园城股份(600766) 最新公司公告|查股网

						烟台园城企业集团股份有限公司2009年年度报告 
         第一节  重要提示 
     一、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 
担个别及连带责任。 
    二、董事黄洪祥先生因工作原因不能参加会议，已委托独立董事王涛先生代为表决。 
    三、武汉众环会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 
    四、公司法定代表人徐诚惠先生，总裁郝周明先生，总会计师徐家芳先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 
    五、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 
    六、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                     第二节  公司基本情况简介 
     一、公司信息 
 公司的法定中文名称               烟台园城企业集团股份有限公司 
 公司的法定英文名称               YanTai Yuancheng Enterprise Group Co.,Ltd. 
 公司法定代表人                   徐诚惠 
    二、联系人和联系方式 
                               董事会秘书                 证券事务代表 
        姓  名                   张建华                      李永建 
       联系地址        烟台市芝罘区南大街261号     烟台市芝罘区南大街261号 
        电  话                 0535-6636608               0535-6636299 
        传  真                0535-6636299                0535-6636299 
       电子信箱             ytzjh264@sina.com           Li1yong@163.com 
    三、基本情况简介 
 注册地址                                烟台市芝罘区南大街261号 
 注册地址的邮政编码                      264000 
 办公地址                                烟台市芝罘区南大街261号 
 办公地址的邮政编码                      264000 
 电子信箱                                600766＠sohu.com 
    四、信息披露及备置地点 
 公司选定的信息披露报纸名称               《中国证券报》、《上海证券报》 
 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址   http://www.sse.com.cn 
 公司年度报告备置地点                     董事会办公室 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    五、 公司股票简况 
     股票种类        股票上市交易所         股票简称           股票代码 
        A股          上海证券交易所         园城股份            600766 
    六、 其他有关资料 
 公司首次注册登记日期                  1989年2月1日 
 公司首次注册登记地点                  烟台市工商行政管理局 
              公司变更注册登记日 
                                   2001年8月1日 
              期 
              公司变更注册登记地 
                                   山东省工商行政管理局 
              点 
 首次变更 
              企业法人营业执照注 
                                   3700001801019 
              册号 
              税务登记号码         37060216503468X 
              组织机构代码         16503468-X 
 公司聘请的会计师事务所名称            武汉众环会计师事务所 
                                       湖北省武汉市解放大道单洞路口武汉国际大 
 公司聘请的会计师事务所办公地址 
                                       厦B栋十六楼 
  烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                 第三节  会计数据和业务数据摘要 
      一、 主要会计数据 
                                                                    单位：元 
                       项目                                 金额 
   营业利润                                                     -21,954,351.89 
   利润总额                                                     -10,293,300.18 
   归属于上市公司股东的净利润                                    3,348,597.51 
   归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润               -8,319,623.98 
   经营活动产生的现金流量净额                                  -102,467,096.75 
      二、扣除非经常性损益项目和金额 
                                                                     单位:元 
                   非经常性损益项目                         金  额 
   非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分          -68,167.64 
   除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          11,729,219.35 
   减：少数股东损益的影响数                                         -7,169.78 
                 合        计                                    11,668,221.49 
      说明：营业外收入主要系公司于2009年对子公司烟台华联通讯技术有限公司进行清 
  算形成清算收益所致。 
      三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 
                                                                    单位：元 
                                                     本期比上年 
     主要会计数据          2009年        2008年                     2007年 
                                                     同期增减(%) 
营业收入                  57,118,700.98 13,638,376.26     318.81  19,765,319.20 
利润总额                 -10,293,300.18 -108,254,576.65    90.49  28,230,059.45 
归属于上市公司股东的净利润  3,348,597.51 -98,192,321.54   103.41  20,114,197.88 
归属于上市公司股东的扣除非 
                          -8,319,623.98 -83,182,836.74     90.00  -22,740,889.75 
经常性损益的净利润 
  烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
经营活动产生的现金流量净额   -102,467,096.75 11,289,790.07 -1,007.61  -120,062,777.05 
                                                     本期末比上年 
                           2009 年末     2008 年末                 2007 年末 
                                                     同期末增减(%) 
总资产                   651,225,217.55 568,036,056.29     14.65  642,799,160.00 
所有者权益（或股东权益）  36,906,030.48 33,557,432.97       9.98  131,749,754.51 
                                                    本期比上年同期 
       主要财务指标          2009 年      2008 年                    2007 年 
                                                       增减(%) 
基本每股收益（元／股）            0.02        -0.57       103.51          0.12 
稀释每股收益（元／股）            0.02        -0.57       103.51          0.12 
扣除非经常性损益后的基本每股 
                                 -0.05        -0.49        89.80         -0.13 
收益（元／股） 
加权平均净资产收益率（%）         9.50      -118.80       128.30         14.33 
扣除非经常性损益后的加权平均 
                                -23.61      -100.64        77.03        -16.20 
净资产收益率（%） 
每股经营活动产生的现金流量净 
                                 -0.60         0.07      -957.14         -0.70 
额（元／股） 
                                                    本期末比上年同 
                            2009 年末    2008 年末                  2007 年末 
                                                     期末增减(%) 
归属于上市公司股东的每股净资 
                                  0.22         0.20        10.00          0.77 
产（元／股） 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                   第四节  股本变动及股东情况 
    一 股本变动情况 
    1、股份变动情况表 
                                                                      单位：股 
                    本次变动前       本次变动增减（＋，－）     本次变动后 
                                              公积 
                             比例  发行  送         其  小              比例 
                   数量                      金转              数量 
                             (%)   新股  股         他  计               (%) 
                                              股 
 一、有限售条件股 
 份 
 1、国家持股 
 2、国有法人持股 
 3、其他内资持股  94,991,370   55.50                         94,991,370   55.50 
 其中： 境内非国 
                 94,991,370   55.50                          94,991,370   55.50 
 有法人持股 
       境内自然 
 人持股 
 ４、外资持股 
 其中： 境外法人 
 持股 
       境外自然 
 人持股 
 二、无限售条件流 
 通股份 
 1、人民币普通股  76,174,143   44.50                         76,174,143   44.50 
 2、境内上市的外 
 资股 
 3、境外上市的外 
 资股 
 4、其他 
 三、股份总数   171,165,513   100                           171,165,513   100 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    2、限售股份变动情况 
    报告期内，本公司限售股份无变动情况。 
    二、 证券发行与上市情况 
    1、前三年历次证券发行情况 
    截至本报告期末至前三年，公司未有证券发行及上市情况。 
    2、公司股份总数及结构的变动情况 
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 
    3、现存的内部职工股情况 
    本报告期末公司无内部职工股。 
    三、 股东和实际控制人情况 
    1、股东数量和持股情况 
                                                                单位：股 
报告期末股东总数                                                        21,291户 
                                 前十名股东持股情况 
                                     持股            报告  持有有限售 
                                                                    质押或冻结的股 
        股东名称          股东性质   比例   持股总数  期内 条件股份数 
                                                                       份数量 
                                     (%)             增减    量 
                                                                   冻结51,000,000 
园城实业集团有限公司     境内非国有法人 29.79 51,000,000 0  51,000,000 
                                                                   质押27,000,000 
山东鲁信国际经济股份有限公司  境内非国有法人 22.77 38,981,370 0  38,981,370 全部冻结 
蔡一野                      境内自然人 2.22  3,800,001           0      未知 
杨少玲                      境内自然人 1.99  3,398,001           0      未知 
建行烟台市分行           境内非国有法人 1.75 3,000,000 0    3,000,000   未知 
烟台市聚氨脂制品工业公司  境内非国有法人 0.74 1,275,000 0   1,275,000 全部冻结 
烟台市张裕葡萄酿酒公司   境内非国有法人 0.74 1,275,000 0         0      未知 
中国南方电网公司企业年金计划－ 
                         境内非国有法人 0.67 1,146,591           0      未知 
中国工商银行 
山东百年电力发展股份有限公司  境内非国有法人 0.35 600,000 0      0      未知 
烟台市华侨商品供应总公司  境内非国有法人 0.35 600,000  0         0      未知 
                             前十名无限售条件股东持股情况 
 烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                 股东名称               持有无限售条件股份的数量  股份种类 
 蔡一野                                      3,800,001          人民币普通股 
 杨少玲                                      3,398,001          人民币普通股 
 烟台市张裕葡萄酿酒公司                      1,275,000          人民币普通股 
 中国南方电网公司企业年金计划－中国工商银行  1,146,591          人民币普通股 
 山东百年电力发展股份有限公司                 600,000           人民币普通股 
 烟台市华侨商品供应总公司                     600,000           人民币普通股 
 华夏基金公司－光大－华夏基金专户.光大银行.成长1号资产 
                                              599,434           人民币普通股 
 管理计划 
 宋英杰                                       458,888           人民币普通股 
 王云莱                                       438,900           人民币普通股 
 殷莉瑾                                       308,400           人民币普通股 
                                        本公司未知其之间的关联关系，不确定其之间是否存在一致行动 
 上述股东关联关系或一致行动的说明 
                                        的可能。 
    本公司前十名股东中，有限售条件的流通股股东为四位，其之间无关联关系；也不属 
 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其余股东均为无限售 
 条件流通股东，本公司未知其之间的关联关系。 
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 
                                                                                单位：股 
                               有限售条件股份可上市交易情 
                       持有的有        况 
序 
      有限售条件股东名称  限售条件         新增可上       限售条件 
号 
                       股份数量  可上市交易时间 市交易股 
                                           份数量 
                                                   自股改方案实施之日起三十六个 
1  园城实业集团股份有限公司  51,000,000 2009年9月21日 51,000,000 月内不通过上海证券交易所挂牌 
                                                   交易出售。 
                                                   自股改方案实施之日起十二个月 
                               2007年9月21日 8,558,276 内不得上市交易或者转让。在上 
                                                   述禁售期满后的十二个月内通过 
        山东鲁信国际 
2                     38,981,370 2008年9月21日 8,558,276 上海证券交易所挂牌交易出售股 
      经济股份有限公司 
                                                   份数量占公司股份总数的比例不 
                               2009年9月21日 21,864,818 超过百分之五，二十四个月内不 
                                                   超过百分之十。 
3  建行烟台市分行      3,000,000 2007年9月21日 3,000,000    - 
4  烟台市聚氨脂制品工业公司  1,275,000 2007年9月21日 1,275,000 - 
5   烟台市木材总公司    255,000 2007年9月21日 255,000       - 
6  烟台海上救助打捞局   255,000 2007年9月21日 255,000       - 
7   海南港澳国际信托投资有限公司  225,000 2007年9月21日 225,000 - 
上述股东关联关系或一致行动人 上述股东之间无关联关系；也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 
的说明                办法》规定的一致行动人。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    2、控股股东及实际控制人情况 
     （1）、控股股东及实际控制人具体情况介绍 
    本公司的控股股东为园城实业集团有限公司，实际控制人为徐诚惠先生。 
     （2）、法人控股股东情况 
                                                                    单位：元 
                名  称                         园城实业集团有限公司 
              法定代表人                              徐诚惠 
               成立日期                           1998年3月24日 
               注册资本                             218,778,800 
                                       建材、化工产品（不含危险化学品）、装 
                                       饰材料、钢材、木材、机电产品（不含金 
        主要经营业务或管理活动 
                                       及稀有金属）的销售，计算机软件开发， 
                                       信息咨询；房地产开发；水利工程施工。 
     （3）、自然人实际控制人情况 
                 姓名                                 徐诚惠 
                 国籍                                  中国 
     是否取得其他国家或地区居留权                       否 
        最近5年内的职业及职务               园城实业集团有限公司董事长 
     （4）、控股股东及实际控制人变更情况 
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
     （5）、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 
                                徐诚惠 
                                  86.5% 
                           园城实业集团有限公司 
                                  29.79% 
                        烟台园城企业集团股份有限公司 
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东 
                                                                  单位:万元 
  法人股东名称  法定代表人   成立日期       主要经营业务或管理活动   注册资本 
                                         机械、纺织、建材、通讯器材（不 
                                         含无线电发射器材）、交通的投资 
 山东鲁信国际经 
                 陈伟东   1997年7月29日  开发、经营；国内贸易（不含专营）； 9,000 
 济股份有限公司 
                                         机械及成套设备的租赁、企业经营 
                                         管理技术服务。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
              第五节  董事、监事和高级管理人员 
    一、 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 
                                                                     单位：股 
                                                              报告期内 
                                                                       是否在股东 
                                                              从公司领 
                          年  任期起始 任期终止  年初   年末           单位或其他 
  姓名      职务     性别                                     取的报酬 关联单位领 
                          龄    日期     日期   持股数  持股数   总额（万 
                                                                       取报酬、津 
                                                              元）（税 
                                                                          贴 
                                                                前） 
                              2009年5  2012年5 
 徐诚惠    董事长    男   45                     0       0       -        是 
                               月22日   月22日 
                              2009年5  2012年5 
 郝周明   副董事长、总裁 男  46                  0       0       7        否 
                               月22日   月22日 
                              2009年5  2010年2 
 朱定海   副董事长   男   59                     0       0       -        是 
                               月22日   月26日 
                              2009年5  2012年5 
 林  海  董事、副总裁  男  37                    0       0       5        否 
                               月22日   月22日 
         董事、副总裁         2009年5  2010年2 
 杨剑波              女   49                     0       0       5        否 
         董事会秘书            月22日   月26日 
                              2009年5  2012年5 
 袁青鹏   独立董事   男   41                     0       0       2        否 
                               月22日   月22日 
                              2009年5  2012年5 
 王万增   独立董事   男   70                     0       0       2        否 
                               月22日   月22日 
                              2009年12 2012年5 
 王  涛   独立董事   男   41                     0       0       1        否 
                               月1日    月22日 
                              2009年12 2012年5 
 徐成义  监事会主席  男   42                     0       0       -        是 
                               月1日    月22日 
                              2009年5  2012年5 
 姜建勋     监事     男   43                     0       0       -        是 
                               月22日   月22日 
                              2009年5  2012年5 
 王曙光     监事     男   40                     0       0       -        是 
                               月22日   月22日 
                              2009年5  2012年5 
 吕桂华     监事     女   37                     0       0       5        否 
                               月22日   月22日 
                              2009年5  2012年5 
 张玉亮     监事     男   28                     0       0       4        否 
                               月22日   月22日 
                              2008年7  2010年2 
 李秀艳   总会计师   女   45                     0       0       5        否 
                               月18日   月26日 
  合计       /        /    /     /        /                     36        / 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    1、徐诚惠：1996年9月至今任园城实业集团有限公司董事长； 2005年7月至2006 
年1月任本公司总经理；2005年7月至2006年10月任本公司第七届董事会董事；2006 
年10月至2009年5月任本公司第八届董事会董事、董事长；2009年5月至今任本公司第九届董事会董事、董事长。 
    2、郝周明：2002年1月至2006年7月任烟台海阳市天创投资开发有限公司总经理； 
2006年7月至今任烟台汇龙湾投资有限公司总经理；2007年7月至2008年5月29日任本公司副总裁；2008年5月30 日至今任本公司总裁；2008年11月28日至今任本公司第八届董事会董事，2008年12月2日至2009年5月任本公司第八届董事会董事、副董事长；2009年5月至今任本公司第九届董事会董事、副董事长。 
    3、朱定海：深圳万基集团董事长助理兼党委书记。2009年5月22日至 2010年2月 
26日任本公司第九届董事会董事、副董事长。 
    4、林海：2003年4月至2006年1月任园城实业集团有限公司副总裁。2006年2月 
28日至2010年2月26 日任本公司副总裁；2008年11月28日至2009年5月任本公司第八届董事会董事，2009年5月至今任本公司第九届董事会董事。 
    5、杨剑波：1995年11月至2010年2月任本公司董事会秘书；2002年5月至2010 
年2月任本公司副总裁；2006年1月至10 月任本公司第七届董事会董事；2006年10月至2009年5月任本公司第八届董事会董事；2009年5月至 2010年2月26 日任本公司第九届董事会董事。 
    6、袁青鹏：1999年4月至今任北京华商管理科学研究院常务副院长；2006年1月至今任本公司独立董事。 
    7、王万增：2003年至今任山东金翔税务师事务所有限公司副所长。2009年5月至今任本公司第九届董事会独立董事。 
    8、王涛：2005年7月至2008年8月任新焦点汽车技术控股（开曼）有限公司CFO， 
2008年10月至2009年3月任中美风险投资（集团）有限公司大中华区CFO，2009年6 
月至2009年11月任广东卓成投资有限公司首席投资官；2005年10月至今任上海翰永实业有限公司董事；2008年3月至今任上海康耐特光学股份有限公司独立董事。2009年12 
月1日至今任本公司第九届董事会独立董事。 
    9、徐成义：2007年3月至今任园城实业集团有限公司副总裁、董事局董事。2009 
年12月1日至今任本公司第九届监事会主席。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    10、姜建勋：2002年至今任烟台张裕葡萄酿酒公司财务处处长。2003年7月至2006 
年10月任本公司第七届监事会监事；2006年10月至2009年5月21 日任本公司第八届监事会监事。2009年5月22 日至今任本公司第九届监事会监事。 
    11、王曙光：2004年11月至2009年1月任中国建设银行股份有限公司福山支行行长，2009年1月至今任中国建设银行股份有限公司烟台分行计划财务部经理。2009年5 
月22日至今任本公司第九届监事会监事。 
    12、吕桂华：1996年至2006年历任园城实业集团有限公司办公室主任、销售处处长， 
2006年至今任烟台新世界房地产开发有限公司总经理。2009年5月22 日至今任本公司第九届监事会职工监事。 
    13、张玉亮：2005年7月至今任烟台园城企业集团股份有限公司办公室主任。2009 
年5月22 日至今任本公司第九届监事会职工监事。 
    14、李秀艳：2003年1月至2007年7月任烟台海普制盖有限公司财务负责人，2007 
年12月至2008年7月16 日任烟台中惠投资有限公司财务负责人；2008年7月18日至 
2009年10月13日任本公司副总会计师。2009年10月14日至2010年2月26 日任本公司总会计师。 
    二、在股东单位任职情况 
                                                               是否领取报 
   姓名        股东单位名称      担任的职务     任期起始日期 
                                                                 酬津贴 
 徐诚惠    园城实业集团有限公司   董事长     1996年 9月1 日       是 
 徐成义    园城企业集团有限公司   董事、副总裁  2007年 3月1 日    是 
 姜建勋    烟台张裕葡萄酿酒公司   财务处处长  2002年 3月1 日      是 
 王曙光    建行烟台市分行      计划财务处经理 2009年 1月1 日      是 
    在其他单位任职情况 
                                                                是否领取报酬 
   姓名          其他单位名称        担任的职务   任期起始日期 
                                                                   津贴 
 袁青鹏   北京华商管理科学研究院    常务副院长  1999年 4月1 日      是 
 王万增   山东金翔税务师事务所      副所长      2003年 1月1 日      是 
 王  涛   上海翰永实业有限公司      董事        2007年 11月 1 日    是 
 朱定海   深圳万基集团有限公司      董事长助理  2005年 6月30 日     是 
    三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
 董事、监事、高级管理人 
                      薪酬与考核委员会提议，董事会审议通过。 
 员报酬的决策程序 
 董事、监事、高级管理人 独立董事参照烟台市各上市公司情况，并结合本公司实际情况； 
 员报酬确定依据       在公司领取报酬的其他董事、监事、高级管理人员的报酬依据任职情况。 
 董事、监事和高级管理人 报告期内，公司高级管理人员恪尽职守，为公司的各项经营工作付出了 
 员报酬的实际支付情况  心血和汗水，董事会同意高级管理人员按制订的年薪标准领取报酬。 
    四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 
      姓名        担任的职务    变动情形                变动原因 
     赵瑞敏        独立董事       离任                  董事会换届 
     李  宏        独立董事       离任                  董事会换届 
☆     徐葆煜     董事、副董事长    离任                  董事会换届 
     银  峥          董事         离任                  董事会换届 
     马  飞        独立董事       离任       董事会换届聘任，后因工作原因辞职。 
     王  涛        独立董事       聘任               股东会选举、聘任 
     王万增        独立董事       聘任                  董事会换届 
     李秀艳        总会计师       聘任           由副总会计师改聘为总会计师 
     刘淑珍       监事会主席      离任                  因工作原因 
     张  袆          董事         离任       董事会换届聘任，后因工作变动辞职。 
                                          经股东单位提名，监事会补选监事并选举为监事 
     徐成义       监事会主席      聘任 
                                                        会主席。 
     朱定海     董事、副董事长    聘任                  董事会换届 
    五、 公司员工情况 
 在职员工总数                                                            160 
 公司需承担费用的离退休职工人数                                            5 
                                   专业构成 
              专业构成类别                          专业构成人数 
 管理人员                                                                 70 
 财务人员                                                                 12 
                                   教育程度 
              教育程度类别                           数量（人） 
 大专及大专以上                                                           40 
 中专、高中                                                               77 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                        第六节  公司治理结构 
    一、公司治理的情况 
    报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露工作，改进投资者关系管理工作，强化和完善对所属公司的管理，公司规范运作水平和公司透明度得到进一步提高。公司股东会、董事会、监事会和经营层权责明确，公司法人治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。具体内容如下： 
    1、股东与股东大会 
    公司股东享有法律、行政法规和《公司章程》规定的合法权利。公司治理结构能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。公司股东大会的召开均严格按照有关法律法规、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求履行相应的召集、召开、表决程序，股东大会经律师现场见证并对其合法性出具法律意见书。 
    2、董事与董事会 
    公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的规定和要求。全体董事均能忠实、勤勉地履行职责并积极参加监管机构的有关培训。 
    公司董事会积极推进各专门委员会工作的开展，各专门委员会下设工作小组，公司董事会办公室为各工作小组的协调机构，协助日常工作联络和会议组织等工作，为各专门委员会充分发挥职能创造了良好的条件，使公司治理体系更加完善。 
    3、监事和监事会 
    公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的规定和要求。全体监事均能够认真履行自己的职责，依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及投资者的合法权益。监事会会议的召集、召开及表决程序均符合《公司章程》、 
 《监事会议事规则》的规定，历次会议均严格按照规定的会议议程进行。 
    4、信息披露与透明度 
    公司始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作的首位，严格遵守国家法律、法规及中国证监会、上海证券交易所等监管部门的有关规定和要求，结合公司 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
实际情况，履行信息披露义务，确保所有投资者有公平、平等的权利和机会获得公司披露的信息。 
    5、投资者关系管理 
    公司不断完善、加强投资者关系管理工作，通过电话、电子信箱以及面对面接待等多渠道、多方式加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，努力构建企业、员工与投资者等各方和谐共盈的良好局面。 
    二、董事履行职责情况 
    1、董事参加董事会的出席情况 
                     本年应参           以通讯方                     是否连续两 
           是否独立           亲自出席            委托出席 
 董事姓名            加董事会           式参加次           缺席次数   次未亲自参 
             董事               次数                次数 
                      次数                 数                         加会议 
  徐诚惠      否       8         5         4         0        3         否 
  郝周明      否       8         8         6         0        0         否 
  朱定海      否       6         5         4         0        1         否 
  杨剑波      否       8         7         5         0        1         否 
  林  海      否       8         8         6         0        0         否 
  袁青鹏      是       8         7         6         1        0         否 
  王万增      是       6         6         5         0        0         否 
  王  涛      是       1         1         1         0        0         否 
  马  飞      是       5         4         3         0        1         否 
  张  祎      否       5         5         4         0        0         否 
  徐葆煜      否       2         0         0         1        1         否 
  银  峥      否       2         1         1         0        1         否 
  李  宏      是       2         2         1         0        0         否 
  赵瑞敏      是       2         2         1         0        0         否 
 年内召开董事会会议次数                                   8 
 其中：现场会议次数                                       2 
 通讯方式召开会议次数                                     6 
 现场结合通讯方式召开会议次数                             0 
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
 独立董事姓名  独立董事提出异议的重大事项内容           异议的内容 
                                               交易对价的房产在交付时间、价值 
    王  涛     关于出售《岩丰大厦》项目的议案 
                                               金额方面存在较大的不确定性。 
    3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 
    公司建立了《独立董事工作制度》和《独立董事年度报告工作制度》。其中《独立董事工作制度》对独立董事的任职资格、提名、选举和更换、特别职权、工作条件等进行了详细规定，是独立董事履行职责的基本管理制度。《独立董事年度报告工作制度》对独立董事在公司年报编制与披露过程中负有的审核与监督职责等作出了规定。 
    报告期内公司独立董事均认真、诚信、勤勉地履行了各项相关职责。 
    三、 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 
    1、业务方面独立完整情况：公司拥有完全独立的业务体系和自主经营能力，具有独立自主进行经营活动的能力，拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和实施权。控股股东除行使股东权利之外，不对公司的业务活动进行任何干预。 
    2、人员方面独立完整情况：公司具有完全独立的劳动、人事及工资管理体系，公司总裁、副总裁、总会计师等高级管理人员和销售负责人、核心技术人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 
    3、资产方面独立完整情况：公司与各股东产权关系明确。公司的资产独立、完整。不存在任何资金、资产被控股公司或其他关联方占用的情形。 
    4、机构方面独立完整情况：本公司设有完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在从属关系。 
    5、财务方面独立完整情况：公司设立了独立的财务部门，拥有专职的会计人员，按照《企业会计制度》等有关法规要求，建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财务会计制度和财务管理制度，独立进行财务决策。公司有独立的银行账号，依法独立纳税。 
    四、 公司内部控制制度的建立健全情况 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                    公司内部控制的目标是保证企业经营管理合法合规、资产安全、 
                    财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业 
 内部控制建设的总   实现发展战略。年初公司经营班子即着手拟订包括市场拓展、规 
 体方案             划报建、生产经营、销售等控制制度，各项制度的框架基本形成。 
                    公司计划在2010年度继续完善各项基本制度，力争形成规范的管 
                    理体系，使内部控制体系层次更分明、执行更有效。 
 内部控制制度建立   公司通过不断完善内部控制环境，建立和健全业务流程和各项规 
 健全的工作计划及   章制度，建立有效的考核和激励机制，以确保内部控制制度的有 
 其实施情况         效实施。 
                    董事会下设审计委员会，协调内部控制审计及其他相关事宜。 
 内部控制检查监督 
                    公司设立审计部，对公司内部控制制度的执行进行监督，定期对 
 部门的设置情况 
                    内部控制制度的健全有效性进行评估并提出意见。 
 内部监督和内部控   公司审计部对公司及公司所属子公司的经营活动、财务收支、经 
 制自我评价工作开   济效益等进行内部审计监督，并对其内部控制制度的建立和执行 
 展情况             情况进行检查和评价。 
                    继续加强和完善相关内部控制制度的制定、修订工作，完善业务 
 董事会对内部控制 
                    流程，明确分工与责任。强化内部控制的培训宣传工作，加强公 
 有关工作的安排 
                    司各级管理人员及新员工对公司内控制度的学习掌握和落实。 
                    公司参照国家相关会计政策和制度制订了《财务管理制度》，定 
                    期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项 
 与财务核算相关的 
                     目中存在的问题和潜在损失进行调查，根据谨慎性原则和会计政 
 内部控制制度的完 
                    策合理地计提资产减值准备。为进一步完善财务管理制度、提高 
 善情况 
                    财务人员业务能力，公司组织了财务人员进行专业知识的培训， 
                    严格按照会计准则的要求，做好公司会计核算工作。 
                    截止报告期末，公司未发现存在内部控制设计或执行方面的重大 
 内部控制存在的缺 
                    缺陷。公司将继续完善内部控制制度的制定、修订工作，完善业 
 陷及整改情况 
                    务流程，不断强化公司内部控制。 
    五、 高级管理人员的考评及激励情况 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    公司通过年初制定全年经营责任制，并确定各业务系统年度重点工作以及要求来明确各业务系统当年的工作任务，在半年度及年底进行考核。一个管理年度结束，各高级管理人员进行年度述职，公司针对各高级管理人员所分管的业务系统所实现的财务绩效目标、员工发展、德能勤绩进行综合业绩评估。 
   六、 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 
   七、 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 
    截至本报告披露日，公司已制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，信息披露义务人或知情人因工作失职或违反本制度规定，致使公司信息披露工作出现失误或给公司带来损失的，依情节轻重追究当事人的责任。 
    公司未出现年报信息披露重大差错。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                     第七节  股东大会情况简介 
    一、 年度股东大会情况 
    会议届次        召开日期       决议刊登的信息披露报纸  决议刊登的信息披露日期 
 2008 年年度股东 
                2009年 5月22 日   《中国证券报》、《上海证券报》 2009年 5月23 日 
 大会 
   二、 临时股东大会情况 
   会议届次       召开日期       决议刊登的信息披露报纸   决议刊登的信息披露日期 
 2009 年第一次 
               2009年 12月 1 日   《中国证券报》、《上海证券报》 2009年 12月 2 日 
 临时股东大会 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                         第八节  董事会报告 
    2009年，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及监管部门的要求，从全体股东利益出发，结合公司的实际情况，建立健全了相关管理制度，逐步建立了较为完善的法人治理结构。 
    一、 管理层讨论与分析 
     （一）、公司总体经营情况 
     1、房地产行业经营情况回顾 
    2009年是公司产业转型的第三年，但是由于房地产行业调整、公司的历史遗留问题、以及公司内部资金紧缺等多方面的影响，虽然2009年度房地产行业的市场环境较2008 
年度有了较大的改善，但是公司的房地产开发业务没有得到长足发展。另外，由于公司对房地产开发的定位是旧城区的改造及烟台市区中低档住宅的开发，政府主导的廉租房、经济适用房的推进对本公司的房产销售仍然构成较大地制约。报告期，公司实现营业收入 
5,711.87万元；营业利润-2,195.44万元 ,归属于上市公司股东的净利润334.86万元。 
    工程建设方面：集中现有资源，重点推进了“橡树湾”项目的开发工作。报告期，“橡树湾”项目大部分楼座土建工程基本结束、其他配套工程同步进行。另外，由于调整小区规划的原因，拟调整对其中4个楼座的规划，以增加楼层高度和调整设计外观，公司已与相关部门协调，目前方案正在审批中。 “新世界三期”项目于报告期进行了规划调整，前期规划工作全部办理完毕，并已通过了市规划局的许可，拆迁摸底等配套工作已经开始。现等待办理调增规划面积后的相关手续，该项目计划2010年内开工。 
    经营销售方面：2009年房地产市场需求不断释放，公司抓住有利时机，及时更换了销售代理公司，认真研究商品房差异化市场需求，制订实施了有针对性的推广策略，促进了销售。 
    2、统筹兼顾，努力提高下属医药公司的产品质量。 
    广东申威药业有限公司是公司唯一的医药企业，公司一直注重其产品质量管理和成本管理。在全面严格实施GMP管理的基础上，确定并完善了各种原辅料、中间体、成品的质量标准，及时准确地完成各种原辅料、中药材、包装材料、中间体、半成品和成品的检验工作；加大生产过程的监控，加强车间的现场管理工作，保证各工序的合理流转，杜绝不合格品流入下道工序；加大出厂产品的控制，规范成品出厂的审核程序，杜绝一切不合格 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
的产品流出；定期召开车间级、公司级质量分析会，控制好每个品种的质量监控点，提高产品一次合格率。 
    3、妥善解决历史遗留问题，为公司发展扫除障碍。 
     （1）、缓解债权债务矛盾。积极与省高院及建行烟台分行协商，谋求在共盈基础上解决债权债务纠纷的方法，并达成初步共识；稳定公司与光大银行和商业银行的债务关系，使急剧恶化的银企关系得到了缓和。解决了公司与烟建集团的债务，使公司的经营环境得到了改善。 
     （2）、妥善解决各类遗留的职工问题。根据市政府对企业退休职工一次性住房补贴及取暖费和煤暖投资报销的指导精神，及时对华联商厦、原第二针织厂、华联印刷厂的退休职工进行了统计和查漏纠错，并根据相关文件规定及资金安排逐步进行了发放，稳定了职工的情绪。 
     （3）、积极做好企业军队转业干部的稳定工作，努力为军转干人员做好服务、协调、思想疏导等工作，确保军转干人员队伍稳定，一年来未发生任何群体上访、越级上访和进京上访事件。军队转业干部是近几年新产生的一个特殊群体，且情况复杂，有离休，有退休，有在岗，有下岗，有失业，家庭情况不一，思想情绪复杂。针对此实际情况，公司严格按照上级有关文件精神做好军转干人员生活补助发放工作，多次与市财政、民政等部门联系沟通。对一些超出政策允许范围的问题耐心解释有关政策，做好他们的思想工作，尽量使他们基本满意，全年未发生一起上访事件。 
     （4）、与税务机构建立良好的税企关系。由于公司以前年度经营亏损，对各种拖欠的税款均无力缴纳。自2006年开始，公司资产及债务重组工作得到了市政府的认可，国税局和地税局也对公司表示支持，我们借此机会积极与税务部门进行沟通，经多次协商，解决了税务方面的遗留问题。 
    4、规范运作，做好上市公司治理工作。 
    加强企业内部控制是2009年财政部、证监会等五部委着力推动的一项工作，该套制度体系有利于提升公司的规范运作水平、增强公司的经营效率并降低经营内险。年度内公司相关部门结合《企业内部控制基本规范》进行了部分制度的修订和完善，未来年度还需要进一步的补充和完善。年度内公司还制订了《董事会审计委员会年度审计工作规程》、 
 《独立董事年报工作制度》，为年度报告的高质量披露创造了条件。董事会各专门委员会也积极参与公司重大事项的讨论与决策，进一步提高了公司的规范运作意识和规范运作水平。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    5、公司主营业务及其经营状况 
                          主营业务分行业情况表 
                                                          单位：万元 
                                            主营业务  主营业务  主营业务 
                主营业务  主营业务 主营业务 
                                            收入比上  成本比上  利润率比 
                  收入      成本   利润率% 
                                             年增减%   年增减%  上年增减 
  房地产及物业   4,433.17   2,841.57  35.90   789.34     482.71    33.73 
     药  业        827.82  2013.31  -143.21    16.69     164.22  -135.80 
 商品批发与零售    100.94   102.30    -1.35   156.02     164.70     3.32 
    主营业务及其结构与上年相比发生重大变化的原因： 
    上年度受金融危机的影响，房地产市场极度低迷，影响了本公司房地产销售。本年度房地产市场回暖，房价有所回升，房产销售也出现了价升量增的局面，房地产销售收入大幅上升，成为本年度主营业务收入的主要来源。 
    报告期内主要会计科目同比发生重大变化的说明 
    资产负债表： 
                           2009 年度                      2008 年度 
    项  目 
                  金额（万元）     占百分比%     金额（万元）     占百分比% 
货币资金          39,384,470.47           6.05    27,103,880.98          4.77 
存货             402,256,053.93          61.77   311,364,437.53          54.81 
在建工程          16,809,775.53           2.58     9,566,560.30          1.68 
预收款项         115,665,988.13          17.76    88,071,265.00          15.50 
一年内到期的非    107,994,615.02         16.58    47,994,615.02           8.45 
流动负债 
     （1）货币资金期末余额较期初增加，主要是由于子公司烟台汇龙湾投资有限公司本期新增项目建设贷款所致。 
     （2）存货期末余额较期初增加，主要是烟台汇龙湾投资有限公司“橡树湾”项目开发成本增加所致。 
     （3）在建工程期末余额较期初增加，主要是华联商厦改扩建工程尚未完工，建造成本还在发生所致。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
     （4）预收款项期末余额较期初增加，主要是“橡树湾”项目商品房预售收入增加所致。 
     （5）一年内到期的非流动负债期末余额较期初增加，主要是烟台汇龙湾投资有限公司本期项目贷款 1.2 亿元中6,000 万元于2010 年 12 月到期所致。 
    利润表： 
    项  目                 2009 年                        2008 年 
营业总收入                        57,118,700.98                  13,638,376.26 
营业税金及附加                     3,490,350.38                   1,044,740.61 
销售费用                           1,313,824.10                   3,531,261.49 
财务费用                           6,814,131.86                  12,469,203.38 
资产减值损失                       6,459,554.02                  61,681,491.82 
营业外收入                        11,879,326.78                     55,380.74 
少数股东权益                     -13,126,677.90                  -7,434,655.11 
     （1）营业总收入本期较上年同期增加，主要是本期公司将所持有的新世界小区部分剩余房源出售产生收益所致。 
     （2）营业税金及附加本期较上年同期增加，主要是营业收入较上年大幅增长，缴纳流转税及附加随同增加所致。 
     （3）销售费用本期较上年同期减少，主要是本年度烟台汇龙湾投资有限公司开发的 
 “橡树湾”项目营销费用下降所致。 
     （4）财务费用本期较上年同期减少，主要是上年度根据银行回函确认借款罚息所致。 
     （5）资产减值损失本期较上年同期减少，主要是2008年度经测试后对开发产品计提跌价准备，2009年根据市场价值测试不需再对开发产品补提跌价准备所致。 
     （6）营业外收入本期较上年同期增加，主要是公司于2009年对子公司烟台华联通讯技术有限公司进行清算，清算期间形成清算收益所致。 
     （7）少数股东权益本期较上年同期减少，主要是广东申威药业有限公司本年度出现巨额亏损，造成少数股东权益较上年同期减少所致。 
    现金流量表 
     （1）经营活动产生的现金流量净额：-10,246.71万元，比上年同期大幅下降，主要是烟台汇龙湾投资有限公司“橡树湾”项目本年度大面积施工，大量支付工程款项所致。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
     （2）投资活动产生的现金流量净额：579.95万元，比上年同期增加，主要是本年度完成了对烟台华联通讯技术有限公司的清算，产生清算收益所致。 
     （3）筹资活动产生的现金流量净额：10,894.82 万元，比上年同期大幅，增加主要是烟台汇龙湾投资有限公司本年度获得“橡树湾”项目贷款1.2亿元所致。 
    6．主要参股公司和控股公司经营情况 
                      参股公司和控股公司经营情况表 
                             注册资本     总资产    销售收入     净利润 
     公司名称     业务性质 
                              （万元）    （万元）   （万元）    （万元） 
  烟台新世界房地 房地产开发 
                                18,000  21,759.89     2,389.90      -343.52 
  产开发有限公司   与经营 
  烟台汇龙湾投资 房地产开发 
                                 6,000  38,739.00           0       -105.18 
  有限公司         与经营 
  广东申威药业有  生产销售 
                            6,040(港币)  8,113.67      827.82     -2,824.19 
  限公司            药品 
     （三）、对公司未来发展展望 
    1、房地产行业发展趋势及面临的市场竞争格局 
    2008 年末，为应对国际金融危机对我国经济的冲击，中央政府果断决策，实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，迅速推出了扩大内需、促进经济平稳较快发展的一揽子计划，促进了2009 年经济的企稳回升。在此宏观形势下，2009 年的房地产市场呈现出先抑后扬的态势。年初房屋和土地市场承接2008 年末的不景气，成交清淡、房价下跌，房地产投资意愿低迷。随着中央四万亿投资等一系列强有力的宏观经济政策逐渐发挥作用，2009 年二季度开始全国房地产市场在刚性居住需求带领下迅速反弹。在全国大中城市房屋销售价格环比逐月增长、部分城市土地摘牌价格持续上涨，天价地王的不断出现等诸多现象之下，房地产市场、商品房价格问题日趋引起社会各界的普遍关注和政府相关部门高度重视。 
    自2009 年12 月以来，针对房地产行业的调控政策及信息频繁出现。2010 年1 月10 日，国务院发布了《关于促进房地产市场平稳健康发展的通知》，明确提出了五项要求和十一项具体举措，以求进一步加强和改善房地产市场调控，稳定市场预期；特别是针对目前土地“招拍挂”制度存在的重大缺陷，首次提出要探索“土地出让综合评标方法”，这对避免恶性竞争，合理降低土地成交价格无疑会起到较好的促进作用。 
    在对宏观经济环境及公司面对的区域房地产市场进行深入分析后，公司管理层认为 
2010 年房地产投资仍将继续保持一定速度的增长；房价明显下跌的可能性不大，一定时 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
期内应是平稳发展的趋势。房地产行业将面临新一轮的优胜劣汰，从而促进房地产企业规范运营、房地产市场平稳健康发展。 
    2、公司的发展机遇 
    公司项目所处的区域位于烟台市及周边地区，烟台市作为重要的三线港口城市，在 
 城市化进程提速、外商投资兴办企业不断增多和人民生活水平不断提高等有利因素的驱 
 动下，量价上涨潜力较大，为公司平稳快速发展提供广阔空间。 
    3、公司面临的风险及应对措施 
    （1）、宏观调控及行业调整的风险 
    近年来，国家出台了一系列的政策法规，利用财政、税收、金融、信贷等多种手段从土地供应、市场供给与需求等各方面对房地产市场进行宏观调控，特别是近期为遏制部分城市房价过快上涨，国家相继出台了房地产市场调控政策和措施，给市场供求关系增加了新的变数。从未来发展趋势来看，国家对房地产市场的宏观调控将成为行业常态。如果公司不能适应宏观调控政策的变化，则有可能对公司的经营管理、持续发展造成不利影响，也对公司的经营产生一定的风险。 
    针对上述风险，公司仍将紧密关注政策及市场环境变化，及时做出具有前瞻性的分析、判断，立足于修练内功，健全完善企业管理各环节及经营全过程风险管理体系，积极适应和应对宏观调控所带来的压力，降低政策风险对公司经营的影响；同时，充分把握市场契机，利用政策变化带来的新机遇，力争在土地储备、项目开发、市场销售等方面实现新的突破，提高公司房地产业务的整体竞争能力。 
     （2）、开发市场较为集中的风险 
    目前，公司开发市场仅限于烟台市及周边地区，使公司业绩高度依赖于该区域房地产市场的表现，公司市场单一化的风险比较突出，将对公司的经营业绩产生较大影响。公司将采取相应措施：立足于现有的楼盘，树立公司的品牌形象，进一步加大市场调研，增加不同位置、不同区域的土地储备，扩大开发规模，调整开发节奏，采取差异化经营战略，实现产品多样化，满足不同消费需求，合理规避市场风险。 
     （3）、资金管理失当的风险 
    房地产行业资产负债率与其他行业相比较高，开发资金主要依赖于融资和销售回款，目前针对房地产行业的信贷政策随时可能出现调整；加之，公司开工建设的项目对资金需求较为集中。因此，将给公司资金安排带来不确定性，进而可能影响公司资金链的正常运转，存在一定财务及资金风险。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    管理层认为，公司始终重视对财务及资金风险的控制，不断改善公司的现金流量和财务状况，多渠道筹措资金。一是通过灵活多变且富有针对性的营销方式，加大项目销售力度，实现开发资金快速回笼；二是积极与金融机构沟通，不断提高公司融资能力；三是加强对资金流向控制，提高资金的周转和使用效率，有效化解财务及资金管理风险。 
    4、2010年公司的工作计划 
    2010 年是公司发展中十分关键的一年，也是机遇与挑战并存的一年，公司的总体经营思路是：以市场需求为导向、以客户服务为中心、以过程控制为保障、以细节管理为基础，在公司经营活动中持续推进现有开发项目的建设和销售工作，控制运营成本，降低营运费用，提高经营效益和产品质量，打造公司的品牌形象。 
     （1）努力推进房地产项目的开发，确保2010年度房地产经营有起色，同时根据公 
 司资金状况和发展规划，择机进行土地储备，培植后续开发项目，增强公司的可持续发 
 展能力。 
     （2）做好市场调研，做好产品定位并促进销售工作的开展。加强和做好市场调研， 
 制定切实可行的营销推广方案，加强营销人员的业务培训，搭建好营销队伍，加大销售 
 工作力度，保证项目开发和销售计划的顺利实现。 
☆     （3）全方位推进质量管理，提升品牌形象。加强设计与工程管理，严把楼盘景观设 
 计与户型设计关，使楼盘整体布局更具人性化与舒适性，提升楼盘的整体品位和附加值； 
 完善招投标管理制度，引入资质好、实力强的施工单位，通过 “三位一体”的监管， 
 即通过施工队伍的自控、监理公司的质监及公司的监管，确保公司施工进程与工程质量； 
 着力提高企业核心竞争力和市场影响力，提升品牌价值和美誉度。 
     （4）强化公司治理，提高经营风险防范能力。继续深化和完善公司法人治理结构、 
 公司内部控制和监督机制，建立快速决策机制，高度重视人才队伍建设，完善企业用人 
 制度和员工激励机制，全面加强预算管理、成本管理和费用控制，着力推进企业创新管 
 理，狠抓落实强化执行，提高公司经营管理水平和风险防范能力。 
     （5）重视对股东及社会的回报。公司将继续贯彻经营市场化，管理规范化，业务操 
 作专业化的开发模式，在为股东创造价值的同时，保障员工利益，使人才价值得到更充 
 分的发挥，以保证企业和员工共同发展。公司还将积极响应政府的号召，推进节能环保、 
 健康生态建筑的研究和产品引入，不断提升产品建造的科技水平，增加产品的技术含量。 
     二、公司投资情况 
 烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
      （一）、募集资金使用情况 
    报告期内，公司无募集资金使用情况。 
      （二）、非募集资金投资情况 
     报告期内，公司无非募集资金投资情况。 
     三、报告期内，本公司聘请的会计师事务所――武汉众环会计师事务所对本公司 2009 
 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 
     四、 董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补 
 充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处 
 理结果 
      由于本公司总会计师变更并进行工作交接，在预测2009 年年度业绩时，对公司盈 
 利情况预计不足。 2010年4月16 日本公司发布了《业绩预告修正公告》。 
       公司董事会已对相关人员进行了内部通报，并要求财务部门从该事件中认真吸取教 
 训，深刻检讨，杜绝此类事件再次发生。 
     五、 董事会日常工作情况 
      （一）、董事会会议情况及决议内容 
                                                 决议刊登的信息 决议刊登的信息披 
  会议届次       召开日期          决议内容 
                                                   披露报纸         露日期 
                              独立董事年报工作制 《中国证券报》 
八届二十二次  2009年 2月5 日                                   2009年 2月7 日 
                              度等               《上海证券报》 
                                                 《中国证券报》 
八届二十三次  2009年 4月28 日  年度董事会                      2009年 4月30 日 
                                                 《上海证券报》 
                                                 《中国证券报》 
九届一次      2009年 5月22 日  选举董事长等                    2009年 5月23 日 
                                                 《上海证券报》 
                                                 《中国证券报》 
九届二次      2009年 8月26 日  半年度报告                      2009年 8月28 日 
                                                 《上海证券报》 
                                                 《中国证券报》 
九届三次      2009年 10月 12 日  变更独立董事等                2009年 10月 14 日 
                                                 《上海证券报》 
                                                 《中国证券报》 
九届四次      2009年 10月 22 日  第三季度报告                  2009年 10月 24 日 
                                                 《上海证券报》 
 烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                                                 《中国证券报》 
九届五次      2009年 11月 12 日  董事辞职等                    2009年 11月 14 日 
                                                 《上海证券报》 
                              出售“岩丰大厦”项 《中国证券报》 
九届六次      2009年 12月 25 日                                2009年 12月 30 日 
                              目                 《上海证券报》 
      （二）、董事会对股东大会决议的执行情况 
     报告期内，本公司董事会认真履行了《公司章程》规定的职责，严格执行并实施了股 
 东大会的所有决议。 
      （三）、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履 
 职情况汇总报告 
     公司自成立审计委员会以来，严格按照《公司章程》、《上市公司治理准则》等法律 
 法规的要求，制订了《董事会审计委员会实施细则》、《董事会审计委员会年度审计工作 
 规程》等制度。其主要内容为：从审计委员会的人员组成、职责权限、决策程序、议事规 
 则及在公司年报编制和披露过程中了解公司经营情况、与年审会计师保持沟通检查监督等 
 方面做出了相关规定。 
     报告期内履职情况：报告期内，审计委员会按照中国证监会证监会公告【2009】34 
 号《关于做好上市公司2009年度报告及相关工作的通知》及《烟台园城企业集团股份有 
 限公司审计委员会年度审计工作规程》的相关规定，勤勉尽责，切实履行了相应的责任和 
 义务，在2009年度财务审计以及年报编制工作中，能够严格按照相关要求，认真负责， 
 积极主动的做好相关工作。 
     1、在年审注册会计师进场之前，公司审计委员会认真阅读了公司2009年度审计工作 
 安排及相关资料，与负责公司年度审计工作的注册会计师沟通，确定了2009年度财务报 
 告审计工作时间安排。 
     2、审阅了公司财务部编制的财务报表，并出具了书面审核意见：公司初步编制的财 
 务报表基本上反映了公司的财务状况和经营成果，同意以此报表为基础开展2009年度审 
 计工作。 
     3、在年审会计师出具初步审计意见后，公司审计委员会再一次审阅了公司2009年度 
 财务报告，并形成了书面审核意见：公司2009年财务报告符合相关规定的要求，符合公 
 司生产经营实际情况，会计师事务所获取的审计证据是充分、适当的，在所有重大方面公 
 允地反映了公司2009年12月31日的财务状况及2009年度的经营成果和现金流量。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    4、在会计师事务所出具2009年度审计报告后，公司审计委员会对会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报告进行表决并形成了决议。同意将公司编制的年审注册会计师审计的2009年度财务报告提交董事会审议。 
    5、通过跟踪、了解武汉众环会计师事务所对公司2009年度审计工作，审计委员会认为武汉众环会计师事务所在从事公司2009年度审计过程中，勤勉尽责、恪尽职守，与公司管理层、独立董事及审计委员会进行了充分沟通，以公正、客观的态度进行了独立审计，审计时间充分，审计人员配备合理，圆满地完成了各项审计工作，建议公司继续聘请武汉众环会计师事务所为2010年度审计机构。 
    6、审计委员会“关于2010年度聘请会计师事务所”的决议 
    公司董事会审计委员会于2010年4月28 日召开，应表决董事4人，实际表决董事4 
人。会议一致审议通过了以下议案： 
     （1）、公司2009年度财务会计报告。 
     （2）、关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告。 
     （3）、鉴于武汉众环会计师事务所有限责任公司已为公司提供了6年的年报审计工作，且该所在审计过程中表现出了较好的执业能力及勤勉、尽责工作精神，提议继续聘请武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司2010年度的审计机构。 
     （四）、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 
    报告期内，公司董事会下设的薪酬委员会严格按照《烟台园城企业集团股份有限公司薪酬与考核委员会实施细则》及董事会赋予的职责和权限，对公司董事、监事、高级管理人员的薪酬进行了认真审核，认为2009年度公司对董事、监事、高级管理人员支付的薪酬公平、合理，符合公司有关薪酬政策、考核标准，同意公司在年报中披露对其支付的薪酬。 
    六、利润分配或资本公积金转增预案 
     2009年度公司实现归属于上市公司股东的净利润334.86万元，加年初未分配利润：-39,073.43万元，本年度未分配利润：-38,738.57万元。根据本公司的实际情况，拟定 
2009年度不分配利润，也不进行资本公积金转增股本。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    七、公司前三年分红情况 
                                                                    单位：元 
                                        分红年度合并报表   占合并报表中归属 
    分红年度    现金分红的数额（含税）  中归属于上市公司   于上市公司股东的 
                                          股东的净利润     净利润的比率(%) 
      2006                          0       19,081,672.17                  0 
      2007                          0       20,114,197.88                  0 
      2008                          0      -98,192,321.54                  0 
    报告期虽然盈利，但利润不是由主营业务产生且用于弥补以前年度亏损，公司不具备国家法定分红的基本条件，故未进行现金分红。 
    八、公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 
    截至本报告披露日，公司已建立了外部信息使用人管理制度，明确了向需要报送信息的外部部门及人员提供信息时的相关权利义务，并以书面形式与外部信息使用人约定相关保密义务及泄密的责任追究等。 
    九、其他报告事项 
    本公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》，本年度未发生变更。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                         第九节  监事会报告 
    一、 监事会的工作情况 
  监事会会议情况                        监事会会议议题 
                   1、2008年度监事会工作报告；2、2008年度报告及摘要；3、2008 
                  年度财务决算及2009年度财务预算报告；4、2008年度利润分配及 
    八届十二次     资本公积金转增股本预案；5、关于续聘2009年度审计机构的议案； 
                  6、关于修改《公司章程》的议案；7、关于监事会换届选举的议案； 
                  8、2009年第一季度报告。 
     九届一次     关于选举监事会主席的议案。 
     九届二次     2009年度关年度报告。 
     九届三次     关于监事辞职的议案。 
     九届四次     2009年第三季度报告。 
     九届五次     关于补选监事的议案。 
     九届六次     关于选举监事会主席的议案。 
    一年来，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律、法规的要求，从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发，认真履行监督职责。 
    二、 监事会对公司依法运作情况的独立意见 
    报告期内，公司股东大会、董事会严格依照国家有关法律、法规和《公司章程》行使职权，履行义务。公司历次股东大会、董事会的召集、召开、表决、决议等决策程序均符合法律法规的相关规定。监事会认为公司建立了比较完善的内部控制制度，董事会决策程序科学、合法、有效。公司董事、高级管理人员在履行职责时能够勤勉尽责，没有发现违反法律、法规和公司章程的行为，也没有损害公司利益的行为。 
    三、 监事会对检查公司财务情况的独立意见 
    报告期内，监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，审核了公司的季度、半年度、年度财务报告及其它文件。公司财务行为严格按照新会计制度、新会计准则执行。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
武汉众环会计师事务所为本公司出具的年度财务报告审计意见是客观公正的；公司的各期财务报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 
    四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 
    报告期内，公司没有募集资金，亦没有报告期前募集资金使用延续到报告期内的情况。 
    五、监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 
    报告期内，公司收购出售资产审批程序合法、价格合理，没有发现内幕交易损害公司及全体股东的利益、造成公司资产流失行为。 
    六、监事会对公司关联交易情况的独立意见 
    报告期内，发生的关联交易为：本公司与烟建集团达成协议，以房产抵偿烟建集团 
600万元债务，在抵债房产中价值1,335,324.00元的房产为园城实业集团有限公司所有，此关联交易公平合理，没有损害公司和全体股东的利益。 
    七、监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 
    由于本公司总会计师变更并进行工作交接，在预测2009 年年度业绩时，对公司盈利情况预计不足。 2010年4月16 日公司发布了《业绩预告修正公告》。 
      监事会认为公司董事会及管理层已对相关人员进行了内部通报，并对今后的工作提出要求的做法适当，且在认识到业绩预告差异时，及时履行了信息披露义务。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                          第十节  重要事项 
    一、 重大诉讼仲裁事项 
    1、山东云门药业有限责任公司借款纠纷案 
    2000年8月8 日，山东云门药业有限责任公司（以下简称：云门药业）因流动资金缺乏，向公司借款300万元，公司于2004年5月18 日向烟台市中级人民法院提起诉讼，要求云门药业偿还所欠本公司款项，并冻结了云门药业相应额度的资产。2004年11月2 
日，烟台市中级人民法院以（2004年）烟民二初字第211号民事判决书，判决云门药业返还本公司人民币300万元。2005年2月22日，本公司收到烟台市中级人民法院案件执行情况告知函（2005）烟执字第21号，被告知云门药业的资产均已抵押或查封。截止到报告期末，该案件无实质性进展。 
    2、光大银行烟台支行借款纠纷案 
    本公司向光大银行烟台支行借款本金2700万元，因到期未归还，2005年7月18日，山东省烟台市中级人民法院下达(2004)烟民二初字第410号民事判决书，判决本公司支付光大银行烟台支行贷款本金2,700万元、贷款利息582,783.36元，案件受理费151,876 
元、保全费142,386元由本公司承担；深圳万基集团有限公司、山东鲁信国际经济股份有限公司对本公司的上述给付义务承担连带清偿责任。2008年1月20日，光大银行烟台支行申请强制执行担保方山东鲁信国际经济股份有限公司本金4,705,738元、利息294,262 
元。截止到报告期末，该案件无实质性进展。 
    3、中国农业银行文登市分行担保案及文登市农村信用合作联社借款担保案 
    威海申威药业有限公司（以下简称：申威药业）于2004年先后三次与中国农业银行文登市支行签订借款合同，累计借款额1,540万元，本公司为申威药业的借款提供担保。 
2007年9月24 日，威海仲裁委员会下达《裁定书》（（2007）威仲字第3012号），裁定由申威药业偿还文登支行借款本金及利息，本公司承担连带责任。 
    申威药业于2004年8月30 日向文登市农村信用合作联社签订借款合同，借款额500 
万元，借款期限一年，由本公司及文登市中创食品有限公司为上述借款提供连带责任担保。上述借款已到期，申威药业未履行还款义务。2008年12月25日，山东省威海市中级人民法院下达了《民事判决书》（（2008）威商初字第51号），判定申威药业于判决生效后十日内偿还合作社借款本金500万元及截止2008年5月20 日的利息2,055,420.8元、 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
原告律师费87,154元，本公司及文登市中创食品有限公司对上述债务承担连带清偿责任。案件受理费61,798元由申威药业、本公司及文登市中创食品有限公司共同承担。 
    2009年3月25日，申威药业的控股股东烟台恒源房地产业有限公司与王洋、文登市晴洋土石方工程有限公司签署《股权转让协议书》，新股东以文登市晴洋土石方工程有限公司位于文登市米山路153号的土地及房产以及在取得申威药业控股权后，将申威药业的全部土地、房屋和财产为本公司提供反担保。截止到报告期末，该案件无实质性进展。 
    4、本公司与宋国珍先生的借款纠纷 
    本公司曾向宋国珍先生借款，由于未及时还款，2008年2月19日，宋国珍先生向烟台市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求为：判令本公司偿还借款本金及利息，共计 
10,962,254.43元。2008年12月20日，本公司收到山东省烟台市中级人民法院下达的《民事判决书》（（2008）烟商初字第75号），判决本公司自判决生效后十日内偿还宋国珍借款7,394,970.41元、利息2,150,455.79元（利息计算至2008年3月21日）。案件受理费87,574元、财产保全费5,000元由本公司承担。截止到报告期末，该案件无实质性 
进展。 
    5、建设银行烟台分行借款纠纷案 
    本公司曾在建行烟台分行申请流动资金贷款8,430万元，贷款期限至2005年12月 
30日，本公司以价值3,000万元的财产做抵押，同时深圳万基药业有限公司为该笔借款提供连带责任保证。因资金紧张，本公司未及时清偿在建行烟台分行的借款本金和利息。 
2006年12月27日，为达到及时清偿建行烟台分行本息的目的，在山东省高院的主持下，本公司与建行烟台分行达成了《以物抵债协议》，约定了抵债房产范围及还款期限。本公司已于2007年1月18 日发布了《重大诉讼进展公告》。由于在《以物抵债协议》中约定的本公司抵债房产销售还款未达到建行烟台分行在该协议中的要求，2009年6月17日，建行烟台分行向山东省高级人民法院申请查封本公司的部分财产。详见本公司于2009年 
11月20日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的公告。 
    6、本公司诉山东佳伟集团公司等欠款案 
    2007年6月，本公司在清理历史遗留问题时，曾与山东佳伟集团公司、烟台市牟平区人民政府文化街道办事处文化里村村民委员会就欠本公司的款项数额进行了确认，并确定了还款时间。山东佳伟集团公司、烟台市牟平区人民政府文化街道办事处文化里村村民委员会逾期未履行还款义务，本公司多次催要未果。2010年1月27日，本公司向烟台市中级人民法院提起诉讼，诉讼标的1,303.74万元（截至2010年1月31 日的本息累计）。 
 烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
 在烟台市中级人民法院受理过程中，本公司向法院提出了财产保全的申请。2010年2月 
 25日，山东省烟台市人民法院下达了《民事裁定书》（（2010）烟商初字第19号），裁 
 定冻结两被告银行存款1,420万元或查封相应价值的其他财产。截至本报告披露日，本公 
 司在法院的协助下已完成了对相应价值财产的查封。 
     二、破产重整相关事项 
     本年度公司无破产重整相关事项。 
     三、公司持有参股金融企业股权情况 
                                   占该公                   报告期所 会计 
  所持       初始         持有               期末     报告期              股份 
                                  司股权                    有者权益 核算 
 对象名称   投资金额      数量              账面值    损益                来源 
                                   比例                       变动   科目 
                                                                     长期  购 
烟台银行   3,200,000.00 3,200,000.00     3,200,000.00  0       0 
                                                                     投资  买 
  合计   3,200,000.00 3,200,000.00  －   3,200,000.00  0       0      －   － 
     四、资产交易事项 
      报告期内公司无收购、出售、置换资产情况 
     五、报告期内公司重大关联交易事项 
     本年度公司无重大关联交易事项。 
     六、 重大合同及其履行情况 
     1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、 
 租赁事项 
     (1)、托管情况 
     本年度公司无托管事项。 
      （2）、承包情况 
     本年度公司无承包事项。 
      （3）、租赁情况 
     本年度公司无租赁事项。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
     2、担保情况 
                                                              担保是否  是否为 
                             担保  担保类 
      担保对象     发生日期                     担保期限      已经履行  关联方 
                             金额    型 
                                                                完毕     担保 
   威海申威药业有限公司  2004.06.07  230.00 连带责任 2005.6.7至2007.6.7  否  否 
   威海申威药业有限公司  2004.06.16  90.00 连带责任 2005.6.16至2007.6.16  否  否 
   威海申威药业有限公司  2004.06.16  30.00 连带责任 2005.6.17至2007.6.17  否  否 
   威海申威药业有限公司  2004.06.16  480.00 连带责任 2005.6.18至2007.6.18  否  否 
   威海申威药业有限公司  2004.11.20  710.00 连带责任 2005.11.19至2007.11.19 否  否 
   威海申威药业有限公司  2004.08.30  500.00 连带责任 2005.8.30至2007.8.30  否  否 
   报告期内担保发生额合计 
   报告期末担保余额合计                              2,040.00 
                              公司对控股子公司的担保情况 
   报告期内对控股子公司担保发生额合计                 0.00 
   报告期末对控股子公司担保余额合计                   0.00 
                        公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 
   担保总额                                                    2,040.00 
   担保总额占公司净资产的比例(%)                                29.01 
   其中： 
      为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                0.00 
      直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额  2,040.00 
      担保总额超过净资产 50％部分的金额                         0.00 
      上述三项担保金额合计                                     2,040.00 
    本公司为申威药业的担保是2004年度发生延续至报告期的。由于本公司持有的威海申威药业有限公司的股权被拍卖，威海申威药业有限公司不再是本公司的控股子公司，担保性质由对控股子公司的担保转为对外担保。2008年3月25日，申威药业的控股股东烟台恒源房地产业有限公司与王洋、文登市晴洋土石方工程有限公司签署《协议书》，烟台恒源房地产业有限公司将其持有的申威药业全部股权转让给文登市晴洋土石方工程有限公司，协议中同时对本公司为申威药业在农行文登支行的1,540万元借款及在文登市农村信用合作联社的借款500万元担保进行了约定：文登市晴洋土石方工程有限公司以其位于文登市米山路153号的土地及房产以及在取得申威药业控股权后，将申威药业的全部土地、房屋和财产为本公司进行反担保。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    3、委托理财情况 
    本年度公司无委托理财事项。 
    4、其他重大合同 
    2009年12月25日，本公司第九届董事会第六次会议审议通过了《关于出售“岩丰大厦”项目的议案》，本公司将拟与烟台富士特房地产开发有限公司共同开发的“岩丰大厦”项目在现有状态下转让，涉及金额2,238.31 万元。该事项已刊登在2009年12月30 
日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 
    七、承诺事项履行情况 
    1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 
 承诺事项                        承诺内容                          履行情况 
             1、园城实业集团有限公司承诺：自股改方案实施之日起三 
           十六个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售。 
             2、山东鲁信国际经济股份有限公司承诺：自股改方案实施  上述两股东 
           之日起十二个月内不得上市交易或者转让。在上述禁售期满 
 股改承诺                                                        均按承诺履 
           后的十二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量 
                                                                 行。 
           占公司股份总数的比例不超过百分之五，二十四个月内不超 
           过百分之十。 
    八、聘任、解聘会计师事务所情况 
    报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任武汉众环会计师事务所为公司的境 
内审计机构，已为公司审计6年，拟支付其2009年度审计工作酬金为 35万元人民币。 
    九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 
    报告期，本公司及董事、监事、高级管理人员、本公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。 
    十、 其他重大事项的说明 
 烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
     本年度公司无其他重大事项。 
     十一、信息披露索引 
                              刊载的报刊名称及                刊载的互联网网站及 
            事项                                 刊载日期 
                                   版面                           检索路径 
                              《中国证券报》 
股权司法冻结公告                             2009年 1月15 日 http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
第八届董事会第二十二次会议决议 《中国证券报》 
                                             2009年 2月7 日  http:www.sse.com.cn 
公告                          《上海证券报》 
关于职工代表大会选举职工监事的 《中国证券报》 
                                             2009年 4月21 日 http:www.sse.com.cn 
公告                          《上海证券报》 
第八届董事会第二十三次会议决议 
                              《中国证券报》 
公告及召开 2008 年年度股东大会的             2009年 4月30 日 http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
通知 
第八届监事会第十二次会议决议公 《中国证券报》 
                                             2009年 4月30 日 http:www.sse.com.cn 
告                            《上海证券报》 
                              《中国证券报》 
2008 年年度股东大会决议公告                  2009年 5月23 日 http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
                              《中国证券报》 
第九届董事会第一次会议决议公告               2009年 5月23 日 http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
                              《中国证券报》 
第九届监事会第一次会议决议公告               2009年 5月23 日 http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
                              《中国证券报》 
股权司法冻结公告                             2009年 9月8 日  http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
                              《中国证券报》 
第九届董事会第三次会议决议公告               2009年10月14日  http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
                              《中国证券报》 
第九届监事会第三次会议决议公告               2009年10月14日  http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
                              《中国证券报》 
股权司法冻结公告                             2009年10月20日  http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
                              《中国证券报》 
股权司法冻结公告                             2009年10月23日  http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
                              《中国证券报》 
第九届董事会第五次会议决议公告               2009年11月14日  http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
 烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                              《中国证券报》 
第九届监事会第五次会议决议公告               2009年11月14日  http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
召开 2009 年第一次临时股东大会的 《中国证券报》 
                                             2009年11月14日  http:www.sse.com.cn 
通知                          《上海证券报》 
                              《中国证券报》 
办公地址迁移公告                             2009年11月18日  http:www.sse.com.cn 
☆                              《上海证券报》 
                              《中国证券报》 
重大诉讼进展情况公告                         2009年11月21日  http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
2009 年第一次临时股东大会决议公 《中国证券报》 
                                             2009年 12月 2 日 http:www.sse.com.cn 
告                            《上海证券报》 
                              《中国证券报》 
第九届监事会第六次会议决议公告               2009年 12月 2 日 http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
                              《中国证券报》 
第九届董事会第六次会议决议公告               2009年12月30日  http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
                              《中国证券报》 
重大合同公告                                 2009年12月30日  http:www.sse.com.cn 
                              《上海证券报》 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                     第十一节    财务审计报告 
                             审  计  报  告 
                                                          众环审字(2010)653号 
烟台园城企业集团股份有限公司全体股东： 
    我们审计了后附的烟台园城企业集团股份有限公司（以下简称”园城股份公司”）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表和合并的资产负债表，2009年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。 
    一、管理层对财务报表的责任 
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是园城股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 
    二、注册会计师的责任 
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
    三、审计意见 
    我们认为，园城股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了园城股份公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现 
金流量。 
    武汉众环会计师事务所有限责任公司          中国注册会计师：王郁 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                                              中国注册会计师：汤家俊 
        中国               武汉                      2010年4月28日 
                              财务报表附注 
                                （2009年12月31日） 
 （一）公司的基本情况 
    烟台园城企业集团股份有限公司（原名“烟台华联发展集团股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）是境内公开发行股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1994年6月取得由国家工商行政管理部门颁发的第3700001801019号《企业法人营业执照》。 
    1．本公司历史沿革及注册资本： 
    1988年10月，中国人民银行烟台市分行以(88)烟人银字第299号文批复同意烟台华联商厦组织股份资金2500万元，烟台华联商厦委托中国人民建设银行山东省信托投资公司烟台办事处向社会公开发行股票实际募集股份2,130万元。 
    1989年2月18日，烟台华联商厦正式设立成为烟台华联商厦股份有限公司，股本为 
2,130万元。 
    1990年2月，经烟台市体改委烟体改(1990)34号文和中国人民银行烟台市分行(90)烟人银字第35号文批复同意，烟台华联商厦向社会公众增资发行股票。1993年2月6日，烟台华联商厦股份有限公司总股本增加为5,340万元。 
    1996年10月28日，经中国证监会证监字[1996]255号文批准，公司在上海证券交易所上市。 
    1998年4月，公司向全体股东每10股赠送7股，共送股3,739万股，送股后公司总股本变更为9,079万元。 
    1998年7月，公司向全体股东配售1,581.18万股，配售后公司总股本变更为 
10,660.18万元。 
    2000年10月，公司向全体股东实施送股和公积金转增，实施后公司总股本变更为 
15,990.27万元。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    2001年3月，公司向全体股东配售1,126.28万股，配售后公司总股本变更为 
17,116.55万元。 
    2．本公司注册地地址：烟台市芝罘区南大街261号。 
    3．本公司组织形式：股份有限公司 
    4．本公司总部地址：山东省烟台市芝罘区南大街261号 
    5．本公司的业务性质和主要经营活动：本公司属于房地产行业，主要从事商品房的开发和销售。公司经营范围包括：日用百货、文体用品、纺织品、服装鞋帽、五金交电、日用杂货(不含烟花爆竹)的销售；烟酒糖茶、副食品、水产品、油漆涂料的批发、零售（以上仅限分支机构）；柜台出租；装饰装修；批准范围内的进出口业务；药业、房地产开发及投资等。 
    6．本公司以及集团最终母公司的名称：本公司母公司为园城实业集团有限公司（以下简称“园城集团”），园城集团的实际控制人为自然人徐诚惠先生。 
    7．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 
    本财务报表于2010年4月28 日经公司第 届 次董事会批准报出。 
     （二）公司重要会计政策、会计估计 
  1、财务报表的编制基础 
    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 
  2、遵循企业会计准则的声明 
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 
  3、会计期间 
    本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。 
  4、记账本位币 
    本公司以人民币为记账本位币。 
  5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
     （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 
     （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 
    购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 
    企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
  6、合并财务报表的编制方法 
     （1）合并范围 
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 
    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： 
    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； 
    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； 
    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； 
    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 
    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 
     （2）合并财务报表编制方法 
    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 
     （3）少数股东权益和损益的列报 
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 
     （4）超额亏损的处理 
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 
     （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 
    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 
    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 
  7、现金等价物的确定标准 
    本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 
  8、外币业务核算方法 
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 
     （1）汇兑差额的处理 
    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 
     （2）外币财务报表的折算 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 
  9、金融工具的确认和计量 
     （1）金融工具的确认 
    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 
     （2）金融资产的分类和计量 
    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 
    ③金融资产的后续计量 
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 
    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 
    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 
    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 
    ④金融资产的减值准备 
    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： 
    a）发行方或债务人发生严重财务困难； 
    b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 
    c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 
    d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 
    e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 
    f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 
    g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 
    h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 
    i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 
    C、金融资产减值损失的计量 
    a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 
    持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 
    b）可供出售金融资产 
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 
     （3）金融负债的分类和计量 
    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 
    ③金融负债的后续计量 
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 
    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 
     （4）金融工具公允价值的确定方法 
    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 
    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 
     （5） 金融资产转移确认依据和计量 
    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 
    ①所转移金融资产的账面价值； 
    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 
    ①终止确认部分的账面价值； 
    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 
    对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 
    10、应收账款坏账准备的确认和计提 
     （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 
    ①单项金额重大的应收款项的确认标准： 
    本公司确定单项金额重大的应收款项是指期末余额前五名的应收款项。 
    ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：个别认定结合账龄分析法。 
     （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 
    ①信用风险特征组合的确定依据： 
    本公司确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项按照逾期状态在5年以上（不含5年），不含单项金额重大的应收款项进行组合。 
    ②根据信用风险特征组合确定的计提方法：个别认定结合账龄分析法。 
     （3）其他不重大的应收款项是指不含单项金额重大的应收款项，按账龄分析法计算确定减值损失，计提坏账准备。 
    应收款项账龄组合坏账准备计提比例 
                 账龄                                  计提比例 
                1 年以内                                 5% 
                1—2 年                                  10% 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
                2—3 年                                  20% 
                3—4 年                                  30% 
                4—5 年                                  50% 
                5 年以上                                100% 
    计提坏账准备的说明：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，据实确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 
  11、  存货的分类和计量 
     （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、产成品、开发成本、开发产品等。 
     （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： 
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 
    ②该存货的成本能够可靠地计量。 
     （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。 
     （4）公共配套设施费用的核算方法：按各项成本核算对象发生的费用及预测未支付的费用进行归集，根据可售商品房面积分摊计入“开发产品”。对于具有经营价值且公司拥有其收益权的配套设施，按其持有目的于完工后分别计入“投资性房地产”或“固定资产”核算。 
     （5）质量保证金的核算方法：按工程结算金额的一定比例，从应付工程款扣款，挂 
 “应付账款”科目明细核算，质保期满后根据工程质量实际情况和合同约定退还，退还时冲减“应付账款”。 
     （6）维修基金的核算方法：公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，记入"其他应付款-代管基金"，专项用于住宅共同部位共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
     （7）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用五五摊销法进行摊销。 
     （8）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 
    ①可变现净值的确定方法： 
    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 
    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 
    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 
    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 
    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 
    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 
     （9）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 
  12、  长期股权投资的计量 
     （1） 初始计量 
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 
    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 
    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 
    B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： 
    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 
    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； 
    c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； 
    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 
    A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 
    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 
    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。 
    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。 
    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 
     （2） 后续计量 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
☆    本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 
    ①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 
    公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。 
    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 
    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 
    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 
    ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 
     （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 
    本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但 
低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 
     （4）减值测试方法及减值准备计提方法 
    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 
  13、  投资性房地产的确认和计量 
     （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 
    ①已出租的土地使用权； 
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权； 
    ③已出租的建筑物。 
     （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： 
    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； 
    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 
     （3）初始计量 
    投资性房地产按照成本进行初始计量。 
    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； 
    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 
     （4）后续计量 
    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 
    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 
    14、固定资产的确认和计量 
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 
     （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 
     （2）固定资产折旧 
    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 
    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 
        类    别           使用年限（年）     残值率（%）       年折旧率（%） 
房屋及建筑物                    45                 5%              2.11% 
机器设备                       10-14              5%             6.79%-9.50% 
运输设备                       8-14               5%            11.875%-9.50% 
其他设备                       5-10               5%            9.50%-19.00% 
    本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 
     （3）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 
    15、在建工程的核算方法 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
     （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 
     （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 
     （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 
     （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 
    16、借款费用的核算方法 
     （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同 
时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 
    ① 资产支出已经发生； 
    ② 借款费用已经发生； 
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 
3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 
     （2）借款费用资本化金额的计算方法 
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    17、无形资产的确认和计量 
    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 
     （1）无形资产的确认 
    本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： 
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； 
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
     （2）无形资产的计量 
    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 
    ②无形资产的后续计量 
    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 
    B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 
    18、预计负债的确认标准和计量方法 
     （1）预计负债的确认标准 
    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： 
    ①该义务是企业承担的现时义务； 
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 
    ③该义务的金额能够可靠地计量。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
     （2）预计负债的计量方法 
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理： 
    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 
    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 
    在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 
    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 
    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 
    19、股份支付的确认和计量 
    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 
     （1）以权益工具结算的股份支付 
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 
    权益工具的公允价值，应当按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执行。 
     （2）以现金结算的股份支付 
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 
    20、与回购本公司股份相关的会计处理方法 
    回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。 
    注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。 
    转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。 
    因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。 
    21、收入确认方法和原则 
    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 
     （1）销售商品收入 
    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 
    房地产销售在签定了销售合同，房产已经过完工验收合格并交付业主，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同金额20%或以上之定金或/及已确认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。 
     （2）提供劳务收入 
    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 
    确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 
    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 
     （3）让渡资产使用权收入 
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 
    本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 
     （4）合作开发项目收入 
    本公司在能对合作开发的项目实施控制时，根据项目实现盈利情况及合作开发协议约定的收益分配比例计算确认合作开发收益。 
    本公司在不能对合作开发项目实施控制时，所收到的合作方分回的项目合作开发收益先用于弥补本公司所付出的项目合作开发成本，弥补完成本后超额部分确认为合作开发收益。 
    22、政府补助的确认和计量 
     （1）政府补助的确认 
    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助： 
    ① 企业能够满足政府补助所附条件； 
    ② 企业能够收到政府补助。 
     （2）政府补助的计量： 
    ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 
    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 
    ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 
    A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 
    B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 
    23、所得税会计处理方法 
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 
     （1）递延所得税资产 
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 
    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 
    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 
     （2）递延所得税负债 
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 
    24、经营租赁和融资租赁会计处理 
     （1）经营租赁 
    经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 
    经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 
     （2）融资租赁 
    融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 
    承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。 
    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 
    融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 
    25、持有待售资产的确认标准和会计处理方法 
     （1）持有待售资产的确认标准 
    本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 
    ①企业已经就处置该非流动资产作出决议； 
    ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 
    ③该项转让很可能在一年内完成。 
     （2）持有待售资产的会计处理方法 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 
    26、会计政策变更 
    本公司在报告期内无会计政策变更事项。 
    27、会计估计变更事项 
    本公司在报告期内无会计估计变更事项 
    28、前期会计差错更正 
    本公司在报告期内无会计差错更正事项 
    29、资产减值 
    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 
     （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 
     （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 
     （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 
     （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 
     （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 
     （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 
     （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产 
 （使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 
    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 
    资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 
    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 
     （三）税项 
    1、增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 
    2、营业税税率为营业收入的5%。 
    3、城市维护建设费为应纳流转税额的7%。 
    4、 教育费附加为应纳流转税额的3%。 
    5、土地增值税按国家相关规定执行30%—60%的超率累进税率。 
    6、地方教育发展基金为应纳流转税额的1%。 
    7、房产税为依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。 
    所得税：按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税。集团并表单位中除子公司广东申威药业有限公司（以下简称“广东申威公司”）属于生产型外商投资企业，按国家有关规定执行20%的过渡税率外，本公司及其他子公司的所得税税率均为25%。 
     （四）企业合并及合并财务报表 
    1、控股子公司 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    （1）同一控制下企业合并取得的子公司 
   子公司全称       子公司类型       注册地          业务性质        注册资本 
烟台新世界房地产开              幸福中路17号     房地产开发        人民币18,000 
                    有限公司 
发有限公司 
广东申威药业有限公              广宁县南街镇人民路 工业生产         港币6,040 
                    有限公司 
司                               178号 
汇龙湾投资有限公司              莱山区滨海路街道办 房地产开发      人民币6,000 
                    有限公司 
                                事处办公楼 
                                             实质上构成对子 
                                  期末实际出               持股   表决权 是否合 
    子公司全称        经营范围               公司净投资的其 
                                     资额                 比例(%)  比例(%)  并报表 
                                              他项目余额 
 烟台新世界房地产开 房地产开发、销售 
 发有限公司                         人民币 
                                    18,000                 100%    100%    是 
 广东申威药业有限公 生产销售药品及保健 
 司              品                港币3,322               55%     55%     是 
                 向建筑行业投资；房 
                 地产开发；自有房屋 
                 租赁、塑钢门窗加工、 
                 安装、销售；建筑材 
 汇龙湾投资有限公司 
                 料、装潢材料、钢材、  人民币3,600         60%     60%     是 
                 五金交电、金属材料 
                  （不含贵重金属）的 
                 销售 
                                                          从母公司所有者权益冲减子公 
                                           少数股东权益中用 司少数股东分担的本期亏损超 
         子公司全称          少数股东权益  于冲减少数股东损 过少数股东在该子公司期初所 
                                              益的金额    有者权益中所享有份额后的余 
                                                                   额 
 烟台新世界房地产开发有限公司 
 广东申威药业有限公司 
                              11,583,897.95 
 汇龙湾投资有限公司 
                              21,824,202.84 
     （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 
   子公司全称       子公司类型       注册地          业务性质        注册资本 
烟台华信管理顾问有              芝罘区北马路1号海 服务业            人民币100 
                    有限公司 
限责任公司                      关大厦8楼 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
烟台华联物业管理有              芝罘区环山路89号  物业管理         人民币50 
                    有限公司 
限责任公司 
                                        实质上构成对 
                              期末实际出 子公司净投资          表决权比例 是否合 
   子公司全称      经营范围                         持股比例(%) 
                                资额    的其他项目余              (%)    并报表 
                                            额 
                                                   直接  间接持 
                                                   持股   股 
烟台华信管理顾问 管理顾问、营销策划 
有限责任公司                  人民币100             90%   10%    100%     是 
烟台华联物业管理 水电暖安装、物业管 
有限责任公司   理服务          人民币50             90%   10%    100%     是 
                                                        从母公司所有者权益冲减子公 
                                          少数股东权益中用 司少数股东分担的本期亏损超 
☆         子公司全称          少数股东权益  于冲减少数股东损 过少数股东在该子公司期初所 
                                             益的金额   有者权益中所享有份额后的余 
                                                                 额 
 烟台华信管理顾问有限责任公司 
 烟台华联物业管理有限责任公司 
    2、合并范围变更情况 
    本期经清算不再纳入合并范围的子公司 
              名称                   处置日净资产        期初至处置日净利润 
鲁信（美国）有限公司                    30,240,000.00 
烟台华联通讯技术有限公司                 5,935,791.04             14,668,017.32 
     （五）财务报表主要项目附注 
     （以下附注未经特别注明，期末余额指2009年12月31日账面余额，年初余额指2008 
年12月31日账面余额，金额单位为人民币元） 
    1、货币资金 
       项    目                 期末账面余额                 年初账面余额 
现   金                                  80,251.18                  956,565.76 
银行存款                              29,895,028.13                5,824,906.05 
其他货币资金                           9,409,191.16               20,322,409.17 
       合    计                       39,384,470.47             27,103,880.98 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    注1：货币资金期末余额较期初增加了45.31%，主要是由于子公司汇龙湾公司本期新增项目建设资金贷款1.2亿所致； 
    注2：其他货币资金主要系公司为客户购房贷款提供的按揭保证金。 
    2、应收账款 
     （1）应收账款按类别列示如下： 
                                                       期末数 
               种    类                     账面余额            坏账准备 
                                        金  额    比例(%)    金  额    比例(%) 
单项金额重大                          3,412,243.06   36.37% 1,080,129.99   16.54% 
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 5,365,555.94   57.19% 5,365,555.94   82.17%合的风险较大 
其他不重大                              604,104.11  6.44%    84,263.90  1.29% 
               合  计                 9,381,903.11  100.00% 6,529,949.83  100.00% 
                                                       年初数 
              种    类                      账面余额            坏账准备 
                                         金  额    比例(%)   金  额    比例(%) 
单项金额重大                          5,740,287.20 53.26%  3,426,727.20   40.58%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 
合的风险较大                          4,021,899.74 37.32%  4,021,899.74   47.62% 
其他不重大                            1,015,586.95  9.42%   996,131.68   11.80% 
               合  计                10,777,773.89 100.00% 8,444,758.62  100.00% 
    应收账款种类的说明：单项金额重大的应收账款系金额为前5名的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额不重大但帐龄在 
5年以上的应收账款。 
     （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备计提：经测试公司期末无需要单独计提减值准备的应收账款。 
     （3）应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
     （4）应收账款金额前五名单位情况 
                                                               占应收账款总额的 
     欠款单位名称       与本公司关系    欠款金额      年限 
                                                                    比例 
王凯                     非关联方      1,450,000.00  1 年以内      15.46% 
深圳益康健实业有限公司   非关联方        757,335.86  1 年以内      8.07% 
华联商厦长虹专卖         非关联方        486,637.20  5 年以上      5.19% 
烟台海尔工贸有限公司     非关联方        470,750.00  5 年以上      5.02% 
河南天方医药有限公司     非关联方        247,520.00  1 年以内      2.64% 
     合        计                      3,412,243.06                36.38% 
     （5）应收账款按账龄列示如下： 
                                                期末数 
          账龄                       账面余额 
                                                                坏账准备 
                              金  额          比例(%) 
1年以内（含1年）              2,885,529.22     30.76%               144,276.46 
1年至2年（含2年）               109,794.29     1.17%                 10,979.43 
2年至3年（含3年）                  225.60      0.00%                     45.12 
3年至4年（含4年）                40,000.50     0.43%                 40,000.50 
4年至5年（含5年）                23,410.36     0.25%                 11,705.18 
5年以上                       6,322,943.14     67.40%              6,322,943.14 
        合    计              9,381,903.11    100.00%              6,529,949.83 
                                                年初数 
          账龄                       账面余额 
                                                                坏账准备 
                              金  额          比例(%) 
1 年以内（含 1 年）             109,794.29     1.02%                  5,489.71 
1 年至2 年（含 2 年）              225.60      0.00%                     22.56 
2 年至3 年（含 3 年）           171,400.50     1.59%                 34,280.10 
3 年至4 年（含 4 年）           386,122.81     3.58%                369,735.56 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
4 年至5 年（含 5 年）         4,838,843.75     44.90%             2,763,843.75 
5 年以上                      5,271,386.94     48.91%              5,271,386.94 
        合    计             10,777,773.89    100.00%             8,444,758.62 
    3、其他应收款 
     （1）其他应收款按类别列示如下： 
                                                       期末数 
               种    类                     账面余额            坏账准备 
                                         金  额    比例(%)   金  额     比例(%) 
单项金额重大                           58,448,284.14 71.03%  24,382,810.03  59.24%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 14,854,060.73 18.05%  14,854,060.73  36.09%险较大 
其他不重大                             8,987,661.10 10.92%  1,919,744.72  4.67% 
               合  计                  82,290,005.97   100.00% 41,156,615.48  100.00% 
                                                       年初数 
               种    类                     账面余额             坏账准备 
                                         金  额    比例(%)   金  额    比例(%) 
单项金额重大                           65,905,666.89 68.18%  18,176,665.08  52.09% 
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 9,938,615.21 10.28%  9,938,615.21  28.48% 
较大 
其他不重大                             20,823,008.13 21.54%  6,777,755.35  19.43% 
                合  计                 96,667,290.23 100.00%  34,893,035.64  100.00% 
    其他应收款种类的说明：单项金额重大为金额前5名的其他应收款或占其他应收款期末余额的5%以上应收款项。单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大为个别计提坏账准备及账龄在5年以上其他应收款。 
     （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备计提：经测试公司期末无需要单独计提减值准备的应收账款。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
     （3）其他应收款按账龄列示如下： 
                                                期末数 
          账龄                       账面余额 
                                                                坏账准备 
                              金  额          比例(%) 
1年以内（含1年）              2,311,669.16     2.81%                115,583.45 
1年至2年（含2年）             1,404,292.55     1.71%                140,429.25 
2年至3年（含3年）             2,462,776.02     2.99%                492,555.20 
3年至4年（含4年）            41,259,958.84     50.14%             12,377,987.66 
4年至5年（含5年）            13,642,498.97     16.58%              6,821,249.49 
5年以上                      21,208,810.43     25.77%             21,208,810.43 
        合    计             82,290,005.97    100.00%             41,156,615.48 
                                                年初数 
          账龄                       账面余额 
                                                                坏账准备 
                              金  额          比例(%) 
1 年以内（含 1 年）           3,566,866.95     3.69%                127,173.48 
1 年至2 年（含 2 年）         2,658,789.46     2.75%                265,878.94 
2 年至3 年（含 3 年）        50,412,005.91     52.15%             10,082,401.19 
3 年至4 年（含 4 年）        14,693,734.24     15.20%              4,408,120.27 
4 年至5 年（含 5 年）        10,652,863.83     11.02%              5,326,431.92 
5 年以上                     14,683,029.84     15.19%             14,683,029.84 
        合    计             96,667,290.23    100.00%             34,893,035.64 
    （4）其他应收款金额前五名单位情况 
                               与本公司                          占其他应收款总 
           单位名称                          金额        年限 
                                 关系                             额的比例(%) 
深圳市普济新特药有限公司       非关联方   40,093,534.44 3-4 年      48.72% 
四川吉智投资发展有限公司        非关联方  12,000,000.00 4 年以上    14.58% 
华联报业                       非关联方    2,744,414.63 5 年以上     3.34% 
北大科技开发部                 非关联方    2,000,000.00 5 年以上     2.43% 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
华联船务                       非关联方   1,610,335.07 5 年以上     1.96% 
           合    计                      58,448,284.14             71.03% 
     （5）应收关联方款项 
                                                            占其他应收款总额的 
          单位名称              与本公司关系       金额 
                                                                 比例(%) 
深圳万基集团广宁保健品有限公司   第二大股东控制的企业 210,009.45  0.26% 
           合计                                   210,009.45      0.26% 
   4、预付款项 
     （1）预付款项按账龄结构列示： 
                             期末账面余额                 年初账面余额 
      账龄结构 
                          金 额       占总额的比例    金 额      占总额的比例 
1 年以内（含 1 年）     16,462,334.93   32.16%     43,305,373.26    70.28% 
1 年至2 年（含 2 年）   21,809,702.09   42.61%     12,463,231.33    20.23% 
2 年至3 年（含 3 年）    8,954,772.39   17.49%      5,402,571.70    8.77% 
3 年以上                 3,960,869.23    7.74%        446,230.68    0.72% 
        合    计        51,187,678.64   100.00%    61,617,406.97   100.00% 
    （2）预付款项金额前五名单位情况 
         单位名称         与本公司关系   金额         时间        未结算原因 
烟台鸿源建筑安装工程有限公司  非关联方  9,864,076.08 1年以内及1-3 年  工程尚在进行中 
烟台市恒源混凝土有限公司   非关联方    9,325,000.00 1年以内及1-3 年  工程尚在进行中 
烟台镇泰滚塑厂             非关联方    3,000,000.00  1-2年      项目前期预付款 
中建三局建设工程有限公司    非关联方   2,539,434.78 1年以内及1-2 年  工程尚在进行中 
莱阳市城厢林华铝塑门窗加工厂  非关联方  1,788,745.00 1年以内及1-2 年  工程尚在进行中 
          合  计                      26,517,255.86 
     （3）账龄超过1年的预付账款主要系采购预付款。因房地产项目采购结算周期较长，故部分预付工程款账龄相对较长。 
     （4）预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款； 
     （5）经测试，期末预付账款不存在减值迹象，故未计提坏账准备。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
    5、存货 
     （1）存货分类： 
   项目                 期末数                            年初数 
            账面余额   跌价准备   账面价值    账面余额    跌价准备   账面价值 
原材料     3,092,086.38           3,092,086.38  2,906,289.92         2,906,289.92 
低值易耗品   834,255.34             834,255.34  488,906.03            488,906.03 
库存商品   3,265,197.50   1,620,773.08  1,644,424.42  4,288,236.15   1,620,773.08   2,667,463.07 
在产品       744,547.97             744,547.97  7,619,143.57         7,619,143.57 
产成品     1,260,286.19           1,260,286.19  3,894,664.03         3,894,664.03 
开发成本  352,254,483.60         352,254,483.60  223,753,983.92    223,753,983.92 
开发产品  61,050,525.27  18,656,218.74   42,394,306.53  100,169,320.37  30,135,333.39  70,033,986.98 
材料采购     31,663.50              31,663.50 
   合计   422,533,045.75  20,276,991.82  402,256,053.93  343,120,543.99  31,756,106.47 311,364,437.52 
    注1：存货期末余额较年初余额上升36.61%，主要系烟台汇龙湾投资有限公司“橡树湾”项目开发成本增加所致。 
    注2：公司期末开发产品中38,882,001.05元系园城集团抵偿本公司全资子公司烟台新世界房地产开发有限公司（以下简称“烟台新世界房地产”）欠款转入，因公司计划将该部分存货出售，故尚未申请办理过户手续。 
    注3：公司期末开发产品中22,168,524.22元系2008年度烟台恒源房地产有限公司（以下简称“恒源房地产公司”）还款抵入。该部分房产原系恒源房地产公司与园城集团共同开发项目，由于土地及项目规划均系以园城集团的名义申请办理，故房屋产权证（项目大证）上载明所有者为园城集团。根据恒源房地产公司与园城集团签订的项目合作开发协议及分配方案，该部分房产产权系归属于恒源房地产公司所有。房产抵入后，由于本公司计划将该部分存货出售，故尚未申请办理过户手续。 
    注4 ：烟台汇龙湾投资有限公司开发成本期末余额中利息资本化金额为5,747,735.43 
元。 
烟台园城企业集团股份有限公司                                                         2009年年度报告 
     （2）存货跌价准备 
                                                 本期减少 
    存货种类      年初账面余额  本期计提额                        期末账面余额 
                                            转回        转销 
库存商品           1,620,773.08                                   1,620,773.08 
开发产品          30,135,333.39                     11,479,114.65   18,656,218.74 
     合  计       31,756,106.47                     11,479,114.65   20,276,991.82 
存货跌价准备本年转销系产品实现销售，结转存货成本相应转销已计提的存货跌价准备。 
     （3）存货跌价准备情况 
         项  目         计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价  本期转回金额占该项 
                                                准备的原因   存货期末余额的比例 
                                                                    (%) 
                        存货成本高于预计可变现 
        库存商品 
                                净值 
                        存货成本高于预计可变现 
        开发产品 
                                净值 
    6、长期股权投资 
    长期股权投资情况 
   被投资     初始投资金额  年初余额    增减变动     期末余额   在被投 在被投 
  单位名称                                                      资单位 资单位 
                                                                持股比 表决权 
                                                                 例     比例 
一、成本法核算 
的长期股权投资 
烟台市商业银  3,200,000.00  3,200,000.00           3,200,000.00