东方集团股份有限公司2009年年度报告（修订版） 1 目录 一、重要提示......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要............................................................ 3 四、股本变动及股东情况................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 9 六、公司治理结构..................................................................... 12 七、股东大会情况简介................................................................. 16 八、董事会报告....................................................................... 16 九、监事会报告....................................................................... 26 十、重要事项........................................................................ 27 十一、财务会计报告................................................................... 33 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 李凤江 董事 因工作原因未能亲自出 席公司第六届董事会第 九次会议 张国华 关卓华 董事 因工作原因未能亲自出 席公司第六届董事会第 二十二次、二十三次会 议 张宏伟 李葛卫 董事 因工作原因未能亲自出 席公司第六届董事会第 二十三次会议 张国华 (三) 天健正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名 张宏伟 主管会计工作负责人姓名 李亚良 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 党荣毅 公司负责人张宏伟、主管会计工作负责人李亚良及会计机构负责人（会计主管人员）党荣毅声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 东方集团股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 东方集团 公司的法定英文名称 ORIENT GROUP INCORPORATION 公司的法定英文名称缩写 OGI 公司法定代表人 张宏伟 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孙明涛 殷勇 联系地址 哈尔滨市南岗区花园街235 号 哈尔滨市南岗区花园街235 号 电话 0451-53666028 0451-53666028 传真 0451-53666028 0451-53666028 电子信箱 orientgroup811@yahoo.com.cn orientgroup811@yahoo.com.cn 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 3 (三) 基本情况简介 注册地址 哈尔滨市南岗区红旗大街240 号 注册地址的邮政编码 150001 办公地址 哈尔滨市南岗区花园街235 号 办公地址的邮政编码 150001 公司国际互联网网址 http://www.china-orient.com 电子信箱 orientgroup811@yahoo.com.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、 《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 本公司证券部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 东方集团 600811 东方集团 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1992 年2 月16 日 公司首次注册登记地点 哈尔滨市南岗区花园街235 号 首次变更 公司变更注册登记日期 2004 年11 月5 日 公司变更注册登记地点 哈尔滨市南岗区红旗大街240 号 企业法人营业执照注册号 230000100005255 税务登记号码 230198126965908 组织机构代码 12696590-8 公司聘请的会计师事务所名称 天健正信会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市东城区北三环东路36 号环球贸易中心A 座 12 层 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 184,210,911.39 利润总额 161,938,166.35 归属于上市公司股东的净利润 191,141,288.89 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 184,231,676.46 经营活动产生的现金流量净额 -543,635,998.26 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -30,919,801.43 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国2,991,417.79 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 4 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 22,800,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 11,960.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,610,876.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,000,000.00 所得税影响额 -2,558,229.92 少数股东权益影响额（税后） -1,026,611.15 合计 6,909,612.43 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 主要会计 数据 2009 年 调整后 调整前 本期比 上年同 期增减 (%) 调整后 调整前 营业收入 1,354,884,262.58 1,383,752,877.44 1,383,752,877.44 -2.09 2,491,866,323.98 2,491,866,323.98 利润总额 161,938,166.35 316,780,657.92 317,807,389.62 -48.88 160,207,981.49 160,207,981.49 归属于上市 公司股东的 净利润 191,141,288.89 319,940,583.39 320,464,216.56 -40.26 154,739,631.83 154,739,631.83 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 性损益的净 利润 184,231,676.46 -99,212,144.87 -98,688,511.70 不适用115,040,110.81 115,040,110.81 经营活动产 生的现金流 量净额 -543,635,998.26 -869,086,717.22 -869,086,717.22 不适用-130,134,870.58 -130,134,870.58 2008 年末 2007 年末 2009 年末 调整后 调整前 本年末 比上年 末增减 (%) 调整后 调整前 总资产 9,458,649,057.52 8,183,776,277.38 8,183,776,277.38 15.58 8,276,008,238.39 8,276,008,238.39 所有者权益 （或股东权 益） 5,363,665,246.86 4,496,507,424.17 4,496,507,424.17 19.29 4,320,903,522.20 4,320,474,758.84 2008 年 2007 年 主要财务指标 2009 年 调整后 调整前 本期比上年同期 增减(%) 调整后 调整前 基本每股收益（元／股） 0.11 0.19 0.19 -42.11 0.09 0.09 稀释每股收益（元／股） 0.11 0.19 0.19 -42.11 0.09 0.09 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元／股） 0.11 -0.06 -0.06 不适用0.07 0.07 加权平均净资产收益率（%） 3.88 7.26 7.27 减少3.38 个百分 点 4.02 4.02 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%） 3.74 -2.25 -2.24 增加5.99 个百分 点 2.99 2.99 每股经营活动产生的现金流量净额 （元／股） -0.33 -0.68 -0.68 不适用-0.12 -0.12 2008 年末 2007 年末 2009 年末 调整后 调整前 本期末比上年同 期末增减(%) 调整后 调整前 归属于上市公司股东的每股净资产 （元／股） 3.22 3.51 3.51 -8.26 4.04 4.04 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 5 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 股份变动的批准情况 2009 年6 月30 日公司 2008 年度股东大会审议批准了2008 年度利润分配及资本公积金转增股本 方案，股东大会决议公告刊登于 2009 年7 月 1 日《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、 《证券日报》及上海证券交易所网站。(http://www.sse.com.cn) 公司董事会2008 年度利润分配及资本公积转增股本方案为： 以公司 2008 年 12 月 31 日的总股本 1,282,157,980 股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股；以公司 2008 年 12 月 31 日的总股本 1,282,157,980 股为基数，以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例转增股本，共计送转 384,647,394 股。送转后公司总股本由1,282,157,980 股增加至1,666,805,374 股。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送股 公积金转股 其 他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条 件股份 327,488,554 25.54 32,748,855 65,497,710 98,246,565 425,735,119 25.54 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 股 327,488,554 25.54 32,748,855 65,497,710 98,246,565 425,735,119 25.54 其中： 境内非 国有法人持股 327,488,554 25.54 32,748,855 65,497,710 98,246,565 425,735,119 25.54 境内自然人持 股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自然人持 股 二、无限售条 件流通股份 954,669,426 74.46 95,466,943 190,933,886 286,400,829 1,241,070,255 74.46 1、人民币普通 股 954,669,426 74.46 95,466,943 190,933,886 286,400,829 1,241,070,255 74.46 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 1,282,157,980 100.0 0 128,215,798 256,431,596 384,647,394 1,666,805,374 100.00 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 6 根据2008 年度利润分配方案，以公司2008 年12 月31 日总股本1,282,157,980 股为基数，以未分配 利润向全体股东每10 股送红股1 股、以资本公积向全体股东按每10 股转增2 股的比例转增股本，共计 增加股本384,647,394 股。万隆会计师事务所有限公司出具万亚会业字(2009)第2474 号验资报告予以验 证确认。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 220,040 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的 股份数量 东方集团实业股 份有限公司 境内非 国有法 人 27.98 466,346,232 107,618,361 425,735,120 质 押 444,072,000 张宏伟 境内 自然人 0.52 8,691,576 2,005,749 无 中国银行－嘉实 沪深300 指数证 券投资基金 其他 0.52 8,677,497 2,121,154 未知 无锡阿尔梅新材 料有限公司 境内非 国有 法人 0.32 5,357,187 1,236,274 未知 陈锦亮 境内 自然人 0.28 4,640,557 2,750,898 未知 中国工商银行股 份有限公司－华 夏沪深300 指数 证券投资基金 其他 0.25 4,223,854 未知 周耀增 境外 自然人 0.22 3,705,936 855,216 未知 关国亮 境内 自然人 0.21 3,555,662 820,537 未知 昝爱军 境内 自然人 0.21 3,472,825 801,421 未知 中国建设银行－ 博时裕富证券投 资基金 其他 0.20 3,405,459 442,007 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份 的数量 股份种类及数量 东方集团实业股份有限公司 40,611,112 人民币普通股 40,611,112 张宏伟 8,691,576 人民币普通股 8,691,576 中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基 金 8,677,497 人民币普通股 8,677,497 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 7 无锡阿尔梅新材料有限公司 5,357,187 人民币普通股 5,357,187 陈锦亮 4,640,557 人民币普通股 4,640,557 中国工商银行股份有限公司－华夏沪深 300 指数证券投资基金 4,223,854 人民币普通股 4,223,854 周耀增 3,705,936 人民币普通股 3,705,936 关国亮 3,555,662 人民币普通股 3,555,662 昝爱军 3,472,825 人民币普通股 3,472,825 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 3,405,459 人民币普通股 3,405,459 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、东方集团实业股份有限公司是本公司的母公司,张宏伟系公司 董事长。 2、未知其他流通股股东之间，是否存在关联关系或属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、本报告期末,东方集团实业股份有限公司将其持有的本公司 44,407.2 万股进行了质押。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 东方集团实 业股份有限 公司 425,735,120 2009 年8 月14 日166,680,537 东方集团实业股份有限公司 持有的东方集团股份有限公 司非流通股份自获得上市流 通权之日起，在24 个月内不 通过上海证券交易所上市交 易或者转让。上述承诺期届 满后，通过证券交易所挂牌 出售的原东方集团非流通股 股份数量占东方集团股份总 数的比例在12 个月内不超过 5%，在24 个月内不超过10%。 东方集团实业股份有限公司 持有我公司限售流通股中的 166,680,537 股股份于2009 年8 月14 日已达到解除限售 条件，但东方实业未向上海 证券交易所申请解除限售。 2 东方集团实 业股份有限 公司 259,054,583 2010 年8 月14 日259,054,583 上述股东关联关系或一致行动人的说 明 东方集团实业股份有限公司是本公司的母公司。 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 8 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 ○ 法人 单位：万元 币种：人民币 名称 东方集团实业股份有限公司 单位负责人或法定代表人 张宏伟 成立日期 1978 年9 月30 日 注册资本 40,342 主要经营业务或管理活动 经济技术合作,科技产品的开发、研制和生产销 售，资产经营，企业产权交易及重组，物业开发 管理，国内贸易（国家禁止的除外），劳务服务， 投资咨询，信息服务，仓储。承揽、设计、制作 路牌、灯箱、报纸国内广告、代理报纸、广播、 电视的广告业务。 (2) 实际控制人情况 ○ 自然人 姓名 1、张宏伟；2、关国亮；3、安英；4、池清林 国籍 1、张宏伟（中国）；2、关国亮（中国）；3、安 英（中国）；4、池清林（中国） 是否取得其他国家或地区居留权 1、张宏伟（否）；2、关国亮（否）；3、安英（否）； 4、池清林（否） 最近5 年内的职业及职务 1、张宏伟：最近5 年内职业：企业管理。现任东 方集团实业股份有限公司董事局主席、东方集团 股份有限公司董事长、锦州港股份有限公司董事 长、中国民生银行股份有限公司副董事长、中国 民族证券有限责任公司董事、全国政协委员、中 国民间商会副会长。2、关国亮：最近5 年内职业： 企业管理。历任新华人寿保险股份有限公司董事 长、锦州港股份有限公司董事长、东方集团实业 股份有限公司董事、东方集团股份有限公司董事、 黑龙江省政协常委、黑龙江省青联副主席、中国 青年企业家协会副会长。3、安英：最近5 年内职 业：企业管理。历任东方集团实业股份有限公司 董事、黑龙江省房地产协会副会长。4、池清林： 最近5 年内职业：企业监督、管理。历任东方集 团股份有限公司监事会主席，现任东方集团实业 股份有限公司党委书记、监事会主席、黑龙江省 法学会理事。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 9 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起 始日期 任期终 止日期 年初 持股数 年末 持股数 变动 原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额 （万 元）（税 前） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取报酬、津 贴 张宏伟 董事长 男 55 2008 年 6 月30 日 2011 年 6 月30 日 6,685,827 8,691,576 分红 60 是 关卓华 副董事长兼总裁 男 54 2008 年 6 月30 日 2011 年 6 月30 日 36 是 李凤江 董事 男 44 2008 年 6 月30 日 2011 年 6 月30 日 21.6 否 张国华 独立董事 男 45 2008 年 6 月30 日 2011 年 6 月30 日 10 否 胡家瑞 独立董事 女 59 2008 年 6 月30 日 2011 年 6 月30 日 10 否 胡凤滨 独立董事 男 50 2008 年 6 月30 日 2011 年 6 月30 日 10 否 李葛卫 独立董事 男 43 2008 年 6 月30 日 2011 年 6 月30 日 10 否 吕廷福 监事会主席 男 49 2008 年 6 月30 日 2011 年 6 月30 日 15 否 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 10 刘艳梅 监事 女 42 2008 年 6 月30 日 2011 年 6 月30 日 8.4 否 白美洁 监事 女 36 2008 年 6 月30 日 2011 年 6 月30 日 3.96 否 李亚良 副总裁兼财务总监 男 53 2008 年 6 月30 日 2011 年 6 月30 日 15 是 金波 董事会秘书 女 41 2008 年 6 月30 日 2010 年 2 月1 日 11.8 否 刘治宇 财务副总监 男 39 2009 年 3 月23 日 2011 年 6 月30 日 12 否 屈方正 副总裁 男 48 2009 年 3 月23 日 2010 年 2 月1 日 13.2 否 孙明涛 董事会秘书 男 33 2010 年 2 月1 日 2011 年 6 月30 日 0 是 刑继军 总裁 男 47 2010 年 2 月1 日 2011 年 6 月30 日 0 是 钱光荣 副总载 男 48 2010 年 2 月1 日 2011 年 6 月30 日 0 是 合计 / / / / / 6,685,827 8,691,576 / 236.96 / 张宏伟：现任东方集团实业股份有限公司董事局主席、东方集团股份有限公司董事长、锦州港股份有限 公司董事长、中国民生银行股份有限公司副董事长、中国民族证券有限责任公司董事、全国政协委员、 中国民间商会副会长。 关卓华：现任东方集团股份有限公司副董事长、总裁、锦州港股份有限公司董事、哈尔滨东大高新材料 股份有限公司董事长。 李凤江：曾任德国欧倍德（OBI）集团亚洲区总裁、德国汉高（henkel）集团亚洲采购总经理、北京物美 商业集团股份有限公司总裁，现任东方家园家居建材商业有限公司总裁。 张国华：历任星美联合股份有限公司财务总监，现任万达电影院线股份有限公司副总经理、东方集团股 份有限公司独立董事。 胡家瑞：历任中国华融资产管理公司哈尔滨办副总经理、中国工商银行哈尔滨分行副行级巡视员、现任 东方集团股份有限公司独立董事。 胡凤滨：现任北京市中高盛律师事务所主任，光明集团家具股份有限公司独立董事，北京市非公经济人 士联谊会理事会理事，北京市中介人士联谊会理事会理事，北京市第七届律师代表大会代表、东方集团 股份有限公司独立董事。 李葛卫：现任新世界（中国）投资有限公司执行董事，北京中北电视艺术中心有限公司副董事长，凌云 工业股份有限公司副董事长、东方集团股份有限公司独立董事。 吕廷福：现任东方家园有限公司副总裁、东方集团股份有限公司监事会主席，东方集团财务有限责任公 司董事长。 刘艳梅：现任东方集团股份有限公司审计监察部部长，东方集团股份有限公司监事。历任东方集团股份 有限公司审计监察处处长。 白美洁：现任东方集团股份有限公司经营管理部副总监、东方集团股份有限公司监事。历任东方集团股 份有限公司企业管理处职员。 李亚良：现任东方集团股份有限公司副总裁兼财务总监、锦州港股份有限公司监事。 金波：历任东方集团股份有限公司证券事务代表、现任东方集团股份有限公司董事会秘书。 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 11 刘治宇：历任黑龙江省生物制品二厂财务科长、东方集团股份有限公司高级财务经理、东方家园有限公 司财务副总监，现任东方家园有限公司财务总监。 屈方正：历任地质部第二勘探大队203 分队分队长、长城证券有限责任公司行业研究员、第一创业证券 投资有限公司投资经理，上海中金投资集团新疆怡和矿业公司副总工程师、怡宝矿业公司副总经理兼总 工程师、中亚华金矿业集团公司副总工程师、吉尔吉斯铁岭矿业有限公司总经理。 孙明涛：历任天津鑫茂科技股份有限公司总经理助理、董事会秘书、副总裁，兼任天津鑫茂天财酒店总 经理、鑫茂科技园开发事业部总经理，美加投资（天津）有限公司执行董事。 刑继军：历任哈尔滨投资集团公司董事、党委委员，哈尔滨哈投投资股份有限公司董事长、总经理，中 国民生银行股份有限公司董事、黑龙江岁宝热电有限公司董事长。现任方正证券有限责任公司董事，中 国民生银行股份有限公司监事会副主席。 钱光荣：历任金城信矿业建设（集团）公司常务副总裁，江苏立锟矿业投资有限公司总经理。现任东方 集团股份有限公司矿业部总经理。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名 称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 张宏伟 东方集团实 业股份有限 公司 董事局主席 2008 年5 月26 日2011 年5 月26 日 否 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名 称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 张宏伟 中国民生银 行股份有限 公司 副董事长 2009 年3 月23 日2012 年3 月23 日 是 张宏伟 锦州港股份 有限公司 董事长 2008 年9 月12 日2010 年9 月27 日 是 张宏伟 中国民族证 券有限责任 公司 董事 2008 年5 月29 日2011 年5 月28 日 是 关卓华 锦州港股份 有限公司 董事 2007 年9 月28 日2010 年9 月27 日 是 李亚良 锦州港股份 有限公司 监事 2007 年9 月28 日2010 年9 月27 日 是 吕廷福 东方集团财 务有限责任 公司 董事长 2008 年5 月20 日2011 年5 月20 日 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 首先由公司人力资源部制定薪资方案，公司总裁办公会审核后再上报董 事会薪酬与考核委员会审核，最后递交董事会审定。 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 依据高管工作指标、经营指标的完成情况，由董事会薪酬与考核委员会 进行考核，在参考同行业薪酬水平的基础上确定。 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 公司高管均在公司领取薪酬 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 12 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 刘治宇 财务副总监 聘任 屈方正 副总裁 聘任 2010 年因工作原因辞去 相关职务 孙明涛 董事会秘书 聘任 刑继军 总裁 聘任 钱光荣 副总载 聘任 金波 董事会秘书 离任 2010 年因工作原因辞去 相关职务 关卓华 副董事长 离任 2010 年因工作原因辞去 总裁职务，继续担任副董 事长。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 3,065 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 管理人员 854 市场人员 1,430 技术人员 35 财务人员 116 行政人员 162 生产人员 468 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大专以上 2,853 大专以下 212 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市 规则》及中国证监会及上海证券交易所等颁布的相关法律、法规及规章的相关规定，不断完善公司治理 结构，制定和修订多项公司治理制度和管理制度，包括《募集资金管理制度》、《内部控制管理制度》、 《董事会审计委员会年报工作规程》、《薪酬管理制度》、《独立董事年报工作制度》；修订了《公司 章程》部分条款，保证了公司治理机制的有效性。并督促和指导子公司建立了包括财务、采购、生产、 仓储、物流等涵盖生产经营所有环节的内部控制制度。在公司的经营活动中，各职能部门都能够严格按 照内部控制制度进行操作。 公司董事会认为按照中国证监会《上市公司治理准则》的文件要求，公司法人治理的实际状况与该文 件的要求不存在重大差异。 1、公司与控股股东的关系 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立。公司没有为控股股东和实际控制 人提供担保和以公司的资产进行抵押的情况。实际控制人之子公司东方集团财务有限责任公司（非银行 金融机构）与公司存在金融业务方面的关联交易，实际控制人之子公司东方集团物业管理有限公司负责 公司资产东方大厦的经营租赁，上述交易完全按市场条件进行。 2、关于信息披露 公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《信息披露事务管理制度》及《公司 章程》等相关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 13 东来访与咨询，加强与股东的交流等方式来增强信息披露的透明度，并指定《上海证券报》、《证券时 报》、《中国证券报》、《证券日报》为公司信息披露指定报刊，使所有股东都有平等的机会获得信息。 公司按照《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》规范公司的信息披露行为。 3、关于股东和股东大会：公司共召开 1 次年度股东大会，1 次临时股东大会。公司依照有关法律法 规和《公司章程》以及公司制定的《股东大会议事规则》的规定，充分保障所有股东尤其是中小股东的 平等权利；公司股东大会的召集、召开能够切实保证每个股东均有表达自己意见和建议的权利，充分行 使股东的表决权。 4、关于董事和董事会：报告期内，公司共召开了13 次董事会。公司董事会由七名董事组成，其中包 括四名独立董事。董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计等四个专门委员会。董事会及各专门委员 会制订了相应的实施细则。公司各位董事能够积极参加有关培训，熟悉有关的法律法规，了解作为董事 的权利、义务和责任，认真审阅董事会的各项议案，以认真负责的态度参加或授权委托参加董事会。独 立董事能够严格遵守《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》，认真负责、勤勉诚信地履行 各自的职责。 5、关于监事和监事会:报告期内，公司共召开了 3 次监事会。公司监事会由三名监事组成，其中一名 为职工监事。公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、 法规的要求，监事会能够依据《监事会议事规则》，本着对股东负责的态度，认真地履行自己的职责， 对公司的财务以及公司董事、总裁和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督。 6、关于投资者关系: 公司严格按照《投资者关系管理办法》的要求，真实、准确、完整、及时地披 露有关信息，并通过电话、网络、面访等多种形式与广大投资者及相关机构进行交流，实现公司与投资 者之间及时便捷的双向沟通与联系。通过以上多种方式不断加强与投资者的沟通，主动接受各方监督。 7、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他相关利益者的合 法权益，在经济交往中，做到互惠互利，努力推动公司健康、持续发展。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立 董事 本年应参 加董事会 次数 亲自出席 次数 以通讯方 式参加次 数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续 两次未亲 自参加会 议 张宏伟 否 13 13 8 0 0 否 关卓华 否 13 13 8 0 0 否 李凤江 否 13 12 8 1 0 否 李葛卫 是 13 13 8 0 0 否 胡凤滨 是 13 13 8 0 0 否 张国华 是 13 13 8 0 0 否 胡家瑞 是 13 13 8 0 0 否 年内召开董事会会议次数 13 其中：现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 8 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 14 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独 立完整 情况说明 对公司产生 的影响 改进措施 业务方面独立完 整情况 是 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、 财务等方面保持独立。公司没有为控股股东 和实际控制人提供担保和以公司的资产进 行抵押的情况。实际控制人之子公司东方集 团财务有限责任公司（非银行金融机构）与 公司存在金融业务方面的关联交易，实际控 制人之子公司东方集团物业管理有限公司 负责公司资产东方大厦的经营租赁，上述交 易完全按市场条件进行。 人员方面独立完 整情况 是 公司在劳动、人事及工资等方面实行独立管 理，并设立了独立的劳动人事职能部门。总 裁、副总裁等高级管理人员均 在公司领取薪酬，未在控股股东单位领取薪 酬。 资产方面独立完 整情况 是 公司资产产权明确，拥有独立的生产体系和 配套设施，不存在股东单位占用公司资产的 情况。 机构方面独立完 整情况 是 公司拥有独立的决策管理机构和完整的生 产单位，与控股股东及其职能部门完全分 开，各自独立运作。 财务方面独立完 整情况 是 公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按 有关法律、法规的要求建立了财务、会计管 理制度，独立核 算，独立开立银行账户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案 公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基 本规范》、《上市公司内部控制指引》等有关法律法规的要求已经建 立了一套较为规范的内部控制管理体系。公司内部控制的目标是合理 保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完 整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。在内部控制制度 的建设过程中充分考虑多种因素，确保制定的各项内部控制制度合 规、全面、实用、高效，以保证内部控制制度在企业内部能够得到贯 彻实施。 内部控制制度建立健全的工 作计划及其实施情况 公司已建立了涵盖公司、下属部门及子公司各层面、各业务环节及各 项相关管理活动的内部控制体系。整个内部控制体系包括法人治理制 度和基本管理控制制度两部分：公司法人治理制度主要由公司章程、 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作 细则、独立董事工作制度、董事会各专门委员会实施细则、信息披露 管理制度、募集资金管理制度、内部控制管理制度、投资者关系管理 办法等构成。基本管理控制制度主要由人力资源开发管理制度、薪酬 管理制度、财务管理制度、财务收支两条线管理办法、财务统一管理 实施细则、经营管理制度、行政事务管理制度、审计监察制度、法律 事务管理制度、安全保卫管理制度等构成。上述制度保证了内部控制 目的达成。 内部控制检查监督部门的设 置情况 董事会下设的审计委员会和公司的审计部门对公司内部控制制度的 建立和执行情况进行监督。公司制定了《审计监察制度》，并将审计 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 15 部作为常设机构，配备专门的审计人员。 进一步强化风险管理的职 能，通过及时检查和监督内部控制制度的运行情况，有效防范了经营 决策及管理风险，确保了公司的规范运作和健康发展。 内部监督和内部控制自我评 价工作开展情况 审计部对总公司、分公司及子公司的经营活动、财务收支、经济效益 等进行内部审计监督，并对其内部控制制度的建立和执行情况进行检 查，对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，不仅包括通 常对企业采用的凭证审核、各种帐目的核对、实物资产的盘点、制度 检查等等，还包括由审计人员及各职能部门专业人士组成的巡检小 组，对采购和销售等生产经营环节进行的独立审计。公司建立了较为 全面的自我评价体系，公司审计部为内部评价归口管理部门，负责组 织公司各业务部门、各子公司定期自评，并进行检查和监督。 董事会对内部控制有关工作 的安排 公司内部控制与管理是一个持续的过程，公司董事会将根据财政部 《企业内部控制基本规范》及中国证监会、上海证券交易所内部控制 有关规定，进一步完善内部控制体系和制度，完善业务流程。加强内 审人员配备，加大内部控制的监督检查工作的范围和频率，分析内部 控制缺陷的性质和产生的原因，提出整改要求，并跟踪内部控制缺陷 整改情况，促进内部控制的有效实施。董事会每年会对公司本部及控 股子公司的包括生产经营、财务管理、人力资源管理、信息披露等方 面的各项制度进行审查，如发现有不完善的地方会及时进行修订和补 充。 与财务核算相关的内部控制 制度的完善情况 公司严格按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法 规，建立了规范、完整的财务管控和操作制度，对各个经营环节进行 有效控制，确保会计信息数据的可靠性、相关性、完整性和重要性； 为强化资金管理，实行公司及控股子公司资金统一管理、调度，以确 保公司资金的整体安全和运用效率，公司制定了《财务统一管理实施 细则》、《财务收支两条线管理办法》。通过完善相关制度、推行统 一的财务信息平台等措施，有效提升了与财务核算相关的内部控制水 平。 内部控制存在的缺陷及整改 情况 报告期内，公司内部控制体系的设计和执行符合《企业内部控制基本 规范》和相关监管部门的要求，未发现存在内部控制设计或执行方面 的重大缺陷。公司将结合未来业务发展的实际需要，不断完善和补充 公司内部控制制度的建设，进一步加强内部控制监督、检查力度，全 面、科学地做好内部控制评价工作。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司薪酬与考核委员会按照公司《薪酬管理制度》对公司董事、监事及其他高级管理人员 进行绩效考核与报酬管理。2010 年，公司董事会将进一步研究、完善董事、监事及其他高级管理人员报 酬考核及激励约束机制，切实调动公司董事、监事及其他高级管理人员的积极性、主动性和创造性。 (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 公司2010 年第六届二十二次董事会会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报 信息披露差错责任追究做了具体规定，明确了对年报信息披露差错责任人的问责措施。报告期内，公司 未出现重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等年报信息披露重大差错。 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 16 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年度股东 大会 2009 年6 月30 日 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》和《证券 日报》 2009 年7 月1 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2009 年度第一 次临时股东大 会 2009 年10 月15 日 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》和《证券 日报》 2009 年10 月16 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、整体经营情况的分析 2009 年，公司实现营业收入135,488 万元，同比降低2.09%；实现营业利润18,421 万元，同比下降 42.80 %；实现净利润19,114 万元，同比下降40.26%。主要行业的经营情况如下： 金融业 2009 年，公司参股的民生银行股份有限公司，认真贯彻执行本公司五年发展纲要和三年发展规划要求， 围绕战略定位，着力打造“特色银行”和“效益银行”。面对复杂多变的外部经济环境，根据宏观经济 形势，结合自身实际情况，积极采取应对策略，顺利实现H 股上市，各项业务保持协调、健康、快速的 发展，取得了良好的经营业绩。总体上，盈利能力保持较快增长，资产规模稳健增长，成本控制初显成 效，资产质量良性发展，主要产品和服务市场占有率稳步上升。报告期内，实现营业利润156.05 亿元， 比上年增长49.9%；实现净利润121.08 亿元人民币，比上年增长53.4%；基本每股收益为0.63 元人民币， 比上年提高0.21 元；实现营业收入420.60 亿元，比上年增长20.1%；资产总额达到14,263.92 亿元， 比上年末增加3,720.42 亿元，增幅35.3%； 港口交通业 2009 年，锦州港生产营运受金融危机由强转弱的影响，出现了先冷后暖的局面。金融危机使内外贸市 场走弱导致原油、矿粉和粮食等需求大幅减少。受此影响，公司的油品、粮食和矿粉货源受到巨大冲击 ——上半年油品吞吐量减幅高达30%，营业收入和净利润指标出现负增长，年度各项指标的完成面临极 大的困难；下半年，国家经济刺激政策效应开始显现，港口逐渐摆脱金融危机的巨大负面影响。在这一 轮恢复性上涨中，该公司抓住机遇，全面铺开，加大揽货力度，提高劳动生产效率，实现了货源、利润 收入快速增长，完成了全年经营计划。 粮油食品业 2009 年，公司根据国家和黑龙江省《第十一个五年规划纲要》及相关农业政策对农业产业发展的规划， 黑龙江省将着力培育一批具有竞争力和带动力强的龙头企业及企业集团示范基地，以发展农产品精深加 工，延伸产业链，深入实施品牌战略，推进品牌农业发展。公司站在加快推进农业发展方式转变、推进 农业产业化、发展现代农业的高度，充分利用国家对农产品加工业制订的一系列优惠扶持政策，抓住机 遇，投资设立东方集团粮油食品有限公司，开展粮食深加工等业务，进一步拓宽公司的经营领域，有效 提升公司经营能力。在短短半年时间里，粮油公司从零起步，快速发展，成效显著。园区建设初见成效， 与五常市、方正县政府达成共识，分别签订了合作开发建设稻米加工园区的框架协议；五常园区的两条 加工生产线已安装完毕并试产成功；基地建设全面展开，制订了优质稻米产业化基地实施方案，探索了 组建优质水稻种植专业合作社，企研联盟合作意向已经达成，正在进行深入论证；原粮贸易开始启动， 大米产销正常运行；人员队伍不断壮大，经营管理逐步规范。 加工业 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 17 2009 年，低压电器行业受金融危机影响较大，部分企业减产或停产，公司控股的哈尔滨东大高新材料 股份有限公司，努力克服不利因素，加大市场开拓力度，向管理要效益，重点抓销售管理，着重抓质量 管理，稳定抓生产管理，突出抓产品开发，全面抓绩效管理。公司先后被施耐德电器集团和天正集团评 为绿色供应商；重点开发了特种合金多层结构电触头和DZ20-400 大断路器新型触点产品；成功通过了 ISO9001 质量体系、ISO14001 环境体系和GB/T28001 职业健康和安全体系认证的复审工作；被黑龙江省 政府批准为高新技术企业。 2009 年，公司控股的赤峰银海金业有限责任公司面对金融危机对市场的影响，通过强化管理，努力提 高生产经营水平，在加强安全生产的同时以经济效益为核心，重点抓采、掘、出各生产环节，降低成本、 节支增效，克服产品价格下滑的不利影响，使企业整体生产效益平稳。该公司增储工作在完成评审中心 的评审后，向内蒙古国土资源厅申报备案工作于2010 年获批。评审结果为：矿石量Ag161.32 万吨，Ag 金属量271.04 吨，Au 金属量1935.81kg，Ag 平均品位168.02g/t，Au 品1.20g/t。 建材流通业 2009 年，东方家园秉承“顾客为本”的经营理念，从顾客的需求出发，以顾客利益为重，不断满足并 超越顾客的期望。按照全新的组织架构，组建了六大事业部，包括十一个业务单元，涵盖了东方家园的 全部业务组成；通过夯实基础，建立业务模式，优化人员流程，打造家园文化，不断提高企业的专业化 经营管理水平。重点推进了信息化项目，全面提升商业模式、管理系统、门店管理、顾客管理、财务管 理、电子商务、组织优化、流程梳理、软件开发与硬件配置，优化营运与销售模式，提升运营效率和业 务潜力，实现了从关注内部管控，到关注业务优化及创新，再到关注战略创新的跨越。 2、报告期内，公司资产构成情况说明： (1)应收账款39,992,361.29 元，比上年末增加62.23%，主要为公司之子公司东方家园有限公司年末 应收货款增加所致； (2)预付账款605,813,717.16 元，比上年末增加135.53%，主要为子公司东方家园有限公司预付北京 大成饭店有限公司项目合作款及公司之子公司东方集团粮油食品有限公司新增预付粮食收购款所致； (3)持有至到期投资比上年末减少100%，主要为子公司东方家园有限公司与北京新鸿基盛城置业有限 公司就北京青龙湖郊野休闲度假区联建项目合作终止，款项全部收回所致； (4)长期股权投资4,179,176,736.65 元，比上年末增加39.23%，主要为公司参股的中国民生银行股份 有限公司境外发行H 股和锦州港股份有限公司定向增发及当年利润增加所致； (5)固定资产1,041,398,334.64 元，比上年末减少32.97%，主要为固定资产改良支出，本期调入长期 待摊费用项目核算所致； (6)在建工程71,191,134.41 ，比上年末减少75.30%，主要为东方家园连锁店工程与他方合作的部分 项目本期中止，公司收回前期垫付款项以及将预计不能形成资产的工程项目支出进行清理所致。 (7)应付票据90,610,000.00 元，比上年末增加113%，主要为子公司东方家园有限公司及下属子公司 应付票据增加所致； (8)预收款项76,926,040.24 元，比上年末增加61.36%，主要为公司子公司东方家园有限公司预收货 款增加以及东方家园建筑装饰工程有限公司预收装修款增加所致； (9)预计负债比上年末减少100%，主要为公司之子公司东方家园有限公司与辽宁时代资产经营有限公 司、烟台宏达房地产公司、克拉斯（北京）投资有限公司相关的涉诉案件，本年已经全部结案，导致预 计负债减少。 3、报告期内，公司主要财务数据及现金流量构成变化的说明： (1)财务费用111,099,414.17 元，同比减少46.3%，主要原因为：1）本期资金需求较上年度下降，向 银行贴现的金额相应减少，使票据贴现利息支出较上年减少；2）因本期借款利率下降，导致借款利息支 出较上年减少； (2)资产减值损失26,525,245.31 元，同比减少65.2%，主要为公司3 年以上其他应收款减少，按公司 会计政策计提坏账准备减少所致； (3)投资收益509,567,796.00 元，同比减少33.8%，主要为公司上年同期转让新华人寿保险股份有限 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 18 公司股权转让收益较大，导致本期投资收益同比下降； (4)营业外支出 34,163,592.50 元，同比增加125.8%,主要原因为子公司东方家园有限公司本期将预计 不能形成资产的工程项目进行清理所致。 (5)所得税费用22,980,692.74 元，同比减少31.4%，主要为递延所得税费用下降导致总体所得税费用 下降所致； (6)收到的其他与经营活动有关的现金122,377,671.95 元，同比下降68.39%，主要为本期收回往来款 减少所致； (7)支付其他与经营活动有关的现金457,616,370.41 元，同比下降35.73%，主要为公司支付的往来款 减少所致； (8) 收回投资收到的现金387,000,000.00 元，同比减少31.72%，主要为公司同期收回新华人寿股权 转让款较大，导致本期收回投资所收到的现金同比减少； (9) 取得投资收益收到的现金66,969,131.60 元，同比增加135.04%，主要为公司参股的中国民生银 行股份有限公司和锦州港股份有限公司分红增加所致； (10)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额194,166,883.45 元，同比下降46.08%， 主要为公司子公司东方家园有限公司处置部分在建项目较同期减少所致； (11) 投资支付的现金209,000,000.00 元，同比增加37.71%，主要为公司预付北京大成饭店有限公司 项目合作款增加所致； (12)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金156,495,643.06 元，同比减少30.13%，主要为本期借 款利率较上期下降所致。 4、主要控股公司及参股公司的情况 中国民生银行股份有限公司： 股本金为222.62 亿元人民币，本公司持有其3.33%的股份。该公司属金融业。主要经营业务为：吸收 公共存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据贴现；发放金融债券；代理发行、 代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保； 代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国人民银行批准的其他金融业务。报告期内，实 现归属母公司净利润121.04 亿元。 锦州港股份有限公司： 公司注册资本15.62 亿元人民币，本公司持有其19.73%的股份。该公司属交通运输业，主要从事港口 装卸、仓储及船货代理服务，港口主要装卸的货种有原油、成品油、煤炭、粮食、集装箱、矿石、钢材、 建材、化肥、化工产品等。本年度实现收入73,885 万元、实现归属母公司净利润16,303 万元。 东方集团粮油食品有限公司 注册资本5 亿元人民币，本公司持有其100%的股份。该公司属粮油食品加工制造业。主要经营业务为： 粮食收购。粮食销售、水稻种植，优良种子培育、研发。该公司于2009 年新成立，目前处于发展阶段。 东方家园有限公司： 注册资本5 亿元人民币，本公司持有其95%的股份。该公司属商品流通业。主要经营业务为：销售建 筑材料、装饰材料、五金交电化工、化工轻工材料、建筑机械、家电、饮食炊事机械、卫生洁具、工艺 美术品、机械电器设备、花卉、花肥、日用杂品；家居装饰；设备租赁（汽车除外）；承办展览展销会； 信息咨询；技术转让；接受委托为企事业单位及个人提供劳务服务；零售公开发行的国内版书报刊。 5、对公司未来的展望 （1）各行业发展趋势 金融业： 2010 年，在宏观经济持续回升向好的背景下，商业银行总体上将根据宏观经济与经营环境的变化，积 极推进结构调整和模式转型，寻求可持续发展。银行信贷业务将会继续保持一定的增长速度；随着国内 消费需求的不断扩大，银行在中间业务，特别是零售业务上将会有很大的发展机会；与资本市场联系紧 密的理财产品将会有比较大的发展；混业经营以及金融创新方面将会有新的突破。 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 19 粮油食品业： 2010 年，在国家提出的加快经济发展方式转变、特别是加快推进农业发展方式转变的背景下，农业产 业化将给企业的发展带来契机和广阔的空间。从整个行业的发展来看，企业的生产规模将逐步实现规模 化和产业化，粮油企业将进一步整合、提升，向集团化方向发展，企业之间的战略联盟、强强联合将成 为发展的主要形式；粮油食品将注重追求安全、优质、营养、方便的健康理念；粮油食品的深加工将进 一步加快；企业的品牌意识和品牌战略将进一步增强。 港口交通业： 2010 年，锦州港面临的总体形势，既有风险又有机遇，既有压力又有动力。公司将继续坚持“亿吨大 港，能源先行，合作联动，港城共荣”的总体发展思路，以生产营运为龙头，以基础建设为保障，以项 目运作为储备，以内部管理为动力，各条战线努力寻求新突破，实现锦州港的新飞跃。 加工业： 2010 年，低压电器行业的市场环境将逐步好转。虽然世界经济复苏缓慢，但国内经济回升势头强劲， 特别是随着行业政策的调整和出口增长逐渐恢复，对低压电器的需求大幅增加，为行业提供了广阔的发 展空间；随着行业生产技术的不断创新，尤其是电子、微电子技术和计算机的迅速发展，将对低压电器 元件带来深远的影响；低压电器产品将呈现智能化、电子化、组合化、模块化的发展趋势，以智能化为 主要特征的新一代低压电器将填补国产高档低压电器产品的空白。 2010 年，矿产资源的市场形势将好于去年。矿产资源需求在经历了去年的短暂减缓之后正在回升，再 加上全球经济的复苏，资源的需求重新出现了增长的势头；全球矿产资源供需格局正在发生变化，虽然 目前矿产品市场价格仍处于低迷状态，但有望在调整后反弹回升；国外矿业投资环境正在发生变化,为矿 业国际合作及“走出去”提供了机遇。 建材流通业： 2010 年，东方家园总体上将根据市场的变化调整战略和策略，谋求平稳发展和增长。未来家居流通业 的竞争将更为激烈，只有企业的商业模式与市场需求相吻合，才能站稳脚跟，获得发展。东方家园全新 的商业模式通过不断的市场磨合、优化调整，将会有很大的发展空间和增长；随着全球能源紧张和倡导 低碳经济的到来，对精装房的需求将会有一个较大的推动；同时，今年行业的规模扩张将从追求扩张速 度转向注重扩张的质量和效能转变；未来家居建材流通业品牌集中度将越来越高，品牌将会成为企业左 右市场和消费者的关键，预计2010 年家居流通企业之间的品牌营销竞争将更加激烈。 （2）2010 年经营计划及拟采取的措施 在国际金融危机的影响依然存在和国内宏观环境不断向好的形势下，公司将充分把握市场机遇，并根 据市场环境的变化，适时调整发展目标和经营策略，重点关注资本市场给企业带来的发展机会，坚持机 制创新和制度变革的有机结合，不断健全完善企业的经营管理体系，争取良好经营业绩。公司各产业主 要工作措施： 金融业： 2010 年，民生银行将围绕改变单一依靠利差的盈利模式，不断调整业务结构和完善事业部的发展和管 理，按照整体发展规划要求，坚持做好特色银行和效益银行的经营理念，依靠专业化、流程化和规模化， 强化盈利能力，实现差异化经营优势。继续坚持效益、质量、结构、规模均衡发展的基本原则，积极把 握国家重点产业振兴规划及区域发展规划实施机遇，主动调整优化信贷结构，强化风险管理控制，努力 实现业务规模快速增长，资产质量有效改善；继续贯彻“走专业化道路、做特色贸易金融”的发展思路， 通过特色经营拓宽业务发展空间。 港口交通业： 2010 年，锦州港将从生产营运、港口建设、项目运作、内部管理四个方面采取有效措施，生产营运的 主要措施是：努力提高港口的环保能力与环保水平，确保煤炭货源运输；继续加大货源承揽力度，持续 坚持以“新区域、新项目、新航线、新货种、新货主”为目标的市场开发策略；提前做好应对市场的前 期准备工作；确保安全生产，提高生产运营质量，实现各条战线平安运行；努力提高内贸集装箱中转的 市场份额和市场地位，本着“共赢”、“提高”的原则，同大连港实现优势互补，努力“打造中国内贸 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 20 集装箱大港”的目标。 粮油食品业： 2010 年，公司将围绕探索发展具有东方特色的现代农业的战略要求和总体目标，建立以农业科研、种 植基地、加工园区、产品营销、原粮贸易及物流五大业务为一体的农业产业化发展模式，在体制、机制 和模式上有所创新、实现突破。通过科技创新，依托国内外前沿技术，围绕稻米加工开展精深加工新产 品和新技术的研发以及跨行业和技术领域实施副产品综合利用的研究开发；高起点、高水平、高质量推 进稻谷加工园区规划、设计、建设；利用生物技术逐步在分子农业领域方面开展新农业、新产品的开发； 加强优质稻种研发和繁育，推进和发展具有东方特色的优质水稻种子专业研发机构、繁育基地和示范园 区，通过优良稻种的推广应用，打造优质水稻种植基地；加强产品销售网络体系建设，强化营销策略， 打造优质大米全国知名品牌，将陆续推出有机米、营养米等系列产品，占据高消费群体市场。 加工业: 2010 年，公司控股的哈尔滨东大高新材料股份有限公司将紧紧抓住行业复苏的机遇，按照既定的经营 目标，在做好原有产品改进的基础上，重点推进DZ20Y-400 和CM1 等新产品的开发和市场拓展，建立和 推行国际化管理模式，强化生产管理和工艺改进以及管理水平的提升，加强产品质量跟踪控制，巩固和 完善生产物流体系、质量管理体系和技术保证体系，确保实现全年经营发展指标。 2010 年，公司控股的赤峰银海金业有限责任公司将根据市场的变化，适时调整经营策略，重点是加强采 矿的生产处理，提高矿石入选品位和选矿环节的银金属回收率；强化安全管理，增加安全人员数量和安 全设施，加大现场处罚力度，努力消除解决安全隐患和问题；扩大机械化作业规模，减少一线人员数量 和井下作业时间，降低事故发生的机率；加强人员的考核和激励，调动员工的生产积极性，努力完成全 年的生产经营和安全任务。 建材流通业： 2010 年，东方家园将继续坚持巩固和完善建材零售‘四位一体’互动式全新商业模式，立足于通过信 息化建设，成就卓越绩效，实现东方家园与供应商、顾客、投资人、合作伙伴、家园员工的共同发展与 多赢；通过建材超市在格局和商品品类上的优化，进一步细分市场；重点拓展欧华尚美饰品的发展空间， 提升专业性，同时强化家装在差异化经营中的重要环节作用；通过部署实施SAP 零售行业解决方案，建 立一个长效的管理体系，以谋求在新的经济环境下长期发展，实现更大的自我超越和企业跨越，保持行 业领先优势。 （3）经营中存在问题与困难 金融业： 资本金问题是目前中国银行业面临的普遍难题。因为去年的高投放,银行普遍面临资本压力,。如何把 握信贷投放速度，实现均衡投放；如何加快业务结构调整，深化事业部改革，优化事业部运行机制，实 施新的商业模式，提升客户专业化服务能力；如何以提高资产业务能力和盈利能力为目标，创新业务模 式，加大营销力度，强化风险控制，实现业务规模较快增长和保证资产质量优良。上述各方面问题给民 生银行的经营和改革带来了不小的压力。 港口交通业： 锦州港所处渤海湾区域中港口的相对密集、腹地经济发展的相对滞后、市场竞争的日趋激烈、金融危 机的不利影响尚未消除以及本公司货源结构不尽合理、硬件设施不够完善等内、外部因素，也对公司的 快速发展产生一定的影响。 粮油食品业: 进入新的行业领域，在业务开拓和管理手段方面有待进一步加强和提高；体制、机制创新和制度建设 的任务仍然很艰巨；决策机制和管理流程有待完善；行业高端人才的引进和优秀人才的选聘工作还不能 满足企业发展的需要；队伍建设和企业文化建设亟需加强；人员业务素质总体上还有待提高。 加工业： 2009 年，虽然宏观经济整体表现启稳回升形势，但国际市场复苏前景仍不明朗，产品的市场价格波动 较大，公司高新材料企业及矿产品加工企业受市场变化的影响较大；另外矿山生产机械化程度有待提高； 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 21 部分设备老化，需要更新换代；同时在扩大市场规模、提升管理水平的过程中，公司高级营销人才、矿 业人才储备不足。 建材流通业： 受经济大环境及建材连锁超市行业整体状况的影响，公司建材流通行业收入减少，毛利率下降。 针对以上问题与困难，公司采取了以下措施： 金融业：民生银行的业务发展紧密围绕“两个发挥、一个加强”的指导思想（即发挥事业部专业化销 售作用，提升盈利能力；发挥分行区域市场主导作用，提升市场份额；加强公司专业化管理能力建设， 提高整体管理水平，一手抓改革深化，一手抓业务发展，贯彻落实全行战略定位和发展转型策略，在国 内外经营环境发生深刻变化的条件下，较好地规避了大的经营风险，把握住大的发展机遇，业务规模、 经营质量与管理水平再上新的台阶，重点业务发展取得突破性进展，综合实力和市场地位稳步提升。 港口交通业： 锦州港认真分析，积极应对，有针对性地采取措施。进一步完善港口功能，进一步提升 作业效率和综合服务水平，在日益激烈的行业竞争中保持自己的市场份额，同时充分发挥港口的比较优 势，牢牢把握住辽宁沿海经济带建设纳入国家战略的难得机遇，将之转化为前进的动力，推动锦州港实 现跨越式发展。 粮油食品业： 通过调整、补充、完善园区整体布局规划，重点落实现有园区稻米加工生产线的建设工作，有效推进 水稻种植和良种繁育基地开发工作；从有利于企业长远发展角度考虑，加快引进行业高端专业人才，进 一步做好队伍建设和培训工作；通过强调体制、机制、制度创新和企业文化传承，重点完善和加强人力 资源管理和财务管理，落实各项行之有效的管理制度和管理办法，为完成各项工作任务奠定了坚实的基 础。 加工业： 东大高新通过贯彻落实“树信心、扩市场、降成本、开新品、强管理、保利润”的经营方针，坚持技 术创新、市场开拓两轮驱动的原则，坚持采取降低成本、提高市场竞争力、产品多样化和加强管理等措 施，较好地完成了全年的各项指标和工作任务。 公司控股的赤峰银海金业有限责任公司，通过强化内部管理来消化市场不利因素的影响，在安全生产管 理、完善和引进新工艺、新技术，加强设备日常维护检修等方面采取有效措施，保证了企业生产经营的 正常进行。 建材流通业： 面对市场的挑战和机遇，充分抓住行业多元化发展所带来的机会，寻求突破发展；在商品结构的完善、 内部管理流程的规划、原有业态的改善、新业态的定位以及整个经营思路方面，通过推进一系列的调整 转变，进一步强化和巩固经营和管理的基础；不断拓展、整合、创新经营模式，提升系统化、专业化水 平，打造东方家园的竞争优势。 （4）公司发展战略 国际金融危机的冲击和影响依然存在，国内宏观经济环境仍存在着许多复杂因素，企业经营仍面临严 峻挑战，在这种情况下，公司将根据市场环境的变化，适时调整经营战略，充分把握市场机遇，重点加 大对粮食产业的投资综合力度，加强投资运营管理，加强战略联盟的创新与管理，坚持机制与体制的不 断创新与变革，健全完善专业管理体系，提升公司管理水平和效率，加强公司队伍和文化建设，确保持 续发展态势和取得良好经营成果。 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 22 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 营业利润率比 上年增减（%） 分行业 建材零售 971,277,137.97 892,550,028.08 8.11 -3.68 -3.77 增加0.09 个 百分点 工矿企业 66,256,842.60 51,571,300.98 22.16 -5.27 -21.65 增加16.27 个 百分点 家居装饰 66,403,460.75 55,682,375.31 16.15 -3.02 2.44 减少4.47 个 百分点 出租收入 78,202,193.38 100.00 42.4 增加0 个百分 点 2、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计 划(亿 元) 费用计 划(亿 元) 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 24 公司2009 年完成净利润1.91 亿 无，力争2010 实现净利润2 亿元， 同比实现增长。 公司将加大产品营销力度，增加市场占有 率，降低产品成本，落实个人成本核算体系， 降低管理和销售费用。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 报告期内投资额 417,918 投资额增减变动数 117,745 上年同期投资额 300,173 投资额增减幅度(%) 39.23 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例 (%) 备注 北京青龙湖盛城体育文 化有限公司 体育文化交流 40 公司本期对北京青龙湖 盛城体育文化有限公司 增加投资5,000 万元， 截至2009 年12 月31 日 止，初始投资成本增至 9,000 万元，持股比例 保持40%不变。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 23 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 北京青龙湖盛城体育文化 有限公司 9,000 -6.22 合计 9,000 / / 公司本期对北京青龙湖盛城体育文化有限公司增加投资5,000 万元，截至2009 年12 月31 日止，初始投 资成本增至9,000 万元，持股比例保持40%不变。 (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告 修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 1、公司2009 年度会计政策变更事项： 根据财政部《关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》（财会［2009］8 号）有关规定，对于高危 行业企业按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备项目， 子公司赤峰银海金业有限责任公司将其作为会计政策变更进行了追溯调整及重述。对该公司2009 年年初 权益的影响为：调增“专项储备”1,867,444.18 元，调减“盈余公积”1,867,444.18 元（其中调增2008 年初“专项储备”840,712.48 元，调减其他应付款840,712.48 元）；调减2008 年度净利润1,026,731.70 元，同时相应调整法定盈余公积金额提取，调减提取法定盈余公积102,673.17 元。 该项会计政策的改变，对本公司2009 年年初合并所有者权益产生的影响为：调增“专项储备” 952,396.53 元, 调减“年初未分配利润” 952,396.53 元（其中调增2008 年初“专项储备”428,763.36 元，调增2008 年初“少数股东权益”411,949.12 元）；调减2008 年度归属于母公司的净利润523,633.17 元，调减2008 年度少数股东损益503,098.53 元。 2、公司2009 年度无会计估计变更事项。 3、公司2009 年度无会计差错更正的情况说明 公司董事会认为：公司会计政策变更是根据法律、行政法规及国家统一的会计制度的要求做出的， 公允地反映了公司财务状况，符合国家有关法律、法规的规定和要求。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披 露报纸 决议刊登的信息披 露日期 六届七次 2009 年3 月23 日 《董事会审计委员会年报工作 规程》《独立董事年报工作制度》 《薪酬管理制度》《关于聘任 公司副总裁、财务副总监的议 案》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》 2009 年3 月24 日 六届八次 2009 年4 月28 日 《2008 年度董事会工作报告》 《2008 年度财务决算报告》 《2008 年度利润分配方案及资 本公积转增股本预案》《2008 年年度报告及摘要》《2009 年 一季度财务报告》《续聘会计师 事务所及支付审计费用的议案》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》 2009 年4 月30 日 六届九次 2009 年6 月8 日 《公司内部控制制度》《关于公 司与东方集团财务有限责任公 司签署〈金融服务框架协议〉的 关联交易议案》《关于修改公司 章程部分条款的议案》《关于召 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》 2009 年6 月9 日 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 24 开2008 年度股东大会的议案》 六届十次 2009 年6 月18 日 《关于为子公司提供担保额度 的议案》《关于增加2008 年度 股东大会临时提案的议案》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》 2009 年6 月19 日 六届十一次 2009 年7 月15 日 《关于公司出资10,000 万元注 册成立东方集团粮油食品有限 公司》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》 2009 年7 月16 日 六届十二次 2009 年7 月23 日 《五常市稻谷加工园区及大米 交易市场开发建设合作框架协 议书的议案》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》 2009 年7 月24 日 六届十三次 2009 年8 月24 日 《对全资子公司东方集团粮油 食品有限公司增资1 亿元》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》 2009 年8 月25 日 六届十四次 2009 年8 月28 日 《2009 年半年度报告及摘要》 《募集资金管理制度》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》 2009 年8 月31 日 六届十五次 2009 年9 月28 日 《关于发行公司债券的议案》 《关于修改公司章程第十三条 的议案》《关于召开2009 年第 一次临时股东大会的议案》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》 2009 年9 月29 日 六届十六次 2009 年9 月29 日 《关于子公司东方集团粮油食 品有限公司与黑龙江省方正县 人民政府签订稻米加工园区开 发建设合作框架协议书的议案》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》 2009 年9 月30 日 六届十七次 2009 年10 月30 日 《二〇〇九年第三季度报告》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》 2009 年10 月31 日 六届十八次 2009 年11 月10 日 《关于公司全资子公司--东方 集团粮油食品有限公司出资 8,000 万元向哈尔滨盛泰铭泽食 品有限公司增资的议案》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》 2009 年11 月11 日 六届十九次 2009 年12 月14 日 《关于公司向中国民生银行股 份有限公司总行营业部申请3 亿元综合授信额度的议案》《关 于对全资子公司东方集团粮油 食品有限公司增资3 亿元的议 案》《关于为全资子公司东方集 团粮油食品有限公司提供 31,758 万元最高额质押担保的 议案》《关于变更公司2009 年 度财务报表审计机构的议案》 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》 2009 年12 月15 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司于 2009 年 6 月30 日召开了 2008 年度股东大会,于2009 年 10 月15 日召开了 2009 年第一次临时股东大会，公司董事会勤勉尽责，认真执行了股东大会决议。具体情况如下： 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 25 （1）2008 年度股东大会审议通过的《董事会工作报告》、《监事会工作报告》、《2008 年度报告正 文及年度报告摘要》、《2008 年度财务决算报告》等有关报告，已按有关程序对外公开披露。 （2）2008 年度股东大会和2009 年第一次临时股东大会审议通过的《关于修改公司章程部分条款的议 案》和《关于修改公司章程第十三条的方案》，公司按要求对有关章节进行了修改。 （3）报告期内，董事会依照法律、法规和《公司章程》的规定，严格执行了股东大会关于利润分配的 决议：以公司 2008 年 12 月 31 日的总股本 1,282,157,980 股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股； 以公司 2008 年 12 月 31 日的总股本 1,282,157,980 股为基数，以资本公积金向全体股东按每 10 股 转增 2 股的比例转增股本，共计转增 256,431,596 股。送转后公司总股本由1,282,157,980 股增加至 1,666,805,374 股。该项决议于2009 年7 月17 日实施完毕。 （4）董事会按照2008 年度股东大会决议续聘天健光华（北京）会计师事务所有限公司作为本公司 2009 年度财务报告审计机构，由于该公司于2009 年 9 月 28 日与中和正信会计师事务所有限公司合并，并 更名为“天健正信会计师事务所有限公司”,本公司2009 年度财务报表审计机构亦相应地改为“天健正 信会计师事务所有限公司”，该事项已于2010 年第一次临时股东大会审议通过。 （5）公司严格履行2008 年度股东大会审议通过的关于公司与东方集团财务有限责任公司签署《金融 服务框架协议》的日常关联交易议案，与东方集团财务有限责任公司的日常关联交易都在《金融服务框 架协议》规定的业务和金额范围内发生。 （6）董事会按2009 年第一次临时股东大会审议通过的《关于发行公司债券的议案》，正积极与中介 机构就发行公司债事项进行磋商。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会按照《董事会审计委员会工作细则》、《公司董事会审计委员会年报工作规程》 的要求严格履行职责，公司第六届董事会审计委员会成员与其他独立董事在公司年报编制过程中，积极 与年审注册会计师沟通，发挥了应有作用。 （1）听取公司审计监察部负责人关于日常检查的工作汇报，并对内控工作做出指导； （2）在年审注册会计师进场前与天健正信会计师事务所有限公司协商确定审计工作时间安排，听取公 司财务负责人关于2009 年度财务情况的汇报； （3）在年审注册会计师进场后，以电话沟通方式督促天健正信会计师事务所有限公司及相关人员在约 定时限内提交初步审计意见和审计报告； （4）在会计师事务所出具初步审计意见后，审阅2009 年审计报告初稿，与公司年审注册会计师进行 了沟通和交流并出具书面意见，认为：公司2009 年年度报告的工作符合审计计划安排；公司聘请的天健 正信会计师事务所有限公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好 地完成了公司 2009 年年度报告的各项工作；天健正信会计师事务所有限公司出具的本年度审计报告， 公允地反映了公司的财务状况、经营成果； （5）在天健正信会计师事务所有限公司出具审计报告后，召开会议，总结了本年度的审计工作，并就 公司2009 年年度报告进行表决，一致同意将年度报告提交董事会审议。 （6）鉴于天健正信会计师事务所有限公司在公司2009 年度审计过程中能够本着严谨求实、独立客观 的工作态度，恪守职业道德，遵循审计准则，履行审计职责，按时提交审计报告，较好地完成了公司委 托的审计工作，建议公司董事会2010 年度继续聘用其为公司审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会工作细则》开展工作，对公司高级 管理人员薪酬进行了审核，认为：公司在2009 年年度报告中披露的高级管理人员2009 年领取的薪酬， 均系按照制定的高级管理人员薪酬和有关绩效考核规定等执行，程序符合有关法律、法规及公司章程、 规章制度等的规定，相关数据真实、准确。 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 26 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经天健正信会计师事务所有限公司审计，2009 年公司合并报表本年归属于母公司所有者的净利润 191,141,288.89 元，在以母公司净利润359,420,034.69 元的基础上计提取10%法定盈余公积和10%任意 盈余公积之后，合并报表本年可供股东分配的净利润为119,257,281.95 元。鉴于公司2010 年将对新兴 粮油食品业加大投资和经营力度，从公司近期和长远发展需要出发，为缓解公司资金压力，同时兼顾股 东利益，董事会同意2009 年利润不分配不转增，未分配利润用于补充流动资金并转入以后年度分配。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 经天健正信会计师事务所有限公司审计，2009 年公司合并 报表本年归属于母公司所有者的净利润191,141,288.89 元， 在以母公司净利润359,420,034.69 元的基础上计提取10%法 定盈余公积和10%任意盈余公积之后，合并报表本年可供股东 分配的净利润为119,257,281.95 元。鉴于公司2010 年将对新 兴粮油食品业加大投资和经营力度，从公司近期和长远发展需 要出发，为缓解公司资金压力，同时兼顾股东利益，董事会同 意2009 年利润不分配不转增。 未分配利润用于补充流动资金并 转入以后年度分配。 (七) 公司前三年分红情况 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度合并报表中归 属于上市公司股东的净 利润 占合并报表中归属于上 市公司股东的净利润的 比率(%) 2006 712 14,261 4.99 2007 1,068 15,474 6.90 2008 1,923 31,994 6.01 (八) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 根据中国证券监督管理委员会[2009]34 号公告《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公 告》、上海证券交易所上证公字[2009]111 号《关于做好上市公司 2009 年年度报告工作的通知》的有 关要求，2010 年 3 月 30 日，公司召开的第六届董事会第二十二次会议审议通过了《内幕信息知情人 管理制度》。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议情况 监事会会议议题 2009 年4 月28 日召开第六届监事会第四次会议 审议通过了《2008 年度监事会工作报告》、《2008 年度报告及摘要》、《2008 年度利润分配方案及 资本公积转增股本预案》、《2009 年一季度财务 报告》。 2009 年8 月28 日召开第六届监事会第五次会议审议通过了公司《2009 年半年度报告及摘要》 2009 年10 月30 日召开了第六届监事会第六次会 议 审议通过了公司《2009 年第三季度报告》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会按照《公司法》和《公司章程》行使职权，列席了报告期内现场召开的董事会会议及股东大会， 对公司的决策程序、内部控制制度、董事会和股东大会召开程序、决议进行了监督，认为公司的各项决 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 27 策程序合法，公司高管人员能够认真执行董事会和股东大会决议，未发现有违反法律、法规、公司章程 或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务制度执行情况和财务状况进行了认真检查，认为公司财务体系健全，能 认真执行公司的财务管理制度。天健正信会计师事务所有限公司为公司出具的标准无保留意见的审计报 告客观、公正、真实的反应了公司财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内,监事会对公司收购、出售资产进行了检查,认为公司收购、出售资产行为履行了法定审批程 序和信息披露义务,不存在违法、违规行为。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为报告期内关联交易合法、公平、公开、公正，关联交易价格合理，未发现有损害公司和其 他股东利益的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 码 证 券 简 称 最初投资成本 占该公 司股权 比例 （％） 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者权益 变动 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 600190 锦 州 港 254,351,725.04 19.73 742,937,731.64 27,780,312.18 318,666,246.33 长 期 股 权 投 资 购 买 600016 民 生 银 行 186,199,875.37 3.33 3,039,182,963.22 471,947,750.70 808,896,551.67 长 期 股 权 投 资 购 买 合计 440,551,600.41 / 3,782,120,694.86 499,728,062.88 1,127,562,798.00 / / 2、持有非上市金融企业股权情况 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 28 所持对象名 称 最初投资成本 （元） 持有数 量 （股） 占该公 司股权 比例 （%） 期末账面价值 （元） 报告期 损益 （元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计核 算科目 股份来源 中国民族证 券有限责任 公司 209,500,000 15.03 151,500,416.07 长期股 权投资 增发取得 合计 209,500,000 / 151,500,416.07 / / (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 2、合并情况 本年新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 年末净资产 本年净利润 东方集团粮油食品有限公司 本期投资新设的全资子公司 500,437,669.83 437,669.83 2009 年7 月15 日，公司以通讯方式召开六届十一次董事会会议，审议并通过了《关于公司出资10,000 万元注册成立东方集团粮油食品有限公司》的议案，本公司以现金出资，占被投资公司注册资本的100%。 2009 年8 月24 日召开的第六届董事会第十三次会议、2009 年12 月14 日召开的公司第六届董事会第 十九次会议分别审议通过了“对全资子公司东方集团粮油食品有限公司增资1 亿元、3 亿元”的议案。 截至2009 年12 月31 日止，该公司注册资本已增加至5 亿元。 本年发生非同一控制下的企业合并 2009 年11 月9 日，子公司东方集团粮油食品有限公司（以下简称"东方粮油"）与北京盛泰铭泽食品 有限公司（以下简称"北京盛泰铭泽"）签署了《增资协议书》，按照协议书约定，东方粮油将出资8,000 万元对北京盛泰铭泽之全资子公司哈尔滨盛泰铭泽食品有限公司（后更名为"东方集团五常米业有限公司 "，以下简称"五常米业"）增资，增资后，五常米业注册资本为10,000 万元，东方粮油持有五常米业80% 的股权。 非同一控制下企业合并的判断依据：五常米业于2009 年5 月6 日成立，成立时间不足一年，其原股东 北京盛泰铭泽，不受对本公司控股的母公司东方集团实业股份有限公司控制，且本次合并不满足企业会 计准则中同一控制下企业合并取得长期股权投资的三个实质性判断条件之时间性的要求，即“参与合并 的各方在合并前后较长时间内为最终方所控制，即控制时间一般在一年以上（含一年）”。 合并日的确定：增资协议签订日为2009 年11 月9 日，投资款至2009 年11 月13 日支付完毕，增资协 议明确约定“公司自出资股本金到账之日起即视为五常米业的股东，享有认购股份项下的全部股东权利， 并承担股东义务”，故以2009 年11 月13 日为合并日。 公司取得五常米业80%股权，实际支付的增资价款为80,000,000 元，与购买日取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额一致。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京青龙湖盛城 体育文化有限公 司 联营公司 3,342,185.00 253,342,185.00 东方家园网络信 息有限公司 联营公司 8,408,761.98 8,408,761.98 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 29 李凤江 其他关联 人 3,234,643.02 3,234,643.02 东方集团实业股 份有限公司 母公司 739,786.11 29,243.40 东方天菊食品有 限公司 母公司的 控股子公 司 8,001,215.07 8,001,215.07 东方集团投资控 股有限公司 其他 884,184.62 884,184.62 东方集团物业管 理有限公司 母公司的 控股子公 司 489,036.85 489,036.85 合计 14,985,590.00 264,985,590.00 10,114,222.65 9,403,679.94 (六) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 94,362 报告期末对子公司担保余额合计（B） 94,362 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 94,362 担保总额占公司净资产的比例(%) 17.59 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 (1)东方集团实业股份有限公司持有的东 方集团股份有限公司非流通股份自获得上 市流通权之日起，在24 个月内不通过上海 证券交易所上市交易或者转让。上述承诺 期届满后，通过证券交易所挂牌出售的原 （1）原非流通股东持有股份现处于限售 期,无违反承诺事项发生； （2）东方实业自2008 年3 月26 日至 2008 年7 月24 日通过二级市场集中竞价 的交易方式共计增持公司无限售流通股 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 30 东方集团非流通股股份数量占东方集团股 份总数的比例在12 个月内不超过5%，在 24 个月内不超过10%； (2)东方集团实业股份有限公司在股权分 置改革实施后的24 个月内，将在适当时机 增持股份； (3)在股权分置改革实施后，若公司经营业 绩无法达到以下设定目标或条件，非流通 股股东承诺将放弃2006 年至2007 年两年 的收益分配权；1）根据公司经审计的2005 年度的净利润为基准，若公司2006 年至 2007 年度净利润年复合增长率低于20%； 2）公司2006 年至2007 年度中任一年度财 务报告被出具非标准审计意见； (4)东方集团实业股份有限公司在股权分 置改革实施后的12 个月内，进行资产重 组，注入金融或能源、矿业类优质资产， 以有效提升公司长期盈利能力。上述重组 事宜须得到监管部门的批准。 7,357,142 股，扣除东方实业2007 年4 月份减持的3,000,000 股（考虑公司实 施2006 年度利润分配及资本公积转增股 本方案影响数为3,600,000 股），净增 持3,757,142 股，占公司总股本0.35%； （3）公司经审计2006 年实现净利润 14,261 万元、2007 年实现净利润15,474 万元，以2005 年经审计的净利润9,611 万元为基数,达到了复合增长20%的承 诺； （4）公司聘请的会计师事务所为公司 2006 年度、2007 年度审计报告均出具了 标准无保留意见的审计报告； （5）东方集团实业股份有限公司向本公 司转让赤峰银海金业有限责任公司51% 股权已于2007 年10 月15 日办理完工商 变更登记手续，2007 年10 月15 日，公 司披露了《关于股权过户完成的公告》。 公司股权分置改革保荐机构-东方证券 股份有限公司及聘请的律师事务所-北 京市中高盛律师事务所针对公司股改承 诺事项履行情况分别出具了专项意见， 认为公司已履行了承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 天健正信会计师事务所有限公司 境内会计师事务所审计年限 16 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站 及检索路径 东方集团股份有限公司六 届六次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年1 月5 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司 2008 年度报告业绩预增 公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年1 月16 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司关 于2008 年报审计机构名 称变更的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年2 月5 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司股 票交易异常波动公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 2009 年2 月26 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 31 日报》 东方集团股份有限公司重 要事项公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年3 月19 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司六 届七次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司关 于大股东所持部分限售流 通股解除质押及质押公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年4 月18 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司六 届八次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司六 届四次监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司澄 清公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年5 月15 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司六 届九次董事会决议公告暨 召开2008 年度股东大会 的通知 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年6 月9 日 www.sse.com.cn 关于公司与东方集团财务 有限责任公司签署《金融 服务框架协议》的日常关 联交易公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年6 月9 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司董 事会六届十次会议决议公 告暨增加2008 年度股东 大会临时提案的通知 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年6 月19 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司关 于为子公司提供担保额度 的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年6 月19 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司二 OO 八年度股东大会决议 公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年7 月1 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司 2008 年度分红派息及资 本公积转增股本实施公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年7 月8 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司对 外投资公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年7 月16 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司关 于向招商银行哈尔滨文化 宫支行申请授信的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年7 月16 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司六 届十二次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年7 月24 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司对 外投资公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 2009 年8 月25 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 32 日报》 东方集团股份有限公司第 六届董事会十四次会议决 议公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年8 月31 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司关 于二级子公司东方家园家 居建材商业有限公司增资 事项进展的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年8 月31 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司关 于大股东所持公司部分股 份质押的公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年9 月25 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司第 六届董事会第十五次会议 决议公告暨召开二○○九 年第一次临时股东大会的 通知 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年9 月29 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司第 六届董事会第十六次会议 决议公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年9 月30 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司二 OO 九年第一次临时股东 大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年10 月16 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司第 六届董事会第十八次会议 决议公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年11 月11 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司关 联交易公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年11 月11 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司第 六届董事会第十九次会议 决议公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年12 月15 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司关 联交易公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年12 月15 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司对 外投资公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年12 月15 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司对 外担保公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》、《证券 日报》 2009 年12 月15 日 www.sse.com.cn 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 33 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健正信会计师事务所有限公司注册会计师熊亚菊、唐荣周审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 天健正信审（2010）GF 字第010040 号 东方集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东方集团股份有限公司（以下简称“东方集团”）财务报表，包括2009 年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表，2009 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及 股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东方集团管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了东方 集团2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。 天健正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：熊亚菊、唐荣周 中国北京 2010 年4 月28 日 (二) 财务报表 资产负债表 编制单位：东方集团股份有限公司 2009 年12 月31 日 金额单位：人 民币元 母公司 合并 项 目 注释 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.(一) 474,320,949.38 712,492,304.37 1,410,307,191.48 1,445,267,058.81 交易性金融资产 五.(二) 9,011,960.96 应收票据 应收账款 五.(三) 39,992,361.29 24,652,380.79 预付款项 五.(四) 8,723,196.20 605,813,717.16 257,212,937.10 应收利息 应收股利 482,696.64 其他应收款 五.( 五)/ 十 一.(一) 1,627,265,499.19 1,747,194,500.41 908,597,502.01 816,471,579.04 存货 五.(六) 22,559.85 193,745,831.70 167,695,055.50 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 五.(七) 150,000,000.00 流动资产合计 2,110,814,901.26 2,459,686,804.78 3,317,468,564.60 2,711,299,011.24 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 五.(八) 377,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 五.( 十)/ 十 一.(二) 5,237,683,764.30 3,610,120,966.30 4,179,176,736.65 3,001,729,443.13 投资性房地产 固定资产 五.( 十 一) 90,324,323.58 91,085,908.20 1,041,398,334.64 1,553,721,319.45 在建工程 五.( 十 二) 215,333.77 71,191,134.41 288,189,287.94 工程物资 固定资产清理 无形资产 五.( 十 三) 13,600.00 16,000.00 197,566,455.31 205,985,819.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 五.( 十 四) 45,771,781.03 623,152,036.97 5,613,663.95 递延所得税资产 五.( 十 五) 28,406,987.12 40,151,806.21 28,695,794.94 40,237,731.70 其他非流动资产 非流动资产合计 5,402,415,789.80 3,741,374,680.71 6,141,180,492.92 5,472,477,266.14 资 产 总 计 7,513,230,691.06 6,201,061,485.49 9,458,649,057.52 8,183,776,277.38 法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 35 资产负债表（续） 编制单位：东方集团股份有限公司 2009 年12 月31 日 金额单位： 人民币元 母公司 合并 项 目 注释 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五.(十八) 1,180,000,000.00 927,000,000.00 2,353,000,000.00 1,981,370,000.00 交易性金融负债 应付票据 五.(十九) 90,610,000.00 42,530,412.91 应付账款 五.(二十) 350,176,162.60 421,510,785.76 预收款项 五.(二十一) 76,926,040.24 47,671,663.25 应付职工薪酬 五.(二十二) 666,030.09 536,018.36 30,918,878.85 27,758,356.43 应交税费 五.(二十三) -11,936,745.38 -3,954,907.63 -19,453,217.28 -16,390,874.73 应付利息 应付股利 86,377.29 其他应付款 五.(二十四) 57,898,189.50 33,690,046.35 141,225,316.27 119,690,370.20 一年内到期的非 流动负债 五.(二十五) 800,000,000.00 800,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,026,627,474.21 957,271,157.08 3,823,489,557.97 2,624,140,713.82 非流动负债： 长期借款 800,000,000.00 800,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五.(二十六) 12,000,000.00 12,000,000.00 24,500,000.00 23,600,000.00 预计负债 五.(二十七) 22,249,410.72 递延所得税负债 五.(十五) 7,821,349.77 7,821,349.77 其他非流动负债 五.(二十八) 455,794.94 455,794.94 非流动负债合计 19,821,349.77 812,000,000.00 32,777,144.71 846,305,205.66 负 债 合 计 2,046,448,823.98 1,769,271,157.08 3,856,266,702.68 3,470,445,919.48 股东权益 股本 五.(二十九) 1,666,805,374.00 1,282,157,980.00 1,666,805,374.00 1,282,157,980.00 资本公积 五.(三十) 2,009,201,138.51 1,570,828,867.79 2,011,987,964.00 1,573,615,693.28 减：库存股 专项储备 1,397,426.35 952,396.53 盈余公积 五.(三十一) 961,737,437.46 889,853,430.52 961,737,437.46 889,853,430.52 一般风险准备 未分配利润 五.(三十二) 829,037,917.11 688,950,050.10 721,737,045.05 749,927,923.84 外币报表折算差 额 归属于母公司所 有者权益合计 5,466,781,867.08 4,431,790,328.41 5,363,665,246.86 4,496,507,424.17 *少数股东权益 238,717,107.98 216,822,933.73 所有者权益合计 5,466,781,867.08 4,431,790,328.41 5,602,382,354.84 4,713,330,357.90 负债和所有者权 益总计 7,513,230,691.06 6,201,061,485.49 9,458,649,057.52 8,183,776,277.38 法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅 利润表 编制单位：东方集团股份有限公司 2009 年度 金额单位： 人民币元 母公司 合并 项 目 注释 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,000,000.00 9,295,428.81 1,354,884,262.58 1,383,752,877.44 其中：营业收入 五.( 三十 三) 1,000,000.00 9,295,428.81 1,354,884,262.58 1,383,752,877.44 二、营业总成本 122,074,555.97 212,545,293.88 1,680,253,108.15 1,830,972,648.53 其中：营业成本 五.( 三十 三) 8,153,674.64 1,010,915,075.31 1,051,623,333.78 营业税金及附加 五.( 三十 四) 55,500.00 63,005.11 15,989,407.37 13,321,580.04 销售费用 402,228,588.09 339,139,677.08 管理费用 30,653,472.94 20,537,100.16 113,495,377.90 143,889,168.51 财务费用 五.( 三十 五) 91,487,882.66 128,045,102.52 111,099,414.17 206,722,155.56 资产减值损失 五.( 三十 六) -122,299.63 55,746,411.45 26,525,245.31 76,276,733.56 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 11,960.96 投资收益（损失以“-”号填列） 五.( 三十 七)/ 十 一.(三） 500,210,759.52 776,032,548.65 509,567,796.00 769,264,173.25 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 499,728,062.88 343,193,698.90 499,612,558.42 342,915,745.41 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） 379,136,203.55 572,782,683.58 184,210,911.39 322,044,402.16 加：营业外收入 五.( 三十 八) 11,890,847.46 9,863,917.92 减：营业外支出 五.( 三十 九) 150,000.00 34,163,592.50 15,127,662.16 其中：非流动资产处置损失 30,881,077.66 419,620.31 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 378,986,203.55 572,782,683.58 161,938,166.35 316,780,657.92 减：所得税费用 五.(四十) 19,566,168.86 24,882,018.22 22,980,692.74 33,504,623.90 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 359,420,034.69 547,900,665.36 138,957,473.61 283,276,034.02 归属于母公司所有者的净利润 359,420,034.69 547,900,665.36 191,141,288.89 319,940,583.39 *少数股东损益 -52,183,815.28 -36,664,549.37 六、每股收益： 基本每股收益 0.11 0.19 稀释每股收益 0.11 0.19 七、其他综合收益 694,803,866.72 -135,564,064.74 694,803,866.72 -134,175,664.76 八、综合收益总额 1,054,223,901.41 412,336,600.62 833,761,340.33 149,100,369.26 归属于母公司所有者的综合收 益总额 1,054,223,901.41 412,336,600.62 885,945,155.61 185,764,918.63 *归属于少数股东的综合收益 总额 -52,183,815.28 -36,664,549.37 法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 37 现金流量表 编制单位：东方集团股份有限公司 2009 年度 金额单位： 人民币元 母公司 合并 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,000,000.00 10,705,651.71 1,535,577,071.17 1,505,848,599.28 收到的税费返还 1,607,649.19 815,419.35 收到其他与经营活动有关的现金 154,562,611.26 16,730,865.44 122,377,671.95 387,151,012.46 经营活动现金流入小计 155,562,611.26 27,436,517.15 1,659,562,392.31 1,893,815,031.09 购买商品、接受劳务支付的现金 109,466,604.46 1,553,371,273.67 1,853,239,113.49 支付给职工以及为职工支付的现金 4,302,679.74 4,278,575.57 136,381,033.94 129,904,432.24 支付的各项税费 8,490,482.00 177,640.38 55,829,712.55 67,702,434.51 支付其他与经营活动有关的现金 31,675,579.14 594,893,708.29 457,616,370.41 712,055,768.07 经营活动现金流出小计 44,468,740.88 708,816,528.70 2,203,198,390.57 2,762,901,748.31 经营活动产生的现金流量净额 111,093,870.38 -681,380,011.55 -543,635,998.26 -869,086,717.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 566,765,120.00 387,000,000.00 566,765,120.00 取得投资收益收到的现金 66,969,131.60 29,222,928.23 66,969,131.60 28,492,635.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 194,166,883.45 360,122,399.95 处置子公司及其他营业单位收回的现金 净额 6,900,000.00 145,001,659.83 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 66,969,131.60 602,888,048.23 648,136,015.05 1,100,381,815.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 56,112,047.51 197,173.00 220,162,241.06 175,399,536.48 投资支付的现金 500,000,000.00 209,000,000.00 151,762,885.23 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 556,112,047.51 197,173.00 429,162,241.06 327,162,421.71 投资活动产生的现金流量净额 -489,142,915.91 602,690,875.23 218,973,773.99 773,219,393.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 74,568,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 74,568,000.00 取得借款所收到的现金 1,373,000,000.00 2,302,000,000.00 2,836,000,000.00 3,230,070,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,373,000,000.00 2,302,000,000.00 2,910,568,000.00 3,230,070,000.00 偿还债务所支付的现金 1,120,000,000.00 1,557,800,000.00 2,464,370,000.00 2,389,070,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 113,122,309.46 137,700,941.03 156,495,643.06 223,988,256.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 447,129.53 614,983.43 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,233,122,309.46 1,695,500,941.03 2,620,865,643.06 2,613,058,256.69 筹资活动产生的现金流量净额 139,877,690.54 606,499,058.97 289,702,356.94 617,011,743.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -238,171,354.99 527,809,922.65 -34,959,867.33 521,144,419.56 加：期初现金及现金等价物余额 712,492,304.37 184,682,381.72 1,445,267,058.81 924,122,639.25 六、期末现金及现金等价物余额 474,320,949.38 712,492,304.37 1,410,307,191.48 1,445,267,058.81 法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅 所有者权益变动表（合并） 编制单位：东方集团股份有限公司 2009 年度 金额单 位：人民币元 本 年 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 行次 股本 资本公积 减:库 存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益 合计 栏 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 一、上年年末余额 1 1,282,157,980.00 1,573,615,693.28 889,853,430.52 750,880,320.37 216,822,933.73 4,713,330,357.90 加：会计政策变更 2 952,396.53 -952,396.53 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 1,282,157,980.00 1,573,615,693.28 952,396.53 889,853,430.52 749,927,923.84 216,822,933.73 4,713,330,357.90 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列) 6 384,647,394.00 438,372,270.72 445,029.82 71,884,006.94 -28,190,878.79 21,894,174.25 889,051,996.94 (一)净利润 7 191,141,288.89 -52,183,815.28 138,957,473.61 (二)其他综合收益 8 694,803,866.72 694,803,866.72 上述(一)和(二)小计 9 694,803,866.72 191,141,288.89 -52,183,815.28 833,761,340.33 (三)所有者投入和减少资本 10 74,568,000.00 74,568,000.00 1.所有者投入资本 11 74,568,000.00 74,568,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 12 3.其他 13 （四）利润分配 14 128,215,798.00 71,884,006.94 -219,332,167.68 -917,588.13 -20,149,950.87 1.提取盈余公积 15 71,884,006.94 -71,884,006.94 2.提取一般风险准备 16 3.对股东的分配 17 128,215,798.00 -147,448,160.74 -917,588.13 -20,149,950.87 4.其他 18 (五)所有者权益内部结转 19 256,431,596.00 -256,431,596.00 1.资本公积转增股 20 256,431,596.00 -256,431,596.00 2.盈余公积转增股本 21 3.盈余公积弥补亏损 22 4.其他 23 (六)专项储备提取和使用 24 445,029.82 427,577.66 872,607.48 1.提取专项储备 25 505,959.17 486,117.63 992,076.80 2.使用专项储备 26 -60,929.35 -58,539.97 -119,469.32 四、本年年末余额 27 1,666,805,374.00 2,011,987,964.00 1,397,426.35 961,737,437.46 721,737,045.05 238,717,107.98 5,602,382,354.84 法定代表人： 张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机 构负责人：党荣毅 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 39 所有者权益变动表（合并） 编制单位：东方集团股份有限公司 2009 年度 金额单位：人民币元 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 40 法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅 上 年 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 行 次 股本 资本公积 减:库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东 权益 所有者权益 合计 栏 次 — 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 一、上年年末余额 1 1,068,464,983.00 1,923,074,866.02 670,693,164.37 659,832,256.43 -1,590,510.98 273,635,448.50 4,594,110,207.34 ：会计政策变更 2 428,763.36 411,949.12 840,712.48 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 1,068,464,983.00 1,923,074,866.02 428,763.36 670,693,164.37 659,832,256.43 -1,590,510.98 274,047,397.62 4,594,950,919.82 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号填 列) 6 213,692,997.00 -349,459,172.74 523,633.17 219,160,266.15 90,095,667.41 1,590,510.98 -57,224,463.89 118,379,438.08 (一)净利润 7 319,940,583.39 -36,664,549.37 283,276,034.02 (二)其他综合收益 8 -135,766,175.74 1,590,510.98 -134,175,664.76 上述(一)和(二)小计 9 -135,766,175.74 319,940,583.39 1,590,510.98 -36,664,549.37 149,100,369.26 (三)所有者投入和减 少资本 10 -20,448,029.62 -20,448,029.62 1.所有者投入资本 11 2.股份支付计入所有 者权益的金额 12 3.其他 13 -20,448,029.62 -20,448,029.62 (四)利润分配 14 219,160,266.15 -229,844,915.98 -614,983.43 -11,299,633.26 1.提取盈余公积 15 219,160,266.15 -219,160,266.15 2.提取一般风险准备 16 3.对股东的分配 17 -10,684,649.83 -614,983.43 -11,299,633.26 4.其他 18 (五)所有者权益内部 结转 19 213,692,997.00 -213,692,997.00 1.资本公积转增股 20 213,692,997.00 -213,692,997.00 2.盈余公积转增股本 21 3.盈余公积弥补亏损 22 4.其他 23 (六)专项储备提取和 使用 24 523,633.17 503,098.53 1,026,731.70 1.提取专项储备 25 554,778.00 533,022.00 1,087,800.00 2.使用专项储备 26 -31,144.83 -29,923.47 -61,068.30 四、本年年末余额 27 1,282,157,980.00 1,573,615,693.28 952,396.53 889,853,430.52 749,927,923.84 216,822,933.73 4,713,330,357.90 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 41 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：东方集团股份有限公司 2009 年度 金额单位：人民币元 本 年 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 行次 股本 资本公积 减:库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 少数股东 权益 所有者权益 合计 栏 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 一、上年年末余额 1 1,282,157,980.00 1,570,828,867.79 889,853,430.52 688,950,050.10 4,431,790,328.41 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 1,282,157,980.00 1,570,828,867.79 889,853,430.52 688,950,050.10 4,431,790,328.41 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列) 6 384,647,394.00 438,372,270.72 71,884,006.94 140,087,867.01 1,034,991,538.67 (一)净利润 7 359,420,034.69 359,420,034.69 (二)其他综合收益 8 694,803,866.72 694,803,866.72 上述(一)和(二)小计 9 694,803,866.72 359,420,034.69 1,054,223,901.41 (三)所有者投入和减少资本 10 1.所有者投入资本 11 2.股份支付计入所有者权益的金额 12 3.其他 13 (四)利润分配 14 128,215,798.00 71,884,006.94 -219,332,167.68 -19,232,362.74 1.提取盈余公积 15 71,884,006.94 -71,884,006.94 2.提取一般风险准备 16 3.对股东的分配 17 128,215,798.00 -147,448,160.74 -19,232,362.74 4.其他 18 (五)所有者权益内部结转 19 256,431,596.00 -256,431,596.00 1.资本公积转增股本 20 256,431,596.00 -256,431,596.00 2.盈余公积转增股本 21 3.盈余公积弥补亏损 22 4.其他 23 (六)专项储备提取和使用 24 1.提取专项储备 25 2.使用专项储备 26 四、本年年末余额 27 1,666,805,374.00 2,009,201,138.51 961,737,437.46 829,037,917.11 5,466,781,867.08 法定代表人： 张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅 东方集团股份有限公司 2009 年年度报告 42 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：东方集团股份有限公司 2009 年度 金额单位：人民币元 上 年 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 行 次 股本 资本公积 减:库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东 权益 所有者权益 合计 栏 次 — 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 一、上年年末余额 1 1,068,464,983.00 1,920,085,929.53 670,693,164.37 370,894,300.72 4,030,138,377.62 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 1,068,464,983.00 1,920,085,929.53 670,693,164.37 370,894,300.72 4,030,138,377.62 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列) 6 213,692,997.00 -349,257,061.74 219,160,266.15 318,055,749.38 401,651,950.79 (一)净利润 7 547,900,665.36 547,900,665.36 (二)其他综合收益 8 -135,564,064.74 -135,564,064.74 上述(一)和(二)小计 9 -135,564,064.74 547,900,665.36 412,336,600.62 (三)所有者投入和减少资本10 1.所有者投入资本 11 2.股份支付计入所有者权 益的金额 12 3.其他 13 (四)利润分配 14 219,160,266.15 -229,844,915.98 -10,684,649.83 1.提取盈余公积 15 219,160,266.15 -219,160,266.15 2.提取一般风险准备 16 3.对股东的分配 17 -10,684,649.83 -10,684,649.83 4.其他 18 (五)所有者权益内部结转 19 213,692,997.00 -213,692,997.00 1.资本公积转增股本 20 213,692,997.00 -213,692,997.00 2.盈余公积转增股本 21 3.盈余公积弥补亏损 22 4.其他 23 (六)专项储备提取和使用 24 1.提取专项储备 25 2.使用专项储备 26 四、本年年末余额 27 1,282,157,980.00 1,570,828,867.79 889,853,430.52 688,950,050.10 4,431,790,328.41 法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 一、 公司的基本情况 东方集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1992 年12 月经黑龙江省体改委黑体改发[1992]第 417 号文批准对原东方集团进行改组成立的股份有限公司，领取了黑龙江省工商行政管理局核发的230000100005255 号企业法人营业执照，注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区红旗大街240 号，法定代表人：张宏伟。 公司于1993 年经中国证券监督管理委员会批准以募集方式向社会公开发行A 股股票并于1994 年1 月在上海证券 交易所上市交易。 公司行业属综合类。主要经营业务为：粮食购销与加工；建材连锁超市；商业银行；证券公司；港口交通；加工 制造和矿产资源开发。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计 准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报 表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入 和费用。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年12 月31 日的财务状 况、2009 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本 之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 44 净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内 的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务 报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期 间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主 体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的 相关项目进行调整。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物， 是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八） 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除 属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变 其记账本位币金额。 2. 外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营 企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外 币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （九） 金融工具 1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二·（十））、 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 45 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作 为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为 投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资 产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持 有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未 领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入 投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面 利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资 收益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融 资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付 息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期 间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资 本公积－其他资本公积”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）为了近期内 回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价 值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （5）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 46 发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和 相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号－或有事项》确定的金额，和按《企 业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 2. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收 款方的义务，同时满足下列条件： A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额 收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。 B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。 C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相 邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当 将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 3. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的， 将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4. 金融工具的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本 公司及其子公司特定相关的参数。 5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查。 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算 确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 47 价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资 成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。 （十） 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照 法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务 人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司将金额大于500 万元的应收账款及其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重 大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算 确定减值损失，计提坏账准备。 2. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法 公司的应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 风险特征 类别 1 年以内 1-2 年 2-3年 3-4 年 4-5年 5 年以上 应收账款 0.5% 1% 20% 40% 80% 100% 其他应收款 0.5% 1% 20% 40% 80% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿 还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还 款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （十一） 存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务 过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、库存商品、产成品等。 2. 发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定 发出存货的实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 48 汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损 部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对 于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具 有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行 估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 4. 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。 （十二） 长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 1. 初始投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二·(五)同 一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实 际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投资的初始 投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，后续计量采用成本法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 49 要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业； 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项 长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股 权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 （十三） 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的， 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 2. 各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的 使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15—50 6.467—1.94 机械设备 6—15 16.167—6.467 运输设备 5—15 19.4—6.467 办公及电子设备 5—10 19.4—9.7 固定资产装修费用 5—10 20—10 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因 而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 50 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价 值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用 在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁 资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5. 其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价 值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十四） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。本公司的在建工程主要包括东方家园连锁店工程、3000 吨硼酸镁晶须增强铝基复合材料项目、电涌项目等。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的 差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。 （十五） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当 长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本 化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为 使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 51 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专 门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据 一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的 资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断 是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 （十六） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、存窿矿石利用权、 采矿权、专利技术、管理软件及其他。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进 行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 出让年限 直线法 专利技术 法律规定的保护期直线法 存窿矿石利用权 10年 直线法 采矿权 法律规定的期限 直线法 管理软件 5年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值 的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。研究是指为获取并理解新的 科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列 条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 52 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段 的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 （十七） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价 值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账 面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或 者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。 （十八） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要为租入固定资产改良 支出，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 备注 租入固定资产改良支出 直线法 房屋租赁期 （十九） 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确 定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公 司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 （二十） 收入 1. 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没 有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售 商品收入金额。 2. 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在 资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 53 量（一般指已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完 工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额 结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够 单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务 部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3. 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时 间和方法计算确定。 （二十一） 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提 取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的 支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确 认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十二） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允 价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不 存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三） 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所 产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或 返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 54 为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关 的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认， 但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在 可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应 纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项 产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 （二十四） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁 则为经营租赁。 1. 本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时 记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 2. 本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用， 计入当期损益。 （二十五） 持有待售资产 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与 受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组， 处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值 减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残 值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准 则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产 生的合同权利。 （二十六） 分部报告 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 55 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条 件的组成部分： 1．该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2．管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3．能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的 费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 （二十七） 主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 根据财政部《关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》（财会［2009］8 号）有关规定，对于高危行业企业按 照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备项目，子公司赤峰银海金业有限 责任公司将其作为会计政策变更进行了追溯调整及重述。对该公司2009 年年初权益的影响为：调增“专项储备” 1,867,444.18 元，调减“盈余公积”1,867,444.18 元（其中调增2008 年初“专项储备”840,712.48 元，调减其他应 付款840,712.48 元）；调减2008 年度净利润1,026,731.70 元，同时相应调整法定盈余公积金额提取，调减提取法 定盈余公积102,673.17 元。 该项会计政策的改变，对本公司2009 年年初合并所有者权益产生的影响为：调增“专项储备”952,396.53 元, 调 减“年初未分配利润” 952,396.53 元（其中调增2008 年初“专项储备”428,763.36 元，调增2008 年初“少数股东 权益”411,949.12 元）；调减2008 年度归属于母公司的净利润523,633.17 元，调减2008 年度少数股东损益503,098.53 元。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十八） 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 三、 税项 主要税种及税率 1. 流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 劳务收入 5%、3% 销售货物和提供加工、修理修配劳务 17%、13%、7% 增值税 小规模纳税企业销售货物 3% 资源税 按照矿产品开采量 3元/吨 城建税 应交流转税额 7%、5%、1% 教育费附加 应交流转税额 4%、3% 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 56 2. 企业所得税 本公司之子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司为高新技术企业，自投产年度起两年内免征，第三至五年减按 7.5%征收，期满后减按15%征收，自2006 年起按15%征收。 根据《财政部国家税务总局中国人民银行关于印发的通知》（财 预[2008]10 号）及国家税务总局制定的《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的规定，公司之孙公司 东方家园家居建材商业有限公司本部与所属分公司实行汇总纳税。 除此之外，公司本部及其他子公司按25%的税率计算缴纳所得税。 3. 房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 4. 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 主要经营范围 东方家园有限公司 控股子公司 北京 零售业 500,000,000 销售建筑装饰材料 东方家园（上海）有限公司 控股子公司 上海 零售业 100,000,000 销售建筑装饰材料 东方家园建筑装饰工程有限公司 全资子公司 北京 服务业 50,000,000 专业承包、材料销售 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 控股子公司 哈尔滨生产加工 100,000,000 生产销售电工触头材料 东方集团粮油食品有限公司 全资子公司 哈尔滨粮油购销加工500,000,000 粮油收购、水稻种植、粮油加工制 造、销售、物流、仓储 （续上表） 持股比例 子公司名称 法定代表人 直接间接 享有的表决 权比例 年末实际出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额 是否合 并 东方家园有限公司 张宏伟 95% 95% 475,000,000 — 是 东方家园（上海）有限公司 侯威 80% 80% 80,000,000 — 是 东方家园建筑装饰工程有限公司 李凤江 100% 100% 50,000,000 — 是 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 关焯华 60% 60% 60,000,000 — 是 东方集团粮油食品有限公司 张宏伟 100% 100% 500,000,000 — 是 （续上表） 子公司名称 企业类型 组织机 构代码 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司年初所 有者权益中所享有份额后的余 额 东方家园有限公司 有限公司 10305961-1 22,730,942.18 — — 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 57 东方家园（上海）有限公司 有限公司 63156464-6 21,608,176.99 — — 东方家园建筑装饰工程有限公司 有限公司 72636387-1 — — — 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 有限公司 74951984-0 44,049,312.24 — — 东方集团粮油食品有限公司 有限公司 68889877-8 — — — 注：在子公司存在超额亏损的情况下，如果公司与少数股东签订协议，明确约定分担超额亏损的，公司与少数股 东分别按照持股比例承担超额亏损，没有专门签订超额亏损承担协议的，该子公司的超额亏损全部体现在归属于母公 司的净权益中。 2. 同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 哈尔滨东大电工有限责任公司 控股子公司 哈尔滨 生产加工 60,000,000.00 生产销售无银触头 （续上表） 持股比例 子公司名称 法定代表人 直接间接 享有的表 决权比例 年末实际出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否合并 哈尔滨东大电工有限责任公司 关焯华 58% 58% 35,562,653.37 — 是 （续上表） 子公司名称 企业类型 组织机 构代码 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子 公司年初所有者权益中所享有份额后的 余额 哈尔滨东大电工有限 责任公司 有限公司 71845362-3 13,847,543.37 — — 3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 主要经营范围 赤峰银海金业有限责任公司 控股子公司 赤峰市 矿产开采及加工 39,900,000 选矿、采矿、矿山配件、银盐产品、 东方集团五常米业有限公司 控股子公司的 子公司 五常市 粮食加工 100,000,000 粮食加工、仓储、销售、大豆类产品制造、食 品添加剂、保健食品制造、技术开发等 （续上表） 持股比例 子公司名称 法定代表人 直接间接 享有的表决权 比例 年末实际出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额 是否合并 赤峰银海金业有限责任公司 钱光荣 51% 51% 126,000,000 — 是 东方集团五常米业有限公司 刘永和 80% 80% 80,000,000 — 是 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 58 （续上表） 子公司名称 企业类型 组织机 构代码 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司年初所有者权益中所 享有份额后的余额 赤峰银海金业有限责任公司 有限公司 70126431-6 105,039,645.57 — — 东方集团五常米业有限公司 有限公司 68603171-6 20,085,258.68 — — （二） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1. 本年新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 年末净资产 本年净利润 东方集团粮油食品有限公司 本期投资新设的全资子公司 500,437,669.83 437,669.83 2009 年7 月15 日，公司以通讯方式召开六届十一次董事会会议，审议并通过了《关于公司出资10,000 万元注 册成立东方集团粮油食品有限公司》的议案，本公司以现金出资，占被投资公司注册资本的100%。2009 年8 月24 日 召开的第六届董事会第十三次会议、2009 年12 月14 日召开的公司第六届董事会第十九次会议分别审议通过了“对 全资子公司东方集团粮油食品有限公司增资1 亿元、3 亿元”的议案。截至2009 年12 月31 日止，该公司注册资本 已增加至5 亿元。 2. 公司本期不存在不再纳入合并范围的子公司。 （三） 本年未发生同一控制下的企业合并 （四） 本年发生非同一控制下的企业合并 2009 年11 月9 日，子公司东方集团粮油食品有限公司（以下简称"东方粮油"）与北京盛泰铭泽食品有限公司（以 下简称"北京盛泰铭泽"）签署了《增资协议书》，按照协议书约定，东方粮油将出资8,000 万元对北京盛泰铭泽之全 资子公司哈尔滨盛泰铭泽食品有限公司（后更名为"东方集团五常米业有限公司"，以下简称"五常米业"）增资，增资后， 五常米业注册资本为10,000 万元，东方粮油持有五常米业80%的股权。 非同一控制下企业合并的判断依据：五常米业于2009 年5 月6 日成立，成立时间不足一年，其原股东北京盛泰 铭泽，不受对本公司控股的母公司东方集团实业股份有限公司控制，且本次合并不满足企业会计准则中同一控制下企 业合并取得长期股权投资的三个实质性判断条件之时间性的要求，即“参与合并的各方在合并前后较长时间内为最终 方所控制，即控制时间一般在一年以上（含一年）”。 合并日的确定：增资协议签订日为2009 年11 月9 日，投资款至2009 年11 月13 日支付完毕，增资协议明确约 定“公司自出资股本金到账之日起即视为五常米业的股东，享有认购股份项下的全部股东权利，并承担股东义务”， 故以2009 年11 月13 日为合并日。 公司取得五常米业80%股权，实际支付的投资价款为8,000 万元，与购买日取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额一致。 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 59 五、 合并财务报表项目注释 （一） 货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 4,504,772.20 267,277.58 银行存款 1,335,254,976.26 1,203,355,926.62 其他货币资金 70,547,443.02 241,643,854.61 合 计 1,410,307,191.48 1,445,267,058.81 1）、截至2009 年12 月31 日止，本公司不存在冻结，或有潜在收回风险的款项。 2）、公司向银行申请开立银行承兑汇票，需要缴纳一定数额的存款保证金，截至2009 年12 月31 日止，该部分 保证金余额为6,530.50 万元。 3）、公司年末不存在外币货币资金，年初外币货币资金列示如下： 项目 原币（美元） 汇率 折合人民币 银行存款 2,286.31 6.8346 15,626.01 （二） 交易性金融资产 项目 年末公允价值 年初公允价值 交易性债券投资 5,000,000.00 — 其他 4,011,960.96 — 合 计 9,011,960.96 — （三） 应收账款 （1） 应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 24,409,381.07 57.80 122,046.91 24,287,334.16 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 — — — — 其他不重大应收账款 17,819,377.53 42.20 2,114,350.40 15,705,027.13 合 计 42,228,758.60 100.00 2,236,397.31 39,992,361.29 年初账面余额 类别 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 7,570,666.06 28.42 37,853.33 7,532,812.73 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 — — — — 其他不重大应收账款 19,071,803.30 71.58 1,952,235.24 17,119,568.06 合 计 26,642,469.36 100.00 1,990,088.57 24,652,380.79 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 60 （2） 应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 36,687,488.22 86.88 183,437.44 36,504,050.78 1－2 年（含） 3,342,079.48 7.91 33,420.79 3,308,658.69 2－3 年（含） 182,660.30 0.43 36,532.06 146,128.24 3 年以上 2,016,530.60 4.78 1,983,007.02 33,523.58 合 计 42,228,758.60 100.00 2,236,397.31 39,992,361.29 年初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 24,075,327.41 90.36 120,376.64 23,954,950.77 1－2 年（含） 355,215.37 1.33 3,552.15 351,663.22 2－3 年（含） 241,232.19 0.91 48,246.44 192,985.75 3 年以上 1,970,694.39 7.40 1,817,913.34 152,781.05 合 计 26,642,469.36 100.00 1,990,088.57 24,652,380.79 （3） 年末单项金额重大的应收款项减值准备计提情况: 期末单项金额重大的应收账款共计2 户，金额总计为24,409,381.07 元，经单项进行减值测试后未发现其存在重 大减值迹象，故对相关债权根据公司既定的坏账准备提取政策，按照风险组合（即账龄分析法）共计提取坏账准备 122,046.91 元。 （4）公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额收回或转回的应收 款项；本年度无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。 （5）本年度公司无实际核销的应收账款。 （6）本报告期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。 （7）年末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 年末金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 北京国盛家园装饰建材有限公司 非关联方 16,117,455.05 1 年以内 38.17 浙江德力西电器股份有限公司 非关联方 8,291,926.02 1 年以内 19.63 浙江正泰电器股份有限公司 非关联方 4,567,819.15 1 年以内 10.81 浙江天正电器股份有限公司 非关联方 2,161,159.60 1 年以内 5.12 北京盛世恒隆科技发展有限公司 非关联方 1,654,158.96 1-2 年 3.92 合 计 32,792,518.78 77.65 （8）公司本期无终止确认的应收账款。 （四） 预付款项 （1） 预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 428,465,432.46 70.68 — 204,366,792.13 79.34 — 1－2 年（含） 168,370,112.44 27.78 — 12,922,182.88 5.02 — 2－3 年（含） 3,250,485.27 0.54 — 11,942,782.04 4.63 4,875.88 3 年以上 6,087,363.23 1.00 359,676.24 28,353,018.17 11.01 366,962.24 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 61 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 合 计 606,173,393.40 100.00 359,676.24 257,584,775.22 100.00 371,838.12 （2）年末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 年末账面余额 占预付账款总额的比 例（%） 预付时间 未结算原因 北京大成饭店有限公司 非关联方 200,000,000.00 32.99 2009 年 合同执行中 北京中地房地产开发有限公司 非关联方 137,000,000.00 22.60 2008 年 尚未交房 七台河市大华米业公司 非关联方 48,300,000.00 7.97 2009 年 合同执行中 五常市福兴米业公司 非关联方 45,962,883.20 7.58 2009 年 合同执行中 明水县金穗玉米种植合作社 非关联方 24,000,000.00 3.96 2009 年 合同执行中 合 计 455,262,883.20 75.10 （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 北京中地房地产开发有限公司 137,000,000.00 1-2 年 尚未交房 山西太原绿缘房地产开发有限公司 10,628,395.21 1-3 年 履约保证金 烟台桃源家居超市 4,073,736.66 5 年以上 履约保证金 深圳金汛新世纪投资发展有限公司 1,000,000.00 5 年以上 履约保证金 合 计 152,702,131.87 （4）本报告期预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 （5） 预付帐款年末余额较年初大幅增加的主要原因系子公司东方家园有限公司预付大成饭店有限公司项目合作 款及子公司东方集团粮油食品有限公司新增预付粮食收购款所致。 （五） 其他应收款 （1） 其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 905,878,609.85 88.18 88,842,860.10 817,035,749.75 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收账款 — — — — 其他不重大其他应收款 121,435,706.74 11.82 29,873,954.48 91,561,752.26 合 计 1,027,314,316.59 100.00 118,716,814.58 908,597,502.01 年初账面余额 类别 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 798,582,808.86 87.58 66,944,667.43 731,638,141.43 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收账款 — — — — 其他不重大其他应收款 113,265,408.83 12.42 28,431,971.22 84,833,437.61 合 计 911,848,217.69 100.00 95,376,638.65 816,471,579.04 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 62 （2） 其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 640,095,103.77 62.31 3,200,475.52 636,894,628.25 1－2 年（含） 229,567,011.57 22.35 2,464,044.80 227,102,966.77 2－3 年（含） 31,900,209.41 3.10 7,374,754.95 24,525,454.46 3 年以上 125,751,991.84 12.24 105,677,539.31 20,074,452.53 合 计 1,027,314,316.59 100.00 118,716,814.58 908,597,502.01 年初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 755,598,507.31 82.86 3,777,992.54 751,820,514.77 1－2 年（含） 38,929,818.35 4.27 389,298.18 38,540,520.17 2－3 年（含） 23,725,502.59 2.60 7,535,720.20 16,189,782.39 3 年以上 93,594,389.44 10.27 83,673,627.73 9,920,761.71 合 计 911,848,217.69 100.00 95,376,638.65 816,471,579.04 （3） 年末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提情况： 期末单项金额重大的其他应收账款共计19 户，金额总计为905,878,609.85 元，经逐项进行减值测试后未发现其 存在重大减值迹象，故对相关债权根据公司既定的坏账准备提取政策，按照风险组合（即账龄分析法）共计提取坏账 准备88,842,860.10 元。 （4）年末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况： 其他应收款内容 年末账面金额 坏账准备金额 计提比例 计提理由 应收供应商返利 6,413,311.62 6,413,311.62 100.00% 以前年度的应收供应商返利，因业务终止等原因，可能 存在无法收回之风险，经测试后全额提取坏账准备。 合 计 6,413,311.62 6,413,311.62 （5）公司本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额收回或转回的 其他应收款；公司本年度无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。 （6）本年无实际核销的其他应收款。 （7）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；应收其他关联方款项 详见本附注六·（三）。 （8）年末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 与本公司关系 年末金额 账龄 占其他应收款总额的 比例（%） 北京农森生物科技公司 往来款 非关联方 380,000,000.00 1 年以内 36.99 北京青龙湖盛城体育文化有限公司 往来款 联营企业 253,342,185.00 1-2 年 24.66 成都东方新华资产经营管理有限公司 往来款 非关联方 55,794,720.06 1-3 年 5.43 香港天龙控股公司 往来款 非关联方 55,601,266.33 5 年以上 5.41 东方家园长春前进建材家居有限公司 往来款 加盟店 42,598,552.50 1 年以内 4.15 合计 787,336,723.89 76.64 （9）其他金额较大的其他应收款列示如下： 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 63 单位名称 款项内容 年末账面余额 北京中讯天投资有限公司 往来款 15,000,000.00 中建一局四公司 预付款转入 12,222,372.04 东方家园（厦门）建材家居有限公司 往来款 11,890,071.04 福建省商业汽车运输公司 租赁保证金 11,550,000.00 西安东方家园北沙坡装饰建材有限公司 往来款 10,334,183.20 （六） 存货 （1）存货分类列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 30,536,830.23 612,457.50 29,924,372.73 3,508,909.78 1,023,033.36 2,485,876.42 在产品 17,747,962.68 683,036.20 17,064,926.48 7,033,284.58 — 7,033,284.58 库存商品 132,567,871.51 2,497,310.23 130,070,561.28 147,294,532.53 2,475,571.05 144,818,961.48 周转材料 15,083,428.56 308,189.65 14,775,238.91 13,941,755.11 584,822.09 13,356,933.02 其他 1,910,732.30 — 1,910,732.30 — — — 合 计 197,846,825.28 4,100,993.58 193,745,831.70 171,778,482.00 4,083,426.50 167,695,055.50 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 1,023,033.36 — 307,183.62 103,392.24 612,457.50 在产品 — 683,036.20 — — 683,036.20 库存商品 2,475,571.05 424,827.79 — 403,088.61 2,497,310.23 周转材料 584,822.09 — 275,001.61 1,630.83 308,189.65 合 计 4,083,426.50 1,107,863.99 582,185.23 508,111.68 4,100,993.58 （3）存货跌价准备计提依据与转回情况 存货种类 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准 备的原因 本年转回金额占该项存货 年末余额的比例 原材料 年末存货价值回升 1.01% 周转材料 存货成本高于可变现净值的部分，本年度存货可变现净值系根据 资产负债表日单项存货市场估计售价，减去估计完工成本以及销 售所必需的费用后的价值确认 年末存货价值回升 1.82% （七） 其他流动资产 项目 年末账面余额 年初账面余额 临时储备大豆加工合作项目* 150,000,000.00 — 合 计 150,000,000.00 — *子公司东方集团粮油食品有限公司与合作方签订《地方临储大豆加工合作协议》，并出资15,000 万元，共同完 成地方临储大豆的收购、加工及对外销售。本项目运作期限为2009 年12 月1 日至2010 年4 月28 日，双方约定待 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 64 合作期结束时本公司收回垫付的全部资金，并收取固定回报200 万元。截至2009 年12 月31 日止，公司累计支付项 目合作款15,000 万元。 （八） 持有至到期投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 北京青龙湖郊野休闲度假区* 377,000,000.00 — 377,000,000.00 — 合 计 377,000,000.00 — 377,000,000.00 — * 子公司东方家园有限公司与北京新鸿基盛城置业有限公司（以下简称“盛城置业”）签订《联建协议》，联合开发 青龙湖郊野休闲度假区项目。该项目共分十期，合作期限暂定为八年，双方约定以联建项目（十期）全部完工之日后 的一个月内返还全部投资款，并以每期联建项目完工之日为基准日的下一年度起每年取得固定收益。截至2008 年12 月31 日止，公司累计投入资金37,700 万元。本年度双方终止合作，前述投资款全部退回，并取得1,000 万元的项目 投资收益。 （九） 对合营企业投资和对联营企业投资 本公司主要合营企业及联营企业相关信息列示如下： 金额单位：万元 被投资单位名称 企业类型 法定代表 人 注册地业务性质持股比例 表决权比 例 注册资本 锦州港股份有限公司 股份公司 张宏伟锦州港口作业19.73% 19.73% 156,178.74 中国民生银行股份有限公司 股份公司 董文标北京银行业 3.33% 3.33% 2,226,200.00 东方家园网络信息有限公司 有限公司 刘云中北京电子商务49% 49% 5,000.00 北京青龙湖盛城体育文化有 限公司 有限公司 宋灵娟北京 体育文化交 流 40% 40% 22,500.00 续上表 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额年末净资产本年营业收入 本年净利润组织机构代码 锦州港股份有限公司 520,809.77 162,822.24 357,987.53 73,885.73 16,614.60 71968667-2 中国民生银行股份有限公司 142,639,200.00 133,749,800.00 8,889,400.00 4,206,000.00 1,210,800.00 10001898-8 东方家园网络信息有限公司 30,892.28 226.13 30,666.15 126.04 -18.49 72261052-1 北京青龙湖盛城体育文化有限公司32,375.75 9,881.97 22,493.78 — -6.22 68195524-X 本公司合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。 （十） 长期股权投资 （1）长期股权投资分项列示如下： 被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初账面余额 本年增减额（减少以 “-”号填列） 年末账面余额 锦州港股份有限公司 权益法 254,351,725.04 424,271,485.31 318,666,246.33 742,937,731.64 中国民生银行股份有限公司 权益法 186,199,875.37 2,230,286,411.55 808,896,551.67 3,039,182,963.22 东方家园网络信息有限公司 权益法 150,949,083.69 150,671,130.20 -90,614.71 150,580,515.49 北京青龙湖盛城体育文化有限公司 权益法 90,000,000.00 40,000,000.00 49,975,110.23 89,975,110.23 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 65 中国民族证券有限责任公司 成本法 209,500,000.00 209,500,000.00 — 209,500,000.00 东方集团物业管理有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 — 5,000,000.00 合计 896,000,684.10 3,059,729,027.06 1,177,447,293.52 4,237,176,320.58 被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备金额 本年计提减值准备 本年现金红利 锦州港股份有限公司 19.73% 19.73% — — 7,704,450.00 中国民生银行股份有限公司 3.33% 3.33% — — 59,264,681.60 东方家园网络信息有限公司 49.00% 49.00% — — — 北京青龙湖盛城体育文化有限公司 40.00% 40.00% — — — 中国民族证券有限责任公司 15.03% 15.03% 57,999,583.93 — — 东方集团物业管理有限公司 10.00% 10.00% — — — 合计 57,999,583.93 — 66,969,131.60 公司本期对北京青龙湖盛城体育文化有限公司增加投资5,000 万元，截至2009 年12 月31 日止，初始投资成本 增至9,000 万元，持股比例保持40%不变。 （2）公司各项投资不存在被投资单位转移资金能力受限制的情况。 （3）公司以持有的锦州港股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、中国民族证券有限责任公司的股份作为 质押向银行申请借款情况详见本附注八·承诺事项。 （十一） 固定资产 （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原价合计 2,072,130,846.49 102,863,713.10 750,529,257.27 1,424,465,302.32 1、房屋建筑物 1,010,761,136.04 56,533,482.10 2,500,000.00 1,064,794,618.14 2、固定资产装修费 37,681,238.04 2,107,821.73 7,980.00 39,781,079.77 3、租入固定资产改良支出*1 744,165,479.42 — 744,165,479.42 — 4、机器设备 97,257,895.32 40,456,133.90 621,041.85 137,092,987.37 5、运输工具 *3 27,958,829.92 -474,164.00 1,058,611.00 26,426,054.92 6、办公及电子设备 154,306,267.75 4,240,439.37 2,176,145.00 156,370,562.12 二、累计折旧合计 *2 518,409,527.04 54,394,013.97 189,736,573.33 383,066,967.68 1、房屋建筑物 140,504,552.94 25,898,160.34 — 166,402,713.28 2、固定资产装修费 25,529,952.80 5,100,918.89 — 30,630,871.69 3、租入固定资产改良支出 186,834,139.02 — 186,834,139.02 — 4、机器设备 42,226,671.92 8,978,163.53 672,401.03 50,532,434.42 5、运输工具 14,812,621.39 1,154,844.08 141,505.45 15,825,960.02 6、办公及电子设备 108,501,588.97 13,261,927.13 2,088,527.83 119,674,988.27 三、固定资产减值准备合计 — — — — 四、固定资产账面价值合计 1,553,721,319.45 1,041,398,334.64 1、房屋建筑物 870,256,583.10 898,391,904.86 2、固定资产装修费 12,151,285.24 9,150,208.08 3、租入固定资产改良支出 *1 557,331,340.40 — 4、机器设备 55,031,223.40 86,560,552.95 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 66 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 5、运输工具 13,146,208.53 10,600,094.90 6、办公及电子设备 45,804,678.78 36,695,573.85 *1、租入固定资产改良支出本期原值及折旧减少的原因为调入长期待摊费用项目核算所致。 *2、本年计提的折旧额为51,768,692.14 元。 *3、运输工具本期增加为负数，原因为子公司东方家园有限公司将原误分类为运输工具的设备本期重分类至办公 设备所致。 *4、本年在建工程完工转入固定资产的原价为1,530,489.55 元。 （2）公司以房产作抵押取得银行借款情况详见本附注八·承诺事项。 （3）公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）公司年末委托经营资产列示如下： 金额单位：人民币元 资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋建筑物 118,215,161.64 29,600,488.92 — 88,614,672.72 * 注* 出租的房屋系公司将自有房产东方大厦委托东方集团物业管理有限公司对外出租。 （5）公司年末无持有待售的固定资产。 （6）未办妥产权证书的情况 截至2009 年12 月31 日止，公司及子公司账面价值为34,975.48 万元的房屋及土地权属证明尚在办理之中。 （十二） 在建工程 （1）在建工程分项列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 减值准备账面净额 金额 减值准备 账面净额 东方家园连锁店工程 49,748,578.21 — 49,748,578.21 273,295,755.82 — 273,295,755.82 店面装修改造 2,053,249.31 — 2,053,249.31 7,936,359.24 — 7,936,359.24 电涌项目 7,025,167.37 — 7,025,167.37 6,628,262.98 — 6,628,262.98 采区井巷工程 572,227.50 — 572,227.50 328,909.90 — 328,909.90 粳米加工生产线 11,500,944.70 — 11,500,944.70 — — — 其他零星工程 290,967.32 — 290,967.32 — — — 合 计 71,191,134.41 — 71,191,134.41 288,189,287.94 — 288,189,287.94 （2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下： 工程名称 预算金额 资金来源 年初金额 本年增加额 东方家园连锁店工程 — 自筹 273,295,755.82 3,000,000.00 店面装修改造 — 自筹 7,936,359.24 10,896,807.59 电涌项目 73,100,000.00 自筹、财政拨款6,628,262.98 396,904.39 采区井巷工程 5,262,970.00 自筹 328,909.90 243,317.60 粳米加工生产线 12,000,000.00 自筹 — 11,500,944.70 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 67 其他零星工程 — 自筹 — 290,967.32 合 计 288,189,287.94 26,328,941.60 （续上表） 本年减少额 工程名称 金额 其中：本年转固 年末金额 工程进度 工程投入占 预算比例 东方家园连锁店工程 226,547,177.61 — 49,748,578.21 — — 店面装修改造 16,779,917.52 1,530,489.55 2,053,249.31 — — 电涌项目 — — 7,025,167.37 20% 9.61% 采区井巷工程 — — 572,227.50 15% 10.87% 粳米加工生产线 — — 11,500,944.70 95% 95.84% 其他零星工程 — — 290,967.32 — — 合 计 243,327,095.13 1,530,489.55 71,191,134.41 公司各项在建工程不存在借款费用资本化情况。 东方家园连锁店工程本期减少金额较大，主要原因为子公司东方家园有限公司与他方合作的部分项目本期中止， 收回前期垫付款项以及将预计不能形成资产的工程项目支出进行清理所致。 本公司在建工程预计可收回金额高于其账面价值，不需计提减值准备。 （十三） 无形资产与开发支出 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 308,537,008.81 15,126,044.44 — 323,663,053.25 1、土地使用权 55,749,506.64 14,470,000.00 — 70,219,506.64 2、采矿权 671,500.00 — — 671,500.00 3、存窿矿石利用权 163,376,834.99 — — 163,376,834.99 4、专利技术 47,280,000.00 — — 47,280,000.00 5、管理软件及其他 41,459,167.18 656,044.44 — 42,115,211.62 二、无形资产累计摊销额合计 91,066,492.40 21,120,165.34 — 112,186,657.74 1、土地使用权 8,990,577.15 1,421,446.24 — 10,412,023.39 2、采矿权 279,791.69 223,833.36 — 503,625.05 3、存窿矿石利用权 20,422,104.37 16,337,683.50 — 36,759,787.87 4、专利技术 21,692,932.94 2,163,304.12 — 23,856,237.06 5、管理软件及其他 39,681,086.25 973,898.12 — 40,654,984.37 三、无形资产减值准备合计 11,484,696.44 2,425,243.76 — 13,909,940.20 专利技术 11,484,696.44 2,425,243.76 — 13,909,940.20 四、无形资产账面价值合计 205,985,819.97 197,566,455.31 1、土地使用权 46,758,929.49 59,807,483.25 2、采矿权 391,708.31 167,874.95 3、存窿矿石利用权 142,954,730.62 126,617,047.12 4、专利技术 14,102,370.62 9,513,822.74 5、管理软件及其他 1,778,080.93 1,460,227.25 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 68 （1）无形资产本年度摊销额为21,120,165.34 元。 （2）公司以土地使用权做抵押取得银行借款情况详见本附注八·承诺事项。 （3）本期新增无形资产评估情况 资产类别 评估价值 评估机构 评估方法 土地使用权 1,447万元 北京中企华资产评估有限公司 成本法 （4）截至2009 年12 月31 日止，公司及子公司账面价值为3,746.44 万元的土地权属证明尚在办理之中。 （十四） 长期待摊费用 项目 年初账面余额 本年增加额 本年摊销额 本年其他减少 年末账面余额 固定资产改良支出 5,613,663.95 673,027,801.79 55,489,428.77 — 623,152,036.97 合 计 5,613,663.95 673,027,801.79 55,489,428.77 — 623,152,036.97 公司本期长期待摊费用本期增加较多，主要原因为：1）公司本期将原在固定资产科目核算的租入固定资产改良 支出调入本科目核算，调整金额为55,733 万元；2）公司本部经营租入办公场地，发生装修费用4,761 万元；3）子 公司东方家园有限公司所属子公司以经营租赁方式租入的门店发生改良支出6,809 万元。 （十五） 递延所得税资产与递延所得税负债 （1） 已确认的递延所得税资产及递延所得税负债明细： 年末账面余额 年初账面余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 114,548,217.45 28,560,057.68 114,307,027.94 28,523,487.52 可抵扣亏损 — — 46,856,976.71 11,714,244.18 应付职工薪酬 542,949.03 135,737.26 — — 合 计 115,091,166.48 28,695,794.94 161,164,004.65 40,237,731.70 年末账面余额 年初账面余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 股权转让收益* 31,285,399.10 7,821,349.77 — — 合 计 31,285,399.10 7,821,349.77 — — *公司转让所持新华人寿股权共计获得408,038,855.20 元 的计税所得，根据国税函【2008】264 号文规定，将前 述转让收益自2008 年开始分5 年计入各期应税所得。 截至2008 年12 月31 日止，前述转让股权递延收益应纳税暂时性差异为326,431,084.16 元，应确认递延所得税 负债81,607,771.04 元；可抵扣暂时性差异为373,288,060.87 元，应确认递延所得税资产93,322,015.22 元，互抵后 的净额列示在递延所得税资产项下。 截至2009 年12 月31 日止，前述递延收益应纳税暂时性差异为244,823,313.12 元，应确认递延所得税负债 61,205,828.28 元；可抵扣暂时性213,537,914.02 元，应确认递延所得税资产53,384,478.51 元，互抵后的净额列示 在递延所得税负债项下。 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 69 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况 项目 年末数 年初数 备注 减值准备 82,775,133.64 56,999,244.27 * 可抵扣亏损 — — * 合 计 82,775,133.64 56,999,244.27 *由于所属子公司的亏损未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认与可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损相关的递延所得税资产。 （十六） 资产减值准备 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 坏账准备 97,738,565.34 23,574,322.79 — — 121,312,888.13 存货跌价准备 4,083,426.50 1,107,863.99 582,185.23 508,111.68 4,100,993.58 长期股权投资减值准备 57,999,583.93 — — — 57,999,583.93 无形资产减值准备 11,484,696.44 2,425,243.76 — — 13,909,940.20 合 计 171,306,272.21 27,107,430.54 582,185.23 508,111.68 197,323,405.84 （十七） 所有权受到限制的资产 资产类别 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 资产受限制的原因 用于银行借款抵押、质押的资产 1、货币资金 194,250,000.00 67,835,000.00 196,780,000.00 65,305,000.00 注1 2、长期股权投资 2,105,516,300.00 2,213,917,310.55 990,482,786.48 3,328,950,824.07 注2 3、房屋及土地 434,493,500.00 384,088,651.25 434,493,500.00 384,088,651.25 注2 合计 2,734,259,800.00 2,665,840,961.80 1,621,756,286.48 3,778,344,475.32 公司无其他原因造成所有权受到限制的资产 *1 公司向银行申请开立承兑汇票，需要缴纳一定数额的银行存款保证金，截至2009 年12 月31 日止，该部分保 证金余额为6,530.50 万元。 *2 公司本期以所持有的股权、自有房屋及土地、机器设备作为抵押或质押，向银行申请贷款情况，详见本附注八·承 诺事项 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 70 （十八） 短期借款 （1） 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 抵押借款 409,000,000.00 559,000,000.00 注1 保证借款 374,000,000.00 444,000,000.00 注2 质押借款 1,530,000,000.00 717,000,000.00 注3 其他 40,000,000.00 261,370,000.00 注4 合计 2,353,000,000.00 1,981,370,000.00 注1：公司本期抵押借款情况详见本附注八·承诺事项。 注2：公司本期保证借款情况详见本附注六·（二）·4 担保事项、附注七·（一）·2 担保事项。 注3：公司本期质押借款情况详见本附注八·承诺事项。 注4：年末“短期借款—其他”系子公司东方家园有限公司及所属门店之间开立的应付票据余额，该部分票据已向银 行贴现。从合并角度而言体现为向银行融资，故在合并报表中将其作为短期借款列示。 （2） 截至2009 年12 月31 日止，本公司无逾期未归还的银行借款。 （十九） 应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 备注 银行承兑汇票 90,610,000.00 42,530,412.91 — 合计 90,610,000.00 42,530,412.91 下一会计期间将到期的金额90,610,000.00 元。 公司以存款作质押或者以关联方作担保开立银行承兑汇票情况详见本附注五·（十七）所有权受到限制的资产、 附注六·（二）·4 担保事项以及附注七·（一）·2。 （二十） 应付账款 （1） 截至2009 年12 月31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商或项目 金额 性质或内容 资产负债表日后偿还情况 北京国盛家园装饰建材有限公司西三旗店 10,354,390.94 货款 未偿还 应付工程款 58,409,809.30 工程款 未偿还 合 计 68,764,200.24 （2）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 71 （二十一） 预收款项 （1） 截至2009 年12 月31 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下： 客户 金额 性质或内容 资产负债表日后结算情况 克拉斯（北京）投资有限公司 1,000,000.00 保证金 未结算 合计 1,000,000.00 （2） 本报告期预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。 （二十二） 应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,304,402.38 102,689,398.46 102,831,360.58 1,162,440.26 职工福利费 — 1,536,908.01 1,536,908.01 — 社会保险费 5,289,899.94 18,398,605.93 17,876,477.19 5,812,028.68 其中：医疗保险费 942,570.31 5,136,473.11 4,631,883.70 1,447,159.72 基本养老保险费 3,636,389.13 11,839,710.87 11,804,437.09 3,671,662.91 失业保险费 464,871.23 833,614.42 858,453.70 440,031.95 工伤保险费 43,338.15 355,366.76 349,524.50 49,180.41 生育保险费 202,731.12 233,440.77 232,178.20 203,993.69 住房公积金 1,384,340.41 7,174,992.69 7,532,694.59 1,026,638.51 工会经费和职工教育经费 19,779,713.70 3,659,271.91 581,670.32 22,857,315.29 其他 — 193,052.75 132,596.64 60,456.11 合计 27,758,356.43 133,652,229.75 130,491,707.33 30,918,878.85 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 （二十三） 应交税费 项目 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -21,308,694.20 -23,708,419.65 营业税 7,491,884.82 4,001,971.97 资源税 77,677.74 122,674.74 企业所得税 -9,059,964.60 651,850.99 城市维护建设税 342,712.80 229,056.37 房产税 631,919.16 266,654.22 其他税种 2,371,247.00 2,045,336.63 合 计 -19,453,217.28 -16,390,874.73 （二十四） 其他应付款 （1）本报告期其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项详见本附 注六·（三）. （2）金额较大的其他应付款明细列示如下： 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 72 项目 年末账面余额 性质或内容 家装工程质保押金 12,156,919.01 质保押金 建材零售商驻店押金 11,099,315.00 押金 合计 23,256,234.01 （3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目 年末账面余额 性质或内容 未偿还的原因 建材零售商驻店押金 10,009,345.00 押金 协议约定退租时返还 家装工程质保押金 8,150,986.22 质保金 尚在质保期内 合计 18,160,331.22 资产负债表日后上述其他应付款项均未偿还。 （二十五） 一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债明细如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 1 年内到期的长期借款 800,000,000.00 — A、1 年内到期的长期借款按借款性质列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 质押借款 800,000,000.00 — B、1 年内到期的长期借款基本信息列示如下： 贷款单位 借款起始日借款终止日币种 年利率 年末账面余额 中信银行股份有限公司沈阳分行 2008-1-4 2010-12-28 人民币5.4% 800,000,000.00 （二十六） 专项应付款 项目 年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额 备注 项目研究与开发资金 11,600,000.00 900,000.00 — 12,500,000.00 *1 高技术产业发展项目配套资金拨款 12,000,000.00 — — 12,000,000.00 *2 合 计 23,600,000.00 900,000.00 — 24,500,000.00 *1 根据黑龙江省发展和改革委员会及黑龙江财政厅（黑发改高技[2004]946 号）、（黑财指（建）[2004]240 号） “关于下达2004 年第二批国家高新技术产业发展项目产业技术研究与开发资金指标计划的通知”，本公司之子公司 哈尔滨东大高新材料股份有限公司于2004 年、2005 年、2009 年累计收到用于“年产3000 吨硼酸镁晶须增强铝基 复合材料高技术产业化示范工程”项目的研究与开发资金1,250 万元，其中国家安排资金800 万元，地方配套资金 450 万元。 *2 根据哈尔滨市发展和改革委员会文件，哈发改投资[2006]763 号文件《关于下达2006 年高技术产业发展项目 市级配套资金投资计划的通知》，本公司收到用于“新型环保AG50 电涌保护器”项目的研究与开发资金1,200 万元， 其中国家拨款800 万元，市级配套拨款400 万元。 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 73 （二十七） 预计负债 种类 年初账面余额 本年增加额本年减少额 年末账面余额 未决诉讼 1．辽宁时代资产经营有限公司 * 11,040,884.12 — 11,040,884.12 — 2．烟台宏达房地产公司 * 10,208,526.60 — 10,208,526.60 — 3．克拉斯（北京）投资有限公司* 1,000,000.00 — 1,000,000.00 — 合 计 22,249,410.72 — 22,249,410.72 — * 公司之子公司东方家园有限公司与辽宁时代资产经营有限公司、烟台宏达房地产公司、克拉斯（北京）投资有 限公司相关的涉诉案件，本年已经全部结案。 （二十八） 其他非流动负债 其他非流动负债全部为因政府补助而形成的递延收益，明细项目列示如下 项 目 年末账面余额 年初账面余额 信息产业技术升级资金 455,794.94 455,794.94 根据国家发展改革委办公厅（发改办高技[2004]2478 号）关于2004 年信息产业技术升级和结构调整固定资产投 资项目（第二批）的复函，子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司2005 年收到用于购置原子吸收分光光度仪和激 光粒度分析仪的专项拨款50 万元，2006 年科研开发支用44,205.06 元。 （二十九） 股本 （1） 本年内股本变动情况如下： 年初余额 本年变动增减 年末余额 项目 股数 比例% 送红股 公积金转股其他小计 股数 比例% 一、有限售条件股份 其中： 境内法人持有股份 327,488,554 25.54 32,748,855 65,497,710 — 98,246,565 425,735,119 25.54 有限售条件股份合计 327,488,554 25.54 32,748,855 65,497,710 — 98,246,565 425,735,119 25.54 二、无限售条件股份 境内上市人民币普通股 954,669,426 74.46 95,466,943 190,933,886 — 286,400,829 1,241,070,255 74.46 三、股份总数 1,282,157,980 100.00 128,215,798 256,431,596 — 384,647,394 1,666,805,374 100.00 （2）根据2008 年度利润分配方案，以公司2008 年12 月31 日总股本1,282,157,980 股为基数，以未分配利润 向全体股东每10股送红股1股、以资本公积向全体股东按每10股转增2股的比例转增股本，共计增加股本384,647,394 股。万隆会计师事务所有限公司出具万亚会业字(2009)第2474 号验资报告予以验证确认。 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 74 （三十） 资本公积 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 556,732,524.30 — 256,431,596.00 300,300,928.30 其他资本公积 1,016,883,168.98 694,803,866.72 — 1,711,687,035.70 合 计 1,573,615,693.28 694,803,866.72 256,431,596.00 2,011,987,964.00 资本公积本年变动明细为： 股本溢价本年减少256,431,596.00 元详见本注释（二十九）。 其他资本公积本期增加694,803,866.72 元，系参股公司锦州港股份有限公司本期资本公积增加，本公司按照持股 比例相应增加资本公积298,590,384.15 元；参股公司中国民生银行股份有限公司本期资本公积变动，本公司按照持股 比例相应增加资本公积396,213,482.57 元所致。 （三十一） 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 335,848,615.08 35,942,003.47 — 371,790,618.55 任意盈余公积 554,004,815.44 35,942,003.47 — 589,946,818.91 合 计 889,853,430.52 71,884,006.94 — 961,737,437.46 法定盈余公积、任意盈余公积本期增加数为按母公司本期实现净利润的10%计提所致。 （三十二） 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 750,880,320.37 659,832,256.43 加：年初未分配利润调整数（调减“-”）*1 -952,396.53 — 本年年初未分配利润 749,927,923.84 659,832,256.43 加：本年归属于母公司所有者的净利润 191,141,288.89 319,940,583.39 可供分配利润 941,069,212.73 979,772,839.82 减：提取法定盈余公积 35,942,003.47 54,790,066.54 提取任意盈余公积 35,942,003.47 164,370,199.61 应付普通股股利 *2 19,232,362.74 10,684,649.83 转作股本的普通股股利 *2 128,215,798.00 — 年末未分配利润 721,737,045.05 749,927,923.84 *1、年初未分配利润调减952,396.53 元，详细见本附注二·（二十七）·1。 *2、2009 年6 月30 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过2008 年度利润分配预案，以公司2008 年12 月 31 日总股本1,282,157,980 股为基数，以未分配利润向全体股东每10 股送红股1 股、派发现金股利0.15 元（含税）。 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 75 （三十三） 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 1,354,884,262.58 1,383,752,877.44 其中：主营业务收入 1,185,785,915.98 1,201,703,079.29 其他业务收入 169,098,346.60 182,049,798.15 营业成本 1,010,915,075.31 1,051,623,333.78 其中：主营业务成本 1,003,364,297.32 1,047,714,977.43 其他业务成本 7,550,777.99 3,908,356.35 (2) 主营业务按业务类别列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建材零售 971,277,137.97 892,550,028.08 1,008,367,692.06 927,535,881.82 工矿企业 66,256,842.60 51,571,300.98 69,946,431.46 65,823,312.11 家居装饰 66,403,460.75 55,682,375.31 68,473,377.57 54,355,783.50 出租收入 78,202,193.38 — 54,915,578.20 — 粮油购销 3,646,281.28 3,560,592.95 — — 合 计 1,185,785,915.98 1,003,364,297.32 1,201,703,079.29 1,047,714,977.43 （3）其他业务收入按类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 租赁收入 7,411,761.72 — 16,165,707.96 19,598.70 促销费收入 145,068,031.35 — 142,823,324.49 — 场地管理费 3,034,529.75 — 9,731,448.73 — 其他收入 13,584,023.78 7,550,777.99 13,329,316.97 3,888,757.65 合 计 169,098,346.60 7,550,777.99 182,049,798.15 3,908,356.35 （4）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本年发生额 占公司全部营业收入的比例 山东招金矿业股份有限公司 16,971,855.84 1.25% 山东国大黄金股份有限公司 12,398,438.59 0.92% 美廉美连锁商业有限公司 11,869,999.98 0.88% 浙江德力西电器股份有限公司 11,617,968.94 0.86% 浙江正泰电器股份有限公司 8,106,048.33 0.60% 合 计 60,964,311.68 4.51% 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 76 （三十四） 营业税金及附加 税 种 本年发生额 上年发生额 计缴标准 营业税 14,040,978.39 11,715,786.59 5%、3% 城市建设维护税 901,544.11 943,781.44 7%、5%、1% 教育费附加 579,612.50 626,708.67 4%、3% 其他税金 467,272.37 35,303.34 合 计 15,989,407.37 13,321,580.04 （三十五） 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 136,943,176.22 189,452,295.45 减：利息收入 31,625,988.95 17,216,954.02 汇兑损益 92,559.90 3,463,019.19 手续费及其他 5,689,667.00 31,023,794.94 合 计 111,099,414.17 206,722,155.56 公司2009 年度财务费用较上年减少46.26%，主要原因为：1）本期资金需求较上年度下降，向银行贴现的金额 相应减少，使票据贴现利息支出较上年减少1,111.39 万元；2）因本期借款利率下降，导致借款利息支出较上年减少 5,250.91 万元；3）本年收到资金占用费2,280 万元。 （三十六） 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 23,574,322.79 75,928,884.97 存货跌价损失 525,678.76 347,848.59 无形资产减值损失 2,425,243.76 — 合 计 26,525,245.31 76,276,733.56 （三十七） 投资收益 （1） 投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 499,612,558.42 342,915,745.41 处置长期股权投资产生的投资收益 -44,762.42 462,227,160.32 持有至到期投资取得的投资收益 10,000,000.00 — 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 — -35,878,732.48 合 计 509,567,796.00 769,264,173.25 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 77 （2）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本期比上期增减变动的原因 中国民生银行股份有限公司 471,947,750.70 310,329,945.00 被投资单位实现效益增加 锦州港股份有限公司 27,780,312.18 32,863,753.90 被投资单位增资，公司持股比例下降 东方家园网络信息有限公司 -90,614.71 -277,953.49 — 北京青龙湖盛城体育文化有限公司 -24,889.75 — — 合 计 499,612,558.42 342,915,745.41 （3）公司各项投资收益的汇回不存在重大限制。 （4）公司取得锦州港股份有限公司投资时存在股权投资借方差额，因无法合理确定取得该公司投资时各项可辨 认资产等的公允价值，不能以公允价值为基础对被投资单位的净损益进行调整，故直接以应分享的锦州港股份有限公 司的账面净损益，扣除按原股权投资差额的剩余摊销年限直线摊销的股权投资借方差额后，计算确认各期投资损益。 （三十八） 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 6,038.65 14,374.99 其中：固定资产处置利得 6,038.65 14,374.99 罚款收入 228,952.83 5,750,834.25 政府补助利得（注） 2,991,417.79 1,989,025.88 违约赔偿收入 7,172,166.91 — 其他收入 1,492,271.28 2,109,682.80 合 计 11,890,847.46 9,863,917.92 政府补助利得明细列示如下： 根据北京市延庆经济技术开发区管理委员会“对‘关于东方家园有限公司入区后可享受政策的请示’的批复”，子公司 东方家园有限公司2008 年度、2009 年度收到的税收返还款分别为1,362,900.00 元、1,552,300.00 元； 根据北京市朝阳区劳动和社会保障局朝劳社发[2006]23 号文件相关规定，子公司东方家园有限公司2008 年、2009 年收到的农村劳动力岗位补贴分别86,100.00 元、69,483.00 元； 根据宁安市人民政府有关扶持企业发展的相关政策，子公司赤峰银海金业有限责任公司所属宁安市银海贸易有限 公司2008 年度、2009 年度收到的税收返还款分别为215,134.22 元、1,369,634.79 元。 根据成都市武侯区促进经济发展的若干政策文件的规定，子公司东方家园有限公司所属东方家园（成都）武侯建 材家居有限公司2008 年度收到税收返还款24,891.66 元； 根据哈尔滨市开发区财政局有关扶持企业发展的相关政策，子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司2008 年收 到中俄科技合作新材料工程研究中心项目扶持资金300,000.00 元。 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 78 （三十九） 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 30,881,077.66 419,620.31 其中：固定资产处置损失 595,139.38 419,620.31 在建工程处置损失 30,285,938.28 — 罚款支出 284,763.53 101,630.26 赔偿金 338,961.39 12,040,884.12 违约金 1,300,378.73 — 滞纳金 57,254.78 — 其他支出 1,301,156.41 2,565,527.47 合 计 34,163,592.50 15,127,662.16 公司本年度在建工程处置损失金额较大，主要原因为子公司东方家园有限公司本期处理门店建设工程项目，将预计 不能形成资产的工程项目进行清理所致。 （四十） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,617,406.21 4,858,973.24 递延所得税调整 19,363,286.53 28,645,650.66 合 计 22,980,692.74 33,504,623.90 （四十一） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披 露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下： 1. 计算结果 本年数 上年数 报告期利润 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.11 0.11 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润（Ⅱ） 0.11 0.11 -0.06 -0.06 2. 每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于母公司普通股股东的净利润 1 191,141,288.89 319,940,583.39 扣除所得税影响后归属于母公司普通 股股东净利润的非经常性损益 2 6,909,612.43 419,152,728.26 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 79 项目 序号 本年数 上年数 扣除非经常性损益后的归属于母公司 普通股股东的净利润 3=1-2 184,231,676.46 -99,212,144.87 年初股份总数 4 1,282,157,980 1,068,464,983 报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加的股份数 5 384,647,394 213,692,997 6 — — 6 — — 报告期因发行新股或债转股等增加的 股份数 6 — — 7 — — 7 — — 发行新股或债转股等增加股份下一月 份起至报告期年末的月份数 7 — — 报告期因回购等减少的股份数 8 — — 减少股份下一月份起至报告期年末的 月份数 9 — — 报告期缩股数 10 — — 报告期月份数 11 12 12 发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10 1,666,805,374 1,666,805,374 因同一控制下企业合并而调整的发行 在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 13 1,666,805,374 1,666,805,374 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.11 0.19 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.11 -0.06 已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息 16 — — 所得税率 17 — — 转换费用 18 — — 可转换公司债券、认股权证、股份期 权等转换或行权而增加的股份数 19 — — 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷(12+19) 0.11 0.19 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－18) ×(100%-17)]÷(13+19) 0.11 -0.06 （1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的 普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期 因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 80 加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释 性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜 在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的 影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 3. 公司不存在列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 4. 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数没有发生变化。 （四十二） 其他综合收益 （四十三） 现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 利息收入 31,625,988.95 17,216,954.02 收到的其他往来款 83,319,701.12 368,597,549.53 其他 7,431,981.88 1,336,508.91 合 计 122,377,671.95 387,151,012.46 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 管理费用支出 51,819,239.95 50,574,521.86 营业费用支出 178,216,564.41 132,951,101.62 银行手续费 5,782,226.90 7,787,466.96 其他往来 221,798,339.15 520,742,677.63 合 计 457,616,370.41 712,055,768.07 （四十四） 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年发生额 上年发生额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 — — 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 694,803,866.72 -135,766,175.74 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生 的所得税影响 — — 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 — — 小 计 694,803,866.72 -135,766,175.74 3．外币财务报表折算差额 — 1,590,510.98 减：处置境外经营当期转入损益的净额 — — 小 计 — 1,590,510.98 合 计 694,803,866.72 -134,175,664.76 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 81 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 138,957,473.61 283,276,034.02 加：资产减值准备 26,525,245.31 76,200,874.01 固定资产折旧 51,768,692.14 94,920,334.54 无形资产摊销 21,120,165.34 21,200,304.33 长期待摊费用摊销 55,489,428.77 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 30,792,187.76 235,015.45 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 82,851.25 170,229.87 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,960.96 — 财务费用（收益以“－”号填列） 136,943,176.22 212,688,623.43 投资损失（收益以“－”号填列） -509,567,796.00 -769,264,173.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,541,936.76 28,645,650.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,821,349.77 — 存货的减少（增加以“－”号填列） -26,576,454.96 41,197,701.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -472,186,809.55 -124,062,793.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,335,483.72 -734,294,518.23 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 -543,635,998.26 -869,086,717.22 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,410,307,191.48 1,445,267,058.81 减：现金的年初余额 1,445,267,058.81 924,122,639.25 加：现金等价物的年末余额 — — 减：现金等价物的年初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -34,959,867.33 521,144,419.56 （2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本年金额 上年金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 80,000,000.00 — 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物80,000,000.00 — 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,181,365.37 — 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 77,818,634.63 — 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 82 项 目 本年金额 上年金额 4．取得子公司的净资产 100,000,000.00 — 流动资产 99,665,190.52 — 非流动资产 114,988,132.51 — 流动负债 114,653,323.03 — 非流动负债 — — 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 — 178,154,832.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物— 178,154,832.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 — 33,153,172.17 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 — 145,001,659.83 4．处置子公司的净资产 — 342,693,787.45 流动资产 — 356,359,129.85 非流动资产 — 57,030,546.05 流动负债 — 70,695,888.45 非流动负债 — — （3）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 1,410,307,191.48 1,445,267,058.81 其中：库存现金 4,504,772.20 267,277.58 可随时用于支付的银行存款 1,335,254,976.26 1,203,355,926.62 可随时用于支付的其他货币资金 70,547,443.02 47,393,854.61 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 — — 三、年末现金及现金等价物余额 1,410,307,191.48 1,445,267,058.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物65,305,000.00 194,250,000.00 （四十五） 分部报告 （1）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的业务类型 本公司的报告分部是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，管理层按照产 品和劳务、地理区域、监管环境等因素的不同差异，对各分部进行组织管理。 本公司有四个报告分部：商品流通业分部、工矿企业分部、家居装饰分部、其他分部等。其中商品流通业分部主 要经营业务为家居建材商品的购销，工矿企业分部主要业务为生产电工触头材料、矿产开采及加工等；家居装饰分部 主要经营家庭装饰及建材销售等。 本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 83 2）各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下: 商品流通业 工矿企业 家居装饰 粮油购销及加工 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入 1,224,462,714.06 1,250,338,388.35 66,352,932.79 70,143,318.33 59,518,253.70 70,424,845.81 5,428,947.95 — 其中：对外交易收入 1,224,462,714.06 1,242,381,600.17 66,257,013.54 69,946,431.46 59,518,253.70 70,424,845.81 3,646,281.28 — 分部间交易收入 — 7,956,788.18 95,919.25 196,886.87 — — 1,782,666.67 — 二、营业费用 1,398,719,484.40 1,464,837,933.81 62,083,212.98 52,892,689.91 73,386,904.78 79,068,793.84 7,764,525.06 — 三、营业利润 -174,256,770.34 -214,499,545.46 4,269,719.81 17,250,628.42 -13,868,651.08 -8,643,948.03 -2,335,577.11 — 四、资产总额 3,904,630,266.13 4,202,999,816.97 283,068,336.14 406,108,906.78 64,296,483.49 55,974,892.19 881,103,650.13 — 五、负债总额 3,329,114,835.62 3,602,271,071.87 64,031,424.86 79,655,370.43 57,887,182.62 35,836,071.62 360,580,721.62 — 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 92,963,969.51 84,534,148.45 11,195,793.69 10,287,201.73 688,597.89 625,074.13 1,180,514.13 — 2．资本性支出 49,385,190.40 43,517,883.11 1,866,948.53 11,842,606.57 442,289.49 1,240,773.09 113,014,577.92 — 续上表 其他 抵消 合计 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入 1,000,000.00 9,295,428.81 -1,878,585.92 -16,449,103.86 1,354,884,262.58 1,383,752,877.44 其中：对外交易收入 1,000,000.00 1,000,000.00 — — 1,354,884,262.58 1,383,752,877.44 分部间交易收入 — 8,295,428.81 -1,878,585.92 -16,449,103.86 — — 二、营业费用 122,074,555.97 212,545,293.88 16,224,424.96 21,627,937.09 1,680,253,108.15 1,830,972,648.53 三、营业利润 -121,074,555.97 -203,249,865.07 -18,103,010.88 -38,077,040.95 -325,368,845.57 -447,219,771.09 四、资产总额 7,513,230,691.06 6,201,061,485.49 -3,187,680,369.43 -2,682,368,824.05 9,458,649,057.52 8,183,776,277.38 五、负债总额 2,046,448,823.98 1,769,271,157.08 -2,001,796,286.02 -2,016,587,751.52 3,856,266,702.68 3,470,445,919.48 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 4,246,400.15 2,398,577.40 18,103,010.88 18,275,637.16 128,378,286.25 116,120,638.87 2．资本性支出 56,112,047.51 197,173.00 -658,812.79 — 220,162,241.06 56,798,435.77 3）地区信息 地区 对外交易收入 非流动资产 本国 1,354,884,262.58 6,112,484,697.98 其他国家 — — 合 计 1,354,884,262.58 6,112,484,697.98 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 84 六、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1． 本公司的母公司情况 金额单位:万元 母公司名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本组织机构代码 持股比例 表决权比例 东方集团实业股份有限公 司 股份公司 哈尔滨 张宏伟 经贸、物业 房地产、金融 40,342 12696398-8 27.98% 27.98% 2． 本公司的子公司情况 子公司情况详见本附注四企业合并及合并财务报表·（一）。 3． 本公司的合营企业和联营企业情况 合营企业及联营企业情况详见本附注五·（十）·对合营企业投资和对联营企业投资。 4． 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 东方集团物业管理有限公司 同一母公司 12802266-3 东方集团财务有限责任公司 同一母公司 70284944-7 东方天菊食品有限公司 同一母公司 60717333-8 北京青龙湖盛城体育文化有限公司 联营单位 68195524-X 民生银行股份有限公司 联营单位 10001898-8 东方家园网络信息有限公司 联营单位 72261052-1 东方集团投资控股有限公司 同受本公司关键管理人员控制 75419648-4 李凤江 关键管理人员 — （二） 关联方交易 1. 委托管理房产 金额单位：万元 本年数 上年数 企业名称 交易内容 定价原则 金额 比例(%) 金额 比例(%) 东方集团物业管理有限公 司 委托管理写字楼 协议价 100 1.17 100 1.41 2. 存款 金额单位：万元 本年数 上年数 企业名称 交易内容 存款利率 金额 比例(%) 金额 比例(%) 东方集团财务有限责任公 司 存款 * 29,344.85 21.98 23,575.06 16.87 * 东方集团财务有限责任公司为非银行金融机构，存款利息按中国人民银行公布的利率结算。 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 85 3. 提供贷款 金额单位：万元 本年数 上年数 企业名称 交易内容 贷款利率 金额 比例(%) 金额 比例(%) 民生银行股份有限公 司 银行借款 * 30,000.00 12.75 7,000.00 3.53 民生银行股份有限公 司 借款利息 * 88.50 0.65 507.62 2.68 * 民生银行股份有限公司为本公司提供贷款的利率在中国人民银行公布的贷款基准利率区间内。 4. 关联方为本公司及附属企业提供担保情况 金额单位：万元 担保方 被担保方 担保额度 担保起始日担保到期日 担保是否已履行完毕 东方集团实业股份有限公司 东方家园家居建材商业有限公司19,200.00 2009-3-6 2010-3-5 未履行完毕 东方集团实业股份有限公司 东方集团股份有限公司 10,000.00 2009-6-8 2010-6-7 未履行完毕 东方集团实业股份有限公司 东方集团股份有限公司 30,000.00 2009-12-11 2010-12-11 未履行完毕 合计 59,200.00 5. 股权投资 2009 年11 月9 日，子公司东方集团粮油食品有限公司（以下简称“东方粮油”）与北京盛泰铭泽食品有限公司 （以下简称“北京盛泰铭泽”）签署了《增资协议书》，按照协议书约定，东方粮油出资8,000 万元对北京盛泰铭泽 之全资子公司哈尔滨盛泰铭泽食品有限公司（以下简称“哈尔滨盛泰铭泽”）增资，持有哈尔滨盛泰铭泽80%的股权。 2009 年11 月10 日，本公司召开了六届十八次董事会会议，审议通过了《关于公司全资子公司--东方集团粮油食品有 限公司出资8,000 万元向哈尔滨盛泰铭泽食品有限公司增资的议案》。由于哈尔滨盛泰铭泽的法定代表人池清林先生 为本公司的控股股东“东方集团实业股份有限公司”的股东及监事会主席，同时池清林先生为北京盛泰铭泽的股东， 故此次增资构成关联交易。 （三） 关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算原因 金额 比例 北京青龙湖盛城体育文化有限公司 其他应收款253,342,185.00 24.66% 往来款 250,000,000.00 27.42% 东方家园网络信息有限公司 其他应收款8,408,761.98 0.82% 往来款 — — 李凤江 其他应收款3,234,643.02 0.31% 暂借款 — — 东方集团实业股份有限公司 其他应付款29,243.40 0.02% 暂收款 769,029.51 0.64% 东方天菊食品有限公司 其他应付款8,001,215.07 5.67% 往来款 — — 东方集团投资控股有限公司 其他应付款884,184.62 0.63% 往来款 — — 东方集团物业管理有限公司 其他应付款489,036.85 0.35% 往来款 — — （四） 关联应收项目的坏账准备余额 关联方名称 科目名称 年末账面余额 年初账面余额 北京青龙湖盛城体育文化有限公司 其他应收款 2,066,710.93 1,250,000.00 东方家园网络信息有限公司 其他应收款 84,087.62 — 李凤江 其他应收款 29,037.73 — 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 86 七、 或有事项 或有负债 1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 截至2009 年12 月31 日止，本公司不存在未决诉讼或者未决仲裁事项。 2. 为其他单位提供债务担保 截至2009 年12 月31 日止，本公司对外提供担保情况如下： （1）担保总额 截至2009 年12 月31 日止，公司提供担保的总额度为94,362 万元，全部为对控股子公司及其附属企业提供的担 保。 （2）对控股子公司担保情况 截至2009 年12 月31 日止，公司对子公司东方家园有限公司及其附属企业提供的担保额度为93,462 万元，报告 期末借款余额为77,400 万元，其中：东方家园家居建材商业有限公司（以下简称“家居建材”）的9,200 万元借款附 加由本公司之母公司东方集团实业股份有限公司提供双重担保，家居建材的20,000 万元借款附加以中国家居建材投 资集团股份有限公司所持家居建材924 万美元的股权、ARCH Household Limited 所持家居建材896 万美元股权为质 押提供双重担保；东方家园有限公司的40,000 万元借款附加以东方家园（长沙）装饰建材有限公司评估价值为41,242 万元、东方家园津通(北京)装饰建材有限公司评估价值为39,078.57 万元的土地及房产作为抵押提供双重担保；东方 家园（成都）武侯建材家居有限公司5,000 万元银行借款附加以东方家园(成都)置业有限公司自有的土地及房产作抵 押提供双重担保，详见本附注八·承诺事项。 截至2009 年12 月31 日止，在上述公司提供的额度之内，子公司东方家园有限公司及其附属企业开立银行承兑 汇票的余额为13,061 万元，其中家居建材的9,061 万元附加由本公司之母公司东方集团实业股份有限公司提供双重担 保。 截至2009 年12 月31 日止，公司对子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司总额为900 万元的短期借款提供担 保，该笔借款同时附加以子公司哈尔滨东大电工有限责任公司自有的房产作为抵押，详见本附注八·承诺事项。 3. 已贴现商业承兑汇票 截至2009 年12 月31 日止，本公司不存在已贴现未到期的商业承兑汇票。 除存在上述或有事项外，截至2009 年12 月31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 八、 重大承诺事项 1、2008 年6 月18 日，本公司之子公司东方家园有限公司（以下简称“东方家园”）向上海正大景成企业发展有 限公司转让东方家园实业有限公司47.76%股权，该资产的账面价值为35,051 万元，评估价值为50,643 万元，出售 金额为50,708 万元，本次出售价格的确定依据是综合考虑相关公司的资产、负债、利润等经营情况，以2008 年6 月 10 日经评估的会计报表中的净资产数为基础，双方协商确定。该事项已于2008 年6 月20 日刊登在《上海证券报》、 《中国证券报》、《证券时报》上。截止本财务报告日，此次交易尚未交割完成。 2、公司以持有的中国民生银行股份有限公司37,037 万股无限售流通股作为质押物，向中信银行沈阳分行申请人 民币借款80,000 万元，借款期限为2008 年1 月4 日至2010 年12 月28 日。截至2009 年12 月31 日止，借款余额 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 87 为80,000 万元。 3、报告期内，公司以所持有的中国民生银行股份有限公司18,254.6 万股无限售流通股作为质押物，向招商银行 哈尔滨市文化宫支行申请最高额综合授信额度50,000 万元，并签署授信协议，质押合同有效期为2009 年7 月8 日至 2010 年7 月7 日，截至2009 年12 月31 日止，借款余额为50,000 万元。 4、报告期内，公司以持有的锦州港股份有限公司1,700 万股无限售流通股作为质押物，向上海浦发银行哈尔滨分 行申请人民币借款5,000 万元，借款期限为2009 年7 月21 日至2010 年7 月26 日。截至2009 年12 月31 日止，借 款余额为5,000 万元。 5、报告期内，公司以所持有的锦州港股份有限公司股份6,000 万股无限售流通股作为质押物，向哈尔滨银行道外 支行申请人民币流动资金贷款15,000 万元，借款期限为2009 年10 月30 日至2010 年10 月29 日，截至2009 年12 月31 日止，借款余额为15,000 万元。 6、报告期内，公司以所持有的中国民生银行股份有限公司4,800 万股无限售流通股作为质押物，向交通银行哈尔 滨道里支行申请人民币流动资金贷款15,000 万元，借款期限为2009 年5 月27 日至2010 年3 月4 日。截至2009 年 12 月31 日止，借款余额为8,000 万元。 7、报告期内，公司以所持有的中国民族证券有限责任公司20,950 万股股权作为质押物，并由母公司东方集团实 业股份有限公司提供担保，向中国民生银行股份有限公司总行营业部申请人民币流动资金贷款30,000 万元，质押合 同有效期为2009 年12 月10 日至2010 年12 月10 日，截至2009 年12 月31 日止，借款余额为30,000 万元。 8、报告期内，公司以持有的民生银行股份有限公司4,100 万股无限售流通股作为质押物，并由母公司东方集团实 业股份有限公司提供担保，向中国工商银行哈尔滨开发区支行申请人民币流动资金贷款10,000 万元，借款期限为2009 年6 月8 日至2010 年6 月7 日。截至2009 年12 月31 日止，借款余额为10,000 万元。 9、报告期内，子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的民生银行股份有限公司8,720 万股无限售流通股 作为质押物，向中国农业银行方正县支行申请人民币流动资金贷款额度31,758 万元，质押期限为2009 年12 月10 日 至2010 年12 月9 日。截至2009 年12 月31 日止，借款余额为30,000 万元。 10、报告期内，子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的锦州港股份有限公司2,000 万股无限售流通股 作为质押物，向上海浦发银行哈尔滨分行申请人民币流动资金贷款5,000 万元，借款期限为2009 年11 月17 日至2010 年11 月16 日。截至2009 年12 月31 日止，借款余额为5,000 万元。 11、子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司以哈尔滨东大电工有限责任公司自有的房屋及土地作为抵押，并由 本公司提供担保，向兴业银行股份有限公司哈尔滨分行申请900 万元的银行短期借款，借款期限为2009 年5 月26 日至2010 年5 月25 日。截至2009 年12 月31 日止，借款余额为900 万元，抵押资产的账面原值为2,893.76 万元， 净值为2,543.60 万元。 12、子公司东方家园以所属子公司东方家园（长沙）装饰建材有限公司评估价值为41,242 万元、东方家园津通(北 京)装饰建材有限公司评估价值为39,078.57 万元的土地及房产作为抵押，向中国建设银行股份有限公司北京延庆支行 取得40,000 万元银行借款，借款期限分别为自2009 年10 月9 日、2009 年8 月14 日至2010 年10 月8 日、2010 年8 月13 日。截至2009 年12 月31 日止，借款余额为40,000 万元，上述抵押资产的账面原值为40,471.68 万元， 净值为35,865.27 万元。 13、子公司东方家园至2008 年12 月31 日止已签约并在财务报表上确认的预付租赁建材超市店面款项合计为 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 88 2,077.21 万元。 除存在上述承诺事项外，截至2009 年12 月31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 根据2010年4月28日第六届二十三次董事会通过的2009年度利润分配决议，本公司2009年度利润分配预案为不分 配不转增。 该预案尚需2009年度股东大会审议通过。 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 （一） 非货币性资产交换 截至2009年12月31日止，公司本期无需披露的重大非货币性资产交换事项。 （二） 债务重组 截至2009年12月31日止，公司本期无需披露的重大债务重组事项。 （三） 企业合并 公司报告期内企业合并情况详见本附注四·相关内容。 （四） 其他资产置换、转让及出售 本报告期内，公司无重要资产置换、转让及出售事项。 （五） 租赁 1、公司将自有的房屋委托东方集团物业管理有限公司对外出租，本期及上期收取的租金收入均为100 万元； 2、公司之子公司东方家园有限公司以其自有及租入的经营场地对外出租，本期收取的租金收入为8,561.40万元， 上年度收取的租金收入为7,108.13万元。 3、截至2009年12月31日止，公司与经营租赁租出资产有关的信息详见本附注五·（十一）。 4、 截至2009年12月31日止，子公司东方家园有限公司以经营租赁方式承租建材连锁超市门店，每年的最低租赁 付款额约为9,945万元。 （六） 发行公司债券 公司第六届董事会十五次会议于2009年9月28日通过发行公司债券的议案，拟发行规模不超过人民币15亿元的公 司债券，发行期限不超过7年，募集资金将用于补充流动资金，偿还银行借款，调整负债结构。截至2009年12月31日 止，相关发债事宜尚在进行之中。 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 89 十一、 母公司财务报表主要项目注释 （一） 其他应收款 （1） 其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 账面金额 坏类别 账准备 金额 比例 金额 比例 净额 单项金额重大的其他应收款 1,680,572,283.23 99.86% 55,601,266.33 99.95% 1,624,971,016.90 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 — — — — — 其他不重大其他应收款 2,321,580.52 0.14% 27,098.23 0.05% 2,294,482.29 合 计 1,682,893,863.75 100.00% 55,628,364.56 100.00% 1,627,265,499.19 年初账面余额 类别 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 净额 单项金额重大的其他应收款 1,802,754,639.55 99.99% 55,745,220.76 99.99% 1,747,009,418.79 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 — — — — — 其他不重大其他应收款 190,525.05 0.01% 5,443.43 0.01% 185,081.62 合 计 1,802,945,164.60 100.00% 55,750,664.19 100.00% 1,747,194,500.41 （2） 其他应收款按账龄分析列示如下： 年末余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,627,153,627.11 96.69% 10,913.05 1,627,142,714.06 1－2 年（含） 123,863.77 0.01% 1,238.64 122,625.13 2－3 年（含） 200.00 — 40.00 160.00 3 年以上 55,616,172.87 3.30% 55,616,172.87 — 合 计 1,682,893,863.75 100.00% 55,628,364.56 1,627,265,499.19 年初余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,747,194,837.30 96.91% 927.09 1,747,193,910.21 1－2 年（含） 200.00 — 2.00 198.00 2－3 年（含） — — — — 3 年以上 55,750,127.30 3.09% 55,749,735.10 392.20 合 计 1,802,945,164.60 100.00% 55,750,664.19 1,747,194,500.41 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 90 （3）年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容 年末账面金额 坏账准备金额计提比例理由 东方家园有限公司 1,574,550,429.07 — — 合并报表范围内子公司不需要计 提 东方家园（上海）有限公司 17,827,085.07 — — 合并报表范围内子公司不需要计 提 东大电工有限责任公司 14,227,825.73 — — 合并报表范围内子公司不需要计 提 （4）公司本年度无实际核销的其他应收款。 （5）本报告期其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）年末其他应收款主要客户列示如下： 单位名称 款项内容 与本公司关系 年末金额 账龄 占其他应收款总额 的比例 东方家园有限公司 内部往来 子公司 1,574,550,429.07 1 年以内 93.56% 香港天龙国际投资控股有限公司 往来款 非关联方 55,689,672.66 5 年以上 3.31% 东方家园（上海）有限公司 内部往来 子公司 17,827,085.07 1 年以内 1.06% 东大电工有限责任公司 内部往来 子公司 14,227,825.73 1 年以内 0.85% 合 计 1,662,295,012.53 98.78% （8）应收关联方款项 本报告年末其他应收款中无应收其他关联单位款项。 （二） 长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初账面余额 本年增减额（减少以“-”号填 列） 年末账面余额 东方家园有限公司 成本法 475,000,000.00 475,000,000.00 — 475,000,000.00 东方家园（上海）有限公司 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 — 80,000,000.00 哈尔滨东大电工有限责任公司 成本法 35,562,653.37 35,562,653.37 — 35,562,653.37 东方家园建筑装饰工程有限公司 成本法 35,000,000.00 35,000,000.00 — 35,000,000.00 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 成本法 47,500,000.00 47,500,000.00 — 47,500,000.00 赤峰银海金业有限责任公司 成本法 126,000,000.00 126,000,000.00 — 126,000,000.00 东方集团粮油食品有限公司 成本法 500,000,000.00 — 500,000,000.00 500,000,000.00 东方集团物业管理有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 — 5,000,000.00 中国民族证券有限责任公司 成本法 209,500,000.00 209,500,000.00 — 209,500,000.00 锦州港股份有限公司 权益法 254,351,725.04 424,271,485.31 318,666,246.33 742,937,731.64 中国民生银行股份有限公司 权益法 186,199,875.37 2,230,286,411.55 808,896,551.67 3,039,182,963.22 合计 1,954,114,253.78 3,668,120,550.23 1,627,562,798.00 5,295,683,348.23 被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备金额 本年计提减值准备 本年现金红利 东方家园有限公司 95% 95% — — — 东方家园（上海）有限公司 80% 80% — — — 哈尔滨东大电工有限责任公司 58% 58% — — — 东方家园建筑装饰工程有限公司 70% 70% — — — 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 47.5% 47.5% — — 482,696.64 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 91 赤峰银海金业有限责任公司 51% 51% — — — 东方集团粮油食品有限公司 100% 100% — — — 东方集团物业管理有限公司 10% 10% — — — 中国民族证券有限责任公司 15.03% 15.03% 57,999,583.93 — — 锦州港股份有限公司 19.73% 19.73% — — 7,704,450.00 中国民生银行股份有限公司 3.33% 3.33% — — 59,264,681.60 合计 57,999,583.93 — 67,451,828.24 （三） 投资收益 （1） 投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 499,728,062.88 343,193,698.90 处置长期股权投资产生的投资收益 — 432,108,556.92 成本法核算的长期股权投资收益 482,696.64 730,292.83 合 计 500,210,759.52 776,032,548.65 （2）按成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本期比上期增减变动的原因 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 482,696.64 730,292.83 被投资单位实现利润下降 （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本期比上期增减变动的原因 中国民生银行股份有限公司 471,947,750.70 310,329,945.00 被投资单位实现效益增加 锦州港股份有限公司 27,780,312.18 32,863,753.90 被投资单位增资，公司持股比例下降 合计 499,728,062.88 343,193,698.90 （四） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 359,420,034.69 547,900,665.36 加：资产减值准备 -122,299.63 55,746,411.45 固定资产折旧 2,400,841.18 2,396,177.40 无形资产摊销 2,400.00 2,400.00 长期待摊费用摊销 1,843,158.97 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） — — 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） 93,889,946.72 127,016,291.20 投资损失（收益以“－”号填列） -500,210,759.52 -776,032,548.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,744,819.09 24,882,018.22 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 92 补充资料 本年金额 上年金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,821,349.77 — 存货的减少（增加以“－”号填列） -22,559.85 73,194.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 118,794,463.30 -565,432,543.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,532,475.66 -97,932,077.74 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 111,093,870.38 -681,380,011.55 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 474,320,949.38 712,492,304.37 减：现金的年初余额 712,492,304.37 184,682,381.72 加：现金等价物的年末余额 — — 减：现金等价物的年初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -238,171,354.99 527,809,922.65 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监 督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 -30,919,801.43 461,821,915.00 计入当期损益的政府补助 2,991,417.79 1,989,025.88 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 22,800,000.00 — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 11,960.96 -35,878,732.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,610,876.18 -6,847,524.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,000,000.00 — 非经常性损益合计 10,494,453.50 421,084,683.60 减：所得税影响额 2,558,229.92 33,436.48 非经常性损益净额（影响净利润） 7,936,223.58 421,051,247.12 减：少数股东损益影响额 1,026,611.15 1,898,518.86 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 6,909,612.43 419,152,728.26 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 184,231,676.46 -99,212,144.87 （二） 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披 露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 东方集团股份有限公司2009 年度财务报表附注 93 本年数 每报告期利润 股收益 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.88% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.74% 0.11 0.11 上年数 报告期利润 每股收益 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.26% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.25% -0.06 -0.06 十三、 财务报告的批准 本财务报告业经本公司董事会于2010年4月28日决议批准。 根据公司章程，本财务报告将提交股东大会审议。 法定代表人： 张宏伟 东方集团股份有限公司 2010年4月28日 东方集团股份有限公司独立董事 关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 按照上海证券交易所《关于做好上市公司2009 年年度报告工作的通知》精 神，及其他相关法规的规定，作为东方集团股份有限公司（以下简称“公司”） 的独立董事，本着客观、公正的原则，我们对公司对外担保情况进行了认真的检 查，现就相关情况说明如下： 截止2009 年12 月31 日，公司对外担保总额为人民币94,362 万元，全 部为对公司控股子公司及其附属企业提供的担保，其中，为公司控股子公司东方 家园有限公司及其附属企业提供担保总额为人民币93,462 万 元，为公司控股子 公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司提供担保总额为人民币900 万元。 我们认为： 1、公司为控股子公司提供的上述担保，履行了相应的程序，符合公司生产 经营和资金合理利用的需要； 2、报告期内，公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保； 3、未发现公司存在违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发 （2005）120 号）规定的行为，公司没有发生因向控股子公司及其附属企业提 供担保而遭受损失的情况，担保事项不会影响公司的正常经营，不会对公司的财 务状况造成重大影响。 独立董事签字： 李葛卫 胡凤滨 张国华 胡家瑞 二○一○年四月二十八日
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| 公告日期:2010-05-04 |
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