神马实业股份有限公司2010年半年度报告 2 目 录 一、公司基本情况------------------------------------3 二、股本变动及主要股东持股情况----------------------6 三、董事、监事、高级管理人员情况--------------------10 四、董事会报告--------------------------------------10 五、重要事项----------------------------------------14 六、财务报告（未经审计）----------------------------18 七、备查文件----------------------------------------18 3 神马实业股份有限公司 2010 年半年度报告 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事郑植艺先生委托独立董事邹源先生代为出席公司七届四次董事 会并表决。 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 公司负责人王良先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管 人员）王少峰先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本半年度财务报告未经审计。 一、公司基本情况 （一）基本情况 1、公司法定中文名称: 神马实业股份有限公司 公司法定英文名称：SHEN MA INDUSTRY CO.LTD 英文名称缩写：SMIC 2、法定代表人：王良 3、公司董事会秘书：刘臻 联系地址：河南省平顶山市建设路63 号 4 联系电话：0375-3921231 传真：0375-3921500 电子信箱：liuzhen600810@126.com 证券事务代表：范维 联系地址：河南省平顶山市建设路63 号 联系电话：0375-3921231 传真：0375-3921500 电子信箱：pdsfw@126.com 4、公司注册地址：河南省平顶山市建设路63 号 公司办公地址：河南省平顶山市建设路63 号 邮政编码：467000 5、信息披露报刊：《上海证券报》、《证券日报》 半年度报告刊登网站：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 半年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：神马股份 股票代码：600810 （二）主要财务数据和指标 单位：元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（％） 总资产 7,206,144,161.13 6,654,697,242.43 8.29 所有者权益（或 股东权益） 2,587,825,218.78 2,557,880,532.68 1.17 5 每股净资产 5.85 5.78 1.21 报告期 （1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减（％） 营业利润 40,228,626.34 -87,786,963.71 - 利润总额 41,367,604.99 -87,718,456.23 - 净利润 29,944,686.10 -72,313,110.67 - 扣除非经常性损 益后的净利润 29,613,932.33 -72,501,986.31 - 基本每股收益 0.07 -0.16 - 扣除非经常性损 益后的基本每股 收益 0.07 -0.16 - 稀释每股收益 0.07 -0.16 - 加权平均净资产 收益率 1.16% -2.88% 增加4.04 个百分点 经营活动产生的 现金流量净额 622,534,754.83 90,747,053.46 586.01 每股经营活动产 生的现金流量净 额 1.41 0.21 571.43 扣除的非经常性损益项目和金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分； 5,574.41 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外； 4,625,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费； 237,087.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -3,395,245.14 小计 1,472,917.01 减：所得税影响数 1,057,325.15 非经常损益净额 415,591.86 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 84,838.09 归属于公司普通股股东的非经常损益净额 330,753.77 6 二、股本变动及主要股东持股情况 （一）股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 （股） 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 （股） 比 例 一、有限售 条件股份 234172100 52.95% -234172100 -234172100 0 0 1 、国家持 股 2 、国有法 人持股 234172100 -234172100 -234172100 0 3 、其他内 资持股 其中： 境内法人 持股 境内自然 人持股 4 、外资持 股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 二、无限售 条件股份 208107900 47.05% +234172100 +234172100 442280000 100% 1 、人民币 普通股 208107900 +234172100 +234172100 442280000 2 、境内上 市的外资 股 3 、境外上 市的外资 股 4、其他 三、股份总 数 442280000 100% 0 0 442280000 100% 注：报告期内中国神马集团有限责任公司（简称“神马集团”）持有的本 7 公司有限售条件的股份（234172100 股，占本公司总股本的52.95%）已办理了 上市流通手续，上市日期为2010 年6 月10 日。 （二）报告期末公司股东总数：31130 户。 （三）报告期末公司前10 名股东持股情况 单位：股 股东总数 31130 户 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售 条件股份数 量 质押、冻结 或托管的股 份数量 中国平煤神马 能源化工集团 有限责任公司 国有股东 52.9466% 234172100 0 0 中国人寿保险 股份有限公司 －分红－个人 分红－005LFH002 沪 其他 2.0736% 9171300 0 未知 中国人寿保险 股份有限公司 －传统－普通 保险产品－ 005L － CT001 沪 其他 1.4121% 6245312 0 未知 中国工商银行 －汇添富优势 精选混合型证 券投资基金 其他 1.1282% 4989636 0 未知 华能贵诚信托 有限公司 其他 0.8140% 3600001 0 未知 中国工商银行 －汇添富均衡 增长股票型证 券投资基金 其他 0.7775% 3438945 0 未知 中国建设银行 股份有限公司 －华夏收入股 票型证券投资 基金 其他 0.5564% 2460737 0 未知 中国人寿保险 (集团)公司－ 传统－普通保 险产品 其他 0.4627% 2046289 0 未知 8 招商银行股份 有限公司－富 国天合稳健优 选股票型证券 投资基金 其他 0.4522% 2000000 0 未知 张智虎 其他 0.4273% 1890000 0 未知 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国平煤神马能源化工集团 有限责任公司 234172100 A 股 中国人寿保险股份有限公司 －分红－个人分红－005LFH002 沪 9171300 A 股 中国人寿保险股份有限公司 －传统－普通保险产品－ 005L－CT001 沪 6245312 A 股 中国工商银行－汇添富优势 精选混合型证券投资基金 4989636 A 股 华能贵诚信托有限公司 3600001 A 股 中国工商银行－汇添富均衡 增长股票型证券投资基金 3438945 A 股 中国建设银行股份有限公司 －华夏收入股票型证券投资 基金 2460737 A 股 中国人寿保险(集团)公司－ 传统－普通保险产品 2046289 A 股 招商银行股份有限公司－富 国天合稳健优选股票型证券 投资基金 2000000 A 股 张智虎 1890000 A 股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司（简称“中平能化集团”） 与 其他股东之间不存在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一 致行动人；中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005LFH002 沪、中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L －CT001 沪与中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品之间存 在关联关系；中国工商银行－汇添富优势精选混合型证券投资基金与 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金之间存在关联 关系；公司未知其他股东相互之间是否存在关联关系或属于《上市公 司收购管理办法》规定的一致行动人。 报告期内前10 名股东所持股份类别、增减变动情况如下： 股东名称 股份类别 增减变动 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 A 股 0 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人 分红－005L－FH002 沪 A 股 +9171300 9 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通 保险产品－005L－CT001 沪 A 股 +6245312 中国工商银行－汇添富优势精选混合型证 券投资基金 A 股 +4989636 华能贵诚信托有限公司 A 股 +3600001 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证 券投资基金 A 股 -12517252 中国建设银行股份有限公司－华夏收入股 票型证券投资基金 A 股 +2460737 中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保 险产品 A 股 +2046289 招商银行股份有限公司－富国天合稳健优 选股票型证券投资基金 A 股 +2000000 张智虎 A 股 +1890000 注：根据中国证券监督管理委员会《关于核准中国平煤神马能源化工集团 有限责任公司公告神马实业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务 的批复》（证监许可〔2010〕531 号），核准豁免中平能化集团因国有资产合并 而控制本公司234172100 股股份（占本公司总股本的52.95%）应履行的要约收 购义务。 2010 年6 月17 日本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登 记的控股股东名称已由神马集团变更为中平能化集团。 中平能化集团是本公司的控股股东，持有本公司52.95%的股权，河南省国 有资产监督管理委员会持有中平能化集团64.04%的股权，是本公司的实际控制 人。 （四）报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。 10 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份未发生变动。 本公司董事、监事、高级管理人员不存在股票期权、被授予限制性股票的情形。 （二）报告期内，经2010 年4 月15 日公司七届二次董事会研究决定，选举王 良先生为公司董事长，马源先生不再担任公司董事长职务，巩国顺先生不再担 任公司副董事长职务；聘任张电子先生为公司总经理，王良先生不再担任公司 总经理职务；聘任段文亮先生为公司副总经理、王少峰先生为公司财务总监， 苗霄檀女士不再担任公司财务总监职务。经2010 年5 月7 日公司2009 年度股 东大会研究决定，选举张电子先生为公司第七届董事会董事，马源先生不再担 任公司董事职务；选举余清海先生、王启山先生为公司第七届监事会监事，裴 大文先生、孙长利先生不再担任公司监事职务。 四、董事会报告 （一）报告期内经营情况 1、公司主营业务的范围及经营状况 公司（本部）主要产品为尼龙66 浸胶帘子布及尼龙66 工业丝，所属行业 为化学纤维制造业。公司控股子公司河南神马氯碱发展有限责任公司主要产品 为烧碱和PVC 树脂, 所属行业为氯碱化工行业。 报告期内，公司生产尼龙66 工业丝22556 吨，比上年同期增加8773 吨， 增长63.65 %；生产浸胶帘子布20341 吨，比上年同期增加6013 吨，增长41.96 11 %；生产PVC 树脂11.69 万吨，比上年同期增加1.74 万吨，增长17.49%；生产 烧碱15.48 万吨，比上年同期增加3.88 万吨，增长33.45%；实现营业收入 610143 万元，比上年同期增加203.76%；实现营业利润4023 万元（上年同期 为-8779 万元）；实现利润总额4137 万元（上年同期为-8772 万元）；实现净利 润2994 万元（上年同期为-7231 万元）。 上述经济运行指标与去年同期相比出现重大变化，主要原因是部分主导产 品需求旺盛、销量大幅增加、价格涨幅较大、投资收益大幅增加及公司贸易业 务增加较多所致。 2、主营业务分行业及产品情况 营业收入 （万元） 营业成本 （万元） 毛利率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 （％） 营业成本 比上年同 期增减 （％） 毛利率比 上年同期 增减(%) 分行业 化学纤维制 造业 139058 132680 4.59 70.89 77.40 减少3.50 个百分点 氯碱化工业 108891 106721 1.99 13.55 12.65 增加0.78 个百分点 分产品 帘子布 76008 72158 5.07 59.90 48.17 增加7.52 个百分点 工业丝 61259 58624 4.30 81.03 124.70 减少18.60 个百分点 树 脂 80498 84116 -4.49 7.01 5.22 增加1.78 个百分点 烧 碱 21975 16375 25.49 23.24 62.72 减少18.08 个百分点 3、对公司净利润影响达到10%以上的参股公司情况 河南神马尼龙化工有限责任公司: 本公司参股公司，持股比例49%,该公司 12 经营范围为生产和经营尼龙66 盐及深加工苯系列产品、环己烷、己二胺、己 二酸、色母粒及相关化工原料、化工产品（不含危险品及易燃易爆品）化工设 备及配件的设计、制造和经营等，注册资本为1,232,311,960 元，2010 年1-6 月实现营业收入176,548 万元，净利润13,550 万元，本公司核算投资收益6640 万元，占本公司报告期净利润2994 万元的221.78%。 4、经营中的问题与困难 报告期内，公司经营中存在的问题与困难主要有：一是公司主要原材料供 应紧张、价格大幅上涨; 二是设备停车检修任务繁重；三是氯碱市场需求不足、 价格一路下滑。 5、下半年业务发展计划 为圆满完成公司年初制定的经营目标，努力化解公司面临的不利因素，下 半年，公司将重点做好以下工作： 一是围绕高端客户产品质量需求和生产需要，加强技术创新能力，强化工 艺监管，进一步做好质量管理工作。 二是建立健全适合公司实际的对标管理办法，不断查找差距，刷新目标， 实现自我超越。 三是继续做好设备检修准备工作，力争下半年圆满完成全年设备停车检修 任务。 （二）报告期内投资情况 1、报告期内未募集资金，无以前期间募集资金的使用延期到报告期内情 况。 2、重大非募集资金投资项目 13 （1）经公司第五届董事会第十五次会议审议，公司决定实施3 万吨/年涤 纶工业丝技改项目。该项目总投资为2.36 亿元，项目建设期为1 年，建成后 公司年新增销售收入5.1 亿元。目前该项目正在进行前期准备工作。 （2）经公司第五届董事会第十五次会议审议，公司决定实施1 万吨/年尼 龙66 中低旦工业丝技改项目。该项目总投资为18972 万元，项目建设期为1 年，建成后公司年新增销售收入34000 万元。该项目已投产。 （3）经公司第五届董事会第十六次会议审议，公司决定实施3 万吨/年涤 纶帘、帆布技改项目。该项目总投资为22394 万元，项目建设期为1 年，建成 后公司年新增销售收入69865 万元。截止本报告期末该项目已累计完成投资 1633 万元。 （三）报告期实际经营成果与期初计划比较 项目 全年计划 报告期实际 完成年度计划的 比例 尼龙66 工业丝 45000 吨 22556 吨 50.12% 尼龙66 浸胶帘子布44000 吨 20341 吨 46.23% 烧碱 45.35 万吨 15.48 万吨 34.13% PVC 树脂 40.77 万吨 11.69 万吨 28.67% 营业收入 66 亿元 61 亿元 92.42% 营业成本 60 亿元 59 亿元 98.33% 报告期PVC 树脂实际产量占年度计划的比例较低，主要原因是受房地产市 场降温的影响，PVC 下游需求不足所致。 报告期公司实际销售收入、营业成本占年度计划的比例较高，主要原因公 司贸易业务增加较多所致。 （四）鉴于公司上半年度实现盈利，因此预计公司1-9 月仍会实现盈利。 （五）本半年度财务报告未经审计。 14 五、重要事项 （一）公司治理状况 除下述情形：（1）公司自上市及两次配股以来，控股股东投入的部分土地 和全部房屋建筑物由于政策等原因一直未能办理过户手续，使资产归属问题未 能明确;（2）截止报告期末公司仍未建立董事、监事激励机制和奖励制度，未 能达到治理准则要求外，报告期末公司治理实际状况与中国证监会的有关文件 要求不存在差异。 关于（1），公司将积极与政府有关部门进行沟通，争取早日解决。 关于（2），公司目前正在积极研究有关政策，争取早日建立相关制度。 （二）公司现金分红政策及公司2009 年度利润分配方案执行情况 《公司章程》第一百五十五条规定的公司利润分配政策为：“…… （二） 公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红； （三） 公司每连续三年至少有一次现金红利分配，具体分配比例由董事会根据公司经 营状况拟定，由股东大会审议决定……”。 经2010 年5 月7 日公司2009 年度股东大会审议通过的2009 年度利润分 配方案：以公司2009 年末总股本44228 万股为基础，每10 股派发现金红利0.20 元（含税）。该利润分配方案实施公告刊登于2010 年6 月28 日《上海证券报》、 《证券日报》，并于2010 年7 月7 日实施。 公司中期利润不分配，也不进行公积金转增股本。 （三）报告内公司无重大仲裁事项。报告内公司重大诉讼事项如下： 2007 年5 月，本公司发现在郑州市商业银行管城支行1.2 亿元存款 15 被非法转走，经查阅郑商行的原始凭证，发现该存款转出的凭证上加盖的 公司印鉴和法定代表人印鉴与我公司的印鉴不一致，公司立即向河南省公 安厅报案。期间公司就此事多次与郑商行协商，但一直未能得到解决。2007 年9 月，公司向河南省高级人民法院提起诉讼，要求郑商行归还1.2 亿元 存款和相应的利息损失。2007 年11 月，省高院应本公司的请求，对郑商 行的财产采取了保全措施，依法查封了郑商行的部分办公楼房，价值1.2 亿元。2007 年12 月，省高院对该案件开庭审理，由于该案件涉及刑事案 件，省高院中止了该民事案件审理，待刑事案审判结束后，民事案件再继 续审理。2008 年10 月14 日，焦作市人民法院对刑事案件进行了开庭审 理，于2009 年4 月19 日进行了一审判决, 该起案件为特大票据、信用卡 诈骗案。待该判决生效，刑事案件终结后，本公司诉郑商行的民事案件才 能继续审理。 公司无持有其他上市公司股权和证券投资情况；也无参股商业银行、证券 公司、保险公司、信托公司和期货公司等非上市金融企业股权，以及参股拟上 市公司等投资情况；公司持股5%以上股东无自愿追加延长股份限售期、设定或 提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。 （四）报告期内公司无重大资产收购、出售及企业合并事项。 （五）报告期内公司重大关联交易 1、报告期内公司发生的日常关联交易详见会计报表附注六。 2、报告期内公司无资产收购、出售关联交易事项。 3、报告期内公司无关联担保事项。 （六）报告期内公司重大合同及其履行情况 16 1、报告期内本公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包本 公司资产事项。报告期内租赁其他公司资产事项如下： 本公司涤纶丝生产线是在平顶山神马工程塑料有限责任公司老厂区的基 础上建起来的, 为明晰本公司与该公司之间的资产关系，经2010 年5 月7 日 公司2009 年度股东大会研究，公司决定2010 年度继续（将2009 年度签订的 租赁协议续签一年）租赁该公司所拥有的、由本公司实际使用的实物资产（房 屋建筑物及机器设备）。实物资产帐面原值为3021 万元，平顶山神马工程塑料 有限责任公司每年计提折旧130 万元作为其费用列支，本公司每年按实物资产 年度折旧费用的标准向该公司支付年租赁费用130 万元。 2、公司对外担保情况 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方 担保（是或否） 河南太龙 药业股份 有限公司 2008 年12 月22 日 3000 万元 人民币 连带责任担保 债务履行期 限届满后两 年 否 否 河南神马 尼龙化工 有限责任 公司 2008 年12 月31 日 2220 万元 人民币 连带责任担保 债务履行期 限届满之日 起两年 否 是 平高集团 有限公司 2009 年3 月31 日 5000 万元 人民币 连带责任担保 债务履行期 限届满之日 起两年 是 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计（A） 5220 万元（公司对外担保金额5220 万元，子公司对 外担保金额0 元） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0 公司担保总额（包括对子公司的担保） 17 担保总额（A+B） 5220 万元 担保总额占净资产的比例 2.02% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 担保的金额（C） 2220 万元 直接或间接为资产负债率超过70%的 被担保对象提供的担保金额（D） 0 担保总额超过净紫资产50%部分的金 额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 2220 万元 3、报告期内无重大委托他人进行现金资产管理事宜。 （七）报告期内无承诺事项。 （八）公司半年度财务报告未经审计，报告期内公司聘任的会计师事务所仍为 亚太（集团）会计师事务所。 （九）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人 在报告期内没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机 关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、 通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴 责的情况。报告期内中国证监会及其派出机构没有对公司检查后提出整改意见 事宜。 （十）报告期内无其他重大事项信息。 18 六、财务报告（未经审计） （一）会计报表（附后） （二）会计报表附注（附后） 七、备查文件 （一）载有法定代表人签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告 的原稿； （四）公司章程文本。 2010 年8 月19 日 19 神马实业股份有限公司 财务报表附注 2010 年6 月30 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 (一) 公司历史沿革 神马实业股份有限公司(以下简称本公司或公司)是由原中国神马集团有限责任公司（原中国神马帘 子布(集团)公司、以下简称“原神马集团”）独家发起，以其第一期工程兴建的生产线为主体组建的股份 有限公司。本公司于1993 年6 月开始筹建，6 月26 日在河南省工商行政管理局办理了筹建登记，注册 号为〔筹字〕010 号，经中国证监会批准于1993 年11 月3 日募集发行国有法人股16500 万股、流通股 5500 万股，1993 年12 月16 日在河南省工商行政管理局正式注册登记成立。本公司首次发行之股票于 1994 年1 月6 日在上海证券交易所上市交易。之后，于1994 年8 月实施“10 股送2 股”增资，1997 年 7 月实施“10 配3”、1998 年12 月实施“10 配5”两次配股增资，2001 年7 月实施资本公积“10 股转增 1 股”增资。上述增资完成后，公司总股本为56628 万股。 2006 年4 月7 日，本公司实施了定向回购方案，原神马集团以其所持有的本公司12400 万股国有法 人股抵偿其对本公司的占用资金及利息74524 万元。回购股份于该日注销，公司总股本由56628 万股变 更为44228 万股，原神马集团持有的国有法人股由42471 万股变更为30071 万股。 2006 年4 月17 日，本公司实施股权分置改革方案，原神马集团向方案实施股权登记日（2006 年4 月13 日）登记在册的流通股股东每10 股支付4.7 股股票对价，共向流通股股东支付6653.79 万股。股 改方案实施后，原神马集团持有的股份由30071 万股变更为有限售条件的流通股23417.21 万股，流通股 股东持有的股份由14157 万股变更为20810.79 万股，本公司总股本仍为44228 万股。 截至2010 年6 月30 日止，公司共拥有河南神马氯碱发展有限责任公司（以下简称“氯碱发展”）、 神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司（以下简称“博列麦”）、神马集团国际贸易有限公司（以下 简称“国际贸易”）、平顶山三和热电有限责任公司（以下简称“三和热电”）、河南神马氯碱化工股份有 限公司（以下简称“氯碱化工”）、新乡神马正华化工有限公司（以下简称“新乡正华”）、河南神马盐业 股份有限公司（以下简称“神马盐业”）等七家子公司。 (二) 公司经营范围： 帘子布、工业用布、化学纤维及制品的制造、加工、销售；帘子布原辅材料、纺织机械的经销。经 营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（不 另附进出口商品目录）；苯、粗苯、重质苯、环己烷、己二胺、硝酸、氢气、液氮、液氨、环己烯的采购 和销售。房屋租赁（限公司分支机构经营）。 20 (三) 公司注册地址及组织形式等： 公司注册地址：河南省平顶山市建设中路63 号 法定代表人：王良 注册登记号：410000100002580 注册资本：人民币442,280,000 元 公司组织形式：股份有限公司 (四) 公司所在行业： 工业纺织行业 (五) 母公司以及最终实际控制人的名称 原神马集团直接持有本公司52.95%的股权。根据《河南省人民政府关于中国平煤神马能源化工集团 有限责任公司组建方案的批复》（豫政文〔2008〕220 号）规定，由河南省人民政府国有资产监督管理委 员会（以下简称“河南省国资委”）出资注册成立了中国平煤神马能源化工集团有限责任公司（以下简称 “中平能化集团”），中平能化集团持有原神马集团53.03%股权，是原神马集团的母公司。 2009 年9 月18 日，根据河南省国资委《关于同意中国平煤神马能源化工集团吸收合并方案及协议 的批复》（豫国资文［2009］43 号），原平顶山煤业(集团)有限责任公司(以下简称“原平煤集团”)和原 神马集团分别召开股东会，审议通过中平能化集团吸收合并原平煤集团和原神马集团的相关事项。 2009 年10 月31 日，根据河南省人民政府《关于中国平煤神马能源化工集团吸收合并平煤集团和神 马集团事宜的批复》（豫政文[2009]217 号），原平煤集团和原神马集团的其他股东变更为中平能化集团 的股东，同时，中平能化集团吸收合并原平煤集团和原神马集团，并注销了原平煤集团和原神马集团。 根据国务院国有资产监督管理委员会《关于平顶山天安煤业股份有限公司和神马实业股份有限公司股份 持有人变更有关问题的批复》（国资产权[2009]1237 号），同意将原神马集团持有的23,417.21 万股本公 司股份变更为中平能化集团持有，占总股本的52.95%，中平能化集团成为本公司的母公司。本公司的最 终实际控制人为河南省国资委。 中平能化集团于2009 年10 月29 日向中国证监会提交了关于豁免要约收购原神马集团持有本公司股 份的申请，股权转让过户手续待中国证监会核准本次豁免要约收购后办理。2010 年6 月17 日上述股权 转让过户手续已办理完毕，目前本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的控股股东为 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则（2006）》 及其应用指南和解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则（2006）》及其应用指南和解释的要求， 21 真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 除有特殊说明外，金额均以人民币元为单位表示。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司的 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的企业在合并前后均受同一 方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前 后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 2. 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量 表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方 自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表 中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 3. 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用作为合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 (六) 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围的确定原则 22 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务 和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。 母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单位半数或 以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入 合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。 对公司作为发起机构对其具有控制权的特殊目的主体，或通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体，母公司也将其纳入合并财务报表的合并范围。 2. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，以其他有关资料为依据， 由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部 交易事项、内部债权债务进行抵销。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的会计处理方法 本公司报告期和比较期，均没有发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出 再买入的情况。 3. 少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股 东权益”项目列示。 4. 超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余 额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少 数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司 以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母 公司的所有者权益。 5. 当期增加、减少子公司的合并报表处理 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负 债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。 母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收 23 入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表； 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 6. 母公司、子公司会计政策、会计期间的统一 母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保 持一致。 子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的 调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。 子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者 要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。 (七) 编制现金流量表时现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，本公司现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务核算方法 本公司外币业务在初始发生时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币。 在资产负债表日，外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，因公允价值确定日即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益或资本公积。 2. 外币报表折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目 下单独列示。现金流量表，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列示。 实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账本位币反映，该外币货币 性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 24 折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的 外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 本公司金融资产在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款； 应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认和计量方法 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量 的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的金融资 产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一 部分。 本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认时,以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 初始确认时,按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在初始确认时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 本公司若有于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则公司将该类投资的剩余部 分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为 持有至到期，但下列情况除外： 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投 资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后， 将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计 25 的独立事项所引起。 “较大金额”标准，经本公司董事会决议决定。 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，包括应收账款和其他应收款等；在初始确认时按合 同或协议价款的公允价值加上相关交易费用计量。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入 计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 初始确认时，按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 初始确认时，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 （2）金融资产转移的确认 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 26 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中 实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司 及其子公司特定相关的参数。 5. 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额 重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备方法如下： (1) 可供出售金融资产计提减值准备方法 可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损 益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计 提准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所 有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 (2) 持有至到期的投资计提减值准备方法 资产负债表日，按照金融资产的原实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值 小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来 信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏 账准备的确认标准 对单项金额1000 万元（含）以上的应收款项单独进行减值测试，有客观证据 表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认坏 账准备。 单项金额重大的应收款项坏 账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏 账准备。未发生减值的，按账龄组合计提坏账准备。 27 2. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 按业务类别、结算方式及账龄确定信用风险特征组合 根据信用风险特征组合确定的计提方法 对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值 的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再 按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测 试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 对外贸易及国内三资业务作为单独组合。 3. 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含1 年） 2% 2% 1－2 年 6% 6% 2－3 年 12% 12% 3－4 年 25% 25% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 80% 80% 计提坏账准备的说明 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、 具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结 合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。 对外贸易及国内三资业务 对外贸易皆采用信用证结算，国内三资业务采用信用证及合同约定，90 天回款 期，以前年度实际损失率为0，故此类业务不提取坏账准备。 4. 如有以下确凿证据表明某项应收款项不能够收回或收回的可能性不大，应当将此项应收款项全额 计提坏账准备。 ①债务单位已撤销；②债务单位已破产；③债务单位资不抵债；④债务单位现金流量严重不足；⑤ 发生严重的自然灾害导致债务单位停产且在短期内无法偿还债务；⑥债务单位已注销等。 5. 应收款项在确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失转回，且转回后账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该项应收款项 在转回日的摊余成本。 (十一) 存货核算方法 1. 存货的分类 存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分类为：原材料、自制半成品、在产品、产成品（库存 商品）、委托加工物资等。 2. 发出存货的计价方法 原材料按计划成本核算；自制半成品、产成品的入库采用实际成本核算，发出、领用采用加权平均 28 法。在产品成本主要包括原材料实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或 目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 公司对存货可变现净值低于账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价 值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物取得时按计划成本计价，领用时按实际成本采用一次摊销法进行核算。 (十二) 长期股权投资 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益性投资（以下简称“其他长期股权投资”）。 1. 初始投资成本确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 ① 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本， 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 29 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 ① 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定；初始投资成本 与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 2. 后续计量及损益确认方法 (1) 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 在合并财务报表中，公司购买子公司少数股东权益，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并财务报 表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，调整留 存收益。 (2) 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。 成本法下，采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。2009 年1 月1 日前，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润，投资企业确认为当期投资 收益。但投资企业确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 2009 年1 月1 日后，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》（财会[2009]8 号） 的规定，在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。 30 (3) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 权益法下，公司取得长期股权投资后于资产负债表日，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司在确认应享有被投资单位净损益的 份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。公司与联营企业和合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比 例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 公司能对被投资单位实施控制的为本公司的子公司。控制是指公司能够决定子公司的财务和经营政 策，并能够从其经营活动中获取利益。 公司与其他方一起能够对被投资单位实施共同控制的为公司的合营企业。共同控制是按照合同约定 对某项经济活动所共有的控制，当与该项经济活动相关的重要财务和经营决策由公司与其他方表示一致 意见才能确定时，表明公司与其他方对被投资单位能够实施共同控制。 公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。重大影响是公司对联营企业的财务和 经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象 时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账 31 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产的种类 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，该投资性房地产能够单独 计量和出售，包括：①已出租的土地使用权。②持有并准备增值后转让的土地使用权。③已出租的建筑 物。 2. 投资性房地产的计量模式 投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，本公司对投资性房地产采用成本模 式进行后续计量。 3. 投资性房地产的折旧或摊销方法 本对按照成本模式进行后续计量的投资性房地产(建筑物)，采用与本公司类似固定资产的折旧方法， 土地使用权采用与本公司类似无形资产相同的摊销方法。 4. 投资性房地产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，按照成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象的，公司估计其可收回金 额，并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的 现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定 资产减值准备。投资性房地产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 5. 投资性房地产的转换 当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产，并将投资性房地产转换前 的账面价值作为转换后其他资产的入账价值。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产的分类 本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备。 3. 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 (1) 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 32 (2) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。 (3) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 (4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； (5) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入固定资产的成本。 (6) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 (7) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为入账价值。 4. 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。 各类固定资产预计使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 2 0- 40 1 4.95-2.48 机器设备 5 -1 4 1 19.80-7.07 电子设备 5 1 19.80 运输设备 1 2 1 8 .2 5 5. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 (1) 对于固定资产，公司在每期期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 (2) 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (3) 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (4) 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 (5) 资产减值损失确认后，减值资产的折旧费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 (6) 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 6. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 33 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人 在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内按上项“3.固定资产折旧计提方法”计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按固定资产折旧方 法计提折旧。 7. 固定资产后续支出 固定资产后续支出，在同时符合以下条件时： ①与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量，计入固定 资产；如有替换部分，应扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损 益。 以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。 (十五) 在建工程 1. 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程项目按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预 定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程 实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3. 在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。 对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，在以后会计期 间不得转回。 (十六) 借款费用的核算 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者 34 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3. 资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定， 并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 4. 暂停资本化 若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则暂停借款费 用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重 新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序， 借款费用的资本化应继续进行。 5. 停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 (十七) 无形资产核算方法 1. 无形资产的确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。资产满足下列条件之一 的，符合无形资产定义中的可辨认性标准： 35 (1)能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、 授予许可、租赁或者交换。 (2)源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分 离。 无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认： (1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该无形资产的成本能够可靠地计量。 2. 无形资产初始计量 无形资产按取得时的实际成本进行初始计量； (1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 (2) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 (3) 自行开发的无形资产 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额， 但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段与开发阶段的支出。内部研究开发项目研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号—债务重组》、《企业会计准则第16 号— 政府补助》、《企业会计准则第20 号—企业合并》的有关规定确定。 3. 无形资产的摊销 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的 36 年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 4. 无形资产减值 资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。对 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，在以后会计期间 不得转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在租赁 使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。 其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 (十九) 预计负债 若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。 （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个金额 范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收 到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 股份支付及权益工具 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算 的股份支付和以现金结算的股份支付。 1. 以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的 37 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工 具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值，按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执行。 2. 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现 金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 3. 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的 期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权 定价模型至少应当考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权的有效期；(3)标的股份的现行价格;(4) 股价预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权有效期内的无风险利率。 4. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用 金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 (二十一) 与回购本公司股份相关的会计处理方法 回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。 注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；注销 的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。 转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，依次冲 减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进 行备查登记。 (二十二) 收入确认原则和计量方法 1. 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品营业收入实现。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或 38 协议价款不公允的除外。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采 用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2. 提供劳务 提供劳务收入同时满足下列条件的，予以确认： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： (1)收入的金额能够可靠地计量； (2)相关的经济利益很可能流入企业； (3)交易的完工进度能够可靠地确定； (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：①已完工作的测量。②已经提供的劳务占 应提供劳务总量的比例。③已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处理： (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： (1)相关的经济利益很可能流入企业； (2)收入的金额能够可靠地计量。 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金 的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十三) 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 39 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 所得税、递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 1.递延所得税资产的确认和计量 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有 下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 2.递延所得税负债的确认和计量 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.所得税费用 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 40 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 租赁 1. 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认 融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当 期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资 收入。 (二十六) 持有待售资产 1.持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的非流动资产，本公司将其划分为持有待售资产：一是公司已经就处置该非流动 资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。 2.持有待售资产的会计处理方法 对于持有待售的固定资产, 本公司调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反 映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原 账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产。 (二十七) 主要会计政策、会计估计变更 1. 会计政策变更 公司报告期内，未发生会计政策变更事项。 2. 会计估计变更 公司报告期内，未发生会计估计变更事项。 41 (二十八) 前期会计差错更正 公司报告期内，未发生前期会计差错更正事项。 (二十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包 括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤 保险费和生育保险费等社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦ 因解除与职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。 公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬计入相 关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系给予的补偿（下称 “辞退福利”）除外。 （1）辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或为 鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满足下列条件时，确认为预计负债： ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建议包括： 拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动 关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。 辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年以上外，辞 退工作一般应当在一年内实施完毕。 ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （2）公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由于这部分职工未来 不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合上述辞退福利计划确认预 计负债条件的，比照辞退福利处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人 员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利），不在职工内退后各期分期确认因支付 内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。 (三十) 资产减值 1.在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资 产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否 存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金 额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应 42 的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产 组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上 资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 三、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品生产和流通中各环节的新增价 值和商品附加值 基本税率17%，水税率6%、汽税率 13% 营业税 营业额 5%,货物运输税率3% 城市维护建设税 实际缴纳的“三税”税额 7%，5%，1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 实际缴纳的“三税”税额 3% (二) 税收优惠及批文 根据平顶山国家税务局平国税函【2007】58 号文件，本公司之子公司博列麦享受“两免三减”企业 所得税优惠资格，实际获利年度为2008 年度。 同时，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2008]39 号）的规定：自2008 年1 月1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施 行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止；但因未获利而尚 未享受税收优惠的，其优惠期限从2008 年度起计算。故博列麦2008 年、2009 年度为免税年度； 自2010 年1 月1 日，适用的所得税率为12.5%。 四、 企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本经营范围 期末实际出 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 河南神马氯碱发展 有限责任公司 控股 平顶山叶县遵 化镇高阳路 氯碱 化工 57050 万元树脂、烧碱、盐酸等 56900 万元 神马博列麦（平顶 山）气囊丝制造有 限公司 控股 河南省平顶山 市湛河区南环 路东段 化纤 织造 1100 万美元 制造和销售安全气囊丝 产品 4303.07 万元 神马集团国际贸易 有限公司 控股 河南省平顶山 市建设中路 63 号院 贸易 5000 万元 帘子布，原辅材料、成 套设备和技术的进出口 业务及补偿贸易业务 1530 万元 43 河南神马盐业股份 有限公司 实际控 制 平顶山市叶县 田庄乡宋庄村 盐矿 开采 4795.76 万元 盐矿开采及卤水输送 1705.95 万元 续上表 子公司全称 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 河南神马氯碱 发展有限责任 公司 99.74 99.74 是 913,314.49 120,735.36 神马博列麦（平 顶山）气囊丝制 造有限公司 51 51 是 28,144,789.42 3,530,868.82 神马集团国际 贸易有限公司 51 51 是 14,712,470.93 河南神马盐业 股份有限公司 35.572 35.572 是 39,831,777.16 2. 同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本经营范围 期末实际出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 河南神马氯碱化工 股份有限公司 控股 平顶山市 工农路10 号 氯碱化 工 1178 万元 树脂、烧碱、盐酸等4756.94 万元 续上表 子公司全称 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 河南神马氯碱 化工股份有限 公司 57.61 57.61 是 73,300,150.86 3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 平顶山三和热电 有限责任公司 控股 平顶山市 叶县轻工 路中段 电力热 力 12245 万元 电力、热力生产与 销售 6370.71 万元 新乡神马正华化 工有限公司 控股 新乡凤泉 区宝山中 路 氯碱化 工 3760 万元 树脂、烧碱、盐酸 等 2995.08 万元 续上表 44 子公司全称 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 平顶山三和热电有 限责任公司 51 51 是 新乡神马正华化工 有限公司 51.04 51.04 是 7,952,232.81 4,118,832.76 (二) 合并范围发生变更的说明 公司本期合并范围与上期相同。 氯碱发展直接和间接持有河南神马盐业股份有限公司35.572%的表决权比例（氯碱发展持有27.20%， 氯碱化工持有8.37%，其余为个人股东），为神马盐业第一大股东，公司法人与氯碱发展及氯碱发展其他 子公司为同一人，财务负责人由原神马集团统一派出，控制神马盐业的财务和经营政策，神马盐业的产 品主要供氯碱发展和氯碱化工使用，故神马盐业作为子公司纳入氯碱发展合并范围。 氯碱发展持有其50%股权的投资企业平顶山神马汇源氯碱有限公司，另外两个股东河南汇源投资有 限公司（该公司的实际控制人为杨涛）、杨涛为一致行动人，同时，氯碱发展派往平顶山神马汇源氯碱有 限公司的董事、监事及管理人员已于2009 年6 月30 日以前全部撤出，因此，氯碱发展不能控制其财务 和经营政策，故氯碱发展未将神马汇源纳入合并范围。 五、 合并财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 140,546.41 11,195.71 小计 140,546.41 11,195.71 银行存款： 人民币 485,515,195.88 204,479,262.98 美元 9,487,370.48 6.8279 64,778,816.89 1,248,301.18 6.8282 8,523,650.12 欧元 3,119,584.40 8.3655 26,096,883.3 276,013.28 9.7971 2,704,129.71 瑞士法郎 4,541.55 英镑 194,881.28 9.8824 1,925,894.78 日元 2,318,057.07 0.0750 173,854.28 小计 578,495,186.68 215,707,042.81 其他货币资金： 人民币 230,843,683.09 240,298,159.95 美元 1,520,686.21 6.8282 10,383,549.58 欧元 2,935,186.60 9.7971 28,756,316.64 瑞士法郎 688.76 6.5938 4,541.54 英镑 7.44 10.9785 81.68 45 小计 279,442,649.39 合计 809,479,416.18 495,160,887.91 1. 期末其他货币资金230,843,683.09 元，其中： 项目 金额 使用受到限制的银行存款 120,751,293.68 承兑汇票保证金 110,000,000.00 信用卡 92,389.41 合计 230,843,683.09 注：使用受到限制的银行存款系本公司在郑州商业银行管城支行的存款，使用受限的原因详见附注 十、（四）。 (二) 应收票据 1. 应收票据的分类 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 62,442,470.11 54,549,436.95 商业承兑汇票 合计 62,442,470.11 54,549,436.95 2. 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据（金额前五名情况） 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 东风汽车有限公司 2010-2-5 2010-8-5 10,000,000.00 东风汽车有限公司 2010-2-5 2010-8-5 10,000,000.00 山东玲珑轮胎有限公司 2010-5-19 2010-11-19 10,000,000.00 唐山市翼东霸龙汽车销售有限 公司 2010-5-31 2010-11-30 10,000,000.00 东风汽车有限公司东风商用车 公司 2010-6-12 2010-12-12 10,000,000.00 合计 50,000,000.00 截止2010 年6 月30 日，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为66,932,343.50 元；已背书转让未到 期银行承兑汇票金额为974,981,216.60 元。 (三) 应收账款 1. 应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 的应收账款 264,745,412.35 39.89 6,729,587.39 2.54 256,430,610.22 40.86 6,729,587.39 2.62 46 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收款 项 64,788,967.66 9.76 52,446,595.62 80.95 68,388,997.00 10.90 56,032,974.95 81.93 其他不重大应 收账款 334,170,854.22 50.35 9,071,969.51 2.71 302,738,512.91 48.24 9,071,969.51 3.00 合计 663,705,234.23 100.00 68,248,152.52 10.28 627,558,120.13 100.00 71,834,531.85 11.45 应收账款风险分类判断标准：单项金额为10,000,000.00 元以上的应收账款为金额重大的应收账款； 帐龄超过五年的应收账款为按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；其余为其他不重大应收 款项。 2. 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 理由 （1）单项金额重大 的应收账款 对外贸易及国内三 资业务 71,163,340.40 对外贸易皆采用信用证结算，国内三资业务 采用信用证及合同约定，90 天回款期，以前 年度实际损失率为0，故此类业务不提取坏账 准备。 其他销货款 187,226,170.31 6,729,587.39 3.59 单独测试后未发生减值按账龄分析法计提 （2）单项金额不重 大的应收账款 对外贸易及国内三 资业务 143,465,096.44 同（1）中同类理由 其他销货款 6,608,886.73 6,608,886.73 100 5 年以上款项，已无业务往来，部分单位负责 人无法联系，曾多次催收无果。全额计提坏 帐准备 合计 408,463,493.88 13,338,474.12 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系指单项金额不重大且账龄 5 年以上的应收账款，其坏账准备计提情况详见应收账款按账龄披露。 3. 应收账款按账龄披露 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 548,242,971.20 82.61 6,246,401.49 508,687,336.76 81.06 6,232,751.48 1 至2 年 12,775,667.92 1.92 753,249.53 12,554,158.92 2.00 753,249.53 2 至3 年 18,860,378.64 2.84 2,263,245.44 18,860,378.64 3.00 2,263,245.44 3 至4 年 11,875,255.82 1.79 2,981,313.95 11,925,255.82 1.90 2,981,313.95 4 至5 年 7,161,992.99 1.08 3,570,996.50 7,141,992.99 1.14 3,570,996.50 47 5 年以上 64,788,967.66 9.76 52,432,945.61 68,388,997.00 10.90 56,032,974.95 合计 663,705,234.23 100.00 68,248,152.52 627,558,120.13 100.00 71,834,531.85 4. 本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏账准备 金额 计提坏账准备 中平能化集团 21,763,785.89 159,850.34 7,992,516.99 159,850.34 合计 21,763,785.89 159,850.34 7,992,516.99 159,850.34 5. 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 关联方 69,034,917.69 1年以内 12.16 上海神马帘子布有限责任公司 关联方 37,059,149.82 1年以内 6.52 风神轮胎股份有限公司 非关联方 31,187,165.84 1年以内 5.49 厦门正新橡胶工业有限公司 非关联方 19,680,942.90 1年以内 3.46 欧洲米其林(匈牙利) 非关联方 18,886,735.59 1年以内 3.32 合计 175,848,911.84 30.95 6. 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例(%) 中国神马集团平顶山工贸有限责任公司 受同一集团公司控制 532,500.00 0.08 平顶山神马化纤织造有限责任公司 受同一集团公司控制 8,903,255.45 1.34 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 受同一集团公司控制 69,034,917.69 10.40 平顶山市神马材料加工有限责任公司 受同一集团公司控制 10,201,064.54 1.54 上海神马帘子布有限责任公司 受同一集团公司控制 37,059,149.82 5.58 中平能化集团 控股股东 21,763,785.89 3.28 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 联营企业 19,375,372.98 2.92 合计 166,870,046.37 25.14 (四) 预付账款 1. 预付款项按账龄列示 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 675,214,499.57 95.56 531,221,879.66 76.53 1-2 年 16,809,237.18 2.38 101,805,951.51 14.66 2-3 年 11,942,282.76 1.70 52,844,232.05 7.61 3 年以上 2,487,641.62 0.36 8,299,028.26 1.20 合计 706.453,661.13 100.00 694,171,091.48 100.00 账龄超过一年的预付账款主要系子公司氯碱发展预付双20 万吨工程施工单位工程款，工程尚未竣 48 工，合同仍在执行中。 2. 预付账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 陕西化建工程有限责任公司 非关联方 147,850,629.23 4-5 年 工程未完工结算 郑州建工集团有限公司 非关联方 82,231,708.92 3-4 年 工程未完工结算 中国化学工程第六建设有限公司 非关联方 56,125,361.89 4-5 年 工程未完工结算 河南省特种防腐有限公司 非关联方 38,518,178.38 2-3 年 工程未完工结算 河南富森建筑工程有限公司 非关联方 26,196.709.80 2-3 年 工程未完工结算 3. 本报告期预付账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏账准备 金额 计提坏账准备 中平能化集团 28,877,172.89 16,938,157.46 合计 28,877,172.89 16,938,157.46 (五) 其他应收款 1. 其他应收款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的 其他应收款 89,202,232.02 61.19 12,404,778.84 13.91 51,349,734.11 51.45 12,404,778.84 24.16 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的其 他应收款 6,221,741.93 4.27 4,977,393.54 80.00 6,221,741.93 6.23 4,977,393.54 80.00 其他不重大其他 应收款 50,344,982.34 34.54 4,953,669.68 9.84 42,241,886.87 42.32 4,953,669.68 11.73 合计 145,768,956.29 100.00 22,335,842.06 15.32 99,813,362.91 100.00 22,335,842.06 22.38 其他应收款风险分类判断标准：单项金额为10,000,000.00 元以上的其他应收款为金额重大的应收款 项；帐龄超过五年的其他应收账款为按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；其余为其他不 重大应收款项。 2. 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 平顶山市财政局 33,349,734.11 11,324,778.84 33.96% 所得税返还款 华融金融租赁股份 有限公司 18,000,000.00 1,080,000.00 6% 单独测试后未发生减 值按账龄分析法计提 合计 51,349,734.11 12,404,778.84 应收平顶山市财政局所得税返还款，考虑到款项性质属于政府部门欠款，并根据平顶山市财政局出 具的对本公司所得税返还政策的有效证明“……在财力允许的条件下，经市政府批准，酌情分批返还” 和本公司四届十九次董事会决议，决定对应收平顶山市财政局1997 至1999 年度的所得税返还款 49 33,349,734.11 元，自2002 年1 月1 日起由原按账龄分析法计提坏账准备改为按个别认定法计提坏账准 备，截止2001 年12 月31 日，本公司计提了11,324,778.84 元坏账准备，以后不再增加计提坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系指单项金额不重大且账 龄5 年以上的应收款项，其坏账准备计提情况详见其他应收款按账龄披露。 3. 其他应收款按账龄披露 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 56,060,592.42 38.46 202,099.99 10,104,999.04 10.12 202,099.99 1 至2 年 33,049,063.03 22.67 1,982,943.78 33,049,063.03 33.11 1,982,943.78 2 至3 年 3,917,621.38 2.69 470,114.57 3,917,621.38 3.93 470,114.57 3 至4 年 12,826,361.47 8.80 3,206,590.37 12,826,361.47 12.85 3,206,590.37 4 至5 年 343,841.95 0.24 171,920.97 343,841.95 0.34 171,920.97 5 年以上 39,571,476.04 27.14 16,302,172.38 39,571,476.04 39.65 16,302,172.38 合计 145,768,956.29 100.00 22,335,842.06 99,813,362.91 100.00 22,335,842.06 4. 本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏账准备金额 计提坏账准备 中平能化集团 1,666,819.95 3,806.25 合计 1,666,819.95 3,806.25 5. 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收 款总额的比 例(%) 款项性质 平顶山市财政局 非关联方 33,349,734.11 5 年以上22.88 所得税返还款 华融金融租赁股份有限公司 非关联方 18,000,000.00 1-2 年12.35 融资租赁保证金 平顶山神马汇源氯碱有限公司 非关联方 9,079,147.77 1-2 年6.23 借款 应收出口退税 非关联方 37,852,497.91 1 年以内25.97 出口退税款 董事会办公室 内部单位 6,881,237.13 2-3 年4.72 欠款 合计 105,162,616.92 72.15 6. 应收关联方款项 单位名称 与本公司关系金额 占其他应收款总额的比例(%) 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 联营企业 2,162,114.23 1.48 合计 2,162,114.23 1.48 (六) 存货 50 1. 存货分类 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 142,999,022.87 142,999,022.87 168,410,218.91 168,410,218.91 在产品 83,463,321.21 83,463,321.21 72,661,283.94 72,661,283.94 库存商品 151,786,116.29 581,500.00 151,204,616.29 181,453,001.47 581,500.00 180,871,501.47 委托加工物 资 2,047,457.39 2,047,457.39 1,923,729.63 1,923,729.63 在途材料 包装物 1,791,842.6 1,791,842.6 1,632,651.80 1,632,651.80 合计 382,087,760.36 581,500.00 381,506,260.36 426,080,885.75 581,500.00 425,499,385.75 2. 存货跌价准备 本期减少额 期末账面 存货种类 期初账面 余额 本期计提额 转回 转销 余额 库存商品 581,500.00 581,500.00 合 计 581,500.00 581,500.00 (七) 长期股权投资 1. 长期股权投资 被投资单位 核算方 法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 河南神马尼龙化工有 限责任公司 权益法799,301,024.72 900,698,310.99 66,397,357.87 967,095,668.86 博列麦神马气囊丝贸 易（上海）有限公司 权益法766,213.00 160,901.97 160,901.97 平顶山神马汇源氯碱 有限公司 成本法202,113,952.01 168,006,221.78 168,006,221.78 郑州市神马迪汇达冶 金有限公司 成本法5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 平顶山神马泓信化工 有限公司 成本法552,458.74 552,458.74 552,458.74 河南惠丰塑料型材有 限公司 成本法1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,008,733,648.47 1,075,256,991.51 66,558,259.84 1,141,815,251.35 续上表 被投资单位 在被投资单位持 股比例(%) 在被投资单位表 决权比例(%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现金红 利 河南神马尼龙化工有 限责任公司 49 49 博列麦神马气囊丝贸 易（上海）有限公司 49 49 平顶山神马汇源氯碱 有限公司 50 注 郑州市神马迪汇达冶 金有限公司 10 10 51 平顶山神马泓信化工 有限公司 3.59 3.59 河南惠丰塑料型材有 限公司 10 10 合计 注：根据本公司之子公司氯碱发展2009 年7 月20 日临时董事会决议：“公司派往平顶山神马汇源氯 碱有限公司的高级管理人员（包括董事、监事、财务总监）自2009 年7 月1 日全部撤回，不再参与汇源 氯碱的经营管理、财务决策。”故氯碱发展在投资单位平顶山神马汇源氯碱有限公司的持股比例与表决权 比例不一致。本公司对该公司的长期股权投资核算自2009 年7 月1 日起，由权益法转为成本法核算。 （八）、固定资产 1. 固定资产情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计： 4,496,793,041.22 666,908,905.55 137,697.44 5,163,564,249.33 其中：房屋及建筑物 768,812,523.91 116,730,011.47 885,542,535.38 机器设备 3,607,954,401.57 549,799,997.87 137,697.44 4,157,616,702.00 运输设备 25,815,450.51 378,896.21 26,194,346.72 电子设备 198,314.61 198,314.61 融资租赁设备 94,012,350.62 94,012,350.62 二、累计折旧合计： 2,404,419,778.05 129,439,143.46 69,186.25 2,533,789,735.26 其中：房屋及建筑物 166,570,172.90 13,540,856.57 180,111,029.47 机器设备 2,217,168,066.78 109,187,039.57 69,186.25 2,326,285,920.10 运输设备 9,465,260.49 1,035,996.84 10,501,257.33 电子设备 48,403.23 18,838.02 67,241.25 融资租赁设备 11,167,874.65 5,656,412.46 16,824,287.11 三、固定资产账面净值合 计： 2,092,373,263.17 2,629,774,514.07 其中：房屋及建筑物 602,242,351.01 705,431,505.91 机器设备 1,390,786,334.79 1,831,330,781.90 运输设备 16,350,190.02 15,693,089.39 电子设备 149,911.38 131,073.36 融资租赁设备 82,844,475.97 77,188,063.51 四、减值准备合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 融资租赁设备 五、固定资产账面价值合 计 2,092,373,263.17 2,629,774,514.07 其中：房屋及建筑物 602,242,351.01 705,431,505.91 机器设备 1,390,786,334.79 1,831,330,781.90 运输设备 16,350,190.02 15,693,089.39 52 电子设备 149,911.38 131,073.36 融资租赁设备 82,844,475.97 77,188,063.51 本期折旧额129,439,143.46 元。本期由在建工程转入固定资产原价为653,361,972.42 元。 2. 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 机器设备 94,012,350.62 16,824,287.11 77,188,063.51 3. 未办妥产权证书的固定资产 项目 价值 未办妥产权证书原因 房屋 37,764,000.52 刚转入正式生产准备办理 合计 37,764,000.52 （九）、在建工程 1. 在建工程 期末数 期初数 项目 账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值 三万吨涤纶工 业丝技改项目 246,900.00 246,900.00 246,900.00 246,900.00 6000 吨高模低 缩涤纶工业丝 项目 7,303,181.37 6,296,674.46 纸管修复 6,005.95 6,005.95 6,005.95 6,005.95 捻织技改项目 （二捻） 8,089,906.08 8,089,906.08 5,831,081.44 5,831,081.44 捻织技改增产 项目 8,593,358.49 8,593,358.49 6,715,355.18 6,715,355.18 重点节能技改 项目 15,783,618.56 15,783,618.56 15,400,165.57 15,400,165.57 2000 吨地毯丝 技改项目 2,776,922.07 1,055,797.96 原丝一厂节能 减排技改项目 267638.63 267638.63 257,862.86 257,862.86 6000 吨涤纶帘 帆布技改项目 16,327,029.85 16,327,029.85 16,317,200.79 16,317,200.79 2008 年重点节 能技改项目 2,005,350.44 2,005,350.44 1,617,461.55 1,617,461.55 1 万吨锦纶66 中低旦工业丝 技改项目 131,471,134.78 131,475,814.49 32,981,812.91 35,709,443.93 原丝二厂双头 卷绕机改造项 目 5,892,079.22 5,892,079.22 5,892,079.22 5,892,079.22 单丝帘线浸胶 项目 3,247,963.84 3,247,963.84 3,247,963.84 3,247,963.84 动力一厂中央 空调系统节能 管理平台改造 项目 14,937,562.00 14,937,562.00 48,562.00 48,562.00 中水回用工程 164,921.00 164,921.00 164,921.00 164,921.00 53 高新技术纤维 纺丝试验线筹 建（改造） 1,831,233.02 1,831,233.02 1,831,233.02 1,831,233.02 科研开发实验 室项目 496,222.22 496,222.22 496,222.22 496,222.22 10 万吨与20 万 吨接口工程 118,729,797.96 118,729,797.96 106,794,446.88 107,449,528.66 20 万吨氯碱项 目 254,340,593.30 254,340,593.30 808,032,464.38 807,377,382.60 热力管线 22,792.00 22,792.00 22792 22,792.00 化工5 万吨氯 碱扩建 449,868.80 449,868.80 434,868.80 434,868.80 化工浓缩碱项 目 12,245,238.62 12,245,238.62 12,207,460.85 12,207,460.85 化工氮气加压 储存系统 599,000.87 599,000.87 599,000.87 599,000.87 化工树脂仓库 151,512.41 151,512.41 37,602.43 37,602.43 化工废气回收 产蒸汽 212,014.05 212,014.05 化工粗氯乙烯 精华新工艺 310,549.01 310,549.01 化工盐水精制 工艺创新研究 及应用 14,911.31 14,911.31 化工氯碱生产 安全智能监控 及研究 176,259.47 176,259.47 化工电石棚 101,842.68 101,842.68 化工事故氯改 造 121,821.37 121,821.37 化工热水溴化 锂系统改造 753,537.74 753,537.74 正华新聚合项 目 1,141,738.97 1,141,738.97 443,349.58 443,349.58 正华五万吨钾 盐项目 962,131.50 962,131.50 912950 912,950.00 三和除渣系统 1,664,546.92 1581319.57 83,227.35 1,664,546.92 1,581,319.57 83,227.35 三和直供电系 统 3,283,170.92 3,283,170.92 3,283,170.92 3,283,170.92 盐业真空制卤 项目 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 盐业二期钻井 4,914,511.87 4,914,511.87 1,347,642.00 1,347,642.00 盐业10KV 线路 280,000.00 280,000.00 合计 609,886,763.85 1,581,319.57 608,310,123.99 1,036,965,226.62 1,581,319.57 1,035,383,907.05 2. 重大在建工程项目变动情况 预算数 项目名称 （万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程 投入 占预 算比 例（%） 三万吨涤纶工业丝技 改项目 25,943.00 246,900.00 0.10 54 6000 吨高模低缩涤纶 工业丝项目 18,681.00 7,303,181.37 7,303,181.37 纸管修复 6,005.95 捻织技改项目（二捻） 5,831,081.44 2,258,824.64 捻织技改增产项目 6,715,355.18 1,878,003.31 重点节能技改项目 2,456.00 15,400,165.57 383,452.99 64.00 2000 吨地毯丝技改项 目 4,770.00 2,776,922.07 2,776,922.07 原丝一厂节能减排技 改项目 150.00 257,862.86 9,775.77 17.80 6000 吨涤纶帘帆布技 改项目 4,342.00 16,317,200.79 9,829.06 37.60 2008 年重点节能技改 项目 1,300.00 1,617,461.55 387,888.89 15.40 1 万吨锦纶66 中低旦 工业丝技改项目 38,802.00 32,981,812.91 98,889,321.87 400,000.00 33.90 原丝二厂双头卷绕机 改造项目 624.53 5,892,079.22 94.30 单丝帘线浸胶项目 350.00 3,247,963.84 92.50 动力一厂中央空调系 统节能管理平台改造 项目 1,590.00 48,562.00 14,889,000.00 93.90 中水回用工程 30.00 164,921.00 54.70 高新技术纤维纺丝试 验线筹建（改造） 320.00 1,831,233.02 57.20 科研开发实验室项目 100.00 496,222.22 49.60 10 万吨与20 万吨接 口工程 106,794,446.88 11,935,351.08 20 万吨氯碱项目 9.00 808,032,464.38 92,317,628.92 646,009,500.00 热力管线 22,792.00 化工5 万吨氯碱扩建 434,868.80 15,000.00 化工浓缩碱项目 12,207,460.85 37,777.77 化工氮气加压储存系 统 599,000.87 化工树脂仓库 37,602.43 113,909.98 化工废气回收产蒸汽 212,014.05 化工粗氯乙烯精华新 工艺 310,549.01 化工盐水精制工艺创 新研究及应用 14,911.31 化工氯碱生产安全智 能监控及研究 176,259.47 化工电石棚 101,842.68 化工事故氯改造 121,821.37 55 化工热水溴化锂系统 改造 753,537.74 正华新聚合项目 443,349.58 781,627.50 83,238.11 正华五万吨钾盐项目 16,000.00 912,950.00 49,181.50 三和除渣系统 1,664,546.92 三和直供电系统 3,283,170.92 盐业真空制卤项目 50,000.00 盐业二期钻井 1,347,642.00 3,566,869.87 盐业10KV 线路 280,000.00 合计 115,467.53 1,036,965,226.62 229,494,378.78 656,089,603.44 483,238.11 续上表 项目名称 工程 进度 利息资本化累计金 额 其中：本期利息 资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 期末余数 三万吨涤纶工业 丝技改项目 前期 自筹246,900.00 6000 吨高模低缩 涤纶工业丝项目 竣工 自筹 纸管修复 前期 自筹6,005.95 捻织技改项目（二 捻） 在建 自筹8,089,906.08 捻织技改增产项 目 在建 自筹8,593,358.49 重点节能技改项 目 在建 自筹15,783,618.56 2000 吨地毯丝技 改项目 竣工 自筹 原丝一厂节能减 排技改项目 在建 自筹267,638.63 6000 吨涤纶帘帆 布技改项目 在建 自筹16,327,029.85 2008 年重点节能 技改项目 在建 自筹2,005,350.44 1 万吨锦纶66 中 低旦工业丝技改 项目 在建 自筹131,471,134.78 原丝二厂双头卷 绕机改造项目 在建 自筹5,892,079.22 单丝帘线浸胶项 目 在建 自筹3,247,963.84 动力一厂中央空 调系统节能管理 平台改造项目 在建 自筹14,937,562.00 中水回用工程 在建 自筹164,921.00 高新技术纤维纺 丝试验线筹建（改 造） 在建 自筹1,831,233.02 科研开发实验室 项目 在建 自筹496,222.22 10 万吨与20 万吨 接口工程 7,729,430.98 自筹 借款 118,729,797.96 56 20 万吨氯碱项目 144,048,916.24 26,074,184.22 自筹 借款 254,340,593.30 热力管线 自筹 借款 22,792.00 化工5 万吨氯碱 扩建 自筹 借款 449,868.80 化工浓缩碱项目 自筹 借款 12,245,238.62 化工氮气加压储 存系统 自筹 借款 599,000.87 化工树脂仓库 自筹 借款 151,512.41 化工废气回收产 蒸汽 自筹 借款 212,014.05 化工粗氯乙烯精 华新工艺 自筹 借款 310,549.01 化工盐水精制工 艺创新研究及应 用 自筹 借款 14,911.31 化工氯碱生产安 全智能监控及研 究 自筹 借款 176,259.47 化工电石棚 自筹 借款 101,842.68 化工事故氯改造 自筹 借款 121,821.37 化工热水溴化锂 系统改造 自筹 借款 753,537.74 正华新聚合项目 自筹 借款 1,141,738.97 正华五万吨钾盐 项目 自筹 借款 962,131.50 三和除渣系统 自筹 借款 1,664,546.92 三和直供电系统 自筹 借款 3,283,170.92 盐业真空制卤项 目 自筹 借款 50,000.00 盐业二期钻井 自筹 借款 4,914,511.87 盐业10KV 线路 自筹 借款 280,000.00 合计 151,778,347.22 26,074,184.22 609,886,763.85 3. 在建工程减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 三和除渣系统 1,581,319.57 1,581,319.57 工程停建，主要设 备已经拆除 合计 1,581,319.57 1,581,319.57 （十）无形资产 1. 无形资产明细 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 152,807,061.13 146,884.08 152,953,945.21 57 土地使用权 146,011,854.16 146,011,854.16 应用软件 1,346,516.57 146,884.08 1,493,400.65 技术使用权 4,917,650.40 4,917,650.40 盐业采矿权 531,040.00 531,040.00 二、累计摊销额合计 26,833,338.21 1,912,732.47 28,746,070.68 土地使用权 23,473,033.39 1,525,321.86 24,998,355.25 应用软件 415,584.81 142,832.85 558,417.66 技术使用权 2,904,892.04 235,727.10 3,140,619.14 盐业采矿权 39,827.97 8,850.66 48,678.63 三、无形资产账面净值合计 125,973,722.92 124,207,874.53 土地使用权 122,538,820.77 121,013,498.91 应用软件 930,931.76 934,982.99 技术使用权 2,012,758.36 1,777,031.26 盐业采矿权 491,212.03 482,361.37 四、减值准备合计 土地使用权 应用软件 技术使用权 盐业采矿权 五、无形资产账面价值合计 125,973,722.92 124,207,874.53 土地使用权 122,538,820.77 121,013,498.91 应用软件 930,931.76 934,982.99 技术使用权 2,012,758.36 1,777,031.26 盐业采矿权 491,212.03 482,361.37 本期摊销额1,912,732.47 元。 2. 本公司期末无用于抵押担保的无形资产。 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1. 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产： 期末数期初数 资产减值准备 22,809,297.57 22,809,297.57 开办费 可抵扣亏损 合 计 22,809,297.57 22,809,297.57 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变 动 合 计 58 2. 未确认递延所得税资产明细 递延所得税资产： 期末数期初数 可抵扣暂时性差异 1,274,000.81 1,274,000.81 可抵扣亏损 104,289,223.24 91,307,883.35 合计 105,563,224.05 92,581,884.16 3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 备注 2010 年 5,636,287.38 5,688,469.48 2011 年 22,689,923.43 22,689,923.43 2012 年 34,121,533.44 34,121,533.44 2013 年 161,427,333.42 161,427,333.42 2014 年 151,935,690.41 151,935,690.41 2015 年 55,580,469.05 合计 431,391,237.13 375,862,950.18 4. 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 暂时性差异金额 坏账准备 90,583,994.58 存货跌价准备 581,500.00 在建工程减值准备 1,581,319.57 可抵扣亏损 431,391,237.13 合计 524,138,051.28 递延所得税资产的说明：未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要为本公司之三级子公司三 和热电的资产减值损失，因三和热电连续五年巨额亏损，未来期间是否能够产生足够的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额不能确定，故未确认相关的递延所得税资产；未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损为三和热电累计亏损及本公司其他子公司近两年的亏损，亏损子公司没有应纳税暂时性差异可供 利用，也没有其他确凿的证据表明其于未来期间能够取得足够的应纳税所得额，故未确认与可抵扣亏损 相关的递延所得税资产。 （十二）资产减值准备 本期减少额 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 94,170,373.91 3,586,379.33 90,583,994.58 二、存货跌价准备 581,500.00 581,500.00 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 59 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 1,581,319.57 1,581,319.57 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 96,333,193.48 3,586,379.33 92,746,814.15 （十三）短期借款 1. 短期借款分类 项目 期末数 期初数 保证借款 495,000,000.00 861,700,000.00 信用借款 140,000,000.00 60,000,000.00 合计 635,000,000.00 921,700,000.00 2. 期末无已到期未偿还的短期借款 短期借款的说明：期末保证借款中，原神马集团为本公司及子公司提供担保18,000 万元；郑煤集团 为本公司提供担保17,000 万元；中平能化集团为本公司担保14,500 万元。（2009 年10 月31 日前，本 公司的母公司为神马集团。2009 年10 月31 日，中平能化集团吸收合并平煤集团和神马集团，按照中平 能化集团与平煤集团、神马集团签定的《吸收合并协议书》的规定：“吸收合并完成后，存续公司将承继 及承接乙方的所有职工、资产、负债、权利、义务、业务。”合并后，原平煤集团和神马集团的所有债权 债务均由中平能化集团继承，因此，本公司原与神马集团签订的一切协议或具有类似性质的文件，以及 发生的一切与神马集团的交易，均由中平能化集团承担）。 （十四）应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 475,000,000.00 132,845,641.14 商业承兑汇票 合计 475,000,000.00 132,845,641.14 下一会计期间(下半年)将到期的金额475,000,000.00 元。 （十五）应付账款 1. 应付账款 项目 期末数 期初数 1 年以内 689,814,237.00 354,042,981.02 1-2 年 19,570,370.28 75,307,987.14 60 2-3 年 27,375,242.29 16,368,693.52 3 年以上 14,318,920.31 10,135,964.57 合计 751,078,769.88 455,855,626.25 账龄超过一年的应付账款主要系公司应付施工单位的工程款，由于工程尚未竣工，合同仍在执行中。 2. 本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位名称 期末数 期初数 中平能化集团 11,434,591.86 13,300,029.62 河南神马尼龙化工有限责任公司 61,519,192.28 中国神马集团橡胶有限责任公司 2,015,313.47 平顶山市神马材料加工有限责任公司 1,705,605.93 平顶山神马工程塑料有限责任公司 16,349,547.01 9,860,357.90 平顶山神马化纤织造有限责任公司 8,325,875.95 平顶山神马地毯丝有限公司 2,015,313.47 14,409,080.55 德国聚酰胺纤维有限公司 9,433,975.39 合计 102,767,933.48 47,600,949.95 （十六）预收账款 1. 预收帐款 项目 期末数 期初数 1 年以内 112,484,255.71 183,919,402.65 1-2 年 12,520,654.71 12,520,654.71 2-3 年 210,840.41 210,840.41 3 年以上 4,325,306.31 4,325,306.31 合计 129,541,057.14 200,976,204.08 2. 本报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方单位款项的 情况： 单位名称 期末数 期初数 河南神马华威塑胶工程有限公司 1,650,245.07 河南神马尼龙化工有限责任公司 11,211,562.00 11,211,562.00 平顶山市神马材料加工有限责任公司 617,987.13 平煤蓝天化工股份公司遂平化工厂 8,580,000.00 平顶山煤业（集团）四矿煤矸石热电厂 8,800.00 合 计 19,800,362.00 13,479,794.20 3. 账龄超过一年的大额预收账款情况的说明： 单位名称 金额 与本公司关系 时间 未结算原因 广东广州宝力轮胎公司 650,000.00 非关联方 1-2年 合同未执行完毕 61 河南神马尼龙化工有限责任公 司 11,211,562.00 关联方 1-2年 合同未执行完毕 （十七）应付职工薪酬 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,641,542.84 162,102,245.40 161,148,850.10 2,594,938.14 二、职工福利费 20,756,972.89 18,145,702.81 2,611,270.08 三、社会保险费 23,518,810.39 38,466,865.13 38,275,253.09 23,710,422.43 其中：1．医疗保险费 3,635,636.59 8,914,581.76 9,885,752.18 2,664,466.17 2．基本养老保险费 11,512,943.28 26,444,939.20 27,145,031.63 10,812,850.85 3．年金缴费 4．失业保险费 7,991,572.98 2,596,312.90 770,790.50 9,817,095.38 5．工伤保险费 247,109.87 330,804.40 328,052.15 249,862.12 6．生育保险费 131,547.67 180,226.87 145,626.63 166,147.91 四、住房公积金 1,974,004.79 12,311,924.46 8,737,568.86 5,548,360.39 五、辞退福利 六、工会经费和职工教育经费 11,123,883.31 5,972,376.68 3,235,621.69 13,860,638.30 七、非货币性福利 92,690.00 92,690.00 八、因解除劳动关系给予的补偿 九、其他 1,447.00 392,402.77 431,923.77 -38,074.00 其中：以现金结算的股份支付 合 计 38,259,688.33 240,095,477.33 230,067,610.32 48,287,555.34 应付职工薪酬工资余额为2010 年6 月份计提，将在2010 年7 月份发放的工资、奖金。 （十八）应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 -8,561,217.10 -42,774,519.76 营业税 23,996.73 10,628.50 企业所得税 -2,016,734.17 14,233,367.80 个人所得税 2,969,445.80 818,610.20 城建税 -35,494.43 313,159.20 印花税 35,802.83 652,645.99 土地使用税 983,081.82 1,961,104.53 房产税 373,367.93 223,542.90 资源税 -2,791,936.72 -976,010.40 矿产资源补偿费 71,197.83 18,045.40 教育费附加 206,908.03 240,672.87 车船使用税 2,832.00 2,832.00 价格调节基金 30,000.00 合计 -8,708,749.45 -25,275,920.77 62 （十九）应付利息 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 68,024.59 526,631.94 合计 68,024.59 526,631.94 （二十）应付股利 项目 期末数 期初数 超过一年未支付原因 氯碱化工少数股东 43,280.00 49,680.00 一年以内 合计 43,280.00 49,680.00 （二十一）其他应付款 1. 其他应付款 项目 期末数 期初数 1 年以内 1,581,263,544.46 1,430,283,515.02 1-2 年 30,284,070.97 30,284,070.97 2-3 年 9,609,145.02 9,609,145.02 3 年以上 20,278,829.42 20,278,829.42 合计 1,641,435,589.87 1,490,455,560.43 2. 本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 单位名称 期末数 期初数 中平能化集团 1,413,469,321.46 1,395,578,860.08 平顶山神马工程塑料有限责任公司 1,300,000.00 1,300,000.00 河南神马尼龙化工有限责任公司 6,436,801.68 合计 1,414,769,321.46 1,403,315,661.76 3. 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 项目 金额 性质 德国PHP 公司 6,484,434.59 借款 河南省第五建筑安装工程(集团)有限公司 1,135,596.03 工程质量保证金 许昌市万通运输有限公司 1,000,000.00 货物运输保证金 许昌万里运输（集团）有限 1,500,000.00 货物运输保证金 上海国际商品拍卖有限公司 1,317,835.00 代收上海神马帘子布款项,分期支付其设备 改造 合计 11,437,865.62 4. 金额较大的其他应付款 客户名称 金额 内容 中平能化集团 1,413,469,321.46 借款、土地租金 平顶山工行建东支行 13,640,000.00 押汇款 63 中国银行股份有限公司平顶山分行 64,048,227.89 押汇款 中国银行股份有限责任公司平顶山分行 33,532,903.36 押汇款 中国工商银行平顶山营业部 13,640,000.00 押汇款 （二十二）一年内到期的非流动负债 1. 一年内到期的非流动负债 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 75,000,000.00 243,513,040.00 合计 75,000,000.00 243,513,040.00 2. 一年内到期的长期借款 （1） 一年内到期的长期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 75,000,000.00 220,000,000.00 信用借款 23,513,040.00 合计 75,000,000.00 243,513,040.00 一年内到期的长期借款中没有属于逾期借款获得展期的款项。 （2） 金额前五名的一年内到期的长期借款 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 （%） 外币金 额 本币金额 外币金额 本币金额 中行平顶山 分行 2004-7-20 2010-7-19 人民币 7.200 30,000,000.00 30,000,000.00 平顶山商行 建东营业部 2005-6-20 2010-6-20 人民币 7.752 100,000,000.00 中国进出口2008-12-29 2010-12-31 人民币 5.94 45,000,000.00 45,000,000.00 银行北京分 行 2008-12-29 2010-12-31 人民币 5.94 45,000,000.00 2007-7-2 2010-3-15 欧元 浮动1,600,000.00 15,675,360.00 德国DEG 2007-7-2 2010-9-15 欧元 浮动800,000.00 7,837,680.00 合计 75,000,000.00 243,513,040.00 注：中行平顶山分行及平顶山商行建东营业部借款由原神马集团提供担保；中国进出口银行北京分 行借款由郑煤集团、原平煤集团、平高集团联合提供担保。 （二十三）长期借款 1. 长期借款分类 项目 期末数 期初数 保证借款 661,554,356.00 380,770,000.00 信用借款 25,108,996.00 合计 661,554,356.00 405,878,996.00 64 2. 金额前五名的长期借款 期末数 期初数 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中行平顶 山分行 2004-7-20 2011-7-19 人民币7.2 20,770,000.00 20,770,000.00 平顶山市 财政局 2004-12-22 人民币 9,433,636.00 9,433,636.00 2008-12-29 2011-12-中国进出31 人民币5.94 60,000,000.00 60,000,000.00 口银行北 京分行 2009-1-4 2014-12-31 人民币5.94 300,000,000.00 300,000,000.00 德国DEG 2007-7-2 2014-3-15 欧元 浮动 1,600,000.00 15,675,360.00 1,600,000.00 15,675,360.00 光大郑州 分行 2010-5-28 2014-12-31 人民币5.472 90,000,000.00 合计 495,878,996.00 1,600,000.00 405,878,996.00 平顶山市财政局款项为2004 年拨付的用于神马实业6000 吨高模低缩项目的国债转贷资金。期末保证 借款余额中，中国进出口银行借款36000 万元由郑煤集团、原平煤集团、平高集团联合担保；中行平顶 山分行借款2077 万元由原神马集团为本公司担保；光大银行郑州分行9000 万元为新增万吨细旦丝项目 贷款。 （二十四）长期应付款 1. 金额前五名的长期应付款情况 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 融资租赁应 付款 2011 年11 月 100,665,838.51 6.49248 54,032,171.86 售后租回 减：未确认融 资费用 2011 年11 月 10,478,487.89 2,951,491.33 售后租回 新乡正华改 制剥离款项 21,852,530.06 19,803,783.74 合计 112,039,882.68 70,884,464.27 2. 长期应付款中应付融资租赁款明细 期末数 期初数 单位 外币 人民币 外币 人民币 华融金融租赁股份有限公司 54,032,171.86 72,042,895.48 合计 54,032,171.86 72,042,895.48 长期应付款主要包括：（1）控股子公司新乡正华神马化工有限公司根据新乡市国有企业改革工作领 导小组新企改〔2005〕9 号文《关于新乡树脂厂改制方案的批复》，将原始拨款投资1104.20 万元转为负 债，以及承担的职工安置费、医药费等形成。（2）子公司氯碱发展于2008 年11 月24 日与华融金融租赁 股份有限公司签订固定资产售后租回的融资租赁合同，合同期内最低租赁付款额100,665,838.51 元，未 确认融资费用10,478,487.89 元，扣除未确认融资费用后的应付融资租赁本金90,187,350.62 元；本期 公司支付华融金融租赁股份有限公司租金18,010,723.62 元，摊销未确认融资费用3,262,537.67 元。 （二十五）其他非流动负债 65 项目 期末账面余额 期初账面余额 生活污水处理系统及清洁生产拨 款 169,221.43 107,321.43 废水治理拨款 982,142.86 982,142.86 天然气替代油技术拨款 2,523,130.30 2,523,130.30 纺丝油烟废气和己二胺废气治理 专项拨款 2,000,000.00 2,000,000.00 1 万吨66 中低旦丝工业丝项目拨 款 13,500,000.00 13,500,000.00 生产废水深度治理改造及中水回 用工程拨款 6,000,000.00 6,000,000.00 未实现售后租回损益 -50,894,635.55 -54,809,607.53 合计 -25,720,140.96 -29,697,012.94 注:本期新增递延收益61,900.00 为公司本期收到的与资产相关的政府补助款项。 （二十六）股本 本期变动增减（+、－） 项目 期初数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 期末数 有限售条件股份 234,172,100.00 -234,172,100.00 -234,172,100.00 无限售条件股份 208,107,900.00 +234,172,100.00 +234,172,100.00 442,280,000.00 股份总数 442,280,000.00 442,280,000.00 有限售条件股份234,172,100.00 股于2010 年6 月10 日上市流通，本次上市后限售流通股剩余数量 为零股。 （二十七）资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,762,889,239.68 1,762,889,239.68 其他资本公积 71,872,462.94 71,872,462.94 合计 1,834,761,702.62 1,834,761,702.62 （二十八）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 189,738,296.54 189,738,296.54 任意盈余公积 合计 189,738,296.54 189,738,296.54 （二十九）未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 91,100,533.52 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 91,100,533.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,944,686.10 66 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 121,045,219.62 （三十）营业收入、营业成本 1. 营业收入 项目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 2,607,540,091.07 1,675,331,454.27 其他业务收入 3,493,891,201.05 333,274,450.25 营业成本 5,909,999,480.49 1,919,340,165.28 2. 主营业务（分行业） 本期发生额 上年同期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纺织 1,390,579,077.27 1,326,800,849.18 813,751,372.27 747,914,636.21 氯碱化工类 1,088,911,520.29 1,067,214,387.58 958,947,470.57 947,359,949.11 热电类 57,732,049.03 47,990,828.16 27,979,235.16 38,766,061.31 其他类 21,421,487.56 6,790,699.80 20,234,732.75 5,815,059.80 化纤织造 61,518,021.22 63,421,009.83 11,000,054.10 14,082,090.53 内部抵销 -12,622,064.30 -12,622,064.30 -156,581,410.58 -156,590,770.58 合计 2,607,540,091.07 2,499,595,710.25 1,675,331,454.27 1,597,347,026.38 3. 主营业务（分产品） 本期发生额 上年同期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 帘子布 760,083,304.77 721,583,702.21 475,354,657.08 487,012,538.00 工业丝 612,591,294.57 586,236,604.49 338,396,715.19 260,902,098.21 地毯丝 17,904,477.93 18,980,542.48 树脂 804,978,655.44 841,156,167.30 752,240,505.54 799,427,795.33 烧碱 219,754,501.93 163,749,481.43 178,319,217.16 100,634,724.14 液氯 55,546,641.71 49,432,843.66 24,209,817.24 34,203,345.17 电力 38,244,377.37 33,701,189.50 18,869,470.16 26,277,624.27 热力 19,487,671.66 14,289,638.66 9,109,765.00 12,488,437.04 盐水 21,421,487.56 6,790,699.80 20,234,732.75 5815059.8 盐酸及其他 8,631,721.21 12,875,895.19 4,177,930.63 13,094,084.47 气囊丝 50,357,273.99 49,071,516.64 6,543,666.22 7,041,738.22 67 中低旦丝 3,208,055.54 4,223,459.70 3,279,170.1 5,400,355.63 特品丝 7,952,691.69 10,126,033.49 1,177,217.78 1,639,996.68 内部抵销 -12,622,064.30 -12,622,064.30 -156,581,410.58 -156,590,770.58 合计 2,607,540,091.07 2,499,595,710.25 1,675,331,454.27 1,597,347,026.38 4. 主营业务（分地区） 本期发生额 上年同期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 2,112,601,293.23 2,016,170,303.03 1,356,527,601.74 1,318,076,494.06 国外 494,938,797.84 483,425,407.22 318,803,852.53 279,270,532.32 合计 2,607,540,091.07 2,499,595,710.25 1,675,331,454.27 1,597,347,026.38 5. 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 平顶山市普恩工贸有限公司 561,481,975.08 9.20 中铝河南国际贸易有限公司 283,636,752.10 4.65 中新联进出口公司黄石分公司 216,984,615.87 3.56 冀中能源峰峰集团有限公司煤炭运销分公司 216,984,615.58 3.56 河南神火国贸有限公司 188,172,650.50 3.08 合计 1,467,260,609.13 24.05 （三十一）营业税金及附加 项目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准 营业税 264,488.62 247,174.08 3%、5% 城建税 1,256,069.04 2,544,411.39 7%、5%、1% 教育费附加 630,626.17 1,182,651.53 3% 资源税 1,732,676.78 1,380,796.40 8 元/吨 合计 3,883,860.61 5,355,033.40 （三十二）销售费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 销售费用 31,056,537.08 13,781,795.40 （三十三）管理费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 管理费用 125,621,639.02 95,503,905.74 （三十四）财务费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 利息支出 77,137,645.13 86,697,249.57 减：利息收入 21,398,636.23 21,514,815.66 68 汇兑损失 17,291.11 减：汇兑收益 585,965.06 银行手续费及其他 2,761,329.94 1,732,212.10 合计 57,914,373.78 66,931,937.12 （三十五）投资收益 1. 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上年同期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 138,114.69 49,721.29 权益法核算的长期股权投资收益 67,135,110.51 4,470,247.42 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 67,273,225.20 4,519,968.71 2. 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上年同期发生额 本期比上年同期增减变动的原因 平顶山神马泓信化工有限公司 138,114.69 49,721.29 分红 合计 138,114.69 49,721.29 3. 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上年同期发生额 本期比上年同期增减变动的原 因 河南神马尼龙化工有限责任公司 66,397,357.87 21,430,603.33 经营性盈利较上年增加 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 737,752.64 -194,773.29 经营性盈利较上年增加 平顶山神马汇源氯碱有限公司 -16,765,582.62 自2009 年7 月1 日起，由权益 法转为成本法核算。 合计 67,135,110.51 4,470,247.42 （三十六）营业外收入 1. 营业外收入 项目 本期发生额 上年同期发生额 非流动资产处置利得合计 74,085.60 581,497.86 其中：固定资产处置利得 74,085.60 581,497.86 无形资产处置利得 债务重组利得 69 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 4,625,500.00 524,000.00 其他 296,005.61 304,235.26 合计 4,995,591.21 1,409,733.12 2. 政府补助明细 项 目 本期发生额 上年同期发生额 说明 收市财政局返还2009 年度出口信用保险专项扶持资 金 88,000.00 收社会保险补贴 4,537,500.00 外经贸区域协调发展促进资金 524,000.00 合 计 4,625,500.00 524,000.00 本企业被认定为受金融危机影响的困难企业，已采取轮班培训稳定岗位措施，并保证不裁员或少裁 员，特申请享受社会保险补贴4,537,500.00 元，计入营业外收入。 （三十七）营业外支出 项目 本期发生额 上年同期发生额 非流动资产处置损失合计 68,511.19 其中：固定资产处置损失 68,511.19 无形资产处置损失 债务重组损失 9,014.25 非货币性资产交换损失 对外捐赠 盘亏损失 罚款及赔偿金 435,587.43 761,161.97 其他 3,352,513.94 571,049.42 合 计 3,856,612.56 1,341,225.64 （三十八）所得税费用 项 目 本期发生额 上年同期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 10,435,234.47 2,287,751.87 递延所得税调整 合 计 10,435,234.47 2,287,751.87 （三十九）现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 安全抵押金及其它 5,081,207.37 社保中心、公积金返还款 699,203.12 70 利息收入 7,334.35 集团及其它往来款项 18,724,814.16 营业外收入 23,703.78 政府补贴 138,000.00 合计 24,674,262.78 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 管理费用 10,105,032.29 销售费用 11,116,631.04 备用金 3,639,058.26 代扣代缴税金、房贷、公积金、家属楼加固费等 2,992,894.32 营业外支出 4,074,164.82 集团结算中心转款 36,418,200.00 财产保险费 801,643.61 其他 323,898.75 合 计 69,471,523.09 3. 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 政府项目拨款 11,900.00 收经济适用房房款 1,680,000.00 利息收入 1,016,511.43 合 计 2,708,411.43 4. 支付的其他与投资活动有关的现金 付经济适用房工程款 572,600.00 房屋拆迁费 139,000.00 合 计 711,600.00 5. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 收工行押汇等 41,918,220.76 合 计 41,918,220.76 6. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 付工行押汇 84,234,357.75 贴现利息及手续费 2,057,836.52 支付融资租赁租金 18,010,723.62 合 计 104,302,917.89 71 (四十） 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,932,370.52 -90,006,208.10 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 129,369,957.21 108,180,353.57 无形资产摊销 1,765,848.39 1,790,758.32 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 88,741.55 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 57,914,373.78 78,604,087.83 投资损失（收益以“－”号填列） -67,273,225.20 -4,519,968.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 43,993,125.39 52,108,264.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -98,109,771.15 -466,348,309.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 523,942,075.89 408,105,474.21 其他 2,743,859.98 经营活动产生的现金流量净额 622,534,754.83 90,747,053.46 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 508,728,122.50 325,713,424.77 减：现金的期初余额 256,563,953.09 464,187,758.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 252,164,169.41 -138,474,333.93 2. 现金和现金等价物 项目 期末数 期初数 一、现金 508,728,122.50 256,563,953.09 其中：库存现金 140,546.41 11,195.71 可随时用于支付的银行存款 508,495,186.68 254,851,532.25 可随时用于支付的其他货币资金 92,389.41 1,701,225.13 可用于支付的存放中央银行款项 72 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 508,728,122.50 256,563,953.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六、 关联方及关联交易（单位：万元 币种：人民币） (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 中平能化集团 母公司 有限责任公司 平顶山市矿工中路 21 号院 陈建生 能源化工 续上表 母公司名称 注册资本 母公司对本企业的 持股比例(%) 母公司对本企业的表 决权比例(%) 本企业最终 控制方 组织机构代码 中平能化集团 1,819,987 52.95 52.95 河南省国资 委 (二) 本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 河南神马氯碱发展有限 责任公司 控股 有限责任公司 河南省平顶山市叶县遵化镇 高阳路九号 吕清海 氯碱化工 神马博列麦（平顶山）气 囊丝制造有限公司 控股 有限责任公司 河南省平顶山市湛河区南环 路东段 马源 化纤织造 神马集团国际贸易有限 公司 控股 有限责任公司 河南省平顶山市建设中路63 号院 王连山 贸易 河南神马氯碱化工股份 有限公司 间接控股 股份有限公司 平顶山市工农路10 号 吕清海 氯碱化工 平顶山市三和热电有限 责任公司 间接控股 有限责任公司 平顶山市叶县轻工路中段 王良 电力热力 新乡神马正华化工有限 公司 间接控股 有限责任公司 新乡凤泉区宝山中路 吕清海 氯碱化工 河南神马盐业股份有限 公司 实际控制 股份有限公司 平顶山叶县田庄乡宋庄村 吕清海 盐矿开采 续上表 子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 河南神马氯碱发展有限公 司 57,050 万元 99.74 99.74 78052322-3 神马博列麦（平顶山）气囊 丝制造有限公司 1100 万美元 51.00 51.00 79064437-9 神马集团国际贸易有限公 司 5000 万元 51.00 51.00 河南神马氯碱化工股份有 限公司 1178万元 57.61 57.61 17175656-6 平顶山市三和热电有限责12245万元 51.00 51.00 70657128-6 73 任公司 新乡神马正华化工有限公 司 3760万元 51.04 51.04 17291352-7 河南神马盐业股份有限公 司 4795.76万元 35.572 35.572 66093961-1 本公司间接控股子公司为本公司之三级子公司，由氯碱发展控股。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 被投资单位名称 企业 类型 注册地 法人代表业务性质注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资单 位表决权比例(%) 一、合营企业 二、联营企业 1、博列麦神马气囊丝贸易 （上海）有限公司 有限 责任 上海外高桥保税区Volker 贸易 20 万美元 49 49 2、河南神马尼龙化工有限 责任公司 有限 责任 平顶山市建设路东 段开发区 王良 尼龙化工123231.20 万元49 49 续上表 被投资单位 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总 额 本期 净利润 关联关系 组织机构代码 一、合营企业 二、联营企业 1、博列麦神 马气囊丝贸 易（上海）有 限公司 2,190.95 2,155.39 35.55 5,914.70 150.56 联营 77478724-9 2、河南神马 尼龙化工有 限责任公司 375,643.58 178,546.26 197,097.32 176,547.96 13,550.48 联营 17000079-1 (四) 本企业的其他关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码 中平能化建工集团有限公司 受同一集团公司控制 70676302-6 中平能化集团易成新材料有限公司 受同一集团公司控制 17177973-3 中平能化集团许昌首山焦化首信运销有限公司 受同一集团公司控制 68816073-0 中平能化集团许昌首山焦化首信有限公司 受同一集团公司控制 779407567 中平能化集团蓝天化工股份有限公司 受同一集团公司控制 79678579-7 中平能化集团开封东大化工有限公司 受同一集团公司控制 17064400-1 中平能化集团开封东大化工经贸有限公司 受同一集团公司控制 69351615-6 中平能化集团飞行化工有限公司 受同一集团公司控制 17175648-6 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 受同一集团公司控制 17175783-3 信阳中油销售公司 受同一集团公司控制 74579304-1 上海神马塑料科技有限公司 受同一集团公司控制 79897238-5 上海神马帘子布有限责任公司 受同一集团公司控制 13421411-9 74 平顶山市神马万里化工股份有限公司 受同一集团公司控制 67674271-7 平顶山市神马材料加工有限责任公司 受同一集团公司控制 17175907-0 平顶山市神马奔腾化工股份有限公司 受同一集团公司控制 67411586-7 平顶山神马纸业有限责任公司 受同一集团公司控制 平顶山神马化纤织造有限责任公司 受同一集团公司控制 75226163-3 平顶山神马工程塑料有限责任公司 受同一集团公司控制 17177889-6 平顶山神马地毯丝有限公司 受同一集团公司控制 61486400-6 河南神马华威塑胶工程有限公司 受同一集团公司控制 79574471-5 中国神马集团平顶山工贸有限责任公司 受同一集团公司控制 17176770-8 (五) 关联方交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期发生额 上年同期发生额 关联方 关联 交易 类型 关联交易 内容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 河南神马尼龙化工有限公司 采购 盐水 42,915.69 100 河南神马尼龙化工有限公司 采购 蒸汽、氮 气 884.24 25.22 138.77 5.90 河南神马尼龙化工有限公司 采购 氮气 121 100 河南神马尼龙化工有限公司 采购 乙二胺 7,243.95 73.81 中平能化集团 采购 进口材料 等 2,528.77 100 中平能化集团 采购 能源损耗 368.69 100 平顶山神马材料加工有限责任公司 采购 材料及加 工费 929.61 7.10 356.69 48.32 平顶山神马化纤织造有限责任公司 采购 帆布款 4,051.72 100 755.86 100 平顶山神马工程塑料有限责任公司 采购 切片 11,237.88 13.59 438.39 35.70 上海神马帘子布有限责任公司 采购 加工费 339.98 35.38 1,003.04 73.76 上海神马帘子布有限责任公司 采购 涤纶帘子 布 2,233.31 100 上海神马帘子布有限责任公司 采购 合格浸胶 帆布 2,270.41 100 德国聚酰胺纤维有限公司 采购 原材料 5,582.42 100 1,122.52 64.30 德国聚酰胺纤维有限公司 采购 油料 45.00 78.95 平顶山神马泓信化工有限公司 采购 树脂粉 1,907.40 6.70 平顶山神马泓信化工有限公司 采购 纯碱 67.43 38.43 平顶山神马泓信化工有限公司 采购 电石 255.03 0.29 14,879.18 32.77 平顶山市迪汇达商贸有限公司 采购 电石 1,893.90 4.17 平顶山煤业（集团）密封件厂 采购 材料 0.21 0.01 平煤蓝天化工股份有限公司 采购 商品 12,838.00 5.14 信阳中汕销售公司 采购 商品 7,004.00 2.80 中平能化集团开封东大化工有限公司 采购 商品 4,353.00 1.74 75 中国平煤神马能源化工集团有限责任 公司 采购 热、电 41,851.99 86.83 平顶山神马鹰材包装有限责任公司 采购 包装袋 430.22 24.75 中平能化集团平顶山天昊实业有限公 司 采购 购煤 2,774.16 61.91 中平能化集团联合盐化有限公司 采购 原煤 626.10 132.54 平顶山天安煤业股份有限公司 采购 煤 252.90 5.64 神马华威塑胶工程有限公司 采购 改性切片1,373.15 1.66 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 采购 商品 3,721.72 2.47 关联方采购合计 110,254.00 68,542.33 中平能化集团开封东大化工有限公司 销售 商品 4,353.00 2.00 中平能化集团开封兴化精细化工厂 销售 商品 4,425.00 2.04 平煤蓝天化工股份公司 销售 商品 35,503.00 16.34 河南神马尼龙化工有限责任公司 销售 离子膜碱 122.86 0.10 103.50 0.50 河南神马尼龙化工有限责任公司 销售 盐酸 0.66 38.00 7.77 河南神马尼龙化工有限责任公司 销售 高纯酸 28.76 0.02 中国平煤神马能源化工集团有限责任 公司 销售 热、电 5,649.39 81.49 472.99 35.18 河南神马尼龙化工有限责任公司 销售 热 51.05 4.96 信阳中油销售公司 销售 商品 7,002.00 3.22 平顶山神马泓信化工有限公司 销售 离子膜、 树脂粉 175.00 0.08 902.43 4.33 平顶山神马泓信化工有限公司 销售 树脂粉 1907.40 20.17 深圳市神马化工有限公司 销售 树脂粉 474.60 0.54 平顶山市神马材料加工有限责任公司 销售 废丝 111.84 100 26.57 0.37 平顶山市神马材料加工有限责任公司 销售 废切片 100 12.91 0.18 平顶山市神马材料加工有限责任公司 销售 油丝 7.50 100 12.45 0.17 平顶山市神马材料加工有限责任公司 销售 特品丝 46.14 100 70.14 1.39 河南神马华威塑胶工程有限公司 销售 切片 1,364.69 1.92 深圳市神马化工有限公司 销售 切片 1,873.31 2.63 中平能化集团易成新材料有限公司 销售 切片 4,632.48 6.51 中平能化集团天工机械制造有限公司 销售 涤纶丝 168.62 5.10 中平能化国际贸易有限公司 销售 切片 91.67 0.13 平顶山神马化纤织造有限责任公司 销售 工业丝 2,079.03 3.39 3,228.41 9.54 平顶山神马化纤织造有限责任公司 销售 水电汽费 45.57 0.66 29.65 8.76 平顶山神马地毯丝有限公司 销售 水电汽费 203.30 60.10 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 销售 帘子布 881.88 2.26 1,874.68 3.61 中国平煤神马能源化工集团有限责任 公司 销售 帘子布、 工业丝 24,890.45 78.79 平顶山神马材料加工有限责任公司 销售 废次品 1,309.87 1.72 950.15 0.87 平顶山神马材料加工有限责任公司 销售 水电汽费 89.69 1.29 14.16 4.19 上海神马帘子布有限责任公司 销售 涤纶丝 1,574.21 47.63 55.73 100 河南神马尼龙化工有限责任公司 销售 外购商品 12,307.69 18.04 76 平顶山神马工程塑料有限责任公司 销售 外购商品 27.65 0.34 中平神马江苏新材料科技有限公司 销售 外购商品 752.45 100 关联方销售合计 84,623.96 35,318.57 2. 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及 金额 租赁起始日 租赁终止日 平顶山神马工程塑料 有限责任公司 本公司 房屋及附属设施 1,521.00 2010-1-1 2010-12-31 中平能化集团 氯碱化工 土地使用权 1,751.36 2007-1-1 2011-12-31 合计 3,272.36 续上表 出租方名称 承租方名称 租赁收益 租赁收益确定依据 租赁收益对公司影响 平顶山神马工程塑料有 限责任公司 本公司 中平能化集团 氯碱化工 合计 3. 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 主债务起始 日 主债务终止 日 担保是否已 经履行完毕 中平能化集团 神马实业股份有限公司 5,000.00 2009-8-12 2010-7-7 否 中平能化集团 神马实业股份有限公司 3,000.00 2009-7-15 2010-7-15 否 中平能化集团 神马实业股份有限公司 3,000.00 2004-7-20 2010-7-19 否 中平能化集团 神马实业股份有限公司 2,077.00 2004-7-20 2011-7-19 否 中平能化集团 神马实业股份有限公司 15,000.00 2009-1-4 2014-12-31 否 中平能化集团 神马实业股份有限公司 10,000.00 2010-6-23 2011-6-23 否 神马实业股份有限公司 河南神马尼龙化工有限责任公司 2,220.00 2008-12-30 2010-12-30 否 合计 40,297.00 关联担保情况说明：担保期限为债务履行期限届满之日起两年。至财务报告报出之日，已到期债务 均已清偿，相应担保责任解除。 4. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 中平能化集团 2,150.97 2009-3-9 2010-3-8 中平能化集团 2,000.00 2010-1-24 2011-1-24 中平能化集团 5,353.29 2009-3-9 2010-3-8 中平能化集团 10,000.00 2009-4-13 2010-4-12 中平能化集团 30,000.00 2009-6-15 2010-6-14 中平能化集团 15,000.00 2009-6-15 2010-6-15 77 中平能化集团 6,700.00 2009-8-28 2012-8-27 中平能化集团 1,029.00 2009-9-17 2010-9-16 中平能化集团 3,500.00 2009-9-22 2010-9-21 中平能化集团 13,000.00 2009-11-10 2011-11-9 中平能化集团 28,800.00 2009-4-1 2010-3-31 拆入资金合计 117,533.26 (六) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 平顶山神马材料加工有限责任公司 50.00 应收票据 平顶山神马工程塑料有限责任公司 150.00 应收票据合计 200.00 中国神马集团平顶山工贸有限责任公司 53.25 53.25 平顶山神马化纤织造有限责任公司 890.33 2,124.80 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 6,903.49 3,624.47 平顶山市神马材料加工有限责任公司 1,020.11 822.81 上海神马帘子布有限责任公司 3,705.91 3,531.47 河南神马尼龙化工有限责任公司 31.16 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 2,176.38 799.25 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 1,937.54 1,736.39 应收账款 应收账款合计 16,718.17 12,692.44 河南神马尼龙化工有限责任公司 125.44 中国神马集团橡胶轮胎有限公司 260.00 河南神马华威塑胶工程有限公司 256.78 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 1,592.64 1,693.82 平顶山神马工程塑料有限责任公司 1,493.70 中平能化建工集团有限公司 322.68 预付账款 预付账款合计 1,852.64 3,892.42 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 216.25 157.69 其他应收款 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 166.68 其他应收款合计 382.93 157.69 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 3,450.00 应付票据 应付票据合计 3,450.00 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 1,330.00 平顶山市神马材料加工有限责任公司 170.56 平顶山神马工程塑料有限责任公司 648.92 986.04 平顶山神马化纤织造有限责任公司 832.59 平顶山神马地毯丝有限公司 1,440.91 中国神马集团有限责任公司 187.39 中国神马集团橡胶轮胎有限公司 201.53 平顶山神马地毯丝有限公司 896.43 河南神马尼龙化工有限责任公司 6,151.92 应付账款 应付账款合计 8,086.19 4,760.10 78 河南神马华威塑胶工程有限公司 165.02 河南神马尼龙化工有限责任公司 1,121.16 1,121.16 平顶山市神马材料加工有限责任公司 61.80 平煤蓝天化工股份公司遂平化工厂 858.00 平顶山煤业（集团）四矿煤矸石热电厂 0.88 预收账款 预收账款合计 1980.04 1347.98 平顶山神马工程塑料有限责任公司 130.00 河南神马尼龙化工有限责任公司 643.68 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 141,346.93 139,557.89 其他应付款 其他应付款合计 141,346.93 140,331.57 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 七、 或有事项 (一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 本公司与郑州商业银行管城支行1.2 亿元存款纠纷，正在审理中（具体说明见本附注十）。 (二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 被担保单位 担保单位 担保金额 主债务到期日 对本公司的财 务影响 关联方： 河南神马尼龙化工有限责任公司 神马实业 22,200,000.00 2010-12-30 暂无 被担保单位 担保单位 担保金额 主债务到期日 对本公司的财 务影响 非关联方： 河南太龙药业股份有限公司 神马实业 30,000,000.00 36 个月，协议签订日 期08-12-22 暂无 注：担保期限为债务履行期限届满之日起两年。 (三) 截至2010 年6 月30 日抵押情况： 截止2010 年6 月30 日，本公司无抵押、质押等担保情况。 (四) 其他或有负债 已贴现未到期的银行承兑汇票金额为66,932,343.50 元；已背书转让未到期银行承兑汇票金额为 974,981,216.60 元。 八、 承诺事项 (一) 重大承诺事项 无 (二) 前期承诺履行情况 1. 2008 年1 月7 日，本公司与郑州煤炭工业（集团）有限责任公司签订互保协议书，双方互相为 对方的银行贷款提供担保，担保金额在2 亿元人民币以内，协议有效期3 年。 79 2. 经2008 年9 月3 日公司2008 年第二次临时股东大会决议通过，本公司拟与交银金融租赁有限责 任公司签署担保协议，为本公司联营企业河南神马尼龙化工有限责任公司在交银金融租赁有限责任公司 申请的期限三年、金额1 亿元人民币的融资租赁提供连带责任担保。至财务报告报出之日，此承诺尚未 履行。 3. 经2008 年8 月13 日公司第六届董事会第十九次会议审议及2008 年9 月3 日公司2008 年第二次 临时股东大会决议,公司将与郑州煤炭工业（集团）有限责任公司、平顶山煤业（集团）有限责任公司、 平高集团有限公司、河南太龙药业股份有限公司等四家企业分别签订总额为10 亿元的互保协议书（详见 本公司董事会于2008 年8 月13 日在上海证券交易所网站临2008－019 号公告信息）。至财务报告报出之 日，互保协议尚未签订，实际担保情况见附注七、（二）。 九、 资产负债表日后事项 (一) 重要的资产负债表日后事项说明 无 (二) 资产负债表日后利润分配情况说明 公司2009 年度利润分配方案已经2010 年5 月7 月召开的公司2009 年度股东大会审议通过。本次利 润分配以公司2009 年末总股本44228 万股为基础，每10 股派发现金红利0.20 元（含税），合计派发 8,845,600.00 元。 ● 每股派现金红利0.02 元（含税），扣税后为0.018 元 每10 股派现金红利0.20 元（含税），扣税后为0.18 元 ● 股权登记日：2010 年7 月1 日 ● 除息日：2010 年7 月2 日 ● 现金红利到账日：2010 年7 月7 日 (三) 其他资产负债表日后事项说明 1. 资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债 无。 2. 担保 无。 十、 其他重要事项 （一）根据河南省人民政府国有资产监督管理委员会豫国资文【2009】43 号《关于同意中国平煤神 马能源化工集团有限责任公司吸收合并方案及协议的批复》和中国证券监督管理委员会《关于核准中国 平煤神马能源化工集团有限责任公司公告神马实业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批 80 复》（证监许可〔2010〕531 号），中国平煤神马能源化工集团有限责任公司（以下简称“中平能化集团”） 和吸收合并中国神马集团有限责任公司（以下简称“神马集团”）和平顶山煤业（集团）有限责任公司， 本次吸收合并将使神马集团持有的本公司股份（共计234,172,100 股，占公司总股本的52.95%）由中平 能化集团承继持有。 2010 年6 月17 日，公司收到中平能化集团送达的由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出 具的《证券过户登记确认书》，上述股份已于2010 年6 月17 日过户至中平能化集团名下。 至此，中平能化集团持有本公司234,172,100 股，占总股本的52.95%，为本公司第一大股东。 （二）公司有限售条件流通股于2010 年6 月10 日上市流通，本次限售流通股上市数量为 234,172,100 股，本次上市后限售流通股剩余数量为零股。 （三）神马实业股份有限公司第七届董事会第三次会议于2010 年7 月28 日召开，会议审议通过了 关于注销神马集团国际贸易有限公司的议案。鉴于该公司自成立以来一直未开展相关进出口业务，经与 控股股东中平能化集团协商决定注销该公司，目前，注销手续正在办理。 （四）1.2 亿资金失控 2007 年5 月21 日，本公司发现在郑州市商业银行管城支行1.2 亿元存款被非法转走，经查阅郑商 行的原始凭证，发现该存款转出的凭证上加盖的公司印鉴和法定代表人印鉴与我公司的印鉴不一致，公 司立即向河南省公安厅报案。期间公司就此事多次与郑商行协商，但一直未能得到解决。2007 年9 月， 公司向河南省高级人民法院提起诉讼，要求郑商行归还1.2 亿元存款和相应的利息损失。2007 年11 月， 省高院应本公司的请求，对郑商行的财产采取了保全措施，依法查封了郑商行的部分办公楼房，价值1.2 亿元。综合以上情况，本公司认为该事件对公司不会造成损失，最终以法院的判决为准。 2007 年12 月，省高院对该存款纠纷案件开庭审理，由于该案件涉及刑事案件，省高院中止了该民 事案件审理，待刑事案审判结束后，民事案件再继续审理。2008 年10 月14 日，焦作市人民法院对刑事 案件进行了开庭审理，于2009 年4 月19 日进行了一审判决。当事人上诉，目前案件进入终审阶段。待 判决生效，刑事案件终结后，本公司诉郑商行的民事案件才能继续审理。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1. 应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重 大的应收账 款 223,606,253.48 39.35 6,148,985.06 2.75 227,400,494.02 41.71 6,148,985.06 2.70 81 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的应收款 项 59,228,139.20 10.42 47,984,282.84 81.02 62,828,168.54 11.52 51,584,312.18 82.10 其他不重大 应收账款 285,424,887.25. 50.23 7,478,729.11 2.62 255,020,506.10 46.77 7,478,729.11 2.93 合计 568,259,279.93 100 61,611,997.01 10.84 545,249,168.66 100 65,212,026.35 11.96 应收账款风险分类判断标准：单项金额为10,000,000.00 元以上的应收账款为金额重大的应收账款； 帐龄超过五年的应收账款为按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；其余为其他不重大应收 款项。 2. 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 理由 （1）单项金额重大 的应收账款 对外贸易及国内三 资业务 71,163,340.40 对外贸易皆采用信用证结算，国内三资业务采用 信用证及合同约定，90 天回款期，以前年度实 际损失率为0，故此类业务不提取坏账准备。 其他销货款 158,196,054.11 6,148,985.06 3.89 单独测试后未发生减值按账龄分析法计提 （2）单项金额不重 大的应收账款 对外贸易及国内三 资业务 143,465,096.44 同（1）中同类理由 其他销货款 6,608,886.73 6,608,886.73 100 5 年以上款项，已无业务往来，部分单位负责人 无法联系，曾多次催收无果。全额计提坏帐准备 合计 379,433,377.68 12,757,871.79 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系指单项金额不重大且账龄 5 年以上的应收账款，其坏账准备计提情况详见应收账款按账龄披露。 3. 应收账款按账龄披露 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 460,334,563.14 81.01 4,733,493.19 433,724,422.53 79.55 4,733,493.19 1 至2 年 12,209,442.38 2.15 732,566.54 12,209,442.38 2.24 732,566.54 2 至3 年 18,780,720.36 3.31 2,253,686.44 18,780,720.36 3.44 2,253,686.44 3 至4 年 11,780,957.72 2.07 2,945,239.43 11,780,957.72 2.16 2,945,239.43 4 至5 年 5,925,457.13 1.04 2,962,728.57 5,925,457.13 1.09 2,962,728.57 5 年以上 59,228,139.20 10.42 47,984,282.84 62,828,168.54 11.52 51,584,312.18 合计 568,259,279.93 100.00 61,611,997.01 545,249,168.66 100.00 65,212,026.35 应收账款期末数比期初数增加 23,010,111.27 元，变动比例为 4.22%，变动原因为：本期中国神马 集团橡胶轮胎有限责任公司业务增加，由此增加应收账款32,790,214.93元；其余应收账款期末比期初减 82 少。 4. 本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5. 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 关联方 69,034,917.69 1年以内 12.15 上海神马帘子布有限责任公司 关联方 37,059,149.82 1年以内 6.52 风神轮胎股份有限公司 非关联方 31,187,165.84 1年以内 5.49 厦门正新橡胶工业有限公司 非关联方 19,680,942.90 1年以内 3.46 欧洲米其林(匈牙利) 非关联方 18,886,735.59 1年以内 3.32 合计 175,848,911.84 30.94 6. 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的 比例(%) 中平神马江苏新材料科技有限公司 受同一集团公司控制 8,803,624.20 1.55 平顶山神马化纤织造有限责任公司 受同一集团公司控制 8,903,255.45 1.57 中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 受同一集团公司控制 69,034,917.69 12.15 平顶山神马材料加工有限责任公司 受同一集团公司控制 10,201,064.54 1.80 上海神马帘子布有限责任公司 受同一集团公司控制 37,059,149.82 6.52 合计 134,002,011.70 23.59 (二) 其他应收款 1. 其他应收款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的 其他应收款 753,917,993.9 96.90 26,716,709.99 3.54 766,622,719.99 97.29 26,716,709.99 3.48 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的其 他应收款 839,183.84 0.11 671,347.07 80.00 839,183.84 0.11 671,347.07 80.00 其他不重大其他 应收款 23,257,178.82 2.99 1,381,739.44 5.94 20,491,166.68 2.60 1,381,739.44 6.74 合计 778,014,356.56 100.00 28,769,796.50 3.70 787,953,070.51 100.00 28,769,796.50 3.65 其他应收款风险分类判断标准：单项金额为10,000,000.00 元以上的其他应收款为金额重大的应收款 项；帐龄超过五年的其他应收账款为按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；其余为其他不 重大应收款项。 2. 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 应收出口退税 37,852,497.91 出口应退税款 83 平顶山市财政局 33,349,734.11 11,324,778.84 33.96% 所得税返还 河南神马氯碱发展有限责任公司 450,000,000.00 转借银行贷款 河南神马氯碱发展有限责任公司 232,715,761.88 15,391,931.15 6.61% 借款及利息 （1）应收市财政局所得税返还款，考虑到款项性质属于政府部门欠款，并根据平顶山市财政局出 具的对本公司所得税返还政策的有效证明“……在财力允许的条件下，经市政府批准，酌情分批返还” 和本公司四届十九次董事会决议，决定对应收平顶山市财政局1997 至1999 年度的所得税返还款 33,349,734.11 元，自2002 年1 月1 日起由原按账龄分析法计提坏账准备改为按个别认定法计提坏账准 备，截止2001 年12 月31 日，本公司计提了11,324,778.84 元坏账准备，以后不再增加计提坏账准备。 （2）本公司转借给下属子公司氯碱发展银行贷款45000 万元，系向中国进出口银行北京分行借入 的专项贷款，用于河南神马氯碱发展有限责任公司20 万吨工程，氯碱发展已按合同约定归还利息，未有 逾期情况，单项测试没有发生减值。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系指单项金额不重大且账 龄5 年以上的应收款项，其坏账准备计提情况详见其他应收款按账龄披露。 3. 其他应收款按账龄披露 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 490,526,412.82 63.05 1,009,302.54 500,465,126.77 63.51 1,009,302.54 1 至2 年 248,400,183.89 31.93 14,904,011.03 248,400,183.89 31.52 14,904,011.03 2 至3 年 2,802,718.90 0.36 336,326.27 2,802,718.90 0.36 336,326.27 3 至4 年 2,096,123.00 0.27 524,030.75 2,096,123.00 0.27 524,030.75 4 至5 年 5 年以上 34,188,917.95 4.39 11,996,125.91 34,188,917.95 4.34 11,996,125.91 合计 778,014,356.56 100.00 28,769,796.50 787,953,070.51 100.00 28,769,796.50 4. 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 性质 河南神马氯碱发展有限责任 公司 关联方 682,715,761.88 2 年以内 87.75 借款及利息 市财政局所得税返还 非关联方 33,349,734.11 5 年以上 4.29 所得税返还 董事会办公室 内部单位 6,881,237.13 3 年以内 0.88 借款 神马博列麦(平顶山)气囊丝 制造有限公司 关联方 5,221,250.00 1 年以内 0.67 借款 应收出口退税 非关联方 37,852,497.91 1 年以内 4.87 出口应退税 款 合计 766,020,481.03 98.46 5. 其他应收关联方款项情况 84 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例 (%) 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 联营企业 1,155,822.50 0.15 河南神马氯碱发展有限责任公司 子公司 682,715,761.88 87.75 神马博列麦(平顶山)气囊丝制造有限公司 子公司 5,221,250.00 0.67 合计 689,092,834.38 88.57 (三) 长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 河南神马氯碱发展有 限责任公司 成本法 569,000,000.00 569,000,000.00 569,000,000.00 神马博列麦（平顶山） 气囊丝制造有限公司 成本法 24,187,770.00 43,030,740.00 43,030,740.00 神马集团国际贸易有 限公司 成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 河南神马尼龙化工有 限责任公司 权益法 799,301,024.72 900,698,310.99 66,397,357.87 967,095,668.86 博列麦神马气囊丝贸 易（上海）有限公司 权益法 766,213.00 160,901.97 160,901.97 合计 1,408,555,007.72 1,528,029,050.99 66,558,259.84 1,594,587,310.83 续上表 被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现 金红利 河南神马氯碱发展有限公司 99.74 99.74 神马博列麦（平顶山）气囊丝 制造有限公司 51.00 51.00 神马集团国际贸易有限公司 51.00 51.00 河南神马尼龙化工有限责任公 司 49.00 49.00 博列麦神马气囊丝贸易（上海） 有限公司 49.00 49.00 合计 (四) 营业收入和营业成本 1. 营业收入 项目 本期发生额上年同期发生额 主营业务收入 1,390,579,077.27 813,751,372.27 其他业务收入 1,635,259,723.16 278,631,242.41 营业成本 2,883,646,049.80 1,018,062,534.96 2. 主营业务（分行业） 本期发生额 上年同期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纺织 1,390,579,077.27 1,326,800,849.18 813,751,372.27 747,914,636.21 合计 1,390,579,077.27 1,326,800,849.18 813,751,372.27 747,914,636.21 85 3. 主营业务（分产品） 本期发生额 上年同期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 帘子布 760,083,304.77 721,583,702.21 475,354,657.08 487,012,538.00 工业丝 612,591,294.57 586,236,604.49 338,396,715.19 260,902,098.21 地毯丝 17,904,477.93 18,980,542.48 合计 1,390,579,077.27 1,326,800,849.18 813,751,372.27 747,914,636.21 4. 主营业务（分地区） 本期发生额 上年同期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 895,640,279.43 843,375,441.96 494,947,519.74 468,644,103.89 国外 494,938,797.84 483,425,407.22 318,803,852.53 279,270,532.32 合计 1,390,579,077.27 1,326,800,849.18 813,751,372.27 747,914,636.21 5. 公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例(%) 平顶山市普恩工贸有限公司 561,481,975.08 18.90 风神轮胎股份有限公司 148,647,037.12 5.00 河南神马尼龙化工有限责任公司 123,076,923.10 4.14 慈溪市洁达纳米复合材料有限公司 94,891,167.19 3.19 乐清市银福塑化有限公司 68,476,657.38 2.31 合计 996,573,759.87 33.54 (五) 投资收益 1. 投资收益明细 项目 本期发生额 上年同期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 67,135,110.51 21,235,830.04 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 67,135,110.51 21,235,830.04 2. 按权益法核算的长期股权投资收益 86 被投资单位 本期发生额 上年同期发生额 本期比上年同期增减变动的原 因 河南神马尼龙化工有限责任公司 66,397,357.87 21,430,603.33 经营性盈利 博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 737,752.64 -194,773.29 经营性盈利 合计 67,135,110.51 21,235,830.04 投资收益本期发生数比上年同期发生数增加45,899,280.47 元，变动原因为：被投资单位2010 年上 半年经营性盈利。 (六) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 81,375,759.20 454,550.41 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,285,328.40 54,605,408.79 无形资产摊销 487,951.62 487,951.62 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 650,535.53 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 18,875,997.19 29,196,124.18 投资损失（收益以“－”号填列） -67,135,110.51 -21,235,830.04 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,723,067.17 58,271,636.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,692,558.28 -264,940,351.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 527,618,175.59 -186,657,900.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 635,923,726.94 -329,167,874.16 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 409,914,126.98 171,338,799.60 减：现金的期初余额 124,894,433.81 249,813,346.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 285,019,693.17 -78,474,547.14 87 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分； 5,574.41 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外； 4,625,500.00 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 237,087.74 （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备； （九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益； （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； （十六）对外委托贷款取得的损益； （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -3,395,245.14 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。 小计 1,472,917.01 减：所得税影响数 1,057,325.15 非经常损益净额 415,591.86 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 84,838.09 归属于公司普通股股东的非经常损益净额 330,753.77 注：表中数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 88 (二) 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.16% 0.0677 0.0677 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 1.15% 0.0669 0.0669 1. 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少 的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计 月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普 通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期 初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次 月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期 初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予 加权计算（权重为零）。 2. 基本每股收益参照如下公式计算： 基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月 起至报告期期末的累计月数。 3. 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通 股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益参照如下公式 计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 89 润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每 股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益， 直至稀释每股收益达到最小值。 (三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 资产负债表 项目 期末数 期初数 变动比率 （%） 变动原因 货币资金 809,479,416.18 495,160,887.91 63.48 ①公司本期销售形势较好；②货款回收及时。 其他应收款 123,433,114.23 77,477,520.85 59.31 增加的主要原因是母公司本期应收取的出口退税款 37,852,497.91 元。 在建工程 608,305,444.28 1,035,383,907.05 -41.25 减少的主要原因是子公司氯碱发展双20 万吨氯碱项 目烧碱生产线本期转入固定资产。 短期借款 635,000,000.00 921,700,000.00 -31.11 中平能化集团借款置换金融机构借款所致 应付票据 475,000,000.00 132,845,641.14 257.56 本期公司因生产经营所需签发银行承兑汇票。 应付账款 751,078,769.88 455,855,626.25 64.76 公司本期应付供应商的采购货款增加所致。 预收帐款 129,541,057.14 200,976,204.08 -35.54 本期预收货款减少。 应交税费 -8,708,749.45 -25,275,920.77 65.55 子公司氯碱发展20 万吨氯碱工程项目本期设备购进 较多，相应固定资产进项税增加较多。 应付利息 68,024.59 526,631.94 -87.08 利息支付及时。 一年内到期 的非流动负 债 75,000,000.00 243,513,040.00 -69.20 一年内到期的长期借款到期偿还。 长期借款 661,554,356.00 405,878,996.00 62.99 主要是万吨细旦丝项目本期项目借款增加。 利润表 项目 本期数 上年同期数 变动比率 （%） 变动原因 营业收入 6,101,431,292.12 2,008,605,904.52 203.76 本期贸易购销增加 营业成本 5,909,999,480.49 1,919,340,165.28 207.92 本期贸易购销增加 销售费用 31,056,537.08 13,781,795.40 125.34 本期出口业务由集团转入本公司，导致出口运费、代 理费及承包费等增加。 管理费用 125,621,639.02 95,503,905.74 31.54 因本期公司进行生产设备大修，故修理费比上期增 加。 营业税金及 附加 3,883,860.61 5,355,033.40 -27.47 本期应交增值税减少，导致城建税及教育费附加减 少。 投资收益 67,273,225.20 4,512,968.71 1390.66 参股公司尼龙化工本期利润增加。 营业外收入 4,995,591.21 1,409,733.12 254.36 本期收到社会保险补贴较上年度增加。 营业外支出 3,856,612.56 1,341,225.64 187.54 本期非经营性支出较上年同期增加。 十三、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2010 年8 月19 日批准报出。 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 资 产附注2009年12月31日 流动资产： 货币资金五.(一) 809,479,416.18 495,160,887.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据五.(二) 62,442,470.11 54,549,436.95 应收账款五.(三) 595,457,081.71 555,723,588.28 预付账款五.(四) 706,453,661.13 694,171,091.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利138,114.69 其他应收款五.(五) 123,433,114.23 77,477,520.85 买入返售金融资产 存货五.(六) 381,506,260.36 425,499,385.75 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计2,678,910,118.41 2,302,581,911.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资五.(七) 1,141,815,251.35 1,075,256,991.51 投资性房地产 固定资产五.(八) 2,629,774,514.07 2,092,373,263.17 在建工程五.(九) 608,305,444.28 1,035,383,907.05 工程物资321,660.92 318,148.99 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产五.(十) 124,207,874.53 125,973,722.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产五.(十一) 22,809,297.57 22,809,297.57 其他非流动资产 非流动资产合计4,527,234,042.72 4,352,115,331.21 资 产 总 计7,206,144,161.13 6,654,697,242.43 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表 2010年6月30日 1 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 负债及股东权益附注2009年12月31日 流动负债： 短期借款五.(十三) 635,000,000.00 921,700,000.00 向中央银行借款 吸收存款向同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据五.(十四) 475,000,000.00 132,845,641.14 应付账款五.(十五) 751,078,769.88 455,855,626.25 预收账款五.(十六) 129,541,057.14 200,976,204.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬五.(十七) 48,287,555.34 38,259,688.33 应交税费五.(十八) -8,708,749.45 -25,275,920.77 应付利息五.(十九) 68,024.59 526,631.94 应付股利五.(二十) 43,280.00 49,680.00 其他应付款五.(二十一) 1,641,435,589.87 1,490,455,560.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债五.(二十二) 75,000,000.00 243,513,040.00 其他流动负债 流动负债合计3,746,745,527.37 3,458,906,151.40 非流动负债： 长期借款五.(二十三) 661,554,356.00 405,878,996.00 应付债券 长期应付款五.(二十四) 70,884,464.27 86,070,862.04 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债五.(二十五) -25,720,140.96 -29,697,012.94 非流动负债合计706,718,679.31 462,252,845.10 负债合计4,453,464,206.68 3,921,158,996.50 所有者权益： 股本五.(二十六) 442,280,000.00 442,280,000.00 资本公积五.(二十七) 1,834,761,702.62 1,834,761,702.62 减：库存股 专项储备 盈余公积五.(二十八) 189,738,296.54 189,738,296.54 一般风险准备 未分配利润五.(二十九) 121,045,219.62 91,100,533.52 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计2,587,825,218.78 2,557,880,532.68 少数股东权益164,854,735.67 175,657,713.25 所有者权益合计2,752,679,954.45 2,733,538,245.93 负债和所有者权益总计7,206,144,161.13 6,654,697,242.43 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 2010年6月30日 2 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 科 目附注2010年1-6月2009年1-6月 一、营业总收入6,101,431,292.12 2,008,605,904.52 其中：营业收入五.(三十) 6,101,431,292.12 2,008,605,904.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本6,128,475,890.98 2,100,912,836.94 其中：营业成本五.(三十) 5,909,999,480.49 1,919,340,165.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加五.(三十一) 3,883,860.61 5,355,033.40 销售费用五.(三十二) 31,056,537.08 13,781,795.40 管理费用五.(三十三) 125,621,639.02 95,503,905.74 财务费用五.(三十四) 57,914,373.78 66,931,937.12 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失“－”） 投资收益（损失“－”） 五.(三十五) 67,273,225.20 4,519,968.71 其中：对联营企业和合营企业投资收益67,273,225.20 4,519,968.71 汇兑收益（损失“－”） 三、营业利润40,228,626.34 -87,786,963.71 加：营业外收入五.(三十六) 4,995,591.21 1,409,733.12 减：营业外支出五.(三十七) 3,856,612.56 1,341,225.64 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额41,367,604.99 -87,718,456.23 减：所得税费用五.(三十八) 10,435,234.47 2,287,751.87 五、净利润30,932,370.52 -90,006,208.10 （一）归属于母公司所有者的净利润29,944,686.10 -72,313,110.67 （二）少数股东损益987,684.42 -17,693,097.43 六、每股收益： （一）基本每股收益0.0677 -0.1635 （二）稀释每股收益0.0677 -0.1635 七、其他综合收益： 八、综合收益总额： 30,932,370.52 -90,006,208.10 归属于母公司所有者的综合收益总额29,944,686.10 -72,313,110.67 归属于少数股东的综合收益总额987,684.42 -17,693,097.43 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 利 润 表 3 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 项 目附注2010年1-6月2009年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2 ,575,969,887.12 8 90,740,451.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8 60,632.92 收到的其他与经营活动有关的现金五.(三十九) 2 4,674,262.78 7 8,054,769.46 经营活动现金流入小计 2 ,601,504,782.82 9 68,795,220.61 购买商品、接受劳务支付的现金 1 ,632,299,483.19 5 83,492,476.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付的职工以及为职工支付的现金 2 07,094,356.59 1 56,336,849.92 支付的各项税费 7 0,104,665.12 7 3,148,115.22 支付的其他与经营活动有关的现金五.(三十九) 6 9,471,523.09 6 5,070,725.32 经营活动现金流出小计 1 ,978,970,027.99 8 78,048,167.15 经营活动产生的现金流量净额 6 22,534,754.83 9 0,747,053.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2 94,273.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3 72,549.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金五.(三十九) 2 ,708,411.43 2 ,000,000.00 投资活动现金流入小计 2 ,708,411.43 2 ,666,822.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6 9,773,802.43 614,790,218.73 投资所支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 7 11,600.00 5 81,226.00 投资活动现金流出小计 7 0,485,402.43 615,371,444.73 投资活动产生的现金流量净额 - 67,776,991.00 - 612,704,621.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 6 25,000,000.00 1 ,718,700,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金五.(三十九) 4 1,918,220.76 2,051,011.67 筹资活动现金流入小计 6 66,918,220.76 1 ,720,751,011.67 偿还债务所支付的现金 8 24,151,920.00 1 ,210,541,550.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4 1,442,737.29 7 5,493,939.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金五.(三十九) 1 04,302,917.89 5 1,232,287.96 筹资活动现金流出小计 9 69,897,575.18 1 ,337,267,777.23 筹资活动产生的现金净额 - 302,979,354.42 3 83,483,234.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3 85,760.00 五、现金及现金等价物净增加额 2 52,164,169.41 - 138,474,333.93 加:期初现金及现金等价物余额 2 56,563,953.09 4 64,187,758.70 六、期末现金及现金等价物余额 5 08,728,122.50 3 25,713,424.77 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 4 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 4 42,280,000.00 1,834,761,702.62 - 189,738,296.54 9 1,100,533.52 175,657,713.25 2 ,733,538,245.93 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 4 42,280,000.00 1,834,761,702.62 - 189,738,296.54 9 1,100,533.52 175,657,713.25 2 ,733,538,245.93 三、本年增减变动金额 - - - 2 9,944,686.10 - 10,802,977.58 1 9,141,708.52 （一）净利润 2 9,944,686.10 987,684.42 3 0,932,370.52 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 2 9,944,686.10 987,684.42 3 0,932,370.52 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1.所有者投入资本 - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - 11,790,662.00 - 11,790,662.00 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者的分配 - - 11,790,662.00 - 11,790,662.00 4.其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本 - 2.盈余公积转增资本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 - 1.本期提取 - 2.本期使用 - 四、本年年末余额 4 42,280,000.00 1,834,761,702.62 - 189,738,296.54 1 21,045,219.62 1 64,854,735.67 2 ,752,679,954.45 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益（股东权益）变动表 项目 2010年6月30日 （二）少数股东权益所有者权益合计 （一）归属于母公司所有者权益 5 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 442,280,000.00 1,834,761,702.62 - 177,997,130.84 95,329,269.18 1 83,157,018.73 2,733,525,121.37 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 442,280,000.00 1,834,761,702.62 - - 177,997,130.84 - 95,329,269.18 - 1 83,157,018.73 2,733,525,121.37 三、本年增减变动金额 - - - - -72,313,110.67 -29,483,759.43 -101,796,870.10 （一）净利润 -72,313,110.67 -17,693,097.43 -90,006,208.10 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - -72,313,110.67 -17,693,097.43 -90,006,208.10 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1.所有者投入资本 - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - -11,790,662.00 -11,790,662.00 1.提取盈余公积 - - - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者的分配 -11,790,662.00 -11,790,662.00 4.其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本 - 2.盈余公积转增资本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 - 1.本期提取 - 2.本期使用 - 四、本年年末余额 442,280,000.00 1,834,761,702.62 - 177,997,130.84 23,016,158.51 1 53,673,259.30 2,631,728,251.27 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益（股东权益）变动表 所有者权益合计 2009年6月30日 项目 （二）少数股东权益 （一）归属于母公司所有者权益 6 编制单位：神马实业股份有限公司单位：(RMB)元 资 产附注 流动资产： 货币资金530,665,420.66 245,645,727.49 交易性金融资产 应收票据41,626,373.86 45,947,566.15 应收账款十一.(一) 506,647,282.92 480,037,142.31 预付账款58,258,497.35 82,622,482.29 应收利息 应收股利 其他应收款十一.(二) 749,244,560.06 759,183,274.01 存货316,166,129.84 326,889,197.01 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计2,202,608,264.69 1,940,325,389.26 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十一.(三) 1,594,587,310.83 1,528,029,050.99 投资性房地产 固定资产842,390,654.84 887,274,503.68 在建工程209,360,924.08 101,134,930.99 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 无形资产31,926,361.84 32,414,313.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产23,640,830.71 23,640,830.71 其他非流动资产 非流动资产合计2,701,906,082.30 2,572,493,629.83 资 产 总 计4,904,514,346.99 4,512,819,019.09 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 2010年6月30日2009年12月31日 7 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 负债及股东权益附注 流动负债： 短期借款580,000,000.00 855,000,000.00 交易性金融负债 应付票据260,000,000.00 应付账款326,038,804.69 107,697,098.22 预收账款61,430,518.49 112,473,778.37 应付职工薪酬27,337,798.43 22,124,510.89 应交税费-7,090,257.57 8,882,044.42 应付利息-330,154.20 应付股利 其他应付款160,805,264.09 26,756,873.33 一年内到期的非流动负债75,000,000.00 220,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计1,483,191,973.93 1,352,934,305.23 非流动负债： 长期借款570,203,636.00 390,203,636.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债25,174,494.59 25,112,594.59 非流动负债合计595,378,130.59 415,316,230.59 负债合计2,078,570,104.52 1,768,250,535.82 所有者权益： 股本442,280,000.00 442,280,000.00 资本公积1,834,392,805.59 1,834,392,805.59 减：库存股 专项储备 盈余公积189,738,296.54 189,738,296.54 一般风险准备 未分配利润359,533,140.34 278,157,381.14 所有者权益合计2,825,944,242.47 2,744,568,483.27 负债所有者权益合计4,904,514,346.99 4,512,819,019.09 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（续） 2010年6月30日2009年12月31日 8 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 科 目附注2010年1-6月2009年1-6月 一、营业收入 十一.(四) 3,025,838,800.43 1,092,382,614.68 减：营业成本 十一.(四) 2,883,646,049.80 1,018,062,534.96 营业税金及附加 51,498.28 2,493,134.22 销售费用 26,202,160.58 10,127,237.55 管理费用 82,368,259.32 53,300,575.65 财务费用 18,875,997.19 29,196,124.18 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失“－”） 投资收益（损失“－”） 十一.(五) 67,135,110.51 21,235,830.04 其中：对联营企业和合营企业投资收益 67,135,110.51 21,235,830.04 二、营业利润 81,829,945.77 438,838.16 加：营业外收入 4,630,300.00 24,726.50 减：营业外支出 337,603.70 9,014.25 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 86,122,642.07 454,550.41 减：所得税费用 4,746,882.87 四、净利润 81,375,759.20 454,550.41 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.2655 0.0010 （二）稀释每股收益 0.2655 0.0010 六、其他综合收益： 七、综合收益总额： 81,375,759.20 454,550.41 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 利 润 表 9 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 442,280,000.00 1,834,392,805.59 - 189,738,296.54 2 78,157,381.14 2 ,744,568,483.27 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - - 其他 二、本年年初余额 442,280,000.00 1,834,392,805.59 - 189,738,296.54 278,157,381.14 2 ,744,568,483.27 三、本年增减变动金额 - - - 8 1,375,759.20 81,375,759.20 （一）净利润 8 1,375,759.20 81,375,759.20 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 8 1,375,759.20 81,375,759.20 （三）所有者投入和减少资本 - - 1.所有者投入资本 - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 - - 4.其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本 - 2.盈余公积转增资本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年期末余额 442,280,000.00 1,834,392,805.59 - 189,738,296.54 359,533,140.34 2 ,825,944,242.47 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司所有者权益（股东权益）变动表 项目 2010年6月30日 10 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 4 42,280,000.00 1 ,834,392,805.59 - 177,997,130.84 1 72,486,889.86 2 ,627,156,826.29 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 4 42,280,000.00 1 ,834,392,805.59 - 177,997,130.84 1 72,486,889.86 2 ,627,156,826.29 三、本年增减变动金额 - - - - 4 54,550.41 4 54,550.41 （一）净利润 454,550.41 4 54,550.41 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - 4 54,550.41 4 54,550.41 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1.所有者投入资本 - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - 1.提取盈余公积 - - - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者的分配 - 4.其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本 - 2.盈余公积转增资本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 - 1.本期提取 - 2.本期使用 - 四、本年年末余额 4 42,280,000.00 1 ,834,392,805.59 - 177,997,130.84 1 72,941,440.27 2 ,627,611,376.70 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司所有者权益（股东权益）变动表 项目 2009年6月30日 11 编制单位：神马实业股份有限公司 单位：(RMB)元 项 目附注2010年1-6月2009年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,687,113,353.25 350,770,907.96 收到的税费返还860,632.92 收到的其他与经营活动有关的现金53,295,918.35 38,470,230.75 经营活动现金流入小计1,741,269,904.52 389,241,138.71 购买商品、接受劳务支付的现金921,704,551.05 164,459,191.83 支付的职工以及为职工支付的现金137,833,093.12 100,142,278.77 支付的各项税费28,118,717.68 43,719,004.48 支付的其他与经营活动有关的现金17,689,815.73 410,088,537.79 经营活动现金流出小计1,105,346,177.58 718,409,012.87 经营活动产生的现金流量净额635,923,726.94 -329,167,874.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金1,691,900.00 2,000,000.00 投资活动现金流入小计1,691,900.00 2,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 金 38,446,736.13 26,968,562.99 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金711,600.00 581,226.00 投资活动现金流出小计39,158,336.13 27,549,788.99 投资活动产生的现金流量净额-37,466,436.13 -25,549,788.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金510,000,000.00 883,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金41,918,220.76 1,970,196.55 筹资活动现金流入小计551,918,220.76 884,970,196.55 偿还债务所支付的现金750,000,000.00 521,841,550.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金29,199,755.01 46,885,530.54 支付的其他与筹资活动有关的现金86,156,063.39 40,000,000.00 筹资活动现金流出小计865,355,818.40 608,727,080.54 筹资活动产生的现金净额-313,437,597.64 276,243,116.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额285,019,693.17 -78,474,547.14 加:期初现金及现金等价物余额124,894,433.81 249,813,346.74 六、期末现金及现金等价物余额 409,914,126.98 171,338,799.60 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 12
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