沈机集团昆明机床股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 5 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7 五、董事会报告........................................................................ 8 六、重要事项......................................................................... 12 七、财务会计报告..................................................................... 16 八、备查文件目录.................................................................... 103 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计，但已经公司董事会审计委员会审阅。 (四) 公司负责人姓名 高明辉 主管会计工作负责人姓名 皮建国 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 赵琼芬 公司负责人高明辉、主管会计工作负责人皮建国及会计机构负责人（会计主管人员）赵琼芬声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 (六) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 沈机集团昆明机床股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 昆明机床 公司的法定英文名称 SHENJI GROUP KUNMING MACHINE TOOL COMPANY LIMITED 公司的法定英文名称缩写 kmtcl 公司法定代表人 高明辉 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 罗涛 王碧辉 联系地址 云南省昆明市茨坝路23 号 云南省昆明市茨坝路23 号 电话 86-871-6166612 86-871-6166623 传真 86-871-6166288 86-871-6166288 电子信箱 luotao@kmtcl.com.cn wangbh@kmtcl.com.cn (三) 基本情况简介 注册地址 中华人民共和国云南省昆明市茨坝路23 号 注册地址的邮政编码 650203 办公地址 云南省昆明市茨坝路23 号 办公地址的邮政编码 650203 公司国际互联网网址 www.kmtcl.com.cn 电子信箱 dsh@kmtcl.com.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn、http://kmtcl.com.cn、 http://www.hkex.com.hk 公司半年度报告备置地点 云南省昆明市茨坝路23 号公司董事会办公室 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 3 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 昆明机床 600806 H 股 香港联合交易所 有限公司 昆明机床 0300 (六) 公司其他基本情况 公司首次注册日期 1993 年10 月19 日 公司首次注册地点 云南省工商行政管理局 公司第一次变更注册日期 2002 年3 月29 日 公司第二次变更注册日期 2007 年12 月1 日 公司第一次变更注册地点 云南省工商行政管理局 公司第二次变更注册地点 云南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 530000400000458 税务登记号码 530111622602196 组织机构代码 62260219-6 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 中国北京海淀区首都南路22 号国兴大厦4 层 公司聘请的境外会计师事务所名称 毕马威会计师行（香港执业会计师） 公司聘请的境外会计师事务所办公地址 香港中环遮打路10 号太子大厦8 楼 (七) 主要财务数据和指标 1、根据中国会计准则编制的主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 2,191,496,538.25 2,024,433,625.56 8.25 所有者权益（或股东权益） 1,277,989,734.01 1,217,014,036.12 5.01 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 2.41 2.29 5.01 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 94,049,676.19 110,677,461.34 -15.02 利润总额 93,090,677.82 128,656,857.32 -27.64 归属于上市公司股东的净 利润 82,218,942.04 116,106,525.94 -29.19 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 83,034,090.65 97,925,492.51 -15.21 基本每股收益(元) 0.1548 0.2186 -29.19 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.1563 0.1844 -15.21 稀释每股收益（元） 0.1548 0.2186 -29.19 加权平均净资产收益率(%) 6.54 10.39 减少3.85 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 97,973,798.93 68,211,707.40 43.63 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.18 0.13 43.63 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 4 备注：本公司于2010 年7 月2 日收到云南省商务厅云商资【2010】130 号《云南省商务厅关于 同意沈机集团昆明机床股份有限公司资本公积金转增股本的批复》，同意本公司股本总额由 424,864,883 股增至531,081,103 股。 根据中国会计准则，公积金转增资本发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以 调整后的股数进行计算，因此上述相关指标均按调整后的股数531,081,103 计算，期初数（上年同期 数）亦进行了追溯调整。 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 加权平均 基础每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.54 0.1548 0.1548 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 6.66 0.1563 0.1563 3、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -259,940.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -699,057.95 所得税影响额 143,849.76 合计 -815,148.61 4、根据香港会计准则编制的主要会计数据和财务指标 单位:千元 币种:人民币 主要会计数据 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％） 流动资产 1,489,047 1,316,188 13.13 流动负债 839,169 727,230 15.39 总资产 2,180,359 2,011,470 8.40 股东权益（不含少数股东权益） 1,267,832 1,206,856 5.05 每股净资产(元) 2.39 2.27 5.05 主要会计数据 本报告期末 上年同期(上 年度期末) 本报告期末比上年同期（期末）增 减（％） 净利润 82,219 116,107 -29.19 每股收益(元) 0.155 0.219 -29.19 净资产收益率（%） 6.49 10.49 减少4 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 90,900 66,086 37.55 5、境内外会计准则差异 单位：千元 币种：人民币 归属于母公司的净利润 归属于母公司的股东权益 本期数 上期数 期末数 期初数 中国会计准则下的金额 82,219 116,107 1,277,990 1,217,014 按香港会计准则的调整： 来自合营企业的投资收益 -8,869 -8,869 商誉摊销 -1,428 -1,428 其他 139 139 香港会计准则下的金额 82,219 116,107 1,267,832 1,206,856 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 5 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送股公积金转股 其 他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 153,596,550 36.15 38,399,137 38,399,137 191,995,687 36.15 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 158,552,483 37.32 39,638,121 39,638,121 198,190,604 37.32 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 112,715,850 26.53 28,178,962 28,178,962 140,894,812 26.53 4、其他 三、股份总数 424,864,883 100.00 106,216,220 106,216,220 531,081,103 100.00 股份变动的批准情况： 2010 年7 月2 日本公司收到云南省商务厅云商资【2010】130 号《云南省商务厅关于同意沈机集 团昆明机床股份有限公司资本公积金转增股本的批复》，同意本公司股本总额由424,864,883 股增至 531,081,103 股，注册资本由人民币424,864,883 元，增至人民币531,081,103 元，增资部分由资本 公积金转增。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况（截至2010 年6 月30 日止） 单位：股 报告期末股东总数 35885(其中A 股：35766，H 股119） 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报 告 期 内 增 减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的股 份数量 HKSCC Nominees Limited 境外法人25.46 108，181，983 未知 沈阳机床（集团）有限责任公司 国有法人25.08 106,578,219 106,578,219 未知 云南省工业投资控股集团有限责任公司 国有法人11.07 47,018,331 47,018,331 未知 昆明精华公司 其他2.50 10,630,000 未知 中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－团体分 红 其他1.08 4,591,840 未知 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 其他1.08 4,573,523 未知 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－ 005L－FH002 沪 其他0.63 2,693,256 未知 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 －005L－CT001 沪 其他0.61 2,583,144 未知 中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 其他0.56 2,400,012 未知 中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分 红 其他0.49 2,088,843 未知 前十名无限售条件股东持股情况 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 6 股东名称 持有无限售条 件股份的数量 股份种类及数量 HKSCC Nominees Limited 108，181，983 境外上市外资股 昆明精华公司 10,630,000 人民币普通股 中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－团体分红 4,591,840 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 4,573,523 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 2,693,256 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001 沪 2,583,144 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 2,400,012 人民币普通股 中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 2,088,843 人民币普通股 浙江华睿如山装备投资有限公司 1,900,000 人民币普通股 王艳林 1,847,161 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名无限售条件流通股股东和法人股股东、国有股股 东之间不存在关联关系。公司未知上述无限售条件流通 股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持 有股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。前 10 名股东中，有限售条件流通股股东之间无关联关系， 公司不知晓有限售条件流通股股东与社会公众股股东 及社会公众股股东之间是否存在关联关系。 除上述披露之主要股东外，于2010 年6 月30 日，根据 中国《股票发行与交易管理暂行条例》第60 条及《公 开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号 （2005 年修订）》规定，其他股东之持股量并未达到 需要报告之数量而根据香港证券《公开权益条例》第 16（1）条规定，本公司并无获悉其他人士拥有本公司 已发行股本10%或以上权益。 前10 名股东中，持有公司股份达5%以上（含5%）股份 的股东有3 户，即中央结算（代理人）有限公司，所持 股份类别为境外上市外资股，沈阳机床（集团）有限责 任公司所持股份类别为国有法人股，云南省工业投资控 股集团有限责任公司，所持股份类别为国有法人股。上 述股东所持股份未发生变动、质押、冻结或托管的情况。 备注：1）香港中央结算 (代理人)有限公司所持股份系代理客户持股。本公司未接获有本公司H股股东 数量超过本公司总股本10%的情况。 2）除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）于本公司股份 或相关股份拥有权益或持有淡仓而需遵照香港《证券及期货条例》第XV部第2及3分部之规定向本公司 作出披露，或根据香港《证券及期货条例》第336条规定，须列入所指定之登记册之权益或淡仓。 3）于二零一零年六月三十日，各董事及监事概无在本公司或任何相联法团（定义见《证券及期 货条例》第XV部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任何根据《证券及期货条例》第 XV部第7及8分部而知会本公司及香港交易所的权益或淡仓（包括根据《证券及期货条例》该些章节的 规定被视为或当作这些董事或监事拥有的权益或淡仓）、或根据《证券及期货条例》第352条规定而记 录于本公司保存的登记册的权益或淡仓、或根据《标准守则》而知会本公司及香港交易所的权益或淡 仓。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时 间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 沈阳机床（集团）有限 责任公司 106,578,219 2010 年12 月31 日 协议承诺持有 2 云南省工业投资控股 集团有限责任公司 47,018,331 2010 年12 月31 日 协议承诺持有 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 7 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东 战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期 沈阳机床（集团）有限责任公司 2006 年12 月1 日 2010 年12 月31 日 云南省工业投资控股集团有限责任公司 2005 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 孙恺 非执行董事、审计委员 会委员 离任 工作调动 叶农 执行董事 新聘 —— 关欣 非执行董事 新聘 —— (三) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2009 年度股东年会审议通过补选叶农先生担任本公司第六届董事会执行董事，关欣先生担任本公 司第六届董事会非执行董事。上述补选董事的任期与本届董事会任期一致，即：自2010 年6 月23 日 召开的2009 年度股东大会获得批准之日起至2011 年10 月31 日本届董事会到期。 新聘董事简历： 叶农，男，1960 年11 月出生，研究生学历、工程师。现任本公司副总经理。 2000 年2 月至2002 年5 月任沈阳机床集团技术部部长、沈阳机床设计院副院长；2002 年5 月至2003 年12 月任中捷机床 有限公司质量保证部部长；2003 年12 月至2006 年6 月任生产制造部部长；2006 年6 月起于本公司任 职，任总经理助理、副总经理。本届副总经理任职期至2011 年10 月31 日。 关欣，男，1968 年5 月出生，硕士研究生学历、高级经济师。1990 年8 月参加工作， 2005 年2 月至2009 年8 月历任沈阳机床股份有限公司证券事务本部长、总裁助理、财务负责人、董事会秘书、 副总裁，并兼任沈阳机床（集团）有限责任公司战略投资本部长；2009 年8 月至2009 年11 月任沈阳 机床（集团）有限责任公司总经理助理兼财务投资总部部长；2009 年11 月至今任沈阳机床（集团） 有限责任公司副总经理。本届任职期至2011 年10 月31 日。 （四）公司员工情况 1、专业构成情况 专业类别 人数 一、员工情况 在册职工人数 2,569 其中：生产工人 1,664 专业技术人员 393 销售人员 62 财务人员 57 管理人员 102 服务人员 35 内部退养人员 191 待岗、三种病人员 60 其它人员 5 2、教育程度情况 教育类别 人数 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 8 二、学历人数 2476 其中：研究生 13 大学 362 大专 404 中专 372 高中、技校 690 初中以下 635 三、职称人员 494 其中：高职 43 中职 118 初职 333 五、董事会报告 （除特别说明外，以下讨论与分析涉及的财务数据摘自本公司按中国会计准则编制的财务报表） (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析： 按照中国会计准则，报告期内，公司实现营业收入人民币755,990 千元，净利润人民币82,219 千元，较上年同期的人民币662,304 千元和人民币116,107 千元相比，分别上升14.15%和下降29.19%。 （根据香港会计准则，报告期内，公司实现营业收入人民币749,851 千元，净利润人民币82,219 千元， 较上年同期的人民币660,504 千元和人民币116,107 千元相比，分别上升13.53%和下降29.19%）。 公司在报告期对应收账款坏账准备计提会计估计进行了变更，本次会计估计变更仅涉及应收账款 坏账准备计提比率，该项会计估计变更导致本期2010 年半年度报告坏账准备减少人民币 36,161,049.02 元、应收账款净额增加人民币36,161,049.02 元、资产减值损失减少人民币 36,161,049.02 元，营业利润增加人民币36,161,049.02 元，利润总额增加人民币36,161,049.02 元， 所得税增加人民币5,424,157.35 元，净利润增加人民币30,736,891.66 元、递延所得税资产减少人民 币5,424,157.35 元，期末未分配利润增加人民币30,736,891.66 元。 2010 年上半年，国家实施应对国际金融危机出台扩大内需的政策对经济的拉动作用仍在持续，我 国经济回升向好势头更加巩固。虽然当前经济发展环境仍极为复杂，世界经济运行中不确定因素依然 存在，但只要不出现较大的异常情况，全球经济总体保持复苏态势。上半年，我国机床工具行业市场 在上述利好因素的影响下，全行业呈现一个快速增长的态势，普通流量型产品市场出现供不应求的现 象，重大型机床产品市场走势则相对趋缓。与此同时，随着众多民营企业和国外企业的加入，国内机 床产品市场竞争日趋激烈，用户对产品性能、精度和稳定性的要求更加理性，对交货期也提出了短、 频、快的需求。 面对更加激烈的市场竞争环境，公司以开拓市场、抢抓合同订单为首要任务，加强营销主流渠道 建设，努力提升售后服务水平。上半年公司新增合同人民币8.23 亿元，同比增长51.29%；进一步强 化产品结构调整力度和速度，完成了XH2740 数控龙门镗铣床新产品的试制工作；积极认真争取和实施 好国家重大专项项目，积极争创国家级技术中心；采取有效措施，恢复和提升卧镗产品产能；通过完 善内部控制管理，强化质量责任意识，提升企业管理水平和运行效率，顺利完成落地铣镗床产品的CE 认证工作。 2010 年下半年，中国机床工具行业市场的竞争将更加激烈，所面临的经济环境更为复杂。公司要 认清形势，抓住机遇，趁势而起，继续坚持“技术创新为核心，调整转型为主线，规模效益齐并重” 的工作方针，重点做好以下工作： 1.营销工作：继续以开拓市场，抢抓合同为第一工作要务，重点打好落地镗保卫战和龙门铣攻坚 战；强化营销队伍建设和售后服务工作，切实提高用户满意度。 2.生产工作：深化实施以数控落地铣镗床为代表的精品工程，有效维护昆机品牌；继续推行准时 生产、标准制造理念，强化制造过程控制和计划节点管理，确保生产组织的均衡性，进一步提升卧镗 产品产能；力争全年无重大安全事故。 3.技术工作：积极争创国家级技术中心，努力推进国家科技重大专项项目实施进程；强化公司技 术创新能力建设和新产品开发力度，加速产品结构调整转型，提高产品的稳定性、可靠性和外观防护 质量，提升公司综合竞争能力和可持续发展能力。 4.质量工作：进一步夯实质量基础，向卓越绩效管理模式转型；切实提高全员质量意识，强化内 部过程控制和外协质量监督，严把产品质量关。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 9 5.技术改造：积极稳妥地推进公司重装、铸造基地建设项目。 6.财务工作：以重新建立公司产品成本核算体系为主线，完善成本控制和管理，加速推进公司内 部控制制度建设，防范和控制公司风险，全面提升公司管理水平版本升级。 7.人力资源工作：进一步建立和完善更加科学、客观、公平的绩效考核及薪酬管理体系，调动员 工积极性；加强员工的系统培训工作，做好企业在管理、技术、生产方面的队伍建设和人才储备。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 机床产品销售及加工情况 649,499,718.28 435,465,922.54 32.95 高效节能压缩机销售、安装 及服务 103,588,558.09 91,898,710.41 11.28 2、主要业务的市场变化情况、营业成本构成的变化情况的说明 单位:元 币种:人民币 项 目 上年同期 构成比例 本期 构成比例 增减幅度% 原材料 264,610,745.01 62.20 294,701,625.59 55.64 11.37 直接工人 30,152,022.18 7.09 32,343,419.79 6.11 7.27 计提社会保险费 16,081,018.78 3.78 14,257,611.56 2.69 -11.34 燃料 3,840,403.61 0.90 - 0.00 动力费 5,477,336.05 1.29 - 0.00 制造费用 67,993,815.24 15.98 120,775,436.58 22.80 77.63 内协加工费 638,106.12 0.15 - 0.00 外协加工费 36,610,633.60 8.61 67,599,707.52 12.76 84.65 合计 425,404,080.59 100.00 529,677,801.04 100.00 24.51 本报告期营业成本较上年同期增加103,274 千元，增幅为24.51%，增加的主要原因是上年同期 机床市场受国际金融危机影响，机床产品市场需求下降，本年度机床市场正在复苏，公司销售随之趋 于正常，普通机床销售去年同期出现了大幅上升。 本报告期公司综合毛利率为30%，较上年同期36%下降6 个百分点的原因是：金融危机后，产品竞 争加剧，导致公司毛利有所下降；另外：由于毛利相对较低的普通机床销售较去年同期呈现大幅上升 趋势，导致产品综合毛利有所下降。 3、主营业务分行业、分产品情况表 单位:人民币千元 分行业或分产品 2009 年上半年业 务收入 2010 年上半年业 务收入 占机床销售额比 例（％） 比上年同期增 减(％) 行业 通用设备制造业 179,860 272,692 41.98 51.61 专用设备制造业 177,777 243,528 37.49 36.99 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 10 电气机械及器材制 造业 84,405 - 其他制造业 132,782 133,280 20.52 0.37 产品 卧式铣镗床 144,661 187,865 28.92 29.87 落地式铣镗床 406,649 320,161 49.29 -21.27 刨台式铣镗床 42,282 6.51 其他 23,514 99,179 15.27 321.79 合计 574,824 649,500 100 12.99 备注：1、2010 年上半年前5 名客户销售额合计114,773 千元，占公司销售总额（机床部分）的17.67%。 2、2010 年上半年度前五名供应商采购总额为305,356 千元，占上半年采购金额的28.80％。 4、报告期公司主要财务资料同比发生重大变动的说明 单位:人民币元 项目 期末数 期初数(上年同期) 增减额 增减幅度% 总资产 2,191,496,538.25 2,024,433,625.58 167,062,912.67 8.25 货币资金 361,369,140.78 280,102,559.13 81,266,581.65 29.01 应收账款 207,742,150.43 177,604,480.70 30,137,669.73 16.97 其他应收款 17,803,095.51 19,826,304.26 -2,023,208.75 -10.20 预付账款 81,608,572.41 39,877,114.75 41,731,457.66 104.65 存货 644,764,442.70 610,288,482.06 34,475,960.64 5.65 在建工程 109,690,054.56 99,821,730.63 9,868,323.93 9.89 应付票据 30,257,114.00 8,370,000.00 21,887,114.00 261.49 应付账款 241,197,082.83 183,186,540.07 58,010,542.76 31.67 应付职工薪酬 27,864,311.91 39,863,443.01 -11,999,131.10 -30.10 应付股利 21,379,142.64 344,092.75 21,035,049.89 6113.19 应交税费 7,125,027.07 26,349,931.92 -19,224,904.85 -72.96 其他应付款 22,631,407.14 16,925,660.07 5,705,747.07 33.71 营业利润 94,049,676.19 110,677,461.34 -16,627,785.15 -15.02 营业外收入 983,751.22 18,697,927.19 -17,714,175.97 -94.74 营业外支出 1,942,749.59 718,531.21 1,224,218.38 170.38 净利润 82,218,942.04 116,106,525.94 -33,887,583.90 -29.19 现金及现金等价物净 增加额 81,266,581.65 41,200,533.47 40,066,048.18 97.25 分析： A、资产总额增加是因为本年度1-6 月公司生产经营继续保持了较好的增长趋势，资产规模进一步扩大： 总资产增加167,933,490.02 元，其中流动资产增加174,138,259.00 元； B、货币资金增加是由于公司本期销售增加，收回大量资金，以及部分汇票到期收到款项所致； C、应收账款增加是由于本期销售增加所致； D、其他应收款减少是由于本期出差人员报销差旅费及退还保证金所致； E、预付账款增加是子公司赛尔公司大量支付预付账款所致； 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 11 F、存货增加是因公司本期销售增加，为满足销售需要加大了生产投入所致； G、在建工程增加是公司为进一步提升产销规模，加大固定资产投资所致，如：本期按合同支付的导轨 磨款项及恒温车间的改造； H、应付票据增加是子公司赛尔大量使用应付票据进行结算及部分汇票到期所致； I、应付账款增加是由于随着本期生产量增加采购数量也随之加大所致； J、应付职工薪酬减少时因为发放了上年计提的年终奖； K、应付股利增加，使公司实施2009 年度利润分配方案提取了应付股利； L、应交税费减少是由于缴纳税款所致； M、其他应付款增加主要是预提本期应付房租及审计费； N、营业利润较上年同期减少-16,627,785.15 元，主要是由于产品毛利下降所致； O、营业外收入减少是上期收到数控机床增值税先征后退50%的款项，而本期没有此项收入； P、营业外支出增加是由于本期补缴了国税稽查的05-07 年度及自查的08-09 年度增值税、所得税及滞 纳金1,638,271.55 元所致； Q、净利润下降的主要原因是受营业利润下降的影响所致； R、现金及现金等价物的净增加额增加是由于公司销售增加及部分应收票据到期收到款项所致。 5、本集团财政资源与资本结构情况（按《香港财务报告准则》） 截至二零一零年六月三十日止，本集团无长期借款，本集团一年内到期借款为人民币70,000 千元。 本集团资信状况良好，产品有较高的盈利能力，将来有足够的现金用于偿还到期债务。 截至二零一零年六月三十日止本集团股东权益为人民币1,327,847 千元。 6、资本负债的比率 按《香港财务报告准则》，截至二零一零年六月三十日止本集团股东权益与负债比率为1.56 倍。 7、对公司订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情况等与公司经营相关的重要 信息的讨论与分析 截止2010 年6 月30 日新增订单8.23 亿元，数控化率62.97%。普通机床订单大幅增加，导致订 单数控化率下降。 8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：人民币千元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本资产规模 净利润 西安交大赛尔机泵 成套设备有限责任 公司 制造业 节能压缩机转子及整机 50,000 412,946 -2,808 昆机运输公司 运输业 普通货运 500 746 -181 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 12 昆明昆机通用设 备有限责任公司 制造业 机床及配件的开发、设计和销售 3,000 35,561 -118 福建昆机普通机 床有限责任公司 制造业 开发、设计、生产和销售自产机床 系列产品及配件 5,000 7,091 -705 昆明交大昆机自动 机器有限公司 制造业 智能彩显电脑绣花机和转台 20,230 6,154 -482 西安瑞特快速制造 工程研究有限公司 制造业 快速成型制造系统等 60,000 102,063 -900 昆明道斯机床有限 公司 制造业 开发、设计、生产和销售自产机床 系列产品及配件 500 万 (欧元) 139,267 4,263 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 本公司2009 年度股东年会审议通过: 根据市场需求及优化产品结构需要，解决大、重型机床制造 加工场地、设施、设备瓶颈，公司拟启动重装铸造基地项目一期第一阶段重型加工装配厂房和配套设 施投建，金额31493 万元，初步预计完工时间为2011 年，完工后将提高现有产能。2010 年投资19850 万元，其中：重型加工装配厂房14957 万元、其他费用3993 万元、预备费900 万元。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则附录十四《企业管治常规守则》（“《守则》”） 的守则条文，力争在实践中提升公司的管治水平。 本公司以香港联合交易所证券上市规则附录十所载的《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》 作为董事证券交易守则；董事会经向所有董事、监事查询后确认本公司董事、监事于报告期内遵守了 该《标准守则》及其行为守则所规定的有关董事之证券交易标准。 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所的有关规定，建立现代 企业制度，不断完善治理结构，规范公司运作。公司的各项制度基本符合中国证监会和国家经贸委发 布的《上市公司治理准则》的要求。今后公司将在日常运营当中不断予以完善和加强内控制度，力求 治理水平的不断提高。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 1、2009 年度利润分配方案经公司 第六届董事会第十五次会议提议，2010 年6 月23 日召开的2009 年度股东年会审议通过，2009 年度利润分配方案：2009 年度，根据中国会计准则，本公司实现利润215,848 千元，扣除提取的法定 公积金21,652 千元，当年实现可分配利润194,196 千元，累计可分配利润568,379 千元；；其中，母 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 13 公司实现利润216,519 千元，扣除提取的法定公积金21,652 千元，当年实现可分配利润194,867 千元， 累计可分配利润506,167 千元；根据香港会计准则，本公司实现利润215,709 千元，扣除提取的法定 公积金21,652 千元，当年实现可分配利润194,058 千元，累计可分配利润566,593 千元。 2009 年度利润分配方案：按现有股本总额424,864,883 股为基数，每10 股派送人民币0.5 元现 金红利（含税），派送现金红利总计人民币21,243,244.15 元；其中A 股股东中的个人股东、投资基 金、合格境外机构投资者扣税后实际每10 股派发人民币0.45 元现金。对于其他非居民企业的A 股股 东，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。 2010 年7 月22 日向A 股股权登记日（2010 年7 月15 日）登记在册的公司A 股股东发放现金红利。 公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司发放无限售条件的流通A 股股东的现金红利，直 接发放有限售条件流通A 股股东的现金红利。 2010 年7 月28 日向H 股股权登记日（2010 年5 月24 日）登记于本公司H 股股东名册的本公司H 股股东派发末期股息。本公司H 股的股息以人民币计价和宣布，以港币支付，相关汇率按照本次批准 派发股息之日（2010 年6 月23 日）之前一个公历星期中国人民银行公布的港币兑人民币的基准价的 平均值折算，即港币100 元兑人民币87.655 元。H 股的每股末期股息为港币0.057042 元（含税）。 本公司已委任工银亚洲信托有限公司作为本公司H 股持有人的收款代理（「收款代理人」），且将向 收款代理人支付就本公司H 股所宣派的末期股息，而收款代理人将以受托方式代有关H 股股东持有直 至付款。 2、资本公积金转增方案 截止2009 年年12 月31 日，本公司资本公积——股本溢价按中国会计准则为125，422，997.12 元，按香港会计准则113,886,855 元。以香港会计准则资本公积——股本溢价113,886,855 元为基数， 按公司现有的总股本424,864,883 股（其中A 股股数为312,149,033 股，H 股股数为112,715,850 股）， 每10 股转增2.5 股，方案实施后，本公司总股本为531,081,103 股（其中A 股股数为390,186,291 股，H 股股数为140,894,812 股）。 2010 年7 月本公司收到云南省商务厅云商资【2010】130 号《云南省商务厅关于同意沈机集团昆 明机床股份有限公司资本公积金转增股本的批复》，同意本公司股本总额由424,864,883 股增至 531,081,103 股，注册资本由424,864,883 元人民币，增至531,081,103 元人民币，增资部分由资本 公积金转增。 本公司新增无限售条件流通A 股上市流通日为2010 年7 月19 日，新增H 股开始买卖时间为2010 年8 月18 日。 (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 无 (四）优先认股权 本公司章程无优先认股权条款，故本公司于报告期内无安排任何优先认股权计划。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 14 (五）认股证及其他 本公司及其他任何附属公司概无发行任何认股权证，亦无发行任何转换券、期权或其他类似权利之证 券，亦无任何人士行使任何前述之权利。 (六）购回、出售及赎回本公司之证券 本报告期本公司及附属公司概无购回、出售或赎回任何本公司的证券。 (七）银行贷款、透支及其他借款 于2010 年6 月30 日，本公司之银行贷款、透支及其他借款情况载于财务会计报告报表附注。 (八） 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (九) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (十) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (十一) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (十二) 重大关联交易 本报告期公司无重大关联交易事项。 (十三) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (十四) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (十五) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 (十六）担保情况 本报告期公司无担保事项。 (十七）委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 (十八）其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十九) 承诺事项履行情况 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 1、沈阳机床（集团）有限责任公司和云南省工业投资控股集团有限责任公司承诺所持股份自获得上市 流通权之日起至2010 年12 月31 日止不通过交易所挂牌交易出售；截止日前，上述两大股东所持股票 未上市流通。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 15 2、沈阳机床（集团）有限责任公司和云南省工业投资控股集团有限责任公司履行承诺：在股改完成后 一年内，在股东大会上提议并同意实施资本公积金转增股份的方案，转增比例不低于10 转增5 股。该 方案已获2007 年6 月29 日召开的公司2006 年度股东年会和相关类别股东会议审议通过，并已实施完 毕。 3、沈阳机床（集团）有限责任公司和云南省工业投资控股集团有限责任公司履行承诺：若公司2006 年或2007 年年报满足向股东分配利润的条件，则在股东大会上提议并同意分红比例不低于50%的现金 形式的利润分配计划。该方案已2008 年7 月实施完毕。 4、沈阳机床（集团）有限责任公司履行承诺：在技术上、业务上和资源上全面支持上市公司发展，并 将在股权转让和股权分置改革完成后两年之内，结合自身特定优势，按照有利于上市公司快速发展的 原则和方式整合有关资源和市场，将昆明机床作为技术升级、业务拓展和产业发展的重要平台，全力 支持和促进上市公司持续健康发展。目前沈阳机床（集团）有限责任公司已为上市公司提供生产管理 人员，促进了生产管理能力的提高，并在市场开拓方面为上市公司出口提供便利。 (1) 截至半年报披露日，不存在尚未完全履行的业绩承诺。 (2) 截至半年报披露日，不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。 (二十) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 境外会计师事务所名称 毕马威会计师行 (二十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (二十二) 其他重大事项的说明 本公司子公司昆明交大昆机自动机器有限公司清算组按照相关法律、法规程序推进清算。清算组 就涉嫌违章、违规事项的马卫国等有关责任人，通过律师按司法程序解决， 2009年8月中旬清算组将 起诉状递交昆明市五华区人民法院，案件于2009年12月22日开庭。2010年8月13日公司接到昆明市五华 区人民法院民事判决书〔（2009）五法民三初第918号驳回上诉的判决书〕，就公司前起诉状予以驳回。 根据清算进程，昆明交大昆机自动机器有限公司清算组提出清算账务处置方案，包括：应收款项 人民币7,196,994.73 元、预付账款人民币87,000.00 元予以核销，上述核销款项前期已全额计提坏账 准备，不影响当期损益；应付款项人民币2,490,255.38 元将转入清算收益。本公司第六届董事会第十 九次会议审议通过该方案。 根据计划，自动机器公司清算组将继续按照法定程序推进清算工作。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 16 (二十三) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 原有限售条件股东 减持股份提示性公 告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》 2010 年2 月11 日 http://www.sse.com.cn、 http://www.hkex.com.hk、 http://www.kmtcl.com.cn 定期报告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》 2010 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn、 http://www.hkex.com.hk、 http://www.kmtcl.com.cn 第六届董事会第十 五次会议决议公告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》 2010 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn、 http://www.hkex.com.hk、 http://www.kmtcl.com.cn 第六届监事会第六 次会议决议公告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》 2010 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn、 http://www.hkex.com.hk、 http://www.kmtcl.com.cn 本公司获得高新技 术企业认定公告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》 2010 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn、 http://www.hkex.com.hk、 http://www.kmtcl.com.cn 2010 年一季度业绩 同比增长公告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》 2010 年4 月13 日 http://www.sse.com.cn、 http://www.hkex.com.hk、 http://www.kmtcl.com.cn 定期报告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》 2010 年4 月26 日 http://www.sse.com.cn、 http://www.hkex.com.hk、 http://www.kmtcl.com.cn 关于召开二〇〇九 年度股东年会的通 知 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》 2010 年5 月7 日 http://www.sse.com.cn、 http://www.hkex.com.hk、 http://www.kmtcl.com.cn 昆明机床董事会公 告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》 2010 年5 月12 日 http://www.sse.com.cn、 http://www.hkex.com.hk、 http://www.kmtcl.com.cn 二○○九年度股东 大会补充通知 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》 2010 年6 月7 日 http://www.sse.com.cn、 http://www.hkex.com.hk、 http://www.kmtcl.com.cn 二○○九年度股东 年会决议公告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》 2010 年6 月24 日 http://www.sse.com.cn、 http://www.hkex.com.hk、 http://www.kmtcl.com.cn 2009 年度A 股分红 派息及资本公积金 转增股本实施公告 《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时 报》 2010 年7 月12 日 http://www.sse.com.cn、 http://www.hkex.com.hk、 http://www.kmtcl.com.cn 七、财务会计报告 A、根据中国会计准则编制 〔一〕 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:沈机集团昆明机床股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 361,369,140.78 280,102,559.13 结算备付金 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 17 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 174,011,055.79 186,485,466.36 应收账款 207,742,150.43 177,604,480.70 预付款项 81,608,572.41 39,877,114.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 17,803,095.51 19,826,304.26 买入返售金融资产 存货 644,764,442.70 610,288,482.06 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,487,298,457.62 1,314,184,407.26 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 52,616,928.54 56,019,887.06 投资性房地产 固定资产 451,803,031.48 464,015,461.93 在建工程 109,690,054.56 99,821,730.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 34,537,504.16 35,886,800.80 开发支出 商誉 7,296,277.20 7,296,277.00 长期待摊费用 319,502.31 433,422.50 递延所得税资产 47,934,782.38 46,775,638.38 其他非流动资产 非流动资产合计 704,198,080.63 710,249,218.30 资产总计 2,191,496,538.25 2,024,433,625.56 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 70,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 18 交易性金融负债 应付票据 30,257,114.00 8,370,000.00 应付账款 241,197,082.83 183,186,540.07 预收款项 395,059,931.57 374,213,169.95 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 27,864,311.91 39,863,443.01 应交税费 7,125,027.07 26,349,931.91 应付利息 应付股利 21,379,142.64 344,092.75 其他应付款 22,631,407.14 16,925,660.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 815,514,017.16 719,252,837.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 2,622,988.10 2,558,508.20 专项应付款 100,000.00 100,000.00 预计负债 15,479,698.71 11,885,194.70 递延所得税负债 其他非流动负债 19,920,953.21 11,863,603.31 非流动负债合计 38,123,640.02 26,407,306.21 负债合计 853,637,657.18 745,660,143.97 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 424,864,883.00 424,864,883.00 资本公积 133,519,541.72 133,519,541.72 减：库存股 专项储备 盈余公积 90,250,998.55 90,250,998.55 一般风险准备 未分配利润 629,354,310.74 568,378,612.85 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,277,989,734.01 1,217,014,036.12 少数股东权益 59,869,147.06 61,759,445.47 所有者权益合计 1,337,858,881.07 1,278,773,481.59 负债和所有者权益总计 2,191,496,538.25 2,024,433,625.56 法定代表人：高明辉 主管会计工作负责人：皮建国 会计机构负责人：赵琼芬 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 19 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:沈机集团昆明机床股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 291,190,179.97 237,844,655.24 交易性金融资产 应收票据 144,882,537.22 154,667,406.36 应收账款 157,100,401.00 138,513,373.63 预付款项 18,912,257.24 10,094,839.52 应收利息 应收股利 11,000,000.00 11,000,000.00 其他应收款 10,714,989.36 14,153,705.06 存货 485,446,363.97 430,395,804.09 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 1,119,246,728.76 996,669,783.90 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 80,310,194.61 83,713,152.92 投资性房地产 固定资产 396,613,325.91 405,827,528.95 在建工程 109,690,054.56 99,821,730.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,904,811.82 23,109,339.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 262,762.10 354,579.80 递延所得税资产 47,899,649.49 46,988,759.14 其他非流动资产 非流动资产合计 656,680,798.49 659,815,091.12 资产总计 1,775,927,527.25 1,656,484,875.02 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 20 应付账款 167,790,479.73 122,361,074.78 预收款项 231,714,483.97 230,330,889.56 应付职工薪酬 25,797,265.05 38,331,377.43 应交税费 8,531,022.97 24,614,699.42 应付利息 应付股利 21,243,244.15 其他应付款 14,793,190.93 9,747,695.01 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 519,869,686.80 475,385,736.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 2,622,988.10 2,558,508.20 专项应付款 预计负债 15,479,698.71 11,874,528.03 递延所得税负债 其他非流动负债 19,920,953.21 11,863,603.31 非流动负债合计 38,023,640.02 26,296,639.54 负债合计 557,893,326.82 501,682,375.74 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 424,864,883.00 424,864,883.00 资本公积 133,519,541.72 133,519,541.72 减：库存股 专项储备 盈余公积 90,250,998.55 90,250,998.55 一般风险准备 未分配利润 569,398,777.16 506,167,076.01 所有者权益（或股东权益） 合计 1,218,034,200.43 1,154,802,499.28 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 1,775,927,527.25 1,656,484,875.02 法定代表人：高明辉 主管会计工作负责人：皮建国 会计机构负责人：赵琼芬 合并利润表 2010 年1—6 月 编制单位:沈机集团昆明机床股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 755,989,902.35 662,304,061.26 其中：营业收入 755,989,902.35 662,304,061.26 利息收入 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 21 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 529,677,801.04 425,404,080.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 261,173.91 386,392.28 销售费用 56,290,060.78 33,127,359.55 管理费用 62,114,910.99 80,267,587.98 财务费用 1,531,518.67 3,969,449.32 资产减值损失 13,950,993.84 14,519,594.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,886,233.07 6,047,863.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 94,049,676.19 110,677,461.34 加：营业外收入 983,751.22 18,697,927.19 减：营业外支出 1,942,749.59 718,531.21 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 93,090,677.82 128,656,857.32 减：所得税费用 12,762,034.19 12,274,031.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,328,643.63 116,382,826.07 归属于母公司所有者的净利润 82,218,942.04 116,106,525.94 少数股东损益 -1,890,298.41 276,300.13 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1548 0.2186 （二）稀释每股收益 0.1548 0.2186 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：高明辉 主管会计工作负责人：皮建国 会计机构负责人：赵琼芬 母公司利润表 2010 年1—6 月 编制单位:沈机集团昆明机床股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 647,506,012.08 543,322,717.51 减：营业成本 433,196,198.68 326,307,342.79 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 22 营业税金及附加 销售费用 52,760,560.56 28,093,155.54 管理费用 50,138,181.48 67,144,115.23 财务费用 1,114,986.06 2,516,216.37 资产减值损失 14,139,400.71 15,650,040.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,886,233.07 6,047,863.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,042,917.66 109,659,711.04 加：营业外收入 947,218.28 18,427,847.19 减：营业外支出 1,641,348.35 632,005.63 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 97,348,787.59 127,455,552.60 减：所得税费用 12,873,842.29 11,873,198.91 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,474,945.30 115,582,353.69 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.1591 0.2176 （二）稀释每股收益 0.1591 0.2176 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人：高明辉 主管会计工作负责人：皮建国 会计机构负责人：赵琼芬 合并现金流量表 2010 年1—6 月 编制单位:沈机集团昆明机床股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 679,282,052.27 510,429,591.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 17,172,846.19 收到其他与经营活动有关的现金 9,301,616.87 2,167,410.08 经营活动现金流入小计 688,583,669.14 529,769,848.26 购买商品、接受劳务支付的现金 382,107,064.43 266,713,256.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 23 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 115,958,975.63 103,628,001.90 支付的各项税费 53,555,743.77 17,396,128.43 支付其他与经营活动有关的现金 38,988,086.38 73,820,753.55 经营活动现金流出小计 590,609,870.21 461,558,140.86 经营活动产生的现金流量净额 97,973,798.93 68,211,707.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,289,191.40 9,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 239,675.00 71,102.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,528,866.40 9,571,102.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 20,479,652.01 34,010,510.35 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,479,652.01 34,010,510.35 投资活动产生的现金流量净额 -14,950,785.61 -24,439,408.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,756,431.67 1,868,507.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 21,756,431.67 21,868,507.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,756,431.67 -1,868,507.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -703,258.58 五、现金及现金等价物净增加额 81,266,581.65 41,200,533.47 加：期初现金及现金等价物余额 280,102,559.13 327,941,401.88 六、期末现金及现金等价物余额 361,369,140.78 369,141,935.35 法定代表人：高明辉 主管会计工作负责人：皮建国 会计机构负责人：赵琼芬 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 24 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 编制单位:沈机集团昆明机床股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 457,279,207.59 383,265,328.88 收到的税费返还 17,172,846.19 收到其他与经营活动有关的现金 8,836,043.46 1,018,866.73 经营活动现金流入小计 466,115,251.05 401,457,041.80 购买商品、接受劳务支付的现金 214,781,147.21 217,465,615.23 支付给职工以及为职工支付的现金 105,564,235.70 87,755,775.06 支付的各项税费 47,292,884.54 13,920,580.45 支付其他与经营活动有关的现金 29,374,133.70 19,824,717.82 经营活动现金流出小计 397,012,401.15 338,966,688.56 经营活动产生的现金流量净额 69,102,849.90 62,490,353.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,289,191.40 9,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 239,257.00 71,102.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,528,448.40 9,571,102.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 20,093,678.57 33,661,846.05 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,093,678.57 33,661,846.05 投资活动产生的现金流量净额 -14,565,230.17 -24,090,744.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 1,192,095.00 1,269,450.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,192,095.00 1,269,450.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,192,095.00 -1,269,450.00 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -703,258.58 五、现金及现金等价物净增加额 53,345,524.73 36,426,900.61 加：期初现金及现金等价物余额 237,844,655.24 279,084,078.67 六、期末现金及现金等价物余额 291,190,179.97 315,510,979.28 法定代表人：高明辉 主管会计工作负责人：皮建国 会计机构负责人：赵琼芬 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 26 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 编制单位:沈机集团昆明机床股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末 余额 424,864,883.00 133,519,541.72 90,250,998.55 568,378,612.85 61,759,445.47 1,278,773,481.59 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 424,864,883.00 133,519,541.72 90,250,998.55 568,378,612.85 61,759,445.47 1,278,773,481.59 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 60,975,697.89 -1,890,298.41 59,085,399.48 （一）净利润 82,218,942.04 -1,890,298.41 80,328,643.63 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 82,218,942.04 -1,890,298.41 80,328,643.63 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 27 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -21,243,244.15 -21,243,244.15 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -21,243,244.15 -21,243,244.15 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 424,864,883.00 133,519,541.72 90,250,998.55 629,354,310.74 59,869,147.06 1,337,858,881.07 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 28 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余 额 424,864,883.00 133,519,541.72 68,599,140.08 414,246,947.45 64,480,288.39 1,105,710,800.64 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 424,864,883.00 133,519,541.72 68,599,140.08 414,246,947.45 64,480,288.39 1,105,710,800.64 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 75,956,795.97 276,300.13 76,233,096.10 （一）净利润 116,106,525.94 276,300.13 116,382,826.07 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 29 （四）利润分配 -40,149,730.00 -40,149,730.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -40,149,730.00 -40,149,730.00 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 424,864,883.00 133,519,541.72 68,599,140.08 490,203,743.42 64,756,588.52 1,181,943,896.74 法定代表人：高明辉 主管会计工作负责人：皮建国 会计机构负责人：赵琼芬 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 30 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 编制单位:沈机集团昆明机床股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 424,864,883.00 133,519,541.72 90,250,998.55 506,167,076.01 1,154,802,499.28 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 424,864,883.00 133,519,541.72 90,250,998.55 506,167,076.01 1,154,802,499.28 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 63,231,701.15 63,231,701.15 （一）净利润 84,474,945.30 84,474,945.30 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 84,474,945.30 84,474,945.30 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 31 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -21,243,244.15 -21,243,244.15 1．提取盈余 公积 2.提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -21,243,244.15 -21,243,244.15 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 424,864,883.00 133,519,541.72 90,250,998.55 569,398,777.16 1,218,034,200.43 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 32 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末 余额 424,864,883.00 133,519,541.72 68,599,140.08 351,364,820.13 978,348,384.93 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 424,864,883.00 133,519,541.72 68,599,140.08 351,364,820.13 978,348,384.93 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 75,432,623.72 （一）净利润 115,582,353.69 115,582,353.69 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 33 （四）利润分 配 -40,149,730.00 -40,149,730.00 1．提取盈余 公积 2.提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -40,149,730.00 -40,149,730.00 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 424,864,883.00 133,519,541.72 68,599,140.08 426,797,443.85 1,053,781,008.65 法定代表人：高明辉 主管会计工作负责人：皮建国 会计机构负责人：赵琼芬 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 34 〔二〕报表附注 （一）、公司简介 沈机集团昆明机床股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由原交大昆机科技股份 有限公司更名而来的。交大昆机科技股份有限公司（原名：昆明机床股份有限公司）为一家在中华 人民共和国成立的中外合资股份有限公司(港资)，由原国营企业昆明机床厂（以下简称“昆机”） 重组改制设立。根据该项重组，昆机的业务、资产和负债划分给本公司及昆明昆机集团公司（以下 简称“昆机集团公司”）。公司成立于1993 年10 月19 日。公司发行的A 股及H 股股票分别在中 国上海和香港两地上市。公司主要从事开发、设计、生产和销售机床系列产品及配件、电脑资讯产 品、高效能产品、光机电一体化产品、开发高科技产品、进行自有技术转让、技术服务及技术咨询 业务。 2005 年9 月15 日，交大产业与沈阳机床(集团)有限责任公司签订《股权转让协议》，沈阳机 床(集团)有限责任公司协议收购交大产业持有的昆机股份71,052,146 股，占公司股本的29%。此项 股权转让2006 年经国务院国资委《关于交大昆机科技股份有限公司国有股转让有关问题的复函》(国 资产权[2006]628 号)同意，并经中国证监会《关于沈阳机床(集团)有限责任公司收购交大昆机科技 股份有限公司信息披露的意见》(证监公司字[2006]255 号)审核通过，2006 年12 月1 日完成股权过 户手续，沈阳机床(集团)有限责任公司代替交大产业成为本公司的第一大股东。 2006 年4 月4 日，经云南省人民政府《云南省人民政府关于交大昆机科技股份有限公司股权划 转有关问题的批复》及云南省国资委《云南省国资委关于授权云南省国有资产经营有限责任公司对 交大昆机科技股份有限公司行使股东权利的复函》同意，将云南省人民政府持有的国有股3134.56 万（占公司股份总数12.79%）无偿划转给云南省国有资产经营有限责任公司，划转基准日为2005 年 12 月31 日。此项股权划转经国务院国资委《关于交大昆机科技股份有限公司部分国有股划转有关问 题的批复》(国资产权[2006]1412 号)同意，过户手续于2007 年1 月19 日办理完毕。 2007 年1 月25 日商务部商资批﹝2007﹞133 号《关于同意交大昆机科技股份有限公司股权转 让及增资的批复》，批准了公司股权分置改革方案。公司以资本公积金向2007 年2 月26 日登记在 册的全体股东每10 股转增1.5606 股，总计转增股本38,235,855 股，其中A 股总计转增股本 28,091,955 股，H 股总计转增股本10,143,900 股。2007 年3 月5 日，公司非流通股股东以所持公 司股份共计1872.8355 万股向流通股A 股股东执行每10 股支付股票对价2.7 股，新A 股上市日为 2007 年3 月7 日。其中，沈机集团支付1108.8398 万股，云南省国资公司支付489.1787 万股，精 华公司支付274.8170 万股。在上述对价安排执行完毕后，公司非流通股股东持有的非流通股股份 即获得上市流通权。 2007 年4 月，公司股东—沈阳机床(集团)有限责任公司和云南省国有资产经营有限责任公司联 合提议公司资本公积金转增股本方案（公司以当前股本总额283,243,255 股为基数，以资本公积金 按每10 股转赠5 股的比例向全体股东转增股本）。本方案经2007 年4 月18 日第五届董事会第二 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 35 十一次会议审议后分别提交2007 年6 月29 日召开的2006 年度股东年会和相关类别股东会议审议 并批准。 2007 年8 月15 日商务部商资批﹝2007﹞1390 号《关于同意交大昆机科技股份有限公司更名及 增加股本的批复》，批准了公司以资本公积金转增股本,公司股本总额由283,243,255 股增至 424,864,883 股,注册资本由283,243,255 元人民币增至424,864,883 元人民币。 根据2009 年10 月22 日国务院国资委《关于云南盐化股份有限公司等6 家上市公司股份持有 人变更有关问题的批复》（国资产权[2009]1182 号），将云南省国有资产经营有限责任公司持有的 本公司4,701.8331 万股（占本公司总股本的11.07%）行政划转为云南省工业投资控股集团有限责 任公司持有，由其履行国有资产出资人职责。 2010 年7 月2 日本公司收到云南省商务厅云商资【2010】130 号《云南省商务厅关于同意沈机 集团昆明机床股份有限公司资本公积金转增股本的批复》，同意本公司股本总额由424,864,883 股 增至531,081,103 股，注册资本由人民币424,864,883 元，增至人民币531,081,103 元，增资部分 由资本公积金转增。 公司注册地址：云南省昆明市茨坝路23 号，注册资本：424,864,883 元人民币，注册号： 530000400000458。 （二）、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本财务报告于2010年3月23日经本公司第六届董事会第十五次会议批准报出。 2、遵循公司会计准则的声明 公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 会计期间采用公历年度制，即自每年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下公司合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企 业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担 其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 36 益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存 收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并 利润表和合并现金流量表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。 1）购买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为 进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金 额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 2）购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 3）购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 4）企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨 认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的 “合并财务报表”会计政策执行。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资 单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数 或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为 子公司，纳入合并财务报表的合并范围： 1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； 2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； 3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； 4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 37 （2）合并财务报表编制方法 1）本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部 交易对合并财务报表的影响，如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司 的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。 2）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，从报告期最早期间的年 初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并 利润表中“净利润”项下单列“被合并方在合并前实现的净利润”项目反映。对于因非同一控制下 企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整。 3）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的 期初数；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期 内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 4）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在 编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期 内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 5）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期 内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 6）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 7）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏 损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利 润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 7、现金及现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现 金等价物。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 38 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到 投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理： 1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改 变其记账本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账 本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供 出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 （2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在 合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 9、金融工具 （1）金融资产的分类： 本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 4）可供出售金融资产。 （2）金融负债的分类： 本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）其他金融负债。 （3）金融工具的确认： 本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产 或负债。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 39 （4）金融工具的计量方法： 1）初始计量： 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 2）金融资产后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量， 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 ②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。 3）金融资产相关利得或损失的处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套 期保值有关外，其计入当期损益。 ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期 损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 4）金融负债后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。 ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担 保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A．按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 ④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （5）金融负债相关利得或损失的处理： ①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融资产转移的确认： 1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产。 2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融 资产。 3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险： 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 40 ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确定有关负债。 （7）金融资产转移的计量方法： 1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形)之和。 2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值。 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制 的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。 （8）主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法： 公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对存在 活跃市场的金融资产或金融负债，如资产负债表日有市价的，采用市价确定公允价值。资产负债表 日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易市价确定公允价值。资产负 债表日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大 变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价 值的，对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。 对不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易 价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条 件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，尽可能使用市场参与者 在定价时考虑的所有市场参数，并通过定期校验，确保估值技术的有效性。 （9）主要金融资产减值测试方法: 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 41 1）发行方或债务人发生严重财务困难。 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金 融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的 价格明显下降、所处行业不景气等。 7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本。 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （10）主要金融资产减值准备计提方法： 1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 2）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的 账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。 10．应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 （1） 确认坏账损失的标准为： 1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； 2）因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收 款项。 （2）计提方法： 1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 42 单项金额重大的应收款项坏账 准备的确认标准 ①贸易类应收款项类别（应收账款）：标准为单笔700 万元； ②资金往来类应收款项类别（其他应收款）：标准为单笔350 万元； ③个人往来类应收款项（其他应收款）：标准为单笔10 万元。 单项金额重大的应收款项坏账 准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备；如无客观证据表明其已发 生减值，则对单项金额重大的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。 2) 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含1 年） 5 5 1－2 年 30 50 2－3 年 60 100 3 年以上 95 100 计提坏账准备的说明 对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方的应收 款项，按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏账 准备余额之差计入资产减值损失。 其他计提法说明 期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如无客观证据表明其发生减 值的，则对关联方的应收款项按账龄分析法计提坏账准备；对合并报表范 围内的公司不计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类：公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。取得时 以实际成本计价，发出存货的成本（除包装物和低值易耗品外）按加权平均法计算确定。包装物、 低值易耗品摊销方法：采用五五摊销法。 （2）公司存货的盘存制度为永续盘存制。对盘盈、盘亏及毁损的存货扣除责任人赔偿后列入 当期损益。 （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可 变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 计入当期损益。提取时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 43 12、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量： 1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日， 以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发 生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨 认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份 额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本 仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按 换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据： 1）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生 产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过 合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已 经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 2）对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、 参与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理 人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。 （3）长期股权投资的后续计量： 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 44 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。对合营企业联营企业长期股 权投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，被投资单位除净损益以外其他因 素导致所有者权益变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或分担的份额，调整 长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但 合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金 额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备； 其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账 面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股 权投资减值准备在以后期间均不予转回。 13、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建 筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产 的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资 性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产 减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房 地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 14、固定资产 （1） 固定资产确认条件： 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 45 公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在1 年（不含1 年）以上的有形资产， 计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件， 未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率（5%） 确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和 单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 折旧率（年） 折旧方法 房屋及建筑物 40 2.38 直线法 机器设备 5-20 6.79-9.50 直线法 运输设备 5-14 6.79-9.50 直线法 其他 5-14 6.79-9.50 直线法 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收 回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量 现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提， 在以后会计期间不予转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法： 计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出 租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用与 固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 46 15、在建工程 （1）在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。 （2）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造 价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办理竣工 决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。 （3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活 动已经开始等三个条件同时具备时，为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费用开始利息资 本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款利息资本化，以后发生的借款费用计 入当期损益。 （4）在建工程减值准备 公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额， 若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现 金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用资本化的期间： 为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或 可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断， 并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活 动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费 用于发生当期直接计入财务费用。 （4）借款费用资本化金额的计算方法： 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 47 1）为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定。 2）一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资 本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率 ＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和/所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数 ＝Σ〔所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用 的天数〕/当期天数 3）借款辅助费用的资本化 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 17、无形资产 （1）无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。 （2）本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无 形资产进行初始计量。 （3）无形资产的后续计量： 1）无形资产的使用寿命： 估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权 利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够 在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同 或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利 益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿 命不确定的无形资产。 企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素： ①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 48 ③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等； ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 2）无形资产的摊销： 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 3）无形资产的减值： 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收 回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。 （4）研究开发费用： 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支 出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开 发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用 化，计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照 上述规定处理。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 49 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销，其中： 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期限平均摊销， 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租 赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 其他长期待摊费用在受益期内平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担的现时 义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。 1）该义务是公司承担的现时义务； 该义务是公司承担的现时义务，是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担的义务， 公司没有其他现实的选择，只能履行该现时义务。 2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司； 履行该义务很可能导致经济利益流出公司，是指履行与或有事项相关的现时义务时，导致经济 利益流出公司的可能性超过50％但小于或等于95％。 3）该义务的金额能够可靠地计量； 该义务的金额能够可靠地计量，是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。 （2）预计负债的计量 : 1）最佳估计数的确定: 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定 应当分别以下两种情况处理： A、所需支出存在一个连续范围（或区间，下同），且该范围内各种结果发生的可能性相同，则 最佳估计数应当按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定。 B、所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同。在这种情况下；最佳估计数按照如下方法确定： a、有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 b、或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 2）预期可获得补偿的处理: 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 50 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收 到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、股份支付及权益工具 公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为：以权益 结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付: 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立 即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的 市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来 估计所授予的期权的公允价值。 企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场 条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权 条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。 （2）以现金结算的股份支付: 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职 工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得 的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权 权益工具的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理: 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 51 应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权 条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量， 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权 条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条 件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的 金额。 21、回购本公司股份 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购 回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依 次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增 加资本公积（股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本 的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份 的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。 22、收入 （1）销售商品的收入： 在下列条件均能满足时予以确认： 1） 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方； 2） 公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 3）、收入的金额能够可靠计量。 4）、相关经济利益很可能流入本公司。 5）、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务的收入： 1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总 金额。 2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能 够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 52 地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果 已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权: 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确 定，并应同时满足以下条件： 1）与交易相关的经济利益能够流入公司。 2）收入的金额能够可靠地计量。 23、政府补助 （1）政府补助的确认: 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补 助： 1）企业能够满足政府补助所附条件； 2）企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 当期损益。 3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 4）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 5）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产的确认: 1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易或事项不属于企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 53 ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认: 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： 1）商誉的初始确认； 2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量: 1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的 递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生 的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 25、职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保 险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费、非货币性 福利、辞退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出。公司于职工提供服务的期间将应付职工 薪酬确认为负债，除因解除与职工劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象计入相关 的成本费用。职工薪酬按以下原则进行计量： （1）具有明确计提标准的货币性薪酬，按照规定的计提标准确认应付职工薪酬； （2）没有明确计提标准的货币性薪酬，公司根据历史经验数据和自身实际情况，计算确定应付 职工薪酬； （3）非货币性职工薪酬，按照非货币性资产的公允价值在实际发放时确认应付职工薪酬； 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 54 （4）对于公司已经制定正式解除劳动关系计划且不能单方面撤销该计划的辞退福利，公司应确 认为当期损益，同时确认应付职工薪酬。 26、主要会计政策、会计估计的变更 （1）、会计估计变更的理由 我公司近年来销售收入迅速增长，产品结构发生重大变化，我公司原有应收账款坏账计提比率， 未反映该项变化。根据我公司近年的应收账款的回收情况，应收账款坏账计提比率自2010 年6 月 30 日变更，理由如下： A、数控产品占销售总额的比例由2002 年的20%上升到2009 年的70%以上，落地式镗铣床取代 普通卧式镗铣床成为公司主导产品，而落地式镗铣床售后安调验收期及服务期较普通卧式镗铣床平 均增加3 个月左右，导致收账期相应延长。 B、根据公司应收账款账龄近四年历史数据： 2006 年 2007 年 2008 年 2009 年 一年以内 82,007,539.24 110,201,209.19 145,465,388.98 114,077,418.48 一至二年 12,854,514.11 20,659,851.95 35,395,967.04 56,243,055.13 二至三年 7,232,469.05 7,171,514.21 12,004,296.22 25,588,781.11 三年以上 17,002,579.40 19,709,632.61 24,172,509.56 31,533,873.78 合计 119,097,101.79 157,742,207.96 217,038,161.80 227,443,128.50 公司由上表推算：a、1-2 年应收账款可收回89%，发生坏账可能性不超过11%； b、2-3 年应收账款可收回47%，发生坏账可能性不超过54%； c、3 年以上应收账款可收回14%，发生坏账可能性不超过86%。 过去四年历史数据表明，原有应收账款坏账准备计提比率明显高于实际可能发生坏账的概率。 C、我公司原来采用的应收账款坏账计提比率大幅度超过行业同类上市公司平均水平。 （2）、会计估计变更前后的应收账款计提比率的对比 根据我公司经营情况的变化，应收账款的经验回收数据及坏账率估计，对应收账款坏账计提比 率会计估计变更如下： 项目\年度 变更前计提比率 变更后计提比率 1 年以内 5% 5% 1—2 年 50% 30% 2—3 年 100% 60% 3 年以上 100% 95% 调整后的坏账准备计提比率仍然高于实际发生坏账的可能性，也高于本行业同类上市公司的计 提比率。 （3）、本次会计估计变更对公司的影响 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 55 本次会计估计变更仅涉及应收账款坏账准备计提比率，该项会计估计变更导致本期坏账准备减 少36,161,049.02 元、应收账款净额增加36,161,049.02 元、资产减值损失减少36,161,049.02 元， 营业利润增加36,161,049.02 元，利润总额增加36,161,049.02 元，所得税增加5,424,157.35 元， 净利润增加30,736,891.66 元、递延所得税资产减少5,424,157.35 元，期末未分配利润增加 30,736,891.66 元。 （三）、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以当期销项税额抵扣符合规定的当期进项税 额后的余额计 17%等 营业税 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 已交增值税或营业税 按公司所在地政策缴纳 企业所得税 应纳税所得额 见三.2 2、税收优惠及批文 根据昆明市国家税务局于 2007 年 12 月 25 日发布的第 [2007] 183 号通知，由于本公司数 控机床销售收入金额占销售收入总额的比例超过了 70% ，本公司根据西部大开发优惠税收政策， 自 2004 年起享受 15% 的企业所得税率。该优惠税率政策需每年进行评估和延续，并将于 2011 年 正式失效。 根据税务机关的批复，本公司2009 年度继续执行西部大开发税收优惠政策，暂按所得税适用 税率15%预缴所得税，本年度数控机床关键零部件、三轴以上联动的高速、精密数控机床的业务收 入金额为962,619,480.79 元,占业务总收入的比重为80.99%,符合执行西部大开发税收优惠政策的 相关规定。 本公司的控股子公司西安赛尔机泵成套设备有限公司、长沙赛尔机泵成套设备有限公司属高新技术 企业，所得税适用税率为15%，昆明昆机通用设备有限公司、昆明交大昆机自动机器有限公司、昆 明机床运输有限责任公司、福建昆机普通机床有限公司所得税适用税率为25%。 （四）、企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 ⑴通过设立或投资等方式取得的子公司及合营企业 子公司 全称 子 公 司 类 型 注 册 地 业务性质 及经营范围 注册 资本 (万 元) 期末实际 出资额 (万元) 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股 东权益 (万元) 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 西安赛控西机泵成套设备工程、节能鼓5,000 2169.33 45.00 45.00 是 75.95 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 56 尔机泵 成套设 备有限 公司（西 安赛尔） 制 子 公 司 安 市 风机、压缩机成套设备、引 进设备及其备件的研制改 型、自动控制系统工程、数 控工程、机电化工设备、仪 器仪表的技术开发、整机生 产、销售。 福建昆 机普通 机床有 限公司 （福建 昆机） 控 制 子 公 司 南 安 市 开发、设计、生产和销售自 产机床系列产品及配件。 500 250 50.00 50.00 是 昆明昆 机通用 设备有 限公司 全 资 子 公 司 昆 明 市 机床及配件的开发、设计、 销售。 300 300 100.00 100.00 是 昆明交 大昆机 自动机 器有限 公司(自 动机器) 控 股 子 公 司 昆 明 市 计算机软硬件的开发、应 用、系统集成；电子产品、 普通机械、电器机械的批发 零售、代购代销。 2023 1934.15 96.74 96.74 是 昆明道 斯机床 有限公 司(昆明 道斯) 合 营 企 业 昆 明 市 开发、设计、生产和销售自 产机床系列产品及配件；开 发高科技产品，进行自有技 术转让、技术服务及技术咨 询；对外机床维修、对外机 床加工。 500 万 欧元 2473.95 50.00 50.00 否 长沙赛 尔机泵 成套设 备有限 公司(长 沙赛尔) 西 安 赛 尔 子 公 司 长 沙 市 生产、销售：离心压缩机、 离心鼓风机、烧结风机及其 配件 1000 100.00 100.00 是 杭州赛 尔气体 设备工 程有限 公司(杭 州赛尔) 西 安 赛 尔 子 公 司 杭 州 市 承包：气体设备工程、压缩 机、鼓风机、鼓风机成套设 备、低温机械、自动控制系 统设备及配件的设计、开 发、销售及技术服务；批发、 零售：机电产品，建筑材料， 五金工具，金属材料；经营 进出口业务；其他无须报经 审批的一切合法项目 120 51.00 51.00 是 昆明机 床运输 有限责 任公司 （昆机 运输） 全 资 子 公 司 昆 明 市 普通货运 50 50 100 100 是 西安瑞 特快速 制造工 程研究 有限公 司(西安 瑞特) 联 营 企 业 西 安 市 快速成型系列设备 6,000 1400 23.34 23.34 否 542.43 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 无 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 57 2、关于公司合并范围的说明 (1)报告期内，公司财务报表合并范围未发生变化。 (2)本公司持有西安赛尔45%股权，但西安赛尔董事会成员中,本公司委派的董事占多数，故本年度 将西安赛尔及其控股子公司长沙赛尔、杭州赛尔纳入合并报表范围。 2005 年4 月7 日，本公司与捷克道斯凡斯多夫公司合资成立昆明道斯，注册资本500 万欧元， 本公司拥有50%出资，董事会成员共6 名,其中本公司委派3 名,董事长为外方委派,中方不具有控制 权，故不纳入合并报表范围。 本公司持有福建昆机50%股权，但福建昆机董事会成员中,本公司委派的董事占多数，故本年度 将纳入合并报表范围。 (3)本公司无拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位。 （五）、合并会计报表主要项目注释 以下数据除非特别指出，期初均指2009 年12 月31 日余额，期末均指2010 年6 月30 日余 额;本期均指2010 年上半年度，上期均指2009 上半年度。单位均为：人民币元。 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 289,774.94 / / 423,310.35 人民币 / / 257,334.69 / / 375,512.90 港元 5,132.64 0.8792 4,512.72 5,132.64 0.8805 4,519.19 美元 2,186.15 6.8263 14,923.32 2,866.15 6.8282 19,570.65 欧元 1,419.86 9.1588 13,004.21 2,419.86 9.7971 23,707.61 银行存款： / / 361,079,365.84 / / 279,679,248.78 人民币 / / 330,781,822.51 / / 248,922,033.19 港元 8,979,340.39 0.8792 7,894,648.17 8,963,958.74 0.8805 7,892,586.39 美元 3,278,261.80 6.8261 22,377,624.45 3,347,016.42 6.8282 22,854,097.52 欧元 2,948.96 8.5694 25,270.71 1,074.98 9.7971 10,531.68 合计 / / 361,369,140.78 / / 280,102,559.13 2、应收票据 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 174,011,055.79 186,485,466.36 商业承兑汇票 合计 174,011,055.79 186,485,466.36 3、应收股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的 原因 相关款项 是否发生 减值 账龄一 年以内 11,000,000.00 5,289,191.40 5,289,191.40 11,000,000.00 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 58 的应收 股利 合计 11,000,000.00 5,289,191.40 5,289,191.40 11,000,000.00 / / 4、 应收账款: 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 一年以内 139,343,555.11 40.36 6,023,818.69 143,592,558.26 47.37 7,211,190.43 一至二年 76,505,103.90 22.16 26,844,571.46 72,691,175.70 23.98 31,468,062.83 二至三年 64,277,566.35 18.62 43,632,203.08 38,790,466.14 12.80 38,790,466.14 三年以上 65,088,403.42 18.85 60,971,885.12 48,085,117.66 15.86 48,085,117.66 合计 345,214,628.78 100.00 137,472,478.35 303,159,317.76 100.00 125,554,837.06 5、 其他应收款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 一年以 内 23,617,444.49 64.86 412,635.94 14,729,135.03 35.14 624,014.78 一至二 年 2,906,748.12 7.98 822,879.74 6,225,666.03 14.85 504,482.02 二至三 年 487,970.66 1.34 295,239.11 1,109,000.00 2.65 1,109,000.00 三年以 上 9,399,935.10 25.82 17,078,248.07 19,850,493.12 47.36 19,850,493.12 合计 36,412,098.37 100.00 18,609,002.86 41,914,294.18 100.00 22,087,989.92 6、预付款项： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 74,110,890.52 90.81 21,257,024.34 53.31 1 至2 年 1,472,634.79 1.80 14,569,626.72 36.54 2 至3 年 5,073,284.70 6.22 2,298,097.70 5.76 3 年以上 951,762.40 1.17 1,752,365.99 4.39 合计 81,608,572.41 100.00 39,877,114.75 100.00 7、存货： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 料 109,519,525.63 3,058,111.54 106,461,414.09 88,651,716.47 3,058,111.54 85,593,604.93 在产 品 333,432,082.65 5,926,028.34 327,506,054.31 343,012,799.82 6,467,085.00 336,545,714.82 库存 商品 204,034,007.91 6,449,308.24 197,584,699.67 180,655,458.38 6,449,308.24 174,206,150.14 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 59 周转 材料 7,306,626.31 82,781.00 7,223,845.31 5,903,710.92 82,781.00 5,820,929.92 发出 商品 5,144,727.89 4,220,599.83 924,128.06 4,934,486.09 3,765,157.87 1,169,328.22 自制 半成 品 493,754.57 493,754.57 委托 加工 物资 4,570,546.69 4,570,546.69 6,952,754.03 6,952,754.03 合计 664,501,271.65 19,736,828.95 644,764,442.70 630,110,925.71 19,822,443.65 610,288,482.06 8、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 被 投 资 单 位 名 称 企 业 类 型 注 册 地 法人代 表 业 务 性 质 注册 资本 本企 业持 股 比例 (%) 本企 业在 被投 资单 位表 决权 比例 (%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 昆 明 道 斯 机 床 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 云 南 昆 明 Ing.Jan Rydl 机 床 产 品 生 产 销 售 500 万欧 元 50 50 139,266,648.34 61,644,980.61 77,621,667.73 35,995,995.68 4,263,278.50 二、联营企业 西 安 瑞 特 快 速 制 造 工 程 研 究 公 司 有 限 责 任 公 司 西 安 市 卢天健 快 速 成 型 机 生 产 销 售 6,000 23.34 23.34 112,503,976.58 47,889,368.66 64,614,604.92 10,016,787.39 -899,717.45 9、长期股权投资: 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 备 本期现金红利 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 昆明道 斯机床 有限公 司 24,739,533.99 41,979,409.03 2,131,639.25 44,111,048.28 5,289,191.40 50 50 西安瑞14,000,000.00 14,040,478.03 -245,406.37 13,795,071.66 23.34 23.34 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 60 特快速 制造工 程研究 有限公 司 10、固定资产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合 计： 737,382,650.53 5,807,604.35 1,067,483.91 742,122,770.97 其中：房屋及建筑 物 316,139,138.11 403,090.00 316,542,228.11 机器设备 344,498,189.31 4,802,536.78 465,520.99 348,835,205.10 运输工具 38,481,331.35 72,405.00 1,800.00 38,551,936.35 电子设备 38,263,991.76 529,572.57 600,162.92 38,193,401.41 二、累计折旧合 计： 269,589,714.36 18,879,372.17 1,926,821.28 286,542,265.25 其中：房屋及建筑 物 61,196,884.67 4,667,379.48 905,406.96 64,958,857.19 机器设备 172,063,216.31 11,991,740.56 447,103.36 183,607,853.51 运输工具 14,784,216.68 1,363,338.79 1,728.00 16,145,827.47 电子设备 21,545,396.70 856,913.34 572,582.96 21,829,727.08 三、固定资产账面 净值合计 467,792,936.17 -13,071,767.82 -859,337.37 455,580,505.72 其中：房屋及建筑 物 254,942,253.44 -4,264,289.48 -905,406.96 251,583,370.92 机器设备 172,434,973.00 -7,189,203.78 18,417.63 165,227,351.59 运输工具 23,697,114.67 -1,290,933.79 72.00 22,406,108.88 电子设备 16,718,595.06 -327,340.77 27,579.96 16,363,674.33 四、减值准备合计 3,777,474.24 3,777,474.24 其中：房屋及建筑 物 机器设备 3,650,136.96 3,650,136.96 运输工具 电子设备 127,337.28 127,337.28 五、固定资产账面 价值合计 464,015,461.93 -13,071,767.82 -859,337.37 451,803,031.48 其中：房屋及建筑 物 254,942,253.44 -4,264,289.48 -905,406.96 251,583,370.92 机器设备 168,784,836.04 -7,189,203.78 18,417.63 161,577,214.63 运输工具 23,697,114.67 -1,290,933.79 72.00 22,406,108.88 电子设备 16,591,257.78 -327,340.77 27,579.96 16,236,337.05 11、在建工程： 单位：元 币期末数 期初数 种：人民币项账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 61 目 九五技改 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 - 数控导轨磨床 50,456,349.19 50,456,349.19 43,704,875.68 43,704,875.68 铸造基地 27,540,451.20 27,540,451.20 25,597,200.00 25,597,200.00 其他 33,710,185.54 2,016,931.37 31,693,254.17 32,536,586.32 2,016,931.37 30,519,654.95 合计 111,746,985.93 2,056,931.37 109,690,054.56 101,878,662.00 2,056,931.37 99,821,730.63 12、无形资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 46,364,341.26 46,364,341.26 土地使用权 25,925,562.02 25,925,562.02 各种软件 14,379,236.05 14,379,236.05 专利技术 239,000.00 239,000.00 商标权 39,140.00 39,140.00 绣花机专有技术 2,323,453.26 2,323,453.26 其他 3,457,949.93 3,457,949.93 二、累计摊销合计 8,154,087.20 1,349,296.64 9,503,383.84 土地使用权 2,447,087.40 301,701.30 2,748,788.70 各种软件 5,413,032.15 373,159.27 5,786,191.42 专利技术 6,658.33 625,749.91 632,408.24 商标权 6,935.20 1,957.14 8,892.34 绣花机专有技术 其他 280,374.12 46,729.02 327,103.14 三、无形资产账面 净值合计 38,210,254.06 -1,349,296.64 36,860,957.42 土地使用权 23,478,474.62 -301,701.30 23,176,773.32 各种软件 8,966,203.90 -373,159.27 8,593,044.63 专利技术 232,341.67 -625,749.91 -393,408.24 商标权 32,204.80 -1,957.14 30,247.66 绣花机专有技术 2,323,453.26 2,323,453.26 其他 3,177,575.81 -46,729.02 3,130,846.79 四、减值准备合计 2,323,453.26 2,323,453.26 土地使用权 各种软件 专利技术 商标权 绣花机专有技术 2,323,453.26 2,323,453.26 其他 五、无形资产账面 价值合计 35,886,800.80 -1,349,296.64 34,537,504.16 土地使用权 23,478,474.62 -301,701.30 23,176,773.32 各种软件 8,966,203.90 -373,159.27 8,593,044.63 专利技术 232,341.67 -625,749.91 -393,408.24 商标权 32,204.80 -1,957.14 30,247.66 绣花机专有技术 3,177,575.81 -46,729.02 3,130,846.79 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 62 13、递延所得税资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 31,473,980.31 22,784,274.03 可供出售金融资产减值 0.00 存货跌价准备 3,665,744.70 3,665,744.70 固定资产减值准备 929,973.45 929,973.45 在建工程减值准备 514,232.85 514,232.85 长期股权投资减值准备 4,484,703.56 5,335,386.21 预计负债 2,321,954.81 1,783,845.87 固定资产折旧 826,298.27 934,530.38 预提费用 837,615.00 837,615.00 未实现内部利润 -5,794,788.21 414,855.66 内退福利 2,778,656.14 3,054,385.66 先开具增值税发票 3,772,874.35 4,919,257.42 政府补助 1,410,000.00 1,410,000.00 逾期两年未支付应付款 191,537.15 191,537.15 佣金 522,000.00 合计 47,934,782.38 46,775,638.38 14、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 147,642,826.97 7,649,092.77 234,647.17 155,057,272.57 二、存货跌价准 备 19,822,443.65 85,614.70 19,736,828.95 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 3,777,474.24 3,777,474.24 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 2,056,931.37 2,056,931.37 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产2,323,453.26 2,323,453.26 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 63 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 177,623,129.49 7,649,092.77 320,261.87 184,951,960.39 15、短期借款： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 70,000,000.00 70,000,000.00 16、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 30,257,114.00 8,370,000.00 合计 30,257,114.00 8,370,000.00 17、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 17,829,962.68 79,038,535.92 88,172,186.40 8,696,312.20 二、职工福利费 2,978,773.97 3,954,004.07 -975,230.10 三、社会保险费 51,179.81 16,248,407.20 17,384,526.58 -1,084,939.57 其中：1．医疗保险费 107,854.45 5,603,742.12 5,333,137.46 378,459.11 2．基本养老保险费 459,663.57 9,538,032.40 10,952,657.24 -954,961.27 3．年金缴费 - - - 4．失业保险费 -516,338.21 576,894.78 568,993.98 -508,437.41 5．工伤保险费 162,550.69 162,550.69 - 6．生育保险费 367,187.21 367,187.21 - 四、住房公积金 2,260,588.32 6,421,873.00 6,426,561.00 2,255,900.32 五、工会经费和职工教育经 费 6,239,171.63 2,552,998.79 1,464,245.18 7,327,925.24 六、非货币性福利 - 七、因解除劳动关系给予的 补偿 13,482,540.57 40,372.00 40,372.00 13,482,540.57 八、其他 11,919,524.57 11,919,524.57 - 其中：以现金结算的股 份支付 - 九、内退福利 2,172,906.74 -2,172,906.74 十、未确认融资费用 334,709.99 334,709.99 合 计 39,863,443.01 119,535,195.44 131,534,326.54 27,864,311.91 18、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 -250,655.70 14,290,157.18 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 64 营业税 428.50 132,624.31 企业所得税 -425,522.32 10,261,027.14 个人所得税 1,294,720.52 485,012.41 城市维护建设税 -334,385.55 -222,969.77 房产税 52,273.75 1,146,072.99 土地使用税 85,636.50 297,643.85 其他 6,702,531.37 -39,636.20 合计 7,125,027.07 26,349,931.91 19、预计负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 期末数 产品质量保证 11,885,194.70 15,479,698.71 合计 11,885,194.70 15,479,698.71 20、长期应付款 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 应付融资租赁费 4,106,026.80 4,106,026.80 合 计 4,106,026.80 4,106,026.80 减:未确认的融资费用 1,483,038.70 1,547,518.60 合 计 2,622,988.10 2,558,508.20 21、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 云南省科委专项拨款 陕西发改委工业自动化专项拨款 陕西省知识产权局专项拨款 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 / 22、股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新 股 送股 公积金转股其他 小计 期末数 股份总 数 424,864,883 424,864,883 备注：本公司于2010 年7 月2 日收到云南省商务厅云商资【2010】130 号《云南省商务厅关于 同意沈机集团昆明机床股份有限公司资本公积金转增股本的批复》，同意本公司股本总额由 424,864,883 股增至531,081,103 股。 23、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 125,422,997.12 125,422,997.12 其他资本公积 8,096,544.60 8,096,544.60 合计 133,519,541.72 133,519,541.72 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 65 24、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 90,250,998.55 90,250,998.55 合计 90,250,998.55 90,250,998.55 25、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整后 年初未分配利润 568,378,612.85 / 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 82,218,942.04 / 减：应付普通股股利 21,243,244.15 / 期末未分配利润 629,354,310.74 / 26、营业收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 753,311,739.62 641,942,134.34 其他业务收入 2,678,162.73 20,361,926.92 合计 755,989,902.35 662,304,061.26 营业收入（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机床产品销售 649,499,718.28 435,465,922.54 542,071,939.03 348,070,269.12 高效节能压缩机 销售 91,651,429.88 82,844,200 70,128,365.58 54,744,901.89 新产品销售收入 18,947,676.93 机床加工服务 13,804,424.32 4,425,678.14 绣花机销售 354,136.77 4,137,122.00 智能电器销售 转台 激光快速成型机 销售 传感设备销售 15,600.00 8,425.28 1,469,512.85 1,499,119.37 机床运输收入 -202,998.00 2,065,148.00 1,698,385.40 材料销售 1,546,092.04 698,673.48 607,259.91 427,335.77 租赁业务 38,000.00 101,012.32 166,600.00 108,475.44 技术服务 3,461.41 193.83 其他销售 13,239,062.15 10,762,565 12,685,536.46 10,292,599.63 合计 755,989,902.35 529,677,801.04 662,304,061.26 425,404,080.59 27、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 48,408.81 52,695.39 按应税收入的5%、3% 城市维护建设税 141,863.72 220,335.87 按增值税额的7% 教育费附加 70,901.38 113,361.02 按城建税3%、地方教育费附加按增值税的1% 合计 261,173.91 386,392.28 / 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 66 28、投资收益： (1) 投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,886,233.07 6,047,863.99 合计 1,886,233.07 6,047,863.99 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 道斯公司 2,131,639.25 6,179,238.75 盈利减少 西安瑞特 -245,406.18 -131,375.08 亏损增加 合计 1,886,233.07 6,047,863.99 / 29、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 14,036,608.54 15,713,386.83 二、存货跌价损失 -85,614.70 -1,317,193.52 三、固定资产减值损失 123,400.88 合计 13,950,993.84 14,519,594.19 30、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 983,251.22 30,111.58 其中：固定资产处置利得 946,718.28 30,111.58 债务重组利得 36,532.94 政府补助 311,200.00 增值税返还 17,172,846.19 其他 500.00 1,183,769.42 合计 983,751.22 18,697,927.19 31、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 291,516.80 160,166.72 其中：固定资产处置损失 288,516.80 153,766.72 对外捐赠 3,000.00 6,400.00 其他 1,651,232.79 558,364.49 合计 1,942,749.59 718,531.21 32、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期 所得税 16,716,552.16 16,359,025.82 递延所得税调整 -3,954,517.97 -4,084,994.57 合计 12,762,034.19 12,274,031.25 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 67 33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股 份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股 加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公 式计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利 润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀 释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 2010 年7 月2 日, 本公司的资本公积转增股本方案获得了中国相关政府部门的批准，该方案实 施后，本公司的普通股由424,864,883 股增至531,081,103 股，因而，截至2010 年6 月30 日和2009 年6 月30 日止6 个月的每股盈利是按照资本公积转增股本方案调整后的531,081,103 股普通股为 基础计算的。 本期归属于普通股股东的净利润82,218,942.04 元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润83,034,090.65 元，发行在外的普通股加权平均数531,081,103.00 股。本期归属于普 通股股东的净利润的基本每股收益=82,218,942.04/531,081,103.00=0.1548 元/每股。扣除非经常 性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=83,034,090.65 /531,081,103.00=0.1563 元/每股 34、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 研发项目拨款 8,160,000.00 政府补助 143,912.84 收存款息 995,266.01 其他 2,438.02 合计 9,301,616.87 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 办公费 5,306,404.75 差旅费 8,989,099.06 租赁费 514,821.08 招待费 2,760,625.19 运费 133,759.55 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 68 广告宣传费 1,370,423.40 律师费 97,004.00 审计费 2,419,436.00 研发费用 1,153,015.24 设计选型费 157,000.00 上市管理费 436,179.40 付集团公司2009 年度综合服务费 243,927.02 付投标保证金 2,636,300.00 付咨询费 4,522,000.00 安调三包服务费 1,820,910.04 其他 6,427,181.65 合计 38,988,086.38 35、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 80,328,643.63 116,382,826.07 加：资产减值准备 13,950,993.84 14,519,594.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 17,973,625.41 17,218,373.18 无形资产摊销 1,349,296.64 1,500,275.33 长期待摊费用摊销 113,920.20 81,641.81 递延收益摊销 102,650.10 102,650.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -945,711.48 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 27,284.79 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,756,431.67 投资损失（收益以“－”号填列） -1,886,233.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -877,907.64 存货的减少（增加以“－”号填列） -36,309,584.27 52,372,016.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,124,927.66 -55,711,916.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 106,515,316.77 -70,864,277.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 97,973,798.93 68,211,707.40 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 361,369,140.78 369,141,935.35 减：现金的期初余额 280,102,559.13 327,941,401.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 81,266,581.65 41,200,533.47 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 69 （六） 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 一年 以内 92,724,865.82 35.71 4,636,243.29 114,077,418.48 50.16 5,703,870.93 一至 二年 65,701,458.90 25.31 19,710,437.67 56,243,055.13 24.73 26,103,229.05 二至 三年 51,316,456.89 19.77 30,789,874.13 25,588,781.11 11.25 25,588,781.11 三年 以上 49,883,489.61 19.21 47,389,315.13 31,533,873.78 13.86 31,533,873.78 合计 259,626,271.22 100.00 102,525,870.22 227,443,128.50 100.00 88,929,754.87 2、其他应收款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 一年以内 9,105,346.47 34.05 365,485.10 14,001,051.86 47.25 576,836.33 一至二年 2,703,245.12 10.11 759,117.13 1,100,728.06 3.71 371,238.53 二至三年 312,239.11 1.17 281,239.11 35,000.00 0.12 35,000.00 三年以上 14,616,649.71 54.67 14,616,649.71 14,496,130.83 48.92 14,496,130.83 合计 26,737,480.41 100.00 16,022,491.05 29,632,910.75 100.00 15,479,205.69 3、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投 资单 位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 其 中： 本期 减值 准备 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 西安 赛尔 机泵 成套 设备 有限 公司 21,693,266.85 21,693,265.85 21,693,265.85 45.00 45.00 昆明 机床 运输 有限 责任 公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00 昆明 交大 昆机 自动 19,341,545.85 19,341,545.85 -19,341,545.85 96.74 96.74 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 70 机器 有限 公司 昆机 通用 设备 有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00 福建 昆机 普通 设备 有限 公司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 50.00 50.00 昆明 道斯 机床 有限 公司 24,739,533.99 41,979,409.05 -3,157,552.15 38,821,856.90 50.00 50.00 西安 瑞特 快速 制造 工程 研究 有限 公司 14,000,000.00 14,040,478.04 -245,406.18 13,795,071.86 23.34 23.34 4、营业收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 644,961,256.76 523,007,779.52 其他业务收入 2,544,755.32 20,314,937.99 合计 647,506,012.08 543,322,717.51 5、投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,886,233.07 6,047,863.99 合计 1,886,233.07 6,047,863.99 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 道斯公司 -3,157,552.15 6,179,239.07 盈利减少 西安瑞特 -245,406.18 -131,375.08 亏损增加 合计 -3,402,958.33 6,047,863.99 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 71 净利润 84,474,945.30 115,582,353.69 加：资产减值准备 14,139,400.71 15,650,040.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 14,421,430.77 13,735,348.31 无形资产摊销 1,204,527.86 1,346,267.20 长期待摊费用摊销 91,817.70 56,250.02 递延收益摊销 102,650.10 102,650.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -946,641.48 98,480.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,192,095.00 1,972,708.58 投资损失（收益以“－”号填列） -1,886,233.07 -6,047,863.99 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,421,416.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -910,890.36 存货的减少（增加以“－”号填列） -55,050,559.88 33,350,391.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,697,399.68 -26,234,333.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,967,706.93 -83,700,523.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 69,102,849.90 62,490,353.24 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 291,190,179.97 315,510,979.28 减：现金的期初余额 237,844,655.24 279,084,078.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 53,345,524.73 36,426,900.61 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 第一大 股东名 称 企业类 型 注册 地 法人代 表 业务性 质 注册资本 第一大股东 对本企业的 持股比例 (%) 第一大股东 对本企业的 表决权比例 (%) 本企业 最终控 制方 组织机 构代码 沈阳机 床(集 团)有 限责任 公司 有限责 任公司 沈阳 市 关锡友 机床生 产销售 1,556,480,0 00 25.09 25.09 沈阳市 国有资 产监督 管理委 员会 243381 258 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全 称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 组织机构代 码 西安赛尔 机泵成套 设备有限 有限责任 公司 西安市 王尚锦 机械制造 5,000 45.00 45.00 22063182-4 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 72 公司 福建昆机 普通机床 有限公司 有限责任 公司 南安市 周国兴 机械制造 500 50.00 50.00 67190471-3 昆明昆机 通用设备 有限公司 有限责任 公司 昆明市 高明辉 机械制造 300 100.00 100.00 665546112 昆明交大 昆机自动 机器有限 公司 有限责任 公司 昆明市 秦建中 机械制造 2,023 96.74 96.74 74525057-3 长沙赛尔 机泵成套 设备有限 公司 有限责任 公司 长沙市 王尚锦 机械制造 1,000 100.00 100.00 75801180-3 杭州赛尔 气体设备 工程有限 公司 有限责任 公司 杭州市 田国光 机械制造 120 51.00 51.00 75954845-0 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资 单位名 称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%) 组织机构代 码 一、合营企业 昆明道 斯机床 有限公 司 有限责 任公司 云南昆 明 Ing.Jan Rydl 机床产 品生产 销售 500 万欧元50 50 77266099-X 二、联营企业 西安瑞 特快速 制造工 程研究 公司 有限责 任公司 西安市 卢天健 快速成 型机生 产销售 60,000,000 23.34 23.34 79166780-4 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 期末资产总 额 期末负债总 额 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利润 一、合营企业 昆明道斯机床有限公司 139,266,648.34 61,644,980.61 77,621,667.73 35,995,995.68 4,263,278.50 二、联营企业 西安瑞特快速制造工程 研究公司 112,503,976.58 47,889,368.66 64,614,604.92 10,016,787.39 -899,717.45 4、关联交易情况 (1) 销售商品 1）公司 2010 年上半年、2009 年度以市场价格向关联方昆明道斯机床有限公司销售货物金额 分别为2,511,503.61 元、8,980,033.95 元； 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 73 2）本公司与沈阳机床进出口有限责任公司（简称：沈机进出口公司）及云南云机集团进出口 有限责任公司（简称：云机进出口公司）签订部分机床产品代理协议。本公司给予沈机进出口公司 及云机进出口公司部分机床产品的代理权，由沈机进出口公司及云机进出口公司代理本公司部分产 品的出口销售，代理协议期限由 2008 年 4 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，自特别股东大会独 立股东批准之日（2008 年 6 月 12 日）起生效。年度上限分别为：沈机进出口公司：4000 万元、 5000 万元及 6000 万元；云机进出口公司：1000 万元、1500 万元及 2000 万元。该等交易是本公 司正常的及经常性发生的业务，是本公司借助进出口公司现有的海外销售网络开拓海外市场。包括 四位独立董事在内的本公司董事已审核该等交易，并确认：代理协议是按照正常商业条款在日常及 一般业务过程中订立，代理价格由双方按公平原则磋商而厘定，本公司给予进出口公司产品的价格 按照本公司给予其它代理公司（本公司的独立第三方）价格执行。 公司2010 年上半年、2009 年度以市场价格向关联方沈阳机床进出口有限责任公司销售货物金 额分别为1,076,923.08 元、12,994,107.69 元。 公司2010 年上半年、2009 年度以市场价格向关联方云南云机集团进出口有限责任公司销售货 物金额分别为1,837.61 元、252,136.75 元。 4) 公司2010 年上半年、2009 年度以市场价格向关联方云南CY 集团有限公司收取加工费及备件 款金额分别为6,811.59 元、176,897.02 元。 (2) 提供及接受劳务 1）1993 年 11 月 15 日，本公司与昆机集团公司订立一项有关在重组后互相提供若干服务的 协定，根据此项协定，本公司向昆机集团提供水、电等服务；昆机集团公司向本公司提供物业管理、 员工医疗服务、教育及对离退休人员的管理服务。服务费由双方每年商定，并首先依据有关政府部 门就该类服务所定的标准计算,若无适当的国家标准，本公司及昆机集团公司则按双方协定计算服 务费。2008 年公司大股东云南省工业投资控股集团有限责任公司(云南省国有资产经营有限责任公 司)对其下属单位进行改制，上述离退休人员管理费由云南省工业投资控股集团有限责任公司直接 收取，医疗服务改由其下属单位昆明昆机集团医院承接，其他物业相关管理费用由其下属单位云南 国资物业管理有限公司承接。2010 年上半年、2009 年度本公司与之发生上述交易额如下： 交易事项 2010 年上半年 2009 年度 向云南国资物业管理有限公司支付物业管理费 145,927.02 613,510.26 向昆明昆机集团医院支付员工医疗服务费 98,000 99,000.00 向云南工业投资控股集团有限责任公司支付离退 休人员管理费 178,166.67 向云南国资物业管理有限公司支付员工宿舍租金 100,000.00 18,00.00 合 计 343,927.02 908,676.93 ⑶ 购进货物 1）公司 2010年上半年、2009年度向关联方昆明道斯机床有限公司购进货物金额分别为 26,224,999.80元、51,035,735.92 元； 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 74 2）公司2010 年上半年、2009 年度向云南 CY 集团金辉涂装厂购进货物金额分别为 1,678,784.37 元、1,152,014.19 元。 3）公司本期向昆明昆机集团购进货物（材料）金额为377,979.52元 ⑷ 租赁 1）2004 年 4 月 18 日第四届董事会第十六次会议审议通过继续执行公司与昆明昆机集团公 司（简称：昆机集团） 2001 年签订的《房屋租赁补充合同》和《土地使用权租赁补充合同》。根 据第四届董事会第二十六次会议决议，本公司于 2005 年 8 月 17 日与昆明昆机集团有限公司签 订《〈房屋租赁合同〉之租金调整协议》和《〈土地使用权租赁合同〉之租金调整协议》：昆明昆 机集团有限公司经云南省人民政府授权，承继云南省人民政府 2001 年 11 月 12 日与本公司签署 的《土地使用权租赁合同》和《房屋租赁合同》中的权利义务。上述合同所涉及资产为 2001 年本 公司资产重组时租回已出售给云南省人民政府的部分房屋、土地使用权。2008 年8 月27 日召开的 本公司第五届董事会第四十四次会议决议，授权经营班子与省国资公司（昆机集团）就上述房屋、 土地租金进行商谈。 2009 年8 月12 日公司与昆明昆机集团就上述房屋、土地租金签订了《〈房屋 租赁合同〉、〈土地使用权租赁合同〉租金调整协议》。 2010 年上半年计提的土地使用权租金为2,122,543.00 元。 （5）关联方应收应付款项 关联单位 财务报表科目 期末数 期初数 款项性质 应付账款 22,943,626.40 14,858,154.60 货款 昆明道斯机床有限公司 应收账款 2,815,714.20 2,042,770.94 货款 其他应收款 220,275.92 194,506.14 往来 云南CY 集团有限公司机电产 应收账款 - 7,116.00 货款 品贸易中心 预收账款 122,000.00 云南CY 集团公司金辉涂装厂 应付帐款 507,062.26 327,061.16 货款 昆机集团 其他应付款 2,122,543.00 - 土地及房屋租 金 捷克道斯 预收帐款 - - 货款 预收帐款 4,000.00 1,260,000.00 货款 沈阳机床进出口有限责任公司 应收账款 4,000.00 - 货款 (八) 股份支付： 无 (九) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 本公司与盐城市信得石油机械厂 (以下简称 “信得机械” ) 于2002 年6 月签署了销售四台 机床总金额约为人民币1,190 万元的合同。相关四台机床已于2003 年10 月前运至信得机械。2009 年6 月，信得机械将本公司告至法庭，声称该机床未符合标准，要求退还货物，退回已付货款人民 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 75 币1,070 万元，并支付相关罚款人民币30 万元和补偿人民币370 万元。经咨询法律意见，本公司 否认了该指控并反诉信得机械，指明其在使用机床超过6 年后才要求退货的指控不合理，并要求该 公司清偿剩余货款人民币130 万元。2010 年2 月，本公司与信得机械同意在法庭主持下调解纠纷。 至本中期财务报表报出日，以上争议仍在调解之中。管理层认为以上争议的结果对本集团的财 务报表无重大影响，因此幷未对该诉讼在财务报表里预提任何拨备 2、为其他单位提供担保形成的或有负债及其财务影响 于资产负债表日,本公司之子公司西安赛尔对其全资子公司长沙赛尔的银行额度贷款安排提供 担保，担保期至2010 年12 月31 日。于2010 年6 月30 日，西安赛尔的最大负债为长沙赛尔已提 取的贷款人民币2,000 万元 (2009 年12 月31 日: 人民币2,000 万元) 。 该笔贷款同时由长沙赛尔的土地使用权和房屋建筑物抵押担保。该抵押担保和信用担保的求偿 不分先后。 (十) 承诺事项： 无 （十一）资产负债表日后事项 1、2009 年度利润分配方案 经公司第六届董事会第十五次会议提议，2010 年6 月23 日召开的2009 年度股东年会审议通过， 2009 年度利润分配方案：2009 年度，根据中国会计准则，本公司实现利润215,848 千元，扣除提 取的法定公积金21,652 千元，当年实现可分配利润194,196 千元，累计可分配利润568,379 千元；； 其中，母公司实现利润216,519 千元，扣除提取的法定公积金21,652 千元，当年实现可分配利润 194,867 千元，累计可分配利润506,167 千元；根据香港会计准则，本公司实现利润215,709 千元， 扣除提取的法定公积金21,652 千元，当年实现可分配利润194,058 千元，累计可分配利润566,593 千元。 2009 年度利润分配方案：按现有股本总额424,864,883 股为基数，每10 股派送人民币0.5 元 现金红利（含税），派送现金红利总计人民币21,243,244.15 元；其中A 股股东中的个人股东、投 资基金、合格境外机构投资者扣税后实际每10 股派发人民币0.45 元现金。对于其他非居民企业的 A 股股东，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。 2010 年7 月22 日向A 股股权登记日（2010 年7 月15 日）登记在册的公司A 股股东发放现金 红利。公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司发放无限售条件的流通A 股股东的现金 红利，直接发放有限售条件流通A 股股东的现金红利。 2010 年7 月28 日向H 股股权登记日（2010 年5 月24 日）登记于本公司H 股股东名册的本公 司H 股股东派发末期股息。本公司H 股的股息以人民币计价和宣布，以港币支付，相关汇率按照本 次批准派发股息之日（2010 年6 月23 日）之前一个公历星期中国人民银行公布的港币兑人民币的 基准价的平均值折算，即港币100 元兑人民币87.655 元。H 股的每股末期股息为港币0.057042 元 （含税）。本公司已委任工银亚洲信托有限公司作为本公司H 股持有人的收款代理（「收款代理人」）， 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 76 且将向收款代理人支付就本公司H 股所宣派的末期股息，而收款代理人将以受托方式代有关H 股股 东持有直至付款。 2、资本公积金转增方案 截止2009 年年12 月31 日，本公司资本公积——股本溢价按中国会计准则为125，422，997.12 元，按香港会计准则113,886,855 元。以香港会计准则资本公积——股本溢价113,886,855 元为基 数，按公司现有的总股本424,864,883 股（其中A 股股数为312,149,033 股，H 股股数为112,715,850 股），每10 股转增2.5 股，方案实施后，本公司总股本为531,081,103 股（其中A 股股数为390,186,291 股，H 股股数为140,894,812 股）。 2010 年7 月2 日本公司收到云南省商务厅云商资【2010】130 号《云南省商务厅关于同意沈机 集团昆明机床股份有限公司资本公积金转增股本的批复》，同意本公司股本总额由424,864,883 股 增至531,081,103 股，注册资本由424,864,883 元人民币，增至531,081,103 元人民币，增资部分 由资本公积金转增。 本公司新增无限售条件流通A 股上市流通日为2010 年7 月19 日，新增H 股开始买卖时间为2010 年8 月18 日。 (十二) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -259,940.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -699,057.95 所得税影响额 143,849.76 合计 -815,148.61 2、境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：千元 币种：人民币 归属于母公司的净利润 归属于母公司的股东权益 本期数 上期数 期末数 期初数 中国会计准则下的金额 82,219 116,107 1,277,990 1,217,014 按香港会计准则的调整： 来自合营企业的投资收益 -8,869 -8,869 商誉摊销 -1,428 -1,428 其他 139 139 香港会计准则下的金额 82,219 116,107 1,267,832 1,206,856 3、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.54 0.1548 0.1548 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 6.66 0.1563 0.1563 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 77 B、香港会计准则 合倂綜合收益表 截至二零一零年六月三十日止六個月 – 未經審核 （以人民幣列示） 截至六月三十日止六個月 二零一零年 二零零九年 未經審核 未經審核 附注 人民幣千元 人民幣千元 經營收入 3 749,851 660,504 經營成本 (526,345) (424,853) 毛利 223,506 235,651 其他收入 4 3,514 19,957 其他淨費用 4 (889) (62) 銷售費用 (56,290) (33,147) 管理費用 (76,480) (97,025) 其他經營費用 - (222) 經營收益 93,361 125,152 財務費用 5(a) (2,157) (2,542) 應佔聯營公司虧損 (245) (131) 應占合營公司利潤 2,132 6,179 稅前利潤 5 93,091 128,658 所得稅 6 (12,762) (12,274) 本期利潤與綜合收益 80,329 116,384 可分配於: - 本公司股東 82,219 116,107 - 非控股股東 (1,890) 277 80,329 116,384 每股盈利: - 每股基本盈利与每股稀釋盈利 7 0.155 0.219 於第84 頁至第103 頁之注釋爲此中期財務報告的組成部分。本公司權益股東應佔年度溢 利之應付股息詳情載於附註17。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 78 合倂資産負債表 於二零一零年六月三十日 – 未經審核 （以人民幣列示） 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 附注 人民幣千元 人民幣千元 非流動資產 物業，廠房及設備 8 458,234 470,910 在建工程 109,690 99,822 預付土地租賃費 23,177 23,508 預付物業租賃費 3,131 3,178 無形資產 1,991 2,590 商譽 5,844 5,844 於聯營公司的權益 13,985 14,230 于合營公司的權益 29,942 33,100 遞延稅項資產 45,318 42,100 691,312 695,282 ----------- ----------- 流動資產 存貨 9 644,764 610,288 應收賬款及應收票據 10 377,374 362,032 定金、其他應收款項及預付款 11 101,466 60,574 預付所得稅款項 1,039 954 應收合營公司款項 19(b) 3,035 2,237 受限制的銀行存款 12 3,612 5,165 現金及銀行存款 13 357,757 274,938 1,489,047 1,316,188 ---------- ----------- 於第84 頁至第103 頁之注釋爲此中期財務報告的組成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 79 合倂資産負債表 (續) 於二零一零年六月三十日 – 未經審核 （以人民幣列示） 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 附注 人民幣千元 人民幣千元 流動負債 一年內到期的銀行貸款 14 70,000 70,000 應付賬款及應付票據 15 242,447 175,491 其他應付款 16 441,527 436,066 應付股利 17 21,243 - 應付合營公司款項 19(b) 22,945 14,858 一年內到期的融資租賃承擔 213 213 一年內到期的內退員工薪酬 2,976 2,881 遞延收入 17,660 9,500 應付所得稅項 4,678 6,336 撥備 15,480 11,885 839,169 727,230 ----------- ----------- 流動資產淨值 649,878 588,958 ---------- ---------- 總資產減流動負債 1,341,190 1,284,240 ---------- ---------- 於第84 頁至第103 頁之注釋爲此中期財務報告的組成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 80 合倂資産負債表 (續) 於二零一零年六月三十日 – 未經審核 （以人民幣列示） 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 附注 人民幣千元 人民幣千元 非流動負債 融資租賃承擔 2,410 2,345 內退員工薪酬 8,568 10,666 遞延收益 2,365 2,468 13,343 15,479 ---------- ----------- 淨資產 1,327,847 1,268,761 股本及儲備 股本 424,865 424,865 儲備 842,967 781,991 本公司股東應占權益 1,267,832 1,206,856 非控股股東權益 60,015 61,905 權益合計 1,327,847 1,268,761 於第84 頁至第103 頁之注釋爲此中期財務報告的組成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 81 合倂股權變動表 截至二零一零年六月三十日止六個月 – 未經審核 （以人民幣列示） 本公司股權持有人應佔 股本 資本 法定 非控股 股本 溢價 公積金 公積金 留存溢利 總計 股東權益 總計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 於2009 年1 月1 日 424,865 113,887 10,225 69,635 412,598 1,031,210 64,626 1,095,836 截至2009 年6 月30 日 止六個月權益變動 分配以前年度股利 - - - - (40,064) (40,064) - (40,064) 本期綜合收益 - - - - 116,107 116,107 277 116,384 於2009 年6 月30 日及 2009 年7 月1 日 424,865 113,887 10,225 69,635 488,641 1,107,253 64,903 1,172,156 截至2009 年12 月31 日 止六個月權益變動 本期綜合收益 - - - - 99,603 99,603 (2,998) 96,605 公積金提取 - - - 21,652 (21,652) - - - 於2009 年12 月31 日 424,865 113,887 10,225 91,287 566,592 1,206,856 61,905 1,268,761 於第84 頁至第103 頁之注釋爲此中期財務報告的組成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 82 合倂股權變動表(續) 截至二零一零年六月三十日止六個月 – 未經審核 （以人民幣列示） 本公司股權持有人應佔 股本 資本 法定 非控股 股本 溢價 公積金 公積金 留存溢利 總計 股東權益 總計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 於2010 年1 月1 日 424,865 113,887 10,225 91,287 566,592 1,206,856 61,905 1,268,761 截至2010 年6 月30 日 止六個月權益變動 分配以前年度股利 - - - - (21,243) (21,243) - (21,243) 本期綜合收益 - - - - 82,219 82,219 (1,890) 80,329 於2010 年6 月30 日 424,865 113,887 10,225 91,287 627,568 1,267,832 60,015 1,327,847 於第84 頁至第103 頁之注釋爲此中期財務報告的組成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 83 簡明合倂現金流量表 截至二零一零年六月三十日止六個月 – 未經審核 （以人民幣列示） 截至六月三十日止六個月 二零一零年 二零零九年 未經審核 未經審核 附注 人民幣千元 人民幣千元 經營業務產生的現金 108,562 75,423 已付所得稅 (17,662) (9,337) 經營活動所得的現金流量淨額 90,900 66,086 投資活動所用的現金流量淨額 (5,424) (23,256) 融資活動所用的現金流量淨額 (2,157) (2,542) 現金及現金等價物增加淨額 83,319 40,288 於一月一日之現金及現金等價物 272,278 322,699 外匯匯率變動的影響 - (703) 於六月三十日之現金及現金等價物 13 355,597 362,284 於第84 頁至第103 頁之注釋爲此中期財務報告的組成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 84 未經審核中期財務報告附注 (除其他說明外均以人民幣列示) 1. 編製基準 本中期財務報告乃按照香港聯合交易所有限公司證券上市規則的適用披露條文编 制，包括遵守香港會計師公會頒布的香港會計準則第34 號「中期財務報告」。本 中期財務報表已于2010 年8 月16 日獲董事會授權刊發。 除本集團將於2010 年12 月31 日止年度財務報表所采納之新訂及經修訂香港財務 報告準則外，本中期財務報告乃按照沈機集團昆明機床股份有限公司 (「本公司」) 及其附屬公司 (合稱「本集團」) 編製截至2009 年12 月31 日止年度之財務報表 所采納之相同會計政策編製。關於本集團於2010 年所采納之新訂及經修訂香港財 務報告準則的討論，請參閱附注2。 根據香港會計準則第34 號，中期財務報告的編製需要由管理層作出判斷、估算及 假設。此等判斷、估算及假設會影響會計政策的應用，以及按本年截至本報告日期 所呈報的資産及負債、收入與支出的金額。實際結果可能有別於該等估算。 于編製本中期財務報告時，管理層于采用本集團會計政策時所作出之重大判斷及估 算主要不確定因素的依據與截至2009 年12 月31 日止年度之綜合財務報表所用者 相同。 本中期財務報告載有簡明綜合財務報表及經選定的闡述附注。附註載有有助於瞭解 本集團自2009 年年度財務報表以來的財政狀况及業績變動的相關重要事件及交易 的闡釋。簡明綜合財務報表及其附注幷不包括根據香港財務報告準則編製整套財務 報表所需的全部資料。本中期財務報告未經審核。 中期財務報告所載截至2009 年12 月31 日止財政年度幷作爲早前已公布資料之財 務資料幷不構成本公司于該財政年度之法定財務報表，惟乃源自該等財務報表。截 至2009 年12 月31 日止年度之法定財務報表可于本公司注册辦事處索閱。本公司 核數師已于2010 年3 月24 日之報告中就該等財務報表發表無保留意見。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 85 2. 會計政策的修訂 香港會計師公會頒布了兩項經修訂的《香港財務報告準則》、多項《香港財務報告 準則》修訂及一項新詮釋。這些準則和詮釋在本集團和本公司的當前會計期間首次 生效。當中與本集團財務報表相關的準則和詮釋變化如下: ?? 《香港財務報告準則》第3 號 (2008 年經修訂) ??「企業合倂」 ?? 《香港會計準則》第27 號修訂 ??「合倂財務報表和單獨財務報表」 ?? 《香港財務報告準則》第5 號修訂 ??「持有待售的非流動資產及終止經營 ?? 計劃出售在附屬公司的控股權益」 ?? 《香港財務報告準則》的改進 (2009 年) 本集團幷無采用任何在當前會計期間尚未生效的新準則或詮釋。 基于以下原因，準則和詮釋變化所引致的會計政策變動幷無對當前或比較期間構成 任何重大影響: ?? 《香港財務報告準則》第3 號、《香港會計準則》第27 號及《香港財務報告準則》 第5 號大部分修訂幷無對本集團的財務報表構成任何重大影響，這是由于這些修 訂僅在本集團訂立新的相關交易 (如企業合倂或出售附屬公司) 時首次生效，而 且本集團無須重列以往就相關交易記錄的數額。 ?? 《香港財務報告準則》第3 號 (有關確認被收購方的遞延稅項資產) 及《香港會 計準則》第27 號 (有關將損失分配至超出股本權益的非控股權益 (以往稱為少數 股東權益)) 修訂幷無産生任何重大影響，因爲本集團無須重列過往期間的記錄數 額，且在當前期間幷無出現相關遞延稅項資産或損失。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 86 2. 會計政策的修訂 (續) 相關會計政策變動的其他詳情如下: ?? 由于采用了《香港財務報告準則》第3 號 (2008 年經修訂)，在2010 年1 月1 日 或以後透過收購所進行的任何企業合倂將根據《香港財務報告準則》第3 號 (2008 年經修訂) 所載的新規定及詳細指引進行確認。當中包括以下會計政策變動: ?? - 本集團就企業合倂所産生的交易成本 (如介紹費用、法律費用、盡職調 查費用以及其他專業和顧問費用等) 將于産生時列支，而相關交易成本 過往是以企業合倂成本的一部分入賬，因此會影響所確認的商譽。 - 如果本集團在緊接取得控制權前持有被收購方的權益，本集團將視同該 等權益在取得控制權當日先售出及按公允價值重新收購處理原持有權 益。本集團過往採用遞進法處理這個情況，而商譽則以在各個收購階段 累計的方式進行計算。 - 或然代價將於收購日按公允價值計量。計量或然代價的任何其後變動將 在損益中確認，但如果相關變動是由于在收購日起計12 個月內取得有 关收購日已存在的事實及情況的額外資料而產生則除外(在此情况下， 相關變動將以企業合倂成本的調整進行確認)。或然代價以往僅在很可 能支付或然代價且或然代價可以可靠地計量的情況下，於收購日進行確 認。計量或然代價及自其結算當日起的所有其後變動過往是確認爲企業 合倂成本的調整，因此這會影響所確認的商譽數額。 - 如果被收購方所累計的稅項損失或其他暫時可抵扣差异在收購日幷不 符合遞延稅項資産的確認準則，則這些資産的任何其後確認將在損益中 確認，而幷非如以往政策般列作商譽調整。 - 除了本集團目前所采用的計量在被收購方的非控股權益 (以往稱為「少 數股東權益」) 的政策，即以有關非控股權益佔被收購方的可辨認資產 淨值的份額比例計量有關非控股權益外，本集團日後還可以每項交易為 基礎逐項選擇按公允價值計量非控股權益。 根據《香港財務報告準則》第3 號 (2008 年經修訂) 的過渡性條文，本集團將在 當前或未來期間進行的任何企業合倂采用這些新會計政策。有關確認遞延稅項資 產變動的新政策亦將在當前或未來期間應用於在過往企業合倂中所获取的累計稅 項損失及其他暫時可抵扣差异。本集團幷無調整在企業合倂 (其收購日在采用這 項經修訂的準則之前) 中所産生的資産與負債的賬面價值。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 87 2. 會計政策的修訂(續) ?? 由于采用了《香港會計準則》第27 號 (2008 年經修訂)，本集團將於2010 年1 月1 日起采用以下政策的修訂: - 如果本集團收購在非全資附屬公司的額外權益，則有關交易將以與權益 股東(非控股權益) 以所有權人身份進行交易的方式入賬，因此本集團 將不會因相關交易而確認任何商譽。同樣地，如果本集團出售在附屬公 司的部分權益，但仍保留控制權，有關交易亦將以與權益股東(非控股 權益) 以所有權人身份進行交易的方式入賬，因此本集團將不會因相關 交易而確認任何損益。本集團過往將有關交易分別列作遞進交易及部分 出售處理。 - 如果本集團失去在附屬公司的控制權，有關交易將以出售在該附屬公司 的全部權益入賬，而本集團保留的任何剩餘權益則視同被重新收購按公 允價值確認。此外，由于采用了《香港財務報告準則》第5 號修訂，如 果本集團在結算日有意出售在附屬公司的控股權益，則在該附屬公司的 全部權益將劃歸爲持有待售 (假設這符合《香港財務報告準則》第5 號 有關持有待售的準則)，而不論本集團是否將保留部分權益。有關交易 過往列作部分出售處理。 根據《香港會計準則》第27 號的過渡性條文，該等新會計政策將采用未來適 用法在當前或未來期間進行的交易採用，因此，本集團並無重列過往期間的 相關數據。 ? 爲了符合上述《香港財務報告準則》第3 號及《香港會計準則》第27 號的修訂， 以及基于《香港會計準則》第28 號「在聯營公司的投資」及《香港會計準則》 第31 號「在合營企業的權益」的修訂，本集團將于2010 年1 月1 日起採用以下 政策: - 如果本集團在取得重大影響力或共同控制權前持有被收購方的權益，本 集團將視同在取得重大影響力或共同控制權當日先出售原持有權益再 按公允價值重新收購有關權益作會計處理。本集團過往采用遞進法處理 這個情况，而商譽則以在各個收購階段累計的方式進行計算。 - 如果本集團失去重大影響力或共同控制權，有關交易將以出售在該投資 對象的全部權益入賬，而任何剩餘權益則視同被重新收購的方式按公允 價值確認。有關交易過往列作部分出售處理。 爲了符合《香港財務報告準則》第3 號及《香港會計準則》第27 號的過渡性條文， 該等新會計政策將在當前或未來期間進行的交易採用，因此，本集團並無重列過 往期間的相關數據。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 88 2. 會計政策的修訂(續) 與本集團財務報表相關的其他會計政策變動，載列如下: ?? 基於《香港會計準則》第27 號修訂，自2010 年1 月1 日起，非全資附屬公司産 生的任何損失在控股權益與非控股權益之間的分配將按照其占該實體的權益比例 進行，即使這將導致與非控股權益有關的綜合權益出現虧損結餘。過往，如果損 失分配至非控股權益將導致虧損結餘，有關損失僅可在持有非控股權益的人士須 履行具有約束力的義務以彌補該損失的情况下分配至非控股權益。根據《香港會 計準則》第27 號的過渡性條文，對該新會計政策，本集團會採用未來適用法，因 此並無重列過往期間的相關數據。 ?? 作为「《香港財務報告準則》的改進（2009 年）」这一匯总准则的一部分，《香 港會計準則》第17 號 「租賃」作出了修訂。根据该修订，本集團就有关的租赁 土地是否把絕大部份擁有權的風險及利益轉移至本集團，以至于本集團的經濟地 位類似於土地的購買者进行判断，并据此重新評估本集团持有的租賃土地的分 類。本集團認為對原租賃土地作為經營租賃資產的分類將繼續適用，且《香港會 計準則》第17 號的修訂不會對本集團的財務報表產生重大影響。 3. 分部報告 本集團主要經營决策層一直以來按相關産品類型來管理本集團的運營，根據《香港 財務報告準則》第8 號 — “經營分部” 的列報要求幷結合本集團主要經營决策 層資源分配和利潤考評實際情况，本集團厘定以下三個經營分部，且以下任一經營 分部均未經加總。 ?? 設計、製造和銷售機床; ?? 設計、製造和銷售傳感儀器、轉台及電腦綉花機; ?? 設計、製造和銷售節能型離心壓縮機; 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 89 3. 分部報告 (續) 本集團報告分部的資訊提供給集團主要經營決策者以供其分配資源和評估各分部的業績。分部資訊如下: 傳感儀器 轉台及電 節能型 機床 腦繡花機 離心壓縮機 合計 截至六月三十日止六個月 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 未經審核 未經審核 未經審核 未經審核 未經審核 未經審核 未經審核 未經審核 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 外部客戶銷售收入 646,020 573,875 447 4,717 103,384 81,912 749,851 660,504 分 部間收入 3,280 2,980 - - - - 3,280 2,980 分 部收入 649,300 576,855 447 4,717 103,384 81,912 753,131 663,484 分部利潤 / (虧損) （息稅折攤前的 調整後業績） 113,193 143,562 (481) (3,146) 1,616 4,967 114,328 145,383 減值 -物業、廠房及設備 - - - (123) - - - (123) 分部資產 1,693,014 1,570,670 6,154 7,245 406,250 360,303 2,105,418 1,938,218 新增非流動分部資產 15,207 46,535 - - 671 1,482 15,878 48,017 分部負債 561,733 502,052 17,856 18,465 305,406 256,388 884,995 776,905 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 90 3. 分部報告 (續) (b) 對報告分部收入、利潤或虧損、資產及負債的調節 截至六月三十日止六個月 二零一零年 二零零九年 未經審核 未經審核 人民幣千元 人民幣千元 收入 報告分部的總收入 753,131 663,484 分部間收入的抵消 (3,280) (2,980) 合倂經營收入 749,851 660,504 截至六月三十日止六個月 二零一零年 二零零九年 未經審核 未經審核 人民幣千元 人民幣千元 利潤 分部利潤合計 114,328 145,383 分部間虧損的抵消 - - 來源於外部客戶的分部利潤 114,328 145,383 應占合營公司利潤 2,132 6,179 應占聯營公司虧損 (245) (131) 銀行存款利息收入 867 839 折舊與攤銷 (19,373) (18,817) 利息費用 (2,157) (2,542) 非流動資產減值損失 - (123) 未分攤的總部管理費 (2,461) (2,130) 合倂稅前利潤 93,091 128,658 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 91 3. 分部報告 (續) (b) 對報告分部收入、利潤或虧損、資產及負債的調節 (續) 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 人民幣千元 人民幣千元 資產 分部總資產 2,105,418 1,938,218 分部間應收款項的抵消 (32,483) (34,196) 2,072,935 1,904,022 於聯營公司的權益 13,985 14,230 于合營公司的權益 29,942 33,100 遞延稅項資產 45,318 42,100 未分配的總部資產 18,179 18,018 合併總資產 2,180,359 2,011,470 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 人民幣千元 人民幣千元 負債 分部總負債 884,995 776,905 分部間應付款項的抵消 (32,483) (34,196) 合倂總負債 852,512 742,709 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 92 4. 其他收入與其他凈費用 截至六月三十日止六個月 二零一零年 二零零九年 未經審核 未經審核 人民幣千元 人民幣千元 其他收入 銀行存款的利息收入 867 839 政府補貼 (參考附注 (i)) - 17,738 銷售原材料收入 1,451 867 其他 1,196 513 3,514 19,957 附注: ?? （i）政府補助指中國地方政府給與本集團的各種形式的獎勵和補助。 截至六月三十日止六個月 二零一零年 二零零九年 未經審核 未經審核 人民幣千元 人民幣千元 其他淨費用 出售物業、廠房及設備的淨收益 / (損失) 512 (62) 其他 (1,401) - (889) (62) 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 93 5. 稅前利潤 稅前利潤已扣除: (a) 財務費用 截至六月三十日止六個月 二零一零年 二零零九年 未經審核 未經審核 人民幣千元 人民幣千元 銀行貸款利息 1,758 2,233 融資租賃承擔的財務費用 64 64 內退員工薪酬的財務費用 335 245 2,157 2,542 (b) 其他項目 截至六月三十日止六個月 二零一零年 二零零九年 未經審核 未經審核 人民幣千元 人民幣千元 攤銷 - 預付物業租賃費攤銷 331 310 - 無形資產 599 582 - 預付土地租賃費攤銷 47 46 物業、廠房及設備折舊 18,396 17,879 減值虧損 - 應收帳款及其他應收款 14,139 15,715 - 物業、廠房及設備 - 123 研發及開發成本 8,434 33,951 撥備 7,770 6,811 工資及其他福利 100,437 95,492 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 94 6. 所得稅 截至六月三十日止六個月 二零一零年 二零零九年 未經審核 未經審核 人民幣千元 人民幣千元 本年度稅項 15,980 16,515 遞延稅項 (3,218) (4,241) 12,762 12,274 由於本集團於期內並無賺取香港利得稅的應課稅溢利，因此並未就香港利得稅計提 撥備。截至2010 年6 月30 日止6 個月，本公司及本公司於中國的子公司的利得適 用於15% 至25% 的中國所得稅稅率 (截至2009 年6 月30 日止6 個月: 15% 至25%) 。 根據自2008 年1 月1 日起施行的《中華人民共和國企業所得稅法》，除本公司及某 些子公司享受企業所得稅優惠稅率外，本集團目前採用的法定所得稅率將自2008 年 1 月1 日起變為25% 。 根據昆明市國家稅務局于2007 年12 月25 日發佈的第 [2007] 183 號通知，由于本 公司數控機床銷售收入金額占銷售收入總額的比例超過了70% ，本公司根據西部大 開發優惠稅收政策，自2004 年起享受15% 的企業所得稅率。該優惠稅率政策需每 年進行評估和續延，並將於2011 年正式失效。 根據中國相關法律及規章，本公司的某些子公司為高新技術企業，享受15% 的企業 所得稅優惠稅率。 7. 每股盈利 截至2010 年6 月30 日止6 個月的每股基本盈利是根據本公司普通股股權持有人應 佔的利潤人民幣82,219,000 元 (截至2009 年6 月30 日止6 個月: 人民幣 116,107,000 元) 及截至2010 年6 月30 日止6 個月的本公司根據下述增股方案調 整后的普通股加權平均數531,081,103 股 (截至2009 年6 月30 日止6 個月: 按照 2010 年資本公積轉增股本後的股數531,081,103 股) 計算。 2010 年7 月2 日, 本公司的資本公積轉增股本方案獲得了中國相關政府部門的批準。 根據該資本公積轉增股本方案，每10 股現有普通股轉增2.5 股新股。該方案實施后， 本公司的普通股由424,864,883 股增至531,081,103 股，因而，截至2010 年6 月 30 日和2009 年6 月30 日止6 個月的每股盈利是按照資本公積轉增股本方案調整后 的531,081,103 股普通股為基礎計算的。 截至2010 年6 月30 日及2009 年6 月30 日止期間，本公司不存在潛在稀釋股份， 因此每股稀釋盈利與每股基本盈利相同。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 95 8. 物業、廠房及設備 (a) 增加與處置 於2010 年6 月30 日止6 個月內，本集團物業、廠房及設備增置(包括由在建工 程轉入)為人民幣6,009,000 元 (截止2009 年6 月30 日止6 個月: 人民幣 20,189,000 元) 。截至2010 年6 月30 日止6 個月內，已清理的物業、廠房及 設備賬面淨值合共爲人民幣483,000 元 (截止2009 年6 月30 日止6 個月: 人 民幣2,625,000 元) ，產生盈利人民幣512,000 元 (截止2009 年6 月30 日止 6 個月: 虧損人民幣62,000 元) 。 (b) 減值損失 於2010 年6 月30 日止6 個月內，本集團未对物業、廠房及設備計提减值準備。 於2009 年6 月30 日止6 個月內，本集團根據可回收金額對一部分損壞、陳舊 的機器設備計提减值準備人民幣123,000 元 (包括在 “其他經營費用” 內) 。 本集團估計的資産可收回金額是其淨售價與使用價值兩者中的較高額。在評估 使用價值時，預期未來現金流量會按可以反映當時市場對貨幣時間值及資產特 定風險的評估的稅前貼現率，貼現至其現值。 9. 存貨 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 人民幣千元 人民幣千元 原材料 115,536 101,644 在製品 331,383 338,011 製成品 197,845 170,633 644,764 610,288 於2010 年6 月30 日止6 個月內，本集團未於損益中確認減少或增加存貨費用，即 為減少或沖回減少的存貨費用至可變現淨值之金額。 於2009 年6 月30 日止6 個月內，本集團於損益中確認增加存貨費用人民幣1,317,000 元，即為減少存貨至可變現淨值之金額。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 96 10. 應收賬款及應收票據 應收賬款及應收票據 (已扣除呆賬準備) 的賬齡分析如下: 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 人民幣千元 人民幣千元 未逾期 327,393 328,285 ---------- ---------- 逾期少於1 個月 7,302 6,602 逾期1 至3 個月 8,032 8,607 逾期3 至12 個月 25,280 16,450 逾期12 個月以上 9,367 2,088 逾期金額 49,981 33,747 ----------- ----------- 377,374 362,032 應收賬款及應收票據預期可于一年內收回。一般而言，除了質保金外，各項賬款均 應于協商的信用期結束時支付。本集團根據客戶以往的付款記錄和交易表現決定授 予的信用期，一般為一至三個月。質保金將于安裝調試一年後到期。 11. 定金、其他應收款項及預付款項 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 人民幣千元 人民幣千元 預付供應商款項 76,863 36,496 與投標、工程建造及設備採購有關的定金 7,822 8,994 應收職工款項 5,047 4,479 可退還稅款 1,009 1,114 其他 10,725 9,491 101,466 60,574 12. 受限制的銀行存款 本集團與本公司持有的受限制銀行存款爲三個月以後到期的保函保證金和銀行承兌 匯票保證金。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 97 13. 現金及銀行存款 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 人民幣千元 人民幣千元 現金及現金等價物 355,597 272,278 超過三個月到期的定期存款 2,160 2,660 357,757 274,938 14. 一年內到期的銀行貸款 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 人民幣千元 人民幣千元 一年以內到期的銀行貸款 70,000 70,000 於2010 年6 月30 日，金额为人民币20,000,000 元的银行貸款(2009 年12 月31 日: 人民币20,000,000 元)，以本集團的土地使用权和房屋建築物用作抵押，其合計賬 面價值為人民幣24,718,000 元(2009 年12 月31 日：人民币25,121,000 元)。於截 至2010 年6 月30 日止6 個月，銀行貸款的年利率為4.78% 至5.31% (2009 年同 期:5.02% 至5.31%) 。 15. 應付賬款及應付票據 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 人民幣千元 人民幣千元 應付賬款 212,190 167,121 應付票據 30,257 8,370 242,447 175,491 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 98 15. 應付賬款及應付票據 (續) 本集團應付賬款及應付票據的賬齡分析如下: 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 人民幣千元 人民幣千元 1 月內到期或須於要求時償還 84,468 99,260 1 個月至3 個月 86,432 25,800 3 個月至6 個月 71,547 50,431 242,447 175,491 所有應付賬款及應付票據預期將於一年內償還。 16. 其他應付款 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 人民幣千元 人民幣千元 預收款項 392,905 373,782 應付工程款 - 832 應付其他稅項 1,678 17,348 應付員工獎金及福利 17,810 26,208 其他 29,134 17,896 441,527 436,066 17. 股息 (a) 于資産負債表日後批准的擬派發于本公司股東的本中期股息如下: 董事會決議不派發截至2010 年6 月30 日止6 個月期間的中期股息 (截至2009 年6 月30 日止6 個月: 無) 。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 99 17. 股息 (續) (b) 本中期內批准幷未派發予本公司股東的以前年度股息如下: 截至六月三十日止六個月 二零一零年 二零零九年 未經審核 未經審核 人民幣千元 人民幣千元 本中期批准的屬于以前年 度的股息: 每股人民幣0.05 元 (截至2009年6月30日止6個月: 每股人民幣 0.0943元) 21,243 40,064 根據2010 年6 月23 日召開的2009 年度股東大會，本中期批准了歸屬於2009 年度的每股0.05 元，總金額為21,243,000 元的股息（截至2009 年6 月30 日 止6 個月：人民幣40,064,000 元）。 根據中國相關法律，本公司需就人民幣21,243,000 元現金股息分別為H 股股東 和A 股的個人股東代扣代繳所得稅人民幣541,000 元和638,000 元，本公司已 於2010 年7 月將扣除所得稅後的股息支付給股東。 18. 於二零一零年六月三十日未於中期財務報告撥備的資本承擔 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 人民幣千元 人民幣千元 已訂約 48,301 49,062 已授權但未訂約 37,340 40,675 85,641 89,737 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 100 19. 重大關連方交易 (a) 與合營公司及其他關聯方的交易 (i) 與合營公司的交易 截至六月三十日止六個月 二零一零年 二零零九年 未經審核 未經審核 關連方名稱 交易性質 人民幣千元 人民幣千元 昆明道斯機床 銷售材料 (1) 2,512 4,508 有限公司 諮詢費 - 360 ( “道斯” ) 採購 (2) 26,225 31,030 注釋: (1) 此交易乃出售原材料給道斯用于生産。 (2) 此交易乃道斯將機床出售給本集團。 (ii) 與其他關聯方的交易 截至六月三十日止六個月 二零一零年 二零零九年 未經審核 未經審核 關連方名稱 交易性質 人民幣千元 人民幣千元 瀋陽機床進出口 有限責任公司 (「沈機進出口」) 銷售產品 (1) 1,077 8,341 雲南雲機集團進出口 銷售產品 (1) 2 252 有限責任公司 (「雲機進出口」) 雲南CY 集團公司 銷售產品 7 22 (「CY 集團」) 采购 1,679 - 昆明昆機集團公司 租金 （2） 2,123 - (「昆機集團」) 采購 378 - 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 101 19. 重大關連方交易 (續) (a) 與合營公司及其他關聯方的交易 (續) (ii) 與其他關聯方的交易 (續) 註釋: (1) 此交易乃出售機床給沈機進出口及雲機進出口。本公司與沈機進出口與 雲機進出口簽訂部分機床產品代理協定。本公司給予沈機進出口及雲機 進出口部分機床的代理權，由沈機進出口及雲機進出口代理本公司部分 産品的出口銷售，代理協定期限由2008 年4 月1 日至2010 年12 月31 日。 (2) 此交易乃支付給昆機集團的廠房及土地使用權的租賃費用。昆機集團經 雲南省人民政府授權，承繼雲南省人民政府2001 年11 月12 日與本公 司簽署的《房屋租賃合同》和《土地使用權租賃合同》中的權利和義務。 本公司於2009 年8 月12 日與昆機集團簽訂補充協定，調整土地租金從 人民幣1,320,000 元至人民幣4,245,086 元，調整廠房租金從人民幣 832,228 元至人民幣754,914 元。以上調整後租金的執行期限為自2007 年11 月12 日起至2010 年11 月11 日止。 (b) 與合營公司及其他關聯方的餘額 (i) 與合營公司的餘額 關連方名稱 交易性質 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 人民幣千元 人民幣千元 道斯 應收 / (應付)餘額 應收及其他應收餘額 3,035 2,237 應付及其他應付餘額 (22,945) (14,858) (19,910) (12,621) 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 102 19. 重大關連方交易 (續) (b) 與合營公司及其他關聯方的餘額 (續) (ii) 與其他關聯方的餘額 關連方名稱 交易性質 於二零一零年 於二零零九年 六月三十日 十二月三十一日 未經審核 經審核 人民幣千元 人民幣千元 CY 集團 應收及其他應收餘額 - 334 應付及其他應付餘額 (629) - (629) 334 沈機進出口 應付及其他應付餘額 - (1,260) 昆機集團 應付及其他應付餘額 （2,123） (c) 於中國的其他國有企業的交易 本公司是一家國有企業，幷在一個由中國政府透過其政府機關、代理、聯屬公 司及其他機構直接或間接控制的企業 (「國有企業」) 所支配的經濟體制內進 行營運。與其他國有企業的交易包括但不限於: - 購買、出售及租賃物業及其他資産；及 - 提供及使用公用服務及其他服務。 這些交易乃于本集團的日常業務過程中以類似假設與非國有企業進行交易所按 的條款進行。本集團亦已就主要産品及服務制訂其定價政策及審批程式。該等 定價政策及審批程式並不取決於客戶是否國有企業。考慮到該等關係的性質， 本公司董事認爲這些交易之中幷無需要獨立披露的關聯交易。 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年半年度报告 103 20 或有負債 (a) 有關法律訴訟的或有負債 本公司與鹽城市信得石油機械廠 (以下簡稱 「信得機械」) 於2002 年6 月簽 署了銷售四台機床總金額約爲人民幣1,190 萬元的合同。相關四台機床已于 2003 年10 月前運至信得機械。2009 年6 月，信得機械將本公司告至法庭，聲 稱該機床未符合標準，要求退還貨物，退回已付貨款人民幣1,070 萬元，並支 付相關罰款人民幣30 萬元和補償人民幣370 萬元。經諮詢法律意見，本公司否 認了該指控幷反訴信得機械，指明其在使用機床超過6 年後才要求退貨的指控 不合理，幷要求該公司清償剩餘貨款人民幣130 萬元。2010 年2 月，本公司與 信得機械同意在法庭主持下調解糾紛。 至本中期財務報表報出日，以上爭議仍在調解之中。管理層認爲以上爭議的結 果對本集團的財務報表無重大影響，因此幷未對該訴訟在財務報表裏預提任何 撥備。 (b) 提供財務擔保 于資産負債表日,本公司之子公司西安賽爾對其全資子公司長沙賽爾的銀行額 度貸款安排提供擔保，擔保期至2010 年12 月31 日。于2010 年6 月30 日，西 安賽爾的最大負債爲長沙賽爾已提取的貸款人民幣2,000 萬元 (2009 年12 月 31 日: 人民幣2,000 萬元) 。 如注釋14 所述，該筆貸款同時由長沙賽爾的土地使用權和房屋建築物抵押擔 保。該抵押擔保和信用擔保的求償不分先後。 21 資產負債表日后事項 2010 年7 月2 日，本公司的資本公積轉增股本方案獲得了中國相關政府部門的批準。 該方案實施后，本公司的普通股由424,864,883 股增至531,081,103 股（詳見附注 7）。 八、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、公司财务负责人签名并盖章的财务报表 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 3、2010 年半年度报告 4、董事、高级管理人员对2010 年半年度报告的书面确认意见 5、监事会对董事会编制的《2010 年半年度报告》的书面审核意见 董事长：高明辉 沈机集团昆明机床股份有限公司 2010 年8 月16 日
昆明机床(600806) 最新公司公告|查股网
沈机集团昆明机床股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-08-17 |
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