上海隧道工程股份有限公司2010年半年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、股本变动及股东情况................................................................ 4 四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5 五、董事会报告........................................................................ 5 六、重要事项.......................................................................... 8 七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 12 八、备查文件目录..................................................................... 75 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 汤文洲 董事 因公出差 陈金章 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 王志强 主管会计工作负责人姓名 沈培良 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 宋孜谦 公司负责人王志强、主管会计工作负责人沈培良及会计机构负责人（会计主管人员）宋孜谦声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 上海隧道工程股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 隧道股份 公司的法定英文名称 SHANGHAI TUNNEL ENGINEERING CO.,LTD. 公司的法定英文名称缩写 STEC 公司法定代表人 王志强 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 田军 林丽霞 联系地址 上海市大连路118 号 上海市大连路118 号 电话 021-65419590 021-65419590 传真 021-65419227 021-65419227 电子信箱 600820@stec.net 600820@stec.net (三) 基本情况简介 注册地址 上海市浦东新区海徐路957 号 注册地址的邮政编码 200137 办公地址 上海市大连路118 号 办公地址的邮政编码 200082 公司国际互联网网址 www.stec.net 电子信箱 stecodd@stec.net (四) 信息披露及备置地点 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 3 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 隧道股份 600820 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 18,403,732,216.47 17,841,050,975.34 3.15 所有者权益（或股东权益） 4,085,343,450.78 3,950,515,818.37 3.41 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 5.57 5.39 3.34 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 238,487,578.72 189,085,302.88 26.13 利润总额 323,588,047.96 203,373,005.92 59.11 归属于上市公司股东的净 利润 270,292,689.92 162,110,331.66 66.73 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 184,297,037.47 150,161,268.71 22.73 基本每股收益(元) 0.37 0.22 68.18 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.25 0.20 25.00 稀释每股收益(元) 0.37 0.22 68.18 加权平均净资产收益率 (%) 6.62 4.36 增加2.26 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 8,890,250.78 37,647,042.15 -76.39 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.0121 0.0513 -76.41 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,240,159.76 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 84,587,536.83 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 67,101.18 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,020,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,753,092.17 少数股东损益的影响数 29,345.35 所得税影响额 -221,263.32 合计 85,995,652.45 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 4 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 86,205 户 前十名股东持股情况 股东名称 股 东 性 质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结 的股份数量 上海城建（集团）公司 国 有 法 人 36.85 270,301,785 0 0 无 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 其 他 1.11 8,162,586 5,001,972 0 未 知 UBS AG 其 他 1.03 7,546,573 4,205,164 0 未 知 中国人民财产保险股份 有限公司－传统－普通 保险产品－008C－CT001 沪 其 他 0.95 6,962,310 0 0 未 知 中国工商银行－建信优 化配置混合型证券投资 基金 其 他 0.94 6,900,000 -1,599,908 0 未 知 中国工商银行－广发聚 富开放式证券投资基金 其 他 0.54 3,994,849 0 0 未 知 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 其 他 0.44 3,217,735 -123,700 0 未 知 中国建设银行－海富通 风格优势股票型证券投 资基金 其 他 0.43 3,147,274 2,050,174 0 未 知 招商银行股份有限公司 －光大保德信优势配置 股票型证券投资基金 其 他 0.42 3,046,111 3,046,111 0 未 知 兴业银行股份有限公司 －光大保德信红利股票 型证券投资基金 其 他 0.41 3,000,000 1,439,700 0 未 知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 上海城建（集团）公司 270,301,785 人民币普通 股 270,301,785 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 8,162,586 人民币普通 股 8,162,586 UBS AG 7,546,573 人民币普通 股 7,546,573 中国人民财产保险股份有限公司－ 6,962,310 人民币普通6,962,310 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 5 传统－普通保险产品－008CCT001 沪 股 中国工商银行－建信优化配置混合 型证券投资基金 6,900,000 人民币普通 股 6,900,000 中国工商银行－广发聚富开放式证 券投资基金 3,994,849 人民币普通 股 3,994,849 中国银行－嘉实沪深300 指数证券 投资基金 3,217,735 人民币普通 股 3,217,735 中国建设银行－海富通风格优势股 票型证券投资基金 3,147,274 人民币普通 股 3,147,274 招商银行股份有限公司－光大保德 信优势配置股票型证券投资基金 3,046,111 人民币普通 股 3,046,111 兴业银行股份有限公司－光大保德 信红利股票型证券投资基金 3,000,000 人民币普通 股 3,000,000 上述股东关联关系或一致行动的说 明 未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知是否属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010 年4 月15 日，公司董事会收到原董事会秘书金波先生的《辞职报告》，该报告自2010 年4 月15 日送达公司董事会时生效。 2010 年6 月23 日，经公司第六届董事会第六次会议审议通过，决定免去宋晓东先生公司总经济 师职务，聘任田军先生担任公司总经济师；聘任宋晓东先生为公司副总经理；聘任田军先生为公司董 事会秘书。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 一、2010 年上半年经营业绩回顾 报告期内，公司承接的施工项目进展顺利，部分重大工程建成并投入使用。新建路越江隧道、外 滩通道及打浦路越江隧道复线工程已于今年上半年竣工通车；军工路隧道、迎宾三路隧道工程、长江 西路越江隧道工程保持了良好的施工态势；无锡地铁、郑州地铁、杭州地铁等外地地铁项目推进稳定。 报告期内，我国连续发生了多起暴雪、地震、干旱、洪涝等自然灾害，各省份均不同程度地相继遭受 到灾害的侵袭。由于我公司绝大部分工程项目地处东部沿海地区及各省会城市，未受到自然灾害的直 接影响，因而上半年度公司业绩受自然灾害影响较小。 报告期内，公司实现营业收入约71.53 亿元，比上年同期增长9.77%；实现归属于上市公司股东 的净利润约2.70 亿元，比上年同期增长66.73%。实现的利润较上年同期有较大增长的主要原因系公 司上半年度承接的工程业务持续增长，同时公司参与投资的各类BT、BOT 项目及参股子公司为公司贡 献了较为稳定的投资收益。另外，公司上半年度收到的政府补助较上年同期有较大增长。扣除非经常 性损益后，公司上半年度实现归属于上市公司股东的净利润约1.84 亿元，比上年同期增长22.73%。 报告期内，公司中标合同累计金额约81.3 亿元，比上年同期增长6.97%。 投资项目方面，昆明三环闭合工程、杭州钱江通道工程、常州中吴大道工程BT 项目等均进展顺利。 其中，昆明三环闭合工程项目截止至报告期末已累计完成95%的实物工程量；常州中吴大道BT 项目工 程主车道已实现通车，工程进入收尾阶段。 二、公司面临的主要问题、风险及下半年应对措施 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 6 1、下半年随着新一轮工程建设的全面推进，结合高温及汛期特点，工程风险和季节性施工安全风 险将增大。为此，公司将积极应对，切实做好工程建设安全保障和防汛工作，确保各项工程节点目标 的实现。 2、公司所处建筑施工行业，对资金的需求较大，同时，由于公司参与了一定的BT、BOT 投资项目， 在资产结构上体现出负债率较高的特点。有鉴于此，公司将适时灵活采用多种融资方式，筹集项目所 需资金，同时加强项目投资管理，保证各投资项目的正常运作。 三、2010 年下半年业务发展计划 世博会后，随着上海地区业务量逐渐趋于稳定，外地工程业务量占比将逐渐增加。有鉴于此，公 司将坚持"立足长三角、面向全国、走入海外"的经营方针，积极探索市外工程块状管理及市外工程人 才队伍属地化建设，注重企业资源整合及项目经济管理，同时要在充分调研的基础上，科学调整现有 的工程管理模式，以适应市外工程量增加的需求。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 或分产 品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收 入比上 年同期 增减(%) 营业成 本比上 年同期 增减(%) 营业利润率 比上年同期 增减(%) 分行业 (1)施工 业 6,405,128,762.21 5,931,512,816.17 7.39 7.16 7.48 减少0.28 个 百分点 (2)房地 产业 15,288,031.75 11,296,105.36 26.11 660.88 402.77 增加37.93 个百分点 (3)运营 业务 129,191,121.63 84,675,798.70 34.46 -12.94 13.98 减少15.48 个百分点 (4)设计 服务 410,988,165.26 243,470,065.20 40.76 46.11 43.26 增加1.18 个 百分点 (5)材料 销售 60,425,929.74 53,276,289.22 11.83 21.50 20.50 增加0.73 个 百分点 (6)租赁 业务 25,811,429.70 23,733,667.53 8.05 1.89 4.03 减少1.90 个 百分点 (7)机械 加工及 制造 96,719,509.00 85,624,253.87 11.47 400.22 422.65 减少3.80 个 百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 70,157.34 万元。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 上海 4,345,326,846.20 -24.07 浙江 470,575,311.16 373.84 福建 44,350,222.00 59.21 广东 313,183,558.60 69.43 江苏 481,678,997.34 543.98 江西 146,365,016.00 58.25 四川 76,219,824.12 55.53 天津 10,835,952.46 402.50 中国香港 4,939,043.78 257.75 新加坡 279,312,759.83 27.85 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 7 云南 825,267,385.00 上年同期无该地区业务 其他地区 145,498,032.80 387.07 (三) 公司投资情况 1、承诺项目使用情况 单位:亿元 币种:人民币 承诺项目名称 是否 变更 项目 募集 资金 拟投 入金 额 募集 资金 实际 投入 金额 是否 符合 计划 进度 项目进度 预计 收益 率（%） 产生 收益 情况 是否 符合 预计 收益 未达 到计 划进 度和 收益 说明 变更 原因 及募 集资 金变 更程 序说 明 成都地铁盾构 否 1.10 1.10 是 截至2010 年6 月30 日， 该项目已完工，目前已 进入决算阶段。 12.62 暂无 是 新建路隧道盾构 否 1.90 1.21 是 该项目已于2010 年3 月 竣工通车，目前进入项 目决算阶段。 12.09 暂无 是 外滩通道盾构 否 3.20 3.20 是 该项目已于2010 年3 月 竣工通车，目前进入项 目决算阶段。 13.84 暂无 是 补充流动资金及 偿还银行贷款 否 5.80 5.80 是 已完成。 合计 / 12.00 11.31 / / / / / / 公司于2008 年度完成配股实施，拟募集资金12.00 亿元，实际募集资金约11.31 亿元。截至2009 年12 月31 日，募集资金已使用完毕。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益 情况 钱江通道（隧道） 及连接线工程 27,993.00 2010 年6 月8 日，杭州市交通局与公司及公司控股子公司上海建元 投资有限公司共同签订《钱江通道及接线工程隧道段投资协议书》。 截至2010 年6 月30 日，该项目江南结构段JN14 节侧墙浇筑完成、 JN13 节底板防水层完成、JN11~12 节水冲法取土；江北结构段地下 连续墙施工已完成，现主要进行工作井开挖准备工作及暗埋段砼支 撑制作；西线盾构段盾构正常推进，累计完成112 环管片拼装，口 型预制件同步安装至114 节。 该项目的 内部收益 率不低于 7.92% 昆明山环闭合工程 （西、北段）BT 项 目 103,286.10 截至2010 年6 月30 日，本工程累计已完成95%实物工程量。其中， 1 标岗头山硬岩隧道目前共有进出口及斜洞8 个工作面已经全部贯 通，土建工作基本完成； 2、3 标路基填筑已基本结束，该部分拆迁 基本完成，全线路面结构级配碎石及水稳层施工已全面展开，结构 工程普吉立交段上部构造现浇箱梁已全部完成；4 标下穿铁路段及5 标段草海下穿段土建工程已经完成；机电安装专项工程从2009 年11 月7 日开始启动，采用交叉式施工争取进度，目前已经完成总工作 量的80%。 该项目的 内部收益 率约为 8.12% 常州中吴大道城市 化改造工程项目 21,709.00 截至2010 年6 月30 日，该工程主车道已通车，工程进入收尾阶段。 该项目的 内部收益 率约为 8.3% 沉香花苑房产C 块 项目 212.00 截至2010 年6 月30 日，沉香花苑C 地块建设项目已通过竣工验收， 目前正在准备竣工备案验收资料，进行工程竣工备案验收。 该项目的 内部收益 率约为 12.89% 合计 153,200.10 / / 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 8 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所等监管机构的 要求，进一步建立健全各项规章制度，不断为公司规范治理提供有力支撑。 公司股东大会、董事会、监事会职责清晰，贯彻执行相应的议事规则，公司全体董事、监事勤勉 尽责。独立董事对公司重大决策事项均能独立履行职责，发表独立意见；监事会各成员均能认真履行 职责，对公司财务、经营状况进行有效监督，并对定期报告出具意见；全体高管人员职责分工明确， 均能在其职责范围内忠实履行职务，认真执行董事会及股东大会的各项决议。 报告期内，为进一步加强内幕信息保密工作，维护公司信息披露的公开、公平、公正原则，保护 广大投资者的合法权益，制定了《内幕信息知情人管理制度》；同时，为加强公司定期报告及重大事 项在编制、审议和披露期间，严格公司外部信息使用人管理，制定了《外部信息使用人管理制度》； 另外，因报告期内公司经营范围内容有所增加，公司相应修订了《公司章程》。报告期内，公司无新 增对外担保及控股子公司之间的相互担保。对于中标合同，公司已加强信息披露工作，对于合同金额 高于公司净资产10%以上的重大工程合同，已及时履行了信息披露义务。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 上海隧道工程股份有限公司2009 年度利润分配方案已经于2010 年6 月25 日召开的公司2009 年 年度股东大会审议通过。以公司2009 年末总股本733,521,347 股为基数，向全体股东每10 股派发现 金红利2.00 元（含税），共计146,704,269.40 元。截至2010 年6 月30 日，2009 年度利润分配尚未 实施。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 公司已按照公司章程中关于分红的相关规定执行。2009 年度公司分配方案为每10 股派现金红利 2.00 元（含税），并经2010 年6 月25 日公司2009 年年度股东大会审议通过。鉴于审议公司利润分 配方案的股东大会召开日已临近报告期末，截至2010 年6 月30 日，本次利润分配尚未实施。 公司于2010 年8 月13 日发出《上海隧道工程股份有限公司2009 年度利润分配实施公告》，以 2010 年8 月18 日为股权登记日，以2009 年度末总股本733,521,347 股为基数，向全体股东每10 股 派发现金红利2.00 元(含税)，共计派发现金红利146,704,269.40 元。现金红利发放日为2010 年8 月24 日。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 序 号 证券品种 证券代码证券简称 最初投资成本 （元） 持有数量 （股） 期末账面价值 （元） 占期末 证券投 资比例 （％） 报告期损益 （元） 1 股票 600642 申能股份 168,500.00 90,000 693,000.00 11.34 -331,200.00 2 股票 600640 中卫国脉 86,800.00 52,510 365,994.70 7.31 -293,530.90 3 股票 600823 世茂股份 310,000.00 302,400 3,429,216.00 55.80 -1,608,768.00 4 股票 562 BBR 控股 1,227,004.38 4,924,070 1,023,759.95 14.58 -292,579.37 5 股票 600637 广电信息 458,000.00 144,946 847,934.10 10.97 -142,047.08 合计 2,250,304.38 / 6,359,904.75 100 -2,668,125.35 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 9 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交 易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交易 价格 关联交易 金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交 易结算 方式 市场 价格 交易价 格与市 场参考 价格差 异较大 的原因 上海辉 固岩土 工程有 限公司 联营公 司 接受劳 务 工程分 包 市场定 价原则 49.19 49.19 0.01 现金结 算 49.19 上海城 建物资 有限公 司 母公司 的控股 子公司 接受劳 务 工程分 包 市场定 价原则 268.92 268.92 0.05 现金结 算 268.92 上海市 第一市 政工程 有限公 司 母公司 的控股 子公司 接受劳 务 工程分 包 市场定 价原则 12,543.06 12,543.06 2.10 现金结 算 12,543.06 上海城 建（集 团）公 司 母公司 提供劳 务 接受工 程分包 市场定 价原则 69,712.21 69,712.21 10.90 现金结 算 69,712.21 上海城 建道路 机械施 工有限 公司 母公司 的控股 子公司 提供劳 务 接受工 程分包 市场定 价原则 3.00 3.00 0.00 现金结 算 3.00 上海东 南郊环 高速公 路投资 发展有 限公司 参股子 公司 提供劳 务 接受工 程分包 市场定 价原则 114.62 114.62 0.02 现金结 算 114.62 上海城 汇房地 产开发 有限公 司 母公司 的控股 子公司 提供劳 务 接受工 程分包 市场定 价原则 327.51 327.51 0.05 现金结 算 327.51 合计 / / 83,018.51 13.13 / / / 报告期内无大额销货退回情况。 城建集团与隧道股份分别具有建筑施工总承包和一级资质，在对外参加建筑工程总承包竞标时， 存在城建集团将中标的工程以市场行为分包给隧道股份及其控股子公 司的行为，在激烈的市场竞争中，此类分包有利于本公司扩大市场份额，获得更多的收益，该行为是 持续存在并且合理的。 不影响上市公司的独立性。 工程招投标和接收工程分包中，公司遵循国家建设部颁布的《工程建设施工招标投标管理办法》 和上海市人民政府发布的《上海市建设工程施工招标投标管理暂行办法》。公司承接的所有与上海城 建（集团）公司有关联关系的工程，是由相关工程的项目公司通过上海市招投标办公室进行公开招投 标获得，是竞争机制下的市场化定价。 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 10 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供 关联方 关联关系 资金 发生额 余额 发生额 余额 上海城建（集团）公司 母公司 -2,809.45 18,051.71 上海建设机场道路工程有限公司 母公司的控股子公司-173.02 431.64 上海市市政工程建设有限公司 母公司的控股子公司-899.99 447.75 上海城建道路机械施工有限公司 母公司的控股子公司-82.26 0.54 上海浦东混凝土制品有限公司 联营公司 -80.78 36.20 上海东南郊环高速公路投资发展有 限公司 参股子公司 -1,036.98 0.00 97.51 97.51 上海市第一市政工程有限公司 母公司的控股子公司-107.64 211.14 -12,351.11 14,310.39 上海城汇房地产开发有限公司 母公司的控股子公司738.00 738.00 上海万通营造有限公司 合营公司 91.95 326.09 -1,213.71 0.12 上海辉固岩土工程技术有限公司 联营公司 16.47 78.06 上海市政材料有限公司 母公司的控股子公司-50.00 31.00 上海城建物资有限公司 母公司的控股子公司-426.79 123.81 上海城建养护管理有限公司 母公司的控股子公司47.58 47.58 合计 -4,360.17 20,243.07 -13,880.05 14,688.47 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 （元） -43,601,700 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 202,430,700 关联债权债务形成原因 公司向控股股东及其子公司提供劳务、接受工程分包。 详见附注(七)6 关联方应收应付款项。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 该经营性占用属于正常业务中的，对公司经营成果和 财务状况没有不良影响。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 1、2010 年6 月，公司中标并与上海轨道交通十一号线南段发展有限公司签订了上海市轨道交通 11 号线南段土建工程6 标段（惠南镇站--惠浦风井--A30 东敞开段）车站、工作井、风井及盾构、明 挖区间土建工程施工合同，合同金额为人民币682,982,220 元，计划完工日期为2011 年12 月30 日。 2、2010 年6 月，公司中标并与昆明轨道交通有限公司签订了昆明市轨道交通首期工程土建工程 昆明火车站、环城南路站项目（标段九）施工合同，合同金额为人民币414,680,985 元，其中昆明火 车站站车站计划完工时间为2012 年9 月30 日；环城南路站车站计划完工时间为2012 年3 月31 日。 (十) 承诺事项履行情况 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 11 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 上海隧道工程股份有限公司关 于取消宁波常洪隧道收费事项 的公告 《中国证券报》B02 版， 《上海证券报》B23 版 2010 年1 月5 日 进入www.sse.com.cn,在上市公司 资料检索中输入600820 进行查询 上海隧道工程股份有限公司第 六届董事会第四次会议决议公 告 《中国证券报》D060 版， 《上海证券报》B77 版 2010 年3 月23 日 进入www.sse.com.cn,在上市公司 资料检索中输入600820 进行查询 上海隧道工程股份有限公司关 于预计工程分包形成的持续性 关联交易公告 《中国证券报》D060 版， 《上海证券报》B77 版 2010 年3 月23 日 进入www.sse.com.cn,在上市公司 资料检索中输入600820 进行查询 上海隧道工程股份有限公司关 于募集资金存放与实际使用情 况专项报告的公告 《中国证券报》D060 版， 《上海证券报》B77 版 2010 年3 月23 日 进入www.sse.com.cn,在上市公司 资料检索中输入600820 进行查询 上海隧道工程股份有限公司第 六届监事会第三次会议决议公 告 《中国证券报》D060 版， 《上海证券报》B77 版 2010 年3 月23 日 进入www.sse.com.cn,在上市公司 资料检索中输入600820 进行查询 上海隧道工程股份有限公司 2009 年年度报告摘要 《中国证券报》D059 版、 D060 版，《上海证券报》 B77 版、B78 版 2010 年3 月23 日 进入www.sse.com.cn,在上市公司 资料检索中输入600820 进行查询 上海隧道工程股份有限公司关 于董事会秘书辞职的公告 《中国证券报》A06 版， 《上海证券报》B77 版 2010 年4 月16 日 进入www.sse.com.cn,在上市公司 资料检索中输入600820 进行查询 上海隧道工程股份有限公司 2010 年第一季度报告正文 《中国证券报》D003 版， 《上海证券报》B52 版 2010 年4 月29 日 进入www.sse.com.cn,在上市公司 资料检索中输入600820 进行查询 上海隧道工程股份有限公司关 于召开2009 年年度股东大会的 公告 《中国证券报》B002 版， 《上海证券报》11 版 2010 年6 月5 日 进入www.sse.com.cn,在上市公司 资料检索中输入600820 进行查询 上海隧道工程股份有限公司中 标公告 《中国证券报》A39 版， 《上海证券报》B29 版 2010 年6 月22 日 进入www.sse.com.cn,在上市公司 资料检索中输入600820 进行查询 上海隧道工程股份有限公司第 六届董事会第六次会议决议公 告 《中国证券报》B006 版， 《上海证券报》B20 版 2010 年6 月24 日 进入www.sse.com.cn,在上市公司 资料检索中输入600820 进行查询 上海隧道工程股份有限公司 2009 年年度股东大会决议公告 《中国证券报》B003 版， 《上海证券报》19 版 2010 年6 月26 日 进入www.sse.com.cn,在上市公司 资料检索中输入600820 进行查询 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 12 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:上海隧道工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 4,812,157,956.52 5,407,067,004.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2,275,156.75 1,757,811.25 应收账款 2,329,140,282.33 2,434,995,515.78 预付款项 703,912,594.80 739,046,374.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 456,115,565.12 295,226,964.69 买入返售金融资产 存货 3,466,233,109.45 2,947,667,176.97 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,769,834,664.97 11,825,760,846.75 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 6,359,904.75 9,028,030.10 持有至到期投资 长期应收款 1,623,992,974.91 1,702,745,484.24 长期股权投资 544,345,391.36 543,817,122.26 投资性房地产 固定资产 1,400,770,703.15 1,387,714,115.78 在建工程 2,007,403,645.08 1,339,279,368.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 959,977,070.68 995,159,484.71 开发支出 商誉 53,148,376.60 长期待摊费用 6,826,746.52 8,000,027.15 递延所得税资产 31,072,738.45 29,546,496.35 其他非流动资产 非流动资产合计 6,633,897,551.50 6,015,290,128.59 资产总计 18,403,732,216.47 17,841,050,975.34 流动负债： 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 13 短期借款 661,000,000.00 761,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 469,174,200.00 669,875,555.63 应付账款 4,558,074,070.68 4,766,772,061.84 预收款项 1,947,611,952.54 1,782,159,226.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 105,756,136.04 95,978,561.06 应交税费 209,422,427.28 185,254,916.47 应付利息 66,857,435.06 17,899,607.73 应付股利 150,808,492.93 4,104,223.53 其他应付款 651,882,101.90 740,052,404.77 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 250,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 8,920,586,816.43 9,273,096,557.76 非流动负债： 长期借款 2,627,000,000.00 1,956,000,000.00 应付债券 1,378,964,696.82 1,377,489,556.44 长期应付款 242,900,000.00 280,000,000.00 专项应付款 17,907,446.87 37,354,636.89 预计负债 4,187,697.40 4,903,697.40 递延所得税负债 685,920.11 1,056,456.73 其他非流动负债 1,090,824,889.08 925,483,682.64 非流动负债合计 5,362,470,650.28 4,582,288,030.10 负债合计 14,283,057,466.71 13,855,384,587.86 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 733,521,347.00 733,521,347.00 资本公积 1,820,558,080.99 1,822,855,669.72 减：库存股 专项储备 128,560,130.20 114,682,278.20 盈余公积 178,306,419.14 178,306,419.14 一般风险准备 未分配利润 1,227,714,391.44 1,104,125,970.92 外币报表折算差额 -3,316,917.99 -2,975,866.61 归属于母公司所有者权益 合计 4,085,343,450.78 3,950,515,818.37 少数股东权益 35,331,298.98 35,150,569.11 所有者权益合计 4,120,674,749.76 3,985,666,387.48 负债和所有者权益总计 18,403,732,216.47 17,841,050,975.34 法定代表人：王志强 主管会计工作负责人：沈培良 会计机构负责人：宋孜谦 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 14 母公司资产负债表 2010 年6 月30 日 编制单位:上海隧道工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,943,457,116.96 2,602,602,544.58 交易性金融资产 应收票据 2,275,156.75 1,757,811.25 应收账款 1,857,876,759.22 1,924,346,002.01 预付款项 528,197,141.73 467,658,603.77 应收利息 应收股利 9,789,876.44 9,789,876.44 其他应收款 953,356,042.32 938,144,769.48 存货 1,490,605,621.14 1,446,131,539.34 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 7,785,557,714.56 7,390,431,146.87 非流动资产： 可供出售金融资产 1,058,994.70 1,683,725.60 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,512,516,446.99 3,506,988,177.89 投资性房地产 固定资产 914,108,978.19 896,736,182.73 在建工程 389,640,980.31 325,304,965.21 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 59,647,794.22 72,369,589.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 23,785,215.96 23,785,215.96 其他非流动资产 非流动资产合计 4,900,758,410.37 4,826,867,856.76 资产总计 12,686,316,124.93 12,217,299,003.63 流动负债： 短期借款 210,000,000.00 350,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 251,600,000.00 648,831,555.63 应付账款 3,224,321,670.26 3,306,701,052.91 预收款项 990,707,134.59 618,373,999.74 应付职工薪酬 29,526,509.92 30,126,013.04 应交税费 160,017,240.50 98,347,959.67 应付利息 56,730,016.67 16,055,416.67 应付股利 148,286,232.22 1,581,962.82 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 15 其他应付款 597,332,826.07 628,236,220.46 一年内到期的非流动 负债 100,000,000.00 250,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 5,768,521,630.23 5,948,254,180.94 非流动负债： 长期借款 821,000,000.00 521,000,000.00 应付债券 1,378,964,696.82 1,377,489,556.44 长期应付款 专项应付款 137,000.00 137,000.00 预计负债 4,187,697.40 4,903,697.40 递延所得税负债 120,554.20 214,263.84 其他非流动负债 1,077,018,984.31 925,427,777.87 非流动负债合计 3,281,428,932.73 2,829,172,295.55 负债合计 9,049,950,562.96 8,777,426,476.49 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 733,521,347.00 733,521,347.00 资本公积 1,811,686,917.48 1,812,217,938.74 减：库存股 专项储备 84,104,734.12 78,782,974.42 盈余公积 178,306,419.14 178,306,419.14 一般风险准备 未分配利润 829,390,788.66 637,692,907.68 外币报表折算差额 -644,644.43 -649,059.84 所有者权益（或股东权益） 合计 3,636,365,561.97 3,439,872,527.14 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 12,686,316,124.93 12,217,299,003.63 法定代表人：王志强 主管会计工作负责人：沈培良 会计机构负责人：宋孜谦 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 16 合并利润表 2010 年1—6 月 编制单位:上海隧道工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 7,153,213,132.56 6,516,479,251.58 其中：营业收入 7,153,213,132.56 6,516,479,251.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,001,682,800.87 6,421,973,215.25 其中：营业成本 6,437,185,744.99 5,862,073,853.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 210,091,222.58 199,384,825.29 销售费用 23,606,389.13 22,167,687.80 管理费用 244,429,170.71 232,051,322.72 财务费用 84,493,780.58 90,515,858.85 资产减值损失 1,876,492.88 15,779,667.24 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 86,957,247.03 94,579,266.55 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 125,075.82 206,954.55 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 238,487,578.72 189,085,302.88 加：营业外收入 90,020,388.63 16,550,579.21 减：营业外支出 4,919,919.39 2,262,876.17 其中：非流动资产处置损失 4,217,469.64 1,930,108.07 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 323,588,047.96 203,373,005.92 减：所得税费用 54,114,628.17 39,850,785.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 269,473,419.79 163,522,220.14 归属于母公司所有者的净利润 270,292,689.92 162,110,331.66 少数股东损益 -819,270.13 1,411,888.48 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.22 （二）稀释每股收益 0.37 0.22 七、其他综合收益 -2,638,640.11 3,335,431.51 八、综合收益总额 266,834,779.68 166,857,651.65 归属于母公司所有者的综合收益总 额 267,654,049.81 165,445,763.17 归属于少数股东的综合收益总额 -819,270.13 1,411,888.48 法定代表人：王志强 主管会计工作负责人：沈培良 会计机构负责人：宋孜谦 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 17 母公司利润表 2010 年1—6 月 编制单位:上海隧道工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4,569,595,947.27 4,082,479,387.50 减：营业成本 4,162,251,278.66 3,717,334,886.33 营业税金及附加 110,454,437.13 116,924,413.38 销售费用 99,288.14 管理费用 96,597,288.01 102,740,594.31 财务费用 47,192,259.92 40,108,756.39 资产减值损失 -3,717,787.89 -14,821,321.33 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 134,864,075.82 48,048,381.15 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 125,075.82 206,954.55 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 291,583,259.12 168,240,439.57 加：营业外收入 77,955,933.09 8,764,967.22 减：营业外支出 718,541.83 1,798,984.46 其中：非流动资产处置损失 718,434.96 1,798,984.46 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 368,820,650.38 175,206,422.33 减：所得税费用 30,418,500.00 17,641,213.31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 338,402,150.38 157,565,209.02 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.46 0.21 （二）稀释每股收益 0.46 0.21 六、其他综合收益 -526,605.85 839,215.07 七、综合收益总额 337,875,544.53 158,404,424.09 法定代表人：王志强 主管会计工作负责人：沈培良 会计机构负责人：宋孜谦 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 18 合并现金流量表 2010 年1—6 月 编制单位:上海隧道工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 7,429,575,074.51 6,489,782,558.13 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 368,363,942.73 184,232,769.32 经营活动现金流入 小计 7,797,939,017.24 6,674,015,327.45 购买商品、接受劳务 支付的现金 6,909,850,617.25 5,870,634,016.63 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 369,174,194.88 317,479,493.45 支付的各项税费 327,124,138.00 303,468,289.78 支付其他与经营活动 有关的现金 182,899,816.33 144,786,485.44 经营活动现金流出 7,789,048,766.46 6,636,368,285.30 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 19 小计 经营活动产生的 现金流量净额 8,890,250.78 37,647,042.15 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 73,932,489.33 70,193,494.30 取得投资收益收到的 现金 82,252,357.93 74,131,260.00 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 952,310.30 4,252,552.50 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 19,364,325.81 投资活动现金流入 小计 176,501,483.37 148,577,306.80 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 921,045,888.10 607,169,283.27 投资支付的现金 800,000.00 1,040,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 184,000,000.00 投资活动现金流出 小计 1,105,845,888.10 608,209,283.27 投资活动产生的 现金流量净额 -929,344,404.73 -459,631,976.47 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 1,000,000.00 取得借款收到的现金 1,207,000,000.00 3,366,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 5,167,420.00 3,600,692.86 筹资活动现金流入 小计 1,213,167,420.00 3,369,600,692.86 偿还债务支付的现金 784,524,859.62 2,086,361,380.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 78,110,006.90 116,933,484.75 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 400,000.00 2,941,965.79 支付其他与筹资活动 有关的现金 39,482,554.28 2,818,498.10 筹资活动现金流出 小计 902,117,420.80 2,206,113,362.85 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 20 筹资活动产生的 现金流量净额 311,049,999.20 1,163,487,330.01 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -16,584.69 -1,121.15 五、现金及现金等价物净 增加额 -609,420,739.44 741,501,274.54 加：期初现金及现金 等价物余额 5,287,213,046.98 3,311,723,729.40 六、期末现金及现金等价 物余额 4,677,792,307.54 4,053,225,003.94 法定代表人：王志强 主管会计工作负责人：沈培良 会计机构负责人：宋孜谦 母公司现金流量表 2010 年1—6 月 编制单位:上海隧道工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 5,011,379,360.61 4,167,600,906.33 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 332,030,490.13 173,199,953.69 经营活动现金流入 小计 5,343,409,850.74 4,340,800,860.02 购买商品、接受劳务 支付的现金 4,441,070,450.19 3,859,740,823.28 支付给职工以及为职 工支付的现金 117,377,416.88 132,382,830.85 支付的各项税费 180,455,605.39 185,782,731.73 支付其他与经营活动 有关的现金 90,840,468.03 261,046,812.66 经营活动现金流出 小计 4,829,743,940.49 4,438,953,198.52 经营活动产生的 现金流量净额 513,665,910.25 -98,152,338.50 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 135,135,806.72 47,841,426.60 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 757,387.90 3,661,712.80 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 135,893,194.62 51,503,139.40 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 21 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 112,346,461.17 327,861,629.40 投资支付的现金 5,800,000.00 542,590,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 184,000,000.00 投资活动现金流出 小计 302,146,461.17 870,451,629.40 投资活动产生的 现金流量净额 -166,253,266.55 -818,948,490.00 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 560,000,000.00 2,700,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 560,000,000.00 2,700,000,000.00 偿还债务支付的现金 548,524,859.62 1,740,361,380.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 18,034,502.88 46,146,237.72 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 566,559,362.50 1,786,507,617.72 筹资活动产生的 现金流量净额 -6,559,362.50 913,492,382.28 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 340,853,281.20 -3,608,446.22 加：期初现金及现金 等价物余额 2,600,532,544.58 2,225,169,177.28 六、期末现金及现金等价 物余额 2,941,385,825.78 2,221,560,731.06 法定代表人：王志强 主管会计工作负责人：沈培良 会计机构负责人：宋孜谦 合并所有者权益变动表 2010 年1—6 月 编制单位:上海隧道工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末 余额 733,521,347.00 1,822,855,669.72 114,682,278.20 178,306,419.14 1,104,125,970.92 -2,975,866.61 35,150,569.11 3,985,666,387.48 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 733,521,347.00 1,822,855,669.72 114,682,278.20 178,306,419.14 1,104,125,970.92 -2,975,866.61 35,150,569.11 3,985,666,387.48 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -2,297,588.73 13,877,852.00 123,588,420.52 -341,051.38 180,729.87 135,008,362.28 （一）净利润 270,292,689.92 -819,270.13 269,473,419.79 （二）其他综 合收益 -2,297,588.73 -341,051.38 -2,638,640.11 上述（一）和 （二）小计 -2,297,588.73 270,292,689.92 -341,051.38 -819,270.13 266,834,779.68 （三）所有者 投入和减少 资本 1,000,000.00 1,000,000.00 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 23 1．所有者投 入资本 1,000,000.00 1,000,000.00 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -146,704,269.40 -146,704,269.40 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -146,704,269.40 -146,704,269.40 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 13,877,852.00 13,877,852.00 1．本期提取 67,472,685.06 67,472,685.06 2．本期使用 -53,594,833.06 -53,594,833.06 四、本期期末 余额 733,521,347.00 1,820,558,080.99 128,560,130.20 178,306,419.14 1,227,714,391.44 -3,316,917.99 35,331,298.98 4,120,674,749.76 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 24 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余 额 733,521,347.00 1,818,853,038.74 203,133,843.49 884,684,898.47 -735,812.35 94,085,515.55 3,733,542,830.90 加： 会计政策变更 47,314,468.76 -52,045,915.63 4,731,446.87 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 733,521,347.00 1,818,853,038.74 47,314,468.76 151,087,927.86 889,416,345.34 -735,812.35 94,085,515.55 3,733,542,830.90 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 3,289,257.85 26,672,617.82 88,758,196.96 46,173.66 -1,530,077.31 117,236,168.98 （一）净利润 162,110,331.66 1,411,888.48 163,522,220.14 （二）其他综合 收益 3,289,257.85 46,173.66 3,335,431.51 上述（一）和（二） 小计 3,289,257.85 162,110,331.66 46,173.66 1,411,888.48 166,857,651.65 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -73,352,134.70 -2,941,965.79 -76,294,100.49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 25 3．对所有者（或 股东）的分配 -73,352,134.70 -2,941,965.79 -76,294,100.49 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 26,672,617.82 26,672,617.82 1．本期提取 83,181,898.55 83,181,898.55 2．本期使用 -56,509,280.73 -56,509,280.73 四、本期期末余 额 733,521,347.00 1,822,142,296.59 73,987,086.58 151,087,927.86 978,174,542.30 -689,638.69 92,555,438.24 3,850,778,999.88 法定代表人：王志强 主管会计工作负责人：沈培良 会计机构负责人：宋孜谦 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 26 母公司所有者权益变动表 2010 年1—6 月 编制单位:上海隧道工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 733,521,347.00 1,812,217,938.74 78,782,974.42 178,306,419.14 637,692,907.68 -649,059.84 3,439,872,527.14 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 733,521,347.00 1,812,217,938.74 78,782,974.42 178,306,419.14 637,692,907.68 -649,059.84 3,439,872,527.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -531,021.26 5,321,759.70 191,697,880.98 4,415.41 196,493,034.83 （一）净利润 338,402,150.38 338,402,150.38 （二）其他综合收益 -531,021.26 4,415.41 -526,605.85 上述（一）和（二）小 计 -531,021.26 338,402,150.38 4,415.41 337,875,544.53 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -146,704,269.40 -146,704,269.40 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -146,704,269.40 -146,704,269.40 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 27 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 5,321,759.70 5,321,759.70 1．本期提取 56,645,227.06 56,645,227.06 2．本期使用 -51,323,467.36 -51,323,467.36 四、本期期末余额 733,521,347.00 1,811,686,917.48 84,104,734.12 178,306,419.14 829,390,788.66 -644,644.43 3,636,365,561.97 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 733,521,347.00 1,811,565,029.18 203,133,843.49 461,347,173.98 1,677,187.13 3,211,244,580.78 加：会计政策变 更 47,314,468.76 -52,045,915.63 4,731,446.87 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 733,521,347.00 1,811,565,029.18 47,314,468.76 151,087,927.86 466,078,620.85 1,677,187.13 3,211,244,580.78 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 553,143.96 14,490,820.81 84,213,074.32 286,071.11 99,543,110.20 （一）净利润 157,565,209.02 157,565,209.02 （二）其他综合收益 553,143.96 286,071.11 839,215.07 上述（一）和（二）小 计 553,143.96 157,565,209.02 286,071.11 158,404,424.09 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -73,352,134.70 -73,352,134.70 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -73,352,134.70 -73,352,134.70 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 28 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 14,490,820.81 14,490,820.81 1．本期提取 68,773,777.54 68,773,777.54 2．本期使用 -54,282,956.73 -54,282,956.73 四、本期期末余额 733,521,347.00 1,812,118,173.14 61,805,289.57 151,087,927.86 550,291,695.17 1,963,258.24 3,310,787,690.98 法定代表人：王志强 主管会计工作负责人：沈培良 会计机构负责人：宋孜谦 (二) 公司概况 上海隧道工程股份有限公司于1993 年11 月经批准改制为股份制企业。公司A 股股票于1994 年1 月28 日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为铁路、公路、隧道、桥梁建筑业。 2005 年12 月5 日，公司股权分置改革方案经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，股权分 置改革的股票对价为流通股股东每持有10 股获股票3 股同时进行资产置换。2006 年1 月5 日《股权 分置改革方案实施公告》：流通股股东每持有10 股获得股票为3 股；股权分置改革方案实施A 股股权 登记日为2006 年1 月9 日；股票复牌日为2006 年1 月11 日。2006 年1 月11 日，公司股票复牌，公 司股权分置改革完成。股权分置改革完成后，公司注册资本为591,128,735.00 元。其中：有限售条件 股份为216,241,428 股，占股份总数的36.58%，无限售条件股份为374,887,307 股，占股份总数的 63.42%。 根据经公司第五届董事会第十四次会议和2007 年第二次临时股东大会通过，并经中国证券监督管 理委员会《关于核准上海隧道工程股份有限公司配股的批复》（证监许可[2008]490 号）核准的贵公 司2007 年度配股方案，以2008 年4 月30 日公司总股本591,128,735 股为基数，每10 股配售2.5 股， 可配售股份总额为147,782,184 股，每股配售价格为人民币8.12 元。配股网上网下认购缴款工作于 2008 年5 月9 日结束，网上、网下认购数量合计为142,392,612 股。根据经批准的修改后章程的规定， 公司新增的注册资本142,392,612 股，每股面值1 元，折合人民币142,392,612.00 元。新增的注册资 本业经立信会计师事务所有限公司信会师报字（2008）第11628 号验资报告验证确认。截止2010 年6 月30 日，公司的注册资本变更为733,521,347.00 元。其中：无限售条件股份为733,521,347 股，占 股份总数的100%。 公司注册地址为上海市浦东新区海徐路957 号，法定代表人为王志强。公司经营范围为：土木工 程建设项目总承包、隧道、市政建筑公路及桥梁、交通、消防、桩基础、地下墙工程、拆除工程、自 有房屋租赁、自营和代理各类商品及技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和 技术除外）、经营进料加工和"三来一补"业务、经营对销贸易和转口贸易、外经贸部批准的国际经济 技术合作业务、机械及机电设备生产、安装、租赁，汽修，本系统货运，附设分支机构。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各 项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 上海隧道工程股份（香港）有限公司及上海隧道股份工程有限公司（新加坡）有限公司分别按照 香港公认会计原则及新加坡财务报告准则编制财务报表，合并会计报表时按母公司会计政策进行调整。 2、遵循企业会计准则的声明： 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 3、会计期间： 自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币： 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 30 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公 允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负 债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负 债并按照公允价值计量。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计 期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成 的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司 章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公 司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子 公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件 的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算： 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 31 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配 利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列 示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具： 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 32 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 单项金额重大的具体标准为： 单项账面金额2,000 万元以上的款项或占应收款项余额10％以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。 (2) 余额百分比法： 计提坏账准备的说明 （1）本公司根据董事会的决定，除个别认定法外，按应收账款及其他应收款年末余额的5％计提 坏账准备。 （2）对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如、债务单 位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项 如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认 定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可 回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 33 11、存货： (1) 存货的分类 存货分类为：工程施工、开发成本、开发产品、原材料、委托加工物资、低值易耗品、周转材料、 在产品等。 根据公司所处行业的特殊性，公司按照《企业会计准则－建造合同》的要求，会计核算中设置" 工程施工"、"工程结算"科目。 "工程施工"科目核算实际发生的合同成本和合同毛利。实际发生的合同成本和确认的合同毛利记 入本科目的借方，确认的合同亏损记入本科目的贷方。 "工程结算"科目核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账单办理结算的价款。本科目 是"工程施工"或"生产成本"科目的备抵科目，已向客户开出工程价款结算账单办理结算的款项记入本 科目的贷方，合同完成后，本科目与"工程施工"或"生产成本"科目对冲后结平。 如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业应根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和 费用。 (2) 发出存货的计价方法 其他 （1）日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。工程成本核算以所订立的单项 合同为对象。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性 交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （2）低值易耗品、周转材料及出租开发产品的摊销方法 低值易耗品采用分期摊销法； 周转材料按使用年限平均摊销； 出租开发产品摊销比照同类固定资产折旧年限平均摊销。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，，对工程施工按单项工程已发生的未结算成本大于预计可结算收入 的差额，计提工程预计损失准备；对其余存货逐项按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌 价准备。 存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费 用后的价值确定。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 分次摊销法 12、长期股权投资： (1) 初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 34 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经 过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失 是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行 确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果 表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 35 13、投资性房地产： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 14、固定资产： （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期 与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 固定资产中的电脑设备按原值扣除5％净残值后一次计入有关费用成本。 固定资产中的盾构、顶管机及钢模等非标设备按施工工程项目实际工作量计提折旧，计入相关工 程成本；在工程间歇期按年折旧率3%计提折旧。 临时设施：按其所服务的项目施工期平均摊销。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 9~30 4~5 10.56~3.12 施工设备 7~9 4~5 13.56~10.56 生产设备 7~9 4~5 13.56~10.56 运输设备 9 5 10.56 试验设备 7~9 4~5 13.56~10.56 行政及其他设备 9 5 10.56 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的 确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费 用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 36 金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 15、在建工程： 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费 用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 16、借款费用: 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 37 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 17、无形资产： 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 房屋使用权 权利证书证载年限 土地使用权 权利证书证载年限 嘉浏高速公路特许经营权 17 年6 个月 宁波常洪隧道特许经营权 20 年 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 38 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 截止本年末，公司使用寿命不确定的无形资产为以划拨方式取得的土地使用权。 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费 用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无 形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收 回金额。 5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用： 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 （1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 （2）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 19、预计负债： 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或 提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 39 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项 涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 20、收入： 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入的实现。对开工与完工日期分属不同 会计年度的建造合同，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 4、BOT 项目运营收入 公司根据新《企业会计准则》和《企业会计准则解释第2 号》中对以BOT（建造－运营－移交） 方式建设公共基础设施，在基础设施建成后的会计处理的规定，分别二种情况确认运营收入： （1）特许经营权确认为无形资产的项目，运营期间内获得的收入均为运营收入； （2）运营后不直接向获取服务的对象收费而由政府偿付的项目，先根据合理的成本报酬率，确认 该项运营收入。再采用实际利率法对长期应收款以摊余成本计量；该项金融资产的利息收益在投资收 益中反映。 21、政府补助： 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 2、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的 资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期营业外收入。 22、递延所得税资产/递延所得税负债： 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 40 1、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非 企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 23、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 24、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 长期应收款 公司根据新《企业会计准则》和《企业会计准则解释第2 号》中对以BOT（建造－运营－移交） 方式建设公共基础设施且运营后不直接向公众收费而由政府偿付的项目的会计处理的相关规定，将该 项目产生的长期应收款确认为金融资产，并采用实际利率法以摊余成本计量；而项目运营期收入按运 营服务收入与金融资产的投资收益分别反映。 (四) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售、机加工收入 6％、17％ 营业税 建筑工程、运输装卸 3％ 企业所得税 应纳税所得额 15％、22％、25％ 营业税 商品房销售及租赁、工程勘察及 设计 5％ 土地增值税 暂按房产销售收入的1%预缴 预缴税率1％ 2、税收优惠及批文 1、有关重大市政工程的营业税缴纳： 上海隧道工程股份有限公司承接的主要工程业务：如复兴东路隧道、浦东国际机场一期工程补充 项目工程、等重大市政工程，根据沪税流发[2003]23 号，沪税流发[2005] 5 号、6 号，沪地税流（2002） 410 号文件的通知由项目建设单位统一缴纳建筑安装营业税。自2004 年起，公司所有新承接的重大工 程项目均按规定税率计缴营业税。 2、企业所得税： 本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税。 本公司于2008 年12 月25 日被认定为高新技术企业，有效期三年。根据国税函[2008]985 号规定， 自2008 年度企业所得税减按15%征收。 上海隧道工程轨道交通设计研究院于2008 年12 月25 日被认定为高新技术企业，有效期三年。根 据国税函[2008]985 号规定，自2008 年度企业所得税减按15%征收。 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 41 上海市城市建设设计研究院于2008 年12 月25 日被认定为高新技术企业，有效期三年。根据国税 函[2008]985 号规定，自2008 年度企业所得税减按15%征收。 上海市第二市政工程有限公司于2008 年12 月25 日被认定为高新技术企业，有效期三年。根据国 税函[2008]985 号规定，自2008 年度企业所得税减按15%征收。 上海隧峰房地产开发有限公司、上海隧道股份浦东有限公司、上海大连路隧道建设发展有限公司、 上海建元投资有限公司、上海元平市政建设发展有限公司、上海外高桥隧道机械有限公司、上海盾构 设计试验研究中心有限公司、上海上隧实业公司、上海隧道建筑防水材料有限公司注册地在上海市浦 东新区，是在浦东新区工商登记并在浦东新区财税局进行税务登记的企业。根据国家税务总局《关于 上海浦东新区中资联营企业适用所得税税率的通知》（国税发[1992]114 号），上海市财政局、上海 市税务局《关于对浦东新区内新建企业减、免所得税申报问题的通知》（沪财企-[1991]166 号），和 上海市浦东新区财政局、上海市浦东新区税务局《关于浦东新区内资企业继续享受企业所得税优惠政 策的通知》（浦财企（1994）第26 号），上述企业在2007 年以前按15%的税率缴纳企业所得税，现 根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的规定，在新的《企业 所得税法》施行后5 年内逐步过渡到法定税率，即2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行， 2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年起按25%税率执行。 (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额 上海隧峰房地产开发公司 全资子公司 上海 房地产业 2,000.00 房地产开发 2,000.00 100 100 是 上海琨泰房地产开发有限公司 控股子公司的控股子公司 上海 房地产业 1,000.00 房地产开发 1,000.00 100 100 是 上海隧道股份浦东有限公司 全资子公司 上海 建筑施工业 2,800.00 工程施工建筑装潢 2,800.00 100 100 是 上海东江肉鸽实业有限公司 控股子公司 上海 其他 480 肉鸽生产、销售 400.00 83 83 是 80.00 26.83 上海塘湾隧道发展有限公司 全资子公司 上海 其他 2,000.00 市政配套工程 2,000.00 100 100 是 上海大连路隧道建设发展有限公司全资子公司 上海 市政运营管理 50,000.00 大连路黄浦江底隧道及其附 属设施的建设、经营 50,000.00 100 100 是 上海嘉方地铁管片制造有限公司 控股子公司的控股子公司 上海 建筑施工业 300 地铁专用管片生产 165.00 55 55 是 188.65 上海盾构设计试验研究中心有限公 司 控股子公司 上海 建筑施工业 2,987.70 隧道掘进机的设计、计算机 控制系统设计开发及相关的 技术咨询服务 2,242.07 75.04 75.04 是 780.11 上海隧道地基注浆工程有限公司 全资子公司 上海 建筑施工业 810 市政配套工程 810.00 100 100 是 上海隧道建筑防水材料有限公司 全资子公司 上海 建筑施工业 900 防水注浆、堵漏、木业 900.00 100 100 是 上海隧道工程（新加坡）有限公司全资子公司 新加坡 建筑施工业 98 万美元土建工程和相关产品 98 万美元100 100 是 上海隧道股份（香港）有限公司 全资子公司 香港 建筑施工业 98 万美元土建工程和相关产品 98 万美元100 100 是 上海隧达建筑装饰工程有限公司 控股子公司 上海 建筑施工业 150 万美元建筑装饰装修工程 105 万美元70 70 是 445.48 上海隧道工程质量检测有限公司 控股子公司的控股子公司 上海 建筑施工业 300 工程质量检测、监理 240.00 80 80 是 76.37 上海隧港建筑材料有限公司 控股子公司的控股子公司 上海 建筑施工业 300 建材 270.00 90 90 是 28.90 上海鼎顺隧道工程咨询有限公司 全资子公司 上海 建筑施工业 80 建筑机械设备安装、电器机 械设备安装 80.00 100 100 是 上海上隧实业公司 全资子公司 上海 建筑施工业 1,000.00 市政施工、防水堵漏 1,000.00 100 100 是 上海外高桥隧道机械有限公司 全资子公司 上海 机械制造业 2,208.00 隧道掘进机械、顶管等机械 机具的加工、制造、安装服 务。 2,208.00 100 100 是 上海建元投资发展有限公司 全资子公司 上海 其他 150,000.00 实业投资、资产管理、国内 贸易 150,000.00 100 100 是 上海元平市政建设发展有限公司 全资子公司 上海 建筑施工业 17,500.00 市政工程、房地产开发与经 营、园林绿化等 17,500.00 100 100 是 昆明元鼎建设发展有限公司(注1) 全资子公司 云南 建筑施工业 100,000.00 昆明三环闭合工程投资、建 设、经营 20,000.00 100 100 是 上海元封市政建设发展有限公司 控股子公司的控股子公司 上海 建筑施工业 36,000.00 市政工程施工、实业投资 36,000.00 100 100 是 上海职业技能培训中心 全资子公司 上海 民办非企业 10 培训 10.00 100 100 是 杭州建元隧道发展有限公司(注2) 全资子公司 浙江 建筑施工业 118,000.00 杭州钱江隧道及其附属设施48,600.00 100 100 是 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 43 的投资、建设、运营 上海市政赛利贝特混凝土有限公司控股子公司的控股子公司 上海 生产制造业 300 万美元商品砼销售、设备租赁 180 万美元60 60 是 上海彰祥物业管理有限公司 控股子公司的控股子公司 上海 房地产业 40 房地产物业管理 40.00 100 100 是 上海城建石油有限公司（注3） 参股子公司 上海 其他 195 成品油零售业务 99.45 51 0 否 上海高路达高速公路运营养护管理 有限公司 全资子公司 上海 运营养护 100 高速公路运营管理养护 100.00 100 100 是 合肥市市政设计院有限公司 控股子公司的控股子公司 合肥 设计服务业 600 工程勘察设计 600.00 100 100 是 注1：昆明元鼎建设有限公司注册资本壹拾亿元整。截止2010 年6 月30 日，公司实收资本为贰亿元整。 注2：杭州建元隧道发展有限公司根据公司章程规定，公司注册资本为人民币壹拾壹亿捌仟万元整，由全体股东自营业执照签发之日起两年内分期缴足，各股东各期按同比例出资。 截止2010 年6 月30 日，公司实收资本肆亿捌仟陆佰万元。 注3：对表决权比例与持股比例不一致的说明： 上海城建加油站有限公司（以下简称城建加油站）系由公司全资子公司上海嘉浏高速公路建设发展有限公司（以下简称嘉浏高速）与上海星城石油有限公司（以下简称星城石油） 共同投资设立，嘉浏高速持有51％股权。因嘉浏高速与星城石油共同签署《委托经营合同》，合同约定嘉浏高速将其在城建加油站中的所有股份全权委托星城石油经营管理。在委托 期限内，除可收取一定的委托经营费用外，不得以任何理由向城建加油站或星城石油主张利润的分配权利。故嘉浏高速未对城建加油站形成控制，本年未将其纳入合并范围。 上海建泰有限公司：根据合同约定，收取定额回报，不参与经营。 (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册 地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 上海公路桥梁工程有限公司 全资子公司 上海 建筑施工业 11,000.00 公路工程及市政工程 11,000.00 100 100 是 宁波常洪隧道发展有限公司 控股子公司 浙江 市政运营管理 14,000.00 宁波常洪隧道及附属设施的建设、 经营 12,600.00 90 90 是 1,778.36 上海市隧道工程轨道交通设计研究院 全资子公司 上海 设计服务业 1,100.00 市政工程设计及市政总承包 1,100.00 100 100 是 上海市城市建设设计研究院 全资子公司 上海 设计服务业 1,200.00 市政工程设计及地质勘察 1,200.00 100 100 是 上海市第二市政工程有限公司 全资子公司 上海 建筑施工业 35,150.65 市政及建筑工程承包施工 35,150.65 100 100 是 上海嘉浏高速公路建设发展有限公司 全资子公司 上海 市政运营管理 10,000.00 公路建设投资、经营、运行管理 10,000.00 100 100 是 上海嘉利实业公司 全资子公司 上海 其他 50 零售、批发 50.00 100 100 是 上海成隆设计咨询有限公司 控股子公司的 控股子公司 上海 设计服务业 15 万美元工程设计咨询 7.65 万美元51 51 是 81.01 上海城市建设设计研究院金山分院 控股子公司的 控股子公司 上海 设计服务业 30 工程勘察设计 30.00 100 100 是 上海城市建设设计研究院北仑分院 控股子公司的 控股子公司 上海 设计服务业 60 工程勘察设计 60.00 100 100 是 上海城建工程建设监理有限公司 控股子公司的 控股子公司 上海 其他 310 工程监理 279.00 90 90 是 59.74 上海城星工程造价事务所 控股子公司的 控股子公司 上海 其他 30 建设项目可行性研究、工程预算、 决算 30.00 100 100 是 上海水泥制管厂 控股子公司的 控股子公司 上海 建筑施工业 2,001.60 混凝土管和钢筋混凝土排水管 2,001.60 100 100 是 上海隧东工程服务有限公司 控股子公司的 控股子公司 上海 建筑施工业 100 建筑工程配套服务、混凝土作业等 80.00 80 80 是 76.44 2、合并范围发生变更的说明 1、与上年相比本年新增合并单位1 家：合肥市市政设计院有限公司，为通过投资方式取得合并。 2、与上年相比本年减少合并单位1 家：上海市隧道公司码头装卸经营站，原因为工商注销。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 单位:元 币种:人民币 名称 期末净资产 本期净利润 合肥市市政设计院有限公司 2,369,901.64 585,978.23 (2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体 单位:元 币种:人民币 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 上海市隧道公司码头装卸经营站 0.00 0.00 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配 利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列 示。 (六) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 2,530,776.99 / / 2,000,896.50 人民币 / / 2,530,776.99 / / 2,000,896.50 银行存款： / / 4,674,578,552.77 / / 5,284,575,049.59 人民币 / / 4,450,622,983.48 / / 5,277,162,413.50 港元 2,097,292.46 0.87 1,829,677.94 359,487.76 0.88 316,527.38 美元 99,046.30 6.79 672,613.52 274,378.98 6.83 1,874,008.43 新加坡元 2,472,768.75 4.84 11,956,084.18 1,074,607.61 4.86 5,222,100.28 新加坡元 43,328,409.68 4.84 209,497,193.65 其他货币资金： / / 135,048,626.76 / / 120,491,057.92 人民币 / / 135,048,626.76 / / 120,491,057.92 合计 / / 4,812,157,956.52 / / 5,407,067,004.01 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,500,000.00 670,000.00 商业承兑汇票 775,156.75 1,087,811.25 合计 2,275,156.75 1,757,811.25 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 45 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金 额重大 的应收 账款 2,037,906,880.66 82.39 101,895,344.03 5.00 1,819,384,169.92 70.39 90,969,208.50 5.00 其他不 重大应 收账款 435,492,539.90 17.61 42,363,794.20 9.73 765,441,812.28 29.61 58,861,257.92 7.69 合计 2,473,399,420.56 / 144,259,138.23 / 2,584,825,982.20 / 149,830,466.42 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 太仓天达房地产开发有限公司 8,621,711.92 8,621,711.92 100 预计无法收回 上海东南郊环高速公路投资发展有限公司 1,475,775.00 1,475,775.00 100 预计无法收回 国利市政公司 1,334,936.00 1,334,936.00 100 预计无法收回 上海中源机施公司 1,257,591.00 1,257,591.00 100 预计无法收回 昊昱市政建设有限公司 958,469.60 958,469.60 100 预计无法收回 常宁市政工程有限公司 865,073.12 865,073.12 100 预计无法收回 上海竹诚建筑工程有限公司 799,000.00 799,000.00 100 预计无法收回 吴江震泽污水处理厂 674,000.00 674,000.00 100 预计无法收回 50 万元以下57 户 5,686,251.05 5,686,251.05 100 预计无法收回 合计 21,672,807.69 21,672,807.69 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 (3) 说明本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备 本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。 (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 上海城建（集团）公司 180,517,116.30 9,025,855.82 208,611,626.56 10,430,581.33 合计 180,517,116.30 9,025,855.82 208,611,626.56 10,430,581.33 (5) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比 例（％） 第一名 非关联方 362,011,722.10 1 年以内 14.64 第二名 非关联方 224,869,997.23 1 年以内 9.09 第三名 非关联方 187,449,583.30 1 年以内 7.58 第四名 控股母公司 180,517,116.30 1 年以内 7.30 第五名 非关联方 177,892,202.00 1 年以内 7.19 合计 / 1,132,740,620.93 / 45.80 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 46 4、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 其他不重大的其 他应收款 497,853,040.04 100.00 41,737,474.92 8.38 329,516,618.54 100.00 34,289,653.85 10.41 合计 497,853,040.04 / 41,737,474.92 / 329,516,618.54 / 34,289,653.85 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 龙钢物贸公司 1,440,493.97 1,440,493.97 100 预计无法收回 七宝砼构件厂 11,241,682.58 11,241,682.58 100 预计无法收回 复印机押金 10,000.00 10,000.00 100 预计无法收回 江阴市人民法院款项 2,096,216.00 2,096,216.00 100 预计无法收回 3 年以上投标保证金 2,943,000.00 2,943,000.00 100 预计无法收回 合计 17,731,392.55 17,731,392.55 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 (3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或 在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通 过重组等其他方式收回的其他应收款金额，重组前累计已计提的坏账准备。 本报告期收到铭源集团公司在本报告期前发生的其他应收款人民币1,020,000 元，由于该款项帐 龄超过5 年，原已计提100％坏账，本期内全额收回。 (4) 本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 (5) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (6) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的 比例(%) 工程押金及其安全保证金 非关联方 329,537,251.70 66.19 投标保证金 非关联方 66,355,346.38 13.33 备用金 非关联方 11,289,844.07 2.27 上海市第四建筑有限公司 非关联方 4,600,000.00 0.92 深圳市地铁集团有限公司 非关联方 1,600,000.00 0.32 合计 / 413,382,442.15 / 83.03 5、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 687,197,332.25 97.63 705,470,795.59 95.46 1 至2 年 16,715,262.55 2.37 33,575,578.46 4.54 合计 703,912,594.80 100 739,046,374.05 100 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 47 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 上海长江隧桥建设发展有限公司 非关联方 74,000,000.00 1 年以内 采购预付款 上海市机械设备成套（集团）有限公司 非关联方 72,047,105.70 1 年以内 采购预付款 上海沪施电力工程有限责任公司 非关联方 56,000,000.00 1 年以内 采购预付款 上海一钢物贸有限公司 非关联方 43,655,252.79 1 年以内 采购预付款 上海春宇实业有限公司 非关联方 34,459,050.00 1 年以内 采购预付款 合计 / 280,161,408.49 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 169,814,534.81 169,814,534.81 136,163,552.45 136,163,552.45 在产品 77,061,635.42 77,061,635.42 16,770,456.71 16,770,456.71 周转材料 17,085,747.06 17,085,747.06 25,417,502.59 25,417,502.59 工程施工 2,875,815,168.00 14,484,720.35 2,861,330,447.65 2,507,141,863.72 14,484,720.35 2,492,657,143.37 低值易耗品 455,191.03 455,191.03 311,526.49 311,526.49 产成品 73,499,130.06 73,499,130.06 29,212,538.68 29,212,538.68 开发成本 209,927,795.02 209,927,795.02 185,816,308.26 185,816,308.26 开发产品 8,547,460.34 8,547,460.34 13,372,094.84 13,372,094.84 出租开发产 品 40,366,914.76 40,366,914.76 41,109,916.30 41,109,916.30 科技开发产 品 8,144,253.30 8,144,253.30 6,836,137.28 6,836,137.28 合计 3,480,717,829.80 14,484,720.35 3,466,233,109.45 2,962,151,897.32 14,484,720.35 2,947,667,176.97 (2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 工程施工 14,484,720.35 14,484,720.35 合计 14,484,720.35 14,484,720.35 7、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售债券 6,359,904.75 9,028,030.10 合计 6,359,904.75 9,028,030.10 8、长期应收款: 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 其他 1,623,992,974.91 1,702,745,484.24 合计 1,623,992,974.91 1,702,745,484.24 9、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 被投资单位名称企业类型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 本企业 持股 比例 (%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 期末资产 总额 期末负债总额 期末净资产 总额 本期营业收入 总额 本期净 利润 一、合营企业 上海万通营造有 限公司 其他 上海 陈洪彰 建筑施 工业 242 万美元50.00 50.00 1,763.62 627.93 1,135.69 0.00 0.00 二、联营企业 上海辉固岩土工 程技术有限公司 其他 上海 何志成 建筑施 工业 300.00 40.00 40.00 816.14 425.64 390.50 1,164.10 46.76 上海浦东混凝土 制品有限公司 有限责任公 司 上海 杨忠法 建筑施 工业 800.00 44.00 44.00 8,829.75 5,446.38 3,383.37 2,786.02 -14.08 上海申诚隧道轨 道交通工程建设 监理有限公司 有限责任公 司 上海 陈培泰 施工监 理 300.00 34.67 34.67 2,700.84 1,556.23 1,144.61 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计与公司不存在重大差异。 10、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 增减变 动 期末余额 减值 准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 上海城建石油有限公司 99.45 68.45 68.45 51.00 0.00 委托经营 申通轨道交通研究咨询有 限公司 160.00 160.00 160.00 20.00 20.00 上海建泰有限公司 39,675.00 39,675.00 39,675.00 24.86 0.00 根据合同 约定，收取 定额回报， 不参与经 营 上海伟盟建筑材料公司 229.00 229.00 229.00 5.00 5.00 上海东南郊环高速公路有 限公司 5,520.00 5,520.00 5,520.00 10.00 10.00 中咨设计顾问有限公司 240.00 240.00 240.00 12.00 12.00 浙江国裕隧道管片制造有 限公司 160.00 160.00 80.00 240.00 8.00 8.00 上海神工环保工程有限公 司 621.98 621.98 621.98 8.80 8.80 上海杭信投资管理有限公 司 5,050.00 4,990.83 4,990.83 16.13 16.13 上海锦兴市政设计咨询公 司 154.00 154.00 154.00 18.00 18.00 上海耐特高速公路结算网 有限公司 50.00 50.00 50.00 5.00 5.00 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 增减变 动 期末余额 减值 准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 上海万通营造有限公司 771.39 583.79 583.79 50.00 50.00 上海辉固岩土工程技术有限 公司 120.00 263.64 18.70 282.34 40.00 40.00 上海浦东混凝土制品有限公 司 1,247.04 1,534.56 -45.87 1,488.69 44.00 44.00 上海申诚隧道轨道交通工程 建设监理有限公司 130.46 130.46 130.46 34.67 34.67 11、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 3,629,290,107.08 123,666,125.09 37,794,796.59 3,715,161,435.58 其中：房屋及建筑物 699,484,844.22 14,682,962.67 8,723,936.61 705,443,870.28 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 50 机器设备 运输工具 试验设备 25,381,011.32 3,662,287.52 451,214.00 28,592,084.84 施工设备 1,008,091,336.54 81,309,891.80 12,486,332.16 1,076,914,896.18 运输工具 172,440,107.88 8,566,045.08 8,919,398.07 172,086,754.89 生产设备 114,210,230.72 3,706,298.85 1,133,619.30 116,782,910.27 非标设备 1,456,195,528.10 516,611.22 479,013.33 1,456,233,125.99 行政及其他 101,078,282.30 8,742,036.95 5,601,283.12 104,219,036.13 临时设施 52,408,766.00 2,479,991.00 54,888,757.00 二、累计折旧合计： 2,209,355,467.31 96,195,933.99 23,381,192.86 2,282,170,208.44 其中：房屋及建筑物 187,814,893.09 18,555,244.99 2,064,121.28 204,306,016.80 机器设备 运输工具 试验设备 23,900,868.66 1,299,223.12 436,110.22 24,763,981.56 施工设备 772,453,780.50 32,179,914.00 7,968,287.50 796,665,407.00 运输工具 106,722,666.07 11,853,969.96 8,470,434.87 110,106,201.16 生产设备 83,804,971.66 6,894,209.62 1,060,615.52 89,638,565.76 非标设备 915,065,206.38 18,293,393.18 446,659.56 932,911,940.00 行政及其他 71,773,744.39 6,985,820.08 2,903,093.23 75,856,471.24 临时设施 47,819,336.56 134,159.04 31,870.68 47,921,624.92 三、固定资产账面净 值合计 1,419,934,639.77 27,470,191.10 14,413,603.73 1,432,991,227.14 其中：房屋及建筑物 511,669,951.13 -3,872,282.32 6,659,815.33 501,137,853.48 机器设备 运输工具 试验设备 1,480,142.66 2,363,064.40 15,103.78 3,828,103.28 施工设备 235,637,556.04 49,129,977.80 4,518,044.66 280,249,489.18 运输工具 65,717,441.81 -3,287,924.88 448,963.20 61,980,553.73 生产设备 30,405,259.06 -3,187,910.77 73,003.78 27,144,344.51 非标设备 541,130,321.72 -17,776,781.96 32,353.77 523,321,185.99 行政及其他 29,304,537.91 1,756,216.87 2,698,189.89 28,362,564.89 临时设施 4,589,429.44 2,345,831.96 -31,870.68 6,967,132.08 四、减值准备合计 32,220,523.99 32,220,523.99 其中：房屋及建筑物 13,752,020.86 13,752,020.86 机器设备 运输工具 试验设备 273,142.56 273,142.56 施工设备 6,825,588.75 6,825,588.75 运输工具 36,906.20 36,906.20 生产设备 11,312,126.59 11,312,126.59 非标设备 行政及其他 20,739.03 20,739.03 临时设施 五、固定资产账面价 值合计 1,387,714,115.78 27,470,191.10 14,413,603.73 1,400,770,703.15 其中：房屋及建筑物 497,917,930.27 -3,872,282.32 6,659,815.33 487,385,832.62 机器设备 运输工具 试验设备 1,207,000.10 2,363,064.40 15,103.78 3,554,960.72 施工设备 228,811,967.29 49,129,977.80 4,518,044.66 273,423,900.43 运输工具 65,680,535.61 -3,287,924.88 448,963.20 61,943,647.53 生产设备 19,093,132.47 -3,187,910.77 73,003.78 15,832,217.92 非标设备 541,130,321.72 -17,776,781.96 32,353.77 523,321,185.99 行政及其他 29,283,798.88 1,756,216.87 2,698,189.89 28,341,825.86 临时设施 4,589,429.44 2,345,831.96 -31,870.68 6,967,132.08 本期折旧额：72,814,741.13 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为：16,889,067.70 元。 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 51 12、在建工程： (1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 在建工程 2,007,403,645.08 2,007,403,645.08 1,339,279,368.00 1,339,279,368.00 (2) 重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 东海大桥设备迁 建 1,612,595.42 1,963,772.59 3,576,368.01 盾构设计与制造 58,548,679.05 18,906,252.24 77,454,931.29 杭州钱江隧道及 接线工程 220,741,410.31 279,951,806.52 500,693,216.83 杭州萧山拌站 5,599,898.14 1,007,147.84 6,607,045.98 嘉浏高速并板段 匝道 28,796,728.95 262,900.00 29,059,628.95 盾构改制 15,077,425.80 15,077,425.80 下沉式试验平台 16,889,067.70 16,889,067.70 市政二公路基地 建造 5,560,361.65 57,800.00 5,618,161.65 市政二机械厂基 地建造 9,218,704.10 5,121,062.66 14,339,766.76 丹巴路办公大楼 236,824,101.18 30,547,462.81 267,371,563.99 常州市中吴大道 工程 716,078,108.86 228,397,413.71 944,475,522.57 土压平衡式盾构 研制 24,332,286.84 11,873,358.56 36,205,645.40 嘉方拌站 441,829.00 441,829.00 长江西路拌站 1,473,786.65 1,473,786.65 机械厂综合楼和 新厂区的房屋产 权证办理 86,178.00 86,178.00 隧道院新办公楼 120,000,000.00 120,000,000.00 合计 1,339,279,368.00 700,090,770.58 16,889,067.70 15,077,425.80 2,007,403,645.08 13、无形资产： (1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 1,443,602,001.89 13,784,710.00 1,429,817,291.89 土地使用权 116,943,301.50 13,784,710.00 103,158,591.50 嘉浏高速特许经营权 829,362,139.34 829,362,139.34 宁波常洪隧道特许经营权 497,296,561.05 497,296,561.05 二、累计摊销合计 448,442,517.18 23,228,394.34 1,830,690.31 469,840,221.21 土地使用权 19,622,133.90 1,342,105.24 1,830,690.31 19,133,548.83 嘉浏高速特许经营权 261,026,921.88 21,886,289.10 282,913,210.98 宁波常洪隧道特许经营权 167,793,461.40 167,793,461.40 三、无形资产账面净值合计 995,159,484.71 -23,228,394.34 11,954,019.69 959,977,070.68 土地使用权 97,321,167.60 -1,342,105.24 11,954,019.69 84,025,042.67 嘉浏高速特许经营权 568,335,217.46 -21,886,289.10 546,448,928.36 宁波常洪隧道特许经营权 329,503,099.65 329,503,099.65 四、减值准备合计 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 52 五、无形资产账面价值合计 995,159,484.71 -23,228,394.34 11,954,019.69 959,977,070.68 土地使用权 97,321,167.60 -1,342,105.24 11,954,019.69 84,025,042.67 嘉浏高速特许经营权 568,335,217.46 -21,886,289.10 546,448,928.36 宁波常洪隧道特许经营权 329,503,099.65 329,503,099.65 本期摊销额：35,182,414.03 元。 14、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 预付租赁费 1,056,000.00 79,056.00 144,000.00 991,056.00 收费结算入网 费 1,238,571.28 47,619.06 1,190,952.22 租入固定资产 装修 5,705,455.87 893,000.00 1,840,465.71 113,251.86 4,644,738.30 合计 8,000,027.15 972,056.00 2,032,084.77 113,251.86 6,826,746.52 15、递延所得税资产/递延所得税负债： （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 27,302,176.33 26,686,726.52 折旧及摊销 2,913,087.51 2,124,215.22 职工辞退福利 857,474.61 735,554.61 小计 31,072,738.45 29,546,496.35 递延所得税负债： 计入资本公积的可供出售金融资 产公允价值变动 685,920.11 1,056,456.73 小计 685,920.11 1,056,456.73 16、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 184,120,120.27 2,896,492.88 1,020,000.00 185,996,613.15 二、存货跌价准备 14,484,720.35 14,484,720.35 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 32,220,523.99 32,220,523.99 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 230,825,364.61 2,896,492.88 1,020,000.00 232,701,857.49 17、短期借款： (1) 短期借款分类 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 53 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 50,000,000.00 411,000,000.00 信用借款 611,000,000.00 350,000,000.00 合计 661,000,000.00 761,000,000.00 18、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 30,800,000.00 24,000,000.00 银行承兑汇票 438,374,200.00 645,875,555.63 合计 469,174,200.00 669,875,555.63 19、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、预收账款： (1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 21、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 52,581,106.65 276,941,771.90 277,345,737.23 52,177,141.32 二、职工福利费 3,781,069.74 3,781,069.74 三、社会保险费 27,864,425.57 65,077,124.32 59,361,580.29 33,579,969.60 其中：基本养老保险费 15,743,504.67 40,619,664.75 37,120,860.96 19,242,308.46 医疗保险费 5,905,175.99 19,533,328.43 17,963,469.76 7,475,034.66 失业保险费 1,684,226.87 2,957,465.03 2,625,958.76 2,015,733.14 工伤保险费 317,865.30 948,877.90 898,303.15 368,440.05 生育保险费 366,582.28 619,067.28 522,853.72 462,795.84 其他社会保险费 3,847,070.46 398,720.93 230,133.94 4,015,657.45 四、住房公积金 2,066,711.45 14,781,926.55 13,958,615.30 2,890,022.70 五、辞退福利 六、其他 2,186,951.53 212,504.50 520,569.60 1,878,886.43 七、工会经费和职工教育经费 11,279,365.86 9,509,548.61 5,558,798.48 15,230,115.99 合计 95,978,561.06 370,303,945.62 360,526,370.64 105,756,136.04 工会经费和职工教育经费金额3,950,750.13 元，非货币性福利金额0 元，因解除劳动关系给予补偿0 元。 22、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 15,372,496.75 -35,246,701.03 营业税 104,250,118.08 114,800,913.47 企业所得税 72,141,220.34 82,090,413.54 个人所得税 4,940,656.86 3,420,613.75 城建税 7,030,012.79 11,835,283.45 土地增值税 -16,193.93 34,616.46 印花税 143.84 158.31 教育费附加 3,775,256.44 5,089,640.43 堤防费 222,839.82 水利建设基金 16,944.31 -56,681.81 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 54 河道管理费 843,645.17 1,578,840.10 房产税 203,137.28 413,914.03 土地使用税 882,613.04 其他 642,149.53 1,300.00 农林特产税 409,992.73 合计 209,422,427.28 185,254,916.47 23、应付利息： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 “09 隧道债”应付利息 54,174,166.67 15,324,166.67 长期借款应付利息 12,683,268.39 2,575,441.06 合计 66,857,435.06 17,899,607.73 24、应付股利： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因 上海隧道工程股份有限公司股东 148,286,232.22 1,581,962.82 上海隧道工程股份有限公司下属 子公司少数股东 2,522,260.71 2,522,260.71 合计 150,808,492.93 4,104,223.53 / 25、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 26、预计负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 辞退福利 4,903,697.40 716,000.00 4,187,697.40 合计 4,903,697.40 716,000.00 4,187,697.40 27、1 年内到期的非流动负债： (1) 1 年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 100,000,000.00 250,000,000.00 合计 100,000,000.00 250,000,000.00 28、长期借款： (1) 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 990,000,000.00 990,000,000.00 保证借款 1,336,000,000.00 815,000,000.00 信用借款 301,000,000.00 151,000,000 合计 2,627,000,000.00 1,956,000,000.00 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 55 29、应付债券： 单位：元 币种：人民币 债 券 名 称 面值 发行 日期 债 券 期 限 发行金额 期初应付利息本期应计利息期末应付利息 期末余额 09 隧 道 债 1,400,000,000.00 2009 年 10 月 21 日 7 年 1,400,000,000.00 15,324,166.67 38,850,000.00 54,174,166.67 1,378,964,696.82 公司于2009 年10 月21 日发行票面总额14 亿元人民币，期限为7 年的2009 年上海隧道工程股份 有限公司公司债券，简称“09 隧道债”。债券票面利率5.55%，实际利率5.85%，采用单利按年计息， 不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。起息日为2009 年 10 月21 日，付息日为自2010 年起每年10 月21 日为上一个计息年度的付息日，兑付日为2016 年10 月21 日。本次发行费用2,306.10 万元。债券由上海城建（集团）公司为本期公司债券本息兑付提供 全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。 30、长期应付款： (1) 金额前五名长期应付款情况 单位：元 币种：人民币 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 上海市城乡建设和交通委员会 2003 年～2014 年 280,000,000.00 242,900,000.00 31、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 科研经费 31,077,636.89 3,125,000.00 22,572,190.02 11,630,446.87 设备研制费 6,277,000.00 6,277,000.00 合计 37,354,636.89 3,125,000.00 22,572,190.02 17,907,446.87 / 32、其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 拆迁补偿 1,090,824,889.08 925,483,682.64 合计 1,090,824,889.08 925,483,682.64 33、股本： 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、-） 期初数 发行新股 送股 公积金转股其他 小计 期末数 股份总数 733,521,347.00 733,521,347.00 34、专项储备： 本报告期安全费用年初余额为114,682,278.20 元，调整后年初数为114,682,278.20 元，本期提 取数为67,472,685.06 元，本期使用数为53,594,833.06 元，期末余额为128,560,130.20 元。 35、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 1,806,886,646.96 1,806,886,646.96 其他资本公积 15,969,022.76 2,297,588.73 13,671,434.03 合计 1,822,855,669.72 2,297,588.73 1,820,558,080.99 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 56 36、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 130,616,888.90 130,616,888.90 任意盈余公积 47,689,530.24 47,689,530.24 合计 178,306,419.14 178,306,419.14 37、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 1,104,125,970.92 / 调整后 年初未分配利润 1,104,125,970.92 / 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 270,292,689.92 / 减：提取法定盈余公积 10.00 应付普通股股利 146,704,269.40 期末未分配利润 1,227,714,391.44 / 38、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 7,143,552,949.29 6,503,051,862.94 其他业务收入 9,660,183.27 13,427,388.64 营业成本 6,437,185,744.99 5,862,073,853.35 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 (1)施工业 6,405,128,762.21 5,931,512,816.17 5,976,952,268.32 5,518,553,288.74 (2)房地产业 15,288,031.75 11,296,105.36 2,009,257.84 2,246,770.73 (3)运营业务 129,191,121.63 84,675,798.70 148,393,590.51 74,290,623.26 (4)设计服务 410,988,165.26 243,470,065.20 281,293,585.27 169,945,372.30 (5)材料销售 60,425,929.74 53,276,289.22 49,734,118.73 44,214,246.97 (6)租赁业务 25,811,429.70 23,733,667.53 25,333,690.12 22,813,446.44 (7)机械加工及制造 96,719,509.00 85,624,253.87 19,335,352.15 16,382,783.64 合计 7,143,552,949.29 6,433,588,996.05 6,503,051,862.94 5,848,446,532.08 (3) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 上海 4,345,326,846.20 5,722,871,779.65 浙江 470,575,311.16 99,310,226.44 福建 44,350,222.00 27,855,735.00 广东 313,183,558.60 184,841,182.00 江苏 481,678,997.34 74,797,356.00 江西 146,365,016.00 92,489,237.00 四川 76,219,824.12 49,006,600.00 天津 10,835,952.46 2,156,410.26 中国香港 4,939,043.78 1,380,573.84 新加坡 279,312,759.83 218,470,676.63 云南 825,267,385.00 其他地区 145,498,032.80 29,872,086.12 合计 7,143,552,949.29 6,433,588,996.05 6,503,051,862.94 5,848,446,532.08 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 57 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 第一名 825,267,385.00 11.54 第二名 762,777,655.00 10.66 第三名 697,122,064.18 9.75 第四名 286,717,556.00 4.01 第五名 254,331,193.77 3.56 合计 2,826,215,853.95 39.52 39、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 188,459,336.55 179,929,342.34 建筑工程、运输装卸 教育费附加 5,590,213.62 5,647,518.41 城建税 13,489,924.52 12,696,986.33 其他 2,551,747.89 1,110,978.21 合计 210,091,222.58 199,384,825.29 / 40、投资收益： (1) 投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 23,011,500.00 23,011,500.00 权益法核算的长期股权投资收益 125,075.82 206,954.55 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 28,570.03 39,312.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 67,101.18 BT、BOT 项目投资收益 63,725,000.00 71,321,500.00 合计 86,957,247.03 94,579,266.55 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 上海建泰有限公司 23,011,500.00 23,011,500.00 合计 23,011,500.00 23,011,500.00 / (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 上海辉固岩土工程技术有限公司 187,039.26 229,637.40 上海浦东混凝土制品有限公司 -61,963.44 -22,682.85 合计 125,075.82 206,954.55 / 41、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,876,492.88 15,779,667.24 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 58 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,876,492.88 15,779,667.24 42、营业外收入： (1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 2,977,309.88 4,242,125.94 其中：固定资产处置利得 2,977,309.88 4,242,125.94 政府补助 84,587,536.83 11,450,266.00 违约金、罚款收入 347,600.00 11,362.00 其他 2,107,941.92 846,825.27 合计 90,020,388.63 16,550,579.21 (2) 政府补助明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 说明 财政扶持金 83,513,524.83 11,450,266.00 境外承包工程投标补贴 1,074,012.00 合计 84,587,536.83 11,450,266.00 / 43、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 4,217,469.64 1,930,108.07 其中：固定资产处置损失 4,217,469.64 1,930,108.07 对外捐赠 40,000.00 罚款支出 621,527.28 119.44 其他 40,922.47 332,648.66 合计 4,919,919.39 2,262,876.17 44、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 53,377,258.36 39,694,072.68 递延所得税调整 737,369.81 156,713.10 合计 54,114,628.17 39,850,785.78 45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 1、 公司编制和披露合并财务报表的，"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除 少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非 经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资 产"不包括少数股东权益金额。 基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 59 份次月起至报告期期末的累计月数。 2、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生重大变化。 46、其他综合收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -2,668,125.35 3,829,735.19 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -370,536.62 540,477.34 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 -2,297,588.73 3,289,257.85 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小计 4．外币财务报表折算差额 -341,051.38 46,173.66 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 -341,051.38 46,173.66 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计 -2,638,640.11 3,335,431.51 47、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 企业间往来 94,991,812.65 专项补贴、补助款 84,587,536.83 利息收入 17,545,661.40 营业外收入 5,897,725.41 递延收益 165,341,206.44 合计 368,363,942.73 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 销售费用支出 8,234,165.15 管理费用支出 166,999,764.73 营业外支出 4,432,838.50 手续费 3,233,047.95 合计 182,899,816.33 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收购子公司股权时子公司所持现金 19,364,325.81 合计 19,364,325.81 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 60 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 暂付土地押金 184,000,000.00 合计 184,000,000.00 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 专项应付款 5,167,420.00 合计 5,167,420.00 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 金额 专项应付款 2,382,554.28 长期应付款 37,100,000.00 合计 39,482,554.28 48、现金流量表补充资料： (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 269,473,419.79 163,522,220.14 加：资产减值准备 1,876,492.88 15,779,667.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 96,195,933.99 172,065,957.26 无形资产摊销 23,228,394.34 36,935,968.62 长期待摊费用摊销 2,032,084.77 1,377,442.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 143,322.50 -2,197,210.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,096,837.26 -114,807.20 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 98,817,682.15 112,105,302.40 投资损失（收益以“－”号填列） -86,957,247.03 -94,579,266.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,526,242.10 -1,967,502.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -370,536.62 540,477.34 存货的减少（增加以“－”号填列） -518,565,932.48 -546,786,328.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,293,426.11 148,779,144.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 146,080,518.82 32,139,803.13 其他 -341,051.38 46,173.66 经营活动产生的现金流量净额 8,890,250.78 37,647,042.15 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,677,792,307.54 4,053,225,003.94 减：现金的期初余额 5,287,213,046.98 3,311,723,729.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -609,420,739.44 741,501,274.54 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 61 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 4,677,792,307.54 5,287,213,046.98 其中：库存现金 2,530,776.99 2,000,896.50 可随时用于支付的银行存款 4,674,578,552.77 5,284,575,049.59 可随时用于支付的其他货币资金 682,977.78 637,100.89 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,677,792,307.54 5,287,213,046.98 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司名称 企业 类型 注册地 法人代 表 业务 性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机构代 码 上海城建（集 团）公司 国有 独资 公司 蒙自路 654 号 王志强 国有 企业 134,397.03 36.85 36.85 上海城 建（集 团）公 司 63024518-4 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 企业类型 注册 地 法人代 表 业务性质注册资本 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 组织机构代 码 上海公路桥梁工程有限 公司 有限责任 公司 上海 吴永林 建筑施工 业 11,000.00 100 100 13367849-9 宁波常洪隧道发展有限 公司 有限责任 公司 浙江 余暄平 市政运营 管理 14,000.00 90 90 71337038-6 上海市隧道工程轨道交 通设计研究院 股份公司 上海 申伟强 设计服务 业 1,100.00 100 100 42500103-3 上海市城市建设设计研 究院 股份公司 上海 王炯 设计服务 业 1,200.00 100 100 42500443-7 上海市第二市政工程有 限公司 有限责任 公司 上海 周松 建筑施工 业 35,150.65 100 100 13371318-6 上海嘉浏高速公路建设 发展有限公司 有限责任 公司 上海 陈彬 市政运营 管理 10,000.00 100 100 63169672-9 上海嘉利实业公司 集体所有 制 上海 周江 其他 50 100 100 13240654-7 上海成隆设计咨询有限 公司 中外合资 上海 崔建跃 设计服务 业 15 万美元51 51 60731683-7 上海城市建设设计研究 院金山分院 国有企业 （全民所 有制企业） 上海 刘伟杰 设计服务 业 30 100 100 13427737-1 上海城市建设设计研究 院北仑分院 国有企业 （全民所 有制企业） 上海 陆成矩 设计服务 业 60 100 100 14411286-1 上海城建工程建设监理 有限公司 有限责任 公司 上海 赵瑜荣其他 310 90 90 13226872-X 上海城星工程造价事务 所 国有企业 （全民所 有制企业） 上海 宋玮 其他 30 100 100 13453455-0 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 62 上海水泥制管厂 国有企业 （全民所 有制企业） 上海 居贤镛 建筑施工 业 2,001.60 100 100 13338502-0 上海隧东工程服务有限 公司 有限责任 公司 上海 王昌伟 建筑施工 业 100 80 80 63082427-4 上海隧峰房地产开发公 司 其他 上海 刘梓铭房地产业2,000.00 100 100 13377558-X 上海琨泰房地产开发有 限公司 有限责任 公司 上海 戴余中房地产业1,000.00 100 100 68871151-2 上海隧道股份浦东有限 公司 有限责任 公司 上海 孙永华 建筑施工 业 2,800.00 100 100 13240203-6 上海东江肉鸽实业有限 公司 有限责任 公司 上海 吴伟 其他 480 83 83 13398632-8 上海塘湾隧道发展有限 公司 有限责任 公司 上海 赵峻 其他 2,000.00 100 100 63079131-0 上海大连路隧道建设发 展有限公司 有限责任 公司 上海 陈彬 市政运营 管理 50,000.00 100 100 72943703-9 上海嘉方地铁管片制造 有限公司 有限责任 公司 上海 严炳舵 建筑施工 业 300 55 55 74117512-3 上海盾构设计试验研究 中心有限公司 有限责任 公司 上海 周文波 建筑施工 业 2,987.70 75.04 75.04 76555227-X 上海隧道地基注浆工程 有限公司 有限责任 公司 上海 施卫中 建筑施工 业 810 100 100 63189561-3 上海隧道建筑防水材料 有限公司 有限责任 公司 上海 施卫中 建筑施工 业 900 100 100 13385923-0 上海隧道工程（新加坡） 有限公司 有限责任 公司 新加 坡 马超光 建筑施工 业 98 万美元100 100 上海隧道股份（香港）有 限公司 有限责任 公司 香港 张宁 建筑施工 业 98 万美元100 100 上海隧达建筑装饰工程 有限公司 有限责任 公司 上海 沈敏 建筑施工 业 150 万美元70 70 63200786-8 上海隧道工程质量检测 有限公司 有限责任 公司 上海 沈培良 建筑施工 业 300 80 80 70312172-2 上海隧港建筑材料有限 公司 有限责任 公司 上海 何冬明 建筑施工 业 300 90 90 74564932-2 上海鼎顺隧道工程咨询 有限公司 有限责任 公司 上海 顾春华 建筑施工 业 80 100 100 13262093-0 上海上隧实业公司 其他 上海 吴永林 建筑施工 业 1,000.00 100 100 13371098-9 上海外高桥隧道机械有 限公司 有限责任 公司 上海 周文波 机械制造 业 2,208.00 100 100 63061291-7 上海建元投资发展有限 公司(注1) 有限责任 公司 上海 陈彬 其他 150,000.00 100 100 77893453-3 上海元平市政建设发展 有限公司 有限责任 公司 上海 沈培良 建筑施工 业 17,500.00 100 100 79146303－ 5 昆明元鼎建设发展有限 公司(注2) 有限责任 公司 云南 宋晓东 建筑施工 业 100,000.00 100 100 68616924-8 上海元封市政建设发展 有限公司 有限责任 公司 上海 沈培良 建筑施工 业 36,000.00 100 100 69017885-X 上海职业技能培训中心 民营企业 上海 俞国华 民办非企 业 10 100 100 E7880810-8 杭州建元隧道发展有限 公司(注3) 有限责任 公司 浙江 沈培良 建筑施工 业 118,000.00 100 100 66230960-5 上海市政赛利贝特混凝 土有限公司 中外合资 上海 陈洪彰 生产制造 业 300 万美元60 60 60726184-8 上海彰祥物业管理有限 公司 有限责任 公司 上海 张国真房地产业40 100 100 74615766-1 上海城建石油有限公司 有限责任 公司 上海 黄洪刚其他 195 51 74493027-8 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 63 申通轨道交通研究咨询 有限公司 有限责任 公司 上海 顾伟华其他 800 20 20 77329186-6 上海建泰有限公司 有限责任 公司 上海 其他 39,675.00 24.86 60735915-9 上海伟盟建筑材料公司 中外合资 上海 赖文正 生产制造 业 800 5 5 60722977-6 上海东南郊环高速公路 有限公司 中外合资 上海 钱达仁 市政运营 管理 55,200.00 10 10 74210359-4 中咨设计顾问有限公司 有限责任 公司 上海 任苏行其他 2,000.00 12 12 71093420-3 浙江国裕隧道管片制造 有限公司 有限责任 公司 浙江 凌国余 生产制造 业 3,000.00 8 8 66802830-2 上海杭信投资管理有限 公司 有限责任 公司 上海 杨国平其他 28,500.00 16.13 16.13 76162976-X 上海锦兴市政设计咨询 公司 有限责任 公司 上海 王炯 其他 150 18 18 13236539-4 上海耐特高速公路结算 网有限公司 有限责任 公司 上海 徐飞龙其他 500 5 5 74378051-1 上海神工环保工程股份 有限公司 有限责任 公司 上海 钱雨霖其他 6,000.00 7.7 7.7 63027388-X 上海高路达高速公路运 营养护管理有限公司 有限责任 公司 上海 周箭勇运营养护100 100 100 68406421-5 合肥市市政设计院有限 公司 有限责任 公司 合肥 尹新 设计服务 业 600 100 100 14905031-3 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 企业类 型 注册 地 法人代 表 业务性 质 注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%) 组织机 构代码 一、合营企业 上海万通营造有限公 司 其他 上海 陈洪彰 建筑施 工业 2,420,000 美元50.00 50.00 二、联营企业 上海辉固岩土工程技 术有限公司 其他 上海 何志成 建筑施 工业 3,000,000 40.00 40.00 上海浦东混凝土制品 有限公司 有限责 任公司 上海 杨忠法 建筑施 工业 8,000,000 44.00 44.00 上海申诚隧道轨道交 通工程建设监理有限 公司 有限责 任公司 上海 陈培泰 施工监 理 3,000,000 34.67 34.67 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总 额 本期净利润 一、合营企业 上海万通营造有 限公司 17,636,200 6,279,300 11,356,900 二、联营企业 上海辉固岩土工 程技术有限公司 8,161,400 4,256,400 3,905,000 11,641,000 467,600 上海浦东混凝土 制品有限公司 88,297,500 54,463,800 33,833,700 27,860,200 -140,800 上海申诚隧道轨 道交通工程建设 监理有限公司 27,008,400 15,562,300 11,446,100 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 64 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 上海市政工程材料公司 集团兄弟公司 13281008-0 上海先锋路桥工程有限公司 集团兄弟公司 63071227-2 上海新寓建筑工程有限公司 集团兄弟公司 63037072-7 上海建设机场道路工程有限公司 集团兄弟公司 63134053-8 上海浦东环线工程有限公司 集团兄弟公司 13358066-X 上海市市政房地产经营公司 集团兄弟公司 13230283-6 上海驰骋物业管理有限公司 集团兄弟公司 13237868-9 上海城建养护管理有限公司 集团兄弟公司 63031163-9 上海煤气第一管线工程有限公司 集团兄弟公司 13372422-1 上海煤气第二管线工程有限公司 集团兄弟公司 13373080-8 上海水泥成品有限公司 集团兄弟公司 13306513-1 上海市市政工程建设公司 集团兄弟公司 13221339-0 上海市第一市政工程有限公司 集团兄弟公司 13231827-2 上海城建道路机械施工有限公司 集团兄弟公司 63117453-3 上海城建物资有限公司 集团兄弟公司 13374817-8 上海城汇房地产开发有限公司 集团兄弟公司 13227703-6 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：万元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 上海辉固岩土工程有限公司 接受 劳务 工程 分包 市场定价 原则 49.19 0.01 上海城建物资有限公司 接受 劳务 工程 分包 市场定价 原则 268.92 0.05 上海市第一市政工程有限公 司 接受 劳务 工程 分包 市场定价 原则 12,543.06 2.10 987.86 0.18 上海城建（集团）公司 提供 劳务 接受 工程 分包 市场定价 原则 69,712.21 10.90 41,465.50 6.98 上海市市政工程建设有限公 司 提供 劳务 接受 工程 分包 市场定价 原则 340.06 0.06 上海建设机场道路工程有限 公司 提供 劳务 接受 工程 分包 市场定价 原则 363.52 0.06 上海城建道路机械施工有限 公司 提供 劳务 接受 工程 分包 市场定价 原则 3.00 上海东南郊环高速公路投资 发展有限公司 提供 劳务 接受 工程 分包 市场定价 原则 114.62 0.02 908.62 0.15 上海市第一市政工程有限公 司 提供 劳务 接受 工程 分包 市场定价 原则 550.23 0.09 上海城汇房地产开发有限公 司 提供 劳务 接受 工程 分包 市场定价 原则 327.51 0.05 （1）存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵 销。 （2）关联交易定价原则： 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 65 工程招投标和接收工程分包中，公司遵循国家建设部颁布的《工程建设施工招标投标管理办法》 和上海市人民政府发布的《上海市建设工程施工招标投标管理暂行办法》。公司承接的所有与上海城 建（集团）公司有关联关系的工程，是由相关工程的项目公司通过上海市招投标办公室进行公开招投 标获得，是竞争机制下的市场化定价。 (2) 关联担保情况 截止2010 年6 月30 日，公司无为关联方提供担保情况。 (3) 其他关联交易 截止2010 年6 月30 日，公司无其他关联方交易事项。 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:万元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提减 值金额 金额 其中：计提 减值金额 应收账款 上海城建（集团）公司 18,051.71 20,861.16 应收账款 上海建设机场道路工程有限公司 431.64 604.66 应收账款 上海市市政工程建设有限公司 447.75 1,347.74 应收账款 上海城建道路机械施工有限公司 0.54 82.80 应收账款 上海浦东混凝土制品有限公司 36.20 116.98 应收账款 上海东南郊环高速公路投资发展有 限公司 1,036.98 应收账款 上海市第一市政工程有限公司 211.14 318.78 应收账款 上海城汇房地产开发有限公司 738.00 预付账款 上海万通营造有限公司 91.56 其他应收款 上海万通营造有限公司 234.53 234.14 上市公司应付关联方款项: 单位:万元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中：计提 减值金额 金额 其中：计提 减值金额 应付账款 上海辉固岩土工程技术有限公司 75.78 59.47 应付账款 上海万通营造有限公司 0.09 923.20 应付账款 上海市政材料有限公司 31.00 81.00 应付账款 上海市第一市政工程有限公司 12,799.50 24,166.92 应付账款 上海城建物资有限公司 123.81 550.60 应付账款 上海城建养护管理有限公司 47.58 其他应付款 上海辉固岩土工程技术有限公司 2.28 2.12 其他应付款 上海万通营造有限公司 0.03 290.63 其他应付款 上海市第一市政工程有限公司 1,413.59 2,493.59 预收账款 上海市第一市政工程有限公司 97.30 0.99 预收账款 上海东南郊环高速公路投资发展有限公司97.51 (八) 股份支付： 无 (九) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 截止2010 年6 月30 日，公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 66 截止2010 年6 月30 日，公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 3、其他或有负债及其财务影响： 截止2010 年6 月30 日，公司无需要披露其他或有负债。 (十) 承诺事项： 1、重大承诺事项 1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 截止2010 年6 月30 日，公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同。 2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响 截止2010 年6 月30 日，公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。 3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 截止2010 年6 月30 日，公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同。 4、已签订的正在或准备履行的并购协议 截止2010 年6 月30 日，公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。 5、已签订的正在或准备履行的重组计划 截止2010 年6 月30 日，公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。 6、其他重大财务承诺事项 （1）抵押资产情况： 截止2010 年6 月30 日，公司无已抵押资产情况。 （2）质押借款情况： 宁波常洪隧道发展有限公司2000 年12 月19 日与中国农业银行宁波分行海曙支行签订了以宁波常 洪隧道收费权质押的（海曙10）农银权质字（2000）第0001 号《最高额权利质押合同》。该合同规 定公司自2000 年12 月19 日至2009 年12 月19 日获得最高贷款余额16,000 万元的长期借款。截止 2010 年6 月30 日，该合同项下的长期借款余额为人民币60,000,000.00 元。 上海嘉浏高速公路建设发展有限公司2001 年8 月8 日与中国工商银行上海市长宁支行签订了以上 海市嘉浏高速公路工程项目的专营权质押的《专营权质押合同》。该合同规定公司于2000 年12 月29 日获得贷款额23,000 万元、期限12 年的长期借款。截止2010 年6 月30 日，该合同项下的长期借款 余额为人民币90,000,000.00 元。 上海大连路隧道建设发展有限公司以上海大连路隧道运营专营权作质押向招商银行股份有限公司 上海分行申请人民币贷款91,900 万元，借款期限为2008 年9 月25 日至2018 年9 月25 日止。截止 2010 年6 月30 日，该合同项下的长期借款余额为人民币840,000,000.00 元。 2、前期承诺履行情况 截止2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的承诺事项。 (十一) 资产负债表日后事项： 1、 其他资产负债表日后事项说明 2010 年7 月30 日召开的第六届董事会第八次会议审议通过了转让上海市隧道工程轨道交通设计 研究院（以下简称"隧道院"）的议案。将隧道院以截止基准日2010 年4 月30 日经评估后的净资产评 估值转让至上海申通地铁集团有限公司，共计人民币327,526,381.69 元。按照国有资产监督管理部门 相关规定，此次协议转让尚待相关部门出具意见后方可实施。 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 67 (十二) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重 大的应收账 款 1,629,737,014.69 83.33 81,486,850.73 5.00 1,704,740,406.82 84.16 85,237,020.33 5.00 其他不重大 应收账款 325,922,731.86 16.67 16,296,136.59 5.00 320,886,963.72 15.84 16,044,348.20 5.00 合计 1,955,659,746.55 / 97,782,987.32 / 2,025,627,370.54 / 101,281,368.53 / (2) 本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款情况 (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额 上海城建（集团）公司 364,537,776.36 18,226,888.82 275,352,316.01 13,767,615.80 合计 364,537,776.36 18,226,888.82 275,352,316.01 13,767,615.80 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比 例(%) 第一名 控股母公司 364,537,776.36 1 年以内 18.64 第二名 非关联方 349,275,477.00 1 年以内 17.86 第三名 非关联方 224,869,997.23 1 年以内 11.50 第四名 非关联方 177,892,202.00 1 年以内 9.10 第五名 非关联方 156,814,292.30 1 年以内 8.02 合计 / 1,273,389,744.89 / 65.12 (5) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 上海城建（集团）公司 控股母公司 364,537,776.36 18.64 上海市第二市政工程有限 公司 全资子公司 8,097,131.79 0.41 上海公路桥梁有限公司 全资子公司 1,042,506.21 0.05 合计 / 373,677,414.36 19.10 (6) 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为：0 元。 (7) 以应收账款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 报告期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 68 2、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的其 他应收款 747,327,611.02 74.32 37,366,380.55 5.00 551,043,919.58 55.63 27,552,195.98 5.00 其他不重大的其他 应收款 258,192,065.11 25.68 14,797,253.26 5.73 439,483,890.40 44.37 24,830,844.52 5.65 合计 1,005,519,676.13 / 52,163,633.81 / 990,527,809.98 / 52,383,040.50 / (2) 本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额 的比例(%) 与子公司往来款 子公司 638,252,682.45 1 年以内 63.47 工程押金 299,173,975.20 29.75 投标保证金 26,868,943.80 2.67 备用金 5,418,659.27 0.54 上海市第四建筑有限 公司 非关联方 4,600,000.00 1 年以内 0.46 合计 / 974,314,260.72 / 96.89 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关 系 金额 占其他应收账款总额的比例 (%) 昆明元鼎建设发展有限公司 子公司 526,109,590.72 52.32 上海外高桥隧道机械有限公司 子公司 37,218,020.30 3.70 上海隧道工程股份有限公司（香港）有限公司 子公司 26,634,312.69 2.65 上海隧港建筑材料有限公司 子公司 14,692,423.11 1.46 上海隧道股份浦东有限公司 子公司 6,417,840.68 0.64 上海隧达建筑装饰有限公司 子公司 5,693,236.36 0.57 杭州建元隧道发展有限公司 子公司 4,649,814.25 0.46 上海隧道地基注浆工程有限公司 子公司 3,874,225.14 0.39 上海隧峰房地产开发公司 子公司 3,426,046.11 0.34 上海盾构设计试验研究中心有限公司 子公司 2,872,984.00 0.29 宁波常洪隧道发展有限公司 子公司 1,317,935.97 0.13 上海公路桥梁工程有限公司 子公司 1,908,808.45 0.19 100 万元以下10 户 子公司 3,437,444.67 0.34 合计 / 638,252,682.45 63.48 (6) 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为：0 元。 (7) 以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的相关交易安排。 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期 计提 减值 准备 在被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 上海隧道股份浦东有限公司10,560,000.00 10,560,000.00 10,560,000.00 100.00 100.00 上海隧道地基注浆工程有限 公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 67.00 67.00 上海建元投资有限公司 1,490,000,000.00 1,490,000,000.00 1,490,000,000.00 99.33 99.33 上海隧峰房地产开发公司 15,000,000.00 15,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00 上海公路桥梁工程有限公司 本部 101,838,627.12 101,838,627.12 101,838,627.12 100.00 100.00 宁波常洪隧道发展有限公司126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00 90.00 90.00 上海大连路隧道建设发展有 限公司 275,265,000.00 275,265,000.00 275,265,000.00 65.25 65.25 上海隧达建筑装饰有限公司8,694,548.19 8,694,548.19 8,694,548.19 70.00 70.00 上海外高桥隧道机械有限公 司 11,040,000.00 11,040,000.00 11,040,000.00 100.00 100.00 上海塘湾隧道发展有限公司16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 100.00 100.00 上海盾构设计试验研究中心 有限公司 21,808,723.57 21,808,723.57 21,808,723.57 71.38 71.38 上海上隧实业公司 13,539,225.04 13,539,225.04 13,539,225.04 100.00 100.00 上海隧道建筑防水材料有限 公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 100.00 100.00 上海鼎顺隧道工程咨询有限 公司 1,329,389.56 1,329,389.56 1,329,389.56 100.00 100.00 上海隧道工程股份有限公司 （新加坡）有限公司 8,180,356.35 8,180,356.35 8,180,356.35 100.00 100.00 上海隧道工程股份有限公司 （香港）有限公司 8,117,585.00 8,117,585.00 8,117,585.00 100.00 100.00 上海隧道职业技能培训中心100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00 杭州建元隧道发展有限公司340,200,000.00 340,200,000.00 340,200,000.00 70.00 70.00 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 70 昆明元鼎建设发展有限公司100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 50.00 50.00 上海隧道工程轨道交通设计 院 19,325,045.27 19,325,045.27 19,325,045.27 100.00 100.00 上海城市建设设计研究院 18,775,369.79 18,775,369.79 18,775,369.79 100.00 100.00 上海市第二市政工程有限公 司 347,093,938.61 347,093,938.61 347,093,938.61 100.00 100.00 上海嘉浏高速公路建设发展 有限公司 75,678,569.07 75,678,569.07 75,678,569.07 97.00 97.00 上海东江肉鸽实业有限公司4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 100.00 上海建泰有限公司 396,750,000.00 396,750,000.00 396,750,000.00 24.86 0.00 收取定额 回报，不 参与经营 上海伟盟建筑材料公司 2,290,000.00 2,290,000.00 2,290,000.00 5.00 5.00 上海东南郊环高速公路有限 公司 55,200,000.00 55,200,000.00 55,200,000.00 10.00 10.00 浙江国裕隧道管片制造有限 公司 1,600,000.00 1,600,000.00 800,000.00 2,400,000.00 8.00 8.00 上海神工环保工程有限公司6,219,760.98 6,219,760.98 6,219,760.98 7.70 7.70 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期计 提减值 准备 现金红 利 在被投资 单位持股 比例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 上海辉固岩土工 程技术有限公司 1,200,000.00 2,636,416.66 187,039.26 2,823,455.92 40.00 40.00 上海浦东混凝土 制品有限公司 12,470,358.19 15,345,622.68 -458,770.16 14,886,852.52 44.00 44.00 4、营业收入和营业成本： (1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 4,566,845,429.93 4,082,479,387.50 其他业务收入 2,750,517.34 营业成本 4,162,251,278.66 3,717,334,886.33 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （1）施工业 4,443,869,989.44 4,053,050,673.02 4,039,685,332.77 3,680,867,588.88 （2）材料销售 12,437,382.43 11,071,757.86 6,177,738.16 5,555,701.87 （3）租赁业务 13,818,549.06 11,702,928.91 17,280,964.42 14,528,811.94 （4）机械加工制造 96,719,509.00 85,624,253.87 19,335,352.15 16,382,783.64 合计 4,566,845,429.93 4,161,449,613.66 4,082,479,387.50 3,717,334,886.33 (3) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 上海 2,642,253,612.75 2,351,357,282.89 3,576,397,234.02 3,240,501,265.09 浙江 268,841,215.74 239,690,512.84 39,773,198.13 18,390,723.52 福建 42,251,497.00 36,920,574.84 19,675,457.00 23,397,484.24 广东 220,552,921.44 213,092,967.07 114,973,108.00 112,792,799.22 江苏 163,763,457.00 152,694,452.17 53,081,769.00 61,130,834.71 四川 48,115,600.00 48,816,830.14 云南 825,267,385.00 795,293,790.91 新加坡 274,059,907.19 243,544,369.79 218,297,054.27 196,388,624.73 其他地区 129,855,433.81 128,855,663.15 12,165,967.08 15,916,324.68 合计 4,566,845,429.93 4,161,449,613.66 4,082,479,387.50 3,717,334,886.33 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％） 第一名 825,267,385.00 18.06 第二名 723,527,966.00 15.83 第三名 286,717,556.00 6.27 第四名 254,078,877.00 5.56 第五名 238,662,536.51 5.22 合计 2,328,254,320.51 50.94 5、投资收益： (1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 134,739,000.00 47,841,426.60 权益法核算的长期股权投资收益 125,075.82 206,954.55 合计 134,864,075.82 48,048,381.15 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 上海建泰有限公司 23,011,500.00 23,011,500.00 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 73 宁波常洪隧道发展有限公司24,300,000.00 上海大连路隧道建设发展有 限公司 12,397,500.00 上海建元投资有限公司 99,330,000.00 上海盾构设计试验研究中心 有限公司 529,926.60 合计 134,739,000.00 47,841,426.60 / (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 上海辉固岩土工程技术有限公司 187,039.26 229,637.40 上海浦东混凝土制品有限公司 -61,963.44 -22,682.85 合计 125,075.82 206,954.55 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 338,402,150.38 157,565,209.02 加：资产减值准备 -3,717,787.89 -14,821,321.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,943,574.83 126,248,542.54 无形资产摊销 767,775.46 803,867.22 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 102,126.08 -1,784,832.17 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 30,238.36 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 55,995,346.38 57,865,132.34 投资损失（收益以“－”号填列） -134,864,075.82 -48,048,381.15 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 156,713.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -93,709.64 97,613.64 存货的减少（增加以“－”号填列） -44,474,081.80 -345,390,934.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,562,780.12 326,284,606.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 248,139,337.71 -357,414,624.91 其他 -2,203.68 286,071.11 经营活动产生的现金流量净额 513,665,910.25 -98,152,338.50 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,941,385,825.78 2,221,560,731.06 减：现金的期初余额 2,600,532,544.58 2,225,169,177.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 340,853,281.20 -3,608,446.22 (十三) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,240,159.76 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 84,587,536.83 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 67,101.18 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 74 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,020,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,753,092.17 少数股东损益的影响数 29,345.35 所得税影响额 -221,263.32 合计 85,995,652.45 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.62 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.51 0.25 0.25 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 报表项目 期末余额（或本 期金额） 年初余额（或上 年金额） 变动额 变动比 率（%） 变动原因 其他应收款 456,115,565.12 295,226,964.69 160,888,600.43 54.50 本期增加土地押金导致。 在建工程 2,007,403,645.08 1,339,279,368.00 668,124,277.08 49.89 钱江通道等BT 项目建设增加导致。 应付利息 66,857,435.06 17,899,607.73 48,957,827.33 273.51 本期增加公司债及长期借款利息 导致。 应付股利 150,808,492.93 4,104,223.53 146,704,269.40 3574.47 本期提取2009 年利润分配款导致。 一年内到期 的非流动负 债 100,000,000.00 250,000,000.00 -150,000,000.00 -60.00 报告期内一年内到期的长期借款 到期偿还导致。 长期借款 2,627,000,000.00 1,956,000,000.00 671,000,000.00 34.30 公司通过增加长期借款方式调整 长短期负债比率导致。 专项应付款 17,907,446.87 37,354,636.89 -19,447,190.02 -52.06 子公司专项应付款减少导致。 递延所得税 负债 685,920.11 1,056,456.73 -370,536.62 -35.07 可供出售金融资产期末市值减少 导致递延所得税负债减少导致。 资产减值损 失 1,876,492.88 15,779,667.24 -13,903,174.36 -88.11 本期应收款项坏账准备减少导致。 营业外收入 90,020,388.63 16,550,579.21 73,469,809.42 443.91 主要系本期收到的政府补助较上 年同期增加导致。 营业外支出 4,919,919.39 2,262,876.17 2,657,043.22 117.42 主要系非流动资产处置损失增加 导致。 非流动资产 处置损失 4,217,469.64 1,930,108.07 2,287,361.57 118.51 本期固定资产处置损失增加导致。 所得税费用 54,114,628.17 39,850,785.78 14,263,842.39 35.79 本期利润总额增加导致所得税增 加。 上海隧道工程股份有限公司 2010 年半年度报告 75 八、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 董事长：王志强 上海隧道工程股份有限公司 2010 年8 月26 日
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| 公告日期:2010-08-26 |
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