东方集团(600811) 最新公司公告|查股网

						东方集团股份有限公司2010年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 9
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 12
八、备查文件目录..................................................................... 60
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
关卓华 董事
因工作原因未能亲自出
席公司第六届董事会第
二十二次、二十三、二
十四、二十五次会议
张宏伟
李葛卫 独立董事
因工作原因未能亲自出
席公司第六届董事会第
二十三次会议
张国华
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 张宏伟
主管会计工作负责人姓名 李亚良
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 党荣毅
公司负责人张宏伟、主管会计工作负责人李亚良及会计机构负责人（会计主管人员）党荣毅声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 东方集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 东方集团
公司的法定英文名称 ORIENT GROUP INCORPORATION
公司的法定英文名称缩写 OGI
公司法定代表人 张宏伟
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙明涛 殷勇
联系地址 哈尔滨市南岗区花园街235 号 哈尔滨市南岗区花园街235 号
电话 0451-53666028 0451-53666028
传真 0451-53666028 0451-53666028
电子信箱 orientgroup811@yahoo.com.cn orientgroup811@yahoo.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 哈尔滨市南岗区红旗大街240 号
注册地址的邮政编码 150001
办公地址 哈尔滨市南岗区花园街235 号
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办公地址的邮政编码 150001
公司国际互联网网址 http://www.china-orient.com
电子信箱 orientgroup811@yahoo.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、
《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 东方集团 600811 东方集团
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 9,984,257,735.86 9,458,649,057.52 5.56
所有者权益（或股东权益） 5,506,698,531.77 5,363,665,246.86 2.67
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
3.3037 3.2179 2.67
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 98,636,476.61 135,696,594.23 -27.31
利润总额 99,311,562.41 137,499,365.82 -27.77
归属于上市公司股东的净
利润
136,618,652.70 161,048,981.95 -15.17
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
136,263,368.15 159,940,781.43 -14.8
基本每股收益(元) 0.08 0.10 -20
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.08 0.10 -20
稀释每股收益(元) 0.08 0.10 -20
加权平均净资产收益率
(%)
2.51 3.32 减少0.81 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-397,448,143.51 -70,796,475.97 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.2384 -0.0552 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -17,698.69
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
634,025.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 58,759.49
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所得税影响额 -168,289.92
少数股东权益影响额（税后） -151,511.33
合计 355,284.55
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 187,191 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份数
量
东方集团实业股份有限
公司
其他 27.98 466,346,232 425,735,120 质押 363,720,000
东莞证券有限责任公司 其他 2.96 49,389,594 -8,449,935 未知
张宏伟 境内自然人 0.52 8,691,576 未知
中国银行－嘉实沪深
300 指数证券投资基金
其他 0.5 8,303,197 -245,600 未知
中国工商银行股份有限
公司－华夏沪深300 指
数证券投资基金
其他 0.34 5,600,000 2,000,000 未知
无锡阿尔梅新材料有限
公司
其他 0.29 4,800,000 -350,000 未知
陈锦亮 境内自然人 0.28 4,640,557 未知
陈芳 境内自然人 0.28 4,619,200 4,619,200 未知
陈耀扬 境内自然人 0.24 4,060,220 4,060,220 未知
陈耀威 境内自然人 0.24 4,037,381 4,037,381 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
东莞证券有限责任公司 49,389,594 人民币普通股 49,389,594
东方集团实业股份有限公司 40,611,112 人民币普通股 40,611,112
张宏伟 8,691,576 人民币普通股 8,691,576
中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 8,303,197 人民币普通股 8,303,197
中国工商银行股份有限公司－华夏沪深300 指数
证券投资基金
5,600,000 人民币普通股 5,600,000
无锡阿尔梅新材料有限公司 4,800,000 人民币普通股 4,800,000
陈锦亮 4,640,557 人民币普通股 4,640,557
陈芳 4,619,200 人民币普通股 4,619,200
陈耀扬 4,060,220 人民币普通股 4,060,220
陈耀威 4,037,381 人民币普通股 4,037,381
上述股东关联关系或一致行动的说明
1、东方集团实业股份有限公司是本公司的母公司,张宏伟系公司董事长。
2、未知其他流通股股东之间，是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3、本报告期末,东方集团实业股份有限公司将其持有的本公司36,372 万股进行了
质押。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限售条
件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交易股
份数量
限售条件
1
东方集团实业
股份有限公司
425,735,120 2010 年8 月14 日 425,735,120
东方集团实业股份有限公司持有的东方
集团股份有限公司非流通股份自获得上
市流通权之日起，在24 个月内不通过上
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海证券交易所上市交易或者转让。上述承
诺期届满后，通过证券交易所挂牌出售的
原东方集团非流通股股份数量占东方集
团股份总数的比例在12 个月内不超过
5%，在24 个月内不超过10%。东方集团
实业股份有限公司持有我公司限售流通
股中的259,054,583 股股份于2009 年8
月14 日已达到解除限售条件。截止2010
年8 月14 日，东方实业股份有限公司持
有公司的所有限售流通股共425,735,120
股已全部达到解除限售条件。
上述股东关联关系或一致行动人的说明 东方集团实业股份有限公司是本公司的母公司。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年2 月1 日，公司召开第六届董事会第二十次会议，总裁关卓华先生、副总裁屈方正先生和
董事会秘书金波女士，因工作变动原因，分别辞去所任职务。关卓华先生将继续担任公司副董事长职
务，不再兼任公司总裁职务。经公司董事长提名，公司决定聘请邢继军先生担任公司总裁职务，孙明
涛先生担任公司董事会秘书职务。经公司总裁提名,公司决定聘请钱光荣先生担任公司副总裁职务。公
司独立董事李葛卫先生、张国华先生、胡凤滨先生、胡家瑞女士对上述事宜发表如下独立意见：同意
上述议案，公司董事会在审议该议案时，程序合法，上述高级管理人员不存在《公司法》规定不能担
任上市公司高级管理人员的情形，也不存在被中国证监会确定为市场禁入者的现象。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、整体经营情况的分析
2010 年上半年，中国经济继续保持持续健康发展，但依然面临异常复杂的形势。受国内外经济环
境影响，公司面临机遇的同时也面临诸多考验。报告期公司实现营业收入78,809 万元，同比增加
38.18%；实现营业利润9,864 万元，同比下降27.31%；实现净利润13,662 万元，同比下降15.17%。
报告期内收入增长的主要原因是建材流通行业加大产品促销力度营业收入增加，同时，公司较同
期增加了粮油产业的经营收入。
营业利润、净利润下降的主要原因为公司伴随着新业务的开展，相应的营业费用、管理费用大幅
增长所致。同时，公司投资的粮油产业2009 年组建较晚，先期基础建设的投入较大，2009 年错过了
收购旺季，导致可供销售存货较少，所产生的利润不足以消化当时费用。
主要行业的经营情况如下：
粮油食品业
2010 年上半年，公司粮油产业围绕董事会制定建设有东方特色的现代农业战略要求和总体目标稳
步推进。公司粮油产业实行种子研发、基地建设、加工、物流、储存、副产品深加工、销售一体的链
条经营方式。实施开发“五个基地”，建设“五个园区”，依托 “一个平台”，构建“现代物流网络”，
打响“一个品牌”的战略规划。2010 年1-6 月，公司累计收购原粮129,984 吨，实现经营量59,509
吨。
公司以拟建的五大园区为中心，实施了“五区二十县”的战略区域布局，开展优质水稻种植基地
建设，上半年公司已经完成了115.8 万亩的基地建设任务，共与131 个合作社、4912 个农户签订了收
储协议。原粮贸易团队建设已完成，采购网络、销售网络已搭建，已开展业务。成立了东方水稻研究
所专家组，选聘11 位国内知名水稻专家组成东方水稻研究所专家委员会，53 亩试验地已经插秧完毕，
其中两系杂交材料406 份，常规育种材料174 份；在239 亩新品种试验示范基地上，试验种植137 个
品种。
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2010 年上半年实现营业收入18,544 万元，营业成本17,506 万元，净利润-1,494 万元。亏损的
主要原因是由于公司粮油板块尚处于组建初期，先期基础建设投入较大，主要致力于搭建产业链条布
局，尚未大规模开展营销、贸易业务。由于受粮食季节性收购的影响，黑龙江产区每年的收粮时期为
第四季度，而销售主要体现在第二年，因此下半年公司将继续加强粮食采购和销售网络的铺设，同时
在园区建设上将加大投资力度。
加工业
按照董事会制定的大力发展粮食产业和矿业的战略，为加大公司产业结构的调整力度，突出公司
核心业务的长远发展目标，使其他产业的调整逐步到位，经与大资（北京）投资股份有限公司友好协
商，公司董事会于2010 年7 月将持有的哈尔滨东大高新材料股份有限公司47.5%股权和哈尔滨东大电
工有限责任公司58%股权转让给大资（北京）投资股份有限公司，该公司与我公司没有任何关联关系，
转让价款总计7,545 万元，转让收益54 万元，转让后公司不再持有上述两公司的股权。
2010 年上半年，公司控股的赤峰银海金业有限责任公司完成销售黄金7,434.48 克，白银
650,327.07 克。公司上半年以掘进为主，兼顾出矿，完成采矿量28,913 吨，出矿量42,377 吨，掘进
1,026.22 米，扭转掘进滞后的被动局面，从而给下半年生产任务奠定了基础。上半年公司增储工作在
完成评审中心的评审后，向内蒙古国土资源厅申报备案工作已经完成。评审结果为：矿石量Ag161.32
万吨，Ag 金属量271.04 吨，Au 金属量1935.81kg，Ag 平均品位168.02g/t，Au 品位1.20g/t，这为
今后公司的发展奠定了基础。
在采购上，公司加大管理力度，常用大数额消耗材料及大型设备购进，实行招标方式或逐级报批，
比质、比价购进，日常用品货比三家，以质好、价低为主。对采区和选区“挖潜增效，控制成本”。
以成本管理为核心，指标进行量化，实现了目标的过程程序化、制度化，与去年同期相比收到明显的
经济效益。
上半年公司进一步提升安全重视程度，成立安全检查委员会，把安全生产工作目标和事故控制指
标纳入团队及中层管理人员成绩考核内容之中。机构设置上也进行了部分调整，尽量做到人尽其才、
人尽其位。从管理入手，统一思想，真抓实干，加强生产决策科学管理，以矿山为核心，抓采、掘、
出，选矿厂重抓回收率，细化成本核算，指标层层分解，实行费用包干制，报酬和绩效挂钩，使企业
整体生产效益平稳。
由于受生产设备的改造、春节期间停工和因季节原因农民工出勤率低的影响，上半年开工时间较
少，基于对国内银金粉价格上涨的判断，公司库存产成品相应增加，以备下半年以合适的价格出售。
建材流通业
目前建材流通行业卖场的商业模式比较单一，竞争方式趋于同质化，行业的技术含量、文化含量
较低，对建材家居产业链上每个节点缺少合作与增值服务，从而大大限制了建材行业的发展。虽然公
司加大了促销力度，收入同比明显提升，但由于营业费用大幅增加，因此仍没有摆脱利润减少的局面。
2010 年上半年东方家园主营收入46,616 万元，同比增加3.02%，主营利润7,451 万元，同比增加9.82%，
净利润-8,201 万元，同比下降36.64%。
2010 年上半年，根据业务细化原则，东方家园将业务划分为6 大事业部，11 个业务单元，称之为
“611”。6 个事业部：超市、家居、装潢、购物中心、国际商贸、电子商务。11 个业务单元：仓储式
超市、建材家居生活超市、社区家居生活服务中心、欧华租赁、欧华自营、家装、工装、家园帮手、
购物中心、国际商贸、电子商务。“611”更有针对性，更利于精细化管理，能够更好的为目标客户提
供更加专业化的服务。
金融业
2010 年上半年，公司参股的中国民生银行股份有限公司，继续深入贯彻该公司董事会《五年发展
纲要》精神，围绕着年度经营目标，在董事会的领导下，加快战略业务转型和业务结构调整，实现各
项业务平稳、健康的发展，取得良好的经营业绩。2010 年上半年，实现营业收入260.86 亿元，比上
年同期增加48.38 亿元，增幅22.77%。实现归属于母公司股东的净利润88.66 亿元，比上年同期增加
14.92 亿元，同比增长20.23%。
港口交通业
报告期内，公司参股的锦州港股份有限公司继续加大港口建设力度，推进重点工程项目实施：15 万
吨级航道及港池疏浚工程已于上半年开工建设；集装箱码头二期工程顺利推进； 公司与中国电力投资
集团公司子公司等三家公司合营建设的专业化煤炭码头一期工程项目取得重大进展，已获得国家发改
委的核准批复，码头建成后将奠定锦州港实现亿吨大港的坚实基础，对辽宁省沿海经济带开发开放和
辽西、蒙东地区经济一体化起到巨大的推进和带动作用。报告期内，锦州港实现营业收入48,419.37 万
元，同比增长43.99%，实现营业利润20,808.17 万元，同比增长103.32%，实现净利润15,394.51 万
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元，同比增长106.78%。
2、报告期内，公司资产构成情况说明
（1）应收账款54,282,807.86 元，比上年末增加35.73%，主要为子公司东方集团粮油食品有限
公司粮食贸易应收货款增加所致；
（2）预付账款768,699,603.28 元，比上年增加26.89%，主要为子公司东方集团粮油食品有限公
司预付原粮采购款增加所致；
（3）存货311,735,730.56 元，比上年增加60.90%，主要为子公司东方集团粮油食品有限公司增
加原粮储备所致；
(4)其他流动资产47,763，065.13 元，比上年减少68.16%，主要为子公司东方集团粮油食品有
限公司本年收回临时储备大豆项目款所致；
（5）应付票据50,000,000 元，比上年减少44.82%，主要为子公司东方家园有限公司偿还部分银
行承兑汇票所致。
（6）预收款项141,923,765.29 元，比上年增加84.49%，主要为子公司东方家园有限公司及东方
集团粮油食品有限公司预收货款增加所致；
（7）应付职工薪酬38,013,111.28 元，比上年增加22.94%，主要为本期新增项目已计提但尚未支
付的应付职工福利费增加所致；
（8）应交税费-31,071,904.77 元，比上年减少59.72%,主要为本期公司子公司东方集团粮油食品
有限公司本期因加大粮食储备导致进项税大幅度增加所致；
3、报告期内，公司主要财务数据及现金流量构成变化的说明
（1）营业收入788,089,123.53 元，同比增加38.19%，主要为新增粮油项目所致；
（2）营业成本612,460,351.83，同比增加41.99%，主要为新增粮油项目所致；
（3）管理费用94,755,152.84 元，同比增加89.29%，主要新增粮油项目及原有项目人力成本增加
所致；
（4）财务费用88,699,071.94 元，同比增加23.97%，主要为本期短期借款增加所致；
（5）销售商品、提供劳务收到的现金889,922,852.45，同比增加36.22%，主要为新增粮油项目本
期实现收入增加所致；
（6）收到的其他与经营活动有关的现金50,190,180.10 元，同比增加34.31%，主要为本期收回的
往来款增加所致；
（7）购买商品接受劳务支付的现金879,207,156.26 元，同比增加93.14%，主要为新增粮油项目
本期实现收入增加所致；
（8）支付的其他与经营活动有关的现金351,754,636.92 元，同比增加62.15%，主要为新增粮油
项目及原有项目支付的费用增加所致；
（9）取得借款收到的现金1,058,229,346.14 元，同比增加28.33%，主要为新增贷款所致；
（10）偿还债务所支付的现金718,000,000 元，同比减少39.46%，主要为贷款期限变化所致；
（11）分配股利、利润或偿付利息所支付的现金87,391,368.80 元，同比增加24.96%，主要为贷
款增加所致。
4、对公司未来的展望
2010 年下半年，公司将加大粮食产业的投入，针对粮食生产销售的季节性特点，切实抓好秋粮收
购工作，推进铁海联运综合建设，下更大气力抓好经营管理，研究落实农村土地流转新模式，努力扩
大产品销售，进一步降低成本和管理费用，扎实做好全员核算。通过营销网点的建设和广告的投入，
提升公司品牌大米的知名度，逐步培养市场，并获取更大的市场占有率。有效利用水稻资源，大力发
展稻米副产品综合精深加工，延伸稻谷加工产业链，提高产品附加值，有效提升公司经营效益。
根据公司的经营计划，赤峰银海金业有限责任公司将实施竖井延伸项目，该工程项目完成后，将
提高矿石提升能力，生产能力由15 万吨/年提高到20 万吨/年。随着未来全球工业经济回暖，对白银
需求与日俱增，将导致银价上升。因此，广阔的市场前景为实现公司效益提供有力保障。
建材方面，东方家园将立足仓储超市已开店城市，形成小区域优势，同时，在二线城市拓展市场。
公司将秉承“低碳节能”、“轻度拆改”、“环保健康”的设计理念，在对欧洲经典家居风尚及国际
家居流行趋势深度解读的基础上，融合本土精深建筑文化，推出2010 年7 大主题设计，引领行业发展
潮流，通过家装、家饰设计，引领时尚家居生活。依托东方家园深厚的设计底蕴和资深设计师团队，
承接更多的高档装饰工程。推进欧华尚美、建材超市、装潢设计三个业态“三位一体”的互动。
5、经营中出现的问题与困难及解决方案
粮油食品业
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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东方集团粮油食品有限公司由于成立时间较短，2009 年度收粮价格、质量、数量未达到预期，竞
争性收购严重，在一定程度上影响到本年度上半年经营工作。营销工作起步时间较晚，销售渠道单一，
销售数量没有达到预期，原粮烘干整理费、加工成本等相关费用在生产设备磨合阶段仍然较高，加工
过程中出米率、副产品管理有待进一步提高，园区建设资金需求大，进度滞后，企业内部管理有待进
一步加强，人才储备不足。
针对上述问题，公司将采取以下措施：
（1）提高责任感和使命感，团结协作，发挥各自优势，形成合力，提升经营量，尽快做大做强粮
油产业。
（2）营销工作积极推进，加速营销网络的建设，完成全国各大城市的营销网点布局工作，扩大网
络覆盖率，搭建营销配送平台，做好营销广告和宣传策划，拓展销售渠道。
（3）强化园区设计和建设的合理性，全面推进仓储设施工程建设，力争主体完工。
（4）进一步细化、推行和落实2010 年秋季收粮责任制，确定合理的收粮点和布局，严格把控采购
成本和质量。
（5）全面加强粮食政策、粮食行情研究工作，积极指导公司经营工作和政策性项目申报工作。
（6）加强专业知识培训，提高人员综合素质，增加人员储备，提高管理水平，降低成本和费用，
向管理要效益。
（7）推行制度化管理，逐步完善制度、提高执行力。
（8）提高加工能力，推进产业链纵深发展，增加深加工副产品价值，提高产品利润率。
（9）加强粮油产业ERP 建设，提升供、产、销管理水平，降低企业成本。
（10）强化质量意识，建立健全原材料、生产过程、成品、销售环节的质量控制体系。
加工业
赤峰银海金业有限责任公司管理能力有待提高，执行力度需进一步加强。由于采矿能力不足，需
加速对增储矿产的开发利用。全员安全意识仍需提高，各类安全事故发生率仍较高。
针对以上问题，公司将加大探、采、掘工程量，合理安排对增储矿产资源的开采，确保安全和施
工质量，加大掘进工作力度，增加出矿点，保持三级矿量平衡，提升采矿能力。强化生产组织和调度
指挥能力，抓好现场管理，提高作业率，将各项管理工作渗透于生产各个环节之中。抓好产、供、销
三个环节的工作，完善销售程序，加大购、销过程中的监督力度，抓住最佳价格时机，主动掌握市场
行情。安全工作常抓不懈，做到警钟长鸣。
建材流通业
虽然东方家园通过采取全新的商业模式运营，为顾客提供最佳服务，但由于公司管理费用和销售
费用仍然高企，加之大量个体建材经营业对建材连锁业的冲击和国家对房地产业的调控，因此2010
年上半年亏损较为严重。
针对建材家居超市的消费者是完成家庭装修工程需要一个文化、技术及个性化服务要求很高的服
务群体的特点，公司设计出了一套开放式、相生互用的循环与协同作业的商务体系。该体系将文化创
意活动、信息技术、网络技术、电子商务有机结合融为一体，然后以建材家居超市为实体平台，以网
站为虚拟平台，形成一条服务链、创造链与利益链，协同创造为消费者提高满意的服务与最终产品。
同时，建立超市间协同作业的机制，建材超市也通过这一系列的文化创意活动积累和丰富资源，完善
了家居业的服务产业链，逐步实现真正意义上的一站式服务，从整体上增强竞争能力，力争下半年产
生好的效益。
金融业
上半年，全球经济整体复苏，中国经济更是快速增长，但内生动力尚不稳固，宏观调控政策退出
和外部欧洲主权债务危机等不利因素冲击相互叠加，经济发展中结构性风险压力增大，同时，“三法
一指引” 的实施等监管政策也对本公司业务的规模、结构及商业模式提出新的要求。针对上述经营中
出现的问题和困难，公司参股的中国民生银行股份有限公司将进一步继续稳步推进战略调整，优化经
营策略；全面深化流程银行改革，理顺管理体制与运行机制；加强资产负债管理，促进资本节约和有
效利用；全面落实监管政策，加强风险管理；积极调整结构，提升综合效益；加强商贷通业务发展，
提升零售业务战略地等多个方面入手，确保业绩健康稳健发展。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
9
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
营业利润率比上
年同期增减(%)
分行业
商品流通业 489,232,950.94 412,271,412.97 15.73 3.18 2.26
增加0.75 个百
分点
加工制造业 20,275,293.81 19,627,202.10 3.20 -28.18 -30.39
增加3.08 个百
分点
粮油购销 183,236,001.37 178,732,806.14 2.46
2、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润的
比重(%)
中国民生银
行股份有限
公司
吸收公共存款；发放短期、中期
和长期贷款；办理国内外结算；
办理票据贴现；发放金融债券；
代理发行、代理兑付、承销政府
债券；买卖政府债券；同业拆借；
买卖、代理买卖外汇；提供信用
证服务及担保；代理收付款项及
代理保险业务；提供保管箱服
务；经中国人民银行批准的其他
金融业务。
8,866,000,000 295,237,800 216.10
锦州港股份
有限公司
港务管理、港口装卸，水运辅助
业（除客货运输）；公路运输；
物资仓储等。
153,945,136.15 30,373,375.36 22.23
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《信
息披露事务管理制度》等法律法规的规定及各级监管机构的要求，规范运作。公司按照相关法规及公
司实际状况的变化，继续加强了管理制度建设，结合公司内部管理的需要，对公司内部控制体系进行
了系统全面的梳理整合，建立了符合规范要求的《东方集团内幕信息知情人管理制度》、《东方集团
年报信息披露重大差错责任追究制度》、《东方集团经营信息报告制度》，并经董事会审议通过，进
一步保证了公司各项管理活动的内控机制在系统性、执行流程和效率等方面有效执行。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
东方集团股份有限公司2009 年度利润分配方案已经2010 年6 月30 日召开的公司2009 年度股东
大会审议通过，具体分配方案如下：2009 年公司合并报表本年归属于母公司所有者的净利润
191,141,288.89 元，在以母公司净利润 359,420,034.69 元的基础上计提取10%盈余公积和 10%任意
盈余公积之后，利润不分配、不转增。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
10
1、公司利润分配政策为：（1）公司的利润分配应当重视对投资者的合理回报，利润分配政策应
当保持连续性和稳定性；（2）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红； （3）
年度公司盈利但董事会未做出现金利润分配预案的，应当依据中国证监会的有关规定披露原因，独立
董事应当对此发表独立意见。
2、鉴于公司2010 年将对新兴粮油食品业加大投资和经营力度，从公司近期和长远发展需要出发，
为缓解公司资金压力，同时兼顾股东利益。经2010 年6 月30 日召开的公司2009 年度股东大会审议通
过，公司2009 年度不进行现金分配，未分配利润用于补充流动资金并转入以后年度分配，公司独立董
事对此发表了独立意见。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券
代码
证
券
简
称
最初投资成本
占该公
司股权
比例
（％）
期末账面价值 报告期损益
报告期所有者
权益变动
会计
核算
科目
股份
来源
600190
锦
州
港
254,351,725.04 19.73 773,311,107.00 30,373,375.36
长期
股权
投资
购买
600016
民
生
银
行
186,199,875.37 3.33 3,340,714,463.22 295,237,800.00 6,293,700.00
长期
股权
投资
购买
合计 440,551,600.41 / 4,114,025,570.22 325,611,175.36 6,293,700.00 / /
2、持有非上市金融企业股权情况
所持
对象
名称
最初投资成本
（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例（%）
期末账面价值（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计核
算科目
股份来源
中国
民族
证券
有限
责任
公司
209,500,000 15.03 151,500,416.07
长期股
权投资
增发取得
合计 209,500,000 / 151,500,416.07 / /
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
东方集团实业
股份有限公司
母公司 599,631.84 628,875.24
东方集团物业母公司的控股子 489,036.85
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
11
管理有限公司 公司
北京青龙湖盛
城体育文化有
限公司
联营公司 -53,000,000 200,342,185.00
东方家园网络
信息有限公司
联营公司 661.96 8,409,423.94
李凤江 其他关联人 454,865 3,689,508.02
合计 -52,544,473.04 212,441,116.96 599,631.84 1,117,912.09
关联债权债务形成原因 暂借款和往来款
2、其他重大关联交易
东方集团财务有限责任公司（该公司为公司大股东的控股企业），该公司为公司正常经营活动提供
全方位的金融服务，包括：提供结算、存款、贷款、票据贴现、委托贷款、担保等金融服务。2010 年
2 月22 日公司第二十一次董事会审议通过了《关于公司与东方集团财务有限责任公司签署金融服务框
架协议之补充协议》的议案，公司2010 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案，截止报告期末，
公司在东方集团财务有限责任公司存款余额为28,155.24 万元。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 158,262
报告期末对子公司担保余额合计（B） 158,262
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 158,262
担保总额占公司净资产的比例(%) 28.74
其中：
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
的债务担保金额（D）
105,262
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
12
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
东方集团第六届董事会第二
十次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年2 月2 日 www.sse.com.cn
东方集团重要事项公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年2 月2 日 www.sse.com.cn
东方集团第六届董事会第二
十一次会议决议公告暨召开
2010 年第一次临时股东大会
的通知
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年2 月24 日 www.sse.com.cn
东方集团关于公司与东方集
团财务有限责任公司签署
《金融服务框架协议之补充
协议》的日常关联交易公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年2 月24 日 www.sse.com.cn
东方集团2010 年第一次临
时股东大会决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年3 月17 日 www.sse.com.cn
东方集团关于大股东所持部
分限售流通股解除质押及质
押公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年3 月27 日 www.sse.com.cn
东方集团第六届董事会第二
十二次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年3 月31 日 www.sse.com.cn
东方集团第六届董事会第二
十三次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn
东方集团第六届监事会第七
次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn
东方集团年报更正公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年5 月4 日 www.sse.com.cn
东方集团关于公司子公司东
方集团粮油食品有限公司与
黑龙江省肇源县、通河县人
民政府分别签订合作框架协
议公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年5 月11 日 www.sse.com.cn
东方集团年报补充说明公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年5 月28 日 www.sse.com.cn
东方集团第六届董事会第二
十四次会议决议公告暨召开
2009 年度股东大会的通知
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年6 月9 日 www.sse.com.cn
东方集团关于为子公司提供
担保额度的公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年6 月9 日 www.sse.com.cn
东方集团第六届董事会第二
十五次会议决议公告暨增加
2009 年度股东大会临时提案
的通知
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2010 年6 月19 日 www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,321,209,929.62 1,410,307,191.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 5,230,000.00 9,011,960.96
应收票据
应收账款 54,282,807.86 39,992,361.29
预付款项 768,699,603.28 605,813,717.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 974,568,001.78 908,597,502.01
买入返售金融资产
存货 311,735,730.56 193,745,831.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 47,763,065.13 150,000,000.00
流动资产合计 3,483,489,138.23 3,317,468,564.60
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,511,001,782.38 4,179,176,736.65
投资性房地产
固定资产 1,053,672,327.31 1,041,398,334.64
在建工程 75,434,558.33 71,191,134.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 192,475,472.30 197,566,455.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 639,389,464.92 623,152,036.97
递延所得税资产 28,794,992.39 28,695,794.94
其他非流动资产
非流动资产合计 6,500,768,597.63 6,141,180,492.92
资产总计 9,984,257,735.86 9,458,649,057.52
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
14
合并资产负债表（续）
2010 年6 月30 日
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 2,693,229,346.14 2,353,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 50,000,000.00 90,610,000.00
应付账款 384,243,649.77 350,176,162.60
预收款项 141,923,765.29 76,926,040.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 38,013,111.28 30,918,878.85
应交税费 -31,071,904.77 -19,453,217.28
应付利息
应付股利 86,377.29 86,377.29
其他应付款 167,208,305.11 141,225,316.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 800,000,000.00 800,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,243,632,650.11 3,823,489,557.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 24,500,000.00 24,500,000.00
预计负债
递延所得税负债 7,821,349.77 7,821,349.77
其他非流动负债 455,794.94 455,794.94
非流动负债合计 32,777,144.71 32,777,144.71
负债合计 4,276,409,794.82 3,856,266,702.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00
资本公积 2,018,281,664.00 2,011,987,964.00
减：库存股
专项储备 1,518,358.56 1,397,426.35
盈余公积 961,737,437.46 961,737,437.46
一般风险准备
未分配利润 858,355,697.75 721,737,045.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 5,506,698,531.77 5,363,665,246.86
少数股东权益 201,149,409.27 238,717,107.98
所有者权益合计 5,707,847,941.04 5,602,382,354.84
负债和所有者权益总计 9,984,257,735.86 9,458,649,057.52
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 304,807,491.69 474,320,949.38
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 8,591,558.00 8,723,196.20
应收利息
应收股利 482,696.64
其他应收款 1,782,626,678.98 1,627,265,499.19
存货 49,710.85 22,559.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,096,075,439.52 2,110,814,901.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,569,588,639.66 5,237,683,764.30
投资性房地产
固定资产 92,390,483.38 90,324,323.58
在建工程 3,682,490.41 215,333.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,400.00 13,600.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 41,331,918.27 45,771,781.03
递延所得税资产 28,406,987.12 28,406,987.12
其他非流动资产
非流动资产合计 5,735,412,918.84 5,402,415,789.80
资产总计 7,831,488,358.36 7,513,230,691.06
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司资产负债表（续）
2010 年6 月30 日
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,200,000,000.00 1,180,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,248.35
预收款项
应付职工薪酬 907,706.88 666,030.09
应交税费 -11,939,414.02 -11,936,745.38
应付利息
应付股利
其他应付款 108,461,210.49 57,898,189.50
一年内到期的非流动负债 800,000,000.00 800,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,097,433,751.70 2,026,627,474.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 12,000,000.00 12,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 7,821,349.77 7,821,349.77
其他非流动负债
非流动负债合计 19,821,349.77 19,821,349.77
负债合计 2,117,255,101.47 2,046,448,823.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00
资本公积 2,015,494,838.51 2,009,201,138.51
减：库存股
专项储备
盈余公积 961,737,437.46 961,737,437.46
一般风险准备
未分配利润 1,070,195,606.92 829,037,917.11
所有者权益（或股东权益）合计 5,714,233,256.89 5,466,781,867.08
负债和所有者权益（或股东
权益）总计
7,831,488,358.36 7,513,230,691.06
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
17
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 788,089,123.53 570,312,686.31
其中：营业收入 788,089,123.53 570,312,686.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,015,162,031.69 736,053,195.94
其中：营业成本 612,460,351.83 431,343,885.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,545,478.75 8,002,961.03
销售费用 206,976,511.80 173,717,297.88
管理费用 94,755,152.84 50,058,485.73
财务费用 88,699,071.94 71,550,459.99
资产减值损失 3,725,464.53 1,380,105.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
230,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 325,479,384.77 301,437,103.86
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
325,531,335.73 301,437,103.86
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,636,476.61 135,696,594.23
加：营业外收入 1,911,262.92 2,234,354.47
减：营业外支出 1,236,177.12 431,582.88
其中：非流动资产处置损失 17,698.69 40,963.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 99,311,562.41 137,499,365.82
减：所得税费用 376,798.19 1,177,780.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,934,764.22 136,321,585.11
归属于母公司所有者的净利润 136,618,652.70 161,048,981.95
少数股东损益 -37,683,888.48 -24,727,396.84
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.10
（二）稀释每股收益 0.08 0.10
七、其他综合收益 6,293,700.00 192,579,549.86
八、综合收益总额 105,228,464.22 328,901,134.97
归属于母公司所有者的综合收益总额 142,912,352.70 353,628,531.81
归属于少数股东的综合收益总额 -37,683,888.48 -24,727,396.84
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
18
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 500,000.00 500,000.00
减：营业成本 27,750.00
营业税金及附加 27,750.00
销售费用
管理费用 29,395,032.62 10,415,481.04
财务费用 55,530,627.57 46,520,323.28
资产减值损失 89,033.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 325,611,175.36 302,173,025.70
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
325,611,175.36 302,173,025.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 241,157,765.17 245,620,438.38
加：营业外收入
减：营业外支出 75.36 11,683.12
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 241,157,689.81 245,608,755.26
减：所得税费用 -22,221.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 241,157,689.81 245,630,976.89
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 6,293,700.00 192,579,549.86
七、综合收益总额 247,451,389.81 438,210,526.75
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
19
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 889,922,852.45 653,290,642.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 634,025.00 1,591,524.39
收到其他与经营活动有关的现金 50,190,180.10 37,369,414.06
经营活动现金流入小计 940,747,057.55 692,251,581.22
购买商品、接受劳务支付的现金 879,207,156.26 455,228,513.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 70,767,821.45 62,540,826.52
支付的各项税费 36,465,586.43 28,345,506.70
支付其他与经营活动有关的现金 351,754,636.92 216,933,210.04
经营活动现金流出小计 1,338,195,201.06 763,048,057.19
经营活动产生的现金流量净额 -397,448,143.51 -70,796,475.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 106,337,800.00
取得投资收益收到的现金 44,661,001.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 106,337,800.00 44,661,001.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,824,895.69 11,950,190.40
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,824,895.69 11,950,190.40
投资活动产生的现金流量净额 55,512,904.31 32,710,811.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,058,229,346.14 824,620,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,058,229,346.14 824,620,000.00
偿还债务支付的现金 718,000,000.00 1,185,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 87,391,368.80 69,933,233.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 805,391,368.80 1,255,923,233.42
筹资活动产生的现金流量净额 252,837,977.34 -431,303,233.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -89,097,261.86 -469,388,898.19
加：期初现金及现金等价物余额 1,410,307,191.48 1,445,267,058.81
六、期末现金及现金等价物余额 1,321,209,929.62 975,878,160.62
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 500,000.00 500,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 72,516,854.28 12,375,712.43
经营活动现金流入小计 73,016,854.28 12,875,712.43
购买商品、接受劳务支付的现金 188,969.45
支付给职工以及为职工支付的现金 6,110,844.03 1,097,393.59
支付的各项税费 420,709.54 5,576,838.58
支付其他与经营活动有关的现金 195,522,614.60 234,563,278.55
经营活动现金流出小计 202,243,137.62 241,237,510.72
经营活动产生的现金流量净额 -129,226,283.34 -228,361,798.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 482,696.64 44,661,001.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 482,696.64 44,661,001.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,906,983.49 5,998,942.92
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,906,983.49 5,998,942.92
投资活动产生的现金流量净额 -6,424,286.85 38,662,058.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 617,000,000.00 323,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 617,000,000.00 323,000,000.00
偿还债务支付的现金 597,000,000.00 527,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53,862,887.50 47,783,862.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 650,862,887.50 574,783,862.50
筹资活动产生的现金流量净额 -33,862,887.50 -251,783,862.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -169,513,457.69 -441,483,602.11
加：期初现金及现金等价物余额 474,320,949.38 712,492,304.37
六、期末现金及现金等价物余额 304,807,491.69 271,008,702.26
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,666,805,374.00 2,011,987,964.00 1,397,426.35 961,737,437.46 721,737,045.05 238,717,107.98 5,602,382,354.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,666,805,374.00 2,011,987,964.00 1,397,426.35 961,737,437.46 721,737,045.05 238,717,107.98 5,602,382,354.84
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
6,293,700.00 120,932.21 136,618,652.70 -37,567,698.71 105,465,586.20
(一)净利润 136,618,652.70 -37,683,888.48 98,934,764.22
(二)其他综合收益 6,293,700.00 6,293,700.00
上述(一)和(二)小计 6,293,700.00 136,618,652.70 -37,683,888.48 105,228,464.22
(三)所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)
的分配
4．其他
(五)所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
(或股本)
2．盈余公积转增资本
(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备 120,932.21 116,189.77 237,121.98
1．本期提取 169,679.86 163,025.75 332,705.61
2．本期使用 48,747.65 46,835.98 95,583.63
四、本期期末余额 1,666,805,374.00 2,018,281,664.00 1,518,358.56 961,737,437.46 858,355,697.75 201,149,409.27 5,707,847,941.04
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表(续)
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,282,157,980.00 1,573,615,693.28 889,853,430.52 750,880,320.37 216,822,933.73 4,713,330,357.90
加：会计政策变更 952,396.53 -952,396.53
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,282,157,980.00 1,573,615,693.28 952,396.53 889,853,430.52 749,927,923.84 216,822,933.73 4,713,330,357.90
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
192,579,549.86 161,048,981.95 -24,727,396.84 328,901,134.97
(一)净利润 161,048,981.95 -24,727,396.84 136,321,585.11
(二)其他综合收益 192,579,549.86 192,579,549.86
上述(一)和(二)小计 192,579,549.86 161,048,981.95 -24,727,396.84 328,901,134.97
(三)所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)
的分配
4．其他
(五)所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
(或股本)
2．盈余公积转增资本
(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,282,157,980.00 1,766,195,243.14 952,396.53 889,853,430.52 910,976,905.79 192,095,536.89 5,042,231,492.87
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
23
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,666,805,374.00 2,009,201,138.51 961,737,437.46 829,037,917.11 5,466,781,867.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,666,805,374.00 2,009,201,138.51 961,737,437.46 829,037,917.11 5,466,781,867.08
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
6,293,700.00 241,157,689.81 247,451,389.81
（一）净利润 241,157,689.81 241,157,689.81
（二）其他综合收益 6,293,700.00 6,293,700.00
上述（一）和（二）小计 6,293,700.00 241,157,689.81 247,451,389.81
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,666,805,374.00 2,015,494,838.51 961,737,437.46 1,070,195,606.92 5,714,233,256.89
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
24
母公司所有者权益变动表(续)
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,282,157,980.00 1,570,828,867.79 889,853,430.52 688,950,050.10 4,431,790,328.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,282,157,980.00 1,570,828,867.79 889,853,430.52 688,950,050.10 4,431,790,328.41
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
192,579,549.86 245,630,976.89 438,210,526.75
（一）净利润 245,630,976.89 245,630,976.89
（二）其他综合收益 192,579,549.86 192,579,549.86
上述（一）和（二）小计 192,579,549.86 245,630,976.89 438,210,526.75
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,282,157,980.00 1,763,408,417.65 889,853,430.52 934,581,026.99 4,870,000,855.16
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
25
(二) 公司概况
东方集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1992 年12 月经黑龙江省体改委黑体改发
[1992]第417 号文批准对原东方集团进行改组成立的股份有限公司，领取了黑龙江省工商行政管理局核发的
230000100005255 号企业法人营业执照，注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区红旗大街240 号，法定代表人：
张宏伟。 公司于1993 年经中国证券监督管理委员会批准以募集方式向社会公开发行A 股股票并于1994 年
1 月在上海证券交易所上市交易。 公司行业属综合类。主要经营业务为：粮食购销与加工；建材连锁超市；
商业银行；证券公司；港口交通；加工制造和矿产资源开发。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买
方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合
并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股
东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策
或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进
行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金
等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中
间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计
入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民
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银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表折算本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位
币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中
的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算
产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发
生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单
独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9、金融工具：
1.金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产
和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公
允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的
现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得
的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本
公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的
已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实
际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际
利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得
价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资
不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，
该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出
售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计
量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该
金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对
应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：
1）为了近期内回购而承担的金融负债；
2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债；
3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合
按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要
包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易
费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号－或有事项》确
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定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后
续计量。
2.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给
最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但
有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的
保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同
约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进
行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
3.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分
终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
4.金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使
用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5.金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查。对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现
值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当
期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其
初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
本公司将金额大于500 万元的应收账款及其他应收款，
确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，
计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同
对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特
征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负
债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账
准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方
法：
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信用风险特征组合的确定依据 公司的应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 0.5% 0.5%
1－2 年 1% 1%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
计提坏账准备的说明
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，
根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有
向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没
有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的
转让损益。
11、存货：
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、库
存商品、产成品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平
均法确定发出存货的实际成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存
货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工
程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。其中：对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售
的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
2) 包装物
五五摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
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本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注
二·(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得
投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投
资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始
投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资
单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营
企业。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，
根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期
股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的
有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15—50 3%/5% 6.467—1.94
机器设备 6—15 3%/5% 16.167—6.467
电子设备 5—10 3%/5% 19.4—9.7
运输设备 5—15 3%/5% 19.4—6.467
固定资产装修费用 5—10 3%/5% 20—10
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面
价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作
为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订
租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5) 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成
本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或
协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过
正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付
的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出
售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程：
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。本公司的在建工程主要包括东方家园连锁店工程、3000 吨硼酸镁晶须增强铝基复合材料项
目、电涌项目等。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计
提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债
表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，
计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
15、借款费用:
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，
是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地
产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）
借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在
资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以
专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际
发生的利息金额。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，停止借款费用资本化。
16、无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、存窿矿石
利用权、采矿权、专利技术、管理软件及其他。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按
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实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断
其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿
命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 出让年限 直线法
专利技术 法律规定的保护期 直线法
存窿矿石利用权 10 年 直线法
采矿权 法律规定的期限 直线法
管理软件 5 年 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确
定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于
账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。研究是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果
或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时
满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发
支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
17、长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要为租入固
定资产改良支出，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
租入固定资产改良支出 直线法 房屋租赁期
18、预计负债：
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该
义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最
佳估计数。
19、收入：
1、销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）
相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的
收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
32
收入。本公司根据已完工作的测量（一般指已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估
计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够
可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售
商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售
商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但
不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量
时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助：
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入
的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期
损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规
定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应
交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵
扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递
延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资
的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵
扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易
或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
22、经营租赁、融资租赁：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，
其他租赁则为经营租赁。 1.本公司作为出租人融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损
益。发生的初始直接费用，计入当期损益。2.本公司作为承租人融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发
生的初始直接费用，计入当期损益。
23、持有待售资产：
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
33
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企
业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单
项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 本公司对于持有待售的固定
资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，
但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应
作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，
但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价
值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
25、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买
日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的
商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊
至受益的资产组或资产组组合。
2、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、
相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
销售货物和提供加工、修理修配
劳务、小规模纳税企业销售货物
17%、13%、7%、3%
营业税 劳务收入 5%、3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 25%、15%
教育费附加 应交流转税额 4%、3%
资源税 按照矿产品开采量 3 元/吨
2、税收优惠及批文
本公司之子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司为高新技术企业，自投产年度起两年内免征，第三至
五年减按7.5%征收，期满后减按15%征收，自2006 年起按15%征收。除此之外，公司本部及其他子公司按
25%的税率计算缴纳所得税。
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
34
3、其他说明
（1）企业所得税
根据《财政部国家税务总局中国人民银行关于印发
的通知》（财预[2008]10 号）及国家税务总局制定的《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》
的规定，公司之孙公司东方家园家居建材商业有限公司本部与所属分公司实行汇总纳税。
（2）房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
（3）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 币种:人民币
子公
司全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
经营
范围
期末实际出
资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持
股
比
例
(%)
表
决
权
比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
东方
家园
有限
公司
控
股
子
公
司
北
京
零
售
业
500,000,000
销售
建筑
装饰
材料
475,000,000 95 95 是 18,630,566.88
东方
家园
（上
海）有
限公
司
控
股
子
公
司
上
海
零
售
业
100,000,000
销售
建筑
装饰
材料
80,000,000 80 80 是 21,603,596.19
东方
家园
建筑
装饰
工程
有限
公司
全
资
子
公
司
北
京
服
务
业
50,000,000
专业
承包、
材料
销售
50,000,000 100 100 是
哈尔
滨东
大高
新材
料股
份有
限公
司
控
股
子
公
司
哈
尔
滨
生
产
加
工
100,000,000
生产
销售
电工
触头
材料
60,000,000 60 60 是 44,968,538.57
东方
集团
粮油
全
资
子
哈
尔
滨
粮
油
购
500,000,000
粮油
收购、
水稻
500,000,000 100 100 是
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
35
食品
有限
公司
公
司
销
加
工
种植、
粮油
加工
制造、
销售、
物流、
仓储
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
经
营
范
围
期末实际出资
额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持
股
比
例
(%)
表
决
权
比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
哈尔滨
东大电
工有限
责任公
司
控
股
子
公
司
哈
尔
滨
生
产
加
工
60,000,000.00
生
产
销
售
无
银
触
头
35,562,653.37 58 58 是 12,569,002.32
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册资本
经营
范围
期末实际出
资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持
股
比
例
(%)
表
决
权
比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
赤峰银
海金业
有限责
任公司
控
股
子
公
赤
峰
市
矿
产
开
采
39,900,000
选
矿、
采
矿、
126,000,000 51 51 是 98,685,132.78
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
36
司 及
加
工
矿山
配
件、
银盐
产
品、
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 1,710,097.97 4,504,772.20
人民币 1,710,097.97 4,504,772.20
银行存款： 1,291,490,172.26 1,335,254,976.26
人民币 1,291,490,172.26 1,335,254,976.26
其他货币资金： 28,009,659.39 70,547,443.02
人民币 28,009,659.39 70,547,443.02
合计 1,321,209,929.62 1,410,307,191.48
1）、截至2010 年6 月30 日止，本公司不存在冻结，或有潜在收回风险的款项。
2）、公司向银行申请开立银行承兑汇票，需要缴纳一定数额的存款保证金，截至2010 年6 月30 日止，该
部分保证金余额为2000 万元。
3）、公司年末不存在外币货币资金。
2、交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 5,230,000.00 5,000,000.00
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
4.衍生金融资产
5.其他 4,011,960.96
合计 5,230,000.00 9,011,960.96
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏种账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
14,718,866.93 26.03 73,594.33 3.26 24,409,381.07 57.8 122,046.91 5.46
其
他
不
重
大
41,823,949.70 73.97 2,186,414.44 96.74 17,819,377.53 42.2 2,114,350.40 94.54
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
37
应
收
账
款
合
计
56,542,816.63 / 2,260,008.77 / 42,228,758.60 / 2,236,397.31 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款账龄：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 48,243,169.68 85.32 241,479.23 36,687,488.22 86.88 183,437.44
1 至2 年 6,196,159.46 10.96 61,961.59 3,342,079.48 7.91 33,420.79
2 至3 年 77,064.30 0.14 15,412.86 182,660.30 0.43 36,532.06
3 年以上 2,026,423.19 3.58 1,941,155.09 2,016,530.60 4.78 1,983,007.02
合计 56,542,816.63 100.00 2,260,008.77 42,228,758.60 100 2,236,397.31
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额的比例
（％）
北京国盛家园装饰建
材有限公司
无 10,028,544.53 1 年以内 17.74
浙江德力西电器股份
有限公司
无 8,291,926.02 1 年以内 14.66
方正县绿源米业有限
公司
无 5,797,596.78 1 年以内 10.25
陕西军粮供应站 无 4,575,894.01 1 年以内 8.09
浙江正泰电器股份有
限责任公司
无 3,889,048.84 1 年以内 6.88
合计 / 32,583,010.18 / 57.62
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏种账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
691,809,284.47 63.06 79,676,245.40 65.09 905,878,609.85 88.18 88,842,860.10 74.84
其
他
不
405,177,384.95 36.94 42,742,422.24 34.91 121,435,706.74 11.82 29,873,954.48 25.16
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
38
重
大
的
其
他
应
收
款
合
计
1,096,986,669.42 / 122,418,667.64 / 1,027,314,316.59 / 118,716,814.58 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款账龄：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以
内
554,595,537.87 50.56 2,704,942.76 640,095,103.77 62.31 3,200,475.52
1 至2
年
379,911,267.29 34.63 3,799,112.67 229,567,011.57 22.35 2,464,044.80
2 至3
年
29,409,122.40 2.68 5,881,824.48 31,900,209.41 3.10 7,374,754.95
3 年以
上
133,070,741.86 12.13 110,032,787.74 125,751,991.84 12.24 105,677,539.31
合计 1,096,986,669.42 100 122,418,667.65 1,027,314,316.59 100.00 118,716,814.58
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 款项内容 年末账面余额
北京中讯天投资有限公司 往来款 15,000,000.00
中建一局四公司 预付款转入 12,222,372.04
五常明春合作社 往来款 11,531,284.32
福建省商业汽车运输公司 租赁保证金 10,500,000.00
西安东方家园北沙坡装饰建材有限公司 往来款 10,334,183.20
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总额的比例
(%)
北京农森生物科技公
司
非关联方 380,000,000.00 1 年以内 34.64
北京青龙湖盛城体育
文化有限公司
联营企业 200,342,185.00 1-2 年 18.26
香港天龙控股公司 非关联方 55,601,266.33 5 年以上 5.07
东方家园长春前进建
材家居有限公司
加盟店 27,437,814.69 1 年以内 2.50
东方家园（厦门）建
材家居有限公司
加盟店 17,171,709.95 1 年以内 1.57
合计 / 680,552,975.97 / 62.04
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
39
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 588,990,303.38 76.62 428,465,432.46 70.68
1 至2 年 168,378,325.34 21.90 168,370,112.44 27.78
2 至3 年 2,354,656.30 0.31 3,250,485.27 0.54
3 年以上 8,976,318.26 1.17 5,727,686.99 1
合计 768,699,603.28 100.00 605,813,717.16 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京大成饭店有限公司 非关联方 200,000,000.00 2009 年 合同执行中
北京中地房地产开发有限
公司
非关联方 137,000,000.00 2009 年 尚未交房
五常市绿先锋种植合作社 非关联方 19,616,000.00 2010 年 合同执行中
五常市方圆农业种植合作
社
非关联方 19,296,000.00 2010 年 合同执行中
五常市百丰有机水稻种植
合作
非关联方 17,664,000.00 2010 年 合同执行中
合计 / 393,576,000.00 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 107,223,880.55 612,457.50 106,611,423.05 30,536,830.23 612,457.50 29,924,372.73
在产品 14,541,805.37 683,036.20 13,858,769.17 17,747,962.68 683,036.20 17,064,926.48
库存商
品
175,143,099.56 2,497,310.23 172,645,789.33 132,567,871.51 2,497,310.23 130,070,561.28
周转材
料
14,096,346.20 308,189.65 13,788,156.55 15,083,428.56 308,189.65 14,775,238.91
其他 4,831,592.46 4,831,592.46 1,910,732.30 1,910,732.30
合计 315,836,724.14 4,100,993.58 311,735,730.56 197,846,825.28 4,100,993.58 193,745,831.70
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 612,457.50 612,457.50
在产品 683,036.20 683,036.20
库存商品 2,497,310.23 2,497,310.23
周转材料 308,189.65 308,189.65
合计 4,100,993.58 4,100,993.58
7、其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
临时储备大豆加工合作项目 47,763,065.13 150,000,000.00
合计 47,763,065.13 150,000,000.00
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
40
8、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
被投
资单
位名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
本企
业持
股
比例
(%)
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%)
期末资产
总额
期末负债总
额
期末净资产
总额
本期营业收
入总额
本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
锦州
港股
份有
限公
司
股
份
公
司
锦
州
张
宏
伟
港
口
作
业
156,178.74 19.73 19.73 591,122.06 21,757.35 372,043.83 48,419.37 15,394.51
中国
民生
银行
股份
有限
公司
股
份
公
司
北
京
董
文
标
银
行
业
2,226,200 3.33 3.33 163,077,600 153,388,200 9,597,600 2,608,600 886,600
东方
家园
网络
信息
有限
公司
有
限
责
任
公
司
北
京
刘
云
中
电
子
商
务
5,000 49 49 31,233.46 581.12 30,652.34 18.59 -13.81
北京
青龙
湖盛
城体
育文
化有
限公
司
有
限
责
任
公
司
北
京
宋
灵
娟
体
育
文
化
交
流
22,500 40 40 43,023.95 20,533.21 22,490.74 0 -3.04
本公司合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额 减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
中国
民族
证券
有限
责任
公司
209,500,000.00 209,500,000.00 209,500,000.00 57,999,583.93 15.03 15.03
东方
集团
物业
管理
有限
公司
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 10.00
按权益法核算：
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
41
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
锦州港股份
有限公司
254,351,725.04 742,937,731.64 30,373,375.36 773,311,107.00 19.73 19.73
中国民生银
行股份有限
公司
186,199,875.37 3,039,182,963.22 301,531,500.00 3,340,714,463.22 3.33 3.33
东方家园网
络信息有限
公司
150,949,083.69 150,580,515.49 -67,678.71 150,512,836.78 49.00 49.00
北京青龙湖
盛城体育文
化有限公司
90,000,000.00 89,975,110.23 -12,150.92 89,962,959.31 40.00 40.00
公司以持有的锦州港股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、中国民族证券有限责任公司的股份作为质
押向银行申请借款情况详见本附注.承诺事项。
10、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,424,465,302.32 43,675,669.38 1,318,659.64 1,466,822,312.06
其中：房屋及建筑物 1,064,794,618.14 12,903,512.28 1,077,698,130.42
机器设备 137,092,987.37 17,004,006.13 154,096,993.50
运输工具 26,426,054.92 1,205,177.27 27,631,232.19
固定资产装修费 39,781,079.77 223,418.01 99,378.85 39,905,118.93
办公及电子设备 156,370,562.12 12,339,555.69 1,219,280.79 167,490,837.02
二、累计折旧合计： 383,066,967.68 31,527,972.00 1,444,954.93 413,149,984.75
其中：房屋及建筑物 166,402,713.28 13,873,067.53 180,275,780.81
机器设备 50,532,434.42 6,620,744.21 57,153,178.63
运输工具 15,825,960.02 1,581,897.73 217,312.89 17,190,544.86
固定资产装修费 30,630,871.69 2,231,495.30 106,279.06 32,756,087.93
办公及电子设备 119,674,988.27 7,220,767.23 1,121,362.98 125,774,392.52
三、固定资产账面净
值合计
1,041,398,334.64 12,147,697.38 -126,295.29 1,053,672,327.31
其中：房屋及建筑物 898,391,904.86 -969,555.25 897,422,349.61
机器设备 86,560,552.95 10,383,261.92 96,943,814.87
运输工具 10,600,094.90 -376,720.46 -217,312.89 10,440,687.33
固定资产装修费 9,150,208.08 -2,008,077.29 -6,900.21 7,149,031.00
办公及电子设备 36,695,573.85 5,118,788.46 97,917.81 41,716,444.50
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
固定资产装修费
办公及电子设备
五、固定资产账面价
值合计
1,041,398,334.64 12,147,697.38 -126,295.29 1,053,672,327.31
其中：房屋及建筑物 898,391,904.86 -969,555.25 897,422,349.61
机器设备 86,560,552.95 10,383,261.92 96,943,814.87
运输工具 10,600,094.90 -376,720.46 -217,312.89 10,440,687.33
固定资产装修费 9,150,208.08 -2,008,077.29 -6,900.21 7,149,031.00
办公及电子设备 36,695,573.85 5,118,788.46 97,917.81 41,716,444.50
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
42
本期折旧额：30,083,017.07 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：12,747,115.66 元。
公司以房产作抵押取得银行借款情况详见本附注·承诺事项。
11、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
程
75,434,558.33 75,434,558.33 71,191,134.41 71,191,134.41
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项
目
名
称
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
工程投
入占预
算比例
（％）
工
程
进
度
资金
来源
期末数
东
方
家
园
连
锁
店
工
程
49,748,578.21 3,398,795.89 63,000.00 自筹 53,084,374.10
店
面
装
修
改
造
2,053,249.31 自筹 2,053,249.31
电
涌
项
目
73,100,000.00 7,025,167.37 157,560.05 9.83 20%
自筹、
财政
拨款
7,182,727.42
采
区
井
巷
工
程
5,262,970.00 572,227.50 10.87 15% 自筹 572,227.50
粳
米
加
工
生
产
线
12,000,000.00 11,500,944.70 9,170,383.37 12,684,115.66 172.26 95% 自筹 7,987,212.41
其
他
零
星
工
程
290,967.32 4,263,800.27 自筹 4,554,767.59
合
计
71,191,134.41 16,990,539.58 12,747,115.66 / / / 75,434,558.33
12、无形资产：
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
43
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 323,663,053.25 5,344,927.02 329,007,980.27
1、土地使用权 70,219,506.64 70,219,506.64
2、采矿权 671,500.00 671,500.00
3、存窿矿石利用权 163,376,834.99 163,376,834.99
4、专利技术 47,280,000.00 47,280,000.00
5、管理软件及其他 42,115,211.62 5,344,927.02 47,460,138.64
二、累计摊销合计 112,186,657.74 10,435,910.03 122,622,567.77
1、土地使用权 10,412,023.39 752,748.65 11,164,772.04
2、采矿权 503,625.05 111,916.68 615,541.73
3、存窿矿石利用权 36,759,787.87 8,168,841.76 44,928,629.63
4、专利技术 23,856,237.06 614,321.51 24,470,558.57
5、管理软件及其他 40,654,984.37 788,081.43 41,443,065.80
三、无形资产账面净
值合计
211,476,395.51 -5,090,983.01 206,385,412.50
1、土地使用权 59,807,483.25 -752,748.65 59,054,734.60
2、采矿权 167,874.95 -111,916.68 55,958.27
3、存窿矿石利用权 126,617,047.12 -8,168,841.76 118,448,205.36
4、专利技术 23,423,762.94 -614,321.51 22,809,441.43
5、管理软件及其他 1,460,227.25 4,556,845.59 6,017,072.84
四、减值准备合计 13,909,940.20 13,909,940.20
1、土地使用权
2、采矿权
3、存窿矿石利用权
4、专利技术 13,909,940.20 13,909,940.20
5、管理软件及其他
五、无形资产账面价
值合计
197,566,455.31 -5,090,983.01 192,475,472.30
1、土地使用权 59,807,483.25 -752,748.65 59,054,734.60
2、采矿权 167,874.95 -111,916.68 55,958.27
3、存窿矿石利用权 126,617,047.12 -8,168,841.76 118,448,205.36
4、专利技术 9,513,822.74 -614,321.51 8,899,501.23
5、管理软件及其他 1,460,227.25 4,556,845.59 6,017,072.84
本期摊销额：10,435,910.03 元。
公司以土地使用权做抵押取得银行借款情况详见本附注·承诺事项。
13、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
固定资产改良
支出
623,152,036.97 45,412,104.27 31,280,976.32 637,283,164.92
其他 2,124,000.00 17,700.00 2,106,300.00
合计 623,152,036.97 47,536,104.27 31,298,676.32 639,389,464.92
公司本期长期待摊费用增加较多，主要原因为：子公司东方家园有限公司所属子公司以经营租赁方式租入的
门店发生改良支出。
14、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 28,659,255.13 28,560,057.68
应付职工薪酬 135,737.26 135,737.26
小计 28,794,992.39 28,695,794.94
递延所得税负债：
股权转让收益 7,821,349.77 7,821,349.77
小计 7,821,349.77 7,821,349.77
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
44
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
减值准备 86,089,197.28 82,775,133.64
合计 86,089,197.28 82,775,133.64
15、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 121,312,888.13 3,751,206.96 25,742.43 125,038,352.66
二、存货跌价准备 4,100,993.58 4,100,993.58
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 57,999,583.93 57,999,583.93
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 13,909,940.20 13,909,940.20
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 197,323,405.84 3,751,206.96 25,742.43 201,048,870.37
16、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 1,929,000,000.00 1,530,000,000.00
抵押借款 480,000,000.00 409,000,000.00
保证借款 284,229,346.14 374,000,000.00
其他 40,000,000.00
合计 2,693,229,346.14 2,353,000,000.00
1：公司本期抵押借款情况详见本附注·承诺事项。
2：公司本期保证借款情况详见本附注·或有事项。
3：公司本期质押借款情况详见本附注·承诺事项。
截至2010 年6 月30 日止，本公司无逾期未归还的银行借款。
17、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 50,000,000.00 90,610,000.00
合计 50,000,000.00 90,610,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额50,000,000.00 元。
公司以存款作质押或者以关联方作担保开立银行承兑汇票情况详见附注·或有事项。
18、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 384,243,649.77 350,176,162.60
合计 384,243,649.77 350,176,162.60
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
45
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 141,923,765.29 76,926,040.24
合计 141,923,765.29 76,926,040.24
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,162,440.26 27,380,332.46 27,281,501.09 1,261,271.63
二、职工福利费 1,973,874.23 1,856,009.08 117,865.15
三、社会保险费 5,812,028.68 8,558,871.24 7,662,249.87 6,708,650.05
其中：医疗保险费 1,447,159.72 2,049,840.01 1,959,012.18 1,537,987.55
基本养老保险费 3,671,662.91 5,751,689.78 5,091,333.53 4,332,019.16
年金缴费 4,585.50 4,585.50
失业保险费 440,031.95 430,526.94 323,980.95 546,577.94
工伤保险费 49,180.41 209,956.28 198,987.26 60,149.43
生育保险费 203,993.69 112,272.73 84,350.45 231,915.97
四、住房公积金 1,026,638.51 2,104,226.96 1,989,559.56 1,141,305.91
五、辞退福利
六、其他 60,456.11 457,581.37 180,689.40 337,348.08
七、工会经费和职工教育经费 22,857,315.29 5,776,518.92 249,950.92 28,383,883.29
八、因解除劳动关系给予的补偿 117,354.26 54,567.09 62,787.17
合计 30,918,878.85 46,368,759.44 39,274,527.01 38,013,111.28
工会经费和职工教育经费金额28,383,883.29 元，因解除劳动关系给予补偿62,787.17 元。
21、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -26,255,254.33 -21,308,694.20
营业税 3,675,557.63 7,491,884.82
企业所得税 -10,031,991.89 -9,059,964.60
个人所得税 572,976.60
城市维护建设税 222,439.42 342,712.80
资源税 108,307.74 77,677.74
房产税 558,996.65 631,919.16
其他税种 77,063.41 2,371,247.00
合计 -31,071,904.77 -19,453,217.28
22、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
哈尔滨北方资产管理公司 86,377.29 86,377.29
合计 86,377.29 86,377.29 /
23、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
46
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 167,208,305.11 141,225,316.27
合计 167,208,305.11 141,225,316.27
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
项目 年末账面余额 性质或内容 未偿还的原因
建材零售商驻店押金 9,974,753.28 押金 协议约定退租时返还
家装工程质保押金 13,114,442.11 质保金 尚在质保期内
合计 23,089,195.39
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
项目 年末账面余额 性质或内容
家装工程质保押金 19,249,151.27 质保押金
建材零售商驻店押金 11,857,612.26 押金
合计 31,106,763.53
24、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 800,000,000.00 800,000,000.00
合计 800,000,000.00 800,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 800,000,000.00 800,000,000.00
合计 800,000,000.00 800,000,000.00
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终止
日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
中信银行股份有限公
司沈阳分行
2008 年1
月4 日
2010 年12
月28 日
人民币 5.4 800,000,000.00 800,000,000.00
合计 / / / / 800,000,000.00 800,000,000.00
25、专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
项目研究与开发
资金
12,500,000.00 12,500,000.00 *1
高技术产业发展
项目配套资金拨
款
12,000,000.00 12,000,000.00 *2
合计 24,500,000.00 24,500,000.00 /
*1 根据黑龙江省发展和改革委员会及黑龙江财政厅（黑发改高技[2004]946 号）、（黑财指（建）[2004]240
号）"关于下达2004 年第二批国家高新技术产业发展项目产业技术研究与开发资金指标计划的通知"，本公
司之子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司于2004 年、2005 年、2009 年累计收到用于"年产3000 吨硼酸
镁晶须增强铝基复合材料高技术产业化示范工程"项目的研究与开发资金1,250 万元，其中国家安排资金800
万元，地方配套资金450 万元。
*2 根据哈尔滨市发展和改革委员会文件，哈发改投资[2006]763 号文件《关于下达2006 年高技术产业
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
47
发展项目市级配套资金投资计划的通知》，本公司收到用于"新型环保AG50 电涌保护器"项目的研究与开发
资金1,200 万元，其中国家拨款800 万元，市级配套拨款400 万元。
26、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
信息产业技术升级资金 455,794.94 455,794.94
合计 455,794.94 455,794.94
根据国家发展改革委办公厅（发改办高技[2004]2478 号）关于2004 年信息产业技术升级和结构调整固定
资产投资项目（第二批）的复函，子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司2005 年收到用于购置原子吸收
分光光度仪和激光粒度分析仪的专项拨款50 万元，2006 年科研开发支用44,205.06 元。
27、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总数 1,666,805,374 1,666,805,374
28、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 300,300,928.30 300,300,928.30
其他资本公积 1,711,687,035.70 6,293,700.00 1,717,980,735.70
合计 2,011,987,964.00 6,293,700.00 2,018,281,664.00
其他资本公积本期增加6,293,700.00 元，系参股公司中国民生银行股份有限公司本期资本公积变动，本
公司按照持股比例相应增加资本公积所致。
29、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 371,790,618.55 371,790,618.55
任意盈余公积 589,946,818.91 589,946,818.91
合计 961,737,437.46 961,737,437.46
30、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 721,737,045.05 /
调整后 年初未分配利润 721,737,045.05 /
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
136,618,652.70 /
期末未分配利润 858,355,697.75 /
31、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 692,744,246.12 502,406,342.76
其他业务收入 95,344,877.41 67,906,343.55
营业成本 612,460,351.83 431,343,885.48
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品流通业 489,232,950.94 412,271,412.97 474,174,695.98 403,124,503.65
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
48
加工制造业 20,275,293.81 19,627,202.1 28,231,646.78 28,196,937.95
粮油购销 183,236,001.37 178,732,806.14
合计 692,744,246.12 610,631,421.21 502,406,342.76 431,321,441.60
32、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 7,629,968.42 6,615,448.16 5%、3%
城市维护建设税 500,277.74 341,422.44 7%、5%、1%
教育费附加 289,760.85 216,970.11 4%、3%
其他 125,471.74 829,120.32
合计 8,545,478.75 8,002,961.03 /
33、公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 230,000.00
合计 230,000.00
34、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 325,531,335.73 301,437,103.86
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -51,950.96
合计 325,479,384.77 301,437,103.86
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中国民生银行股份有限公司 295,237,800.00 238,000,309.80 利润增加
锦州港股份有限公司 30,373,375.36 16,606,534.90 利润增加
合计 325,611,175.36 254,606,844.70 /
35、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,725,464.53 1,380,105.83
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,725,464.53 1,380,105.83
36、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 634,025.00 986,900.00
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
49
罚款收入 232,309.77 635,400.08
其他 1,044,928.15 612,054.39
合计 1,911,262.92 2,234,354.47
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税费返还 634,025.00 986,900.00 *
合计 634,025.00 986,900.00 /
*根据北京市延庆经济技术开发区管理委员会"对‘关于东方家园有限公司入区后可享受政策的请示’的批
复"，子公司东方家园有限公司2009 年度、2010 年1 季度收到税收返还款分别为27,500 元、101,600 元、
62,700 元；
根据宁安市人民政府有关扶持企业发展的相关政策，子公司赤峰银海金业有限责任公司所属宁安市银海贸
易有限公司2009 年度收到的税收返还款为244,225 元。
根据北京市财政局"京粮发[2009]129 号文件《关于采购2009 年新产东北粳稻运费补贴有关问题的通知》
相关规定，子公司东方集团粮油食品有限公司所属北京冰灯米业有限公司2010 年收到运费补贴198,000 元。
37、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 17,698.69 40,963.52
其中：固定资产处置损失 17,698.69 40,963.52
对外捐赠 2,000.00
罚款支出 132,963.26 283,707.66
违约金 650,000.00 64,578.58
其他 433,515.17 42,333.12
合计 1,236,177.12 431,582.88
38、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 475,995.64 1,200,002.34
递延所得税调整 -99,197.45 -22,221.63
合计 376,798.19 1,177,780.71
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算
及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”）、《公开发行证券的公司信息披
露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求
计算的每股收益如下：
1. 计算结果
报告期利润 本期数 上期数
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.08 0.08 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
（Ⅱ）
0.08 0.08 0.10 0.10
2. 每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于母公司普通股股东的净
利润
1 136,618,652.70 161,048,981.95
扣除所得税影响后归属于母公
司普通股股东净利润的非经常
性损益
2 355,284.55 1,108,200.52
扣除非经常性损益后的归属于
母公司普通股股东的净利润
3=1-2 136,263,368.15 159,940,781.43
年初股份总数 4 1,666,805,374.00 1,666,805,374
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
50
报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加的股份数
5 — —
6 — —
6 — —
报告期因发行新股或债转股等
增加的股份数
6 — —
7 — —
7 — —
发行新股或债转股等增加股份
下一月份起至报告期年末的月
份数 7 — —
报告期因回购等减少的股份数 8 — —
减少股份下一月份起至报告期
年末的月份数
9 — —
报告期缩股数 10 — —
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数
（Ⅱ）
12=4+5+6×7
÷11-8×9÷11-10
1,666,805,374 1,666,805,374
因同一控制下企业合并而调整
的发行在外的普通股加权平均
数（Ⅰ）
13 1,666,805,374 1,666,805,374
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.08 0.10
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.08 0.10
已确认为费用的稀释性潜在普
通股利息
16 — —
所得税率 17 — —
转换费用 18 — —
可转换公司债券、认股权证、
股份期权等转换或行权而增加
的股份数
19 — —
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)×
(100%-17)]÷(12+19)
0.08 0.10
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－18)
×(100%-17)]÷(13+19)
0.08 0.10
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在
外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0
报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计
月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考
虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考
虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达
到最小值。
40、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 6,293,700.00 192,579,549.86
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
51
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 6,293,700.00 192,579,549.86
41、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 2,836,689.79
收到的其他往来款 44,777,069.28
其他 2,576,421.03
合计 50,190,180.10
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用支出 50,538,715.28
营业费用支出 154,016,243.49
银行手续费 4,068,747.33
其他往来 143,130,930.82
合计 351,754,636.92
42、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 98,934,764.22 136,321,585.11
加：资产减值准备 3,725,464.53 1,380,105.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,083,017.07 41,476,014.26
无形资产摊销 10,435,910.03 14,023,214.82
长期待摊费用摊销 31,298,676.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
17,698.69
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -230,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 87,391,368.80 69,933,233.42
投资损失（收益以“－”号填列） -325,479,384.77 -301,436,517.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -99,197.45 -22,221.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -118,586,537.56 20,909,617.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -278,843,448.98 -30,743,493.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 63,903,525.59 -22,638,014.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 -397,448,143.51 -70,796,475.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
52
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,321,209,929.62 975,878,160.62
减：现金的期初余额 1,410,307,191.48 1,445,267,058.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -89,097,261.86 -469,388,898.19
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,321,209,929.62 1,410,307,191.48
其中：库存现金 1,710,097.97 4,504,772.20
可随时用于支付的银行存款 1,291,490,172.26 1,335,254,976.26
可随时用于支付的其他货币资金 28,009,659.39 70,547,443.02
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,321,209,929.62 1,410,307,191.48
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代码
东方集
团实业
股份有
限公司
股份公
司
哈尔
滨
张宏伟
经贸.
物业房
地产.
金融
40,342 27.98 27.98
张宏
伟、关
国亮、
安英、
池清林
12696398-8
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全
称
企业类型 注册地法人代表 业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构代码
哈尔滨东
大电工有
限责任公
司
有限责任
公司
哈尔滨
市
关焯华 生产加工60,000,000 58 58 71845362-3
赤峰银海
金业有限
责任公司
有限责任
公司
赤峰市 钱光荣
矿产开采
及加工
39,900,000 51 51 70126431-6
东方家园
有限公司
有限责任
公司
北京市 张宏伟 零售业 500,000,000 95 95 10305961-1
东方家园
（上海）
有限公司
有限责任
公司
上海市 张宏伟 零售业 100,000,000 80 80 63156464-6
东方家园
建筑装饰
工程有限
公司
有限责任
公司
北京市 关焯华 服务业 50,000,000 100 100 72636387-1
哈尔滨东
大高新材
料股份有
限公司
股份公司
哈尔滨
市
关焯华 生产加工100,000,000 60 60 74951984-0
东方集团有限责任哈尔滨张宏伟 粮食加工500,000,000 100 100 68889877-8
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
53
粮油食品
有限公司
公司 市
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资单
位名称
企业类型 注册地 法人代表 业务性质注册资本
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织机构代码
二、联营企业
锦州港股
份有限公
司
股份公司 锦州 张宏伟 港口作业156,178.74 19.73 19.73
中国民生
银行股份
有限公司
股份公司 北京 董文标 银行业 2,226,200 3.33 3.33
东方家园
网络信息
有限公司
有限责任
公司
北京 刘云中 电子商务5,000 49 49
北京青龙
湖盛城体
育文化有
限公司
有限责任
公司
北京 宋灵娟
体育文化
交流
22,500 40 40
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润
二、联营企业
锦州港股份有限
公司
591,122.06 21,757.35 372,043.83 48,419.37 15,394.51
中国民生银行股
份有限公司
163,077,600 153,388,200 9,597,600 2,608,600 886,600
东方家园网络信
息有限公司
31,233.46 601.15 30,632.31 18.59 -13.81
北京青龙湖盛城
体育文化有限公
司
43,023.95 20,533.21 22,490.74 0 -3.04
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
东方集团物业管理有限公司 母公司的控股子公司 12802266-3
东方集团财务有限责任公司 母公司的控股子公司 70284944-7
东方天菊食品有限公司 母公司的控股子公司 60717333-8
北京青龙湖盛城体育文化有限公司 参股股东 68195524-X
中国民生银行股份有限公司 参股股东 10001898-8
东方家园网络信息有限公司 参股股东 72261052-1
东方集团投资控股有限公司 其他 75419648-4
李凤江 其他
5、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
东方集团实业股
份有限公司
东方集团股份有限公司 30,000.00
2009 年12 月11 日～2010 年12
月11 日
否
东方集团实业股
份有限公司
东方家园家居建材商业
有限公司
15,000.00
2010 年5 月31 日～2011 年5 月
30 日
否
东方集团实业股
份有限公司
东方集团股份有限公司 10,000.00
2010 年6 月23 日～2011 年6 月6
日
否
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
54
(2) 其他关联交易
A、委托出租房屋金额 金额 单位：万元
本年数 上年数
企业名称 交易内容
定价
原则
金额 比例(%) 金额 比例(%)
东方集团物业管理
有限公司
委托管理
写字楼
协议
价
50 0.93 50 1.17
B、存款 金额单位：万元
本年数 上年数
企业名称
款项内容
利率
金额 比例(%) 金额 比例(%)
东方集团财务有限
责任公司
存款 * 28,155.24 21.47 29,344.85 21.98
*东方集团财务有限责任公司为非银行金融机构，存款利息按中国人民银行公布的利率结算。
C、提供贷款 金额单位：万元
企业名称 交易内容 贷款利率 金额 比例%
中国民生银行股份有限公司 银行借款 * 30,000.00 11.14%
中国民生银行股份有限公司 借款利息 * 805.00 9.21%
*中国民生银行股份有限公司为本公司提供贷款的利率在中国人民银行公布的贷款基准利率区间内。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额 其中：计提减值金额
其他应收款
北京青龙湖盛
城体育文化有
限公司
200,342,185.00 2,003,421.85 253,342,185.00 2,066,710.93
其他应收款
东方家园网络
信息有限公司
8,409,423.94 84,094.24 8,408,761.98 84,087.62
其他应收款 李凤江 3,689,508.02 36,895.08 3,234,643.02 29,037.73
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值金
额
金额 其中：计提减值金额
其他应付款
东方集团实业股
份有限公司
628,875.24 29,243.40
其他应付款
东方天菊食品有
限公司
8,001,215.07
其他应付款
东方集团投资控
股有限公司
884,184.62
其他应付款
东方集团物业管
理有限公司
489,036.35 489,036.85
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
截至2010 年6 月30 日止，公司对子公司担保总额158,262 万元。
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
55
截至2010 年6 月30 日止，公司对子公司东方家园有限公司及其附属企业提供的担保额度为105,262
万元，报告期末借款余额为96,423 万元，其中：东方家园家居建材商业有限公司（以下简称“家居建材”）
的15,000 万元借款附加由本公司之母公司东方集团实业股份有限公司提供双重担保，家居建材的20,000
万元借款附加以中国家居建材投资集团股份有限公司所持家居建材924 万美元的股权、ARCH Household
Limited 所持家居建材896 万美元股权为质押提供双重担保；东方家园有限公司的40,000 万元借款附加以
东方家园（长沙）装饰建材有限公司评估价值为41,564 万元、东方家园津通(北京)装饰建材有限公司评估
价值为39,721.09 万元的土地及房产作为抵押提供双重担保；东方家园（成都）武侯建材家居有限公司5,000
万元银行借款附加以东方家园(成都)置业有限公司自有的土地及房产作抵押提供双重担保。
截至2010 年6 月30 日止，在上述公司提供的额度之内，子公司东方家园有限公司及其附属企业开立银
行承兑汇票的余额为5,000 万元，是由东方集团股份有限公司提供担保。
截止2010 年6 月30 日止，公司对子公司东方集团粮油食品有限公司提供质押担保额度为53,000 万元，
报告期末借款余额为53,000 万元，粮油公司向中信银行哈尔滨分行的3，000 万元借款是以本公司持有锦州
港1005.03 万股股权作为质押物并提供担保；向中国农业银行方正支行的30，000 万元借款是以本公司持有
民生银行8,720 万股股权作为质押物并提供担保；向上海浦东发展银行哈尔滨分行的5,000 万元借款是以本
公司持有锦州港2,000 万股股权作为质押物并提供担保；向哈尔滨银行道外支行的14,900 万元借款是以本
公司持有锦州港6,200 万股股权作为质押物并提供担保。
2、其他或有负债及其财务影响：
以自有资产为本公司贷款作抵押的事项，详见本附注.承诺事项。公司不存在以自有资产为其他公司贷
款作抵押的事项。
截至2010 年6 月30 日止，本公司不存在已贴现未到期的商业承兑汇票。
除存在上述或有事项外，截至2010 年6 月30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
（1）2008 年6 月18 日，本公司之子公司东方家园有限公司（以下简称“东方家园”）向上海正大景
成企业发展有限公司转让东方家园实业有限公司47.76%股权，该资产的账面价值为35,051 万元，评估价值
为50,643 万元，出售金额为50,708 万元，本次出售价格的确定依据是综合考虑相关公司的资产、负债、利
润等经营情况，以2008 年6 月10 日经评估的会计报表中的净资产数为基础，双方协商确定。该事项已于
2008 年6 月20 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。截止本财务报告日，此次交
易尚未交割完成。
（2）公司以持有的中国民生银行股份有限公司37,037 万股无限售流通股作为质押物，向中信银行沈阳
分行申请人民币借款80,000 万元，借款期限为2008 年1 月4 日至2010 年12 月28 日。截至2010 年6 月
30 日止，借款余额为80,000 万元。
（3）报告期内，公司以所持有的中国民生银行股份有限公司18,254.6 万股无限售流通股作为质押物，
向招商银行哈尔滨市文化宫支行申请最高额综合授信额度50,000 万元，并签署授信协议，质押合同有效期
为2009 年7 月8 日至2010 年7 月7 日，截至2010 年6 月30 日止，借款余额为50,000 万元。
（4）报告期内，公司以持有的锦州港股份有限公司1,700 万股无限售流通股作为质押物，向上海浦发
银行哈尔滨分行申请人民币借款5,000 万元，借款期限为2009 年7 月21 日至2010 年7 月26 日。截至2010
年6 月30 日止，借款余额为5,000 万元。
（5）报告期内，公司以所持有的锦州港股份有限公司股份6,000 万股无限售流通股作为质押物，向哈
尔滨银行道外支行申请人民币流动资金贷款15,000 万元，借款期限为2009 年10 月30 日至2010 年10 月
29 日，截止2010 年6 月30 日止，借款余额为15,000 万元。
（6）报告期内，公司以所持有的中国民生银行股份有限公司4,800 万股无限售流通股作为质押物，向
交通银行哈尔滨道里支行申请人民币流动资金贷款15,000 万元，借款期限为2010 年3 月2 日至2011 年3
月2 日。截至2010 年6 月30 日止，借款余额为15,000 万元。
（7）报告期内，公司以所持有的中国民族证券有限责任公司20,950 万股股权作为质押物，并由母公司
东方集团实业股份有限公司提供担保，向中国民生银行股份有限公司总行营业部申请人民币流动资金贷款
30,000 万元，质押合同有效期为2009 年12 月10 日至2010 年12 月10 日，截至2010 年6 月30 日止，借
款余额为30,000 万元。
（8）报告期内，公司以持有的中国民生银行股份有限公司4,100 万股无限售流通股作为质押物，并由
母公司东方集团实业股份有限公司提供担保，向中国工商银行哈尔滨开发区支行申请人民币流动资金贷款
10,000 万元，借款期限为2010 年6 月23 日至2011 年6 月6 日。截至2010 年6 月30 日止，借款余额为5,000
万元。
（9）报告期内，子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的中国民生银行股份有限公司8,720
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
56
万股无限售流通股作为质押物，向中国农业银行方正县支行申请人民币流动资金贷款额度31,758 万元，质
押期限为2009 年12 月10 日至2010 年12 月9 日。截至2010 年6 月30 日止，借款余额为30,000 万元。
（10）报告期内，子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的锦州港股份有限公司2,000 万股无
限售流通股作为质押物，向上海浦发银行哈尔滨分行申请人民币流动资金贷款5,000 万元，借款期限为2009
年11 月17 日至2010 年11 月16 日。截至2010 年6 月30 日止，借款余额为5,000 万元。
（11）报告期内，子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有锦州港股份有限公司1005.03 万股无
限售流通股作为质押物,向中信银行哈尔滨分行申请人民币流动资金贷款3,000 万元,借款期限为2010 年2
月11 日至2011 年2 月7 日。截至2010 年6 月30 日止，借款余额为3,000 万元。
（12）报告期内，子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有锦州港股份有限公司6,200 万股无限
售流通股作为质押物，向哈尔滨银行道外支行申请人民币流动资金贷款15,000 万元，借款期限为2010 年6
月30 日至2011 年6 月29 日。截至2010 年6 月30 日止，借款余额为14,900 万元。
（13）子公司东方家园以所属子公司东方家园（长沙）装饰建材有限公司评估价值为41,564 万元、东
方家园津通(北京)装饰建材有限公司评估价值为39,721.09 万元的土地及房产作为抵押，向中国建设银行股
份有限公司北京延庆支行取得40,000 万元银行借款，借款期限分别为自2009 年10 月9 日、2009 年8 月14
日至2010 年10 月8 日、2010 年8 月13 日。截至2010 年6 月30 日止，借款余额为40,000 万元，上述抵
押资产的账面原值为40,477.98 万元，净值为35,456.62 万元。
（14）子公司东方家园至2010 年6 月30 日在财务报表上确认的预付租赁建材超市店面款项合计为
1,972.21 万元。
除存在上述承诺事项外，截至2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、其他资产负债表日后事项说明
公司于2010 年7 月6 日六届二十六次董事会决议通过了将持有的哈尔滨东大高新材料股份有限公
司47.5%股权和哈尔滨东大电工有限责任公司58%股权转让给大资（北京）投资股份有限公司，该公司与我
公司不存在关联关系，转让价款总计人民币7,545 万元，转让价款以上述两公司2010 年3 月末净资产值做
为参考进行确定，转让收益54 万元，转让后公司不再持有上述两公司的股权。由于转让金额没有达到信息
披露要求，因此公司未做相关信息披露。
(十二) 其他重要事项：
1、租赁
（1）公司将自有的房屋委托东方集团物业管理有限公司对外出租，本期及上期收取的租金收入为50 万
元；
（2）公司之子公司东方家园有限公司以其自有及租入的经营场地对外出租，本期收取的租金收入为
5,300.20 万元。
（3）截止2010 年6 月30 日止，子公司东方家园有限公司以经营租赁方式承租建材连锁超市门店，每年
的最低租赁付款额约为9,945 万元。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
1,802,692,683.56 98.07 55,601,266.33 99.95 1,680,572,283.23 99.86 55,601,266.33 99.95
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
57
其他
不重
大的
其他
应收
款
35,562,359.98 1.93 27,098.23 0.05 2,321,580.52 0.14 27,098.23 0.05
合计 1,838,255,043.54 / 55,628,364.56 / 1,682,893,863.75 / 55,628,364.56 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
东方家园有限公司 1,594,550,429.07
合并报表范围内子公司不
需要计提
东方集团粮油食品有限公司 116,348,226.06
合并报表范围内子公司不
需要计提
东方家园（上海）有限公司 17,827,085.07
合并报表范围内子公司不
需要计提
合计 1,728,725,740.20 / /
其他应收款账龄：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以
内
1,782,514,806.90 96.97 10,913.05 1,627,153,627.11 96.69 10,913.05
1 至2
年
123,863.77 0.01 1,238.64 123,863.77 0.01 1,238.64
2 至3
年
200.00 40.00 200.00 40.00
3 年以
上
55,616,172.87 3.02 55,616,172.87 55,616,172.87 3.30 55,616,172.87
合计 1,838,255,043.54 100 55,628,364.56 1,682,893,863.75 100.00 55,628,364.56
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款总额的比
例(%)
东方家园有限公司 子公司 1,594,550,429.07 1 年以内 86.74
东方集团粮油食品有
限公司
子公司 116,348,226.06 1 年以内 6.33
香港天龙国际投资控
股有限公司
非关联方 55,689,672.66 5 年以上 3.02
东方家园（上海）有
限公司
子公司 17,827,085.07 1 年以内 0.97
合计 / 1,784,415,412.86 / 97.06
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额 减值准备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
58
东方
家园
有限
公司
475,000,000.00 475,000,000.00 475,000,000.00 95 95
东方
家园
（上
海）有
限公
司
80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80 80
哈尔
滨东
大电
工有
限责
任公
司
35,562,653.37 35,562,653.37 35,562,653.37 58 58
东方
家园
建筑
装饰
工程
有限
公司
35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 70 70
哈尔
滨东
大高
新材
料股
份有
限公
司
47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 47.5 47.5
赤峰
银海
金业
有限
责任
公司
126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00 51 51
东方
集团
粮油
食品
有限
公司
500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 100 100
东方
集团
物业
管理
有限
公司
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10
中国
民族
证券
有限
责任
公司
209,500,000.00 209,500,000.00 209,500,000.00 57,999,583.93 15.03 15.03
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
59
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本期
计提
减值
准备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
锦
州
港
股
份
有
限
公
司
254,351,725.04 742,937,731.64 30,373,375.36 773,311,107.00 19.73 19.73
中
国
民
生
银
行
股
份
有
限
公
司
186,199,875.37 3,039,182,963.22 301,531,500.00 3,340,714,463.22 3.33 3.33
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 500,000.00 500,000.00
营业成本 27,750.00
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 325,611,175.36 302,173,025.70
合计 325,611,175.36 302,173,025.70
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
锦州港股份有限公司 30,373,375.36 11,637,425.70 利润增加
中国民生银行股份有限公司 295,237,800.00 290,535,600.00 利润增加
合计 325,611,175.36 302,173,025.70 /
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 241,157,689.81 245,630,976.89
加：资产减值准备 89,033.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,547,968.65 1,204,592.76
无形资产摊销 1,200.00 1,200.00
长期待摊费用摊销 4,439,862.76
东方集团股份有限公司 2010 年半年度报告
60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 53,862,887.50 47,783,862.50
投资损失（收益以“－”号填列） -325,611,175.36 -302,173,025.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 -22,221.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,151.00 -6,400.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -155,229,541.59 -217,031,283.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 50,631,975.89 -3,838,532.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 -129,226,283.34 -228,361,798.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 304,807,491.69 271,008,702.26
减：现金的期初余额 474,320,949.38 712,492,304.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -169,513,457.69 -441,483,602.11
(十四) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -17,698.69
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
634,025.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 58,759.49
所得税影响额 -168,289.92
少数股东权益影响额（税后） -151,511.33
合计 355,284.55
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.51 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
2.51 0.08 0.08
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有董事长签名的半年度报告文本。
3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上披露过的所有公司文件
的正本及公告的原稿。
董事长：张宏伟
东方集团股份有限公司
2010 年8 月29 日