96 1,628,280.00 3,202,527.96
合
计
27,797,113.99 13,591,447.26 1,628,280.00 75,461.86 10,879,880.23 1,037,883.48 / / 40,722,702.87
12、工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 781,202.50 781,202.50
合计 781,202.50 781,202.50
13、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 193,773,962.43 1,324,270.26 2,277,146.43 192,821,086.26
土地使用权 6,095,271.66 628,974.11 2,237,146.43 4,487,099.34
雅江景区旅游项187,504,690.77 695,296.15 188,199,986.92
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
52
目特许经营权
软件 174,000.00 40,000.00 134,000.00
二、累计摊销合计 6,055,370.41 2,604,186.22 128,940.64 8,530,615.99
土地使用权 769,687.84 1,146,294.29 108,940.64 1,807,041.49
雅江景区旅游项
目特许经营权
5,183,749.25 1,437,891.93 6,621,641.18
软件 101,933.32 20,000.00 20,000.00 101,933.32
三、无形资产账面
净值合计
187,718,592.02 -1,279,915.96 2,148,205.79 184,290,470.27
土地使用权 5,325,583.82 -517,320.18 2,128,205.79 2,680,057.85
雅江景区旅游项
目特许经营权
182,320,941.52 -742,595.78 181,578,345.74
软件 72,066.68 -20,000.00 20,000.00 32,066.68
四、减值准备合计
五、无形资产账面
价值合计
187,718,592.02 -1,279,915.96 2,148,205.79 184,290,470.27
土地使用权 5,325,583.82 -517,320.18 2,128,205.79 2,680,057.85
雅江景区旅游项
目特许经营权
182,320,941.52 -742,595.78 181,578,345.74
软件 72,066.68 -20,000.00 20,000.00 32,066.68
本期摊销额：2,735,087.40 元。
14、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入场所装
修费
1,589,740.60 1,125,328.46 364,962.20 170,000.00 2,180,106.86
擎天柱广告
塔
1,541,916.00 85,662.00 1,456,254.00
合计 3,131,656.60 1,125,328.46 450,624.20 170,000.00 3,636,360.86
15、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 6,258,778.98 1,427,421.66 4,831,357.32
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
346,174.10 346,174.10
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
53
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 6,604,953.08 1,427,421.66 5,177,531.42
16、其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
旅游质量保证金 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
17、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 42,300,000.00 57,300,000.00
合计 42,300,000.00 57,300,000.00
(2) 已到期未偿还的短期借款情况
单位：元 币种：人民币
贷款单位 贷款金额
贷款利率
（％）
贷款资金用途
未按期偿还原
因
预计还款期
中国农业银行
拉萨市康昂东
路支行
42,300,000.00 3.6 补充流动资金 资金紧张
合计 42,300,000.00 / / / /
18、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
往来款项 14,741,962.82 22,307,861.40
合计 14,741,962.82 22,307,861.40
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
54
19、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
杂志款等 337,696.94 580,617.76
合计 337,696.94 580,617.76
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 482,954.84 7,182,939.28 7,160,496.87 505,397.25
二、职工福利费 425,819.86 507,846.50 -82,026.64
三、社会保险费 1,721,829.49 2,046,699.50 1,795,412.08 1,973,116.91
养老保险 158,010.78 1,457,745.14 1,251,655.17 364,100.75
医疗保险 85,267.39 350,615.03 398,779.53 37,102.89
失业保险 18,015.93 63,298.76 48,527.90 32,786.79
工伤保险 2,494.24 15,251.53 15,809.16 1,936.61
生育保险 2,001.16 9,598.03 12,864.96 -1,265.77
工会经费和职工教育
经费
1,456,039.99 150,191.01 67,775.36 1,538,455.64
四、住房公积金 885,121.92 245,353.20 79,990.39 1,050,484.73
五、辞退福利
六、其他 29,574.50 1,720.00 27,854.50
合计 3,089,906.25 9,930,386.34 9,545,465.84 3,474,826.75
工会经费和职工教育经费金额1,538,455.64 元。
21、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 396,731.39 395,941.31
营业税 4,927,261.86 4,792,651.17
企业所得税 -65.80
个人所得税 23,871.89 24,552.51
城市维护建设税 354,852.27 345,352.49
教育费附加 271,280.96 267,108.49
印花税 7,146.02 7,064.24
副食品调节基金 43.38
文化建设税 238,775.58 244,265.58
地方教育费附加 0.01
合计 6,219,854.18 6,076,979.17
22、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款3,255,984.39 328,766.67
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
55
利息
短期借款应付利息 7,800,304.92 16,735,600.69
合计 11,056,289.31 17,064,367.36
23、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
工程款、押金、往来款项等 30,651,224.47 17,121,602.30
合计 30,651,224.47 17,121,602.30
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
国风集团 4,269,023.26 5,220,871.42
合计 4,269,023.26 5,220,871.42
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
项目 金额 账龄 性质或内容
信达资产管理公司 9,700,000.00 1 年以内 借款
国风集团 4,269,023.26 3 年以内 借款
郑州宇通 3,799,320.00 1 年以内 购车款
代征税金 2,091,927.84 2 年以内 代征税金
地区旅游局专项拨款 2,000,000.00 2 年以内 专款
合计 21,860,271.10
24、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 30,000,000.00 32,000,000.00
合计 30,000,000.00 32,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 2,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 32,000,000.00
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终止
日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
国家开发银行四川
省分行
2007 年
3 月6 日
2010 年3
月5 日
人民币 5.94 2,000,000.00
建行西藏自治区分2006 年2010 年人民币 3.78 30,000,000.00 30,000,000.00
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
56
行 5 月23
日
11 月21
日
合计 / / / / 30,000,000.00 32,000,000.00
25、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 148,000,000.00 148,000,000.00
保证借款 28,000,000.00 28,000,000.00
合计 176,000,000.00 176,000,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
开发银行
2007 年3
月6 日
2022 年3
月5 日
人民币 5.94 148,000,000.00 148,000,000.00
建行城西支行
2008 年
12 月26
日
2011 年
12 月25
日
人民币 3.42 28,000,000.00 28,000,000.00
合计 / / / / 176,000,000.00 176,000,000.00
26、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总
数
165,000,000.00 165,000,000.00
27、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 130,563,141.06 130,563,141.06
合计 130,563,141.06 130,563,141.06
28、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -12,349,643.70 /
调整后 年初未分配利润 -12,349,643.70 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
-4,495,526.55 /
期末未分配利润 -16,845,170.25 /
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
57
29、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 20,262,314.43 30,487,198.30
营业成本 9,929,294.37 19,872,974.11
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
景区游船及门票
等收入
7,681,886.10 1,161,139.00 6,216,937.48 2,043,034.59
旅游 2,727,976.98 2,190,246.70 12,161,868.41 9,311,948.50
酒店 1,673,723.26 330,925.00 761,857.05 260,163.20
运输 560,237.68 853,212.82 522,269.30 875,964.10
广告代理收入 4,242,500.00 2,749,500.00 10,488,723.29 7,162,466.73
其他收入 3,375,990.41 2,644,270.85 335,542.77 219,396.99
合计 20,262,314.43 9,929,294.37 30,487,198.30 19,872,974.11
30、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 716,439.90 644,696.69
门票收入，旅行社、客
房收入，租赁收入，广
告代理净收入
城市维护建设税 50,519.70 45,618.06 流转税额
教育费附加 22,596.97 19,550.58
副调 627.30
文化事业建设费 25,271.08
地方教育费附加 1,940.64 360.18
合计 791,497.21 736,123.89 /
31、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,033,490.90 -846,940.21
合计 -1,033,490.90 -846,940.21
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
西藏圣地天创演艺有限
公司
-1,033,490.90 -846,940.21
参股子公司较上年同期增加
亏损
合计 -1,033,490.90 -846,940.21 /
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
58
32、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,427,421.66 -197,118.76
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,427,421.66 -197,118.76
33、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 5,600.00
其中：固定资产处置利得 5,600.00
债务重组利得 14,795,088.05
政府补助 140,000.00
其他 658,738.92 29,375.48
合计 15,599,426.97 29,375.48
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
企业安排毕业生就业 140,000.00
政府为鼓励企业承担社会
责任
合计 140,000.00 /
34、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 61.00 15,598.24
其中：固定资产处置损失 61.00 15,598.24
对外捐赠 501,000.00
其他 42,400.00 209,140.69
合计 543,461.00 224,738.93
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司
股东的净利润
1 -4,495,526.55 -10,584,114.32
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
59
归属于母公司
的非经常性损
益
2 14,950,526.97 -78,224.62
归属于母公司
股东、扣除非经
常性损益后的
净利润
3=1-2 -19,551,492.52 -10,388,750.87
年初股份总数 4 165,000,000.00 165,000,000.00
公积金转增股
本或股票股利
分配等增加股
份数（Ⅰ）
5
发行新股或债
转股等增加股
份数（Ⅱ）
6
增加股份（Ⅱ）
下一月份起至
年末的累计月
数
7
因回购等减少
股份数
8
减少股份下一
月份起至年末
的累计月数
9
缩股减少股份
数
10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普
通股加权平均
数
12 165,000,000.00 165,000,000.00 基本每股收益
（Ⅰ）
13=1
÷12
-0.0272 -0.0641
基本每股收益
（Ⅱ）
14=3÷12 -0.1185 -0.0630
已确认为费用
的稀释性潜在
普通股利息
15
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权
行权、可转换债
券等增加的普
通股加权平均
数
18
稀释每股收益
（Ⅰ）
19=[1+(15-16)]
÷(12+18)
-0.0272 -0.0641
稀释每股收益
（Ⅱ）
19=[3+(15-16)]
÷(12+18)
-0.1185 -0.0630
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
60
36、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息及其他收入 229,444.81
工程款、往来款 8,736,147.34
合计 8,965,592.15
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
广告费 10,737,457.75
招待费 1,113,021.48
车辆使用费 2,223,881.22
差旅费 688,788.50
房租水电费 437,492.76
租赁费 444,963.17
中介机构费 378,406.54
办公费 1,015,529.43
其他 3,827,488.51
合计 20,867,029.36
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
工程项目 16,477,159.64
合计 16,477,159.64
37、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,134,063.35 -10,402,423.58
加：资产减值准备 -1,427,421.66 -197,118.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
3,404,274.05 3,656,967.22
无形资产摊销 3,919,389.91 90,276.66
长期待摊费用摊销 232,167.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 19,365.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,556,045.70 3,750,697.16
投资损失（收益以“－”号填列） 1,033,490.90 846,940.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,606,660.60 -343,629.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,220,867.22 -28,575,090.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,451,401.72 33,055,033.82
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
61
其他 -14,795,088.05
经营活动产生的现金流量净额 -6,280,567.60 2,133,184.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 66,106,084.53 61,719,914.80
减：现金的期初余额 98,863,036.02 80,793,107.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,756,951.49 -19,073,192.91
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 66,106,084.53 98,863,036.02
其中：库存现金 3,415,316.13 1,688,524.07
可随时用于支付的银行存款 62,690,768.40 97,174,511.95
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 66,106,084.53 98,863,036.02
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
国风
集团
有限
公司
有限
责任
公司
北京
欧阳
旭
除法
律、法
规禁
止外，
企业
自主
选择
经营
项目，
开展
经营
活动
17,300 18.01 18.01 80203623-2
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
62
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类型 注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代码
西藏国
风广告
有限公
司
有限责任
公司
拉萨 欧阳旭
广告代
理
5,200.00 98.08 98.08 74190202－8
西藏圣
地文化
有限公
司
有限责任
公司
拉萨 欧阳旭 演出 300.00 100 100 71091077－0
西藏圣
地防水
工程有
限公司
有限责任
公司
拉萨 苏平
建筑防
水工程
110.00 97.27 97.27
西藏圣
地旅游
汽车有
限公司
有限责任
公司
拉萨 欧阳旭
旅游运
输
1,000.00 95.4 95.4 74190870－2
西藏巴
松措旅
游开发
有限公
司
有限责任
公司
林芝 欧阳旭
旅游景
点的开
发利用
700.00 51 51 74191513－6
西藏雪
巴拉姆
艺术演
出有限
公司
有限责任
公司
拉萨 欧阳旭
藏戏艺
术演出
66.70 85 85 74191476－6
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构
代码
一、合营企业
西藏圣
地矿业
开发勘
察公司
有限责
任公司
拉萨 苏平
矿产资
源勘察、
开发
4,000,000.00 50 50
二、联营企业
西藏圣
地天创
演艺有
限公司
有限责
任公司
拉萨 欧阳旭 演出 16,000,000.00 45 45
78352868
－7
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
63
单位:元 币种:人民币
被投资单位名
称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
西藏圣地天创
演艺有限公司
9,722,233.39 4,283,940.05 5,438,293.34 201,511.00 -2,296,646.46
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京国风装饰有限公司 母公司的控股子公司 80175657-X
西藏圣地天然矿泉水有限公司 母公司的控股子公司
西藏国际体育旅游公司 参股股东 21966612-2
北京古越房地产开发有限公司 参股股东 X00380189
中关村文化发展股份有限公司 其他
北京明慧茶院有限公司 其他
湖南网球杂志有限公司 其他 74318839-0
5、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款 湖南网球杂志 5,200,000.00 5,200,000.00
其他应收款
西藏圣地矿业
勘察开发有限
公司
792,614.30 792,614.30
其他应收款
西藏圣地天创
演艺有限公司
4,678,286.00 3,286,786.00
其他应收款
西藏国际体育
旅游公司
1,704,703.49 1,750,011.09
其他应收款
北京古越房地
产开发有限公
司
1,330,000.00 1,330,000.00
预付账款
北京古越房地
产开发有限公
司
8,000,000.00
预付账款
湖南网球杂志
有限公司
9,987,153.84 10,425,110.70
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
其他应付款
国风集团有限
公司
4,591,416.86 5,220,871.42
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
64
其他应付款
北京明慧茶院
有限公司
226,809.35 305,273.35
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 其他重要事项：
1、债务重组
本报告期，公司与西藏国有资产经营公司签订合同，以970 万元清偿对西藏国有资产经营公司的
债务，产生债务重组收益1479 万元。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
1,701,622.66 45.34 121,311.84 39.34 18,870,562.19 100.00 1,115,537.31 100.00
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
2,051,074.96 54.66 187,035.69 60.66
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
65
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
合
计
3,752,697.62 / 308,347.53 / 18,870,562.19 / 1,115,537.31 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
HEL 476,315.90 44,875.14 9.42 团款
TMS 415,354.10 23,685.38 5.70 团款
SITA 284,126.86 14,206.34 5.00 团款
STE 280,752.10 14,037.61 5.00 团款
HFSE 245,073.70 24,507.37 10.00 团款
合计 1,701,622.66 121,311.84 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 1,373,553.13 66.97 68,345.41 16,974,032.54 89.95 848,701.63
1 至2 年 179,959.73 8.77 17,995.97 969,538.38 5.14 96,953.84
2 至3 年 463,082.10 22.58 69,462.31 860,680.27 4.56 129,103.54
3 年以上 34,480.00 1.68 31,232.00 66,301.00 0.35 40,778.30
合计 2,051,074.96 100.00 187,035.69 18,870,552.19 100.00 1,115,537.31
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
HEL 客户 476,315.90 2 年以内 12.69
TMS 客户 415,354.10 2 年以内 11.07
SITA 客户 284,126.86 1 年以内 7.57
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
66
STE 客户 280,752.10 1 年以内 7.48
HFSE 客户 245,073.70 2 年以内 6.53
合计 / 1,701,622.66 / 45.34
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
50,257,514.41 79.99 2,231,091.45 45.13 28,439,015.70 57.64 2,596,490.29 51.03
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
11,780,333.42 18.75 1,919,980.38 38.84 20,108,335.29 40.75 1,699,031.13 33.39
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
67
他
应
收
款
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
792,614.30 1.26 792,614.30 16.03 792,614.30 1.61 792,614.30 15.58
合
计
62,830,462.13 / 4,943,686.13 / 49,339,965.29 / 5,088,135.72 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
西藏巴松措旅游
开发有限公司
22,004,886.17 0.00 账龄分析
西藏圣地文化有
限公司
10,718,163.88 0.00 账龄分析
西藏圣地天创演
艺公司
4,678,286.00 493,592.90 10.55 账龄分析
西藏人文地理编
辑部
4,653,392.29 0.00 账龄分析
西藏旅游开发公
司
2,423,625.00 727,087.50 30.00 账龄分析
西藏雪巴拉姆艺
术演出有限公司
1,744,457.58 0.00 账龄分析
西藏国际体育旅
游公司
1,704,703.49 511,411.05 30.00 账龄分析
北京古越房地产 1,330,000.00 399,000.00 30.00 账龄分析
普兰县人民政府 1,000,000.00 100,000.00 10.00 账龄分析
西藏圣地矿业勘
察开发有限公司
792,614.30 792,614.30 100
合计 51,050,128.71 3,023,705.75 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 2,826,406.64 23.99 141,320.34 16,493,159.99 82.02 824,658.00
1 至2 年 5,104,089.63 43.33 650,995.00 595,826.29 2.96 59,582.63
2 至3 年 1,181,907.52 10.03 177,286.14 606,761.35 3.02 91,014.20
3 年以上 2,667,929.63 22.65 950,378.90 2,412,587.66 12.00 723,776.30
合计 11,780,333.42 100.00 1,919,980.38 20,108,335.29 100.00 1,699,031.13
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
68
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
西藏巴松措旅游
开发有限公司
控股子公司 22,004,886.17 1 年以内 35.02
西藏圣地文化有
限公司
控股子公司 10,718,163.88 2 年以内 17.06
西藏圣地天创演
艺有限公司
联营企业 4,678,286.00 3 年以内 7.45
《西藏人文地理》
编辑部
受本公司间接控
制
4,653,392.29 1 年以内 7.41
西藏旅游开发公
司
非关联方 2,423,625.00 3 年以上 3.86
合计 / 44,478,353.34 / 70.80
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
西
藏
神
鹰
旅
游
包
机
公
司
540,000.00 540,000.00 540,000.00 9 9
西
藏
圣
地
防
水
工
程
公
司
1,070,000.00 1,070,000.00 1,070,000.00 97.27 97.27
西7,270,978.87 10,203,064.29 10,203,064.29 95.4 95.4
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
69
藏
圣
地
旅
游
汽
车
有
限
公
司
西
藏
国
风
广
告
有
限
公
司
85,131,092.90 88,667,256.42 88,667,256.42 98.08 98.08
西
藏
圣
地
文
化
有
限
公
司
1,700,000.00 1,276,063.24 1,300,000.00 2,576,063.24 100 100
西
藏
巴
松
措
旅
游
开
发
有
限
公
司
3,570,000.00 3,570,000.00 3,570,000.00 51 51
西
藏
雪
巴
拉
姆
艺
术
566,950.00 566,950.00 566,950.00 85 85
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
70
演
出
有
限
公
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
本
期
计
提
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投资单
位持股比例
（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
西
藏
圣
地
矿
业
开
发
勘
察
公
司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 346,174.10 50 50
西
藏
圣
地
天
创
演
艺
有
限
公
司
7,200,000.00 3,480,722.90 -1,033,490.90 2,447,232.00 45 45
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 10,978,337.34 17,373,545.00
营业成本 3,591,261.84 11,450,024.31
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
景区游船及门票收入 6,576,637.10 1,070,090.14 4,186,748.88 1,876,967.61
旅游 2,727,976.98 2,190,246.70 12,161,868.41 9,311,948.50
酒店 1,673,723.26 330,925.00 1,024,927.71 261,108.20
合计 10,978,337.34 3,591,261.84 17,373,545.00 11,450,024.31
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -1,033,490.90 -846,940.21
合计 -1,033,490.90 -846,940.21
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
71
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
西藏圣地天创演艺有限
公司
-1,033,490.90 -846,940.21
参股子公司较上年同期增加
亏损
合计 -1,033,490.90 -846,940.21 /
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,131,856.31 -8,036,596.84
加：资产减值准备 -951,639.37 -268,515.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
3,960,018.47 2,640,045.22
无形资产摊销 3,919,389.91 90,276.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,583,453.67 3,762,142.12
投资损失（收益以“－”号填列） 1,033,490.90 846,940.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -690,535.90 -19,308.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,712,439.04 2,165,416.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,075,388.57 985,873.98
其他 -14,795,088.05
经营活动产生的现金流量净额 -23,860,594.29 2,166,274.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 43,529,956.34 54,499,683.70
减：现金的期初余额 92,025,754.56 73,538,628.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -48,495,798.22 -19,038,945.08
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
债务重组损益 14,795,088.05 债务重组收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
260,877.92
合计 15,055,965.97
2、净资产收益率及每股收益
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
72
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
-1.60 -0.0272 -0.0272
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-6.96 -0.1185 -0.1185
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 期末数 期初数 增减比例 说明
应收账款 24,718,825.07 43,753,705.47 -43.5%
主要为林芝分公司收回去年的业务款约
1300 万元。
在建工程 40,722,702.87 27,797,113.99 46.5%
主要为派镇集散调度中心、岗派公路D
标及利息资本化部分，共计748 万元；
巴松措湖心岛浮桥及度假村改造工程，
共计457 万。
应付利息 11,056,289.31 17,064,367.36 -35.2%
本期加大了偿付利息的力度，减少了应
付利息余额
其他应付款 30,651,224.47 17,121,602.30 79.0%
债务重组业务通过修改债务条件，重新
确定对信达资产管理公司的债务970 万
元。
营业收入 20,262,314.43 30,487,198.30 -33.5%
两大景区业务总体保持了较去年同期上
涨的态势。降幅主要因素为公司旅行社
业务下滑程度严重，较去年同期下降约
1000 万元。广告系统业务持续低迷，预
计下半年会因奥迪西区活动而有所反
弹。
营业成本 9,929,294.37 19,872,974.11 -50.0%
成本率相对下降的原因是林芝分公司建
设项目投入运营后，景区较高的毛利率
所拉动。根据测算，景区毛利率约为90%
销售费用 14,072,875.34 8,024,867.11 75.4%
主要来源于林芝分公司本年确认的各项
长期资产的摊销、新增员工薪酬与福利
以及新购置景区观光车辆各项初始化费
用等
管理费用 10,496,561.89 7,659,774.71 37.0%母公司无形资产摊销增量
财务费用 5,556,045.70 3,750,697.16 48.1%
去年部分建设项目转固或确权后，专门
借款费用停止资本化，记入财务费用中
核算
资产减值损失 -1,427,421.66 -197,118.76 624.1%
若干大额应收款项收回，按应收款项风
险测试，转回已经计提的资产减值准备
营业利润 -20,190,029.32-10,207,060.13 -97.8%
大峡谷景区营业规模较上年同期有所上
升，但该业务单元总体仍属整合运营期，
且确权或转固部分已产生折旧与摊销，
利润贡献尚不明显。
营业外收入 15,599,426.97 29,375.48 53003.6%
非经常性损益。确认与信达资产管理公
司债务重组利得
营业外支出 543,461.00 224,738.93 141.8%国风广告对上海世博会西藏活动的捐款
利润总额 -5,134,063.35 -10,402,423.58 50.6%非经常性损益是当期减亏的主要原因
西藏旅游股份有限公司 2010 年半年度报告
73
八、备查文件目录
1、2010 年中期报告及摘要
2、2010 年中期财务报告
董事长：欧阳旭
西藏旅游股份有限公司
2010 年8 月26 日